코리아에셋투자증권 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 2025년 3월 31일 현재
제 25(전)기 2024년 3월 31일 현재
회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%

수민인베스트먼트유한책임회사	318,843	4.99%	317,843	4.98%

김홍관 등 특수관계자	62,030	0.97%	75,030	1.17%

우리사주조합	42,834	0.67%	47,678	0.75%

기타	3,046,027	47.69%	3,029,183	47.42%

합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래]자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.

(17) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(18) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 6월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 111,198,142 - 111,198,142 당기손익-공정가치측정 금융자산 216,980,492 - - 216,980,492 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,012,481 3,012,481 대출채권 - 11,442,767 - 11,442,767 기타금융자산 - 24,372,958 - 24,372,958 합계 216,980,492 147,013,867 3,012,481 367,006,840 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 43,690,234 - 43,690,234 당기손익-공정가치측정 금융자산 199,820,718 - - 199,820,718 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,041,345 3,041,345 대출채권 - 14,560,503 - 14,560,503 기타금융자산 - 7,941,082 - 7,941,082 합계 199,820,718 66,191,819 3,041,345 269,053,882 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 59,095,059 59,095,059 당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - 152,033,617 차입부채 - 55,700,000 55,700,000 기타금융부채 - 34,974,198 34,974,198 합계 152,033,617 149,769,257 301,802,874 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 12,518,584 12,518,584 당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - 81,363,868 차입부채 - 91,300,000 91,300,000 기타금융부채 - 13,638,882 13,638,882 합계 81,363,868 117,457,466 198,821,334 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 3,802,463 - - - - - 3,802,463 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,840,304 17,482 4,060,042 35,994,816 - 299,801 53,212,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (18,023) - - - (18,023) 대출채권 1,695,096 - - 400,000 (2,948,963) - (853,867) 기타금융자산 22,131 - - - (933,204) - (911,073) 소계 18,359,994 17,482 4,042,019 36,394,816 (3,882,167) 299,801 55,231,945 금융부채 예수부채 (781,777) - - - - - (781,777) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (8,097,500) - (901,887) (15,745,275) - - (24,744,662) 차입부채 (7,470,576) - - - - - (7,470,576) 기타금융부채 (137,556) - - - - - (137,556) 소계 (16,487,409) - (901,887) (15,745,275) - - (33,134,571) 순손익 1,872,585 17,482 3,140,132 20,649,541 (3,882,167) 299,801 22,097,374 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 3,494,606 - - - - - 3,494,606 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,951,711 5,096 820,875 18,927,602 - 86,999 29,792,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 224,984 - - - 224,984 대출채권 2,035,392 - - - (895,789) - 1,139,603 기타금융자산 21,270 - - - 56,768 - 78,038 소계 15,502,979 5,096 1,045,859 18,927,602 (839,021) 86,999 34,729,514 금융부채 예수부채 (687,670) - - - - - (687,670) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (5,727,813) - 257,862 (2,814,340) - - (8,284,291) 차입부채 (7,644,592) - - - - - (7,644,592) 기타금융부채 (115,104) - - - - - (115,104) 소계 (14,175,179) - 257,862 (2,814,340) - - (16,731,657) 순손익 1,327,800 5,096 1,303,721 16,113,262 (839,021) 86,999 17,997,857 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 111,198,142 111,198,142 43,690,234 43,690,234 당기손익-공정가치측정 금융자산 216,980,492 216,980,492 199,820,718 199,820,718 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 3,012,481 3,041,345 3,041,345 대출채권(*1) 11,442,767 11,442,767 14,560,503 14,560,503 기타금융자산(*1) 24,372,958 24,372,958 7,941,082 7,941,082 합계 367,006,840 367,006,840 269,053,882 269,053,882 예수부채(*1) 59,095,059 59,095,059 12,518,584 12,518,584 당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 152,033,617 81,363,868 81,363,868 차입부채(*1) 55,700,000 55,700,000 91,300,000 91,300,000 기타금융부채(*1) 34,974,198 34,974,198 13,638,882 13,638,882 합계 301,802,874 301,802,874 198,821,334 198,821,334 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 176,676,902 28,934,327 11,369,263 216,980,492 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,012,481 3,012,481 합계 176,676,902 28,934,327 14,381,744 219,992,973 당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - - 152,033,617 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 163,303,469 27,220,560 9,296,689 199,820,718 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,041,345 3,041,345 합계 163,303,469 27,220,560 12,338,034 202,862,063 당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - - 81,363,868 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 28,934,327 27,220,560 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,296,689 9,759,752 (9,757,000) 2,566,422 - (496,600) 11,369,263 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,041,345 - (2,018) - (26,846) - 3,012,481 합계 12,338,034 9,759,752 (9,759,018) 2,566,422 (26,846) (496,600) 14,381,744 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 19,645,189 (20,475,160) 372,026 (433,864) 9,296,689 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - (449,967) - - 3,041,345 합계 13,679,810 19,645,189 (20,925,127) 372,026 (433,864) 12,338,034 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,369,263 9,296,689 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 3,041,345 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 14,381,744 12,338,034 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,369,263 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 266,859 (233,322) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 - - - - 합 계 14,381,744 266,859 (233,322) - - 5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,602 1,606,601 당좌예금 1,000 202,450 외화예금 130 - MMDA 1,000,000 6,000,000 금융어음 40,000,062 20,000,060 기타 7,927,352 9,929,843 소계 48,935,146 37,738,954 예치금 청약예치금 14,996 5,070 투자자예탁금별도예치금(예금) 50,004,000 4,000 대차거래이행보증금 6,450,000 3,010,210 증권거래증거금 1,190,000 170,000 장내파생상품매매증거금 4,570,000 2,730,000 특정예금 외 34,000 32,000 소계 62,262,996 5,951,280 합계 111,198,142 43,690,234 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 미래에셋증권 14,996 5,070 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 50,004,000 4,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 6,450,000 3,010,210 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 1,190,000 170,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 4,570,000 2,730,000 매매증거금 특정예금 외 우리은행 외 9,000 7,000 당좌개설보증금 한국증권금융 25,000 25,000 우리사주취득자금대출 담보 합계 62,262,996 5,951,280 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 11,508,250 10,101,515 1,406,735 국채,지방채 175,722,211 174,518,973 1,203,238 특수채 10,802,744 10,096,101 706,643 회사채 811 810 1 집합투자증권 382,676 352,020 30,656 기업어음증권 8,976,286 8,952,877 23,409 외화증권 358,118 333,755 24,363 기타 669,861 2,081,063 (1,411,202) 증권시장공동기금(*1) 136,549 136,549 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 8,422,986 8,400,000 22,986 합계 216,980,492 214,973,663 2,006,829 (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 8,216,152 8,169,705 46,447 국채,지방채 163,014,592 162,966,377 48,215 특수채 10,490,922 10,096,101 394,821 회사채 3,190 3,190 - 집합투자증권 242,942 221,910 21,032 외화집합투자증권 186,249 173,032 13,217 기타 1,369,414 3,591,494 (2,222,080) 증권시장공동기금(*1) 157,587 157,587 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 16,139,670 16,100,000 39,670 합계 199,820,718 201,479,396 (1,658,678) (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 금리선물 매매목적 214,313,980 144,420 85,260 268,695,860 56,670 42,930 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 주식 예탁결제원 - 50,151 의무보호예수 증권시장공동기금 한국거래소 100,000 100,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 36,549 57,587 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 8,400,000 16,100,000 예탁금반환준비금 국채 유진투자선물외 3,022,703 3,957,584 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 1,017,585 995,848 손해배상공동기금 국채,지방채 한국자금중개외 32,903,510 75,208,250 환매조건부매도 특수채 SK증권 10,802,744 10,490,922 환매조건부매도 국채, 지방채 한국증권금융외 138,778,175 81,846,990 대차거래 질권설정 합계 195,061,266 188,807,332 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 3,917,745 3,012,481 (905,264) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 3,919,763 3,041,345 (878,418) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (675,503) (6,979) (18,023) (15,559) (716,064) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (675,503) (177,962) 224,984 (47,022) (675,503) 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 88,325 42,546 42,546 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 3,307,737 3,307,737 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 30 30 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 (2,116) - 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 105 105 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 33 33 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 276 276 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 38,894 38,894 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,427 47,427 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 (283) - 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 272 272 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,814 4,814 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,595,000 3,092,838 3,092,838 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 778 778 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,330 9,330 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,326 9,326 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,608 4,608 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 - 8,104 8,104 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 901 901 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,377 35,377 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 16,250 74,767 74,767 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 38,185 38,185 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 933 933 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,079 1,893 1,893 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,173 4,173 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 10,740 9,873 9,873 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 3,165 4,790 4,790 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,162 6,162 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 223,061 77,093 77,093 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 14,102 9,884 9,884 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 6,501 386 386 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 932 932 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 (37) - 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 18,897 18,897 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 37,628 37,628 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,434 7,434 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,064 28,064 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 24,033 24,033 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 6,798 6,798 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 2,901 2,901 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 9,917 11 11 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 14,286 14,286 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,620 4,620 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 46,729 46,729 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 46,162 46,162 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,358 9,358 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 27,977 27,977 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 74,690 74,690 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,023 4,023 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 29,115 29,115 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 65,135 65,135 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,750 3,750 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,672 4,672 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,647 4,647 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 65,397 65,397 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,144 9,144 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 8,000,000 6,324,037 6,324,037 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 44,731 44,731 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 8,949 8,949 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 782 257 257 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 1,541 1,541 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,058 9,058 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,175 9,175 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 49,700 54,942 54,942 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,676 4,676 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 18,763 18,763 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 81,692 81,692 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 270 270 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 21 21 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 - 24,769 24,769 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,094 22,094 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,596 4,596 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,372 9,372 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 46,794 46,794 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,379 9,379 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,414 9,414 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 53,717 53,717 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 46,919 46,919 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 1,266 437 437 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 96,250 96,250 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 14,984 14,984 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,722 4,722 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 277,128 277,128 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 2.38% 12월 5,000 1,680 1,680 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 1,566 1,566 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 97 97 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 91,200 91,200 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 89,283 89,283 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 32,941 32,941 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 47,211 47,211 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 38,284 38,284 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 93,317 93,317 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,144 9,144 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,462 9,462 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 47,229 47,229 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,204 9,204 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,388 9,388 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 99,398 99,398 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,714 15,714 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,441 9,441 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 84,208 84,208 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 