코리아에셋투자증권 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)기 2022년 3월 31일 현재
제 22 (전)기 2021년 3월 31일 현재
회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명(*)	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%

수민인베스트먼트유한책임회사	279,915	4.38%	253,500	3.97%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%

이동원	-	-	22,000	0.34%

도태호	16,000	0.25%	16,000	0.25%

김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%

우리사주조합	91,767	1.44%	280,986	4.40%

기타	3,029,052	47.42%	2,844,248	44.53%

합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021 년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상 하고 있습니다 .

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리 스 이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리] 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래] 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(12) 자산손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(14) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(15) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(16) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(17) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(18) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(19) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 6월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3 . 금 융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 65,345,447 - 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 170,950,522 - - 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 대출채권 - 15,735,121 - 15,735,121 기타금융자산 - 24,450,032 - 24,450,032 합계 170,950,522 105,530,600 538,439 277,019,561 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 53,487,092 - 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 158,223,146 - - 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 대출채권 - 15,840,205 - 15,840,205 기타금융자산 - 22,813,640 - 22,813,640 합계 158,223,146 92,140,937 2,097,689 252,461,772 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - 116,613,987 차입부채 - 17,700,000 17,700,000 기타금융부채 - 40,696,330 40,696,330 합계 116,613,987 76,117,878 192,731,865 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - 117,055,001 차입부채 - 13,100,000 13,100,000 기타금융부채 - 31,464,190 31,464,190 합계 117,055,001 58,358,497 175,413,498 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 915,646 - - - - - 915,646 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,301,589 26 (442,618) 10,678,432 - 323,777 16,861,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,347,943 - - - 1,347,943 대출채권 1,350,277 - - - (214,384) - 1,135,893 기타금융자산 3,958 - - - (202,029) - (198,071) 소계 8,571,470 26 905,325 10,678,432 (416,413) 323,777 20,062,617 금융부채 예수부채 (440,700) - - - - - (440,700) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (6,928,125) - (27,620) 16,759,998 - - 9,804,253 차입부채 (1,194,248) - - - - - (1,194,248) 기타금융부채 (81,772) - - - - - (81,772) 소계 (8,644,845) - (27,620) 16,759,998 - - 8,087,533 순손익 (73,375) 26 877,705 27,438,430 (416,413) 323,777 28,150,150 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 391,796 (219,920) - - - - 171,876 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,145,206 - (92,422) 13,763,998 - 800,145 20,616,927 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 2,571,486 - - - 2,571,486 대출채권 497,337 - - - (610,616) - (113,279) 기타금융자산 27,732 - - - (574,443) - (546,711) 소계 7,062,071 (219,920) 2,479,064 13,763,998 (1,185,059) 800,145 22,700,299 금융부채 예수부채 (242,226) - - - - - (242,226) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (2,648,375) - 490,524 5,210,178 - - 3,052,327 차입부채 (1,341,119) - - - - - (1,341,119) 기타금융부채 (114,102) - - - - - (114,102) 소계 (4,345,822) - 490,524 5,210,178 - - 1,354,880 순손익 2,716,249 (219,920) 2,969,588 18,974,176 (1,185,059) 800,145 24,055,179 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 65,345,447 65,345,447 53,487,092 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 170,950,522 170,950,522 158,223,146 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 2,097,689 2,097,689 대출채권 (*1) 15,735,121 15,735,121 15,840,205 15,840,205 기타금융자산 (*1) 24,450,032 24,450,032 22,813,640 22,813,640 합계 277,019,561 277,019,561 252,461,772 252,461,772 예수부채 (*1) 17,721,548 17,721,548 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 116,613,987 117,055,001 117,055,001 차입부채(*1) 17,700,000 17,700,000 13,100,000 13,100,000 기타금융부채(*1) 40,696,330 40,696,330 31,464,190 31,464,190 합계 192,731,865 192,731,865 175,413,498 175,413,498 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 106,236,911 48,794,495 3,191,740 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 합계 106,236,911 48,794,495 5,289,429 160,320,835 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 48,783,384 48,794,495 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 38,517,891 (25,758,103) (1,008,707) - 14,942,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 400,000 (3,307,193) - 1,347,943 538,439 합계 5,289,429 38,917,891 (29,065,296) (1,008,707) 1,347,943 15,481,260 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 13,245,841 (19,737,473) (585,821) - 3,191,740 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (2,987,512) - 2,571,486 2,097,689 합계 12,782,908 13,245,841 (22,724,985) (585,821) 2,571,486 5,289,429 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 3,191,740 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 2,097,689 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 15,481,260 5,289,429 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 1,220,331 (1,009,057) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 합 계 15,481,260 1,220,331 (1,009,057) - - 5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,600 206,100 당좌예금 1,000 1,000 MMDA 3,875,131 5,991,952 금융어음 40,000,000 40,000,000 기타 10,000,000 - 소계 53,882,731 46,199,052 예치금 청약예치금 1,197 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 192,000 702,000 대차거래이행보증금 8,889,519 3,692,181 증권거래증거금 860,000 1,340,000 장내파생상품매매증거금 1,513,000 610,000 특정예금 외 7,000 943,859 소계 11,462,717 7,288,040 합계 65,345,447 53,487,092 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 한국투자증권 1,197 - 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 192,000 702,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 8,889,519 3,692,181 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 860,000 1,340,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 1,513,000 610,000 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 7,000 당좌개설보증금 한국증권금융 - 766,640 우리사주취득자금대출 담보 합계 11,462,716 7,117,821 6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 15,185,090 12,790,591 2,394,499 국채,지방채 105,447,477 107,490,549 (2,043,072) 회사채 29,405,522 29,404,732 790 집합투자증권 1,085,780 1,068,224 17,556 외화증권 289,969 260,485 29,484 기타 1,534,571 2,971,390 (1,436,819) 증권시장공동기금(*1) 284,852 284,852 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 17,717,261 17,700,000 17,261 합계 170,950,522 171,970,823 (1,020,301) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 4,662,315 4,567,510 94,805 국채,지방채 104,661,380 105,575,791 (914,411) 특수채 21,058,533 21,052,270 6,263 전자단기사채 2,995,582 2,995,299 283 집합투자증권 3,493,598 2,759,605 733,993 기업어음증권 9,447,014 9,264,063 182,951 외화증권 180,654 177,782 2,872 기타 104,956 104,956 - 증권시장공동기금(*1) 211,929 211,929 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 11,407,185 11,400,000 7,185 합계 158,223,146 158,109,205 113,941 (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 금리선물 매매목적 94,941,750 108,650 137,970 132,497,000 46,740 14,200 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 증권시장공동기금 한국거래소 50,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 234,852 161,929 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 17,700,000 11,400,000 예탁금반환준비금 특수채 유진투자선물 - 1,003,824 파생상품거래 담보 국채 유진투자선물 1,988,919 - 파생상품거래 담보 국채 삼성선물 - 980,796 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 989,801 999,481 손해배상공동기금 국채 멀티에셋자산운용 - 4,142,319 환매조건부매도 특수채 교보증권 - 10,025,545 환매조건부매도 회사채 교보증권외 19,543,402 - 환매조건부매도 국채 한국증권금융 102,455,281 98,538,785 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 13,477 - 대차거래 질권설정 특수채 한국증권금융 - 10,029,165 대차거래 질권설정 회사채 한국증권금융 9,862,120 - 대차거래 질권설정 합계 152,837,852 137,331,844 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 1,416,857 538,439 (878,418) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 5,962,759 2,097,689 (3,865,070) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (3,014,754) 1,242,141 1,347,943 (241,171) (665,841) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (6,042,211) 1,021,698 2,571,486 (565,727) (3,014,754) 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 151,825 121,390 121,390 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,729,279 2,729,279 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 963 963 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,691 9,691 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 18,501 18,501 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,468 39,468 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,578 47,578 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,961 5,961 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,374 19,374 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,403 9,403 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,137 5,137 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 943 943 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,762,639 2,762,639 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,174 16,174 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 942 942 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,644 9,644 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,537 9,537 집합투자업 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,831 4,831 집합투자업 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 957 957 집합투자업 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,305 79,305 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 964 964 집합투자업 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 36,512 36,512 집합투자업 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 64,212 64,212 집합투자업 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 48,147 48,147 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 966 966 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,935 1,935 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합 5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 970 970 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,657 4,657 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,693 19,693 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,797 9,797 집합투자업 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,653 9,653 집합투자업 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 95,085 95,085 집합투자업 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 442,944 442,944 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,877 4,877 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 38,962 38,962 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,884 4,884 집합투자업 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,544 27,544 집합투자업 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 976 976 집합투자업 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,481 19,481 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,891 4,891 집합투자업 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,786 9,786 집합투자업 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 109,492 191,641 191,641 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 50,297 50,297 집합투자업 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,609 19,609 집합투자업 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 39,276 39,276 집합투자업 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,806 7,806 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,440 9,440 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,340 29,340 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,197 15,197 집합투자업 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,558 25,558 집합투자업 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 117,840 117,840 집합투자업 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 41,198 41,198 집합투자업 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,831 9,831 집합투자업 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,836 9,836 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,922 4,922 집합투자업 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,821 9,821 집합투자업 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 49,294 49,294 집합투자업 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 49,259 49,259 집합투자업 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 39,492 39,492 집합투자업 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 