나무가 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제13기 3분기 및 제12기 3분기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제12기, 제11기 연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 12 기말 2015.12.31 현재
제 11 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말	제 11 기말

자산

유동자산	139,700,215,883	153,817,851,128	95,602,918,278

현금및현금성자산	39,682,192,552	36,806,515,321	17,083,342,550

매출채권 및 기타채권	25,234,620,656	42,280,554,860	33,728,279,634

기타금융자산	42,916,892,599	31,299,257,032	3,925,934,675

재고자산	23,807,917,938	34,456,731,308	32,852,928,791

기타유동자산	7,960,652,156	8,893,327,460	8,001,001,406

당기법인세자산	97,939,982	81,465,147	11,431,222

비유동자산	57,162,946,146	50,039,958,941	39,948,649,951

기타금융자산	2,461,159,188	585,616,313	691,852,571

유형자산	52,845,883,207	47,788,307,745	37,380,185,627

무형자산	852,957,745	810,855,055	487,284,525

매도가능금융자산	160,590,000

이연법인세자산	1,002,946,006	855,179,828	1,228,737,228

자산총계	196,863,162,029	203,857,810,069	135,551,568,229

부채

유동부채	92,430,172,003	125,706,395,374	97,138,783,992

매입채무 및 기타채무	57,848,584,072	79,225,776,773	58,613,855,019

기타금융부채

기타유동부채	2,808,071,518	655,971,611	254,924,154

단기차입금	31,748,437,246	40,002,984,410	38,076,129,704

당기법인세부채	25,079,167	5,821,662,580	193,875,115

비유동부채	27,458,533,542	17,877,285,177	19,044,055,522

매입채무 및 기타채무	92,534,537	52,932,397

장기차입금	24,480,036,451	16,005,729,624	17,730,170,000

퇴직급여채무	2,156,635,377	1,818,623,156	1,313,885,522

이연법인세부채	729,327,177

부채총계	119,888,705,545	143,583,680,551	116,182,839,514

자본

자본금	1,865,960,000	1,865,960,000	1,320,931,000

자본잉여금	60,466,070,394	45,514,133,393	13,194,019,730

기타자본구성요소	(2,740,483,233)	(5,380,406,540)	1,042,116,977

이익잉여금(결손금)	17,368,619,546	18,274,442,665	3,811,661,008

지배주주자본 총계	76,960,166,707	60,274,129,518	19,368,728,715

비지배주주 지분	14,289,777

자본총계	76,974,456,484	60,274,129,518	19,368,728,715

자본과부채총계	196,863,162,029	203,857,810,069	135,551,568,229

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기	제 12 기	제 11 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	66,216,142,754	228,949,593,505	128,963,072,351	305,867,266,413	403,847,036,348	218,330,936,354

매출원가	61,021,865,889	211,301,789,187	114,069,780,260	271,530,809,183	354,633,593,394	202,981,726,429

매출총이익	5,194,276,865	17,647,804,318	14,893,292,091	34,336,457,230	49,213,442,954	15,349,209,925

판매비와관리비	4,831,205,679	13,399,630,803	5,167,494,823	14,285,012,354	23,547,262,122	13,569,932,773

영업이익(손실)	363,071,186	4,248,173,515	9,725,797,268	20,051,444,876	25,666,180,832	1,779,277,152

금융수익	2,261,051,824	4,515,341,811	132,953,049	572,938,892	1,265,048,145	272,606,968

금융원가	317,846,775	1,627,018,950	2,276,105,590	4,384,921,177	13,693,049,073	2,911,523,701

기타이익	282,236,606	3,127,835,492	5,139,865,162	7,722,049,125	8,357,965,079	6,958,174,429

기타손실	3,512,011,603	10,161,983,807	2,014,150,128	3,970,881,039	6,275,497,547	3,675,970,493

법인세비용차감전순이익(손실)	(923,498,762)	102,348,061	10,708,359,761	19,990,630,677	15,320,647,436	2,422,564,355

법인세비용	37,026,897	1,021,452,903	1,610,219,422	3,145,592,910	6,836,135,561	600,565,061

당기순이익(손실)	(960,525,659)	(919,104,842)	9,098,140,339	16,845,037,767	8,484,511,875	1,821,999,294

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(926,465,436)	(885,044,619)	9,098,140,339	16,845,037,767	8,484,511,875	1,821,999,294