108,323 108,323 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 (312) - 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,671 9,671 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 86,823 86,823 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 91,279 91,279 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,450 24,450 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 95,243 95,243 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.08% 12월 35,000 35,491 35,491 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 11.98% 12월 2,000,000 800,304 800,304 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,592 9,592 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 - - - 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 80,667 80,667 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 234,886 244,804 244,804 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 134 134 신기술사업투자조합 KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 2.13% 12월 10,000 9,590 9,590 신기술사업투자조합 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 1.89% 12월 30,000 29,125 29,125 신기술사업투자조합 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 2.78% 12월 15,000 14,671 14,671 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 1.83% 12월 20,000 19,231 19,231 신기술사업투자조합 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 3.53% 12월 37,000 36,185 36,185 신기술사업투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 0.86% 12월 99,000 91,774 91,774 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 5.10% 12월 99,000 95,670 95,670 신기술사업투자조합 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,664 9,664 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 0.06% 12월 1,000 947 947 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합5호 대한민국 0.29% 12월 50,000 49,969 49,969 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합4호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,002 29,002 신기술사업투자조합 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 7.36% 12월 246,000 238,095 238,095 신기술사업투자조합 KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12.41% 12월 - 8,425 8,425 신기술사업투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 6.00% 12월 1,200,000 1,111,922 1,111,922 신기술사업투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,689 9,689 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 0.32% 12월 5,000 4,844 4,844 신기술사업투자조합 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 대한민국 2.17% 12월 13,000 12,598 12,598 신기술사업투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 대한민국 3.22% 12월 37,000 35,873 35,873 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 대한민국 0.05% 12월 9,956 9,736 9,736 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 28,000 27,543 27,543 신기술사업투자조합 KAI 후공정 Cap 조합 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,840 9,840 신기술사업투자조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 1.23% 12월 20,000 19,695 19,695 신기술사업투자조합 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 대한민국 2.31% 12월 50,000 48,986 48,986 신기술사업투자조합 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 대한민국 0.83% 12월 5,000 4,904 4,904 신기술사업투자조합 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 대한민국 7.41% 12월 160,000 156,257 156,257 신기술사업투자조합 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 대한민국 1.95% 12월 50,000 49,084 49,084 신기술사업투자조합 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 대한민국 1.20% 12월 9,000 8,813 8,813 신기술사업투자조합 KAI-헬스케어투자조합1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,851 9,851 신기술사업투자조합 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 대한민국 2.75% 12월 30,000 29,307 29,307 신기술사업투자조합 카이-에이치 신기술투자조합 1호 대한민국 0.10% 12월 10,000 9,834 9,834 신기술사업투자조합 D-KAI 신기술조합 1호 대한민국 16.54% 12월 317,000 312,975 312,975 신기술사업투자조합 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 대한민국 1.58% 12월 50,000 49,380 49,380 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 대한민국 3.58% 12월 39,000 38,454 38,454 신기술사업투자조합 KAI히스토리2024-1무비투자조합 대한민국 3.95% 12월 28,000 34,460 34,460 신기술사업투자조합 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 대한민국 28.57% 12월 300,000 298,489 298,489 신기술사업투자조합 KAI 넥스트 세미콘 대한민국 2.98% 12월 67,000 66,416 66,416 신기술사업투자조합 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 대한민국 0.16% 12월 5,000 4,970 4,970 신기술사업투자조합 KAI-헬스케어투자조합2호 대한민국 0.10% 12월 2,000 1,989 1,989 신기술사업투자조합 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 대한민국 0.44% 12월 7,000 6,974 6,974 신기술사업투자조합 호라이즌플로우카이 벤처펀드 대한민국 0.21% 12월 10,000 10,328 10,328 신기술사업투자조합 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 3.67% 12월 102,960 102,700 102,700 신기술사업투자조합 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,991 4,991 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합7호 대한민국 0.31% 12월 1,000 999 999 신기술사업투자조합 키카이 바이오 신기술조합 1호 대한민국 0.05% 12월 1,000 999 999 신기술사업투자조합 합 계 22,926,246 19,944,673 19,947,421 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2025년 03월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 78,884 78,884 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,586,851 2,586,851 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 961 961 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,041 6,041 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 17,332 17,332 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,043 39,043 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,462 47,462 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,649 5,649 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 20,134 20,134 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,322 9,322 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,920 4,920 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,595,000 2,234,142 2,234,142 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 793 793 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,335 9,335 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,334 9,334 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,671 4,671 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 10,389 32,436 32,436 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 923 923 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,444 35,444 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 16,250 42,570 42,570 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 35,963 35,963 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 935 935 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,079 1,928 1,928 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,347 4,347 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,291 19,291 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 9,780 9,320 9,320 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 189 189 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 223,061 114,861 114,861 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 14,102 10,101 10,101 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 14,690 15,951 15,951 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 934 934 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 17 17 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 18,935 18,935 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 37,982 37,982 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,549 7,549 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,338 9,338 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,116 28,116 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 14,875 14,875 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 24,541 24,541 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 112,967 112,967 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 39,465 39,465 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 111 111 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,396 9,396 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,725 4,725 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,412 9,412 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 47,316 47,316 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 47,190 47,190 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 38,200 38,200 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 8,537 8,537 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 28,338 28,338 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 75,354 75,354 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,116 4,116 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 102,425 102,425 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 66,483 66,483 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 7,754 7,754 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,807 3,807 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,749 4,749 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,747 4,747 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 66,401 66,401 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,340 9,340 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 8,000,000 7,553,245 7,553,245 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 45,230 45,230 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,251 9,251 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 5,925 5,925 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 1,551 1,551 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,309 9,309 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,424 9,424 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 60,900 62,453 62,453 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,770 4,770 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,069 19,069 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 83,675 83,675 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,560 8,560 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 232 232 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,758 4,758 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 - 25,809 25,809 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,532 22,532 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,709 4,709 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,576 9,576 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,545 9,545 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 47,796 47,796 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,583 9,583 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,601 9,601 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 54,795 54,795 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 47,872 47,872 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 5,279 5,279 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 97,441 97,441 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 22,192 22,192 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,809 4,809 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 283,074 283,074 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.27% 12월 5,000 5,006 5,006 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,581 9,581 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,597 9,597 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 93,146 93,146 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 91,191 91,191 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 33,630 33,630 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 48,158 48,158 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 38,877 38,877 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 95,297 95,297 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,453 9,453 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 48,208 48,208 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,469 9,469 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,642 9,642 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,108 101,108 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,833 15,833 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 86,017 86,017 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 110,595 110,595 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 48,918 48,918 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,795 9,795 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 89,969 89,969 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 92,773 92,773 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,728 24,728 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 97,417 97,417 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.08% 12월 35,000 34,313 34,313 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 11.98% 12월 2,000,000 1,956,644 1,956,644 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,797 9,797 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 5,000 5,002 5,002 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 0.42% 12월 - 3,192 3,192 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 78,327 78,327 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 287,000 281,273 281,273 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 4,899 4,899 신기술사업투자조합 KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 2.13% 12월 10,000 9,807 9,807 신기술사업투자조합 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 1.89% 12월 30,000 29,590 29,590 신기술사업투자조합 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 2.78% 12월 15,000 14,873 14,873 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 1.83% 12월 20,000 19,661 19,661 신기술사업투자조합 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 3.53% 12월 37,000 36,641 36,641 신기술사업투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 0.86% 12월 99,000 93,727 93,727 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 5.10% 12월 99,000 97,640 97,640 신기술사업투자조합 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,864 9,864 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 0.06% 12월 1,000 972 972 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합5호 대한민국 0.29% 12월 50,000 49,983 49,983 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합4호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,606 29,606 신기술사업투자조합 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 7.36% 12월 246,000 243,125 243,125 신기술사업투자조합 KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12.41% 12월 399,000 395,248 395,248 신기술사업투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 6.00% 12월 900,000 867,914 867,914 신기술사업투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,891 9,891 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 0.32% 12월 5,000 4,946 4,946 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,902 9,902 신기술사업투자조합 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 대한민국 2.17% 12월 13,000 12,891 12,891 신기술사업투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 대한민국 3.22% 12월 37,000 36,675 36,675 신기술사업투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 대한민국 1.45% 12월 25,000 24,824 24,824 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 대한민국 0.05% 12월 10,000 9,941 9,941 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 28,000 27,986 27,986 신기술사업투자조합 KAI 후공정 Cap 조합 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,994 9,994 