92,738 92,738 집합투자업 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,941 9,941 집합투자업 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 29,545 29,545 집합투자업 KAI-ONE IT 1호 대한민국 2.33% 12월 150,000 147,709 147,709 집합투자업 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 78,606 78,606 집합투자업 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,943 4,943 집합투자업 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 10,000 9,864 9,864 집합투자업 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 99,564 99,564 집합투자업 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 대한민국 4.79% 12월 86,000 85,943 85,943 집합투자업 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 69,253 69,253 집합투자업 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 10,000 9,904 9,904 집합투자업 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,963 3,963 집합투자업 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,956 4,956 집합투자업 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,954 4,954 집합투자업 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 69,255 69,255 집합투자업 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,907 9,907 집합투자업 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 6,000,000 5,926,875 5,926,875 집합투자업 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 46,716 46,716 집합투자업 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 52,678 52,678 집합투자업 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,882 9,882 집합투자업 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,964 4,964 집합투자업 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 49,674 49,674 집합투자업 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,903 9,903 집합투자업 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,923 9,923 집합투자업 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 70,000 68,985 68,985 집합투자업 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,973 4,973 집합투자업 KAI-와이즈투자조합1호 대한민국 1.78% 12월 50,000 49,727 49,727 집합투자업 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,896 19,896 집합투자업 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 89,132 89,132 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,925 8,925 집합투자업 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,974 4,974 집합투자업 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,973 4,973 집합투자업 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 70,000 69,631 69,631 집합투자업 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,492 23,492 집합투자업 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,947 4,947 집합투자업 KAI-JJ메자닌조합1호 대한민국 4.00% 12월 400,000 399,555 399,555 집합투자업 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,967 9,967 집합투자업 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,965 9,965 집합투자업 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 49,843 49,843 집합투자업 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,971 9,971 집합투자업 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,973 9,973 집합투자업 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 56,860 56,860 집합투자업 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 49,909 49,909 집합투자업 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,994 4,994 집합투자업 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 99,953 99,953 집합투자업 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 53,969 53,969 집합투자업 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 5,000 5,000 집합투자업 합 계 15,784,853 15,469,128 15,469,128 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 164,253 164,253 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,764,751 2,764,751 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 965 965 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 10,550 10,550 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 10,001 10,001 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,224 6,224 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 51,821 51,821 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,885 4,885 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,936 1,936 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 34,378 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 41,936 41,936 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,690 4,690 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,572 39,572 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 48,354 48,354 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 6,145 6,145 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,081 29,081 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,553 9,553 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,583 19,583 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 48,174 48,174 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,609 9,609 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,239 5,239 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 964 964 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,400,000 2,318,828 2,318,828 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,462 16,462 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 959 959 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,800 9,800 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 23,065 23,065 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,750 9,750 집합투자업 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,918 4,918 집합투자업 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 980 980 집합투자업 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,070 79,070 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 985 985 집합투자업 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 37,361 37,361 집합투자업 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 58,686 58,686 집합투자업 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 49,246 49,246 집합투자업 KAI-바이오펀드 4호 대한민국 1.66% 12월 200,000 199,422 199,422 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 988 988 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,977 1,977 집합투자업 KAI-타이온유니콘조합5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 990 990 집합투자업 KAI-포라인유니콘조합2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,902 4,902 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,901 19,901 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,939 9,939 집합투자업 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,910 9,910 집합투자업 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 96,052 96,052 집합투자업 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 497,175 497,175 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,972 4,972 집합투자업 케이에이아이알엠인베스트 대한민국 0.01% 12월 1,000 997 997 집합투자업 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 39,859 39,859 집합투자업 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,984 4,984 집합투자업 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 25,912 25,912 집합투자업 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 대한민국 2.70% 12월 85,000 84,849 84,849 집합투자업 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 998 998 집합투자업 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,961 19,961 집합투자업 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,989 4,989 집합투자업 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,986 9,986 집합투자업 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 380,000 379,833 379,833 집합투자업 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 49,989 49,989 집합투자업 합 계 7,796,000 7,431,043 7,396,665 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,933,763 78,175 4,855,588 344,235 212,486 212,486 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,301,442 106,250 18,195,192 10,799 (400,270) (400,270) KAI OTC 펀드 6호 1,063,634 3,740 1,059,894 217 (2,015) (2,015) KAI-열림 아이오티 펀드 3,734,939 728,350 3,006,589 14 (545,298) (545,298) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,063,404 1,100 3,062,304 57 (98,167) (98,167) KAI-열림 에이아이 펀드 1,892,291 1,852 1,890,439 69 (57,599) (57,599) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 1,105,811 1,900 1,103,911 727,679 610,385 610,385 KAI-DIP펀드 1호 750,877 990 749,887 14,214 (1,987) (1,987) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,475,895 990 1,474,905 159 (24,081) (24,081) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,475,178 1,199 2,473,979 1,300 (76,158) (76,158) KAI-유니콘 펀드 3호 2,103,071 990 2,102,081 91 (22,602) (22,602) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,239,728 1,826 2,237,902 478 (48,948) (48,948) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 889,733 990 888,743 647 (17,643) (17,643) KAI-아이티펀드 1호 907,395 990 906,405 255 (19,955) (19,955) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,751,389 125,000 27,626,389 2,028,046 1,437,662 1,437,662 KAI-인벡스 에너지조합 2호 454,816 990 453,826 83 (8,062) (8,062) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,308,680 19,152 1,289,528 526 (23,030) (23,030) KAI-MD유니콘펀드2호 1,538,614 24,540 1,514,074 104 (24,436) (24,436) KAI-DI 히든태그 조합 2,359,287 3,630 2,355,657 352 (52,780) (52,780) KAI 코스메틱 조합1호 872,033 2,310 869,723 205 (15,605) (15,605) KAI-아이티펀드 2호 913,715 2,970 910,745 483 (21,561) (21,561) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,587,555 1,454 1,586,101 111,412 4,709 4,709 KAI-타이온유니콘조합2호 1,012,772 1,430 1,011,342 89 (22,469) (22,469) KAI-열림 미디어커머스 1,040,466 2,750 1,037,716 226 (24,124) (24,124) KAI-마켓메이커 1호 2,633,662 990 2,632,672 276,856 226,526 226,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,032,661 2,310 1,030,351 187 (23,523) (23,523) KAI-타이온유니콘조합 4호 972,220 1,430 970,790 90 (21,644) (21,644) KAI-포라인유니콘조합 1호 872,002 1,430 870,572 185 (19,152) (19,152) KAI-타이온유니콘조합 5호 2,024,125 1,430 2,022,695 173 (42,357) (42,357) KAI-포라인유니콘조합 2호 294,794 1,430 293,364 99 (15,437) (15,437) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,053,938 1,430 3,052,508 309 (32,224) (32,224) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,324,021 1,430 1,322,591 193 (19,119) (19,119) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,013,582 - 3,013,582 4,398 (80,239) (80,239) KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 3,635,244 1,430 3,633,814 35,597 (36,964) (36,964) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 4,640,676 7,480 4,633,196 16,101 (437,198) (437,198) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,243,706 1,430 6,242,276 1,356 (121,279) (121,279) KAI-AH 미디어커머스1호 3,170,628 4,950 3,165,678 1,004 (72,906) (72,906) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,289,130 990 3,288,140 963 (66,937) (66,937) KAI-AH세컨더리1호 1,075,115 15,750 1,059,365 88,468 62,762 62,762 퓨처코리아 신기술투자조합 1,367,719 - 1,367,719 34 (29,968) (29,968) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,051,977 - 1,051,977 55 (25,981) (25,981) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,544,074 990 2,543,084 648 (51,298) (51,298) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,077,437 990 1,076,447 358 (22,018) (22,018) KAI-마인비 MK 투자조합 5,954,106 3,135 5,950,971 2,833,415 2,556,144 2,556,144 DB-KAI신기술투자조합3호 10,210,116 9,837 10,200,279 205,624 62,424 62,424 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,042,242 2,970 1,039,272 225 (20,728) (20,728) KAI-다름5G소부장 3,232,994 2,530 3,230,464 12,176 (59,536) (59,536) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,047,087 3,080 1,044,007 348 (25,993) (25,993) KAI-타이온유니콘조합3호 5,038,077 48,798 4,989,279 158 (295,721) (295,721) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,078,115 2,310 1,075,805 302 (24,195) (24,195) DB-KAI신기술투자조합5호 3,084,036 990 3,083,046 445 (162,954) (162,954) KAI-블리스바인투자조합1호 1,614,832 990 1,613,842 816 (36,158) (36,158) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,966,192 - 4,966,192 910 (85,808) (85,808) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,367,851 4,510 3,363,341 342 (41,455) (41,455) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 985,171 2,310 982,861 210 (19,139) (19,139) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,012,579 - 1,012,579 49 (17,421) (17,421) KAI-마인비 PG투자조합 1,672,078 - 1,672,078 190 (27,922) (27,922) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,822,218 990 1,821,228 460 (28,772) (28,772) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,445,217 4,730 2,440,487 421 (44,513) (44,513) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,510,758 990 3,509,768 3,034 (50,232) (50,232) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,399,649 55,250 10,344,399 394 (155,601) (155,601) KAI-힉스 IT 1호 1,374,665 2,310 1,372,355 188 (17,645) (17,645) KAI IT 3호 3,121,534 3,960 3,117,574 570 (42,426) (42,426) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,492,747 1,655 1,491,092 10,644 (8,908) (8,908) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,288,714 4,730 4,283,984 658 (66,016) (66,016) KAI-ONE IT 1호 6,359,410 7,920 6,351,490 