코리아에셋투자증권 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 2023년 3월 31일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%

수민인베스트먼트유한책임회사	296,263	4.64%	279,915	4.38%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%

도태호	17,030	0.27%	16,000	0.25%

김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%

우리사주조합	67,525	1.06%	91,767	1.44%

기타	3,035,916	47.52%	3,029,052	47.42%

합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래]자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(17) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(18) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 5월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 113,127,555 - 113,127,555 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,353,563 - - 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 대출채권 - 8,288,907 - 8,288,907 기타금융자산 - 19,972,535 - 19,972,535 합계 192,353,563 141,388,997 3,491,312 337,233,872 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 65,345,447 - 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 170,950,522 - - 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 대출채권 - 15,735,121 - 15,735,121 기타금융자산 - 24,450,032 - 24,450,032 합계 170,950,522 105,530,600 538,439 277,019,561 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 105,718,442 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - 101,604,643 차입부채 - 40,800,000 40,800,000 기타금융부채 - 27,070,613 27,070,613 합계 101,604,643 173,589,055 275,193,698 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - 116,613,987 차입부채 - 17,700,000 17,700,000 기타금융부채 - 40,696,330 40,696,330 합계 116,613,987 76,117,878 192,731,865 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 2,625,237 - - - - - 2,625,237 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,388,283 568 (742,517) 1,981,487 - 92,226 8,720,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (400) - - - (400) 대출채권 2,540,320 - - 150,000 (1,305,707) - 1,384,613 기타금융자산 21,129 - - - (231,093) - (209,964) 소계 12,574,969 568 (742,917) 2,131,487 (1,536,800) 92,226 12,519,533 금융부채 예수부채 (903,225) - - - - - (903,225) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (5,410,625) - 146,477 4,751,872 - - (512,276) 차입부채 (4,068,291) - - - - - (4,068,291) 기타금융부채 (159,734) - - - - - (159,734) 소계 (10,541,875) - 146,477 4,751,872 - - (5,643,526) 순손익 2,033,094 568 (596,440) 6,883,359 (1,536,800) 92,226 6,876,007 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 915,646 - - - - - 915,646 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,301,589 26 (442,618) 10,678,432 - 323,777 16,861,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,347,943 - - - 1,347,943 대출채권 1,350,277 - - - (214,384) - 1,135,893 기타금융자산 3,958 - - - (202,029) - (198,071) 소계 8,571,470 26 905,325 10,678,432 (416,413) 323,777 20,062,617 금융부채 예수부채 (440,700) - - - - - (440,700) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (6,928,125) - (27,620) 16,759,998 - - 9,804,253 차입부채 (1,194,248) - - - - - (1,194,248) 기타금융부채 (81,772) - - - - - (81,772) 소계 (8,644,845) - (27,620) 16,759,998 - - 8,087,533 순손익 (73,375) 26 877,705 27,438,430 (416,413) 323,777 28,150,150 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 113,127,555 113,127,555 65,345,447 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,353,563 192,353,563 170,950,522 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 538,439 538,439 대출채권(*1) 8,288,907 8,288,907 15,735,121 15,735,121 기타금융자산(*1) 19,972,535 19,972,535 24,450,032 24,450,032 합계 337,233,872 337,233,872 277,019,561 277,019,561 예수부채(*1) 105,718,442 105,718,442 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 101,604,643 116,613,987 116,613,987 차입부채(*1) 40,800,000 40,800,000 17,700,000 17,700,000 기타금융부채(*1) 27,070,613 27,070,613 40,696,330 40,696,330 합계 275,193,698 275,193,698 192,731,865 192,731,865 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 118,639,635 63,525,430 10,188,498 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 118,639,635 63,525,430 13,679,810 195,844,875 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 63,525,430 48,783,384 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 19,709,541 (23,519,418) (650,437) (294,009) 10,188,498 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 2,954,873 (2,000) - - 3,491,312 합계 15,481,260 22,664,414 (23,521,418) (650,437) (294,009) 13,679,810 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 38,517,891 (25,758,103) (1,008,707) - 14,942,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 400,000 (3,307,193) - 1,347,943 538,439 합계 5,289,429 38,917,891 (29,065,296) (1,008,707) 1,347,943 15,481,260 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 14,942,821 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 538,439 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 13,679,810 15,481,260 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 371,163 (323,469) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - - - - 합 계 13,679,810 371,163 (323,469) - - 5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 2,531,267 6,600 당좌예금 176,000 1,000 MMDA 100,000 3,875,131 금융어음 20,000,058 40,000,000 기타 3,000,000 10,000,000 소계 25,807,325 53,882,731 예치금 청약예치금 - 1,197 투자자예탁금별도예치금(예금) 80,013,000 192,000 대차거래이행보증금 3,511,040 8,889,519 증권거래증거금 1,110,000 860,000 장내파생상품매매증거금 2,670,000 1,513,000 특정예금 외 16,190 7,000 소계 87,320,230 11,462,716 합계 113,127,555 65,345,447 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 한국투자증권 - 1,197 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 80,013,000 192,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 3,511,040 8,889,519 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 1,110,000 860,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 2,670,000 1,513,000 매매증거금 특정예금 우리은행 외 7,000 7,000 당좌개설보증금 합계 87,311,040 11,462,716 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 8,030,977 8,320,692 (289,715) 국채,지방채 118,583,965 119,058,760 (474,795) 특수채 9,949,004 9,938,958 10,046 회사채 5,001,996 4,999,751 2,245 집합투자증권 222,736 196,152 26,584 기업어음증권 4,662,800 4,593,151 69,649 외화증권 131,239 129,744 1,495 기타 2,213,192 4,207,525 (1,994,333) 증권시장공동기금(*1) 152,134 152,134 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 43,405,520 43,300,000 105,520 합계 192,353,563 194,896,867 (2,543,304) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 15,185,090 12,790,591 2,394,499 국채,지방채 105,447,477 107,490,549 (2,043,072) 회사채 29,405,522 29,404,732 790 집합투자증권 1,085,780 1,068,224 17,556 외화증권 289,969 260,485 29,484 기타 1,534,571 2,971,390 (1,436,819) 증권시장공동기금(*1) 284,852 284,852 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 17,717,261 17,700,000 17,261 합계 170,950,522 171,970,823 (1,020,301) (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 금리선물 매매목적 135,313,830 167,390 - 94,941,750 108,650 137,970 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 주식 하나증권 102,319 - 의무보호예수 주식 한국투자증권 207,000 - 의무보호예수 증권시장공동기금 한국거래소 100,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 52,134 234,852 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 43,300,000 17,700,000 예탁금반환준비금 국채 유진투자선물 1,975,492 1,988,919 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 995,886 989,801 손해배상공동기금 국채 유진자산운용외 32,285,227 - 환매조건부매도 회사채 교보증권외 - 19,543,402 환매조건부매도 국채 한국증권금융외 83,319,662 102,468,758 대차거래 질권설정 특수채 한국예탁결제원 9,949,004 - 대차거래 질권설정 회사채 한국증권금융외 5,001,996 9,862,120 대차거래 질권설정 합계 177,288,720 152,837,852 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 4,369,730 3,491,312 (878,418) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 1,416,857 538,439 (878,418) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (665,841) 312 (400) (9,574) (675,503) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (3,014,754) 1,242,141 1,347,943 (241,171) (665,841) 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 93,143 93,143 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,657,818 2,657,818 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 960 960 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,640 9,640 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 17,824 17,824 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,033 39,033 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,528 47,528 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,810 5,810 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,276 19,276 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,321 9,321 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,021 5,021 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,708,867 2,708,867 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 15,843 15,843 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 (구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 대한민국 0.07% 12월 768 814 814 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,462 9,462 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,355 9,355 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,749 4,749 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 937 937 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 38,889 74,521 74,521 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 942 942 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,721 35,721 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 76,186 76,186 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 36,941 36,941 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 945 945 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,892 1,892 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,482 4,482 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,485 19,485 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,655 9,655 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,387 9,387 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 254,119 170,576 170,576 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,782 4,782 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 31,238 28,879 28,879 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 1,623 1,623 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 26,103 26,103 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 954 954 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 18,950 18,950 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,791 4,791 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,293 19,293 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 38,563 38,563 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,654 7,654 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,446 9,446 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,721 28,721 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,016 15,016 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 2,879 2,197 2,197 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,049 25,049 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 115,426 115,426 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 40,327 40,327 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,602 9,602 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,616 9,616 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,820 4,820 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,619 9,619 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 48,213 48,213 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 48,218 48,218 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 38,853 38,853 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 91,783 91,783 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 8,954 8,954 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 28,945 28,945 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 76,997 76,997 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,915 4,915 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 7,145 6,782 6,782 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 97,290 97,290 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 67,861 67,861 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 7,952 7,952 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,880 3,880 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,853 4,853 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,843 4,843 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 67,840 67,840 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,587 9,587 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 7,200,000 6,941,609 6,941,609 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 45,952 45,952 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 60,069 60,069 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,548 9,548 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,864 4,864 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 48,650 48,650 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,556 9,556 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,673 9,673 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 63,000 62,982 62,982 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,874 4,874 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,484 19,484 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 86,330 86,330 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,726 8,726 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,875 4,875 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,866 4,866 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 