신기술사업투자조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 1.23% 12월 20,000 19,995 19,995 신기술사업투자조합 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 대한민국 2.31% 12월 50,000 49,986 49,986 신기술사업투자조합 합 계 22,087,401 20,439,775 20,439,775 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2024년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 1,813,539 111,675 1,701,864 1,924 (1,213,510) (1,213,510) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 23,264,686 1,213,108 22,051,578 6,062,287 4,805,904 4,805,904 KAI OTC 펀드 6호 38,326 4,873 33,453 497 (1,024,376) (1,024,376) KAI-열림 아이오티 펀드 14,922 727,250 (712,328) 30 (3,718,892) (3,718,892) KAI-열림 에이아이 펀드 33,019 257 32,762 412 (1,858,130) (1,858,130) KAI-DI F 펀드 1,538 - 1,538 25 (1,864,415) (1,864,415) KAI-레인보우 세컨더리 17,697 1,218 16,479 156 (1,017,639) (1,017,639) KAI-DIP펀드 1호 739,967 990 738,977 14,334 (2,845) (2,845) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,471,224 990 1,470,234 231 (1,078) (1,078) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 7,092 124,500 (117,408) 95 (2,461,582) (2,461,582) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 64,712 - 64,712 673 (2,153,927) (2,153,927) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 853,412 20,556 832,856 40 (18,254) (18,254) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 31,874,826 946,449 30,928,377 10,552,453 8,586,959 8,586,959 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,064,243 - 1,064,243 493 (20,455) (20,455) KAI-MD유니콘펀드2호 1,511,855 47,100 1,464,755 125 (907) (907) KAI-DI 히든태그 조합 2,304,514 990 2,303,524 50 (1,930) (1,930) KAI 코스메틱 조합1호 837,926 8,535 829,391 44 (11,331) (11,331) KAI-오퍼스원 세컨더리 162,082 - 162,082 29,295 (86,633) (86,633) KAI-타이온유니콘조합2호 1,003,043 56,788 946,256 4 (22,531) (22,531) KAI-열림 미디어커머스 1,006,434 990 1,005,444 70 (1,910) (1,910) KAI-마켓메이커 1호 3,079,398 13,970 3,065,428 1,353,973 1,320,044 1,320,044 KAI-오퍼스원 소부장펀드 818,158 990 817,168 70,914 47,556 47,556 KAI-타이온유니콘조합 4호 962,336 26,060 936,276 4 (2,526) (2,526) KAI-포라인유니콘조합 1호 875,937 23,925 852,012 6 (15,931) (15,931) KAI-포라인유니콘조합 2호 285,505 22,600 262,905 13 (10,990) (10,990) DB-KAI신기술투자조합 1호 1,530,329 - 1,530,329 1,588 (24,497) (24,497) DB-KAI신기술투자조합 2호 646,372 - 646,372 298,801 281,332 281,332 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 1,923,871 - 1,923,871 1,868,089 1,864,865 1,864,865 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 808,368 1,980 806,388 953 (395,064) (395,064) KAI-AH 미디어커머스1호 804,086 990 803,096 602 (17,592) (17,592) KAI-AH세컨더리1호 16,160 1,320 14,840 11,997 (283,716) (283,716) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,337,051 31,618 1,305,433 2 (2,529) (2,529) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 4,298 6,302 (2,004) 5 (2,284) (2,284) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,002,528 990 1,001,538 30 (1,994) (1,994) KAI-다름5G소부장 3,095,914 990 3,094,924 5,862 (29,113) (29,113) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 995,613 1,320 994,293 1,109 (15,450) (15,450) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,030,011 990 1,029,021 912 (1,910) (1,910) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,669,706 - 4,669,706 266 (98,872) (98,872) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 195,007 990 194,017 205 (3,030,261) (3,030,261) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 70,204 990 69,214 208 (872,319) (872,319) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,107 - 1,107 30 (1,746) (1,746) KAI-마인비 PG투자조합 2,428,551 - 2,428,551 868,687 831,237 831,237 KAI-IBF벤처투자조합2호 1,711,207 1,980 1,709,227 (1,398) (38,006) (38,006) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,327,092 - 3,327,092 351 (41,828) (41,828) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,009,012 315,000 9,694,012 13 (215,872) (215,872) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,404,646 990 1,403,656 434,108 123,108 123,108 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,057,691 990 4,056,701 683 (52,327) (52,327) KAI-GCI 소부장 1호 2,643,136 990 2,642,146 384 (23,505) (23,505) KAI-베리타스벤처투자조합1호 3,632,105 3,777 3,628,328 1,423 (82,921) (82,921) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 1,281,059 - 1,281,059 2,909 (3,225,636) (3,225,636) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,039,085 990 3,038,095 4,323 (62,861) (62,861) KAI-유니콘조합4호 1,457,755 - 1,457,755 112 (22,079) (22,079) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,728,646 - 1,728,646 470 (28,651) (28,651) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,116,139 16,447 3,099,692 1,621 (65,985) (65,985) KAI-리딩 RPA조합 2,037,639 990 2,036,649 267 (31,269) (31,269) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 2,944,402 - 2,944,402 34 (62,969) (62,969) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 31,786,771 166,587 31,620,184 1,248,903 (6,146,038) (6,146,038) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,523,045 990 2,522,055 253 (28,122) (28,122) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,846,360 354,013 4,492,347 92 (151,586) (151,586) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 146,581 39,420 107,161 7,868 (601,828) (601,828) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 83,508 - 83,508 873 (558) (558) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,395,264 - 6,395,264 93 (177,439) (177,439) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,596,704 - 4,596,704 2,761 (124,541) (124,541) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,139,414 1,320 1,138,094 108,014 76,425 76,425 KAI-신기술투자조합1호 2,153,108 1,980 2,151,128 642 (41,945) (41,945) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 1,998,301 - 1,998,301 279 (32,558) (32,558) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,167,847 - 3,167,847 187 (76,900) (76,900) KAI-타이온유니콘조합6호 41,746 19,759 21,987 11 (676,066) (676,066) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,341 - 4,341 53 (956,799) (956,799) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 1,972,906 26,749 1,946,157 1,017 (81,719) (81,719) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 952,303 1,320 950,983 238 (18,882) (18,882) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 459,589 - 459,589 19 (11,289) (11,289) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,016,352 1,430 2,014,922 291 (43,915) (43,915) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,822,861 20,354 5,802,507 1,539 (124,155) (124,155) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,063,000 3,222 1,059,778 154 (23,111) (23,111) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,079,133 - 7,079,133 1,123 (140,894) (140,894) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,084,764 990 1,083,774 3,197 (21,739) (21,739) KAI-라이즈투자조합1호 1,839,985 5,439 1,834,546 480 (36,263) (36,263) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 175,493 - 175,493 21,605 (445,423) (445,423) KAI-밸류업 1호 790,241 990 789,251 226 (9,763) (9,763) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 901,828 - 901,828 797 (433,825) (433,825) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,173,266 1,324 2,171,942 1,314 (40,059) (40,059) KAI-갤럭시 유니콘 1호 3,880,775 990 3,879,785 1,329 (83,243) (83,243) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 70,579 - 70,579 463 (1,315,245) (1,315,245) 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 176,953 - 176,953 236 (905,731) (905,731) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 19,619 - 19,619 311 (1,918,872) (1,918,872) DSNP-KAI 1호 3,056,653 990 3,055,663 1,747 (65,223) (65,223) KAI-V1 1호 3,468,930 990 3,467,940 1,655 (74,109) (74,109) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,582,179 990 1,581,189 2,540 (33,046) (33,046) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,021,532 - 3,021,532 362 (60,611) (60,611) KAI-유온 신기술조합 1호 1,661,579 990 1,660,589 2,189 (25,745) (25,745) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,789,291 990 3,788,301 1,719 (80,421) (80,421) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,023,754 122,472 4,901,282 17 (165,324) (165,324) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,608,580 - 1,608,580 297 (32,423) (32,423) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,341,595 990 5,340,605 4,226 (110,764) (110,764) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 885,740 38,942 846,798 20 (24,305) (24,305) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,841,593 163,936 3,677,657 326 (1,919,874) (1,919,874) MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,165,996 1,320 6,164,676 (42,067) (106,042) (106,042) KAI AI Tech 1호 637,401 990 636,411 399 (4,817) (4,817) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 712,075 22,880 689,195 114 (15,473) (15,473) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 6,564,759 990 6,563,769 8,918 (140,963) (140,963) KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,034,419 990 2,033,429 2,102 (42,641) (42,641) KAI NK투자조합1호 20,405 45,947 (25,542) 448 (4,025,049) (4,025,049) KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,022,386 1,100 2,021,286 260 (25,962) (25,962) KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 592,324 1,100 591,224 9,310 (21,425) (21,425) KAI IT 신기술투자조합 1호 2,047,661 1,100 2,046,561 570 (33,507) (33,507) KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,536,571 1,100 1,535,471 423 (17,439) (17,439) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,733,577 - 4,733,577 23,747 (108,024) (108,024) KAI-코메스 ESG조합 1호 1,152,020 1,100 1,150,920 63,100 38,200 38,200 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 6,683,639 1,100 6,682,539 8,019 (9,655,436) (9,655,436) KAI-MTI신기술투자조합1호 1,438,844 - 1,438,844 474 (30,741) (30,741) KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 1,380 1,100 280 206,290 174,973 174,973 KAI-신기술투자조합2호 5,331,067 1,980 5,329,087 152,185 50,046 50,046 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,289,318 1,100 3,288,218 289,562 210,146 210,146 KAI-MTI신기술투자조합 2호 31,682 - 31,682 386 (1,124,418) (1,124,418) KAI-구름신기술투자조합1호 450,723 - 450,723 387 (10,222) (10,222) KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 1,544,717 1,100 1,543,617 1,378 (24,668) (24,668) KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 529,238 1,100 528,138 321 (7,278) (7,278) KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 1,049,214 1,100 1,048,114 563 (23,429) (23,429) KAI-밸류 신기술투자조합 1호 1,025,041 1,100 1,023,941 10,233 (12,899) (12,899) MS-KAI 제2호 신기술투자조합 10,633,937 1,100 10,632,837 5,152 (226,291) (226,291) KAI IT 신기술투자조합 2호 1,875,846 1,100 1,874,746 2,367 (38,604) (38,604) KEY-KAI 신기술투자조합 1호 4,107,080 - 4,107,080 1,323 (85,152) (85,152) 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 1,554,341 - 1,554,341 238 (42,243) (42,243) KAI-유니콘조합5호 17,089,296 - 17,089,296 571,101 552,788 552,788 KAI-신기술투자조합4호 1,066,354 2,947 1,063,407 741 (20,247) (20,247) 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 3,236,678 1,100 3,235,578 633 (68,352) (68,352) KAI Electric 신기술투자조합 1호 69,095 1,206 67,889 15,757,667 12,662,597 12,662,597 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 18,782,033 250,000 18,532,033 72,500 (933,196) (933,196) 패스웨이-KAI스페이스1호조합 2,325,272 - 2,325,272 1,492 (48,613) (48,613) KAI-신기술투자조합 3호 1,504,384 2,753 1,501,631 604 (29,744) (29,744) HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 582,559 1,100 581,459 684 (13,497) (13,497) 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 1,114,983 - 1,114,983 1,255 (24,924) (24,924) 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 18,138,456 - 18,138,456 89,443 (298,565) (298,565) KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 618,695 935 617,760 448 (9,933) (9,933) KAI 후공정 Cap 조합 1,053,863 935 1,052,928 529 (16,456) (16,456) KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 1,596,238 935 1,595,303 1,004 (24,298) (24,298) KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 2,117,124 935 2,116,189 1,035 (43,219) (43,219) 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 588,551 - 588,551 333 (11,448) (11,448) KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 2,110,402 935 2,109,467 1,202 (50,533) (50,533) BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 2,514,032 935 2,513,097 1,164 (46,903) (46,903) KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 735,349 935 734,414 360 (15,586) (15,586) KAI-헬스케어투자조합1호 1,970,255 - 1,970,255 1,178 (29,745) (29,745) 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 1,065,748 935 1,064,813 540 (25,186) (25,186) 카이-에이치 신기술투자조합 1호 9,853,671 - 9,853,671 7,020 (166,329) (166,329) D-KAI 신기술조합 1호 1,917,782 25,121 1,892,661 820 (24,339) (24,339) SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 3,121,722 935 3,120,787 815 (39,213) (39,213) KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1,074,734 - 1,074,734 502 (15,265) (15,265) KAI히스토리2024-1무비투자조합 871,353 - 871,353 171,698 163,353 163,353 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 1,044,712 - 1,044,712 177 (5,288) (5,288) KAI 넥스트 세미콘 2,230,381 - 2,230,381 502 (19,620) (19,620) 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 3,121,255 - 3,121,255 269 (18,745) (18,745) KAI-헬스케어투자조합2호 2,005,825 - 2,005,825 177 (11,175) (11,175) 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 1,601,100 - 1,601,100 - (5,900) (5,900) 호라이즌플로우카이 벤처펀드 4,833,388 - 4,833,388 161,978 153,388 153,388 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 2,802,960 7,065 2,795,895 - (7,065) (7,065) 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 2,111,060 - 2,111,060 - (3,940) (3,940) KAI-타이온유니콘조합7호 321,665 - 321,665 - (335) (335) 키카이 바이오 신기술조합 1호 1,824,014 - 1,824,014 - (986) (986) (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 3,278,654 123,280 3,155,374 5,786 (570,332) (570,332) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,025,043 779,369 17,245,674 207 (473,113) (473,113) KAI OTC 펀드 6호 1,057,829 - 1,057,829 202 1,260 1,260 KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,813 727,250 3,006,563 25 25 25 KAI-열림 에이아이 펀드 1,891,150 257 1,890,893 1,387 343 343 KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - - KAI-레인보우 세컨더리 1,035,336 1,218 1,034,118 117 (29,384) (29,384) KAI-DIP펀드 1호 742,281 458 741,823 14,120 971 971 SV-KAI 코에볼루션 1호 1,471,982 671 1,471,311 124 (2,054) (2,054) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,464,879 120,929 2,343,950 50 (67,012) (67,012) KAI-유니콘 펀드 3호 2,184,558 - 2,184,558 93,136 93,136 93,136 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,639 - 2,218,639 329 329 329 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 856,073 4,963 851,110 56 (17,495) (17,495) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 22,848,889 507,471 22,341,418 307,922 (3,697,251) (3,697,251) 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,092,101 7,402 1,084,699 518 (28,549) (28,549) KAI-MD유니콘펀드2호 1,512,762 47,100 1,465,662 911 (19,905) (19,905) KAI-DI 히든태그 조합 2,305,454 - 2,305,454 35 (5,151) (5,151) KAI 코스메틱 조합1호 840,722 - 840,722 53 (14,107) (14,107) KAI-오퍼스원 세컨더리 648,716 - 