코리아에셋투자증권 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.12.31 현재
제 25 기말 2024.03.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	251,489,876,817	43,690,233,578

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	558,539,531,330	199,820,718,104

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,012,480,956	3,041,345,298

Ⅳ.관계기업투자	22,982,346,896	20,439,775,429

Ⅴ.대출채권	29,392,835,440	14,560,503,406

Ⅵ.유형자산	7,547,704,254	2,761,871,867

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	19,558,709,431	8,678,571,271

Ⅸ.이연법인세자산	2,127,064,086	1,882,282,141

자산총계	897,181,980,610	297,406,732,494

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	194,947,010,928	12,518,583,722

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	378,960,456,000	81,363,868,000

Ⅲ.차입부채	200,300,000,000	91,300,000,000

Ⅳ.충당부채	1,880,869,518	1,644,851,905

Ⅴ.기타부채	25,137,774,222	16,805,324,670

Ⅵ.당기법인세부채	983,859,000	757,727,226

부채총계	802,209,969,668	204,390,355,523

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(696,147,941)	(675,503,442)

Ⅳ.이익잉여금	56,300,464,833	54,324,186,363

대손준비금 기적립액	206,958,818	173,793,374

대손준비금 전입(환입)예정액	(206,958,818)	33,165,444

자본총계	94,972,010,942	93,016,376,971

자본과부채총계	897,181,980,610	297,406,732,494

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	82,205,888,232	206,400,079,121	64,217,143,017	155,399,350,057

１.수수료수익	9,127,750,390	25,509,745,558	7,049,706,702	30,205,011,600

２.증권평가및처분이익	43,336,213,927	105,041,176,301	37,044,742,469	63,298,501,940

3 .파생상품평가및거래이익	24,492,518,011	61,775,738,011	16,135,940,000	50,472,190,000

４.이자수익	4,805,072,120	13,497,026,066	3,996,805,983	11,335,002,705

5 .대출채권평가및처분이익	400,000,000	400,000,000	0	0

6 .외환거래이익	15,089,407	15,695,289	(3,534,321)	157,984

7 .기타의영업수익	29,244,377	160,697,896	(6,517,816)	88,485,828

Ⅱ.영업비용	80,647,163,213	200,894,787,680	63,440,566,024	151,544,342,370

１.수수료비용	425,665,416	1,058,459,665	258,707,307	821,728,103

２.증권평가및처분손실	36,661,496,307	85,909,596,061	20,893,210,330	49,937,858,645

3.파생상품평가및처분손실	25,103,638,011	63,028,610,011	28,249,549,996	54,732,394,996

４.이자비용	3,692,511,543	12,397,387,655	3,058,975,909	9,760,428,991

5 .대출채권평가및처분손실	2,293,598,680	2,959,293,180	379,995,000	832,298,141

6. 외환거래손실	(3,150,348)	0	1,291,676	1,291,676

7. 판매비와관리비	12,156,925,446	35,197,740,725	10,540,230,655	34,841,515,403

8. 기타의영업비용	316,478,158	343,700,383	58,605,151	616,826,415

Ⅲ.영업이익	1,558,725,019	5,505,291,441	776,576,993	3,855,007,687

Ⅳ.영업외수익	729,982,592	2,665,423,693	31,647,429	414,928,423

Ⅴ.영업외비용	234,715,532	632,334,813	162,242,512	859,428,325

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	2,053,992,079	7,538,380,321	645,981,910	3,410,507,785

Ⅶ.법인세비용	780,644,310	2,375,080,742	(710,180,925)	148,913,550

Ⅷ.당기순이익	1,273,347,769	5,163,299,579	1,356,162,835	3,261,594,235

Ⅸ.기타포괄손익	0	(13,665,608)	0	0

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(13,665,608)	0	0

Ⅹ.총포괄손익	1,273,347,769	5,149,633,971	1,356,162,835	3,261,594,235

XI.주당이익

１.기본및희석주당이익 (단위 : 원)	199	808	212	511

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	3,261,594,235	3,261,594,235

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	51,600,438,583	90,292,629,191

2024.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	5,163,299,579	5,163,299,579

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(13,665,608)	0	(13,665,608)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(6,978,891)	6,978,891	0

2024.12.31 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(696,147,941)	56,300,464,833	94,972,010,942

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(116,737,606,387)	(277,541,272,402)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(115,891,857,948)	(280,122,238,509)

(1) 당기순이익	5,163,299,579	3,261,594,235

(2) 당기순이익에대한조정	5,243,687,439	3,964,185,434

감가상각비	1,838,480,217	1,906,391,625

대손상각비	2,959,293,180	832,298,141

기타의대손상각비(환입)	341,154,958	(73,342,020)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,074,498,467)	(3,271,523,142)

파생상품평가손익	(50,985,682)	1,423,050,000

외화환산손익	(15,695,289)	1,133,692

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	1,524,536,000	3,526,030,000

이자비용	12,397,387,655	9,760,428,991

지분법손익	(1,419,711,192)	457,109,438

유형자산처분손실	0	46,000

법인세비용	2,375,080,742	148,913,550

우선손실충당부채전입액(환입액)	(40,751,616)	616,780,771

관계기업투자자산처분손익	(1,586,684)	(6,945,969)

이자수익	(13,497,026,066)	(11,335,002,705)

배당금수익	(82,527,855)	(15,098,164)

기타	(9,462,462)	(6,084,774)

(3) 영업활동자산부채의증감	(126,298,844,966)	(287,348,018,178)

예치금의증감	(221,699,435,000)	69,863,322,806

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(357,575,564,106)	(406,652,311,229)

대출채권의증감	(18,571,106,144)	(1,600,000,000)

미수금의증감	(3,939,883,669)	3,933,156,163

미수수익의증감	(740,511,562)	(1,078,445,132)

선급금의증감	(6,207,933,301)	(1,325,161,585)

선급비용의증감	39,181,661	(133,724,545)

기타자산의 증감	24,774,000	(111,600,000)

선수수익의증감	(329,617,430)	(105,298,675)

투자자예수금의증감	182,428,427,206	(95,801,410,501)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	296,072,052,000	137,114,982,000

미지급금의증감	4,384,496,631	7,676,285,753

미지급비용의증감	(887,398,905)	792,214,306

제세금예수금의증감	643,585,568	49,199,131

기타부채의증감	60,088,085	30,773,330

２.이자의수취	13,783,503,759	11,063,744,196

３.이자의지급	(12,390,855,942)	(9,753,709,335)

４.배당금의수취	150,977,234	59,421,816

５.법인세의환급(납부)	(2,389,373,490)	1,211,509,430

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(1,191,836,844)	(2,359,979,363)

관계기업투자의 처분및분배금	307,671,045	476,606,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	10,841,311	0

보증금의감소	0	(71,080,300)

관계기업투자의취득	(1,482,000,000)	(2,883,079,000)

비품의취득	(28,349,200)	(24,587,400)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	104,029,651,470	283,308,356,642

차입부채의 증가	109,000,000,000	286,300,000,000

리스부채의 상환	(1,776,348,530)	(1,714,043,358)

배당금의지급	(3,194,000,000)	(1,277,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	(13,899,791,761)	3,407,104,877

Ⅴ.기초현금및현금성자산	37,738,953,578	25,807,324,544

Ⅵ.기말현금및현금성자산	23,839,161,817	29,214,429,421