코리아에셋투자증권 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 반기 2022년 9월 30일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명(*)	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%

수민인베스트먼트유한책임회사	296,263	4.64%	279,915	4.38%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%

도태호	17,030	0.27%	16,000	0.25%

김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%

우리사주조합	77,002	1.21%	91,767	1.44%

기타	3,026,439	47.37%	3,029,052	47.42%

합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 91,788,804 - 91,788,804 당기손익-공정가치측정 금융자산 295,586,720 - - 295,586,720 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 대출채권 - 10,756,450 - 10,756,450 기타금융자산 - 200,081,047 - 200,081,047 합계 295,586,720 302,626,301 538,439 598,751,460 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 65,345,447 - 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 170,950,522 - - 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 대출채권 - 15,735,121 - 15,735,121 기타금융자산 - 24,450,032 - 24,450,032 합계 170,950,522 105,530,600 538,439 277,019,561 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 51,616,211 51,616,211 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 - 250,391,939 차입부채 - 26,900,000 26,900,000 기타금융부채 - 202,923,905 202,923,905 합계 250,391,939 281,440,116 531,832,055 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - 116,613,987 차입부채 - 17,700,000 17,700,000 기타금융부채 - 40,696,330 40,696,330 합계 116,613,987 76,117,878 192,731,865 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 1,008,128 - - - - - 1,008,128 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,164,203 1,155 (5,853,489) (4,695,829) - 28,082 (7,355,878) 대출채권 1,453,100 - - 150,000 110,000 - 1,713,100 기타금융자산 10,512 - - - (44,248) - (33,736) 소계 5,635,943 1,155 (5,853,489) (4,545,829) 65,752 28,082 (4,668,386) 금융부채 예수부채 (381,234) - - - - - (381,234) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (3,267,250) - 1,021,111 9,675,967 - - 7,429,828 차입부채 (926,649) - - - - - (926,649) 기타금융부채 (88,111) - - - - - (88,111) 소계 (4,663,244) - 1,021,111 9,675,967 - - 6,033,834 순손익 972,699 1,155 (4,832,378) 5,130,138 65,752 28,082 1,365,448 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 307,457 - - - - - 307,457 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,207,015 - (3,086,210) 12,280,395 - 6,548 12,407,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,347,943 - - - 1,347,943 대출채권 461,772 - - - (38,384) - 423,388 기타금융자산 - - - - (48,187) - (48,187) 소계 3,976,244 - (1,738,267) 12,280,395 (86,571) 6,548 14,438,349 금융부채 예수부채 (163,531) - - - - - (163,531) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (3,857,500) - 5,219,850 (85,574) - - 1,276,776 차입부채 (477,140) - - - - - (477,140) 기타금융부채 (34,200) - - - - - (34,200) 소계 (4,532,371) - 5,219,850 (85,574) - - 601,905 순손익 (556,127) - 3,481,583 12,194,821 (86,571) 6,548 15,040,254 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 91,788,804 91,788,804 65,345,447 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 295,586,720 295,586,720 170,950,522 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 538,439 538,439 대출채권(*1) 10,756,450 10,756,450 15,735,121 15,735,121 기타금융자산(*1) 200,081,047 200,081,047 24,450,032 24,450,032 합계 598,751,460 598,751,460 277,019,561 277,019,561 예수부채(*1) 51,616,211 51,616,211 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 250,391,939 116,613,987 116,613,987 차입부채(*1) 26,900,000 26,900,000 17,700,000 17,700,000 기타금융부채(*1) 202,923,905 202,923,905 40,696,330 40,696,330 합계 531,832,055 531,832,055 192,731,865 192,731,865 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 109,362,043 172,931,109 13,293,568 295,586,720 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 109,362,043 172,931,109 13,832,007 296,125,159 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 - - 250,391,939 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 172,931,109 48,783,384 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,293,568 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 538,439 합계 15,481,260 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,832,007 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 10,745,291 (4,765,644) 998,533 - 10,169,920 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 - (3,307,193) - 1,347,943 138,439 합계 5,289,429 10,745,291 (8,072,837) 998,533 1,347,943 10,308,359 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,293,568 14,942,821 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 13,832,007 15,481,260 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,293,568 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 650,047 (559,056) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 합 계 13,832,007 650,047 (559,056) - - 5. 현금및예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 906,601 6,600 당좌예금 1,000 1,000 MMDA 842,553 3,875,131 금융어음 20,000,057 40,000,000 기타 3,000,000 10,000,000 소계 24,750,211 53,882,731 예치금 청약예치금 14,004 1,197 투자자예탁금별도예치금(예금) 35,191,000 192,000 대차거래이행보증금 29,423,410 8,889,519 증권거래증거금 250,000 860,000 장내파생상품매매증거금 2,144,000 1,513,000 특정예금 외 16,179 7,000 소계 67,038,593 11,462,716 합계 91,788,804 65,345,447 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 NH투자증권 외 14,004 1,197 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 35,191,000 192,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 29,423,410 8,889,519 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 250,000 860,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 2,144,000 1,513,000 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 7,000 당좌개설보증금 합계 67,029,414 11,462,716 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 11,698,344 14,523,213 (2,824,869) 국채,지방채 109,215,622 109,618,792 (403,170) 특수채 116,683,158 118,428,217 (1,745,059) 회사채 28,924,712 29,090,468 (165,756) 집합투자증권 1,037,851 1,069,936 (32,085) 기업어음증권 8,933,031 8,947,848 (14,817) 외화증권 349,466 296,515 52,951 기타 1,733,663 3,477,537 (1,743,874) 증권시장공동기금(*1) 277,308 277,308 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 16,733,565 16,700,000 33,565 합계 295,586,720 302,429,834 (6,843,114) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 15,185,090 12,790,591 2,394,499 국채,지방채 105,447,477 107,490,549 (2,043,072) 회사채 29,405,522 29,404,732 790 집합투자증권 1,085,780 1,068,224 17,556 외화증권 289,969 260,485 29,484 기타 1,534,571 2,971,390 (1,436,819) 증권시장공동기금(*1) 284,852 284,852 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 17,717,261 17,700,000 17,261 합계 170,950,522 171,970,823 (1,020,301) (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당반기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 금리선물 매매목적 85,441,980 37,490 453,250 94,941,750 108,650 137,970 (*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 주식 하나증권 53,070 - 의무보호예수 증권시장공동기금 한국거래소 100,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 177,308 234,852 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 16,700,000 17,700,000 예탁금반환준비금 국채 유진투자선물 1,952,383 1,988,919 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 984,394 989,801 손해배상공동기금 국채 유안타증권 27,745,633 - 환매조건부매도 회사채 교보증권외 - 19,543,402 환매조건부매도 국채 한국증권금융 42,334,722 102,455,281 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 12,878,408 13,477 대차거래 질권설정 특수채 한국증권금융 25,005,001 - 대차거래 질권설정 특수채 한국예탁결제원 91,678,158 - 대차거래 질권설정 회사채 한국증권금융 - 9,862,120 대차거래 질권설정 회사채 한국예탁결제원 28,924,712 - 대차거래 질권설정 합계 248,533,789 152,837,852 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 1,416,857 538,439 (878,418) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 1,416,857 538,439 (878,418) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (665,841) - - - (665,841) (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (3,014,754) 1,242,141 1,347,943 (241,171) (665,841) 8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 114,624 114,624 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,694,980 2,694,980 신기술사업투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 960 960 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,640 9,640 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 18,172 18,172 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,377 39,377 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,558 47,558 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,885 5,885 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,276 19,276 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,320 9,320 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,083 5,083 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 932 932 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,737,150 2,737,150 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,005 16,005 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 (구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 대한민국 0.07% 12월 1,000 938 938 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,550 9,550 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,437 9,437 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,795 4,795 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 948 948 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 38,889 75,248 75,248 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 954 954 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 36,134 36,134 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 70,086 70,086 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 47,649 47,649 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 957 957 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,916 1,916 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 960 960 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,589 4,589 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,597 19,597 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,735 9,735 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,517 9,517 신기술사업투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 94,172 94,172 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 417,267 417,267 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,830 4,830 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 38,565 38,565 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,832 4,832 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,273 27,273 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 964 964 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,204 19,204 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,839 4,839 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,681 9,681 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,460 19,460 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 38,891 38,891 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,735 7,735 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,553 9,553 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,044 29,044 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,109 15,109 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 5,000 4,381 4,381 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,308 25,308 신기술사업투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 116,649 116,649 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 40,783 40,783 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,707 9,707 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,721 9,721 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,868 4,868 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,722 9,722 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 48,761 48,761 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 48,739 48,739 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 39,196 39,196 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 92,275 92,275 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,395 9,395 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 29,248 29,248 신기술사업투자조합 KAI-ONE IT 1호 대한민국 2.33% 12월 150,000 146,220 146,220 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 77,815 77,815 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,890 4,890 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 7,145 6,896 6,896 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 98,383 98,383 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 68,566 68,566 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 8,063 8,063 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,923 3,923 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,903 4,903 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,899 4,899 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 68,562 68,562 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,273 9,273 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 6,000,000 5,834,303 5,834,303 신기술사업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 46,317 46,317 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 52,208 52,208 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,732 9,732 