코리아에셋투자증권 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21 (당)기 3분기 2019년 12월 31일 현재
제 20 (전)기 2019년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항 (1) 개요

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사	4,140,000	64.81%	4,140,000	87.34%

기수경	136,000	2.13%	136,000	2.87%

기민경	114,000	1.78%	114,000	2.41%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.95%

이동원	22,000	0.34%	22,000	0.46%

김종호	22,000	0.34%	22,000	0.46%

도태호	16,000	0.25%	16,000	0.34%

우리사주조합	320,000	5.01%	-	-

기타	1,573,000	24.64%	245,000	5.17%

합계	6,388,000	100.00%	4,740,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 한편, 회사는 KAI-OTC 펀드 1호 업무집행조합원으로서 2019년 8월에 조합의 해산을 요청한 바, KAI-OTC 펀드 1호가 당분기 중 청산완료 되어 종속기업에서 제외됨에 따라, 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 4월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산

사용권자산	4,370,608

자산총계	4,370,608

기타금융부채

리스부채	4,370,608

부채총계	4,370,608

이익잉여금	-

자본총계	-

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	4,718,790

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	4,402,564

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(31,956)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	4,370,608

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.5%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니 다 . 상 기 개 정 내용 이 재 무제표에 미치는 유의적 인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리 스 이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리] 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래] 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은당기손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품순손익, 투자금융자산인 경우기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(12) 자산손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부 할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (14) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(15) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(16) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.(17) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3 . 금 융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 28,619,752 - 28,619,752 당기손익-공정가치측정 금융자산 375,834,490 - - 375,834,490 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,537,637 3,537,637 대출채권 - 40,000,000 - 40,000,000 기타금융자산 - 44,619,696 - 44,619,696 합계 375,834,490 113,239,448 3,537,637 492,611,575 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 33,881,723 - 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,647,571 - - 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 대출채권 - 92,720 - 92,720 기타금융자산 - 16,929,696 - 16,929,696 합계 19,647,571 50,904,139 3,326,493 73,878,203 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 2,157,976 2,157,976 당기손익-공정가치측정 금융부채 291,638,453 - 291,638,453 차입부채 - 88,900,000 88,900,000 기타금융부채 - 50,983,153 50,983,153 합계 291,638,453 142,041,129 433,679,582 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 차입부채 - 51,320 51,320 예수부채 - 4,827,708 4,827,708 기타금융부채 - 21,275,679 21,275,679 합계 - 26,154,707 26,154,707 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 527,101 (8,120) - - - - 518,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,550,738 - (580,661) 14,590,476 - 222,232 18,782,785 기타포괄손익-공정가치금융자산 155 - 214,157 - - - 214,312 대출채권 619,486 - - - 466 - 619,952 기타금융자산 7 - - - (4,464) - (4,457) 소계 5,697,487 (8,120) (366,504) 14,590,476 (3,998) 222,232 20,131,573 금융부채 예수부채 (322,085) - - - - - (322,085) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (3,680,938) - 596,447 (3,431,337) - - (6,515,828) 차입부채 (1,671,220) - - - - - (1,671,220) 기타금융부채 (137,729) - - - - - (137,729) 소계 (5,811,972) - 596,447 (3,431,337) - - (8,646,862) 순손익 (114,485) (8,120) 229,943 11,159,139 (3,998) 222,232 11,484,711 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 403,109 (6,295) - - - - 396,814 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,786,242 - 135,533 16,805,449 - 21,720 22,748,944 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - (2,364,167) - - - (2,364,167) 대출채권 561,949 - - - (154) - 561,795 기타금융자산 7 - - - (2,394) - (2,387) 소계 6,751,307 (6,295) (2,228,634) 16,805,449 (2,548) 21,720 21,340,999 금융부채 예수부채 (283,441) - - - - - (283,441) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (4,094,211) - (95,998) (5,423,481) - - (9,613,690) 차입부채 (1,281,976) - - - - - (1,281,976) 소계 (5,659,628) - (95,998) (5,423,481) - - (11,179,107) 순손익 1,091,679 (6,295) (2,324,632) 11,381,968 (2,548) 21,720 10,161,892 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 28,619,752 28,619,752 33,881,723 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 375,834,490 375,834,490 19,647,571 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,537,637 3,537,637 3,326,493 3,326,493 대출채권 (*1) 40,000,000 40,000,000 92,720 92,720 기타금융자산 (*1) 44,619,696 44,619,696 16,929,696 16,929,696 합계 492,611,575 492,611,575 73,878,203 73,878,203 예수부채 (*1) 2,157,976 2,157,976 4,827,708 4,827,708 당기손익-공정가치측정 금융부채 291,638,453 291,638,453 - - 차입부채(*1) 88,900,000 88,900,000 51,320 51,320 기타금융부채(*1) 50,983,153 50,983,153 21,275,679 21,275,679 합계 433,679,582 433,679,582 26,154,707 26,154,707 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 204,223,662 160,876,521 10,734,307 375,834,490 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,537,637 3,537,637 합계 204,223,662 160,876,521 14,271,944 379,372,127 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,000,578 9,414,646 9,232,347 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 합계 1,000,578 9,414,646 12,558,840 22,974,064 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정증권 또는 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 160,876,521 9,414,646 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 11,739,585 (10,077,254) (160,371) - 10,734,307 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - (3,013) - 214,157 3,537,637 합계 12,558,840 11,739,585 (10,080,267) (160,371) 214,157 14,271,944 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,899,572 7,235,850 (825,639) (19,479) - 11,290,304 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,432,668 2,000 (125,200) - (2,364,168) 4,945,300 합계 12,332,240 7,237,850 (950,839) (19,479) (2,364,168) 16,235,604 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.또한 장외파생상품에 대하여는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있으며, 평가모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 옵션평가이항모형(Binomial Tree Model)등의 평가기법에 기반하여 산출한결과를 받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,100 959,766 당좌예금 1,000 1,000 외화예금 1,087,279 - 기타예금 등 22,915,021 31,586,789 소계 24,009,400 32,547,555 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,000 999,000 대차거래이행보증금 3,145,001 - 증권거래증거금 780,000 290,000 장내파생상품매매증거금 665,949 - 특정예금 등 17,403 45,168 소계 4,610,353 1,334,168 합계 28,619,753 33,881,723 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 2,000 999,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 3,145,001 - 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 780,000 290,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 665,949 - 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 8,000 당좌개설보증금 합계 4,599,950 1,297,000 6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 3,902,794 3,441,200 461,594 국채,지방채 194,129,163 194,226,269 (97,106) 특수채 65,386,929 65,524,046 (137,117) 회사채 86,685,136 87,059,549 (374,413) 집합투자증권 12,743,071 12,749,429 (6,358) 기업어음증권 10,000,000 10,000,000 - 외화증권 133,972 133,882 90 기타 393,946 329,997 63,949 증권시장공동기금(*1) 156,897 156,897 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 2,302,582 2,300,000 2,582 합계 375,834,490 375,921,269 (86,779) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 2,812,170 2,618,162 194,008 국채,지방채 1,000,578 994,950 5,628 특수채 3,003,601 3,006,950 (3,349) 회사채 6,045,480 6,300,000 (254,520) 집합투자증권 2,875,582 2,802,624 72,958 외화증권 88,382 90,270 (1,888) 기타 374,697 300,010 74,687 증권시장공동기금(*1) 241,476 241,476 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 3,205,605 3,205,605 - 합계 19,647,571 19,560,047 87,524 (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 매매목적 128,100,220 4,700 45,390 50,538,250 28,900 - (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 증권시장공동기금 한국거래소 50,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 106,897 191,476 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 2,300,000 3,200,000 예탁금반환준비금 특수채 유진투자선물 995,920 2,001,595 파생상품거래 담보 특수채 삼성선물 995,920 1,002,007 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 1,003,895 1,000,578 손해배상공동기금 국채 NH농협은행 19,175,502 - 환매조건부매도 국채 우리은행 32,079,858 - 환매조건부매도 국채 한국증권금융 123,849,611 - 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 18,020,297 - 특수채 한국증권금융 