33,982 44,114 44,114 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,007 23,007 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,806 4,806 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,773 9,773 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,756 9,756 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 48,804 48,804 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,768 9,768 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,786 9,786 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 55,617 55,617 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 48,918 48,918 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,892 4,892 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 98,341 98,341 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 21,338 21,338 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,905 4,905 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 289,020 289,020 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.27% 12월 5,000 5,237 5,237 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,801 9,801 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,807 9,807 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 95,084 95,084 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 93,111 93,111 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 34,315 34,315 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 49,066 49,066 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 39,474 39,474 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 97,336 97,336 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,754 9,754 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,834 9,834 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 49,238 49,238 신기술사업투자조합 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 대한민국 1.49% 12월 18,000 31,926 31,926 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,714 9,714 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,889 9,889 신기술사업투자조합 코리아-지이피 신기술조합 대한민국 0.35% 12월 5,300 7,593 7,593 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,381 101,381 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,921 15,921 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,845 9,845 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 94,008 94,008 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 112,901 112,901 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 49,662 49,662 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,944 9,944 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 93,919 93,919 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 94,181 94,181 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,974 24,974 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 99,783 99,783 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.14% 12월 35,000 34,956 34,956 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 13.61% 12월 2,000,000 1,998,033 1,998,033 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,991 9,991 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 5,000 5,000 5,000 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,991 9,991 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 80,000 80,000 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 287,000 286,828 286,828 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 4,998 4,998 신기술사업투자조합 합 계 19,629,702 18,892,383 18,892,383 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 151,825 121,390 121,390 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,729,279 2,729,279 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 963 963 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,691 9,691 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 18,501 18,501 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,468 39,468 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,578 47,578 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,961 5,961 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,374 19,374 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,403 9,403 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,137 5,137 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 943 943 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,762,639 2,762,639 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,174 16,174 신기술사업투자조합 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 942 942 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,644 9,644 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,537 9,537 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,831 4,831 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 957 957 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,305 79,305 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 964 964 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 36,512 36,512 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 64,212 64,212 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 48,147 48,147 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 966 966 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,935 1,935 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 970 970 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,657 4,657 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,693 19,693 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,797 9,797 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 95,085 95,085 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 442,944 442,944 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,877 4,877 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 38,962 38,962 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,884 4,884 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,544 27,544 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 976 976 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,481 19,481 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,891 4,891 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,786 9,786 신기술사업투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 109,492 191,641 191,641 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 50,297 50,297 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,609 19,609 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 39,276 39,276 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,806 7,806 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,440 9,440 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,340 29,340 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,197 15,197 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 5,000 4,890 4,890 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,558 25,558 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 117,840 117,840 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 41,198 41,198 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,831 9,831 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,836 9,836 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,922 4,922 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,821 9,821 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 49,294 49,294 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 49,259 49,259 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 39,492 39,492 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 92,738 92,738 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,941 9,941 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 29,545 29,545 신기술사업투자조합 KAI-ONE IT 1호 대한민국 2.33% 12월 150,000 147,709 147,709 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 78,606 78,606 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,943 4,943 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 10,000 9,864 9,864 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 99,564 99,564 신기술사업투자조합 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 대한민국 4.79% 12월 86,000 85,943 85,943 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 69,253 69,253 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 10,000 9,904 9,904 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,963 3,963 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,956 4,956 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,954 4,954 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 69,255 69,255 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,907 9,907 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 6,000,000 5,926,875 5,926,875 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 46,716 46,716 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 52,678 52,678 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,882 9,882 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,964 4,964 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 49,674 49,674 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,903 9,903 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,923 9,923 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 70,000 68,985 68,985 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,973 4,973 신기술사업투자조합 KAI-와이즈투자조합1호 대한민국 1.78% 12월 50,000 49,727 49,727 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,896 19,896 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 89,132 89,132 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,925 8,925 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,974 4,974 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,973 4,973 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 70,000 69,631 69,631 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,492 23,492 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,947 4,947 신기술사업투자조합 KAI-JJ메자닌조합1호 대한민국 4.00% 12월 400,000 399,555 399,555 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,967 9,967 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,965 9,965 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 49,843 49,843 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,971 9,971 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,973 9,973 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 56,860 56,860 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 49,909 49,909 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,994 4,994 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 99,953 99,953 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 53,969 53,969 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 5,000 5,000 신기술사업투자조합 합 계 15,784,853 15,469,128 15,469,128 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 3,848,193 122,486 3,725,707 2,115,918 1,798,922 1,798,922 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,049,146 330,359 17,718,787 634 (476,405) (476,405) KAI OTC 펀드 6호 1,060,507 3,938 1,056,569 207 (1,455) (1,455) KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,788 727,250 3,006,538 13 (51) (51) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,046,771 519 3,046,252 130 (16,463) (16,463) KAI-열림 에이아이 펀드 1,890,807 257 1,890,550 175 171 171 KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - - KAI-레인보우 세컨더리 1,066,590 3,088 1,063,502 278 (40,793) (40,793) KAI-DIP펀드 1호 744,467 2,849 741,618 14,200 (8,270) (8,270) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,475,027 1,661 1,473,366 129 (1,539) (1,539) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,469,289 58,327 2,410,962 61 (63,017) (63,017) KAI-유니콘 펀드 3호 2,091,422 - 2,091,422 23 (10,659) (10,659) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,310 - 2,218,310 320 (19,592) (19,592) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 870,783 2,178 868,605 525 (20,137) (20,137) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,348,285 259,616 27,088,669 23,883 (537,720) (537,720) KAI-인벡스 에너지조합 2호 445,524 990 444,534 41 (9,292) (9,292) 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 1,120,593 7,346 1,113,247 156,180 114,419 114,419 KAI-MD유니콘펀드2호 1,514,990 29,423 1,485,567 81 (27,495) (27,495) KAI-DI 히든태그 조합 2,312,035 1,430 2,310,605 92 (45,052) (45,052) KAI 코스메틱 조합1호 855,819 990 854,829 26,718 11,637 11,637 KAI-아이티펀드 2호 892,049 990 891,059 324 (19,686) (19,686) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,491,412 990 1,490,422 155,802 126,544 126,544 KAI-타이온유니콘조합2호 1,003,791 14,978 988,813 21 (22,529) (22,529) KAI-열림 미디어커머스 1,016,224 990 1,015,234 109 (22,481) (22,481) KAI-마켓메이커 1호 3,125,790 2,163 3,123,627 516,131 490,954 490,954 KAI-오퍼스원 소부장펀드 792,409 1,870 790,539 832,062 808,788 808,788 KAI-타이온유니콘조합 4호 961,867 12,802 949,065 5 (21,725) (21,725) KAI-포라인유니콘조합 1호 852,757 1,430 851,327 89 (19,245) (19,245) KAI-포라인유니콘조합 2호 287,435 5,057 282,378 31 (10,986) (10,986) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,021,545 1,430 3,020,115 148 (32,393) (32,393) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,304,809 1,430 1,303,379 97 (19,212) (19,212) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 2,930,775 - 2,930,775 182 (82,807) (82,807) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 1,792,037 7,810 1,784,227 12,492 (277,052) (277,052) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,121,876 1,430 6,120,446 750 (121,830) (121,830) KAI-AH 미디어커머스1호 2,351,889 5,500 2,346,389 583 (107,407) (107,407) KAI-IBF벤처투자조합1호 1,093,808 990 1,092,818 368 (2,195,322) (2,195,322) KAI-AH세컨더리1호 1,018,296 14,320 1,003,976 51 (55,389) (55,389) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,342,765 6,909 1,335,856 9 (31,862) (31,862) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,023,298 - 1,023,298 40 (28,679) (28,679) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,492,283 990 2,491,293 338 (51,792) (51,792) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,023,505 990 1,022,515 140 (16,757) (16,757) KAI-다름5G소부장 3,177,555 5,720 3,171,835 16,095 (58,629) (58,629) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,025,079 1,320 1,023,759 358 (20,243) (20,243) KAI-타이온유니콘조합3호 5,147,015 154,798 4,992,217 115,931 2,932 2,932 KAI-AH 미디어커머스 2호 1,054,105 990 1,053,115 301 (22,689) (22,689) DB-KAI신기술투자조합5호 3,050,360 3,960 3,046,400 293 (36,647) (36,647) KAI-블리스바인투자조합1호 728,471 3,410 725,061 1,300 (188,781) (188,781) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,867,288 - 4,867,288 560 (98,903) (98,903) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,295,443 990 3,294,453 621 (68,888) (68,888) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 963,080 990 962,090 259 (20,771) (20,771) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 989,018 - 989,018 42 (23,561) (23,561) KAI-마인비 PG투자조합 1,634,763 - 1,634,763 205 (37,315) (37,315) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,784,500 990 1,783,510 464 (37,718) (37,718) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,391,281 990 2,390,291 494 (50,196) (50,196) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,439,134 6,380 3,432,754 771 (77,014) (77,014) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,180,954 55,250 10,125,704 270 (218,695) (218,695) KAI-힉스 IT 1호 1,351,128 990 1,350,138 283 (22,217) (22,217) KAI IT 3호 3,086,445 990 3,085,455 471 (32,119) (32,119) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,344,122 990 1,343,132 1,662 (142,235) (142,235) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,198,060 990 4,197,070 1,093 (86,914) (86,914) KAI-GCI 소부장 1호 2,724,750 990 2,723,760 654 (56,944) (56,944) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,434,152 990 4,433,162 64,925 (25,709) (25,709) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 1,839,769 5,280 1,834,489 56,997 (8,520) (8,520) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,858,261 577,514 4,280,747 3,869 (100,061) (100,061) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,166,212 990 3,165,222 1,397 (64,915) (64,915) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,002,088 4,290 2,997,798 554,937 465,835 465,835 KAI-유니콘조합4호 1,510,662 2,420 1,508,242 332 (32,552) (32,552) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,795,602 - 1,795,602 603 (38,047) (38,047) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,251,408 21,397 3,230,011 1,457 (74,157) (74,157) KAI-리딩 RPA조합 2,113,737 990 2,112,747 547 (44,054) (44,054) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,091,341 4,180 3,087,161 12,202 (102,908) (102,908) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 34,708,043 - 34,708,043 15,189 (926,331) (926,331) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,591,892 990 2,590,902 506 (43,058) (43,058) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,908,469 990 1,907,479 275,988 234,717 234,717 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,851,799 58,533 4,793,266 98 (167,447) (167,447) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,028,284 - 2,028,284 189 (42,856) (42,856) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,636,847 - 2,636,847 574 (55,496) (55,496) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,755,616 8,800 6,746,816 435 (244,448) (244,448) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,846,413 - 4,846,413 2,565 (124,995) (124,995) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,305,953 1,320 1,304,633 27,138 20,650 20,650 KAI-신기술투자조합1호 2,242,876 990 2,241,886 758 (45,466) (45,466) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,075,052 - 2,075,052 643 (43,827) (43,827) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,352,758 5,060 3,347,698 1,131 (108,629) (108,629) KAI-타이온유니콘조합6호 713,940 2,310 711,630 88 (16,222) (16,222) KAI-이커머스투자조합1호 1,658,523 990 1,657,533 595 (33,471) (33,471) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 982,897 - 982,897 241 (21,609) (21,609) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 3,467,658 1,540 3,466,118 941,210 825,102 825,102 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 991,629 1,320 990,309 736 (20,883) (20,883) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 483,204 2,640 480,564 43 (14,111) (14,111) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,102,666 1,540 2,101,126 560 (41,860) (41,860) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 1,980,567 - 1,980,567 265 (42,315) (42,315) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,052,645 990 6,051,655 1,012 (128,937) (128,937) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,104,952 1,210 1,103,742 324 (23,008) (23,008) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,360,311 1,210 7,359,101 1,845 (140,534) (140,534) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,123,095 990 1,122,105 687 (25,071) (25,071) KAI-라이즈투자조합1호 1,913,672 990 1,912,682 542 (38,767) (38,767) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 1,966,773 - 1,966,773 606 (19,712) (19,712) KAI-밸류업 1호 808,709 2,310 806,399 231 (13,219) (13,219) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,285,421 1,210 1,284,211 951 (1,963,925) (1,963,925) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,257,597 1,320 2,256,277 271 (43,713) (43,713) KAI-갤럭시 유니콘 1호 4,047,267 990 4,046,277 851 (83,723) (83,723) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 1,958,806 - 1,958,806 181,158 88,806 88,806 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,107,502 - 1,107,502 184 (22,498) (22,498) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 1,980,921 - 1,980,921 427 (39,079) (39,079) DSNP-KAI 1호 3,186,796 990 3,185,806 743 (64,194) (64,194) KAI-V1 1호 3,617,617 990 3,616,627 920 (73,373) (73,373) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,648,123 990 1,647,133 749 (32,867) (32,867) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,145,521 5,280 3,140,241 503 (59,759) (59,759) KAI-유온 신기술조합 1호 1,713,182 990 1,712,192 683 (22,808) (22,808) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,952,443 990 3,951,453 697 (67,547) (67,547) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,152,419 138,690 5,013,729 291 (126,271) (126,271) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,674,922 3,190 1,671,732 250 (28,268) (28,268) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,568,852 990 5,567,862 1,010 (86,138) (86,138) 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 2,148,543 5,957 2,142,586 10 934,586 934,586 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 896,326 2,640 893,686 56 (26,314) (26,314) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,878,396 4,730 3,873,666 50 (43,634) (43,634) 코리아-지이피 신기술조합 2,191,888 - 2,191,888 683,412 661,888 661,888 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,289,002 1,320 6,287,682 1,339 147,682 147,682 KAI AI Tech 1호 645,788 990 644,798 131 (3,202) (3,202) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 721,241 2,530 718,711 37 (11,289) (11,289) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 7,328,689 990 7,327,699 930 (77,301) (77,301) KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,120,357 990 2,119,367 321 (20,633) (20,633) KAI NK투자조합1호 4,076,601 16,220 4,060,381 213 (27,619) (27,619) KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,079,481 1,100 2,078,381 403 (11,619) (11,619) KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 640,647 1,100 639,547 506,582 496,546 496,546 KAI IT 신기술투자조합 1호 2,112,742 1,100 2,111,642 67 (18,358) (18,358) KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,568,365 - 1,568,365 - (1,635) (1,635) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,959,223 - 4,959,223 436 (10,777) (10,777) KAI-코메스 ESG조합 1호 1,115,000 1,401 1,113,599 - (1,401) (1,401) KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 14,699,999 14,459 14,685,540 - (14,459) (14,459) KAI-MTI신기술투자조합1호 1,498,607 - 1,498,607 - (1,393) (1,393) KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 3,168,055 - 3,168,055 1,380 55 55 코리아-GEP 신기술조합 2호 2,387,905 - 2,387,905 - (2,095) (2,095) KAI-신기술투자조합2호 5,285,000 - 5,285,000 - - - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,852,683 - 3,852,683 - (2,317) (2,317) KAI-MTI신기술투자조합 2호 1,179,420 - 1,179,420 - (580) (580) (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,933,763 78,175 4,855,588 344,235 212,486 212,486 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,301,442 106,250 18,195,192 10,799 (400,270) (400,270) KAI OTC 펀드 6호 1,063,634 3,740 1,059,894 217 (2,015) (2,015) KAI-열림 아이오티 펀드 3,734,939 728,350 3,006,589 14 (545,298) (545,298) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,063,404 1,100 3,062,304 57 (98,167) (98,167) KAI-열림 에이아이 펀드 1,892,291 1,852 1,890,439 69 (57,599) (57,599) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 1,105,811 1,900 1,103,911 727,679 610,385 610,385 KAI-DIP펀드 1호 750,877 990 749,887 14,214 (1,987) (1,987) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,475,895 990 1,474,905 159 (24,081) (24,081) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,475,178 1,199 2,473,979 1,300 (76,158) (76,158) KAI-유니콘 펀드 3호 2,103,071 990 2,102,081 91 (22,602) (22,602) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,239,728 1,826 2,237,902 478 (48,948) (48,948) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 889,733 990 888,743 647 (17,643) (17,643) KAI-아이티펀드 1호 907,395 990 906,405 255 (19,955) (19,955) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,751,389 125,000 27,626,389 2,028,046 1,437,662 1,437,662 KAI-인벡스 에너지조합 2호 454,816 990 453,826 83 (8,062) (8,062) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,308,680 19,152 1,289,528 526 (23,030) (23,030) KAI-MD유니콘펀드2호 1,538,614 24,540 1,514,074 104 (24,436) (24,436) KAI-DI 히든태그 조합 2,359,287 3,630 2,355,657 352 (52,780) (52,780) KAI 코스메틱 조합1호 872,033 2,310 869,723 205 (15,605) (15,605) KAI-아이티펀드 2호 913,715 2,970 910,745 483 (21,561) (21,561) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,587,555 1,454 1,586,101 111,412 4,709 4,709 KAI-타이온유니콘조합2호 1,012,772 1,430 1,011,342 89 (22,469) (22,469) KAI-열림 미디어커머스 1,040,466 2,750 1,037,716 226 (24,124) (24,124) KAI-마켓메이커 1호 2,633,662 990 2,632,672 276,856 226,526 226,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,032,661 2,310 1,030,351 187 (23,523) (23,523) KAI-타이온유니콘조합 4호 972,220 1,430 970,790 90 (21,644) (21,644) KAI-포라인유니콘조합 1호 872,002 1,430 870,572 185 (19,152) (19,152) KAI-타이온유니콘조합 5호 2,024,125 1,430 2,022,695 173 (42,357) (42,357) KAI-포라인유니콘조합 2호 294,794 1,430 293,364 99 (15,437) (15,437) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,053,938 1,430 3,052,508 309 (32,224) (32,224) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,324,021 1,430 1,322,591 193 (19,119) (19,119) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,013,582 - 3,013,582 4,398 (80,239) (80,239) KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 3,635,244 1,430 3,633,814 35,597 (36,964) (36,964) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 4,640,676 7,480 4,633,196 16,101 (437,198) (437,198) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,243,706 1,430 6,242,276 1,356 (121,279) (121,279) KAI-AH 미디어커머스1호 3,170,628 4,950 3,165,678 1,004 (72,906) (72,906) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,289,130 990 3,288,140 963 (66,937) (66,937) KAI-AH세컨더리1호 1,075,115 15,750 1,059,365 88,468 62,762 62,762 퓨처코리아 신기술투자조합 1,367,719 - 1,367,719 34 (29,968) (29,968) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,051,977 - 1,051,977 55 (25,981) (25,981) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,544,074 990 2,543,084 648 (51,298) (51,298) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,077,437 990 1,076,447 358 (22,018) (22,018) KAI-마인비 MK 투자조합 5,954,106 3,135 5,950,971 2,833,415 2,556,144 2,556,144 DB-KAI신기술투자조합3호 10,210,116 9,837 10,200,279 205,624 62,424 62,424 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,042,242 2,970 1,039,272 225 (20,728) (20,728) KAI-다름5G소부장 3,232,994 2,530 3,230,464 12,176 (59,536) (59,536) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,047,087 3,080 1,044,007 348 (25,993) (25,993) KAI-타이온유니콘조합3호 5,038,077 48,798 4,989,279 158 (295,721) (295,721) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,078,115 2,310 1,075,805 302 (24,195) (24,195) DB-KAI신기술투자조합5호 3,084,036 990 3,083,046 445 (162,954) (162,954) KAI-블리스바인투자조합1호 1,614,832 990 1,613,842 816 (36,158) (36,158) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,966,192 - 4,966,192 910 (85,808) (85,808) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,367,851 4,510 3,363,341 342 (41,455) (41,455) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 985,171 2,310 982,861 210 (19,139) (19,139) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,012,579 - 1,012,579 49 (17,421) (17,421) KAI-마인비 PG투자조합 1,672,078 - 1,672,078 190 (27,922) (27,922) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,822,218 990 1,821,228 460 (28,772) (28,772) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,445,217 