코리아에셋투자증권 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 2020년 3월 31일 현재
제20(전)기 2019년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항 (1) 개요

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사	4,140,000	64.81%	4,140,000	87.34%

기수경	139,500	2.18%	136,000	2.87%

기민경	114,000	1.78%	114,000	2.41%

김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.95%

이동원	22,000	0.34%	22,000	0.46%

김종호	22,000	0.34%	22,000	0.46%

도태호	16,000	0.25%	16,000	0.34%

우리사주조합	313,634	4.91%	-	-

기타	1,575,866	24.67%	245,000	5.17%

합계	6,388,000	100.00%	4,740,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 한편, 회사는 KAI-OTC 펀드 1호 업무집행조합원으로서 2019년 8월에 조합의 해산을 요청한 바, KAI-OTC 펀드 1호가 당기 중 청산완료 되어 종속기업에서 제외됨에 따라, 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 4월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산

사용권자산	4,370,608

자산총계	4,370,608

기타금융부채

리스부채	4,370,608

부채총계	4,370,608

이익잉여금	-

자본총계	-

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	4,718,790

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	4,402,564

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(31,956)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	4,370,608

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.5%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니 다 . 상 기 개 정 내용 이 재 무제표에 미치는 유의적 인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리 스 이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리] 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래] 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(12) 자산손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(14) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(15) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(16) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(17) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(18) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(19) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 6월 11일자로 이사회에서 승인하였으며, 2020년 6월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3 . 금 융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 44,585,031 - 44,585,031 당기손익-공정가치측정 금융자산 205,535,432 - - 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 대출채권 - 1,470,000 - 1,470,000 기타금융자산 - 19,350,708 - 19,350,708 합계 205,535,432 65,405,739 2,513,715 273,454,886 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 33,881,723 - 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,647,571 - - 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 대출채권 - 92,720 - 92,720 기타금융자산 - 16,929,696 - 16,929,696 합계 19,647,571 50,904,139 3,326,493 73,878,203 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 3,386,037 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - 109,245,651 차입부채 - 73,300,000 73,300,000 기타금융부채 - 25,566,659 25,566,659 합계 109,245,651 102,252,696 211,498,347 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 차입부채 - 51,320 51,320 예수부채 - 4,827,708 4,827,708 기타금융부채 - 21,275,679 21,275,679 합계 - 26,154,707 26,154,707 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 699,793 74,003 - - - - 773,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,109,655 - (937,422) 20,267,902 - 261,984 25,702,119 기타포괄손익-공정가치금융자산 155 - (799,702) - - - (799,547) 대출채권 805,593 - - - (29,534) - 776,059 기타금융자산 110,686 - - - (4,168) - 106,518 소계 7,725,882 74,003 (1,737,124) 20,267,902 (33,702) 261,984 26,558,945 금융부채 예수부채 (430,327) - - - - - (430,327) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (4,479,312) - 21,089 (4,896,302) - - (9,354,525) 차입부채 (2,055,772) - - - - - (2,055,772) 기타금융부채 (174,524) - - - - - (174,524) 소계 (7,139,935) - 21,089 (4,896,302) - - (12,015,148) 순손익 585,947 74,003 (1,716,035) 15,371,600 (33,702) 261,984 14,543,797 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)(*) 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 542,044 - - - - - 542,044 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,693,750 - (1,345,176) 17,006,862 - 45,962 23,401,398 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (3,982,974) - - - (3,982,974) 대출채권 779,000 - - - (187) - 778,813 기타금융자산 7 (8,629) - - (1,334) - (9,956) 소계 9,014,801 (8,629) (5,328,150) 17,006,862 (1,521) 45,962 20,729,325 금융부채 예수부채 (382,353) - - - - - (382,353) 차입부채 (7,541,908) - - - - - (7,541,908) 소계 (7,924,261) - - - - - (7,924,261) 순손익 1,090,540 (8,629) (5,328,150) 17,006,862 (1,521) 45,962 12,805,064 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 44,585,031 44,585,031 33,881,723 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 205,535,432 205,535,432 19,647,571 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 2,513,715 3,326,493 3,326,493 대출채권 (*1) 1,470,000 1,470,000 92,720 92,720 기타금융자산 (*1) 19,350,708 19,350,708 16,929,696 16,929,696 합계 273,454,886 273,454,886 73,878,203 73,878,203 예수부채 (*1) 3,386,037 3,386,037 4,827,708 4,827,708 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 109,245,651 - - 차입부채(*1) 73,300,000 73,300,000 51,320 51,320 기타금융부채(*1) 25,566,659 25,566,659 21,275,679 21,275,679 합계 211,498,347 211,498,347 26,154,707 26,154,707 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 119,811,051 75,455,188 10,269,193 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 합계 119,811,051 75,455,188 12,782,908 208,049,147 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - 109,245,651 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,000,578 9,414,646 9,232,347 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 합계 1,000,578 9,414,646 12,558,840 22,974,064 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 75,455,188 9,414,646 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 11,754,579 (10,462,667) (255,066) - 10,269,193 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - (13,076) - (799,702) 2,513,715 합계 12,558,840 11,754,579 (10,475,743) (255,066) (799,702) 12,782,908 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,899,572 7,235,850 (1,438,212) (1,464,863) - 9,232,347 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,432,667 2,000 (125,200) - (3,982,974) 3,326,493 합계 12,332,239 7,237,850 (1,563,412) (1,464,863) (3,982,974) 12,558,840 2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 9,232,347 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 3,326,493 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 12,782,908 12,558,840 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 255,268 (224,576) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - - 1,381,005 (1,219,802) 합 계 12,782,908 255,268 (224,576) 1,381,005 (1,219,802) 5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,100 959,766 당좌예금 1,000 1,000 외화예금 2,146,715 - 기타예금 등 36,375,979 31,586,789 소계 38,529,794 32,547,555 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,000 999,000 대차거래이행보증금 3,542,540 - 증권거래증거금 440,000 290,000 장내파생상품매매증거금 970,451 - 특정예금 등 1,101,246 45,168 소계 6,055,237 1,334,168 합계 44,585,031 33,881,723 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 1,000 999,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 3,542,540 - 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 440,000 290,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 970,451 - 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 8,000 당좌개설보증금 한국증권금융 1,021,150 - 우리사주취득자금대출 담보 합계 5,982,141 1,297,000 6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 3,785,434 3,423,025 362,409 국채,지방채 119,811,052 119,891,773 (80,721) 특수채 32,109,296 32,139,332 (30,036) 회사채 43,629,071 44,071,257 (442,186) 집합투자증권 2,296,301 2,700,000 (403,699) 외화증권 142,800 141,280 1,520 기타 44,981 44,981 - 증권시장공동기금(*1) 213,552 213,552 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 3,502,945 3,500,000 2,945 합계 205,535,432 206,125,200 (589,768) (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 2,812,170 2,618,162 194,008 국채,지방채 1,000,578 994,950 5,628 특수채 3,003,601 3,006,950 (3,349) 회사채 6,045,480 6,300,000 (254,520) 집합투자증권 2,875,582 2,802,624 72,958 외화증권 88,382 90,270 (1,888) 기타 374,697 300,010 74,687 증권시장공동기금(*1) 241,476 241,476 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 3,205,605 3,205,605 - 합계 19,647,571 19,560,047 87,524 (*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련(*) 매매목적 58,573,520 38,030 - 50,538,250 28,900 - (*) 장내파생상품의 당일 평가로 인한 정산차금을 기타미수금으로 반영하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 증권시장공동기금 한국거래소 50,000 50,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 163,552 191,476 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 3,500,000 3,200,000 예탁금반환준비금 특수채 유진투자선물 1,003,832 2,001,595 파생상품거래 담보 특수채 삼성선물 1,003,832 1,002,007 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 1,005,954 1,000,578 손해배상공동기금 국채 NH농협은행 56,225,852 - 환매조건부매도 특수채 국민은행신탁 20,127,435 - 환매조건부매도 국채 한국증권금융 54,318,758 - 대차거래 질권설정 국채 한국예탁결제원 8,260,487 - 특수채 한국증권금융 9,969,193 - 특수채 한국예탁결제원 5,005 - 회사채 한국증권금융 27,267,798 - 회사채 한국예탁결제원 9,922,496 - 합계 192,824,194 7,445,656 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,260,140 2,513,715 (7,746,425) (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 10,263,152 3,326,493 (6,936,659) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (5,410,595) (10,062) (799,702) 178,148 (6,042,211) (단위 : 천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 재분류 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 1,151,104 (3,513,322) 58,344 (3,982,975) 876,254 (5,410,595) 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 200,000 174,774 174,774 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 40,000 74,987 74,987 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,339,660 1,339,660 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 973 973 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 977 977 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 11,250 11,250 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 12,644 12,644 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,713 9,713 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 35,882 35,882 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,946 1,946 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 40,609 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 40,116 40,116 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 30,000 35,329 35,329 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,821 4,821 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,577 39,577 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 49,160 49,160 집합투자업 KAI-어패럴펀드 1호 대한민국 1.37% 12월 5,000 4,890 4,890 집합투자업 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,854 9,854 집합투자업 KAI-세미컨펀드 1호 대한민국 0.96% 12월 30,000 29,554 29,554 