나무가 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)분기말 2020년 03월 31일 현재
제16(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 나무가와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 도소매업(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 :

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

드림텍	1,922,180	27.97%	35,200	1.02%

서정화	204,760	2.98%	845,000	24.61%

유니퀘스트㈜	336,500	4.90%	168,250	4.90%

자기주식	-	0.00%	59,864	1.74%

기타	4,407,650	64.15%	2,325,871	67.73%

합계	6,871,090	100.00%	3,434,185	100.00%

(주1) 주주명부폐쇄 곤란등의 사유로 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga Phutho 100% 베트남 2020.03.31 제조업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga Phutho 100% 베트남 2019.12.31 제조업 의결권과반수보유 종속기업으로 보유하던 (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월 중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 또한, 종속기업으로 보유하던 Namuga(HK)은 청산완료 되었습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 167,385,506,516 142,180,845,249 25,204,661,267 128,387,398,876 (1,196,921,214) 191,152,552 전분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 85,311,415,525 77,673,989,832 7,637,425,693 57,818,630,248 (2,817,647,631) (2,817,647,631) 3) 연결범위의 변동당기중 연결범위의 변동내용은 없으며 전기의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 Namuga(HK)(주1) 연결제외 청산 (주)나무서원(주2) 연결제외 지분 매각 (주)인스케이프(주2) 연결제외 지분 매각 (주1) 전기 중 Namuga(HK)은 청산을 완료하여 연결대상에서 제외 되었습니다.(주2) (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 843,804 선급비용 (17,310) 자산총계 826,494 단기리스부채 185,868 장기리스부채 640,626 부채총계 826,494 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 1,255,959 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 875,793 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (49,299) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 826,494 단기리스부채 185,868 장기리스부채 640,626 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.02%~ 4.3%입니다. 연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정 이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,100,936,372 - 9,100,936,372 매출채권및기타채권 - 57,287,349,908 - 57,287,349,908 기타금융자산 306,653,453 10,437,600,000 - 10,744,253,453 장기매출채권및기타채권 - 244,054,975 - 244,054,975 장기기타금융자산 - 461,819,164 457,418,160 919,237,324 합 계 306,653,453 77,531,760,419 457,418,160 78,295,832,032 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,017,674,895 - 8,017,674,895 매출채권및기타채권 - 38,542,161,719 - 38,542,161,719 기타금융자산 916,145,756 18,197,808,972 - 19,113,954,728 장기매출채권및기타채권 - 260,657,426 - 260,657,426 장기기타금융자산 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 916,145,756 65,018,303,012 457,418,160 66,391,866,928 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 74,842,097,767 - 74,842,097,767 차입금및사채 - 60,826,130,932 - 60,826,130,932 리스부채 - 185,456,486 - 185,456,486 기타금융부채 2,151,954,372 - 1,104,658 2,153,059,030 장기매입채무및기타채무 - 197,948,519 - 197,948,519 장기차입금 - 2,644,830,468 - 2,644,830,468 장기리스부채 - 600,723,485 - 600,723,485 장기기타금융부채 3,217,547,915 - - 3,217,547,915 합 계 5,369,502,287 139,297,187,657 1,104,658 144,667,794,602 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 89,390,104,143 - 89,390,104,143 차입금및사채 - 46,028,462,221 - 46,028,462,221 리스부채 - 235,479,521 - 235,479,521 기타금융부채 4,726,527,808 - 5,293,151 4,731,820,959 장기매입채무및기타채무 - 196,982,670 - 196,982,670 장기차입금 - 3,338,265,694 - 3,338,265,694 장기리스부채 - 588,747,896 - 588,747,896 장기기타금융부채 3,202,588,689 - - 3,202,588,689 합 계 7,929,116,497 139,778,042,145 5,293,151 147,712,451,793 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,769,593,887 - 상각후원가측정금융자산 48,268,078 4,837,245,681 (39,431,223) - 기타포괄손익-공정가치측정항목 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합 계 48,268,078 4,837,245,681 2,730,162,664 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (1,064,927,780) - 상각후원가측정금융부채 (488,782,943) (3,199,939,226) - - 금융보증부채 - - 4,188,493 - 합 계 (488,782,943) (3,199,939,226) (1,060,739,287) - (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 65,772,506 734,978,644 (362,254) - 기타포괄손익-공정가치측정항목 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합 계 65,772,506 734,978,644 (362,254) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (161,578,755) - 상각후원가측정금융부채 (405,032,315) (134,778,704) - - 합 계 (405,032,315) (134,778,704) (161,578,755) - 4. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 306,653,453 306,653,453 916,145,756 916,145,756 장기기타금융자산 457,418,160 457,418,160 457,418,160 457,418,160 공정가치로 인식된 금융자산 소계 764,071,613 764,071,613 1,373,563,916 1,373,563,916 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 9,100,936,372 9,100,936,372 8,017,674,895 8,017,674,895 매출채권및기타채권 57,287,349,908 57,287,349,908 38,542,161,719 38,542,161,719 기타금융자산 10,437,600,000 10,437,600,000 18,197,808,972 18,197,808,972 장기매출채권및기타채권 244,054,975 244,054,975 260,657,426 260,657,426 장기기타금융자산 461,819,164 461,819,164 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 77,531,760,419 77,531,760,419 65,018,303,012 65,018,303,012 금융자산 합계 78,295,832,032 78,295,832,032 66,391,866,928 66,391,866,928 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 2,151,954,372 2,151,954,372 4,726,527,808 4,726,527,808 장기기타금융부채 3,217,547,915 3,217,547,915 3,202,588,689 3,202,588,689 공정가치로 인식된 금융부채 소계 5,369,502,287 5,369,502,287 7,929,116,497 7,929,116,497 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 74,842,097,767 74,842,097,767 89,390,104,143 89,390,104,143 차입금및사채 60,826,130,932 60,826,130,932 46,028,462,221 46,028,462,221 리스부채 185,456,486 185,456,486 235,479,521 235,479,521 장기매입채무및기타채무 197,948,519 197,948,519 196,982,670 196,982,670 장기차입금 2,644,830,468 2,644,830,468 3,338,265,694 3,338,265,694 장기리스부채 600,723,485 600,723,485 588,747,896 588,747,896 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 139,297,187,657 139,297,187,657 139,778,042,145 139,778,042,145 금융보증부채 1,104,658 1,104,658 5,293,151 5,293,151 금융부채 합계 144,667,794,602 144,667,794,602 147,712,451,793 147,712,451,793 연결실체는 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 306,653,453 - 306,653,453 - 306,653,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 764,071,613 - 306,653,453 457,418,160 764,071,613 기타금융부채 2,151,954,372 - 2,151,954,372 - 2,151,954,372 장기기타금융부채 3,217,547,915 - 3,217,547,915 - 3,217,547,915 합 계 5,369,502,287 - 5,369,502,287 - 5,369,502,287 (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 916,145,756 - 916,145,756 - 916,145,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 1,373,563,916 - 916,145,756 457,418,160 1,373,563,916 기타금융부채 4,726,527,808 - 4,726,527,808 - 4,726,527,808 장기기타금융부채 3,202,588,689 3,202,588,689 3,202,588,689 합 계 7,929,116,497 - 7,929,116,497 - 7,929,116,497 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 6,454,411 4,780,047 예금 9,094,481,961 8,012,894,848 합 계 9,100,936,372 8,017,674,895 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 55,829,827,753 - 55,829,827,753 35,791,269,904 - 35,791,269,904 단기기타채권 : 미수금 85,592,421 (49,751,519) 35,840,902 1,220,490,152 (6,930,000) 1,213,560,152 미수수익 209,410,246 - 209,410,246 246,835,143 - 246,835,143 단기대여금 1,102,271,007 - 1,102,271,007 1,160,496,520 - 1,160,496,520 보증금 110,000,000 - 110,000,000 130,000,000 - 130,000,000 유동성 소계 57,337,101,427 (49,751,519) 57,287,349,908 38,549,091,719 (6,930,000) 38,542,161,719 장기기타채권 : 장기미수금 47,440,902 - 47,440,902 45,816,161 - 45,816,161 장기대여금 250,000,000 (125,000,000) 125,000,000 250,000,000 (125,000,000) 125,000,000 보증금 71,614,073 - 71,614,073 89,841,265 - 89,841,265 비유동성 소계 369,054,975 (125,000,000) 244,054,975 385,657,426 (125,000,000) 260,657,426 합 계 57,706,156,402 (174,751,519) 57,531,404,883 38,934,749,145 (131,930,000) 38,802,819,145 (2) 당분기말 현재 매출채권및기타유동채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타유동채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31일~180일 180일~1년 1년경과 계 총장부금액 57,287,349,908 - - - 49,751,519 57,337,101,427 매출채권 55,829,827,753 - - - - 55,829,827,753 단기기타채권 1,457,522,155 - - - 49,751,519 1,507,273,674 기대손실율 0% 10% 30% 100% 기대손실 - - - - 49,751,519 49,751,519 순장부금액 57,287,349,908 - - - - 57,287,349,908 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31일~180일 180일~1년 1년경과 계 총장부금액 38,510,591,719 - 23,100,000 15,400,000 - 38,549,091,719 매출채권 35,791,269,904 - - - - 35,791,269,904 단기기타채권 2,719,321,815 - 23,100,000 15,400,000 - 2,757,821,815 기대손실율 0% 10% 30% 100% 기대손실 - - 2,310,000 4,620,000 - 6,930,000 순장부금액 38,510,591,719 - 20,790,000 10,780,000 - 38,542,161,719 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - 미수금 6,930,000 42,821,519 - - - 49,751,519 장기대여금 125,000,000 - - - 125,000,000 합 계 131,930,000 42,821,519 - - - 174,751,519 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 173,597,825 2,783,281 - - 176,381,106 미수금 - - - - - - 합 계 173,597,825 2,783,281 - - - 176,381,106 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 306,653,453 916,145,756 상각후원가측정기타금융자산 10,437,600,000 18,197,808,972 소계 10,744,253,453 19,113,954,728 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 461,819,164 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 457,418,160 소계 919,237,324 457,418,160 합계 11,663,490,777 19,571,372,888 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 통화선도 파생상품자산 - - 내재파생상품자산 306,653,453 916,145,756 합계 306,653,453 916,145,756 1) 통화선도 파생상품연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.전기말 통화선도 파생상품과 관련한 미결제 약정금액은 없으며, 당분기말 현재 통화선도 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미결제 약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선도 USD 4,741,000 - (178,043,599) 통화선도 USD 9,000,000 - (16,976,852) 합계 - - (195,020,451) 2) 내재파생상품자산연결실체는 당분기말 현재 발행한 복합금융상품인 전환사채와 관련하여 내재파생상품 자산 및 부채를 계상하고 있으며, 내재파생상품 자산은 발행한 전환사채에 대한 연결실체의 콜옵션가치입니다.3) 채무증권 ① 채무증권의 내용 (단위 :원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3% 236,348,948 - - - (단위 :원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3% 236,348,948 - - - ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 :원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 236,348,948 - - - (단위 :원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 236,348,948 - - - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 10,437,600,000 18,197,808,972 비유동항목 : 장기금융상품 461,819,164 - 합계 10,899,419,164 18,197,808,972 (주1) 단기금융상품 중 정기예금 10,437백만원은 차입금 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 457,418,160 457,418,160 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜미투온브이알 2,824 5.5% 240,040,000 - - (240,040,000) 밀리웨이브(구. 한신비전) 396,720 18.0% 1,000,000,000 457,418,160 457,418,160 (542,581,840) 합계 1,240,040,000 457,418,160 457,418,160 (782,621,840) (단위 :원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜미투온브이알 2,824 5.5% 240,040,000 - - (240,040,000) 밀리웨이브(구. 한신비전) 396,720 18.0% 1,000,000,000 457,418,160 457,418,160 (542,581,840) 합계 1,240,040,000 457,418,160 457,418,160 (782,621,840) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 제품 8,697,315,683 8,059,783,076 (123,927,873) (637,532,607) 재공품 4,384,315,934 4,384,315,934 8,767,973 - 원재료 15,290,958,684 15,264,089,408 1,647,940 (26,869,276) 미착품 35,477,835 35,477,835 - - 합 계 28,408,068,136 27,743,666,253 (113,511,960) (664,401,883) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 제품 15,117,060,382 14,603,455,648 (182,411,841) (513,604,734) 재공품 5,295,249,400 5,286,481,427 (300,646) (8,767,973) 원재료 19,417,623,822 19,389,106,606 333,608,014 (28,517,216) 미착품 887,425,728 887,425,728 - - 합 계 40,717,359,332 40,166,469,409 150,895,527 (550,889,923) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 757,237,898 946,569,348 선급비용 238,290,831 124,657,838 부가세대급금 4,606,256,720 5,864,065,411 반환재고회수권 85,243,580 71,721,360 소계 5,687,029,029 7,007,013,957 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.