4,730 2,440,487 421 (44,513) (44,513) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,510,758 990 3,509,768 3,034 (50,232) (50,232) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,399,649 55,250 10,344,399 394 (155,601) (155,601) KAI-힉스 IT 1호 1,374,665 2,310 1,372,355 188 (17,645) (17,645) KAI IT 3호 3,121,534 3,960 3,117,574 570 (42,426) (42,426) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,492,747 1,655 1,491,092 10,644 (8,908) (8,908) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,288,714 4,730 4,283,984 658 (66,016) (66,016) KAI-ONE IT 1호 6,359,410 7,920 6,351,490 916 (98,510) (98,510) KAI-GCI 소부장 1호 2,785,324 4,620 2,780,704 880 (49,296) (49,296) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,459,861 990 4,458,871 1,104 (51,129) (51,129) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 2,669,104 990 2,668,114 223 (36,886) (36,886) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,382,129 1,320 4,380,809 35,739 (19,191) (19,191) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,795,797 990 1,794,807 202 (1,193) (1,193) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,234,317 4,180 3,230,137 406 (34,863) (34,863) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,734,713 990 3,733,723 265 (36,277) (36,277) KAI-유니콘조합4호 1,541,784 990 1,540,794 113 (16,350) (16,350) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,833,650 - 1,833,650 401 (16,350) (16,350) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,321,605 17,437 3,304,168 584 (30,832) (30,832) KAI-리딩 RPA조합 2,160,760 3,960 2,156,800 164 (23,200) (23,200) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,191,389 1,320 3,190,069 139 (29,931) (29,931) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 29,634,374 - 29,634,374 1,536 (365,626) (365,626) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,634,950 990 2,633,960 313 (16,040) (16,040) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,673,752 990 1,672,762 309 (10,238) (10,238) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,967,167 6,453 4,960,714 48 (59,287) (59,287) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,071,140 990 2,070,150 58 (14,850) (14,850) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,692,343 - 2,692,343 789 (17,657) (17,657) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 7,000,687 9,423 6,991,264 505 (68,736) (68,736) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,971,408 - 4,971,408 1,206 (38,592) (38,592) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,430,302 1,320 1,428,982 558 (21,018) (21,018) KAI-신기술투자조합1호 2,288,342 990 2,287,352 429 (12,648) (12,648) KAI-와이즈투자조합1호 2,795,665 990 2,794,675 331 (15,325) (15,325) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,118,879 - 2,118,879 530 (11,121) (11,121) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,461,727 5,399 3,456,328 129 (33,673) (33,673) KAI-타이온유니콘조합6호 730,272 2,420 727,852 49 (6,148) (6,148) KAI-이커머스투자조합1호 1,691,994 990 1,691,004 45 (8,996) (8,996) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 1,004,507 - 1,004,507 39 (5,493) (5,493) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 5,472,006 990 5,471,016 142 (28,984) (28,984) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 1,012,512 1,320 1,011,192 171 21,192 21,192 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 497,424 2,750 494,674 12 (5,326) (5,326) KAI-JJ메자닌조합1호 10,100,387 111,507 9,988,880 463 (11,120) (11,120) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,142,986 - 2,142,986 - (7,014) (7,014) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 2,022,881 - 2,022,881 - (7,119) (7,119) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,180,593 - 6,180,593 - (19,407) (19,407) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,126,749 - 1,126,749 3,251 (3,251) (3,251) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,499,634 - 7,499,634 - (20,366) (20,366) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,147,176 - 1,147,176 - (2,824) (2,824) KAI-라이즈투자조합1호 1,951,449 - 1,951,449 - (3,551) (3,551) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 2,009,306 1,619 2,007,687 - (2,313) (2,313) KAI-밸류업 1호 819,618 - 819,618 - (382) (382) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 3,248,137 - 3,248,137 - (1,863) (1,863) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,315,696 15,880 2,299,816 - (184) (184) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 121,390 - - (57,500) 29,253 93,143 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,729,279 - - - (71,461) 2,657,818 KAI OTC 펀드 6호 963 - - - (3) 960 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,691 - - - (51) 9,640 KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - - 6,040 KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 18,501 - - - (677) 17,824 KAI-DIP펀드 1호 39,468 - - - (435) 39,033 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,577 - - - (49) 47,528 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,961 - - - (151) 5,810 KAI-유니콘 펀드 3호 19,374 - - - (98) 19,276 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,403 - - - (82) 9,321 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,137 - - - (116) 5,021 KAI-아이티펀드 1호 943 - (932) - (11) - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,762,639 - - - (53,772) 2,708,867 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,174 - - - (331) 15,843 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 942 - - (232) 104 814 KAI-MD유니콘펀드2호 9,644 - - - (182) 9,462 KAI-DI 히든태그 조합 9,537 - - - (182) 9,355 KAI 코스메틱 조합1호 4,831 - - (148) 66 4,749 KAI-아이티펀드 2호 957 - - - (20) 937 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,305 - - (11,111) 6,327 74,521 KAI-타이온유니콘조합2호 964 - - - (22) 942 KAI-열림 미디어커머스 36,512 - - - (791) 35,721 KAI-마켓메이커 1호 64,211 - - - 11,975 76,186 KAI-오퍼스원 소부장펀드 48,147 - - (49,000) 37,794 36,941 KAI-타이온유니콘조합 4호 966 - - - (21) 945 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,935 - - - (43) 1,892 KAI-타이온유니콘조합 5호 970 - (273) - (697) - KAI-포라인유니콘조합 2호 4,657 - - - (175) 4,482 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,693 - - - (208) 19,485 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,797 - - - (142) 9,655 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,653 - - - (266) 9,387 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 95,085 - (94,172) - (913) - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 442,944 - - (245,881) (26,487) 170,576 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,877 - - - (95) 4,782 KAI-AH 미디어커머스1호 38,962 - - (8,762) (1,321) 28,879 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,885 - - - (3,262) 1,623 KAI-AH세컨더리1호 27,544 - - - (1,441) 26,103 퓨처코리아 신기술투자조합 977 - - - (23) 954 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,481 - - - (531) 18,950 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,891 - - - (100) 4,791 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,786 - (9,681) - (105) - KAI-마인비 MK 투자조합 191,641 - (191,641) - - - DB-KAI신기술투자조합3호 50,297 - (50,297) - - - KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,609 - - - (316) 19,293 KAI-다름5G소부장 39,276 - - - (713) 38,563 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,806 - - - (152) 7,654 KAI-타이온유니콘조합3호 9,440 - - - 6 9,446 KAI-AH 미디어커머스 2호 29,340 - - - (619) 28,721 DB-KAI신기술투자조합5호 15,197 - - - (181) 15,016 KAI-블리스바인투자조합1호 4,890 - - (2,121) (572) 2,197 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,558 - - - (509) 25,049 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 117,840 - - - (2,414) 115,426 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 41,198 - - - (871) 40,327 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,831 - - - (229) 9,602 KAI-마인비 PG투자조합 9,836 - - - (220) 9,616 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,922 - - - (102) 4,820 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,821 - - - (202) 9,619 KAI-MNM신기술투자조합1호 49,294 - - - (1,081) 48,213 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 49,259 - - - (1,041) 48,218 KAI-힉스 IT 1호 39,492 - - - (639) 38,853 KAI IT 3호 92,738 - - - (955) 91,783 KAI-비스타 세컨더리 1호 9,941 - - - (987) 8,954 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 29,545 - - - (600) 28,945 KAI-ONE IT 1호 147,709 - (150,680) - 2,971 - KAI-GCI 소부장 1호 78,606 - - - (1,609) 76,997 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,943 - - - (28) 4,915 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 9,864 - - (3,050) (32) 6,782 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 99,564 - - - (2,274) 97,290 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 85,943 - (85,877) - (66) - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 69,253 - - - (1,392) 67,861 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 9,904 - - (3,188) 1,236 7,952 KAI-유니콘조합4호 3,963 - - - (83) 3,880 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,956 - - - (103) 4,853 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,954 - - - (111) 4,843 KAI-리딩 RPA조합 69,255 - - - (1,415) 67,840 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,907 - - - (320) 9,587 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 5,926,875 1,200,000 - - (185,266) 6,941,609 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 46,716 - - - (764) 45,952 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 52,678 - - - 7,391 60,069 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,882 - - - (334) 9,548 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,964 - - - (100) 4,864 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 49,674 - - - (1,024) 48,650 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,903 - - - (347) 9,556 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 9,923 - - - (250) 9,673 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 68,985 - - (7,000) 997 62,982 KAI-신기술투자조합1호 4,973 - - - (99) 4,874 KAI-와이즈투자조합1호 49,727 - (49,192) - (535) - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,896 - - - (412) 19,484 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 89,132 - - - (2,802) 86,330 KAI-타이온유니콘조합6호 8,925 - - - (199) 8,726 KAI-이커머스투자조합1호 4,974 - - - (99) 4,875 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,973 - - - (107) 4,866 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 69,631 - - (36,018) 10,501 44,114 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,492 - - - (485) 23,007 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,947 - - - (141) 4,806 KAI-JJ메자닌조합1호 399,555 - (403,998) - 4,443 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,967 - - - (194) 9,773 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,965 - - - (209) 9,756 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 49,843 - - - (1,039) 48,804 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,971 - - - (203) 9,768 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,973 - - - (187) 9,786 KAI-라이노스 모빌리티 1호 56,860 - - - (1,243) 55,617 KAI-라이즈투자조합1호 49,909 - - - (991) 48,918 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,994 - - - (102) 4,892 KAI-밸류업 1호 99,953 - - - (1,612) 98,341 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 53,969 - - - (32,631) 21,338 블리츠-KAI 투자조합1호 5,000 - - - (95) 4,905 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 295,000 - - (5,980) 289,020 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 5,000 - - 237 5,237 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 10,000 - - (199) 9,801 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 10,000 - - (193) 9,807 DSNP-KAI 1호 - 97,000 - - (1,916) 95,084 KAI-V1 1호 - 95,000 - - (1,889) 93,111 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 35,000 - - (685) 34,315 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 50,000 - - (934) 49,066 KAI-유온 신기술조합 1호 - 40,000 - - (526) 39,474 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 99,000 - - (1,664) 97,336 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 10,000 - - (246) 9,754 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 10,000 - - (166) 9,834 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 50,000 - - (762) 49,238 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 18,000 - - 13,926 31,926 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 10,000 - - (286) 9,714 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 10,000 - - (111) 9,889 코리아-지이피 신기술조합 - 5,300 - - 2,293 7,593 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 99,000 - - 2,381 101,381 KAI AI Tech 1호 - 16,000 - - (79) 15,921 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 10,000 - - (155) 9,845 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 95,000 - - (992) 94,008 KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 114,000 - - (1,099) 112,901 KAI NK투자조합1호 - 50,000 - - (338) 49,662 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (56) 9,944 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 210,000 - (189,000) 72,919 93,919 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 95,000 - - (819) 94,181 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 25,000 - - (26) 24,974 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 - 100,000 - - (217) 99,783 KAI-코메스 ESG조합 1호 - 35,000 - - (44) 34,956 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 - 2,000,000 - - (1,967) 1,998,033 KAI-MTI신기술투자조합1호 - 10,000 - - (9) 9,991 