집합투자업 KAI-헤일링펀드 1호 대한민국 0.83% 12월 10,000 9,765 9,765 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,800 19,800 집합투자업 KAI-바이오펀드 3호 대한민국 0.10% 12월 1,000 988 988 집합투자업 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 대한민국 3.85% 12월 50,000 49,250 49,250 집합투자업 KAI-MD 유니콘펀드 1호 대한민국 0.33% 12월 10,000 9,899 9,899 집합투자업 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,811 9,811 집합투자업 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,920 4,920 집합투자업 KAI-아이티펀드 1호 대한민국 0.10% 12월 1,000 986 986 집합투자업 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 900,000 879,104 879,104 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 1호 대한민국 4.44% 12월 24,000 23,713 23,713 집합투자업 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 16,788 16,788 집합투자업 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 대한민국 0.07% 12월 1,000 993 993 집합투자업 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,974 9,974 집합투자업 요즈마글로벌펀드2호 대한민국 0.05% 12월 10,000 9,948 9,948 집합투자업 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,974 9,974 집합투자업 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 대한민국 0.29% 12월 10,000 9,989 9,989 집합투자업 합 계 3,218,000 2,987,508 2,946,899 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 주요사업내용 관계기업(*2) KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 127,500 119,675 119,675 집합투자업 KAI-OTC 펀드 2호 대한민국 4.00% 12월 200,000 246,050 246,050 집합투자업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 1,500,000 1,455,807 1,455,807 집합투자업 KAI OTC 펀드 3호 대한민국 0.10% 12월 1,000 979 979 집합투자업 KAI OTC 펀드 4호 대한민국 0.13% 3월 1,000 999 999 집합투자업 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 990 990 집합투자업 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 29,600 29,600 집합투자업 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 19,763 19,763 집합투자업 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,864 9,864 집합투자업 KAI-열림 이브이 펀드 대한민국 0.24% 12월 50,000 60,622 60,622 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 1호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,901 4,901 집합투자업 KAI-유니콘 펀드 2호 대한민국 0.36% 12월 2,000 1,967 1,967 집합투자업 마일스톤 KN 펀드 대한민국 0.32% 12월 50,000 49,552 - 집합투자업 KAI-DI F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 40,395 40,395 집합투자업 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.37% 12월 30,000 32,371 32,371 집합투자업 KAI-바이오펀드 2호 대한민국 1.75% 12월 5,000 4,899 4,899 집합투자업 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 40,000 40,000 집합투자업 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.33% 12월 50,000 50,000 50,000 집합투자업 합 계 2,172,500 2,168,434 2,118,882 (*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2019년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 7,116,243 125,266 6,990,977 17,372 (678,421) - (678,421) KAI-OTC 펀드 2호 1,879,692 5,021 1,874,671 573,860 223,414 - 223,414 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 8,931,069 - 8,931,069 28,052 (774,312) - (774,312) KAI OTC 펀드 4호 792,226 20,845 771,381 3 (14,115) - (14,115) KAI OTC 펀드 6호 1,077,129 1,870 1,075,259 622 (14,405) - (14,405) KAI-열림 아이오티 펀드 3,787,399 - 3,787,399 25,228 (6,177,833) - (6,177,833) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,995,719 - 3,995,719 6,234,192 5,822,670 - 5,822,670 KAI-열림 에이아이 펀드 3,040,293 - 3,040,293 222 (47,128) - (47,128) KAI-열림 이브이 펀드 14,833,049 - 14,833,049 2,244 (10,227,561) - (10,227,561) KAI-유니콘 펀드 1호 2,601,411 3,058 2,598,353 25 (5,960) - (5,960) KAI-유니콘 펀드 2호 540,067 3,058 537,009 17 (5,945) - (5,945) 마일스톤 KN 펀드 12,716,160 53,370 12,662,790 627 (2,788,301) - (2,788,301) KAI-DI F 펀드 1,888,127 1,870 1,886,257 239 (13,131) - (13,131) KAI-레인보우 세컨더리 2,112,367 4,370 2,107,997 175,425 107,922 - 107,922 KAI-바이오펀드 2호 276,700 1,870 274,830 86 (8,864) - (8,864) KAI-DIP펀드 1호 751,965 - 751,965 11,215 (7,578) - (7,578) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,523,965 - 1,523,965 734 (26,035) - (26,035) KAI-어패럴펀드 1호 356,998 - 356,998 145 (8,002) - (8,002) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 4,089,449 - 4,089,449 1,646 (60,551) - (60,551) KAI-세미컨펀드 1호 3,090,377 - 3,090,377 471 (46,623) - (46,623) KAI-헤일링펀드 1호 1,176,685 - 1,176,685 856 (28,315) - (28,315) KAI-유니콘 펀드 3호 2,149,470 1,188 2,148,282 374 (21,718) - (21,718) KAI-바이오펀드 3호 1,037,613 - 1,037,613 69 (12,387) - (12,387) KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 1,280,498 - 1,280,498 2,045 (19,502) - (19,502) KAI-MD 유니콘펀드 1호 3,030,229 1,188 3,029,041 57 (30,959) - (30,959) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,336,303 1,188 2,335,115 1,111 (44,885) - (44,885) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 852,368 1,188 851,180 326 (13,820) - (13,820) KAI-아이티펀드 1호 947,454 - 947,454 354 (13,546) - (13,546) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 8,791,035 - 8,791,035 7,078 (208,965) - (208,965) KAI-인벡스 에너지조합 1호 535,005 1,463 533,542 - (6,458) - (6,458) KAI-인벡스 에너지조합 2호 472,477 1,430 471,047 32 (5,953) - (5,953) 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 1,358,452 - 1,358,452 232 (9,548) - (9,548) KAI-MD유니콘펀드2호 1,356,444 - 1,356,444 - (3,556) - (3,556) 요즈마글로벌펀드2호 18,124,587 - 18,124,587 - (95,413) - (95,413) KAI-DI 히든태그 조합 2,463,665 - 2,463,665 145 (6,335) - (6,335) 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 3,469,444 - 3,469,444 - (3,806) - (3,806) (단위 : 천원) 구분 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 4,788,551 1,540 4,787,011 42,309 (363,018) - (363,018) KAI-OTC 펀드 2호 6,151,257 - 6,151,257 1,192,027 1,151,257 - 1,151,257 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 9,708,121 2,740 9,705,381 29,373 29,373 - 29,373 KAI OTC 펀드 3호 1,008,702 - 1,008,702 153 (21,298) - (21,298) KAI OTC 펀드 4호 792,255 - 792,255 648 (745) - (745) KAI OTC 펀드 6호 1,089,664 - 1,089,664 408 (11,336) - (11,336) KAI-열림 아이오티 펀드 9,965,231 - 9,965,231 12,587 (26,969) - (26,969) KAI-열림 헬스케어 펀드 6,245,141 - 6,245,141 148 (25,427) - (25,427) KAI-열림 에이아이 펀드 3,087,421 - 3,087,421 95 (13,682) - (13,682) KAI-열림 이브이 펀드 25,060,610 - 25,060,610 4,847,818 4,769,167 - 4,769,167 KAI-유니콘 펀드 1호 2,604,313 - 2,604,313 11 (52,687) - (52,687) KAI-유니콘 펀드 2호 542,954 - 542,954 2 1,732 - 1,732 마일스톤 KN 펀드 15,451,163 - 15,451,163 364 (139,837) - (139,837) KAI-DI F 펀드 1,899,388 - 1,899,388 (425,046) (425,751) - (425,751) KAI-레인보우 세컨더리 2,363,115 - 2,363,115 216,979 173,115 - 173,115 KAI-바이오펀드 2호 279,255 - 279,255 - (5,745) - (5,745) KAI-DIP펀드 1호 760,000 - 760,000 - - - - SV-KAI 코에볼루션 1호 1,500,000 - 1,500,000 - - - - (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 119,675 72,500 - - (17,401) 174,774 KAI-OTC 펀드 2호 246,050 - (205,312) - 34,249 74,987 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,455,807 - - - (116,147) 1,339,660 KAI OTC 펀드 3호 979 - (979) - - - KAI OTC 펀드 4호 999 - - - (26) 973 KAI OTC 펀드 6호 990 - - - (13) 977 KAI-열림 아이오티 펀드 29,600 - - - (18,350) 11,250 KAI-열림 헬스케어 펀드 19,763 - - (25,545) 18,426 12,644 KAI-열림 에이아이 펀드 9,864 - - - (151) 9,713 KAI-열림 이브이 펀드 60,622 - - - (24,740) 35,882 KAI-유니콘 펀드 1호 4,901 - - - (11) 4,890 KAI-유니콘 펀드 2호 1,967 - - - (21) 1,946 마일스톤 KN 펀드 - - - - - - KAI-DI F 펀드 40,395 - - - (279) 40,116 KAI-레인보우 세컨더리 32,371 - - - 2,958 35,329 KAI-바이오펀드 2호 4,899 - - - (78) 4,821 KAI-DIP펀드 1호 40,000 - - - (423) 39,577 SV-KAI 코에볼루션 1호 50,000 - - - (840) 49,160 KAI-어패럴펀드 1호 - 5,000 - - (110) 4,890 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 10,000 - - (146) 9,854 KAI-세미컨펀드 1호 - 30,000 - - (446) 29,554 KAI-헤일링펀드 1호 - 10,000 - - (235) 9,765 KAI-유니콘 펀드 3호 - 20,000 - - (200) 19,800 KAI-바이오펀드 3호 - 1,000 - - (12) 988 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 - 10,000 (9,941) - (59) - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 50,000 - - (750) 49,250 KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 10,000 - - (101) 9,899 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 10,000 - - (189) 9,811 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 5,000 - - (80) 4,920 KAI-아이티펀드 1호 - 1,000 - - (14) 986 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 - 900,000 - - (20,896) 879,104 KAI-인벡스 에너지조합 1호 - 24,000 - - (287) 23,713 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 17,000 - - (212) 16,788 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 - 1,000 - - (7) 993 KAI-MD유니콘펀드2호 - 10,000 - - (26) 9,974 요즈마글로벌펀드2호 - 10,000 - - (52) 9,948 KAI-DI 히든태그 조합 - 10,000 - - (26) 9,974 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 - 10,000 - - (11) 9,989 합 계 2,118,882 1,216,500 (216,232) (25,545) (146,706) 2,946,899 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 손상 지분법손익 기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 121,740 - - - (2,065) 119,675 KAI-OTC 펀드 2호 200,000 - - - 46,050 246,050 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,500,000 - - - (44,193) 1,455,807 KAI OTC 펀드 3호 - 1,000 - - (21) 979 KAI OTC 펀드 4호 - 1,000 - - (1) 999 KAI OTC 펀드 6호 - 1,000 - - (10) 990 KAI-열림 아이오티 펀드 - 30,000 - - (400) 29,600 KAI-열림 헬스케어 펀드 - 20,000 - - (237) 19,763 KAI-열림 에이아이 펀드 - 10,000 - - (136) 9,864 KAI-열림 이브이 펀드 - 50,000 - - 10,622 60,622 KAI-유니콘 펀드 1호 - 5,000 - - (99) 4,901 KAI-유니콘 펀드 2호 - 2,000 - - (33) 1,967 마일스톤 KN 펀드 - 50,000 - (49,552) (448) - KAI-DI F 펀드 - 50,000 - - (9,605) 40,395 KAI-레인보우 세컨더리 - 30,000 - - 2,371 32,371 KAI-바이오펀드 2호 - 5,000 - - (101) 4,899 KAI-DIP펀드 1호 - 40,000 - - - 40,000 SV-KAI 코에볼루션 1호 - 50,000 - - - 50,000 합계 1,821,740 345,000 - (49,552) 1,694 2,118,882 (4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 관계기업 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 3,000,000 1,500,000 1,500,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 3,000,000 900,000 2,400,000 합계 6,000,000 2,400,000 3,900,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 44,585,031 - - - - - 44,585,031 - 대출채권 매입대출채권 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 소계 1,500,000 - - (30,000) - - 1,500,000 (30,000) 기타자산 미수금 17,391,418 - - (2,004) - - 17,391,418 (2,004) 미수수익 953,669 - - (4,768) - - 953,669 (4,768) 보증금 1,012,393 - - - - - 1,012,393 - 소계 19,357,480 - - (6,772) - - 19,357,480 (6,772) 합계 65,442,511 - - (36,772) - - 65,442,511 (36,772) (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 채권잔액 손실충당금 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 현금및예치금 33,881,723 - - - - - 33,881,723 - 대출채권 신용공여금 93,186 - - (466) - - 93,186 (466) 소계 93,186 - - (466) - - 93,186 (466) 기타자산 미수금 15,564,962 - - (629) - - 15,564,962 (629) 미수수익 375,353 - - (1,976) - - 375,353 (1,976) 보증금 991,985 - - - - - 991,985 - 소계 16,932,300 - - (2,605) - - 16,932,300 (2,605) 합계 50,907,209 - - (3,071) - - 50,907,209 (3,071) (2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 3,071 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 33,701 - - 기말 36,772 - - (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,550 - - 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - 제각 - - - 전(환)입 1,521 - - 기말 3,071 - - (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 50,907,209 - - 50,907,209 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 14,535,302 - - 14,535,302 기말 65,442,511 - - 65,442,511 (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초장부금액 53,902,954 - - 53,902,954 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식) - - - - 제각 - - - - 실행및상환 (2,995,745) - - (2,995,745) 기말 50,907,209 - - 50,907,209 (4) 신용공여금회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 회사 자체자금으로 조달되며 전기말 현재 융자금의 연간 이자율은 신용공여기간에 따라 연 7.4% ~ 8.9%입니다.