코리아에셋투자증권 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황

(1) 금융투자업 전반(가) 산업의 특성

우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다.

현행 자본시장법은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 여섯 개의 업무 업무 영역을 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정하고, 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위하는 자를 금융투자업자로 정의하고 있습니다.

금융투자업자는 본업인 금융투자업 이외에도 겸영업무와 부수업무를 영위하며, 당사가 현재 영위하고 있는 주요 업무는 채무증권자기매매, 채권인수, 금융자문, 투자중개, 집합투자기구운용, 기타(고유자산운용 등)로 구성되어 있습니다.

당사가 영위하는 각 영업의 근거가 되는 인가 업무, 신고 및 등록 업무는 아래의 표와같습니다.

영업구분	영업구분별 인가, 신고 및 등록 업무

금융투자업 업무단위	겸영업무	부수업무

채무증권자기매매	투자매매업(채무증권)

채권인수(IB)	투자매매업(채무증권)

금융자문(IB)	- 대출의 중개, 주선 또는 대리업무
- 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	- 금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무
- 상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리
- 기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 겸영구조 조정 및 금융에 대한 자문업무

투자중개	투자중개업
온라인소액투자중개업	- 해외펀드 Placement Agent Service

집합투자기구운용	전문사모집합투자업
신기술사업금융업

- 영업구분별 세부사항

구 분	내 용

자기매매	채권매매 업무는 채무증권에 대한 투자매매업 인가를 통해 영위하고 있습니다. 채권 매매거래의 경우 경제적 실질은 중개 성격을 가지나, 증권회사가 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간 동안에 발생할 수 있는 가격변동위험 수용하고 이를 관리(헤지)해야 하기 때문에 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업입니다.

채권인수	채권인수는 채무증권을 대상으로 하는 투자매매업 인가를 받아 영위하는 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로 당사는 특히 여신전문금융채 인수업무에 특화되어 있습니다.

금융자문(IB)	금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 영위하고 있으며, 기업의 자금조달 업무를 지원하거나 Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무를 수행하는 등의 좁은 의미의 IB업무를 의미합니다

투자중개	투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 영위하는 기관투자자를 대상으로 하는 지분증권 위탁매매와 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)와 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무를 포함합니다.

집합투자기구운용	자본시장법에 의한 전문사모집합투자업의 인가를 받아 영위하는 헤지펀드운용과 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 인가를 받아 영위하는 투자조합운용 업무입니다.

기 타	이외에 회사는 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다

(나) 산업의 성장성

금융투자업 의 영업수익은 2013년 이후 매년 평균 19.1% 성장하였으며, 순영업수익 기준으로도 연평균 9.6% 성 장해 왔습니다.

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 십억원)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	CAGR

영업수익	40,143	46,669	61,542	63,979	69,980	88,884	136,145	19.1%

순영업수익	7,453	9,807	10,704	9,842	13,587	13,883	14,179	9.6%

판매관리비	6,732	7,058	7,242	6,927	8,173	8,420	8,892	4.1%

영업이익	722	2,749	3,462	2,915	5,414	5,463	5,288	32.9%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

(다) 경기변동의 특성 및 계절성

주식위탁매매 수익의 대다수를 차지하였던 과거에는 경기 상승 시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이루고, 경기 하강 시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 컸었습니다.

그러나, 금융투자업자의 수익중 주식위탁매매가 차지하는 수익 비중이 전체적으로 감소하고 각 금융투자회사별로 서로 다른 사업(업무)포트폴리오 보유하기 때문에 경기변동이 수익에 미치는 영향을 특정하기가 상대적으로 어려워졌습니다. 예들 들어, 소비 및 수출 둔화에 따른 기업실적 악화로 인해 주식시장이 약세를 보이더라도 금리 하락으로 인해 부동산 금융시장과 채권매매시장에서 수익이 증대될 수 있습니다.

다시 말해 금융투자업자가 영위하는 일부 사업포트폴리오의 경우 경기변동에 영향을 받지만 일부 사업포트폴리오의 경우 반대로 작용하는 경우도 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(라) 국내외 시장여건

규제완화의 결과로 금융투자업의 진입장벽이 상당히 낮아졌으며, 지속적으로 낮아지는 수수료로 금융투자업자간의 경쟁이 심화되고 있으며, 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다.또한 금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다. 투자중개나 자산운용 업무는 이러한 디지털화로부터 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

2018년 11월 정부가 발표한 자본시장 혁신과제 중 사모발행기준 완화와 개인전문투 자자 진입요건 완화로 개인 전문투자자를 대상으로 하는 금융상품 판매의 영업환경이 크게 개선될 것으로 기대되며, 새로운 디지털 기술과의 결합 시 기존의 고착화된 위탁매매, 금융상품 판매시장에서 소형 증권사에게 새로운 수익 기회를 제공해줄 것으로 예상됩니다.

(마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인과 회사의 경쟁상 강점 및 단점

금융투자업자의 주요 업무 분야에서 경쟁력을 좌우하는 일반적인 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 효율적인 온/오프라인 리테일망 등이 있습니다.

자본력이 낮고 규모의 경제가 요구되는 온/오프라인 리테일 망의 경쟁력을 갖추기 어려운 당사와 같은 소형증권사의 경우에는 고객과 업무에 있어 선택과 집중을 통해 한정된 자원의 효율성을 극대화하는 것이 경쟁력 확보에 중요한 과제라고 할 수 있을 것입니다.

현재 회사의 가장 큰 경쟁력은 우수한 영업인력을 유치하고 지속적으로 유지할 수 있는 능력입니다. 효율적인 지원부서 운영을 통해 영업인력에 대한 더 높은 성과보상이 가능하고 이를 통해 다시 추가 우수 영업인력을 유치하는 선순환 구조를 이루어내고 있습니다.

또한 현 경영진의 경영권 인수 후 지속적으로 인가 단위 업무를 추가해 왔으며, 특히 전문사모집합투자업 및 신기술금융업등 2016년 이후 금융투자업자에게 추가로 허용된 업무를 신속히 진출함으로써 우수한 금융인재가 당사에서 다양한 시도를 해볼 수 있는 환경을 마련함과 동시에 미래성장동력으로 삼은 점도 회사의 강점 중 하나입니다.

(바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

작은 규모에도 불구, 그간 업계 최상위의 자기자본수익율(ROE) 달성이 가능하게 했던 효율적인 지원부서 운영과 영업인력에 대한 업계최고 수준의 성과보상제도를 지속적으로 유지할 것입니다.

또한 중소기업특화증권사로써 상장회사보다는 비상장회사, 개인투자자보다는 전문/기관 투자자, 공모보다는 사모 방식의 자금조달 시장에 지속적으로 관심을 기울일 것입니다. 그리하여 이를 기반으로 하는 자산운용(집합투자업 및 신기술금융업)과 비상장증권 투자중개의 역량을 지속적으로 높일 계획입니다.

(2) 채무증권 자기매매(투자매매업)

(가) 특성

채권시장은 신규로 채권이 발행되는 발행시장과 이미 발행된 채권이 거래되는 유통시장으로 구성됩니다. 당사와 같은 금융투자회사는 채권발행시장에 참여함으로써 주관및인수수수료를 얻고, 유통시장에 직접 참여함으로써 매매이익을 얻습니다.

채권은 주식과 달리 거래 한 건당 규모가 커서 개인투자자에 의해 소화되기 어렵고 대부분 자산운용사, 은행, 연기금, 보험회사 등 기관투자자 간의 대량매매 방식으로 거래되고 있으며 개별 경쟁매매보다는 상대매매에 의해 거래가 이루어지므로 우리나라의 경우 장내거래보다는 장외거래가 채권 유통시장 매매의 대부분을 차지하고 있습니다

장외 채권거래는 대부분 금융투자회사를 통하여 이루어지며, 금융투자회사의 채권업무는 일반적으로 채권운용과 채권영업으로 구분됩니다. 채권운용은 금융투자회사가 보유한 자금과 채권으로 직접 투자자와 거래하여 운용수익을 추구하는 업무로서 「자본시장법」상 투자매매업(Dealing)에 해당합니다. 채권영업은 고객의 채권 주문을 접수한 후 이에 부합하는 거래상대방을 탐색하여 매매거래를 성립시키고 그 대가로 중개수수료를 받는 업무로, 「자본시장법」상 투자중개업(Brokerage)에 해당합니다.

그러나 경제적 실질이 중개 성격에 가까운 경우라도 금융투자회사가 고객의 주문에 대한 거래상대방이 되어 매매차익(Spread)을 얻는 방식을 이루어지기 때문에 채권영업(중개)의 비중은 아주 미미한 상황입니다.

(나) 성장성

2020년 기준 장내, 장외 채권시장을 합산한 일평균 거래량은 33조원이며, 국고채 거래가 가장 활발한 가운데 최근에는 장내거래도 크게 활성화 되어 있습니다.

채권 종류별 일평균 거래금액 (장내, 장외시장 합산) (단위: 조원)

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

채권 유통시장별 일평균 거래금액(단위: 조원)

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

장기적인 채권투자 수요 측면에서 채권시장 성장의 원동력이 되는 연금시장의 규모가 과거 5년간 연평균 80조원 수준의 성장을 이루었습니다. 장기적으로 2040년까지 개인연금을 제외한 국민연금과 퇴직연금 만으로도 과거 이상의 성장을 이룰 것으로 전망되므로 채권시장으로의 안정적 자금 유입이 예상됩니다. 연금시장 규모 추이

(자료 : 2018년 연금저축현황 분석, 금융감독원 /

퇴직연금과 자본시장 성장의 선순환, 자본시장연구원 /

제4차 국민연금 재정계산을 바탕으로 한 국민연금 종합운영계획, 보건복지부)

(다) 시장여건시장안정성

국내 채권시장 규모를 나타내는 발행잔액은 2019년말 현재 약 2,000조원으로 이미 GDP 규모를 추월하였으며, 장내외 채권시장의 일평균 거래량은 약 30조원(1월~3월 평균)을 상회하고 있습니다. 특히 국민연금 운용자산의 51%가 채권에 투자되는 등 채권은 우리 국민들의 중요한 투자 자산으로 자리매김하고 있습니다.

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

경쟁상황

채무증권을 대상으로 하는 투자매매업은 금융투자회사의 자기매매 업무 중에서 인가 요건이 가장 낮을 뿐만 아니라 업무수행에 필요한 전산투자 등의 고정투자 소요도 크지 않아 진입장벽이 상대적으로 낮습니다. 그 결과, 현재 대부분의 증권회사가 참여하는 완전경쟁시장에 가깝습니다.

채권매매의 경우, 메신저를 통해 딜러나 브로커를 중심으로 하는 거래 관행이 존재하고, 대부분의 거래가 장외에서 이뤄지다 보니 영업인력 개개인의 인적 네트워크가 중요하고, 실제 거래 네크워크와 경험 있는 채권매매 인력의 수가 제한적이므로 금융투자업자 간에는 우수 인력 유치 경쟁이 이루어지고 있습니다.

시장점유율추이(채권거래금액)

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 조원)

구분	2019연도(제21기)	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)	2016연도(제18기)

증권업 전체	15,037	14,903	13,927	14,470

당사	523	672	400	334

점유율	3.5%	4.5%	2.9%	2.3%

주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다.

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

(라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

2013년 경영권 인수 이래로 채권매매업무는 당사의 기본 DNA라고 할 수 있을 정도로 채권 부문에서 시장 상위권에 위치하고 있습니다.

당사는 오랜기간동안 채권시장 참여 경험이 있는 Top Management의 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 트레이딩 부서의 빠른 의사결정이 가능한 최상의 업무지원을 제공하여 왔으며, 적절한 성과보상을 보장하는 문화를 통해 최고 수준의 인력을 유치한 이후 이를 지속적으로 유지하고 있습니다.

4개의 채권본부가 독립적인 Profit Center로 운영되기 때문에 집단사고로 인한 리스크 관리 실패 위험이 낮으며, 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 상호 경쟁과 협력을 통해 시너지를 만들어 내고 있다는 점이 타 증권사와 차별화되는 경쟁력이라 하겠습니다.

(3) 채무증권인수(가) 특징

채권은 발행자로부터 투자자에게 직접 발행되는 경우도 있지만, 유가증권의 인수업무를 고유업무로 영위하고 있는 금융투자회사를 통하여 불특정다수를 대상으로 공모로 발행되는 것이 일반적입니다. 따라서 채권의 발행시장은 발행자, 발행 중개기관 그리고 투자자의 3자에 의하여 구성되는 시장이라고 할 수 있습니다.

발행시장에서 발행채권을 매입한 뒤 이를 직접 보유하거나, 일반투자자 또는 청약기관에 매도하는 도매 판매자의 역할을 하는 자를 인수기관이라고 하는데, 금융투자회사는 자본시장법상 인가를 얻어 이러한 인수업무(underwriting)를 영위할 수 있으며, 발행회사로부터 인수수수료를 수취합니다.

(나) 성장성[채권 종류별 발행 현황]

(단위: 조원)

2014	2015	2016	2017	2018	2019

국채	148	163	138	123	115	166

지방채	5	6	4	4	3	5

특수채	60	91	62	64	56	64

통안증권	190	188	161	164	160	142

은행채	89	109	107	122	134	135

기타금융채	32	34	36	50	57	57

회사채	58	58	50	64	80	92

ABS	21	24	22	23	25	26

합계	603	674	580	613	629	686

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

(다) 시장여건

여신전문금융회사채, 줄여서 여전채라고 불려지는 이 채권들의 발행기업은 주로 카드사와 캐피탈사입니다.

신용카드 결제를 하게 되면 카드 결제금액은 그 즉시 결제되는 것이 아니라 결제한 날 이후 사람들이 지정한 날짜에 통장에서 돈이 인출되게 됩니다. 혹은 일시불이 아니라 할부로 결제하는 경우도 존재합니다. 그렇기 때문에 카드사 입장에서는 고객들이 결제한 금액이 실제로 카드사에 입금되기까지 자금을 조달해서 가맹점에게 지급해야 하는 일이 발생합니다.

그러나 카드업체들은 예금과 같은 수신 기능이 없기 때문에 필요한 자금의 대부분을 시장에서 조달해야 합니다. 캐피탈업체들은 주업무 영역이 리스와 같은 대출형태로 이루어져 있기 때문에 캐피탈업체들 역시 필요한 자금을 금융시장에서 조달할 필요가 있습니다.

이 때문에 카드사와 캐피탈사들은 상당한 규모의 채권을 지속적으로 발행하고 있습니다. 2018년말 현재 은행채의 잔액은 약 302조원 정도지만, 이 중 국책기관인 산업은행과 기업은행의 채권을 제외하면 실제로는 171조원 정도의 잔액을 가지고 있는 반면 여전채가 주를 이루는 기타금융채의 잔액은 143조원을 웃돌고 있어 여전채의 규모가 은행채에 비해서 적지 않습니다.

인수 및 주선수수료 시장점유율

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 십억원)

구분	2019연도(제21기)	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)	2016연도(제18기)

증권업 전체	907	855	839	682

당사	5	6	10	9

점유율	0.53%	0.74%	1.15%	1.26%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

(라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

채권인수 시장에 있어서 당사는 타사 대비 열위에 있는 자본력 한계를 인식하고, 2013년 경영권 인수 이래로 여신전문금융회사채 발행시장에서 회사의 역량을 특화시켜 왔습니다.

당사는 이러한 여전채 발행시장에서 전문인력 확대와 세일즈(판매) 강화로 공격적으로 시장점유율을 확대해 왔으며, 지난 3개년간 당사 전체 인수및주선수수료의 50% 이상이 여전채 관련 수수료일 정도로 당사 내에서 수익을 담당하는 비중이 상당하다고 할 수 있습니다.

당사는 2019년 하반기 기준 국내 여전채 분야 리그테이블에서 인수금액 기준 13위를 기록하였습니다. 여전채는 중개보다 판매능력이 특히 중요한 영역으로 당사는 경영권 인수 이래로 여전채 담당 전문가를 지속적으로 늘려 세일즈 경쟁력을 강화한 성과가 나타나고 있으며, 향후에도 여전채 발행시장에서의 지배력을 키워나갈 계획입니다.

(4) 금융자문(가) 특성

금융자문과 관련된 수익은 증권회사 손익계산서의 수수료수익 중 매수및합병수수료 항목으로 표시됩니다. 해당 수수료수익 항목은 매수및합병(M) 관련 수익만을 의미하지 않으며, 인수(투자)와 신용공여(보증)와는 구분되는 금융자문 용역 수행으로부터의 제반 수익을 포함합니다.

국내 M 자문은 주요 회계법인과 외국계 증권사가 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 국내 증권회사의 매수및합병수수료는 금융 주선이 필요한 부동산 PF(Project Financing, 프로젝트 파이낸싱) 관련 자문업무에서 주로 발생하고 있는 것으로 추정됩니다.