916 (98,510) (98,510) KAI-GCI 소부장 1호 2,785,324 4,620 2,780,704 880 (49,296) (49,296) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,459,861 990 4,458,871 1,104 (51,129) (51,129) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 2,669,104 990 2,668,114 223 (36,886) (36,886) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,382,129 1,320 4,380,809 35,739 (19,191) (19,191) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,795,797 990 1,794,807 202 (1,193) (1,193) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,234,317 4,180 3,230,137 406 (34,863) (34,863) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,734,713 990 3,733,723 265 (36,277) (36,277) KAI-유니콘조합4호 1,541,784 990 1,540,794 113 (16,350) (16,350) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,833,650 - 1,833,650 401 (16,350) (16,350) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,321,605 17,437 3,304,168 584 (30,832) (30,832) KAI-리딩 RPA조합 2,160,760 3,960 2,156,800 164 (23,200) (23,200) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,191,389 1,320 3,190,069 139 (29,931) (29,931) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 29,634,374 - 29,634,374 1,536 (365,626) (365,626) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,634,950 990 2,633,960 313 (16,040) (16,040) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,673,752 990 1,672,762 309 (10,238) (10,238) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,967,167 6,453 4,960,714 48 (59,287) (59,287) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,071,140 990 2,070,150 58 (14,850) (14,850) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,692,343 - 2,692,343 789 (17,657) (17,657) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 7,000,687 9,423 6,991,264 505 (68,736) (68,736) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,971,408 - 4,971,408 1,206 (38,592) (38,592) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,430,302 1,320 1,428,982 558 (21,018) (21,018) KAI-신기술투자조합1호 2,288,342 990 2,287,352 429 (12,648) (12,648) KAI-와이즈투자조합1호 2,795,665 990 2,794,675 331 (15,325) (15,325) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,118,879 - 2,118,879 530 (11,121) (11,121) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,461,727 5,399 3,456,328 129 (33,673) (33,673) KAI-타이온유니콘조합6호 730,272 2,420 727,852 49 (6,148) (6,148) KAI-이커머스투자조합1호 1,691,994 990 1,691,004 45 (8,996) (8,996) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 1,004,507 - 1,004,507 39 (5,493) (5,493) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 5,472,006 990 5,471,016 142 (28,984) (28,984) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 1,012,512 1,320 1,011,192 171 21,192 21,192 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 497,424 2,750 494,674 12 (5,326) (5,326) KAI-JJ메자닌조합1호 10,100,387 111,507 9,988,880 463 (11,120) (11,120) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,142,986 - 2,142,986 - (7,014) (7,014) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 2,022,881 - 2,022,881 - (7,119) (7,119) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,180,593 - 6,180,593 - (19,407) (19,407) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,126,749 - 1,126,749 3,251 (3,251) (3,251) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,499,634 - 7,499,634 - (20,366) (20,366) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,147,176 - 1,147,176 - (2,824) (2,824) KAI-라이즈투자조합1호 1,951,449 - 1,951,449 - (3,551) (3,551) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 2,009,306 1,619 2,007,687 - (2,313) (2,313) KAI-밸류업 1호 819,618 - 819,618 - (382) (382) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 3,248,137 - 3,248,137 - (1,863) (1,863) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,315,696 15,880 2,299,816 - (184) (184) (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 6,713,979 143,877 6,570,102 158,231 (427,058) (427,058) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,431,676 - 18,431,676 11,814 (499,416) (499,416) KAI OTC 펀드 6호 1,065,649 3,740 1,061,909 294 (13,350) (13,350) KAI-열림 아이오티 펀드 3,753,575 201,688 3,551,887 58 (235,512) (235,512) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,160,471 - 3,160,471 112,483 (160,465) (160,465) KAI-열림 에이아이 펀드 1,948,038 - 1,948,038 3,039,927 2,911,011 2,911,011 KAI-열림 이브이 펀드 21,579,969 157,775 21,422,194 6,905,104 6,589,145 6,589,145 KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,420 5,830 2,595,590 8 (2,764) (2,764) KAI-유니콘 펀드 2호 540,074 5,896 534,178 7 (2,831) (2,831) 마일스톤 KN 펀드 10,775,340 55,515 10,719,825 11 (1,942,965) (1,942,965) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 2,506,178 3,996 2,502,182 585,665 419,471 419,471 KAI-바이오펀드 2호 270,416 3,058 267,358 12 (7,472) (7,472) KAI-DIP펀드 1호 751,875 - 751,875 17,288 (90) (90) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,498,986 - 1,498,986 449 (24,979) (24,979) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,550,137 - 2,550,137 1,857,491 1,786,723 1,786,723 KAI-세미컨펀드 1호 3,040,948 - 3,040,948 145 (49,428) (49,428) KAI-헤일링펀드 1호 1,151,087 - 1,151,087 507 (25,597) (25,597) KAI-유니콘 펀드 3호 2,124,683 - 2,124,683 271 (23,599) (23,599) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,252,518 - 1,252,518 170 (27,985) (27,985) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,286,850 - 2,286,850 1,755 (48,265) (48,265) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 906,386 - 906,386 74,936 55,207 55,207 KAI-아이티펀드 1호 926,360 - 926,360 443 (21,094) (21,094) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 23,188,278 - 23,188,278 5,776 (602,757) (602,757) KAI-인벡스 에너지조합 2호 461,888 - 461,888 161 (9,159) (9,159) 델타-코리아에셋 신기술투자조합1호 1,312,558 - 1,312,558 806 (27,654) (27,654) KAI-MD유니콘펀드2호 1,539,521 1,012 1,538,509 274 (27,934) (27,934) 요즈마글로벌펀드2호 42,300,535 275,830 42,024,705 24,450,282 23,900,118 23,900,118 KAI-DI 히든태그 조합 2,408,437 - 2,408,437 138 (55,229) (55,229) KAI 코스메틱 조합1호 885,328 - 885,328 169 (14,672) (14,672) KAI-아이티펀드 2호 932,306 - 932,306 360 (18,694) (18,694) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,583,449 2,058 1,581,391 718,448 581,391 581,391 KAI-타이온유니콘조합2호 1,035,241 1,430 1,033,811 - (16,189) (16,189) KAI-열림 미디어커머스 1,061,839 - 1,061,839 35 (18,161) (18,161) KAI-마켓메이커 1호 2,408,909 2,763 2,406,146 386,800 356,146 356,146 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,053,874 - 1,053,874 75 (16,126) (16,126) KAI-바이오펀드 4호 12,045,104 - 12,045,104 88,221 (34,896) (34,896) KAI-타이온유니콘조합4호 993,863 1,430 992,433 - (11,567) (11,567) KAI-포라인유니콘조합1호 891,154 1,430 889,724 - (10,276) (10,276) KAI-타이온유니콘조합5호 2,066,481 1,430 2,065,051 - (20,949) (20,949) KAI-포라인유니콘조합2호 310,231 1,430 308,801 - (6,199) (6,199) DB-KAI신기술투자조합1호 3,086,162 1,430 3,084,732 - (15,268) (15,268) DB-KAI신기술투자조합2호 1,343,140 1,430 1,341,710 - (8,290) (8,290) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,093,821 - 3,093,821 569 (28,179) (28,179) KAI히스토리2020-1 모빌리티 투자조합 3,672,208 1,430 3,670,778 - (36,222) (36,222) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 5,200,455 - 5,200,455 1,697 (29,545) (29,545) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,364,985 1,430 6,363,555 - (36,445) (36,445) 케이에이아이알엠인베스트 14,851,135 - 14,851,135 - (48,865) (48,865) KAI-AH 미디어커머스1호 3,238,584 - 3,238,584 - (11,416) (11,416) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,355,078 - 3,355,078 - (10,922) (10,922) KAI-AH세컨더리1호 996,603 - 996,603 - (3,397) (3,397) KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 3,144,415 - 3,144,415 - (5,585) (5,585) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,397,686 - 1,397,686 11 (3,314) (3,314) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,077,895 - 1,077,895 62 (2,105) (2,105) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,594,383 - 2,594,383 - (5,617) (5,617) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,098,466 - 1,098,466 - (1,534) (1,534) KAI-마인비 MK 투자조합 11,794,827 - 11,794,827 - (5,173) (5,173) DB-KAI신기술투자조합3호 10,137,855 - 10,137,855 - (2,145) (2,145) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 164,253 - - (48,175) 5,312 121,390 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,764,751 - - - (35,472) 2,729,279 KAI OTC 펀드 6호 965 - - - (2) 963 KAI-열림 아이오티 펀드 10,550 - - - (1,620) 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 10,001 - - - (310) 9,691 KAI-열림 에이아이 펀드 6,224 - - - (184) 6,040 KAI-열림 이브이 펀드 51,821 - (34,411) (27,659) 10,249 - KAI-유니콘 펀드 1호 4,885 - (5,140) - 255 - KAI-유니콘 펀드 2호 1,936 - (2,423) - 487 - KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 41,936 - - (33,520) 10,085 18,501 KAI-바이오펀드 2호 4,690 - (4,690) - - - KAI-DIP펀드 1호 39,572 - - - (104) 39,468 SV-KAI 코에볼루션 1호 48,354 - - - (777) 47,577 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 6,145 - - - (184) 5,961 KAI-세미컨펀드 1호 29,081 - (39,033) - 9,952 - KAI-헤일링펀드 1호 9,553 - (9,454) - (99) - KAI-유니콘 펀드 3호 19,583 - - - (209) 19,374 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 48,174 - (49,891) (3,846) 5,563 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,609 - - - (206) 9,403 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,239 - - - (102) 5,137 KAI-아이티펀드 1호 964 - - - (21) 943 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,318,828 600,000 - (300,000) 143,811 2,762,639 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,462 - - - (288) 16,174 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 959 - - - (17) 942 KAI-MD유니콘펀드2호 9,800 - - - (156) 9,644 요즈마글로벌펀드2호 23,065 - (8,357) - (14,708) - KAI-DI 히든태그 조합 9,750 - - - (213) 9,537 KAI 코스메틱 조합1호 4,918 - - - (87) 4,831 KAI-아이티펀드 2호 980 - - - (23) 957 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,070 - - - 235 79,305 KAI-타이온유니콘조합2호 985 - - - (21) 964 KAI-열림 미디어커머스 37,361 - - - (849) 36,512 KAI-마켓메이커 1호 58,686 - - - 5,525 64,211 KAI-오퍼스원 소부장펀드 49,246 - - - (1,099) 48,147 KAI-바이오펀드 4호 199,422 - (201,765) - 2,343 - KAI-타이온유니콘조합 4호 988 - - - (22) 966 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,977 - - - (42) 1,935 KAI-타이온유니콘조합 5호 990 - - - (20) 970 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,902 - - - (245) 4,657 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,901 - - - (208) 19,693 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,939 - - - (142) 9,797 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,910 - - - (257) 9,653 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 96,052 - - - (967) 95,085 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 497,175 - - - (54,231) 442,944 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,972 - - - (95) 4,877 케이에이아이알엠인베스트 997 - (989) - (8) - KAI-AH 미디어커머스1호 39,859 - - - (897) 38,962 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,984 - - - (99) 4,885 KAI-AH세컨더리1호 25,912 - - - 1,632 27,544 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 84,849 - (103,131) - 18,282 - 퓨처코리아 신기술투자조합 998 - - - (21) 977 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,961 - - - (480) 19,481 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,989 - - - (98) 4,891 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,986 - - - (200) 9,786 KAI-마인비 MK 투자조합 379,833 - - (270,508) 82,316 191,641 DB-KAI신기술투자조합3호 49,989 - - - 308 50,297 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 - 20,000 - - (391) 19,609 KAI-다름5G소부장 - 40,000 - - (724) 39,276 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 8,000 - - (194) 7,806 KAI-타이온유니콘조합3호 - 10,000 - - (560) 9,440 KAI-AH 미디어커머스 2호 - 30,000 - - (660) 29,340 DB-KAI신기술투자조합5호 - 16,000 - - (803) 15,197 KAI-블리스바인투자조합1호 - 5,000 - - (110) 4,890 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 26,000 - - (442) 25,558 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 50,000 (49,922) - (78) - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 120,000 - - (2,160) 117,840 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 42,000 - - (802) 41,198 릴슨-KAI TOP 조합 - 50,000 (49,964) - (36) - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (169) 9,831 KAI-마인비 PG투자조합 - 10,000 - - (164) 9,836 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 5,000 - - (78) 4,922 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 10,000 - - (179) 9,821 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 50,000 - - (706) 49,294 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - 50,000 - - (741) 49,259 KAI-힉스 IT 1호 - 40,000 - - (508) 39,492 KAI IT 3호 - 94,000 - - (1,262) 92,738 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 10,000 - - (59) 9,941 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 30,000 - - (455) 29,545 KAI-ONE IT 1호 - 150,000 - - (2,291) 147,709 KAI-GCI 소부장 1호 - 80,000 - - (1,394) 78,606 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 