비지배지분	(34,060,223)	(34,060,223)

포괄손익 :	(1,620,386,545)	(1,610,338,083)	(280,326,580)	(85,354,364)	184,760,625

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :

해외사업환산차이	(1,611,388,700)	(1,589,559,583)	(280,326,580)	341,017,488	333,023,776

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소	(8,997,845)	(20,778,500)	(426,371,852)	(148,263,151)

총포괄손익	(2,580,912,204)	(2,529,442,925)	8,817,813,759	16,845,037,767	8,399,157,511	2,006,759,919

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(2,546,851,981)	(2,495,382,702)	8,817,813,759	16,845,037,767	8,399,157,511	2,006,759,919

비지배지분	(34,060,223)	(34,060,223)

주당이익

기본주당이익(손실)	(342)	(333)	4,938	7,714	4,210	690

희석주당이익(손실)	(342)	(333)	4,783	7,539	4,171	690

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	1,313,431,000	13,052,761,154	270,453,274	(24,307,625)	2,137,924,865	16,750,262,668	16,750,262,668

자본의 변동	총포괄손익 :	확정급여제도 재측정손익	(148,263,151)	(148,263,151)	(148,263,151)

주식매수선택권	511,529,128	511,529,128	511,529,128

당기순이익(손실)	1,821,999,294	1,821,999,294	1,821,999,294

해외사업환산손익	333,023,776	333,023,776	333,023,776

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	전환상환우선주의 보통주전환

유상증자	7,500,000	141,258,576	(48,581,576)	100,177,000	100,177,000

이익잉여금의 전입

자기주식 취득

자기주식 처분

이익소각

연결범위변동

전환권행사

주식매수선택권행사

2014.12.31 (기말자본)	1,320,931,000	13,194,019,730	733,400,826	308,716,151	3,811,661,008	19,368,728,715	19,368,728,715

2015.01.01 (기초자본)	1,320,931,000	13,194,019,730	733,400,826	308,716,151	3,811,661,008	19,368,728,715	19,368,728,715

자본의 변동	총포괄손익 :	확정급여제도 재측정손익	(426,371,852)	(426,371,852)	(426,371,852)

주식매수선택권	398,134,576	398,134,576	398,134,576

당기순이익(손실)	8,484,511,875	8,484,511,875	8,484,511,875

해외사업환산손익	341,017,488	341,017,488	341,017,488

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	전환상환우선주의 보통주전환

유상증자	338,999,387	24,120,292,413	24,459,291,800	24,459,291,800

이익잉여금의 전입	(11,080,389,851)	11,080,389,851

자기주식 취득	(14,126,108,577)	(14,126,108,577)	(14,126,108,577)

자기주식 처분	5,035,400,000	2,364,600,000	7,400,000,000	7,400,000,000

이익소각	4,675,748,217	(4,675,748,217)

연결범위변동

전환권행사	197,740,113	14,066,106,080	14,263,846,193	14,263,846,193

주식매수선택권행사	8,289,500	178,705,021	(75,915,221)	111,079,300	111,079,300

2015.12.31 (기말자본)	1,865,960,000	45,514,133,393	(6,030,140,179)	649,733,639	18,274,442,665	60,274,129,518	60,274,129,518

2015.01.01 (기초자본)	1,320,931,000	13,194,019,730	733,400,826	308,716,151	3,811,661,008	19,368,728,715	19,368,728,715

자본의 변동	총포괄손익 :	확정급여제도 재측정손익

주식매수선택권	256,696,687	256,696,687	256,696,687

당기순이익(손실)	16,845,037,767	16,845,037,767	16,845,037,767

해외사업환산손익	(308,716,151)	(308,716,151)	(308,716,151)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	전환상환우선주의 보통주전환

유상증자

이익잉여금의 전입	(11,080,389,851)	11,080,389,851

자기주식 취득	(14,126,108,577)	(14,126,108,577)	(14,126,108,577)

자기주식 처분

이익소각	4,675,748,217	(4,675,748,217)

연결범위변동

전환권행사

주식매수선택권행사

2015.09.30 (기말자본)	1,320,931,000	2,113,629,879	(8,460,262,847)	27,061,340,409	22,035,638,441	22,035,638,441

2016.01.01 (기초자본)	1,865,960,000	45,514,133,393	(6,030,140,179)	649,733,639	18,274,442,665	60,274,129,518	60,274,129,518