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,912 4,912 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 49,147 49,147 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,778 9,778 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,796 9,796 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 70,000 70,088 70,088 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,921 4,921 신기술사업투자조합 KAI-와이즈투자조합1호 대한민국 1.78% 12월 50,000 49,192 49,192 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,684 19,684 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 87,793 87,793 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,839 8,839 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,923 4,923 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,917 4,917 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 70,000 68,872 68,872 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,233 23,233 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,897 4,897 신기술사업투자조합 KAI-JJ메자닌조합1호 대한민국 4.00% 12월 400,000 402,585 402,585 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,875 9,875 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,859 9,859 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 49,307 49,307 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,879 9,879 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,881 9,881 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 56,220 56,220 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 49,395 49,395 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,943 4,943 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 99,330 99,330 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 23,438 23,438 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,952 4,952 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 291,996 291,996 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.12% 12월 5,000 4,953 4,953 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,905 9,905 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,908 9,908 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 96,067 96,067 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 94,071 94,071 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 34,678 34,678 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 49,611 49,611 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 39,789 39,789 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 98,376 98,376 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.23% 12월 10,000 9,933 9,933 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,945 9,945 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 49,738 49,738 신기술사업투자조합 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 대한민국 1.49% 12월 18,000 17,907 17,907 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,873 9,873 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 10,029 10,029 신기술사업투자조합 코리아-지이피 신기술조합 대한민국 0.35% 12월 5,300 5,281 5,281 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,915 101,915 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,993 15,993 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,986 9,986 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 2.13% 12월 95,000 94,985 94,985 신기술사업투자조합 합 계 16,535,464 15,967,346 15,967,346 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 151,825 121,390 121,390 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,729,279 2,729,279 신기술사업투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 963 963 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,691 9,691 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 신기술사업투자조합 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 18,501 18,501 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,468 39,468 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,578 47,578 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,961 5,961 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,374 19,374 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,403 9,403 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,137 5,137 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 943 943 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,762,639 2,762,639 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,174 16,174 신기술사업투자조합 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 942 942 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,644 9,644 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,537 9,537 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 5,000 4,831 4,831 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 957 957 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 50,000 79,305 79,305 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 964 964 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 36,512 36,512 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 64,212 64,212 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 50,000 48,147 48,147 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 966 966 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,935 1,935 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 5호 대한민국 0.05% 12월 1,000 970 970 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,657 4,657 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,693 19,693 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,797 9,797 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 대한민국 2.62% 12월 97,000 95,085 95,085 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 500,000 442,944 442,944 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,877 4,877 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 40,000 38,962 38,962 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,884 4,884 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,544 27,544 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 976 976 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 19,481 19,481 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,891 4,891 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 대한민국 0.91% 12월 10,000 9,786 9,786 신기술사업투자조합 KAI-마인비 MK 투자조합 대한민국 3.22% 12월 109,492 191,641 191,641 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합3호 대한민국 0.49% 12월 50,000 50,297 50,297 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,609 19,609 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 39,276 39,276 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,806 7,806 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,440 9,440 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,340 29,340 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,197 15,197 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 5,000 4,890 4,890 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,558 25,558 신기술사업투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 117,840 117,840 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 41,198 41,198 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,831 9,831 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,836 9,836 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,922 4,922 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,821 9,821 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 49,294 49,294 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 49,259 49,259 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 39,492 39,492 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 92,738 92,738 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,941 9,941 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 29,545 29,545 신기술사업투자조합 KAI-ONE IT 1호 대한민국 2.33% 12월 150,000 147,709 147,709 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 78,606 78,606 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,943 4,943 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 10,000 9,864 9,864 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 99,564 99,564 신기술사업투자조합 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 대한민국 4.79% 12월 86,000 85,943 85,943 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 69,253 69,253 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 10,000 9,904 9,904 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,963 3,963 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,956 4,956 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,954 4,954 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 69,255 69,255 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,907 9,907 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 6,000,000 5,926,875 5,926,875 신기술사업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 46,716 46,716 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 52,678 52,678 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,882 9,882 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,964 4,964 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 49,674 49,674 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,903 9,903 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,923 9,923 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 70,000 68,985 68,985 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,973 4,973 신기술사업투자조합 KAI-와이즈투자조합1호 대한민국 1.78% 12월 50,000 49,727 49,727 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,896 19,896 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 89,132 89,132 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,925 8,925 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,974 4,974 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,973 4,973 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 70,000 69,631 69,631 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,492 23,492 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,947 4,947 신기술사업투자조합 KAI-JJ메자닌조합1호 대한민국 4.00% 12월 400,000 399,555 399,555 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,967 9,967 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,965 9,965 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 49,843 49,843 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,971 9,971 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,973 9,973 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 56,860 56,860 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 49,909 49,909 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,994 4,994 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 99,953 99,953 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 53,969 53,969 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 5,000 5,000 신기술사업투자조합 합 계 15,784,853 15,469,128 15,469,128 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,780,653 195,675 4,584,978 2,092,008 2,029,390 2,029,390 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,285,281 318,750 17,966,531 348 (228,661) (228,661) KAI OTC 펀드 6호 1,060,433 3,740 1,056,693 106 (1,331) (1,331) KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,779 727,250 3,006,529 4 - - KAI-열림 헬스케어 펀드 3,046,679 519 3,046,160 37 (16,145) (16,145) KAI-열림 에이아이 펀드 1,890,683 257 1,890,426 51 47 47 KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - - KAI-레인보우 세컨더리 1,084,306 30 1,084,276 143 (19,636) (19,636) KAI-DIP펀드 1호 749,360 1,188 748,172 7,101 (1,715) (1,715) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,474,962 671 1,474,291 65 (614) (614) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,504,500 62,250 2,442,250 33 (31,729) (31,729) KAI-유니콘 펀드 3호 2,091,418 - 2,091,418 19 (10,663) (10,663) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,151 - 2,218,151 161 (19,751) (19,751) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 879,311 - 879,311 308 (9,432) (9,432) KAI-아이티펀드 1호 895,824 - 895,824 91 (10,582) (10,582) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,746,497 375,000 27,371,497 3,840 (254,893) (254,893) KAI-인벡스 에너지조합 2호 449,073 - 449,073 22 (4,753) (4,753) 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 1,282,757 - 1,282,757 223 (767) (767) KAI-MD유니콘펀드2호 1,514,953 15,678 1,499,275 44 (14,800) (14,800) KAI-DI 히든태그 조합 2,330,939 - 2,330,939 61 (24,718) (24,718) KAI 코스메틱 조합1호 863,034 - 863,034 79 (6,690) (6,690) KAI-아이티펀드 2호 901,393 - 901,393 184 (9,352) (9,352) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,505,933 969 1,504,964 158,004 141,086 141,086 KAI-타이온유니콘조합2호 1,004,882 3,565 1,001,317 12 (10,026) (10,026) KAI-열림 미디어커머스 1,026,967 - 1,026,967 81 (10,749) (10,749) KAI-마켓메이커 1호 2,873,540 - 2,873,540 253,639 240,868 240,868 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,019,680 - 1,019,680 59 (10,671) (10,671) KAI-타이온유니콘조합 4호 961,167 - 961,167 3 (9,623) (9,623) KAI-포라인유니콘조합 1호 862,202 - 862,202 55 (8,370) (8,370) KAI-타이온유니콘조합 5호 2,002,644 - 2,002,644 4 (20,050) (20,050) KAI-포라인유니콘조합 2호 289,126 - 289,126 17 (4,238) (4,238) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,037,553 - 3,037,553 90 (14,955) (14,955) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,314,232 - 1,314,232 54 (8,358) (8,358) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 2,971,318 - 2,971,318 108 (42,264) (42,264) KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 3,598,930 - 3,598,930 215 (34,884) (34,884) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 4,364,616 - 4,364,616 6,489 (268,580) (268,580) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,182,504 - 6,182,504 393 (59,772) (59,772) KAI-AH 미디어커머스1호 3,133,390 - 3,133,390 302 (32,288) (32,288) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,252,981 - 3,252,981 197 (35,159) (35,159) KAI-AH세컨더리1호 1,057,680 8,726 1,048,954 29 (10,411) (10,411) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,351,261 - 1,351,261 5 (16,458) (16,458) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,037,006 - 1,037,006 23 (14,970) (14,970) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,516,422 - 2,516,422 184 (26,662) (26,662) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,064,914 - 1,064,914 159 (11,533) (11,533) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,031,375 - 1,031,375 81 (7,897) (7,897) KAI-다름5G소부장 3,198,756 - 3,198,756 4,483 (31,708) (31,708) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,034,540 - 1,034,540 189 (9,467) (9,467) KAI-타이온유니콘조합3호 5,146,649 97,945 5,048,704 115,566 59,425 59,425 KAI-AH 미디어커머스 2호 1,064,943 - 1,064,943 168 (10,862) (10,862) DB-KAI신기술투자조합5호 3,065,194 - 3,065,194 170 (17,853) (17,853) KAI-블리스바인투자조합1호 1,447,350 1,720 1,445,630 456 (168,212) (168,212) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,917,605 - 4,917,605 - (48,587) (48,587) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,329,366 - 3,329,366 384 (33,975) (33,975) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 972,965 - 972,965 152 (9,896) (9,896) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 999,842 - 999,842 23 (12,737) (12,737) KAI-마인비 PG투자조합 1,652,563 - 1,652,563 108 (19,516) (19,516) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,801,264 - 1,801,264 272 (19,964) (19,964) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,415,876 - 2,415,876 308 (24,610) (24,610) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,471,749 - 3,471,749 467 (38,019) (38,019) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,287,592 52,500 10,235,092 162 (109,307) (109,307) KAI-힉스 IT 1호 1,362,070 - 1,362,070 169 (10,285) (10,285) KAI IT 3호 3,102,007 - 3,102,007 277 (15,567) (15,567) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,409,279 - 1,409,279 935 (76,088) (76,088) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,240,995 - 4,240,995 648 (42,989) (42,989) KAI-ONE IT 1호 6,287,471 - 6,287,471 787 (64,019) (64,019) KAI-GCI 소부장 1호 2,752,708 - 2,752,708 389 (27,996) (27,996) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,410,842 - 4,410,842 865 (48,029) (48,029) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 1,865,362 - 1,865,362 56,922 22,353 22,353 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,328,841 - 4,328,841 1,340 (51,967) (51,967) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,198,133 - 3,198,133 739 (32,004) (32,004) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,039,565 - 3,039,565 554,814 507,602 507,602 KAI-유니콘조합4호 1,524,985 - 1,524,985 183 (15,810) (15,810) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,814,082 - 1,814,082 303 (19,567) (19,567) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,284,351 16,812 3,267,539 772 (36,630) (36,630) KAI-리딩 RPA조합 2,135,228 - 2,135,228 298 (21,572) (21,572) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 2,986,044 - 2,986,044 12,075 (204,026) (204,026) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 29,171,516 - 29,171,516 8,584 (462,857) (462,857) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,611,478 - 2,611,478 271 (22,482) (22,482) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,657,839 - 1,657,839 203 (14,923) (14,923) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,885,256 - 4,885,256 49 (75,457) (75,457) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,048,149 - 2,048,149 109 (22,000) (22,000) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,663,773 - 2,663,773 145 (28,569) (28,569) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,903,015 - 6,903,015 242 (88,249) (88,249) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,907,917 - 4,907,917 1,286 (63,491) (63,491) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,451,829 - 1,451,829 43,554 22,847 22,847 KAI-신기술투자조합1호 2,263,457 - 2,263,457 388 (23,895) (23,895) KAI-와이즈투자조합1호 2,764,616 - 2,764,616 263 (30,059) (30,059) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,096,398 - 2,096,398 418 (22,480) (22,480) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,404,414 - 3,404,414 580 (51,913) (51,913) KAI-타이온유니콘조합6호 720,880 - 720,880 47 (6,972) (6,972) KAI-이커머스투자조합1호 1,673,653 - 1,673,653 302 (17,351) (17,351) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 993,181 - 993,181 122 (11,326) (11,326) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 5,412,341 990 5,411,351 967 (59,665) (59,665) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 1,001,362 1,320 1,000,042 577 (11,150) (11,150) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 489,683 - 489,683 22 (4,991) (4,991) KAI-JJ메자닌조합1호 10,177,239 112,603 10,064,636 100,836 75,757 75,757 KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,123,217 - 2,123,217 285 (19,770) (19,770) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 2,001,342 - 2,001,342 137 (21,539) (21,539) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,114,043 - 6,114,043 576 (66,549) (66,549) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,116,375 - 1,116,375 177 (10,374) (10,374) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,430,287 - 7,430,287 898 (69,347) (69,347) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,134,261 - 1,134,261 374 (12,915) (12,915) KAI-라이즈투자조합1호 1,931,331 - 1,931,331 250 (20,118) (20,118) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 1,987,239 - 1,987,239 367 753 753 KAI-밸류업 1호 814,503 - 814,503 131 (5,115) (5,115) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,410,610 - 1,410,610 483 (1,837,527) (1,837,527) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,277,694 - 2,277,694 155 (22,121) (22,121) KAI-갤럭시 유니콘 1호 4,087,948 - 4,087,948 337 (42,052) (42,052) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 4,170,600 - 4,170,600 246 (39,400) (39,400) 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,119,306 - 1,119,306 58 (10,694) (10,694) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 2,001,444 - 2,001,444 145 (18,556) (18,556) DSNP-KAI 1호 3,218,755 - 3,218,755 287 (31,245) (31,245) KAI-V1 1호 3,653,928 - 3,653,928 429 (36,072) (36,072) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,664,567 - 1,664,567 386 (15,433) (15,433) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,175,095 - 3,175,095 160 (24,905) (24,905) KAI-유온 신기술조합 1호 1,725,866 - 1,725,866 390 (9,134) (9,134) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,993,674 - 3,993,674 195 (25,326) (25,326) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 4,311,172 20,000 4,291,172 187 (28,828) (28,828) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,690,566 - 1,690,566 50 (9,434) (9,434) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,624,414 - 5,624,414 179 (29,586) (29,586) 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 1,201,719 - 1,201,719 6 (6,281) (6,281) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 908,353 - 908,353 44 (11,647) (11,647) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,928,658 - 3,928,658 25 11,358 11,358 코리아-지이피 신기술조합 1,524,394 - 1,524,394 - (5,606) (5,606) MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,320,764 - 6,320,764 26 180,764 180,764 KAI AI Tech 1호 648,000 266 647,734 - (266) (266) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 729,000 - 729,000 - (1,000) (1,000) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 4,465,000 734 4,464,266 - (734) (734) (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,933,763 78,175 4,855,588 344,235 212,486 212,486 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,301,442 106,250 18,195,192 10,799 (400,270) (400,270) KAI OTC 펀드 6호 1,063,634 3,740 1,059,894 217 (2,015) (2,015) KAI-열림 아이오티 펀드 3,734,939 728,350 3,006,589 14 (545,298) (545,298) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,063,404 1,100 3,062,304 57 (98,167) (98,167) KAI-열림 에이아이 펀드 1,892,291 1,852 1,890,439 69 (57,599) (57,599) KAI-DI F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 8 (20,304) (20,304) KAI-레인보우 세컨더리 1,105,811 1,900 1,103,911 727,679 610,385 610,385 KAI-DIP펀드 1호 750,877 990 749,887 14,214 (1,987) (1,987) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,475,895 990 1,474,905 159 (24,081) (24,081) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,475,178 1,199 2,473,979 1,300 (76,158) (76,158) KAI-유니콘 펀드 3호 2,103,071 990 2,102,081 91 (22,602) (22,602) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,239,728 1,826 2,237,902 478 (48,948) (48,948) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 889,733 990 888,743 647 (17,643) (17,643) KAI-아이티펀드 1호 907,395 990 906,405 255 (19,955) (19,955) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,751,389 125,000 27,626,389 2,028,046 1,437,662 1,437,662 KAI-인벡스 에너지조합 2호 454,816 990 453,826 83 (8,062) (8,062) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,308,680 19,152 1,289,528 526 (23,030) (23,030) KAI-MD유니콘펀드2호 1,538,614 24,540 1,514,074 104 (24,436) (24,436) KAI-DI 히든태그 조합 2,359,287 3,630 2,355,657 352 (52,780) (52,780) KAI 코스메틱 조합1호 872,033 2,310 869,723 205 (15,605) (15,605) KAI-아이티펀드 2호 913,715 2,970 910,745 483 (21,561) (21,561) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,587,555 1,454 1,586,101 111,412 4,709 4,709 KAI-타이온유니콘조합2호 1,012,772 1,430 1,011,342 89 (22,469) (22,469) KAI-열림 미디어커머스 1,040,466 2,750 1,037,716 226 (24,124) (24,124) KAI-마켓메이커 1호 2,633,662 990 2,632,672 276,856 226,526 226,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 1,032,661 2,310 1,030,351 187 (23,523) (23,523) KAI-타이온유니콘조합 4호 972,220 1,430 970,790 90 (21,644) (21,644) KAI-포라인유니콘조합 1호 872,002 1,430 870,572 185 (19,152) (19,152) KAI-타이온유니콘조합 5호 2,024,125 1,430 2,022,695 173 (42,357) (42,357) KAI-포라인유니콘조합 2호 294,794 1,430 293,364 99 (15,437) (15,437) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,053,938 1,430 3,052,508 309 (32,224) (32,224) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,324,021 1,430 1,322,591 193 (19,119) (19,119) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 3,013,582 - 3,013,582 4,398 (80,239) (80,239) KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 3,635,244 1,430 3,633,814 35,597 (36,964) (36,964) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 4,640,676 7,480 4,633,196 16,101 (437,198) (437,198) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,243,706 1,430 6,242,276 1,356 (121,279) (121,279) KAI-AH 미디어커머스1호 3,170,628 4,950 3,165,678 1,004 (72,906) (72,906) KAI-IBF벤처투자조합1호 3,289,130 990 3,288,140 963 (66,937) (66,937) KAI-AH세컨더리1호 1,075,115 15,750 1,059,365 88,468 62,762 62,762 퓨처코리아 신기술투자조합 1,367,719 - 1,367,719 34 (29,968) (29,968) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,051,977 - 1,051,977 55 (25,981) (25,981) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,544,074 990 2,543,084 648 (51,298) (51,298) KAI히스토리2021-1 IT투자조합 1,077,437 990 1,076,447 358 (22,018) (22,018) KAI-마인비 MK 투자조합 5,954,106 3,135 5,950,971 2,833,415 2,556,144 2,556,144 DB-KAI신기술투자조합3호 10,210,116 9,837 10,200,279 205,624 62,424 62,424 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,042,242 2,970 1,039,272 225 (20,728) (20,728) KAI-다름5G소부장 3,232,994 2,530 3,230,464 12,176 (59,536) (59,536) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,047,087 3,080 1,044,007 348 (25,993) (25,993) KAI-타이온유니콘조합3호 5,038,077 48,798 4,989,279 158 (295,721) (295,721) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,078,115 2,310 1,075,805 302 (24,195) (24,195) DB-KAI신기술투자조합5호 3,084,036 990 3,083,046 445 (162,954) (162,954) KAI-블리스바인투자조합1호 1,614,832 990 1,613,842 816 (36,158) (36,158) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,966,192 - 4,966,192 910 (85,808) (85,808) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,367,851 4,510 3,363,341 342 (41,455) (41,455) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 985,171 2,310 982,861 210 (19,139) (19,139) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,012,579 - 1,012,579 49 (17,421) (17,421) KAI-마인비 PG투자조합 1,672,078 - 1,672,078 190 (27,922) (27,922) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,822,218 990 1,821,228 460 (28,772) (28,772) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,445,217 4,730 2,440,487 421 (44,513) (44,513) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,510,758 990 3,509,768 3,034 (50,232) (50,232) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,399,649 55,250 10,344,399 394 (155,601) (155,601) KAI-힉스 IT 1호 1,374,665 2,310 1,372,355 188 (17,645) (17,645) KAI IT 3호 3,121,534 3,960 3,117,574 570 (42,426) (42,426) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,492,747 1,655 1,491,092 10,644 (8,908) (8,908) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,288,714 4,730 4,283,984 658 (66,016) (66,016) KAI-ONE IT 1호 6,359,410 7,920 6,351,490 916 (98,510) (98,510) KAI-GCI 소부장 1호 2,785,324 4,620 2,780,704 880 (49,296) (49,296) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,459,861 990 4,458,871 1,104 (51,129) (51,129) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 2,669,104 990 2,668,114 223 (36,886) (36,886) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,382,129 1,320 4,380,809 35,739 (19,191) (19,191) KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 1,795,797 990 1,794,807 202 (1,193) (1,193) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,234,317 4,180 3,230,137 406 (34,863) (34,863) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,734,713 990 3,733,723 265 (36,277) (36,277) KAI-유니콘조합4호 1,541,784 990 1,540,794 113 (16,350) (16,350) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,833,650 - 1,833,650 401 (16,350) (16,350) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,321,605 17,437 3,304,168 584 (30,832) (30,832) KAI-리딩 RPA조합 2,160,760 3,960 2,156,800 164 (23,200) (23,200) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,191,389 1,320 3,190,069 139 (29,931) (29,931) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 29,634,374 - 29,634,374 1,536 (365,626) (365,626) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,634,950 990 2,633,960 313 (16,040) (16,040) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,673,752 990 1,672,762 309 (10,238) (10,238) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,967,167 6,453 4,960,714 48 (59,287) (59,287) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,071,140 990 2,070,150 58 (14,850) (14,850) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,692,343 - 2,692,343 789 (17,657) (17,657) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 7,000,687 9,423 6,991,264 505 (68,736) (68,736) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,971,408 - 4,971,408 1,206 (38,592) (38,592) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,430,302 1,320 1,428,982 558 (21,018) (21,018) KAI-신기술투자조합1호 2,288,342 990 2,287,352 429 (12,648) (12,648) KAI-와이즈투자조합1호 2,795,665 990 2,794,675 331 (15,325) (15,325) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,118,879 - 2,118,879 530 (11,121) (11,121) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,461,727 5,399 3,456,328 129 (33,673) (33,673) KAI-타이온유니콘조합6호 730,272 2,420 727,852 49 (6,148) (6,148) KAI-이커머스투자조합1호 1,691,994 990 1,691,004 45 (8,996) (8,996) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 1,004,507 - 1,004,507 39 (5,493) (5,493) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 5,472,006 990 5,471,016 142 (28,984) (28,984) KAI-APC 아세안플랫폼 2호 1,012,512 1,320 1,011,192 171 21,192 21,192 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 497,424 2,750 494,674 12 (5,326) (5,326) KAI-JJ메자닌조합1호 10,100,387 111,507 9,988,880 463 (11,120) (11,120) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,142,986 - 2,142,986 - (7,014) (7,014) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 2,022,881 - 2,022,881 - (7,119) (7,119) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,180,593 - 6,180,593 - (19,407) (19,407) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,126,749 - 1,126,749 3,251 (3,251) (3,251) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,499,634 - 7,499,634 - (20,366) (20,366) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,147,176 - 1,147,176 - (2,824) (2,824) KAI-라이즈투자조합1호 1,951,449 - 1,951,449 - (3,551) (3,551) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 2,009,306 1,619 2,007,687 - (2,313) (2,313) KAI-밸류업 1호 819,618 - 819,618 - (382) (382) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 3,248,137 - 3,248,137 - (1,863) (1,863) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,315,696 15,880 2,299,816 - (184) (184) (3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 121,390 - - (57,500) 50,734 114,624 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,729,279 - - - (34,299) 2,694,980 KAI OTC 펀드 6호 963 - - - (3) 960 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,691 - - - (51) 9,640 KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - - 6,040 KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 18,501 - - - (329) 18,172 KAI-DIP펀드 1호 39,468 - - - (91) 39,377 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,577 - - - (19) 47,558 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,961 - - - (76) 5,885 KAI-유니콘 펀드 3호 19,374 - - - (98) 19,276 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,403 - - - (83) 9,320 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,137 - - - (54) 5,083 KAI-아이티펀드 1호 943 - - - (11) 932 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,762,639 - - - (25,489) 2,737,150 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,174 - - - (169) 16,005 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 942 - - - (4) 938 KAI-MD유니콘펀드2호 9,644 - - - (94) 9,550 KAI-DI 히든태그 조합 9,537 - - - (100) 9,437 KAI 코스메틱 조합1호 4,831 - - - (36) 4,795 KAI-아이티펀드 2호 957 - - - (9) 948 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,305 - - (11,111) 7,054 75,248 KAI-타이온유니콘조합2호 964 - - - (10) 954 KAI-열림 미디어커머스 36,512 - - - (378) 36,134 KAI-마켓메이커 1호 64,211 - - - 5,875 70,086 KAI-오퍼스원 소부장펀드 48,147 - - - (498) 47,649 KAI-타이온유니콘조합 4호 966 - - - (9) 957 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,935 - - - (19) 1,916 KAI-타이온유니콘조합 5호 970 - - - (10) 960 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,657 - - - (68) 4,589 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,693 - - - (96) 19,597 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,797 - - - (62) 9,735 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,653 - - - (136) 9,517 KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합 95,085 - - - (913) 94,172 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 442,944 - - - (25,677) 417,267 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,877 - - - (47) 4,830 KAI-AH 미디어커머스1호 38,962 - - - (397) 38,565 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,885 - - - (53) 4,832 KAI-AH세컨더리1호 27,544 - - - (271) 27,273 퓨처코리아 신기술투자조합 977 - - - (13) 964 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,481 - - - (277) 19,204 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,891 - - - (52) 4,839 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,786 - - - (105) 9,681 KAI-마인비 MK 투자조합 191,641 - (191,641) - - - DB-KAI신기술투자조합3호 50,297 - (50,297) - - - KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,609 - - - (149) 19,460 KAI-다름5G소부장 39,276 - - - (385) 38,891 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,806 - - - (71) 7,735 KAI-타이온유니콘조합3호 9,440 - - - 113 9,553 KAI-AH 미디어커머스 2호 29,340 - - - (296) 29,044 DB-KAI신기술투자조합5호 15,197 - - - (88) 15,109 KAI-블리스바인투자조합1호 4,890 - - - (509) 4,381 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,558 - - - (250) 25,308 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 117,840 - - - (1,191) 116,649 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 41,198 - - - (415) 40,783 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,831 - - - (124) 9,707 KAI-마인비 PG투자조합 9,836 - - - (115) 9,721 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,922 - - - (54) 4,868 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,821 - - - (99) 9,722 KAI-MNM신기술투자조합1호 49,294 - - - (533) 48,761 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 49,259 - - - (520) 48,739 KAI-힉스 IT 1호 39,492 - - - (296) 39,196 KAI IT 3호 92,738 - - - (463) 92,275 KAI-비스타 세컨더리 1호 9,941 - - - (546) 9,395 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 29,545 - - - (297) 29,248 KAI-ONE IT 1호 147,709 - - - (1,489) 146,220 KAI-GCI 소부장 1호 78,606 - - - (791) 77,815 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,943 - - - (53) 4,890 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 9,864 - - (3,050) 82 6,896 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 99,564 - - - (1,181) 98,383 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 85,943 - (85,877) - (66) - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 69,253 - - - (687) 68,566 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 9,904 - - (3,188) 1,347 8,063 KAI-유니콘조합4호 3,963 - - - (40) 3,923 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,956 - - - (53) 4,903 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,954 - - - (55) 4,899 KAI-리딩 RPA조합 69,255 - - - (693) 68,562 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,907 - - - (634) 9,273 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 5,926,875 - - - (92,572) 5,834,303 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 46,716 - - - (399) 46,317 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 52,678 - - - (470) 52,208 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,882 - - - (150) 9,732 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,964 - - - (52) 4,912 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 49,674 - - - (527) 49,147 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,903 - - - (125) 9,778 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,923 - - - (127) 9,796 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 68,985 - - - 1,103 70,088 KAI-신기술투자조합1호 4,973 - - - (52) 4,921 KAI-와이즈투자조합1호 49,727 - - - (535) 49,192 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,896 - - - (212) 19,684 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 89,132 - - - (1,339) 87,793 KAI-타이온유니콘조합6호 8,925 - - - (86) 8,839 KAI-이커머스투자조합1호 4,974 - - - (51) 4,923 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,973 - - - (56) 4,917 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 69,631 - - - (759) 68,872 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,492 - - - (259) 23,233 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,947 - - - (50) 4,897 KAI-JJ메자닌조합1호 399,555 - - - 3,030 402,585 KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,967 - - - (92) 9,875 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,965 - - - (106) 9,859 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 49,843 - - - (536) 49,307 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,971 - - - (92) 9,879 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,973 - - - (92) 9,881 KAI-라이노스 모빌리티 1호 56,860 - - - (640) 56,220 KAI-라이즈투자조합1호 49,909 - - - (514) 49,395 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,994 - - - (51) 4,943 KAI-밸류업 1호 99,953 - - - (623) 99,330 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 53,969 - - - (30,531) 23,438 블리츠-KAI 투자조합1호 5,000 - - - (48) 4,952 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 295,000 - - (3,004) 291,996 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 5,000 - - (47) 4,953 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 10,000 - - (95) 9,905 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 10,000 - - (92) 9,908 DSNP-KAI 1호 - 97,000 - - (933) 96,067 KAI-V1 1호 - 95,000 - - (929) 94,071 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 35,000 - - (322) 34,678 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 50,000 - - (389) 49,611 KAI-유온 신기술조합 1호 - 40,000 - - (211) 39,789 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 99,000 - - (624) 98,376 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 10,000 - - (67) 9,933 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 10,000 - - (55) 9,945 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 50,000 - - (262) 49738 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 18,000 - - (93) 17907 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 10,000 - - (127) 9873 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 10,000 - - 29 10029 코리아-지이피 신기술조합 - 5,300 - - (19) 5281 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 99,000 - - 2,915 101915 KAI AI Tech 1호 - 16,000 - - (7) 15993 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 10,000 - - (14) 9986 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 95,000 - - (15) 94985 합 계 15,469,128 1,069,300 (327,815) (74,849) (168,418) 15,967,346 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 164,253 - - (34,875) 4,551 133,929 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,764,751 - - - 687 2,765,438 KAI OTC 펀드 6호 965 - - - (2) 963 KAI-열림 아이오티 펀드 10,550 - - - (276) 10,274 KAI-열림 헬스케어 펀드 10,001 - - - (152) 9,849 KAI-열림 에이아이 펀드 6,224 - - - (123) 6,101 KAI-열림 이브이 펀드 