61,014,731 - 특수채 한국예탁결제원 2,380,358 - 회사채 한국증권금융 70,244,305 - 회사채 한국예탁결제원 10,003,265 - 집합투자증권 한국증권금융 10,094,500 - 합계 352,315,059 7,445,656 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,260,140 3,537,637 (6,722,503) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,263,152 3,326,493 (6,936,659) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (5,410,595) (10,062) 224,219 (47,114) (5,243,552) (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 재분류 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 1,151,104 (3,513,322) 58,344 (2,364,167) 520,116 (4,147,925) 8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 183,650 183,650 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 40,000 75,258 75,258 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,358,669 1,358,669 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 977 977 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 980 980 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 11,314 11,314 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 12,853 12,853 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,752 9,752 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 36,982 36,982 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,892 4,892 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,950 1,950 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 49,455 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 40,256 40,256 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 33,798 33,798 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,864 4,864 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,816 39,816 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 49,370 49,370 집합투자업 KAI-어패럴펀드 1호 대한민국 1.37% 12월 5,000 4,923 4,923 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,892 9,892 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,680 29,680 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,822 9,822 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,918 19,918 집합투자업 KAI-바이오펀드 3호 대한민국 0.10% 12월 1,000 992 992 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,941 9,941 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 49,605 49,605 집합투자업 KAI-MD 유니콘펀드 1호 대한민국 0.33% 12월 10,000 9,940 9,940 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,864 9,864 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,952 4,952 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 992 992 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 600,000 593,744 593,744 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 1호 대한민국 4.44% 12월 24,000 23,922 23,922 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,945 16,945 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 1,000 1,000 집합투자업 합 계 2,888,000 2,710,968 2,661,513 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2019년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 127,500 119,675 119,675 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 200,000 246,050 246,050 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,455,807 1,455,807 집합투자업 KAI OTC 펀드 3호 대한민국 0.10% 12월 1,000 979 979 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 999 999 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 990 990 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 29,600 29,600 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 19,763 19,763 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,864 9,864 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 60,622 60,622 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,901 4,901 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,967 1,967 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 49,552 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 40,395 40,395 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.37% 12월 30,000 32,371 32,371 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,899 4,899 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 40,000 40,000 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.33% 12월 50,000 50,000 50,000 집합투자업 합 계 2,172,500 2,168,434 2,118,882 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 7,497,500 151,480 7,346,020 12,680 (306,383) - (306,383) KAI-OTC 펀드 2호 1,883,322 1,870 1,881,452 696,604 177,832 - 177,832 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 9,057,794 - 9,057,794 50,489 (647,587) - (647,587) KAI OTC 펀드 4호 792,225 17,648 774,577 2 (10,918) - (10,918) KAI OTC 펀드 6호 1,080,914 1,870 1,079,044 481 (10,620) - (10,620) KAI-열림 아이오티 펀드 3,809,124 - 3,809,124 25,179 (6,156,099) - (6,156,099) KAI-열림 헬스케어 펀드 4,061,596 - 4,061,596 6,233,250 5,888,548 - 5,888,548 KAI-열림 에이아이 펀드 3,052,243 - 3,052,243 189 (35,173) - (35,173) KAI-열림 이브이 펀드 15,288,300 - 15,288,300 2,221 (9,772,310) - (9,772,310) KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,408 1,870 2,599,538 21 (4,775) - (4,775) KAI-유니콘 펀드 2호 540,064 1,870 538,194 14 (4,760) - (4,760) 마일스톤 KN 펀드 15,422,913 1,870 15,421,043 568 (30,119) - (30,119) KAI-DI F 펀드 1,894,714 1,870 1,892,844 208 (6,544) - (6,544) KAI-레인보우 세컨더리 2,016,636 - 2,016,636 62,020 18,721 - 18,721 KAI-바이오펀드 2호 279,112 1,870 277,242 65 (7,758) - (7,758) KAI-DIP펀드 1호 757,499 990 756,509 10,735 (3,034) - (3,034) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,531,787 1,320 1,530,467 543 (19,533) - (19,533) KAI-어패럴펀드 1호 360,343 990 359,353 117 (5,647) - (5,647) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,105,013 - 4,105,013 1,429 (44,987) - (44,987) KAI-세미컨펀드 1호 3,104,539 990 3,103,549 349 (33,451) - (33,451) KAI-헤일링펀드 1호 1,184,499 990 1,183,509 610 (21,491) - (21,491) KAI-유니콘 펀드 3호 2,161,078 - 2,161,078 87 (8,922) - (8,922) KAI-바이오펀드 3호 1,042,431 990 1,041,441 44 (8,559) - (8,559) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 2,098,538 990 2,097,548 263 (12,452) - (12,452) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,290,730 990 1,289,740 1,830 (10,260) - (10,260) KAI-MD 유니콘펀드 1호 3,042,653 990 3,041,663 24 (18,337) - (18,337) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,348,656 990 2,347,666 585 (32,334) - (32,334) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 857,646 990 856,656 257 (8,344) - (8,344) KAI-아이티펀드 1호 954,267 990 953,277 154 (7,723) - (7,723) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 5,937,436 - 5,937,436 3,189 (62,564) - (62,564) KAI-인벡스 에너지조합 1호 539,235 990 538,245 - (1,755) - (1,755) KAI-인벡스 에너지조합 2호 476,457 990 475,467 - (1,533) - (1,533) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,368,000 - 1,368,000 - - - - (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,788,551 1,540 4,787,011 42,309 (363,018) - (363,018) KAI-OTC 펀드 2호 6,151,257 - 6,151,257 1,192,027 1,151,257 - 1,151,257 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 9,708,121 2,740 9,705,381 29,373 29,373 - 29,373 KAI OTC 펀드 3호 1,008,702 - 1,008,702 153 (21,298) - (21,298) KAI OTC 펀드 4호 792,255 - 792,255 648 (745) - (745) KAI OTC 펀드 6호 1,089,664 - 1,089,664 408 (11,336) - (11,336) KAI-열림 아이오티 펀드 9,965,231 - 9,965,231 12,587 (26,969) - (26,969) KAI-열림 헬스케어 펀드 6,245,141 - 6,245,141 148 (25,427) - (25,427) KAI-열림 에이아이 펀드 3,087,421 - 3,087,421 95 (13,682) - (13,682) KAI-열림 이브이 펀드 25,060,610 - 25,060,610 4,847,818 4,769,167 - 4,769,167 KAI-유니콘 펀드 1호 2,604,313 - 2,604,313 11 (52,687) - (52,687) KAI-유니콘 펀드 2호 542,954 - 542,954 2 1,732 - 1,732 마일스톤 KN 펀드 15,451,163 - 15,451,163 364 (139,837) - (139,837) KAI-DI F 펀드 1,899,388 - 1,899,388 (425,046) (425,751) - (425,751) KAI-레인보우 세컨더리 2,363,115 - 2,363,115 216,979 173,115 - 173,115 KAI-바이오펀드 2호 279,255 - 279,255 - (5,745) - (5,745) KAI-DIP펀드 1호 760,000 - 760,000 - - - - SV-KAI 코에볼루션 1호 1,500,000 - 1,500,000 - - - - (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 119,675 72,500 - - (8,525) 183,650 KAI-OTC 펀드 2호 246,050 - (205,312) - 34,520 75,258 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,455,807 - - - (97,138) 1,358,669 KAI OTC 펀드 3호 979 - (979) - - - KAI OTC 펀드 4호 999 - - - (22) 977 KAI OTC 펀드 6호 990 - - - (10) 980 KAI-열림 아이오티 펀드 29,600 - - - (18,286) 11,314 KAI-열림 헬스케어 펀드 19,763 - - (25,545) 18,635 12,853 KAI-열림 에이아이 펀드 9,864 - - - (112) 9,752 KAI-열림 이브이 펀드 60,622 - - - (23,640) 36,982 KAI-유니콘 펀드 1호 4,901 - - - (9) 4,892 KAI-유니콘 펀드 2호 1,967 - - - (17) 1,950 마일스톤 KN 펀드 - - - - - - KAI-DI F 펀드 40,395 - - - (139) 40,256 KAI-레인보우 세컨더리 32,371 - - - 1,427 33,798 KAI-바이오펀드 2호 4,899 - - - (35) 4,864 KAI-DIP펀드 1호 40,000 - - - (184) 39,816 SV-KAI 코에볼루션 1호 50,000 - - - (630) 49,370 KAI-어패럴펀드 1호 - 5,000 - - (77) 4,923 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 10,000 - - (108) 9,892 KAI-세미컨펀드 1호 - 