코리아에셋투자증권 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.12.31 현재
제 26 기말 2025.03.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	659,695,130,630	111,198,142,315

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	523,042,935,793	216,980,492,478

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,012,480,956	3,012,480,956

Ⅳ.관계기업투자	19,521,225,494	19,947,421,238

Ⅴ.대출채권	11,674,458,467	11,442,766,604

Ⅵ.유형자산	5,250,725,999	6,907,349,780

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	40,888,574,982	30,068,322,374

Ⅸ.이연법인세자산	2,366,126,079	1,571,996,548

자산총계	1,267,983,089,800	403,660,403,693

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	507,110,219,005	59,095,058,699

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	431,947,847,000	152,033,617,000

Ⅲ.차입부채	188,700,000,000	55,700,000,000

Ⅳ.충당부채	881,362,604	808,665,580

Ⅴ.기타부채	42,234,655,694	37,813,090,867

Ⅵ.당기법인세부채	316,559,517	689,917,661

부채총계	1,171,190,643,820	306,140,349,807

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(706,105,844)	(716,063,747)

Ⅳ.이익잉여금	58,130,857,774	58,868,423,583

대손준비금 기적립액	0	206,958,818

대손준비금 전입(환입)예정액	0	(206,958,818)

자본총계	96,792,445,980	97,520,053,886

자본과부채총계	1,267,983,089,800	403,660,403,693

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.04.01 부터 2025.12.31 까지
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	63,626,358,728	195,589,480,084	82,205,888,232	206,400,079,121

1.수수료수익	8,824,607,529	22,661,563,007	9,127,750,390	25,509,745,558

2.증권평가및처분이익	36,286,099,831	100,061,034,549	43,336,213,927	105,041,176,301

3.파생상품평가및거래이익	13,581,116,748	58,004,583,780	24,492,518,011	61,775,738,011

4.이자수익	4,872,545,892	14,554,730,445	4,805,072,120	13,497,026,066

5.대출채권평가및처분이익	79,124,419	79,124,419	400,000,000	400,000,000

6.외환거래이익	7,494,701	19,230,232	15,089,407	15,695,289

7.기타의영업수익	(24,630,392)	209,213,652	29,244,377	160,697,896

Ⅱ.영업비용	64,599,145,510	190,999,796,185	80,647,163,213	200,894,787,680

1.수수료비용	350,862,346	1,290,666,680	425,665,416	1,058,459,665

2.증권평가및처분손실	37,296,759,293	94,436,538,443	36,661,496,307	85,909,596,061

3.파생상품평가및거래손실	11,087,136,748	48,109,711,280	25,103,638,011	63,028,610,011

4.이자비용	4,733,878,805	13,485,345,712	3,692,511,543	12,397,387,655

5.대출채권평가및처분손실	0	0	2,293,598,680	2,959,293,180

6.외화거래손실	14,607,338	25,497,897	(3,150,348)	0

7.판매비와관리비	11,045,768,770	33,580,265,263	12,156,925,446	35,197,740,725

8.기타의영업비용	70,132,210	71,770,910	316,478,158	343,700,383

Ⅲ.영업이익(손실)	(972,786,782)	4,589,683,899	1,558,725,019	5,505,291,441

Ⅳ.영업외수익	203,920,851	468,575,405	729,982,592	2,665,423,693

Ⅴ.영업외비용	291,752,208	900,702,350	234,715,532	632,334,813

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,060,618,139)	4,157,556,954	2,053,992,079	7,538,380,321

Ⅶ.법인세비용	(119,323,096)	1,381,722,763	780,644,310	2,375,080,742

Ⅷ.당기순이익(손실)	(941,295,043)	2,775,834,191	1,273,347,769	5,163,299,579

Ⅸ.기타포괄손익	0	0	0	(13,665,608)

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(13,665,608)

Ⅹ.총포괄손익	(941,295,043)	2,775,834,191	1,273,347,769	5,149,633,971

XI.주당이익

１.기본및희석주당이익 (단위 : 원)	(147)	435	199	808

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.04.01 부터 2025.12.31 까지
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	5,163,299,579	5,163,299,579

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(13,665,608)	0	(13,665,608)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(6,978,891)	6,978,891	0

기타	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(696,147,941)	56,300,464,833	94,972,010,942

2025.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(716,063,747)	58,868,423,583	97,520,053,886

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	2,775,834,191	2,775,834,191

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,513,400,000)	(3,513,400,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0

기타	0	0	9,957,903	0	9,957,903

2025.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(706,105,844)	58,130,857,774	96,792,445,980

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.04.01 부터 2025.12.31 까지
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(155,146,860,675)	(116,737,606,387)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(153,065,677,360)	(115,891,857,948)

(1) 당기순이익	2,775,834,191	5,163,299,579

(2) 당기순이익에대한조정	2,154,030,512	5,243,687,439

감가상각비	2,019,212,681	1,838,480,217

대손상각비(환입)	(79,124,419)	2,959,293,180

기타의대손상각비(환입)	(147,772,948)	341,154,958

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	68,638,505	(1,074,498,467)

파생상품평가손익	77,783,646	(50,985,682)

외화환산손익	6,583,090	(15,695,289)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(318,083,000)	1,524,536,000

이자비용	13,485,345,712	12,397,387,655

지분법손익	197,217,506	(1,419,711,192)

법인세비용	1,381,722,763	2,375,080,742

우선손실충당부채전입액(환입액)	50,802,332	(40,751,616)

관계기업투자자산처분손익	(3,868,927)	(1,586,684)

이자수익	(14,554,730,445)	(13,497,026,066)

배당금수익	(26,414,126)	(82,527,855)

기타	(3,281,858)	(9,462,462)

(3) 영업활동자산부채의증감	(157,995,542,063)	(126,298,844,966)

예치금의증감	(575,705,003,200)	(221,699,435,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(305,983,160,206)	(357,575,564,106)

대출채권의증감	0	(18,571,106,144)

미수금의증감	(8,611,015,738)	(3,939,883,669)

미수수익의증감	(868,466,747)	(740,511,562)

선급금의증감	(787,938,171)	(6,207,933,301)

선급비용의증감	(14,702,763)	39,181,661

기타자산의증감	38,917,000	24,774,000

선수수익의증감	(432,556,753)	(329,617,430)

투자자예수금의증감	448,015,160,306	182,428,427,206

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	280,232,313,000	296,072,052,000

미지급금의증감	7,649,327,810	4,384,496,631

미지급비용의증감	(2,152,441,779)	(887,398,905)

제세금예수금의증감	587,110,998	643,585,568

기타부채의증감	36,914,180	60,088,085

２.이자의수취	13,688,836,944	13,783,503,759

３.이자의지급	(13,463,451,020)	(12,390,855,942)

４.배당금의수취	232,683,296	150,977,234

５.법인세의납부	(2,539,252,535)	(2,389,373,490)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(103,974,933)	(1,191,836,844)

관계기업투자의 처분및분배금	1,720,455,767	307,671,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	10,841,311

관계기업투자의취득	(1,633,000,000)	(1,482,000,000)

비품의취득	(191,430,700)	(28,349,200)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	128,051,934,029	104,029,651,470

차입부채의증가	133,000,000,000	109,000,000,000

리스부채의상환	(1,434,665,971)	(1,776,348,530)

배당금지급	(3,513,400,000)	(3,194,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	(27,198,901,579)	(13,899,791,761)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	48,935,145,515	37,738,953,578

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,113,306)	0

Ⅶ.기말현금및현금성자산	21,727,130,630	23,839,161,817