당기 투자부동산의 금액은 유형자산으로 대체되어 해당사항이 없습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 유형자산에서대체 상각 유형자산으로대체 기말 토지 245,724,980 - - - - (245,724,980) - 건물 756,384,806 - - - 59,490,928 (815,875,734) - 합 계 1,002,109,786 - - - 59,490,928 (1,061,600,714) - 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 829,467,489 - - - 829,467,489 건물 26,096,796,138 (9,440,404,906) - - 16,656,391,232 기계장치 90,048,790,829 (46,013,891,861) - - 44,034,898,968 차량운반구 298,568,394 (140,755,926) - - 157,812,468 공구와기구 201,854,560 (106,442,335) - (2,839,302) 92,572,923 비품 77,973,000 (76,432,830) - - 1,540,170 시설장치 5,790,049,667 (5,126,919,824) - - 663,129,843 건설중인자산 21,793,920,517 - - - 21,793,920,517 합 계 145,137,420,594 (60,904,847,682) - (2,839,302) 84,229,733,610 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 583,742,509 - - - 583,742,509 건물 24,057,056,890 (8,316,416,009) - - 15,740,640,881 기계장치 79,725,198,024 (40,788,932,250) - - 38,936,265,774 차량운반구 285,147,749 (123,282,232) - - 161,865,517 공구와기구 131,879,246 (98,682,119) - (3,180,015) 30,017,112 비품 77,973,000 (75,889,332) - - 2,083,668 시설장치 5,090,381,050 (4,828,722,433) - - 261,658,617 건설중인자산 20,979,157,639 - - - 20,979,157,639 합 계 130,930,536,107 (54,231,924,375) - (3,180,015) 76,695,431,717 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 기타증감 기말 토지 583,742,509 - - - - 245,724,980 - 829,467,489 건물 15,740,640,881 - - (663,765,920) - 815,875,734 763,640,537 16,656,391,232 기계장치 38,936,265,774 322,730,724 (90,201,291) (2,865,540,374) - 5,462,384,535 2,269,259,600 44,034,898,968 차량운반구 161,865,517 - - (12,707,239) - - 8,654,190 157,812,468 공구와기구 33,197,127 69,975,314 - (7,591,596) - - (168,620) 95,412,225 정부보조금 (3,180,015) - - 340,713 - - - (2,839,302) 비품 2,083,668 - - (543,498) - - - 1,540,170 시설장치 261,658,617 104,467,274 - (47,972,800) - 322,485,869 22,490,883 663,129,843 건설중인자산 20,979,157,639 5,494,575,694 (140,000,000) - - (5,784,870,404) 1,245,057,588 21,793,920,517 합 계 76,695,431,717 5,991,749,006 (230,201,291) (3,597,780,714) - 1,061,600,714 4,308,934,178 84,229,733,610 (주1)기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위의변동 대체 기타증감 기말 토지 829,467,489 - - - - - - 829,467,489 건물 18,034,444,749 - - (547,018,773) - - 258,227,440 17,745,653,416 기계장치 25,409,675,552 - (248,211,467) (2,641,379,608) - 7,419,508,957 743,273,773 30,682,867,207 차량운반구 131,470,303 - - (9,560,417) - - 12,588,224 134,498,110 공구와기구 54,530,020 - - (6,194,805) - - (168,621) 48,166,594 정부보조금 (4,542,867) - - 340,713 - - - (4,202,154) 비품 16,668,088 - - (3,307,697) - - - 13,360,391 시설장치 612,894,511 612,302 (2,856,466) (162,246,957) - 15,311,968 8,267,478 471,982,836 건설중인자산 4,331,712,727 5,648,594,616 (95,724,495) - - (8,302,820,925) 39,750,684 1,621,512,607 합계 49,416,320,572 5,649,206,918 (346,792,428) (3,369,367,544) - (868,000,000) 1,061,938,978 51,543,306,496 (주1)기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,423,303,081 3,184,475,900 판매비와관리비 174,477,633 184,891,644 합 계 3,597,780,714 3,369,367,544 (4) 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보제공 되어 있습니다.12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 3,353,528,667 (1,657,301,912) - 1,696,226,755 특허권 87,493,689 (1,433,520) - 86,060,169 회원권 33,419,400 - - 33,419,400 합 계 3,474,441,756 (1,658,735,432) - 1,815,706,324 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 3,257,011,650 (1,534,420,093) - 1,722,591,557 특허권 1,083,700 (686,346) - 397,354 회원권 33,419,400 - - 33,419,400 합 계 3,291,514,750 (1,535,106,439) - 1,756,408,311 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의 변동 기타증감 기말 소프트웨어 1,722,591,557 63,745,006 - (122,881,819) - 32,772,011 1,696,226,755 특허권 397,354 86,409,989 - (747,174) - - 86,060,169 회원권 33,419,400 - - - - - 33,419,400 합계 1,756,408,311 150,154,995 - (123,628,993) - 32,772,011 1,815,706,324 (주1)기타증감은 계정대체와 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의 변동 기타증감 기말 영업권 84,603,379 - - - - - 84,603,379 소프트웨어 736,166,224 506,154,694 - (115,874,085) - 880,715,888 2,007,162,721 특허권 505,724 - - (27,093) - - 478,631 회원권 288,919,400 - - - - - 288,919,400 합계 1,110,194,727 506,154,694 - (115,901,178) - 880,715,888 2,381,164,131 (주1)기타증감은 계정대체와 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 73,420,854 64,921,521 매출원가 50,208,139 50,979,657 합계 123,628,993 115,901,178 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 72,366,105,618 86,859,928,676 단기기타채무 : 미지급금 2,100,329,419 2,137,343,705 미지급비용 375,662,730 322,831,762 임대보증금 - 70,000,000 유동성 소계 74,842,097,767 89,390,104,143 장기기타채무 : 미지급금 179,725,568 179,725,568 미지급비용 18,222,951 17,257,102 임대보증금 - - 비유동성 소계 197,948,519 196,982,670 합 계 75,040,046,286 89,587,086,813 14. 차입금 및 사채(1) 장단기 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성차입금 56,015,240,640 41,403,350,556 사채 4,810,890,292 4,625,111,665 유동성차입금 및 사채 소계 60,826,130,932 46,028,462,221 장기차입금 2,644,830,468 3,338,265,694 합 계 63,470,961,400 49,366,727,915 (2) 유동성차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성외화장기차입금 Vietcombank LIBOR+2.5% 5,240,369,213 5,505,338,965 유동성장기차입금 소계 5,240,369,213 5,505,338,965 운영자금대출 Vietcombank LIBOR+0.9% 16,255,206,954 9,167,498,804 운영자금대출 Shinhanbank LIBOR+0.7% 14,406,664,473 14,427,190,597 운영자금대출 BIDV 3.00% 6,113,000,000 - 운영자금대출 KEB하나은행 3.17% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 신한은행 2.72% 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 신한은행 2.08% 1,000,000,000 1,500,000,000 운영자금대출 우리은행 2.04% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 기업은행 2.83% 3,000,000,000 2,803,322,190 운영자금대출 기업은행 3.03% 2,000,000,000 - 단기차입금 소계 50,774,871,427 35,898,011,591 합 계 56,015,240,640 41,403,350,556 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR + 2.50% 7,885,199,681 8,843,604,659 분할상환 합 계 7,885,199,681 8,843,604,659 유동성 대체액 (5,240,369,213) (5,505,338,965) 비유동성 잔액 2,644,830,468 3,338,265,694 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 5,240,369,213 1년초과 2년이내 2,644,830,468 합 계 7,885,199,681 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전환사채 당분기말 전기말 총발행가액 10,685,161,600 10,685,161,600 일반사채 4,810,890,292 4,625,111,665 내재파생상품 부채 5,174,481,836 7,929,116,497 내재파생상품 자산 306,653,453 916,145,756 (5) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액(원) 10,685,161,600원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2025년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.3580%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 사채와 전환권의 분리여부 미분리 전환권 행사기간 2020년 6월 12일부터 2025년 5월 12일까지 전환권 행사에 따라 전환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주 발행 시 전환가액(주1,2,) 17,675원 전환권 행사에 따라 전환할 주식수 (주1,2) 604,535주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 발행회사의 매도청구권(주3) 발행회사는 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터12개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격이 조정 될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. (주2) 전환가액 및 전환권 행사에 따라 전환할 주식수는 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다. 최초 발행시 전환가액 및 전환권 행사에 따라 전환할 주식수는 각각 35,350원 및 302,267 주입니다. (주3) 연결실체는 상기 전환사채에 부여된 옵션을 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하였습니다. (6) 전기 중 교환권 행사로 당분기말 현재 잔액은 없으나 전기 중 연결실체가 발행한 후 교환된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액 9,314,838,400원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2024년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 1.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환비율 100% 사채와 교환권의 분리여부 미분리 교환권 행사기간 2019년 6월 13일부터 2024년 6월 04일까지 교환권 행사에 따라 교환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주(자기주식) 발행 시 교환가액 38,900원 교환권 행사에 따라 교환할 주식수 239,456주 사채권자의 조기상환청구권(주1) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권 해당없음 (주1) 연결실체는 최초 발행시 상기 교환사채에 부여된 옵션을 파생상품부채로 분류하였습니다. 전기 중 상기 교환사채 및 내재파생상품은 자기주식 239,456주와 교환되어 제거되었으며, 해당 교환거래에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 교환사채 내재파생상품 부채(*) 교환 전 장부금액 3,491,309,866 6,389,653,123 소계 9,880,962,989 자기주식 취득원가 2,831,088,288 자기주식처분이익 7,049,874,701 (*) 내재파생상품 부채는 교환 전일을 기준으로 공정가치로 평가한 금액입니다. 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 파생상품부채 2,151,954,372 4,726,527,808 금융보증부채 1,104,658 5,293,151 소 계 2,153,059,030 4,731,820,959 장기기타금융부채 : 파생상품부채 3,217,547,915 3,202,588,689 기타금융부채 합 계 5,370,606,945 7,934,409,648 (2) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 195,020,451 - 내재파생상품 5,174,481,836 7,929,116,497 합 계 5,369,502,287 7,929,116,497 16. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 184,385,592 232,454,022 선수금 - - 환불부채 85,048,807 71,816,023 합 계 269,434,399 304,270,045 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,268,900,921 3,157,210,064 사외적립자산 공정가치 (1,409,543,948) (1,417,931,516) 합 계 1,859,356,973 1,739,278,548 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,157,210,064 2,752,213,868 근무원가 190,993,839 186,353,379 이자원가 16,398,540 16,111,302 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 (95,701,522) (136,806,725) 연결범위 변동 기말 3,268,900,921 2,817,871,824 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,417,931,516 1,663,181,452 이자수익 10,305,237 11,997,741 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,995,663 (4,631,831) 사용자의 기여금 급여지급액 (20,688,468) (71,900,012) 연결범위 변동 기말 1,409,543,948 1,598,647,350 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 1,409,543,948 1,417,931,516 (4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 190,993,839 186,353,379 순이자손익 6,093,303 4,113,561 합 계 197,087,142 190,466,940 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 22,367,707 판매비와관리비 104,800,184 95,702,917 연구개발비 92,286,958 72,396,316 합 계 197,087,142 190,466,940 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 1,995,663 (4,631,831) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 1,995,663 (4,631,831) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 5.17% 5.17% 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 6,871,090 3,434,185 보통주자본금 3,633,284,500 1,914,832,000 (주1) 지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2020-01-01 3,434,185 1,914,832,000 42,373,700,942 무상증자 2020-02-14 3,434,185 1,717,092,500 (1,717,092,500) 주식선택권의 행사 2020-03-19 2,720 1,360,000 47,787,680 기말 2020-03-31 6,871,090 3,633,284,500 40,704,396,122 (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 기말 2019-03-31 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,704,396,122 42,373,700,942 자기주식처분이익 22,484,661,953 21,104,625,128 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합 계 63,301,291,454 63,590,559,449 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,373,700,942 (1,669,304,820) - 40,704,396,122 자기주식처분이익 21,104,625,128 1,380,036,825 - 22,484,661,953 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합 계 63,590,559,449 (289,267,995) - 63,301,291,454 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,286,573,307 - - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 - - 78,702,542 합 계 57,970,998,710 - - 57,970,998,710 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (707,772,072) 주식선택권 - 40,035,680 합 계 - (667,736,392) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (707,772,072) - 707,772,072 - 주식선택권 40,035,680 - (40,035,680) - 합 계 (667,736,392) - 667,736,392 - (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 - - 101,340,315 합 계 (3,437,520,045) - - (3,437,520,045) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 59,864 707,772,072 299,320 3,538,860,360 처분 (59,864) (707,772,072) - - 기말 - - 299,320 3,538,860,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,720 6,700 6,885 6,700 행사 (2,720) 6,700 - - 기말 - - 6,885 6,700 기말행사가능 - - 6,885 6,700 2020년 2월 17일(신주배정기준일)의 무상증자에 따라 잔여 주식매수선택권의 수량과 행사가격은 각각 5,440주와 3,350원으로 조정됩니다. 3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-2차 가중평균주가 17,987 행사가격 6,700 기대주가변동성 0.321 옵션만기 2020-10-31 기대배당금 0 무위험이자율 2.97% 공정가치 14,719 20.