코리아에셋투자증권 분기보고서 (2021.03)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 23(당)기 1분기 2021년 6월 30일 현재
제 22(전)기 2021년 3월 31일 현재
제 21(전전)기 2020년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 23(당)기 1분기말	제 22(전)기말	제 21(전전)기말

자 산

Ⅰ.현금및예치금	32,947,840,827	53,487,092,105	44,585,031,279

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	579,290,281,377	158,223,145,543	205,535,432,062

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	919,639,342	2,097,688,942	2,513,714,945

Ⅳ.관계기업투자	8,275,288,543	7,396,664,691	2,946,899,173

Ⅴ.대출채권	17,231,000,000	15,840,204,580	1,470,000,000

Ⅵ.유형자산	1,981,693,424	2,408,141,579	3,735,725,774

Ⅶ.무형자산	1,061,600,000	1,061,600,000	1,061,600,000

Ⅷ.기타자산	47,482,812,533	26,120,491,868	22,964,255,496

Ⅸ.이연법인세자산	1,785,850,519	1,329,990,047	1,169,382,841

자 산 총 계	690,976,006,565	267,965,019,355	285,982,041,570

부 채

Ⅰ.예수부채	21,014,151,633	13,794,307,065	3,386,036,891

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	458,218,010,000	117,055,001,000	109,245,651,000

Ⅲ.차입부채	57,000,000,000	13,100,000,000	73,300,000,000

Ⅳ.충당부채	1,292,254,664	1,234,468,800	878,454,657

Ⅴ.기타부채	65,550,408,409	37,915,562,881	28,020,483,309

Ⅵ.당기법인세부채	4,447,014,181	3,827,006,927	1,512,491,921

부 채 총 계	607,521,838,887	186,926,346,673	216,343,117,778

자 본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(1,568,505,144)	(3,014,754,445)	(6,042,211,332)

Ⅳ.이익잉여금	45,654,978,772	44,685,733,077	36,313,441,074

자 본 총 계	83,454,167,678	81,038,672,682	69,638,923,792

부 채 및 자 본 총 계	690,976,006,565	267,965,019,355	285,982,041,570

포 괄 손 익 계 산 서
제 23(당)기 1분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 22(전)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
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과 목	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기	제 22(전)기	제 21(전전)기

I.영업수익	46,770,803,027	36,589,018,011	159,995,049,288	218,287,811,301

1.수수료수익	12,575,581,626	9,096,561,541	52,538,155,077	42,061,970,720

2.증권평가및처분이익	27,696,549,534	20,579,468,505	76,668,032,453	139,234,920,968

3.파생상품평가및거래이익	4,661,320,000	5,268,360,000	22,918,150,000	28,928,176,000

4.이자수익	1,835,665,373	1,643,112,736	7,062,071,021	7,725,882,171

5.대출채권평가및처분이익	-	-	-	465,928

6.외환거래이익	-	1,117,677	8,495,788	74,411,716

7.기타의영업수익	1,686,494	397,552	800,144,949	261,983,798

II.영업비용	40,630,753,434	33,512,030,438	143,702,691,129	208,865,666,392

1.수수료비용	287,861,130	348,604,229	1,082,396,146	1,028,603,758

2.증권평가및처분손실	16,591,961,781	15,729,917,683	58,465,524,853	121,295,823,961

3.파생상품평가및거래손실	4,388,940,000	5,722,870,000	21,748,380,000	32,412,006,000

4.이자비용	2,930,614,958	905,179,483	4,345,821,794	7,139,935,329

5.대출채권평가및처분손실	28,383,580	-	610,616,420	30,000,000

6.외환거래손실	-	24,308,737	228,416,062	408,346

7.판매비와관리비	16,296,596,199	10,676,250,584	56,301,539,302	46,546,493,772

8.기타의영업비용	106,395,786	104,899,722	919,996,552	412,395,226

III.영업이익	6,140,049,593	3,076,987,573	16,292,358,159	9,422,144,909

IV.영업외수익	130,299,116	12,674,139	267,086,939	137,112,510

V.영업외비용	41,104,051	44,126,790	214,265,005	414,796,063

VI.법인세비용차감전순이익	6,229,244,658	3,045,534,922	16,345,180,093	9,144,461,356

VII.법인세비용	1,421,510,163	867,559,738	4,746,618,702	2,675,727,408

VIII.당기순이익	4,807,734,495	2,177,975,184	11,598,561,391	6,468,733,948

IX.기타포괄손익	630,590,054	90,957,436	2,005,758,766	(621,554,352)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	630,590,054	90,957,436	2,005,758,766	(621,554,352)

