코리아에셋투자증권 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 반기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2025.03.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	68,554,750,738	111,198,142,315

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	529,659,457,880	216,980,492,478

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,012,480,956	3,012,480,956

Ⅳ.관계기업투자	19,190,539,414	19,947,421,238

Ⅴ.대출채권	15,844,293,303	11,442,766,604

Ⅵ.유형자산	5,868,252,673	6,907,349,780

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	401,939,898,773	30,068,322,374

Ⅸ.이연법인세자산	1,898,396,144	1,571,996,548

자산총계	1,048,499,501,281	403,660,403,693

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	10,036,881,491	59,095,058,699

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	372,146,417,000	152,033,617,000

Ⅲ.차입부채	200,300,000,000	55,700,000,000

Ⅳ.충당부채	821,530,506	808,665,580

Ⅴ.기타부채	366,703,374,304	37,813,090,867

Ⅵ.당기법인세부채	767,514,860	689,917,661

부채총계	950,775,718,161	306,140,349,807

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(716,063,747)	(716,063,747)

Ⅳ.이익잉여금	59,072,152,817	58,868,423,583

대손준비금 기적립액	0	206,958,818

대손준비금 전입(환입)예정액	0	(206,958,818)

자본총계	97,723,783,120	97,520,053,886

자본과부채총계	1,048,499,501,281	403,660,403,693

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2025.04.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	59,583,455,124	131,963,121,356	65,233,415,714	124,194,190,889

1.수수료수익	7,389,593,455	13,836,955,478	7,949,405,574	16,381,995,168

2.증권평가및처분이익	24,154,985,618	63,774,934,718	34,022,845,278	61,704,962,374

3.파생상품평가및거래이익	23,264,147,453	44,423,467,032	18,769,460,000	37,283,220,000

4.이자수익	4,698,655,121	9,682,184,553	4,407,627,528	8,691,953,946

5.외환거래이익	11,407,571	11,735,531	(4,842,126)	605,882

6.기타의영업수익	64,665,906	233,844,044	88,919,460	131,453,519

Ⅱ.영업비용	54,868,021,079	126,400,650,675	63,632,294,668	120,247,624,467

1.수수료비용	433,302,867	939,804,334	344,681,942	632,794,249

2.증권평가및처분손실	23,106,423,259	57,139,779,150	26,842,301,672	49,248,099,754

3.파생상품평가및처분손실	16,503,394,953	37,022,574,532	22,245,922,000	37,924,972,000

4.이자비용	3,700,545,963	8,751,466,907	3,508,304,491	8,704,876,112

5.대출채권평가및처분손실	0	0	0	665,694,500

6.외화거래손실	(26,321,780)	10,890,559	3,150,348	3,150,348

7.판매비와관리비	11,150,438,098	22,534,496,493	10,674,554,677	23,040,815,279

8.기타의영업비용	237,719	1,638,700	13,379,538	27,222,225

Ⅲ.영업이익	4,715,434,045	5,562,470,681	1,601,121,046	3,946,566,422

Ⅳ.영업외수익	191,830,645	264,654,554	1,838,999,248	1,935,441,101

Ⅴ.영업외비용	473,680,789	608,950,142	172,404,545	397,619,281

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	4,433,583,901	5,218,175,093	3,267,715,749	5,484,388,242

Ⅶ.법인세비용	1,132,210,501	1,501,045,859	959,628,044	1,594,436,432

Ⅷ.당기순이익	3,301,373,400	3,717,129,234	2,308,087,705	3,889,951,810

Ⅸ.기타포괄손익	0	0	(20,644,499)	(13,665,608)

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(20,644,499)	(13,665,608)

Ⅹ.총포괄손익	3,301,373,400	3,717,129,234	2,287,443,206	3,876,286,202

XI.주당이익

１.기본및희석주당이익 (단위 : 원)	517	582	361	609

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 반기 2025.04.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	3,889,951,810	3,889,951,810

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(13,665,608)	0	(13,665,608)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(6,978,891)	6,978,891	0

2024.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(696,147,941)	55,027,117,064	93,698,663,173

2025.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(716,063,747)	58,868,423,583	97,520,053,886

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	3,717,129,234	3,717,129,234

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,513,400,000)	(3,513,400,000)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(716,063,747)	59,072,152,817	97,723,783,120

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 반기 2025.04.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(161,880,122,381)	(163,979,867,636)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(160,747,664,340)	(161,833,351,494)

(1) 당기순이익	3,717,129,234	3,889,951,810

(2) 당기순이익에대한조정	859,842,649	1,905,921,718

감가상각비	1,348,401,907	1,226,299,034

대손상각비	0	665,694,500

기타의대손상각비(환입)	(201,044,935)	24,916,544

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	803,458,453	(2,652,154,105)

파생상품평가손익	(9,699,304)	172,857,676

외화환산손익	(706,613)	2,544,466

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(1,842,838,000)	1,895,670,000

이자비용	8,751,466,907	8,704,876,112

지분법손익	211,656,179	(930,534,605)

법인세비용	1,501,045,859	1,594,436,432

우선손실충당부채전입액(환입액)	(1,641,289)	(33,941,640)

관계기업투자자산처분손익	2,680,016	10,398,888

이자수익	(9,682,184,553)	(8,691,953,946)

배당금수익	(17,470,120)	(76,382,198)

기타	(3,281,858)	(6,805,440)

(3) 영업활동자산부채의증감	(165,324,636,223)	(167,629,225,022)

예치금의증감	21,181,146,300	(11,170,820,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(313,336,755,734)	(304,718,810,891)

대출채권의증감	(4,300,000,000)	4,317,693,856

미수금의증감	(368,661,773,535)	(573,374,629,364)

미수수익의증감	54,245,265	(333,365,826)

선급금의증감	(2,784,645,189)	(7,193,817,227)

선급비용의증감	(63,798,634)	24,371,289

기타자산의증감	38,917,000	24,774,000

선수수익의증감	(51,438,508)	(165,000,540)

투자자예수금의증감	(49,058,177,208)	(2,316,895,587)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	221,955,638,000	202,035,602,000

미지급금의증감	332,967,625,622	528,657,892,346

미지급비용의증감	(3,064,287,622)	(2,652,013,348)

제세금예수금의증감	(249,087,860)	(837,259,765)

기타부채의증감	47,755,880	73,054,035

２.이자의수취	9,130,611,617	8,147,499,186

３.이자의지급	(8,736,960,692)	(8,700,538,405)

４.배당금의수취	223,739,290	78,260,517

５.법인세의납부	(1,749,848,256)	(1,671,737,440)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	259,007,631	(984,534,440)

관계기업투자의 처분및분배금	1,569,154,231	135,872,749

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	10,841,311

관계기업투자의취득	(1,172,000,000)	(1,108,000,000)

비품의취득	(138,146,600)	(23,248,500)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	140,158,439,583	147,347,502,644

차입부채의증가	144,600,000,000	151,700,000,000

리스부채의상환	(928,160,417)	(1,158,497,356)

배당금지급	(3,513,400,000)	(3,194,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	(21,462,675,167)	(17,616,899,432)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	48,935,145,515	37,738,953,578

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	429,890	0

Ⅶ.기말현금및현금성자산	27,472,900,238	20,122,054,146