5,000 - - (57) 4,943 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,000 - - (136) 9,864 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - 100,000 - - (436) 99,564 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 86,000 - - (57) 85,943 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 70,000 - - (747) 69,253 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 10,000 - - (96) 9,904 KAI-유니콘조합4호 - 4,000 - - (37) 3,963 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 - 5,000 - - (44) 4,956 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 - 5,000 - - (46) 4,954 KAI-리딩 RPA조합 - 70,000 - - (745) 69,255 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 10,000 - - (93) 9,907 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 - 6,000,000 - - (73,125) 5,926,875 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 47,000 - - (284) 46,716 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 53,000 - - (322) 52,678 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 - 10,000 - - (118) 9,882 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 5,000 - - (36) 4,964 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 50,000 - - (326) 49,674 KAI-패스웨이투자조합1호 - 5,000 (5,000) - - - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 10,000 - - (97) 9,903 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (77) 9,923 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 70,000 - - (1,015) 68,985 KAI-신기술투자조합1호 - 5,000 - - (27) 4,973 KAI-와이즈투자조합1호 - 50,000 - - (273) 49,727 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 - 20,000 - - (104) 19,896 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - 90,000 - - (868) 89,132 KAI-타이온유니콘조합6호 - 9,000 - - (75) 8,925 KAI-이커머스투자조합1호 - 5,000 - - (26) 4,974 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,000 - - (27) 4,973 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 70,000 - - (369) 69,631 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 23,000 - - 492 23,492 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 5,000 - - (53) 4,947 KAI-JJ메자닌조합1호 - 400,000 - - (445) 399,555 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 10,000 - - (33) 9,967 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 10,000 - - (35) 9,965 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 50,000 - - (157) 49,843 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 10,000 - - (29) 9,971 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 10,000 - - (27) 9,973 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 57,000 - - (140) 56,860 KAI-라이즈투자조합1호 - 50,000 - - (91) 49,909 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 5,000 - - (6) 4,994 KAI-밸류업 1호 - 100,000 - - (47) 99,953 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 54,000 - - (31) 53,969 블리츠-KAI 투자조합1호 - 5,000 - - - 5,000 합 계 7,396,665 9,234,000 (564,170) (683,708) 86,341 15,469,128 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 174,774 - - - (10,521) 164,253 KAI-OTC 펀드 2호 74,987 - (74,617) - (370) - KAI-KVIC 가상증강현실 투자조합 1,339,660 1,500,000 - - (74,909) 2,764,751 KAI OTC 펀드 4호 973 - (970) - (3) - KAI OTC 펀드 6호 977 - - - (12) 965 KAI-열림 아이오티 펀드 11,250 - - - (700) 10,550 KAI-열림 헬스케어 펀드 12,644 - - (2,136) (507) 10,001 KAI-열림 에이아이 펀드 9,713 - - (12,789) 9,300 6,224 KAI-열림 이브이 펀드 35,882 - - - 15,939 51,821 KAI-유니콘 펀드 1호 4,890 - - - (5) 4,885 KAI-유니콘 펀드 2호 1,946 - - - (10) 1,936 KAI-DI F 펀드 40,116 - - - (432) 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 35,329 - - - 6,607 41,936 KAI-바이오펀드 2호 4,821 - - - (131) 4,690 KAI-DIP펀드 1호 39,577 - - - (5) 39,572 SV-KAI 코에볼루션 1호 49,160 - - - (806) 48,354 KAI-어패럴펀드 1호 4,890 - (4,874) - (16) - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 9,854 - - (8,014) 4,305 6,145 KAI-세미컨펀드 1호 29,554 - - - (473) 29,081 KAI-헤일링펀드 1호 9,765 - - - (212) 9,553 KAI-유니콘 펀드 3호 19,800 - - - (217) 19,583 KAI-바이오펀드 3호 988 - (988) - - - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 49,250 - - - (1,076) 48,174 KAI-MD 유니콘펀드 1호 9,899 - (24,983) - 15,084 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,811 - - - (202) 9,609 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,920 - - - 319 5,239 KAI-아이티펀드 1호 986 - - - (22) 964 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 879,104 1,500,000 - - (60,276) 2,318,828 KAI-인벡스 에너지조합 1호 23,713 - (23,401) - (312) - KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,788 - - - (326) 16,462 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 993 - - - (34) 959 KAI-MD유니콘펀드2호 9,974 - - - (174) 9,800 요즈마글로벌펀드2호 9,948 - - - 13,117 23,065 KAI-DI 히든태그 조합 9,974 - - - (224) 9,750 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 9,989 - (9,838) - (151) - KAI 코스메틱 조합1호 - 5,000 - - (82) 4,918 KAI-아이티펀드 2호 - 1,000 - - (20) 980 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 50,000 - - 29,070 79,070 KAI-타이온유니콘조합2호 - 1,000 - - (15) 985 KAI-열림 미디어커머스 - 38,000 - - (639) 37,361 KAI-마켓메이커 1호 - 50,000 - - 8,686 58,686 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 50,000 - - (754) 49,246 KAI-바이오펀드 4호 - 200,000 - - (578) 199,422 KAI 스마트조합 1호 - 5,000 (5,000) - - - KAI-타이온유니콘조합4호 - 1,000 - - (12) 988 KAI-포라인유니콘조합1호 - 2,000 - - (23) 1,977 KAI-타이온유니콘조합5호 - 1,000 - - (10) 990 KAI-포라인유니콘조합2호 - 5,000 - - (98) 4,902 DB-KAI신기술투자조합1호 - 20,000 - - (99) 19,901 DB-KAI신기술투자조합2호 - 10,000 - - (61) 9,939 와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 - 10,000 - - (90) 9,910 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 - 97,000 - - (948) 96,052 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 500,000 - - (2,825) 497,175 KAI-베리타스헬스케어조합1호 - 5,000 - - (28) 4,972 케이에이아이알엠인베스트 - 1,000 - - (3) 997 KAI-AH 미디어커머스1호 - 40,000 - - (141) 39,859 KAI-IBF벤처투자조합1호 - 5,000 - - (16) 4,984 KAI-AH세컨더리1호 - 26,000 - - (88) 25,912 APR-코리아 신기술투자조합1호 - 1,000 (1,000) - - - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 - 85,000 - - (151) 84,849 퓨처코리아 신기술투자조합 - 1,000 - - (2) 998 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 20,000 - - (39) 19,961 KAI-베리타스헬스케어조합2호 - 5,000 - - (11) 4,989 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 - 10,000 - - (14) 9,986 KAI-마인비 MK 투자조합 - 380,000 - - (167) 379,833 DB-KAI신기술투자조합3호 - 50,000 - - (11) 49,989 합 계 2,946,899 4,675,000 (145,671) (22,939) (56,624) 7,396,665 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 3,000,000 3,000,000 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 8,000,000 6,000,000 2,000,000 합 계 11,000,000 9,000,000 2,000,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 65,345,447 - - - - - 65,345,447 - 대출채권 매입대출채권 2,967,671 - 700,000 (60,000) - (525,000) 3,667,671 (585,000) 환매조건부매수 - - - - - - - - 사모사채 12,922,450 - - (270,000) - - 12,922,450 (270,000) 소계 15,890,121 - 700,000 (330,000) - (525,000) 16,590,121 (855,000) 기타자산 미수금 21,771,316 - 300,010 (808) - (300,010) 22,071,326 (300,818) 미수수익 1,546,903 - 576,254 (15,644) - (466,781) 2,123,157 (482,425) 보증금 1,038,792 - - - - - 1,038,792 - 소계 24,357,011 - 876,264 (16,452) - (766,791) 25,233,275 (783,243) 합계 105,592,579 - 1,576,264 (346,452) - (1,291,791) 107,168,843 (1,638,243) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 53,487,092 - - - - - 53,487,092 - 대출채권 매입대출채권 5,780,821 - 700,000 (115,616) - (525,000) 6,480,821 (640,616) 환매조건부채권매수 10,000,000 - - - - - 10,000,000 - 소계 15,780,821 - 700,000 (115,616) - (525,000) 16,480,821 (640,616) 기타자산 미수금 20,722,410 - 300,010 (783) - (225,007) 21,022,420 (225,790) 미수수익 870,079 - 466,080 (5,865) - (349,560) 1,336,159 (355,425) 보증금 1,036,276 - - - - - 1,036,276 - 소계 22,628,765 - 766,090 (6,648) - (574,567) 23,394,855 (581,215) 합계 91,896,678 - 1,466,090 (122,264) - (1,099,567) 93,362,768 (1,221,831) (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 122,264 - 1,099,567 1,221,831 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) (704) - 704 - 제각 - - - - 전(환)입 224,892 - 191,520 416,412 기말 346,452 - 1,291,791 1,638,243 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 36,772 - - 36,772 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) (2,687) - 2,687 - 제각 - - - - 전(환)입 88,179 - 1,096,880 1,185,059 기말 122,264 - 1,099,567 1,221,831 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 91,896,677 - 1,466,091 93,362,768 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) (35,200) - 35,200 - 제각 - - - - 실행및상환 13,731,102 - 74,973 13,806,075 기말 105,592,579 - 1,576,264 107,168,843 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 65,442,511 - - 65,442,511 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) (537,388) - 537,388 - 제각 - - - - 실행및상환 26,991,554 - 928,703 27,920,257 기말 91,896,677 - 1,466,091 93,362,768 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,267,750 (1,817,925) 449,825 2,361,002 (1,738,428) 622,574 사용권자산 6,461,552 (1,459,425) 5,002,127 5,200,432 (3,414,865) 1,785,567 합계 8,729,302 (3,277,350) 5,451,952 7,561,434 (5,153,293) 2,408,141 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 622,574 90,688 (122) (263,315) 449,825 사용권자산 1,785,567 5,054,670 - (1,838,110) 5,002,127 합계 2,408,141 5,145,358 (122) (2,101,425) 5,451,952 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 787,022 149,949 - (314,397) 622,574 사용권자산 2,948,704 621,581 (37,091) (1,747,627) 1,785,567 합계 3,735,726 771,530 (37,091) (2,062,024) 2,408,141 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 4,340,421 1,033,431 차량운반구 661,706 752,136 합 계 5,002,127 1,785,567 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 4,375,905 1,123,388 차량운반구 698,649 780,604 합 계 5,074,554 1,903,992 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 5,055백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,428,014 1,377,908 차량운반구 410,096 369,719 합 계 1,838,110 1,747,627 리스부채에 대한 이자비용 81,772 114,102 단기리스료 38,119 49,487 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 51,849 52,868 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,832백만원입니다. ③ 만기분석 당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 469,088 1,400,769 3,204,697 5,074,554 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 480,180 1,013,742 410,070 1,903,992 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,882,117 - 1,882,117 1,061,600 - 1,061,600 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 820,517 - 1,882,117 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 22,071,326 21,022,420 미수수익 2,123,157 1,336,159 보증금 1,038,792 1,036,276 손실충당금 (783,243) (581,215) 소계 24,450,032 22,813,640 선급금 497,477 3,013,813 선급비용 93,807 201,162 기타 - 91,877 소계 591,284 3,306,852 합계 25,041,316 26,120,492 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 외 80,000 83,000 소송담보 법원공탁금 합계 81,000 84,000 14. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 17,528,605 13,091,717 집합투자증권투자자예수금 192,943 702,590 합계 17,721,548 13,794,307 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 116,613,987 107,023,831 특수채 - 10,031,170 합계 116,613,987 117,055,001 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 116,613,987 118,783,800 2,169,813 (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 107,023,831 107,514,525 490,694 특수채 10,031,170 10,031,000 (170) 합 계 117,055,001 117,545,525 490,524 16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 환매조건부매도 17,700,000 13,100,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 환매조건부매도 교보증권 외 1.45 17,700,000 13,100,000 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 678,364 1,004,258 복구충당부채 243,080 230,211 합계 921,444 1,234,469 (*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 1,004,258 658,704 증 가 - 345,554 감 소 (325,894) - 기 말 678,364 1,004,258 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 230,211 219,751 증 가 12,869 10,460 감 소 - - 기 말 243,080 230,211 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 21,772,001 20,762,319 미지급비용 13,849,775 8,797,879 리스부채 5,074,554 1,903,992 소계 40,696,330 31,464,190 선수수익 1,577,889 1,239,121 제세예수금 6,205,060 3,488,180 기타 242,899 1,724,072 소계 8,025,848 6,451,373 합계 48,722,178 37,915,563 19. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,634,656 1,423,126 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (878,418) (3,865,070) 이연법인세효과 212,577 850,316 합계 (665,841) (3,014,754) 23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,597,740 1,310,280 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 54,233,702 42,351,403 합계 56,855,492 44,685,733 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일 : 2022년 6월 30일 처분확정일 : 2021년 6월 30일 I.미처분이익잉여금 54,233,702,533 42,351,403,423 1.전기이월미처분이익잉여금 39,189,343,423 32,062,711,420 2.당기순이익 16,683,067,660 11,598,561,391 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (1,638,708,550) (1,309,869,388) II. 임의적립금등의이입액 - - 1.대손준비금 - - 합 계 54,233,702,533 42,351,403,423 III. 이익잉여금처분액 4,918,760,000 3,162,060,000 1.이익준비금 447,160,000 287,460,000 2.