코리아에셋투자증권 분기보고서 (2022.03)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 23(당)기 3분기 2021년 12월 31일 현재
제 22(전)기 2021년 3월 31일 현재
제 21(전전)기 2020년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 23(당)기 3분기말	제 22(전)기말	제 21(전전)기말

자 산

Ⅰ.현금및예치금	26,532,107,764	53,487,092,105	44,585,031,279

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	563,554,370,105	158,223,145,543	205,535,432,062

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	138,439,342	2,097,688,942	2,513,714,945

Ⅳ.관계기업투자	13,990,068,660	7,396,664,691	2,946,899,173

Ⅴ.대출채권	12,378,222,183	15,840,204,580	1,470,000,000

Ⅵ.유형자산	5,770,028,043	2,408,141,579	3,735,725,774

Ⅶ.무형자산	1,882,117,200	1,061,600,000	1,061,600,000

Ⅷ.기타자산	32,996,392,811	26,120,491,868	22,964,255,496

Ⅸ.이연법인세자산	2,757,127,006	1,329,990,047	1,169,382,841

자 산 총 계	659,998,873,114	267,965,019,355	285,982,041,570

부 채

Ⅰ.예수부채	17,887,457,126	13,794,307,065	3,386,036,891

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	407,507,972,000	117,055,001,000	109,245,651,000

Ⅲ.차입부채	84,900,000,000	13,100,000,000	73,300,000,000

Ⅳ.충당부채	1,403,660,237	1,234,468,800	878,454,657

Ⅴ.기타부채	47,523,607,285	37,915,562,881	28,020,483,309

Ⅵ.당기법인세부채	6,089,478,555	3,827,006,927	1,512,491,921

부 채 총 계	565,312,175,203	186,926,346,673	216,343,117,778

자 본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(665,840,844)	(3,014,754,445)	(6,042,211,332)

Ⅳ.이익잉여금	55,984,844,705	44,685,733,077	36,313,441,074

자 본 총 계	94,686,697,911	81,038,672,682	69,638,923,792

부 채 및 자 본 총 계	659,998,873,114	267,965,019,355	285,982,041,570

포 괄 손 익 계 산 서
제 23(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 22(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
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과 목	제 23(당)기 3분기	제 22(전)기 3분기	제 22(전)기	제 21(전전)기

