코리아에셋투자증권 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표
제 21(당)기 3분기 2019년 12월 31일 현재
제 20(전)기 2019년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기 3분기말	제 20(전)기말

자 산

Ⅰ.현금및예치금	3,4,5,9,35,39	28,619,752,377	33,881,723,324

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	3,4,6,39	375,834,490,337	19,647,570,847

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,4,7,39	3,537,636,535	3,326,492,595

Ⅳ.관계기업투자	8	2,661,512,613	2,118,882,308

Ⅴ.대출채권	3,4,9,39	40,000,000,000	92,719,696

Ⅵ.유형자산	10,34	3,987,835,498	784,250,409

Ⅶ.무형자산	11	1,061,600,000	1,061,600,000

Ⅷ.기타자산	3,4,9,12,39	48,773,032,123	17,174,137,924

Ⅸ.이연법인세자산	32	529,638,073	550,557,666

자 산 총 계	505,005,497,556	78,637,934,769

부 채

Ⅰ.예수부채	3,4,13,39	2,157,976,367	4,827,707,987

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	3,4,14,39	291,638,453,000	-

Ⅲ.차입부채	15,39	88,900,000,000	51,319,670

Ⅳ.충당부채	16	784,326,042	460,242,187

Ⅴ.기타부채	3,4,17,34,39	53,158,386,307	23,377,722,253

Ⅵ.당기법인세부채	32	434,278,366	728,558,476

부 채 총 계	437,073,420,082	29,445,550,573

자 본

Ⅰ.자본금	19	31,940,000,000	23,700,000,000

Ⅱ.자본잉여금	19	7,427,694,050	-

Ⅲ.기타자본	20	-	(116,665,950)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	21	(5,243,552,492)	(5,410,594,638)

Ⅴ.이익잉여금	22	33,807,935,916	31,019,644,784

자 본 총 계	67,932,077,474	49,192,384,196

부 채 및 자 본 총 계	505,005,497,556	78,637,934,769

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 21(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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과 목	주석	제 21(당)기 3분기	제 20(전)기 3분기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적(검토받지 않은재무제표)

I.영업수익	38,765,430,836	132,283,897,659	49,129,177,560	133,870,307,120

1.수수료수익	23	10,519,310,906	29,403,827,534	9,846,591,353	32,757,956,407

2.증권평가및처분이익	24	21,201,387,980	82,136,127,733	31,635,723,463	80,123,185,195

3.파생상품평가및거래이익	25	4,954,460,000	14,812,100,000	5,219,810,000	14,202,900,000

4.이자수익	26	1,908,084,130	5,697,486,645	2,418,303,961	6,751,308,212

5.대출채권평가및처분이익	27	-	465,928	-	-

6.외환거래이익	28	(588,940)	11,657,360	8,748,783	13,237,459

7.기타의영업수익	29	182,776,760	222,232,459	-	21,719,847

II.영업비용	37,429,985,636	126,293,541,800	46,756,574,525	124,843,872,779

1.수수료비용	23	179,455,072	660,018,814	203,270,853	683,509,012

2.증권평가및처분손실	24	19,220,901,071	69,457,022,295	24,778,087,642	62,958,401,491

3.파생상품평가및거래손실	25	3,872,890,000	16,316,280,000	8,219,840,000	19,946,180,000

4.이자비용	26	2,155,439,713	5,811,971,757	2,150,560,426	5,659,627,280

5.대출채권평가및처분손실	27	-	-	58,665	154,047

6.외환거래손실	28	13,281,873	19,777,100	18,937,652	19,532,225

7.판매비와관리비	18,30	11,925,798,456	33,707,368,551	11,026,442,742	35,214,660,982

8.기타의영업비용	29	62,219,451	321,103,283	359,376,545	361,807,742

III.영업이익	1,335,445,200	5,990,355,859	2,372,603,035	9,026,434,341

IV.영업외수익	31	59,597,649	88,633,531	19,061,306	56,101,946

V.영업외비용	31	80,828,000	355,768,059	36,960,489	83,673,440

VI.법인세비용차감전순이익	1,314,214,849	5,723,221,331	2,354,703,852	8,998,862,847

VII.법인세비용	32	456,680,664	1,759,992,541	605,887,016	2,398,297,709

VIII.분기순이익	857,534,185	3,963,228,790	1,748,816,837	6,600,565,139

IX.기타포괄손익	-	167,042,146	-	(1,785,706,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	-	167,042,146	-	(1,785,706,159)

(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	-	167,042,146	-	(1,785,706,159)

X.총포괄이익	857,534,185	4,130,270,936	1,748,816,837	4,814,858,980

XI.주당손익

1.기본및희석주당이익	154	789	369	1,393

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

분 기 자 본 변 동 표
제 21(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2018.4.1(전기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	1,151,103,667	23,099,191,073	47,833,628,790	31,293,549	47,864,922,339