(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	630,590,054	90,957,436	2,005,758,766	(621,554,352)

X.총포괄이익	5,438,324,549	2,268,932,620	13,604,320,157	5,847,179,596

XI.주당손익

1.기본및희석주당이익	753	341	1,816	1,207

자 본 변 동 표
제 23(당)기 1분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 22(전)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
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과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2019.4.1(전전기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	6,468,733,948	6,468,733,948

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(621,554,352)	-	(621,554,352)

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)

2.유상증자	8,240,000,000	7,427,694,050	116,665,950	-	-	15,784,360,000

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	(10,062,342)	10,062,342	-

2020.3.31(전전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

2020.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익	-	-	-	-	11,598,561,391	11,598,561,391

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	2,005,758,766	-	2,005,758,766

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)

Ⅲ.기타의증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	1,021,698,121	(1,309,869,388)	(288,171,267)

2021.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

2020.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	2,177,975,184	2,177,975,184

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	90,957,436	-	90,957,436

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)

III.기타의 증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	29,235,248	(37,481,088)	(8,245,840)

2020.06.30(전분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(5,922,018,648)	36,537,535,170	69,983,210,572

2021.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

Ⅰ.총포괄손익

1.분기순이익	-	-	-	-	4,807,734,495	4,807,734,495

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	630,590,054	-	630,590,054

Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당	-	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)

III.기타의 증감

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	730,627,710	(963,888,800)	(233,261,090)

2.기타	85,031,537	-	85,031,537

2021.6.30(당분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(1,568,505,144)	45,654,978,772	83,454,167,678

현 금 흐 름 표
제 23(당)기 1분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 22(전)기 1분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 22(전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기	제 22(전)기	제 21(전전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(67,146,974,275)	(120,939,081,466)	73,080,482,545	(79,164,324,344)

1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(64,182,641,292)	(120,985,290,396)	72,999,181,428	(77,192,012,864)

(1)당기순이익	4,807,734,495	2,177,975,184	11,598,561,391	6,468,733,948

(2)당기순이익에대한조정	4,329,929,477	(264,916,811)	4,558,592,761	5,419,034,310

감가상각비	521,385,678	505,854,684	2,062,023,733	2,038,347,843

대손상각비	28,383,580	-	610,616,420	29,534,072

기타의대손상각비	51,301,851	6,611,011	574,442,564	4,167,630

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,958,121,215	209,874,950	1,640,179,351	1,811,216,253

파생상품평가손익	(9,680,000)	(83,640,000)	(32,540,000)	(38,030,000)

외화환산손익	-	23,191,060	-	(63,341,485)

지급임차료	18,496,647	18,496,647	73,986,588	73,986,588

매도유가증권평가손익	(437,242,000)	1,703,000	(490,524,000)	(21,089,000)

이자비용	2,930,614,958	905,179,483	4,345,821,794	7,139,935,329

지분법손실	35,389,336	37,814,905	159,051,015	204,936,157

유형자산처분손실	122,000	-	-	-

법인세비용	1,421,510,163	867,559,738	4,746,618,702	2,675,727,408

우선손실충당부채전입액	55,093,935	98,288,711	345,553,988	408,227,596

복구충당부채전입액	2,691,929	2,569,615	10,460,155	9,984,874

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(382,202,643)	(1,211,818,627)	(1,515,217,127)	(835,764,570)

관계기업투자처분손익	54,233	4,567	(5,698,041)	29,832,569

이자수익	(1,835,665,373)	(1,643,112,736)	(7,062,071,021)	(7,725,882,171)

