코리아에셋투자증권 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2025.03.31 현재
제 25 기 2024.03.31 현재
제 24 기 2023.03.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

Ⅰ.현금및예치금	111,198,142,315	43,690,233,578	113,127,554,732

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	216,980,492,478	199,820,718,104	192,353,563,027

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,012,480,956	3,041,345,298	3,491,312,298

Ⅳ.관계기업투자	19,947,421,238	20,439,775,429	18,892,383,129

Ⅴ.대출채권	11,442,766,604	14,560,503,406	8,288,906,543

Ⅵ.유형자산	6,907,349,780	2,761,871,867	4,502,053,823

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	30,068,322,374	8,678,571,271	20,643,363,418

Ⅸ.이연법인세자산	1,571,996,548	1,882,282,141	1,778,829,385

X.당기법인세자산	0	0	1,373,070,609

자산총계	403,660,403,693	297,406,732,494	366,982,468,364

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	59,095,058,699	12,518,583,722	105,718,442,209

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	152,033,617,000	81,363,868,000	101,604,643,000

Ⅲ.차입부채	55,700,000,000	91,300,000,000	40,800,000,000

Ⅳ.충당부채	808,665,580	1,644,851,905	1,034,945,362

Ⅴ.기타부채	37,813,090,867	16,805,324,670	29,515,802,837

Ⅵ.당기법인세부채	689,917,661	757,727,226	0

부채총계	306,140,349,807	204,390,355,523	278,673,833,408

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(716,063,747)	(675,503,442)	(675,503,442)

Ⅳ.이익잉여금	58,868,423,583	54,324,186,363	49,616,444,348

대손준비금 기적립액	206,958,818	173,793,374	24,049,654

대손준비금 전입(환입)예정액	(206,958,818)	33,165,444	149,743,720

자본총계	97,520,053,886	93,016,376,971	88,308,634,956

자본과부채총계	403,660,403,693	297,406,732,494	366,982,468,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ.영업수익	268,468,292,390	217,257,677,789	223,010,003,597

1.수수료수익	37,952,560,365	39,287,717,187	41,549,519,680

2.증권평가및처분이익	133,671,064,365	89,353,328,084	109,232,696,195

3.파생상품평가및거래이익	76,589,161,000	72,964,530,338	59,332,225,000

4.이자수익	18,359,994,220	15,502,978,647	12,574,969,402

5.대출채권평가및처분이익	400,000,000	0	150,000,000

6.외환거래이익	17,609,988	5,096,012	3,039,153

7.기타의영업수익	1,477,902,452	144,027,521	167,554,167

Ⅱ.영업비용	258,217,821,673	209,382,941,382	225,094,470,314

1.수수료비용	1,502,879,212	1,101,832,732	809,773,228

2.증권평가및처분손실	109,334,716,171	74,852,870,258	106,061,631,982

3.파생상품평가및처분손실	77,517,813,000	70,272,989,700	56,365,970,000

4.이자비용	16,501,061,364	14,184,557,325	10,550,609,003

5.대출채권평가및처분손실	2,948,962,770	895,789,235	1,305,707,359

6.외화거래손실	127,948	0	2,471,417

7.판매비와관리비	49,469,825,287	47,456,403,705	49,640,278,525

8.기타의영업비용	942,435,921	618,498,427	358,028,800

Ⅲ.영업이익	10,250,470,717	7,874,736,407	(2,084,466,717)

Ⅳ.영업외수익	3,973,934,403	421,337,370	494,609,055

Ⅴ.영업외비용	3,133,816,543	1,303,461,443	713,759,561

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	11,090,588,577	6,992,612,334	(2,303,617,223)

Ⅶ.법인세비용	3,359,330,248	1,185,232,267	463,518,616

Ⅷ.당기순이익	7,731,258,329	5,807,380,067	(2,767,135,839)

Ⅸ.기타포괄손익	(14,256,218)	177,961,948	(312,000)

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(14,256,218)	177,961,948	(312,000)

Ⅹ.총포괄손익	7,717,002,111	5,985,342,015	(2,767,447,839)

XI.주당이익

１.기본및희석주당이익 (단위 : 원)	1,210	909	(433)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,767,135,839)	(2,767,135,839)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(312,000)	0	(312,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	312,000	(312,000)	0

기타	0	0	(9,662,598)	0	(9,662,598)

2023.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	5,807,380,067	5,807,380,067

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	177,961,948	0	177,961,948

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(177,961,948)	177,961,948	0

기타	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

2024.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	7,731,258,329	7,731,258,329

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(14,256,218)	0	(14,256,218)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(6,978,891)	6,978,891	0