기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 3,486,924,085 2,098,850,319 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (782,621,840) (782,621,840) 합계 2,704,302,245 1,316,228,479 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 해외사업환산손익 2,098,850,319 1,388,073,766 - 3,486,924,085 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 평가손실 (782,621,840) - - (782,621,840) 합계 1,316,228,479 1,388,073,766 - 2,704,302,245 (단위 : 원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 1,443,913,158 (451,785,854) - 992,127,304 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 평가손실 (526,640,000) - - (526,640,000) 합계 917,273,158 (451,785,854) - 465,487,304 21. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 17,515,201,076 21,885,244,318 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 128,886,018,785 56,681,292,272 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 123,164,541,453 54,674,456,949 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,270,924,850 1,145,156,613 퇴직급여 104,800,184 95,702,917 복리후생비 170,105,031 155,648,864 여비교통비 54,465,254 72,417,518 접대비 39,214,138 38,322,461 통신비 25,008,823 16,806,860 수도광열비 11,827,682 28,639,544 세금과공과 22,026,509 10,729,139 감가상각비 174,477,633 184,891,644 지급임차료 9,028,607 13,927,072 수선비 6,225,280 7,413,647 보험료 16,229,379 32,813,904 차량유지비 27,392,498 8,629,075 경상개발비 1,631,188,562 1,824,794,431 운반비 379,999,370 305,425,859 교육훈련비 2,925,870 2,390,580 도서인쇄비 1,633,691 1,088,965 소모품비 175,299,851 122,582,194 지급수수료 298,941,533 369,256,672 광고선전비 652,040 2,634,949 대손상각비 - 2,783,281 무형자산상각비 73,420,854 64,921,521 합계 4,495,787,639 4,506,977,710 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 48,268,078 65,772,506 금융보증수익 4,188,493 - 파생상품평가이익 2,769,593,887 - 파생상품거래이익 - (38,037,995) 장기금융상품평가이익 2,210,192 2,421,027 합계 2,824,260,650 30,155,538 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 488,782,943 405,032,315 파생상품평가손실 819,471,980 123,650,115 파생상품거래손실 245,455,800 123,540,760 합계 1,553,710,723 652,223,190 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,943,208,668 (234,651,379) 외화환산이익 1,193,598,797 733,150,608 수입수수료 10,387,097 21,000,000 유형자산처분이익 8,652,015 73,242,470 종속기업투자주식처분이익 - 55,843,902 리스해지이익 967,134 - 잡이익 30,143,851 20,232,685 합 계 4,186,957,562 668,818,286 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,610,469,574 (351,061,046) 외화환산손실 889,031,436 249,360,335 투자부동산감가상각비 3,399,482 - 기타의대손상각비 41,641,415 - 잡손실 17,561,291 187,226,130 합 계 2,562,103,198 85,525,419 26. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,422,803,156 808,976,401 재고자산의 매입 98,219,974,203 45,383,604,136 종업원급여 5,885,796,044 3,786,468,718 복리후생비 1,251,007,396 1,157,630,525 감가상각비 3,597,780,714 3,369,367,544 무형자산상각비 123,628,993 115,901,178 지급수수료 356,678,043 454,393,105 운반비 398,704,529 127,035,737 소모품비 2,040,491,476 2,963,374,786 여비교통비 215,456,256 245,095,202 기타 3,148,008,282 769,587,327 합계(주1) 127,660,329,092 59,181,434,659 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익지배기업의 소유주 지분에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 지배기업의 소유주 지분에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) 4,368,047,579 (2,543,550,242) 가중평균유통보통주식수(주1,2) 8,509,509 6,560,720 보통주 기본주당순이익(손실)(주2) 513 (388) (주1) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.(주2) 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익 등은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. 2) 보통주순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행보통주식수 8,529,244 6,860,040 차감 : 가중평균자기주식수 (19,735) (299,320) 가중평균유통보통주식수 8,509,509 6,560,720 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석주당순이익 : 희석보통주당기순이익(손실) 4,368,047,579 (2,543,550,242) 희석가중평균유통보통주식수(주1,2) 8,511,376 6,564,969 보통주 희석주당순이익(손실)(주2) 513 (387) (주1) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.(주2) 비교표시된 전기의 희석가중평균유통보통주식수 및 희석주당순이익 등은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. 2) 희석보통주순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 8,509,509 6,560,720 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 1,867 4,249 합계 8,511,376 6,564,969 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 889,031,436 249,360,335 대손상각비(환입) 48,571,415 2,783,281 기타의대손상각비 (6,930,000) - 재고자산평가손실(환입) 80,718,477 - 감가상각비 3,597,780,714 3,412,852,443 무형자산상각비 123,628,993 115,901,178 이자비용 488,782,943 405,032,315 퇴직급여 197,087,142 190,466,940 파생상품거래손실 245,455,800 123,540,760 파생상품평가손실 819,471,980 123,650,115 파생상품평가이익 (2,769,593,887) - 파생상품거래이익 - (38,037,995) 유형자산처분이익 (8,652,015) (73,242,470) 리스해지이익 (967,134) - 외화환산이익 (1,193,598,797) (733,150,608) 이자수익 (48,268,078) (65,172,874) 금융보증수익 (4,188,493) - 장기금융상품평가이익 (2,210,192) (2,421,027) 법인세비용(수익) (246,953,595) (55,843,902) 합계 2,209,166,709 3,655,718,491 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가(감소) (14,408,676,071) (19,029,158,568) 미수금의 감소 1,535,738,807 (628,541,933) 부가세대급금의 감소(증가) 1,257,808,691 75,800,645 재고자산의 감소(증가) 12,970,708,528 615,240,308 선급금의 감소(증가) 234,078,865 (1,239,009,550) 선급비용의 감소(증가) (87,214,160) (31,195,555) 매입채무의 증가(감소) (24,968,141,987) 13,168,521,524 미지급금의 증가(감소) (543,472,290) (213,285,310) 미지급비용의 감소(증가) 63,534,862 (90,370,054) 선수금의 감소(증가) - 110,861,547 예수금의 증가(감소) (220,253,662) 68,112,876 장기미지급비용의 증가(감소) (14,694,481) - 퇴직금의 지급 (75,013,054) (64,906,713) 합계 (24,255,595,952) (7,257,930,783) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,784,870,404 8,302,820,925 사용권자산 인식 196,311,267 - 투자부동산 대체 1,061,600,714 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 35,898,011,591 12,429,199,214 - 2,447,660,622 - - 50,774,871,427 유동성장기차입금 5,505,338,965 (573,093,750) - (572,148,002) - 880,272,000 5,240,369,213 장기차입금 3,338,265,694 - - 186,836,774 - (880,272,000) 2,644,830,468 사채및파생상품부채 12,554,228,162 - - 185,778,627 624,451,529 (3,379,086,190) 9,985,372,128 리스부채 824,227,417 - - - - (38,047,446) 786,179,971 합계 58,120,071,829 11,856,105,464 - 2,248,128,021 624,451,529 (3,417,133,636) 70,217,803,178 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 23,852,215,573 3,802,293,886 - 433,140,527 - - 28,087,649,986 유동성장기차입금 6,714,190,500 (1,189,812,919) - (44,448,365) - - 5,479,929,216 장기차입금 11,335,614,837 - - (2,644,775,814) - - 8,690,839,023 합 계 41,902,020,910 2,612,480,967 - (2,256,083,652) - - 42,258,418,225 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 종속기업 Namuga Phutho Namuga Phutho 기타 (주)나무서원 (주)나무서원 (주1) (주)인스케이프 (주)인스케이프 (주1) ㈜나무서원 및 ㈜인스케이프는 해당 지분을 연결실체의 주요 임원이 인수하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 (주)인스케이프(주1) 기타 - 136,164,900 (주1) 당기 동안 발생한 거래금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 - 58,225,513 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 - 605,101,368 (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 임직원 기타 - 1,102,271,007 - - (주)인스케이프 기타 - - 120,540,750 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 임직원 기타 - 1,160,496,520 - - (주)인스케이프 기타 - - 322,894,026 - (6) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 기타 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 (7) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 364,721,666 393,097,998 퇴직급여 30,711,395 33,104,854 합 계 395,433,061 426,202,852 31. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,300,000,000 2,200,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 2,200,000,000 신한은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 106,000,000 116,600,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 3,000,000,000 3,157,800,000 우리은행 차입금 담보 매출채권 매출채권 36,774,871,427 36,774,871,427 Vietcombank, Shinhan, BIDV 차입금 담보 유형자산 유형자산 80,348,911,455 71,682,512,138 Vietcombank, BIDV 차입금 담보 합 계 127,561,382,883 119,431,783,565 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 연결실체는 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다.(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용연결실체는 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증 제공을 제외하고 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000,000 - 운영자금대출 기업은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 기업은행 2,000,000,000 - 파생상품관련보증금 기업은행 USD 2,000,000 USD 1,364,442 운영자금대출 우리은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 하나은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 Vietcombank USD 20,497,034 USD 14,047,500 운영자금대출 BIDV USD 5,000,000 - Factoring Vietcombank USD 35,000,000 USD 21,704,395 Factoring Shinhan USD 40,000,000 USD 28,216,371 합 계 USD 102,497,034 USD 65,332,708 14,000,000,000 - (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 소송 중인 사건은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 연결실체는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 범주별 수익연결실체는 다음의 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.나) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 1,376,378,618 1,104,849,035 아시아 127,509,640,167 55,576,443,237 합 계 128,886,018,785 56,681,292,272 다) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라모듈 127,773,017,077 56,261,802,400 기타 1,113,001,708 419,489,872 합 계 128,886,018,785 56,681,292,272 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전분기 매출 매출 비중 매출 매출 비중 주요고객 A 127,955,359,695 99% 56,261,802,400 99% 33. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 부동산 681,121,058 차량운반구 등 72,812,526 합계 753,933,584 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 36,040,891 리스부채에 대한 이자비용 6,043,198 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,100,936,372 9,094,481,961 8,017,674,895 8,017,674,895 매출채권및기타채권 57,287,349,908 57,287,349,908 38,542,161,719 38,542,161,719 기타금융자산(주1) 10,437,600,000 10,437,600,000 18,197,808,972 18,197,808,972 장기매출채권및기타채권 244,054,975 244,054,975 260,657,426 260,657,426 장기기타금융자산 919,237,324 919,237,324 457,418,160 457,418,160 합 계 77,989,178,579 77,982,724,168 65,475,721,172 65,475,721,172 (주1) 기타금융자산 중 사채 관련 내재파생상품자산 306백만원은 제외되었습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 74,842,097,767 74,466,435,037 375,662,730 - - - 단기차입금 56,015,240,640 37,774,871,427 5,000,000,000 13,240,369,213 - - 사채(*) 4,810,890,292 - 4,810,890,292 - - - 파생상품부채(*) 5,369,502,287 195,020,451 1,956,933,921 - 3,217,547,915 - 리스부채 786,179,971 25,062,726 25,227,120 45,850,821 31,348,272 658,691,032 금융보증부채 1,104,658 1,104,658 - - - - 장기매입채무및기타채무 197,948,519 - - - 197,948,519 - 장기차입금 2,644,830,468 - - - 2,644,830,468 - 합 계 144,667,794,602 112,462,494,299 12,168,714,063 13,286,220,034 6,091,675,174 658,691,032 (*)전환권 및 풋옵션의 행사가능일이 포함된 가장 이른 기간에 대한 만기분석입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 89,390,104,143 88,997,272,381 392,831,762 - - - 단기차입금 41,403,350,556 25,094,689,401 5,000,000,000 11,308,661,155 - - 사채(*) 4,625,111,665 - 4,625,111,665 - - - 파생상품부채(*) 7,929,116,497 - 4,726,527,808 - 3,202,588,689 - 리스부채 824,227,417 46,221,652 29,203,928 58,164,068 32,975,425 657,662,344 금융보증부채 5,293,151 - - 5,293,151 - - 장기매입채무및기타채무 196,982,670 - - - 196,982,670 - 장기차입금 3,338,265,694 - - - 3,338,265,694 - 합 계 147,712,451,793 114,138,183,434 14,773,675,163 11,372,118,374 6,770,812,478 657,662,344 (*)전환권 및 풋옵션의 행사가능일이 포함된 가장 이른 기간에 대한 만기분석입니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,836,120,471 (4,836,120,471) 1,948,633,048 (1,948,633,048) VND (227,752,418) 227,752,418 (221,153,404) 221,153,404 합 계 4,608,368,053 (4,608,368,053) 1,727,479,644 (1,727,479,644) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 42,547,071,108 36,938,294,060 이자율 1% 변동시 당기 기간의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 106,367,678 (106,367,678) 369,382,941 (369,382,941) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 147,133,647,244 150,249,899,140 차감: 현금및현금성자산 9,100,936,372 8,017,674,895 순부채 138,032,710,872 142,232,224,245 자본총계 52,123,677,123 44,268,639,218 순부채비율 265% 321% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 16 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 113,385,374,529 122,158,555,714 현금및현금성자산 8,306,339,094 6,573,811,947 매출채권 및 기타채권 89,315,079,004 81,326,779,918 기타금융자산 10,744,253,453 19,113,954,728 재고자산 90,735,195 8,877,164,731 기타유동자산 4,928,890,853 6,266,844,390 당기법인세자산 76,930 비유동자산 35,597,590,693 34,955,821,691 장기매출채권 및 기타채권 195,532,060 213,816,600 장기기타금융자산 919,237,324 457,418,160 종속기업투자 28,479,179,844 28,479,179,844 투자부동산 1,002,109,786 유형자산 4,688,583,171 3,490,308,928 무형자산 1,225,799,868 1,149,065,727 사용권자산 89,258,426 163,922,646 자산총계 148,982,965,222 157,114,377,405 부채 유동부채 86,041,082,108 102,231,880,168 매입채무 및 기타유동채무 64,143,856,798 79,434,306,943 차입금및사채 18,810,890,292 16,928,433,855 리스부채 77,864,018 133,589,648 기타금융부채 2,281,432,030 4,853,389,959 기타유동부채 410,483,905 572,623,419 당기법인세부채 316,555,065 309,536,344 비유동부채 5,323,513,229 5,235,836,274 장기매입채무 및 기타채무 179,725,568 179,725,568 장기리스부채 13,071,625 32,975,425 장기기타금융부채 3,271,359,063 3,283,856,733 순확정급여부채 1,859,356,973 1,739,278,548 부채총계 91,364,595,337 107,467,716,442 자본 자본금 3,633,284,500 1,914,832,000 자본잉여금 63,301,291,454 63,590,559,449 기타자본 (667,736,392) 기타포괄손익누계액 (782,621,840) (782,621,840) 이익잉여금(결손금) (8,533,584,229) (14,408,372,254) 자본총계 57,618,369,885 49,646,660,963 자본과부채총계 148,982,965,222 157,114,377,405 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 98,231,435,898 98,231,435,898 38,730,121,568 38,730,121,568 매출원가 92,305,429,883 92,305,429,883 35,624,135,856 35,624,135,856 매출총이익 5,926,006,015 5,926,006,015 3,105,985,712 3,105,985,712 판매비와관리비 3,896,307,424 3,896,307,424 3,476,079,887 3,476,079,887 영업이익(손실) 2,029,698,591 2,029,698,591 (370,094,175) (370,094,175) 금융수익 2,853,588,230 2,853,588,230 95,001,757 95,001,757 금융원가 1,365,016,599 1,365,016,599 347,841,021 347,841,021 기타수익 4,611,142,266 4,611,142,266 1,004,960,802 1,004,960,802 기타비용 2,503,573,721 2,503,573,721 24,485,666 24,485,666 계속사업 법인세비용차감전순이익(손실) 5,625,838,767 5,625,838,767 357,541,697 357,541,697 법인세비용 (246,953,595) (246,953,595) 당기순이익(손실) 5,872,792,362 5,872,792,362 357,541,697 357,541,697 기타포괄손익 1,995,663 1,995,663 (4,631,831) (4,631,831) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,631,831) (4,631,831) 확정급여제도의 재측정요소 1,995,663 1,995,663 (4,631,831) (4,631,831) 총포괄손익 5,874,788,025 5,874,788,025 352,909,866 352,909,866 주당이익 기본주당계속엽업이익 (단위 : 원) 690 690 54 54 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 690 690 54 54 자본변동표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) (526,640,000) (17,441,495,870) 38,511,623,132 당기순이익(손실) 357,541,697 357,541,697 확정급여채무의 재측정요소 (4,631,831) (4,631,831) 자기주식의 처분 무상증자 주식선택권 행사 2019.03.31 (기말자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) (526,640,000) (17,088,586,004) 38,864,532,998 2020.01.01 (기초자본) 1,914,832,000 63,590,559,449 (667,736,392) (782,621,840) (14,408,372,254) 49,646,660,963 당기순이익(손실) 5,872,792,362 5,872,792,362 확정급여채무의 재측정요소 1,995,663 1,995,663 자기주식의 처분 1,380,036,825 707,772,072 2,087,808,897 무상증자 1,717,092,500 (1,717,092,500) 주식선택권 행사 1,360,000 47,787,680 (40,035,680) 9,112,000 2020.03.31 (기말자본) 3,633,284,500 63,301,291,454 (782,621,840) (8,533,584,229) 57,618,369,885 현금흐름표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,786,946,438) (13,771,253,852) 당기순이익(손실) 5,872,792,362 357,541,697 당기순이익조정을 위한 가감 (1,626,187,947) (12,895,876) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,938,515,807) (14,061,153,229) 이자수취 85,627,804 31,827,348 이자지급 (45,317,080) (81,810,002) 법인세납부(환급) (135,345,770) (4,763,790) 투자활동현금흐름 6,640,666,526 (1,360,169,907) 단기금융상품의 처분 7,248,620,000 8,776,964,029 단기대여금의 회수 108,225,513 27,750,000 보증금의 회수 1,015,000 유형자산의 처분 26,692,273 183,147,920 종속기업투자주식의 처분 55,843,902 단기금융상품의 취득 (9,809,454,386) 유형자산의 취득 (320,545,005) 무형자산의 취득 (150,154,995) (371,900,000) 장기금융상품의 취득 (15,000,000) (18,000,000) 보증금의 증가 (12,730,460) (80,895,000) 파생상품정산 순결제액에 따른 현금유출 (245,455,800) (123,626,372) 재무활동현금흐름 4,075,084,016 10,972,863,105 차입금의 차입 2,196,677,810 19,000,000,000 자기주식의 처분 2,477,050,053 유상증자 9,112,000 차입금의 상환 (500,000,000) (8,000,000,000) 리스부채의 지급 (37,755,847) (27,136,895) 임대보증금의 감소 (70,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (196,276,957) 13,608,994 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,732,527,147 (4,144,951,660) 기초현금및현금성자산 6,573,811,947 9,103,355,656 기말현금및현금성자산 8,306,339,094 4,958,403,996 5. 재무제표 주석 제17(당)분기말 2020년 03월 31일 현재 제16(전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 1. 일반사항주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709 (2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 도소매업 (3) 대표이사 : 서정화 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)드림텍 1,922,180 27.97% 35,200 1.02% 서정화 204,760 2.98% 845,000 24.61% 유니퀘스트㈜ 336,500 4.90% 168,250 4.90% 자기주식 - 0.00% 59,864 1.74% 기타 4,407,650 64.15% 2,325,871 67.73% 합계 6,871,090 100.00% 3,434,185 100.00% (주1) 주주명부폐쇄 곤란등의 사유로 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 183,024 자산총계 183,024 단기리스부채 85,738 장기리스부채 97,286 부채총계 183,024 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 239,494 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 232,323 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (49,299) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 183,024 단기리스부채 85,738 장기리스부채 97,286 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 회사의가중평균 증분차입이자율은 3.02%입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정 이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,306,339,094 - 8,306,339,094 매출채권및기타채권 - 89,315,079,004 - 89,315,079,004 기타금융자산 306,653,453 10,437,600,000 - 10,744,253,453 장기매출채권및기타채권 - 195,532,060 - 195,532,060 장기기타금융자산 461,819,164 457,418,160 919,237,324 합 계 306,653,453 108,716,369,322 457,418,160 109,480,440,935 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,573,811,947 - 6,573,811,947 매출채권및기타채권 - 81,326,779,918 - 81,326,779,918 기타금융자산 916,145,756 18,197,808,972 - 19,113,954,728 장기매출채권및기타채권 - 213,816,600 - 213,816,600 장기기타금융자산 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 916,145,756 106,312,217,437 457,418,160 107,685,781,353 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 64,143,856,798 - 64,143,856,798 차입금및사채 - 18,810,890,292 - 18,810,890,292 리스부채 - 77,864,018 - 77,864,018 기타금융부채 2,151,954,372 - 129,477,658 2,281,432,030 장기매입채무및기타채무 - 179,725,568 - 179,725,568 장기리스부채 - 13,071,625 - 13,071,625 장기기타금융부채 3,217,547,915 - 53,811,148 3,271,359,063 합 계 5,369,502,287 83,225,408,301 183,288,806 88,778,199,394 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 79,434,306,943 - 79,434,306,943 차입금및사채 - 16,928,433,855 - 16,928,433,855 리스부채 133,589,648 133,589,648 기타금융부채 4,726,527,808 - 126,862,151 4,853,389,959 장기매입채무및기타채무 - 179,725,568 - 179,725,568 장기리스부채 32,975,425 32,975,425 장기기타금융부채 3,202,588,689 - 81,268,044 3,283,856,733 합 계 7,929,116,497 96,709,031,439 208,130,195 104,846,278,131 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,574,573,436 - 상각후원가측정금융자산 48,202,907 4,789,269,920 9,140,192 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 - - - - 합 계 48,202,907 4,789,269,920 2,583,713,628 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (869,907,329) - 상각후원가측정금융부채 (291,348,964) (3,199,939,226) - - 금융보증부채 - - 24,841,389 - 합 계 (291,348,964) (3,199,939,226) (845,065,940) - (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (161,688,110) - 상각후원가측정금융자산 64,774,750 18,202,576 713,591,055 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 - - - 합 계 64,774,750 18,202,576 551,902,945 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (123,540,760) - 상각후원가측정금융부채 (98,325,578) 96,066,523 (230,845,227) - 합 계 (98,325,578) 96,066,523 (354,385,987) - 4. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 306,653,453 306,653,453 916,145,756 916,145,756 장기기타금융자산 457,418,160 457,418,160 457,418,160 457,418,160 공정가치로 인식된 금융자산 소계 764,071,613 764,071,613 1,373,563,916 1,373,563,916 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 8,306,339,094 8,306,339,094 6,573,811,947 6,573,811,947 매출채권및기타채권 89,315,079,004 89,315,079,004 81,326,779,918 81,326,779,918 기타금융자산 10,437,600,000 10,437,600,000 18,197,808,972 18,197,808,972 장기매출채권및기타채권 195,532,060 195,532,060 213,816,600 213,816,600 장기기타금융자산 461,819,164 461,819,164 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 108,716,369,322 108,716,369,322 106,312,217,437 106,312,217,437 합계 109,480,440,935 109,480,440,935 107,685,781,353 107,685,781,353 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 2,151,954,372 2,151,954,372 4,726,527,808 4,726,527,808 장기기타금융부채 3,217,547,915 3,217,547,915 3,202,588,689 3,202,588,689 공정가치로 인식된 금융부채 소계 5,369,502,287 5,369,502,287 7,929,116,497 7,929,116,497 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 64,143,856,798 64,143,856,798 79,434,306,943 79,434,306,943 차입금및사채 18,810,890,292 18,810,890,292 16,928,433,855 16,928,433,855 리스부채 77,864,018 77,864,018 133,589,648 133,589,648 기타금융부채 - - - - 장기매입채무및기타채무 179,725,568 179,725,568 179,725,568 179,725,568 장기리스부채 13,071,625 13,071,625 32,975,425 32,975,425 장기기타금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 83,225,408,301 83,225,408,301 96,709,031,439 96,709,031,439 금융보증계약 183,288,806 183,288,806 208,130,195 208,130,195 합계 88,778,199,394 88,778,199,394 104,846,278,131 104,846,278,131 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 306,653,453 - 306,653,453 - 306,653,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 764,071,613 - 306,653,453 457,418,160 764,071,613 기타금융부채 2,151,954,372 - 2,151,954,372 - 2,151,954,372 장기기타금융부채 3,217,547,915 - 3,217,547,915 - 3,217,547,915 합 계 5,369,502,287 - 5,369,502,287 - 5,369,502,287 (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 916,145,756 - 916,145,756 - 916,145,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 - - 457,418,160 457,418,160 합 계 1,373,563,916 - 916,145,756 457,418,160 1,373,563,916 기타금융부채 4,726,527,808 - 4,726,527,808 - 4,726,527,808 장기기타금융부채 3,202,588,689 - 3,202,588,689 - 3,202,588,689 합 계 7,929,116,497 - 7,929,116,497 - 7,929,116,497 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 - - 예금 8,306,339,094 6,573,811,947 합계 8,306,339,094 6,573,811,947 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 87,162,479,796 - 87,162,479,796 77,661,736,477 - 77,661,736,477 단기기타채권 : 미수금 730,917,955 - 730,917,955 2,134,641,778 (6,930,000) 2,127,711,778 미수수익 209,410,246 - 209,410,246 246,835,143 - 246,835,143 단기대여금 1,102,271,007 - 1,102,271,007 1,160,496,520 - 1,160,496,520 보증금 110,000,000 - 110,000,000 130,000,000 - 130,000,000 유동성 소계 89,315,079,004 - 89,315,079,004 81,333,709,918 (6,930,000) 81,326,779,918 장기기타채권 : 장기대여금 250,000,000 (125,000,000) 125,000,000 250,000,000 (125,000,000) 125,000,000 보증금 70,532,060 - 70,532,060 88,816,600 - 88,816,600 비유동성 소계 320,532,060 (125,000,000) 195,532,060 338,816,600 (125,000,000) 213,816,600 합계 89,635,611,064 (125,000,000) 89,510,611,064 81,672,526,518 (131,930,000) 81,540,596,518 (2) 당분기말 현재 매출채권및기타유동채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타유동채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31일~180일 180일~1년 1년경과 계 총장부금액 89,315,079,004 - - - - 89,315,079,004 매출채권 87,162,479,796 - - - - 87,162,479,796 단기기타채권 2,152,599,208 - - 2,152,599,208 기대손실율 0% 10% 30% 100% 기대손실 - - - - 순장부금액 89,315,079,004 - - - - 89,315,079,004 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31일~180일 180일~1년 1년경과 계 총장부금액 81,295,209,918 - 23,100,000 15,400,000 - 81,333,709,918 매출채권 77,661,736,477 - - - - 77,661,736,477 단기기타채권 3,633,473,441 - 23,100,000 15,400,000 - 3,671,973,441 기대손실율 0% 10% 30% 100% 기대손실 - - 2,310,000 4,620,000 6,930,000 순장부금액 81,295,209,918 - 20,790,000 10,780,000 - 81,326,779,918 