지분법이익	(26,759,538)	(2,642,537)	(102,427,431)	(58,230,461)

배당금수익	(1,686,494)	(397,552)	(800,144,949)	(261,983,798)

기타	-	(453,730)	(1,538,980)	(2,540,524)

(3)영업활동자산부채의증감	(73,320,305,264)	(122,898,348,769)	56,842,027,276	(89,079,781,122)

예치금의증감	(2,061,940,040)	(58,832,392)	(1,232,802,618)	(4,721,069,186)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(422,638,434,406)	(124,228,472,640)	47,209,551,380	(186,863,312,898)

대출채권의증감	(1,419,179,000)	-	(14,980,821,000)	(1,406,814,376)

미수금의증감	(17,475,870,462)	(953,343,670,992)	(3,598,461,530)	(1,788,425,847)

미수수익의증감	(15,091,253)	(179,096,941)	(414,888,445)	(108,812,396)

선급금의증감	(3,696,782,635)	1,977,525,354	431,887,754	(3,445,700,633)

선급비용의증감	29,459,199	(38,418,880)	(107,301,877)	2,608,366

기타자산의 증감	-	(3,000,000)	(94,877,367)	-

선수수익의증감	21,080,294	297,391,755	822,781,429	(211,428,920)

투자자예수금의증감	7,219,844,568	(1,474,445,298)	10,408,270,174	(1,441,671,096)

매도유가증권의 증감	341,600,251,000	31,548,117,000	8,299,874,000	109,266,740,000

미지급금의증감	26,868,101,833	926,230,096,122	3,771,675,019	1,544,540,358

미지급비용의증감	(397,865,140)	(3,163,863,091)	3,152,373,115	(472,695,122)

제세금예수금의증감	(1,108,597,652)	(530,786,391)	1,610,347,627	647,814,988

기타부채의증감	(245,281,570)	69,107,625	1,564,419,615	(81,554,360)

2.이자의수취	1,464,439,501	1,762,923,301	7,142,682,822	7,273,946,891

3.이자의지급	(2,930,614,958)	(905,179,483)	(4,345,821,794)	(7,137,795,329)

4.배당금의수취	108,758,354	38,373,552	731,049,089	224,007,798

5.법인세의납부	(1,606,915,880)	(849,908,440)	(3,446,609,000)	(2,332,470,840)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	1,109,690,667	(495,575,314)	(1,685,355,746)	(1,313,538,660)

1.투자활동으로인한현금유입액	2,020,034,717	170,843,886	3,139,593,454	225,019,870

관계기업투자의 처분및분배금	10,072,117	983,636	152,081,854	211,944,870

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	2,009,962,600	169,860,250	2,987,511,600	13,075,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(910,344,050)	(666,419,200)	(4,824,949,200)	(1,538,558,530)

관계기업투자의 취득	(902,000,000)	(656,000,000)	(4,675,000,000)	(1,216,500,000)

비품의 취득	(8,344,050)	(10,419,200)	(149,949,200)	(322,058,530)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	43,436,092,290	108,096,017,312	(63,725,868,591)	86,396,760,288

1.재무활동으로인한현금유입액	43,900,000,000	108,500,000,000	-	94,082,220,000

유상증자	-	-	-	15,784,360,000

차입부채의 증가	43,900,000,000	108,500,000,000	-	78,297,860,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(463,907,710)	(403,982,688)	(63,725,868,591)	(7,685,459,712)

차입부채의 감소	-	-	(60,200,000,000)	(5,051,319,670)

리스부채의 상환	(463,907,710)	(403,982,688)	(1,609,468,591)	(1,449,140,042)

배당금의 지급	-	-	(1,916,400,000)	(1,185,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(22,601,191,318)	(13,338,639,468)	7,669,258,208	5,918,897,284

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	46,199,052,180	38,529,793,972	38,529,793,972	32,547,555,203

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(23,191,060)	-	63,341,485

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	23,597,860,862	25,167,963,444	46,199,052,180	38,529,793,972