I.영업수익	158,267,198,302	113,554,396,734	159,995,049,288	218,287,811,301

1.수수료수익	44,010,708,847	35,146,590,601	52,538,155,077	42,061,970,720

2.증권평가및처분이익	89,004,817,221	54,378,925,572	76,668,032,453	139,234,920,968

3.파생상품평가및거래이익	18,997,020,000	18,170,730,000	22,918,150,000	28,928,176,000

4.이자수익	6,155,208,086	5,192,603,102	7,062,071,021	7,725,882,171

5.대출채권평가및처분이익	-	-	-	465,928

6.외환거래이익	-	1,665,248	8,495,788	74,411,716

7.기타의영업수익	99,444,148	663,882,211	800,144,949	261,983,798

II.영업비용	137,674,807,742	102,163,460,905	143,702,691,129	208,865,666,392

1.수수료비용	782,040,948	775,942,588	1,082,396,146	1,028,603,758

2.증권평가및처분손실	63,284,297,522	40,852,380,397	58,465,524,853	121,295,823,961

3.파생상품평가및거래손실	20,753,070,000	17,956,230,000	21,748,380,000	32,412,006,000

4.이자비용	6,907,221,049	3,404,024,883	4,345,821,794	7,139,935,329

5.대출채권평가및처분손실	138,383,580	54,000,000	610,616,420	30,000,000

6.외환거래손실	-	228,371,690	228,416,062	408,346

7.판매비와관리비	45,582,369,392	38,243,562,121	56,301,539,302	46,546,493,772

8.기타의영업비용	227,425,251	648,949,226	919,996,552	412,395,226

III.영업이익	20,592,390,560	11,390,935,829	16,292,358,159	9,422,144,909

IV.영업외수익	1,491,674,932	195,836,176	267,086,939	137,112,510

V.영업외비용	211,958,428	162,385,641	214,265,005	414,796,063

VI.법인세비용차감전순이익	21,872,107,064	11,424,386,364	16,345,180,093	9,144,461,356

VII.법인세비용	6,059,686,886	3,146,816,729	4,746,618,702	2,675,727,408

VIII.당기순이익	15,812,420,178	8,277,569,635	11,598,561,391	6,468,733,948

IX.기타포괄손익	1,021,740,983	1,478,144,481	2,005,758,766	(621,554,352)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	1,021,740,983	1,478,144,481	2,005,758,766	(621,554,352)

(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	1,021,740,983	1,478,144,481	2,005,758,766	(621,554,352)

X.총포괄이익	16,834,161,161	9,755,714,116	13,604,320,157	5,847,179,596

XI.주당손익

1.기본및희석주당이익	2,475	1,296	1,816	1,207

자 본 변 동 표
제 23(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 22(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2019.4.1(전전기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	6,468,733,948	6,468,733,948

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(621,554,352)	-	(621,554,352)

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)

2.유상증자	8,240,000,000	7,427,694,050	116,665,950	-	-	15,784,360,000

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	(10,062,342)	10,062,342	-

2020.3.31(전전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

2020.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	11,598,561,391	11,598,561,391

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	2,005,758,766	-	2,005,758,766

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	1,021,698,121	(1,309,869,388)	(288,171,267)

2021.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

2020.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	8,277,569,635	8,277,569,635

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	1,478,144,481	-	1,478,144,481

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	423,895,428	(543,455,678)	(119,560,250)

2020.12.31(전분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(4,140,171,423)	42,131,155,031	77,358,677,658

2021.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	15,812,420,178	15,812,420,178

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)

2.기타	-	-	-	85,031,537	-	85,031,537

2021.12.31(당분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(665,840,844)	55,984,844,705	94,686,697,911

현 금 흐 름 표
제 23(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 22(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 23(당)기 3분기	제 22(전)기 3분기	제 22(전)기	제 21(전전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(86,567,336,985)	(89,647,476,966)	73,080,482,545	(79,164,324,344)

1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(80,066,471,372)	(88,838,938,438)	72,999,181,428	(77,192,012,864)

(1)당기순이익	15,812,420,178	8,277,569,635	11,598,561,391	6,468,733,948

(2)당기순이익에대한조정	9,912,941,198	2,422,114,398	4,558,592,761	5,419,034,310

감가상각비	1,554,612,451	1,541,759,789	2,062,023,733	2,038,347,843

대손상각비	138,383,580	54,000,000	610,616,420	29,534,072

기타의대손상각비	66,404,400	356,725,808	574,442,564	4,167,630

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,591,922,385	897,214,493	1,640,179,351	1,811,216,253

파생상품평가손익	(352,700,000)	(61,700,000)	(32,540,000)	(38,030,000)

외화환산손익	-	(584,009)	-	(63,341,485)

지급임차료	55,489,941	55,489,941	73,986,588	73,986,588

매도유가증권평가손익	283,697,000	(797,890,625)	(490,524,000)	(21,089,000)

이자비용	6,907,221,049	3,404,024,883	4,345,821,794	7,139,935,329

지분법손실	156,226,090	118,530,694	159,051,015	204,936,157

유형자산처분손실	122,000	-	-	-

법인세비용	6,059,686,886	3,146,816,729	4,746,618,702	2,675,727,408

우선손실충당부채전입액	161,020,851	292,223,418	345,553,988	408,227,596

복구충당부채전입액	8,170,586	7,799,339	10,460,155	9,984,874

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(946,872,800)	(678,675,546)	(1,515,217,127)	(835,764,570)

관계기업투자처분손익	(362,940,289)	(9,618,243)	(5,698,041)	29,832,569

이자수익	(6,155,208,086)	(5,192,603,102)	(7,062,071,021)	(7,725,882,171)

지분법이익	(152,850,698)	(46,035,879)	(102,427,431)	(58,230,461)