융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 이들 주식은 전 일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 140%에 미달할 시에는 고객으로부터 담보를 추가로 제공 받거나, 담보유가증권의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,211,053 (1,424,031) 787,022 1,888,994 (1,104,744) 784,250 사용권자산 4,665,071 (1,716,367) 2,948,704 - - - 합계 6,876,124 (3,140,398) 3,735,726 1,888,994 (1,104,744) 784,250 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 784,250 322,059 - (319,287) 787,022 사용권자산(*1) 4,370,608 303,969 (6,813) (1,719,060) 2,948,704 합계 5,154,858 626,028 (6,813) (2,038,347) 3,735,726 (*1) 회계정책의 변경으로 인해 기초장부금액을 인식함.(주석2 참조) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 778,179 343,162 (304) (336,787) 784,250 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,061,600 - 1,061,600 1,061,600 - 1,061,600 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,061,600 - - 1,061,600 12. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 17,391,418 15,564,962 미수수익 953,669 375,353 보증금 1,012,393 991,985 손실충당금 (6,772) (2,605) 소계 19,350,708 16,929,695 선급금 3,445,701 - 선급비용 167,846 244,443 소계 3,613,547 244,443 합계 22,964,255 17,174,138 (2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울지방법원 80,000 80,000 소송담보 법원공탁금 합계 81,000 81,000 13. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 3,384,379 3,828,070 집합투자증권투자자예수금 1,658 999,638 합계 3,386,037 4,827,708 14. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당기말 전기말 매도유가증권 국채ㆍ지방채 109,245,651 - (2) 당기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 공정가치(장부금액) 취득원가 평가손익 국채ㆍ지방채 109,245,651 109,266,740 21,089 15. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 환매조건부매도 73,300,000 - 기타 - 51,320 합계 73,300,000 51,320 (2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 환매조건부매도 농협은행 등 0.83 73,300,000 - 16. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 우선손실충당부채(*1) 658,704 250,476 복구충당부채(*2) 219,751 209,766 합계 878,455 460,242 (*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 1개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 250,476 - 증가 408,228 250,476 사용 - - 기말 658,704 250,476 (3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 209,766 - 증가 9,985 209,766 사용 - - 기말 219,751 209,766 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 16,990,644 15,446,103 미지급비용 5,531,404 5,829,575 리스부채 3,044,611 - 소계 25,566,659 21,275,678 선수금 - 3,051 선수수익 416,340 627,769 제세예수금 1,877,832 1,230,018 기타 159,652 241,206 소계 2,453,824 2,102,044 합계 28,020,483 23,377,722 18. 퇴직급여 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,332,407 1,401,172 19. 자본금 과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 20,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 4,740,000주 보통주자본금 31,940,000천원 23,700,000천원 2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 4,740,000 23,700,000 4,740,000 23,700,000 유상증자 1,648,000 8,240,000 - - 기말 6,388,000 31,940,000 4,740,000 23,700,000 (2) 자본잉여금 1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 - 20. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식할인발행차금 (*) - (116,666) (*) 당기 유상증자로 발생한 주식발행초과금과의 상계로 인하여 감소하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,746,424) (6,936,660) 이연법인세효과 1,704,213 1,526,065 합계 (6,042,211) (5,410,595) 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,118,640 1,000,140 대손준비금 24,050 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 34,170,751 28,995,455 합계 36,313,441 31,019,645 (*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 처분예정일 : 2020년 6월 26일 처분확정일 : 2019년 6월 28일 I.미처분이익잉여금 34,170,751,420 28,803,006,138 1.전기이월미처분이익잉여금 27,499,506,138 19,856,955,268 2.회계정책의변경효과 - 3,513,322,191 3.연결범위 변동으로 인한 조정 192,448,992 - 4.당기순이익 6,468,733,948 5,506,533,939 5.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 10,062,342 (73,805,260) II. 임의적립금등의이입액 - - 1.대손준비금 - - 합 계 34,170,751,420 28,803,006,138 III. 이익잉여금처분액 2,108,040,000 1,303,500,000 1.이익준비금 191,640,000 118,500,000 2.배당금 1,916,400,000 1,185,000,000 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 300원(6%), 전기: 250원(5%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 32,062,711,420 27,499,506,138 (3) 당기와 전기의 배당금(중간배당금 포함) 내용은 다음과 같습니다. 1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 6,388,000 4,740,000 배당주식수 6,388,000 4,740,000 주당배당금 300 250 배당금 1,916,400,000 1,185,000,000 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 1,916,400,000 1,185,000,000 당기순이익 6,468,733,948 5,506,533,939 배당성향 29.63% 21.52% (4) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다. 1) 대손준비금 적립액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기적립액 24,050 24,050 적립(환입)예정금액 - - 기말잔액 24,050 24,050 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 6,468,733,948 5,665,936,780 대손준비금 환입액(전입액) - - 대손준비금 반영후 조정이익 6,468,733,948 5,665,936,780 대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익 1,207 1,195 23. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 2,186,100 3,242,441 인수및주선수수료 4,765,538 6,304,460 집합투자증권취급수수료 3,276,636 3,179,224 자산관리수수료 675,853 449,509 집합투자기구운용보수 2,656,704 2,743,582 매수및합병수수료 28,501,140 23,464,927 기타수수료수익 - 21,847 소계 42,061,971 39,405,990 매매수수료 899,973 859,952 기타수수료비용 128,631 7,125 소계 1,028,604 867,077 순수수료수익 41,033,367 38,538,913 24. 증권평가및처분손익당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,079,674 448,488 당기손익-공정가치측정증권처분이익 138,155,247 100,104,853 소계 139,234,921 100,553,341 당기손익-공정가치측정증권평가손실 2,034,036 1,822,564 당기손익-공정가치측정증권처분손실 119,261,788 77,174,473 소계 121,295,824 78,997,037 순처분손익 17,939,097 21,556,304 25. 파생상품 평가및거래손익당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 28,890,146 17,311,900 파생상품평가이익 38,030 28,900 소계 28,928,176 17,340,800 파생상품거래손실 32,412,006 23,235,420 파생상품평가손실 - - 소계 32,412,006 23,235,420 순손익 (3,483,830) (5,894,620) 26. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 699,793 539,844 당기손익-공정가치측정금융자산이자 6,109,655 7,693,750 기타포괄-공정가치측정금융자산이자 155 - 대출채권이자 805,593 779,000 기타금융자산 110,686 2,207 소계 7,725,882 9,014,801 예수부채이자 430,327 382,353 당기손익-공정가치측정금융부채이자 4,479,312 - 차입부채이자 2,055,772 7,541,908 기타금융부채이자 174,524 - 소계 7,139,935 7,924,261 순이자손익 585,947 1,090,540 27. 대출채권 평가및처분손익당기와 전기의 대출채권 평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손충당금환입 466 - 소계 466 - 대손상각비 30,000 187 소계 30,000 187 순손익 (29,534) (187) 28. 외환거래손익당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 11,070 11,455 외화환산이익 63,341 - 소계 74,411 11,455 외환차손 408 20,084 외화환산손실 - - 소계 408 20,084 순손익 74,003 (8,629) 29. 기타의영업손익당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 261,984 45,962 충당부채전입액 408,228 250,476 기타대손상각비 4,168 1,334 소계 412,396 251,810 순손익 (150,412) (205,848) 30. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 30,138,045 30,176,004 퇴직급여 1,332,407 1,401,172 복리후생비 3,386,120 3,341,713 전산운용비 1,452,868 1,494,113 임차료 188,894 1,043,789 지급수수료 2,411,630 2,602,706 접대비 3,269,459 3,441,606 감가상각비 2,038,348 336,787 연수비 20,391 6,387 세금과공과금 1,175,628 948,378 기타 1,132,704 2,043,938 합계 46,546,494 46,836,593 31. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 58,230 59,042 관계기업투자처분이익 405 - 보조금수익 11,754 43,552 잡이익 46,315 39,755 현재가치할인차금상각(*1) 20,408 19,944 합계 137,112 162,293 (*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 감소액입니다.(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 208,384 57,348 관계회사주식손상차손 - 49,552 종속기업투자처분손실 128,770 - 관계기업투자처분손실 30,237 - 유형자산처분손실 - 304 기부금 24,970 16,910 잡손실 12,450 57,410 복구충당부채전입액 9,985 9,531 합계 414,796 191,055 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,116,404 2,862,457 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (618,825) (1,177,073) 자본에 직접 반영된 법인세비용 178,148 859,798 법인세비용 2,675,727 2,545,182 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 178,148 859,798 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 9,144,461 8,211,119 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,011,781 1,806,446 조정사항 : 영구적차이 741,765 748,595 기타 (77,819) (9,859) 법인세비용 2,675,727 2,545,182 평균유효세율 29.26% 31.00% (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (11,708) (316,098) (327,806) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 289,211 565,380 854,591 파생상품평가손익 (28,900) (9,130) (38,030) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 (518,520) 156,111 (362,409) 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 2,344,593 809,765 3,154,358 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 254,520 678,566 933,086 관계기업투자주식 48,306 222,795 271,101 우발손실충당부채 250,476 408,227 658,703 리스부채 - 3,044,611 3,044,611 사용권자산 - (2,948,704) (2,948,704) 대손충당금 - 11,506 11,506 외화환산손익 - (63,341) (63,341) 선급임차료(임차보증금) (56,624) 20,591 (36,033) 현재가치할인차금(임차보증금) 57,270 (20,408) 36,862 선급임차료(복구비용) (146,839) 53,396 (93,443) 복구충당부채 209,766 9,985 219,751 미배당이익 (189,590) 189,590 - 합계(*) 2,502,535 2,812,842 5,315,377 이연법인세자산(부채) 550,558 618,825 1,169,383 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 - (11,708) (11,708) 감가상각비 574 - 574 미지급비용 233,752 55,459 289,211 파생상품평가손익 3,520 (32,420) (28,900) 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 (1,522,063) 1,003,543 (518,520) 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 (1,563,581) 3,908,175 2,344,594 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 - 254,520 254,520 관계기업투자주식 - 48,306 48,306 우발손실충당부채 - 250,476 250,476 선급임차료(임차보증금) - (56,624) (56,624) 현재가치할인차금(임차보증금) - 57,270 57,270 선급임차료(복구비용) - (146,839) (146,839) 복구충당부채 - 209,766 209,766 미배당이익 - (189,590) (189,590) 합계(*) (2,847,798) 5,350,334 2,502,536 이연법인세자산(부채) (626,516) 1,177,074 550,558 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,812,922 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 207,810 소 계 2,020,732 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (677,200) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (174,149) 소 계 (851,349) 이연법인세자산 순액 1,169,383 33. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,468,733,948 5,665,936,780 보통주순이익 6,468,733,948 5,665,936,780 가중평균유통보통주식수 5,361,377 4,740,000 기본주당이익 1,207 1,195 2) 가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초 4,740,000 4,740,000 유상증자 621,377 - 기말 5,361,377 4,740,000 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 회계정책변경의 효과34.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 4월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 4,718,790 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 4,402,564 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (31,956) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,370,608 (*) 리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 4.50%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 (*) 부동산 2,411,338 3,775,183 차량운반구 537,366 595,425 합 계 2,948,704 4,370,608 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채 (*) 부동산 2,497,037 3,775,183 차량운반구 547,574 595,425 합 계 3,044,611 4,370,608 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 304백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,377,908 차량운반구 341,153 합 계 1,719,061 리스부채에 대한 이자비용 174,524 단기리스료 17,275 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 50,597 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,624백만원입니다.③ 만기분석당기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 434,701 1,205,906 1,404,004 3,044,611 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 621,554 3,106,720 사용권자산(리스부채) 4,660,056 - 이익준비금 적립 118,500 118,500 복구충당부채의 설정 - 200,235 보증금에 대한 현재가치할인차금 설정 - 77,215 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 K-IFRS 1116호도입효과 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 - - 73,300,000 - 73,300,000 사채 - - (2,140) 2,140 - 기타 51,320 - (51,320) - - 기타금융부채 리스부채 - 4,370,608 (1,449,140) 123,144 3,044,612 합 계 51,320 4,370,608 71,797,400 125,284 76,344,612 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 기타 - 15,000 36,320 51,320 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-OTC 펀드 2호 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 - KAI OTC 펀드 3호 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 4호 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-열림 이브이 펀드 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 1호 KAI-유니콘 펀드 2호 KAI-유니콘 펀드 2호 마일스톤 KN 펀드 마일스톤 KN 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-DI F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-바이오펀드 2호 KAI-바이오펀드 2호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-어패럴펀드 1호 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - KAI-세미컨펀드 1호 - KAI-헤일링펀드 1호 - KAI-유니콘 펀드 3호 - KAI-바이오펀드 3호 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - KAI-아이티펀드 1호 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 - KAI-MD유니콘펀드2호 - 요즈마글로벌펀드2호 - KAI-DI 히든태그 조합 - 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 - 기타 - (주)와이케이동그라미 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익등 당기 전기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 87,766 187,500 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 502,740 500,000 KAI-OTC 펀드 2호 60,000 36,986 KAI-OTC 펀드 3호 72,866 20,600 KAI OTC 펀드 4호 7,930 6,781 KAI OTC 펀드 6호 10,093 11,010 KAI-열림 아이오티 펀드 13,888 30,300 KAI-열림 헬스케어 펀드 34,440 9,480 KAI-열림 에이아이 펀드 7,043 9,390 KAI-열림 이브이 펀드 36,173 62,010 KAI-유니콘 펀드 1호 - 52,000 KAI-유니콘 펀드 2호 - 8,280 마일스톤 KN 펀드 44,792 107,500 KAI-DI F 펀드 8,534 25,602 KAI-DIP펀드1호 1,267 15,200 KAI-레인보우 세컨더리 9,855 39,420 KAI-바이오펀드2호 833 5,000 SV-KAI 코에볼루션 1호 25,188 - KAI-어패럴펀드 1호 5,000 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,706 - KAI-세미컨펀드 1호 43,134 - KAI-헤일링펀드 1호 17,673 - KAI-유니콘 펀드 3호 19,892 - KAI-바이오펀드 3호 9,625 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 15,739 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 19,500 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 30,600 - KAI-MD유니콘펀드 2호 3,400 - 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 13,883 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,046 - KAI-아이티펀드 1호 9,610 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 215,753 - KAI-인벡스 에너지조합 1호 2,700 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 1,908 - KAI-DI 히든태그조합 4,117 - 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 2,736 - 메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호 1,142 - 요즈마글로벌AI펀드2호 27,330 - (주)와이케이동그라미 110,628 - 합계 1,488,530 1,127,059 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 125,266 - KAI-OTC펀드4호 14,711 - (주)와이케이동그라미 410,638 - SV-KAI 코에볼루션1호 1,938 - KAI-MD 유니콘펀드 1호 - 15,300 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 - 519 KAI-세미컨펀드 1호 - 3,921 KAI-유니콘펀드 3호 - 1,808 KAI-바이오펀드 3호 - 875 KAI-헤일링 펀드 1호 - 1,607 KAI-OTC펀드 6호 - 918 KAI-열림 아이오티펀드 - 1,263 KAI-열림 에이아이펀드 - 2,348 KAI-열림 헬스케어펀드 - 2,370 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 - 6,500 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,917 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,604 KAI-열림 이브이펀드 - 25,838 KAI-아이티펀드 1호 - 9,610 마일스톤 KN펀드 - 11,208 KAI-인벡스 에너지조합 1호 - 5,400 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,816 KAI-DI F - 17,068 KAI-DI 히든태그조합 - 20,583 KAI_DIP펀드 1호 - 13,933 KAI-MD 유니콘펀드 2호 - 17,000 KAI-레인보우 세컨더리 - 29,565 KAI-바이오펀드 2호 - 4,167 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 - 5,472 요즈마글로벌AI펀드2호 - 136,650 합 계 552,553 351,260 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 37,500 - KAI-OTC펀드4호 6,781 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 125,000 - (주)와이케이동그라미 374,697 - 합계 543,978 - (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI-어패럴펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 신규투자 - 10,000 KAI-세미컨펀드 1호 신규투자 - 30,000 KAI-헤일링펀드 1호 신규투자 - 10,000 KAI-유니콘 펀드 3호 신규투자 - 20,000 KAI-바이오펀드 3호 신규투자 - 1,000 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 추가출자 - 72,500 KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호 신규투자 - 50,000 KAI-MD 유니콘펀드 1호 신규투자 - 10,000 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 신규투자 - 10,000 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 신규투자 - 5,000 KAI-아이티펀드 1호 신규투자 - 1,000 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 신규투자 - 900,000 KAI-인벡스 에너지조합 1호 신규투자 - 24,000 KAI-인벡스 에너지조합 2호 신규투자 - 17,000 델타-코리아에셋신기술투자조합1호 신규투자 - 1,000 KAI-MD유니콘펀드2호 신규투자 - 10,000 요즈마글로벌펀드2호 신규투자 - 10,000 KAI-DI 히든태그 조합 신규투자 - 10,000 메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호 신규투자 - 10,000 KAI-OTC 펀드 2호 원금일부 회수및 중간분배금 180,000 - KAI-OTC 펀드 3호 청산분배금 1,384 - KAI-열림 헬스케어 펀드 중간분배금 25,545 - KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호 청산분배금 5,016 - 합 계 211,945 1,216,500 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 종류 유입 유출 관계기업 KAI-OTC펀드3호 신규투자 - 1,000 KAI-OTC펀드4호 신규투자 - 1,000 KAI-OTC펀드6호 신규투자 - 1,000 SV-KAI 코에볼루션 1호 신규투자 - 50,000 KAI-DI F 펀드 신규투자 - 50,000 KAI-DIP펀드1호 신규투자 - 40,000 KAI-레인보우 세컨더리 신규투자 - 30,000 KAI-바이오펀드2호 신규투자 - 5,000 KAI-열림 아이오티펀드 신규투자 - 30,000 KAI-열림 에이아이펀드 신규투자 - 10,000 KAI-열림 이브이펀드 신규투자 - 50,000 KAI-열림 헬스케어펀드 신규투자 - 20,000 KAI-유니콘펀드1호 신규투자 - 5,000 KAI-유니콘펀드2호 신규투자 - 2,000 마일스톤 KN펀드 신규투자 - 50,000 합 계 - 345,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,889,200 1,616,448 퇴직급여 269,562 292,712 배당금 15,250 27,000 합 계 2,174,012 1,936,160 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 우리은행 일중자금 12,000,000 - DGB대구은행 일중자금 10,000,000 - KEB하나은행 일중자금 5,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 한국은행 일중 R P 12,800,000 12,300,000 한국증권금융 국공채인수자금대출(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권유통금융(자체자금) 사채인수자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 고객신탁의 범위내 고객신탁의 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 42,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 42,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 13개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-열림 이브이 펀드KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-유니콘 펀드 1호KAI-유니콘 펀드 2호마일스톤 KN 펀드KAI-바이오펀드 2호KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 658,704 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3 건으로 소송가액은 2,039 백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 소송공탁보증 서울보증보험 1,411,100 38. 예수유가증권 당 기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 39,369,574 69,934,358 수익자유가증권 2,305,685,926 1,890,038,577 합계 2,345,055,500 1,959,972,935 39. 위험관리 (1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립 (4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 44,585,031 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 199,310,896 13,496,741 대출채권 1,470,000 92,720 기타자산 19,350,708 16,929,695 합계 264,716,635 64,400,879 4) 신용위험 노출에 대한 담보의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보의 내용은 다음과 같습니다. ① 신용거래융자금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 7.4 %~ 8.9%이고, 상환기간은최대 90일 이내입니다. 그리고 상환만기인 90일이 경과한 융자금은 회사가가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 12 %의이자율을 적용하고 있습니다. 융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 이들 주식은 전일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 140%에 미달할 시에는고객으로부터 담보를 추가로 제공받습니다. 5) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 121,818,715 25,846,900 45,161,523 6,483,758 199,310,896 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 당기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채등 입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타(*2) 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,004,180 3,205,605 241,476 6,045,480 13,496,741 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (*2) 전기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채입니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 44,585,031 - - 44,585,031 대출채권 1,470,000 - - 1,470,000 기타금융자산 19,350,708 - - 19,350,708 합 계 65,405,739 - - 65,405,739 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 33,881,723 - - 33,881,723 대출채권 92,720 - - 92,720 기타금융자산 16,929,695 - - 16,929,695 합 계 50,904,138 - - 50,904,138 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다. 6) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실대상 전체기간 기대신용손실대상-유의적인 신용위험 증가 전체기간 기대신용손실대상-신용손상 합계 대출채권 매입대출채권(*) - - - - (*) 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정 (채권최고액: 일십오억원의 130%) , 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실대상 전체기간 기대신용손실대상-유의적인 신용위험 증가 전체기간 기대신용손실대상-신용손상 합계 대출채권 신용공여금 181,014 - - 181,014 7) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 5,005,690 11.23% 1,289,000 3.80% 금융 및 보험업 39,579,341 88.77% 32,592,723 96.20% 소 계 44,585,031 100.00% 33,881,723 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 155,636,844 78.09% 7,451,261 55.21% 금융 및 보험업 37,235,275 18.68% - 0.00% 기타 6,438,777 3.23% 6,045,480 44.79% 소 계 199,310,896 100.00% 13,496,741 100.00% 대출채권 기타 1,470,000 100.00% 92,720 100.00% 소 계 1,470,000 100.00% 92,720 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 3,795,634 19.61% 