배당금 4,471,600,000 2,874,600,000 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 700원(14%), 전기: 450원(9%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 49,314,942,533 39,189,343,423 (3) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 6,388,000 6,388,000 배당주식수 6,388,000 6,388,000 주당배당금 700 450 배당금 4,471,600,000 2,874,600,000 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 4,471,600,000 2,874,600,000 당기순이익 16,683,067,660 11,598,561,391 배당성향 26.80% 24.78% (4) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 16,683,067,660 11,598,561,391 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 16,683,067,660 11,598,561,391 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 2,612 1,816 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 2,588,651 2,879,570 인수및주선수수료 2,670,764 4,323,548 집합투자증권취급수수료 7,129,783 4,124,047 자산관리수수료 4,179,595 144,127 집합투자기구운용보수 8,260,643 4,753,923 매수및합병수수료 36,585,123 36,312,940 소계 61,414,559 52,538,155 매매수수료 902,213 1,021,826 기타수수료비용 64,936 60,570 소계 967,149 1,082,396 순수수료수익 60,447,410 51,455,759 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 3,595,240 2,059,951 당기손익-공정가치측정증권처분이익 113,622,388 74,608,081 소계 117,217,628 76,668,032 당기손익-공정가치측정증권평가손실 4,036,158 1,694,389 당기손익-공정가치측정증권처분손실 86,620,983 56,771,136 소계 90,657,141 58,465,525 순처분손익 26,560,487 18,202,507 26. 파생상품 평가및거래손익당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 28,582,511 22,871,410 파생상품평가이익 108,650 46,740 소계 28,691,161 22,918,150 파생상품거래손실 28,145,486 21,734,180 파생상품평가손실 137,970 14,200 소계 28,283,456 21,748,380 순손익 407,705 1,169,770 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 915,646 391,796 당기손익-공정가치측정금융자산이자 6,301,589 6,145,206 대출채권이자 1,350,277 497,337 기타이자 3,958 27,732 소계 8,571,470 7,062,071 예수부채이자 440,700 242,226 당기손익-공정가치측정금융부채이자 6,928,125 2,648,375 차입부채이자 1,194,248 1,341,119 기타이자 83,503 114,102 소계 8,646,576 4,345,822 순이자손익 (75,106) 2,716,249 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손충당금환입 - - 대손상각비 214,384 610,616 순손익 (214,384) (610,616) 29. 외환거래손익당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 - 8,496 외화환산이익 26 - 소계 26 8,496 외환차손 - 228,416 소계 - 228,416 순손익 26 (219,920) 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 323,777 800,145 우선손실충당부채환입액 386,897 - 소계 710,674 800,145 우선손실충당부채전입액 61,004 345,554 기타대손상각비 202,028 574,443 소계 263,032 919,997 순손익 447,642 (119,852) 31. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 47,780,176 37,070,261 퇴직급여 1,634,656 1,423,126 복리후생비 4,075,372 3,527,568 전산운용비 1,450,340 1,390,311 임차료 203,645 223,123 지급수수료 2,597,018 5,401,672 접대비 3,782,766 3,289,945 감가상각비 2,101,425 2,062,024 연수비 27,274 18,312 세금과공과금 1,286,892 888,309 기타 1,115,834 1,006,888 합계 66,055,398 56,301,539 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 296,848 102,427 관계기업투자처분이익 363,004 9,920 보조금수익 - 113,133 잡이익 965,410 20,724 기타 15,980 20,883 합계 1,641,242 267,087 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 210,507 159,051 관계기업투자처분손실 2,282 4,222 유형자산처분손실 122 - 기부금 34,000 13,416 잡손실 24,290 27,116 기타 8,171 10,460 합계 279,372 214,265 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 7,165,619 5,199,543 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (875,366) (160,607) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (128,018) (384,327) 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (14,342) - 기타 49,293 92,010 법인세비용 6,197,186 4,746,619 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (128,018) (384,327) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 22,880,254 16,345,180 적용세율에 따른 법인세 4,677,021 3,573,940 조정사항 : 영구적차이 889,049 707,730 투자상생협력촉진세제 559,014 561,581 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (14,342) - 세율변동효과 85,032 (120,908) 기타 1,412 24,276 법인세비용 6,197,186 4,746,619 평균유효세율 27.09% 29.04% (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (140,200) (8,825) (149,025) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 3,145,136 3,128,632 6,273,768 파생상품평가손익 (32,540) 61,860 29,320 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 (94,804) 843,125 748,321 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 1,407,417 (529,000) 878,418 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 (502,475) 328,103 (174,372) 관계기업투자주식 399,335 (83,611) 315,724 우선손실충당부채 1,004,257 (325,893) 678,364 리스부채 1,903,992 3,170,562 5,074,554 사용권자산 (1,785,567) (3,216,559) (5,002,126) 선급임차료(임차보증금) (15,442) 15,443 - 현재가치할인차금(임차보증금) 15,980 28,737 44,717 선급임차료(복구비용) (40,047) 40,047 - 복구충당부채 230,211 12,869 243,080 합계(*) 5,495,827 3,465,490 8,961,317 이연법인세자산(부채) 1,329,990 875,367 2,205,357 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (327,806) 187,606 (140,200) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 854,591 2,290,545 3,145,136 파생상품평가손익 (38,030) 5,490 (32,540) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 (362,409) 267,605 (94,804) 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 3,154,358 (1,746,941) 1,407,417 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 933,086 (1,435,561) (502,475) 관계기업투자주식 271,101 128,234 399,335 우발손실충당부채 658,703 345,554 1,004,257 리스부채 3,044,611 (1,140,619) 1,903,992 사용권자산 (2,948,704) 1,163,137 (1,785,567) 대손충당금 11,506 (11,506) - 외화환산손익 (63,341) 63,341 - 선급임차료(임차보증금) (36,033) 20,591 (15,442) 현재가치할인차금(임차보증금) 36,862 (20,882) 15,980 선급임차료(복구비용) (93,443) 53,396 (40,047) 복구충당부채 219,751 10,460 230,211 합계(*) 5,315,377 180,450 5,495,827 이연법인세자산(부채) 1,169,383 160,607 1,329,990 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,736,827 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 757,307 소 계 3,494,134 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,210,515) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (78,262) 소 계 (1,288,777) 이연법인세자산 순액 2,205,357 34. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익 16,683,067,660 11,598,561,391 보통주순이익 16,683,067,660 11,598,561,391 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 기본주당이익 2,612 1,816 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 1,021,741 2,005,759 사용권자산(리스부채) 5,003,027 584,490 이익준비금 적립 287,460 191,640 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 13,100,000 4,600,000 - 17,700,000 기타금융부채 리스부채 1,903,992 (1,750,692) 4,921,254 5,074,554 합 계 15,003,992 2,849,308 4,921,254 22,774,554 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 73,300,000 (60,200,000) - 13,100,000 기타금융부채 리스부채 3,044,612 (1,609,469) 468,849 1,903,992 합 계 76,344,612 (61,809,469) 468,849 15,003,992 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 - KAI-열림 이브이 펀드 - KAI-유니콘 펀드 1호 - KAI-유니콘 펀드 2호 - 마일스톤 KN 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 - KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - KAI-세미컨펀드 1호 - KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합 1호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-MD유니콘펀드2호 - 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - KAI-바이오펀드 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 - 케이에이아이알엠인베스트 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 DB-KAI신기술투자조합 3호 DB-KAI신기술투자조합3호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 - KAI-다름5G소부장 - KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - KAI-타이온유니콘조합 3호 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - DB-KAI신기술투자조합 5호 - KAI-블리스바인투자조합 1호 - 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - KAI-마인비 PG투자조합 - KAI-IBF벤처투자조합 2호 - KAI-KPIA 투자조합 1호 - KAI-MNM신기술투자조합1호 - 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - KAI-힉스 IT 1호 - KAI IT 3호 - KAI-비스타 세컨더리 1호 - KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - KAI-ONE IT 1호 - KAI-GCI 소부장 1호 - KAI-베리타스벤처투자조합1호 - KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 - KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - KAI-유니콘조합4호 - 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 - KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 - KAI-리딩 RPA조합 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - KAI-신기술투자조합1호 - KAI-와이즈투자조합1호 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - KAI-타이온유니콘조합6호 - KAI-이커머스투자조합1호 - 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - KAI-JJ메자닌조합1호 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - KAI-라이노스 모빌리티 1호 - KAI-라이즈투자조합1호 - 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - KAI-밸류업 1호 - KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 블리츠-KAI 투자조합1호 - (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드시딩 펀드 129,508 113,877 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 390,390 498,949 KAI-OTC 펀드 2호 - 77,001 KAI-OTC 펀드 4호 - 4,700 KAI-OTC 펀드 6호 918 11,010 KAI-열림 아이오티 펀드 1,263 15,150 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,180 26,349 KAI-열림 에이아이 펀드 7,364 23,724 KAI-열림 이브이 펀드 60,902 56,843 마일스톤KN 펀드 - 62,708 KAI-DI F 펀드 - 17,068 KAI-DIP 펀드1호 15,200 14,391 KAI-레인보우 세컨더리 26,451 34,843 KAI-바이오펀드2호 - 4,167 SV-KAI 코에볼루션 1호 23,059 21,504 KAI-어패럴펀드 1호 - 2,096 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,799 6,744 KAI-세미컨펀드 1호 262,359 47,055 KAI-헤일링펀드 1호 89,208 19,280 KAI-유니콘펀드 3호 20,417 21,700 KAI-바이오펀드 3호 - 875 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 88,909 26,000 KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 267,961 KAI-MD 유니콘펀드 2호 23,550 24,021 위드윈-KAI 글로벌조합 1호 23,871 23,800 KAI-타이온유니콘펀드 1호 8,557 8,650 KAI-아이티펀드 1호 19,246 19,220 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 565,259 600,000 KAI-인벡스에너지조합 1호 - 7,242 KAI-인벡스에너지조합 2호 5,635 5,724 KAI-DI 히든태그조합 24,700 23,764 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 7,676 8,208 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 - 18,852 요즈마글로벌AI펀드2호 139,972 160,658 KAI 코스메틱조합 1호 12,739 12,375 KAI-아이티펀드 2호 18,438 15,850 KAI-오퍼스원 세컨더리 16,956 15,000 KAI-타이온유니콘조합 2호 9,276 7,507 KAI-열림 미디어커머스 11,975 9,720 KAI 마켓메이커 1호 19,807 13,667 KAI-오퍼스원 소부장펀드 17,734 9,987 KAI-바이오펀드 4호 110,251 105,700 KAI-스마트조합 1호 - 3,327 KAI-타이온유니콘조합 4호 3,708 1,920 KAI-포라인유니콘조합 1호 8,091 4,201 KAI-타이온유니콘조합 5호 7,933 3,727 KAI-포라인유니콘조합 2호 7,870 4,243 DB-KAI 신기술투자조합 1호 28,822 14,000 DB-KAI 신기술투자조합 2호 15,534 6,991 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 23,335 7,709 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 15,835 4,667 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 59,722 20,920 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 51,386 18,000 케이에이아이알엠인베스트 150,564 44,700 KAI-AH 미디어커머스 1호 45,500 7,978 KAI-IBF벤처투자조합 1호 50,624 8,738 KAI-AH 세컨더리 1호 13,000 2,208 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 111,956 3,340 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 5,610 654 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 12,500 753 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 12,180 1,402 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 6,000 460 KAI-마인비MK투자조합 188,800 4,138 DB-KAI 신기술투자조합 3호 130,000 2,137 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 11,100 - KAI-다름 5G 소부장 32,810 - KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,556 - KAI-타이온유니콘조합 3호 97,802 - KAI-AH 미디어커머스 2호 16,925 - DB-KAI 신기술투자조합 5호 28,187 - KAI-블리스바인투자조합 1호 9,752 - 와이즈-바이오 유니콘 투자조합 40,111 - KAI-JJ 세컨더리 1호 13,102 - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 33,330 - 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 11,376 - 릴슨-KAI TOP 조합 5,015 - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 8,099 - KAI-마인비PG투자조합 13,227 - KAI-IBF벤처투자조합 2호 10,079 - KAI-KPIA 투자조합 1호 22,631 - KAI-MNM신기술투자조합1호 24,777 - 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 106,122 - KAI-힉스 IT 1호 10,396 - KAI IT 3호 22,510 - KAI-비스타 세컨더리 1호 10,521 - KAI-코어트렌드 신기술투자조합 제1호 12,013 - KAI-ONE IT 1호 35,201 - KAI-GCI 소부장 1호 18,143 - KAI-베리타스벤처투자조합 1호 19,599 - KAI히스토리 2021-1 엔터투자조합 9,308 - KAI-MNMHD바이오투자조합1호 20,541 - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 7,559 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 34,705 - KAI-유니콘조합4호 5,184 - 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 3,284 - KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 8,826 - KAI-리딩 RPA조합 11,181 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 8,018 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 366,110 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 6,142 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 6,633 - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 21,125 - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,176 - 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 9,058 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 23,018 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 11,839 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 4,529 - KAI-신기술투자조합1호 4,835 - KAI-와이즈투자조합1호 7,333 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 4,528 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 