51,821 - - (27,659) 10,250 34,412 KAI-유니콘 펀드 1호 4,885 - - - 255 5,140 KAI-유니콘 펀드 2호 1,936 - (2,423) - 487 - KAI-DI F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 41,936 - - (10,056) (1,086) 30,794 KAI-바이오펀드 2호 4,690 - (4,690) - - - KAI-DIP펀드 1호 39,572 - - - (27) 39,545 SV-KAI 코에볼루션 1호 48,354 - - - (373) 47,981 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 6,145 - - - (102) 6,043 KAI-세미컨펀드 1호 29,081 - - - 9,952 39,033 KAI-헤일링펀드 1호 9,553 - - - (99) 9,454 KAI-유니콘 펀드 3호 19,583 - - - (100) 19,483 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 48,174 - - (3,846) 5,563 49,891 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,609 - - - (99) 9,510 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,239 - - - (48) 5,191 KAI-아이티펀드 1호 964 - - - (10) 954 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,318,828 450,000 - - (31,375) 2,737,453 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,462 - - - (127) 16,335 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 959 - - - (1) 958 KAI-MD유니콘펀드2호 9,800 - - - (82) 9,718 요즈마글로벌펀드2호 23,065 - - - (10,044) 13,021 KAI-DI 히든태그 조합 9,750 - - - (99) 9,651 KAI 코스메틱 조합1호 4,918 - - - (37) 4,881 KAI-아이티펀드 2호 980 - - - (10) 970 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,070 - - - 158 79,228 KAI-타이온유니콘조합2호 985 - - - (9) 976 KAI-열림 미디어커머스 37,361 - - - (376) 36,985 KAI-마켓메이커 1호 58,686 - - - 2,886 61,572 KAI-오퍼스원 소부장펀드 49,246 - - - (496) 48,750 KAI-바이오펀드 4호 199,422 - - - 2,343 201,765 KAI-타이온유니콘조합 4호 988 - - - (10) 978 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,977 - - - (18) 1,959 KAI-타이온유니콘조합 5호 990 - - - (10) 980 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,902 - - - (67) 4,835 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,901 - - - (96) 19,805 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,939 - - - (62) 9,877 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,910 - - - (128) 9,782 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 96,052 - - - (910) 95,142 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 497,175 - - - (4,672) 492,503 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,972 - - - (47) 4,925 케이에이아이알엠인베스트 997 - - - (8) 989 KAI-AH 미디어커머스1호 39,859 - - - (443) 39,416 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,984 - - - (52) 4,932 KAI-AH세컨더리1호 25,912 - - - 1,957 27,869 KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호 84,849 - (103,131) - 18,282 - 퓨처코리아 신기술투자조합 998 - - - (11) 987 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,961 - - - (239) 19,722 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,989 - - - (50) 4,939 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,986 - - - (102) 9,884 KAI-마인비 MK 투자조합 379,833 - - - (3,831) 376,002 DB-KAI신기술투자조합3호 49,989 - - - (99) 49,890 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 - 20,000 - - (177) 19,823 KAI-다름5G소부장 - 40,000 - - (437) 39,563 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 8,000 - - (101) 7,899 KAI-타이온유니콘조합3호 - 10,000 - - (464) 9,536 KAI-AH 미디어커머스 2호 - 30,000 - - (303) 29,697 DB-KAI신기술투자조합5호 - 16,000 - - (726) 15,274 KAI-블리스바인투자조합1호 - 5,000 - - (50) 4,950 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 26,000 - - (188) 25,812 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 50,000 (49,922) - (78) - KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 120,000 - - (820) 119,180 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 42,000 - - (293) 41,707 릴슨-KAI TOP 조합 - 50,000 (49,964) - (36) - 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (65) 9,935 KAI-마인비 PG투자조합 - 10,000 - - (60) 9,940 KAI-IBF벤처투자조합2호 - 5,000 - - (30) 4,970 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 10,000 - - (60) 9,940 KAI-MNM신기술투자조합1호 - 50,000 - - (264) 49,736 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 - 50,000 - - (221) 49,779 KAI-힉스 IT 1호 - 40,000 - - (148) 39,852 KAI IT 3호 - 94,000 - - (692) 93,308 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 10,000 - - (56) 9,944 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 30,000 - - (128) 29,872 KAI-ONE IT 1호 - 150,000 - - (631) 149,369 KAI-GCI 소부장 1호 - 80,000 - - (447) 79,553 KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 5,000 - - (12) 4,988 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,000 - - (32) 9,968 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - 100,000 - - (170) 99,830 합 계 7,396,665 1,521,000 (210,130) (76,436) (5,326) 8,625,773 (4) 당반기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 8,000,000 6,000,000 2,000,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 91,788,804 - - - - - 91,788,804 - 대출채권 매입대출채권 1,000,000 - 700,000 (20,000) - (525,000) 1,700,000 (545,000) 사모사채 9,801,450 - - (200,000) - - 9,801,450 (200,000) 소계 10,801,450 - 700,000 (220,000) - (525,000) 11,501,450 (745,000) 기타자산 미수금 196,400,710 - 300,010 (767) - (300,010) 196,700,720 (300,777) 미수수익 2,305,034 - 630,593 (19,179) - (507,535) 2,935,627 (526,714) 보증금 1,272,190 - - - - - 1,272,190 - 소계 199,977,934 - 930,603 (19,946) - (807,545) 200,908,537 (827,491) 합계 302,568,188 - 1,630,603 (239,946) - (1,332,545) 304,198,791 (1,572,491) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 65,345,447 - - - - - 65,345,447 - 대출채권 매입대출채권 2,967,671 - 700,000 (60,000) - (525,000) 3,667,671 (585,000) 사모사채 12,922,450 - - (270,000) - - 12,922,450 (270,000) 소계 15,890,121 - 700,000 (330,000) - (525,000) 16,590,121 (855,000) 기타자산 미수금 21,771,316 - 300,010 (808) - (300,010) 22,071,326 (300,818) 미수수익 1,546,903 - 576,254 (15,644) - (466,781) 2,123,157 (482,425) 보증금 1,038,792 - - - - - 1,038,792 - 소계 24,357,011 - 876,264 (16,452) - (766,791) 25,233,275 (783,243) 합계 105,592,579 - 1,576,264 (346,452) - (1,291,791) 107,168,843 (1,638,243) (2) 당반기와 전반기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 346,452 - 1,291,791 1,638,243 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - - 제각 - - - - 전(환)입 (106,506) - 40,754 (65,752) 기말 239,946 - 1,332,545 1,572,491 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 122,264 - 1,099,567 1,221,831 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) (704) - 704 - 제각 - - - - 전(환)입 48,265 - 38,305 86,570 기말 169,825 - 1,138,576 1,308,401 (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 105,592,579 - 1,576,264 107,168,843 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 196,975,609 - 54,339 197,029,948 기말 302,568,188 - 1,630,603 304,198,791 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 91,896,678 - 1,466,089 93,362,767 측정 대상간 분류 이동 - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) (35,200) - 35,200 - 제각 - - - - 실행및상환 151,630,771 - 16,813 151,647,584 기말 243,492,249 - 1,518,102 245,010,351 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,418,722 (1,841,629) 577,093 2,267,750 (1,817,925) 449,825 사용권자산 7,241,840 (2,071,372) 5,170,468 6,461,552 (1,459,425) 5,002,127 합계 9,660,562 (3,913,001) 5,747,561 8,729,302 (3,277,350) 5,451,952 (2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 449,825 248,269 (88) (120,913) 577,093 사용권자산 5,002,126 1,387,322 (15,198) (1,203,782) 5,170,468 합계 5,451,951 1,635,591 (15,286) (1,324,695) 5,747,561 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 622,574 47,215 (122) (135,678) 533,989 사용권자산 1,785,567 110,916 - (904,534) 991,949 합계 2,408,141 158,131 (122) (1,040,212) 1,525,938 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 4,362,526 4,340,421 차량운반구 807,942 661,706 합 계 5,170,468 5,002,127 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 (*) 부동산 4,407,269 4,375,905 차량운반구 854,161 698,649 합 계 5,261,430 5,074,554 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 1,387백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 969,450 688,954 차량운반구 234,332 215,580 합 계 1,203,782 904,534 리스부채에 대한 이자비용 88,111 34,201 단기리스료 20,714 3,903 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,862 25,752 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,117백만원입니다.③ 만기분석당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 618,416 1,693,875 2,949,139 5,261,430 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 469,088 1,400,769 3,204,697 5,074,554 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,028,217 - 2,028,217 1,882,117 - 1,882,117 (2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,882,117 146,100 - 2,028,217 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 13. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 196,700,720 22,071,326 미수수익 2,935,628 2,123,157 보증금 1,272,190 1,038,792 손실충당금 (827,491) (783,243) 소계 200,081,047 24,450,032 선급금 1,464,347 497,477 선급비용 166,074 93,807 소계 1,630,421 591,284 합계 201,711,468 25,041,316 (2) 당반기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 80,000 80,000 소송담보 법원공탁금 합계 81,000 81,000 14. 예수부채 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 16,424,698 17,528,605 집합투자증권투자자예수금 35,191,513 192,943 합계 51,616,211 17,721,548 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 230,628,829 116,613,987 특수채 19,763,110 - 합계 250,391,939 116,613,987 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 230,628,829 231,588,800 959,971 특수채 19,763,110 19,823,750 60,640 합계 250,391,939 251,412,550 1,020,611 (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 116,613,987 118,783,800 2,169,813 16. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 환매조건부매도 26,900,000 17,700,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당반기말 전기말 환매조건부매도 유안타증권 2.68 26,900,000 17,700,000 17. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 615,745 678,364 복구충당부채 300,575 243,080 합계 916,320 921,444 (*1) 당반기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 678,364 1,004,258 증 가 58,790 84,470 감 소 (121,409) - 기 말 615,745 1,088,728 (3) 당반기 및 전반기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 243,080 230,211 증 가 57,495 5,415 감 소 - - 기 말 300,575 235,626 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 189,193,345 21,772,001 미지급비용 8,469,130 13,849,775 리스부채 5,261,430 5,074,554 소계 202,923,905 40,696,330 선수수익 1,201,117 1,577,889 제세예수금 2,133,534 6,205,060 기타 271,716 242,899 소계 3,606,367 8,025,848 합계 206,530,272 48,722,178 19. 퇴직급여 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 432,933 836,706 427,424 838,963 20. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (878,418) (878,418) 이연법인세효과 212,577 212,577 합계 (665,841) (665,841) 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 2,044,900 1,597,740 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 48,049,533 54,233,702 합계 51,118,483 56,855,492 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대손준비금 반영전 당기순이익 (1,265,408,781) 8,931,359,253 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 (1,265,408,781) 8,931,359,253 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 (198) 1,398 24. 수수료수익 및 비용당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 334,486 807,551 610,863 1,283,816 인수및주선수수료 344,200 1,024,200 806,053 1,802,455 집합투자증권취급수수료 2,227,325 3,883,284 2,644,570 4,705,967 자산관리수수료 29,167 45,822 28,797 67,081 집합투자기구운용보수 1,615,963 3,384,338 2,016,491 3,508,357 매수및합병수수료 9,723,660 17,416,584 8,811,511 16,126,191 소계 14,274,801 26,561,779 14,918,285 27,493,867 매매수수료 174,802 391,980 208,884 477,713 기타수수료비용 - - - 19,032 소계 174,802 391,980 208,884 496,745 순수수료수익 14,099,999 26,169,799 14,709,401 26,997,122 25. 증권평가및처분손익 당반기와 전반기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정증권평가이익 404,228 2,250,229 6,940,701 8,239,734 당기손익-공정가치측정증권처분이익 30,914,072 63,616,168 20,114,409 46,511,926 소계 31,318,300 65,866,397 27,055,110 54,751,660 당기손익-공정가치측정증권평가손실 2,991,249 6,666,847 3,764,125 6,201,834 당기손익-공정가치측정증권처분손실 32,506,213 63,790,255 20,419,913 34,574,166 소계 35,497,462 70,457,102 24,184,038 40,776,000 순손익 (4,179,162) (4,590,705) 2,871,072 13,975,660 26. 파생상품 평가및거래손익당반기와 전반기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 18,641,400 33,467,325 5,902,290 10,538,980 파생상품평가이익 500 37,490 92,530 117,160 소계 18,641,900 33,504,815 5,994,820 10,656,140 파생상품거래손실 15,727,000 28,313,100 5,907,930 10,281,920 파생상품평가손실 332,870 453,250 6,470 21,420 소계 16,059,870 28,766,350 5,914,400 10,303,340 순손익 2,582,030 4,738,465 80,420 352,800 27. 이자수익 및 비용 당반기와 전반기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 529,006 1,008,128 161,872 307,457 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1,743,481 3,164,203 1,711,292 3,207,015 대출채권이자 617,477 1,453,100 267,415 461,772 기타이자 5,270 10,512 - - 소계 2,895,234 5,635,943 2,140,579 3,976,244 예수부채이자 176,410 381,234 87,541 163,531 당기손익-공정가치측정금융부채이자 1,397,750 3,267,250 1,221,875 3,857,500 차입부채이자 587,988 926,649 277,453 477,140 기타이자 45,340 92,446 14,888 34,200 소계 2,207,488 4,667,579 1,601,757 4,532,371 순이자손익 687,746 968,364 538,822 (556,127) 28. 대출채권 평가및처분손익 당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권매각이익 - 150,000 - - 대손충당금환입 40,000 110,000 - - 소계 40,000 260,000 - - 대손상각비 - - 10,000 38,384 소계 - - 10,000 38,384 순손익 40,000 260,000 (10,000) (38,384) 29. 