코리아에셋투자증권 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 21(당)기 2020년 3월 31일 현재
제 20(전)기 2019년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기말	제 20(전)기말

자 산

Ⅰ.현금및예치금	3,4,5,9,35,39	44,585,031,279	33,881,723,324

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	3,4,6,39	205,535,432,062	19,647,570,847

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,4,7,39	2,513,714,945	3,326,492,595

Ⅳ.관계기업투자	8	2,946,899,173	2,118,882,308

Ⅴ.대출채권	3,4,9,39	1,470,000,000	92,719,696

Ⅵ.유형자산	10,34	3,735,725,774	784,250,409

Ⅶ.무형자산	11	1,061,600,000	1,061,600,000

Ⅷ.기타자산	3,4,9,12,39	22,964,255,496	17,174,137,924

Ⅸ.이연법인세자산	32	1,169,382,841	550,557,666

자 산 총 계	285,982,041,570	78,637,934,769

부 채

Ⅰ.예수부채	3,4,13,39	3,386,036,891	4,827,707,987

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	3,4,14,39	109,245,651,000	-

Ⅲ.차입부채	15,39	73,300,000,000	51,319,670

Ⅳ.충당부채	16	878,454,657	460,242,187

Ⅴ.기타부채	3,4,17,34,39	28,020,483,309	23,377,722,253

Ⅵ.당기법인세부채	32	1,512,491,921	728,558,476

부 채 총 계	216,343,117,778	29,445,550,573

자 본

Ⅰ.자본금	19	31,940,000,000	23,700,000,000

Ⅱ.자본잉여금	19	7,427,694,050	-

Ⅲ.기타자본	20	-	(116,665,950)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	21	(6,042,211,332)	(5,410,594,638)

Ⅴ.이익잉여금	22	36,313,441,074	31,019,644,784

자 본 총 계	69,638,923,792	49,192,384,196

부 채 및 자 본 총 계	285,982,041,570	78,637,934,769

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 21(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 20(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기	제 20(전)기

I.영업수익	218,287,811,301	166,372,349,822

1.수수료수익	23	42,061,970,720	39,405,990,127

2.증권평가및처분이익	24	139,234,920,968	100,553,341,472

3.파생상품평가및거래이익	25	28,928,176,000	17,340,800,000

4.이자수익	26	7,725,882,171	9,014,800,813

5.대출채권평가및처분이익	27	465,928	-

6.외환거래이익	28	74,411,716	11,454,959

7.기타의영업수익	29	261,983,798	45,962,451

II.영업비용	208,865,666,392	158,132,468,807

1.수수료비용	23	1,028,603,758	867,076,932

2.증권평가및처분손실	24	121,295,823,961	78,997,037,116

3.파생상품평가및거래손실	25	32,412,006,000	23,235,420,000

4.이자비용	26	7,139,935,329	7,924,261,367

5.대출채권평가및처분손실	27	30,000,000	187,057

6.외환거래손실	28	408,346	20,083,560

7.판매비와관리비	18,30	46,546,493,772	46,836,592,845

8.기타의영업비용	29	412,395,226	251,809,930

III.영업이익	9,422,144,909	8,239,881,015

IV.영업외수익	31	137,112,510	162,293,204

V.영업외비용	31	414,796,063	191,055,187

VI.법인세비용차감전순이익	9,144,461,356	8,211,119,032

VII.법인세비용	32	2,675,727,408	2,545,182,252

VIII.당기순이익	6,468,733,948	5,665,936,780

IX.기타포괄손익	(621,554,352)	(3,106,720,114)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(621,554,352)	(3,106,720,114)

(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(621,554,352)	(3,106,720,114)

X.총포괄이익	5,847,179,596	2,559,216,666

XI.주당손익

1.기본및희석주당이익	1,207	1,195

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 21(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 20(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2018.4.1(전기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	1,151,103,667	23,099,191,073	47,833,628,790	31,293,549	47,864,922,339

회계정책의변경효과	-	-	-	(3,513,322,191)	3,513,322,191	-	-	-

2018.4.1(조정금액)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(2,362,218,524)	26,612,513,264	47,833,628,790	31,293,549	47,864,922,339

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	5,665,936,780	5,665,936,780	-	5,665,936,780

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(3,106,720,114)	-	(3,106,720,114)	-	(3,106,720,114)

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	-

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	58,344,000	(73,805,260)	(15,461,260)	(15,461,260)

