코리아에셋투자증권 분기보고서 (2024.03)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황(단위: 백만원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

영업수익	58,961	217,258	223,010

영업비용	56,616	209,383	225,094

영업이익(손실)	2,345	7,875	(2,084)

당기순이익(손실)	1,582	5,807	(2,767)

나. 영업의 종류

당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service

자기매매	채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무

채권인수	채무증권 인수업무

금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등

집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무

기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

다. 자금조달 및 운용(1) 자금조달실적

(단위: 백만원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자 본	자본금	31,940	4.68%	31,940	5.24%	31,940	5.61%

자본잉여금	7,428	1.09%	7,428	1.22%	7,428	1.30%

기타포괄손익누계액	(670)	-0.10%	(664)	-0.11%	(668)	-0.12%

이익잉여금	54,631	8.01%	51,233	8.40%	54,387	9.55%

예수부채	투자자예수금	28,037	4.11%	32,303	5.30%	52,274	9.18%

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	298,893	43.81%	239,416	39.27%	254,298	44.66%

차입부채	차입금	55,775	8.17%	52,403	8.60%	51,729	9.08%

환매조건부매도	131,682	19.30%	150,005	24.60%	74,309	13.05%

기타부채	74,592	10.93%	45,597	7.48%	43,766	7.69%

합 계	682,308	100.00%	609,661	100.00%	569,463	100.00%

(2) 자금운용실적(단위: 백만원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현금및예치금	현금및현금성자산	56,203	8.24%	48,282	7.92%	44,875	7.88%

예치금	68,274	10.01%	44,203	7.25%	50,452	8.86%

유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	427,592	62.67%	412,092	67.59%	373,691	65.62%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,040	0.45%	3,465	0.57%	1,721	0.30%

관계기업투자	20,715	3.04%	19,957	3.27%	16,523	2.90%

대출채권	매입대출채권	5,081	0.74%	5,532	0.91%	1,264	0.22%

환매조건부매수	17,543	2.57%	23,889	3.92%	31,334	5.50%

사모사채	5,657	0.83%	4,679	0.77%	9,663	1.70%

유형,무형자산	5,101	0.75%	6,283	1.03%	7,771	1.36%

기타자산	73,102	10.70%	41,279	6.77%	32,169	5.65%

합 계	682,308	100.00%	609,661	100.00%	569,463	100.00%

라. 회사 전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율

(단위: 백만원)

구 분	제26기 1분기	비율	제25기	비율	제24기	비율

투자중개	1,382	2.34%	9,151	4.21%	9,558	4.29%

자기매매	49,298	83.61%	173,001	79.63%	176,257	79.04%

채권인수	1,162	1.97%	3,558	1.64%	1,613	0.72%

금융자문 (IB)	4,290	7.28%	21,277	9.79%	25,029	11.22%

집합투자기구운용	1,845	3.13%	6,725	3.10%	6,628	2.97%

기 타	984	1.67%	3,546	1.63%	3,925	1.76%

합 계	58,961	100.00%	217,258	100.00%	223,010	100.00%

마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황

1분기>(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계

영업수익	1,382,392	49,297,927	1,162,201	4,289,519	1,845,329	983,407	58,960,775

영업비용	1,005,402	46,797,372	103,058	3,696,680	1,533,913	3,478,905	56,615,330

영업이익(손실)	376,990	2,500,555	1,059,143	592,839	311,416	(2,495,498)	2,345,445

영업외손익	1,350	-	-	-	-	(130,123)	(128,773)

법인세비용차감전순이익(손실)	378,340	2,500,555	1,059,143	592,839	311,416	(2,625,621)	2,216,672

