코리아에셋투자증권 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)기 3분기 2021년 12월 31일 현재
제 22 (전)기 2021년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명(*)	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%

수민인베스트먼트유한책임회사	253,500	3.97%	253,500	3.97%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%

이동원	-	-	22,000	0.34%

도태호	16,000	0.25%	16,000	0.25%

김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%

우리사주조합	107,570	1.68%	280,986	4.40%

기타	3,039,664	47.59%	2,844,248	44.53%

합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021 년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상 하고 있습니다 .

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 금 융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 26,532,108 - 26,532,108 당기손익-공정가치측정 금융자산 563,554,370 - - 563,554,370 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,439 138,439 대출채권 - 12,378,222 - 12,378,222 기타금융자산 - 28,914,641 - 28,914,641 합계 563,554,370 67,824,971 138,439 631,517,780 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 53,487,092 - 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 158,223,146 - - 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 대출채권 - 15,840,205 - 15,840,205 기타금융자산 - 22,813,640 - 22,813,640 합계 158,223,146 92,140,937 2,097,689 252,461,772 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 17,887,457 17,887,457 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 - 407,507,972 차입부채 - 84,900,000 84,900,000 기타금융부채 - 42,491,325 42,491,325 합계 407,507,972 145,278,782 552,786,754 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - 117,055,001 차입부채 - 13,100,000 13,100,000 기타금융부채 - 31,464,190 31,464,190 합계 117,055,001 58,358,497 175,413,498 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 541,725 - - - - - 541,725 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,778,819 - (1,292,350) 17,531,172 - 99,444 21,117,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,347,943 - - - 1,347,943 대출채권 834,664 - - - (138,384) - 696,280 기타금융자산 - - - - (66,404) - (66,404) 소계 6,155,208 - 55,593 17,531,172 (204,788) 99,444 23,636,629 금융부채 예수부채 (285,551) - - - - - (285,551) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (5,766,250) - (283,697) 8,009,344 - - 1,959,397 차입부채 (811,625) - - - - - (811,625) 기타금융부채 (43,795) - - - - - (43,795) 소계 (6,907,221) - (283,697) 8,009,344 - - 818,426 순손익 (752,013) - (228,104) 25,540,516 (204,788) 99,444 24,455,055 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 270,212 (226,707) - - - - 43,505 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,538,178 - (156,839) 13,584,531 - 663,882 18,629,752 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,895,057 - - - 1,895,057 대출채권 356,481 - - - (54,000) - 302,481 기타금융자산 27,732 - - - (356,726) - (328,994) 소계 5,192,603 (226,707) 1,738,218 13,584,531 (410,726) 663,882 20,541,801 금융부채 예수부채 (171,788) - - - - - (171,788) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (2,061,250) - 797,891 (484,538) - - (1,747,897) 차입부채 (1,079,796) - - - - - (1,079,796) 기타금융부채 (91,191) - - - - - (91,191) 소계 (3,404,025) - 797,891 (484,538) - - (3,090,672) 순손익 1,788,578 (226,707) 2,536,109 13,099,993 (410,726) 663,882 17,451,129 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 26,532,108 26,532,108 53,487,092 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 563,554,370 563,554,370 158,223,146 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 138,439 2,097,689 2,097,689 대출채권 (*1) 12,378,222 12,378,222 15,840,205 15,840,205 기타금융자산 (*1) 28,914,641 28,914,641 22,813,640 22,813,640 합계 631,517,780 631,517,780 252,461,772 252,461,772 예수부채 (*1) 17,887,457 17,887,457 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 407,507,972 117,055,001 117,055,001 차입부채(*1) 84,900,000 84,900,000 13,100,000 13,100,000 기타금융부채(*1) 42,491,325 42,491,325 31,464,190 31,464,190 합계 552,786,754 552,786,754 175,413,498 175,413,498 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 345,348,973 197,792,928 20,412,469 563,554,370 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,439 138,439 합계 345,348,973 197,792,928 20,550,908 563,692,809 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 - - 407,507,972 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 106,236,911 48,794,495 3,191,740 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 합계 106,236,911 48,794,495 5,289,429 160,320,835 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 197,792,928 48,794,495 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 35,042,633 (16,841,106) (980,798) - 20,412,469 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 - (3,307,193) - 1,347,943 138,439 합계 5,289,429 35,042,633 (20,148,299) (980,798) 1,347,943 20,550,908 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 11,287,151 (1,242,823) (290,039) - 20,023,482 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (1,341,714) - 1,895,057 3,067,058 합계 12,782,908 11,287,151 (2,584,537) (290,039) 1,895,057 23,090,540 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,412,469 3,191,740 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 2,097,689 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 20,550,908 5,289,429 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,412,469 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 1,351,341 (1,121,205) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 - - - - 합 계 20,550,908 1,351,341 (1,121,205) - - 5. 현금및예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,100 206,100 당좌예금 1,000 1,000 MMDA 2,813,623 5,991,952 금융어음 20,000,000 40,000,000 소계 22,820,723 46,199,052 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 132,000 702,000 대차거래이행보증금 964,156 3,692,181 증권거래증거금 770,000 1,340,000 장내파생상품매매증거금 1,838,227 610,000 특정예금 외 7,001 943,859 소계 3,711,384 7,288,040 합계 26,532,107 53,487,092 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 132,000 702,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 964,156 3,692,181 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 770,000 1,340,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 1,838,227 610,000 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 7,000 당좌개설보증금 한국증권금융 - 766,640 우리사주취득자금대출 담보 합계 3,711,383 7,117,821 6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 20,483,496 20,722,226 (238,730) 국채,지방채 343,691,973 344,297,628 (605,655) 특수채 79,654,681 79,609,236 45,445 회사채 84,618,925 84,601,978 16,947 집합투자증권 886,585 854,933 31,652 기업어음증권 9,914,986 9,929,159 (14,173) 외화증권 264,843 238,102 26,741 기타 1,585,973 2,956,396 (1,370,423) 증권시장공동기금(*1) 295,631 295,631 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 22,157,277 22,100,000 57,277 합계 563,554,370 565,605,289 (2,050,919) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 4,662,315 4,567,510 94,805 국채,지방채 104,661,380 105,575,791 (914,411) 특수채 21,058,533 21,052,270 6,263 전자단기사채 2,995,582 2,995,299 283 집합투자증권 3,493,598 2,759,605 733,993 기업어음증권 9,447,014 9,264,063 182,951 외화증권 180,654 177,782 2,872 기타 104,956 104,956 - 증권시장공동기금(*1) 211,929 211,929 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 11,407,185 11,400,000 7,185 합계 158,223,146 158,109,205 113,941 (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 매매목적 180,923,970 360,490 7,790 132,497,000 46,740 14,200 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 증권시장공동기금 한국거래소 50,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 245,631 161,929 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 22,100,000 11,400,000 예탁금반환준비금 특수채 유진투자선물 - 1,003,824 파생상품거래 담보 국채 유진투자선물 2,014,639 - 파생상품거래 담보 국채 삼성선물 932,590 980,796 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 992,446 999,481 손해배상공동기금 국채 디에스자산운용외 80,303,884 4,142,319 환매조건부매도 특수채 교보증권 - 10,025,545 환매조건부매도 국채 한국증권금융 217,298,678 98,538,785 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 42,149,736 - 특수채 한국증권금융 59,673,179 10,029,165 특수채 한국예탁결제원 19,981,502 - 회사채 한국증권금융 84,618,925 - 합계 530,361,210 137,331,844 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 1,016,857 138,439 (878,418) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,962,759 2,097,689 (3,865,070) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (3,014,754) 1,242,141 1,347,943 (241,171) (665,841) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (6,042,211) 423,895 1,895,057 (416,912) (4,140,171) 8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 165,125 133,050 133,050 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,753,679 2,753,679 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 963 963 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 10,160 10,160 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,773 9,773 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,062 6,062 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 18,640 18,640 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,478 39,478 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,761 47,761 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 6,005 6,005 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,423 19,423 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,455 9,455 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,161 5,161 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 948 948 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,850,000 2,723,447 2,723,447 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,236 16,236 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 958 958 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,674 9,674 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 8,357 8,357 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,597 9,597 집합투자업 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,856 4,856 집합투자업 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 964 964 집합투자업 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,208 79,208 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 970 970 집합투자업 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 36,760 36,760 집합투자업 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 64,331 64,331 집합투자업 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 48,454 48,454 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 972 972 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,946 1,946 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합 5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 975 975 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,779 4,779 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,747 19,747 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,835 9,835 집합투자업 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,718 9,718 집합투자업 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 95,562 95,562 집합투자업 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 458,340 458,340 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,901 4,901 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 39,205 39,205 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,907 4,907 집합투자업 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,709 27,709 집합투자업 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 982 982 집합투자업 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,606 19,606 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,913 4,913 집합투자업 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,830 9,830 집합투자업 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 109,492 193,528 193,528 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 49,846 49,846 집합투자업 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,730 19,730 집합투자업 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 39,352 39,352 집합투자업 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,854 7,854 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,487 9,487 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,522 29,522 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,233 15,233 집합투자업 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 5,000 4,921 4,921 집합투자업 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,686 25,686 집합투자업 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 118,548 118,548 집합투자업 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 41,498 41,498 집합투자업 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,885 9,885 