(나) 성장성증권업 매수및합병수수료 성장 추이

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 백만원)

2012년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

287,133	450,290	671,685	652,007	655,112	726,099	962,643

(자료 : 금융통계정보, 외국계증권사국내지점 포함)

(다) 국내외 시장 여건

일반적인 금융자문 업무의 진입 장벽은 높지 않기에 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 회계법인과 일반기업의 경우 해당 업무를 영위하기 위해 별도의 신고를 필요로 하지 않으며, 금융투자회사 역시 별도 인가 없이 부수업무 신고만으로 영위가 가능합니다.

그러나, 금융기관과 고객 간 대출의 중개, 주선, 대리 업무는 겸영업무 신고를 완료한 금융투자회사의 전문인력만이 영위할 수 있어 금융투자회사 간의 경쟁만 존재합니다.

금융자문 업무에서 회사의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소는 우수 인력 확보입니다. 금융자문 업무는 산업의 특성상 소수의 전문화된 인력의 네트워크와 맨파워에 의해 업무가 진행되며, 따라서 인력의 확보가 해당 부문의 수익 및 생존에 직결됩니다. 전통적인 기업금융 시장의 정체로 많은 증권사들이 부동산, 신재생에너지 금융자문 사업을 확장해 왔습니다. 업무를 수행할 수 있는 인력에 대한 수요는 증가하고 있으나, 업종에 대한 높은 이해와 네트워크를 보유한 우수 인력은 부족한 상황입니다.

(라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

타 증권사들의 부동산 금융자문 영업은 시행사와의 장기적인 관계 유지와 신용보강 제공을 통해 이루어집니다. 그러나, 중소형 부동산 개발은 대개 일회성 딜을 추진하는 중소형 시행사에 의해 이루어지기 때문에, 기존 네트워크에 항상 의존할 수 있는 구조가 아니고 새로운 고객을 끊임없이 발굴해야 하는 시장입니다. 금융기관으로부터의 적절한 대출 조달구조 수립과 조달은 프로젝트의 성공의 핵심 요소입니다. 당사는 자금 주선을 성사시키기 위해 목표 시장의 자금조달에 참여하는 금융기관들의 목표 수익률, 리스크 한도 등 특성을 이해하고 있으며, 많은 경험과 전문성을 축적해 지니고 있습니다.

최근 증권사들의 부동산 관련 우발채무 현실화에 대한 우려가 증가하고 있으나, 당사의 부동산 금융자문은 직접 투자나 신용공여 제공 없이 순수한 금융주선과 자문만을 수행하는 방식으로 이루어져 왔습니다. 따라서, 비록 수익의 기회는 제한될지라도, 경기의 부침과 관계없이 낮은 리스크를 부담하며 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.

부동산 금융 자문 업무에 있어 당사의 핵심 경쟁력은 잠재력 있는 우수한 전문 인력을 채용하고 해당 인력을 지속적으로 유지하는 능력입니다. 당사의 영업은 신용보강 제공 없이, 지속적으로 신규 고객을 발굴해내야 하는 방식으로 이루어집니다. 즉, 당사의 부동산 개발 PF 딜 주선은 순수하게 개인의 역량에 의존합니다. 당사는 과거 동 업무에서 꾸준하고 안정적인 실적을 얻었는데, 이는 두 가지 경쟁우위를 통해 가능했습니다. 첫째는 부동산 금융 관련 경험과 인적 네트워크가 풍부한 경영진이 검증되고 잠재력 높은 전문 인력과 팀을 지속적으로 채용했기 때문이고, 둘째는 해당 영업 인력과 관련된 간접비용을 최소화할 수 있었기 때문입니다. 간접비용을 최소화함으로써 당사는 중소 규모 부동산 PF 자문 서비스를 제공할 수 있는 전문 인력에게 업계에서 가장 높은 수준의 성과급을 지급하고 있습니다. 당사의 높은 성과제도는 직원들로 하여금 프로젝트를 완수할 수 있도록 하는 원동력이 되고 있습니다.

연도별 당사 금융자문 관련 수수료(단위: 백만원)

구 분	2020연도
(제22기(1분기))	2019연도
(제21기)	2018연도
(제20기)	2017연도
(제19기)	2016연도
(제18기)

자산관리수수료	23	676	450	1,825	1,344

매수및합병수수료	6,532	28,501	23,465	23,160	22,074

기타금융자문수수료	-	-	-	-	40

합 계	6,555	29,177	23,914	24,985	23,457

신재생에너지 금융 자문 업무에 있어 당사의 경쟁력은 태양광 사업 밸류체인의 전 과정에 대한 지식과 전문성을 바탕으로 고객에게 금융 주선뿐만이 아닌 토탈 솔루션을 제공가능하다는 것입니다. 당사는 사업의 초기 단계에서부터 고객에게 자문을 제공 할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 부지 및 기자재 선정, 법률 절차 관련 자문 등 초기 단계에서부터 고객과 신뢰를 형성해나감으로써 금융주선 등 이후 단계의 용역까지 담당할 수 있습니다.

(5) 투자중개(가) 특성

투자중개 업무는 전통적으로 증권회사의 수익 중 가장 큰 비중을 차지해온 업무로, 기관투자자 및 일반 기업들에게 기관의 자금 운용을 위한 주식, 채권, 선물옵션 등 다양한 상품과 솔루션을 중개하는 업무입니다. 증권사가 수행하는 대표적인 투자중개 업무에는 금융상품 위탁매매와 금융상품 대고객 판매 업무가 포함됩니다.

위탁매매란 증권사 전산 시스템을 통해 거래되는 주식 등의 금융 상품들을 투자자로부터 주문받고 입력해 매매를 체결시키고, 그 대가로 매매 금액의 일정 비율을 수수료로 수취하는 사업을 말합니다.

위탁매매는 고객의 성격에 따라 개인 위탁매매와 법인 위탁매매로 구분됩니다. 개인 투자자들은 증권사의 HTS(Home Trading System) 또는 MTS(Mobile Trading System)를 이용하거나 증권사에게 직접 주문을 위탁하고, 자산운용사, 보험사, 연기금 등 기관 투자자들은 증권사의 법인영업 부서를 통해 주문을 위탁해 매매를 실행합니다.

증권사의 투자중개 부문에는 연기금, 공제회, 일반법인 등 기관의 여유자금 운용자들에게 자산운용사가 운용하는 수익증권을 중개하는 집합투자증권 판매 업무가 포함되어 있습니다.

집합투자기구는 통상적으로 펀드(Fund)라는 명칭으로 불립니다. 투자자가 자신의 판단으로 금융자산에 투자하는 것이 직접투자라면, 펀드는 투자자가 자산운용회사에 자산의 운용을 맡기면서 일정 금액의 수수료를 부담하고 투자에 대한 성과를 투자자가 향유하는 간접투자 방식입니다. 집합투자기구에서 취급되는 투자자산은 금융상품인 주식 및 채권 이외에 부동산, 원유, 선박, 와인, 원자재, 귀금속 등 다양한 자산으로 확장되었습니다.

(나) 성장성

우리나라의 주식시장은 1956년 3월 3일 대한증권거래소가 출범하면서 처음으로 시작되었습니다. 거래종목 12종목, 시가총액 150억, 첫해 거래금액 3억 9천만이었던 한국의 주식시장은 한국 경제의 발전과 함께 2019년 상장회사 2,355개, 시가총액 1,722조, 연간 총 거래금액 2,288조 규모로 성장하였습니다.

한국 주식시장 현황

연도	회사수	상장주식수(주)	시가총액(조원)	거래대금(조원)

2009년	1,798	55,072,410,058	974.0	1997.2

2010년	1,806	57,077,003,837	1239.9	1893.7

2011년	1,822	56,843,400,938	1148.0	2260.1

2012년	1,789	56,835,210,050	1263.4	1724.3

2013년	1,831	56,736,197,224	1306.2	1436.8

2014년	1,905	59,225,137,232	1336.8	1458.8

2015년	2,030	63,671,442,975	1448.4	2201.5

2016년	2,129	70,514,378,511	1514.3	1948.2

2017년	2,195	76,926,479,829	1893.5	2190.9

2018년	2,264	89,331,611,272	1578.5	2800.9

2019년	2,355	95,583,170,920	1,722.5	2288.2

(자료 : 한국거래소)

증권업 전체 투자중개 수익

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 조원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

위탁매매	4.23	5.49	4.89	5.72	5.47	5.6

- 지분증권	3.36	4.35	3.38	4.58	3.99	3.95

- 기타	0.87	1.14	1.51	1.14	1.48	1.65

집합투자증권취급	0.35	0.36	0.42	0.40	0.52	0.54

합계	4.58	5.85	5.31	6.12	5.99	6.14

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

증권업 전체의 투자중개 업무 수익은 2019년 6조원에 이르렀습니다.지분증권 위탁매매는 증권사만이 수행 가능한 고유업무로, 2019년 기준 거래금액은 5,553조원, 수수료는 3.95조원이었습니다. 개인투자자의 직접 투자가 감소하고 기관 중심 위탁매매로 변화하고 있는 최근 추세와 업체간 경쟁의 심화로 인해 위탁매매 수수료율은 지속적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다.

전체 증권사 지분증권 위탁매매 현황

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 조원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

위탁매매금액	3170.47	4464.36	3859.74	5161.13	5128.53	5553.37

수수료	3.36	4.35	3.38	4.58	3.99	3.95

수수료율	0.11%	0.10%	0.09%	0.09%	0.08%	0.07%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2019년 기준 지분증권 위탁매매 업무는 상위 8개 업체가 전체 거래량과 수익의 각각 54%와 52%를 점유하고 있어 과거 대비 상위 회사로의 집중이 심화된 양상을 보이고 있습니다.

(다) 국내외 시장 여건

과거 위탁매매 영역에서는 HTS 등 거래 플랫폼이 업체들 간의 승패를 가르는 주 경쟁력이자 또한 비용이었습니다. 금융상품 판매의 경우 판매망, 브랜드, PB(Private Banker)의 양과 질이 곧 각 사의 경쟁력입니다. 소매 금융상품 판매의 경우 규모의 경제가 작용하기 때문에 보다 폭넓은 온·오프라인 리테일 망을 갖춘 대형 증권회사들, 그리고 이들보다도 대 고객 접점이 훨씬 많은 은행·보험사들과의 무한 경쟁 상황에 놓여 있습니다.

투자중개 사업은 낮은 진입장벽과 위탁매매 수수료율 하락 등으로 인해 극심한 경쟁 상태에 놓여 있습니다. 또한, 저금리·저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술 혁신은 향후 투자중개 부문의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다.

금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다.

투자중개 업무는 이러한 디지털화로부터 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 특히, 2019년 12월 정부가 시행한 개인전문투자자 진입요건 완화로 인해 개인 전문투자자를 대상으로 하는 금융상품 판매의 영업환경이 크게 개선될 것으로 기대되며, 새로운 디지털 기술과의 결합 시 기존의 고착화된 위탁매매, 금융상품 판매시장에서 소형 증권사에게 새로운 수익 기회를 제공해줄 것으로 생각됩니다.

(라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

당사는 2013년 경영진 교체 이후 투자중개부문에서 소매고객을 대상으로 하는 HTS를 폐지하고 기관 영업만 진행하고 있습니다. 기관투자자들의 위탁매매 거래 증권사로 선정되기 위해 당사는 해외 증시 분석 문자 서비스, 글로벌 경제 분석 이메일 서비스, 스몰캡 종목 추천, 기업 탐방 서비스, Pre-IPO 기업탐방 및 정보제공 등의 정량적인 서비스를 제공하며, 신속하고 정확한 매매체결 능력과 정성적 영업 역량을 보유하고 있습니다.

이후, 당사는 상대적으로 경쟁이 심하지 않은 해외 대체투자펀드 Placement Agent(자금 모집 대리) 업무에 진입해 현재까지 안정적인 수익을 확보하고 있습니다. 당사의 Placement Agent 사업은 해외 자산운용사를 고객으로 합니다. 즉, 펀드판매의 경우에는 투자자가 당사에 수수료를 지급하지만, Placement Agent는 해외 운용회사가 당사에 수수료를 지급합니다. 자본시장법 제280조(외국 집합투자증권의 국내판매)는 외국 투자신탁이나 외국 투자익명조합의 외국 집합투자업자 또는 외국 투자회사등이 외국 집합투자증권을 국내에서 판매하는 경우 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통해 판매하도록 규정하고 있습니다. Placement Agent 업무를 담당하는 당사의 AI 본부는 한국에서의 투자유치 경험이 없거나 국민연금이나 한국투자공사 등 소수 기관들로부터만 투자를 유치해왔던 해외 Top-tier Private Equity Fund의 펀드와 국내에서는 친숙하지 않은 투자전략을 구사하는 해외 펀드를 국내 기관투자자에게 소개해오고 있습니다. 현재까지 약 34억 달러의 해외 펀드 Placement 실적을 달성하였습니다.

코리아에셋투자증권 투자중개부문 실적 세부 내역

(단위: 백만원)

구분	제22기(1분기)	제21기	제20기	제19기

위탁매매	위탁매매(법인)	650	2,186	3,242	3,153

영업비용	-127	-485	-537	-449

소계	523(66.54%)	1,701(34.18%)	2,706
(45.81%)	2,704
(44.29%)

위탁매매 외	해외 AI펀드 Placement	56	2,449	2,497	2,529

집합투자증권 판매	207	827	682	837

크라우드 펀딩	-	-	22	35

소계	263(33.46%)	3,276(65.82%)	3,201
(54.19%)	3,401
(55.71%)

합계	786(100.00%)	4,977(100.00%)	5,907(100.00%)	6,105(100.00%)

당사의 위탁매매 수익은 2017년 이후 소폭 감소하는 추세에 있습니다. 다만 해외 AI 펀드 Placement 사업은 급속한 성장 이후 안정적인 실적을 유지 중입니다. 2015년 6.92억원이었던 AI 펀드 Placement 수익은 2017년 이후 3년 연속으로 매년 약25억원 규모로 성장하여 현재 그 추세를 유지하고 있습니다. AI 펀드 Placement 실적은 2017년 대비 2018년과 2019년 소폭 감소했으나, 이는 2017년 하반기 이후 실물자산 가치 상승 등의 이유로 적절한 투자 대상이 부재해 프로젝트 딜 중개를 진행하지 않았기 때문이며, 따라서 펀드 Placement 비즈니스의 성장이 둔화되었음을 의미하지는 않습니다. 당사에서 판매하고 있는 역외펀드의 수는 매년 지속적으로 확대되고 있습니다.

(6) 집합투자기구운용(신기술투자조합운용 포함)

(가) 특성[집합투자업]

집합투자업이란 2인 이상의 투자자로부터 모은 금전등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로하는 것을 말합니다.

당사가 운용하는 전문투자형 사모집합투자기구(헤지펀드), 즉 사모펀드는 불특정 다수가 투자하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자만이 참여하는 펀드의 종류를 지칭합니다.

금융투자업 경쟁력 강화 및 사모펀드 자산운용사 진입을 지속적으로 확대하기 위한 정책의 일환으로 2016년 5월 금융위원회는 ‘자산운용사 인가정책 개선방안’에서 정보교류 차단장치(차이니스 월)를 갖춘 증권사에 한해 사모펀드 운용업 겸영(in-house)을 허용하기로 발표하여 2016년 8월 NH투자증권을 시작으로 2019년말 현재 당사를 포함 한 8개 증권사가 전문사모집합투자업을 영위하고 있습니다.

전문사모	공모

전업 및 겸업(증권사제외)	겸업(증권사)

집합투자업자 수	291	8	75

(집합투자업자 현황, 금융감독원. 2019년 12월 31일 현재)

[신기술투자조합 운용]

국내 벤처캐피탈은 1986년 4월에 제정된 「중소기업창업지원법」에 따른 창업투자회사와 1986년 12월에 제정된 「신기술사업금융지원에관한법률」에 따른 신기술사업금융회사로 구분됩니다.

창업투자회사의 투자대상이 주로 설립 7년 이내의 벤처기업인데 비해 신기술투자조합은 그 이상 범위의 혁신형 기업들이 모두 해당됩니다. 이같은 차이에 따라 신기술조합은 기업의 성장단계에 따라 투자회수기간이나 안전성, 기대수익을 다양화하여 제공할 수 있게 됨으로써 정책자금뿐만 아니라 민간자금까지 투자자 범위를 확대하기에 용이합니다.

정부는 2016년 ‘중소, 벤처기업 투자금융 활성화 방안’의 후속 조치로 여신전문금융업법을 개정하였으며 이에 따라 금융투자업자의 신기술사업금융업 겸영이 허용되게 되었습니다.

2019년 12월말 현재 신기술사업금융업 등록회사 수는 총 102개사로 당사를 포함한 21개 의 증권회사가 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.