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 5,000 - - - 5,000 코리아-GEP 신기술조합 2호 - 10,000 - - (9) 9,991 KAI-신기술투자조합2호 - 80,000 - - - 80,000 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 287,000 - - (172) 286,828 KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 5,000 - - (2) 4,998 합 계 15,469,128 5,305,300 (1,036,743) (613,011) (232,291) 18,892,383 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 164,253 - - (48,175) 5,312 121,390 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,764,751 - - - (35,472) 2,729,279 KAI OTC 펀드 6호 965 - - - (2) 963 KAI-열림 아이오티 펀드 10,550 - - - (1,620) 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 10,001 - - - (310) 9,691 KAI-열림 에이아이 펀드 6,224 - - - (184) 6,040 KAI-열림 이브이 펀드 51,821 - (34,411) (27,659) 10,249 - KAI-유니콘 펀드 1호 4,885 - (5,140) - 255 - KAI-유니콘 펀드 2호 1,936 - (2,423) - 487 - KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 41,936 - - (33,520) 10,085 18,501 KAI-바이오펀드 2호 4,690 - (4,690) - - - KAI-DIP펀드 1호 39,572 - - - (104) 39,468 SV-KAI 코에볼루션 1호 48,354 - - - (777) 47,577 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 6,145 - - - (184) 5,961 KAI-세미컨펀드 1호 29,081 - (39,033) - 9,952 - KAI-헤일링펀드 1호 9,553 - (9,454) - (99) - KAI-유니콘 펀드 3호 19,583 - - - (209) 19,374 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 48,174 - (49,891) (3,846) 5,563 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,609 - - - (206) 9,403 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,239 - - - (102) 5,137 KAI-아이티펀드 1호 964 - - - (21) 943 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,318,828 600,000 - (300,000) 143,811 2,762,639 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,462 - - - (288) 16,174 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 959 - - - (17) 942 KAI-MD유니콘펀드2호 9,800 - - - (156) 9,644 요즈마글로벌펀드2호 23,065 - (8,357) - (14,708) - KAI-DI 히든태그 조합 9,750 - - - (213) 9,537 KAI 코스메틱 조합1호 4,918 - - - (87) 4,831 KAI-아이티펀드 2호 980 - - - (23) 957 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,070 - - - 235 79,305 KAI-타이온유니콘조합2호 985 - - - (21) 964 KAI-열림 미디어커머스 37,361 - - - (849) 36,512 KAI-마켓메이커 1호 58,686 - - - 5,525 64,211 KAI-오퍼스원 소부장펀드 49,246 - - - (1,099) 48,147 KAI-바이오펀드 4호 199,422 - (201,765) - 2,343 - KAI-타이온유니콘조합 4호 988 - - - (22) 966 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,977 - - - (42) 1,935 KAI-타이온유니콘조합 5호 990 - - - (20) 970 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,902 - - - (245) 4,657 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,901 - - - (208) 19,693 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,939 - - - (142) 9,797 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,910 - - - (257) 9,653 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 96,052 - - - (967) 95,085 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 497,175 - - - (54,231) 442,944 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,972 - - - (95) 4,877 케이에이아이알엠인베스트 997 - (989) - (8) - KAI-AH 미디어커머스1호 39,859 - - - (897) 38,962 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,984 - - - (99) 4,885 KAI-AH세컨더리1호 25,912 - - - 1,632 27,544 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 84,849 - (103,131) - 18,282 - 퓨처코리아 신기술투자조합 998 - - - (21) 977 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,961 - - - (480) 19,481 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,989 - - - (98) 4,891 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,986 - - - (200) 9,786 KAI-마인비 MK 투자조합 379,833 - - (270,508) 82,316 191,641 DB-KAI신기술투자조합3호 49,989 - - - 308 50,297 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 - 20,000 - - (391) 19,609 KAI-다름5G소부장 - 40,000 - - (724) 39,276 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 8,000 - - (194) 7,806 KAI-타이온유니콘조합3호 - 10,000 - - (560) 9,440 KAI-AH 미디어커머스 2호 - 30,000 - - (660) 29,340 DB-KAI신기술투자조합5호 - 16,000 - - (803) 15,197 KAI-블리스바인투자조합1호 - 5,000 - - (110) 4,890 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 26,000 - - (442) 25,558 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 50,000 (49,922) - (78) - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 120,000 - - (2,160) 117,840 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 42,000 - - (802) 41,198 릴슨-KAI TOP 조합 - 50,000 (49,964) - (36) - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (169) 9,831 KAI-마인비 PG투자조합 - 10,000 - - (164) 9,836 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 5,000 - - (78) 4,922 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 10,000 - - (179) 9,821 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 50,000 - - (706) 49,294 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - 50,000 - - (741) 49,259 KAI-힉스 IT 1호 - 40,000 - - (508) 39,492 KAI IT 3호 - 94,000 - - (1,262) 92,738 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 10,000 - - (59) 9,941 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 30,000 - - (455) 29,545 KAI-ONE IT 1호 - 150,000 - - (2,291) 147,709 KAI-GCI 소부장 1호 - 80,000 - - (1,394) 78,606 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 5,000 - - (57) 4,943 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,000 - - (136) 9,864 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - 100,000 - - (436) 99,564 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 86,000 - - (57) 85,943 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 70,000 - - (747) 69,253 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 10,000 - - (96) 9,904 KAI-유니콘조합4호 - 4,000 - - (37) 3,963 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 - 5,000 - - (44) 4,956 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 - 5,000 - - (46) 4,954 KAI-리딩 RPA조합 - 70,000 - - (745) 69,255 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 10,000 - - (93) 9,907 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 - 6,000,000 - - (73,125) 5,926,875 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 47,000 - - (284) 46,716 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 53,000 - - (322) 52,678 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 - 10,000 - - (118) 9,882 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 5,000 - - (36) 4,964 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 50,000 - - (326) 49,674 KAI-패스웨이투자조합1호 - 5,000 (5,000) - - - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 10,000 - - (97) 9,903 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (77) 9,923 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 70,000 - - (1,015) 68,985 KAI-신기술투자조합1호 - 5,000 - - (27) 4,973 KAI-와이즈투자조합1호 - 50,000 - - (273) 49,727 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 - 20,000 - - (104) 19,896 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - 90,000 - - (868) 89,132 KAI-타이온유니콘조합6호 - 9,000 - - (75) 8,925 KAI-이커머스투자조합1호 - 5,000 - - (26) 4,974 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,000 - - (27) 4,973 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 70,000 - - (369) 69,631 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 23,000 - - 492 23,492 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 5,000 - - (53) 4,947 KAI-JJ메자닌조합1호 - 400,000 - - (445) 399,555 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 10,000 - - (33) 9,967 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 10,000 - - (35) 9,965 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 50,000 - - (157) 49,843 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 10,000 - - (29) 9,971 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 10,000 - - (27) 9,973 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 57,000 - - (140) 56,860 KAI-라이즈투자조합1호 - 50,000 - - (91) 49,909 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 5,000 - - (6) 4,994 KAI-밸류업 1호 - 100,000 - - (47) 99,953 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 54,000 - - (31) 53,969 블리츠-KAI 투자조합1호 - 5,000 - - - 5,000 합 계 7,396,665 9,234,000 (564,170) (683,708) 86,341 15,469,128 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 8,000,000 7,200,000 800,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 113,127,555 - - - - - 113,127,555 - 대출채권 매입대출채권 1,300,000 - 1,700,000 (19,305) - (1,700,000) 3,000,000 (1,719,305) 사모사채 4,899,614 2,300,000 250,000 (74,250) (145,418) (221,735) 7,449,614 (441,403) 소계 6,199,614 2,300,000 1,950,000 (93,555) (145,418) (1,921,735) 10,449,614 (2,160,708) 기타자산 미수금 16,811,834 - 300,010 (572) - (300,010) 17,111,844 (300,582) 미수수익 1,616,669 152,405 831,196 (8,330) (9,636) (695,788) 2,600,270 (713,754) 보증금 1,274,758 - - - - - 1,274,758 - 소계 19,703,261 152,405 1,131,206 (8,902) (9,636) (995,798) 20,986,872 (1,014,336) 합계 139,030,430 2,452,405 3,081,206 (102,457) (155,054) (2,917,533) 144,564,041 (3,175,044) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 65,345,447 - - - - - 65,345,447 - 대출채권 매입대출채권 2,967,671 - 700,000 (60,000) - (525,000) 3,667,671 (585,000) 사모사채 12,922,450 - - (270,000) - - 12,922,450 (270,000) 소계 15,890,121 - 700,000 (330,000) - (525,000) 16,590,121 (855,000) 기타자산 미수금 21,771,316 - 300,010 (808) - (300,010) 22,071,326 (300,818) 미수수익 1,546,903 - 576,254 (15,644) - (466,781) 2,123,157 (482,425) 보증금 1,038,792 - - - - - 1,038,792 - 소계 24,357,011 - 876,264 (16,452) - (766,791) 25,233,275 (783,243) 합계 105,592,579 - 1,576,264 (346,452) - (1,291,791) 107,168,843 (1,638,243) (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 346,452 - 1,291,791 1,638,243 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) (21,615) 21,615 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) (20,947) - 20,947 - 제각 - - - - 전(환)입 (201,433) 133,438 1,604,796 1,536,801 기말 102,457 155,053 2,917,534 3,175,044 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 122,264 - 1,099,567 1,221,831 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) (704) - 704 - 제각 - - - - 전(환)입 224,892 - 191,520 416,412 기말 346,452 - 1,291,791 1,638,243 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 105,592,579 - 1,576,264 107,168,843 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) (1,080,740) 1,080,740 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) (1,047,370) - 1,047,370 - 제각 - - - - 실행및회수 35,565,961 1,371,665 457,572 37,395,198 기말 139,030,430 2,452,405 3,081,206 144,564,041 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 91,896,677 - 1,466,091 93,362,768 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) (35,200) - 35,200 - 제각 - - - - 실행및회수 13,731,102 - 74,973 13,806,075 기말 105,592,579 - 1,576,264 107,168,843 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,487,919 (1,963,000) 524,919 2,267,750 (1,817,925) 449,825 사용권자산 7,048,702 (3,071,567) 3,977,135 6,461,552 (1,459,425) 5,002,127 합계 9,536,621 (5,034,567) 4,502,054 8,729,302 (3,277,350) 5,451,952 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 449,825 317,466 (88) (242,284) 524,919 사용권자산 5,002,127 1,421,679 (35,070) (2,411,601) 3,977,135 합계 5,451,952 1,739,145 (35,158) (2,653,885) 4,502,054 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 622,574 90,688 (122) (263,315) 449,825 사용권자산 1,785,567 5,054,670 - (1,838,110) 5,002,127 합계 2,408,141 5,145,358 (122) (2,101,425) 5,451,952 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 3,390,078 4,340,421 차량운반구 587,057 661,706 합 계 3,977,135 5,002,127 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 3,512,707 4,375,905 차량운반구 626,714 698,649 합 계 4,139,421 5,074,554 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 1,422백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,937,187 1,428,014 차량운반구 474,413 410,096 합 계 2,411,600 1,838,110 리스부채에 대한 이자비용 159,734 81,772 단기리스료 38,411 38,119 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 49,877 51,849 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,248백만원입니다.③ 만기분석당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 590,884 1,667,042 1,881,495 4,139,421 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 469,088 1,400,769 3,204,697 5,074,554 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,531,431 - 2,531,431 1,882,117 - 1,882,117 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,882,117 649,314 - 2,531,431 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 820,517 - 1,882,117 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 17,111,844 22,071,326 미수수익 2,600,270 2,123,157 보증금 1,274,757 1,038,792 손실충당금 (1,014,337) (783,243) 소계 19,972,534 24,450,032 선급금 597,781 497,477 선급비용 73,048 93,807 소계 670,829 591,284 합계 20,643,363 25,041,316 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 94,650 80,000 소송담보 법원공탁금 합계 95,650 81,000 14. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 25,704,867 17,528,605 집합투자증권투자자예수금 80,013,575 192,943 합계 105,718,442 17,721,548 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 101,604,643 116,613,987 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 101,604,643 101,751,120 146,477 (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 116,613,987 118,783,800 2,169,813 16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 10,000,000 - 환매조건부매도 30,800,000 17,700,000 합계 40,800,000 17,700,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 차입금 KDB산업은행 4.75 10,000,000 - 환매조건부매도 하이자산운용외 3.55~3.70 30,800,000 17,700,000 합계 40,800,000 17,700,000 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 729,971 678,364 복구충당부채 304,974 243,080 합계 1,034,945 921,444 (*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 678,364 1,004,258 증 가 126,936 - 감 소 (75,329) (325,894) 기 말 729,971 678,364 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 243,080 230,211 증 가 (*) 61,894 12,869 감 소 - - 기 말 304,974 243,080 (*) 신규 임차계약과 관련하여 발생한 53백만원이 포함된 금액입니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 15,542,417 21,772,001 미지급비용 7,388,775 13,849,775 리스부채 4,139,421 5,074,554 소계 27,070,613 40,696,330 선수수익 1,309,494 1,577,889 제세예수금 976,643 6,205,060 기타 159,053 242,899 소계 2,445,190 8,025,848 합계 29,515,803 48,722,178 19. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,663,509 1,634,656 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (878,418) (878,418) 이연법인세효과 202,915 212,577 합계 (675,503) (665,841) 23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,044,900 1,597,740 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 46,547,494 54,233,702 합계 49,616,444 56,855,492 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 54,233,702 42,351,403 당기순이익(손실) (2,767,136) 16,683,068 배당금 (4,471,600) (2,874,600) 이익준비금전입 (447,160) (287,460) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류 (312) (1,638,709) 합계 46,547,494 54,233,702 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 처분예정일 : 2023년 6월 30일 처분확정일 : 2022년 6월 30일 I.미처분이익잉여금 46,547,494,694 54,233,702,533 1.전기이월미처분이익잉여금 49,314,942,533 39,189,343,423 2.당기순이익(손실) (2,767,135,839) 16,683,067,660 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (312,000) (1,638,708,550) II. 이익잉여금처분액 1,555,103,720 4,918,760,000 1.이익준비금 127,760,000 447,160,000 2.대손준비금 149,743,720 - 3.배당금 1,277,600,000 4,471,600,000 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 200원(4%), 전기: 700원(14%)) III.차기이월미처분이익잉여금 44,992,390,974 49,314,942,533 (4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 6,388,000 6,388,000 배당주식수 6,388,000 6,388,000 주당배당금 200 700 배당금 1,277,600,000 4,471,600,000 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 1,277,600,000 4,471,600,000 당기순이익(손실) (2,767,135,839) 16,683,067,660 배당성향 - 26.80% (5) 대손준비금 회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기적립액 24,050 24,050 적립예정금액 149,743 - 기말잔액 173,793 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,767,135,839) 16,683,067,660 대손준비금 전입액 (149,743,720) - 대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*) (2,916,879,559) 16,683,067,660 대손준비금 반영후 기본주당조정이익(손실) (457) 2,612 (*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 1,494,132 2,588,651 인수및주선수수료 1,613,248 2,670,764 집합투자증권취급수수료 6,785,555 7,129,783 자산관리수수료 85,467 4,179,595 집합투자기구운용보수 6,627,623 8,260,643 매수및합병수수료 24,943,495 36,585,123 소계 41,549,520 61,414,559 매매수수료 809,773 902,213 기타수수료비용 - 64,936 소계 809,773 967,149 순수수료수익 40,739,747 60,447,410 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,314,409 3,595,240 당기손익-공정가치측정증권처분이익 107,918,287 113,622,388 소계 109,232,696 117,217,628 당기손익-공정가치측정증권평가손실 2,077,839 4,036,158 당기손익-공정가치측정증권처분손실 103,983,793 86,620,983 소계 106,061,632 90,657,141 순처분손익 3,171,064 26,560,487 26. 파생상품 평가및거래손익당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 59,164,835 28,582,511 파생상품평가이익 167,390 108,650 소계 59,332,225 28,691,161 파생상품거래손실 56,365,970 28,145,486 파생상품평가손실 - 137,970 소계 56,365,970 28,283,456 순손익 2,966,255 407,705 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 2,625,237 915,646 당기손익-공정가치측정금융자산이자 7,388,283 6,301,589 대출채권이자 2,540,320 1,350,277 기타이자 21,129 3,958 소계 12,574,969 8,571,470 예수부채이자 903,225 440,700 당기손익-공정가치측정금융부채이자 5,410,625 6,928,125 차입부채이자 4,068,291 1,194,248 기타이자 168,468 83,503 소계 10,550,609 8,646,576 순이자손익 2,024,360 (75,106) 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출채권매각이익 150,000 - 대손상각비 1,305,707 214,384 순손익 (1,155,707) (214,384) 29. 외환거래손익당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 3,039 26 소계 3,039 26 외환차손 2,221 - 외화환산손실 250 - 소계 2,471 - 순손익 568 26 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 92,226 323,777 우선손실충당부채환입액 75,328 386,897 소계 167,554 710,674 우선손실충당부채전입액 126,936 61,004 기타대손상각비 231,093 202,028 소계 358,029 263,032 순손익 (190,475) 447,642 31. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 29,729,074 47,780,176 퇴직급여 1,663,509 1,634,656 복리후생비 4,750,267 4,075,372 전산운용비 1,488,623 1,450,340 임차료 174,843 203,645 지급수수료 2,835,743 2,597,018 접대비 3,947,585 3,782,766 감가상각비 2,653,885 2,101,425 연수비 32,090 27,274 세금과공과금 1,158,161 1,286,892 기타 1,206,499 1,115,834 합계 49,640,279 66,055,398 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 204,818 296,848 관계기업투자처분이익 238,148 363,004 잡이익 51,643 965,410 기타 - 15,980 합계 494,609 1,641,242 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 437,108 210,507 관계기업투자처분손실 20,684 2,282 유형자산처분손실 88 122 기부금 52,213 34,000 잡손실 203,667 24,290 기타 - 8,171 합계 713,760 279,372 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 44,512 7,165,619 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 341,821 (875,366) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (9,574) (128,018) 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 84,586 (14,342) 기타 2,174 49,293 법인세비용 463,519 6,197,186 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (9,574) (128,018) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (2,303,617) 22,880,254 적용세율에 따른 법인세 (528,796) 4,677,021 조정사항 : 영구적차이 880,488 889,049 투자상생협력촉진세제 (82,532) 559,014 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 84,586 (14,342) 세율변동효과 84,706 85,032 기타 25,067 1,412 법인세비용 463,519 6,197,186 평균유효세율 - 27.09% (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (149,025) 52,297 (96,728) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 6,273,768 (3,662,999) 2,610,769 파생상품평가손익 29,320 (196,710) (167,390) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 748,321 1,535,727 2,284,048 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 878,418 - 878,418 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 (174,372) 392,672 218,300 관계기업투자주식 315,724 421,596 737,320 우선손실충당부채 678,364 51,606 729,970 리스부채 5,074,554 (935,133) 4,139,421 사용권자산 (5,002,126) 1,024,991 (3,977,135) 현재가치할인차금(임차보증금) 44,717 (6,699) 38,018 복구충당부채 243,080 61,894 304,974 합계(*) 8,961,317 (1,260,758) 7,700,559 이연법인세자산(부채) 2,205,357 (426,528) 1,778,829 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (140,200) (8,825) (149,025) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 3,145,136 3,128,632 6,273,768 파생상품평가손익 (32,540) 61,860 29,320 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 (94,804) 843,125 748,321 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 1,407,417 (529,000) 878,418 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 (502,475) 328,103 (174,372) 관계기업투자주식 399,335 (83,611) 315,724 우선손실충당부채 1,004,257 (325,893) 678,364 리스부채 1,903,992 3,170,562 5,074,554 사용권자산 (1,785,567) (3,216,559) (5,002,126) 선급임차료(임차보증금) (15,442) 15,443 - 현재가치할인차금(임차보증금) 15,980 28,737 44,717 선급임차료(복구비용) (40,047) 40,047 - 복구충당부채 230,211 12,869 243,080 합계(*) 5,495,827 3,465,490 8,961,317 이연법인세자산(부채) 1,329,990 875,367 2,205,357 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,180,516 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 578,042 소 계 2,758,558 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (918,718) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (61,011) 소 계 (979,729) 이연법인세자산 순액 1,778,829 34. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익(손실) (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,767,135,839) 16,683,067,660 보통주순이익(손실) (2,767,135,839) 16,683,067,660 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 기본주당이익(손실) (433) 2,612 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (312) 1,021,741 사용권자산(리스부채) 1,354,090 5,003,027 이익준비금 적립 447,160 287,460 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 환매조건부매도 17,700,000 13,100,000 - 30,800,000 기타금융부채 리스부채 5,074,554 (2,088,586) 1,153,453 4,139,421 합 계 22,774,554 21,011,414 1,153,453 44,939,421 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 13,100,000 4,600,000 - 17,700,000 기타금융부채 리스부채 1,903,992 (1,750,692) 4,921,254 5,074,554 합 계 15,003,992 2,849,308 4,921,254 22,774,554 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 델타-코리아에셋신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 - KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 - KAI히스토리2021-1 IT투자조합 - KAI-마인비 MK 투자조합 - DB-KAI신기술투자조합 3호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-타이온유니콘조합 3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 DB-KAI신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인투자조합1호 KAI-블리스바인투자조합 1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - KAI-ONE IT 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 - KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - DSNP-KAI 1호 - KAI-V1 1호 - 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - KAI-유온 신기술조합 1호 - LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - KAI-MNM신기술투자조합2호 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 코리아-지이피 신기술조합 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - KAI AI Tech 1호 - KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - KAI-리프콘 모빌리티 1호 - KAI NK투자조합1호 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - KAI IT 신기술투자조합 1호 - KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - KAI-코메스 ESG조합 1호 - KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 - KAI-MTI신기술투자조합1호 - KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 - KAI-신기술투자조합2호 - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - KAI-MTI신기술투자조합 2호 - (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드시딩 펀드 42,103 129,508 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 451,565 390,390 KAI-OTC 펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티 펀드 - 1,263 KAI-열림 헬스케어 펀드 1,631 9,180 KAI-열림 에이아이 펀드 - 7,364 KAI-열림 이브이 펀드 - 60,902 KAI-DIP 펀드1호 15,200 15,200 KAI-레인보우 세컨더리 32,220 26,451 SV-KAI 코에볼루션 1호 - 23,059 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 6,259 5,799 KAI-세미컨펀드 1호 - 262,359 KAI-헤일링펀드 1호 - 89,208 KAI-유니콘펀드 3호 3,092 20,417 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 88,909 KAI-MD 유니콘펀드 2호 23,550 23,550 위드윈-KAI 글로벌조합 1호 9,846 23,871 KAI-타이온유니콘펀드 1호 8,650 8,557 KAI-아이티펀드 1호 9,584 19,246 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 528,200 565,259 KAI-인벡스에너지조합 2호 5,724 5,635 KAI-DI 히든태그조합 21,838 24,700 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 8,208 7,676 요즈마글로벌AI펀드2호 - 139,972 KAI 코스메틱조합 1호 13,537 12,739 KAI-아이티펀드 2호 19,020 18,438 KAI-오퍼스원 세컨더리 18,000 16,956 KAI-타이온유니콘조합 2호 10,010 9,276 KAI-열림 미디어커머스 12,960 11,975 KAI 마켓메이커 1호 20,500 19,807 KAI-오퍼스원 소부장펀드 17,120 17,734 KAI-바이오펀드 4호 - 110,251 KAI-타이온유니콘조합 4호 3,840 3,708 KAI-포라인유니콘조합 1호 8,402 8,091 KAI-타이온유니콘조합 5호 4,340 7,933 KAI-포라인유니콘조합 2호 8,486 7,870 DB-KAI 신기술투자조합 1호 30,000 28,822 DB-KAI 신기술투자조합 2호 16,779 15,534 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 23,415 23,335 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 15,707 15,835 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 62,760 59,722 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 54,000 51,386 케이에이아이알엠인베스트 - 150,564 KAI-AH 미디어커머스 1호 45,500 45,500 KAI-IBF벤처투자조합 1호 50,624 50,624 KAI-AH 세컨더리 1호 10,792 13,000 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 - 111,956 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 5,604 5,610 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 12,500 12,500 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 12,180 12,180 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 193,690 6,000 KAI-마인비MK투자조합 149,153 188,800 DB-KAI 신기술투자조합 3호 19,945 130,000 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 11,130 11,100 KAI-다름 5G 소부장 32,900 32,810 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,704 7,556 KAI-타이온유니콘조합 3호 100,006 97,802 KAI-AH 미디어커머스 2호 17,600 16,925 DB-KAI 신기술투자조합 5호 29,994 28,187 KAI-블리스바인투자조합 1호 10,500 9,752 와이즈-바이오 유니콘 투자조합 45,624 40,111 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 13,102 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 41,100 33,330 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 14,028 11,376 릴슨-KAI TOP 조합 - 5,015 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 10,300 8,099 KAI-마인비PG투자조합 17,000 13,227 KAI-IBF벤처투자조합 2호 12,998 10,079 KAI-KPIA 투자조합 1호 29,820 22,631 KAI-MNM신기술투자조합1호 33,005 24,777 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 147,000 106,122 KAI-힉스 IT 1호 14,595 10,396 KAI IT 3호 31,600 22,510 KAI-비스타 세컨더리 1호 15,000 10,521 KAI-코어트렌드 신기술투자조합 제1호 17,400 12,013 KAI-ONE IT 1호 420,466 35,201 KAI-GCI 소부장 1호 28,300 18,143 KAI-베리타스벤처투자조합 1호 33,757 19,599 KAI히스토리 2021-1 엔터투자조합 15,443 9,308 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 35,200 20,541 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 16,325 7,559 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 75,400 34,705 KAI-유니콘조합4호 11,608 5,184 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 7,400 3,284 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 20,010 8,826 KAI-리딩 RPA조합 26,160 11,181 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 25,858 8,018 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 920,000 366,110 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 15,900 6,142 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 17,672 6,633 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 60,240 21,125 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 12,000 4,176 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 27,100 9,058 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 70,600 23,018 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 37,575 11,839 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 14,500 4,529 KAI-신기술투자조합1호 16,807 4,835 KAI-와이즈투자조합1호 19,167 7,333 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 17,040 4,528 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 31,410 8,519 KAI-타이온유니콘조합6호 4,200 1,128 KAI-이커머스투자조합1호 13,919 3,623 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 6,060 1,561 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 33,000 8,408 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 7,920 2,018 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 5,000 1,260 KAI-JJ메자닌조합1호 40,274 11,507 KAI-베리타스벤처투자조합2호 12,033 2,071 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 12,180 2,136 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 37,200 5,809 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 6,300 967 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 42,006 6,099 KAI-라이노스 모빌리티 1호 11,500 1,386 KAI-라이즈투자조합1호 18,049 1,726 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 12,060 694 KAI-밸류업 1호 8,200 381 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 17,999 542 블리츠-KAI 투자조합1호 16,305 69 KAI-갤럭시 유니콘 1호 47,795 - 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 24,291 - 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 6,408 - 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 11,456 - DSNP-KAI 1호 30,630 - KAI-V1 1호 40,883 - 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 12,409 - KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 15,632 - KAI-유온 신기술조합 1호 9,465 - LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 37,657 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 46,978 - KAI-MNM신기술투자조합2호 12,002 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 25,094 - 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 7,069 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 6,377 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 26,402 - 코리아-지이피 신기술조합 10,102 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 18,925 - KAI AI Tech 1호 1,882 - KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 4,140 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 22,519 - KAI-리프콘 모빌리티 1호 9,498 - KAI NK투자조합1호 26,712 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 3,272 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 6,253 - KAI IT 신기술투자조합 1호 9,629 - KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 981 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 3,166 - KAI-코메스 ESG조합 1호 841 - KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 5,784 - KAI-MTI신기술투자조합1호 697 - KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 927 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 1,048 - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 1,159 - KAI-MTI신기술투자조합 2호 290 - 합계 5,414,354 4,373,759 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 122,486 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 330,359 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 259,616 - KAI-열림 헬스케어 펀드 52 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,833 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,697 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,905 KAI-DI 히든태그 조합 - 2,152 KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 27,421 - KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 2,204 - KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,849 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-마켓메이커 1호 - 7,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 6,774 - KAI-타이온유니콘조합 4호 1,788 - KAI-포라인유니콘조합 1호 - 4,512 KAI-포라인유니콘조합 2호 3,627 - DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 17,178 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 11,033 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,641 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 13,000 - 퓨처코리아 신기술투자조합 1,382 - KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 10,778 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 148 KAI-타이온유니콘조합3호 147,808 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 675 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,808 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 748 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,770 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,652 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 2,922 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,189 KAI-열림 미디어커머스 4,225 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 8,229 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,199 KAI IT 3호 - 9,090 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,479 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,387 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,157 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 11,887 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 6,135 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,659 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 40,695 KAI-유니콘조합 4호 - 6,424 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,575 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,979 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 14,424 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,758 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 11,039 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 21,125 - KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 7,825 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 47,582 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 - 28,310 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,972 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 22,891 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 3,072 KAI-이커머스투자조합 1호 - 10,296 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 4,566 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,902 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 3,740 블리츠-KAI 투자조합1호 - 16,019 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,896 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 9,177 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 31,391 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,333 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,906 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,225 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,086 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,459 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,765 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 19,032 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 5,108 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 9,132 DSNP-KAI 1호 - 1,870 KAI-V1 1호 - 3,397 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,031 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,367 KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,246 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,571 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 14,702 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,870 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,830 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 2,383 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 2,823 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 12,771 코리아-지이피 신기술조합 - 5,198 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 11,775 KAI AI Tech 1호 - 1,358 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 3,160 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,911 KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,902 KAI NK투자조합1호 15,120 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 6,133 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,767 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,321 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,439 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 - 28,186 KAI-코메스 ESG조합 1호 841 - KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 5,784 - KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,303 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 20,283 코리아-GEP 신기술조합 2호 - 22,852 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,391 KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 11,510 합 계 1,024,437 1,223,343 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 78,175 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 106,250 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 125,000 - KAI-열림 헬스케어 펀드 - 1,579 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 426 KAI-유니콘펀드 3호 - 3,092 KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,846 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,697 KAI-아이티펀드 1호 - 9,584 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,905 KAI-DI 히든태그 조합 - 21,519 KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 3,871 - KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 6,004 KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,886 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-마켓메이커 1호 - 7,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 - 3,236 KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,052 KAI-포라인유니콘조합 1호 - 4,512 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 4,340 KAI-포라인유니콘조합 2호 - 4,859 DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 17,178 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 11,033 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,641 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 - 14,499 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 2,208 - 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 4,222 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 10,778 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 - 5,540 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 184,662 DB-KAI 신기술투자조합 3호 2,137 - KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 148 KAI-타이온유니콘조합3호 47,802 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 675 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,808 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 748 와이즈 바이오 유니콘투자조합 - 34,257 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,770 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,652 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 2,201 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 2,921 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,189 KAI-열림 미디어커머스 - 4,225 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 8,229 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,199 KAI IT 3호 - 9,090 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,479 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,387 KAI-ONE IT 1호 - 16,399 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,157 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 13,022 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 6,135 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,659 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 40,695 KAI-유니콘조합 4호 - 6,424 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,575 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,979 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 16,132 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,758 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 11,039 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 - 39,115 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 7,825 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 18,042 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 47,582 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 28,310 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,972 KAI-와이즈투자조합 1호 - 19,167 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 12,512 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 22,891 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 3,072 KAI-이커머스투자조합 1호 - 10,296 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 4,566 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 24,592 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,902 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 3,740 KAI-JJ메자닌조합1호 11,507 - 블리츠-KAI 투자조합1호 70 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,929 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 9,177 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 68,591 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,333 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,906 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,273 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,086 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,457 합 계 433,854 1,312,970 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-갤럭시 유니콘 1호 신규투자 - 295,000 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 신규투자 - 5,000 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 신규투자 - 10,000 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 DSNP-KAI 1호 신규투자 - 97,000 KAI-V1 1호 신규투자 - 95,000 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 신규투자 - 35,000 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 신규투자 - 50,000 KAI-유온 신기술조합 1호 신규투자 - 40,000 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 신규투자 - 99,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 신규투자 - 