집합투자업 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,890 9,890 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,945 4,945 집합투자업 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,885 9,885 집합투자업 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 49,520 49,520 집합투자업 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 49,522 49,522 집합투자업 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 39,676 39,676 집합투자업 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 93,054 93,054 집합투자업 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,941 9,941 집합투자업 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 29,716 29,716 집합투자업 KAI-ONE IT 1호 대한민국 2.33% 12월 150,000 148,602 148,602 집합투자업 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 79,098 79,098 집합투자업 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,962 4,962 집합투자업 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 10,000 9,910 9,910 집합투자업 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 100,042 100,042 집합투자업 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 대한민국 4.79% 12월 86,000 85,935 85,935 집합투자업 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 69,658 69,658 집합투자업 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 10,000 9,952 9,952 집합투자업 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,982 3,982 집합투자업 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,979 4,979 집합투자업 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,978 4,978 집합투자업 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 69,690 69,690 집합투자업 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,953 9,953 집합투자업 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 5,200,000 5,172,940 5,172,940 집합투자업 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 46,884 46,884 집합투자업 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 52,865 52,865 집합투자업 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,966 9,966 집합투자업 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,990 4,990 집합투자업 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 49,912 49,912 집합투자업 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,975 9,975 집합투자업 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,982 9,982 집합투자업 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 70,000 69,839 69,839 집합투자업 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,994 4,994 집합투자업 KAI-와이즈투자조합1호 대한민국 1.78% 12월 50,000 49,954 49,954 집합투자업 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,992 19,992 집합투자업 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 89,908 89,908 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,984 8,984 집합투자업 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,996 4,996 집합투자업 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,999 4,999 집합투자업 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 70,000 69,976 69,976 집합투자업 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,966 22,966 집합투자업 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,986 4,986 집합투자업 합 계 14,397,153 13,990,069 13,990,069 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2021년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 164,253 164,253 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,764,751 2,764,751 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 965 965 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 10,550 10,550 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 10,001 10,001 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,224 6,224 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 51,821 51,821 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,885 4,885 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,936 1,936 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 34,378 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 41,936 41,936 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,690 4,690 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,572 39,572 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 48,354 48,354 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 6,145 6,145 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,081 29,081 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,553 9,553 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,583 19,583 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 48,174 48,174 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,609 9,609 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,239 5,239 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 964 964 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,400,000 2,318,828 2,318,828 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,462 16,462 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 959 959 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,800 9,800 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 23,065 23,065 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,750 9,750 집합투자업 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,918 4,918 집합투자업 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 980 980 집합투자업 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,070 79,070 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 985 985 집합투자업 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 37,361 37,361 집합투자업 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 58,686 58,686 집합투자업 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 49,246 49,246 집합투자업 KAI-바이오펀드 4호 대한민국 1.66% 12월 200,000 199,422 199,422 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 988 988 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,977 1,977 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 990 990 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,902 4,902 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,901 19,901 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,939 9,939 집합투자업 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,910 9,910 집합투자업 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 96,052 96,052 집합투자업 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 497,175 497,175 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,972 4,972 집합투자업 케이에이아이알엠인베스트 대한민국 0.01% 12월 1,000 997 997 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 39,859 39,859 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,984 4,984 집합투자업 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 25,912 25,912 집합투자업 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 대한민국 2.70% 12월 85,000 84,849 84,849 집합투자업 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 998 998 집합투자업 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,961 19,961 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,989 4,989 집합투자업 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,986 9,986 집합투자업 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 380,000 379,833 379,833 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 49,989 49,989 집합투자업 합 계 7,796,000 7,431,043 7,396,665 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 5,497,506 175,531 5,321,975 255,227 146,873 146,873 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,590,644 232,782 18,357,862 8,628 (237,601) (237,601) KAI OTC 펀드 6호 1,063,580 3,740 1,059,840 163 (2,069) (2,069) KAI-열림 아이오티 펀드 3,736,309 315,832 3,420,477 12 (131,409) (131,409) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,088,145 - 3,088,145 51 (72,326) (72,326) KAI-열림 에이아이 펀드 1,897,385 - 1,897,385 61 (50,653) (50,653) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 1,114,803 2,616 1,112,187 727,090 618,661 618,661 KAI-DIP펀드 1호 751,070 990 750,080 10,658 (1,795) (1,795) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,481,595 990 1,480,605 126 (18,381) (18,381) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,491,880 - 2,491,880 1,282 (58,256) (58,256) KAI-유니콘 펀드 3호 2,108,409 990 2,107,419 79 (17,264) (17,264) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,251,385 990 2,250,395 398 (36,455) (36,455) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 893,845 990 892,855 493 (13,531) (13,531) KAI-아이티펀드 1호 912,088 990 911,098 209 (15,262) (15,262) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,289,666 55,196 27,234,470 4,398 (454,257) (454,257) KAI-인벡스 에너지조합 2호 456,562 990 455,572 65 (6,316) (6,316) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,311,524 180 1,311,344 396 (1,214) (1,214) KAI-MD유니콘펀드2호 1,520,848 2,002 1,518,846 81 (19,664) (19,664) 요즈마글로벌펀드2호 15,309,096 82,671 15,226,425 55 (26,798,281) (26,798,281) KAI-DI 히든태그 조합 2,371,395 990 2,370,405 271 (38,032) (38,032) KAI 코스메틱 조합1호 875,318 990 874,328 161 (11,001) (11,001) KAI-아이티펀드 2호 918,308 990 917,318 333 (14,987) (14,987) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,588,032 3,870 1,584,162 103,960 2,771 2,771 KAI-타이온유니콘조합2호 1,018,808 1,430 1,017,378 81 (16,433) (16,433) KAI-열림 미디어커머스 1,045,750 990 1,044,760 185 (17,079) (17,079) KAI-마켓메이커 1호 2,640,201 2,644 2,637,557 276,697 231,411 231,411 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,037,907 990 1,036,917 157 (16,956) (16,956) KAI-타이온유니콘조합 4호 978,054 1,430 976,624 86 (15,810) (15,810) KAI-포라인유니콘조합 1호 877,219 1,430 875,789 155 (13,935) (13,935) KAI-타이온유니콘조합 5호 2,035,080 1,430 2,033,650 166 (31,401) (31,401) KAI-포라인유니콘조합 2호 302,489 1,430 301,059 82 (7,742) (7,742) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,062,383 1,430 3,060,953 257 (23,780) (23,780) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,329,222 1,430 1,327,792 153 (13,918) (13,918) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,033,806 - 3,033,806 121 (60,015) (60,015) KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 3,653,484 1,430 3,652,054 35,463 (18,724) (18,724) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 4,796,217 1,980 4,794,237 15,781 (406,219) (406,219) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,274,135 1,430 6,272,705 1,046 (90,850) (90,850) KAI-AH 미디어커머스1호 3,186,431 990 3,185,441 780 (53,143) (53,143) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,304,566 990 3,303,576 795 (51,502) (51,502) KAI-AH세컨더리1호 1,068,046 2,362 1,065,684 88,387 69,081 69,081 퓨처코리아 신기술투자조합 1,375,400 - 1,375,400 30 (22,286) (22,286) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,058,726 - 1,058,726 41 (19,231) (19,231) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,555,948 990 2,554,958 508 (39,425) (39,425) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,082,283 990 1,081,293 261 (17,173) (17,173) KAI-마인비 MK 투자조합 6,046,481 36,919 6,009,562 2,831,752 2,614,734 2,614,734 DB-KAI신기술투자조합3호 10,109,962 1,100 10,108,862 75,552 (28,993) (28,993) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,046,660 990 1,045,670 173 (14,330) (14,330) KAI-다름5G소부장 3,237,685 990 3,236,695 642 (53,305) (53,305) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,051,748 1,320 1,050,428 241 (19,572) (19,572) KAI-타이온유니콘조합3호 5,038,031 24,141 5,013,890 112 (271,110) (271,110) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,083,455 990 1,082,465 206 (17,535) (17,535) DB-KAI신기술투자조합5호 3,091,330 990 3,090,340 343 (155,660) (155,660) KAI-블리스바인투자조합1호 1,624,853 990 1,623,863 553 (26,137) (26,137) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,990,916 - 4,990,916 - (61,084) (61,084) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,384,535 990 3,383,545 342 (41,455) (41,455) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 990,032 - 990,032 130 (12,958) (12,958) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,018,161 - 1,018,161 37 (11,839) (11,839) KAI-마인비 PG투자조합 1,681,347 - 1,681,347 133 (18,653) (18,653) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,830,460 990 1,829,470 319 (20,530) (20,530) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,457,315 990 2,456,325 262 (28,675) (28,675) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,526,796 990 3,525,806 2,796 (34,194) (34,194) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,453,689 54,142 10,399,547 292 (100,453) (100,453) KAI-힉스 IT 1호 1,379,722 990 1,378,732 104 (11,268) (11,268) KAI IT 3호 3,129,200 990 3,128,210 432 (31,790) (31,790) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,492,747 1,655 1,491,092 10,644 (8,908) (8,908) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,309,843 