205,914 1.22% 금융 및 보험업 328,872 1.70% 326,511 1.93% 기타 15,226,202 78.69% 16,397,270 96.86% 소 계 19,350,708 100.00% 16,929,695 100.00% 합 계 264,716,635 64,400,879 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 3,386,037 - - - 3,386,037 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - - 109,245,651 차입부채 73,300,000 - - - 73,300,000 기타금융부채 22,956,749 1,205,906 1,404,004 - 25,566,659 합계 208,888,437 1,205,906 1,404,004 - 211,498,347 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 예수부채 4,827,708 - - - 4,827,708 차입부채 - - 51,320 - 51,320 기타금융부채 21,275,678 - - - 21,275,678 합계 26,103,386 - 51,320 - 26,154,706 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 201,818,935 16,200,490 기타포괄-공정가치측정금융자산 2,513,715 3,326,493 합계 204,332,650 19,526,983 2) 민감도분석 ① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. ② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 195,549,418 187,346,772 (8,202,646) 203,748,819 8,199,401 당기손익-공정가치측정금융자산 10,049,660 9,925,504 (124,156) 10,176,110 126,450 ( 7) 자본관리 회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 40,235,821 22,844,403 17,391,418 - - 17,391,418 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 34,732,515 19,160,791 15,571,724 - - 15,571,724 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 39,835,047 22,844,403 16,990,644 - - 16,990,644 매도유가증권 109,245,651 - 109,245,651 109,245,651 - - 환매조건부매도 73,300,000 - 73,300,000 73,300,000 - - (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 34,606,894 19,160,791 15,446,103 - - 15,446,103 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,870,244 172,122,440 4,765,538 29,176,993 2,656,704 3,695,892 218,287,811 영업비용 4,882,567 170,307,015 2,205,091 16,490,807 3,392,170 11,588,016 208,865,666 영업이익 987,677 1,815,425 2,560,447 12,686,186 (735,466) (7,892,124) 9,422,145 영업외손익 11,332 - - 10,139 11,754 (310,909) (277,684) 법인세비용차감전순이익 999,009 1,815,425 2,560,447 12,696,325 (723,712) (8,203,033) 9,144,461 법인세비용 (*) 292,316 531,205 749,203 3,715,025 (211,763) (2,400,259) 2,675,727 당기순이익(손실) 706,693 1,284,220 1,811,244 8,981,300 (511,949) (5,802,774) 6,468,734 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 6,817,647 123,316,203 6,304,460 23,914,436 2,758,067 3,261,537 166,372,350 영업비용 4,457,977 121,646,664 2,818,403 14,005,793 3,230,865 11,972,767 158,132,469 영업이익 2,359,670 1,669,539 3,486,057 9,908,643 (472,798) (8,711,230) 8,239,881 영업외손익 42,569 (56) - - - (71,275) (28,762) 법인세비용차감전순이익 2,402,239 1,669,483 3,486,057 9,908,643 (472,798) (8,782,505) 8,211,119 법인세비용 (*) 744,617 517,486 1,080,565 3,071,360 (146,552) (2,722,294) 2,545,182 당기순이익(손실) 1,657,622 1,151,997 2,405,492 6,837,283 (326,246) (6,060,211) 5,665,937 (*) 당기 및 전기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계 산한 금액입니다. 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 124,782,134 93,297,141 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 2,946,899 2,118,882 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 658,704 250,476 최대손실 노출액 3,605,603 2,369,358 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 208,384 57,348 지분법주식처분손실 159,007 - 관계회사주식손상차손 - 49,552 우선손실충당부채전입액 408,228 250,476 손실 합계 775,619 357,376 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 (2019년) 매입대출채권 1,500,000 30,000 2.0% 미 수 금 (*) 17,391,418 2,004 0.0% 미수수익 953,669 4,768 0.5% 보 증 금 1,012,393 - - 합 계 20,857,480 36,772 제20기 (2018년) 신용공여금 93,186 466 0.5% 미 수 금 (*) 15,564,962 629 0.0% 미수수익 375,353 1,976 0.5% 보 증 금 991,985 - - 합 계 17,025,486 3,071 제19기 (2017년) 신용공여금 55,774 279 0.5% 미 수 금 (*) 19,837,383 - 0.0% 미수수익 254,117 1,271 0.5% 보 증 금 1,052,286 - - 합 계 21,199,560 1,550 (*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,071 1,550 451,936 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 33,701 1,521 (450,386) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 36,772 3,071 1,550 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및예치금 (*1) 44,585,031 44,585,031 33,881,723 33,881,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 205,535,432 205,535,432 19,647,571 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 2,513,715 3,326,493 3,326,493 대출채권 (*1) 1,470,000 1,470,000 92,720 92,720 기타금융자산 (*1) 19,350,708 19,350,708 16,929,696 16,929,696 합계 273,454,886 273,454,886 73,878,203 73,878,203 예수부채 (*1) 3,386,037 3,386,037 4,827,708 4,827,708 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 109,245,651 - - 차입부채(*1) 73,300,000 73,300,000 51,320 51,320 기타금융부채(*1) 25,566,659 25,566,659 21,275,679 21,275,679 합계 211,498,347 211,498,347 26,154,707 26,154,707 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 119,811,051 75,455,188 10,269,193 205,535,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,513,715 2,513,715 합계 119,811,051 75,455,188 12,782,908 208,049,147 당기손익-공정가치측정 금융부채 109,245,651 - - 109,245,651 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,000,578 9,414,646 9,232,347 19,647,571 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,326,493 3,326,493 합계 1,000,578 9,414,646 12,558,840 22,974,064 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 75,455,188 9,414,646 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,232,347 11,754,579 (10,462,667) (255,066) - 10,269,193 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,326,493 - (13,076) - (799,702) 2,513,715 합계 12,558,840 11,754,579 (10,475,743) (255,066) (799,702) 12,782,908 (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,899,572 7,235,850 (1,438,212) (1,464,863) - 9,232,347 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,432,667 2,000 (125,200) - (3,982,974) 3,326,493 합계 12,332,239 7,237,850 (1,563,412) (1,464,863) (3,982,974) 12,558,840 2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 9,232,347 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 3,326,493 DCF 등 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 12,782,908 12,558,840 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,269,193 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 255,268 (224,576) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,513,715 - - 1,381,005 (1,219,802) 합 계 12,782,908 255,268 (224,576) 1,381,005 (1,219,802) 라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리아에셋투자증권 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 3.2 - 2019년 09월 27일 상환 교보증권 합 계 - - - 5,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 미중 무역전쟁, 한일 통상마찰 등과 같은 글로벌 경제환경의 악화와 코로나19로 인한 국내 경제위축에도 불구하고 2013년 재출범 이후 7년 연속 흑자기조를 유지하는 등 안정적인 경영실적을 달성하고 있습니다. 당사는 중대형 증권회사와 차별화된 영업전략을 추진하고 있습니다. 2013년 현 최대주주가 인수한 이후 개인고객 대상 HTS(홈트레이딩 시스템)를 중단하고 IB부문, 채권부문, 법인영업부문, 대체투자, 신재생에너지 등에 특화된 전문인력을 집중적으로 충원하여 수익을 확대하고 있으며, 2016년 중소기업특화 금융투자회사로 선정된 이후 기존 비상장주식 매매 및 중개, M 자문 서비스와 함께 크라우드펀딩을 통한 자금조달 서비스 제공 등 초기 및 중소벤처기업 자금조달 분야에 대한 업무영역을 확대하여 미래 성장발판을 마련하고 있습니다. 또한, 신규 사업분야 확대에 일환으로 2016년 신기술사업금융업 및 전문사모집합투자업을 등록하였으며 등록 이후 기존 자문영업과의 연계 등을 통해 단기간내 큰 폭의 성장을 이루었습니다. 특히 전문사모집합투자업의 경우 대형증권사와 차별화를 통해 다양한 투자자들에게 맞춤형 상품(비상장주식, 메자닌, 부동산펀드 등)을 제공하며 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 요약 제 21기 사업연도 순영업수익은 전기 대비 893백만원 증가한 55,969백만원을 시현하였습니다. 수익 항목별로는 수수료손익이 금융자문수수료의 증가로 인해 전기 대비 2,494백만원 증가한 41,033백만원을 시현했으며, 유가증권 및 파생상품 처분평가손익은 채권부문의 영업 환경 악화로 전기 대비 총 1,207백만원 감소한 14,455백만원을 기록하였습니다. 한편, 판매관리비는 인건비 감소 등의 요인으로 전기 대비 291백만원 감소한 46,546백만원을 기록하였습니다. 이에 따라 영업이익은 9,422백만원으로 전기 대비 1,182백만원 증가하였고, 당기순이익은 6,468백만원을 시현하여 전기 대비 802백만원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 21기 제20기 순영업수익 55,969 55,076 수수료 손익 41,033 38,539 유가증권.파생상품처분평가손익 14,455 15,662 이자손익 586 1,091 기타손익 -106 -215 판매비와관리비 46,546 46,837 영업이익 9,422 8,240 법인세차감전순이익 9,144 8,211 당기순이익 6,468 5,666 4. 사업 부문별 사업실적 및 사업전망 가. IB금융자문 전기 대비 회사 전체 실적이 증가한 주요한 요인은 가장 큰 수익 비중을 차지하고 있는 IB 금융자문수수료 수익(자산관리수수료 포함)이 사상 최대 실적을 시현한 데 기인합니다. 동 수익은 전기 239억원 대비 53억원 증가한 292억원을 시현하였으며, 전체 수익에서 차지하는 비중은 전기 43.6%에서 52.1%로 확대되었습니다. 정부의 강력한 부동산 규제정책에도 불구하고 당사는 IB금융자문의 전문성과 업계 최고 수준의 IB전문인력을 바탕으로 이에 적극 대응하여 양호한 실적을 시현했습니다. 나. 채권 채권 트레이딩과 인수 영업을 통해 약 170억원의 순영업수익을 창출하며, IB부문과 더불어 당사의 주요 수익원 역할을 담당하고 있습니다. 2019년 하반기 기준 장외채권매매 시장점유율(M/S)은 업계 13위를 기록하였고, 특히 당사가 강점을 갖고 있는 여전채 분야에서는 대표주관회사 실적 12위, 인수실적 13위를 기록하며 업계 중상위권에 위치하고 있습니다. 다. 해외 대체투자(AI) 펀드 플레이스먼트 특화 사업분야 중 하나인 해외 대체투자 펀드 플레이스먼트 사업분야는 2014년 영업 개시 이후 지난 3월말까지 국내 기관투자자를 대상으로 33억 92백만달러(한화 기준 4조원, 1$ = 1,200원 기준)의 누적 판매규모를 달성하였습니다. 대체투자에 대한 투자자들의 니즈 증대로 동 분야는 향후 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다. 라. 펀드운용(헤지펀드 신기사조합 운용) 2020년 3월말 현재 당사가 운용중인 펀드 운용자산 규모는 헤지펀드 1,464억원과 신기술사업투자조합 1,796억원(설정예정총액 기준)을 합산한 총 3,260억원이며, 전년대비 259억원 증가하였습니다. 헤지펀드운용부문은 우수한 운용성과를 바탕으로 3월말 현재 23개의 펀드를 운용하며 그 외연을 꾸준히 확대 중이고, 신기술사업투자조합 분야는 중기특화증권사로서 높은 인지도를 바탕으로 현재 36개의 조합을 운용 중입니다. 마. 중소벤처 기업금융 중소기업특화증권사 제도가 도입된 2016년부터 2018년, 2020년 3회 연속으로 금융위로부터 중기특화 증권사로 선정될 정도로 중소벤처기업금융 분야에 특화된 역량을 확보하고 있으며, 지난 4년간 중소벤처기업을 대상으로 총 8,250억원 규모의 자금을 공급하였습니다. 현재 회사 수익에서 차지하는 비중은 크지 않으나 중소벤처기업에 대한 투자가 확대되는 트렌드에 따라 향후 회사 수익에 대한 기여도가 점진적으로 커질 것으로 기대하고 있습니다. 5. 회사의 성장 전략 핵심사업분야인 IB와 채권부문의 안정적인 수익 토대 위에 펀드운용 비즈니스와 해외대체투자 펀드플레이스먼트, 중소벤처기업금융 분야 등 신성장동력으로 육성중인 사업분야의 특화된 경쟁력을 강화하여 지속성장 추진하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 강점을 바탕으로 중위험 중수익의 대체투자상품과 비상장중소벤처기업에 대한 투자 니즈가 확대되는 금융 패러다임의 변화에 적극 대응하고자 합니다. 6. 자금조달에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 - 나. 자금조달 및 운용실적 참조 7. 리스크관리 가. 위험관리에 관한 사항 회사가 보유하고 있는 금융상품으로 인해 노출되는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 금융위험에 대하여 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하여 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 위험관리체계를 구축하고 있습니다. 제21기 말 당사의 순자본비율은 381.2% 이며, 일별 순자본비율 산출, 반기별 스트레스테스트 실시 및 분석을 통해 위험자본을 적절히 관리 사용함으로써 투자여력을 확보할 수 있도록 내부자본의 건전성을 평가 및 관리 중입니다. 나. 기타 리스크 관리 이외에도 당사는 각종 감독규정과 법률의 변경으로 인한 규제리스크를 관리하기 위하여 제ㆍ개정 진행 또는 완료된 제반 규정 및 법률을 검토하여 필요사항을 관리 체계에 선제적으로 반영하고 있습니다. 또한 부정적인 여론으로 인해 발생할 수 있는 평판리스크, 각종 계약 문서의 이해 부족으로 발생할 수 있는 법률리스크 등을 관리하기 위하여 각 사업본부와 리스크관리조직, Compliance 등이 유기적으로 협조하고 있습니다. 이를 바탕으로 특정 활동이 전사 및 관련 영업부문에 미치는 영향을 분석하고 사전에 발생 가능한 리스크를 적절한 수준에서 관리할 수 있는 체제를 구축하고 이를 지속적으로 발전시키고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/기말재무제표 감사 88,900 1,072 제20기(전기) 삼일회계법인 별도및연결 기말재무제표 감사 185,000 1,693 제19기(전전기) 삼덕회계법인 별도 반기재무제표 검토/ 별도및연결 기말재무제표 감사 35,000 624 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2019.09.30 증권신고서재무확인서 2019.10 10,000 - 제20기(전기) 2019.03.12 세무조정업무 2019.04 ~ 2019.07 9,500 - 제19기(전전기) 2017.07.28 세무조정업무 2018.04 ~ 2018.07 3,000 - 주) 상기 보수는 부가세 별도 금액입니다. 4. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.08.21 회사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 1. 논의사항 - 감사위험 및 감사계획에 관한 사항 - 감사인의 독립성에 관한 사항 - 경영진 및 감사인의 책임에 관한 사항 - 내부회계관리제도 검토수행 관한 사항 2. 