코리아에셋투자증권 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.12.31 현재
제 24 기말 2023.03.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	46,671,336,803	113,127,554,732

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	602,293,376,739	192,353,563,027

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,491,312,298	3,491,312,298

Ⅳ.관계기업투자	20,830,148,890	18,892,383,129

Ⅴ.대출채권	9,156,994,500	8,288,906,543

Ⅵ.유형자산	3,192,300,824	4,502,053,823

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	18,067,562,401	20,643,363,418

Ⅸ.이연법인세자산	2,984,720,843	1,778,829,385

Ⅹ.당기법인세자산	0	1,373,070,609

자산총계	709,219,184,698	366,982,468,364

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	9,917,031,708	105,718,442,209

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	242,245,655,000	101,604,643,000

Ⅲ.차입부채	327,100,000,000	40,800,000,000

Ⅳ.충당부채	1,658,445,789	1,034,945,362

Ⅴ.기타부채	36,812,179,181	29,515,802,837

Ⅵ.당기법인세부채	1,193,243,829	0

부채총계	618,926,555,507	278,673,833,408

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(675,503,442)	(675,503,442)

Ⅳ.이익잉여금	51,600,438,583	49,616,444,348

(대손준비금 적립액)	(173,793,374)	(24,049,654)

(대손준비금 적립(환입)예정액)	21,945,922	(149,743,720)

자본총계	90,292,629,191	88,308,634,956

자본과부채총계	709,219,184,698	366,982,468,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	64,217,143,017	155,399,350,057	37,789,361,171	169,768,964,392

１.수수료수익	7,049,706,702	30,205,011,600	7,434,276,805	33,996,055,660

２.증권평가및처분이익	37,044,742,469	63,298,501,940	17,977,797,539	83,844,194,623

３.파생상품평가및거래이익	16,135,940,000	50,472,190,000	8,926,090,000	42,430,905,000

４.이자수익	3,996,805,983	11,335,002,705	3,492,892,677	9,128,835,928

５.대출채권평가및처분이익	0	0	(44,240,000)	215,760,000

６외환거래이익	(3,534,321)	157,984	(880,614)	297,043

７.기타의영업수익	(6,517,816)	88,485,828	3,424,764	152,916,138

Ⅱ.영업비용	63,440,566,024	151,544,342,370	38,066,278,944	170,837,406,599

１.수수료비용	258,707,307	821,728,103	143,861,224	535,841,716

２.증권평가및처분손실	20,893,210,330	49,937,858,645	15,416,520,301	85,873,622,569

３.파생상품평가및거래손실	28,249,549,996	54,732,394,996	9,105,530,000	37,871,880,000

４.이자비용	3,058,975,909	9,760,428,991	2,647,051,661	7,314,630,853

５.대출채권평가및처분손실	379,995,000	832,298,141	0	0

６.외환거래손실	1,291,676	1,291,676	2,107,705	2,130,478

７.판매비와관리비	10,540,230,655	34,841,515,403	10,696,576,236	39,081,630,840

８.기타의영업비용	58,605,151	616,826,415	54,631,817	157,670,143

Ⅲ.영업이익(손실)	776,576,993	3,855,007,687	(276,917,773)	(1,068,442,207)

Ⅳ.영업외수익	31,647,429	414,928,423	43,900,671	217,957,541

Ⅴ.영업외비용	162,242,512	859,428,325	138,844,808	588,768,111

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	645,981,910	3,410,507,785	(371,861,910)	(1,439,252,777)

Ⅶ.법인세비용	(710,180,925)	148,913,550	244,775,340	442,793,254

Ⅷ. 당기순이익(손실)	1,356,162,835	3,261,594,235	(616,637,250)	(1,882,046,031)

Ⅸ.기타포괄손익	0	0	0	0

Ⅹ.총포괄손익	1,356,162,835	3,261,594,235	(616,637,250)	(1,882,046,031)

XI.주당이익(손실)

１.기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	212	511	(97)	(295)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(1,882,046,031)	(1,882,046,031)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)

기타의 증감	기타	0	0	(9,662,598)	0	(9,662,598)

2022.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	50,501,846,156	89,194,036,764

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	3,261,594,235	3,261,594,235

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

기타의 증감	기타	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	51,600,438,583	90,292,629,191

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(277,541,272,402)	(165,554,155,535)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(280,122,238,509)	(160,134,103,289)

(1) 당기순이익	3,261,594,235	(1,882,046,031)

(2) 당기순이익에대한조정	3,964,185,434	6,292,934,145

감가상각비	1,906,391,625	1,990,753,709

대손상각비(환입)	832,298,141	(65,760,000)

기타의대손상각비(환입)	(73,342,020)	67,238,808

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,271,523,142)	5,334,605,588

파생상품평가손익	1,423,050,000	(137,060,000)

외화환산손익	1,133,692	(297,043)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	3,526,030,000	370,720,000

이자비용	9,760,428,991	7,314,630,853

지분법손익	457,109,438	249,758,703

유형자산처분손실	46,000	88,000

법인세비용	148,913,550	442,793,254

우선손실충당부채전입액(환입액)	616,780,771	(30,987,559)

관계기업투자자산처분손익	(6,945,969)	(82,506,790)

이자수익	(11,335,002,705)	(9,128,835,928)

배당금수익	(15,098,164)	(31,497,244)

기타	(6,084,774)	(710,206)

(3) 영업활동자산부채의증감	(287,348,018,178)	(164,544,991,403)

예치금의증감	69,863,322,806	(118,734,967,698)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(406,652,311,229)	(235,811,702,099)

대출채권의증감	(1,600,000,000)	6,850,000,000

미수금의증감	3,933,156,163	17,457,487,240

미수수익의증감	(1,078,445,132)	(1,187,424,014)

선급금의증감	(1,325,161,585)	(796,501,304)

선급비용의증감	(133,724,545)	(27,954,651)

기타자산의 증감	(111,600,000)	(53,567,000)

선수수익의증감	(105,298,675)	(349,176,697)

투자자예수금의증감	(95,801,410,501)	116,551,098,979

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	137,114,982,000	79,706,613,000

미지급금의증감	7,676,285,753	(17,753,242,720)

미지급비용의증감	792,214,306	(5,699,663,246)

제세금예수금의증감	49,199,131	(4,700,919,552)

기타부채의증감	30,773,330	4,928,359

２.이자의수취	11,063,744,196	7,968,384,227

３.이자의지급	(9,753,709,335)	(7,308,103,877)

４.배당금의수취	59,421,816	238,908,514

５.법인세의납부	1,211,509,430	(6,319,241,110)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(2,359,979,363)	(5,749,143,803)

관계기업투자의 처분및분배금	476,606,737	551,786,813

보증금의 감소	71,080,300	0

관계기업투자의취득	(2,883,079,000)	(2,748,300,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(2,954,872,956)

무형자산의증가	0	(149,314,200)

비품의취득	(24,587,400)	(250,043,460)

보증금의증가	0	(198,400,000)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	283,308,356,642	141,020,104,605

차입부채의 증가	286,300,000,000	147,100,000,000

리스부채의 상환	(1,714,043,358)	(1,608,295,395)

배당금의 지급	(1,277,600,000)	(4,471,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	3,407,104,877	(30,283,194,733)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	25,807,324,544	53,882,730,662

Ⅵ.기말현금및현금성자산	29,214,429,421	23,599,535,929