(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위: 개)

구 분	신기술금융업자	창업투자회사

전업	겸업여전사	겸영금융투자회사

회사 수	58	34	21	149

(자료 : 신기술금융업권 현황 및 투자실적, 여신금융협회)

(나) 성장성[집합투자업]

금융위기 이후 크게 위축되었던 국내 자산운용시장은 저금리 기조 지속으로 기관투자자의 자금이 유입되면서 '14년 이후 연평균 12%의 높은 성장세 를 지속하고 있습니다.

펀드 설정원본 추이(출처 : 금융투자협회 자본시장통계)

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

정부의 정책 기조 변화로 인해 대규모 정책자금이 쏟아지면서 신규 펀드레이징(Fund Raising)은 급격히 확대되었으며, 중소기업과 창업, 벤처기업의 혁신성장을 뒷받침하기 위한 동력으로 벤처캐피탈 재원은 확대되고 있습니다. 특히, 2019년 3월 6일 정부에서 발표한 "제2벤처붐" 전략에서 정부는 대형 전용 펀드 조성으로 향후 4년간 12조원의 규모의 투자를 창출해 스케일업을 지원하겠다고 밝힌 바 향후 신규 펀드레이징은 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.

신규조합 결성금액 추이

(출처 : KVCA MONTHLY MAGAZINE vol.143)

(다) 국내외 시장 여건[집합투자업]

최근 우리나라의 자산관리 시장은 가히 헤지펀드의 전성시대라 할 수 있습니다. 헤지펀드 시장은 초창기의 단순한 롱숏 전략 위주에서 채권형 헤지펀드를 중심으로 Multi Strategy, Event Driven, 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등을 활용한 메자닌펀드 등으로 전략이 다양화되면서 성장세를 지속하고 있습니다.

한편 사모펀드 시장에 대한 진입규제 완화로 사모펀드 투자자 및 헤지펀드 운용사가 증가하고 있으며 최근 사모펀드 운용규제 일원화 등 혁신적인 사모펀드 규제 완화 정책이 잇따라 발표되면서 헤지펀드 시장에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 또한 사모발행 판단기준을 기존의 일반투자자 50인 미만의 ‘청약권유’에서 50인 미만의 ‘실제청약’으로 변경하는 등 현실화하고 사모발행 범위를 기존의 투자자수 50인 미만에서 ‘100인 이하’(일반투자자는 50인 미만 유지)로 확대하는 등 재정립하기로 함에 따라 사모펀드 투자자 기반이 크게 확대될 전망입니다.

최근 금융당국이 은행과 증권사 등 운용사와 판매사의 책임을 대폭 강화하는 방안을 내놓으면서 업계에서는 사모펀드 시장의 위축을 우려하고 있습니다.하지만 이는 일부 사모펀드운용사의 도덕적 해이에 인한 것으로, 금융당국의 규제강화는 결국 사모펀드 시장이 성숙해가는 성장통으로 작용할 것입니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

벤처캐피탈시장은 관련법에 근거하여 설립요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사가 Player인 완전경쟁시장입니다.

벤처캐피탈의 설립은 자본금 요건 등 기타 제반요건을 갖추면 설립이 가능하기 때문에 진입장벽은 높지 않으나, 벤처캐피탈 설립 이후에 투자조합 및 PEF를 결성하기 위해서는 성장사다리펀드, 모태펀드 등 정책자금으로부터 GP로 선정되는 것이 필요하며, 이는 하나의 진입장벽으로 적용 합니다.

정책자금의 출자를 이끌어내는데 있어 회사의 평판, 트렉레코드 등 여러 요인이 중요하게 작용되며, 가장 중요한 요인은 해당 정책자금의 투자배경과 유사한 기존 펀드 운용내역 및 수익률 입니다.

(라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위[집합투자업]

당사는 다양한 유형의 펀드를 설정, 관리, 운용 경험을 쌓고 있으며, 2020년 3월말 1,464억원 수준의 운용자산을 보유 중에 있습니다. 당사는 프로젝트형태의 펀드 상품 전략이 있는 역량 있는 운용인력(팀)에게 최고 수준의 보상 제공이 가능하도록 비용관리 및 업무 효율화에 중점을 두고 있습니다.

당사는 헤지펀드운용본부 출범 당시부터 대형 증권사와 동일한 전략으로 승부를 벌이는 대신 투자대상과 전략에 따라 다양한 투자자들의 Needs를 충족시켜 줄 수 있는 맞춤형 상품을 제공하는데 초점을 맞추었으며 현재 IPO, Multi Strategy, 배당, 비상장, 메자닌 등 유가증권 관련 펀드와 장래매출채권 유동화, 수익형 부동산 펀드 등 Top4 증권사들이 Repo전략만으로 헤지펀드를 운용하고 있는 것에 비해 매우 다양한 라인업의 상품을 운용 중에 있습니다.

당사는 브랜드 가치 및 판매채널의 열위 극복을 위해 저비용 상품에 집중하기보다는 특화를 통해 전문성을 제고하여 시장경쟁력을 확보한다는 목표를 구상하고 있습니다. 일단 사업모델이 결정되면 이에 맞춰 조직구조와 기업문화, 운용체계 등을 체계적으로 재정비하고 이후 단계로서 우수 운용인력을 확보해 펀드 수익률을 제고하고, 혁신상품 개발 및 상품 라인업 구축, 비용 관리 및 업무 효율화를 위한 기술 혁신 등 자체 역량을 순차적으로 개발해 나갈 계획입니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

당사는 주로 정책자금유치를 통해 벤처캐피탈과 동일한 투자패턴을 나타내는 벤처투자본부와 다양한 투자를 통해 민간투자자를 유치하는 중소벤처기업금융센터, 이 두가지 방법으로 기존 벤처캐피탈들이 구축한 시장보다 훨씬 더 큰 모험자본시장의 확대를 꾀하고 있는 점이 사업목표상의 차별점입니다.

개별 Deal에 대해서는 독립적인 투자가 이루어지나 각기 속한 시장의 Trend와 업체에 대한 referencing에 대하여 활발히 정보를 공유하여 벤처투자본부가 육성한 업체에 대하여 후속투자를 도모하는 등 중소벤처기업에 대한 원스톱 금융시스템을 구축해 나가는 점이 기존 벤처캐피탈과의 영업상 차별점이라고 할 수 있습니다.

최근 증권사가 신기술사업금융업을 겸영할 수 있게 됨에 따라 인하우스로 조합을 운영하기 위해서는 투자조합운용경력이 있는 경력직원을 확보하는 것이 중요했습니다. 더욱이 모태펀드나 성장금융같은 정책자금이나 연기금으로부터 출자를 받기 위해서는 기준에 적합한 트랙 레코드를 갖춘 운용역의 확보가 필요조건인 상황입니다.

이에 따라 당사는 정책자금 유치를 위해 타 VC와 경쟁해야 하는 벤처투자본부에는 우수한 트랙 레코드를 갖춘 VC출신 운용역들을 영입해서 팀을 구성하였고, 민간투자자 위주로 영업하는 중소벤처기업금융센터는 딜소싱이 관건임에 따라 증권사의 IB출신 및 자산운용사의 기업분석가 위주로 인력을 구성하였습니다.

이런 결과로 벤처투자본부는 증권사 단독 GP로서는 최초로 성장금융 및 모태펀드의 출자를 각각 유치하여 운용인력의 우수성을 공식적으로 인정받은 셈이며, 중소벤처기업금융센터는 지속적으로 투자조합 및 투자자의 수가 확대되는 과정에 있습니다.

2. 영업의 현황가. 영업의 개황(단위: 백만원)

구분	제22기(1분기)	제21기	제20기

영업수익	36,589	218,288	166,372

영업비용	33,512	208,866	158,132

영업이익	3,077	9,422	8,240

당기순이익	2,178	6,469	5,666

나. 영업의 종류

당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등

자기매매	채무증권 매매업무

채권인수	채무증권 인수업무

금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등

집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무

기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

다. 자금조달 및 운용(1) 자금조달실적

(단위: 백만원)

구분	제22기(1분기)	제21기	제20기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자 본	자본금	31,940	5.34%	26,807	4.94%	23,700	4.49%

자본잉여금	7,428	1.24%	2,814	0.52%	-	0.00%

기타자본	-	0.00%	(77)	-0.01%	(117)	-0.02%

기타포괄손익누계액	(6,015)	-1.01%	(5,328)	-0.98%	(3,278)	-0.62%

이익잉여금	37,523	6.28%	33,701	6.21%	30,557	5.79%

예수부채	투자자예수금	36,461	6.10%	27,716	5.10%	22,860	4.33%

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	147,253	24.63%	245,022	45.12%	260,035	49.25%

차입부채	차입금	51,087	8.54%	47,192	8.69%	39,301	7.44%

환매조건부매도	156,667	26.20%	69,460	12.79%	64,410	12.20%

사채	-	0.00%	1,256	0.23%	-	0.00%

기타부채	135,560	22.67%	94,494	17.40%	90,476	17.14%

합 계	597,904	100.00%	543,059	100.00%	527,945	100.00%

주) 별도 재무제표 기준(2) 자금운용실적

(단위: 백만원)

구분	제22기(1분기)	제21기	제20기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현금및예치금	현금및현금성자산	21,987	3.68%	17,510	3.22%	9,702	1.84%

예치금	42,115	7.04%	31,634	5.83%	24,508	4.64%

유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	337,221	56.40%	339,535	62.52%	347,175	65.76%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,502	0.42%	3,430	0.63%	4,392	0.83%

종속/관계기업투자	3,171	0.53%	3,083	0.57%	3,274	0.62%

대출채권	신용공여금	-	0.00%	14	0.00%	67	0.01%

매입대출채권	1,470	0.25%	258	0.05%	-	0.00%

환매조건부매수	53,160	8.89%	51,905	9.56%	46,320	8.77%

유형,무형자산	4,658	0.78%	5,742	1.06%	1,943	0.37%

기 타	131,620	22.01%	89,948	16.56%	90,564	17.15%

합 계	597,904	100.00%	543,059	100.00%	527,945	100.00%

주) 별도 재무제표 기준 라. 회사전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율

(단위: 백만원)

구 분	제22기(1분기)	비율	제21기	비율	제20기	비율

투자중개	1,357	3.71%	5,870	2.69%	6,818	4.10%

자기매매	24,775	67.71%	172,122	78.85%	123,316	74.12%

채권인수	934	2.55%	4,766	2.18%	6,304	3.79%

금융자문 (IB)	6,555	17.91%	29,177	13.37%	23,914	14.37%

집합투자기구운용	695	1.90%	2,657	1.22%	2,758	1.66%

기 타	2,274	6.22%	3,696	1.69%	3,262	1.96%

합 계	36,589	100.00%	218,288	100.00%	166,372	100.00%

3. 영업의 종류별 현황가. 영업 종류별 현황

(1분기)>(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계

영업수익	1,356,748	24,774,780	933,911	6,554,720	694,794	2,274,066	36,589,018

영업비용	1,056,887	24,433,820	429,704	4,261,379	1,085,536	2,244,704	33,512,030

영업이익	299,861	340,960	504,207	2,293,341	(390,742)	29,361	3,076,988

영업외손익	248	-	-	-	-	(31,701)	(31,453)