990 4,308,853 335 (41,147) (41,147) KAI-ONE IT 1호 6,390,858 990 6,389,868 524 (60,132) (60,132) KAI-GCI 소부장 1호 2,799,088 990 2,798,098 686 (31,902) (31,902) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,476,885 990 4,475,895 635 (34,105) (34,105) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 2,681,705 990 2,680,715 131 (24,285) (24,285) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,403,159 1,320 4,401,839 35,070 1,839 1,839 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,795,632 990 1,794,642 35 (1,358) (1,358) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,250,031 990 3,249,041 - (15,959) (15,959) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,753,043 990 3,752,053 - (17,947) (17,947) KAI-유니콘조합4호 1,548,827 990 1,547,837 - (7,163) (7,163) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,842,371 - 1,842,371 - (7,629) (7,629) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,333,995 13,965 3,320,030 - (14,969) (14,969) KAI-리딩 RPA조합 2,171,350 990 2,170,360 - (9,640) (9,640) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 2,011,851 1,320 2,010,531 93 (9,469) (9,469) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 26,000,809 136,110 25,864,699 1,469 (135,300) (135,300) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,644,446 990 2,643,456 - (6,544) (6,544) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,679,694 990 1,678,704 - (4,296) (4,296) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 5,004,276 1,320 5,002,956 22 (17,044) (17,044) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,080,945 - 2,080,945 - (4,055) (4,055) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,705,248 - 2,705,248 - (4,752) (4,752) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 7,043,862 1,320 7,042,542 93 (17,458) (17,458) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 5,001,085 - 5,001,085 - (8,915) (8,915) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,447,976 1,320 1,446,656 - (3,227) (3,227) KAI-신기술투자조합1호 2,298,273 990 2,297,283 - (2,717) (2,717) KAI-와이즈투자조합1호 2,861,403 53,990 2,807,413 - (2,587) (2,587) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,129,183 - 2,129,183 - (817) (817) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,487,418 990 3,486,428 - (3,572) (3,572) KAI-타이온유니콘조합6호 733,693 990 732,703 - (1,297) (1,297) KAI-이커머스투자조합1호 1,699,576 990 1,698,586 - (1,414) (1,414) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 1,009,779 - 1,009,779 - (221) (221) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 5,609,096 110,990 5,498,106 - (1,894) (1,894) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 990,000 1,483 988,517 - (1,483) (1,483) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 500,000 1,429 498,571 - (1,429) (1,429) (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 6,713,979 143,877 6,570,102 158,231 (427,058) (427,058) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,431,676 - 18,431,676 11,814 (499,416) (499,416) KAI OTC 펀드 6호 1,065,649 3,740 1,061,909 294 (13,350) (13,350) KAI-열림 아이오티 펀드 3,753,575 201,688 3,551,887 58 (235,512) (235,512) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,160,471 - 3,160,471 112,483 (160,465) (160,465) KAI-열림 에이아이 펀드 1,948,038 - 1,948,038 3,039,927 2,911,011 2,911,011 KAI-열림 이브이 펀드 21,579,969 157,775 21,422,194 6,905,104 6,589,145 6,589,145 KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,420 5,830 2,595,590 8 (2,764) (2,764) KAI-유니콘 펀드 2호 540,074 5,896 534,178 7 (2,831) (2,831) 마일스톤 KN 펀드 10,775,340 55,515 10,719,825 11 (1,942,965) (1,942,965) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 2,506,178 3,996 2,502,182 585,665 419,471 419,471 KAI-바이오펀드 2호 270,416 3,058 267,358 12 (7,472) (7,472) KAI-DIP펀드 1호 751,875 - 751,875 17,288 (90) (90) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,498,986 - 1,498,986 449 (24,979) (24,979) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,550,137 - 2,550,137 1,857,491 1,786,723 1,786,723 KAI-세미컨펀드 1호 3,040,948 - 3,040,948 145 (49,428) (49,428) KAI-헤일링펀드 1호 1,151,087 - 1,151,087 507 (25,597) (25,597) KAI-유니콘 펀드 3호 2,124,683 - 2,124,683 271 (23,599) (23,599) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,252,518 - 1,252,518 170 (27,985) (27,985) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,286,850 - 2,286,850 1,755 (48,265) (48,265) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 906,386 - 906,386 74,936 55,207 55,207 KAI-아이티펀드 1호 926,360 - 926,360 443 (21,094) (21,094) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 23,188,278 - 23,188,278 5,776 (602,757) (602,757) KAI-인벡스 에너지조합 2호 461,888 - 461,888 161 (9,159) (9,159) 델타-코리아에셋 신기술투자조합1호 1,312,558 - 1,312,558 806 (27,654) (27,654) KAI-MD유니콘펀드2호 1,539,521 1,012 1,538,509 274 (27,934) (27,934) 요즈마글로벌펀드2호 42,300,535 275,830 42,024,705 24,450,282 23,900,118 23,900,118 KAI-DI 히든태그 조합 2,408,437 - 2,408,437 138 (55,229) (55,229) KAI 코스메틱 조합1호 885,328 - 885,328 169 (14,672) (14,672) KAI-아이티펀드 2호 932,306 - 932,306 360 (18,694) (18,694) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,583,449 2,058 1,581,391 718,448 581,391 581,391 KAI-타이온유니콘조합2호 1,035,241 1,430 1,033,811 - (16,189) (16,189) KAI-열림 미디어커머스 1,061,839 - 1,061,839 35 (18,161) (18,161) KAI-마켓메이커 1호 2,408,909 2,763 2,406,146 386,800 356,146 356,146 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,053,874 - 1,053,874 75 (16,126) (16,126) KAI-바이오펀드 4호 12,045,104 - 12,045,104 88,221 (34,896) (34,896) KAI-타이온유니콘조합4호 993,863 1,430 992,433 - (11,567) (11,567) KAI-포라인유니콘조합1호 891,154 1,430 889,724 - (10,276) (10,276) KAI-타이온유니콘조합5호 2,066,481 1,430 2,065,051 - (20,949) (20,949) KAI-포라인유니콘조합2호 310,231 1,430 308,801 - (6,199) (6,199) DB-KAI신기술투자조합1호 3,086,162 1,430 3,084,732 - (15,268) (15,268) DB-KAI신기술투자조합2호 1,343,140 1,430 1,341,710 - (8,290) (8,290) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,093,821 - 3,093,821 569 (28,179) (28,179) KAI히스토리2020-1 모빌리티 투자조합 3,672,208 1,430 3,670,778 - (36,222) (36,222) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 5,200,455 - 5,200,455 1,697 (29,545) (29,545) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,364,985 1,430 6,363,555 - (36,445) (36,445) 케이에이아이알엠인베스트 14,851,135 - 14,851,135 - (48,865) (48,865) KAI-AH 미디어커머스1호 3,238,584 - 3,238,584 - (11,416) (11,416) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,355,078 - 3,355,078 - (10,922) (10,922) KAI-AH세컨더리1호 996,603 - 996,603 - (3,397) (3,397) KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 3,144,415 - 3,144,415 - (5,585) (5,585) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,397,686 - 1,397,686 11 (3,314) (3,314) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,077,895 - 1,077,895 62 (2,105) (2,105) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,594,383 - 2,594,383 - (5,617) (5,617) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,098,466 - 1,098,466 - (1,534) (1,534) KAI-마인비 MK 투자조합 11,794,827 - 11,794,827 - (5,173) (5,173) DB-KAI신기술투자조합3호 10,137,855 - 10,137,855 - (2,145) (2,145) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 164,253 - - (34,875) 3,672 133,050 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,764,751 - - - (11,072) 2,753,679 KAI OTC 펀드 6호 965 - - - (2) 963 KAI-열림 아이오티 펀드 10,550 - - - (390) 10,160 KAI-열림 헬스케어 펀드 10,001 - - - (228) 9,773 KAI-열림 에이아이 펀드 6,224 - - - (162) 6,062 KAI-열림 이브이 펀드 51,821 - (34,411) (27,659) 10,249 - KAI-유니콘 펀드 1호 4,885 - (5,140) - 255 - KAI-유니콘 펀드 2호 1,936 - (2,423) - 487 - KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 41,936 - - (33,520) 10,224 18,640 KAI-바이오펀드 2호 4,690 - (4,690) - - - KAI-DIP펀드 1호 39,572 - - - (94) 39,478 SV-KAI 코에볼루션 1호 48,354 - - - (593) 47,761 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 6,145 - - - (140) 6,005 KAI-세미컨펀드 1호 29,081 - (39,033) - 9,952 - KAI-헤일링펀드 1호 9,553 - (9,454) - (99) - KAI-유니콘 펀드 3호 19,583 - - - (160) 19,423 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 48,174 - (49,891) (3,846) 5,563 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,609 - - - (154) 9,455 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,239 - - - (78) 5,161 KAI-아이티펀드 1호 964 - - - (16) 948 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,318,828 450,000 - - (45,381) 2,723,447 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,462 - - - (226) 16,236 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 959 - - - (1) 958 KAI-MD유니콘펀드2호 9,800 - - - (126) 9,674 요즈마글로벌펀드2호 23,065 - - - (14,708) 8,357 KAI-DI 히든태그 조합 9,750 - - - (153) 9,597 KAI 코스메틱 조합1호 4,918 - - - (61) 4,857 KAI-아이티펀드 2호 980 - - - (16) 964 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,070 - - - 138 79,208 KAI-타이온유니콘조합2호 985 - - - (16) 969 KAI-열림 미디어커머스 37,361 - - - (601) 36,760 KAI-마켓메이커 1호 58,686 - - - 5,644 64,330 KAI-오퍼스원 소부장펀드 49,246 - - - (792) 48,454 KAI-바이오펀드 4호 199,422 - (201,765) - 2,343 - KAI-타이온유니콘조합 4호 988 - - - (16) 972 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,977 - - - (31) 1,946 KAI-타이온유니콘조합 5호 990 - - - (15) 975 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,902 - - - (123) 4,779 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,901 - - - (153) 19,748 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,939 - - - (103) 9,836 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,910 - - - (192) 9,718 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 96,052 - - - (490) 95,562 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 497,175 - - - (38,835) 458,340 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,972 - - - (71) 4,901 케이에이아이알엠인베스트 997 - (989) - (8) - KAI-AH 미디어커머스1호 39,859 - - - (654) 39,205 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,984 - - - (77) 4,907 KAI-AH세컨더리1호 25,912 - - - 1,796 27,708 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 84,849 - (103,131) - 18,282 - 퓨처코리아 신기술투자조합 998 - - - (16) 982 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,961 - - - (355) 19,606 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,989 - - - (76) 4,913 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,986 - - - (156) 9,830 KAI-마인비 MK 투자조합 379,833 - - (270,508) 84,203 193,528 DB-KAI신기술투자조합3호 49,989 - - - (143) 49,846 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 - 20,000 - - (270) 19,730 KAI-다름5G소부장 - 40,000 - - (648) 39,352 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 8,000 - - (146) 7,854 KAI-타이온유니콘조합3호 - 10,000 - - (513) 9,487 KAI-AH 미디어커머스 2호 - 30,000 - - (478) 29,522 DB-KAI신기술투자조합5호 - 16,000 - - (767) 15,233 KAI-블리스바인투자조합1호 - 5,000 - - (79) 4,921 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 26,000 - - (314) 25,686 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 50,000 (49,922) - (78) - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 120,000 - - (1,452) 118,548 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 42,000 - - (502) 41,498 릴슨-KAI TOP 조합 - 50,000 (49,964) - (36) - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (115) 9,885 KAI-마인비 PG투자조합 - 10,000 - - (110) 9,890 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 5,000 - - (55) 4,945 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 10,000 - - (115) 9,885 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 50,000 - - (480) 49,520 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - 50,000 - - (478) 49,522 KAI-힉스 IT 1호 - 40,000 - - (324) 39,676 KAI IT 3호 - 94,000 - - (946) 93,054 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 10,000 - - (59) 9,941 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 30,000 - - (284) 29,716 KAI-ONE IT 1호 - 150,000 - - (1,398) 148,602 KAI-GCI 소부장 1호 - 80,000 - - (902) 79,098 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 5,000 - - (38) 4,962 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,000 - - (90) 9,910 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - 100,000 - - 42 100,042 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 86,000 - - (65) 85,935 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 70,000 - - (342) 69,658 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 10,000 - - (48) 9,952 KAI-유니콘조합4호 - 4,000 - - (18) 3,982 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 - 5,000 - - (21) 4,979 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 - 5,000 - - (22) 4,978 KAI-리딩 RPA조합 - 70,000 - - (310) 69,690 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 10,000 - - (47) 9,953 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 - 5,200,000 - - (27,060) 5,172,940 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 47,000 - - (116) 46,884 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 53,000 - - (135) 52,865 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 - 10,000 - - (34) 9,966 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 5,000 - - (10) 4,990 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 50,000 - - (88) 49,912 KAI-패스웨이투자조합1호 - 5,000 (5,000) - - - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 10,000 - - (25) 9,975 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (18) 9,982 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 70,000 - - (161) 69,839 KAI-신기술투자조합1호 - 5,000 - - (6) 4,994 KAI-와이즈투자조합1호 - 50,000 - - (46) 49,954 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 - 20,000 - - (8) 19,992 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - 90,000 - - (92) 89,908 KAI-타이온유니콘조합6호 - 9,000 - - (16) 8,984 KAI-이커머스투자조합1호 - 5,000 - - (4) 4,996 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,000 - - (1) 4,999 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 70,000 - - (24) 69,976 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 23,000 - - (34) 22,966 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 5,000 - - (14) 4,986 합 계 7,396,665 7,523,000 (555,813) (370,408) (3,375) 13,990,069 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 174,774 - - - (9,255) 165,519 KAI-OTC 펀드 2호 74,987 - (74,617) - (370) - KAI-KVIC 가상증강현실 투자조합 1,339,660 1,500,000 - - (56,244) 2,783,416 KAI OTC 펀드 4호 973 - (970) - (3) - KAI OTC 펀드 6호 977 - - - (7) 970 KAI-열림 아이오티 펀드 11,250 - - - (581) 10,669 KAI-열림 헬스케어 펀드 12,644 - - (2,136) (414) 10,094 KAI-열림 에이아이 펀드 9,713 - - (2,817) 2,135 9,031 KAI-열림 이브이 펀드 35,882 - - - 10,101 45,983 KAI-유니콘 펀드 1호 4,890 - - - (4) 4,886 KAI-유니콘 펀드 2호 1,946 - - - (7) 1,939 KAI-DI F 펀드 40,116 - - - (432) 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 35,329 - - - (1,220) 34,109 KAI-바이오펀드 2호 4,821 - - - (98) 4,723 KAI-DIP펀드 1호 39,577 - - - 91 39,668 SV-KAI 코에볼루션 1호 49,160 - - - (585) 48,575 KAI-어패럴펀드 1호 4,890 - (4,874) - (16) - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 9,854 - - - 908 10,762 KAI-세미컨펀드 1호 29,554 - - - (347) 29,207 KAI-헤일링펀드 1호 9,765 - - - (155) 9,610 KAI-유니콘 펀드 3호 19,800 - - - (158) 19,642 KAI-바이오펀드 3호 988 - (988) - - - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 49,250 - - - (784) 48,466 KAI-MD 유니콘펀드 1호 9,899 - - - 15,084 24,983 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,811 - - - (148) 9,663 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,920 - - - (80) 4,840 KAI-아이티펀드 1호 986 - - - (16) 970 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 879,104 1,500,000 - - (44,956) 2,334,148 KAI-인벡스 에너지조합 1호 23,713 - - - (312) 23,401 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,788 - - - (222) 16,566 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 993 - - - (15) 978 KAI-MD유니콘펀드2호 9,974 - - - (132) 9,842 요즈마글로벌펀드2호 9,948 - - - 14,503 24,451 KAI-DI 히든태그 조합 9,974 - - - (164) 9,810 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 9,989 - - - (151) 9,838 KAI 코스메틱 조합1호 - 5,000 - - (56) 4,944 KAI-아이티펀드 2호 - 1,000 - - (13) 987 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 50,000 - - 1,823 51,823 KAI-타이온유니콘조합2호 - 1,000 - - (8) 992 KAI-열림 미디어커머스 - 38,000 - - (390) 37,610 KAI-마켓메이커 1호 - 50,000 - - 1,112 51,112 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 50,000 - - (446) 49,554 KAI-바이오펀드 4호 - 200,000 - - 276 200,276 KAI 스마트조합 1호 - 5,000 (5,000) - - - KAI-타이온유니콘조합4호 - 1,000 - - (4) 996 KAI-포라인유니콘조합1호 - 2,000 - - (8) 1,992 KAI-타이온유니콘조합5호 - 1,000 - - (4) 996 KAI-포라인유니콘조합2호 - 5,000 - - (25) 4,975 DB-KAI신기술투자조합1호 - 20,000 - - (35) 19,965 DB-KAI신기술투자조합2호 - 10,000 - - (12) 9,988 와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 - 10,000 - - (19) 9,981 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 - 97,000 - - (118) 96,882 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 500,000 - - (510) 499,490 KAI-베리타스헬스케어조합1호 - 5,000 - - (4) 4,996 합 계 2,946,899 4,051,000 (86,449) (4,953) (72,495) 6,834,002 (4) 당분기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 3,000,000 2,850,000 150,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 8,000,000 5,200,000 2,800,000 합 계 11,000,000 8,050,000 2,950,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 26,532,108 - - - - - 26,532,108 - 대출채권 매입대출채권 2,814,208 - 700,000 (60,000) - (525,000) 3,514,208 (585,000) 사모사채 9,643,014 - - (194,000) - - 9,643,014 (194,000) 소계 12,457,222 - 700,000 (254,000) - (525,000) 13,157,222 (779,000) 기타자산 미수금 26,257,977 - 300,010 (2,367) - (225,008) 26,557,987 (227,375) 미수수익 1,446,401 - 547,811 (9,385) - (410,859) 1,994,212 (420,244) 보증금 1,010,061 - - - - - 1,010,061 - 소계 28,714,439 - 847,821 (11,752) - (635,867) 29,562,260 (647,619) 합계 67,703,769 - 1,547,821 (265,752) - (1,160,867) 69,251,590 (1,426,619) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 53,487,092 - - - - - 53,487,092 - 대출채권 매입대출채권 5,780,821 - 700,000 (115,616) - (525,000) 6,480,821 (640,616) 환매조건부채권매수 10,000,000 - - - - - 10,000,000 - 소계 15,780,821 - 700,000 (115,616) - (525,000) 16,480,821 (640,616) 기타자산 미수금 20,722,410 - 300,010 (783) - (225,007) 21,022,420 (225,790) 미수수익 870,079 - 466,080 (5,865) - (349,560) 1,336,159 (355,425) 보증금 1,036,276 - - - - - 1,036,276 - 소계 22,628,765 - 766,090 (6,648) - (574,567) 23,394,855 (581,215) 합계 91,896,678 - 1,466,090 (122,264) - (1,099,567) 93,362,768 (1,221,831) (2) 당분기와 전분기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 122,264 - 1,099,567 1,221,831 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) (704) - 704 - 제각 - - - - 전(환)입 144,193 - 60,595 204,788 기말 265,753 - 1,160,866 1,426,619 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 36,772 - - 36,772 측정 대상간 분류 이동 - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - - 제각 - - - - 전(환)입 410,726 - - 410,726 기말 447,498 - - 447,498 (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 91,896,678 - 1,466,089 93,362,767 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) (35,200) - 35,200 - 제각 - - - - 실행및상환 (24,157,709) - 46,532 (24,111,177) 기말 67,703,769 - 1,547,821 69,251,590 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 65,442,511 - - 65,442,511 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 10,581,715 - - 10,581,715 기말 76,024,226 - - 76,024,226 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,250,731 (1,756,241) 494,490 2,361,002 (1,738,428) 622,574 사용권자산 6,254,139 (978,601) 5,275,538 5,200,432 (3,414,865) 1,785,567 합계 8,504,870 (2,734,842) 5,770,028 7,561,434 (5,153,293) 2,408,141 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 622,574 73,668 (122) (201,630) 494,490 사용권자산 1,785,567 4,842,953 - (1,352,982) 5,275,538 합계 2,408,141 4,916,621 (122) (1,554,612) 5,770,028 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 787,022 124,506 - (240,587) 670,941 사용권자산 2,948,704 463,129 (31,096) (1,301,173) 2,079,564 합계 3,735,726 587,635 (31,096) (1,541,760) 2,750,505 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 4,732,037 1,033,431 차량운반구 543,501 752,136 합 계 5,275,538 1,785,567 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 4,683,362 1,123,388 차량운반구 576,899 780,604 합 계 5,260,261 1,903,992 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 4,843백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,033,431 1,033,431 차량운반구 319,551 267,742 합 계 1,352,982 1,301,173 리스부채에 대한 이자비용 43,796 91,191 단기리스료 9,829 41,899 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 38,696 39,246 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,438백만원입니다. ③ 만기분석 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 393,257 1,403,538 3,463,466 5,260,261 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 480,180 1,013,742 410,070 1,903,992 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,882,117 - 1,882,117 1,061,600 - 1,061,600 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 820,517 - 1,882,117 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 26,557,987 21,022,420 미수수익 1,994,212 1,336,159 보증금 1,010,061 1,036,276 손실충당금 (647,619) (581,215) 소계 28,914,641 22,813,640 선급금 3,956,730 3,013,813 선급비용 125,022 201,162 기타 - 91,877 소계 4,081,752 3,306,852 합계 32,996,393 26,120,492 (2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 외 80,000 83,000 소송담보 법원공탁금 합계 81,000 84,000 14. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 17,754,791 13,091,717 집합투자증권투자자예수금 132,666 702,590 합계 17,887,457 13,794,307 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 397,554,932 107,023,831 특수채 9,953,040 10,031,170 합계 407,507,972 117,055,001 (2) 당분기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 397,554,932 397,273,275 (281,657) 특수채 9,953,040 9,951,000 (2,040) 합 계 407,507,972 407,224,275 (283,697) 16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 8,500,000 - 환매조건부매도 76,400,000 13,100,000 합 계 84,900,000 13,100,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당분기말 전기말 차입금 KDB산업은행 2.89 8,500,000 - 환매조건부매도 디에스자산운용외 1.5~2.0 76,400,000 13,100,000 합 계 84,900,000 13,100,000 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 1,165,278 1,004,258 복구충당부채 238,382 230,211 합계 1,403,660 1,234,469 (*1) 당분기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,004,258 658,704 증 가 161,020 292,223 감 소 - - 기 말 1,165,278 950,927 (3) 당분기 및 전분기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 230,211 219,751 증 가 8,171 7,799 감 소 - - 기 말 238,382 227,550 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 26,198,060 20,762,319 미지급비용 11,033,004 8,797,879 리스부채 5,260,261 1,903,992 소계 42,491,325 31,464,190 선수수익 1,399,500 1,239,121 제세예수금 3,378,947 3,488,180 기타 253,835 1,724,072 소계 5,032,282 6,451,373 합계 47,523,607 37,915,563 19. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 385,924 1,224,887 340,039 1,076,257 20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (878,418) (3,865,070) 이연법인세효과 212,577 850,316 합계 (665,841) (3,014,754) 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,597,740 1,310,280 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 53,363,055 42,351,403 합계 55,984,845 44,685,733 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 15,812,420,178 8,277,569,635 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 15,812,420,178 8,277,569,635 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 2,475 1,296 24. 수수료수익 및 비용당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 755,611 2,039,427 705,153 2,059,188 인수및주선수수료 638,419 2,440,874 1,763,347 3,561,532 집합투자증권취급수수료 1,201,253 5,907,220 1,222,430 2,234,525 자산관리수수료 95,828 162,909 40,601 99,408 집합투자기구운용보수 3,240,972 6,749,329 1,094,349 3,029,410 매수및합병수수료 10,584,759 26,710,950 7,649,196 24,162,528 소계 16,516,842 44,010,709 12,475,076 35,146,591 매매수수료 239,391 717,104 131,425 715,373 기타수수료비용 45,905 64,937 20,846 60,570 소계 285,296 782,041 152,271 775,943 순수수료수익 16,231,546 43,228,668 12,322,805 34,370,648 25. 증권평가및처분손익당분기와 전분기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정증권평가이익 (6,966,362) 1,273,372 (370,377) 1,660,590 당기손익-공정가치측정증권처분이익 41,219,519 87,731,445 14,386,337 52,718,336 소계 34,253,157 89,004,817 14,015,960 54,378,926 당기손익-공정가치측정증권평가손실 (2,999,715) 3,202,118 771 1,081,238 당기손익-공정가치측정증권처분손실 25,508,013 60,082,179 13,336,564 39,771,142 소계 22,508,298 63,284,297 13,337,335 40,852,380 순손익 11,744,859 25,720,520 678,625 13,526,546 26. 파생상품 평가및거래손익당분기와 전분기의 파생상품 평가및거래 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 8,097,550 18,636,530 6,476,440 18,068,860 파생상품평가이익 243,330 360,490 101,500 101,870 소계 8,340,880 18,997,020 6,577,940 18,170,730 파생상품거래손실 10,463,360 20,745,280 5,135,270 17,916,060 파생상품평가손실 (13,630) 7,790 19,170 40,170 소계 10,449,730 20,753,070 5,154,440 17,956,230 순손익 (2,108,850) (1,756,050) 1,423,500 214,500 27. 이자수익 및 비용당분기와 전분기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 234,268 541,725 98,497 270,212 당기손익인식금융자산이자 1,571,804 4,778,819 1,597,435 4,538,178 대출채권이자 372,892 834,664 150,556 356,481 기타금융자산이자 - - - 27,732 소계 2,178,964 6,155,208 1,846,488 5,192,603 예수부채이자 122,020 285,551 63,089 171,788 당기손익-공정가치측정금융부채이자 1,908,750 5,766,250 1,074,375 2,061,250 차입부채이자 334,485 811,625 342,131 1,079,796 기타금융부채이자 9,595 43,795 27,472 91,191 소계 2,374,850 6,907,221 1,507,067 3,404,025 순이자손익 (195,886) (752,013) 339,421 1,788,578 28. 