배당금수익	(99,444,148)	(663,882,211)	(800,144,949)	(261,983,798)

기타	-	(1,481,081)	(1,538,980)	(2,540,524)

(3)영업활동자산부채의증감	(105,791,832,748)	(99,538,622,471)	56,842,027,276	(89,079,781,122)

예치금의증감	3,576,655,503	(1,927,431,637)	(1,232,802,618)	(4,721,069,186)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(406,509,802,332)	(335,523,946,534)	47,209,551,380	(186,863,312,898)

대출채권의증감	3,080,821,000	(2,700,000,000)	(14,980,821,000)	(1,406,814,376)

미수금의증감	(5,147,991,577)	(10,693,234,686)	(3,598,461,530)	(1,788,425,847)

미수수익의증감	(445,049,851)	(365,354,215)	(414,888,445)	(108,812,396)

선급금의증감	(942,916,947)	(3,272,295,782)	431,887,754	(3,445,700,633)

선급비용의증감	20,649,959	(74,741,658)	(107,301,877)	2,608,366

기타자산의 증감	105,397,367	(3,000,000)	(94,877,367)	-

선수수익의증감	160,379,006	250,076,866	822,781,429	(211,428,920)

투자자예수금의증감	4,093,150,061	21,852,968,092	10,408,270,174	(1,441,671,096)

매도유가증권의 증감	290,169,274,000	218,710,434,625	8,299,874,000	109,266,740,000

미지급금의증감	5,435,741,448	11,963,675,638	3,771,675,019	1,544,540,358

미지급비용의증감	2,191,329,032	1,446,099,486	3,152,373,115	(472,695,122)

제세금예수금의증감	(109,232,812)	(469,866,941)	1,610,347,627	647,814,988

기타부채의증감	(1,470,236,605)	1,267,994,275	1,564,419,615	(81,554,360)

2.이자의수취	6,061,929,844	5,107,929,514	7,142,682,822	7,273,946,891

3.이자의지급	(6,907,221,049)	(3,404,024,883)	(4,345,821,794)	(7,137,795,329)

4.배당금의수취	206,516,008	701,858,211	731,049,089	224,007,798

5.법인세의납부	(5,862,090,416)	(3,214,301,370)	(3,446,609,000)	(2,332,470,840)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(4,342,178,667)	(2,732,769,846)	(1,685,355,746)	(1,313,538,660)

1.투자활동으로인한현금유입액	4,095,006,963	1,442,736,354	3,139,593,454	225,019,870

관계기업투자의 처분및분배금	787,814,113	101,022,604	152,081,854	211,944,870

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	3,307,192,850	1,341,713,750	2,987,511,600	13,075,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(8,437,185,630)	(4,175,506,200)	(4,824,949,200)	(1,538,558,530)

관계기업투자의 취득	(7,523,000,000)	(4,051,000,000)	(4,675,000,000)	(1,216,500,000)

무형자산의 증가	(820,517,200)	-	-	-

비품의 취득	(73,668,430)	(124,506,200)	(149,949,200)	(322,058,530)

보증금의 증가	(20,000,000)	-	-	-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	67,531,186,814	87,163,958,883	(63,725,868,591)	86,396,760,288

1.재무활동으로인한현금유입액	71,800,000,000	90,300,000,000	-	94,082,220,000

유상증자	-	-	-	15,784,360,000

차입부채의 증가	71,800,000,000	90,300,000,000	-	78,297,860,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(4,268,813,186)	(3,136,041,117)	(63,725,868,591)	(7,685,459,712)

차입부채의 감소	-	-	(60,200,000,000)	(5,051,319,670)

리스부채의 상환	(1,394,213,186)	(1,219,641,117)	(1,609,468,591)	(1,449,140,042)

배당금의 지급	(2,874,600,000)	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)	(1,185,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(23,378,328,838)	(5,216,287,929)	7,669,258,208	5,918,897,284

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	46,199,052,180	38,529,793,972	38,529,793,972	32,547,555,203

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	-	584,009	-	63,341,485

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	22,820,723,342	33,314,090,052	46,199,052,180	38,529,793,972