논의결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 및 특이사항 없음. 2 2020.05.18 회사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 1. 논의사항 - 재무제표 감사 종결관련 사항 - 감사인의 독립성에 관한 사항 - 내부회계관리제도 검토 관한 사항2. 논의결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 및 특이사항 없음. 5. 회계 감사인의 변경 당사는 2017년까지 삼덕회계법인을 감사인으로 외부감사를 진행하였으며, 2018년 11월 30일 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정을 신청, 2018년12월14일 삼일회계법인이 감사인으로 지정되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 2019년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 교체하여 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1 ) 이사회의 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호 사외이사 황영기, 김태훈 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 제목 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 황영기 김태훈 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률66.7% 출석률100% 1 2019.04.03 우리은행 기업운전 당좌대출(일중대출) 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2019.04.26 이해관계자와의 거래 통제규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 사외이사직무규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 감사직무규정 전면 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - DGB대구은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - FY2018 4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 감사결과 및 제21기 감사계획 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 외부감사인 선임규정 제정 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 3 2019.05.10 제20기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제21기 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2019.06.12 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 코스닥시장 상장 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 내부회계관리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 하나은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제20기 내부통제 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 RBA(자금세탁방지/테러자금조달금지) 검사결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 재산상 이익제공 및 수령내역 적정성 점검결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 제20기 신용정보관리·보호인 업무수행 현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 - - 5 2019.06.19 사채발행 대표이사 사장 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 증권금융 할인어음대출 및 일중차월 약정한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2019.06.28 대표이사 사장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 사내이사 업무분장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2019.07.26 FY2019 제1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 8 2019.09.30 코스닥 상장을 위한 신주모집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 우리사주조합원에 대한 신주 우선배정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2019.10.22 FY2019 2분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 10 2020.01.31 FY2019 3분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 집합투자재산평가위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 11 2020.03.03 증권금융 일중차월 약정한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해 당 사항 없음 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 3년 - 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 3년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 김홍관 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 도태호 이사회 3년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주의 주요출자자 충족 황영기 이사회 3년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 김태훈 이사회 3년 - 법률 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 동사의 사외이사는 황영기 사외이사와 김태훈 사외이사로 상장준비과정을 통해 2019년 6월 정기 주주총회에서 신규 선임되었으며 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다. 황 영기 사외이사는 우리금융지주, KB금융지주 회장을 비롯, 금융투자협회 회장을 역임하는 등 금융투자업에 대한 지식과 이해도가 매우 높아 동사 경영의사결정에 있어 도움이 될 것으로 판단됩니다. 김태훈 사외이사는 사법시험 합격 이후 법원(판사), 법무법인등에 근무하여 법무관련 지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획관리본부 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 6명 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 이미 금융업에 대한 전문성을 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제?개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최진배 전북대학교 경영학과 졸 연세대학교 경영대학원 수료 1980.12 ~ 2013.12 금융감독원 2014.02 ~ 2016.02 서울서부지검검찰시민위원회 위원 2015.10 ~ 2016.11 와이디생명과학 사외이사 2016.05 ~ 현재 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2019.04.03 은행 당좌대출(일중대출) 약정의 건 가결 이사회 2019.04.26 이해관계자와의 거래 통제규정 제정의 건 사외이사직무규정 제정의 건 내부통제기준 개정의 건 감사직무규정 전면 개정의 건 명의개서대리인 선임의 건 은행 일중차월 한도 약정의 건 FY2018 4분기 주요경영현황 보고 제20기 감사결과 및 제21기 감사계획 보고 제20기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가보고 외부감사인 선임규정 제정 보고 가결 이사회 2019.04.30 임원 선임 보고 공시의 건 임원 해임(사임) 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.05.09 지분공시(변동보고)의 건 신용공여대출금리산정지침 제정의 건 제21기~제23기 외부감사인 선임 계약의 건 보고 일상감사 2019.05.10 제20기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제21기 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 이사회 2019.05.24 외부감사인 선임 보고의 건 보고 일상감사 2019.05.27 직원알기제도 시행결과 보고 보고 일상감사 2019.06.03 임원 선임 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.06.04 내부정보관리규정 제정의 건 보고 일상감사 2019.06.11 내부회계관리규정(안) 제정의 건 보고 일상감사 2019.06.12 현금배당 결정의 건 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 코스닥시장 상장 추진의 건 이사회규정 개정의 건 내부회계관리규정 제정의 건 은행 일중차월 한도 약정의 건 가결 이사회 현금배당 결정 보고 및 공시의 건 단기차입금증가결정 공시의 건 제20기 정기주주총회 소집결의 공시.보고의 건 보고 일상감사 2019.06.13 제20기 정기주주총회 소집통지의 건 보고 일상감사 2019.06.17 2018년도 정기금융정보 제출의 건 보고 일상감사 2019.06.19 사채발행 대표이사 사장 위임의 건 증권금융 할인어음대출 및 일중차월 약정한도증액의 건 가결 이사회 신용공여 대출금리 산정 내부심사위원회 운영현황 보고 및 공시의 건 FY2019 정보기술부분 계획 수립 보고 보고 일상감사 2019.06.20 한국증권금융 대출약정한도 증액의 건 보고 일상감사 2019.06.25 단기차입금증가결정 공시의 건 보고 일상감사 2019.06.28 대표이사 사장 선임의 건 사내이사 업무분장의 건 임원 급여 결정의 건 준법감시인 선임의 건 가결 이사회 정관변경사항 금감원 보고의 건 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.02 임원 선임 보고 공시의 건 보고 일상감사 2019.07.03 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.12 상장예비심사청구권 제출의 건 보고 일상감사 2019.07.15 직제규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.07.17 집합투자재산평가위원회 심의ㆍ의결 결과보고 보고 일상감사 2019.07.26 FY2019 1분기 주요경영현황 보고집합투자재산평가위원회 심의 결과 보고 보고 이사회 2019.08.30 신용공여 대출금리 변경의 건 보고 일상감사 2019.08.30 신용공여이자율 공시의 건 보고 일상감사 2019.09.06 전자증권 발행인 관리계좌 개설 및 업무참가신청의 건 보고 일상감사 2019.09.26 FY2019[상반기] 공개형 웹서버 취약점 분석ㆍ평가 결과보고서 제출 보고 일상감사 2019.09.30 코스닥 상장을 위한 신주모집의 건우리사주조합원에 대한 신주 우선배정의 건 가결 이사회 2019.10.10 증권신고서 제출의 건 보고 일상감사 2019.10.14 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2019.10.18 제21기 제9차 정기이사회 개최의 건 보고 일상감사 2019.10.22 FY2019 2Q 주요경영현황 보고 보고 이사회 2019.10.31 투자설명서 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.07 증권신고서 및 투자설명서 정정 공시의 건 보고 일상감사 2019.11.07 코스닥시장 상장 총액인수계약의 건 보고 일상감사 2019.11.13 상장신청서 및 부가서류 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.13 상장수수료 납입의 건 보고 일상감사 2019.11.19 IPO 대표주관사 인수수수료 지급의 건 보고 일상감사 2019.11.19 상장신청서류 변경 제출의 건 보고 일상감사 2019.11.21 대주주 등 지분변동 및 자본금 증가 금융위 보고 보고 일상감사 2019.11.26 유상증자 법인등기변경의 건 보고 일상감사 2019.11.26 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2019.12.03 FY2019 전자금융기반시설 취약점 분석ㆍ평가 결과 및 보완조치 이행계획 보고 보고 일상감사 2019.12.09 내부회계관리제도 담당자, 책임자 지정 및 운영 계획 보고 일상감사 2019.12.10 2019 세무조정업무 법인 선정의 건 보고 일상감사 2019.12.13 위임전결규정 개정의 건 보고 일상감사 2019.12.20 "매매주문등의 전화녹취업무 처리지침" 개정의 건 보고 일상감사 2020.01.28 제21기 제10차 정기이사회 개최의 건 보고 일상감사 2020.01.28 영상정보처리기기 운영, 관리 방침 전면개정의 건 보고 일상감사 2020.01.28 사고보고(즉시보고)의 건 보고 일상감사 2020.01.31 FY2019 제3분기 주요경영현황 보고집합투자재산평가위원회 심의?의결 결과보고 보고 이사회 2020.01.31 경영개선계획서 제출의 건 보고 일상감사 2020.01.31 임원 선임 보고 공시의 건 보고 일상감사 2020.02.13 분기보고서(제21기 3분기 2019.12.31) 공시의 건 보고 일상감사 2020.02.20 네고스탁 기능 확장을 위한 비대면 계좌개설 신청 시스템 개발 건 보고 일상감사 2020.02.21 2020년도 코스닥협회 회원사 정기회비(연회비) 납부의 건 보고 일상감사 2020.02.24 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2020.02.28 한국증권금융 일중차월 약정 갱신의 건 보고 일상감사 2020.02.28 사고보고(중간보고)의 건 보고 일상감사 2020.03.03 제21기 제11차 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2020.03.03 한국증권금융 일중차월 약정한도 증액의 건 보고 이사회 2020.03.04 사원증(출입카드 겸용) 제작 및 출입통제 시스템 교체의 건 보고 일상감사 2020.03.06 제21기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 결과보고의 건 보고 일상감사 2020.03.17 2020년도 금융감독원 감독분담금 납부의 건 보고 일상감사 2020.03.17 고객예탁금 이용료율 및 투자자예탁금 이용료 지급기준 변경의 건 보고 일상감사 2020.03.17 금투협회 2020년도 정기총회 의결권 행사를 위한 서면결의서 제출 보고 일상감사 2020.03.18 IT부문 업무연속성계획(BCP) 갱신의 건 보고 일상감사 2020.03.24 「임직원의 법규 등 준수 매뉴얼」 제정의 건 보고 일상감사 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.02.02 IT지원팀 (온라인)FY2019 정보보호교육 2019.11.15 한국금융연수원 (온라인)경영진이 알아야할 자금세탁방지 핵심포인트 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(21년)대리(2년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제시스템에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도평가보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 금융감독원 감사업무 보고 - 상시점검 보고 - 금융거래 정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 담보부족 현황 관리 - 영업점 미수금, 반대매매현황 점검 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 (1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김형대 고려대학교 법과대학 법학과1988 ~ 1991 조흥은행1991 ~ 2005 하나은행2005 ~ 2007 대한투자증권2007 ~ 2008 하나 IB증권2008 ~ 2009 리딩투자증권2009 ~ 2010 더커자산운용2010 ~ 2011 IWL 파트너스2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance) 해당사항 없음 - (2) 준법감시인의 주요 활동내역 일시 활동내역 2019.04 『내부통제기준』 개정 2019.05 『자금세탁방지협의회 운영세칙』 제정 2019.05 19년 1분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.06 19년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.06 19년 1분기 내부통제 보고 2019.06 18년 4분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 결과 보고 2019.06 FY2018 내부통제 이사회 보고 2019.06 FY2018 자금세탁방지 이사회 보고 2019.06 FY2018 신용정보관리·보호인 업무수행 이사회 보고 2019.06 FY2018 재산상이익 적정성 점검 결과 이사회 보고 2019.06 19년 1분기 RBA 보고 2019.07 19년 2분기 민원현황 제출 및 게시 2019.07 19년 2분기 소제기현황 제출 2019.08 19년 2분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.08 19년 2분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.08 19년 2분기 내부통제 보고 2019.08 19년 1분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 결과 보고 2019.09 『신용거래약관』 개정 2019.09 19년 2분기 RBA 보고 2019.10 19년 3분기 민원현황 제출 및 게시 2019.10 19년 3분기 소제기 현황 제출 2019.10 『임직원의 대외활동에 관한 규정』 제정 2019.11 19년 3분기 임직원 금융상품매매 점검 2019.11 19년 3분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2019.11 19년 3분기 내부통제 보고 2019.11 19년 2분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 결과 보고 2019.11 『투자권유준칙』 개정 2019.12 19년 내부통제평정표 제출 2019.12 『파생상품계좌설정약관』 개정 2019.12 19년 3분기 RBA 보고 2020.01 19년 4분기 민원현황 제출 및 게시 2020.01 19년 4분기 소제기 현황 제출 2020.01 지문정보 파기현황 보고 2020.02 19년 3분기 자금세탁방지 위험평가 지표 점검 결과 보고 2020.02 19년 4분기 임직원 금융상품매매 점검 2020.02 19년 4분기 자금세탁방지 ALERT 점검 2020.02 자금세탁방지 업무의 적정성 점검 2020.02 『직원알기제도 운영지침』 제정 2020.02 『코리아에셋투자증권 크라우드펀딩 홈페이지 회원가입 이용약관』 개정 2020.03 19년 하반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고 2020.03 19년 4분기 내부통제보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 컴플라이언스팀 2 부장 1명 (1년 8개월)사원 1명(1년) - 내부통제 점검 및 모니터링- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링- 자금세탁방지 업무- 법률검토 및 자문- 계약 검토- 소송 업무- 민원처리 및 관리 업무- 개인(신용)정보보호 업무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 채택여부당사는 서면투표제만 채택하고 있으며 집중투표제, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권의 경쟁당사는 대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 최대주주 보통주 4,140,000 87.34 4,140,000 64.81 - 기수경 최대주주 보통주 136,000 2.87 139,500 2.18 장내매수 기민경 최대주주 보통주 114,000 2.41 114,000 1.78 - 김홍관 특수관계인 보통주 45,000 0.95 45,000 0.70 - 이동원 특수관계인 보통주 22,000 0.46 22,000 0.34 - 김종호 특수관계인 보통주 22,000 0.46 22,000 0.34 - 도태호 특수관계인 보통주 16,000 0.34 16,000 0.25 - 계 보통주 4,495,000 94.83 4,498,500 70.4 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 법인의 개요당사의 최대주주는 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사입니다.