외환거래손익당반기와 전반기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 746 1,178 - - 소계 746 1,178 - - 외환차손 23 23 - - 소계 23 23 - - 순손익 723 1,155 - - 30. 기타의영업손익 당반기와 전반기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금및분배금수익 24,772 28,082 4,862 6,548 우선손실충당부채환입액 121,389 121,410 - - 소계 146,161 149,492 4,862 6,548 우선손실충당부채전입액 7,555 58,790 29,376 84,470 기타대손상각비 22,982 44,248 (3,115) 48,187 소계 30,537 103,038 26,261 132,657 순손익 115,624 46,454 (21,399) (126,109) 31. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,254,627 17,594,164 9,318,566 21,413,451 퇴직급여 432,933 836,706 427,424 838,963 복리후생비 1,143,262 2,442,284 992,406 1,974,261 전산운용비 369,364 725,794 372,925 717,260 임차료 43,599 89,047 49,341 104,580 지급수수료 1,465,546 1,946,089 489,633 869,312 접대비 1,085,438 2,056,393 946,447 1,895,708 감가상각비 671,672 1,324,695 518,826 1,040,212 연수비 4,248 8,697 1,281 4,268 세금과공과금 350,784 712,531 279,866 575,922 기타 321,907 648,655 252,088 511,462 합계 15,143,380 28,385,055 13,648,803 29,945,399 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 46,990 72,282 30,610 57,370 관계기업투자처분이익 - 66,694 7,846 7,846 잡이익 32,019 35,081 856,762 955,005 기타 - - 5,327 10,623 합계 79,009 174,057 900,545 1,030,844 (2) 당반기와 전반기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 102,922 240,700 27,307 62,696 관계기업투자처분손실 22 22 10 64 유형자산처분손실 - 88 - 122 기부금 10,000 15,000 - - 잡손실 189,602 194,113 11,804 14,651 기타 - - 2,723 5,415 합계 302,546 449,923 41,844 82,948 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -18.55% (2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 23.1%)입니다. 34. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (1,806,950,490) (1,265,408,781) 4,123,624,758 8,931,359,253 보통주순이익 (1,806,950,490) (1,265,408,781) 4,123,624,758 8,931,359,253 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 6,388,000 6,388,000 기본주당순이익 (283) (198) 646 1,398 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,021,741 사용권자산(리스부채) 1,319,731 110,916 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 17,700,000 9,200,000 - 26,900,000 기타금융부채 리스부채 5,074,554 (1,028,934) 1,215,810 5,261,430 합 계 22,774,554 8,171,066 1,215,810 32,161,430 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 13,100,000 67,800,000 - 80,900,000 기타금융부채 리스부채 1,903,992 (880,356) 76,715 1,100,351 합 계 15,003,992 66,919,644 76,715 82,000,351 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-아이티펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 델타-코리아에셋신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-MD유니콘펀드 2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-타이온유니콘조합 5호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 - KAI-마인비 MK 투자조합 - DB-KAI신기술투자조합 3호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 KAI-오퍼스원 ESG조합 1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합 3호 KAI-타이온유니콘조합 3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합 5호 DB-KAI신기술투자조합 5호 KAI-블리스바인투자조합 1호 KAI-블리스바인투자조합 1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합 2호 KAI-IBF벤처투자조합 2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-ONE IT 1호 KAI-ONE IT 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 KAI-와이즈투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-JJ메자닌조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - DSNP-KAI 1호 - KAI-V1 1호 - 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - KAI-유온 신기술조합 1호 - LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - KAI-MNM신기술투자조합2호 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 코리아-지이피 신기술조합 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - KAI AI Tech 1호 - KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당반기 전반기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 60,000 70,325 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 212,500 154,062 KAI OTC 펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티 펀드 - 18,096 KAI-열림 헬스케어 펀드 1,631 4,467 KAI-열림 에이아이 펀드 - 4,216 KAI-열림 이브이 펀드 - 31,005 KAI-DIP 펀드1호 7,621 7,621 KAI-레인보우 세컨더리 16,154 12,544 SV-KAI 코에볼루션 1호 - 11,657 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 3,155 2,695 KAI-세미컨펀드 1호 - 3,921 KAI-헤일링펀드 1호 - 8,579 KAI-유니콘 펀드 3호 3,092 9,597 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 11,273 KAI-MD 유니콘펀드 2호 11,807 11,807 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,846 12,003 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,337 4,244 KAI-아이티펀드 1호 9,584 9,821 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 250,000 300,000 KAI-인벡스 에너지조합 2호 2,870 2,862 KAI-DI 히든태그조합 12,384 12,384 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) 4,115 4,104 요즈마글로벌AI펀드2호 - 82,490 KAI 코스메틱 조합1호 6,805 6,007 KAI-아이티펀드 2호 9,536 8,954 KAI-오퍼스원 세컨더리 9,025 7,981 KAI-타이온유니콘조합 2호 5,019 4,285 KAI-열림 미디어 커머스 6,498 5,942 KAI 마켓메이커 1호 10,278 9,533 KAI-오퍼스원 소부장펀드 8,583 9,197 KAI-바이오펀드 4호 - 94,861 KAI-타이온유니콘조합 4호 1,925 1,920 KAI-포라인유니콘조합 1호 4,212 4,201 KAI-타이온유니콘조합 5호 4,011 4,273 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,255 4,243 DB-KAI신기술투자조합 1호 15,041 16,000 DB-KAI신기술투자조합 2호 8,412 8,389 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 11,740 11,708 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 10,529 7,000 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 31,466 31,380 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 27,074 27,000 케이에이아이알엠인베스트 - 89,400 KAI-AH 미디어커머스 1호 22,812 19,696 KAI-IBF벤처투자조합1호 25,381 25,381 KAI-AH 세컨더리 1호 6,518 6,518 KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호 - 111,956 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 2,810 2,819 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 6,267 6,267 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 6,107 6,107 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 3,008 3,008 KAI-마인비 MK 투자 조합 149,153 94,659 DB-KAI 신기술투자조합 3호 19,945 65,178 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 5,580 5,550 KAI-다름5G소부장 16,495 16,405 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 3,863 3,715 KAI-타이온유니콘조합3호 50,143 47,814 KAI-AH 미디어커머스 2호 8,824 8,149 DB-KAI신기술투자조합5호 15,038 13,230 KAI-블리스바인투자조합1호 5,265 4,517 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 22,890 17,440 KAI-JJ 세컨더리 1호 - 13,102 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 20,606 12,837 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 7,033 4,381 릴슨-KAI TOP 조합 - 5,015 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 5,164 2,963 KAI-마인비 PG투자조합 8,523 4,751 KAI-IBF벤처투자조합2호 6,518 3,597 KAI-KPIA 투자조합 1호 14,951 7,761 KAI-MNM신기술투자조합1호 16,548 8,319 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 73,500 32,622 KAI-힉스 IT 1호 7,317 3,119 KAI IT 3호 15,843 6,753 KAI-비스타 세컨더리 1호 7,521 3,041 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 8,724 3,337 KAI-ONE IT 1호 25,871 9,472 KAI-GCI 소부장 1호 14,189 4,032 KAI-베리타스벤처투자조합1호 17,402 1,912 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 7,743 1,608 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 17,648 2,990 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 8,185 - KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 37,803 - KAI-유니콘조합4호 5,820 - 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 3,710 - KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 10,032 - KAI-리딩 RPA조합 13,116 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 13,816 - 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 460,000 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 7,972 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 8,860 - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 30,203 - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 6,017 - 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 13,587 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 35,397 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 18,839 - 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 7,270 - KAI-신기술투자조합1호 8,426 - KAI-와이즈투자조합1호 13,286 - 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 8,543 - 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 15,748 - KAI-타이온유니콘조합6호 2,106 - KAI-이커머스투자조합1호 6,979 - 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 3,038 - 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 16,545 - KAI-APC 아세안플랫폼 2호 3,971 - KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 2,507 - KAI-JJ메자닌조합1호 25,068 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 6,049 - 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 6,107 - KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 18,651 - KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 3,159 - KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 21,061 - KAI-라이노스 모빌리티 1호 5,766 - KAI-라이즈투자조합1호 9,025 - 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 6,047 - KAI-밸류업 1호 4,111 - KAI히스토리2022-1NFT투자조합 9,025 - 블리츠-KAI 투자조합1호 8,228 - KAI-갤럭시 유니콘 1호 23,083 - 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 11,696 - 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 3,028 - 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 5,412 - DSNP-KAI 1호 14,425 - KAI-V1 1호 18,803 - 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 5,706 - KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 6,657 - KAI-유온 신기술조합 1호 3,625 - LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 13,610 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 13,635 - KAI-MNM신기술투자조합2호 4,087 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 8,179 - 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 2,251 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 1,790 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 6,869 - 코리아-지이피 신기술조합 2,473 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 3,617 - KAI AI Tech 1호 266 - KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 500 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 220 - 합계 2,462,710 1,732,986 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 195,675 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 318,750 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 375,000 - KAI-열림 헬스케어 펀드 52 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,729 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 8,010 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 1,035 KAI-DI 히든태그 조합 - 9,136 KAI-DIP펀드 1호 - 7,121 KAI-MD 유니콘펀드 2호 15,678 - KAI-레인보우 세컨더리 - 9,357 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호) - 1,889 KAI 코스메틱 조합 1호 - 8,581 KAI-아이티펀드 2호 - 13,236 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 13,019 KAI-마켓메이커 1호 - 17,748 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 15,056 KAI-타이온유니콘조합 2호 1,783 - KAI-타이온유니콘조합 4호 - 126 KAI-포라인유니콘조합 1호 - 299 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 329 KAI-포라인유니콘조합 2호 - 605 DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 2,137 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 2,620 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 5,902 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 - 3,970 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 13,412 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 11,540 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 14,710 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 16,505 KAI-AH 세컨더리 1호 8,726 - 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 1,413 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 4,672 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 - 2,532 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 5,580 KAI-다름 5G 소부장 - 16,495 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 3,989 KAI-타이온유니콘조합3호 97,945 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 9,451 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 16,764 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 5,984 와이즈 바이오 유니콘투자조합 - 11,367 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 28,263 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 9,647 KAI-마인비 PG 투자조합 - 4,285 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 9,403 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 22,059 KAI-열림 미디어커머스 - 10,688 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 24,686 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 11,476 KAI IT 3호 - 24,847 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 11,959 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 14,063 KAI-ONE IT 1호 - 42,128 KAI-GCI 소부장 1호 - 24,268 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 28,242 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 13,835 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 32,210 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 581 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 2,892 KAI-유니콘조합 4호 - 604 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 1,865 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 5,044 - KAI-리딩 RPA 조합 - 1,863 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 2,316 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 1,786 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 2,179 