법인세비용차감전순이익	300,109	340,960	504,207	2,293,341	(390,742)	(2,340)	3,045,535

법인세비용 (*)	85,490	97,127	143,630	653,288	(111,308)	(666)	867,560

당기순이익(손실)	214,619	243,833	360,577	1,640,053	(279,434)	(1,673)	2,177,975

(단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,870,244 172,122,440 4,765,538 29,176,993 2,656,704 3,695,893 218,287,811 영업비용 4,882,567 170,307,015 2,205,091 16,490,807 3,392,170 11,588,016 208,865,666 영업이익 987,677 1,815,425 2,560,447 12,686,186 (735,466) (7,892,124) 9,422,145 영업외손익 11,332 - - 10,139 11,754 (310,908) (277,684) 법인세비용차감전순이익 999,009 1,815,425 2,560,447 12,696,325 (723,712) (8,203,032) 9,144,461 법인세비용 (*) 292,316 531,205 749,203 3,715,025 (211,763) (2,400,259) 2,675,727 당기순이익(손실) 706,693 1,284,220 1,811,244 8,981,300 (511,949) (5,802,773) 6,468,734 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 6,817,647 123,316,203 6,304,460 23,914,436 2,758,067 3,261,538 166,372,350 영업비용 4,457,977 121,646,664 2,818,403 14,005,793 3,230,865 11,972,767 158,132,469 영업이익 2,359,670 1,669,539 3,486,057 9,908,643 (472,798) (8,711,230) 8,239,881 영업외손익 42,569 (56) - - - (71,275) (28,762) 법인세비용차감전순이익 2,402,239 1,669,483 3,486,057 9,908,643 (472,798) (8,782,504) 8,211,119 법인세비용 (*) 744,617 517,486 1,080,565 3,071,360 (146,552) (2,722,293) 2,545,182 당기순이익(손실) 1,657,622 1,151,997 2,405,492 6,837,283 (326,246) (6,060,211) 5,665,937 주) 위의 각표의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 나. 영업종류별 손익 상세 현황 1. 투자 중개 (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 833,804 5,109,075 6,125,259 금융상품관련 손익 377,401 (2,660) 3,077 순이자손익 (7,481) (20,625) 370,591 대출채권관련 손익 - 466 279 기타의 영업손익 (903,863) (4,098,579) (4,139,536) 영업이익 299,861 987,677 2,359,670 2. 자기매매 (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 (191,263) (540,614) (326,127) 금융상품관련 손익 2,157,535 14,557,322 16,012,607 순이자손익 753,573 630,440 2,016,018 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (2,378,885) (12,831,724) (16,032,959) 영업이익 340,960 1,815,425 1,669,539 3. 채권인수 (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 911,683 4,736,907 6,297,335 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (407,476) (2,176,460) (2,811,278) 영업이익 504,207 2,560,447 3,486,057 4. 금융자문(IB) (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 6,554,720 29,176,993 23,914,436 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (4,261,379) (16,490,807) (14,005,793) 영업이익 2,293,341 12,686,186 9,908,643 5. 집합투자기구운용 (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 694,794 2,656,704 2,758,067 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (1,085,536) (3,392,170) (3,230,865) 영업이익 (390,742) (735,466) (472,798) 6. 기타 (단위: 천원) 구분 제22기(1분기) 제21기 제20기 순수수료손익 (55,781) (105,697) (230,056) 금융상품관련 손익 1,860,105 (99,396) (354,000) 순이자손익 (8,159) (23,868) (1,296,069) 대출채권관련 손익 - (30,000) (466) 기타의 영업손익 (1,766,804) (7,633,163) (6,830,639) 영업이익 29,361 (7,892,124) (8,711,230) 다. 신용공여업무 2019년 7월 4일 이후 기말 현재 신용공여 잔액은 없습니다 라. 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제22기(1분기) 제21기 제20기 잔고 조건부매도 176,900 73,300 - 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 9,124,000 16,947,500 14,809,800 조건부매수 3,177,600 12,958,900 11,438,300 마. 부수업무 1. 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음1) 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음2) 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 바. 기타부수업무1) 금융자문 업무 (단위: 백만원) 구 분 제22기(1분기) 제21기 제20기 자산관리수수료 23 663 450 매수및합병수수료 6,532 28,501 23,465 기타금융자문수수료 - - - 합 계 6,555 29,164 23,914 2) 집합투자기구 운용 (단위: 백만원) 구 분 제22기(1분기) 제21기 제20기 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 150,387 169 146,453 1,269 148,812 1,617 신기술금융조합 182,052 526 179,601 1,388 151,392 1,141 합 계 332,439 695 326,054 2,657 300,204 2,758 3) Placement Agent 업무, 수익증권 판매, 소액투자중개업 (단위: 백만원) 구 분 제22기(1분기) 제21기 제20기 해외 AI펀드 Placement 56 2,449 2,497 수익증권 판매 207 827 682 크라우드 펀딩 - - 22 수수료수익 합계 263 3,277 3,201 사. 신탁업무- 해당사항 없음 4. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 당기(1분기)(기준일 : 2020년 4월 1일 ~ 2020년 6월 30일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 34,961 - - - - 34,961 거래장소 장내거래 34,961 - - - - 34,961 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 34,961 - - - - 34,961 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 전기 (기준일 : 2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 66,054 - - - - 66,054 거래장소 장내거래 66,054 - - - - 66,054 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 66,054 - - - - 66,054 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 전전기 (기준일 : 2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 27,389 - - - - 27,389 거래장소 장내거래 27,389 - - - - 27,389 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 27,389 - - - - 27,389 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일) 지역 지점 영업소 기타 합계 서울 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 22기(1분기) 21기 20기 영업용순자본(A) 60,238 59,113 41,547 총위험액(B) 19,812 17,083 14,930 잉여자본(A-B) 40,426 42,030 26,617 필요유지자본(C) 11,025 11,025 12,110 순자본비율[(A-B)/C] 366.7 381.2 219.8 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100주) 22기, 21기 - 개별 기준, 20기 - 연결 기준 (2) 자산부채비율 (단위: 백만원, %) 구 분 22기(1분기) 21기 20기 실질자산(A) 1,348,269 284,890 77,398 실질부채(B) 1,279,334 216,343 29,456 자산부채비율(A/B) 105.39 131.68 262.75 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준) (3) 레버리지비율 (단위: 백만원, %) 구 분 22기(1분기) 21기 20기 총자산(A) 457,187 265,463 58,781 자기자본(B) 69,959 69,615 48,976 레버리지비율(A/B) 653.5 381.3 120.0 주) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 나. 취급상품 등 (1) 취급상품 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 주식형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드 채권형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음 부동산 간접 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드 해외투자 펀드 - 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 해외 재간접 펀드 - 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 (2) 기타 금융상품 상품명 특징 채권 - 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음 기업어음(CP) - 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환 단기사채 - 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권 다. 증권전문인력 보유에 대한 사항(1) 증권전문인력 보유현황 구 분 인 원 펀드투자권유자문인력 7 증권투자권유자문인력 7 파생상품투자권유자문인력 2 투자상담관리인력 1 투자자산운용사 6 금융투자분석사 1 위험관리인력 2 전문인력 합계(1) 26 전문인력 합계(2) 20 * 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.* 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원* 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 라. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크관리심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.1) 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제·개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.2) 리스크관리위원회이사회 산하기구로서 리스크관리지침의 제·개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.3) 리스크관리심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.4) 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결·심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정·평가·보고 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 III. 재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석 /39. 위험관리 참조 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※당사는 제21기 중 종속회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성합니다.※제22기1분기 및 제21기는 개별재무제표이며, 비교표시되는 제20기 재무제표는 연결재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기1분기 제21기 제20기 2020년 6월말 2020년 3월말 2019년 3월말 Ⅰ.현금및예치금 31,282 44,585 33,882 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 330,766 205,535 19,648 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,460 2,514 3,326 Ⅳ.관계기업투자 3,567 2,947 2,119 Ⅴ.대출채권 1,470 1,470 93 Ⅵ.유형자산 3,298 3,736 784 Ⅶ.무형자산 1,062 1,062 1,062 Ⅷ. 기타자산 974,452 22,964 17,174 Ⅸ. 이연법인세자산 960 1,169 551 [ 자 산 총 계 ] 1,349,317 285,982 78,638 Ⅰ.예수부채 1,912 3,386 4,828 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 140,795 109,246 - Ⅲ.차입부채 181,800 73,300 51 Ⅳ.충당부채 979 878 460 Ⅴ.기타부채 952,493 28,020 23,378 Ⅵ.당기법인세부채 1,355 1,512 729 [ 부 채 총 계 ] 1,279,334 216,343 29,446 Ⅰ. 자본금 31,940 31,940 23,700 Ⅱ.자본잉여금 7,428 7,428 - Ⅲ.기타자본 - - (117) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5,922) (6,042) (5,411) Ⅴ.이익잉여금 36,537 36,313 31,020 [ 자 본 총 계 ] 69,983 69,639 49,192 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제22기1분기 제21기 제20기 (2020년 4월 1일 ~2020년 6월 30일) (2019년 4월 1일 ~2020년 3월 31일) (2018년 4월 1일 ~2019년 3월 31일) Ⅰ.영업수익 36,589 218,288 166,372 Ⅱ.영업이익 3,077 9,422 8,240 Ⅲ.법인세비용차감전순이익 3,046 9,144 8,211 Ⅳ.당기순이익 2,178 6,469 5,666 주당이익(원) 341 1,207 1,195 연결에 포함된 회사수 - - 1 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 22(당)기 1분기 2020년 6월 30일 현재 제 21(전)기 2020년 3월 31일 현재 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당)기 1분기말 제 21(전)기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 3, 4, 5, 9, 39 31,282,033,143 44,585,031,279 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3, 4, 6, 39 330,765,848,379 205,535,432,062 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3, 4, 7, 39 2,460,466,792 2,513,714,945 Ⅳ.관계기업투자 8 3,566,738,602 2,946,899,173 Ⅴ.대출채권 3, 4, 9, 39 1,470,000,000 1,470,000,000 Ⅵ.유형자산 10 3,298,537,759 3,735,725,774 Ⅶ.무형자산 12 1,061,600,000 1,061,600,000 Ⅷ.기타자산 3, 4, 9,13, 39 974,451,662,732 22,964,255,496 Ⅸ.이연법인세자산 960,111,540 1,169,382,841 자 산 총 계 1,349,316,998,947 285,982,041,570 부 채 Ⅰ.예수부채 3, 4, 14, 39 1,911,591,593 3,386,036,891 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 15 140,795,471,000 109,245,651,000 Ⅲ.차입부채 16 181,800,000,000 73,300,000,000 Ⅳ.충당부채 17 979,312,983 878,454,657 Ⅴ.기타부채 3, 4, 18 952,492,640,380 28,020,483,309 Ⅵ.당기법인세부채 33 1,354,772,419 1,512,491,921 부 채 총 계 1,279,333,788,375 216,343,117,778 자 본 Ⅰ.자본금 20 31,940,000,000 31,940,000,000 Ⅱ.자본잉여금 21 7,427,694,050 7,427,694,050 Ⅲ.기타포괄손익누계액 22 (5,922,018,648) (6,042,211,332) Ⅳ.이익잉여금 23 36,537,535,170 36,313,441,074 자 본 총 계 69,983,210,572 69,638,923,792 부 채 및 자 본 총 계 1,349,316,998,947 285,982,041,570 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 22(당)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 21(전)기 1분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당)기 1분기 제 21(전)기 1분기 Ⅰ.영업수익 36,589,018,011 49,045,431,460 1.수수료수익 24 9,096,561,541 10,978,751,915 2.증권평가및처분이익 25 20,579,468,505 31,631,122,534 3.파생상품평가및거래이익 26 5,268,360,000 4,448,070,000 4.이자수익 27 1,643,112,736 1,937,876,223 5.대출채권평가및처분이익 28 - 383,559 6.외환거래이익 29 1,117,677 11,070,231 7.기타의영업수익 30 397,552 38,156,998 Ⅱ.영업비용 33,512,030,438 44,419,668,502 1.수수료비용 24 348,604,229 208,088,873 2.증권평가및처분손실 25 15,729,917,683 24,937,008,934 3.파생상품평가및거래손실 26 5,722,870,000 5,656,430,000 4.이자비용 27 905,179,483 1,830,849,560 5.외환거래손실 29 24,308,737 1,004,000 6.판매비와관리비 19, 31 10,676,250,584 11,667,527,571 7.기타의영업비용 30 104,899,722 118,759,564 Ⅲ.영업이익 3,076,987,573 4,625,762,958 Ⅳ.영업외수익 32 12,674,139 9,431,501 Ⅴ.영업외비용 32 44,126,790 41,841,450 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 3,045,534,922 4,593,353,009 Ⅶ.법인세비용 33 867,559,738 1,173,625,182 Ⅷ.분기순이익 2,177,975,184 3,419,727,827 Ⅸ.기타포괄손익 90,957,436 - Ⅹ.총포괄이익 2,268,932,620 3,419,727,827 XI.주당손익 1.기본주당순이익 34 341 721 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 분 기 자 본 변 동 표 제 22(당)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 21(전)기 1분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.4.1(전기초) 23,700,000,000 - (116,665,950) (5,410,594,638) 31,019,644,784 49,192,384,196 Ⅰ.총포괄손익 1.분기순이익 - - - - 3,419,727,827 3,419,727,827 Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.연차배당 - - - - (1,185,000,000) (1,185,000,000) 2019.6.30(전분기말) 23,700,000,000 - (116,665,950) (5,410,594,638) 33,254,372,611 51,427,112,023 2020.4.1(당기초) 31,940,000,000 7,427,694,050 - (6,042,211,332) 36,313,441,074 69,638,923,792 Ⅰ.총포괄손익 1.분기순이익 - - - - 2,177,975,184 2,177,975,184 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 - - - 90,957,436 - 90,957,436 Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.연차배당 - - - - (1,916,400,000) (1,916,400,000) Ⅲ.기타의증감 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분 - - - 29,235,248 (37,481,088) (8,245,840) 2020.6.30(당분기말) 31,940,000,000 7,427,694,050 - (5,922,018,648) 36,537,535,170 69,983,210,572 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 분 기 현 금 흐 름 표 제 22(당)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 21(전)기 1분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당)기 1분기 제 21(전)기 1분기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 (120,939,081,466) (123,957,780,012) 1.영업활동으로부터창출된현금흐름 (120,985,290,396) (123,690,165,935) (1)분기순이익 2,177,975,184 3,419,727,827 (2)분기순이익에대한조정 (264,916,811) 1,571,010,861 감가상각비 10 505,854,684 509,094,014 대손상각비(환입) - (383,559) 기타의대손상각비 30 6,611,011 5,047,992 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 209,874,950 99,214,359 파생상품평가손익 (83,640,000) - 외화환산손익 23,191,060 687,339 지급임차료 18,496,647 18,496,647 매도유가증권평가손익 3 1,703,000 444,788,200 이자비용 27 905,179,483 1,830,849,560 지분법손실 37,814,905 32,011,480 법인세비용 867,559,738 1,173,625,182 우선손실충당부채전입액 17 98,288,711 113,711,572 복구충당부채전입액 17 2,569,615 2,452,859 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,211,818,627) (679,822,885) 관계기업투자처분이익 32 4,567 (404,735) 이자수익 27 (1,643,112,736) (1,937,876,223) 지분법이익 (2,642,537) (2,323,943) 배당금수익 30 (397,552) (38,156,998) 기타 (453,730) - (3)영업활동자산부채의증감 (122,898,348,769) (128,680,904,623) 예치금의증감 (58,832,392) (1,680,153,869) 당기손익-공정가치측정금융자산의증감 (124,228,472,640) (297,294,627,639) 대출채권의증감 - (39,923,288,276) 미수금의증감 (953,343,670,992) (1,517,409,274,716) 미수수익의증감 (179,096,941) (58,977,038) 선급금의증감 1,977,525,354 (3,570,581,656) 선급비용의증감 (38,418,880) (91,431,160) 기타보증금의증감 (3,000,000) - 선수수익의증감 297,391,755 (220,560,219) 투자자예수금의증감 (1,474,445,298) (2,591,088,513) 매도유가증권의 증감 31,548,117,000 180,765,420,000 미지급금의증감 926,230,096,122 1,555,585,203,551 미지급비용의증감 (3,163,863,091) (2,185,032,385) 제세금예수금의증감 (530,786,391) 58,826,677 기타부채의증감 69,107,625 (65,339,380) 2.이자의수취 1,762,923,301 1,710,475,874 3.이자의지급 (905,179,483) (1,830,895,219) 4.배당금의수취 38,373,552 38,156,998 5.법인세의납부 (849,908,440) (185,351,730) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (495,575,314) (172,705,572) 1.투자활동으로인한현금유입액 170,843,886 1,384,058 관계기업투자의처분 983,636 1,384,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 169,860,250 - 2.투자활동으로인한현금유출액 (666,419,200) (174,089,630) 관계기업투자의취득 (656,000,000) (86,000,000) 비품의취득 (10,419,200) (88,089,630) Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 108,096,017,312 100,827,621,483 1.재무활동으로인한현금유입액 108,500,000,000 101,197,860,000 차입부채의 증감 108,500,000,000 101,197,860,000 2.재무활동으로인한현금유출액 리스부채의 상환 (403,982,688) (370,238,517) Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,338,639,468) (23,302,864,101) Ⅴ.기초의현금및현금성자산 38,529,793,972 32,547,555,203 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (23,191,060) (687,339) Ⅶ.기말의현금및현금성자산 35 25,167,963,444 9,244,003,763 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 5. 재무제표 주석 주석 제 22 (당)기 1분기 2020년 6월 30일 현재 제 21 (전)기 2020년 3월 31일 현재 코리아에셋투자증권주식회사 1. 일반사항 코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 2,918,266 45.68% 4,140,000 64.81% 기수경 139,500 2.18% 139,500 2.18% 기민경 114,000 1.78% 114,000 1.78% 김홍관 45,000 0.70% 45,000 0.70% 이동원 22,000 0.34% 22,000 0.34% 김종호 22,000 0.34% 22,000 0.34% 도태호 16,000 0.25% 16,000 0.25% 김정호 8,000 0.13% 8,000 0.13% 우리사주조합 311,634 4.88% 313,634 4.91% 기타 2,791,600 43.72% 1,567,866 24.54% 합계 6,388,000 100.00% 6,388,000 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.한편, 회사는 KAI-OTC 펀드 1호 업무집행조합원으로서 2019년 8월에 조합의 해산을 요청한 바, KAI-OTC 펀드 1호가 전기 중 청산완료 되어 종속기업에서 제외됨에 따라, 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3 . 