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - - - - - 미수금 - - - - - 장기대여금 125,000,000 - - - 125,000,000 합계 125,000,000 - - - 125,000,000 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기타(*) 기말 매출채권 157,968,891 2,783,281 - 160,752,172 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 306,653,453 916,145,756 상각후원가측정기타금융자산 10,437,600,000 18,197,808,972 소계 10,744,253,453 19,113,954,728 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 461,819,164 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 457,418,160 457,418,160 소계 919,237,324 457,418,160 합계 11,663,490,777 19,571,372,888 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 통화선도 파생상품자산 - - 내재파생상품자산 306,653,453 916,145,756 채무증권 - - 합계 306,653,453 916,145,756 1) 통화선도 파생상품 개요회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.2) 전기말 통화선도 파생상품과 관련한 미결제 약정금액은 없으며, 당분기말 현재 통화선도 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미결제 약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선도 USD 4,714,000 - (178,043,599) 통화선도 USD 9,000,000 - (16,976,852) 소계 - - (195,020,451) 합계(파생상품자산/부채) - - (195,020,451) 3) 내재파생상품자산회사는 당분기말 현재 발행한 복합금융상품인 전환사채와 관련하여 내재파생상품 자산 및 부채를 계상하고 있으며, 내재파생상품 자산은 발행한 전환사채에 대한 회사의 콜옵션가치입니다.4) 채무증권 ① 채무증권의 내용 (단위 :원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3% 236,348,948 - - - (단위 :원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3% 236,348,948 - - - ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 :원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 236,348,948 - - - (단위 :원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 236,348,948 - - - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 10,437,600,000 18,197,808,972 소계 10,437,600,000 18,197,808,972 비유동항목 : 장기금융상품 461,819,164 - 소계 461,819,164 - 합계 10,899,419,164 18,197,808,972 (*) 단기금융상품 중 정기예금 10,437백만원은 차입금 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 457,418,160 457,418,160 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜미투온브이알 2,824 5.5% 240,040,000 - - (240,040,000) 밀리웨이브(구. 한신비전) 396,720 18.0% 1,000,000,000 457,418,160 457,418,160 (542,581,840) 합계 1,240,040,000 457,418,160 457,418,160 (782,621,840) (단위 :원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜미투온브이알 2,824 5.5% 240,040,000 - - (240,040,000) 밀리웨이브(구. 한신비전) 396,720 18.0% 1,000,000,000 457,418,160 457,418,160 (542,581,840) 합계 1,240,040,000 457,418,160 457,418,160 (782,621,840) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 8 . 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 상품 66,232,640 66,232,640 원재료 24,502,555 24,502,555 합 계 90,735,195 90,735,195 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 상품 42,790,185 42,790,185 원재료 8,834,374,546 8,834,374,546 합 계 8,877,164,731 8,877,164,731 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 13,125,980 13,125,980 선급비용 73,285,471 13,750,000 부가세대급금 4,606,256,720 5,864,065,411 반환재고회수권 236,222,682 375,902,999 합계 4,928,890,853 6,266,844,390 10. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga Phutho 100% 베트남 2020.03.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga Phutho 100% 베트남 2019.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 종속기업으로 보유하던 (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월 중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 또한, 종속기업으로 보유하던 Namuga(HK)은 청산완료 되었습니다.(2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Namuga Phutho 52,825,134,435 25,029,790,467 28,479,179,844 52,825,134,435 25,029,790,467 28,479,179,844 (3) 변동내용종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기말 Namuga Phutho(주1) 28,479,179,844 - - 28,479,179,844 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기말 - - - Namuga Phutho 11,455,419,807 - - 11,455,419,807 (주)나무서원 1,306 - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - 399,876,200 합계 11,855,297,313 - - 11,855,297,313 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 167,385,506,516 142,180,845,249 25,204,661,267 128,387,398,876 (1,196,921,214) 191,152,552 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 85,311,415,525 77,673,989,832 7,637,425,693 57,818,630,248 (2,817,647,631) (2,817,647,631) (주)나무서원 21,083,590 125,129,436 (104,045,846) - (103,209,309) (103,209,309) (주)인스케이프 2,145,732,238 1,741,394,145 404,338,093 725,394,101 (271,237,089) (271,237,089) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.당기 투자부동산의 금액은 유형자산으로 대체되어 해당사항이 없습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 245,724,980 - - 245,724,980 1,017,050,000 건물 815,875,734 (59,490,928) - 756,384,806 합계 1,061,600,714 (59,490,928) - 1,002,109,786 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 유형자산으로 대체 합계 토지 245,724,980 - - - (245,724,980) - 건물 756,384,806 - - 59,490,928 (815,875,734) - 합계 1,002,109,786 - - 59,490,928 (1,061,600,714) - (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 유형자산으로 대체 합계 토지 126,169,000 - - - - 126,169,000 건물 481,989,066 - - (3,184,950) - 478,804,116 합계 608,158,066 - - (3,184,950) - 604,973,116 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 829,467,489 - - - 829,467,489 건물 3,005,815,695 (425,923,947) - - 2,579,891,748 기계장치 1,974,252,523 (1,049,455,670) - - 924,796,853 차량운반구 45,357,273 (44,977,369) - - 379,904 공구와기구 198,482,160 (103,831,847) - (2,839,302) 91,811,011 비품 77,973,000 (76,432,830) - - 1,540,170 시설장치 403,040,000 (380,990,004) - - 22,049,996 건설중인자산 238,646,000 - - - 238,646,000 합계 6,773,034,140 (2,081,611,667) - (2,839,302) 4,688,583,171 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 583,742,509 - - - 583,742,509 건물 2,189,939,961 (347,646,674) - - 1,842,293,287 기계장치 1,741,723,090 (976,090,334) - - 765,632,756 차량운반구 45,357,273 (42,605,142) - - 2,752,131 공구와기구 128,506,846 (96,240,251) - (3,180,015) 29,086,580 비품 77,973,000 (75,889,332) - - 2,083,668 시설장치 403,040,000 (376,968,003) - - 26,071,997 건설중인자산 238,646,000 - - - 238,646,000 합계 5,408,928,679 (1,915,439,736) - (3,180,015) 3,490,308,928 2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 합계 토지 583,742,509 - - - - 245,724,980 829,467,489 건물 1,842,293,287 - - (78,277,273) - 815,875,734 2,579,891,748 기계장치 765,632,756 250,569,691 (18,040,258) (73,365,336) - - 924,796,853 차량운반구 2,752,131 - - (2,372,227) - - 379,904 공구와기구 32,266,595 69,975,314 - (7,591,596) - - 94,650,313 공구와기구(정부보조금) (3,180,015) - - 340,713 - - (2,839,302) 비품 2,083,668 - - (543,498) - - 1,540,170 시설장치 26,071,997 - (4,022,001) - - 22,049,996 건설중인자산 238,646,000 140,000,000 (140,000,000) - - - 238,646,000 합계 3,490,308,928 460,545,005 (158,040,258) (165,831,218) - 1,061,600,714 4,688,583,171 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 합계 토지 703,298,489 - - - - - 703,298,489 건물 2,191,834,417 - - (15,601,395) - - 2,176,233,022 기계장치 741,619,939 - (109,905,450) (55,498,245) - - 576,216,244 차량운반구 11,823,585 - - (2,267,862) - - 9,555,723 공구와기구 52,508,870 - - (6,169,446) - - 46,339,424 정부보조금 (4,542,867) - - 340,713 - - (4,202,154) 비품 11,522,993 - - (2,920,248) - - 8,602,745 시설장치 51,159,997 - - (5,022,000) - - 46,137,997 건설중인자산 868,000,000 - - - - (868,000,000) - 합계 4,627,225,423 - (109,905,450) (87,138,483) - (868,000,000) 3,562,181,490 (3) 유형자산감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 분류되었습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,542,299,958 (435,979,659) - 1,106,320,299 특허권 87,493,689 (1,433,520) - 86,060,169 회원권 33,419,400 - - 33,419,400 합계 1,663,213,047 (437,413,179) - 1,225,799,868 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,573,609,702 (458,360,729) - 1,115,248,973 특허권 1,083,700 (686,346) - 397,354 회원권 33,419,400 - - 33,419,400 합계 1,608,112,802 (459,047,075) - 1,149,065,727 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 장부금액 소프트웨어 1,115,248,973 63,745,006 - (72,673,680) - 1,106,320,299 특허권 397,354 86,409,989 - (747,174) - 86,060,169 회원권 33,419,400 - - - - 33,419,400 합계 1,149,065,727 150,154,995 - (73,420,854) - 1,225,799,868 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 장부금액 소프트웨어 26,630,185 371,900,000 - (64,894,428) 868,000,000 1,201,635,757 특허권 505,724 - - (27,093) - 478,631 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합계 316,055,309 371,900,000 - (64,921,521) 868,000,000 1,491,033,788 (3) 무형자산 상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 분류되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 63,177,366,542 78,566,450,375 단기기타채무 : 미지급금 604,302,913 503,643,202 미지급비용 362,187,343 294,213,366 임대보증금 - 70,000,000 유동성 소계 64,143,856,798 79,434,306,943 장기기타채무 : 임대보증금 - - 미지급금 179,725,568 179,725,568 비유동성 소계 179,725,568 179,725,568 합계 64,323,582,366 79,614,032,511 15. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2.720% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 신한은행 2.080% 1,000,000,000 1,500,000,000 운전자금대출 우리은행 2.040% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금대출 우리은행 2.040% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 기업은행 3.030% 2,000,000,000 - 운전자금대출 기업은행 2.830% 3,000,000,000 2,803,322,190 운전자금대출 KEB하나은행 3.169% 3,000,000,000 3,000,000,000 소계 14,000,000,000 12,303,322,190 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전환사채 당분기말 전기말 총발행가액 10,685,161,600 10,685,161,600 일반사채 4,810,890,292 4,625,111,665 내재파생상품 부채 5,174,481,836 7,929,116,497 내재파생상품 자산 306,653,453 916,145,756 (3) 당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액(원) 10,685,161,600원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2025년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.3580%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 사채와 전환권의 분리여부 미분리 전환권 행사기간 2020년 6월 12일부터 2025년 5월 12일까지 전환권 행사에 따라 전환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주 발행 시 전환가액(주1,2,) 17,675원 전환권 행사에 따라 전환할 주식수 (주1,2) 604,535주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권(주3) 발행회사는 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터12개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격이 조정 될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. (주2) 전환가액 및 전환권 행사에 따라 전환할 주식수는 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다. 최초 발행시 전환가액 및 전환권 행사에 따라 전환할 주식수는 각각 35,350원 및 302,267 주입니다. (주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 옵션을 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하였습니다. ( 4) 전기 중 교환권 행사로 당분기말 현재 잔액은 없으나 전기 중 회사가 발행한 후 교환된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액 9,314,838,400원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2024년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 1.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환비율 100% 사채와 교환권의 분리여부 미분리 교환권 행사기간 2019년 6월 13일부터 2024년 6월 04일까지 교환권 행사에 따라 교환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주(자기주식) 발행 시 교환가액 38,900원 교환권 행사에 따라 교환할 주식수 239,456주 사채권자의 조기상환청구권(주1) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권 해당없음 (주1) 회사는 최초 발행시 상기 교환사채에 부여된 옵션을 파생상품부채로 분류하였습니다. 전 기 중 상기 교환사채 및 내재파생상품은 자기주식 239,456주와 교환되어 제거되었으며, 해당 교환거래에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 교환사채 내재파생상품 부채(*) 교환 전 장부금액 3,491,309,866 6,389,653,123 소계 9,880,962,989 자기주식 취득원가 2,831,088,288 자기주식처분이익 7,049,874,701 (*) 내재파생상품 부채는 교환 전일을 기준으로 공정가치로 평가한 금액입니다. 16. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 파생상품부채 2,151,954,372 4,726,527,808 금융보증부채 129,477,658 126,862,151 소계 2,281,432,030 4,853,389,959 장기기타금융부채 : 파생상품부채 3,217,547,915 3,202,588,689 금융보증부채 53,811,148 81,268,044 소계 3,271,359,063 3,283,856,733 합계 5,552,791,093 8,137,246,692 (2) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 195,020,451 - 내재파생상품 5,174,481,836 7,929,116,497 합계 5,369,502,287 7,929,116,497 17. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 161,238,131 180,936,831 선수금 - - 환불부채 249,245,774 391,686,588 합계 410,483,905 572,623,419 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,268,900,921 3,157,210,064 사외적립자산 공정가치 (1,409,543,948) (1,417,931,516) 합계 1,859,356,973 1,739,278,548 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,157,210,064 2,580,961,439 근무원가 190,993,839 156,301,932 이자원가 16,398,540 16,111,302 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 (95,701,522) (127,259,157) 기말 3,268,900,921 2,626,115,516 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,417,931,516 1,552,268,372 이자수익 10,305,237 11,997,741 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,995,663 (4,631,831) 사용자의 기여금 - (62,881,447) 급여지급금 (20,688,468) - 기말 1,409,543,948 1,496,752,835 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 1,409,543,948 1,417,931,516 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 190,993,839 172,413,234 순이자손익 6,093,303 (11,997,741) 합계 197,087,142 160,415,493 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 104,800,184 88,019,177 연구개발비 92,286,958 72,396,316 합계 197,087,142 160,415,493 3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 1,995,663 (4,631,831) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 1,995,663 (4,631,831) 4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 5.17% 5.17% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수(주1) 6,865,480 3,434,185 보통주자본금(주1) 3,633,284,500 1,914,832,000 (주1) 회사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.(주1) 회사는 2020년 01월 31일자로 이사회결의를 통해 기명식 보통주 3,434,185주, 발행금액 1,717,093천원, 500원/주 무상증자를 결의 하였습니다. 신주배정일은 2020년 02월 17일입니다.2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2020-01-01 3,434,185 1,914,832,000 42,373,700,942 무상증자 2020-02-17 3,434,185 1,717,092,500 (1,717,092,500) 주식선택권의 행사 2020-03-19 2,720 1,360,000 47,787,680 기말 2020-03-31 6,871,090 3,633,284,500 40,704,396,122 (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 기말 2019-03-31 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,704,396,122 42,373,700,942 자기주식처분이익 22,484,661,953 21,104,625,128 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합계 63,301,291,454 63,590,559,449 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,373,700,942 47,787,680 (1,717,092,500) 40,704,396,122 자기주식처분이익 21,104,625,128 1,380,036,825 - 22,484,661,953 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 63,590,559,449 1,427,824,505 (1,717,092,500) 63,301,291,454 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,286,573,307 - - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 58,004,529,547 - - 58,004,529,547 20. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (707,772,072) 주식선택권 - 40,035,680 합계 - (667,736,392) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (707,772,072) 707,772,072 - 주식선택권 40,035,680 - (40,035,680) - 합계 (667,736,392) - 667,736,392 - (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 - - 101,340,315 합계 (3,437,520,045) - - (3,437,520,045) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 59,864 707,772,072 299,320 3,538,860,360 취득 - - - - 처분 (59,864) (707,772,072) - - 소각 - - - - 기말 - - 299,320 3,538,860,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,720 6,700 6,885 6,700 행사 (2,720) 6,700 - - 기말 - - 6,885 6,700 기말행사가능 - - 6,885 6,700 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.58년입니다.당분기 현재 존속하는 주식선택권은 모두 행사 되었습니다.2020년 2월 17일(신주배정기준일)의 무상증자에 따라 잔여 주식매수선택권의 수량과 행사가격은 각각 5,440주와 3,350원으로 조정됩니다. 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-2차 가중평균주가 17,987 행사가격 6,700 기대주가변동성 0.321 옵션만기 2020-10-31 기대배당금 0 무위험이자율 2.97% 공정가치 14,719 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 평가손실 (782,621,840) (782,621,840) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 평가손실 (782,621,840) - - - (782,621,840) (단위 : 원) 구분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품 평가손실 (526,640,000) - - - (526,640,000) 22. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금(미처분이익잉여금) 8,533,584,229 14,408,372,254 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 97,347,638,018 38,312,556,342 기타매출액 883,797,880 417,565,226 합계 98,231,435,898 38,730,121,568 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 92,305,429,883 35,624,135,856 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,116,929,490 896,092,186 퇴직급여 104,800,184 88,019,177 복리후생비 127,451,735 93,156,681 여비교통비 34,176,298 51,636,065 접대비 26,179,835 23,383,732 세금과공과 21,806,648 10,451,662 감가상각비 130,126,381 115,154,069 무형자산상각비 73,420,854 64,921,521 보험료 1,410,310 4,235,160 차량유지비 27,392,498 8,599,075 경상연구개발비 1,631,188,562 1,534,433,301 소모품비 148,727,391 94,993,175 지급수수료 280,964,139 343,065,861 운반비 156,238,675 125,066,737 지급임차료 792,111 3,408,400 대손상각비(환입) - 2,783,281 기타 14,702,313 16,679,804 합계 3,896,307,424 3,476,079,887 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 48,202,907 64,774,750 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 2,769,593,887 (38,037,995) 장기금융상품평가이익 2,210,192 2,421,027 금융보증수익 33,581,244 65,843,975 합계 2,853,588,230 95,001,757 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 291,348,964 98,325,578 파생상품평가손실 819,471,980 123,650,115 파생상품거래손실 245,455,800 123,540,760 금융보증비용 8,739,855 2,324,568 합계 1,365,016,599 347,841,021 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,916,985,801 (249,355,405) 외화환산이익 1,167,178,867 732,466,608 수입수수료 488,856,920 385,327,016 유형자산처분이익 8,652,015 73,242,470 리스해지이익 967,134 - 종속기업투자주식처분이익 - 55,843,902 잡이익 28,501,529 7,436,211 합계 4,611,142,266 1,004,960,802 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,605,802,538 (363,624,504) 외화환산손실 889,031,436 249,358,526 투자부동산감가상각비 3,399,482 3,184,950 기타의대손상각비 (6,930,000) - 잡손실 12,270,265 135,566,694 합계 2,503,573,721 24,485,666 27. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 8,786,429,536 (128,837,442) 재고자산의 매입 83,519,000,347 35,752,973,298 종업원급여 2,242,693,430 1,709,213,551 감가상각비 130,126,381 115,154,069 지급수수료 306,109,997 427,015,265 복리후생비 251,165,176 164,468,244 운반비 158,942,564 127,035,737 소모품비 486,479,766 618,907,966 여비교통비 127,725,856 155,602,800 무형자산상각비 73,420,854 64,921,521 기타 119,643,400 93,760,734 합계(주1) 96,201,737,307 39,100,215,743 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 5,872,792,362 357,541,697 가중평균유통보통주식수(주1,2) 8,509,509 6,560,720 기본주당순이익(주2) 690 54 (주1) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.(주2) 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. 2) 보통주당기순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균보통주식수(*) 8,529,244 6,860,040 차감 : 가중평균자기주식수 (19,735) (299,320) 가중평균유통보통주식수 8,509,509 6,560,720 (*) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였으며, 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수는 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 5,872,792,362 357,541,697 희석가중평균유통보통주식수(주1,2) 8,511,376 6,564,969 희석주당순이익(주2) 690 54 (주1) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.(주2) 비교표시된 전기의 희석가중평균유통보통주식수 및 희석주당순이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 5,872,792,362 357,541,697 가산 : 비용 주식선택권 효과 - - 희석보통주당기순이익 5,872,792,362 357,541,697 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 8,509,509 6,560,720 희석성잠재적보통주 : 주식선택권 1,867 4,249 합계 8,511,376 6,564,969 (*) 보고기간종료일 이후 발생한 무상증자 효과를 반영하였으며 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수는 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 889,031,436 249,358,526 대손상각비(환입) - 2,783,281 기타의대손상각비(환입) (6,930,000) - 감가상각비 133,525,863 118,339,019 무형자산상각비 73,420,854 64,921,521 이자비용 291,348,964 98,325,578 퇴직급여 197,087,142 160,415,493 금융보증비용 8,739,855 2,324,568 파생상품평가손실 819,471,980 123,650,115 파생상품거래손실 245,455,800 123,540,760 파생상품평가이익 (2,769,593,887) 38,037,995 유형자산처분이익 (8,652,015) (73,242,470) 리스해지이익 (967,134) - 종속기업투자주식처분이익 - (55,843,902) 금융보증수익 (33,581,244) (65,843,975) 외화환산이익 (1,167,178,867) (732,466,608) 이자수익 (48,202,907) (64,774,750) 장기금융상품평가이익 (2,210,192) (2,421,027) 법인세비용(수익) (246,953,595) - 합계 (1,626,187,947) (12,895,876) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,326,993,941) (8,312,798,940) 미수금의 감소(증가) 1,408,531,304 (385,669,370) 부가세대급금의 감소(증가) 1,257,808,691 25,179,485 재고자산의 감소(증가) 8,786,429,536 (128,837,442) 선급금의 감소(증가) - 22,990,600 선급비용의 증가(감소) (59,535,471) 7,615,386 반환재고회수권(증가) 388,926,091 - 매입채무의 증가(감소) (18,026,236,304) (5,192,898,526) 미지급금의 증가(감소) 100,659,711 22,249,781 환불부채 증가(감소) (391,686,588) - 미지급비용의 증가(감소) 63,534,862 (105,075,637) 예수금의 증가(감소) (19,698,700) 50,469,144 리스부채의 증가(감소) (45,241,944) - 퇴직금의 지급 (75,013,054) (127,259,157) 사외적립자산의 납입 - 62,881,447 합계 (12,938,515,807) (14,061,153,229) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 868,000,000 사용권자산 및 리스부채의 인식 196,311,267 - 투자부동산에서 대체 1,061,600,714 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유효이자 상각 공정가치변동 기타 단기차입금 12,303,322,190 1,696,677,810 - - - - 14,000,000,000 사채, 파생상품부채 12,554,228,162 - - 185,778,627 624,451,529 (3,379,086,190) 9,985,372,128 리스부채 166,565,073 (37,755,847) - - - (37,873,583) 90,935,643 합계 25,024,115,425 1,658,921,963 - 185,778,627 624,451,529 (3,416,959,773) 24,076,307,771 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 2,000,000,000 11,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 합계 2,000,000,000 11,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 Namuga Phutho Namuga Phutho 기타 (주)나무서원 (주)나무서원 (주1) (주)인스케이프 (주)인스케이프 (주1) ㈜나무서원 및 ㈜인스케이프는 해당 지분을 회사의 주요 임원이 인수하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 Namuga Phutho 종속기업 96,849,894,035 478,469,823 411,807,261 - 26,692,273 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 Namuga Phutho 종속기업 40,039,939,552 - 651,347,008 - - (주)인스케이프 종속기업 10,500,000 - 255,394,101 - - 합계 40,050,439,552 - 906,741,109 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 매출채권 출자전환 대여 회수 Namuga Phutho 종속기업 - - - 임직원 기타 - 58,225,513 - 합계 - 58,225,513 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 매출채권 출자전환 대여 회수 Namuga Phutho 종속기업 - - 17,023,760,037 임직원 종속기업 - 605,101,368 - 합계 - 605,101,368 17,023,760,037 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 Namuga Phutho 종속기업 86,265,759,442 655,052,955 - 171,546,529 - 임직원 기타 - - 1,102,271,007 - - 합계 86,265,759,442 655,052,955 1,102,271,007 171,546,529 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 Namuga Phutho 종속기업 78,808,869,842 943,654,253 - 1,512,456,718 - (주)인스케이프 기타 - - - 322,894,026 - 임직원 기타 - - 1,160,496,520 - - 합계 78,808,869,842 943,654,253 1,160,496,520 1,835,350,744 - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 기타 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 364,721,666 369,348,000 퇴직급여 30,711,395 31,104,853 합계 395,433,061 400,452,853 32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 5,331,600,000 5,500,000,000 기업은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,106,000,000 2,316,600,000 신한은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 3,000,000,000 3,157,800,000 우리은행 차입금 담보 합계 10,437,600,000 10,974,400,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 없습니다. (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용회사는 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증 제공을 제외하고 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 1,000,000,000 - 운영자금대출 IBK기업은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 IBK기업은행 2,000,000,000 - 파생상품관련보증금 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,364,442 운영자금대출 우리은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 하나은행 3,000,000,000 - 합계 USD 2,000,000 USD 1,364,442 14,000,000,000 - (5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 소송중인 사건은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 회사는 카메라 모듈 생산 관련한 상품 및 원부자재 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 97,347,638,018 38,312,556,342 기타매출 883,797,880 417,565,226 합 계 98,231,435,898 38,730,121,568 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 533,650,363 874,839,137 아시아 97,697,785,535 37,855,282,431 보고부문 합계 98,231,435,898 38,730,121,568 (5) 주요 제품 계열에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라모듈 97,347,638,018 38,312,556,342 기타 883,797,880 417,565,226 합 계 98,231,435,898 38,730,121,568 (6) 당기와 전기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전분기 매출 매출 비중 매출 매출 비중 Namuga Phutho 96,849,894,035 99% 37,589,239,886 97% 34. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 부동산 16,445,900 차량등 72,812,526 합계 89,258,426 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,252,390 차량운반구 등 21,933,183 합계 27,185,573 리스부채에 대한 이자비용 990,797 35. 위험관리1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 장부금액 신용위험 현금및현금성자산 8,306,339,094 8,306,339,094 6,573,811,947 6,573,811,947 매출채권및기타채권 89,315,079,004 89,315,079,004 81,326,779,918 81,326,779,918 기타금융자산 10,437,600,000 10,437,600,000 18,197,808,972 18,197,808,972 장기매출채권및기타채권 195,532,060 195,532,060 213,816,600 213,816,600 장기기타금융자산 919,237,324 919,237,324 457,418,160 457,418,160 합계 109,173,787,482 109,173,787,482 106,769,635,597 106,769,635,597 (*) 기타금융자산 중 사채 관련 내재파생상품자산 306백만원은 제외되었습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 64,143,856,798 63,781,669,455 362,187,343 - - - 단기차입금 14,000,000,000 5,000,000,000 - 9,000,000,000 - - 사채(주1) 4,810,890,292 4,810,890,292 - 파생상품부채(주1) 5,369,502,287 195,020,451 1,956,933,921 - 3,217,547,915 - 리스부채 90,935,643 20,493,564 20,657,958 36,712,497 13,071,624 - 금융보증부채 183,288,806 - - 129,477,658 53,811,148 - 장기매입채무및기타채무 179,725,568 - - - 179,725,568 - 합계 88,778,199,394 68,997,183,470 7,150,669,514 9,166,190,155 3,464,156,255 - (주1)전환권 및 풋옵션의 행사가능일이 포함된 가장 이른 기간에 대한 만기분석입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 79,434,306,943 79,070,093,577 364,213,366 - - - 단기차입금 12,303,322,190 1,500,000,000 5,000,000,000 5,803,322,190 - - 사채(주1) 4,625,111,665 - 4,625,111,665 - - - 파생상품부채(주1) 7,929,116,497 - 4,726,527,808 - 3,202,588,689 - 리스부채 166,565,073 46,221,652 29,203,928 58,164,068 32,975,425 - 금융보증부채 208,130,195 - - 126,862,151 81,268,044 - 장기매입채무및기타채무 179,725,568 - - - 179,725,568 - 합계 104,846,278,131 80,616,315,229 14,745,056,767 5,988,348,409 3,496,557,726 - (주1)전환권 및 풋옵션의 행사가능일이 포함된 가장 이른 기간에 대한 만기분석입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,836,120,471 (4,836,120,471) 1,948,633,048 (1,948,633,048) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 4,000,000,000 4,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 10,000,000 (10,000,000) 45,000,000 (45,000,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 91,364,595,337 107,467,716,442 차감: 현금및현금성자산 8,306,339,094 6,573,811,947 순부채 83,058,256,243 100,893,904,495 자본총계 57,618,369,885 49,646,660,963 순부채비율 144% 203% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (4) 소 규모기업 해당여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일: 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 17기 1분기 매출채권 55,829,828 0 0% 미수금 85,592 (49,752) 58.13% 장기대여금 250,000 (125,000) 50.00% 합 계 56,165,420 (174,752) 0.31% 제 16기 매출채권 35,791,270 0 0.0% 미수금 1,220,490 (6,930) 0.6% 장기대여금 250,000 (125,000) 50.0% 합 계 37,261,760 (131,930) 0.4% 제 15기 매출채권 21,316,860 (173,598) 0.8% 단기대여금 1,711,481 0 0.0% 합 계 23,028,342 (173,598) 0.8% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일: 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 구 분 2020년(제17기 1분기) 2019년(제16기) 2018년(제15기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 131,930 173,598 220,290 2. 설정 42,822 131,930 89,903 3. 제각 - (151,371) - 4. 환입 - (6,598) - 5. 기타 - (15,629) (136,595) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 174,752 131,930 173,598 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 대손충당금 설정방법 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 매출채권 잔액현황 당 분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (기준일: 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 금액 55,829,828 - - - - 55,829,828 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2020년(제17기 1분기) 2019년(제16기) 2018년(제15기) 비고 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 제품 8,697,316 15,117,060 3,345,166 - 재공품 4,384,316 5,295,249 1,803,025 - 원재료(원부자재) 15,290,959 19,417,624 5,752,223 - 미착품 35,478 887,426 108,496 - 평가충당금 (664,402) (550,890) (701,785) - 합계 27,743,666 40,166,469 10,307,124 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.92% 20.65% 8.68% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 14.51회 13.54회 16.00회 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사의 사업부문은 크게 카메라 모듈 사업부와 무선 데이터 모듈 사업부로 구분되어지나 공용으로 사용하는 원재료가 많기 때문에 사업부별 재고자산은 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사를 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다. ※ 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 26일 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 26일 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 (나) 실사방법 및 감사인 입회 여부정기 재고자산의 실사는 외부감사인(삼덕회계법인)의 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 사업부문 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 제품 8,697,316 8,059,783 (123,928) (637,533) 재공품 4,384,316 4,384,316 8,768 - 원재료 15,290,959 15,264,089 1,648 (26,869) 미착품 35,478 35,478 - - 합 계 28,408,068 27,743,666 (113,512) (664,402) 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 비교 내용 (기준일: 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 306,653 306,653 916,146 916,146 장기기타금융자산 457,418 457,418 457,418 457,418 공정가치로 인식된 금융자산 소계 764,072 764,072 1,373,564 1,373,564 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 9,100,936 9,100,936 8,017,675 8,017,675 매출채권및기타채권 57,287,350 57,287,350 38,542,162 38,542,162 기타금융자산 10,437,600 10,437,600 18,197,809 18,197,809 장기매출채권및기타채권 244,055 244,055 260,657 260,657 장기기타금융자산 461,819 461,819 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 77,531,760 77,531,760 65,018,303 65,018,303 금융자산 합계 78,295,832 78,295,832 66,391,867 66,391,867 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 2,151,954 2,151,954 4,726,528 4,726,528 장기기타금융부채 3,217,548 3,217,548 3,202,589 3,202,589 공정가치로 인식된 금융부채 소계 5,369,502 5,369,502 7,929,116 7,929,116 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 74,842,098 74,842,098 89,390,104 89,390,104 차입금및사채 60,826,131 60,826,131 46,028,462 46,028,462 리스부채 185,456 185,456 235,480 235,480 장기매입채무및기타채무 197,949 197,949 196,983 196,983 장기차입금 2,644,830 2,644,830 3,338,266 3,338,266 장기리스부채 600,723 600,723 588,748 588,748 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 139,297,188 139,297,188 139,778,042 139,778,042 금융보증부채 1,105 1,105 5,293 5,293 금융부채 합계 144,667,795 144,667,795 147,712,452 147,712,452 주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다. 주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, 연결실체는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.연결실체의 자기지분상품으로 교환 및 전환할 수 있는 복합금융상품에 내재된 파생상품은 이항옵션모형을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 이항옵션모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가의 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출합니다. 연결실체는 주가트리 및 옵션가격 등을 산출하기 위해 시장에서 관측 가능한주가, 무위험이자율 등을 적용하여 이항옵션모형을 사용하여 내재파생상품 금액을 산정하였습니다.연결실체는 통화선도계약에 의해 인식되는 파생상품자산과 부채에 대하여 시장에서 관측가능한 환율, 이자율 변수를 적용하여 현금흐름할인모형 방법을 사용하여 파생상품자산과 부채금액을 산정하였습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 이익접근법 및 시장접근법을 적용하기 어려운 경우에는 기타 평가기법을 사용하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 306,653 - 306,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 457,418 457,418 합 계 - 306,653 457,418 764,072 기타금융부채 - 2,151,954 - 2,151,954 장기기타금융부채 - 3,217,548 - 3,217,548 합 계 - 5,369,502 - 5,369,502 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 916,146 - 916,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 457,418 457,418 합 계 - 916,146 457,418 1,373,564 기타금융부채 - 4,726,528 - 4,726,528 장기기타금융부채 3,202,589 3,202,589 합 계 - 7,929,116 - 7,929,116 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)나무가 회사채 사모 2019년 06월 12일 9,314,838,400 1.0 - 2024년 06월 12일 상환 - (주)나무가 회사채 사모 2019년 06월 12일 10,685,161,600 1.0 - 2025년 06월 12일 미상환 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,685,161,600 - - - - - - 10,685,161,600 합계 10,685,161,600 - - - - - - 10,685,161,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결회사 내부거래 매출액의 발생사실 및 측정을 핵심감사사항으로 선정- 종속기업 지분금액이 유의적인 수준이고, 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 선정 제15기(전전기) 예일회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 112백만원/연간 - 제16기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 86백만원/연간 1,298시간 제15기(전전기) 예일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 125백만원/연간 1,009시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 1분기(당기) 2020년 3월 9일 적정성 검토 2020년 3월 16백만원 삼덕회계법인 제16기(전기) 2019년 10월 22일 이전가격 정책수립 2019년 11월~12월 26백만원 삼덕회계법인 제15기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 06일 감사,삼덕회계법인 업무수행이사 외 1인 이메일 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2020년 03월 10일 감사, 삼덕회계법인 업무수행이사 외 1인 이메일 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 3 2020년 03월 12일 감사, 삼덕회계법인 업무수행이사 외 1인 이메일 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 마. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 바. 내부통제에 관한 사항 회사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제16기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다.외부감사인인 삼덕회계법인은 회사의 제16기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며, "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.회사는 2020년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 주주총회, 이사회 및 감사에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 1명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장(김영호)은 대표이사와 분리되어 있으며 이사회의장은 이사회의 추천에 의하여 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 이사회 규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 소집, 의장, 의결사항 등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회 규정 제2조부터 제7조까지 명시되어 있습니다. 구분 내용 제2조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제3조 [구성] ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 제4조 [소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매월 1회 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 이사회 의장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 이사회 의장이 유고시에는 정관 제45조의 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제5조 [의장] 이사회의 의장은 이사회에서 따로 정한 이사가 되고 만일 이사회에서 따로 정하지 아니하는 경우에는 대표이사가 된다. 의장의 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대신한다. 제6조 [의결사항] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제7조 [의결사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금.주식.현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사/감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 서정화(출석율:87.5%) 선정수(출석율:100%) 김대현(출석율:100%) 김영호(출석율:100%) 김형민(출석율:100%) 한순동(출석율:100%) 김화섭(출석율:16.7%) 찬 반 여 부 1 2020.01.23 주주총회소집결의 정정의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 선임(2020. 2. 7) 선임(2020. 2. 7) 선임(2020. 3. 1) 불참 2 2020.01.30 자기주식처분의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 불참 3 2020.01.31 무상증자 결정의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 불참 4 2020.02.07 이사회 의장 선임의건신규 사내규정 제정의 건임원겸직 허용의 건의장의 유고시 직무 대행 가결 참석 / 찬성 사임(2020. 2. 7) 사임(2020. 2. 7) 참석 / 찬성 참석 / 찬성 불참 5 2020.02.24 제 16기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 불참 6 2020.02.24 임원겸직 허용의 건 가결 불참 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 7 2020.03.09 제 16기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 사임(2020. 3. 1) 8 2020.03.18 스톡옵션 행사의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 - 보고서 작성 기준일 현재 임원겸임 사항은 없으며, 하기 임원 겸임 현황은 보고서 제출일 기준입니다. 