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 - 8,912 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 1,808 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 4,455 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 12,186 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 9,471 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 2,701 KAI-신기술투자조합 1호 - 3,545 KAI-와이즈투자조합 1호 - 5,881 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 3,968 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 7,143 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 967 KAI-이커머스투자조합 1호 - 3,318 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 1,527 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 8,047 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 1,931 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 1,233 KAI-JJ메자닌조합1호 12,603 - 블리츠-KAI 투자조합1호 - 7,899 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 3,879 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 3,070 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 49,940 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 2,175 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 14,846 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 4,348 KAI-라이즈투자조합1호 - 7,249 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 3,040 KAI-밸류업 1호 - 3,707 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 8,433 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 26,477 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 6,367 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 1,709 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 3,055 DSNP-KAI 1호 - 18,075 KAI-V1 1호 - 25,476 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 7,733 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 11,342 KAI-유온 신기술조합 1호 - 8,086 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 34,618 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 38,205 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 11,784 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 25,745 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 2,436 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 7,410 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 32,304 코리아-지이피 신기술조합 - 12,827 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 27,083 KAI AI Tech 1호 266 - KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 6,800 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 220 - 합 계 1,086,371 1,073,946 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 78,175 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 106,250 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 125,000 - KAI-열림 헬스케어 펀드 - 1,579 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 426 KAI-유니콘펀드 3호 - 3,092 KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,846 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,697 KAI-아이티펀드 1호 - 9,584 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,905 KAI-DI 히든태그 조합 - 21,519 KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 3,871 - KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 6,004 KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,886 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-마켓메이커 1호 - 7,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 - 3,236 KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,052 KAI-포라인유니콘조합 1호 - 4,512 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 4,340 KAI-포라인유니콘조합 2호 - 4,859 DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 17,178 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 11,033 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,641 KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합 - 14,499 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 2,208 - 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 - 4,222 KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 10,778 KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합 - 5,540 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 184,662 DB-KAI 신기술투자조합 3호 2,137 - KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 148 KAI-타이온유니콘조합3호 47,802 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 675 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,808 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 748 와이즈 바이오 유니콘투자조합 - 34,257 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,770 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,652 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 2,201 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 2,921 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,189 KAI-열림 미디어커머스 - 4,225 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 8,229 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,199 KAI IT 3호 - 9,090 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,479 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,387 KAI-ONE IT 1호 - 16,399 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,157 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 13,022 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 6,135 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,659 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 40,695 KAI-유니콘조합 4호 - 6,424 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,575 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,979 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 16,132 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,758 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 11,039 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 - 39,115 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 7,825 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 18,042 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 47,582 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 28,310 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,972 KAI-와이즈투자조합 1호 - 19,167 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 12,512 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 22,891 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 3,072 KAI-이커머스투자조합 1호 - 10,296 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 4,566 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 - 24,592 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,902 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 3,740 KAI-JJ메자닌조합1호 11,507 - 블리츠-KAI 투자조합1호 70 - KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,929 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 9,177 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 68,591 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,333 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,906 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,273 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,086 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,457 합 계 433,854 1,312,970 (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-갤럭시 유니콘 1호 신규투자 - 295,000 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 신규투자 - 5,000 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 신규투자 - 10,000 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 DSNP-KAI 1호 신규투자 - 97,000 KAI-V1 1호 신규투자 - 95,000 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 신규투자 - 35,000 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 신규투자 - 50,000 KAI-유온 신기술조합 1호 신규투자 - 40,000 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 신규투자 - 99,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 신규투자 - 10,000 KAI-MNM신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 KAI-EVO클라우드신기술투자조합 중간분배금 3,188 - DB-KAI신기술투자조합3호 청산분배금 66,850 - KAI-마인비 MK 투자조합 청산분배금 310 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 신규투자 - 50,000 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 신규투자 - 18,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 신규투자 - 10,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 신규투자 - 10,000 코리아-지이피 신기술조합 신규투자 - 5,300 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000 KAI AI Tech 1호 신규투자 - 16,000 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 신규투자 - 10,000 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 신규투자 - 95,000 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 중간분배금 3,050 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 청산분배금 85,855 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 11,111 - 합 계 170,364 1,069,300 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 신규투자 - 20,000 KAI-다름5G소부장 신규투자 - 40,000 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 신규투자 - 8,000 KAI-타이온유니콘조합3호 신규투자 - 10,000 KAI-AH 미디어커머스 2호 신규투자 - 30,000 DB-KAI신기술투자조합5호 신규투자 - 16,000 KAI-블리스바인투자조합1호 신규투자 - 5,000 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 신규투자 - 26,000 KAI-JJ 세컨더리 1호 신규투자 - 50,000 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 120,000 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 신규투자 - 42,000 릴슨-KAI TOP 조합 신규투자 - 50,000 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-마인비 PG투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-IBF벤처투자조합2호 신규투자 - 5,000 KAI-KPIA 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 추가출자 - 450,000 KAI-바이오펀드2호 청산분배금 16 - KAI-레인보우 세컨더리 중간분배금 10,056 - KAI-MNM신기술투자조합1호 신규투자 - 50,000 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 신규투자 - 50,000 KAI-힉스 IT 1호 신규투자 - 40,000 KAI IT 3호 신규투자 - 94,000 KAI-비스타 세컨더리 1호 신규투자 - 10,000 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 신규투자 - 30,000 KAI-ONE IT 1호 신규투자 - 150,000 KAI-GCI 소부장 1호 신규투자 - 80,000 KAI-베리타스벤처투자조합1호 신규투자 - 5,000 KAI 히스토리2021-1엔터투자조합 신규투자 - 10,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 신규투자 - 100,000 KAI-유니콘펀드2호 청산분배금 2,412 - KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호 중간분배금 3,846 - KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호 청산분배금 110,653 - KAI-JJ 세컨더리 1호 청산분배금 50,210 - KAI-열림 이브이펀드 중간분배금 27,659 - 합 계 204,852 1,521,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,306,466 1,393,631 퇴직급여 188,605 175,276 배당금 48,300 31,050 합 계 1,543,371 1,599,957 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당반기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 수협은행 기업한도대출 2,000,000 - 한국은행 일중 R P 23,800,000 21,900,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당반기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 615,745천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,300백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 19,781백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 5,478,900 이행보증 서울보증보험 58,212 합계 5,537,112 38. 예수유가증권당반기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 107,274,959 121,397,950 수익자유가증권 4,126,603,630 4,187,294,880 합계 4,233,878,589 4,308,692,830 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 91,788,804 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 282,501,059 154,389,682 대출채권 10,756,450 15,735,121 기타금융자산 200,081,047 24,450,032 합계 585,127,360 259,920,282 4) 신용건전성 분류당반기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A2 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 109,215,622 113,177,322 49,441,421 8,933,031 1,733,663 282,501,059 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,447,477 47,122,782 284,852 1,534,571 154,389,682 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 91,788,804 - - 91,788,804 대출채권 10,581,450 - 175,000 10,756,450 기타금융자산 199,957,989 - 123,058 200,081,047 합 계 302,328,243 - 298,058 302,626,301 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 65,345,447 - - 65,345,447 대출채권 15,560,121 - 175,000 15,735,121 기타금융자산 24,340,558 - 109,473 24,450,031 합 계 105,246,126 - 284,473 105,530,599 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당반기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 74,865,410 81.56% 19,942,519 30.52% 금융 및 보험업 16,923,394 18.44% 45,402,928 69.48% 소 계 91,788,804 100.00% 65,345,447 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 253,082,204 89.59% 152,855,111 99.01% 금융 및 보험업 18,947,079 6.71% 164,931 0.11% 기타 10,471,776 3.70% 1,369,640 0.88% 소 계 282,501,059 100.00% 154,389,682 100.00% 대출채권 금융 및 보험업 - 0.00% - 0.00% 기타 10,756,450 100.00% 15,735,121 100.00% 소 계 10,756,450 100.00% 15,735,121 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 193,521,403 96.72% 9,806,923 40.11% 금융 및 보험업 1,256,424 0.63% 590,116 2.41% 기타 5,303,220 2.65% 14,052,993 57.48% 소 계 200,081,047 100.00% 24,450,032 100.00% 합 계 585,127,360 259,920,282 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 51,616,211 - - 51,616,211 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 - - 250,391,939 차입부채 26,900,000 - - 26,900,000 기타금융부채 198,280,891 1,693,875 2,949,139 202,923,905 합계 527,189,041 1,693,875 2,949,139 531,832,055 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 17,721,548 - - 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 차입부채 17,700,000 - - 17,700,000 기타금융부채 36,090,864 1,400,769 3,204,697 