648,716 32,614 (271,707) (271,707) KAI-타이온유니콘조합2호 1,002,371 33,585 968,786 10 (20,028) (20,028) KAI-열림 미디어커머스 1,007,354 - 1,007,354 41 (7,881) (7,881) KAI-마켓메이커 1호 1,758,385 13,000 1,745,385 26,919 5,508 5,508 KAI-오퍼스원 소부장펀드 769,612 - 769,612 501 (20,927) (20,927) KAI-타이온유니콘조합 4호 960,432 21,630 938,802 3 (10,262) (10,262) KAI-포라인유니콘조합 1호 876,062 8,118 867,944 14 (19,152) (19,152) KAI-포라인유니콘조합 2호 286,022 12,127 273,895 19 (8,482) (8,482) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,002,955 12,869 2,990,086 18 (30,029) (30,029) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,263,432 5,776 1,257,656 11 (16,803) (16,803) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 59,007 - 59,007 61 (2,871,768) (2,871,768) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 1,201,452 - 1,201,452 659 (257,913) (257,913) KAI-AH 미디어커머스1호 820,688 - 820,688 1,219 (133,400) (133,400) KAI-AH세컨더리1호 613,514 - 613,514 127,753 44,538 44,538 퓨처코리아 신기술투자조합 1,339,580 31,618 1,307,962 6 (27,895) (27,895) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 7,242 6,302 940 13 (1,022,358) (1,022,358) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,003,532 - 1,003,532 53 (18,983) (18,983) KAI-다름5G소부장 3,124,037 - 3,124,037 15,638 (47,798) (47,798) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,009,743 - 1,009,743 769 (14,016) (14,016) KAI-타이온유니콘조합3호 5,033,020 97,814 4,935,206 42,995 (57,011) (57,011) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,030,931 - 1,030,931 478 (22,185) (22,185) DB-KAI신기술투자조합5호 3,017,518 - 3,017,518 1,118 (28,881) (28,881) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,768,578 - 4,768,578 418 (98,710) (98,710) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,224,278 - 3,224,278 272 (70,176) (70,176) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 941,533 - 941,533 156 (20,558) (20,558) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 11,428 - 11,428 125 (977,591) (977,591) KAI-마인비 PG투자조합 1,597,314 - 1,597,314 141 (37,449) (37,449) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,748,262 - 1,748,262 1,879 (35,248) (35,248) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,338,922 - 2,338,922 238 (51,369) (51,369) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,368,921 - 3,368,921 2,223 (63,833) (63,833) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,017,304 107,420 9,909,884 65 (215,820) (215,820) KAI-힉스 IT 1호 1,327,463 - 1,327,463 172 (22,675) (22,675) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,280,548 - 1,280,548 63,298 (62,584) (62,584) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,109,028 - 4,109,028 664 (88,042) (88,042) KAI-GCI 소부장 1호 2,665,651 - 2,665,651 367 (58,109) (58,109) KAI-베리타스벤처투자조합1호 3,712,601 - 3,712,601 938,988 842,686 842,686 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,506,695 - 4,506,695 314,051 255,948 255,948 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,100,956 - 3,100,956 2,725 (64,266) (64,266) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 2,957,980 34,816 2,923,164 1,131 (74,634) (74,634) KAI-유니콘조합4호 1,479,834 - 1,479,834 656 (28,409) (28,409) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,757,297 - 1,757,297 420 (38,306) (38,306) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,182,261 16,584 3,165,677 2,460 (64,335) (64,335) KAI-리딩 RPA조합 2,067,918 - 2,067,918 325 (44,828) (44,828) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,007,371 - 3,007,371 11,812 (69,791) (69,791) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 37,996,223 230,000 37,766,223 8,382 (941,820) (941,820) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,550,176 - 2,550,176 304 (40,726) (40,726) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,847,613 203,680 4,643,933 1,559 (149,333) (149,333) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,484,717 13,880 2,470,837 483,561 442,553 442,553 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 84,065 - 84,065 493 (2,552,782) (2,552,782) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,572,702 - 6,572,702 2,745 (174,114) (174,114) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,721,245 - 4,721,245 1,990 (125,168) (125,168) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,293,669 - 1,293,669 62,585 32,536 32,536 KAI-신기술투자조합1호 2,194,057 - 2,194,057 547 (47,829) (47,829) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,030,859 - 2,030,859 365 (44,193) (44,193) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,244,746 - 3,244,746 1,957 (102,952) (102,952) KAI-타이온유니콘조합6호 701,840 3,787 698,053 451 (13,577) (13,577) KAI-이커머스투자조합1호 79,066 - 79,066 440 (1,578,467) (1,578,467) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 961,140 - 961,140 134 (21,758) (21,758) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 2,027,879 - 2,027,879 1,351,966 1,231,760 1,231,760 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 969,866 - 969,866 223 (20,443) (20,443) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 470,878 - 470,878 470 (9,686) (9,686) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,058,947 - 2,058,947 365 (42,180) (42,180) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 1,947,721 10,095 1,937,626 54 (42,940) (42,940) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,926,661 - 5,926,661 1,990 (124,994) (124,994) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,082,889 - 1,082,889 196 (20,852) (20,852) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,220,028 - 7,220,028 1,290 (139,073) (139,073) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,105,513 - 1,105,513 7,424 (16,592) (16,592) KAI-라이즈투자조합1호 1,871,799 - 1,871,799 430 (40,882) (40,882) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 2,122,156 - 2,122,156 271,283 155,382 155,382 KAI-밸류업 1호 799,015 - 799,015 159 (7,384) (7,384) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,335,653 - 1,335,653 111,523 51,441 51,441 블리츠-KAI 투자조합1호 2,212,435 443 2,211,992 172 (44,285) (44,285) KAI-갤럭시 유니콘 1호 3,963,029 - 3,963,029 1,945 (82,258) (82,258) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 1,893,278 20,935 1,872,343 287 (86,463) (86,463) 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,088,303 5,619 1,082,684 138 (24,818) (24,818) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 1,938,491 - 1,938,491 364 (42,429) (42,429) DSNP-KAI 1호 3,120,886 - 3,120,886 1,853 (64,920) (64,920) KAI-V1 1호 3,542,049 - 3,542,049 1,933 (74,577) (74,577) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,614,236 - 1,614,236 1,733 (32,897) (32,897) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,082,143 - 3,082,143 1,920 (58,099) (58,099) KAI-유온 신기술조합 1호 1,686,294 - 1,686,294 1,416 (25,898) (25,898) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,868,722 - 3,868,722 1,947 (82,731) (82,731) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,066,606 - 5,066,606 2,564 (167,123) (167,123) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,641,002 - 1,641,002 1,046 (30,729) (30,729) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,451,369 - 5,451,369 3,546 (116,493) (116,493) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 887,065 15,962 871,103 462 (22,583) (22,583) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,842,894 66,091 3,776,803 1,182 (96,862) (96,862) MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,270,718 - 6,270,718 48,540 (16,964) (16,964) KAI AI Tech 1호 641,227 - 641,227 333 (3,571) (3,571) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 712,966 8,297 704,669 574 (14,043) (14,043) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 6,704,732 - 6,704,732 207,203 52,444 52,444 KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,076,070 - 2,076,070 1,438 (43,297) (43,297) KAI NK투자조합1호 4,014,753 15,246 3,999,507 572 (60,875) (60,875) KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,047,249 - 2,047,249 277 (31,132) (31,132) KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 612,649 - 612,649 1,772 (26,898) (26,898) KAI IT 신기술투자조합 1호 2,080,067 - 2,080,067 446 (31,575) (31,575) KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,552,909 - 1,552,909 297 (15,456) (15,456) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,841,600 - 4,841,600 13,161 (117,623) (117,623) KAI-코메스 ESG조합 1호 1,112,721 - 1,112,721 3,996 (20,878) (20,878) KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 16,337,976 - 16,337,976 13,636 (347,565) (347,565) KAI-MTI신기술투자조합1호 1,469,585 - 1,469,585 1,001 (29,021) (29,021) KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 3,169,441 - 3,169,441 30,331 1,386 1,386 코리아-GEP 신기술조합 2호 762,932 - 762,932 956,824 765,027 765,027 KAI-신기술투자조합2호 5,174,471 - 5,174,471 3,114 (110,529) (110,529) 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,778,072 - 3,778,072 2,571 (74,611) (74,611) KAI-MTI신기술투자조합 2호 1,156,100 - 1,156,100 296 (23,320) (23,320) KAI-구름신기술투자조합1호 460,945 - 460,945 228 (9,055) (9,055) KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 1,568,285 - 1,568,285 966 (21,715) (21,715) KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 535,416 - 535,416 253 (4,584) (4,584) KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 1,071,543 - 1,071,543 402 (18,457) (18,457) KAI-밸류 신기술투자조합 1호 1,036,839 - 1,036,839 7,663 (10,161) (10,161) MS-KAI 제2호 신기술투자조합 10,859,128 - 10,859,128 4,296 (610,872) (610,872) KAI IT 신기술투자조합 2호 1,913,349 - 1,913,349 1,338 (26,651) (26,651) KEY-KAI 신기술투자조합 1호 4,192,232 - 4,192,232 549 (57,768) (57,768) 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 1,596,583 - 1,596,583 171 (45,417) (45,417) KAI-유니콘조합5호 17,094,144 - 17,094,144 5,156 (5,856) (5,856) KAI-신기술투자조합4호 1,085,560 - 1,085,560 369 (14,440) (14,440) 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 3,303,930 - 3,303,930 263 (39,070) (39,070) KAI Electric 신기술투자조합 1호 3,184,765 - 3,184,765 7,704 (30,235) (30,235) 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 14,715,229 250,000 14,465,229 10,041 (534,771) (534,771) 패스웨이-KAI스페이스1호조합 2,373,885 - 2,373,885 251 (26,115) (26,115) KAI-신기술투자조합 3호 1,533,190 - 1,533,190 293 (16,810) (16,810) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 1,064,509 - 1,064,509 93 (10,491) (10,491) HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 594,957 - 594,957 177 (5,043) (5,043) 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 1,139,907 - 1,139,907 210 (10,093) (10,093) KAI-브레이브투자조합1호 1,717,806 - 1,717,806 149 (12,194) (12,194) 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 18,519,925 - 18,519,925 518 (110,075) (110,075) KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 627,693 - 627,693 516 (307) (307) KAI 후공정 Cap 조합 1,069,384 - 1,069,384 - (616) (616) KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 1,620,000 399 1,619,601 - (399) (399) KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 2,160,000 592 2,159,408 - (592) (592) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 78,884 - - (6,000) (30,338) 42,546 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,586,851 - - - 720,886 3,307,737 KAI OTC 펀드 6호 961 - - - (931) 30 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - (8,930) - KAI-열림 에이아이 펀드 6,041 - - - (5,936) 105 KAI-DI F 펀드 39,684 - - - (39,652) 33 KAI-레인보우 세컨더리 17,332 - - - (17,055) 276 KAI-DIP펀드 1호 39,043 - - - (149) 38,894 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,462 - - - (35) 47,427 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,649 - - - (5,649) - KAI-유니콘 펀드 3호 20,134 - (20,134) - - - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,322 - - - (9,050) 272 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,920 - - - (106) 4,814 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,234,142 - - - 858,696 3,092,838 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 793 - - - (15) 778 KAI-MD유니콘펀드2호 9,335 - - - (5) 9,330 KAI-DI 히든태그 조합 9,334 - - - (8) 9,326 KAI 코스메틱 조합1호 4,671 - - - (63) 4,608 KAI-오퍼스원 세컨더리 32,436 - - (20,000) (4,332) 8,104 KAI-타이온유니콘조합2호 923 - - - (21) 901 KAI-열림 미디어커머스 35,444 - - - (67) 35,377 KAI-마켓메이커 1호 42,570 - - - 32,196 74,767 KAI-오퍼스원 소부장펀드 35,963 - - - 2,222 38,185 KAI-타이온유니콘조합 4호 935 - - - (2) 933 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,928 - - - (35) 1,893 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,347 - - - (174) 4,173 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,291 - - (9,260) (158) 9,873 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,320 - - (6,615) 2,085 4,790 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 189 - - - 5,973 6,162 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 114,861 - - - (37,769) 77,093 KAI-AH 미디어커머스1호 10,101 - - - (217) 9,884 KAI-AH세컨더리1호 15,951 - - (8,189) (7,377) 386 퓨처코리아 신기술투자조합 934 - - - (2) 932 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 17 - - - (17) - KAI-오퍼스원 ESG조합1호 18,935 - - - (38) 18,897 KAI-다름5G소부장 37,982 - - - (354) 37,628 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,549 - - - (115) 7,434 KAI-타이온유니콘조합3호 9,338 - (9,338) - - - KAI-AH 미디어커머스 2호 28,116 - - - (52) 28,064 DB-KAI신기술투자조합5호 14,875 - (14,875) - - - 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 24,541 - - - (508) 24,033 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 112,967 - - - (106,170) 6,798 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 39,465 - - - (36,564) 2,901 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 111 - - (83) (17) 11 KAI-마인비 PG투자조합 9,396 - - - 4,890 14,286 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,725 - - - (105) 4,620 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,412 - (9,290) - (122) - KAI-MNM신기술투자조합1호 47,316 - - - (587) 46,729 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 47,190 - - - (1,028) 46,162 KAI-힉스 IT 1호 38,200 - (37,995) - (205) - KAI-비스타 세컨더리 1호 8,537 - - - 821 9,358 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 28,338 - - - (361) 27,977 KAI-GCI 소부장 1호 75,354 - - - (664) 74,690 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,116 - - - (93) 4,023 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 102,425 - - - (73,310) 29,115 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 66,483 - - - (1,348) 65,135 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 7,754 - (7,651) - (103) - KAI-유니콘조합4호 3,807 - - - (57) 3,750 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,749 - - - (77) 4,672 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,747 - - - (100) 4,647 KAI-리딩 RPA조합 66,401 - - - (1,004) 65,397 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,340 - - - (196) 9,144 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 7,553,245 - - - (1,229,208) 6,324,037 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 45,230 - - - (499) 44,731 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,251 - - - (302) 8,949 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 5,925 - - (4,218) (1,450) 257 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 1,551 - - - (10) 1,541 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,309 - - - (251) 9,058 