(단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 9,151,032 173,000,744 3,557,445 21,276,918 6,725,391 3,546,147 217,257,677 영업비용 5,315,341 167,665,690 1,367,334 16,887,256 5,011,141 13,136,179 209,382,941 영업이익(손실) 3,835,691 5,335,054 2,190,111 4,389,662 1,714,250 (9,590,032) 7,874,736 영업외손익 652 - - 301,073 (282,302) (901,547) (882,124) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,836,343 5,335,054 2,190,111 4,690,735 1,431,948 (10,491,579) 6,992,612 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 9,558,473 176,256,501 1,613,248 25,028,962 6,627,622 3,925,198 223,010,004 영업비용 5,253,026 180,347,041 302,217 20,000,116 5,551,352 13,640,718 225,094,470 영업이익(손실) 4,305,447 (4,090,540) 1,311,031 5,028,846 1,076,270 (9,715,520) (2,084,466) 영업외손익 1,084 - - (134,064) - (86,171) (219,151) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,306,531 (4,090,540) 1,311,031 4,894,782 1,076,270 (9,801,691) (2,303,617) 2) 영업종류별 손익 상세 현황 1. 투자 중개 (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 1,108,507 7,802,770 8,061,171 금융상품관련 손익 32,190 39,670 88,260 순이자손익 37,931 456,163 287,300 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (801,638) (4,462,912) (4,131,284) 영업이익 376,990 3,835,691 4,305,447 2. 자기매매 (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 (242,719) (917,117) (591,257) 금융상품관련 손익 8,063,252 17,074,426 6,332,754 순이자손익 (1,270,011) (435,373) (120,350) 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (4,049,967) (10,386,882) (9,711,687) 영업이익(손실) 2,500,555 5,335,054 (4,090,540) 3. 채권인수 (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 1,143,840 3,537,446 1,613,248 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (84,697) (1,347,335) (302,217) 영업이익 1,059,143 2,190,111 1,311,031 4. 금융자문(IB) (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 4,289,519 21,276,918 25,028,962 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (3,696,680) (16,887,256) (20,000,116) 영업이익 592,839 4,389,662 5,028,846 5. 집합투자기구운용 (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 1,845,329 6,485,868 6,627,622 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (1,533,913) (4,771,618) (5,551,352) 영업이익(손실) 311,416 1,714,250 1,076,270 6. 기타 (단위: 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 순수수료손익 - - - 금융상품관련 손익 15,586 77,903 (283,695) 순이자손익 319,834 1,297,631 1,857,410 대출채권관련 손익 (665,695) (895,789) (1,155,707) 기타의 영업손익 (2,165,223) (10,069,777) (10,133,528) 영업이익(손실) (2,495,498) (9,590,032) (9,715,520) 3) 신용공여업무 보고기준일 (2024년 06월 30일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다. 4) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 잔고 조건부매도 187,500 81,300 30,800 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 3,063,400 11,601,600 4,978,100 조건부매수 959,300 5,709,900 7,548,100 5) 부수업무 가) 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나) 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다) 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 6) 기타부수업무 가) 금융자문 업무 (단위: 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 자산관리수수료 30 173 85 매수및합병수수료 4,260 21,104 24,943 합 계 4,290 21,277 25,028 나) 집합투자기구 운용 (단위: 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 332,580 363 349,870 728 133,033 1,213 신기술금융조합 591,929 1,482 588,543 5,758 488,341 5,415 합 계 924,509 1,845 938,413 6,486 621,374 6,628 7) 신탁업무- 해당 사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 당기(26기 1분기) (기준일 : 2024년 4월 1일 ~ 2024년 6월 30일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 42,749 - - - - 42,749 거래장소 장내거래 42,749 - - - - 42,749 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 42,749 - - - - 42,749 스 왑 - - - - - 옵 션 - - - - - 전기(25기) (기준일 : 2023년 4월 1일 ~ 2024년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 169,588 - - - - 169,588 거래장소 장내거래 169,588 - - - - 169,588 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 169,588 - - - - 169,588 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 전전기(24기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2023년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 138,501 - - - - 138,501 거래장소 장내거래 138,501 - - - - 138,501 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 138,501 - - - - 138,501 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당 사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) 지역 지점 영업소 기타 합계 서울 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황- 해당 사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황- 해당 사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성1) 순자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 74,283 75,068 75,248 총위험액(B) 30,938 25,291 19,555 잉여자본(A-B) 43,345 49,777 55,693 필요유지자본(C) 17,675 17,675 18,025 순자본비율[(A-B)/C] 245.2 281.6 309.0 *) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100*) 개별 기준 2) 자산부채비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 실질자산(A) 1,328,622 296,232 365,465 실질부채(B) 1,239,318 204,390 278,674 자산부채비율(A/B) 107.21 144.93 131.14 *) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준)3) 레버리지비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 총자산(A) 680,946 278,960 227,998 자기자본(B) 91,204 92,843 88,285 레버리지비율(A/B) 746.6 300.5 258.3 *) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 나. 취급상품 등 1) 취급상품 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 주식형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드 채권형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음 부동산 간접 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드 해외투자 펀드 - 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 해외 재간접 펀드 - 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 2) 기타 금융상품 상품명 특징 채권 - 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음 기업어음(CP) - 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환 단기사채 - 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권 전환사채(CB) - 일정한 조건에 따라 채권을 발행한 회사의 주식으로 전환 할 수 있는 권리가 부여된 주식연계채권 신주인수권부사채(BW) - 일정 기간 후 특정가격으로 발행회사의 신주를 인수할 수 있는 권리가 부여된 주식연계채권 다. 증권전문인력 보유에 대한 사항 1) 증권전문인력 보유현황 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 명) 구 분 인 원 펀드투자권유자문인력 12 증권투자권유자문인력 15 파생상품투자권유자문인력 4 투자상담관리인력 1 투자자산운용사 13 금융투자분석사 2 위험관리인력 3 전문인력 합계(1) 50 전문인력 합계(2) 34 *) 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원*) 전문인력(2) : 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원 라. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.가) 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제ㆍ개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.나) 리스크관리위원회리스크관리지침의 제ㆍ개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.다) 리스 크 심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.라) 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결ㆍ심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정ㆍ평가ㆍ보고하는 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 III. 재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석/39. 위험관리 참조