코리아에셋투자증권 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 반기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2023.03.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	50,026,209,422	113,127,554,732

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	274,315,857,186	192,353,563,027

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,491,312,298	3,491,312,298

Ⅳ.관계기업투자	20,204,243,687	18,892,383,129

Ⅴ.대출채권	11,076,880,209	8,288,906,543

Ⅵ.유형자산	3,772,891,054	4,502,053,823

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	225,082,306,330	20,643,363,418

Ⅸ.이연법인세자산	2,496,841,441	1,778,829,385

Ⅹ.당기법인세자산	0	1,373,070,609

자산총계	592,997,973,027	366,982,468,364

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	15,448,284,239	105,718,442,209

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	250,843,949,000	101,604,643,000

Ⅲ.차입부채	38,900,000,000	40,800,000,000

Ⅳ.충당부채	1,597,326,704	1,034,945,362

Ⅴ.기타부채	195,830,382,586	29,515,802,837

Ⅵ.당기법인세부채	1,441,564,142	0

부채총계	504,061,506,671	278,673,833,408

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(675,503,442)	(675,503,442)

Ⅳ.이익잉여금	50,244,275,748	49,616,444,348

(대손준비금 적립액)	(173,793,374)	(24,049,654)

(대손준비금 적립(환입)예정액)	83,347,626	(149,743,720)

자본총계	88,936,466,356	88,308,634,956

자본과부채총계	592,997,973,027	366,982,468,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	45,105,792,276	91,182,207,040	67,317,142,208	131,979,603,221

１.수수료수익	7,569,537,002	23,155,304,898	14,274,800,739	26,561,778,855

２.증권평가및처분이익	14,543,678,620	26,253,759,471	31,318,300,214	65,866,397,084

３.파생상품평가및거래이익	19,176,930,000	34,336,250,000	18,641,900,000	33,504,815,000

４.이자수익	3,736,005,847	7,338,196,722	2,895,233,887	5,635,943,251

５.대출채권평가및처분이익	0	0	40,000,000	260,000,000

６외환거래이익	2,898,534	3,692,305	746,025	1,177,657

７.기타의영업수익	76,742,273	95,003,644	146,161,343	149,491,374

Ⅱ.영업비용	46,289,055,412	88,103,776,346	69,113,563,361	132,771,127,655

１.수수료비용	264,609,118	563,020,796	174,802,262	391,980,492

２.증권평가및처분손실	15,970,706,130	29,044,648,315	35,497,462,221	70,457,102,268

３.파생상품평가및거래손실	15,125,640,000	26,482,845,000	16,059,870,000	28,766,350,000

４.이자비용	3,518,872,114	6,701,453,082	2,207,488,384	4,667,579,192

５.대출채권평가및처분손실	(95,571,821)	452,303,141	0	0

６.외환거래손실	0	0	22,773	22,773

７.판매비와관리비	11,011,035,894	24,301,284,748	15,143,380,280	28,385,054,604

８.기타의영업비용	493,763,977	558,221,264	30,537,441	103,038,326

Ⅲ.영업이익(손실)	(1,183,263,136)	3,078,430,694	(1,796,421,153)	(791,524,434)

Ⅳ.영업외수익	355,651,178	383,280,994	79,008,977	174,056,870

Ⅴ.영업외비용	264,819,269	697,185,813	302,546,431	449,923,303

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,092,431,227)	2,764,525,875	(2,019,958,607)	(1,067,390,867)

Ⅶ.법인세비용	(113,333,552)	859,094,475	(213,008,117)	198,017,914

Ⅷ. 당기순이익(손실)	(979,097,675)	1,905,431,400	(1,806,950,490)	(1,265,408,781)

Ⅸ.기타포괄손익	0	0	0	0

Ⅹ.총포괄손익	(979,097,675)	1,905,431,400	(1,806,950,490)	(1,265,408,781)

XI.주당이익(손실)

１.기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	298	(283)	(198)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(1,265,408,781)	(1,265,408,781)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)

2022.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	51,118,483,406	89,820,336,612

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	1,905,431,400	1,905,431,400

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

2023.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	50,244,275,748	88,936,466,356

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	18,881,729,139	(31,340,280,967)

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	17,766,990,470	(26,334,754,074)

(1) 당기순이익	1,905,431,400	(1,265,408,781)

(2) 당기순이익에대한조정	3,486,512,137	5,330,318,350

감가상각비	1,268,892,844	1,324,694,744

대손상각비(환입)	452,303,141	(110,000,000)

기타의대손상각비(환입)	(83,236,550)	44,247,885

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	418,457,216	5,437,729,064

파생상품평가손익	(26,870,000)	415,760,000

외화환산손익	(3,692,305)	(1,177,657)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	386,699,000	(1,021,111,000)

이자비용	6,701,453,082	4,667,579,192

지분법손익	314,653,465	168,417,716

유형자산처분손실	46,000	88,000

법인세비용	859,094,475	198,017,914

우선손실충당부채전입액(환입액)	557,917,883	(62,619,217)

관계기업투자자산처분손익	(6,251,166)	(66,671,054)

이자수익	(7,338,196,722)	(5,635,943,251)

배당금수익	(11,463,713)	(28,081,716)

기타	(3,294,513)	(612,270)

(3) 영업활동자산부채의증감	12,375,046,933	(30,399,663,643)

예치금의증감	76,053,592,041	(55,575,875,978)

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(82,364,916,926)	(129,831,277,246)

대출채권의증감	(3,200,000,000)	5,500,000,000

미수금의증감	(202,201,800,286)	(174,987,654,095)

미수수익의증감	(649,515,185)	(653,634,588)

선급금의증감	(572,750,180)	(966,869,829)

선급비용의증감	(57,987,155)	(72,267,538)

기타자산의 증감	(111,600,000)	(38,917,000)

선수수익의증감	118,799,725	(376,772,237)

투자자예수금의증감	(90,270,157,970)	33,894,662,693

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	148,852,607,000	134,799,063,000

미지급금의증감	167,002,868,582	167,421,344,185

미지급비용의증감	(322,801,367)	(5,468,756,590)

제세금예수금의증감	64,659,604	(4,071,525,959)

기타부채의증감	34,049,050	28,817,539

２.이자의수취	6,514,778,256	4,847,855,998

３.이자의지급	(6,696,989,623)	(4,663,243,717)

４.배당금의수취	59,421,816	235,492,986

５.법인세의납부	1,237,528,220	(5,425,632,160)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,642,914,401)	(1,491,705,125)

관계기업투자의 처분및분배금	355,673,999	170,364,035

관계기업투자의취득	(1,988,079,000)	(1,069,300,000)

무형자산의증가	0	(146,100,000)

비품의취득	(10,509,400)	(248,269,160)

보증금의증가	0	(198,400,000)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(4,286,568,007)	3,699,466,263

차입부채의 증가	0	9,200,000,000

차입부채의 감소	(1,900,000,000)	0

리스부채의 상환	(1,108,968,007)	(1,028,933,737)

배당금의 지급	(1,277,600,000)	(4,471,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	12,952,246,731	(29,132,519,829)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	25,807,324,544	53,882,730,662

Ⅵ.기말현금및현금성자산	38,759,571,275	24,750,210,833