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,424 - - - (249) 9,175 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 62,453 - - (11,200) 3,689 54,942 KAI-신기술투자조합1호 4,770 - - - (93) 4,676 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,069 - - - (306) 18,763 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 83,675 - - - (1,983) 81,692 KAI-타이온유니콘조합6호 8,560 - - - (8,290) 270 KAI-이커머스투자조합1호 232 - - (234) 2 - 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,758 - - - (4,737) 21 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 25,809 - - - (1,040) 24,769 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 22,532 - - - (438) 22,094 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,709 - - - (113) 4,596 KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,576 - - - (204) 9,372 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,545 - (19,589) - 10,044 - KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 47,796 - - - (1,001) 46,794 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,583 - - - (205) 9,379 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,601 - - - (187) 9,414 KAI-라이노스 모빌리티 1호 54,795 - - - (1,078) 53,717 KAI-라이즈투자조합1호 47,872 - - - (953) 46,919 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 5,279 - - (3,734) (1,108) 437 KAI-밸류업 1호 97,441 - - - (1,191) 96,250 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 22,192 - - - (7,208) 14,984 블리츠-KAI 투자조합1호 4,809 - - - (87) 4,722 KAI-갤럭시 유니콘 1호 283,074 - - - (5,946) 277,128 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 5,006 - - - (3,326) 1,680 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 9,581 - - - (8,015) 1,566 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 9,597 - - - (9,499) 97 DSNP-KAI 1호 93,146 - - - (1,946) 91,200 KAI-V1 1호 91,191 - - - (1,908) 89,283 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 33,630 - - - (689) 32,941 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 48,158 - - - (947) 47,211 KAI-유온 신기술조합 1호 38,877 - - - (593) 38,284 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 95,297 - - - (1,981) 93,317 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 9,453 - - - (309) 9,144 KAI-MNM신기술투자조합2호 9,653 - - - (191) 9,462 릴슨-KAI 실버케어 1호 48,208 - - - (979) 47,229 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,469 - - - (265) 9,204 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 9,642 - - - (254) 9,388 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 101,108 - - - (1,710) 99,398 KAI AI Tech 1호 15,833 - - - (119) 15,714 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 9,653 - - - (212) 9,441 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 86,017 - - - (1,809) 84,208 KAI-리프콘 모빌리티 1호 110,595 - - - (2,272) 108,323 KAI NK투자조합1호 48,918 - - - (48,918) - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 9,795 - - - (124) 9,671 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 89,969 - - - (3,146) 86,823 KAI IT 신기술투자조합 1호 92,773 - - - (1,494) 91,279 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 24,728 - - - (278) 24,450 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 97,417 - - - (2,174) 95,243 KAI-코메스 ESG조합 1호 34,313 - - - 1,178 35,491 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 1,956,644 - - - (1,156,340) 800,304 KAI-MTI신기술투자조합1호 9,797 - - - (205) 9,592 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 5,002 - - (5,232) 230 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 3,192 - (2,919) - (273) - KAI-신기술투자조합2호 78,327 - - - 2,340 80,667 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 281,273 - - (52,114) 15,645 244,804 KAI-MTI신기술투자조합 2호 4,899 - - - (4,764) 134 KAI-구름신기술투자조합1호 9,807 - - - (217) 9,590 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 29,590 - - - (465) 29,125 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 14,873 - - - (202) 14,671 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 19,661 - - - (430) 19,231 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 36,641 - - - (456) 36,185 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 93,727 - - - (1,953) 91,774 KAI IT 신기술투자조합 2호 97,640 - - - (1,970) 95,670 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 9,864 - - - (200) 9,664 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 972 - - - (25) 947 KAI-유니콘조합5호 49,983 - - (1,631) 1,617 49,969 KAI-신기술투자조합4호 29,606 - - - (604) 29,002 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 243,125 - - - (5,030) 238,095 KAI Electric 신기술투자조합 1호 395,248 - - (1,956,895) 1,570,072 8,425 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 867,914 300,000 - - (55,992) 1,111,922 패스웨이-KAI스페이스1호조합 9,891 - - - (202) 9,689 KAI-신기술투자조합 3호 4,946 - - - (102) 4,844 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 9,902 - (5,432) - (4,470) - HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 12,891 - - - (293) 12,598 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 36,675 - - - (802) 35,873 KAI-브레이브투자조합1호 24,824 - (24,724) - (100) - 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 9,941 - - (45) (160) 9,736 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 27,986 - - - (443) 27,543 KAI 후공정 Cap 조합 9,994 - - - (154) 9,840 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 19,995 - - - (300) 19,695 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 49,986 - - - (1,000) 48,986 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 - 5,000 - - (95) 4,904 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 160,000 - - (3,743) 156,257 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 - 50,000 - - (916) 49,084 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 - 9,000 - - (187) 8,813 KAI-헬스케어투자조합1호 - 10,000 - - (149) 9,851 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 30,000 - - (693) 29,307 카이-에이치 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (166) 9,834 D-KAI 신기술조합 1호 - 317,000 - - (4,025) 312,975 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 - 50,000 - - (620) 49,380 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 - 39,000 - - (546) 38,454 KAI히스토리2024-1무비투자조합 - 28,000 - - 6,460 34,460 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 - 400,000 (99,978) - (1,533) 298,489 KAI 넥스트 세미콘 - 67,000 - - (584) 66,416 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 - 5,000 - - (30) 4,970 KAI-헬스케어투자조합2호 - 2,000 - - (11) 1,989 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 - 7,000 - - (26) 6,974 호라이즌플로우카이 벤처펀드 - 10,000 - - 328 10,328 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 - 102,960 - - (260) 102,700 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 - 5,000 - - (9) 4,991 KAI-타이온유니콘조합7호 - 1,000 - - (1) 999 키카이 바이오 신기술조합 1호 - 1,000 - - (1) 999 합 계 20,439,775 1,608,960 (251,925) (2,085,450) 236,061 19,947,421 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 93,143 - - - (14,259) 78,884 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,657,818 - - - (70,967) 2,586,851 KAI OTC 펀드 6호 960 - - - 1 961 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,640 - (13,788) - 4,148 - KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - 1 6,041 KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 17,824 - - - (492) 17,332 KAI-DIP펀드 1호 39,033 - - - 10 39,043 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,528 - - - (66) 47,462 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,810 - - - (161) 5,649 KAI-유니콘 펀드 3호 19,276 - - - 858 20,134 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,321 - - - 1 9,322 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,021 - - - (101) 4,920 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,708,867 - - (105,000) (369,725) 2,234,142 KAI-인벡스 에너지조합 2호 15,843 27,000 (42,815) - (28) - 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 814 - - - (21) 793 KAI-MD유니콘펀드2호 9,462 - - - (127) 9,335 KAI-DI 히든태그 조합 9,355 - - - (21) 9,334 KAI 코스메틱 조합1호 4,749 - - - (78) 4,671 KAI-아이티펀드 2호 937 - (933) - (4) - KAI-오퍼스원 세컨더리 74,521 - - (28,500) (13,585) 32,436 KAI-타이온유니콘조합2호 942 - - - (19) 923 KAI-열림 미디어커머스 35,721 - - - (277) 35,444 KAI-마켓메이커 1호 76,186 - - (33,750) 134 42,570 KAI-오퍼스원 소부장펀드 36,941 - - - (978) 35,963 KAI-타이온유니콘조합 4호 945 - - - (10) 935 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,892 79 - - (43) 1,928 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,482 - - - (135) 4,347 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,485 - - - (194) 19,291 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,655 - - (220) (115) 9,320 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,387 - - - (9,198) 189 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 170,576 - - (31,058) (24,657) 114,861 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,782 - (4,735) - (47) - KAI-AH 미디어커머스1호 28,879 - - (17,136) (1,642) 10,101 KAI-IBF벤처투자조합1호 1,623 - (2,030) - 407 - KAI-AH세컨더리1호 26,103 - - (11,310) 1,158 15,951 퓨처코리아 신기술투자조합 954 - - - (20) 934 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 18,950 - - - (18,933) 17 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,791 - (4,716) - (75) - KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,293 - - - (358) 18,935 KAI-다름5G소부장 38,563 - - - (581) 37,982 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,654 - - - (105) 7,549 KAI-타이온유니콘조합3호 9,446 - - - (108) 9,338 KAI-AH 미디어커머스 2호 28,721 - - - (605) 28,116 DB-KAI신기술투자조합5호 15,016 - - - (141) 14,875 KAI-블리스바인투자조합1호 2,197 - (2,091) - (106) - 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,049 - - - (508) 24,541 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 115,426 - - - (2,459) 112,967 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 40,327 - - - (862) 39,465 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,602 - - - (9,491) 111 KAI-마인비 PG투자조합 9,616 - - - (220) 9,396 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,820 - - - (95) 4,725 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,619 - - - (207) 9,412 KAI-MNM신기술투자조합1호 48,213 - - - (897) 47,316 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 48,218 - - - (1,028) 47,190 KAI-힉스 IT 1호 38,853 - - - (653) 38,200 KAI IT 3호 91,783 - (94,795) - 3,012 - KAI-비스타 세컨더리 1호 8,954 - - - (417) 8,537 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 28,945 - - - (607) 28,338 KAI-GCI 소부장 1호 76,997 - - - (1,643) 75,354 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,915 - - (1,663) 864 4,116 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 6,782 - (6,684) - (98) - KAI-MNMHD바이오투자조합1호 97,290 - - (682) 5,817 102,425 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 67,861 - - - (1,378) 66,483 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 7,952 - - - (198) 7,754 KAI-유니콘조합4호 3,880 - - - (73) 3,807 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,853 - - - (104) 4,749 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,843 - - - (96) 4,747 KAI-리딩 RPA조합 67,840 - - - (1,439) 66,401 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,587 - - (31) (216) 9,340 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 6,941,609 800,000 - - (188,364) 7,553,245 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 45,952 - - - (722) 45,230 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 60,069 - (60,069) - - - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,548 - - - (297) 9,251 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,864 - - - 1,061 5,925 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 48,650 - - - (47,099) 1,551 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,556 - - - (247) 9,309 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,673 - - - (249) 9,424 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 62,982 - - (2,100) 1,571 62,453 KAI-신기술투자조합1호 4,874 - - - (104) 4,770 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,484 - - - (415) 19,069 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 86,330 - - - (2,655) 83,675 KAI-타이온유니콘조합6호 8,726 - - - (166) 8,560 KAI-이커머스투자조합1호 4,875 - - - (4,643) 232 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,866 - - - (108) 4,758 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 44,114 - - (33,982) 15,677 25,809 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,007 - - - (475) 22,532 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,806 - - - (97) 4,709 KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,773 - - - (197) 9,576 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,756 - - - (211) 9,545 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 48,804 - - - (1,008) 47,796 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,768 - - - (185) 9,583 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,786 - - - (185) 9,601 KAI-라이노스 모빌리티 1호 55,617 - - - (822) 54,795 KAI-라이즈투자조합1호 48,918 - - - (1,046) 47,872 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,892 - - - 387 5,279 KAI-밸류업 1호 98,341 - - - (900) 97,441 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 21,338 - - - 854 22,192 블리츠-KAI 투자조합1호 4,905 - - - (96) 4,809 KAI-갤럭시 유니콘 1호 289,020 - - - (5,946) 283,074 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 5,237 - - - (231) 5,006 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 9,801 - - - (220) 9,581 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 9,807 - - - (210) 9,597 DSNP-KAI 1호 95,084 - - - (1,938) 93,146 KAI-V1 1호 93,111 - - - (1,920) 91,191 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 34,315 - - - (685) 33,630 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 49,066 - - - (908) 48,158 KAI-유온 신기술조합 1호 39,474 - - - (597) 38,877 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 97,336 - - - (2,039) 95,297 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 9,754 - - - (301) 9,453 KAI-MNM신기술투자조합2호 9,834 - - - (181) 9,653 릴슨-KAI 실버케어 1호 49,238 - - - (1,030) 48,208 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 31,926 - (28,356) - (3,570) - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,714 - - - (245) 9,469 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 9,889 - - - (247) 9,642 코리아-지이피 신기술조합 7,593 - (7,593) - - - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 101,381 - - - (273) 101,108 KAI AI Tech 1호 15,921 - - - (88) 15,833 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 9,845 - - - (192) 9,653 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 94,008 - - (8,664) 673 86,017 KAI-리프콘 모빌리티 1호 112,901 - - - (2,306) 110,595 KAI NK투자조합1호 49,662 - - - (744) 48,918 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 9,944 - - - (149) 9,795 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 93,919 - - - (3,950) 89,969 KAI IT 신기술투자조합 1호 94,181 - - - (1,408) 92,773 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 24,974 - - - (246) 24,728 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 99,783 - - - (2,366) 97,417 KAI-코메스 ESG조합 1호 34,956 - - - (643) 34,313 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 1,998,033 - - - (41,389) 1,956,644 KAI-MTI신기술투자조합1호 9,991 - - - (194) 9,797 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 5,000 - - - 2 5,002 코리아-GEP 신기술조합 2호 9,991 - - (10,000) 3,201 