케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사의 지분율은 2020.03.31일 기준 64.81% (4,140,000주)이며 특수관계인을 포함한 지분율은 70.4% (4,498,500주)입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 5 - - 더케이파트너스 유한회사 65.22 더케이파트너스 유한회사 65.22 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 자산총계 20,270 부채총계 - 자본총계 20,270 매출액 1,036 영업이익 714 당기순이익 714 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더케이파트너스 유한회사 9 이동원 6.30 - - 기동호 35.37 - - - - 김은섭 35.00 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더케이파트너스 유한회사 자산총계 14,166 부채총계 119 자본총계 14,047 매출액 310 영업이익 -92 당기순이익 270 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 분포 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이앤케이드림파트너스 사모투자전문회사 4,140,000 64.81 - - - - - 우리사주조합 313,634 4.91 - *) 우리사주 조합은 퇴사자로 인한 지분율 변동이 있으나 누적 변동 1% 미만 변동으로 공시 사항은 아님. 나. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,159 99.63 1,575,866 24.67 - 4. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나 에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이 외의 자(회사의 주 주를 포함한다)에게 신주를 배정할 수 있다 1. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 관련 법규에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장법 제16 5조의16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 경영상 필 요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 회사가 긴급한 자 금의 조달을 위하여 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 사업상 중요한 신 기술의 도입, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 발행한 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신 규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우③ 제 2 항에 따라 주주 이 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다 다만, 자본시장법 제161조제 1항제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 같 은 법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에 는 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사가 제1항의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 주주에 게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 15일간 명의개서대리인 주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 2019년 11월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 종류 '19.10 '19.11 '19.12 '20.1 '20.2 '20.3 보통주 최고 - 13,200 11,600 11,450 9,250 7,300 최저 - 8,290 9,290 9,060 6,680 4,420 평균 - 11,468 10,551 10,146 8,516 5,620 일간거래량 최고 - 10,577,291 3,309,910 334,033 83,363 237,082 최저 - 919,436 98,627 19,642 9,590 12,441 월간거래량 42,622,752 15,143,223 2,100,481 670,862 1,528,827 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 기동호 남 1959.09 대표이사사장 등기임원 상근 경영/IB총괄헤지펀드운용총괄 한국외국어대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 대표이사 사장 (13.01~현재) - - 최대주주의 최대주주의 최다출자자 7년2개월 2022.06.27 김은섭 남 1961.07 대표이사부사장 등기임원 상근 채권,법인영업금융벤처 영업총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 최대주주의주요출자자 2년9개월 2020.06.28 안노영 남 1961.02 부사장 등기임원 상근 헤지펀드운용부문장 자금본부장 한국외국어대학원 독일어과 코리아에셋투자증권 부사장(13.04~현재) - - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년 2022.06.27 김정호 남 1961.10 부사장 미등기임원 상근 채권부문장 건국대학원 부동산대학원부국증권 (05.04~15.12)코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재) 8,000 - - 4년3개월 2020.12.31 최진배 남 1955.10 감사 등기임원 상근 감사 전북대학교 경영학과 서울서부지방검찰청 검찰시민위원회 위원 (14.02~15.02) 코리아에셋투자증권 감사(16.05~현재) - - - 3년10개월 2022.06.27 황영기 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 무역학과 한화생명 사외이사 (19.03~현재) 금융투자협회 회장 (15.02~18.02) ㈜대교 사외이사 (12.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사(19.06~현재) - - - 9개월 2022.06.27 김태훈 남 1973.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 법학과 법무법인 정진 (15.03~현재) 법무법인 태산 (09.03~15.03)코리아에셋투자증권 사외이사 (19.06~현재) - - - 9개월 2022.06.27 김홍관 남 1965.07 전무 등기임원 상근 IB1부문장 미래전략실장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) 45,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년1개월 2022.06.27 도태호 남 1967.08 전무 등기임원 상근 전략기획부문장/리스크관리실장 서울대학교 국제경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재) 16,000 - 최대주주의 최대주주의 주요출자자 7년2개월 2022.06.27 백광세 남 1966.02 전무 미등기임원 상근 IB2부문장/기업금융/글로벌금융본부장 단국대학교 도시계획학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 7년1개월 2020.03.31 구만본 남 1968.01 전무 미등기임원 상근 HR부문장 서강대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.03~현재) - - - 7년1개월 - 김형대 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 준법감시인 고려대학교 법학과코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년8개월 2021.07.13 윤용철 남 1964.06 전무 미등기임원 상근 자금운용실장 시카고대학원 EMBA IBK투자증권(09.07~12.03)코리아에셋투자증권 전무(14.10~현재) - - - 5년5개월 2020.09.30 이태일 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 금융벤처부문장 방송통신대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 7년1개월 2020.03.31 최철 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 법인영업부문장/법인영업본부장 고려대학교 통계학과 코리아에셋투자증권 전무(13.10~현재) - - - 6년5개월 2020.03.31 채일륜 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 그린에너지금융본부장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.04~현재) - - - 7년 2022.02.28 정창엽 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 FICC본부장 경희대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 전무(14.02~현재) - - - 6년1개월 2020.03.31 진혁영 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 프로젝트금융본부장 미국 Hofsta대학교 경영학과 토러스투자증권 (17.04~17.09) 리딩투자증권 (16.04~17.04)코리아에셋투자증권 전무(17.10~현재) - - - 2년5개월 2020.09.30 박윤식 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 헤지펀드운용본부장 연세대학원 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(12.03~현재) - - - 8년 - 용금호 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 F.I. SALES본부장 연세대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년9개월 2020.03.31 이선호 남 1969.04 전무 미등기임원 상근 AI본부장 서강대학원 경제학과 코리아에셋투자증권 상무(13.06~현재) - - - 6년9개월 - 정운 남 1966.07 상무 미등기임원 상근 감사팀장 전남대학원 재무회계학 코리아에셋투자증권 (00.01~현재) - - - 20년2개월 2021.05.31 안진철 남 1959.03 상무 미등기임원 상근 리서치센터장 고려대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 상무(05.04~현재) - - - 1년 2020.03.31 박병인 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 IB본부장 고려대학교 경영학과하나은행 (93.09~15.12)코리아에셋투자증권 상무(16.01~현재) - - - 4년2개월 2020.03.31 김희태 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 구조화금융본부장 한국외대 경영정보학 광주은행 (95.03~18.12)코리아에셋투자증권 상무(19.02~현재) - - - 1년1개월 2021.01.31 김병일 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 IR실장 경기대학교 무역학과 아이엠투자증권 (93.12~15.02)코리아에셋투자증권 상무(15.03~현재) - - - 5년 - 이호윤 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 벤처투자본부장 포항공과대학교 생명과학과 덕우전자 (15.02~17.04)코리아에셋투자증권 상무(17.07~현재) - - - 2년8개월 2021.06.30 장성환 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 개발금융본부장 건국대학교 무역학과BNK투자증권(14.07~17.01)리딩투자증권(17.02~17.12)유안타증권(18.02~19.05)하나금융투자(19.06~20.03)코리아에셋투자증권 상무(20.03~현재) - - - 1개월 2021.03.31 김용원 남 1975.11 상무보 미등기임원 상근 종합금융본부장 전남대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 상무보(14.05~현재) - - - 5년10개월 2020.03.31 윤상근 남 1970.03 상무보 미등기임원 상근 기획관리본부장 고려대학교 경영학과 시선인터내셔널 (12.12~15.03)코리아에셋투자증권 상무보(16.01~현재) - - - 4년2개월 - 문재일 남 1973.05 상무보 미등기임원 상근 투자금융본부장 단국대학교 법학과BNK저축은행 (12.01~17.03)코리아에셋투자증권 상무보(17.04~현재) - - - 2년11개월 2020.03.31 이덕균 남 1977.04 이사 미등기임원 상근 채권영업본부장 성균관대학교 경영학과골든브릿지증권 (13.08~16.07)부국증권 (16.09~17.06)코리아에셋투자증권 상무보(17.07~현재) - - - 2년8개월 2020.03.31 정상환 남 1980.09 이사 미등기임원 상근 SF본부장 미국 켈리포니아주립대학 경영학과 코리아에셋투자증권 (15.03~16.11)IBK투자증권 (16.11~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.11~현재) - - - 2년4개월 2020.10.31 김양길 남 1976.10 이사 미등기임원 상근 FPS 본부장 고려대학교 경영학과 현대증권 (15.01~15.10)코리아에셋투자증권 이사(15.10~현재) - - - 4년4개월 2020.09.30 이원철 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 채권금융본부장 성균관대학교 경영학과 IBK투자증권 (14.03~16.11)부국증권 (17.01~17.11) 코리아에셋투자증권 이사(17.12~현재) - - - 2년3개월 2020.11.30 이병혁 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 자금팀장 고려대학교 경제학과 동양증권 (00.01~14.01)코리아에셋투자증권 이사(16.06~현재) - - - 3년9개월 - 이성호 남 1971.03 이사 미등기임원 상근 성장금융실장 한국외국어대학교 정치외교학 네오엔비즈 (15.07~16.04)포커스자산운용 (16.07~16.08) 코리아에셋투자증권 이사(16.08~현재) - - - 3년7개월 2020.07.31 박인한 남 1977.03 이사 미등기임원 상근 중소벤처기업금융센터장 서강대학교 경제학과미래에셋대우(05.04~17.04)스마일게이트자산운용(17.05~20.01)코리아에셋투자증권(20.02~현재) - - - 1개월 2020.10.31 ※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임※ 등기임원의 임기는 당사 정관 제26조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지 입니다.■보고서 작성 기준일 이후 변경 사항1. 임원 선임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김은섭 남 1961.07 대표이사부사장 등기임원 상근 채권,법인영업금융벤처 영업총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 최대주주의주요출자자 3년 2022.06.29 김정호 남 1961.10 부사장 등기임원 상근 채권부문장 건국대학원 부동산대학원부국증권 (05.04~15.12)코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재) 8,000 - - 4년5개월 2022.06.29 백광세 남 1966.02 전무 미등기임원 상근 IB2부문장/기업금융/글로벌금융본부장 단국대학교 도시계획학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 7년4개월 2021.03.31 이태일 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 금융벤처부문장 방송통신대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) - - - 7년4개월 2021.03.31 최철 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 법인영업부문장/법인영업본부장 고려대학교 통계학과 코리아에셋투자증권 전무(13.10~현재) - - - 6년8개월 2021.03.31 정창엽 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 FICC본부장 경희대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 전무(14.02~현재) - - - 6년4개월 2021.03.31 용금호 남 1968.10 전무 미등기임원 상근 F.I. SALES본부장 연세대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 전무(14.07~현재) - - - 5년11개월 2021.03.31 안진철 남 1959.03 상무 미등기임원 상근 리서치센터장 고려대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 상무(05.04~현재) - - - 1년2개월 2021.03.31 박병인 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 IB본부장 고려대학교 경영학과하나은행 (93.09~15.12)코리아에셋투자증권 상무(16.01~현재) - - - 4년5개월 2021.03.31 김용원 남 1975.11 상무보 미등기임원 상근 종합금융본부장 전남대학교 경제학과 코리아에셋투자증권 상무보(14.05~현재) - - - 6년1개월 2021.03.31 문재일 남 1973.05 상무보 미등기임원 상근 투자금융본부장 단국대학교 법학과BNK저축은행 (12.01~17.03)코리아에셋투자증권 상무보(17.04~현재) - - - 3년2개월 2021.03.31 이덕균 남 1977.04 이사 미등기임원 상근 채권영업본부장 성균관대학교 경영학과골든브릿지증권 (13.08~16.07)부국증권 (16.09~17.06)코리아에셋투자증권 상무보(17.07~현재) - - - 2년11개월 2021.03.31 ※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준임※ 김은섭 대표이사 부사장(등기임원)은 제21기 정기주총('20.6.26)에서 재선임, 김정호 부사장(등기임원)은 제21기 정기주총('20.6.26)에서 신규선임※ 미등기 임원 중 (전무)백광세, 이태일, 최철, 정창엽, 용금호, (상무)안진철, 박병인, (상무보)김용원, 이덕균, 문재일 이상 10명은 계약 갱신으로 본 보고서 제출일 현재 재직중임. 2. 