10,000 KAI-MNM신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 KAI-EVO클라우드신기술투자조합 중간분배금 3,188 - DB-KAI신기술투자조합3호 청산분배금 66,850 - KAI-마인비 MK 투자조합 청산분배금 310 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 신규투자 - 50,000 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 신규투자 - 18,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 신규투자 - 10,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 신규투자 - 10,000 코리아-지이피 신기술조합 신규투자 - 5,300 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000 KAI AI Tech 1호 신규투자 - 16,000 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 신규투자 - 10,000 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 신규투자 - 95,000 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 중간분배금 3,050 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 청산분배금 85,855 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 11,111 - KAI-리프콘 모빌리티 1호 신규투자 - 114,000 KAI NK투자조합1호 신규투자 - 50,000 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 신규투자 및 중간분배금 189,000 210,000 KAI IT 신기술투자조합 1호 신규투자 - 95,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 - 1,200,000 KAI-블리스바인투자조합1호 중간분배금 2,121 - KAI 코스메틱 조합1호 중간분배금 148 - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 230,000 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 7,000 - KAI-아이티펀드 1호 청산분배금 18 - KAI-와이즈투자조합1호 청산분배금 1,786 - KAI히스토리2021-1 IT투자조합 청산분배금 34,244 - KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합 청산분배금 106,106 - KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 신규투자 - 25,000 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 신규투자 - 100,000 KAI-코메스 ESG조합 1호 신규투자 - 35,000 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 신규투자 - 2,000,000 KAI-MTI신기술투자조합1호 신규투자 - 10,000 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 5,000 코리아-GEP 신기술조합 2호 신규투자 - 10,000 KAI-신기술투자조합2호 신규투자 - 80,000 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 - 287,000 KAI-MTI신기술투자조합 2호 신규투자 - 5,000 KAI-오퍼스원 소부장펀드 중간분배금 49,000 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 36,018 - 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 ) 중간분배금 232 - KAI-AH 미디어커머스 1호 중간분배금 8,762 - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 15,881 - KAI-JJ메자닌조합1호 청산분배금 409,842 - KAI-타이온유니콘조합 5호 청산분배금 273 - KAI-ONE IT 1호 청산분배금 279,792 - 합 계 1,540,587 5,305,300 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 신규투자 - 20,000 KAI-다름5G소부장 신규투자 - 40,000 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 신규투자 - 8,000 KAI-타이온유니콘조합3호 신규투자 - 10,000 KAI-AH 미디어커머스 2호 신규투자 - 30,000 DB-KAI신기술투자조합5호 신규투자 - 16,000 KAI-블리스바인투자조합1호 신규투자 - 5,000 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 신규투자 - 26,000 KAI-JJ 세컨더리 1호 신규투자 - 50,000 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 120,000 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 42,000 릴슨-KAI TOP 조합 신규투자 및 청산분배금 50,000 50,000 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-마인비 PG투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-IBF벤처투자조합2호 신규투자 - 5,000 KAI-KPIA 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 및 중간분배금 300,000 600,000 KAI-바이오펀드2호 청산분배금 16 - KAI-레인보우 세컨더리 중간분배금 33,520 - KAI-MNM신기술투자조합1호 신규투자 - 50,000 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 50,000 KAI-힉스 IT 1호 신규투자 - 40,000 KAI IT 3호 신규투자 - 94,000 KAI-비스타 세컨더리 1호 신규투자 - 10,000 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 신규투자 - 30,000 KAI-ONE IT 1호 신규투자 - 150,000 KAI-GCI 소부장 1호 신규투자 - 80,000 KAI-베리타스벤처투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 신규투자 - 100,000 KAI-유니콘펀드2호 청산분배금 2,412 - KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 중간분배금 3,846 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호 청산분배금 110,653 - KAI-JJ 세컨더리 1호 청산분배금 50,210 - KAI-열림 이브이펀드 중간 및 청산분배금 63,860 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 신규투자 - 86,000 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 신규투자 - 70,000 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘조합4호 신규투자 - 4,000 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-리딩 RPA조합 신규투자 - 70,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 신규투자 - 10,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 신규투자 및 추가출자 - 6,000,000 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 신규투자 - 47,000 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 신규투자 - 53,000 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 신규투자 - 50,000 KAI-패스웨이투자조합1호 신규투자 및 청산분배금 5,000 5,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 신규투자 - 10,000 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 신규투자 - 70,000 KAI-신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-와이즈투자조합1호 신규투자 - 50,000 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 신규투자 - 20,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 신규투자 - 90,000 KAI-타이온유니콘조합6호 신규투자 - 9,000 KAI-이커머스투자조합1호 신규투자 - 5,000 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 신규투자 - 5,000 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 70,000 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 신규투자 - 23,000 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 신규투자 - 5,000 KAI-바이오펀드 4호 청산분배금 64,078 - KAI-세미컨펀드 1호 청산분배금 45,392 - KAI-유니콘펀드1호 청산분배금 996 - KAI-마인비 MK투자조합 중간분배금 270,508 - 케이에이아이알엠인베스트 청산분배금 8 - KAI-신성장 Pre-IPO조합2호 청산분배금 70,057 - KAI-헤일링펀드 1호 청산분배금 17,258 - KAI-JJ메자닌조합1호 신규투자 - 400,000 KAI-베리타스벤처투자조합2호 신규투자 - 10,000 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 신규투자 - 10,000 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 신규투자 - 50,000 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 신규투자 - 10,000 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-라이노스 모빌리티 1호 신규투자 - 57,000 KAI-라이즈투자조합1호 신규투자 - 50,000 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 신규투자 - 5,000 KAI-밸류업 1호 신규투자 - 100,000 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 신규투자 - 54,000 블리츠-KAI 투자조합1호 신규투자 - 5,000 합 계 1,087,814 9,234,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,500,234 4,795,276 퇴직급여 377,790 363,304 배당금 48,300 31,050 합 계 2,926,324 5,189,630 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 수협은행 기업한도대출 2,000,000 - 한국은행 일중 R P 22,400,000 21,900,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 729,971천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 3,773백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 9,949백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 6,330,750 38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 99,697,892 121,397,950 수익자유가증권 5,335,605,759 4,187,294,880 합계 5,435,303,651 4,308,692,830 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 113,127,555 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 181,980,324 154,389,682 대출채권 8,288,907 15,735,121 기타금융자산 19,972,535 24,450,032 합계 323,369,321 259,920,282 4) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 118,583,965 43,405,521 15,103,133 4,662,800 224,905 181,980,324 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,447,477 47,122,782 284,852 1,534,571 154,389,682 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 113,127,555 - - 113,127,555 대출채권 6,106,059 2,154,583 28,265 8,288,907 기타금융자산 19,694,359 142,769 135,407 19,972,535 합 계 138,927,973 2,297,352 163,672 141,388,997 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 65,345,447 - - 65,345,447 대출채권 15,560,121 - 175,000 15,735,121 기타금융자산 24,340,558 - 109,473 24,450,031 합 계 105,246,126 - 284,473 105,530,599 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 94,635,040 83.65% 19,942,519 30.52% 금융 및 보험업 18,492,515 16.35% 45,402,928 69.48% 소 계 113,127,555 100.00% 65,345,447 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 172,090,623 94.57% 152,855,111 99.01% 금융 및 보험업 5,226,901 2.87% 164,931 0.11% 기타 4,662,800 2.56% 1,369,640 0.88% 소 계 181,980,324 100.00% 154,389,682 100.00% 대출채권 기타 8,288,907 100.00% 15,735,121 100.00% 소 계 8,288,907 100.00% 15,735,121 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 2,691,409 13.48% 9,806,923 40.11% 금융 및 보험업 1,319,201 6.61% 590,116 2.41% 기타 15,961,925 79.91% 14,052,993 57.48% 소 계 19,972,535 100.00% 24,450,032 100.00% 합 계 323,369,321 259,920,282 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 105,718,442 - - 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 차입부채 30,800,000 10,000,000 - 40,800,000 기타금융부채 23,522,076 1,667,042 1,881,495 27,070,613 합계 261,645,161 11,667,042 1,881,495 275,193,698 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 17,721,548 - - 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 차입부채 17,700,000 - - 17,700,000 기타금융부채 36,090,864 1,400,769 3,204,697 40,696,330 합계 188,126,399 1,400,769 3,204,697 192,731,865 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 148,795,908 153,238,379 기타포괄-공정가치측정금융자산 3,491,312 538,439 합계 152,287,220 153,776,818 2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 138,197,764 130,814,449 (7,383,315) 145,581,079 7,383,315 당기손익-공정가치측정금융자산 134,852,999 127,735,887 (7,117,112) 141,970,111 7,117,112 (7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 44,638,640 27,526,796 17,111,844 - - 17,111,844 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 35,444,210 13,372,885 22,071,326 - - 22,071,326 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 43,069,213 27,526,796 15,542,417 - - 15,542,417 매도유가증권 101,604,643 - 101,604,643 101,604,643 - - 환매조건부매도 30,800,000 - 30,800,000 30,800,000 - - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 35,144,886 13,372,885 21,772,001 - - 21,772,001 매도유가증권 116,613,987 - 116,613,987 116,613,987 - - 환매조건부매도 17,700,000 - 17,700,000 17,700,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 9,558,473 176,256,501 1,613,248 25,028,962 6,627,622 3,925,198 223,010,004 영업비용 5,253,026 180,347,041 302,217 20,000,116 5,551,352 13,640,718 225,094,470 영업이익(손실) 4,305,447 (4,090,540) 1,311,031 5,028,846 1,076,270 (9,715,520) (2,084,466) 영업외손익 1,084 - - (134,064) - (86,171) (219,151) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,306,531 (4,090,540) 1,311,031 4,894,782 1,076,270 (9,801,691) (2,303,617) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 14,007,147 141,437,927 2,670,764 40,764,719 8,260,643 9,464,319 216,605,519 영업비용 8,841,647 139,497,868 1,264,796 26,773,079 5,852,459 12,857,286 195,087,135 영업이익(손실) 5,165,500 1,940,059 1,405,968 13,991,640 2,408,184 (3,392,967) 21,518,384 영업외손익 (5,196) - - 853,799 - 513,267 1,361,870 법인세비용차감전순이익(손실) 5,160,304 1,940,059 1,405,968 14,845,439 2,408,184 (2,879,700) 22,880,254 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 418,621,292 361,904,036 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 18,892,383 15,469,128 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 729,971 678,364 최대손실 노출액 19,622,354 16,147,492 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 437,108 210,507 관계기업투자처분손실 20,684 2,282 우선손실충당부채전입액 126,936 61,004 손실 합계 584,728 273,793 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 이사회에서 정한 배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,767 16,683 11,599 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -433 2,612 1,816 현금배당금총액(백만원) 1,278 4,472 2,875 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 26.80 24.78 현금배당수익률(%) 보통주 2.48 4.79 5.15 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 700 450 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 9 4.1 4.7 *) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되어 최근사업연도 이외에는 액면가 대비 배당수익률임.*)상기 표의 당기(24기) 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.11.15 유상증자(일반공모) 보통주 1,648,000 5,000 10,000 코스닥상장 2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 해당사항 없음 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식, 주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 (2022년) 매입대출채권 3,000,000 1,719,305 57.3% 사모사채 7,449,614 441,403 5.9% 미수금 (*) 17,111,844 300,582 1.8% 미수수익 2,600,270 713,754 27.4% 보 증 금 1,274,758 - - 합 계 31,436,486 3,175,044 10.1% 제23기 (2021년) 매입대출채권 3,667,671 585,000 16.0% 사모사채 12,922,450 270,000 2.1% 미수금 (*) 22,071,326 300,818 1.4% 미수수익 2,123,157 482,425 22.7% 보 증 금 1,038,792 - - 합 계 41,823,396 1,638,243 3.9% 제22기 (2020년) 매입대출채권 6,480,821 640,616 9.9% 환매조건부매수 10,000,000 - - 미수금 (*) 21,022,420 225,790 1.1% 미수수익 1,336,159 355,425 26.6% 보 증 금 1,036,276 - - 합 계 39,875,676 1,221,831 3.1% (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,638,243 1,221,831 36,772 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,536,801 416,412 1,185,059 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,175,044 1,638,243 1,221,831 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 113,127,555 113,127,555 65,345,447 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,353,563 192,353,563 170,950,522 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 538,439 538,439 대출채권(*1) 8,288,907 8,288,907 15,735,121 15,735,121 기타금융자산(*1) 19,972,535 19,972,535 24,450,032 24,450,032 합계 337,233,872 337,233,872 277,019,561 277,019,561 예수부채(*1) 105,718,442 105,718,442 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 101,604,643 116,613,987 116,613,987 차입부채(*1) 40,800,000 40,800,000 17,700,000 17,700,000 기타금융부채(*1) 27,070,613 27,070,613 40,696,330 40,696,330 합계 275,193,698 275,193,698 192,731,865 192,731,865 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 118,639,635 63,525,430 10,188,498 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 118,639,635 63,525,430 13,679,810 195,844,875 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 63,525,430 48,783,384 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)