8,519 - KAI-타이온유니콘조합6호 1,128 - KAI-이커머스투자조합1호 3,623 - 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 1,561 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 8,408 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 2,018 - KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 1,260 - KAI-JJ메자닌조합1호 11,507 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,071 - 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 2,136 - KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,809 - KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 967 - KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 6,099 - KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,386 - KAI-라이즈투자조합1호 1,726 - 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 694 - KAI-밸류업 1호 381 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 542 - 블리츠-KAI 투자조합1호 69 - 합계 4,373,759 2,630,153 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 78,175 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 106,250 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 125,000 - KAI-열림 헬스케어 펀드 - 1,579 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 426 KAI-유니콘펀드 3호 - 3,092 KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,846 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,697 KAI-아이티펀드 1호 - 9,584 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,905 KAI-DI 히든태그 조합 - 21,519 KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 3,871 - KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 6,004 KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,886 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-마켓메이커 1호 - 7,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 - 3,236 KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,052 KAI-포라인유니콘조합 1호 - 4,512 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 4,340 KAI-포라인유니콘조합 2호 - 4,859 DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 17,178 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 11,033 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,641 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 - 14,499 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 2,208 - 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 4,222 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 10,778 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 - 5,540 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 184,662 DB-KAI 신기술투자조합 3호 2,137 - KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 148 KAI-타이온유니콘조합3호 47,802 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 675 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,808 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 748 와이즈 바이오 유니콘투자조합 - 34,257 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,770 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,652 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 2,201 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 2,921 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,189 KAI-열림 미디어커머스 4,225 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 8,229 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,199 KAI IT 3호 - 9,090 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,479 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,387 KAI-ONE IT 1호 - 16,399 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,157 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 13,022 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 6,135 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,659 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 40,695 KAI-유니콘조합 4호 - 6,424 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,575 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,979 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 16,132 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,758 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 11,039 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 - 39,115 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 7,825 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 18,042 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 47,582 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 28,310 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,972 KAI-와이즈투자조합 1호 - 19,167 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 12,512 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 22,891 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 3,072 KAI-이커머스투자조합 1호 - 10,296 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 4,566 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 24,592 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,902 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 3,740 KAI-JJ메자닌조합1호 11,507 - 블리츠-KAI 투자조합1호 70 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,929 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 9,177 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 68,591 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,333 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,906 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,273 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,086 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,457 합 계 433,854 1,312,970 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 143,877 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,688 - SV-KAI 코에볼루션1호 - 23,059 KAI-세미컨펀드 1호 - 3,921 KAI-유니콘펀드 3호 - 1,808 KAI-헤일링 펀드 1호 - 1,607 KAI-OTC펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티펀드 13,888 - KAI-열림 에이아이펀드 - 2,348 KAI-열림 헬스케어펀드 - 2,370 KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 - 6,500 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,917 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,604 KAI-열림 이브이펀드 31,005 - KAI-아이티펀드 1호 - 9,610 마일스톤 KN펀드 51,500 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,816 KAI-DI 히든태그조합 - 21,519 KAI_DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 19,679 KAI-레인보우 세컨더리 - 19,742 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 5,472 요즈마글로벌AI펀드2호 - 57,982 KAI 코스메틱 조합1호 - 1,125 KAI-아이티펀드 2호 - 3,170 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 3,000 KAI-타이온유니콘조합2호 - 2,503 KAI-열림 미디어커머스 - 3,240 KAI-마켓메이커 1호 - 6,833 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 7,133 KAI-바이오펀드 4호 - 75,500 KAI-타이온유니콘조합4호 - 1,920 KAI-포라인유니콘조합1호 - 4,201 KAI-타이온유니콘조합5호 - 4,273 KAI-포라인유니콘조합2호 - 4,243 DB-KAI 신기술투자조합1호 - 16,000 DB-KAI 신기술투자조합2호 - 9,788 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,561 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 - 9,333 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 41,840 KAI-베리타스헬스케어조합1호 - 36,000 케이에이아이알엠인베스트 - 134,100 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF벤처투자조합1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 - 10,792 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 - 25,010 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 4,228 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 11,096 KAI-베리타스헬스케어조합2호 - 10,778 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 - 5,540 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 184,662 DB-KAI 신기술투자조합3호 - 127,863 합 계 241,958 1,049,754 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 신규투자 - 20,000 KAI-다름5G소부장 신규투자 - 40,000 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 신규투자 - 8,000 KAI-타이온유니콘조합3호 신규투자 - 10,000 KAI-AH 미디어커머스 2호 신규투자 - 30,000 DB-KAI신기술투자조합5호 신규투자 - 16,000 KAI-블리스바인투자조합1호 신규투자 - 5,000 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 신규투자 - 26,000 KAI-JJ 세컨더리 1호 신규투자 - 50,000 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 120,000 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 42,000 릴슨-KAI TOP 조합 신규투자 및 청산분배금 50,000 50,000 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-마인비 PG투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-IBF벤처투자조합2호 신규투자 - 5,000 KAI-KPIA 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 및 중간분배금 300,000 600,000 KAI-바이오펀드2호 청산분배금 16 - KAI-레인보우 세컨더리 중간분배금 33,520 - KAI-MNM신기술투자조합1호 신규투자 - 50,000 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 50,000 KAI-힉스 IT 1호 신규투자 - 40,000 KAI IT 3호 신규투자 - 94,000 KAI-비스타 세컨더리 1호 신규투자 - 10,000 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 신규투자 - 30,000 KAI-ONE IT 1호 신규투자 - 150,000 KAI-GCI 소부장 1호 신규투자 - 80,000 KAI-베리타스벤처투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 신규투자 - 100,000 KAI-유니콘펀드2호 청산분배금 2,412 - KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 중간분배금 3,846 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호 청산분배금 110,653 - KAI-JJ 세컨더리 1호 청산분배금 50,210 - KAI-열림 이브이펀드 중간 및 청산분배금 63,860 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 신규투자 - 86,000 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 신규투자 - 70,000 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘조합4호 신규투자 - 4,000 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-리딩 RPA조합 신규투자 - 70,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 신규투자 - 10,000 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 신규투자 및 추가출자 - 6,000,000 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 신규투자 - 47,000 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 신규투자 - 53,000 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 신규투자 - 50,000 KAI-패스웨이투자조합1호 신규투자 및 청산분배금 5,000 5,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 신규투자 - 10,000 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 신규투자 - 70,000 KAI-신기술투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-와이즈투자조합1호 신규투자 - 50,000 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 신규투자 - 20,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 신규투자 - 90,000 KAI-타이온유니콘조합6호 신규투자 - 9,000 KAI-이커머스투자조합1호 신규투자 - 5,000 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 신규투자 - 5,000 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 70,000 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 신규투자 - 23,000 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 신규투자 - 5,000 KAI-바이오펀드 4호 청산분배금 64,078 - KAI-세미컨펀드 1호 청산분배금 45,392 - KAI-유니콘펀드1호 청산분배금 996 - KAI-마인비 MK투자조합 중간분배금 270,508 - 케이에이아이알엠인베스트 청산분배금 8 - KAI-신성장 Pre-IPO조합2호 청산분배금 70,057 - KAI-헤일링펀드 1호 청산분배금 17,258 - KAI-JJ메자닌조합1호 신규투자 - 400,000 KAI-베리타스벤처투자조합2호 신규투자 - 10,000 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 신규투자 - 10,000 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 신규투자 - 50,000 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 신규투자 - 10,000 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-라이노스 모빌리티 1호 신규투자 - 57,000 KAI-라이즈투자조합1호 신규투자 - 50,000 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 신규투자 - 5,000 KAI-밸류업 1호 신규투자 - 100,000 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 신규투자 - 54,000 블리츠-KAI 투자조합1호 신규투자 - 5,000 합 계 1,087,814 9,234,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 종류 유입 유출 KAI 코스메틱 조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-아이티펀드 2호 신규투자 - 1,000 KAI-오퍼스원 세컨더리 신규투자 - 50,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 - 1,500,000 KAI-바이오펀드 3호 청산분배금 984 - KAI-타이온유니콘조합2호 신규투자 - 1,000 KAI-열림 미디어커머스 신규투자 - 38,000 KAI-마켓메이커 1호 신규투자 - 50,000 KAI-오퍼스원 소부장펀드 신규투자 - 50,000 KAI-바이오펀드 4호 신규투자 - 200,000 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 추가출자 - 1,500,000 KAI-OTC 펀드 2호 청산분배금 78,008 - KAI-OTC 펀드 4호 청산분배금 1,259 - KAI-어패럴펀드 1호 청산분배금 10,817 - KAI-열림 헬스케어펀드 중간분배금 2,135 - KAI-열림 에이아이펀드 중간분배금 12,790 - KAI-스마트조합 1호 청산분배금 5,002 - KAI-스마트조합 1호 신규투자 - 5,000 KAI-타이온유니콘조합4호 신규투자 - 1,000 KAI-포라인유니콘조합1호 신규투자 - 2,000 KAI-타이온유니콘조합5호 신규투자 - 1,000 KAI-포라인유니콘조합2호 신규투자 - 5,000 DB-KAI신기술투자조합1호 신규투자 - 20,000 DB-KAI신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 10,000 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 신규투자 - 97,000 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 신규투자 - 500,000 KAI-베리타스헬스케어조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-인벡스 에너지조합 1호 청산분배금 1,011 - 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 청산분배금 10,027 - APR-코리아 신기술투자조합1호 청산분배금 1,107 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 청산분배금 20,928 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 중간분배금 8,014 - 케이에이아이알엠인베스트 신규투자 - 1,000 KAI-AH 미디어커머스1호 신규투자 - 40,000 KAI-IBF벤처투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-AH세컨더리1호 신규투자 - 26,000 APR-코리아 신기술투자조합1호 신규투자 - 1,000 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 신규투자 - 85,000 퓨처코리아 신기술투자조합 신규투자 - 1,000 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 신규투자 - 20,000 KAI-베리타스헬스케어조합2호 신규투자 - 5,000 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-마인비 MK 투자조합 신규투자 - 380,000 DB-KAI신기술투자조합3호 신규투자 - 50,000 합 계 152,082 4,675,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,795,276 3,679,612 퇴직급여 363,304 314,016 배당금 31,050 20,700 합 계 5,189,630 4,014,328 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 한국은행 일중 R P 21,900,000 18,700,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 678,364 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,300백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 18,465백 만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 5,579,200 이행보증 서울보증보험 58,212 합계 5,637,412 38. 