회계정책의변경효과	-	-	-	(3,513,322,191)	3,513,322,191	-	-	-

2018.4.1(조정금액)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(2,362,218,524)	26,612,513,264	47,833,628,790	31,293,549	47,864,922,339

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	6,600,565,139	6,600,565,139	-	6,600,565,139

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(1,844,050,159)	-	(1,844,050,159)	-	(1,844,050,159)

3.관계기업투자자본변동	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	(1,844,050,159)	6,600,565,139	4,756,514,980	-	4,756,514,980

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)	-	(1,185,000,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	58,344,000	(57,349,260)	994,740	-	994,740

2.분류변경	-	-	-	-	-	-	(31,293,549)	(31,293,549)

2018.12.31(전분기말)(검토받지 않은 재무제표)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(4,147,924,683)	31,970,729,143	51,406,138,510	-	51,406,138,510

2019.4.1(당기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196	-	49,192,384,196

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	3,963,228,790	3,963,228,790	-	3,963,228,790

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	177,104,488	-	177,104,488	-	177,104,488

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)	-	(1,185,000,000)

2.유상증자	8,240,000,000	7,427,694,050	116,665,950	-	-	15,784,360,000	-	15,784,360,000

Ⅲ.기타의증감	-	-	-

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	(10,062,342)	10,062,342	-	-	-

2019.12.31(당분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(5,243,552,492)	33,807,935,916	67,932,077,474	-	67,932,077,474

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

분 기 현 금 흐 름 표
제 21(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기 3분기	제 20(전)기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(109,928,105,601)	(80,851,578,171)

1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(107,253,640,581)	(78,487,147,863)

(1)분기순이익	3,963,228,790	6,600,565,139

(2)분기순이익에대한조정	3,709,224,453	1,922,167,321

감가상각비	10	1,529,051,117	256,933,912

대손상각비(환입)	(465,928)	154,047

기타의대손상각비	29	4,464,387	2,394,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	884,070,829	235,092,366

파생상품평가손익	25	40,690,000	-

외화환산손익	18,873,310	-

지급임차료	55,489,941	-

매도유가증권평가손익	3	(596,447,000)	95,997,996

이자비용	26	5,811,971,757	5,659,627,280

지분법손실	8	158,732,522	54,879,761

법인세비용	1,759,992,541	2,398,297,709

우선손실충당부채전입액	16	316,638,896	359,413,732

복구충당부채전입액	16	7,444,959	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(344,100,059)	(370,625,715)

관계기업투자처분이익	31	24,907,803	-

이자수익	26	(5,697,486,645)	(6,751,308,212)

지분법이익	8	(56,699,282)	(143,564)

배당금수익	29	(208,415,541)	(18,546,000)

잡손실	510,846	-

(3)영업활동자산부채의증감	(114,926,093,824)	(87,009,880,323)

예치금의증감	(3,276,184,481)	(1,126,186,598)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(356,726,890,260)	(304,597,919,294)

대출채권의증감	(39,906,814,376)	(46,130,809,499)

미수금의증감	(26,784,532,484)	(10,404,248,219)

미수수익의증감	(102,353,832)	(37,324,811)

선급금의증감	(3,966,249,011)	(3,445,026,949)

선급비용의증감	1,864,739	(25,875,382)

선수수익의증감	(128,325,004)	22,719,178

투자자예수금의증감	(2,669,731,620)	571,486,192

매도유가증권의 증감	292,234,900,000	268,824,832,604

미지급금의증감	26,650,419,605	9,558,774,155

미지급비용의증감	(453,712,019)	708,900,405

제세금예수금의증감	288,047,939	(930,635,135)

기타부채의증감	(86,533,020)	1,433,030

2.이자의수취	5,187,418,706	6,310,361,353

3.이자의지급	(5,809,831,757)	(5,648,492,659)

4.배당금의수취	28,415,541	18,546,000

5.법인세의납부	(2,080,467,510)	(3,044,845,002)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(924,603,778)	(827,227,740)

1.투자활동으로인한현금유입액	220,003,652	126,194,740

관계기업투자의처분	206,928,652	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의처분	13,075,000	126,194,740

2.투자활동으로인한현금유출액	(1,144,607,430)	(953,422,480)

기타포괄손익-공정가치금융자산의취득	-	(2,000,000)

관계기업투자의취득	(876,500,000)	(220,000,000)

비품의취득	(109,907,430)	(323,449,080)

보증금의증가	(158,200,000)	(407,973,400)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	102,333,427,261	59,330,000,000

1.재무활동으로인한현금유입액	109,682,220,000	60,515,000,000

유상증자	15,784,360,000	-

차입부채의 증가	93,897,860,000	60,515,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(7,348,792,739)	(1,185,000,000)

차입부채의 감소	(5,051,319,670)	-

리스부채의 상환	(1,112,473,069)	-

배당금의 지급	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(8,519,282,118)	(22,348,805,911)

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	32,547,555,203	31,511,580,906

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	(18,873,310)	-

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	35	24,009,399,775	9,162,774,995

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"