대출채권 평가및처분손익당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - - - - 소계 - - - - 대손상각비 100,000 138,384 44,000 54,000 소계 100,000 138,384 44,000 54,000 순손익 (100,000) (138,384) (44,000) (54,000) 29. 외환거래손익당분기와 전분기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - 1,081 1,081 외화환산이익 - - (9,068) 584 소계 - - (7,987) 1,665 외환차손 - - 228,372 228,372 외화환산손실 - - (58,154) - 소계 - - 170,218 228,372 순손익 - - (178,205) (226,707) 30. 기타의영업손익당분기와 전분기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금및분배금수익 92,896 99,444 662,284 663,882 충당부채전입액 76,551 161,021 94,868 292,223 기타대손상각비 18,217 66,404 (22,473) 356,726 소계 94,768 227,425 72,395 648,949 순손익 (1,872) (127,981) 589,889 14,933 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,399,850 31,813,301 8,101,061 23,650,259 퇴직급여 385,924 1,224,887 340,039 1,076,257 복리후생비 1,094,214 3,068,475 947,385 2,594,744 전산운용비 379,850 1,097,110 334,334 1,048,911 지급임차료 62,767 167,347 60,966 170,822 지급수수료 1,113,789 1,983,101 895,646 4,250,619 접대비 936,569 2,832,277 822,123 2,426,134 감가상각비 514,400 1,554,612 518,817 1,541,760 연수비 21,125 25,393 7,392 15,495 세금과공과금 411,779 987,701 251,607 690,856 기타 316,703 828,165 277,759 777,705 합계 15,636,970 45,582,369 12,557,129 38,243,562 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 95,481 152,851 36,829 46,036 관계기업투자처분이익 355,158 363,004 - 9,623 보조금수익 - - 113,133 113,133 잡이익 4,835 959,840 3,800 11,428 현재가치할인차금상각(*1) 5,357 15,980 5,235 15,616 합계 460,831 1,491,675 158,997 195,836 (*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 감소액입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 93,530 156,226 46,303 118,531 관계기업투자처분손실 - 64 - 5 유형자산처분손실 - 122 - - 기부금 29,000 29,000 11,416 13,416 잡손실 3,725 18,375 9,510 22,635 복구충당부채전입액 2,756 8,171 2,629 7,799 합계 129,011 211,958 69,858 162,386 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.7% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 27.5%)입니다. 34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,881,060,925 15,812,420,178 1,981,317,409 8,277,569,635 보통주순이익 6,881,060,925 15,812,420,178 1,981,317,409 8,277,569,635 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 6,388,000 6,388,000 기본주당순이익 1,077 2,475 310 1,296 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 1,021,741 1,478,144 사용권자산(리스부채) 4,794,278 432,033 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 환매조건부매도 13,100,000 63,300,000 - 76,400,000 기타금융부채 리스부채 1,903,992 (1,394,213) 4,750,482 5,260,261 합 계 15,003,992 70,405,787 4,750,482 90,160,261 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 환매조건부매도 73,300,000 81,800,000 - 155,100,000 기타금융부채 리스부채 3,044,612 (1,219,641) 339,363 2,164,334 합 계 76,344,612 89,080,359 339,363 165,764,334 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 - KAI-열림 이브이 펀드 - KAI-유니콘 펀드 1호 - KAI-유니콘 펀드 2호 - 마일스톤 KN 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 - KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - KAI-세미컨펀드 1호 - KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합 1호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드 2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 - 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합 3호 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 - KAI-다름5G소부장 - KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - KAI-타이온유니콘조합 3호 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - DB-KAI신기술투자조합 5호 - KAI-블리스바인투자조합 1호 - 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - KAI-마인비 PG투자조합 - KAI-IBF벤처투자조합 2호 - KAI-KPIA 투자조합 1호 - KAI-MNM신기술투자조합1호 - 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - KAI-힉스 IT 1호 - KAI IT 3호 - KAI-비스타 세컨더리 1호 - KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - KAI-ONE IT 1호 - KAI-GCI 소부장 1호 - KAI-베리타스벤처투자조합1호 - KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 - KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - KAI-유니콘조합4호 - 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 - KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 - KAI-리딩 RPA조합 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - KAI-신기술투자조합1호 - KAI-와이즈투자조합1호 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - KAI-타이온유니콘조합6호 - KAI-이커머스투자조합1호 - 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당분기 전분기 KAI-KSM 크라우드시딩 펀드 105,487 90,000 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 231,094 375,000 KAI-OTC 펀드 2호 - 77,001 KAI-OTC 펀드 4호 - 4,700 KAI-OTC 펀드 6호 918 8,257 KAI-열림 아이오티 펀드 1,263 11,362 KAI-열림 헬스케어 펀드 6,849 23,979 KAI-열림 에이아이 펀드 6,571 7,042 KAI-열림 이브이 펀드 60,902 41,340 마일스톤KN 펀드 - 71,667 KAI-DI F 펀드 - 17,068 KAI-DIP 펀드1호 11,452 11,400 KAI-레인보우 세컨더리 18,851 29,565 KAI-바이오펀드2호 - 3,750 SV-KAI 코에볼루션 1호 17,517 17,438 KAI-어패럴펀드 1호 - 2,096 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,264 5,188 KAI-세미컨펀드 1호 262,359 35,291 KAI-헤일링펀드 1호 89,208 14,460 KAI-유니콘펀드 3호 15,066 16,275 KAI-바이오펀드 3호 - 875 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 88,909 19,500 KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 34,425 KAI-MD 유니콘펀드 2호 17,743 18,000 위드윈-KAI 글로벌조합 1호 18,002 17,850 KAI-타이온유니콘펀드 1호 6,424 6,488 KAI-아이티펀드 1호 14,665 14,415 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 440,676 450,000 KAI-인벡스에너지조합 1호 - 6,075 KAI-인벡스에너지조합 2호 4,224 4,293 KAI-DI 히든태그조합 18,610 18,525 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 5,652 6,156 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 - 15,655 요즈마글로벌AI펀드2호 123,485 122,985 KAI 코스메틱조합 1호 9,410 9,000 KAI-아이티펀드 2호 13,748 11,095 KAI-오퍼스원 세컨더리 12,518 10,500 KAI-타이온유니콘조합 2호 6,808 5,005 KAI-열림 미디어커머스 8,779 6,480 KAI 마켓메이커 1호 14,753 8,542 KAI-오퍼스원 소부장펀드 13,512 5,707 KAI-바이오펀드 4호 110,251 60,400 KAI-스마트조합 1호 - 3,327 KAI-타이온유니콘조합 4호 2,762 960 KAI-포라인유니콘조합 1호 6,019 2,100 KAI-타이온유니콘조합 5호 5,960 1,591 KAI-포라인유니콘조합 2호 5,778 2,122 DB-KAI 신기술투자조합 1호 21,425 6,000 DB-KAI 신기술투자조합 2호 11,396 2,796 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 17,561 1,855 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 10,657 1,167 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 44,247 5,230 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 38,071 4,500 케이에이아이알엠인베스트 150,564 - KAI-AH 미디어커머스 1호 34,281 - KAI-IBF벤처투자조합 1호 38,141 - KAI-AH 세컨더리 1호 9,795 - KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 111,956 - 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 4,228 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 9,418 - KAI-베리타스헬스케어조합 2호 9,177 - KAI히스토리2021-1 IT투자조합 4,521 - KAI-마인비MK투자조합 142,247 - DB-KAI 신기술투자조합 3호 97,945 - KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 8,355 - KAI-다름 5G 소부장 24,698 - KAI-APC 아세안플랫폼 1호 5,657 - KAI-타이온유니콘조합 3호 73,077 - KAI-AH 미디어커머스 2호 12,585 - DB-KAI 신기술투자조합 5호 20,791 - KAI-블리스바인투자조합 1호 7,163 - 와이즈-바이오 유니콘 투자조합 28,900 - KAI-JJ 세컨더리 1호 13,102 - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 23,196 - 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 7,917 - 릴슨-KAI TOP 조합 5,015 - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 5,559 - KAI-마인비PG투자조합 9,036 - KAI-IBF벤처투자조합 2호 6,874 - KAI-KPIA 투자조합 1호 15,278 - KAI-MNM신기술투자조합1호 16,638 - 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 69,372 - KAI-힉스 IT 1호 6,798 - KAI IT 3호 14,718 - KAI-비스타 세컨더리 1호 6,822 - KAI-코어트렌드 신기술투자조합 제1호 7,723 - KAI-ONE IT 1호 22,478 - KAI-GCI 소부장 1호 11,165 - KAI-베리타스벤처투자조합 1호 10,853 - KAI히스토리 2021-1 엔터투자조합 5,500 - KAI-MNMHD바이오투자조합1호 11,862 - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,533 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 16,113 - KAI-유니콘조합4호 2,322 - 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,460 - KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 3,892 - KAI-리딩 RPA조합 4,730 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 2,366 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 136,110 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,222 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 2,276 - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 6,272 - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 1,216 - 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,376 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 5,609 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 2,574 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 953 - KAI-신기술투자조합1호 691 - KAI-와이즈투자조합1호 799 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 327 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 774 - KAI-타이온유니콘조합6호 92 - KAI-이커머스투자조합1호 191 - 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 66 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 271 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 65 - KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 27 - 합계 3,184,578 1,746,498 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 175,525 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 232,782 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 55,196 - SV-KAI 코에볼루션1호 - 5,542 KAI-열림 헬스케어 펀드 - 3,910 KAI-열림 에이아이 펀드 - 793 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 1,961 KAI-유니콘펀드 3호 - 8,442 KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 15,715 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 5,830 KAI-아이티펀드 1호 - 14,165 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 5,316 KAI-DI 히든태그 조합 - 2,910 KAI-DIP펀드 1호 - 3,290 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 1,936 KAI-레인보우 세컨더리 - 891 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 180 - 요즈마글로벌AI펀드2호 24,508 - KAI 코스메틱 조합 1호 - 5,215 KAI-아이티펀드 2호 - 8,442 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 8,482 KAI-마켓메이커 1호 - 12,581 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 10,741 KAI-타이온유니콘조합 2호 - 5,704 KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,998 KAI-포라인유니콘조합 1호 - 6,583 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 6,312 KAI-포라인유니콘조합 2호 - 6,952 DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 24,575 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 15,170 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 - 19,677 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 60,353 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 51,929 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 3,241 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 3,745 KAI-AH 세컨더리 1호 - 997 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 1,678 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 1,602 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 - 1,019 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 42,415 DB-KAI 신기술투자조합 3호 - 29,918 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 2,775 KAI-다름 5G 소부장 - 8,202 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 2,047 KAI-타이온유니콘조합3호 23,077 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 5,015 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 9,204 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 3,337 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 17,904 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 6,111 릴슨-KAI TOP 조합 - - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 4,741 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 6,126 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 14,542 KAI-열림 미디어커머스 7,421 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 16,367 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 7,797 KAI IT 3호 - 16,882 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 8,178 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 9,677 KAI-ONE IT 1호 - 29,122 KAI-GCI 소부장 1호 - 17,135 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 21,769 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 9,943 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 23,338 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 12,792 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 59,287 KAI-유니콘조합 4호 - 9,287 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 3,892 - KAI-리딩 RPA 조합 - 21,430 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 12,784 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 