코리아에셋투자증권 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 반기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2024.03.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	37,244,154,146	43,690,233,578

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	507,219,269,398	199,820,718,104

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,012,480,956	3,041,345,298

Ⅳ.관계기업투자	22,301,907,633	20,439,775,429

Ⅴ.대출채권	9,577,115,050	14,560,503,406

Ⅵ.유형자산	1,550,095,268	2,761,871,867

Ⅶ.무형자산	2,531,431,400	2,531,431,400

Ⅷ.기타자산	589,876,040,620	8,678,571,271

Ⅸ.이연법인세자산	1,833,837,081	1,882,282,141

자산총계	1,175,146,331,552	297,406,732,494

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	10,201,688,135	12,518,583,722

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	285,295,140,000	81,363,868,000

Ⅲ.차입부채	243,000,000,000	91,300,000,000

Ⅳ.충당부채	1,615,247,972	1,644,851,905

Ⅴ.기타부채	540,707,968,537	16,805,324,670

Ⅵ.당기법인세부채	627,623,735	757,727,226

부채총계	1,081,447,668,379	204,390,355,523

자본

Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(696,147,941)	(675,503,442)

Ⅳ.이익잉여금	55,027,117,064	54,324,186,363

대손준비금 기적립액	206,958,818	173,793,374

대손준비금 전입예정액	348,325,246	33,165,444

자본총계	93,698,663,173	93,016,376,971

자본과부채총계	1,175,146,331,552	297,406,732,494

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	65,233,415,714	124,194,190,889	45,105,792,276	91,182,207,040

１.수수료수익	7,949,405,574	16,381,995,168	7,569,537,002	23,155,304,898

２.증권평가및처분이익	34,022,845,278	61,704,962,374	14,543,678,620	26,253,759,471

3 .파생상품평가및거래이익	18,769,460,000	37,283,220,000	19,176,930,000	34,336,250,000

４.이자수익	4,407,627,528	8,691,953,946	3,736,005,847	7,338,196,722

5 .외환거래이익	(4,842,126)	605,882	2,898,534	3,692,305

6 .기타의영업수익	88,919,460	131,453,519	76,742,273	95,003,644

Ⅱ.영업비용	63,632,294,668	120,247,624,467	46,289,055,412	88,103,776,346

１.수수료비용	344,681,942	632,794,249	264,609,118	563,020,796

２.증권평가및처분손실	26,842,301,672	49,248,099,754	15,970,706,130	29,044,648,315

3.파생상품평가및처분손실	22,245,922,000	37,924,972,000	15,125,640,000	26,482,845,000

４.이자비용	3,508,304,491	8,704,876,112	3,518,872,114	6,701,453,082

５.대출채권평가및처분손실	0	665,694,500	(95,571,821)	452,303,141

6. 외환거래손실	3,150,348	3,150,348	0	0

7.판매비와관리비	10,674,554,677	23,040,815,279	11,011,035,894	24,301,284,748

8.기타의영업비용	13,379,538	27,222,225	493,763,977	558,221,264

Ⅲ.영업이익	1,601,121,046	3,946,566,422	(1,183,263,136)	3,078,430,694

Ⅳ.영업외수익	1,838,999,248	1,935,441,101	355,651,178	383,280,994

Ⅴ.영업외비용	172,404,545	397,619,281	264,819,269	697,185,813

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	3,267,715,749	5,484,388,242	(1,092,431,227)	2,764,525,875

Ⅶ.법인세비용	959,628,044	1,594,436,432	(113,333,552)	859,094,475

Ⅷ.당기순이익	2,308,087,705	3,889,951,810	(979,097,675)	1,905,431,400

Ⅸ.기타포괄손익	(20,644,499)	(13,665,608)	0	0

후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(20,644,499)	(13,665,608)	0	0

Ⅹ.총포괄손익	2,287,443,206	3,876,286,202	(979,097,675)	1,905,431,400

XI.주당이익

１.기본및희석주당이익 (단위 : 원)	361	609	(153)	298

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	1,905,431,400	1,905,431,400

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	50,244,275,748	88,936,466,356

2024.04.01 (기초자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	3,889,951,810	3,889,951,810

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(13,665,608)	0	(13,665,608)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	0	0	0	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)

기타의 증감

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(6,978,891)	6,978,891	0

2024.09.30 (기말자본)	31,940,000,000	7,427,694,050	(696,147,941)	55,027,117,064	93,698,663,173

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 반기 2024.04.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(163,979,867,636)	18,881,729,139

１.영업활동으로부터창출된현금흐름	(161,833,351,494)	17,766,990,470

(1) 당기순이익	3,889,951,810	1,905,431,400

(2) 당기순이익에대한조정	1,905,921,718	3,486,512,137

감가상각비	1,226,299,034	1,268,892,844

대손상각비	665,694,500	452,303,141

기타의대손상각비(환입)	24,916,544	(83,236,550)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,652,154,105)	418,457,216

파생상품평가손익	172,857,676	(26,870,000)

외화환산손익	2,544,466	(3,692,305)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	1,895,670,000	386,699,000

이자비용	8,704,876,112	6,701,453,082

지분법손익	(930,534,605)	314,653,465

유형자산처분손실	0	46,000

법인세비용	1,594,436,432	859,094,475

우선손실충당부채전입액(환입액)	(33,941,640)	557,917,883

관계기업투자자산처분손익	10,398,888	(6,251,166)

이자수익	(8,691,953,946)	(7,338,196,722)

배당금수익	(76,382,198)	(11,463,713)

기타	(6,805,440)	(3,294,513)

(3) 영업활동자산부채의증감	(167,629,225,022)	12,375,046,933

예치금의증감	(11,170,820,000)	76,053,592,041

당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(304,718,810,891)	(82,364,916,926)

대출채권의증감	4,317,693,856	(3,200,000,000)

미수금의증감	(573,374,629,364)	(202,201,800,286)

미수수익의증감	(333,365,826)	(649,515,185)

선급금의증감	(7,193,817,227)	(572,750,180)

선급비용의증감	24,371,289	(57,987,155)

기타자산의 증감	24,774,000	(111,600,000)

선수수익의증감	(165,000,540)	118,799,725

투자자예수금의증감	(2,316,895,587)	(90,270,157,970)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	202,035,602,000	148,852,607,000

미지급금의증감	528,657,892,346	167,002,868,582

미지급비용의증감	(2,652,013,348)	(322,801,367)

제세금예수금의증감	(837,259,765)	64,659,604

기타부채의증감	73,054,035	34,049,050

２.이자의수취	8,147,499,186	6,514,778,256

３.이자의지급	(8,700,538,405)	(6,696,989,623)

４.배당금의수취	78,260,517	59,421,816

５.법인세의환급(납부)	(1,671,737,440)	1,237,528,220

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(984,534,440)	(1,642,914,401)

관계기업투자의 처분및분배금	135,872,749	355,673,999

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	10,841,311	0

관계기업투자의취득	(1,108,000,000)	(1,988,079,000)

비품의취득	(23,248,500)	(10,509,400)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	147,347,502,644	(4,286,568,007)

차입부채의 증가	151,700,000,000	0

차입부채의 감소	0	(1,900,000,000)

리스부채의 상환	(1,158,497,356)	(1,108,968,007)

배당금의지급	(3,194,000,000)	(1,277,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)	(17,616,899,432)	12,952,246,731

Ⅴ.기초현금및현금성자산	37,738,953,578	25,807,324,544

Ⅵ.기말현금및현금성자산	20,122,054,146	38,759,571,275