임원 사임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 퇴임일 사유 비고 천현정 남 1970.03 이사 미등기임원 상근 투자금융본부장 국립목포대학교 무역학과 바로투자증권(15.04~19.03)코리아에셋투자증권 이사(19.04~현재) 2020.03.31 임기만료 김양길 남 1976.10 이사 미등기임원 상근 FPS본부장 고려대학교 경영학과 현대증권 (15.01~15.10)코리아에셋투자증권 이사(15.10~현재) 2020.05.31 중도퇴임 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사관리직 남 18 - 8 - 26 4년3개월 2,174,698 83,642 - - - - 본사관리직 여 12 - - - 12 5년9개월 591,904 49,325 - 영업전담직 남 3 - 115 - 118 3년 21,764,081 184,441 - 영업전담직 여 1 - 8 - 9 2년9개월 1,039,058 115,450 - 영업관리직 남 4 - 1 - 5 1년6개월 227,564 45,512 - 영업관리직 여 22 - 6 - 28 3년8개월 1,434,837 51,244 - 합 계 60 - 138 - 198 3년4개월 27,232,142 137,536 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수 : 2020년 03월 31일 기준 재직자 주2) 연간급여총액 : 제21기(2019.4.1~2020.03.31)동안 지급한 보수의 총액 주3) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 주4) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등) * 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 30 6,938 231,281 - 주1) 보수총액 : '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원 기준이며 제21기(2019.4.1~2020.03.31)동안 지급한 보수의 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 7 4,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,401 175 - 주1) 보수총액: 제21기(2019.4.1~2020.03.31)동안 지급한 보수의 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,692 338 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 64 32 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 132 132 - 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 등기이사의 개인별 보수가 모두 5억원 미만으로, 개인별 보수지급금액을 작성하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 서인용 상무보 1,042 - 김용원 상무보 956 - 이덕균 상무보 862 - 이성규 상무보 819 - 이석 이사 716 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 서인용 근로소득 급여 90 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 12개월간 지급한 금액(월평균 750만원) 상여 950 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후 성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(950백만원) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김용원 근로소득 급여 108 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 12개월간 지급한 금액(월평균 900만원) 상여 845 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후 성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(845백만원) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이덕균 근로소득 급여 85 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 12개월간 지급한 금액(월평균 약 708만원) 상여 774 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후 성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(774백만원) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이성규 근로소득 급여 25 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 12개월간 지급한 금액(월평균 약 208만원) 상여 792 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후 성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(792백만원) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이석 근로소득 급여 75 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 12개월간 지급한 금액(월평균 625만원) 상여 639 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후 성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(639백만원) 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 명칭 (기준일 : 2020년 3월 31일) 계열회사명 상장여부 법인등록번호 비 고 더케이파트너스유한회사 비상장 110114-******* 최대주주의 최대주주 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 비상장 110113-******* 최대주주 코리아에셋투자증권 주식회사 상장 110111-******* - 나. 계열회사의 계통도 코리아에셋투자증권 계열사 계통도.jpg 코리아에셋투자증권 계열사 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황해당사항 없음라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우 그 회사명과 내용해당사항 없음마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 주, %, 백만원) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스엘에스바이오 (비상장) 2015.06.24 투자 595 237,825 3.4 766 -14,177 -44 -439 223,648 3.3 283 11,083 627 현대엠엔소프트 (비상장) 2014.02.07 투자 561 12,840 0.3 1,013 - - 393 12,840 0.3 1,407 279,637 31,293 롯데글로벌로지스 (비상장) 2014.08.13 투자 4,810 234,307 0.7 3,183 - - -810 234,307 0.7 2,373 1,995,397 -3,809 와이케이동그라미 (비상장) 2016.08.26 투자 300 78,950 1.1 375 -78,950 -364 -11 - 0.0 - - - KAI-OTC 펀드1호 (비상장) 2018.02.08 투자 1,350 - 96.8 1,350 - -1,350 - - 0.0 - - - KAI-KSM 크라우드시딩펀드 (비상장) 2016.12.30 투자 200 - 2.5 120 - 72 -17 - 2.5 175 7,497 -283 KAI-OTC 펀드2호 (비상장) 2018.03.09 투자 200 - 4.0 246 - -205 34 - 4.0 75 1,699 1,196 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 (비상장) 2018.03.30 투자 1,500 - 15.0 1,456 - - -116 - 15.0 1,340 9,221 -455 KAI-DIP 펀드1호 (비상장) 2019.03.20 투자 40 - 5.3 40 - - - - 5.3 40 758 -3 성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁(비상장) 2016.11.01 투자 200 - 6.7 127 - 71 -1 - 6.7 196 2,954 -17 우미동탄제이차피에프브이 (비상장) 2014.12.22 투자 250 25,000 5.0 250 - - 5 25,000 5.0 255 212,377 44,037 용인일반산업단지(주) (비상장) 2018.05.02 투자 840 380 19.0 2 167,620 838 168,000 8.4 840 9,829 -30 넷마블네오 (비상장) 2019.09.30 투자 270 - - - 3,871 270 62 3,871 0.0 332 378,002 47,300 에이피알 (비상장) 2019.09.30 투자 356 - - - 12,726 356 106 12,726 0.2 463 60,525 -69 KAI-KVIC 스마트공장투자조합(비상장) 2019.11.22 투자 900 - - - - 900 -21 - 10.0 879 5,937 -63 합 계 8,928 544 -815 8,657 주1) 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다.주2) 최근사업연도기준일은 2019년 12월 31일입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행변동사항 해당사항 없음. 나. 주주총회 현황 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안번호 안건 결의 내용 비고 제20기2019.06.28 1 제1호 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈 3 제3호 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배 4 제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 5 제5호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 제19기2018.06.29 1 제1호 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 제18기2017.06.29 1 제1호 제18기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,753,800,000원 (주당 370원, 현금배당) 정 기 2 제2호 이사선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 김은섭 3 제3호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 제18기2017.03.16 1 제1호 정관 개정의 건 원안대로 승인 가결 임 시 2 제2호 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 해당사항 없음 (2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 3건 1) 위약금 청구(서울서부지방법원 2020나2017953) 구분 내용 소제기일 2020. 6. 1. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 9.2억원 진행상황 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 전부승소하였고, 이에 대해 상대방(피고) 측에서 항소를 한 상황. 주장과 증거가 명백한 상황이어서 항소심에서도 제1심과 동일한 취지로 다툴 예정. 다만 청구 자체가 위약금(손해배상)으로서, 1심에서 판결한 금액보다 감액될 여지는 있음. 2) 위약금 청구(서울중앙지방법원 2019가합000000) 구분 내용 소제기일 2019. 5. 10. 소송의 내용 금융자문계약상 당사에게 독점적 자문권한이 있음에도 불구하고, 피고는 타 증권사와 동일한 내용의 자문계약을 체결한 후 자금을 조달받음으로써 당사의 독점적 자문 권한 침해 소송가액 10.2억원 진행상황 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 제1회 변론기일 이후 사실조회신청을 하고 회신을 기다리는 상황이고, 그 회신 이후 주장 및 증거를 정리할 예정 3) 미수금청구(서울남부지방법원 2020 나 50391) 구분 내용 소제기일 2020. 1. 7. (항소장 접수) 소송의 내용 당사는 금융자문계약에 따라 피고에게 자금을 조달해주었으나, 피고는 이에 대한 금융자문수수료를 지급하지 않음 소송가액 0.99억원 진행상황 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 전부승소하였고, 이에 대해 상대방(피고) 측에서 항소를 한 상황. 주장과 증거가 명백한 상황이어서 항소심에서도 제1심과 동일한 취지로 다툴 예정 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사 (SPC) 증권종류 PF 사업장 구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 조기상환 조항 - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황1) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.04.17 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.04.17 2. 조치대상자 : 임원 1명 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정 2) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2018.01.19 증권의 발행인 등에 대한인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 기관 : 과태료 50백만원, 기관주의 - 임직원 : 주의적경고(1명) 견책(1명) 퇴직자위법부당사항(견책상당,1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.01.19 2. 조치대상자 : 3명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책(기관주의, 주의적경고 1명, 견책 1명, 퇴직자 위법부당사항(견책상당) 1명) 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.2.2. 금융위원회 과태료 납부 - 2018.3.19. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 금융감독원 조치요구안 수용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당부서에 업무주의 통보하여 재방방지 촉구 - 19년 8월중 해당부서에 대한 종합감사 실시 계획 - 회사내 인수업무 담당부서 대상으로, 자본시장법 상 불건전영업행위의 금지 등 관련 규정 준수를 위한 정기교육일정 준비 3) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2017.02.13 - 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 - 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 경영유의사항 - 문책 및 자율처리 필요 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2017.02.13 2. 조치대상자 : 준법감시인, 채권영업부 3. 조치 내용 : 경영유의사항, 문책 및 자율처리 필요 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 필요 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제3호 금융투자업규정 제4-18조 제1항, 제4항 금융투자업규정 제2-68조 제1항 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2017.4.11. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 견책 처분 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 「재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 규정」 제정. - 임직원 대상 재산상 이익 제공 관련 내부통제 강화 교육 실시. - 법인카드별 상세내역 요구 : 2017.3월부터 영업부서 임직원의 법인카드별 상세내역 제출 4) 제재 일자 사유 제재내용 비고 2015.07.27 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 경영유의사항 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2015.07.27 2. 조치대상자 : 채권영업본부, 컴플라이언스팀 3. 조치 내용 : 경영유의사항 4. 사유 및 근거법령 - 사유 : 채권거래 결제불이행 위험에 대한 내부통제 강화 필요 - 근거법령 : 해당사항 없음 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 영업점업무처리규정 개정(2015.08.25.) ㆍ위탁증거금 징수대상 및 면제대상을 열거식으로 규정하는 방식에서 면제대상만 규정하는 방식으로 변경 ㆍ위탁증거금 면제대상을 자본시장법상 전문투자자 및 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관 및 준정부기관으로 한정 ㆍ위탁증거금 징수대상의 면제 신청 관련 엄격한 기준과 절차를 마련 ㆍ징수면제 신청시 신청서 및 평가표 작성을 규정화하고 리스크관리 담당 임원의 심사절차 추가 ㆍ징수면제기간 설정 및 재연장절차를 규정화 ㆍ일정기간 매매가 없는 계좌는 징수대상 계좌로 변경 의무화 ㆍ징수면제 계좌에 대한 관리 감독 의무를 해당 영업본부장 및 리스크관리 담당임원에게 부여등의 내용으로 위탁증거금 업무처리와 관련한 규정을 강화하여 적용 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 위와 같음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 No 항목 내용 비고 1 보호예수 해제 만기기간 도래(6개월) 2020.05.20(해제일), 수량: 1,558,000 주 2 정기주주총회 승인사항 사내이사 신규선임.중임 신규선임(김정호 사내이사)중임(김은섭 사내이사) 3 최대주주 지분율 변동 최대주주 지분율 변동 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 지분율 변동(4,495,000(70.35%) ==> 3,284,766(51.42%)) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 15,176 운영자금 15,176 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2019.11.14 운영자금 480 운영자금 480 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,950,000 2019.11.20 2020.11.20 12개월 최대주주(상장) 6,388,000 보통주 1,558,000 2019.11.20 2020.05.20 6개월 특수관계인(상장) 6,388,000 보통주 313,634 2019.11.20 2020.11.20 12개월 우리사주조합 6,388,000 *) 우리사주조합 보호예수분은 법령상 인출가능사유(퇴직 등)가 발생하면 수량이 변동 될 수 있습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항 (1) 고객예탁자산 현황 (기준일:2020년3월31일) (단위: 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 위탁자예수금 3,384 3,828 1,535 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 2 1,000 11 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - 41 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 3,386 4,828 1,587 (2) 예탁재산의 보호현황1) 고객예탁금 별도예치 (기준일:2020년3월31일) (단위: 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 증권금융 별도예치금액 예치비율 위탁자예수금 3,343 3,500 105% 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 1 1 100% 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 3,344 3,501 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.