예수유가증권 당 기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 121,397,950 169,095,579 수익자유가증권 4,187,294,880 3,176,629,780 합계 4,308,692,830 3,345,725,359 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 65,345,447 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 154,389,682 149,886,579 대출채권 15,735,121 15,840,205 기타금융자산 24,450,032 22,813,640 합계 259,920,282 242,027,516 4) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,447,477 47,122,782 284,852 - 1,534,571 154,389,682 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A1, A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,665,204 11,407,185 20,266,638 12,442,596 104,956 149,886,579 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 65,345,447 - - 65,345,447 대출채권 15,560,121 - 175,000 15,735,121 기타금융자산 24,340,558 - 109,473 24,450,031 합 계 105,246,126 - 284,473 105,530,599 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 53,487,092 - - 53,487,092 대출채권 15,665,205 - 175,000 15,840,205 기타금융자산 22,587,621 34,496 191,523 22,813,640 합 계 91,739,918 34,496 366,523 92,140,937 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치 당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 19,942,519 30.52% 16,501,821 30.85% 금융 및 보험업 45,402,928 69.48% 36,985,271 69.15% 소 계 65,345,447 100.00% 53,487,092 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 152,855,111 99.01% 137,339,028 91.63% 금융 및 보험업 164,931 0.11% 104,956 0.07% 기타 1,369,640 0.88% 12,442,595 8.30% 소 계 154,389,682 100.00% 149,886,579 100.00% 대출채권 금융 및 보험업 - 0.00% 10,000,000 63.13% 기타 15,735,121 100.00% 5,840,205 36.87% 소 계 15,735,121 100.00% 15,840,205 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 9,806,923 40.11% 243,517 1.07% 금융 및 보험업 590,116 2.41% 581,936 2.55% 기타 14,052,993 57.48% 21,988,187 96.38% 소 계 24,450,032 100.00% 22,813,640 100.00% 합 계 259,920,282 242,027,516 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 17,721,548 - - 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 차입부채 17,700,000 - - 17,700,000 기타금융부채 36,090,864 1,400,769 3,204,697 40,696,330 합계 188,126,399 1,400,769 3,204,697 192,731,865 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 13,794,307 - - 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 차입부채 13,100,000 - - 13,100,000 기타금융부채 30,040,378 1,013,742 410,070 31,464,190 합계 173,989,686 1,013,742 410,070 175,413,498 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 153,238,379 146,604,032 기타포괄-공정가치측정금융자산 538,439 2,097,689 합계 153,776,818 148,701,721 2) 민감도분석 ① 가격위험 회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 134,852,999 127,735,887 (7,117,112) 141,970,111 7,117,112 당기손익-공정가치측정금융자산 138,162,510 127,812,621 (10,349,889) 148,512,399 10,349,889 ( 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 35,444,210 13,372,885 22,071,326 - - 22,071,326 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 56,542,720 35,520,300 21,022,420 - - 21,022,420 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 35,144,886 13,372,885 21,772,001 - - 21,772,001 매도유가증권 116,613,987 - 116,613,987 116,613,987 - - 환매조건부매도 17,700,000 - 17,700,000 17,700,000 - - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 56,282,619 35,520,300 20,762,319 - - 20,762,319 매도유가증권 117,055,001 - 117,055,001 117,055,001 - - 환매조건부매도 13,100,000 - 13,100,000 13,100,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 14,007,147 141,437,927 2,670,764 40,764,719 8,260,643 9,464,319 216,605,519 영업비용 8,841,647 139,497,868 1,264,796 26,773,079 5,852,459 12,857,286 195,087,135 영업이익 5,165,500 1,940,059 1,405,968 13,991,640 2,408,184 (3,392,967) 21,518,384 영업외손익 (5,196) - - 853,799 - 513,267 1,361,870 법인세비용차감전순이익 5,160,304 1,940,059 1,405,968 14,845,439 2,408,184 (2,879,700) 22,880,254 법인세비용 (*) 1,397,684 525,471 380,811 4,020,932 652,264 (779,976) 6,197,186 당기순이익(손실) 3,762,620 1,414,588 1,025,157 10,824,507 1,755,920 (2,099,724) 16,683,068 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 13,906,427 91,527,767 4,323,547 36,454,704 4,753,923 9,028,681 159,995,049 영업비용 7,655,747 91,859,012 1,900,869 24,570,270 5,204,522 12,512,271 143,702,691 영업이익 6,250,680 (331,245) 2,422,678 11,884,434 (450,599) (3,483,590) 16,292,358 영업외손익 (4,776) - - 3,281 - 54,317 52,822 법인세비용차감전순이익 6,245,904 (331,245) 2,422,678 11,887,715 (450,599) (3,429,273) 16,345,180 법인세비용 (*) 1,813,802 (96,193) 703,542 3,452,177 (130,853) (995,856) 4,746,619 당기순이익(손실) 4,432,102 (235,052) 1,719,136 8,435,538 (319,746) (2,433,417) 11,598,561 (*) 당기 및 전기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 361,904,036 264,629,262 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 15,469,128 7,396,665 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 678,364 1,004,258 최대손실 노출액 16,147,492 8,400,923 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 210,507 159,051 관계기업투자처분손실 2,282 4,222 우선손실충당부채전입액 61,004 345,554 손실 합계 273,793 508,827 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 이사회에서 정한 배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 16,683 11,599 6,469 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 2,612 1,816 1,207 현금배당금총액(백만원) 4,472 2,875 1,916 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 26.80 24.78 29.62 현금배당수익률(%) 보통주 4.79 5.15 6.09 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 700 450 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 8 9.7 7.8 *) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되어 최근사업연도 이외에는 액면가 대비 배당수익률임.*)상기 표의 당기(23기) 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.11.15 유상증자(일반공모) 보통주 1,648,000 5,000 10,000 코스닥상장 2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 해당사항 없음 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 480 운영자금 480 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 (2021년) 매입대출채권 3,667,671 585,000 16.0% 사모사채 12,922,450 270,000 2.1% 미수금 (*) 22,071,326 300,818 1.4% 미수수익 2,123,157 482,425 22.7% 보 증 금 1,038,792 - - 합 계 41,823,396 1,638,243 3.9% 제22기 (2020년) 매입대출채권 6,480,821 640,616 9.9% 환매조건부매수 10,000,000 - - 미수금 (*) 21,022,420 225,790 1.1% 미수수익 1,336,159 355,425 26.6% 보 증 금 1,036,276 - - 합 계 39,875,676 1,221,831 3.1% 제21기 (2019년) 매입대출채권 1,500,000 30,000 2.0% 미수금 (*) 17,391,418 2,004 0.0% 미수수익 953,669 4,768 0.5% 보 증 금 1,012,393 - - 합 계 20,857,480 36,772 0.2% (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,221,831 36,772 3,071 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 416,412 1,185,059 33,701 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,638,243 1,221,831 36,772 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 65,345,447 65,345,447 53,487,092 53,487,092 당기손익-공정가치측정 금융자산 170,950,522 170,950,522 158,223,146 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 2,097,689 2,097,689 대출채권 (*1) 15,735,121 15,735,121 15,840,205 15,840,205 기타금융자산 (*1) 24,450,032 24,450,032 22,813,640 22,813,640 합계 277,019,561 277,019,561 252,461,772 252,461,772 예수부채 (*1) 17,721,548 17,721,548 13,794,307 13,794,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 116,613,987 117,055,001 117,055,001 차입부채(*1) 17,700,000 17,700,000 13,100,000 13,100,000 기타금융부채(*1) 40,696,330 40,696,330 31,464,190 31,464,190 합계 192,731,865 192,731,865 175,413,498 175,413,498 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 106,236,911 48,794,495 3,191,740 158,223,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,097,689 2,097,689 합계 106,236,911 48,794,495 5,289,429 160,320,835 당기손익-공정가치측정 금융부채 117,055,001 - - 117,055,001 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 48,783,384 48,794,495 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 38,517,891 (25,758,103) (1,008,707) - 14,942,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 400,000 (3,307,193) - 1,347,943 538,439 합계 5,289,429 38,917,891 (29,065,296) (1,008,707) 1,347,943 15,481,260 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 13,245,841 (19,737,473) (585,821) - 3,191,740 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (2,987,512) - 2,571,486 2,097,689 합계 12,782,908 13,245,841 (22,724,985) (585,821) 2,571,486 5,289,429 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 3,191,740 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 2,097,689 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 15,481,260 5,289,429 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 1,220,331 (1,009,057) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 합 계 15,481,260 1,220,331 (1,009,057) - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2013년 재출범 이후 개인고객 대상 HTS 등을 중단하고 IB, 채권, 중소벤처기업금융, 대체투자, 신재생에너지 등의 사업분야에 특화를 추진하고 해당 분야에 우수한 인재를 확보하여 안정적인 수익 기반을 구축해오고 있습니다. 가. 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(당)기 증감 증감율 영업수익 216,606 159,995 56,611 35.4% 영업비용 195,087 143,703 51,384 35.8% 영업이익 21,518 16,292 5,226 32.1% 법인세차감전순이익 22,880 16,345 6,535 40.0% 당기순이익 16,683 11,599 5,084 43.8% 지난 해 지속되는 COVID-19 확산으로 인한 글로벌 경제환경의 악화와 국내 경제위축 등 어려운 대내외 영업환경 속에서도, 철저한 리스크관리 하에 위기 상황에 적극적으로 대응한 결과 IB, 중소벤처기업금융, 대체투자 등 주요 영업부문의 고른 실적 개선에 힘입어 당사는 2021회계년도 영업이익 216억원, 당기순이익 167억원을 시현하였습니다. 이는 전년 대비 각각 32.1%, 43.8% 증가한 수치입니다. 회사는 9년 연속 흑자기조를 유지하게 되었으며, 자기자본이익률(ROE)은 직전 회계연도 대비 15.4%에서 18.9%로 3.5%P 개선되었습니다. 나. 주요경영지표 구 분 제23(당)기 제22(전)기 증감 증감률 ROE 18.9% 15.4% 3.5%P 22.7% ※ ROE = 당기순이익 / {(당기말 자기자본 + 당기초 자기자본)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 요인 - 국내외 금리와 인플레이션, 국내외 증시 및 채권시장 변동성, 부동산/실물 경기 등 대내외 경제환경 변화와 금융당국의 규제 및 법규/제도 변화에 복합적인 영향을 받고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(당)기 증감 증감율 자산총계 302,619 267,965 34,654 12.9% 부채총계 207,062 186,926 20,136 10.8% 자본총계 95,557 81,039 14,518 17.9% 순영업수익 87,574 72,594 14,980 20.6% 수수료 손익 60,447 51,456 8,991 17.5% 유가증권.파생상품처분평가손익 26,968 19,372 7,596 39.2% 이자손익 및 기타 158 1,766 -1,608 -91.0% 판매비와관리비 66,055 56,302 9,753 17.3% 영업이익 21,518 16,292 5,226 32.1% 법인세차감전순이익 22,880 16,345 6,535 40.0% 당기순이익 16,683 11,599 5,084 43.8% 제23(당)기 순영업수익은 87,574백만원을 시현하며 전기 대비 14,980백만원, 20.6%증가하였습니다.수익 항목별로는 수수료손익이 IB금융자문, 해외펀드 판매, 펀드운용보수 수익 등의 증가에 힘입어 전기 대비 8,991백만원, 17.5% 증가한 60,447백만원을 기록하였고, 유가증권 및 파생상품 처분평가손익은 장외주식 영업 활성화에 따른 수익 증가 등에 힘입어 전기 대비 총 7,596백만원, 39.2% 증가한 26,968백만원을 기록하였습니다. 판매관리비는 영업실적 개선에 따른 성과급 증가 등의 요인으로 전기 대비 9,753백만원 증가한 66,055백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 영업이익은 21,518백만원으로 전기 대비 5,226백만원 증가하였고, 당기순이익은 16,683백만원을 시현하여 전기 대비 5,084백만원 증가하였습니다. 4. 사업 부문별 사업실적 및 사업전망 가. IB금융자문 (단위 : 백만원) 구 분 2021연도 (제23기) 2020연도 (제22기) 증감액 증감율 매수및합병수수료 36,585 36,310 275 0.8% 자산관리수수료 4180 144 4,036 2802.8% 합 계 40,765 36,454 4,311 11.8% 전기 대비 회사 전체 실적이 증가한 주요한 요인은 가장 큰 수익 비중을 차지하고 있는 IB 금융자문수수료 수익(자산관리수수료 포함)이 사상 최대 실적을 시현한 데 기인합니다. 정부의 강력한 부동산 규제 정책에도 불구하고 당사는 IB금융자문의 전문성과 업계 최고 수준의 IB전문인력을 바탕으로 이에 적극 대응하여 양호한 실적을 시현했습니다. 금리인상 및 경기 둔화 가능성, 주택 공급 확대로의 정책 전환, 공사비 상승에 따른 원가 부담 상승, 인플레이션에 따른 부동산 실물 수요 증가 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 혼재하고 있어 시장 불확실성은 당분간 지속될 것으로 전망되나, 그간 축적해 온 역량과 영업네트워크를 바탕으로 견조한 수익을 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 나. 유가증권 및 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 증감액 증감율 유가증권·파생상품처분평가손익 26,968 19,372 7,596 39.2% 이자손익 -75 2,716 -2,791 -102.8% 합 계 26,893 22,088 4,805 21.8% 유가증권 트레이딩과 인수 영업을 통해 약 269억원 의 순영업수익을 창출하며, IB부문과 더불어 당사의 주요 수익원 역할을 담당하고 있습니다. 2021년 12월말 기준 장외채권매매 시장점유율(M/S)은 업계 9위를 기록하였습 니 다. 시장점유율추이(채권거래금액) (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 조원) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 증권업 전체 15,022 15,534 14,618 15,024 당사 257 279 451 508 점유율 1.7% 1.8% 3.1% 3.4% 주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다. (자료 : 금융감독원 금융통계정보) 다만 저금리 기조의 지속으로 채권시장 규모가 확대되어 채권시장의 성장에 큰 기여를 한 것은 사실이나, 2021년 하반기부터 국내외적인 기준금리 인상 및 인플레이션으로 인한 시장금리 상승 추세 로 향후 채권 시장은 금리 변동성 확대에 대한 리스크관리가 필요할 것으로 예상됩니다. 다. 해외 대체투자(AI) 펀드 플레이스먼트 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 증감액 증감율 해외 AI펀드 Placement 5,730 3,221 2,509 77.9% 특화 사업분야 중 하나인 해외 대체투자 펀드 플레이스먼트 사업분야는 2014년 영업 개시 이후 지난 3월말까지 국내 기관투자자를 대상으로 약69억5천만달러(한화 기준 8.4조원, 1$ = 1,211.0원) 의 누적 판매규모를 달성하였습니다. 투자자들의 중금리 상품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있고 기관투자자들은 이 수요에 대응하기 위해 대체투자시장에 적극적으로 진입하고 있으므로 대체투자분야는 향후 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다. 라. 