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 참여 주1) 김영호 기타비상무이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 의장 주2) 김형민 기타비상무이사 (주)드림텍 대표이사 경영 총괄 주2) 주1) 2020년 03월 27일 (주)드림텍 정기 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 주2) 2020년 02월 07일 당사의 임시 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 서정화 2022.03.25(2회) 당사의 대표이사로서 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하고, 책임경영 강화를 통해 급변하는사업환경 변화에 능동적으로 대처하며,회사의 지속 성장을 달성하는데 있어큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 대표이사(경영총괄) 해당사항 없음 발행회사 임원 사외이사 한순동 2023.02.28(해당없음) 다양한 사업 경험을 바탕으로 한 경영/투자 분야의전문가로서 다양한 사업을 영위하기 위해각종 프로젝트 사업 및 투자사업 등의 추진에 있어많은 도움을 줄 것으로 판단하여 사외이사로 추천 이사회 이사회 참여 해당사항 없음 발행회사 임원 기타비상무이사 김영호 2023.02.06(해당없음) 1999년부터 2002년까지 General Semiconductor Korea 사장, 2002년부터 2007년까지 Vishay Korea 사장을 역임한 경영전문가로서, 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 사업다변화를 통한 사업개편 및 실적반등을 원만히 이끌어 온 풍부한 경륜을 바탕으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자라고 판단하여 이사회 의장으로 추천 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 발행회사 임원 기타비상무이사 김형민 2023.02.06(해당없음) 1996년부터 외환은행, Lehman Brothers, 삼성증권 등 금융, 투자은행 및 경영컨설팅 분야의 탄탄한 경력과 다양한 경험을 통한 경영노하우를 가지고 있어 회사의 성장발전에 크게 기여하리라고 판단되어 기타비상무이사로 추천 이사회 이사회 참여 해당사항 없음 발행회사 임원 주1) 2020년 2월 7일 당사 제17기 임시주주총회에서 선정수 , 김대현 사내이사, 김화섭 사외이사가 사임하였으며, 김영호, 김형민 기타비상무이사, 한순동 사외이사가 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전문적인 지원조직을 구성하고 있지않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 사외이사를 위촉하고 있습니다. 따라서 사외이사를 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위 원회에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를 두고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감 사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 선임일 성명 주요 경력 결격요건 여부 상근여부 비고 2019.03.26 이병문 - (86.08~14.12) 삼성전기 법무그룹장 - (15.01~현재) 법무법인 한마음(미국 변호사) 없음 상근 - (2) 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제50 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감 사 는 '주식회 사 등의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선정한다. (3) 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2020.02.07 이사회 의장 선임의건신규 사내규정 제정의 건임원겸직 허용의 건의장의 유고시 직무 대행 가결 - 2 2020.02.24 제 16기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 - 3 2020.03.09 제 16기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 정기주주총회 소집의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 감사를 위촉하고 있습니다. 따라서 감사를 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 현재 상근직의 감사 지원조직을 두고 있지 아니하며, 감사의 감사업무보조를 위하여 회계 및 기획파트 부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 준법지원 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립이래 보고서 작성 기준일 기준 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 드림텍 최대주주 보통주 35,200 1.02 1,922,180 27.97 - 유니퀘스트 주식회사 특수관계인 보통주 168,250 4.90 336,500 4.90 - 서정화 특수관계인 보통주 845,000 24.61 204,760 2.98 - 선정수 특수관계인 보통주 18,480 0.54 0 0 특수관계자 제외 강영규 특수관계인 보통주 5,000 0.15 10,000 0.15 - 계 보통주 1,071,930 31.21 2,473,440 36.00 - 우선주 - - - - - 주1) 기초 지분율은 발행주식수 3,434,185주 기준이며 기말 지분율은 발행주식수 6,871,090주 기준입니다.(무상증자 및 주식매수선택권 행사로 인한 발행주식 수 증가) 주2) 당사는 2020년 1월 31일 이사회결의에 의해 주식발행초과금을 자본에 전입하고 이에 상당하는 신주를 발행하는 방식으로, 2020년 2월 17일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 이러한 무상증자로보통주 3,434,185주가 발행되었습니다. 주3) 당사는 최대주주 서정화가 보유한 보통주식 742,620주(총발행주식수의 21.62%)를 주식회사 드림텍에게 양도하는 계약을 2019년 12월 23일 체결하였습니다.계약 체결 이후 양수인이 지정하는 자가 적법하게 지배기업의 이사로 선임 및 등기 완료시에 잔금 지급을 이행하기로 하였으며, 2020년 2월 14일 잔금지급이 이행되어 주식회사 (주)드림텍으로 최대주주가 변경되었습니다. 나.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 드림텍 14,571 김형민 0.01 - - 유니퀘스트 주식회사 35.67 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수 및 지분율은 최근 명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 드림텍 자산총계 377,122 부채총계 155,995 자본총계 221,127 매출액 559,670 영업이익 30,460 당기순이익 23,400 주1) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. ( 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유니퀘스트주식회사 5,527 김예환 0.38 - - 임창완 43.97 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수 및 지분율은 최근 명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유니퀘스트 주식회사 자산총계 349,702 부채총계 135,267 자본총계 214,436 매출액 335,251 영업이익 6,862 당기순이익 22,449 주1) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 04월 30일 서정화 1,215,000 45.0 주식양수도 로인한 최대주주 변경 주1) 2020년 02월 14일 주식회사 드림텍 925,184 26.94 주식양수도 계약 이행으로 인한 최대주주 변경 주2) 주1) 스틱투자조합17호가 보유한 보통주 일부(1,194,799주)를 주식회사 나무가로 양도하면서 최대주주가 서정화 대표이사로 변경되었습니다. 주2) 당사는 최대주주 서정화가 보유한 보통주식 742,620주(총발행주식수의 21.62%)를 주식회사 드림텍에게 양도하는 계약을 2019년 12월 23일 체결하였습니다.계약 체결 이후 양수인이 지정하는 자가 적법하게 지배기업의 이사로 선임 및 등기 완료시에 잔금 지급을 이행하기로 하였으며, 2020년 2월 14일 잔금지급이 이행되어 주식회사 (주)드림텍으로 최대주주가 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 드림텍 1,922,180 27.97 최대주주 - - - - 우리사주조합 35,672 0.52 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,498 99.71 1,958,128 57.02 4. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제 12 조【신주인수권】 ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 정관상주주명부폐쇄시기 제 22 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 1월 1일부터1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 ※2019년 9월 16일 주식「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 ( 주소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 ) ( TEL : 02-2073-8110 ) 주주의 특권 해당사항 없음 공고 당사 인터넷홈페이지(www.namuga.co.kr), 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019.10.01 ~ 2020.03.31) (단위 : 원, 주) 종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고(일) 39,750 49,800 48,950 47,150 42,600 19,500 최저(일) 33,600 36,450 44,200 40,950 18,550 8,200 월평균 36,017 42,757 47,168 44,550 31,115 13,417 거래량 최고(일) 141,222 322,337 586,941 241,690 476,773 269,752 최저(일) 12,083 14,731 28,513 29,903 26,606 40,841 월간누계 746,825 1,638,914 2,115,322 1,426,731 2,017,578 3,634,189 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정화 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 영남대 영문학 학사- 삼성전기 기획/마케팅총괄팀장- ㈜나무가 대표이사 204,760 - 발행회사임원 13년 1개월 2022.03.25 김영호 남 1957.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회의장 - 영남대학교- 삼성전자- Vishay Korea - - 발행회사임원 1개월 2023.02.06 김형민 남 1970.08 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회참여 - The Wharton School MBA- Lehman Brothers- 삼성증권-(주)드림텍 대표이사 - - 발행회사임원 1개월 2023.02.06 한순동 남 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 이사회참여 - 서강대학교- 삼성전자- 인사혁신처 기획부장 - - 발행회사임원 1개월 2023.02.28 이병문 남 1960.01 감사 등기임원 상근 감사 - 미국 Emory University School of Law(법학석사)- 삼성전기 법무그룹장- 법무법인 한마음- ㈜나무가 감사 - - 발행회사임원 4년 2022.03.25 강영규 남 1973.06 상무 미등기임원 상근 선행개발 - 한양대학원 전기공학과 석사- 삼성전기 종합연구소카메라개발/선임 - ㈜나무가 기업부설연구소개발팀/상무 10,000 - 발행회사임원 - - 허관 남 1965.08 전무 미등기임원 상근 베트남법인 법인장 - 구미전자공고 졸 - 삼성전자 AV 사업부 근무 - 삼성전기 OS 사업부 품질팀장 - ㈜나노스 광학필터 사업팀장 - (주) 나무가 베트남 법인장 - - 발행회사임원 2년 4개월 - 이동우 남 1974.01 상무 미등기임원 상근 CM개발 - 광운대 전자공학 석사 - 삼성전자 네트워크사업부/연구소 - 써니벨테크놀러지/연구소 - 넥스티안/연구소 - ㈜나무가/연구소 상무이사 9,006 - 발행회사임원 - - 김문정 여 1969.09 이사 미등기임원 상근 운영 -가톨릭대학교 생물학과 졸 - ㈜웨이텍 기획 과장 - ㈜나무가 이사 7,082 - 발행회사임원 - - 이진도 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 베트남법인 생산 - 경일 대학교 전자공학과 졸- 크레신(카메라모듈) 천진공장 ISM 부문 공장장- 캠시스 베트남공장 법인장- ㈜나무가 상무이사 - - 발행회사임원 6개월 - 정구일 남 1976.04 이사 미등기임원 상근 영업총괄 - 한국항공대학교 항공재료공학 학사- ㈜에스아이플렉스 본부장 영업 대표- ㈜ 나무가 이사 - - 발행회사임원 4개월 - 정태훈 남 1970.08 이사 미등기임원 상근 신규사업 - 일리노이 공과대학교 기계및 항공우주공학 박사- ㈜엠디펄스 부사장 (CTO)- ㈜나무가 이사 - - 발행회사임원 1개월 - 김용철 남 1974.11 상무 미등기임원 상근 경영총괄 - 경북대학교 경제학 학사- ㈜드림텍 재경실장- ㈜나무가 상무이사 (CFO) - - 발행회사임원 - - 주1) 2020년 2월 7일 당사 제17기 임시주주총회에서 선정수 , 김대현 사내이사, 김화섭 사외이사가 사임하였으며, 김영호, 김형민 기타비상무이사, 한순동 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주2) 보고서 작성 기준일 임원 김경원, 정기영은 2020.03.31 기준으로 퇴임하여 임원에서 제외되었습니다 나. 타회사 임원겸직 현황 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 참여 주1) 김영호 기타비상무이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 의장 주2) 김형민 기타비상무이사 (주)드림텍 대표이사 경영 총괄 주2) 주1) 2020년 03월 27일 (주)드림텍 정기 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 주2) 2020년 02월 07일 당사의 임시 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 다 . 직원의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라 및 무선 모듈 사업 남 129 - - - 129 3.36 1,654 12 - - - - 카메라 및 무선 모듈 사업 여 20 - - - 20 2.59 177 9 - 합 계 149 - - - 149 5.95 1,832 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 189 27 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 4 1,000 - 감사보수 1 100 - (2) 보수지급금액 (2)-1 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 130 26 - (2)-2 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 117 39 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7 7 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - (3) 이사ㆍ감사의 보수 지급 기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 상근임원의 보수는 직위, 근속기간, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 1년간의 보수를 12회로 분할하여 지급함. 상여 회사의 경영성과 달성여부 및 본인의 고유 목표 달성 척도를 고려해 차등지급 퇴직소득 주주총회에서 승인받은 임원퇴직금지급규정에 따름 나. 이사, 감사의 개인별 보수현황당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 바 없습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 바 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 바 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 바 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 바 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 나. 주식매수선택권 부여내역 (1) 이사, 감사에 대한 주 식매수선택권 부여내역 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (2) 직원에 대한 주식매수선택권 부여내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이동우 외 18인 직원 2010.03.15 신주교부 보통주 71,000 31,579 39,421 - 2013년 03월 15일~ 2017년 03월 15일 6,700 봉하영 계열회사 임원 2013.10.31 신주교부 보통주 2,000 1,701 299 - 2016년 10월 31일~ 2020년 10월 30일 6,700 류범구 외 62인 직원 2013.10.31 신주교부 보통주 148,000 98,763 49,237 - 2016년 10월 31일~ 2020년 10월 30일 6,700 주1) 상기 취소 수량에는 이익소각에 따른 감소 주 식이 포함되어 있습니다 . 주2) 보고서 제출일 현재 미행사 수량은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사등의 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조제1호, 제2호에 따라 유니퀘스트 기업집단의 계열회사입니다. 다만 증권신고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자총액제한의 대상이 되는 기업집단에는 해당하지 않습니다. (1) 기업집단의 개요 ① 기업집단의 명칭 : 유니퀘스트 ② 기업집단의 지배자 : 유니퀘스트 주식회사(법인등록번호: 110111-1216757)③ 주기업체 : 유니퀘스트 주식회사 (기준일 : 2020년 03월 31일) 기업집단명 주요출자자 구분 상장여부 설립월 관계회사명 법인등록번호 해당국 지분율 유니퀘스트 유니퀘스트(주) 관계기업 상장사 1998.09 (주)드림텍 161511-0027883 한국 34.72% 종속기업 비상장사 2000.07 엑시오스 주식회사 110111-2025222 한국 100% 2013.01 매그나텍 주식회사 131111-0330959 한국 100% 2013.04 유비컴 주식회사 131111-0338961 한국 100% 2003.07 주식회사 에이아이매틱스 134111-0109038 한국 55.23% 2017.03 Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi - 중국 55.23% 2018.07 주식회사 피엘케이글로벌 110111-6788610 한국 55.23% 관계기업 2012.09 스타빛시스템 주식회사 131111-0321841 한국 39% 2016.05 에너지융합 UQIP 투자조합 217-80-21599(고유번호) 한국 30% 2019.04 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 153-80-01358(고유번호) 한국 20.83% 2013.12 미래창조 UQIP 투자조합 120-80-14931(고유번호) 한국 55% (주)드림텍 종속기업 상장사 2004.1 (주)나무가 131111-0126192 한국 27.97% 비상장사 2013.1 NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd - 베트남 27.97% 2012.08 엑센도㈜ 214911-0038656 한국 81.70% 2011.11 Dreamtech VietnamCo., Ltd. - 베트남 100% 2013.09 Jiangsu Dreamtech Electronic Co., Ltd. - 중국 100% 2019.08 Dreamtech Electronics India Private Limited - 인도 99.99% 주1) 상기 '법인등록번호'는 국내 상장(비상장)사를 기준으로 기재하였습니다. 주2) 주2) 상기 '피엘케이글로벌' 및 'Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi'는 유니퀘스트(주)의 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다. 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 임원겸직 사항은 없으며, 하기 임원 겸직 현황은 보고서 제출일 기준입니다. 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 참여 주1) 김영호 기타비상무이사 (주)드림텍 기타비상무이사 이사회 의장 주2) 김형민 기타비상무이사 (주)드림텍 대표이사 경영 총괄 주2) 주1) 2020년 03월 27일 (주)드림텍 정기 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 주2) 2020년 02월 07일 당사의 임시 주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NAMUGA PHUTHO(비상장) 2013.10.02 경영 참가 52,825 - 100 11,455 - 17,024 - - 100 28,479 147,300 -3,029 NAMUGA (HK)(비상장) 2007.06.08 경영 참가 594 - 100 - - - - - - - 101 -61 (주)나무서원(비상장) 2011.08.12 경영 참가 550 1,000 100 - -1,000 - - - - - 10 -111 (주)인스케이프(비상장) 2016.08.22 경영 참가 400 233,300 48 400 -233,300 -212 - - - - 1,608 -678 (주)메카랩스(비상장) 2016.10.27 투자 240 2,824 6 - - - - 2,824 5 - 2,291 -946 (주)밀리웨이브(비상장) 2017.11.21 투자 1,000 40,000 17 713 356,720 - -256 396,720 18 457 1,026 -2