자본의 변동	총포괄손익 :	확정급여제도 재측정손익	(20,778,500)	(20,778,500)	(20,778,500)

주식매수선택권	250,125,725	250,125,725	250,125,725

당기순이익(손실)	(885,044,619)	(885,044,619)	(34,060,223)	(919,104,842)

해외사업환산손익	(1,157,102,418)	(1,157,102,418)	(1,157,102,418)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	전환상환우선주의 보통주전환

유상증자

이익잉여금의 전입

자기주식 취득

자기주식 처분	14,951,937,001	3,546,900,000	18,498,837,001	18,498,837,001

이익소각

연결범위변동	48,350,000	48,350,000

전환권행사

주식매수선택권행사

2016.09.30 (기말자본)	1,865,960,000	60,466,070,394	(2,233,114,454)	(507,368,779)	17,368,619,546	76,960,166,707	14,289,777	76,974,456,484

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	7,963,289,322	25,537,620,946	43,344,070,923	(4,119,773,968)

당기순이익(손실)	(919,104,842)	16,845,037,767	8,484,511,876	1,821,999,294

당기순이익조정을 위한 가감	8,788,917,703	13,620,675,268	27,878,151,871	9,102,931,281

운전자본의 변동	8,058,631,693	(3,437,093,671)	10,328,734,920	(13,573,846,016)

이자수취	160,977,077	170,683,294	397,806,311	268,748,869

이자지급	(909,843,448)	(909,843,448)	(1,847,573,660)	(1,695,573,343)

법인세납부(환급)	(7,216,288,861)	(751,838,264)	(1,897,560,395)	(44,034,053)

투자활동현금흐름	(27,509,894,651)	(39,288,688,608)	(47,858,882,136)	(22,926,165,646)

사업결합으로 인한 현금의 증가	93,243,624

단기금융상품의 처분	24,328,884,936	33,093,604,380	8,695,175,585	1,792,000,000

단기대여금의 회수	680,821,000	202,362,500	404,030,000	2,154,923,646

장기대여금의회수	6,700,000

장기금융상품의 처분	7,749,714	15,499,428

매도가능금융자산의 처분	473,810,288	383,810,288

유형자산의 처분	937,608,153	968,332,960	1,694,372,849	49,548,329

보증금의 회수	42,000,000	53,748,957	60,000,000	20,000,000

파생상품 처분	(3,201,109,776)

보증금의 증가	(240,953,165)	(129,532,176)	(125,000,000)	(82,000,000)

단기금융상품의 취득	(36,129,935,243)	(33,303,077,581)	(32,431,158,209)	(1,825,035,718)

단기대여금의 증가	(21,206,311,448)	(3,883,424,000)	(2,346,300,000)

장기대여금의취득	(6,700,000)

장기금융상품의 취득	(75,931,545)	(139,947,393)	(210,963,170)	(166,548,071)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,306)

매도가능금융자산의 취득	(223,220,288)	(160,590,000)

후순위채권의 취득	(120,000,000)

유형자산의 취득	(16,905,526,960)	(18,944,045,628)	(19,004,676,748)	(22,184,224,582)

무형자산의 취득	(146,861,827)	(142,162,893)	(355,380,701)	(51,239,250)

재무활동현금흐름	18,766,946,664	37,325,073,444	23,197,836,271	23,765,232,595

차입금의 증가	54,347,714,286	183,796,620,190	291,022,379,469	120,257,301,277

사채의 발행	4,000,000,000

전환사채의 발행	7,000,000,000	7,000,000,000

자기주식의 처분	18,498,837,001	7,400,000,000

유상증자	24,570,371,100	100,177,000

차입금의 상환	(53,827,954,623)	(139,345,438,169)	(292,368,805,721)	(100,592,245,682)

사채의 상환	(300,000,000)	(300,000,000)

자기주식의 취득	(14,126,108,577)	(14,126,108,577)

비지배지분 증가	48,350,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(43,135,473)	1,040,147,713	293,990,079

재무제표환산으로인한 조정	3,698,471,369	(193,763,709)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,875,677,231	23,380,242,073	19,723,172,771	(2,986,716,940)

기초현금및현금성자산	36,806,515,321	17,083,342,550	17,083,342,550	20,070,059,490

기말현금및현금성자산	39,682,192,552	40,463,584,623	36,806,515,321	17,083,342,550