금 융상품의 범주별 분류 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 31,282,033 - 31,282,033 당기손익-공정가치측정 금융자산 330,765,848 - - 330,765,848 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,460,467 2,460,467 대출채권 - 1,470,000 - 1,470,000 기타금융자산 - 972,795,718 - 972,795,718 합계 330,765,848 1,005,547,751 2,460,467 1,338,774,066 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 44,585,031 - 44,585,031 당기손익-공정가치측정 금융자산 205,535,432 - - 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 대출채권 - 1,470,000 - 1,470,000 기타금융자산 - 19,350,708 - 19,350,708 합계 205,535,432 65,405,739 2,513,715 273,454,886 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 1,911,592 1,911,592 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 - 140,795,471 차입부채 - 181,800,000 181,800,000 기타금융부채 - 950,203,103 950,203,103 합계 140,795,471 1,133,914,695 1,274,710,166 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 3,386,037 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - 109,245,651 차입부채 - 73,300,000 73,300,000 기타금융부채 - 25,566,659 25,566,659 합계 109,245,651 102,252,696 211,498,347 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 100,987 (23,191) - - - - 77,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,404,050 - 1,085,584 5,604,192 - 398 8,094,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 116,612 - - - 116,612 대출채권 123,712 - - - - - 123,712 기타금융자산 14,364 - - - (6,611) - 7,753 소계 1,643,113 (23,191) 1,202,196 5,604,192 (6,611) 398 8,420,097 금융부채 예수부채 (73,691) - - - - - (73,691) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (410,625) - (1,703) (2,293,032) - - (2,705,360) 차입부채 (387,782) - - - - - (387,782) 기타금융부채 (33,081) - - - - - (33,081) 소계 (905,179) - (1,703) (2,293,032) - - (3,199,914) 순손익 737,934 (23,191) 1,200,493 3,311,160 (6,611) 398 5,220,183 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 208,798 10,066 - - - - 218,864 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,547,578 - 580,608 8,209,419 - 38,157 10,375,762 대출채권 181,493 - - - 384 - 181,877 기타금융자산 7 - - - (5,048) - (5,041) 소계 1,937,876 10,066 580,608 8,209,419 (4,664) 38,157 10,771,462 금융부채 예수부채 (120,720) - - - - - (120,720) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,131,938) - (444,788) (2,859,486) - - (4,436,212) 차입부채 (528,908) - - - - - (528,908) 기타금융부채 (49,284) - - - - - (49,284) 소계 (1,830,850) - (444,788) (2,859,486) - - (5,135,124) 순손익 107,026 10,066 135,820 5,349,933 (4,664) 38,157 5,636,338 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 31,282,033 31,282,033 44,585,031 44,585,031 당기손익-공정가치측정 금융자산 330,765,848 330,765,848 205,535,432 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,460,467 2,460,467 2,513,715 2,513,715 대출채권 (*1) 1,470,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 기타금융자산 (*1) 972,795,718 972,795,718 19,350,708 19,350,708 합계 1,338,774,066 1,338,774,066 273,454,886 273,454,886 예수부채 (*1) 1,911,592 1,911,592 3,386,037 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 140,795,471 109,245,651 109,245,651 차입부채(*1) 181,800,000 181,800,000 73,300,000 73,300,000 기타금융부채(*1) 950,203,103 950,203,103 25,566,659 25,566,659 합계 1,274,710,166 1,274,710,166 211,498,347 211,498,347 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 168,526,584 152,880,130 9,359,134 330,765,848 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,460,467 2,460,467 합계 168,526,584 152,880,130 11,819,601 333,226,315 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 - - 140,795,471 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 119,811,051 75,455,188 10,269,193 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 합계 119,811,051 75,455,188 12,782,908 208,049,147 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - 109,245,651 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 152,880,130 75,455,188 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 14,994 (924,752) (301) - 9,359,134 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (169,860) - 116,612 2,460,467 합계 12,782,908 14,994 (1,094,612) (301) 116,612 11,819,601 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 626,004 (19,045) 535 - 9,839,841 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - - - - 3,326,493 합계 12,558,840 626,004 (19,045) 535 - 13,166,334 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다. 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,359,134 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 195,490 (166,825) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,460,467 - - 1,350,021 (1,192,434) 합 계 11,819,601 195,490 (166,825) 1,350,021 (1,192,434) 5. 현금및예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,100 6,100 당좌예금 1,000 1,000 외화예금 2,180,010 2,146,715 기타예금 등 22,980,853 36,375,979 소계 25,167,963 38,529,794 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000 1,000 대차거래이행보증금 1,213,540 3,542,540 증권거래증거금 640,000 440,000 장내파생상품매매증거금 2,313,346 970,451 특정예금 등 1,946,184 1,101,246 소계 6,114,070 6,055,237 합계 31,282,033 44,585,031 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 1,000 1,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 등 1,213,540 3,542,540 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 640,000 440,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 2,313,346 970,451 매매증거금 특정예금 등 우리은행 등 7,000 7,000 당좌개설보증금 한국증권금융 1,021,150 1,021,150 우리사주취득자금대출 담보 합계 5,196,036 5,982,141 6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 4,359,323 3,948,832 410,491 국채,지방채 167,166,882 167,214,456 (47,574) 특수채 102,218,551 102,170,425 48,126 회사채 41,203,139 41,353,747 (150,608) 집합투자증권 3,027,366 2,600,000 427,366 기업어음증권 10,000,000 10,000,000 - 외화증권 143,147 146,980 (3,833) 기타 314,033 269,525 44,508 증권시장공동기금(*1) 332,415 332,415 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 2,000,992 2,000,000 992 합계 330,765,848 330,036,380 729,468 (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 3,785,434 3,423,025 362,409 국채,지방채 119,811,052 119,891,773 (80,721) 특수채 32,109,296 32,139,332 (30,036) 회사채 43,629,071 44,071,257 (442,186) 집합투자증권 2,296,301 2,700,000 (403,699) 외화증권 142,800 141,280 1,520 기타 44,981 44,981 - 증권시장공동기금(*1) 213,552 213,552 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 3,502,945 3,500,000 2,945 합계 205,535,432 206,125,200 (589,768) (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 매매목적 155,763,580 105,940 22,300 58,573,520 38,030 - (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 증권시장공동기금 한국거래소 50,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 282,415 163,552 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 2,000,000 3,500,000 예탁금반환준비금 특수채 유진투자선물 1,007,550 1,003,832 파생상품거래 담보 특수채 삼성선물 - 1,003,832 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 1,005,602 1,005,954 손해배상공동기금 국채 우리은행 등 111,734,058 56,225,852 환매조건부매도 특수채 우리은행 등 73,276,834 20,127,435 환매조건부매도 국채 한국증권금융 53,918,449 54,318,758 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 508,773 8,260,487 특수채 한국증권금융 27,934,167 9,969,193 특수채 한국예탁결제원 - 5,005 회사채 한국증권금융 20,188,133 27,267,798 회사채 한국예탁결제원 14,969,526 9,922,496 합계 306,875,507 192,824,194 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,052,799 2,460,467 (7,592,332) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,260,140 2,513,715 (7,746,425) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (6,042,211) 29,235 116,612 (25,655) (5,922,019) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (5,410,595) - - - (5,410,595) 8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 174,338 174,338 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 40,000 74,617 74,617 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,319,986 1,319,986 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 970 970 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 974 974 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 10,938 10,938 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 12,568 12,568 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,673 9,673 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 38,369 38,369 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,946 1,946 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 39,982 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,979 39,979 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 34,917 34,917 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,800 4,800 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,731 39,731 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 48,979 48,979 집합투자업 KAI-어패럴펀드 1호 대한민국 1.37% 12월 5,000 4,874 4,874 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,816 9,816 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,443 29,443 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,717 9,717 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,751 19,751 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 49,005 49,005 집합투자업 KAI-MD 유니콘펀드 1호 대한민국 0.33% 12월 10,000 9,862 9,862 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,762 9,762 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,896 4,896 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 981 981 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 1,500,000 1,464,044 1,464,044 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 1호 대한민국 4.44% 12월 24,000 23,625 23,625 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,727 16,727 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 979 979 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,930 9,930 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 9,873 9,873 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,915 9,915 집합투자업 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 대한민국 0.29% 12월 10,000 9,941 9,941 집합투자업 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,987 4,987 집합투자업 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 999 999 집합투자업 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 49,937 49,937 집합투자업 합 계 3,873,000 3,606,721 3,566,739 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2020년 6월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 174,774 174,774 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 40,000 74,987 74,987 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,339,660 1,339,660 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 973 973 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 977 977 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 11,250 11,250 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 12,644 12,644 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,713 9,713 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 35,882 35,882 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,946 1,946 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 40,609 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 40,116 40,116 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 35,329 35,329 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,821 4,821 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,577 39,577 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 49,160 49,160 집합투자업 KAI-어패럴펀드 1호 대한민국 1.37% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,854 9,854 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,554 29,554 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,765 9,765 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,800 19,800 집합투자업 KAI-바이오펀드 3호 대한민국 0.10% 12월 1,000 988 988 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 49,250 49,250 집합투자업 KAI-MD 유니콘펀드 1호 대한민국 0.33% 12월 10,000 9,899 9,899 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,811 9,811 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,920 4,920 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 986 986 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 900,000 879,104 879,104 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 1호 대한민국 4.44% 12월 24,000 23,713 23,713 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,788 16,788 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 993 993 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,974 9,974 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 9,948 9,948 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,974 9,974 집합투자업 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 대한민국 0.29% 12월 10,000 9,989 9,989 집합투자업 합 계 3,218,000 2,987,508 2,946,899 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 7,033,542 60,000 6,973,542 13,878 (17,435) - (17,435) KAI-OTC 펀드 2호 1,915,430 50,000 1,865,430 3,225 (9,241) - (9,241) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 8,799,909 - 8,799,909 441 (131,159) - (131,159) KAI OTC 펀드 4호 792,226 22,822 769,404 1 (1,977) - (1,977) KAI OTC 펀드 6호 1,074,515 1,870 1,072,645 125 (2,614) - (2,614) KAI-열림 아이오티 펀드 3,770,690 88,168 3,682,522 39 (104,877) - (104,877) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,971,477 - 3,971,477 149 (24,242) - (24,242) KAI-열림 에이아이 펀드 3,027,831 - 3,027,831 32 (12,462) - (12,462) KAI-열림 이브이 펀드 15,861,716 - 15,861,716 1,106,906 1,028,667 - 1,028,667 KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,414 3,058 2,598,356 3 3 - 3 KAI-유니콘 펀드 2호 540,070 3,058 537,012 3 3 - 3 마일스톤 KN 펀드 12,518,650 51,500 12,467,150 7 (195,640) - (195,640) KAI-DI F 펀드 1,879,833 - 1,879,833 5 (6,425) - (6,425) KAI-레인보우 세컨더리 2,085,886 2,500 2,083,386 10,201 (24,610) - (24,610) KAI-바이오펀드 2호 273,598 - 273,598 11 (1,232) - (1,232) KAI-DIP펀드 1호 754,895 - 754,895 6,720 2,930 - 2,930 SV-KAI 코에볼루션 1호 1,541,590 23,250 1,518,340 171 (5,625) - (5,625) KAI-어패럴펀드 1호 355,775 - 355,775 23 (1,223) - (1,223) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,073,449 - 4,073,449 194 (16,001) - (16,001) KAI-세미컨펀드 1호 3,078,766 - 3,078,766 109 (11,611) - (11,611) KAI-헤일링펀드 1호 1,170,906 - 1,170,906 221 (5,779) - (5,779) KAI-유니콘 펀드 3호 2,144,198 1,188 2,143,010 130 (21,718) - (21,718) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,274,123 - 1,274,123 85 (6,380) - (6,380) KAI-MD 유니콘펀드 1호 3,018,846 1,188 3,017,658 29 (11,383) - (11,383) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,323,281 - 2,323,281 1 (11,834) - (11,834) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 848,127 1,188 846,939 61 (4,241) - (4,241) KAI-아이티펀드 1호 942,853 - 942,853 177 (13,546) - (13,546) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 14,640,437 - 14,640,437 1,712 (4,601) - (4,601) KAI-인벡스 에너지조합 1호 531,559 - 531,559 31 (1,983) - (1,983) KAI-인벡스 에너지조합 2호 469,332 - 469,332 65 (1,714) - (1,714) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,339,532 - 1,339,532 310 (680) - (680) KAI-MD유니콘펀드2호 1,350,473 - 1,350,473 114 (5,971) - (5,971) 요즈마글로벌펀드2호 17,988,244 - 17,988,244 669 (136,343) - (136,343) KAI-DI 히든태그 조합 2,451,443 2,420 2,449,023 60 (14,642) - (14,642) 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 3,452,869 - 3,452,869 132 (17,294) - (17,294) KAI 코스메틱 조합1호 898,484 880 897,604 - (2,396) - (2,396) KAI-아이티펀드 2호 950,010 - 950,010 - (990) - (990) KAI-오퍼스원 세컨더리 999,507 770 998,737 - (1,263) - (1,263) (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 7,116,243 125,266 6,990,977 17,372 (678,421) - (678,421) KAI-OTC 펀드 2호 1,879,692 5,021 1,874,671 573,860 223,414 - 223,414 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 8,931,069 - 8,931,069 28,052 (774,312) - (774,312) KAI OTC 펀드 4호 792,226 20,845 771,381 3 (14,115) - (14,115) KAI OTC 펀드 6호 1,077,129 1,870 1,075,259 622 (14,405) - (14,405) KAI-열림 아이오티 펀드 3,787,399 - 3,787,399 25,228 (6,177,833) - (6,177,833) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,995,719 - 3,995,719 6,234,192 5,822,670 - 5,822,670 KAI-열림 에이아이 펀드 3,040,293 - 3,040,293 222 (47,128) - (47,128) KAI-열림 이브이 펀드 14,833,049 - 14,833,049 2,244 (10,227,561) - (10,227,561) KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,411 3,058 2,598,353 25 (5,960) - (5,960) KAI-유니콘 펀드 2호 540,067 3,058 537,009 17 (5,945) - (5,945) 마일스톤 KN 펀드 12,716,160 53,370 12,662,790 627 (2,788,301) - (2,788,301) KAI-DI F 펀드 1,888,127 1,870 1,886,257 239 (13,131) - (13,131) KAI-레인보우 세컨더리 2,112,367 4,370 2,107,997 175,425 107,922 - 107,922 KAI-바이오펀드 2호 276,700 1,870 274,830 86 (8,864) - (8,864) KAI-DIP펀드 1호 751,965 - 751,965 11,215 (7,578) - (7,578) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,523,965 - 1,523,965 734 (26,035) - (26,035) KAI-어패럴펀드 1호 356,998 - 356,998 145 (8,002) - (8,002) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,089,449 - 4,089,449 1,646 (60,551) - (60,551) KAI-세미컨펀드 1호 3,090,377 - 3,090,377 471 (46,623) - (46,623) KAI-헤일링펀드 1호 1,176,685 - 1,176,685 856 (28,315) - (28,315) KAI-유니콘 펀드 3호 2,149,470 1,188 2,148,282 374 (21,718) - (21,718) KAI-바이오펀드 3호 1,037,613 - 1,037,613 69 (12,387) - (12,387) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,280,498 - 1,280,498 2,045 (19,502) - (19,502) KAI-MD 유니콘펀드 1호 3,030,229 1,188 3,029,041 57 (30,959) - (30,959) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,336,303 1,188 2,335,115 1,111 (44,885) - (44,885) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 852,368 1,188 851,180 326 (13,820) - (13,820) KAI-아이티펀드 1호 947,454 - 947,454 354 (13,546) - (13,546) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 8,791,035 - 8,791,035 7,078 (208,965) - (208,965) KAI-인벡스 에너지조합 1호 535,005 1,463 533,542 - (6,458) - (6,458) KAI-인벡스 에너지조합 2호 472,477 1,430 471,047 32 (5,953) - (5,953) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,358,452 - 1,358,452 232 (9,548) - (9,548) KAI-MD유니콘펀드2호 1,356,444 - 1,356,444 - (3,556) - (3,556) 요즈마글로벌펀드2호 18,124,587 - 18,124,587 - (95,413) - (95,413) KAI-DI 히든태그 조합 2,463,665 - 2,463,665 145 (6,335) - (6,335) 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 3,469,444 - 3,469,444 - (3,806) - (3,806) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 174,774 - - - (436) 174,338 KAI-OTC 펀드 2호 74,987 - - - (370) 74,617 KAI-KVIC 가상증강현실 투자조합 1,339,660 - - - (19,674) 1,319,986 KAI OTC 펀드 4호 973 - - - (3) 970 KAI OTC 펀드 6호 977 - - - (3) 974 KAI-열림 아이오티 펀드 11,250 - - - (312) 10,938 KAI-열림 헬스케어 펀드 12,644 - - - (76) 12,568 KAI-열림 에이아이 펀드 9,713 - - - (40) 9,673 KAI-열림 이브이 펀드 35,882 - - - 2,487 38,369 KAI-유니콘 펀드 1호 4,890 - - - - 4,890 KAI-유니콘 펀드 2호 1,946 - - - - 1,946 KAI-DI F 펀드 40,116 - - - (137) 39,979 KAI-레인보우 세컨더리 35,329 - - - (412) 34,917 KAI-바이오펀드 2호 4,821 - - - (21) 4,800 KAI-DIP펀드 1호 39,577 - - - 154 39,731 SV-KAI 코에볼루션 1호 49,160 - - - (181) 48,979 KAI-어패럴펀드 1호 4,890 - - - (16) 4,874 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 9,854 - - - (38) 9,816 KAI-세미컨펀드 1호 29,554 - - - (111) 29,443 KAI-헤일링펀드 1호 9,765 - - - (48) 9,717 KAI-유니콘 펀드 3호 19,800 - - - (49) 19,751 KAI-바이오펀드 3호 988 - (988) - - - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 49,250 - - - (245) 49,005 KAI-MD 유니콘펀드 1호 9,899 - - - (37) 9,862 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,811 - - - (49) 9,762 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,920 - - - (24) 4,896 KAI-아이티펀드 1호 986 - - - (5) 981 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 879,104 600,000 - - (15,060) 1,464,044 KAI-인벡스 에너지조합 1호 23,713 - - - (88) 23,625 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,788 - - - (61) 16,727 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 993 - - - (14) 979 KAI-MD유니콘펀드2호 9,974 - - - (44) 9,930 요즈마글로벌펀드2호 9,948 - - - (75) 9,873 KAI-DI 히든태그 조합 9,974 - - - (59) 9,915 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 9,989 - - - (48) 9,941 KAI 코스메틱 조합1호 - 5,000 - - (13) 4,987 KAI-아이티펀드 2호 - 1,000 - - (1) 999 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 50,000 - - (63) 49,937 합 계 2,946,899 656,000 (988) - (35,172) 3,566,739 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 119,675 - - - (41) 119,634 KAI-OTC 펀드 2호 246,050 - - - 18 246,068 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,455,807 - - - (17,463) 1,438,344 KAI OTC 펀드 3호 979 - (979) - - - KAI OTC 펀드 4호 999 - - - - 999 KAI OTC 펀드 6호 990 - - - (10) 980 KAI-열림 아이오티 펀드 29,600 - - - (54) 29,546 KAI-열림 헬스케어 펀드 19,763 - - - (74) 19,689 KAI-열림 에이아이 펀드 9,864 - - - (37) 9,827 KAI-열림 이브이 펀드 60,622 - - - (12,657) 47,965 KAI-유니콘 펀드 1호 4,901 - - - (4) 4,897 KAI-유니콘 펀드 2호 1,967 - - - (7) 1,960 마일스톤 KN 펀드 - - - - - - KAI-DI F 펀드 40,395 - - - (38) 40,357 KAI-레인보우 세컨더리 32,371 - - - 1,412 33,783 KAI-바이오펀드 2호 4,899 - - - - 4,899 KAI-DIP펀드 1호 40,000 - - - (623) 39,377 SV-KAI 코에볼루션 1호 50,000 - - - 894 50,894 KAI-어패럴펀드 1호 - 5,000 - - (82) 4,918 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 10,000 - - (28) 9,972 KAI-세미컨펀드 1호 - 30,000 - - (449) 29,551 KAI-헤일링펀드 1호 - 10,000 - - (234) 9,766 KAI-유니콘 펀드 3호 - 20,000 - - (201) 19,799 KAI-바이오펀드 3호 - 1,000 - - (10) 990 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 - 10,000 - - - 10,000 합 계 2,118,882 86,000 (979) - (29,688) 2,174,215 (4) 당분기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 관계기업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 3,000,000 1,500,000 1,500,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 3,000,000 1,500,000 1,500,000 합계 6,000,000 3,000,000 3,000,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 31,282,033 - - - - - 31,282,033 - 대출채권 매입대출채권 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 소계 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 기타자산 미수금 970,818,729 - - (6,659) - - 970,818,729 (6,659) 미수수익 969,803 - - (6,724) - - 969,803 (6,724) 보증금 1,020,569 - - - - - 1,020,569 - 소계 972,809,101 - - (13,383) - - 972,809,101 (13,383) 합계 1,005,591,134 - - (43,383) - - 1,005,591,134 (43,383) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 44,585,031 - - - - - 44,585,031 - 대출채권 매입대출채권 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 소계 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 기타자산 미수금 17,391,418 - - (2,004) - - 17,391,418 (2,004) 미수수익 953,669 - - (4,768) - - 953,669 (4,768) 보증금 1,012,393 - - - - - 1,012,393 - 소계 19,357,480 - - (6,772) - - 19,357,480 (6,772) 합계 65,442,511 - - (36,772) - - 65,442,511 (36,772) (2) 당분기와 전분기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 36,772 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 6,611 - - 기말 43,383 - - (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 3,071 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 4,664 - - 기말 7,735 - - (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 65,442,511 - - 65,442,511 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 940,148,623 - - 940,148,623 기말 1,005,591,134 - - 1,005,591,134 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 50,907,209 - - 50,907,209 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 1,535,995,543 - - 1,535,995,543 기말 1,586,902,752 - - 1,586,902,752 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,221,472 (1,505,787) 715,685 2,211,053 (1,424,031) 787,022 사용권자산 4,713,196 (2,130,343) 2,582,853 4,665,071 (1,716,367) 2,948,704 합계 6,934,668 (3,636,130) 3,298,538 6,876,124 (3,140,398) 3,735,726 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 787,022 10,419 - (81,756) 715,685 사용권자산 2,948,704 69,720 (11,472) (424,099) 2,582,853 합계 3,735,726 80,139 (11,472) (505,855) 3,298,538 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 784,250 88,090 - (80,137) 792,203 사용권자산(*1) 4,370,608 202,306 - (428,957) 4,143,957 합계 5,154,858 290,396 - (509,094) 4,936,160 (*1) 회계정책의 변경으로 인해 기초장부금액을 인식함. 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 2,066,861 2,411,338 차량운반구 515,992 537,366 합 계 2,582,853 2,948,704 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 2,138,212 2,497,037 차량운반구 527,129 547,574 합 계 2,665,341 3,044,611 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 70백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 344,477 343,198 차량운반구 79,622 85,758 합 계 424,099 428,956 리스부채에 대한 이자비용 33,081 49,284 단기리스료 3,801 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,499 11,219 당분기 중 리스의 총 현금유출은 437백만원입니다.③ 만기분석당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 388,974 1,268,815 1,007,552 2,665,341 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 434,701 1,205,906 1,404,004 3,044,611 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,061,600 - 1,061,600 1,061,600 - 1,061,600 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 970,818,729 17,391,418 미수수익 969,803 953,669 보증금 1,020,569 1,012,393 손실충당금 (13,383) (6,772) 소계 972,795,718 19,350,708 선급금 1,468,175 3,445,701 선급비용 187,769 167,846 소계 1,655,944 3,613,547 합계 974,451,662 22,964,255 (2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당분기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 등 83,000 80,000 소송담보 법원공탁금 합계 84,000 81,000 14. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 1,909,842 3,384,379 집합투자증권투자자예수금 1,750 1,658 합계 1,911,592 3,386,037 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 120,593,611 109,245,651 특수채 20,201,860 - 합계 140,795,471 109,245,651 (2) 당분기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 120,593,611 120,460,225 (133,386) 특수채 20,201,860 20,199,000 (2,860) 합 계 140,795,471 140,659,225 (136,246) 16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 4,900,000 - 환매조건부매도 176,900,000 73,300,000 합계 181,800,000 73,300,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당분기말 전기말 차입금 KDB산업은행 2.1 4,900,000 - 환매조건부매도 우리은행 등 0.59~0.84 176,900,000 73,300,000 합계 181,800,000 73,300,000 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 756,992 658,704 복구충당부채(*2) 222,321 219,751 합계 979,313 878,455 (*1) 당분기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 1개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 658,704 250,476 증가 98,288 113,712 감소 - - 기말 756,992 364,188 (3) 당분기 및 전분기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 219,751 209,766 증가 2,570 2,453 감소 - - 기말 222,321 212,219 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 1,916,400 - 미지급금 943,220,740 16,990,644 미지급비용 2,400,622 5,531,404 리스부채 2,665,341 3,044,611 소계 950,203,103 25,566,659 선수수익 713,731 416,340 제세예수금 1,347,046 1,877,832 기타 228,760 159,652 소계 2,289,537 2,453,824 합계 952,492,640 28,020,483 19. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 374,353 309,404 20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,592,332) (7,746,424) 이연법인세효과 1,670,313 1,704,213 합계 (5,922,019) (6,042,211) 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,310,280 1,118,640 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 34,203,205 34,170,751 합계 36,537,535 36,313,441 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 2,177,975,184 3,419,727,827 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 2,177,975,184 3,419,727,827 대손준비금 반영후 보통주 기본주당순이익 341 721 24. 수수료수익 및 비용당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수탁수수료 650,438 541,242 인수및주선수수료 933,911 1,255,250 집합투자증권취급수수료 262,699 638,702 자산관리수수료 22,611 614,391 집합투자기구운용보수 694,794 728,962 매수및합병수수료 6,532,109 7,200,205 소계 9,096,562 10,978,752 매매수수료 326,376 197,898 기타수수료비용 22,228 10,191 소계 348,604 208,089 순수수료수익 8,747,958 10,770,663 25. 증권평가및처분손익당분기와 전분기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,460,588 715,537 당기손익-공정가치측정증권처분이익 19,118,881 30,915,586 소계 20,579,469 31,631,123 당기손익-공정가치측정증권평가손실 460,347 579,717 당기손익-공정가치측정증권처분손실 15,269,571 24,357,292 소계 15,729,918 24,937,009 순손익 4,849,551 6,694,114 26. 파생상품 평가및거래손익당분기와 전분기의 파생상품 평가및거래 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품거래이익 5,162,420 4,448,070 파생상품평가이익 105,940 - 소계 5,268,360 4,448,070 파생상품거래손실 5,700,570 5,656,430 파생상품평가손실 22,300 - 소계 5,722,870 5,656,430 순손익 (454,510) (1,208,360) 27. 이자수익 및 비용 당분기와 전분기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 예치금이자 100,987 208,798 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1,404,050 1,547,578 대출채권이자 123,712 181,493 기타금융자산 14,364 7 소계 1,643,113 1,937,876 예수부채이자 73,691 120,720 당기손익-공정가치측정금융부채이자 410,625 1,131,938 차입부채이자 387,782 528,908 기타금융부채이자 33,081 49,284 소계 905,179 1,830,850 순이자손익 737,934 107,026 28. 대출채권 평가및처분손익당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손충당금환입 - 384 소계 - 384 대손상각비 - - 소계 - - 순손익 - 384 29. 외환거래손익당분기와 전분기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 11,070 외화환산이익 1,118 - 소계 1,118 11,070 외환차손 - 317 외화환산손실 24,309 687 소계 24,309 1,004 순손익 (23,191) 10,066 30. 기타의영업손익당분기와 전분기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 배당금및분배금수익 398 38,157 충당부채전입액 98,289 113,712 기타대손상각비 6,611 5,048 소계 104,900 118,760 순손익 (104,502) (80,603) 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,086,572 7,934,720 퇴직급여 374,353 309,404 복리후생비 835,223 874,134 전산운용비 352,018 362,394 지급임차료 57,433 59,614 지급수수료 250,505 295,845 접대비 756,384 798,891 감가상각비 505,855 509,094 연수비 3,627 4,200 세금과공과금 207,224 265,619 기타 247,057 253,613 합계 10,676,251 11,667,528 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 2,643 2,324 관계기업투자처분이익 - 405 잡이익 4,856 1,645 현재가치할인차금상각(*1) 5,175 5,058 합계 12,674 9,432 (*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 감소액입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손실 37,815 32,011 관계기업투자처분손실 5 - 기부금 - 5,850 잡손실 3,737 1,527 복구충당부채전입액 2,570 2,453 합계 44,127 41,841 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.5% (2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 25.6%)입니다. 34. 주당이익당분기와 전분기의 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,177,975,184 3,419,727,827 보통주분기순이익 2,177,975,184 3,419,727,827 가중평균유통보통주식수 6,388,000 4,740,000 기본주당순이익 341 721 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 90,957 - 사용권자산(리스부채) 58,247 4,572,914 미지급배당금 1,916,400 1,185,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - 4,900,000 - 4,900,000 환매조건부매도 73,300,000 103,600,000 - 176,900,000 기타금융부채 리스부채 3,044,612 (403,983) 24,712 2,665,341 합 계 76,344,612 108,096,017 24,712 184,465,341 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 K-IFRS 1116호도입효과 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 - - 27,000,000 - 27,000,000 환매조건부매도 - - 69,200,000 - 69,200,000 사채 - - 4,997,860 69 4,997,929 기타금융부채 리스부채 - 4,572,914 (370,239) (49,284) 4,153,391 합 계 - 4,572,914 100,827,621 (49,215) 105,351,320 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 KAI-유니콘 펀드 2호 마일스톤 KN 펀드 마일스톤 KN 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-어패럴펀드 1호 KAI-어패럴펀드 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-세미컨펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-헤일링펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 - KAI-바이오펀드 3호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 KAI-MD 유니콘펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 1호 KAI-인벡스 에너지조합 1호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 요즈마글로벌펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 KAI 코스메틱 조합1호 - KAI-아이티펀드 2호 - KAI-오퍼스원 세컨더리 - (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당분기 전분기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 30,000 37,500 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 125,000 127,740 KAI-OTC 펀드 2호 12,500 10,000 KAI OTC 펀드 4호 2,000 1,977 KAI OTC 펀드 6호 2,753 918 KAI-열림 아이오티 펀드 3,788 1,263 KAI-열림 헬스케어 펀드 2,370 - KAI-열림 에이아이 펀드 2,348 - KAI-열림 이브이 펀드 15,503 - 마일스톤 KN 펀드 26,875 - KAI-DI F 펀드 6,401 - KAI-DIP 펀드1호 3,800 - KAI-레인보우 세컨더리 9,855 - KAI-바이오펀드2호 1,250 - SV-KAI 코에볼루션 1호 5,813 23,250 KAI-어패럴펀드 1호 1,250 5,000 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,075 1,038 KAI-세미컨펀드 1호 11,764 7,843 KAI-헤일링펀드 1호 4,820 3,213 KAI-유니콘 펀드 3호 5,425 3,617 KAI-바이오펀드 3호 875 1,750 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 - 1,758 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 6,500 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 11,475 - KAI-MD유니콘펀드 2호 5,100 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 5,950 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 2,162 - KAI-아이티펀드 1호 4,805 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 150,000 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 2,025 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 1,431 - KAI-DI 히든태그조합 6,175 - 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 2,052 - 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 5,178 - 요즈마글로벌AI펀드2호 40,995 - KAI 코스메틱 조합1호 2,250 - KAI-아이티펀드 2호 1,585 - KAI-오퍼스원 세컨더리 1,500 - 합계 525,648 226,867 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 60,000 - KAI-OTC펀드2호 12,500 - KAI-OTC펀드4호 16,711 - SV-KAI 코에볼루션1호 7,750 - KAI-어패럴펀드 1호 - 3,750 KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 3,825 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 4,669 KAI-세미컨펀드 1호 - 39,213 KAI-유니콘펀드 3호 - 18,083 KAI-헤일링 펀드 1호 - 16,067 KAI-OTC펀드 6호 - 9,175 KAI-열림 아이오티펀드 2,525 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 3,967 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 1,442 KAI-열림 이브이펀드 - 10,335 KAI-아이티펀드 1호 - 4,805 마일스톤 KN펀드 15,667 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 - 3,375 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 2,385 KAI-DI F - 10,668 KAI-DI 히든태그조합 - 14,408 KAI_DIP펀드 1호 - 10,133 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 11,900 KAI-레인보우 세컨더리 - 19,710 KAI-바이오펀드 2호 - 2,917 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 3,420 요즈마글로벌AI펀드2호 - 95,655 KAI 코스메틱 조합1호 - 11,250 KAI-아이티펀드 2호 - 17,435 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 16,500 합 계 115,153 335,087 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 125,266 - KAI-OTC펀드4호 14,711 - (주)와이케이동그라미 410,638 - SV-KAI 코에볼루션1호 1,938 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 15,300 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 519 KAI-세미컨펀드 1호 - 3,921 KAI-유니콘펀드 3호 - 1,808 KAI-바이오펀드 3호 - 875 KAI-헤일링 펀드 1호 - 1,607 KAI-OTC펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티펀드 - 1,263 KAI-열림 에이아이펀드 - 2,348 KAI-열림 헬스케어펀드 - 2,370 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 6,500 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,917 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,604 KAI-열림 이브이펀드 - 25,838 KAI-아이티펀드 1호 - 9,610 마일스톤 KN펀드 - 11,208 KAI-인벡스 에너지조합 1호 - 5,400 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,816 KAI-DI F - 17,068 KAI-DI 히든태그조합 - 20,583 KAI_DIP펀드 1호 - 13,933 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 17,000 KAI-레인보우 세컨더리 - 29,565 KAI-바이오펀드 2호 - 4,167 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 5,472 요즈마글로벌AI펀드2호 - 136,650 합 계 552,553 351,260 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI 코스메틱 조합1호 신규투자 - 5,000 KAI-아이티펀드 2호 신규투자 - 1,000 KAI-오퍼스원 세컨더리 신규투자 - 50,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 - 600,000 KAI-바이오펀드 3호 청산분배금 984 - 합 계 984 656,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI-어패럴펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 신규투자 - 10,000 KAI-세미컨펀드 1호 신규투자 - 30,000 KAI-헤일링펀드 1호 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘 펀드 3호 신규투자 - 20,000 KAI-바이오펀드 3호 신규투자 - 1,000 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 신규투자 - 10,000 합 계 - 86,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 483,331 420,000 퇴직급여 68,562 63,875 합 계 551,893 483,875 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 우리은행 일중자금 - 12,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 한국은행 일중 R P 12,800,000 12,800,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 13개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-열림 이브이 펀드KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-유니콘 펀드 1호KAI-유니콘 펀드 2호마일스톤 KN 펀드KAI-바이오펀드 2호KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당분기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 756,992 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3 건으로 소송가액은 2,039 백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 소송공탁보증 서울보증보험 1,477,400 38. 