30,000 - - (320) 29,680 KAI-헤일링펀드 1호 - 10,000 - - (178) 9,822 KAI-유니콘 펀드 3호 - 20,000 - - (82) 19,918 KAI-바이오펀드 3호 - 1,000 - - (8) 992 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 - 10,000 - - (59) 9,941 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 50,000 - - (395) 49,605 KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 10,000 - - (60) 9,940 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 10,000 - - (136) 9,864 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 5,000 - - (48) 4,952 KAI-아이티펀드 1호 - 1,000 - - (8) 992 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 - 600,000 - - (6,256) 593,744 KAI-인벡스 에너지조합 1호 - 24,000 - - (78) 23,922 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 17,000 - - (55) 16,945 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 - 1,000 - - - 1,000 합 계 2,118,882 876,500 (206,291) (25,545) (102,033) 2,661,513 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 손상 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 121,740 - - - (2,115) 119,625 KAI-OTC 펀드 2호 200,000 - - - 39 200,039 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,500,000 - - - (48,599) 1,451,401 KAI OTC 펀드 3호 - 1,000 - - 9 1,009 KAI OTC 펀드 4호 - 1,000 - - 30 1,030 KAI OTC 펀드 6호 - 1,000 - - (19) 981 KAI-열림 아이오티 펀드 - 30,000 - - (23) 29,977 KAI-열림 헬스케어 펀드 - 20,000 - - 66 20,066 KAI-열림 에이아이 펀드 - 10,000 - - (76) 9,924 KAI-열림 이브이 펀드 - 50,000 - - (3,014) 46,986 KAI-유니콘 펀드 1호 - 5,000 - - (52) 4,948 KAI-유니콘 펀드 2호 - 2,000 - - (52) 1,948 마일스톤 KN 펀드 - 50,000 - - (455) 49,545 KAI-DI F 펀드 - 50,000 - - (475) 49,525 합계 1,821,740 220,000 - - (54,736) 1,987,004 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 28,619,752 - - - - - 28,619,752 - 대출채권 환매조건부채권매수 40,000,000 - - - - - 40,000,000 - 소계 40,000,000 - - - - - 40,000,000 - 기타자산 미수금 42,308,805 - - (1,306) - - 42,308,805 (1,306) 미수수익 1,152,513 - - (5,763) - - 1,152,513 (5,763) 보증금 1,165,447 - - - - - 1,165,447 - 소계 44,626,765 - - (7,069) - - 44,626,765 (7,069) 합계 113,246,517 - - (7,069) - - 113,246,517 (7,069) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 33,881,723 - - - - - 33,881,723 - 대출채권 신용공여금 93,186 - - (466) - - 93,186 (466) 소계 93,186 - - (466) - - 93,186 (466) 기타자산 미수금 15,564,962 - - (629) - - 15,564,962 (629) 미수수익 375,353 - - (1,976) - - 375,353 (1,976) 보증금 991,985 - - - - - 991,985 - 소계 16,932,300 - - (2,605) - - 16,932,300 (2,605) 합계 50,907,209 - - (3,071) - - 50,907,209 (3,071) (2) 당분기와 전분기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 3,071 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 3,998 - - 기말 7,069 - - (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,550 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 2,548 - - 기말 4,098 - - (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 50,907,209 - - 50,907,209 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 62,339,308 - - 62,339,308 기말 113,246,517 - - 113,246,517 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 53,902,954 - - 53,902,954 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 35,870,264 - - 35,870,264 기말 89,773,218 - - 89,773,218 (4) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 회사 자체자금으로 조달되며 전기말 현재 융자금의 연간 이자율은 신용공여기간에 따라 연 7.4% ~ 8.9%입니다.융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 이들 주식은 전 일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 140%에 미달할 시에는 고객으로부터 담보를 추가로 제공 받거나, 담보유가증권의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 1,998,901 (1,340,211) 658,690 1,888,994 (1,104,744) 784,250 사용권자산 4,620,035 (1,290,890) 3,329,145 - - - 합계 6,618,936 (2,631,101) 3,987,835 1,888,994 (1,104,744) 784,250 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 784,250 109,907 - (235,467) 658,690 사용권자산(*1) 4,370,608 258,934 (6,813) (1,293,584) 3,329,145 합계 5,154,858 368,841 (6,813) (1,529,051) 3,987,835 (*1) 회계정책의 변경으로 인해 기초장부금액을 인식함.(주석2 참조)(검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 778,179 323,449 - (256,934) 844,694 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,061,600 - 1,061,600 1,061,600 - 1,061,600 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 12. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 42,308,805 15,564,962 미수수익 1,152,513 375,353 보증금 1,165,447 991,985 손실충당금 (7,069) (2,605) 소계 44,619,696 16,929,695 선급금 3,966,249 - 선급비용 187,087 244,443 소계 4,153,336 244,443 합계 48,773,032 17,174,138 (2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 238,200 80,000 소송담보 법원공탁금 합계 239,200 81,000 13. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 2,155,824 3,828,070 집합투자증권투자자예수금 2,152 999,638 합계 2,157,976 4,827,708 14. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 276,564,238 - 특수채 15,074,215 - 합계 291,638,453 - (2) 당분기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치(장부금액) 취득원가 평가손익 국채, 지방채 276,564,238 276,013,826 550,412 특수채 15,074,215 15,028,180 46,035 합 계 291,638,453 291,042,006 596,447 15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 34,900,000 - 환매조건부매도 54,000,000 - 기타 - 51,320 합계 88,900,000 51,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당분기말 전기말 차입금 한국증권금융 1.52 30,000,000 - KDB산업은행 2.60 ~ 2.75 4,900,000 - 환매조건부매도 우리은행 등 1.40~1.42 54,000,000 - 합계 88,900,000 - 16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 567,115 250,476 복구충당부채(*2) 217,211 209,766 합계 784,326 460,242 (*1) 당분기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 1개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 기초 - 250,476 - - 증가 58,243 316,639 - - 감소 - - - - 기말 58,243 567,115 - - (3) 당분기 및 전분기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 기초 - 209,766 - - 증가 2,511 7,445 - - 감소 - - - - 기말 2,511 217,211 - - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 42,096,523 15,446,103 미지급비용 5,513,592 5,829,575 리스부채 3,373,038 - 소계 50,983,153 21,275,678 선수금 3,051 3,051 선수수익 499,444 627,769 제세예수금 1,518,065 1,230,018 기타 154,673 241,206 소계 2,175,233 2,102,044 합계 53,158,386 23,377,722 18. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 345,759 977,948 346,011 1,058,799 19. 자본금 과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 20,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 4,740,000주 보통주자본금 31,940,000천원 23,700,000천원 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 4,740,000 23,700,000 4,740,000 23,700,000 유상증자 1,648,000 8,240,000 - - 기말 6,388,000 31,940,000 4,740,000 23,700,000 (2) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 - 20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (*) - (116,666) (*) 당분기 유상증자로 발생한 주식발행초과금과의 상계로 인하여 감소하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (6,722,502) (6,936,660) 이연법인세효과 1,478,950 1,526,065 합계 (5,243,552) (5,410,595) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,118,640 1,000,140 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 31,665,246 28,995,455 합계 33,807,936 31,019,645 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 대손준비금 반영전 분기순이익 3,963,228,790 6,600,565,139 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 3,963,228,790 6,600,565,139 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 789 1,393 23. 수수료수익 및 비용당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 447,656 1,534,051 760,413 2,572,549 인수및주선수수료 1,252,792 3,840,892 1,349,459 5,036,792 집합투자증권취급수수료 679,195 2,082,740 1,295,767 2,265,029 자산관리수수료 12,994 641,229 379,273 864,669 집합투자기구운용보수 610,692 2,001,724 659,941 2,236,208 매수및합병수수료 7,515,982 19,303,192 5,397,488 19,760,862 기타수수료수익 - - 4,250 21,847 소계 10,519,311 29,403,828 9,846,591 32,757,956 매매수수료 163,235 531,388 203,271 676,660 기타수수료비용 16,220 128,631 - 6,849 소계 179,455 660,019 203,271 683,509 순수수료수익 10,339,856 28,743,809 9,643,320 32,074,447 24. 증권평가및처분손익당분기와 전분기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정증권평가이익 202,984 1,045,777 (41,114) 812,815 당기손익-공정가치측정증권처분이익 20,998,404 81,090,351 31,676,837 79,310,370 소계 21,201,388 82,136,128 31,635,723 80,123,185 당기손익-공정가치측정증권평가손실 (947) 989,301 115,042 773,280 당기손익-공정가치측정증권처분손실 19,221,848 68,467,721 24,663,045 62,185,121 소계 19,220,901 69,457,022 24,778,087 62,958,401 순손익 1,980,487 12,679,106 6,857,636 17,164,784 25. 파생상품 평가및거래손익당분기와 전분기의 파생상품 평가및거래 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 4,949,760 14,807,400 5,219,810 14,202,900 파생상품평가이익 4,700 4,700 - - 소계 4,954,460 14,812,100 5,219,810 14,202,900 파생상품거래손실 3,827,500 16,270,890 8,219,840 19,946,180 파생상품평가손실 45,390 45,390 - - 소계 3,872,890 16,316,280 8,219,840 19,946,180 순손익 1,081,570 (1,504,180) (3,000,030) (5,743,280) 26. 이자수익 및 비용 당분기와 전분기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 170,637 527,101 161,205 403,109 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1,540,956 4,550,738 2,056,002 5,786,242 기타포괄-공정가치측정금융자산이자 155 155 - - 대출채권이자 196,336 619,486 201,089 561,949 기타금융자산 - 7 7 7 소계 1,908,084 5,697,487 2,418,303 6,751,307 예수부채이자 117,730 322,085 131,587 283,441 당기손익-공정가치측정금융부채이자 1,522,876 3,680,938 1,485,346 4,094,211 차입부채이자 473,035 1,671,220 533,628 1,281,976 기타금융부채이자 41,799 137,729 - - 소계 2,155,440 5,811,972 2,150,561 5,659,628 순이자손익 (247,356) (114,485) 267,742 1,091,679 27. 대출채권 평가및처분손익당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 466 - - 소계 - 466 - - 대손상각비 - - 59 154 소계 - - 59 154 순손익 - 466 (59) (154) 28. 외환거래손익당분기와 전분기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 11,070 10,691 10,691 외화환산이익 (589) 587 (1,943) 2,546 소계 (589) 11,657 8,748 13,237 외환차손 - 317 19,367 19,367 외화환산손실 13,282 19,460 (430) 165 소계 13,282 19,777 18,937 19,532 순손익 (13,871) (8,120) (10,189) (6,295) 29. 기타의영업손익당분기와 전분기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 배당금및분배금수익 182,776 222,232 - 21,720 충당부채전입액 58,243 316,639 359,414 359,414 기타대손상각비 3,976 4,464 (37) 2,394 소계 62,219 321,103 359,377 361,808 순손익 120,557 (98,871) (359,377) (340,088) 30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,026,039 21,282,013 7,069,649 22,895,369 퇴직급여 345,759 977,948 346,011 1,058,799 복리후생비 835,275 2,545,119 781,012 2,331,129 전산운용비 346,140 1,096,496 419,920 1,124,479 지급임차료 47,822 149,067 319,791 765,534 지급수수료 1,421,319 1,992,079 382,722 1,825,437 접대비 848,857 2,486,647 834,805 2,612,113 감가상각비 505,527 1,529,051 83,501 256,934 연수비 6,579 20,574 1,447 5,653 세금과공과금 210,653 765,242 248,536 761,541 기타 331,829 863,133 539,049 1,577,673 합계 11,925,799 33,707,369 11,026,443 35,214,661 31. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 42,714 56,699 128 144 관계기업투자처분이익 - 405 - - 보조금수익 - - 16,552 43,552 잡이익 11,767 16,268 2,381 12,406 현재가치할인차금상각(*1) 5,117 15,262 - - 합계 59,598 88,634 19,061 56,102 (*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 감소액입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 30,552 162,180 20,770 54,880 종속기업투자처분손실 - 128,770 - - 관계기업투자처분손실 25,313 25,313 - - 기부금 19,120 24,970 13,730 15,330 잡손실 3,332 7,090 2,461 13,463 복구충당부채전입액 2,511 7,445 - - 합계 80,828 355,768 36,961 83,673 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.8% (2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 26.7%)입니다. 33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 857,534,185 3,963,228,790 1,748,816,837 6,600,565,139 보통주순이익 857,534,185 3,963,228,790 1,748,816,837 6,600,565,139 가중평균유통보통주식수 5,581,913 5,021,658 4,740,000 4,740,000 기본주당이익 154 789 369 1,393 2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 기초 4,740,000 4,740,000 4,740,000 4,740,000 유상증자 841,913 281,658 - - 기말 5,581,913 5,021,658 4,740,000 4,740,000 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 회계정책변경의 효과34.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 4월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 4,718,790 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 4,402,564 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (31,956) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,370,608 (*) 리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 4.50%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산 (*) 부동산 2,755,815 3,775,183 차량운반구 573,330 595,425 합 계 3,329,145 4,370,608 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당기초 리스부채 (*) 부동산 2,790,792 3,775,183 차량운반구 582,246 595,425 합 계 3,373,038 4,370,608 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 259백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,033,431 차량운반구 260,153 합 계 1,293,584 리스부채에 대한 이자비용 137,729 단기리스료 1,451 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 37,618 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,250백만원입니다.③ 만기분석당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 372,370 1,255,993 1,744,675 3,373,038 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 167,042 (1,785,706) 사용권자산(리스부채) 4,645,020 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 K-IFRS 1116호도입효과 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - - 34,900,000 - 34,900,000 환매조건부매도 - - 54,000,000 - 54,000,000 사채 - - (2,140) 2,140 - 기타 51,320 - (51,320) - - 기타금융부채 리스부채 - 4,370,608 (1,112,473) 114,903 3,373,038 합 계 51,320 4,370,608 87,734,067 117,043 92,273,038 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - 42,000,000 - 42,000,000 환매조건부매도 - 18,500,000 - 18,500,000 기타 - 15,000 - 15,000 합 계 - 60,515,000 - 60,515,000 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 - KAI OTC 펀드 3호 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 KAI-유니콘 펀드 2호 마일스톤 KN 펀드 마일스톤 KN 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-어패럴펀드 1호 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - KAI-세미컨펀드 1호 - KAI-헤일링펀드 1호 - KAI-유니콘 펀드 3호 - KAI-바이오펀드 3호 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - KAI-아이티펀드 1호 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 - 기타 (주)와이케이동그라미 (주)와이케이동그라미 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 112,500 150,000 KAI-OTC 펀드 2호 43,333 37,808 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 377,740 375,000 KAI-OTC 펀드 3호 72,866 20,600 KAI OTC 펀드 4호 5,975 4,826 KAI OTC 펀드 6호 8,603 11,010 KAI-열림 아이오티 펀드 8,838 30,300 KAI-열림 헬스케어 펀드 32,070 9,480 KAI-열림 에이아이 펀드 4,695 9,390 KAI-열림 이브이 펀드 20,670 62,010 KAI-유니콘 펀드 1호 - 52,000 KAI-유니콘 펀드 2호 - 10,778 마일스톤 KN 펀드 9,333 107,500 KAI-DI F 펀드 2,134 25,602 SV-KAI 코에볼루션 1호 23,250 - KAI-어패럴펀드 1호 5,000 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,150 - KAI-세미컨펀드 1호 31,370 - KAI-헤일링펀드 1호 12,853 - KAI-유니콘 펀드 3호 14,467 - KAI-바이오펀드 3호 7,000 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 12,308 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 13,000 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 19,125 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 7,933 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 2,883 - KAI-아이티펀드 1호 4,805 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 65,753 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 675 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 477 - 합계 923,806 906,304 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 150,000 37,500 KAI-OTC펀드4호 12,756 6,781 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 - 125,000 (주)와이케이동그라미 363,960 374,697 합 계 526,716 543,978 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI-어패럴펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 신규투자 - 10,000 KAI-세미컨펀드 1호 신규투자 - 30,000 KAI-헤일링펀드 1호 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘 펀드 3호 신규투자 - 20,000 KAI-바이오펀드 3호 신규투자 - 1,000 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 추가출자 - 72,500 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 신규투자 - 50,000 KAI-MD 유니콘펀드 1호 신규투자 - 10,000 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-아이티펀드 1호 신규투자 - 1,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 신규투자 - 600,000 KAI-인벡스 에너지조합 1호 신규투자 - 24,000 KAI-인벡스 에너지조합 2호 신규투자 - 17,000 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 신규투자 - 1,000 합 계 - 876,500 (검토받지 않은 재무제표)> (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI-OTC펀드3호 신규투자 - 1,000 KAI-OTC펀드4호 신규투자 - 1,000 KAI-OTC펀드6호 신규투자 - 1,000 KAI-열림 아이오티 펀드 신규투자 - 30,000 KAI-열림 헬스케어 펀드 신규투자 - 20,000 KAI-열림 에이아이 펀드 신규투자 - 10,000 KAI-열림 이브이 펀드 신규투자 - 50,000 KAI-유니콘 펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-유니콘 펀드 2호 신규투자 - 2,000 마일스톤 KN 펀드 신규투자 - 50,000 KAI-DI F 펀드 신규투자 - 50,000 합 계 - 220,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 단기급여 1,386,076 1,108,481 퇴직급여 264,874 172,125 배당금 15,250 27,000 합 계 1,666,200 1,307,606 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 우리은행 일중자금 12,000,000 - DGB대구은행 일중자금 10,000,000 - KEB하나은행 일중자금 5,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 한국은행 일중 R P 12,200,000 12,300,000 한국증권금융 국공채인수자금대출(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권유통금융(자체자금) 사채인수자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 일중자금거래(자체자금) 47,000,000 42,000,000 할인어음(자체자금) (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 13개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-열림 이브이 펀드KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-유니콘 펀드 1호KAI-유니콘 펀드 2호마일스톤 KN 펀드KAI-바이오펀드 2호KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당분기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 567,115 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3 건으로 소송가액은 2,039 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 소송공탁보증 서울보증보험 1,411,100 38. 예수유가증권 당 분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 41,132,389 69,934,358 수익자유가증권 2,480,868,406 1,890,038,577 합계 2,522,000,795 1,959,972,935 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 28,619,752 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 358,690,694 13,496,741 대출채권 40,000,000 92,720 기타자산 44,619,696 16,929,695 합계 471,930,142 64,400,879 4) 신용위험 노출에 대한 담보의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보의 내용은 다음과 같습니다. ① 신용거래융자금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 7.4 %~ 8.9%이고, 상환기간은 최대 90일 이내입니다. 그리고 상환만기인 90일이 경과한 융자금은 회사가가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 12 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 이들 주식은 전일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 140%에 미달할 시에는고객으로부터 담보를 추가로 제공받습니다. 5) 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A0, A1, A2 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 196,121,003 28,206,831 114,813,716 13,081,591 6,467,553 358,690,694 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 당분기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,004,180 3,205,605 241,476 6,045,480 13,496,741 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 전기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채입니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 28,619,752 - - 28,619,752 대출채권 40,000,000 - - 40,000,000 기타금융자산 44,619,696 - - 44,619,696 합 계 113,239,448 - - 113,239,448 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 33,881,723 - - 33,881,723 대출채권 92,720 - - 92,720 기타금융자산 16,929,695 - - 16,929,695 합 계 50,904,138 - - 50,904,138 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 6) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당분기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실대상 전체기간 기대신용손실대상-유의적인 신용위험 증가 전체기간 기대신용손실대상-신용손상 합계 상각후원가측정금융자산 환매조건부채권매수 42,314,347 - - - (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실대상 전체기간 기대신용손실대상-유의적인 신용위험 증가 전체기간 기대신용손실대상-신용손상 합계 상각후원가측정금융자산 신용공여금 181,014 - - 181,014 7) 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 3,928,001 13.72% 1,289,000 3.80% 금융 및 보험업 24,691,751 86.28% 32,592,723 96.20% 소 계 28,619,752 100.00% 33,881,723 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 261,975,571 73.04% 7,451,261 55.21% 금융 및 보험업 80,277,557 22.38% - 0.00% 기타 16,437,566 4.58% 6,045,480 44.79% 소 계 358,690,694 100.00% 13,496,741 100.00% 대출채권 금융 및 보험업 40,000,000 100.00% - - 기타 - - 92,720 100.00% 소 계 40,000,000 100.00% 92,720 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 32,581,083 73.02% 205,914 1.22% 금융 및 보험업 552,714 1.24% 326,511 1.93% 기타 11,485,899 25.74% 16,397,270 96.86% 소 계 44,619,696 100.00% 16,929,695 100.00% 합 계 471,930,142 64,400,879 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 2,157,976 - - - 2,157,976 당기손익-공정가치측정 금융부채 291,638,453 - - - 291,638,453 차입부채 84,000,000 4,900,000 - - 88,900,000 기타금융부채 47,982,485 1,255,993 1,744,675 - 50,983,153 합계 425,778,914 6,155,993 1,744,675 - 433,679,582 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 4,827,708 - - - 4,827,708 차입부채 - - 51,320 - 51,320 기타금융부채 21,275,678 - - - 21,275,678 합계 26,103,386 - 51,320 - 26,154,706 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 373,375,011 16,200,490 기타포괄-공정가치측정금융자산 3,537,637 3,326,493 합계 376,912,648 19,526,983 2) 민감도분석 ① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 356,201,228 341,289,275 (14,911,953) 371,110,752 14,909,525 당기손익-공정가치측정금융자산 10,049,660 9,925,504 (124,156) 10,176,110 126,450 ( 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 55,495,561 13,187,137 42,308,424 - - 42,308,424 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 34,732,515 19,160,791 15,571,724 - - 15,571,724 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미지급금 55,283,660 13,187,137 42,096,523 - - 42,096,523 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미지급금 34,606,894 19,160,791 15,446,103 - - 15,446,103 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 3,922,716 100,502,428 3,840,892 19,944,421 2,001,723 2,071,718 132,283,898 영업비용 3,454,910 99,060,353 1,784,976 11,605,272 2,612,052 7,775,979 126,293,542 영업이익 467,806 1,442,075 2,055,916 8,339,149 (610,329) (5,704,261) 5,990,356 영업외손익 (589) - - - - (266,546) (267,135) 법인세비용차감전순이익 467,217 1,442,075 2,055,916 8,339,149 (610,329) (5,970,807) 5,723,221 법인세비용 (*) 143,677 443,464 632,231 2,564,437 (187,687) (1,836,130) 1,759,992 분기순이익(손실) 323,540 998,611 1,423,685 5,774,712 (422,642) (4,134,677) 3,963,229 (검토받지 않은 재무제표)> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,132,263 98,819,685 5,036,792 20,625,531 2,236,208 2,019,828 133,870,307 영업비용 3,575,229 98,385,576 3,012,002 10,711,957 2,394,640 6,764,469 124,843,873 영업이익 1,557,034 434,109 2,024,790 9,913,574 (158,432) (4,744,641) 9,026,434 영업외손익 42,175 (56) - - - (69,690) (27,571) 법인세비용차감전순이익 1,599,209 434,053 2,024,790 9,913,574 (158,432) (4,814,331) 8,998,863 법인세비용 (*) 426,207 115,680 539,629 2,642,078 (42,224) (1,283,072) 2,398,298 분기순이익(손실) 1,173,002 318,373 1,485,161 7,271,496 (116,208) (3,531,259) 6,600,565 (*) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 3분기 (2019년 3분기) 환매조건부채권매수 40,000,000 - - 미 수 금 (*) 42,308,805 (1,306) 0.0% 미수수익 1,152,513 (5,763) 0.5% 보 증 금 1,165,447 - - 합 계 84,626,765 (7,069) 제20기 (2018년) 신용공여금 93,186 (466) 0.5% 미 수 금 (*) 15,564,962 (629) 0.0% 미수수익 375,353 (1,976) 0.5% 보 증 금 991,985 - - 합 계 17,025,486 (3,071) 제19기 (2017년) 신용공여금 55,774 (279) 0.5% 미 수 금 (*) 19,837,383 - 0.0% 미수수익 254,117 (1,271) 0.5% 보 증 금 1,052,286 - - 합 계 21,199,560 (1,550) (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,071 1,550 451,936 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,998 1,521 (450,386) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 7,069 3,071 1,550 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 28,619,752 28,619,752 33,881,723 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 375,834,490 375,834,490 19,647,571 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,537,637 3,537,637 3,326,493 3,326,493 대출채권 (*1) 40,000,000 40,000,000 92,720 92,720 기타금융자산 (*1) 44,619,696 44,619,696 16,929,696 16,929,696 합계 492,611,575 492,611,575 73,878,203 73,878,203 예수부채 (*1) 2,157,976 2,157,976 4,827,708 4,827,708 당기손익-공정가치측정 금융부채 291,638,453 291,638,453 - - 차입부채(*1) 88,900,000 88,900,000 51,320 51,320 기타금융부채(*1) 50,983,153 50,983,153 21,275,679 21,275,679 합계 433,679,582 433,679,582 26,154,707 26,154,707 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 204,223,662 160,876,521 10,734,307 375,834,490 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,537,637 3,537,637 합계 204,223,662 160,876,521 14,271,944 379,372,127 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,000,578 9,414,646 9,232,347 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 합계 1,000,578 9,414,646 12,558,840 22,974,064 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정증권 또는 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 160,876,521 9,414,646 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 11,739,585 (10,077,254) (160,371) - 10,734,307 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - (3,013) - 214,157 3,537,637 합계 12,558,840 11,739,585 (10,080,267) (160,371) 214,157 14,271,944 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,899,572 7,235,850 (825,639) (19,479) - 11,290,304 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,432,668 2,000 (125,200) - (2,364,168) 4,945,300 합계 12,332,240 7,237,850 (950,839) (19,479) (2,364,168) 16,235,604 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.또한 장외파생상품에 대하여는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있으며, 평가모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 옵션평가이항모형(Binomial Tree Model)등의 평가기법에 기반하여 산출한결과를 받아 사용하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리아에셋투자증권 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 3.2 - 2019년 09월 27일 상환 교보증권 합 계 - - - 5,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기3분기(당분기) 삼덕회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기3분기(당분기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/기말재무제표 감사 88,900 648 제20기(전기) 삼일회계법인 별도및연결 기말재무제표 감사 185,000 1,693 제19기(전전기) 삼덕회계법인 별도 반기재무제표 검토/ 별도및연결 기말재무제표 감사 35,000 624 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기3분기(당분기) 2019.09.30 증권신고서재무확인서 2019.10 10,000 - 제20기(전기) 2019.03.12 세무조정업무 2019.04 ~ 2019.07 9,500 - 제19기(전전기) 2017.07.28 세무조정업무 2018.04 ~ 2018.07 3,000 - 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다. 라. 회계감사인의 변경 당사는 2017년까지 삼덕회계법인을 감사인으로 외부감사를 진행하였으며, 2018년 11월 30일 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정을 신청, 2018년12월14일 삼일회계법인이 감사인으로 지정되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 2019년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 교체하여 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 2019년 2월 18일부터 2019년 4월 12일까지 한서회계법인으로부터 내부회계관리제도 구축에 대한 자문 컨설팅을 받았고, 2019년 6월 12일 이사회결의로 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 외감법상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 보고서 기준일 현재 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다. 향후 당사는 2019사업연도에 대한 내부회계관리제도 관리ㆍ운영에 대하여 내부회계관리자 및 감사의 평가, 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 종합의견을 득하여 공시할 예정입니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1 ) 이사회의 구성 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호 사외이사 황영기, 김태훈 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 제목 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 황영기 김태훈 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률66.7% 출석률100% 1 2019.04.03 우리은행 기업운전 당좌대출(일중대출) 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2019.04.26 이해관계자와의 거래 통제규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 사외이사직무규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 감사직무규정 전면 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - DGB대구은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - FY2018 4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 감사결과 및 제21기 감사계획 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 외부감사인 선임규정 제정 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 3 2019.05.10 제20기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제21기 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2019.06.12 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 코스닥시장 상장 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 내부회계관리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 하나은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제20기 내부통제 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 RBA(자금세탁방지/테러자금조달금지) 검사결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 재산상 이익제공 및 수령내역 적정성 점검결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 신용정보관리·보호인 업무수행 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 5 2019.06.19 사채발행 대표이사 사장 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 증권금융 할인어음대출 및 일중차월 약정한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2019.06.28 대표이사 사장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 사내이사 업무분장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2019.07.26 FY2019 제1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 8 2019.09.30 코스닥 상장을 위한 신주모집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 우리사주조합원에 대한 신주 우선배정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2019.10.22 FY2019 2분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 다. 이사회내 위원회 해 당 사항 없음 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 3년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 김홍관 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 도태호 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 황영기 이사회 3년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 김태훈 이사회 3년 - 법률 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 동사의 사외이사는 황영기 사외이사와 김태훈 사외이사로 상장준비과정을 통해 2019년 6월 정기 주주총회에서 신규 선임되었으며 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다. 황 영기 사외이사는 우리금융지주, KB금융지주 회장을 비롯, 금융투자협회 회장을 역임하는 등 금융투자업에 대한 지식과 이해도가 매우 높아 동사 경영의사결정에 있어 도움이 될 것으로 판단됩니다. 김태훈 사외이사는 사법시험 합격 이후 법원(판사), 법무법인등에 근무하여 법무관련 지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획관리본부 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 6명 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 금융업에 대한 전문성을 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제?개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. (1) 감사의 인적사항 (2019.12.31 현재) 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최진배 전북대학교 경영학과 졸 1980.12~2013.12 금융감독원(회계감독국/증권검사국) 국장 2014.02~2015.02 서울서부지검검찰시민위원회 위원 2015.10~2016.05 와이디생명과학 사외이사 2016.05~현재 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2019.04.03 은행 당좌대출(일중대출) 약정의 건 가결 이사회 2019.04.26 이해관계자와의 거래 통제규정 제정의 건 사외이사직무규정 제정의 건 내부통제기준 개정의 건 감사직무규정 전면 개정의 건 명의개서대리인 선임의 건 은행 일중차월 한도 약정의 건 FY2018 4분기 주요경영현황 보고 제20기 감사결과 및 제21기 감사계획 보고 제20기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가보고 외부감사인 선임규정 제정 보고 가결 이사회 2019.04.30 임원 선임 보고 공시의 건 임원 해임(사임) 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.05.09 지분공시(변동보고)의 건 신용공여대출금리산정지침 제정의 건 제21기~제23기 외부감사인 선임 계약의 건 보고 일상감사 2019.05.10 제20기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제21기 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 이사회 2019.05.24 외부감사인 선임 보고의 건 보고 일상감사 2019.05.27 직원알기제도 시행결과 보고 보고 일상감사 2019.06.03 임원 선임 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.06.04 내부정보관리규정 제정의 건 보고 일상감사 2019.06.11 내부회계관리규정(안) 제정의 건 보고 일상감사 2019.06.12 현금배당 결정의 건 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 코스닥시장 상장 추진의 건 이사회규정 개정의 건 내부회계관리규정 제정의 건 은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 이사회 현금배당 결정 보고 및 공시의 건 단기차입금증가결정 공시의 건 제20기 정기주주총회 소집결의 공시.보고의 건 보고 일상감사 2019.06.13 제20기 정기주주총회 소집통지의 건 보고 일상감사 2019.06.17 2018년도 정기금융정보 제출의 건 보고 일상감사 2019.06.19 사채발행 대표이사 사장 위임의 건 증권금융 할인어음대출 및 일중차월 약정한도증액의 건 가결 이사회 신용공여 대출금리 산정 내부심사위원회 운영현황 보고 및 공시의 건 FY2019 정보기술부분 계획 수립 보고 보고 일상감사 2019.06.20 한국증권금융 대출약정한도 증액의 건 보고 일상감사 2019.06.25 단기차입금증가결정 공시의 건 보고 일상감사 2019.06.28 대표이사 사장 선임의 건 사내이사 업무분장의 건 임원 급여 결정의 건 준법감시인 선임의 건 가결 이사회 정관변경사항 금감원 보고의 건 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.02 임원 선임 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.07.03 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.12 상장예비심사청구권 제출의 건 보고 일상감사 2019.07.15 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.17 집합투자재산평가위원회 심의ㆍ의결 결과보고 보고 일상감사 2019.07.26 FY2019 1분기 주요경영현황 보고집합투자재산평가위원회 심의 결과 보고 보고 이사회 2019.08.30 신용공여 대출금리 변경의 건 보고 일상감사 2019.08.30 신용공여이자율 공시의 건 보고 일상감사 2019.09.06 전자증권 발행인 관리계좌 개설 및 업무참가신청의 건 보고 일상감사 2019.09.26 FY2019[상반기] 공개형 웹서버 취약점 분석ㆍ평가 결과보고서 제출 보고 일상감사 2019.09.30 코스닥 상장을 위한 신주모집의 건우리사주조합원에 대한 신주 우선배정의 건 가결 이사회 2019.10.10 증권신고서 제출의 건 보고 일상감사 2019.10.14 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2019.10.18 제21기 제9차 정기이사회 개최의 건 보고 일상감사 2019.10.22 FY2019 2Q 주요경영현황 보고 보고 이사회 2019.10.31 투자설명서 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.07 증권신고서 및 투자설명서 정정 공시의 건 보고 일상감사 2019.11.07 코스닥시장 상장 총액인수계약의 건 보고 일상감사 2019.11.13 상장신청서 및 부가서류 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.13 상장수수료 납입의 건 보고 일상감사 2019.11.19 IPO 대표주관사 인수수수료 지급의 건 보고 일상감사 2019.11.19 상장신청서류 변경 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.21 대주주 등 지분변동 및 자본금 증가 금융위 보고 보고 일상감사 2019.11.26 유상증자 법인등기변경의 건 보고 일상감사 2019.11.26 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2019.12.03 FY2019 전자금융기반시설 취약점 분석ㆍ평가 결과 및 보완조치 이행계획 보고 보고 일상감사 2019.12.09 내부회계관리제도 담당자, 책임자 지정 및 운영 계획 보고 일상감사 2019.12.10 2019 세무조정업무 법인 선정의 건 보고 일상감사 2019.12.13 위임전결규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.12.20 "매매주문등의 전화녹취업무 처리지침" 개정의 건 보고 일상감사 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.11.15 한국금융연수원 (온라인)경영진이 알아야할 자금세탁방지 핵심포인트 2018.10.03 한국금융연수원 (온라인)경영진이 알아야할 자금세탁방지 핵심포인트 2017.06.01 자금세탁방지연수원 (온라인)경영진을 위한 자금세탁방지 업무의 이해 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(27년) 사원(3년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제시스템에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도평가보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 금융감독원 감사업무 보고 - 상시점검 보고 - 금융거래 정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 담보부족 현황 관리 - 영업점 미수금, 반대매매현황 점검 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 라. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 (1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김형대 고려대학교 법과대학 법학과1988 ~ 1991 조흥은행1991 ~ 2005 하나은행2005 ~ 2007 대한투자증권2007 ~ 2008 하나 IB증권2008 ~ 2009 리딩투자증권2009 ~ 2010 더커자산운용2010 ~ 2011 IWL 파트너스2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance) 해당사항 없음 - (2) 준법감시인의 주요 활동내역 일시 활동내역 2019.04 『내부통제기준』 개정 2019.05 『자금세탁방지협의회 운영세칙』 제정 2019.05 19년 1분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.06 19년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.06 19년 1분기 내부통제 보고 2019.06 18년 4분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 보고 2019.06 FY2018 내부통제 이사회 보고 2019.06 FY2018 자금세탁방지 이사회 보고 2019.06 FY2018 신용정보관리·보호인 업무수행 이사회 보고 2019.06 FY2018 재산상이익 적정성 점검 결과 이사회 보고 2019.06 19년 1분기 RBA 보고 2019.07 19년 2분기 민원현황 제출 및 게시 2019.07 19년 2분기 소제기현황 제출 2019.08 19년 2분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.08 19년 2분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.08 19년 2분기 내부통제 보고 2019.08 19년 1분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 보고 2019.09 『신용거래약관』 개정 2019.09 19년 2분기 RBA 보고 2019.10 19년 3분기 민원현황 제출 및 게시 2019.10 19년 3분기 소제기 현황 제출 2019.10 『임직원의 대외활동에 관한 규정』 제정 2019.11 19년 3분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.11 19년 3분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.11 19년 3분기 내부통제 보고 2019.11 19년 2분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 보고 2019.11 『투자권유준칙』 개정 2019.12 19년 내부통제평정표 제출 2019.12 『파생상품계좌설정약관』 개정 2019.12 19년 3분기 RBA 보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 컴플라이언스팀 2 차장 1명 (1년 5개월)사원 1명(9개월) - 내부통제 점검 및 모니터링- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링- 자금세탁방지 업무- 법률검토 및 자문- 계약 검토- 소송 업무- 민원처리 및 관리 업무- 개인(신용)정보보호 업무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 채택여부당사는 서면투표제만 채택하고 있으며 집중투표제, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권의 경쟁당사는 대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 최대주주 보통주 4,140,000 87.34 4,140,000 64.81 - 기수경 최대주주 보통주 136,000 2.87 136,000 2.13 - 기민경 최대주주 보통주 114,000 2.41 114,000 1.78 - 김홍관 특수관계인 보통주 45,000 0.95 45,000 0.70 - 이동원 특수관계인 보통주 22,000 0.46 22,000 0.34 - 김종호 특수관계인 보통주 22,000 0.46 22,000 0.34 - 도태호 특수관계인 보통주 16,000 0.34 16,000 0.25 - 계 보통주 4,495,000 94.83 4,495,000 70.35 - 우선주 - - - - - 주) 당사의 코스닥 상장 관련 유상증자(2019년 11월 14일)로 인하여 총 발행 주식수가 기초 4,740,000주에서 기말 6,388,000주로 1,648,000주 증가하여 지분율의 변동이 발생하였습니다. 