3,192 KAI-신기술투자조합2호 80,000 - - - (1,673) 78,327 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 286,828 - - - (5,555) 281,273 KAI-MTI신기술투자조합 2호 4,998 - - - (99) 4,899 KAI-구름신기술투자조합1호 - 10,000 - - (193) 9,807 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 30,000 - - (410) 29,590 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 15,000 - - (127) 14,873 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 20,000 - - (339) 19,661 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 37,000 - - (359) 36,641 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 99,000 - - (5,273) 93,727 KAI IT 신기술투자조합 2호 - 99,000 - - (1,360) 97,640 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (136) 9,864 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 1,000 - - (28) 972 KAI-유니콘조합5호 - 50,000 - - (17) 49,983 KAI-신기술투자조합4호 - 30,000 - - (394) 29,606 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 246,000 - - (2,875) 243,125 KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 399,000 - - (3,752) 395,248 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 - 900,000 - - (32,086) 867,914 패스웨이-KAI스페이스1호조합 - 10,000 - - (109) 9,891 KAI-신기술투자조합 3호 - 5,000 - - (54) 4,946 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 - 10,000 - - (98) 9,902 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 - 13,000 - - (109) 12,891 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 37,000 - - (325) 36,675 KAI-브레이브투자조합1호 - 25,000 - - (176) 24,824 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 10,000 - - (59) 9,941 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 28,000 - - (14) 27,986 KAI 후공정 Cap 조합 - 10,000 - - (6) 9,994 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 - 20,000 - - (5) 19,995 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - 50,000 - - (14) 49,986 합 계 18,892,383 2,991,079 (268,605) (284,096) (890,986) 20,439,775 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 3,000,000 1,200,000 1,800,000 합계 3,000,000 1,200,000 1,800,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 111,198,142 - - - - - 111,198,142 - 대출채권 매입대출채권 8,249,196 - - (131,999) - - 8,249,196 (131,999) 사모사채 3,377,055 - 4,121,976 (51,485) - (4,121,976) 7,499,031 (4,173,461) 소계 11,626,251 - 4,121,976 (183,484) - (4,121,976) 15,748,227 (4,305,460) 기타자산 미수금 18,407,691 - - (582) - - 18,407,691 (582) 미수수익 2,255,812 8,505 3,699,928 (8,493) (170) (1,291,951) 5,964,245 (1,300,614) 보증금 1,302,218 - - - - - 1,302,218 - 소계 21,965,721 8,505 3,699,928 (9,075) (170) (1,291,951) 25,674,154 (1,301,196) 합계 144,790,114 8,505 7,821,904 (192,559) (170) (5,413,927) 152,620,523 (5,606,656) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 43,690,234 - - - - - 43,690,234 - 대출채권 매입대출채권 1,300,000 5,000,000 - (19,305) (316,125) - 6,300,000 (335,430) 사모사채 7,967,000 - 1,650,000 (118,310) - (902,757) 9,617,000 (1,021,067) 소계 9,267,000 5,000,000 1,650,000 (137,615) (316,125) (902,757) 15,917,000 (1,356,497) 기타자산 미수금 2,844,654 - - (533) - - 2,844,654 (533) 미수수익 3,581,003 129,796 415,841 (16,244) (8,206) (343,009) 4,126,640 (367,459) 보증금 1,337,780 - - - - - 1,337,780 - 소계 7,763,437 129,796 415,841 (16,777) (8,206) (343,009) 8,309,074 (367,992) 합계 60,720,671 5,129,796 2,065,841 (154,392) (324,331) (1,245,766) 67,916,308 (1,724,489) (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 154,392 324,331 1,245,766 1,724,489 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) (47,568) - 47,568 - 전(환)입 85,735 (324,161) 4,120,593 3,882,167 기말 192,559 170 5,413,927 5,606,656 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 102,457 155,053 2,917,534 3,175,044 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 54,626 (54,626) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) - (100,427) 100,427 - 제각 - - (2,289,576) (2,289,576) 전(환)입 (2,691) 324,331 517,381 839,021 기말 154,392 324,331 1,245,766 1,724,489 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 60,720,671 5,129,796 2,065,841 67,916,308 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) (4,286,355) - 4,286,355 - 실행및회수 88,355,798 (5,121,291) 1,469,708 84,704,215 기말 144,790,114 8,505 7,821,904 152,620,523 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 139,030,430 2,452,405 3,081,206 144,564,041 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 864,000 (864,000) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) - (1,588,405) 1,588,405 - 제각 - - (2,289,576) (2,289,576) 실행및회수 (79,173,759) 5,129,796 (314,194) (74,358,157) 기말 60,720,671 5,129,796 2,065,841 67,916,308 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,455,963 (2,180,334) 275,629 2,418,091 (2,014,578) 403,513 사용권자산 7,922,608 (1,290,887) 6,631,721 6,831,311 (4,472,952) 2,358,359 합계 10,378,571 (3,471,221) 6,907,350 9,249,402 (6,487,530) 2,761,872 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 403,513 37,872 - (165,756) 275,629 사용권자산 2,358,359 6,773,531 (142,391) (2,357,778) 6,631,721 합계 2,761,872 6,811,403 (142,391) (2,523,534) 6,907,350 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 524,919 71,680 (91) (192,995) 403,513 사용권자산 3,977,135 874,437 (161,108) (2,332,105) 2,358,359 합계 4,502,054 946,117 (161,199) (2,525,100) 2,761,872 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 5,992,999 1,366,700 차량운반구 638,722 991,659 합 계 6,631,721 2,358,359 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 5,715,489 1,499,259 차량운반구 687,540 1,043,284 합 계 6,403,029 2,542,543 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 6,774백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,911,518 1,909,958 차량운반구 446,260 422,147 합 계 2,357,778 2,332,105 리스부채에 대한 이자비용 137,557 115,104 단기리스료 54,675 38,287 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 54,226 71,730 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,407백만원입니다.③ 만기분석당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 545,540 1,687,089 4,170,400 6,403,029 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 601,962 1,357,945 582,636 2,542,543 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,531,431 - 2,531,431 2,531,431 - 2,531,431 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 2,531,431 - - 2,531,431 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 2,531,431 - - 2,531,431 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 18,407,690 2,844,655 미수수익 5,964,245 4,126,640 보증금 1,302,219 1,337,780 손실충당금 (1,301,196) (367,993) 소계 24,372,958 7,941,082 선급금 5,565,437 544,696 선급비용 129,927 192,793 소계 5,695,364 737,489 합계 30,068,322 8,678,571 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울남부지방법원 206,250 206,250 소송담보 법원공탁금 합계 207,250 207,250 14. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 9,090,438 12,513,791 집합투자증권투자자예수금 50,004,621 4,793 합계 59,095,059 12,518,584 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 152,033,617 81,363,868 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 152,033,617 151,261,110 (772,507) (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 81,363,868 81,621,730 257,862 16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 15,000,000 10,000,000 환매조건부매도 40,700,000 81,300,000 합계 55,700,000 91,300,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 차입금 한국증권금융 2.93 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 4.52 5,000,000 - 소계 15,000,000 10,000,000 환매조건부매도 한국자금중개외 2.76~2.95 40,700,000 81,300,000 합계 55,700,000 91,300,000 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 228,134 1,348,209 복구충당부채 580,532 296,643 합계 808,666 1,644,852 (*1) 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 1,348,209 729,971 전 입 9,232 618,498 환 입 (1,129,307) (260) 기 말 228,134 1,348,209 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 296,643 304,974 증 가(*) 283,889 9,379 감 소 - (17,710) 기 말 580,532 296,643 (*) 신규 임차계약과 관련하여 발생한 당기 270백만원 및 전기 53백만원이 포함된 금액입니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 18,222,507 2,169,635 미지급비용 10,348,662 8,926,704 리스부채 6,403,029 2,542,543 소계 34,974,198 13,638,882 선수수익 1,144,597 1,394,555 제세예수금 1,524,676 1,617,862 기타 169,620 154,026 소계 2,838,893 3,166,443 합계 37,813,091 16,805,325 19. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,666,719 1,626,393 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (905,264) (878,418) 이연법인세효과 189,200 202,915 합계 (716,064) (675,503) 23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,492,060 2,172,660 대손준비금 206,959 173,793 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 55,169,405 50,977,733 합계 58,868,424 54,324,186 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 50,977,733 46,547,494 당기순이익 7,731,258 5,807,380 배당금 (3,194,000) (1,277,600) 이익준비금전입 (319,400) (127,760) 대손준비금전입 (33,165) (149,743) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류 6,979 177,962 합계 55,169,405 50,977,733 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 26(당) 기 제 25(전) 기 처분예정일 : 2025년 6월 30일 처분확정일 : 2024년 6월 28일 I.미처분이익잉여금 55,169,404,765 50,977,732,989 1.전기이월미처분이익잉여금 47,431,167,545 44,992,390,974 2.당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 6,978,891 177,961,948 II. 임의적립금등의이입액 206,958,818 - 1.대손준비금 환입 206,958,818 - III.이익잉여금처분액 3,864,740,000 3,546,565,444 1.이익준비금 351,340,000 319,400,000 2.대손준비금 - 33,165,444 3.배당금 3,513,400,000 3,194,000,000 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 550원( 11%), 전기: 500원(10%)) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 51,511,623,583 47,431,167,545 (4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 6,388,000 6,388,000 배당주식수 6,388,000 6,388,000 주당배당금 550 500 배당금 3,513,400,000 3,194,000,000 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 3,513,400,000 3,194,000,000 당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067 배당성향 45.44% 55.00% (5) 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 대손준비금 잔액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 206,959 173,794 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (206,959) 33,165 대손준비금 잔액 - 206,959 2) 대손준비금 환입(전입) 예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067 대손준비금 환입(전입) 예정금액 206,958,818 (33,165,444) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 7,938,217,147 5,774,214,623 대손준비금 반영후 기본주당조정이익 1,243 904 (*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 1,020,114 1,331,387 인수및주선수수료 4,891,384 3,557,446 집합투자증권취급수수료 6,492,503 6,636,098 자산관리수수료 3,325,424 173,013 집합투자기구운용보수 8,129,548 6,485,868 매수및합병수수료 14,093,587 21,103,905 소계 37,952,560 39,287,717 매매수수료 1,484,519 1,081,833 기타수수료비용 18,360 20,000 소계 1,502,879 1,101,833 순수수료수익 36,449,681 38,185,884 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 4,359,407 2,022,844 당기손익-공정가치측정증권처분이익 129,311,657 87,330,484 소계 133,671,064 89,353,328 당기손익-공정가치측정증권평가손실 1,260,412 957,847 당기손익-공정가치측정증권처분손실 108,074,304 73,895,023 소계 109,334,716 74,852,870 순손익 24,336,348 14,500,458 26. 파생상품 평가및거래손익 당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 76,444,741 72,907,860 파생상품평가이익 144,420 56,670 소계 76,589,161 72,964,530 파생상품거래손실 77,432,553 70,230,060 파생상품평가손실 85,260 42,930 소계 77,517,813 70,272,990 순손익 (928,652) 2,691,540 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 3,802,463 3,494,606 당기손익-공정가치측정금융자산이자 12,840,304 9,951,711 대출채권이자 1,695,096 2,035,392 기타이자 22,131 21,270 소계 18,359,994 15,502,979 예수부채이자 781,777 687,670 당기손익-공정가치측정금융부채이자 8,097,500 5,727,813 차입부채이자 7,470,576 7,644,592 기타이자 151,208 124,482 소계 16,501,061 14,184,557 순이자손익 1,858,933 1,318,422 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출채권매각이익 400,000 - 소계 400,000 - 대손상각비 2,948,963 895,789 소계 2,948,963 895,789 순손익 (2,548,963) (895,789) 29. 외환거래손익 당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 17,610 5,096 소계 17,610 5,096 외화환산손실 128 - 소계 128 - 순손익 17,482 5,096 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 299,801 86,999 우선손실충당부채환입액 1,129,307 260 기타대손충당금환입 - 56,768 기타 48,794 - 소계 1,477,902 144,027 우선손실충당부채전입액 9,232 618,498 기타대손상각비 933,204 - 소계 942,436 618,498 순손익 535,466 (474,471) 31. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 30,627,800 28,930,669 퇴직급여 1,666,719 1,626,393 복리후생비 3,187,310 3,963,109 전산운용비 1,664,281 1,513,427 임차료 186,590 192,864 지급수수료 2,763,869 2,552,834 접대비 4,368,731 3,881,585 감가상각비 2,523,534 2,525,100 연수비 125,707 64,453 세금과공과금 1,286,622 1,088,229 기타 1,068,662 1,117,741 합계 49,469,825 47,456,404 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 3,239,375 39,840 관계기업투자처분이익 40,112 22,067 잡이익 694,447 359,430 합계 3,973,934 421,337 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 3,003,314 930,826 관계기업투자처분손실 38,926 14,723 유형자산처분손실 - 91 기부금 57,310 58,260 잡손실 34,267 299,561 합계 3,133,817 1,303,461 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,078,517 2,381,172 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 144,812 (103,453) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,767 (47,022) 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (13,914) (568,984) 기타 146,148 (476,481) 법인세비용 3,359,330 1,185,232 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 3,767 (47,022) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,090,589 6,992,612 적용세율에 따른 법인세 2,295,933 1,439,456 조정사항 : 영구적차이 742,340 804,767 투자상생협력촉진세제 - (476,481) 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (13,914) (568,984) 세율변동효과 165,473 - 기타 169,498 (13,526) 법인세비용 3,359,330 1,185,232 평균유효세율 30.29% 16.95% (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (399,704) (1,014,284) (1,413,988) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 2,742,397 1,105,914 3,848,311 파생상품평가손익 (13,740) (45,420) (59,160) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,175,634 (2,171,167) 4,467 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 878,418 26,846 905,264 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 (727,348) (464,055) (1,191,403) 관계기업투자주식 1,647,627 1,331,198 2,978,825 우선손실충당부채 1,348,209 (1,120,076) 228,134 리스부채 2,542,543 3,860,487 6,403,029 사용권자산 (2,358,359) (4,273,362) (6,631,721) 대손충당금 - 1,063,446 1,063,446 이연대출부대손익 - 729,550 729,550 현재가치할인차금(임차보증금) 15,514 60,140 75,655 복구충당부채 296,643 283,889 580,532 합계(*) 8,148,408 (626,894) 7,521,515 이연법인세자산(부채) 1,882,282 (310,285) 1,571,997 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (96,728) (302,976) (399,704) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 2,610,769 131,628 2,742,397 파생상품평가손익 (167,390) 153,650 (13,740) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,284,048 (108,414) 2,175,634 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 878,418 - 878,418 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 218,300 (945,648) (727,348) 관계기업투자주식 737,320 910,307 1,647,627 우선손실충당부채 729,970 618,239 1,348,209 리스부채 4,139,421 (1,596,878) 2,542,543 사용권자산 (3,977,135) 1,618,776 (2,358,359) 현재가치할인차금(임차보증금) 38,018 (22,504) 15,514 복구충당부채 304,974 (8,331) 296,643 합계(*) 7,700,559 447,849 8,148,408 이연법인세자산(부채) 1,778,829 103,453 1,882,282 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,981,244 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 533,674 소 계 3,514,918 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,386,030) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (556,891) 소 계 (1,942,921) 이연법인세자산 순액 1,571,997 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067 보통주순이익 7,731,258,329 5,807,380,067 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 기본주당순이익 1,210 909 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (14,256) 177,962 사용권자산(리스부채) 6,278,630 714,562 미지급배당금 - 127,760 대출채권 제각 - 2,289,576 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 10,000,000 5,000,000 - 15,000,000 환매조건부매도 81,300,000 (40,600,000) - 40,700,000 기타금융부채 리스부채 2,542,543 (2,269,484) 6,129,970 6,403,029 합 계 93,842,543 (37,869,484) 6,129,970 62,103,029 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 10,000,000 - - 10,000,000 환매조건부매도 30,800,000 50,500,000 - 81,300,000 기타금융부채 리스부채 4,139,421 (2,183,360) 593,373 2,549,434 합 계 44,939,421 48,316,640 593,373 93,849,434 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 - DB-KAI신기술투자조합5호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합2호 - KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - KAI-힉스 IT 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 - KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 DSNP-KAI 1호 DSNP-KAI 1호 KAI-V1 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI AI Tech 1호 KAI AI Tech 1호 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 KAI-신기술투자조합 3호 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 - KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 - BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 - KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 - KAI-헬스케어투자조합1호 - 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 카이-에이치 신기술투자조합 1호 - D-KAI 신기술조합 1호 - SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 - KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 - KAI히스토리2024-1무비투자조합 - KAI 소부장 신기술투자조합 1호 - KAI 넥스트 세미콘 - 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 - KAI-헬스케어투자조합2호 - 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 - 호라이즌플로우카이 벤처펀드 - KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 - 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 - KAI-타이온유니콘조합7호 - 키카이 바이오 신기술조합 1호 - (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 42,153 80,968 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 433,739 449,010 KAI-열림 헬스케어 펀드 - 87,221 KAI-DIP펀드 1호 15,200 15,200 KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 391 6,226 KAI-MD유니콘펀드3호 30,126 - KAI-MD유니콘펀드2호 - 19,679 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 8,640 8,660 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 438,979 480,737 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 9,114 KAI-DI 히든태그 조합 - 2,152 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 5,987 8,225 KAI 코스메틱 조합1호 9,395 13,500 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-타이온유니콘조합2호 10,001 10,019 KAI-열림 미디어커머스 - 4,225 KAI-마켓메이커 1호 20,479 20,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 17,102 17,138 KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,052 KAI-포라인유니콘조합 1호 8,726 9,583 KAI-포라인유니콘조합 2호 8,473 8,500 DB-KAI신기술투자조합 1호 23,542 30,047 DB-KAI신기술투자조합 2호 13,875 16,809 와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 - 17,641 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스1호 11,349 39,542 KAI-IBF벤처투자조합1호 - 41,886 퓨처코리아 신기술투자조합 - 4,942 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 9,418 KAI-베리타스헬스케어조합2호 - 10,778 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 30 11,130 KAI-다름5G소부장 16,496 32,900 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 5,564 5,605 KAI-타이온유니콘조합3호 2,186 100,006 KAI-AH 미디어커머스 2호 673 17,602 DB-KAI신기술투자조합5호 1,803 29,999 KAI-블리스바인투자조합1호 - 10,216 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 45,468 45,468 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 10,990 41,213 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 3,780 14,038 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 2,568 KAI-마인비 PG투자조합 16,965 17,035 KAI-IBF벤처투자조합2호 12,986 12,974 KAI-KPIA 투자조합 1호 7,170 29,840 KAI-MNM신기술투자조합1호 32,983 33,028 KAICI신기술사업투자조합제1호 (구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) 147,000 147,000 KAI-힉스 IT 1호 4,187 14,606 KAI IT 3호 - 10,908 KAI-비스타 세컨더리 1호 10,780 15,012 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 10,206 17,367 KAI-GCI 소부장 1호 10,129 28,328 KAI-베리타스벤처투자조합1호 32,584 32,476 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,650 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 14,619 35,240 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 16,301 16,349 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 68,830 75,511 KAI-유니콘조합4호 11,591 11,626 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 5,560 7,415 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 19,983 20,037 KAI-리딩 RPA조합 17,734 26,201 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 14,384 24,189 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 752,633 920,000 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 10,550 15,927 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 1,356 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 60,133 60,347 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 11,979 11,989 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 70,470 70,730 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 37,498 37,652 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 14,473 14,527 KAI-신기술투자조합1호 16,637 16,974 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 12,477 17,075 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 22,828 31,473 KAI-타이온유니콘조합6호 4,192 4,208 KAI-이커머스투자조합1호 - 12,768 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,553 6,072 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 24,525 33,067 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 6,592 7,936 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,990 5,010 KAI-베리타스벤처투자조합2호 11,899 12,070 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 15,551 12,205 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 37,114 37,286 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 6,285 6,315 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 41,908 42,104 KAI-라이노스 모빌리티 1호 11,472 11,528 KAI-라이즈투자조합1호 17,827 18,126 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 11,308 12,085 KAI-밸류업 1호 8,009 8,200 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 17,458 18,001 블리츠-KAI 투자조합1호 16,549 16,196 KAI-갤럭시 유니콘 1호 49,555 49,565 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 897 25,312 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 352 6,794 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 12,095 12,145 DSNP-KAI 1호 32,495 32,505 KAI-V1 1호 44,271 44,289 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 13,437 13,443 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 17,993 18,006 KAI-유온 신기술조합 1호 11,679 11,743 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 48,096 48,360 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 64,278 66,373 KAI-MNM신기술투자조합2호 15,861 15,882 릴슨-KAI 실버케어 1호 33,900 33,948 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 21,823 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,192 9,208 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 39,138 39,208 코리아-지이피 신기술조합 - 28,709 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 30,668 30,732 KAI AI Tech 1호 3,236 3,244 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 7,291 7,309 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 44,370 44,490 KAI-리프콘 모빌리티 1호 21,367 21,433 KAI NK투자조합1호 61,194 61,446 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 7,207 9,422 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 19,974 20,058 KAI IT 신기술투자조합 1호 31,877 32,011 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 9,397 9,443 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 37,198 37,454 KAI-코메스 ESG조합 1호 13,620 13,514 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 133,600 126,872 KAI-MTI신기술투자조합1호 15,000 15,002 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 16,311 21,213 코리아-GEP 신기술조합1호 40,384 22,852 KAI-신기술투자조합2호 30,270 31,148 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 38,550 38,553 KAI-MTI신기술투자조합 2호 11,800 11,801 KAI-구름신기술투자조합1호 4,694 4,629 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 19,077 18,142 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 5,398 4,795 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 10,896 9,470 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 12,559 10,676 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 68,773 53,228 KAI IT 신기술투자조합 2호 38,770 27,987 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 42,413 28,498 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 16,404 10,588 KAI-유니콘조합5호 17,081 10,998 KAI-신기술투자조합4호 9,988 6,202 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 23,375 13,746 KAI Electric 신기술투자조합 1호 1,261,175 22,136 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 1,000,000 543,836 패스웨이-KAI스페이스1호조합 20,120 11,179 KAI-신기술투자조합 3호 8,068 4,065 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 7,525 5,258 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 3,594 1,544 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 7,488 3,074 KAI-브레이브투자조합1호 70,810 2,730 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 111,554 29,319 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 9,396 824 KAI 후공정 Cap 조합 16,050 615 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 12,183 200 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 17,327 236 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 5,885 - KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 19,884 - BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 23,566 - KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 4,500 - KAI-헬스케어투자조합1호 15,436 - 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 9,646 - 카이-에이치 신기술투자조합 1호 60,834 - D-KAI 신기술조합 1호 4,837 - SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 19,545 - KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 9,462 - KAI히스토리2024-1무비투자조합 3,336 - KAI 소부장 신기술투자조합 1호 5,466 - KAI 넥스트 세미콘 10,061 - 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 11,392 - KAI-헬스케어투자조합2호 3,404 - 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 2,950 - 호라이즌플로우카이 벤처펀드 2,577 - KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 7,065 - 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 1,970 - KAI-타이온유니콘조합7호 335 - 키카이 바이오 신기술조합 1호 395 - 합계 6,892,866 5,757,646 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 111,675 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,213,108 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 946,449 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 12,450 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,953 - KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 47,100 - KAI 코스메틱 조합 1호 7,545 - KAI-마켓메이커 1호 12,980 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 26,794 - KAI-타이온유니콘조합 4호 3,840 - KAI-포라인유니콘조합 1호 12,786 - KAI-포라인유니콘조합 2호 20,600 - DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 8,589 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 5,516 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 9,380 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 6,324 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 3,151 - KAI-다름 5G 소부장 - 44 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 107 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 777 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 265 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 2,962 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 8,229 KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) 220,500 - KAI-비스타 세컨더리 1호 - 2,688 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 2,174 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 12,070 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-유니콘조합4호 - 954 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 3,745 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 166,587 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 1,301 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 141,605 - KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 6,143 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 23,598 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 25,736 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,974 KAI-타이온유니콘조합 6호 5,328 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 8,025 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 2,066 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 3,740 블리츠-KAI 투자조합1호 530 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,926 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,809 - KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 967 - KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 21,061 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 1,729 - KAI-밸류업 1호 - 3,909 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,765 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 631 DSNP-KAI 1호 - 1,870 KAI-V1 1호 - 3,397 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,031 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,367 KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,246 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,571 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 48,989 - KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,870 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,830 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 15,577 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 65,574 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 4,037 KAI AI Tech 1호 - 1,358 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 11,440 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,911 KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,902 KAI NK투자조합1호 45,947 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 2,044 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,775 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,333 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,439 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - 28,084 KAI-코메스 ESG조합 1호 - 12,762 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 3,803 - KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,301 KAI-신기술투자조합 2호 - 28,583 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,388 KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 11,509 KAI-구름신기술투자조합1호 - 77 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 941 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 607 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 1,433 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 1,893 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 15,639 KAI IT 신기술투자조합 2호 - 10,843 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 32,021 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 5,848 KAI-유니콘조합5호 - 57,421 KAI-신기술투자조합 4호 - 3,809 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 9,681 KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 2,008 