예수유가증권 당 분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 37,961,745 39,369,574 수익자유가증권 2,437,400,100 2,305,685,926 합계 2,475,361,845 2,345,055,500 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 31,282,033 44,585,031 당기손익-공정가치측정 금융자산 322,981,953 199,310,896 대출채권 1,470,000 1,470,000 기타자산 972,795,718 19,350,708 합계 1,328,529,704 264,716,635 4) 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A2 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 188,257,197 42,514,313 76,104,989 10,000,000 6,105,454 322,981,953 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 당분기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채등 입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 121,818,715 25,846,900 45,161,523 6,483,758 199,310,896 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 전기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채등 입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 31,282,033 - - 31,282,033 대출채권 1,470,000 - - 1,470,000 기타금융자산 972,379,216 416,502 - 972,795,718 합 계 1,005,131,249 416,502 - 1,005,547,751 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 44,585,031 - - 44,585,031 대출채권 1,470,000 - - 1,470,000 기타금융자산 19,350,708 - - 19,350,708 합 계 65,405,739 - - 65,405,739 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치 당사는 매입대출채권과 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정 (채권최고액: 일십오억원의 130%) , 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 12,876,690 41.16% 5,005,690 11.23% 금융 및 보험업 18,405,343 58.84% 39,579,341 88.77% 소 계 31,282,033 100.00% 44,585,031 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 251,608,065 77.90% 155,636,844 78.09% 금융 및 보험업 65,328,408 20.23% 37,235,275 18.68% 기타 6,045,480 1.87% 6,438,777 3.23% 소 계 322,981,953 100.00% 199,310,896 100.00% 대출채권 기타 1,470,000 100.00% 1,470,000 100.00% 소 계 1,470,000 100.00% 1,470,000 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 915,042,650 94.06% 3,795,634 19.61% 금융 및 보험업 30,561,155 3.14% 328,872 1.70% 기타 27,191,914 2.80% 15,226,202 78.69% 소 계 972,795,719 100.00% 19,350,708 100.00% 합 계 1,328,529,705 264,716,635 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 1,911,592 - - - 1,911,592 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 - - 140,795,471 차입부채 181,800,000 - - - 181,800,000 기타금융부채 947,926,736 1,268,815 1,007,552 - 950,203,103 합계 1,272,433,799 1,268,815 1,007,552 - 1,274,710,166 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 3,386,037 - - - 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - - 109,245,651 차입부채 73,300,000 - - - 73,300,000 기타금융부채 22,956,749 1,205,906 1,404,004 - 25,566,659 합계 208,888,437 1,205,906 1,404,004 - 211,498,347 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 328,432,441 201,818,935 기타포괄-공정가치측정금융자산 2,460,467 2,513,715 합계 330,892,908 204,332,650 2) 민감도분석 ① 가격위험 회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 320,588,572 308,724,041 (11,864,531) 332,453,421 11,864,850 당기손익-공정가치측정금융자산 195,549,418 187,346,772 (8,202,646) 203,748,819 8,199,401 ( 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 1,004,385,455 33,566,726 970,818,729 - - 970,818,729 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 40,235,821 22,844,403 17,391,418 - - 17,391,418 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 976,787,466 33,566,726 943,220,740 - - 943,220,740 매도유가증권 140,795,471 - 140,795,471 140,795,471 - 환매조건부매도 176,900,000 - 176,900,000 176,900,000 - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 39,835,047 22,844,403 16,990,644 - - 16,990,644 매도유가증권 109,245,651 - 109,245,651 109,245,651 - - 환매조건부매도 73,300,000 - 73,300,000 73,300,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 1,356,748 24,774,780 933,911 6,554,720 694,794 2,274,065 36,589,018 영업비용 1,056,887 24,433,820 429,704 4,261,379 1,085,536 2,244,704 33,512,030 영업이익 299,861 340,960 504,207 2,293,341 (390,742) 29,361 3,076,988 영업외손익 248 - - - - (31,701) (31,453) 법인세비용차감전순이익 300,109 340,960 504,207 2,293,341 (390,742) (2,340) 3,045,535 법인세비용 (*) 85,490 97,127 143,630 653,288 (111,308) (667) 867,560 분기순이익(손실) 214,619 243,833 360,577 1,640,053 (279,434) (1,673) 2,177,975 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 1,655,455 36,995,653 1,255,250 7,814,596 728,962 595,515 49,045,431 영업비용 1,208,389 35,606,212 558,136 4,001,375 844,384 2,201,172 44,419,668 영업이익 447,066 1,389,441 697,114 3,813,221 (115,422) (1,605,657) 4,625,763 영업외손익 (187) - - - - (32,223) (32,410) 법인세비용차감전순이익 446,879 1,389,441 697,114 3,813,221 (115,422) (1,637,880) 4,593,353 법인세비용 (*) 114,180 355,009 178,116 974,298 (29,491) (418,487) 1,173,625 분기순이익(손실) 332,699 1,034,432 518,998 2,838,923 (85,931) (1,219,393) 3,419,728 (*) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계 산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당분기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당분기 전기 비연결구조화기업의 총자산 132,745,486 124,782,134 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 3,566,739 2,946,899 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 756,992 658,704 최대손실 노출액 4,323,731 3,605,603 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 37,815 208,384 지분법주식처분손실 5 159,007 우선손실충당부채전입액 98,289 408,228 손실 합계 136,109 775,619 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기1분기 (2020년) 매입대출채권 1,500,000 30,000 2.0% 미 수 금 (*) 970,818,729 6,659 0.0% 미수수익 969,803 6,724 0.7% 보 증 금 1,020,569 - - 합 계 974,309,101 43,383 제21기 (2019년) 매입대출채권 1,500,000 30,000 2.0% 미 수 금 (*) 17,391,418 2,004 0.0% 미수수익 953,669 4,768 0.5% 보 증 금 1,012,393 - - 합 계 20,857,480 36,772 제20기 (2018년) 신용공여금 93,186 466 0.5% 미 수 금 (*) 15,564,962 629 0.0% 미수수익 375,353 1,976 0.5% 보 증 금 991,985 - - 합 계 17,025,486 3,071 (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 36,772 3,071 1,550 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,611 33,701 1,521 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 43,383 36,772 3,071 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 31,282,033 31,282,033 44,585,031 44,585,031 당기손익-공정가치측정 금융자산 330,765,848 330,765,848 205,535,432 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,460,467 2,460,467 2,513,715 2,513,715 대출채권 (*1) 1,470,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 기타금융자산 (*1) 972,795,718 972,795,718 19,350,708 19,350,708 합계 1,338,774,066 1,338,774,066 273,454,886 273,454,886 예수부채 (*1) 1,911,592 1,911,592 3,386,037 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 140,795,471 109,245,651 109,245,651 차입부채(*1) 181,800,000 181,800,000 73,300,000 73,300,000 기타금융부채(*1) 950,203,103 950,203,103 25,566,659 25,566,659 합계 1,274,710,166 1,274,710,166 211,498,347 211,498,347 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 168,526,584 152,880,130 9,359,134 330,765,848 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,460,467 2,460,467 합계 168,526,584 152,880,130 11,819,601 333,226,315 당기손익-공정가치측정 금융부채 140,795,471 - - 140,795,471 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 119,811,051 75,455,188 10,269,193 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 합계 119,811,051 75,455,188 12,782,908 208,049,147 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - 109,245,651 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 152,880,130 75,455,188 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 14,994 (924,752) (301) - 9,359,134 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - (169,860) - 116,612 2,460,467 합계 12,782,908 14,994 (1,094,612) (301) 116,612 11,819,601 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 626,004 (19,045) 535 - 9,839,841 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - - - - 3,326,493 합계 12,558,840 626,004 (19,045) 535 - 13,166,334 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다. 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,359,134 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 195,490 (166,825) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,460,467 - - 1,350,021 (1,192,434) 합 계 11,819,601 195,490 (166,825) 1,350,021 (1,192,434) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리아에셋투자증권 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 3.2 - 2019년 09월 27일 상환 교보증권 합 계 - - - 5,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *) 당사는 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *) 당사는 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *) 당사는 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *) 당사는 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.08.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *) 당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당 분기보고서에는 해당 영역에 의견을 표시하질 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 - 제21기 (전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 94,500 256 제21기(전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 88,900 1,072 제20기(전전기) 삼일회계법인 별도및연결 기말재무제표 감사 185,000 1,693 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당분기) - - - - - 제21기(전기) 2019.09.30 증권신고서재무확인서 2019.10 10,000 - 제20기(전전기) 2019.03.12 세무조정업무 2019.04 ~ 2019.07 9,500 - 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.05.18 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 1. 논의사항 - 재무제표 감사 종결관련 사항 - 감사인의 독립성에 관한 사항 - 내부회계관리제도 검토 관한 사항2. 논의결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 및 특이사항 없음. 5. 회계 감사인의 변경 당사는 2017년까지 삼덕회계법인을 감사인으로 외부감사를 진행하였으며, 2018년 11월 30일 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정을 신청, 2018년12월14일 삼일회계법인이 감사인으로 지정되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 2019년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 교체하여 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - *) 당분기 기간중 이사 신규선임 1명, 재선임 1명 총 6명, 사외이사는 변동이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 금융업에 대한 전문성을 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제?개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최진배 전북대학교 경영학과 졸연세대학교 경영대학원 수료 1980.12~2013.12 금융감독원 2014.02~2016.02 서울서부지검검찰시민위원회 위원 2015.10~2016.11 와이디생명과학 사외이사 2016.05~현재 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2020.04.02 제22기 감사계획 수립의 건 보고 일상감사 2020.04.08 FY2019 회계연도 고정자산 감가상각의 건 FY2019 전자금융보조업자 재무건전성 및 서비스 품질수준 평가결과 보고의 건 보고 일상감사 2020.04.09 업무용차량이용지침 개정의 건 19년말 국내 금융그룹 현황 관련 자료 제출의 건 보고 일상감사 2020.04.16 2020년도 중소기업 특화 금융투자회사 지정 신청서 제출의 건 보고 이사회 2020.04.20 FY2020 비상대응훈련 결과보고서 제출 보고 일상감사 2020.04.21 헤지펀드운용부문 2020년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2020.04.27 FY2019 제4분기 주요경영현황 보고 제21기 감사결과 보고제21기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고제21기 내부통제제도에 관한 적정성 평가 보고 보고 이사회 2020.04.28 위험관리책임자 임면 보고의 건 보고 일상감사 2020.05.07 공시 관련(매출액 30% 이상 변동) 보고 보고 일상감사 2020.05.11 제21기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 이사회 2020.05.11 제21기 결산재무제표 및 영업보고서(案) 승인의 건 제22기 사업계획 및 예산(案) 승인의 건 가결 이사회 2020.05.20 자금세탁방지 업무규정 개정의 건 보고 일상감사 2020.06.11 제21기 현금배당 결정의 건 제21기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 경영성과급지급규정 개정의 건 가결 이사회 2020.06.11 제21기 내부통제 현황 제21기 RBA 검사결과 제21기 재산상 이익제공 및 수령내역 적정성 점검결과 제21기 신용정보관리보호인 업무수행 현황 제21기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 이사회 2020.06.17 제21기 감사보고서 공시의 건 보고 일상감사 2020.06.25 FY2020 정보기술부분 계획 수립 보고 대주주 등의 지분변동 사항 금융위 보고 제21기 정기주주총회 결과 공시의 건 보고 일상감사 2020.06.26 제21기 사업보고서 제출의 건 보고 일상감사 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 자금세탁방지 등 내부통제교육 2020년 하반기 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(21년) 대리(2년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제시스템에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도평가보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 금융감독원 감사업무 보고 - 상시점검 보고 - 금융거래 정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 담보부족 현황 관리 - 영업점 미수금, 반대매매현황 점검 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 (1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김형대 고려대학교 법과대학 법학과1988 ~ 1991 조흥은행1991 ~ 2005 하나은행2005 ~ 2007 대한투자증권2007 ~ 2008 하나 IB증권2008 ~ 2009 리딩투자증권2009 ~ 2010 더커자산운용2010 ~ 2011 IWL 파트너스2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance) 해당사항 없음 - (2) 준법감시인의 주요 활동내역 일시 활동내역 2020.04 20년 1분기 민원현황 제출 및 게시 2020.04 20년 1분기 소제기 현황 제출 2020.04 네고스탁 서비스 관련 약관 제정 2020.04 부서별 준법감시담당자 지정 2020.05 20년 1분기 임직원 금융상품매매 점검 2020.05 20년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2020.05 『자금세탁방지 업무규정』 개정 2020.05 『자금세탁방지 보안업무운영세칙』 개정 2020.05 『자금세탁방지 협의회 운영세칙』 개정 2020.05 『상품 및 서비스 개발준칙』 제정 2020.05 『신규 상품 및 서비스의 자금세탁위험평가규정』 제정 2020.06 19년 4분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 결과 보고 2020.06 FY2019 내부통제 이사회 보고 2020.06 FY2019 자금세탁방지 이사회 보고 2020.06 FY2019 신용정보관리·보호인 업무수행 이사회 보고 2020.06 FY2019 재산상이익 적정성 점검 결과 이사회 보고 2020.06 20년 1분기 내부통제 보고 2020.06 20년 5월 임직원 금융상품매매 점검 2020.06 금융주소한번에 서비스 종료 안내 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 컴플라이언스팀 2 부장 1명 (1년 11개월)사원 1명(1년 3개월) - 내부통제 점검 및 모니터링- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링- 자금세탁방지 업무- 법률검토 및 자문- 계약 검토- 소송 업무- 민원처리 및 관리 업무- 개인(신용)정보보호 업무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 채택여부당사는 서면투표제만 채택하고 있으며 집중투표제, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권의 경쟁당사는 대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 최대주주 보통주 4,140,000 64.81 2,918,266 45.68 LP지분 현물 분배 기수경 최대주주 보통주 138,500 2.18 139,500 2.18 - 기민경 최대주주 보통주 114,000 1.78 114,000 1.78 - 김홍관 특수관계인 보통주 45,000 0.70 45,000 0.70 - 이동원 특수관계인 보통주 22,000 0.34 22,000 0.34 - 김종호 특수관계인 보통주 22,000 0.34 22,000 0.34 - 도태호 특수관계인 보통주 16,000 0.25 16,000 0.25 - 김정호 특수관계인 보통주 0 0 8,000 0.13 등기임원선임 계 보통주 4,495,000 70.4 3,284,766 51.42 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 법인의 개요 당사의 최대주주는 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사입니다.케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사의 지분율은 2020.06.30일 기준 45.68% (2,918,266주)이며 특수관계인을 포함한 지분율은 51.42% (3,284,766주)입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 5 - - 더케이파트너스 유한회사 65.22 더케이파트너스 유한회사 65.22 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 자산총계 20,270 부채총계 - 자본총계 20,270 매출액 1,036 영업이익 714 당기순이익 714 주) 2019.12.31일 현재 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더케이파트너스 유한회사 9 이동원 6.30 - - 기동호 35.37 - - - - 김은섭 35.00 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더케이파트너스 유한회사 자산총계 14,166 부채총계 119 자본총계 14,047 매출액 310 영업이익 -92 당기순이익 270 주) 2019.12.31일 현재 기준으로 작성되었습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.06.19 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 3,284,766 51.42 LP지분 현물 분배 주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 6월 26일 Dart 공시) 주1) 소유주식수는 최대주주의 특수관계인 보유주식수와 합하여 표시함. 3. 주식의 분포 가. 주식 분포 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사 3,284,766 51.42 특수관계인 소유주식수 포함 한국투자증권(피데스자산운용-신한은행) 509,062 7.97 - 우리사주조합 311,634 4.88 - 나. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,195 2,209 99.59 1,605,030 6,388,000 25.13 - *)1% 이하 소액주주 현황 중 특수관계인 제외1) 기타 주주 소유 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 기타주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 기타주주 4 2,209 0.18 790,508 6,388,000 12.37 - *)5% 이하 ~ 1% 이상 주주 소유 현황 중 특수관계인 제외 4. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이 외의 자(회사의 주 주를 포함한다)에게 신주를 배정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 관련 법규에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 필 요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 긴급한 자 금의 조달을 위하여 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 사업상 중요한 신 기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 발행한 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신 규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우③ 제 2 항에 따라 주주 이 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다 다만, 자본시장법 제161조제 1항제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 같 은 법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에 는 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사가 제1항의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 주주에 게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 15일간 명의개서대리인 주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 종류 '20.1 '20.2 '20.3 '20.4 '20.5 '20.6 보통주 최고 11,450 9,250 7,300 7,300 7,330 7,330 최저 9,060 6,680 4,420 5,090 6,730 5,900 평균 10,146 8,516 5,620 5,840 7,077 6,715 일간거래량 최고 334,033 83,363 237,082 1,725,481 135,096 513,468 최저 19,642 9,590 12,441 23,541 13,430 19,020 월간거래량 2,100,481 670,862 1,528,827 4,921,212 1,001,794 1,869,407 주)작성 기준일(2020.06.30)을 기준으로 6개월동안 코스닥시장 월평균거래가격 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 기동호 남 1959.09 대표이사사장 등기임원 상근 경영/IB총괄헤지펀드운용총괄 한국외국어대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 대표이사 사장 (13.01~현재) - - 최대주주의 최대주주의 최다출자자 7년5개월 2022.06.27 김은섭 남 1961.07 대표이사부사장 등기임원 상근 채권,법인영업금융벤처 영업총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 최대주주의주요출자자 3년 2022.06.29 안노영 남 1961.02 부사장 등기임원 상근 헤지펀드운용부문장 자금본부장 한국외국어대학원 독일어 코리아에셋투자증권 부사장 (13.04~현재) - - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년3개월 2022.06.27 김정호 남 1961.10 부사장 등기임원 상근 채권부문장 건국대학원 부동산대학원부국증권 (05.04~15.12)코리아에셋투자증권 부사장 (16.01~현재) 8,000 - - 4년6개월 2022.06.29 최진배 남 1955.10 감사 등기임원 상근 감사 전북대학교 경영학과 서울서부지방검찰청 검찰시민위원회 위원 (14.02~15.02) 코리아에셋투자증권 감사 (16.05~현재) - - - 4년1개월 2022.06.27 황영기 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 무역학과 한화생명 사외이사 (19.03~현재) 금융투자협회 회장 (15.02~18.02) ㈜대교 사외이사 (12.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사 (19.06~현재) - - - 1년 2022.06.27 김태훈 남 1973.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 법학과 법무법인 정진 (15.03~현재) 법무법인 태산 (09.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사 (19.06~현재) - - - 1년 2022.06.27 김홍관 남 1965.07 전무 등기임원 상근 IB1부문장 미래전략실장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무 (13.02~현재) 45,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년4개월 2022.06.27 도태호 남 1967.08 전무 등기임원 상근 전략기획부문장/리스크관리실장 서울대학교 국제경제학과 코리아에셋투자증권 전무 (13.01~현재) 16,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년5개월 2022.06.27 백광세 남 1966.02 전무 미등기임원 상근 IB2부문장/기업금융/글로벌금융본부장 단국대학교 도시계획학과 코리아에셋투자증권 전무 (13.02~현재) - - - 7년4개월 2021.03.31 구만본 남 1968.01 전무 미등기임원 상근 HR부문장 서강대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.03~현재) - - - 7년4개월 - 김형대 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 준법감시인 고려대학교 법학과코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년11개월 2021.07.13 윤용철 남 1964.06 전무 미등기임원 상근 자금운용실장 시카고대학원 EMBA IBK투자증권(09.07~12.03)코리아에셋투자증권 전무(14.10~현재) - - - 5년8개월 2020.09.30 이태일 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 금융벤처부문장 방송통신대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 7년7개월 2021.03.31 최철 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 법인영업부문장/법인영업본부장 고려대학교 통계학과 코리아에셋투자증권 전무(13.10~현재) - - - 6년11개월 2021.03.31 채일륜 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 그린에너지금융본부장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.04~현재) - - - 7년3개월 2022.02.28 정창엽 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 FICC본부장 경희대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 전무(14.02~현재) - - - 6년4개월 2021.03.31 진혁영 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 프로젝트금융본부장 미국 Hofsta대학교 경영학과 토러스투자증권 (17.04~17.09) 리딩투자증권 (16.04~17.04)코리아에셋투자증권 전무(17.10~현재) - - - 2년8개월 2020.09.30 박윤식 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 헤지펀드운용본부장 연세대학원 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(12.03~현재) - - - 8년3개월 - 용금호 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 F.I. SALES본부장 연세대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 6년 2021.03.31 이선호 남 1969.04 전무 미등기임원 상근 AI본부장 서강대학원 경제학과 코리아에셋투자증권 상무(13.06~현재) - - - 7년 - 정운 남 1966.07 상무 미등기임원 상근 감사팀장 전남대학원 재무회계학 코리아에셋투자증권 (00.01~현재) - - - 20년5개월 - 안진철 남 1959.03 상무 미등기임원 상근 리서치센터장 고려대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 상무(05.04~현재) - - - 1년3개월 2021.03.31 박병인 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 IB본부장 고려대학교 경영학과하나은행 (93.09~15.12)코리아에셋투자증권 상무(16.01~현재) - - - 4년5개월 2021.03.31 김희태 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 구조화금융본부장 한국외대 경영정보학 광주은행 (95.03~18.12)코리아에셋투자증권 상무(19.02~현재) - - - 1년4개월 2021.01.31 김병일 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 IR실장 경기대학교 무역학과 아이엠투자증권 (93.12~15.02)코리아에셋투자증권 상무(15.03~현재) - - - 5년3개월 - 이호윤 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 벤처투자본부장 포항공과대학교 생명과학과 덕우전자 (15.02~17.04)코리아에셋투자증권 상무(17.07~현재) - - - 2년11개월 2021.06.30 장성환 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 개발금융본부장 건국대학교 무역학과BNK투자증권(14.07~17.01)리딩투자증권(17.02~17.12)유안타증권(18.02~19.05)하나금융투자(19.06~20.03)코리아에셋투자증권 상무(20.03~현재) - - - 4개월 2021.03.31 김용원 남 1975.11 상무보 미등기임원 상근 종합금융본부장 전남대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 상무보(14.05~현재) - - - 6년1개월 2021.03.31 윤상근 남 1970.03 상무보 미등기임원 상근 기획관리본부장 고려대학교 경영학과 시선인터내셔널 (12.12~15.03)코리아에셋투자증권 상무보(16.01~현재) - - - 4년5개월 - 문재일 남 1973.05 상무보 미등기임원 상근 투자금융본부장 단국대학교 법학과BNK저축은행 (12.01~17.03)코리아에셋투자증권 상무보(17.04~현재) - - - 3년2개월 2021.03.31 이성호 남 1971.03 상무보 미등기임원 상근 성장금융실장 한국외국어대학교 정치외교학 네오엔비즈 (15.07~16.04)포커스자산운용 (16.07~16.08) 코리아에셋투자증권 이사(16.08~현재) - - - 3년7개월 2020.07.31 이덕균 남 1977.04 상무보 미등기임원 상근 채권영업본부장 성균관대학교 경영학과골든브릿지증권 (13.08~16.07)부국증권 (16.09~17.06)코리아에셋투자증권 상무보(17.07~현재) - - - 2년11개월 2021.03.31 정상환 남 1980.09 이사 미등기임원 상근 SF본부장 미국 켈리포니아주립대학 경영학과 코리아에셋투자증권 (15.03~16.11)IBK투자증권 (16.11~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.11~현재) - - - 2년7개월 2020.10.31 이원철 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 채권금융본부장 성균관대학교 경영학과 IBK투자증권 (14.03~16.11)부국증권 (17.01~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.12~현재) - - - 2년7개월 2020.11.30 이병혁 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 자금팀장 고려대학교 경제학과 동양증권 (00.01~14.01)코리아에셋투자증권 이사(16.06~현재) - - - 4년 - 박인한 남 1977.03 이사 미등기임원 상근 중소벤처기업금융센터장 서강대학교 경제학과미래에셋대우(05.04~17.04)스마일게이트자산운용(17.05~20.01)코리아에셋투자증권(20.02~현재) - - - 4개월 2020.10.31 이석 남 1980.02 이사 미등기임원 상근 부동산PF본부장 우석대학교 경영학과SBI저축은행 (14.07~19.02)코리아에셋투자증권 이사(20.02~현재) - - - 4개월 2022.02.28 ※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임※ 등기임원의 임기는 당사 정관 제26조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지 입니다. 1) 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항1-1) 임원 선임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성호 남 1971.03 상무보 미등기임원 상근 성장금융실장 한국외국어대학교 정치외교학 네오엔비즈 (15.07~16.04)포커스자산운용 (16.07~16.08) 코리아에셋투자증권 이사 (16.08~현재) - - - 3년7개월 2021.07.31 강혁우 남 1976.08 상무 미등기임원 상근 CRI센터장 코리아에셋투자증권 상무 (13.10~19.03)KR투자증권 상무 (19.04~20.06)코리아에셋투자증권 상무 (20.07~현재) - - - 2개월 2021.08.30 도윤찬 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 미래금융본부장 농심캐피탈 상무 (10.10~20.07)코리아에셋투자증권 상무 (20.07) - - - 1개월 2021.07.31 ※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임 주1) 강혁우 상무 (2020.07.01. 부 신규선임) 주2) 도윤찬 상무 (2020.08.03. 부 신규선임) 주3) 이성호 상무보 (2020.08.01. 부 재선임) 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사관리직 남 25 - - - 25 4년3개월 547,936 21,917 1 - 1 - 본사관리직 여 12 - - - 12 6년1개월 154,486 12,873 - 영업전담직 남 3 - 106 1 110 3년1개월 7,490,292 68,093 - 영업전담직 여 1 - 5 - 6 3년 263,522 43,920 - 영업관리직 남 4 - 4 - 8 1년1개월 148,752 18,594 - 영업관리직 여 21 - 4 - 25 4년1개월 367,549 14,701 - 합 계 66 - 119 1 186 4년 9,516,286 49,519 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수 : 2020년 06월 30일 기준 재직자 주2) 연간급여총액 : 제22기(2020.4.1~2020.06.30)동안 지급한 보수의 총액 주3) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 (해당분기급여총액 ÷기말직원수 합계) 주4) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등), 퇴직자 급여 제외 * 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 29 3,436,561 114,552 - 주1) 보수총액 : 제22기(2020.4.1~2020.06.30)동안 지급한 보수의 총액 주2) 김정호 부사장의 등기임원 선임(2020.06.26)에 따라 미등기임원의 인원수에는 제외주3) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 보수총액(실지급기준)을 실지급인원으로 나누어 산출 함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사.감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 8 4,000 - 감사 1 150 - 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 483 60 - 주1) 상기인원 중 김정호 부사장(등기이사)는 2020.06.26. 부로 등기이사에 선임에 따라 인원수에는 포함.주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준)을 인원수로 나누어 산출 함. 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 430 86 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 20 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - 주1) 상기인원 중 김정호 부사장(등기이사)는 2020.06.26. 부로 등기이사에 선임에 따라 인원수에는 포함.주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준)을 인원수로 나누어 산출 함. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 보수지급금액 5억 이상인 이사.감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 등기이사의 개인별 보수가 모두 5억원 미만으로, 개인별 보수지급금액을 작성하지 않습니다.다. 보수지급금액 5억원 이상 중 5명의 개인별 보수현황당 분기보고서는 해당 영역을 작성하질 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사현황은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 명칭 (기준일 : 2020년 6월 30일) 계열회사명 상장여부 법인등록번호 비 고 더케이파트너스유한회사 비상장 110114-******* 최대주주의 최대주주 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 비상장 110113-******* 최대주주 코리아에셋투자증권 주식회사 상장 110111-******* - 나. 계열회사의 계통도 더케이파트너스 ↓ 65.22% 케이앤케이드림파트너스 ↓ 4 5.68% 코리아에셋투자증권 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황해당사항 없음라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우 그 회사명과 내용해당사항 없음마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황해당사항 없음 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스엘에스바이오(비상장) 2015.06.24 투자 273 223,648 3.3 283 -114,552 -145 - 109,096 1.6 138 11,083 627 현대엠엔소프트(비상장) 2014.02.07 투자 509 12,840 0.3 1,407 -1,200 -131 - 11,640 0.3 1,275 279,637 31,293 롯데글로벌로지스(비상장) 2014.08.13 투자 4,545 234,307 0.7 2,373 -5,257 -53 - 229,050 0.7 2,320 1,995,397 -3,809 넷마블네오 (비상장) 2019.09.30 투자 270 3,871 0.0 332 - - - 3,871 0.0 332 378,002 47,300 에이피알(비상장) 2019.09.30 투자 356 12,726 0.2 463 - - - 12,726 0.2 463 60,525 -69 SK케미칼(상장) 2020.06.29 투자 901 - 0.0 - 7,000 901 -2 7,000 0.1 900 2,131,709 5,022 LG디스플레이(상장) 2020.06.15 투자 121 - 0.0 - 10,000 121 -7 10,000 0.0 114 35,574,563 -2,872,078 KAI-KSM 크라우드시딩펀드(비상장) 2016.12.30 투자 200 - 2.5 175 - - -1 - 2.5 174 7,497 -283 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합(비상장) 2018.03.30 투자 1,500 - 15.0 1,340 - - -20 - 15.0 1,320 9,221 -455 KAI-DIP 펀드1호(비상장) 2019.03.20 투자 40 - 5.3 40 - - - - 5.3 40 758 -3 KAI-KVIC 스마트공장투자조합(비상장) 2019.11.22 투자 900 - 10.0 879 - 600 -15 - 10.0 1,464 5,937 -63 성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁(비상장) 2016.11.01 투자 200 - 6.7 196 - - - - 6.7 196 2,954 -17 우미동탄제이차피에프브이(비상장) 2014.12.22 투자 250 25,000 5.0 255 -25,000 -255 - - 0.0 - 212,377 44,037 용인일반산업단지(주)(비상장) 2018.05.02 투자 840 168,000 8.4 840 - - - 168,000 8.4 840 9,829 -30 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.주2) 최근사업연도기준일은 2019년 12월 31일입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행변동사항 해당사항 없음. 나. 주주총회 현황 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안번호 안건 결의 내용 비고 제21기2020.06.26 1 제1호 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,916,400,000월 (주당 300원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 신규 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김정호 4 제4호 이사 재선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김은섭 5 제5호 이사.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 40억원-감사보수 한도 : 1.5억 제20기2019.06.28 1 제1호 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈 3 제3호 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배 4 제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 5 제5호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 제19기2018.06.29 1 제1호 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 해당사항 없음 (2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 3건 1) 위약금 청구(서울서부지방법원 2020 나 2017953) 구분 내용 소제기일 2020. 6. 1. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 9.2억원 진행상황 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 전부승소하였고, 이에 대해 상대방(피고) 측에서 항소를 한 상황. 주장과 증거가 명백한 상황이어서 항소심에서도 제1심과 동일한 취지로 다툴 예정. 다만 청구 자체가 위약금(손해배상)으로서, 1심에서 판결한 금액보다 감액될 여지는 있음. 2) 위약금 청구(서울중앙지방법원 2019 가합 530648) 구분 내용 소제기일 2019. 5. 10. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 10.2억원 진행상황 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 제1회 변론기일 이후 사실조회신청을 하고 회신을 기다리는 상황이고, 그 회신 이후 주장 및 증거를 정리할 예정 3) 미수금청구(서울남부지방법원 2020 나 50391) 구분 내용 소제기일 2020. 1. 7. (항소장 접수) 소송의 내용 당사는 금융자문계약에 따라 피고에게 자금을 조달해주었으나, 피고는 이에 대한 금융자문수수료를 지급하지 않음 소송가액 0.99억원 진행상황 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 전부승소하였고, 이에 대해 상대방(피고) 측에서 항소를 한 상황. 주장과 증거가 명백한 상황이어서 항소심에서도 제1심과 동일한 취지로 다툴 예정 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음(2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.04.17 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.04.17 2. 조치대상자 : 임원 1명 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정 2) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.01.19 증권의 발행인 등에 대한인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 기관 : 과태료 50백만원, 기관주의 - 임직원 : 주의적경고(1명) 견책(1명) 퇴직자위법부당사항(견책상당,1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.01.19 2. 조치대상자 : 3명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책(기관주의, 주의적경고 1명, 견책 1명, 퇴직자 위법부당사항(견책상당) 1명) 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.2.2. 금융위원회 과태료 납부 - 2018.3.19. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 금융감독원 조치요구안 수용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당부서에 업무주의 통보하여 재방방지 촉구 - 19년 8월중 해당부서에 대한 종합감사 실시 계획 - 회사내 인수업무 담당부서 대상으로, 자본시장법 상 불건전영업행위의 금지 등 관련 규정 준수를 위한 정기교육일정 준비 3) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2017.02.13 - 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 - 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 경영유의사항 - 문책 및 자율처리 필요 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2017.02.13 2. 조치대상자 : 준법감시인, 채권영업부 3. 조치 내용 : 경영유의사항, 문책 및 자율처리 필요 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제3호 금융투자업규정 제4-18조 제1항, 제4항 금융투자업규정 제2-68조 제1항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2017.4.11. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 견책 처분 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 「재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 규정」 제정. - 임직원 대상 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 교육 실시. - 법인카드별 상세내역 요구 : 2017.3월부터 영업부서 임직원의 법인카드별 상세내역 제출 5) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2015.07.27 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 경영유의사항 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2015.07.27 2. 조치대상자 : 채권영업본부, 컴플라이언스팀 3. 조치 내용 : 경영유의사항 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 근거법령 : 해당사항 없음 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 영업점업무처리규정 개정(2015.08.25.) ㆍ위탁증거금 징수대상 및 면제대상을 열거식으로 규정하는 방식에서 면제대상만 규정하는 방식으로 변경 ㆍ위탁증거금 면제대상을 자본시장법상 전문투자자 및 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관 및 준정부기관으로 한정 ㆍ위탁증거금 징수대상의 면제 신청 관련 엄격한 기준과 절차를 마련 ㆍ징수면제 신청시 신청서 및 평가표 작성을 규정화하고 리스크관리 담당 임원의 심사절차 추가 ㆍ징수면제기간 설정 및 재연장절차를 규정화 ㆍ일정기간 매매가 없는 계좌는 징수대상 계좌로 변경 의무화 ㆍ징수면제 계좌에 대한 관리 감독 의무를 해당 영업본부장 및 리스크관리 담당임원에게 부여등의 내용으로 위탁증거금 업무처리와 관련한 규정을 강화하여 적용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 위와 같음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항작성 기준일 이후 발생한 주요사항은 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 480 운영자금 480 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,950,000 2019.11.20 2020.11.20 12개월 최대주주(상장) 6,388,000 보통주 311,634 2019.11.20 2020.11.20 12개월 우리사주조합 6,388,000 바. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항 (1) 고객예탁자산 현황 (기준일:2020년6월30일) (단위: 백만원) 구 분 제22기(1분기) 제21기 제20기 위탁자예수금 1,910 3,384 3,828 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 2 2 1,000 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 1,912 3,386 4,828 (2) 예탁재산의 보호현황1) 고객예탁금 별도예치 (기준일:2020년 6월30일) (단위: 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 증권금융 별도예치금액 예치비율 위탁자예수금 1,903 2,000 105% 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 1 1 100% 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - -