코리아에셋투자증권 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.03.31 현재
제 24 기 2023.03.31 현재
제 23 기 2022.03.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

Ⅰ.현금및예치금	43,690,233,578	113,127,554,732	65,345,447,428

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	199,820,718,104	192,353,563,027	170,950,521,982

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,041,345,298	3,491,312,298	538,439,342

Ⅳ.관계기업투자	20,439,775,429	18,892,383,129	15,469,128,387

Ⅴ.대출채권	14,560,503,406	8,288,906,543	15,735,121,183

Ⅵ.유형자산	2,761,871,867	4,502,053,823	5,451,951,530

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400	1,882,117,200

Ⅷ.기타자산	8,678,571,271	20,643,363,418	25,041,315,634

Ⅸ.이연법인세자산	1,882,282,141	1,778,829,385	2,205,356,525

Ⅹ.당기법인세자산	0	1,373,070,609	0

자산총계	297,406,732,494	366,982,468,364	302,619,399,211

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	12,518,583,722	105,718,442,209	17,721,547,958

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	81,363,868,000	101,604,643,000	116,613,987,000

Ⅲ.차입부채	91,300,000,000	40,800,000,000	17,700,000,000

Ⅳ.충당부채	1,644,851,905	1,034,945,362	921,444,443

Ⅴ.기타부채	16,805,324,670	29,515,802,837	48,722,177,870

Ⅵ.당기법인세부채	757,727,226	0	5,382,896,547

부채총계	204,390,355,523	278,673,833,408	207,062,053,818

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(675,503,442)	(675,503,442)	(665,840,844)

Ⅳ.이익잉여금	54,324,186,363	49,616,444,348	56,855,492,187

(대손준비금 적립액)	(173,793,374)	(24,049,654)	(24,049,654)

(대손준비금 적립예정액)	(33,165,444)	(149,743,720)	0

자본총계	93,016,376,971	88,308,634,956	95,557,345,393

자본과부채총계	297,406,732,494	366,982,468,364	302,619,399,211

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업수익	217,257,677,789	223,010,003,597	216,605,518,990

１.수수료수익	39,287,717,187	41,549,519,680	61,414,559,317

２.증권평가및처분이익	89,353,328,084	109,232,696,195	117,217,627,690

3.파생상품평가및거래이익	72,964,530,338	59,332,225,000	28,691,161,000

４.이자수익	15,502,978,647	12,574,969,402	8,571,469,949

５.대출채권평가및처분이익	0	150,000,000	0

6.외환거래이익	5,096,012	3,039,153	26,481

７.기타의영업수익	144,027,521	167,554,167	710,674,553

Ⅱ.영업비용	209,382,941,382	225,094,470,314	195,087,135,330

１.수수료비용	1,101,832,732	809,773,228	967,148,979

２.증권평가및처분손실	74,852,870,258	106,061,631,982	90,657,140,881

3.파생상품평가및처분손실	70,272,989,700	56,365,970,000	28,283,456,000

４.이자비용	14,184,557,325	10,550,609,003	8,646,575,956

５.대출채권평가및처분손실	895,789,235	1,305,707,359	214,383,580

6.외환거래손실	0	2,471,417	0

７.판매비와관리비	47,456,403,705	49,640,278,525	66,055,397,528

８.기타의영업비용	618,498,427	358,028,800	263,032,406

Ⅲ.영업이익(손실)	7,874,736,407	(2,084,466,717)	21,518,383,660

Ⅳ.영업외수익	421,337,370	494,609,055	1,641,241,938

Ⅴ.영업외비용	1,303,461,443	713,759,561	279,371,559

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	6,992,612,334	(2,303,617,223)	22,880,254,039

Ⅶ.법인세비용	1,185,232,267	463,518,616	6,197,186,379

Ⅷ. 당기순이익(손실)	5,807,380,067	(2,767,135,839)	16,683,067,660

Ⅸ.기타포괄손익	177,961,948	(312,000)	1,021,740,983

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	177,961,948	(312,000)	1,021,740,983

Ⅹ.총포괄손익	5,985,342,015	(2,767,447,839)	17,704,808,643

XI.주당이익(손실)

１.기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	909	(433)	2,612

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	16,683,067,660	16,683,067,660

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	1,021,740,983	0	1,021,740,983

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)

기타의 증감	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)

기타	0	0	85,031,537	0	85,031,537

2022.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393

2022.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,767,135,839)	(2,767,135,839)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(312,000)	0	(312,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)

기타의 증감	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	312,000	(312,000)	0

기타	0	0	(9,662,598)	0	(9,662,598)

2023.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	5,807,380,067	5,807,380,067

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	177,961,948	0	177,961,948

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

기타의 증감	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(177,961,948)	177,961,948	0

기타	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(33,326,687,629)	(36,732,053,906)	13,879,168,820

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(34,887,936,902)	(31,617,087,439)	19,790,502,143

(1) 당기순이익(손실)	5,807,380,067	(2,767,135,839)	16,683,067,660

(2) 당기순이익에대한조정	3,549,095,022	3,347,683,644	8,227,388,198

감가상각비	2,525,099,599	2,653,884,751	2,101,424,784

대손상각비	895,789,235	1,305,707,359	214,383,580

기타의대손상각비(환입)	(56,767,752)	231,093,064	202,028,662

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(807,134,510)	909,906,660	2,610,730,691

파생상품평가손익	(13,740,000)	(167,390,000)	29,320,000

외화환산손익	(5,096,012)	(2,788,667)	(26,481)

지급임차료	0	156,126,025	55,489,941

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(257,862,000)	(146,477,000)	(2,169,813,000)

이자비용	14,184,557,325	10,550,609,003	8,646,575,956

지분법손익	890,986,135	232,290,236	(86,341,319)

유형자산처분손실	91,000	88,000	122,000

법인세비용	1,185,232,267	463,518,616	6,197,186,379

우선손실충당부채전입액(환입액)	618,237,896	51,607,227	(325,893,360)

복구충당부채전입액	0	0	8,170,586

관계기업투자자산처분손익	(7,343,631)	(217,463,704)	(360,722,823)

이자수익	(15,502,978,647)	(12,574,969,402)	(8,571,469,949)

배당금수익	(86,999,238)	(92,225,658)	(323,777,449)

기타	(12,976,645)	(5,832,866)	0

(3) 영업활동자산부채의증감	(44,244,411,991)	(32,197,635,244)	(5,119,953,715)

예치금의증감	81,368,950,188	(75,857,513,422)	(4,174,676,841)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(6,630,885,352)	(22,041,027,444)	(14,865,469,316)

대출채권의증감	(7,067,000,000)	6,650,000,000	(719,179,000)

미수금의증감	13,980,919,824	5,184,371,046	(1,030,050,507)

미수수익의증감	(1,288,951,541)	(569,981,357)	(189,722,857)

선급금의증감	53,084,587	(100,303,897)	2,516,336,018

선급비용의증감	(119,744,770)	(135,366,830)	51,864,861

기타자산의 증감	(111,600,000)	(30,865,000)	80,623,367

선수수익의증감	85,061,378	(268,394,911)	338,767,850

투자자예수금의증감	(93,199,858,487)	87,996,894,251	3,927,240,893

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	(19,982,913,000)	(14,862,867,000)	1,728,799,000

미지급금의증감	(13,372,782,408)	(6,229,583,852)	1,009,682,388

미지급비용의증감	1,422,825,900	(6,620,733,460)	4,970,123,081

제세금예수금의증감	641,219,520	(5,228,416,893)	2,716,879,408

기타부채의증감	(22,737,830)	(83,846,475)	(1,481,172,060)

２.이자의수취	14,881,914,875	11,982,510,888	8,664,474,961

３.이자의지급	(14,175,178,678)	(10,541,874,528)	(8,644,844,887)

４.배당금의수취	59,421,816	246,930,403	223,438,039

５.법인세의환급(납부)	795,091,260	(6,802,533,230)	(6,154,401,436)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(1,780,723,307)	(7,883,166,284)	(6,170,197,967)

관계기업투자의 처분및분배금	536,004,993	1,540,587,132	1,087,814,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	674,950,500	1,600,000	3,307,192,850

보증금의 감소	71,080,300	0	0

관계기업투자의취득	(2,991,079,000)	(5,305,300,000)	(9,234,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(2,954,872,956)	(400,000,000)

무형자산의증가	0	(649,314,200)	(820,517,200)

비품의취득	(71,680,100)	(317,466,260)	(90,687,730)

보증금의증가	0	(198,400,000)	(20,000,000)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	47,039,039,970	16,539,814,072	(25,292,371)

차입부채의 증가	50,500,000,000	23,100,000,000	4,600,000,000

리스부채의 상환	(2,183,360,030)	(2,088,585,928)	(1,750,692,371)

배당금의 지급	(1,277,600,000)	(4,471,600,000)	(2,874,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	11,931,629,034	(28,075,406,118)	7,683,678,482

Ⅴ.기초현금및현금성자산	25,807,324,544	53,882,730,662	46,199,052,180

Ⅵ.기말현금및현금성자산	37,738,953,578	25,807,324,544	53,882,730,662