펀드운용(헤지펀드 신기사조합 운용) (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 제 22기 증감액 증감율 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 206,976 3,887 142,246 2,124 64,730 1,763 45.5% 83.0% 신기술금융조합 435,294 4,374 266,321 2,630 168,973 1,744 63.4% 66.3% 합 계 642,270 8,261 408,567 4,754 233,703 3,507 57.2% 73.8% 2022년 3월말 현재 당사가 운용중인 펀드 운용자산 규모는 헤지펀드 2,070억원과 신기술사업투자조합 4,353억원(설정예정총액 기준)을 합산한 총 6,423억원이며, 전년대비 234억원 증가하였습니다. 헤지펀드운용부문은 우수한 운용성과를 바탕으로 3월말 현재 22개의 펀드를 운용하고 있으며 신기술사업투자조합 분야는 중기특화증권사로서 높은 인지도를 바탕으로 현재 112개의 조합을 운용 중으로 외연을 꾸준히 확대 중입니다. 마. 중소벤처 기업금융 중소기업특화증권사 제도가 도입된 2016년부터 2018년, 2020년, 2022년 4회 연속으로 금융위로부터 중기특화 증권사로 선정될 정도로 중소벤처기업금융 분야에 특화된 역량을 확보하고 있습니다. 비상장주식 중개, M, Primary CBO 발행, 중소벤처기업 지원펀드 운용(신기술사업투자조합 등) 등 중소벤처기업금융 업무 전반에 걸쳐 역량을 강화하고 지난 5년간 중소벤처기업을 대상으로 총 1조 8억원 규모의 자금을 공급하고 있습니다. 현재 회사 수익에서 차지하는 비중은 크지 않으나 중소벤처기업에 대한 투자가 확대되는 트렌드에 따라 향후 회사 수익에 대한 기여도가 점진적으로 커질 것으로 기대하고 있습니다. 바 . 회 사의 성장 전략핵심사업분야인 IB와 채권부문의 안정적인 수익 토대 위에 펀드운용 비즈니스와 해외대체투자 펀드플레이스먼트, 중소벤처기업금융, 신재생에너지 분야 등 신성장동력으로 육성중인 사업분야의 특화된 경쟁력을 강화하여 지속성장 추진하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 강점을 바탕으로 금융 패러다임의 변화에 적극 대응하여 수익창출 역량을 극대화 해나가고자 합니다. 6. 자금조달에 관한 사항 자금조달 및 운용에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 나. 자금조달 및 운용실적'을 참조하시기 바랍니다. 7. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'ⅩI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "37. 우발상황과 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계정책"을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 구분 관련 법령 발행 및 유통 상법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의발행및공시등에 관한 규정, 금융소비자보호법 등 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법 등 기타 금융회사의지배구조에관한법률, 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 외국환거래법 등 라. 위험관리정책에 관한 사항 - 회사가 보유하고 있는 금융상품으로 인해 노출되는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 금융위험에 대하여 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하여 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 위험관리체계를 구축하고 있습니다. 제23기 말 당사의 순자본비율은 301.5% 이며, 일별 순자본비율 산출, 반기별 스트레스테스트 실시 및 분석을 통해 위험자본을 적절히 관리 사용함으로써 투자여력을 확보할 수 있도록 내부자본의 건전성을 평가 및 관리 중입니다. 마. 기타 리스크 관리 이외에도 당사는 각종 감독규정과 법률의 변경으로 인한 규제리스크를 관리하기 위하여 제ㆍ개정 진행 또는 완료된 제반 규정 및 법률을 검토하여 필요사항을 관리 체계에 선제적으로 반영하고 있습니다. 또한 부정적인 여론으로 인해 발생할 수 있는 평판리스크, 각종 계약 문서의 이해 부족으로 발생할 수 있는 법률리스크 등을 관리하기 위하여 각 사업본부와 리스크관리조직, Compliance 등이 유기적으로 협조하고 있습니다. 이를 바탕으로 특정 활동이 전사 및 관련 영업부문에 미치는 영향을 분석하고 사전에 발생 가능한 리스크를 적절한 수준에서 관리할 수 있는 체제를 구축하고 이를 지속적으로 발전시키고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 99,400 1,080 99,400 1,164 제22기(전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 94,500 1,072 94,500 1,079 제23기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 88,900 956 88,900 1,072 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) 2019.09.30 증권신고서재무확인서 2019.10 10,000 - 라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.27 회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가 2 2022.05.25 회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 바. 회계 감사인의 변경 외부감사인의 계약 기간 만료 및 감사인선임위원회 의결에 따라 제24기(사업년도 2022.4.1~2023.3.31) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 감사인으로 삼덕회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1 ) 이사회의 구성 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 1명 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호, 김정호 사외이사 김태훈 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 - - 1 ※ 사외이사 중도 퇴임(2021.12.24) 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 제목 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 김정호 황영기 김태훈 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 1 2021.04.20 「고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 규정」제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2020 제4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 정보보호 상시평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 감사결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2 2021.05.18 제22기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2021 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융상품심의위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 3 2021.06.15 제22기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22기 내부통제 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 자금세탁방지 보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 재산상 이익 제공 및 수령내역 적정성 점검 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 내부통제제도 적정성 평가결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 4 2021.07.06 임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 5 2021.07.29 FY2021 제1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 6 2021.09.23 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 「금융소비자보호기준」 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.10.25 FY2021 제2분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 「내부통제기준」 개정 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 8 2022.01.24 사내이사 업무분장 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 FY2021 제3분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 보고 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - 보고 9 2022.03.21 위험관리책임자 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 사내이사 업무분장 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 *) 사업연도 개시일 : 2021년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 03월 31일 다. 이사회내 위원회 1) 위원회의 구성 내역 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 인재양성위원회 사내이사 3인 안노영김홍관도태호 가. 목적- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간 인사 관련의견 조정나. 업무 범위- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련 각 부문간 의견 조정※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함다. 구성 : 이사 3인 이상 - 2) 위원회의 활동 내역- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다. 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 2년 1 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김홍관 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회, 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 도태호 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김정호 이사회 2년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의출자자 충족 김태훈 이사회 3년 - 법률 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 당사의 사외이사는 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다. 김태훈 사외이사는 사법시험 합격 이후 법원(판사), 법무법인등에 근무하여 법무관련지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획관리본부, 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 6명 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.11.12 코스닥협회 2 - 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥시장 관련 주요이슈, 상장법인의 수시공시와 기준 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최진배 전북대학교 경영학과 졸연세대학교 경영대학원 수료 1980.12~2013.12 금융감독원 2016.05~현재 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2021.04.19 헤지펀드운용부문 2021년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.04.19 FY2021 비상대응훈련 결과보고서 제출 보고 일상감사 2021.04.21 제23기 제1차 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.04.26 「고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위규정」 제정의 건 가결 이사회 2021.04.26 FY2020 4분기 주요경영현황 보고 정보보호 상시평가 결과 보고 제22기 감사 결과 보고 제22기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 이사회 2021.04.27 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2021.04.28 유망 핀테크기업 발굴 인센티브 지급지침 제정의 건 보고 일상감사 2021.05.11 온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건 보고 일상감사 2021.05.11 IT운영위원회 운영세칙 제정 및 IT운영위원회 구성의 건 보고 일상감사 2021.05.12 내부통제기준 개정의 건 보고 일상감사 2021.05.17 매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 관련 공시의 건 보고 일상감사 2021.05.17 2021년 03월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.05.18 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 이사회 2021.05.18 제22기 영업보고서 및 결산재무제표(안) 승인의 건 FY2021 사업계획 및 예산안 승인의 건 이사회규정 개정의 건 금융상품심의위원회 운영규정 제정의 건 내부통제기준 개정의 건 경영성과급 지급의 건 가결 이사회 2021.05.25 제23기02차 리스크관리위원회 결과 보고 보고 일상감사 2021.06.04 제23기03차 리스크관리위원회 결과 보고 보고 일상감사 2021.06.11 제23기 제3차 (주총소집) 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.06.14 주주총회 소집이사회 결의내용 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.15 제22기 정기주주총회 소집공고 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.15 제22기 현금배당 결정의 건 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 이사회 2021.06.15 제22기 내부통제 현황 제22기 자금세탁방지 보고서 제22기 재산상이익 제공 및 수령내역 적정성 점검 결과 제22기 내부통제제도 적정성 평가 결과 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 이사회 2021.06.18 제22기 감사보고서 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.21 FY2021 정보기술부분 계획 수립 보고 보고 일상감사 2021.06.22 「 대차 및 공매도 업무처리 지침 」 제정의 건 보고 일상감사 2021.06.22 제 22기 사업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.06.29 제22기 법인세 및 법인지방소득세 신고 및 납부 보고 일상감사 2021.06.30 제22기 정기주주총회 결과 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.30 정기주주총회 이후 필요 공시사항 공시의 건 보고 일상감사 2021.06.30 집합투자재산평가위원회 심의.의결 결과보고 보고 일상감사 2021.07.02 제22기 사업연도 배당금 지급의 건 보고 일상감사 2021.07.05 정관 중요사항의 변경 보고의 건 보고 일상감사 2021.07.07 부수업무(조합지분중개) 신고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.07.08 업종분류코드 변경 요청의 건 보고 일상감사 2021.07.09 부가세 경정청구로 인한 환급 및 법인세, 지방소득세 수정신고 보고 일상감사 2021.07.14 헤지펀드운용부문 2021년 2분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.07.21 파워베이스 전산서비스 추가업무 이용계약의 건(상품주식 서비스) 보고 일상감사 2021.07.22 유망 핀테크기업 발굴 인센티브 지급지침 제정의 건 보고 일상감사 2021.07.29 FY2021 제1분기 주요경영현황 보고 이사회 2021.07.30 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고 보고 일상감사 2021.08.02 업무위수탁운영기준 제정의 건 보고 일상감사 2021.08.12 2021년 06월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.08.27 비상장주식등의 투자 및 중개업무 취급규정 제정의 건 보고 일상감사 2021.08.27 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고 보고 일상감사 2021.08.30 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 보고 일상감사 2021.09.09 「금융소비자보호기준」 제정의 건 보고 일상감사 2021.09.13 지분증권 자기매매 인가 실사 관련 보완요청사항 조치 완료보고 보고 일상감사 2021.09.15 23기 비상장주식 외부평가기관 변경의 건 보고 일상감사 2021.09.23 「금융소비자보호 내부통제기준」 제정의 건 「금융소비자보호기준」 제정의 건 금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 이사회 2021.10.07 내부통제기준 개정의 건 보고 일상감사 2021.10.12 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변경상황 보고 보고 일상감사 2021.10.15 헤지펀드운용부문 2021년 3분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2021.10.19 ㈜유니테크노 발행주식 대량보유 변동상황 보고(전량 장내매도) 보고 일상감사 2021.10.20 제23기 제7차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2021.10.25 FY2021 제2분기 주요경영현황 「내부통제기준」 개정 보고 보고 이사회 2021.11.04 클라우드컴퓨팅서비스 이용대상 정보처리시스템 지정 보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.10 「비상장주식 등의 중개 및 매매 업무지침」 제정의 건 보고 일상감사 2021.11.11 「비상장주식투자 및 중개업무 취급규정」 폐지의 건 보고 일상감사 2021.11.12 2021년 09월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.12 제 23기 반기보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.11.16 FY2021 전자금융기반시설 취약점 분석ㆍ평가 결과 및 보완조치 이행계획 보고 보고 일상감사 2021.11.17 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2021.11.19 ㈜와이투솔루션 발행주식 대량보유 변동상황 보고(현물배분) 보고 일상감사 2021.11.19 케이에이아이알엠인베스트의 특정증권 소유상황 변동보고(㈜와이투솔루션) 보고 일상감사 2021.11.22 소송 등의 제기.신청(일정금액 이상의 청구) 공시의 건(넥스트비티) 보고 일상감사 2021.11.24 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2021.11.26 신용정보관리규정 제정의 건 보고 일상감사 2021.11.29 지분증권 투자매매업 인가에 따른 출연금 납부의 건 보고 일상감사 2021.12.15 FY2021 침해사고 대응훈련 결과 보고서 제출의 건 보고 일상감사 2021.12.27 사외이사의 선임.해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 보고 일상감사 2021.12.30 사무실 임차계약 연장의 건 보고 일상감사 2021.12.31 경남제약(주) 발행주식 대량보유 변동상황 보고(현물배분) 보고 일상감사 2022.01.11 (주)에이루트 발행주식 대량보유상황 보고(전환사채) 보고 일상감사 2022.01.18 헤지펀드운용부문 2021년 4분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2022.01.20 제23기 제8차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2022.01.24 사내이사 업무분장 일부 변경의 건 가결 이사회 2022.01.24 FY2021 제3분기 주요경영현황 보고 집합투자재산평가위원회 심의결과 보고 보고 이사회 2022.01.24 위임전결규정 개정의 건 보고 일상감사 2022.01.27 자금관리지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.01.27 이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.02.25 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2022.03.02 업무용차량이용지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.03.10 FY2021[하반기] 공개형 웹서버 취약점 분석ㆍ평가 결과보고서 제출 보고 일상감사 2022.03.15 정기주주총회를 위한 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 공시의 건 보고 일상감사 2022.03.15 제23기 제9차 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2022.03.21 위험관리책임자 재선임 사내이사 업무분장 일부 변경 가결 이사회 2022.03.22 의결권 행사에 관한 지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.03.28 제23기말 비상장주식 외부평가의 건 보고 일상감사 *) 사업연도 개시일 : 2021년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 03월 31일 라. 감사 교육 현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.09.14 한국금융연수원 경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심포인트(온라인) 2021.11.12 코스닥협회 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥시장 관련 주요이슈, 상장법인의 수시공시와 기준 2021.12.27 러닝뱅크 모두가 알아야 할 NEW 자금세탁방지제도(온라인) 2021.12.29 사내 IT지원팀 FY2021 임직원 정보보호 교육(온라인) 마. 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(23년)대리(4년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제제도에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 감사의 업무내용 보고 - 상시감시 보고 - 금융거래정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김형대 고려대학교 법과대학 법학과2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance) 해당사항 없음 - 일시 활동내역 2021.04 『직원알기제도 운영지침』 개정 2021.04 정보보호 상시평가제도 이사회 보고 2021.04 『고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위 규정』 제정 및 이사회 부의 2021.04 투자권유준칙 개정