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 250,000 - 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 - 9,100 KAI-신기술투자조합 3호 - 3,860 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 - 2,061 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 4,439 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 82,687 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 8,620 KAI 후공정 Cap 조합 - 15,434 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 - 11,917 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - 16,996 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 - 115 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 1,716 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 - 2,034 KAI-헬스케어투자조합1호 - 2,564 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 1,254 카이-에이치 신기술투자조합 1호 - 19,326 D-KAI 신기술조합 1호 4,836 - SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 - 4,156 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 - 3,619 KAI히스토리2024-1무비투자조합 - 2,328 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 - 5,034 KAI 넥스트 세미콘 - 12,439 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 - 15,608 KAI-헬스케어투자조합2호 - 7,996 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 - 13,120 호라이즌플로우카이 벤처펀드 - 11,463 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 - 48,994 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 - 19,180 KAI-타이온유니콘조합7호 - 6,105 키카이 바이오 신기술조합 1호 - 39,605 3,453,228 1,026,828 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 123,280 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 779,369 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 507,471 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 12,059 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,687 KAI-DIP펀드 1호 458 - KAI-MD 유니콘펀드 2호 47,100 - 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호 2,221 - KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,849 KAI-마켓메이커 1호 13,000 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,502 KAI-타이온유니콘조합 2호 16,793 - KAI-타이온유니콘조합 4호 3,840 - KAI-포라인유니콘조합 1호 4,059 - KAI-포라인유니콘조합 2호 12,127 - DB-KAI 신기술투자조합 1호 12,869 - DB-KAI 신기술투자조합 2호 5,776 - KAI-AH 미디어커머스 1호 - 9,355 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 6,324 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 3,151 - KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 106 KAI-타이온유니콘조합3호 97,814 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 673 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,803 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,657 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,642 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,773 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 2,948 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,170 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 8,206 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 73,500 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,187 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,467 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,420 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,129 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 12,033 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,619 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,742 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 34,816 - KAI-유니콘조합4호 - 6,407 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,560 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,975 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,938 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 14,384 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 230,000 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,731 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 81,472 - KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 4,164 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 47,452 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 28,233 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,944 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,804 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - 22,828 KAI-타이온유니콘조합 6호 1,136 - 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 4,553 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,886 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 3,730 블리츠-KAI 투자조합1호 177 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,825 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 3,028 - KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 31,305 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,319 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,808 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,086 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,098 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,061 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,458 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,760 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 6,280 - 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,686 - 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 9,107 DSNP-KAI 1호 - 1,865 KAI-V1 1호 - 3,388 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,028 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,361 KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,214 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,438 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 15,289 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,859 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,805 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 6,385 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 26,436 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 4,026 KAI AI Tech 1호 - 1,354 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 4,149 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,851 KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,869 KAI NK투자조합1호 15,246 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 6,116 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,730 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,260 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,416 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - 28,007 KAI-코메스 ESG조합 1호 - 12,762 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 - 129,797 KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,301 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 20,280 KAI-신기술투자조합 2호 - 28,852 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,388 KAI-신기술투자조합 2호 - 11,509 KAI-구름신기술투자조합1호 - 4,771 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 938 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 605 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 1,430 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 1,888 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 84,412 KAI IT 신기술투자조합 2호 - 10,813 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 31,933 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 5,832 KAI-유니콘조합5호 - 74,502 KAI-신기술투자조합 4호 - 3,797 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 9,655 KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 16,444 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 250,000 - 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 - 10,021 KAI-신기술투자조합 3호 - 3,935 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 - 5,492 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 - 2,056 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 4,426 KAI-브레이브투자조합 1호 - 6,270 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 82,461 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 8,596 KAI 후공정 Cap 조합 - 15,434 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 200 - KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 237 - 합 계 2,406,748 1,305,760 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 신규투자 - 5,000 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 - 160,000 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 신규투자 - 50,000 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 신규투자 - 9,000 KAI-헬스케어투자조합1호 신규투자 - 10,000 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 - 30,000 카이-에이치 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 D-KAI 신기술조합 1호 신규투자 - 317,000 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 신규투자 - 50,000 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 중간분배금 4,218 - KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 7,980 - 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 중간분배금 45 - DB-KAI신기술투자조합 2호 중간분배금 6,615 - DB-KAI신기술투자조합 1호 중간분배금 9,260 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 20,000 - KAI-유니콘 펀드 3호 청산분배금 33,331 - DB-KAI신기술투자조합5호 청산분배금 904 - KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 신규투자 - 39,000 KAI히스토리2024-1무비투자조합 신규투자 - 28,000 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 신규투자 - 400,000 KAI-유니콘조합5호 중간분배금 1,631 - 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 청산분배금 12,962 - KAI-브레이브투자조합 1호 청산분배금 38,437 - KAI-힉스 IT 1호 청산분배금 491 - KAI 넥스트 세미콘 신규투자 - 67,000 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-헬스케어투자조합2호 신규투자 - 2,000 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 추가출자 - 300,000 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 중간분배금 83 - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 중간분배금 52,114 - KAI-AH세컨더리1호 중간분배금 8,188 - KAI-KPIA 투자조합 1호 청산분배금 44 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 청산분배금 391 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 청산분배금 10,977 - 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 신규투자 - 7,000 호라이즌플로우카이 벤처펀드 신규투자 - 10,000 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 - 102,960 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 신규투자 - 5,000 KAI-타이온유니콘조합7호 신규투자 - 1,000 키카이 바이오 신기술조합 1호 신규투자 - 1,000 KAI-이커머스투자조합 1호 청산분배금 229 - 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 중간분배금 3,734 - KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 1,948,915 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 11,200 - KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 중간분배금 5,186 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 청산분배금 2,571 - 합 계 2,179,506 1,608,960 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-구름신기술투자조합1호 신규투자 - 10,000 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 - 30,000 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 15,000 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 신규투자 - 20,000 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 신규투자 - 37,000 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000 KAI-포라인유니콘조합 1호 추가출자 - 79 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 중간분배금 31 - KAI-베리타스벤처투자조합1호 중간분배금 1,663 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 중간분배금 8,665 - KAI-AH 미디어커머스1호 중간분배금 17,136 - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 31,058 - 코리아-지이피 신기술조합 청산분배금 7,146 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 청산분배금 51,488 - KAI IT 신기술투자조합 2호 신규투자 - 99,000 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 신규투자 - 1,000 KAI-유니콘조합5호 신규투자 - 50,000 KAI-신기술투자조합4호 신규투자 - 30,000 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 246,000 KAI Electric 신기술투자조합 1호 신규투자 - 399,000 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 신규투자 - 900,000 패스웨이-KAI스페이스1호조합 신규투자 - 10,000 KAI-신기술투자조합 3호 신규투자 - 5,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 중간분배금 682 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 20,000 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 33,982 - KAI-열림 헬스케어펀드 청산분배금 2,261 - KAI IT 3호 청산분배금 107,928 - KAI-아이티펀드 2호 청산분배금 1 - 코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호 청산분배금 23,008 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 청산분배금 50,625 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 신규투자 - 13,000 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 신규투자 - 37,000 KAI-브레이브투자조합1호 신규투자 - 25,000 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 신규투자 - 10,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 - 800,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 중간분배금 105,000 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 중간분배금 10,000 - DB-KAI 신기술투자조합 2호 중간분배금 5 - KAI 히스토리2021-엔터투자조합 청산분배금 7,333 - KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 청산분배금 25 - KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 신규투자 - 28,000 KAI 후공정 Cap 조합 신규투자 - 10,000 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 - 20,000 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 신규투자 - 50,000 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 2,100 - KAI-오퍼스원 세컨더리_원금분배 중간분배금 8,500 - KAI-AH 세컨더리 1호_원금분배 중간분배금 11,310 - KAI 마켓메이커 1호_원금분배 중간분배금 33,750 - KAI-베리타스헬스케어조합 2호 청산분배금 29 - KAI-IBF 벤처투자조합1호 청산분배금 7 - KAI-블리스바인투자조합1호 청산분배금 2,272 - 합 계 536,005 2,964,079 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,783,160 2,703,578 퇴직급여 316,610 413,389 배당금 31,015 14,006 합 계 3,130,785 3,130,973 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 5,000,000 - IM뱅크 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 신한은행 일중자금 10,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 15,000,000 10,000,000 수협은행 기업한도대출 2,000,000 2,000,000 한국은행 일중 R P 23,400,000 22,200,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 32,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 75,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 228,134 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,491백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 6,996백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 2,202,550 38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 88,075,330 84,204,334 수익자유가증권 6,203,399,938 5,358,278,991 합계 6,291,475,268 5,442,483,325 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 111,198,142 43,690,234 당기손익-공정가치측정 금융자산 204,106,257 190,090,842 대출채권(*) 11,442,767 14,560,503 기타금융자산(*) 24,372,958 7,941,082 합계 351,120,124 256,282,661 (*) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다. 4) 신용건전성 분류 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A2, A1 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 175,722,211 19,226,541 136,549 8,976,286 44,670 204,106,257 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 163,014,592 26,633,782 157,587 284,881 190,090,842 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 111,198,142 - - 111,198,142 대출채권 11,626,250 - 4,121,976 15,748,226 기타금융자산 21,965,722 8,505 3,699,928 25,674,155 합 계 144,790,114 8,505 7,821,904 152,620,523 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 43,690,234 - - 43,690,234 대출채권 9,129,385 4,683,875 747,243 14,560,503 기타금융자산 7,746,661 121,590 72,831 7,941,082 합 계 60,566,280 4,805,465 820,074 66,191,819 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 67,669,000 60.85% 13,209,210 30.23% 금융 및 보험업 43,529,142 39.15% 30,481,024 69.77% 소 계 111,198,142 100.00% 43,690,234 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 184,281,746 90.29% 179,311,850 94.33%