2.분류변경	-	-	-	-	-	-	(31,293,549)	(31,293,549)

2019.3.31(전기말)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196	-	49,192,384,196

2019.4.1(당기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196	-	49,192,384,196

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	6,468,733,948	6,468,733,948	-	6,468,733,948

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(621,554,352)	-	(621,554,352)	-	(621,554,352)

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)	-	(1,185,000,000)

2.유상증자	8,240,000,000	7,427,694,050	116,665,950	-	-	15,784,360,000	-	15,784,360,000

Ⅲ.기타의증감	-	-	-

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	(10,062,342)	10,062,342	-	-	-

2020.3.31(당기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792	-	69,638,923,792

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 21(당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 20(전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기	제 20(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(79,164,324,344)	3,095,331,737

1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(77,192,012,864)	5,359,091,881

(1)당기순이익	6,468,733,948	5,665,936,780

(2)당기순이익에대한조정	5,419,034,310	3,457,939,947

감가상각비	10	2,038,347,843	336,786,778

대손상각비	29,534,072	187,057

기타의대손상각비	29	4,167,630	1,334,001

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,811,216,253	1,822,564,265

파생상품평가손익	25	(38,030,000)	(28,900,000)

외화환산손익	(63,341,485)	-

지급임차료	73,986,588	73,986,588

매도유가증권평가손익	3	(21,089,000)	-

이자비용	26	7,139,935,329	7,924,261,367

지분법손실	8	204,936,157	57,348,279

관계회사주식손상차손	31	-	49,551,544

유형자산처분손실	31	-	303,802

법인세비용	2,675,727,408	2,545,182,252

우선손실충당부채전입액	16	408,227,596	250,475,929

복구충당부채전입액	16	9,984,874	9,531,189

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(835,764,570)	(448,488,163)

관계기업투자처분손익	31	29,832,569	-

이자수익	26	(7,725,882,171)	(9,031,180,059)

지분법이익	8	(58,230,461)	(59,042,431)

배당금수익	29	(261,983,798)	(45,962,451)

기타	(2,540,524)	-

(3)영업활동자산부채의증감	(89,079,781,122)	(3,764,784,846)

예치금의증감	(4,721,069,186)	(142,354,719)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(186,863,312,898)	(7,002,686,295)

대출채권의증감	(1,406,814,376)	(37,411,376)

미수금의증감	(1,788,425,847)	4,301,320,178

미수수익의증감	(108,812,396)	(115,779,125)

선급금의증감	(3,445,700,633)	3,324,719

선급비용의증감	2,608,366	(40,733,201)

선수수익의증감	(211,428,920)	627,768,547

투자자예수금의증감	(1,441,671,096)	3,240,350,011

매도유가증권의 증감	109,266,740,000	-

미지급금의증감	1,544,540,358	(5,084,204,760)

미지급비용의증감	(472,695,122)	1,470,709,052

제세금예수금의증감	647,814,988	(1,056,697,237)

기타부채의증감	(81,554,360)	71,609,360

2.이자의수취	7,273,946,891	9,005,779,241

3.이자의지급	(7,137,795,329)	(7,919,235,246)

4.배당금의수취	224,007,798	45,962,451

5.법인세의납부	(2,332,470,840)	(3,396,266,590)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(1,313,538,660)	(889,357,440)

1.투자활동으로인한현금유입액	225,019,870	126,194,740

관계기업투자의처분	211,944,870	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의처분	13,075,000	126,194,740

2.투자활동으로인한현금유출액	(1,538,558,530)	(1,015,552,180)

기타포괄손익-공정가치금융자산의취득	-	(2,000,000)

관계기업투자의취득	(1,216,500,000)	(345,000,000)

비품의취득	(322,058,530)	(343,162,180)

보증금의증가	-	(325,390,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	86,396,760,288	(1,170,000,000)

1.재무활동으로인한현금유입액	94,082,220,000	15,000,000

유상증자	15,784,360,000	-

차입부채의 증가	78,297,860,000	15,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(7,685,459,712)	(1,185,000,000)

차입부채의 감소	(5,051,319,670)	-

리스부채의 상환	(1,449,140,042)	-

배당금의 지급	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	5,918,897,284	1,035,974,297

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	32,547,555,203	31,511,580,906

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	63,341,485	-

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	35	38,529,793,972	32,547,555,203

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"