기타	0	0	(19,325,196)	0	(19,325,196)

2025.03.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(716,063,747)	58,868,423,583	97,520,053,886

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	51,665,514,630	(33,326,687,629)	(36,732,053,906)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	52,456,848,320	(34,887,936,902)	(31,617,087,439)

(1) 당기순이익(손실)	7,731,258,329	5,807,380,067	(2,767,135,839)

(2) 당기순이익에대한조정	3,075,886,708	3,549,095,022	3,347,683,644

감가상각비	2,523,534,495	2,525,099,599	2,653,884,751

대손상각비	2,948,962,770	895,789,235	1,305,707,359

기타의대손상각비(환입)	933,203,807	(56,767,752)	231,093,064

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,000,882,173)	(807,134,510)	909,906,660

파생상품평가손익	(59,160,000)	(13,740,000)	(167,390,000)

외화환산손익	(17,482,040)	(5,096,012)	(2,788,667)

지급임차료	0	0	156,126,025

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	901,887,000	(257,862,000)	(146,477,000)

이자비용	16,514,713,025	14,184,557,325	10,550,609,003

지분법손익	(236,060,809)	890,986,135	232,290,236

유형자산처분손실	0	91,000	88,000

법인세비용	3,359,330,248	1,185,232,267	463,518,616

우선손실충당부채전입액(환입액)	(1,120,075,502)	618,237,896	51,607,227

관계기업투자자산처분손익	(1,186,334)	(7,343,631)	(217,463,704)

이자수익	(18,359,994,220)	(15,502,978,647)	(12,574,969,402)

배당금수익	(299,800,836)	(86,999,238)	(92,225,658)

기타	(11,102,723)	(12,976,645)	(5,832,866)

(3) 영업활동자산부채의증감	41,649,703,283	(44,244,411,991)	(32,197,635,244)

예치금의증감	(56,311,716,800)	81,368,950,188	(75,857,513,422)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(13,088,354,903)	(6,630,885,352)	(22,041,027,444)

대출채권의증감	(560,775,734)	(7,067,000,000)	6,650,000,000

미수금의증감	(15,497,876,030)	13,980,919,824	5,184,371,046

미수수익의증감	(1,312,531,441)	(1,288,951,541)	(569,981,357)

선급금의증감	(5,020,741,261)	53,084,587	(100,303,897)

선급비용의증감	62,866,016	(119,744,770)	(135,366,830)

기타자산의증감	24,774,000	(111,600,000)	(30,865,000)

선수수익의증감	(249,958,685)	85,061,378	(268,394,911)

투자자예수금의증감	46,576,474,977	(93,199,858,487)	87,996,894,251

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	69,767,862,000	(19,982,913,000)	(14,862,867,000)

미지급금의증감	16,052,872,374	(13,372,782,408)	(6,229,583,852)

미지급비용의증감	1,284,399,865	1,422,825,900	(6,620,733,460)

제세금예수금의증감	(93,185,840)	641,219,520	(5,228,416,893)

기타부채의증감	15,594,745	(22,737,830)	(83,846,475)

２.이자의수취	18,691,163,043	14,881,914,875	11,982,510,888

３.이자의지급	(16,501,061,364)	(14,175,178,678)	(10,541,874,528)

４.배당금의수취	150,977,234	59,421,816	246,930,403

５.법인세의환급(납부)	(3,132,412,603)	795,091,260	(6,802,533,230)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	594,161,384	(1,780,723,307)	(7,883,166,284)

관계기업투자의 처분및분배금	2,279,505,970	536,004,993	1,540,587,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	10,841,311	674,950,500	1,600,000

보증금의감소	0	71,080,300	0

관계기업투자의취득	(1,608,960,000)	(2,991,079,000)	(5,305,300,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	0	(2,954,872,956)

무형자산의증가	0	0	(649,314,200)

비품의취득	(37,872,570)	(71,680,100)	(317,466,260)

보증금의증가	(49,353,327)	0	(198,400,000)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(41,063,484,183)	47,039,039,970	16,539,814,072

차입부채의증가	0	50,500,000,000	23,100,000,000

차입부채의감소	(35,600,000,000)	0	0

리스부채의상환	(2,269,484,183)	(2,183,360,030)	(2,088,585,928)

배당금의지급	(3,194,000,000)	(1,277,600,000)	(4,471,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	11,196,191,831	11,931,629,034	(28,075,406,118)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	37,738,953,578	25,807,324,544	53,882,730,662

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	106	0	0

Ⅶ.기말현금및현금성자산	48,935,145,515	37,738,953,578	25,807,324,544