136,110 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 13,678 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 15,396 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 - 53,968 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 10,784 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 24,724 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 64,991 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 13,547 KAI-신기술투자조합 1호 - 16,116 KAI-와이즈투자조합 1호 799 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 16,713 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 30,636 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 4,108 KAI-이커머스투자조합 1호 - 13,728 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 271 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 65 - KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 4,973 합 계 704,305 1,047,605 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 143,877 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,688 - SV-KAI 코에볼루션1호 - 23,059 KAI-세미컨펀드 1호 - 3,921 KAI-유니콘펀드 3호 - 1,808 KAI-헤일링 펀드 1호 - 1,607 KAI-OTC펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티펀드 13,888 - KAI-열림 에이아이펀드 - 2,348 KAI-열림 헬스케어펀드 - 2,370 KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 - 6,500 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,917 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,604 KAI-열림 이브이펀드 31,005 - KAI-아이티펀드 1호 - 9,610 마일스톤 KN펀드 51,500 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,816 KAI-DI 히든태그조합 - 21,519 KAI_DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 19,679 KAI-레인보우 세컨더리 - 19,742 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 5,472 요즈마글로벌AI펀드2호 - 57,982 KAI 코스메틱 조합1호 - 1,125 KAI-아이티펀드 2호 - 3,170 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 3,000 KAI-타이온유니콘조합2호 - 2,503 KAI-열림 미디어커머스 - 3,240 KAI-마켓메이커 1호 - 6,833 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 7,133 KAI-바이오펀드 4호 - 75,500 KAI-타이온유니콘조합4호 - 1,920 KAI-포라인유니콘조합1호 - 4,201 KAI-타이온유니콘조합5호 - 4,273 KAI-포라인유니콘조합2호 - 4,243 DB-KAI 신기술투자조합1호 - 16,000 DB-KAI 신기술투자조합2호 - 9,788 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,561 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 - 9,333 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 41,840 KAI-베리타스헬스케어조합1호 - 36,000 케이에이아이알엠인베스트 - 134,100 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF벤처투자조합1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 - 10,792 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 - 25,010 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 4,228 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 11,096 KAI-베리타스헬스케어조합2호 - 10,778 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 - 5,540 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 184,662 DB-KAI 신기술투자조합3호 - 127,863 합 계 241,958 1,049,754 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 신규투자 - 20,000 KAI-다름5G소부장 신규투자 - 40,000 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 신규투자 - 8,000 KAI-타이온유니콘조합3호 신규투자 - 10,000 KAI-AH 미디어커머스 2호 신규투자 - 30,000 DB-KAI신기술투자조합5호 신규투자 - 16,000 KAI-블리스바인투자조합1호 신규투자 - 5,000 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 신규투자 - 26,000 KAI-JJ 세컨더리 1호 신규투자 - 50,000 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 120,000 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 42,000 릴슨-KAI TOP 조합 신규투자 - 50,000 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-마인비 PG투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-IBF벤처투자조합2호 신규투자 - 5,000 KAI-KPIA 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 - 450,000 KAI-바이오펀드2호 청산분배금 16 - KAI-레인보우 세컨더리 중간분배금 33,520 - KAI-MNM신기술투자조합1호 신규투자 - 50,000 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 50,000 KAI-힉스 IT 1호 신규투자 - 40,000 KAI IT 3호 신규투자 - 94,000 KAI-비스타 세컨더리 1호 신규투자 - 10,000 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 신규투자 - 30,000 KAI-ONE IT 1호 신규투자 - 150,000 KAI-GCI 소부장 1호 신규투자 - 80,000 KAI-베리타스벤처투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 신규투자 - 100,000 KAI-유니콘펀드2호 청산분배금 2,412 - KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 중간분배금 3,846 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호 청산분배금 110,653 - KAI-JJ 세컨더리 1호 청산분배금 50,210 - KAI-열림 이브이펀드 중간 및 청산분배금 63,860 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 신규투자 - 86,000 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 신규투자 - 70,000 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘조합4호 신규투자 - 4,000 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-리딩 RPA조합 신규투자 - 70,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 신규투자 - 10,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 신규투자 - 5,200,000 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 신규투자 - 47,000 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 신규투자 - 53,000 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 신규투자 - 50,000 KAI-패스웨이투자조합1호 신규투자 및 청산분배금 5,000 5,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 신규투자 - 10,000 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 신규투자 - 70,000 KAI-신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-와이즈투자조합1호 신규투자 - 50,000 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 신규투자 - 20,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 신규투자 - 90,000 KAI-타이온유니콘조합6호 신규투자 - 9,000 KAI-이커머스투자조합1호 신규투자 - 5,000 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 신규투자 - 5,000 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 70,000 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 신규투자 - 23,000 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 신규투자 - 5,000 KAI-바이오펀드 4호 청산분배금 64,078 - KAI-세미컨펀드 1호 청산분배금 45,392 - KAI-유니콘펀드1호 청산분배금 996 - KAI-마인비 MK투자조합 중간분배금 270,508 - 케이에이아이알엠인베스트 청산분배금 8 - KAI-신성장 Pre-IPO조합2호 청산분배금 70,057 - KAI-헤일링펀드 1호 청산분배금 17,258 - 합 계 737,814 7,523,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 종류 유입 유출 KAI 코스메틱 조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-아이티펀드 2호 신규투자 - 1,000 KAI-오퍼스원 세컨더리 신규투자 - 50,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 - 1,500,000 KAI-바이오펀드 3호 청산분배금 984 - KAI-타이온유니콘조합2호 신규투자 - 1,000 KAI-열림 미디어커머스 신규투자 - 38,000 KAI-마켓메이커 1호 신규투자 - 50,000 KAI-오퍼스원 소부장펀드 신규투자 - 50,000 KAI-바이오펀드 4호 신규투자 - 200,000 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 추가출자 - 1,500,000 KAI-OTC 펀드 2호 청산분배금 78,008 - KAI-OTC 펀드 4호 청산분배금 1,259 - KAI-어패럴펀드 1호 청산분배금 10,817 - KAI-열림 헬스케어펀드 중간분배금 2,135 - KAI-열림 에이아이펀드 중간분배금 2,817 - KAI-스마트조합 1호 청산분배금 5,002 - KAI-스마트조합 1호 신규투자 - 5,000 KAI-타이온유니콘조합4호 신규투자 - 1,000 KAI-포라인유니콘조합1호 신규투자 - 2,000 KAI-타이온유니콘조합5호 신규투자 - 1,000 KAI-포라인유니콘조합2호 신규투자 - 5,000 DB-KAI신기술투자조합1호 신규투자 - 20,000 DB-KAI신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 10,000 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 신규투자 - 97,000 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 신규투자 - 500,000 KAI-베리타스헬스케어조합1호 신규투자 - 5,000 합 계 101,022 4,051,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,038,947 1,596,058 퇴직급여 269,290 228,406 배당금 31,050 20,700 합 계 2,339,287 1,845,164 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 한국은행 일중 R P 20,200,000 18,700,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당분기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 1,165,278 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,300백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 18,465백 만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 5,806,000 이행보증 서울보증보험 58,212 합계 5,864,212 38. 예수유가증권 당분 기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 125,688,811 169,095,579 수익자유가증권 3,358,992,425 3,176,629,780 합계 3,484,681,236 3,345,725,359 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 26,532,108 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 541,919,446 149,886,579 대출채권 12,378,222 15,840,205 기타금융자산 28,914,641 22,813,640 합계 609,744,417 242,027,516 4) 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 353,638,431 81,812,324 94,967,731 9,914,986 1,585,974 541,919,446 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,665,204 11,407,185 20,266,638 12,442,596 104,956 149,886,579 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 26,532,108 - - 26,532,108 대출채권 12,203,222 - 175,000 12,378,222 기타금융자산 28,702,686 - 211,955 28,914,641 합 계 67,438,016 - 386,955 67,824,971 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 53,487,092 - - 53,487,092 대출채권 15,665,205 - 175,000 15,840,205 기타금융자산 22,587,621 34,496 191,523 22,813,640 합 계 91,739,918 34,496 366,523 92,140,937 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치 당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 10,001,000 37.69% 16,501,821 30.85% 금융 및 보험업 16,531,108 62.31% 36,985,271 69.15% 소 계 26,532,108 100.00% 53,487,092 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 475,477,892 87.74% 137,339,028 91.63% 금융 및 보험업 55,090,531 10.17% 104,956 0.07% 기타 11,351,023 2.09% 12,442,595 8.30% 소 계 541,919,446 100.00% 149,886,579 100.00% 대출채권 금융 및 보험업 - 0.00% 10,000,000 63.13% 기타 12,378,222 100.00% 5,840,205 36.87% 소 계 12,378,222 100.00% 15,840,205 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 12,008,372 41.53% 243,517 1.07% 금융 및 보험업 1,219,095 4.22% 581,936 2.55% 기타 15,687,174 54.25% 21,988,187 96.38% 소 계 28,914,641 100.00% 22,813,640 100.00% 합 계 609,744,417 242,027,516 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 17,887,457 - - 17,887,457 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 - - 407,507,972 차입부채 76,400,000 8,500,000 - 84,900,000 기타금융부채 37,624,321 1,403,538 3,463,466 42,491,325 합계 539,419,750 9,903,538 3,463,466 552,786,754 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 13,794,307 - - 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 차입부채 13,100,000 - - 13,100,000 기타금융부채 30,040,378 1,013,742 410,070 31,464,190 합계 173,989,686 1,013,742 410,070 175,413,498 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 541,101,462 146,604,032 기타포괄-공정가치측정금융자산 138,439 2,097,689 합계 541,239,901 148,701,721 2) 민감도분석 ① 가격위험 회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 517,880,565 495,078,630 (22,801,934) 540,682,499 22,801,934 당기손익-공정가치측정금융자산 138,162,510 127,812,621 (10,349,889) 148,512,399 10,349,889 ( 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 67,619,347 41,068,915 26,550,432 - - 26,550,432 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 56,542,720 35,520,300 21,022,420 - - 21,022,420 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 67,266,975 41,068,915 26,198,060 - - 26,198,060 매도유가증권 407,507,972 - 407,507,972 407,507,972 - 환매조건부매도 76,400,000 - 76,400,000 76,400,000 - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 56,282,619 35,520,300 20,762,319 - - 20,762,319 매도유가증권 117,055,001 - 117,055,001 117,055,001 - - 환매조건부매도 13,100,000 - 13,100,000 13,100,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 12,060,857 101,716,753 2,440,874 26,873,859 6,749,329 8,425,526 158,267,198 영업비용 7,194,947 98,523,629 1,198,959 17,950,431 4,661,361 8,145,480 137,674,807 영업이익 4,865,910 3,193,124 1,241,915 8,923,428 2,087,968 280,046 20,592,391 영업외손익 (2,913) (1) - 853,799 1 428,830 1,279,716 법인세비용차감전순이익 4,862,997 3,193,123 1,241,915 9,777,227 2,087,969 708,876 21,872,107 법인세비용 (*) 1,347,298 884,658 344,074 2,708,790 578,474 196,393 6,059,687 분기순이익(손실) 3,515,699 2,308,465 897,841 7,068,437 1,509,495 512,483 15,812,420 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 8,704,118 67,796,087 3,561,531 24,261,936 3,029,410 6,201,315 113,554,397 영업비용 4,074,470 68,151,561 1,652,129 17,744,610 3,031,136 7,509,555 102,163,461 영업이익 4,629,648 (355,474) 1,909,402 6,517,326 (1,726) (1,308,240) 11,390,936 영업외손익 (2,610) - - - - 36,060 33,450 법인세비용차감전순이익 4,627,038 (355,474) 1,909,402 6,517,326 (1,726) (1,272,180) 11,424,386 법인세비용 (*) 1,274,505 (97,914) 525,940 1,795,180 (475) (350,420) 3,146,816 분기순이익(손실) 3,352,533 (257,560) 1,383,462 4,722,146 (1,251) (921,760) 8,277,570 (*) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당분기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당분기 전기 비연결구조화기업의 총자산 333,462,026 264,629,262 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 13,990,069 7,396,665 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 1,165,278 1,004,258 최대손실 노출액 15,155,347 8,400,923 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 156,226 159,051 지분법주식처분손실 64 4,222 우선손실충당부채전입액 161,021 345,554 손실 합계 317,311 508,827 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 이사회에서 정한 배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기(3분기) 제22기 제21기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 15,812 11,599 6,469 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 2,475 1,816 1,207 현금배당금총액(백만원) - 2,875 1,916 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 24.78 29.62 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.15 6.09 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 450 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 5.41 9.81 *) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되어 최근사업연도 이외에는 액면가 대비 배당수익률임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.11.15 유상증자(일반공모) 보통주 1,648,000 5,000 10,000 코스닥상장 2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 해당사항 없음 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 480 운영자금 480 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 3분기 (2021년) 매입대출채권 3,514,208 585,000 16.6% 사모사채 9,643,014 194,000 2.0% 미수금 (*) 26,557,987 227,375 0.9% 미수수익 1,994,212 420,244 21.1% 보 증 금 1,010,061 - - 합 계 42,719,482 1,426,619 3.3% 제22기 (2020년) 매입대출채권 6,480,821 640,616 9.9% 환매조건부매수 10,000,000 - - 미수금 (*) 21,022,420 225,790 1.1% 미수수익 1,336,159 355,425 26.6% 보 증 금 1,036,276 - - 합 계 39,875,676 1,221,831 3.1% 제21기 (2019년) 매입대출채권 1,500,000 30,000 2.0% 미수금 (*) 17,391,418 2,004 0.0% 미수수익 953,669 4,768 0.5% 보 증 금 1,012,393 - - 합 계 20,857,480 36,772 0.2% (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,221,831 36,772 3,071 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 204,788 1,185,059 33,701 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,426,619 1,221,831 36,772 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 26,532,108 26,532,108 53,487,092 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 563,554,370 563,554,370 158,223,146 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 138,439 2,097,689 2,097,689 대출채권 (*1) 12,378,222 12,378,222 15,840,205 15,840,205 기타금융자산 (*1) 28,914,641 28,914,641 22,813,640 22,813,640 합계 631,517,780 631,517,780 252,461,772 252,461,772 예수부채 (*1) 17,887,457 17,887,457 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 407,507,972 117,055,001 117,055,001 차입부채(*1) 84,900,000 84,900,000 13,100,000 13,100,000 기타금융부채(*1) 42,491,325 42,491,325 31,464,190 31,464,190 합계 552,786,754 552,786,754 175,413,498 175,413,498 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 345,348,973 197,792,928 20,412,469 563,554,370 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 138,439 138,439 합계 345,348,973 197,792,928 20,550,908 563,692,809 당기손익-공정가치측정 금융부채 407,507,972 - - 407,507,972 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 106,236,911 48,794,495 3,191,740 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 합계 106,236,911 48,794,495 5,289,429 160,320,835 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 197,792,928 48,794,495 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 35,042,633 (16,841,106) (980,798) - 20,412,469 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 - (3,307,193) - 1,347,943 138,439 합계 5,289,429 35,042,633 (20,148,299) (980,798) 1,347,943 20,550,908 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 11,287,151 (1,242,823) (290,039) - 20,023,482 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (1,341,714) - 1,895,057 3,067,058 합계 12,782,908 11,287,151 (2,584,537) (290,039) 1,895,057 23,090,540 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,412,469 3,191,740 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 2,097,689 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 20,550,908 5,289,429 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,412,469 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 1,351,341 (1,121,205) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 138,439 - - - - 합 계 20,550,908 1,351,341 (1,121,205) - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당분기 보고서는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 3분기(당3분기) 삼덕회계법인 .한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 3분기(당3분기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 99,400 1,080 99,400 687 제22기(전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 94,500 1,072 94,500 1,079 제23기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 88,900 956 88,900 1,072 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기(당3분기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) 2019.09.30 증권신고서재무확인서 2019.10 10,000 - 라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.05.26 회사측:내부감사감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등2인 대면회의 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 바. 회계 감사인의 변경 당사는 2017년까지 삼덕회계법인을 감사인으로 외부감사를 진행하였으며, 2018년 11월 30일 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정을 신청, 2018년12월14일 삼일회계법인이 감사인으로 지정되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 2019년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 교체하여 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1 ) 이사회의 구성 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 1명 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호, 김정호 사외이사 김태훈 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 - - 1 ※ 사외이사 중도 퇴임(2021.12.24) 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 제목 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 김정호 황영기 김태훈 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 1 2021.04.20 「고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 규정」제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2020 제4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 정보보호 상시평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 감사결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2 2021.05.18 제22기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2021 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융상품심의위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 3 2021.06.15 제22기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 내부통제 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 자금세탁방지 보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 재산상 이익 제공 및 수령내역 적정성 점검 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 내부통제제도 적정성 평가결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 4 2021.07.06 임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 5 2021.07.29 FY2021 제1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 6 2021.09.23 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 「금융소비자보호기준」 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.10.25 FY2021 제2분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 「내부통제기준」 개정 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 *) 사업연도 개시일 : 2021년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2021년 12월 31일 다. 이사회내 위원회 1) 위원회의 구성 내역 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 인재양성위원회 사내이사 3인 안노영김홍관도태호 가. 목적- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간 인사 관련의견 조정나. 업무 범위- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련 각 부문간 의견 조정※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함다. 구성 : 이사 3인 이상 - 2) 위원회의 활동 내역- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다. 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 2년 1 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김홍관 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회, 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 도태호 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김정호 이사회 2년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의출자자 충족 김태훈 이사회 3년 - 법률 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 당사의 사외이사는 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다. 김태훈 사외이사는 사법시험 합격 이후 법원(판사), 법무법인등에 근무하여 법무관련지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획관리본부, 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 6명 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.11.12 코스닥협회 2 - 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥시장 관련 주요이슈, 상장법인의 수시공시와 기준 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최진배 전북대학교 경영학과 졸연세대학교 경영대학원 수료 1980.12~2013.12 금융감독원 2016.05~현재 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021.04.19 헤지펀드운용부문 2021년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.04.19 FY2021 비상대응훈련 결과보고서 제출 보고 일상감사 2021.04.21 제23기 제1차 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.04.26 「고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위규정」 제정의 건 가결 이사회 2021.04.26 FY2020 4분기 주요경영현황 보고 정보보호 상시평가 결과 보고 제22기 감사 결과 보고 제22기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 이사회 2021.04.27 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2021.04.28 유망 핀테크기업 발굴 인센티브 지급지침 제정의 건 보고 일상감사 2021.05.11 온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건 보고 일상감사 2021.05.11 IT운영위원회 운영세칙 제정 및 IT운영위원회 구성의 건 보고 일상감사 2021.05.12 내부통제기준 개정의 건 보고 일상감사 2021.05.17 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 관련 공시의 건 보고 일상감사 2021.05.17 2021년 03월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.05.18 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 이사회 2021.05.18 제22기 영업보고서 및 결산재무제표(안) 승인의 건 FY2021 사업계획 및 예산안 승인의 건 이사회규정 개정의 건 금융상품심의위원회 운영규정 제정의 건 내부통제기준 개정의 건 경영성과급 지급의 건 가결 이사회 2021.05.25 제23기02차 리스크관리위원회 결과 보고 보고 일상감사 2021.06.04 제23기03차 리스크관리위원회 결과 보고 보고 일상감사 2021.06.11 제23기 제3차 (주총소집) 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.06.14 주주총회 소집이사회 결의내용 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.15 제22기 정기주주총회 소집공고 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.15 제22기 현금배당 결정의 건 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 이사회 2021.06.15 제22기 내부통제 현황 제22기 자금세탁방지 보고서 제22기 재산상이익 제공 및 수령내역 적정성 점검 결과 제22기 내부통제제도 적정성 평가 결과 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 이사회 2021.06.18 제22기 감사보고서 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.21 FY2021 정보기술부분 계획 수립 보고 보고 일상감사 2021.06.22 「 대차 및 공매도 업무처리 지침 」 제정의 건 보고 일상감사 2021.06.22 제 22기 사업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.06.29 제22기 법인세 및 법인지방소득세 신고 및 납부 보고 일상감사 2021.06.30 제22기 정기주주총회 결과 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.30 정기주주총회 이후 필요 공시사항 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.30 집합투자재산평가위원회 심의.의결 결과보고 보고 일상감사 2021.07.02 제22기 사업연도 배당금 지급의 건 보고 일상감사 2021.07.05 정관 중요사항의 변경 보고의 건 보고 일상감사 2021.07.07 부수업무(조합지분중개) 신고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.07.08 업종분류코드 변경 요청의 건 보고 일상감사 2021.07.09 부가세 경정청구로 인한 환급 및 법인세, 지방소득세 수정신고 보고 일상감사 2021.07.14 헤지펀드운용부문 2021년 2분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.07.21 파워베이스 전산서비스 추가업무 이용계약의 건(상품주식 서비스) 보고 일상감사 2021.07.22 유망 핀테크기업 발굴 인센티브 지급지침 제정의 건 보고 일상감사 2021.07.29 FY2021 제1분기 주요경영현황 보고 이사회 2021.07.30 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고 보고 일상감사 2021.08.02 업무위수탁운영기준 제정의 건 보고 일상감사 2021.08.12 2021년 06월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.08.27 비상장주식등의 투자 및 중개업무 취급규정 제정의 건 보고 일상감사 2021.08.27 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고 보고 일상감사 2021.08.30 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 보고 일상감사 2021.09.09 「금융소비자보호기준」 제정의 건 보고 일상감사 2021.09.13 지분증권 자기매매 인가 실사 관련 보완요청사항 조치 완료보고 보고 일상감사 2021.09.15 23기 비상장주식 외부평가기관 변경의 건 보고 일상감사 2021.09.23 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 「금융소비자보호기준」 제정의 건 금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 이사회 2021.10.07 내부통제기준 개정의 건 보고 일상감사 2021.10.12 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변경상황 보고 보고 일상감사 2021.10.15 헤지펀드운용부문 2021년 3분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.10.19 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고(전량 장내매도) 보고 일상감사 2021.10.20 제23기 제7차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.10.25 FY2021 제2분기 주요경영현황 「내부통제기준」 개정 보고 보고 이사회 2021.11.04 클라우드컴퓨팅서비스 이용대상 정보처리시스템 지정 보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.10 「비상장주식 등의 중개 및 매매 업무지침」 제정의 건 보고 일상감사 2021.11.11 「비상장주식투자 및 중개업무 취급규정」 폐지의 건 보고 일상감사 2021.11.12 2021년 09월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.12 제 23기 반기보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.16 FY2021 전자금융기반시설 취약점 분석ㆍ평가 결과 및 보완조치 이행계획 보고 보고 일상감사 2021.11.17 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2021.11.19 ㈜와이투솔루션 발행주식 대량보유 변동상황 보고(현물배분) 보고 일상감사 2021.11.19 케이에이아이알엠인베스트의 특정증권 소유상황 변동보고(㈜와이투솔루션) 보고 일상감사 2021.11.22 소송 등의 제기.신청(일정금액 이상의 청구) 공시의 건(넥스트비티) 보고 일상감사 2021.11.24 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2021.11.26 신용정보관리규정 제정의 건 보고 일상감사 2021.11.29 지분증권 투자매매업 인가에 따른 출연금 납부의 건 보고 일상감사 2021.12.15 FY2021 침해사고 대응훈련 결과 보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.12.27 사외이사의 선임.해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 보고 일상감사 2021.12.31 경남제약(주) 발행주식 대량보유 변동상황 보고(현물배분) 보고 일상감사 *) 사업연도 개시일 : 2021년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2021년 12월 31일 라. 감사 교육 현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.09.14 한국금융연수원 경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심포인트(온라인) 2021.11.12 코스닥협회 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥시장 관련 주요이슈, 상장법인의 수시공시와 기준 2021.12.27 러닝뱅크 모두가 알아야 할 NEW 자금세탁방지제도(온라인) 마. 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(22년) 대리(3년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제제도에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 감사의 업무내용 보고 - 상시감시 보고 - 금융거래정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김형대 고려대학교 법과대학 법학과2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance) 해당사항 없음 - 2) 준법감시인의 주요 활동내역 일시 활동내역 2021.04 『직원알기제도 운영지침』 개정 2021.04 정보보호 상시평가제도 이사회 보고 2021.04 『고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 규정』 제정 및 이사회 부의 2021.04 투자권유준칙 개정 2021.04 마이데이터 종합포털 참여기관 등록 2021.04 2021년 1분기 채권 장외거래보고 점검결과 보고 2021.04 2021년 1분기 분쟁관련 소제기 현황 제출 2021.04 2021년 1분기 민원 현황 제출 2021.05 제22기 자금세탁방지시스템 개선조치 결과 회신 2021.05 2021년 1분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고 2021.05 『내부통제기준』 개정 2021.05 2021년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고 2021.05 개인(신용)정보 수집·이용·제공·조회 동의서 개정 2021.05 2021년 1분기 내부통제보고 2021.05 2020년 4분기 RBA 위험평가 결과 보고 2021.06 FY2020 내부통제, 자금세탁방지, 재산상 이익 적정성 검토 보고 2021.06 『대차 및 공매도 업무처리 지침』제정 2021.06 제22기 내부통제제도 개선 요구사항에 대한 회신 2021.06 ALERT Rule 변경 2021.06 2021년 1분기 RBA 위험평가 입력 보고 2021.07 2021년 1분기 RBA 위험평가 결과 보고 2021.07 2021년 2분기 분쟁관련 소제기 현황 제출 2021.07 2021년 2분기 민원 현황 제출 2021.08 2021년 한국거래소 감리 자료 회신 2021.08 신용정보활용체제 개정 2021.08 2021년 2분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고 2021.08 2021년 2분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고 2021.08 2021년 2분기 내부통제보고 2021.08 『금융소비자보호 내부통제기준』제정 2021.09 『금융소비자보호기준』제정 2021.09 2021년 상반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고 2021.09 자금세탁방지 RBA 지표입력 적정성 점검 자료 회신 2021.09 2021년 금융연수원 자금세탁방지 교육결과 보고 2021.10 2021년 8월 임직원 금융상품매매 점검 2021.10 21년 3분기 민원현황 제출 및 홈페이지 공시 2021.10 21년 3분기 소제기현황 제출 2021.10 내부통제기준 개정 2021.10 2021년 2분기 RBA 위험평가 결과 보고 2021.11 2021년 9월 임직원 금융투자상품매매 점검 2021.11 2021년 3분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2021.11 2021년 3분기 임직원 금융투자상품 매매 점검 2021.11 투자권유준칙 개정 2021.11 신용정보관리규정 제정 2021.12 2021년 전직원 대상 자금세탁방지 교육 신청 2021.12 2021년 3분기 내부통제보고 2021.12 2021년 10월 임직원 금융투자상품 매매 점검 2021.12 2021년 3분기 RBA 위험평가 결과 보고 *) 사업연도 개시일 : 2021년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2021년 12월 31일 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 컴플라이언스팀 2 이사 1명 (1년)대리 1명 (3년) - 내부통제 점검 및 모니터링- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링- 자금세탁방지 업무- 금융소비자보호 업무- 신용정보의 관리·보호 업무 법무팀 1 부장 1명(3년) - 법률검토 및 자문- 계약 검토- 소송 업무- 민원처리 및 관리 업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 도입현 황 당사는 서면투표제는 도입하고 있으며 전자투표제, 집중투표제는 미도입 상태입니다 투표제도 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - *) 전자투표제 도입 이사회 의결일 : 2022년 1월 24일) 나. 소수주주권 행사 현황 - 해당 사항 없음 다. 경영권 경쟁 현황 - 해당 사항 없음 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,388,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,388,000 - 우선주 - - 마. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이 외의 자(회사의 주 주를 포함한다)에게 신주를 배정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 관련 법규에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 필 요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 긴급한 자 금의 조달을 위하여 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 사업상 중요한 신 기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 발행한 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신 규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우③ 제 2 항에 따라 주주 이 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다 다만, 자본시장법 제161조제 1항제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 같 은 법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에 는 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사가 제1항의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 주주에 게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 15일간 명의개서대리인 주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안번호 안건 결의 내용 비고 제22기(2021.06.30) 1 제1호 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 2,874,600,000원 (주당 450원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원 4 제4호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원 제21기(2020.06.26) 1 제1호 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,916,400,000원 (주당 300원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 신규 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김정호 4 제4호 이사 재선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김은섭 5 제5호 이사.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 40억원-감사보수 한도 : 1.5억 제20기(2019.06.28) 1 제1호 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈 3 제3호 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배 4 제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 5 제5호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 제19기(2018.06.29) 1 제1호 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 VII. 주주에 관한 사항 1 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더케이파트너스 유한회사 최대주주 보통주 2,918,266 45.68 2,918,266 45.68 - 수민인베스트먼트 유한책임회사 최대주주 보통주 253,500 3.97 253,500 3.97 - 김홍관 특수관계인 보통주 45,000 0.70 45,000 0.70 사내이사 이동원 특수관계인 보통주 22,000 0.34 0 0 최대주주 대표이사 도태호 특수관계인 보통주 16,000 0.25 16,000 0.25 사내이사 김정호 특수관계인 보통주 8,000 0.13 8,000 0.13 사내이사 계 보통주 3,262,766 51.07 3,240,766 50.73 - 우선주 - - - - - (*) 기초 기준일 : 2021년 04월 01일 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 더케이파트너스유한회사(2,918,266주(45.68%)) 와 수민인베스트먼트 유한책임회사(253,500주(3.97%))입니다. 1) 더케이파트너스 유한회사 가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더케이파트너스 유한회사 8 이동원 7.04 - - 기동호 36.11 - - - - 김은섭 35.74 나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더케이파트너스유한회사 자산총계 18,314 부채총계 954 자본총계 17,360 매출액 18 영업이익 -154 당기순이익 -4,193 *) 재무현황 자료는 2021년 반기(2021년 6월 30일) 기준임 다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 2) 수민인베스트먼트 유한책임회사가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 수민인베스트먼트 유한책임회사 4 - - 기수경 54.85 기수경 54.85 - - - - 기민경 44.85 나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 수민인베스트먼트 유한책임회사 자산총계 2,113 부채총계 30 자본총계 2,083 매출액 0 영업이익 -30 당기순이익 84 *) 재무현황 자료는 2021년 3분기(2021년 9월 30일) 기준임 다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.12.23 더케이파트너스유한회사 2,918,266 45.68 LP지분 현물 분배 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 12월 23일 Dart 공시) 2021.01.08 수민인베스트먼트 유한책임회사 253,500 3.97 개인최대주주 현물출자(금융위 대주주변경승인 후) 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2021년 01월 11일 Dart 공시) 5. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 더케이파트너스유한회사 3,240,766 50.73 특수관계인 소유주식수 포함 정윤택 756,904 11.85 - (주)코리아트래블즈 432,224 6.77 - 우리사주조합 107,570 1.68 - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,452 4,460 99.82 1,850,536 6,388,000 28.97 - 7. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류 '21.7 '21.8 '21.9 '21.10 '21.11 '21.12 보통주 최고 18,950 16,750 14,350 12,750 12,050 11,900 최저 12,600 12,300 12,950 11,300 9,900 10,150 평균 15,814 14,124 13,492 12,116 11,255 10,780 일간거래량 최고 10,356,934 3,232,005 2,332,075 180,729 129,887 77,626 최저 35,722 77,797 54,326 17,751 12,130 8,756 월간거래량 29,607,524 11,516,563 4,974,287 927,423 809,971 690,318 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 기동호 남 1959.09 대표이사사장 사내이사 상근 경영/IB총괄헤지펀드 운용총괄 한국외국어대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 대표이사 사장 (13.01~현재) - - 최대주주의 최다출자자 8년11개월 2022.06.27 김은섭 남 1961.07 대표이사부사장 사내이사 상근 채권, 법인영업금융벤처 영업총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 주요출자자 4년6개월 2022.06.29 최진배 남 1955.10 감사 감사 상근 감사 전북대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 감사(16.05~현재) - - - 5년7개월 2022.06.27 안노영 남 1961.02 부사장 사내이사 상근 헤지펀드운용부문장 한국외국어대학원 독일어 코리아에셋투자증권 부사장(13.04~현재) - - 최대주주의 출자자 8년9개월 2022.06.27 김정호 남 1961.10 부사장 사내이사 상근 채권부문장 건국대학원 부동산대학원코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재) 8,000 - 최대주주의 출자자 5년11개월 2022.06.29 김홍관 남 1965.07 전무 사내이사 상근 IB1부문장 미래전략실장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) 45,000 - 최대주주의 출자자 8년10개월 2022.06.27 도태호 남 1967.08 전무 사내이사 상근 전략기획부문장/리스크관리실장 서울대학교 국제경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재) 16,000 - 최대주주의 출자자 8년11개월 2022.06.27 김태훈 남 1973.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 법학과 법무법인 SNK 대표변호사(20.11~현재)법무법인 정진 (15.03~20.11)코리아에셋투자증권 사외이사(19.06~현재) - - - 2년6개월 2022.06.27 백광세 남 1966.02 전무 미등기 상근 IB2부문장/기업금융본부장 단국대학교 도시계획학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 8년10개월 2022.03.31 구만본 남 1968.01 전무 미등기 상근 HR부문장자금본부장 서강대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.03~현재) - - - 8년10개월 - 김형대 남 1963.04 전무 미등기 상근 준법감시인 고려대학교 법학과코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 7년5개월 2023.07.13 윤용철 남 1964.06 전무 미등기 상근 자금운용실장 시카고대학원 EMBA 코리아에셋투자증권 전무(14.10~현재) - - - 7년2개월 2022.09.30 이태일 남 1963.01 전무 미등기 상근 금융벤처부문장 방송통신대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 8년10개월 2022.03.31 최철 남 1964.11 전무 미등기 상근 법인영업부문장/법인영업본부장 고려대학교 통계학과 코리아에셋투자증권 전무(13.10~현재) - - - 8년2개월 2022.03.31 ※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준(주요경력은 최근 5사업년간 경력사항임)※ 등기임원의 임기는 당사 정관 제26조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지 입니다.※ 임원현황 중 직위 및 계약만료일은 사업보고서 공시 기준일로 작성되었습니다.※ 임원현황은 이사, 감사 외에 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 를 포함하여 기재하였습니다. 나. 등기임원후보자 및 해임대상자 - 해당사항 없음 다. 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항 - 해당사항 없음 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사관리직 남 16 - 8 - 24 5년 4개월 2,084,728 86,863 1 - 1 - 본사관리직 여 14 - 1 - 15 5년 2개월 825,104 55,006 - 영업전담직 남 4 - 122 - 126 3년 7개월 20,700,133 164,286 - 영업전담직 여 2 - 5 - 7 4년 3개월 1,129,788 161,398 - 영업관리직 남 2 - 3 - 5 3년 4개월 228,670 45,734 - 영업관리직 여 19 - 14 - 33 3년10개월 1,484,976 44,999 - 합 계 57 - 153 - 210 4년 26,453,399 92,767 - *) 대상기간 : 23기 공시기준일까지(2021.04.01~2021.12.31)*) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 (해당반기급여총액 ÷기말직원수 합계) *) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등), 퇴직자 급여 제외 ※ 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 909 151 - *) 보수총액 : 제23기(2021.4.1~2021.12.31)동안 지급한 보수의 총액 *) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 보수총액(실지급기준)을 실지급인원으로 나누어 산출 함*) '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원기준. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사, 사외이사 8 6,000 22기 정기주주총회 승인 감사 1 300 22기 정기주주총회 승인 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 3,594 399 - *) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준)을 인원수로 나누어 산출*) 대상기간 : 23기 공시기준일까지(2021.04.01~2021.12.31) 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 3,385 564 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 70 35 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 138 138 - *) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준)을 인원수로 나누어 산출*) 대상기간 : 23기 공시기준일까지(2021.04.01~2021.12.31) 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 -당 보고서 기간에는 해당 내역 기재하지 않음 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 -당 보고서 기간에는 해당 내역 기재하지 않음 마. 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 더케이파트너스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 7 24 31 12,859 21,876 -1,049 33,686 계 7 24 31 12,859 21,876 -1,049 33,686 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당 내역 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 -해당 내역 없음 다. 대주주와의 영업거래 -해당 내역 없음 라. 대주주 이외에 이해관계자와의 거래 -해당 내역 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -해당 사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 내역 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 : 5 건 NO 1 2 3 4 5 소제기일 2020. 9. 11. 2020. 9. 11. 2020. 9. 11. 2020. 10. 12. 2021. 11. 01. 소송당사자 Y*** 외 18명 김** 외 19명 강** 외 36명 엠*** 넥*** 소송의 내용 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 추심금청구 소송가액(단위:백만원) 2,968 5,686 3,101 532 6,178 진행상황 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 2심 진행중(1심 승소) 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응