나. 최대주주 법인의 개요당사의 최대주주는 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사입니다.케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사의 지분율은 '19.12.31日 기준 64.81% (4,140,000주)이며 특수관계인을 포함한 지분율은 70.35% (4,495,000주)입니다.코리아에셋투자증권 주식회사는 2000년 코리아알비증권중개 주식회사로 설립되어 2013년 코리아에셋투자증권 주식회사로 상호가 변경되었고 2019년 11월 코스닥시장에 상장되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 5 - - 더케이파트너스 유한회사 65.2 더케이파트너스 유한회사 65.2 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 자산총계 20,305 부채총계 - 자본총계 20,305 매출액 1,037 영업이익 711 당기순이익 711 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더케이파트너스 유한회사 9 이동원 6.30 - - 기동호 35.37 - - - - 김은섭 35.00 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더케이파트너스 유한회사 자산총계 14,690 부채총계 43 자본총계 14,647 매출액 310 영업이익 -39 당기순이익 502 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 주식 분포 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사 4,140,000 64.81 코리아에셋투자증권(주) 우리사주조합 320,000 5.01 우리사주조합 320,000 5.01 나. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18 85.71% 350,000 7.38% 주) 상기 현황은 상장전일인 `19.11.19일 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 4. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이 외의 자(회사의 주 주를 포함한다)에게 신주를 배정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 관련 법규에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 필 요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 긴급한 자 금의 조달을 위하여 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 사업상 중요한 신 기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 발행한 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신 규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우③ 제 2 항에 따라 주주 이 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다 다만, 자본시장법 제161조제 1항제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 같 은 법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에 는 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사가 제1항의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 주주에 게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 15일간 명의개서대리인 주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 2019년 11월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 '19.7 '19.8 '19.9 '19.10 '19.11 '19.12 보통주 최고 - - - - 13,200 11,600 최저 - - - - 8,290 9,290 평균 - - - - 11,468 10,551 일간거래량 최고 - - - - 10,577,291 3,309,910 최저 - - - - 919,436 98,627 월간거래량 - - - 42,622,752 15,143,223 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 기동호 남 1959.09 대표이사사장 등기임원 상근 경영/IB총괄헤지펀드운용총괄 한국외국어대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 대표이사 사장 (13.01~현재) - - 최대주주의 최대주주의 최다출자자 7년 2022.06.27 김은섭 남 1961.07 대표이사부사장 등기임원 상근 채권,법인영업금융벤처 영업총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 최대주주의주요출자자 2년6개월 2020.06.28 안노영 남 1961.02 부사장 등기임원 상근 헤지펀드운용부문장 자금본부장 한국외국어대학원 독일어 코리아에셋투자증권 부사장(13.04~현재) - - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 6년11개월 2020.06.27 김정호 남 1961.10 부사장 미등기임원 상근 채권부문장 건국대학원 부동산대학원부국증권 (05.04~15.12)코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재) 8,000 - - 4년 2020.12.31 최진배 남 1955.10 감사 등기임원 상근 감사 전북대학교 경영학과 서울서부지방검찰청 검찰시민위원회 위원 (14.02~15.02) 코리아에셋투자증권 감사(16.05~현재) - - - 3년7개월 2022.06.27 황영기 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 무역학과 한화생명 사외이사 (19.03~현재) 금융투자협회 회장 (15.02~18.02) ㈜대교 사외이사 (12.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사(19.06~현재) - - - 6개월 2022.06.27 김태훈 남 1973.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 법학과 법무법인 정진 (15.03~현재) 법무법인 태산 (09.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사 (19.06~현재) - - - 6개월 2022.06.27 김홍관 남 1965.07 전무 등기임원 상근 IB1부문장 미래전략실장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) 45,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 6년11개월 2022.06.27 도태호 남 1967.08 전무 등기임원 상근 전략기획부문장/리스크관리실장 서울대학교 국제경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재) 16,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년 2022.06.27 백광세 남 1966.02 전무 미등기임원 상근 IB2부문장/기업금융/글로벌금융본부장 단국대학교 도시계획학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 6년11개월 2020.03.31 구만본 남 1968.01 전무 미등기임원 상근 HR부문장 서강대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.03~현재) - - - 6년10개월 - 김형대 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 준법감시인 고려대학교 법학과코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년6개월 2021.07.13 윤용철 남 1964.06 전무 미등기임원 상근 자금운용실장 시카고대학원 EMBA IBK투자증권(09.07~12.03)코리아에셋투자증권 전무(14.10~현재) - - - 5년2개월 2020.09.30 이태일 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 금융벤처부문장 방송통신대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 6년11개월 2020.03.31 최철 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 법인영업부문장/법인영업본부장 고려대학교 통계학과 코리아에셋투자증권 전무(13.10~현재) - - - 6년3개월 2020.03.31 채일륜 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 그린에너지금융본부장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.04~현재) - - - 6년10개월 2022.02.28 정창엽 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 FICC본부장 경희대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 전무(14.02~현재) - - - 5년11개월 2020.03.31 진혁영 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 프로젝트금융본부장 미국 Hofsta대학교 경영학과 토러스투자증권 (17.04~17.09) 리딩투자증권 (16.04~17.04)코리아에셋투자증권 전무(17.10~현재) - - - 2년3개월 2020.09.30 박윤식 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 헤지펀드운용본부장 연세대학원 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(12.03~현재) - - - 7년10개월 - 김병호 남 1966.04 전무 미등기임원 상근 채권영업본부장 경북대학교 국제경영학과 코리아에셋투자증권 전무(14.02~현재) - - - 5년11개월 2020.03.31 용금호 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 F.I. SALES본부장 연세대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년6개월 2020.03.31 이선호 남 1969.04 전무 미등기임원 상근 AI본부장 서강대학원 경제학과 코리아에셋투자증권 상무(13.06~현재) - - - 6년7개월 - 정운 남 1966.07 상무 미등기임원 상근 감사팀장 전남대학원 재무회계학 코리아에셋투자증권 (00.01~현재) - - - 20년 - 안진철 남 1959.03 상무 미등기임원 상근 리서치센터장 고려대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 상무(05.04~현재) - - - 9개월 2020.03.31 박병인 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 IB본부장 고려대학교 경영학과하나은행 (93.09~15.12)코리아에셋투자증권 상무(16.01~현재) - - - 4년 2020.03.31 김희태 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 구조화금융본부장 한국외대 경영정보학 광주은행 (95.03~18.12)코리아에셋투자증권 상무(19.02~현재) - - - 10개월 2020.01.31 김병일 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 IR실장 경기대학교 무역학과 아이엠투자증권 (93.12~15.02)코리아에셋투자증권 상무(15.03~현재) - - - 4년10개월 - 추영재 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 중소벤처기업금융센터장 연세대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 상무(13.02~현재) - - - 6년11개월 2020.03.31 이호윤 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 벤처투자본부장 포항공과대학교 생명과학과 덕우전자 (15.02~17.04)코리아에셋투자증권 상무(17.07~현재) - - - 2년6개월 2021.06.30 김용원 남 1975.11 상무보 미등기임원 상근 종합금융본부장 전남대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 상무보(14.05~현재) - - - 5년8개월 2020.03.31 윤상근 남 1970.03 상무보 미등기임원 상근 기획관리본부장 고려대학교 경영학과 시선인터내셔널 (12.12~15.03)코리아에셋투자증권 상무보(16.01~현재) - - - 4년 - 천현정 남 1970.03 이사 미등기임원 상근 투자금융본부장 국립목포대학교 무역학과 바로투자증권(15.04~19.03)코리아에셋투자증권 이사(19.04~현재) - - - 9개월 2020.03.31 정상환 남 1980.09 이사 미등기임원 상근 SF본부장 미국 켈리포니아주립대학 경영학과 코리아에셋투자증권 (15.03~16.11)IBK투자증권 (16.11~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.11~현재) - - - 2년2개월 2020.10.31 김양길 남 1976.10 이사 미등기임원 상근 FPS 본부장 고려대학교 경영학과 현대증권 (15.01~15.10)코리아에셋투자증권 이사(15.10~현재) - - - 4년2개월 2020.09.30 이성호 남 1971.03 이사 미등기임원 상근 성장금융실장 한국외국어대학교 정치외교학 네오엔비즈 (15.07~16.04)포커스자산운용 (16.07~16.08) 코리아에셋투자증권 이사(16.08~현재) - - - 3년5개월 2020.07.31 이원철 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 채권금융본부장 성균관대학교 경영학과 IBK투자증권 (14.03~16.11)부국증권 (17.01~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.12~현재) - - - 2년1개월 2020.11.30 이병혁 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 자금팀장 고려대학교 경제학과 동양증권 (00.01~14.01)코리아에셋투자증권 이사(16.06~현재) - - - 3년7개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사관리직 남 18 - 8 - 26 4년 1,639,454 63,055 - - - - 본사관리직 여 11 - - - 11 6년 1개월 436,272 39,661 - 영업전담직 남 3 - 111 - 114 3년 16,679,998 146,315 - 영업전담직 여 2 - 6 - 8 3년1개월 859,771 107,471 - 영업관리직 남 2 - 3 - 5 1년2개월 162,283 32,456 - 영업관리직 여 22 - 6 - 28 3년7개월 1,052,315 37,582 - 합 계 58 - 134 - 192 3년4개월 20,830,095 108,490 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수 : 2019년 12월 31일 기준 재직자 주2) 연간급여총액 : 제21기(2019.4.1~2019.12.31)동안 지급한 보수의 총액 주3) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 주4) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등) * 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 29 4,620 159 - 주1) 보수총액 : 제21기(2019.4.1~2019.12.31)동안 지급한 보수의 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 7 4,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,401 175 - 주1) 보수총액: 제21기(2019.4.1~2019.12.31)동안 지급한 보수의 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,260 252 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 42 21 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 98 98 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 보수현황> 2018년 3월 자본시장법 개정으로 반기보고서, 사업보고서(연 2회)에 공시합니다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>2018년 3월 자본시장법 개정으로 반기보고서, 사업보고서(연 2회)에 공시합니다. 및 행사현황> 2019년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (가) 계열회사의 명칭 (기준일 : 2019년 12월 31일) 계열회사명 상장여부 법인등록번호 비 고 더케이파트너스유한회사 비상장 110114-******* 최대주주의 최대주주 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 비상장 110113-******* 최대주주 코리아에셋투자증권 주식회사 상장 110111-******* - (나) 계열회사의 계통도 코리아에셋투자증권 계열사 계통도.jpg 코리아에셋투자증권 계열사 계통도 (다) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황해당사항 없음(라) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우 그 회사명과 내용해당사항 없음(마) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스엘에스바이오 (비상장) 2015.06.24 투자 595 237,825 3.4 766 -6,907 -22 -63 230,918 3.4 681 6,978 -2,923 현대엠엔소프트 (비상장) 2014.02.07 투자 561 12,840 0.3 1,013 - - -99 12,840 0.3 914 241,964 24,624 롯데글로벌로지스 (비상장) 2014.08.13 투자 4,810 234,307 0.7 3,183 - - 214 234,307 0.7 3,397 794,173 -18,239 와이케이동그라미 (비상장) 2016.08.26 투자 300 78,950 1.1 375 - - -11 78,950 1.1 364 55,557 1,636 KAI-OTC 펀드1호 (비상장) 2018.02.08 투자 1,350 - 96.8 1,350 - -1,350 - - - - - - KAI-KSM 크라우드시딩펀드 (비상장) 2016.12.30 투자 128 - 2.5 120 - 72 -8 - 2.5 184 7,498 -306 KAI-OTC 펀드2호 (비상장) 2018.03.09 투자 200 - 4.0 246 - -205 34 - 4.0 75 1,883 178 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 (비상장) 2018.03.30 투자 1,500 - 15.0 1,456 - - -97 - 15.0 1,359 9,058 -648 KAI-DIP 펀드1호 (비상장) 2019.03.20 투자 40 - 5.3 40 - - - - 5.3 40 757 -3 성장금융 KSM 전문투자형사무투자신탁(비상장) 2016.11.01 투자 200 - 6.7 127 - 71 -1 - 6.7 197 1,922 -16 우미동탄제이차피에프브이 (비상장) 2014.12.22 투자 250 25,000 5.0 250 - - 8 25,000 5.0 258 128,290 60,528 용인일반산업단지(주) (비상장) 2018.05.02 투자 840 380 19.0 2 167,620 838 - 168,000 8.4 840 10,000 - 넷마블네오 (비상장) 2019.09.30 투자 270 - - - 3,871 270 - 3,871 0.0 270 340,809 72,786 에이피알 (비상장) 2019.09.30 투자 356 - - - 12,726 356 - 12,726 0.2 356 56,383 -1,418 이노시뮬레이션 (비상장) 2019.09.30 투자 376 - - - 50,934 376 - 50,934 0.9 376 29,826 -6,522 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 (비상장) 2019.11.22 투자 600 - - - - 600 -6 - 0.0 594 5,937 -63 합 계 - - 8,928 - 1,006 -29 - - 9,905 - - 주1) 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다.주2) 최근사업연도기준일은 2018년 12월 31일이며, 펀드 및 조합의 최근사업연도 재무현황기준일은 2019년12월31일입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항 신고내용 및 그 진행상황 가. 공시내용의 진행 ·변경상황 - 해당사항 없음.나. 주주총회 현황 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안번호 안건 결의 내용 비고 제20기2019.06.28 1 제1호 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈 3 제3호 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배 4 제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 5 제5호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 제19기2018.06.29 1 제1호 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 제18기2017.06.29 1 제1호 제18기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,753,800,000원 (주당 370원, 현금배당) 정 기 2 제2호 이사선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 김은섭 3 제3호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 제18기2017.03.16 1 제1호 정관 개정의 건 원안대로 승인 가결 임 시 2 제2호 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 해당사항 없음 (2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 3건 1) 위약금 청구(서울서부지방법원 2018가합00000) 구분 내용 소제기일 2018. 10. 24. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 9.2억원 진행상황 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 현재 제7회차까지의 변론기일을 통해 주장과 증거가 정리된 상황이고, 차회 변론기일에 변론종결 예정 2) 위약금 청구(서울중앙지방법원 2019가합000000) 구분 내용 소제기일 2019. 5. 10. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 10.2억원 진행상황 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 제1회 변론기일 이후 사실조회신청을 하고 회신을 기다리는 상황이고, 그 회신 이후 주장 및 증거를 정리할 예정 3) 미수금청구(서울남부지방법원 2020 나 50391) 구분 내용 소제기일 2020. 1. 7. (항소장 접수) 소송의 내용 당사는 금융자문계약에 따라 피고에게 자금을 조달해주었으나, 피고는 이에 대한 금융자문수수료를 지급하지 않음 소송가액 0.99억원 진행상황 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 전부승소하였고, 이에 대해 상대방(피고) 측에서 항소를 한 상황. 주장과 증거가 명백한 상황이어서 항소심에서도 제1심과 동일한 취지로 다툴 예정 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사 (SPC) 증권종류 PF 사업장 구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 조기상환 조항 - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1> 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.04.17 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.04.17 2. 조치대상자 : 임원 1명 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정 2> 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.01.19 증권의 발행인 등에 대한인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 기관 : 과태료 50백만원, 기관주의 - 임직원 : 주의적경고(1명) 견책(1명) 퇴직자위법부당사항(견책상당,1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.01.19 2. 조치대상자 : 3명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책(기관주의, 주의적경고 1명, 견책 1명, 퇴직자 위법부당사항(견책상당) 1명) 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.2.2. 금융위원회 과태료 납부 - 2018.3.19. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 금융감독원 조치요구안 수용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당부서에 업무주의 통보하여 재방방지 촉구 - 19년 8월중 해당부서에 대한 종합감사 실시 계획 - 회사내 인수업무 담당부서 대상으로, 자본시장법 상 불건전영업행위의 금지 등 관련 규정 준수를 위한 정기교육일정 준비 3> 제재 일자 사유 제재내용 비고 2017.02.13 - 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 - 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 경영유의사항 - 문책 및 자율처리 필요 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2017.02.13 2. 조치대상자 : 준법감시인, 채권영업부 3. 조치 내용 : 경영유의사항, 문책 및 자율처리 필요 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제3호 금융투자업규정 제4-18조 제1항, 제4항 금융투자업규정 제2-68조 제1항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2017.4.11. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 견책 처분 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 「재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 규정」 제정. - 임직원 대상 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 교육 실시. - 법인카드별 상세내역 요구 : 2017.3월부터 영업부서 임직원의 법인카드별 상세내역 제출 4> 제재 일자 사유 제재내용 비고 2015.07.27 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 경영유의사항 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2015.07.27 2. 조치대상자 : 채권영업본부, 컴플라이언스팀 3. 조치 내용 : 경영유의사항 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 근거법령 : 해당사항 없음 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 영업점업무처리규정 개정(2015.08.25.) ㆍ위탁증거금 징수대상 및 면제대상을 열거식으로 규정하는 방식에서 면제대상만 규정하는 방식으로 변경 ㆍ위탁증거금 면제대상을 자본시장법상 전문투자자 및 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관 및 준정부기관으로 한정 ㆍ위탁증거금 징수대상의 면제 신청 관련 엄격한 기준과 절차를 마련 ㆍ징수면제 신청시 신청서 및 평가표 작성을 규정화하고 리스크관리 담당 임원의 심사절차 추가 ㆍ징수면제기간 설정 및 재연장절차를 규정화 ㆍ일정기간 매매가 없는 계좌는 징수대상 계좌로 변경 의무화 ㆍ징수면제 계좌에 대한 관리 감독 의무를 해당 영업본부장 및 리스크관리 담당임원에게 부여등의 내용으로 위탁증거금 업무처리와 관련한 규정을 강화하여 적용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 위와 같음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 나. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019년 11월 14일 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019년 11월 14일 운영자금 480 운영자금 480 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,950,000 2019년 11월 20일 2020년 11월 20일 12개월 기업공개 6,388,000 보통주 1,558,000 2019년 11월 20일 2020년 05월 20일 6개월 기업공개 6,388,000 마. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항 (1) 고객예탁자산 현황 (기준일:2019년12월31일) (단위: 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 위탁자예수금 2,156 3,828 1,535 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 2 1,000 11 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - 41 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 2,158 4,828 1,587 (2) 예탁재산의 보호현황1) 고객예탁금 별도예치 (기준일:2019년12월31일) (단위: 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 증권금융 별도예치금액 예치비율 위탁자예수금 2,046 2,300 112% 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 2 2 100% 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 2,048 2,302 2) 예금자 보호제도 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계