40,696,330 합계 188,126,399 1,400,769 3,204,697 192,731,865 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 278,575,847 152,948,410 기타포괄-공정가치측정금융자산 538,439 538,439 합계 279,114,286 153,486,849 2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 263,756,523 257,078,075 (6,678,448) 270,434,971 6,678,448 당기손익-공정가치측정금융자산 134,852,999 127,735,887 (7,117,112) 141,970,111 7,117,112 (7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 202,536,696 5,835,976 196,700,720 - - 196,700,720 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 35,444,210 13,372,885 22,071,326 - - 22,071,326 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 195,029,321 5,835,976 189,193,345 - - 189,193,345 매도유가증권 250,391,939 - 250,391,939 250,391,939 - - 환매조건부매도 26,900,000 - 26,900,000 26,900,000 - - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 35,144,886 13,372,885 21,772,001 - - 21,772,001 매도유가증권 116,613,987 - 116,613,987 116,613,987 - - 환매조건부매도 17,700,000 - 17,700,000 17,700,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,180,711 102,620,193 1,024,200 17,462,406 3,384,338 2,307,755 131,979,603 영업비용 2,547,938 108,152,925 227,476 12,723,593 2,793,381 6,325,815 132,771,128 영업이익 2,632,773 (5,532,732) 796,724 4,738,813 590,957 (4,018,060) (791,525) 영업외손익 1,280 - - (131,950) - (145,196) (275,866) 법인세비용차감전순이익 2,634,053 (5,532,732) 796,724 4,606,863 590,957 (4,163,256) (1,067,391) 법인세비용 (*) (488,658) 1,026,409 (147,805) (854,646) (109,632) 772,350 198,018 반기순이익(손실) 3,122,711 (6,559,141) 944,529 5,461,509 700,589 (4,935,606) (1,265,409) (단위 : 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 9,694,877 55,210,102 1,802,455 16,193,272 3,508,357 10,475,396 96,884,459 영업비용 8,110,024 56,437,937 814,443 10,230,550 3,121,119 7,510,822 86,224,895 영업이익 1,584,853 (1,227,835) 988,012 5,962,722 387,238 2,964,574 10,659,564 영업외손익 (2,991) - - 853,794 - 97,092 947,895 법인세비용차감전순이익 1,581,862 (1,227,835) 988,012 6,816,516 387,238 3,061,666 11,607,459 법인세비용 (*) 364,698 (283,077) 227,786 1,571,548 89,278 705,867 2,676,100 반기순이익(손실) 1,217,164 (944,758) 760,226 5,244,968 297,960 2,355,799 8,931,359 (*) 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당반기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당반기 전기 비연결구조화기업의 총자산 397,460,600 361,904,036 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 15,967,346 15,469,128 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 615,745 678,364 최대손실 노출액 16,583,091 16,147,492 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 240,700 210,507 관계기업투자처분손실 22 2,282 우선손실충당부채전입액 58,790 61,004 손실 합계 299,512 273,793 6. 배당에 관한 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 480 운영자금 480 - 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 반기 (2022년) 매입대출채권 1,700,000 545,000 32.1% 사모사채 9,801,450 200,000 2.0% 미수금 (*) 196,700,720 300,777 0.2% 미수수익 2,935,627 526,714 17.9% 보 증 금 1,272,190 - - 합 계 212,409,987 1,572,491 0.7% 제23기 (2021년) 매입대출채권 3,667,671 585,000 16.0% 사모사채 12,922,450 270,000 2.1% 미수금 (*) 22,071,326 300,818 1.4% 미수수익 2,123,157 482,425 22.7% 보 증 금 1,038,792 - - 합 계 41,823,396 1,638,243 3.9% 제22기 (2020년) 매입대출채권 6,480,821 640,616 9.9% 환매조건부매수 10,000,000 - - 미수금 (*) 21,022,420 225,790 1.1% 미수수익 1,336,159 355,425 26.6% 보 증 금 1,036,276 - - 합 계 39,875,676 1,221,831 3.1% (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,638,243 1,221,831 36,772 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (65,752) 416,412 1,185,059 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,572,491 1,638,243 1,221,831 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 91,788,804 91,788,804 65,345,447 65,345,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 295,586,720 295,586,720 170,950,522 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 538,439 538,439 대출채권(*1) 10,756,450 10,756,450 15,735,121 15,735,121 기타금융자산(*1) 200,081,047 200,081,047 24,450,032 24,450,032 합계 598,751,460 598,751,460 277,019,561 277,019,561 예수부채(*1) 51,616,211 51,616,211 17,721,548 17,721,548 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 250,391,939 116,613,987 116,613,987 차입부채(*1) 26,900,000 26,900,000 17,700,000 17,700,000 기타금융부채(*1) 202,923,905 202,923,905 40,696,330 40,696,330 합계 531,832,055 531,832,055 192,731,865 192,731,865 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 109,362,043 172,931,109 13,293,568 295,586,720 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 109,362,043 172,931,109 13,832,007 296,125,159 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,391,939 - - 250,391,939 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,224,317 48,783,384 14,942,821 170,950,522 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 538,439 538,439 합계 107,224,317 48,783,384 15,481,260 171,488,961 당기손익-공정가치측정 금융부채 116,613,987 - - 116,613,987 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 172,931,109 48,783,384 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동(*) 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,293,568 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 538,439 합계 15,481,260 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,832,007 (*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,191,740 10,745,291 (4,765,644) 998,533 - 10,169,920 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,097,689 - (3,307,193) - 1,347,943 138,439 합계 5,289,429 10,745,291 (8,072,837) 998,533 1,347,943 10,308,359 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,293,568 14,942,821 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 538,439 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 13,832,007 15,481,260 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,293,568 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 650,047 (559,056) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 합 계 13,832,007 650,047 (559,056) - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당 반기에는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 반기(당반기) 삼덕회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하지 않은사항이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기반기(당반기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 120,000 1,500 120,000 584 제23기(전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 99,400 1,080 99,400 1,164 제22기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 94,500 1,072 94,500 1,079 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기반기(당반기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경외부감사인의 계약 기간 만료 및 감사인선임위원회 의결에 따라 제24기(사업년도 2022.4.1~2023.3.31) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 감사인으로 삼덕회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호, 김정호 사외이사 손동희, 이상환 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - *) 2022.6.30일 정기주총에서 선임된 이후 변동이 없습니다. (3) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안번호 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 김정호 김태훈 손동희 이상환 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 1 22.04.25 제1호 금융상품심의위원회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 FY2021 제4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제2호 정보보호 상시평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제3호 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2 22.05.18 제1호 제23기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 FY2022 사업계획 및 예산(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 제23기 감사업무 수행 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제2호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 3 22.06.15 제1호 제23기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 제23기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 위험관리책임자 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 제23기 내부통제 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제2호 제23기 자금세탁방지 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제3호 제23기 재산상 이익 적정성 검토 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제4호 제23기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제5호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제6호 제23기 정기주주총회 소수주주 주주제안 내용 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 4 22.06.30 제1호 대표이사 사장 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 대표이사 부사장 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 개방형 집합투자지구의 유동성 위기상황분석 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 5 22.07.28 제1호 사내이사 업무분장 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제1호 FY2022 제1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제2호 제23기 내부통제제도에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 *) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 09월 30일 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성 내역 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 인재양성위원회 사내이사 3인 안노영김홍관도태호 가. 목적- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간 인사 관련의견 조정나. 업무 범위- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련 각 부문간 의견 조정※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함다. 구성 : 이사 3인 이상 - 2) 위원회의 활동 내역- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다. 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김홍관 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회, 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 도태호 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김정호 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의출자자 충족 손동희 이사회 2년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 이상환 이사회 2년 - 법률전문가 이사회 해당사항없음 해당사항 없음 충족 당사의 사외이사는 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다.손동희 사외이사는 한국은행등 다수의 금융기관 근무한 금융전문가로서 동사의 발전에 밑거름이 될것으로 예상되며, 이상환 사외이사는 변호사로서 법무관련지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획관리본부, 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 7명 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.10.17 코스닥협회 2 - - 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 *) 반기보고서 제출일(2022.11.14) 현재까지 교육 실시 현황 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박임출 성균관대학교 법과대학(박사) 1989.1~2015.3 금융감독원 2015.3~2020.5 한국예탁결제원 2018.11~2021.11 금융감독원 분쟁조정위원 2022.7~ 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2022.04.06 FY2021 임직원 정보보호교육 결과 보고 보고 일상감사 2022.04.15 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고의 건 보고 일상감사 2022.04.15 FY2021 전자금융보조업자 재무건전성 및 서비스 품질수준 평가결과 보고의 건 보고 일상감사 2022.04.18 헤지펀드운용부문 2022년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2022.04.19 2022년도 중소기업 특화 금융투자회사 지정 신청서 제출의 건 보고 일상감사 2022.04.20 FY2022 비상대응훈련 결과보고서 제출 보고 일상감사 2022.05.06 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2022.05.09 제24기~제26기 (3개 사업연도) 감사계약 체결의 건 보고 일상감사 2022.05.10 오르비텍 발행주식 대량보유상황 변동 보고(전량 장내매도) 보고 일상감사 2022.05.16 제23기 감사전 재무제표 제출의 건 보고 일상감사 2022.05.17 매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건 보고 일상감사 2022.05.18 제23기 결산재무제표 및 영업보고서(案) 승인의 건 FY2022 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 이사회 2022.05.18 제23기 감사업무 수행 결과 보고 제23기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 이사회 2022.05.24 온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건 보고 일상감사 2022.06.14 주총 2주전 각종 공시 사항 일괄 기안 보고 일상감사 2022.06.15 제23기 현금배당 결정의 건 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입 취소의 건 제23기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 경영성과급 지급의 건 위험관리책임자 성과급 지급의 건 가결 이사회 2022.06.15 제23기 내부통제 보고 제23기 자금세탁방지 보고 제23기 재산상 이익 적정성 검토 보고 제23기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 제23기 정기주주총회 소수주주 주주제안 내용 보고 보고 이사회 2022.06.21 제 22기 사업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2022.06.22 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고의 건 보고 일상감사 2022.06.23 FY2022 정보기술부분 계획 수립, 제출 보고 보고 일상감사 2022.06.24 한국거래소 공시 사항 승인의 건 보고 일상감사 2022.06.27 이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.06.28 제23기 법인세 및 법인지방소득세 신고 및 납부 보고 일상감사 2022.06.30 제 23기 정기주주총회 결과 공시 자료 2건 일괄 승인 요청 보고 일상감사 2022.06.30 대표이사 사장 재선임의 건 대표이사 부사장 재선임의 건 임원 급여 결정의 건 가결 이사회 2022.06.30 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고 보고 이사회 2022.07.01 집합투자재산평가위원회 심의.의결 결과보고 보고 일상감사 2022.07.04 제24기 내부회계관리제도 설계 및 운영 계획 보고 일상감사 2022.07.08 제23기 사업연도 배당금 지급의 건 보고 일상감사 2022.07.28 사내이사 업무분장 변경의 건 가결 이사회 2022.07.28 FY2022 제1분기 주요경영현황 보고 제23기 내부통제제도에 대한 적정성 평가 보고 보고 이사회 2022.08.10 투자광고심사업무지침 개정의 건 보고 일상감사 2022.08.11 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2022.08.12 제 24기 분기보고서(1분기) 제출의 건 보고 일상감사 2022.08.12 2022년 6월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2022.09.20 정기세무조사 결과통지에 따른 세액 납부의 건 보고 일상감사 2022.09.23 FY2022[상반기] 공개형 웹서버 취약점 분석ㆍ평가 결과보고서 제출 보고 일상감사 2022.09.26 제24기 반기말 비상장주식 외부평가의 건 보고 일상감사 2022.09.30 인장관리규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 *) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 09월 30일 라. 감사 교육 현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.08.18 한국금융연수원 경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심포인트(온라인) 마. 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(23년)대리(4년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제제도에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 감사의 업무내용 보고 - 상시감시 보고 - 금융거래정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고