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나무가 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 21 기 3분기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 나무가
대 표 이 사 : 이 동 호
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스2 B동 7층
(전 화) 070-7012-8400
(홈페이지) http://www.namuga.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 김 용 철
(전 화) 070-7012-8400
1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 사업의 개요

당사의 주요 생산 제품은 스마트폰/태블릿/3D 깊이 인식 카메라 모듈입니다. 당사의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선) 센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D 스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작 인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT 기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.

[ 당사 주요 사업 분야 ]

사업부문	주요품목	비고 (전방시장)

카메라 모듈	- 카메라 모듈 (CCM)
- Depth Sensing 모듈 (3D)	- IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등)
- 가전 산업(TV/에어컨/청소기 등)
- 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등)

당사는 2024년 연결 기준 카메라 모듈 제품군에서 3,456억원, 샘플 등 기타 제품군에서 4억원의 매출을 기록했습니다. 지속적인 혁신활동 및 원가 절감활동 등을 통해 내부 생산성 개선을 추진하고 있습니다.또한, 당사의 주력 제품군인 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D Depth Sensing 카메라 모듈의 시장 경쟁력을 강화하기 위해 주요 양산장비(주로 초점, 실착 검사 등을 수행하는 테스트 장비)를 내재화하여 경쟁력 있는 양산기술을 확보해 나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등에 관한 사항(단위 : 백만원)

제품군	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

카메라 모듈	345,693(99.88%)	363,704(99.48%)	517,481(99.64%)

기타	414(0.12%)	1,905 (0.52%)	1,861 (0.36%)

합 계	346,107(100.00)	365,609 (100.00%)	519,342 (100.00%)

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 , 원부자재 및 기타 제품군등의 매출액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 사업부의 제품은 일반 소비자를 대상으로 판매되는 제품이 아닌 최종 Set maker의 요구에 따른 Customizing이 필요하며, 최종제품의 성격, 사양, 디자인, 생산량 등의 요인으로 인해 제품의 종류가 다양하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 존재하지 않습니다. 따라서 제품별 유의미한 가격변동 추이를 산출하기가 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등에 관한 사항(단위 : 백만원)

매입유형	품목	주요거래처	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

원부자재	SENSOR	미래반도체 외 5개업체	180,427	170,942	259,113

VCM	재영솔루텍 외 3개업체	190	1	17

LENS	Largan외 7개업체	32,290	22,309	20,682

PCB	뉴플렉스 외 8개업체	1,690	6,173	7,122

IC	유니퀘스트 외 2개업체	2,785	1,586	3,840

CONN	텔콤 외 4개업체	2,712	2,761	3,968

HOLDER	신일베스텍 외 3개업체	1,311	974	1,740

FILTER	이노웨이브 외 6개업체	817	36	1,708

ETC	기타	4,601	4,791	6,267

합 계	226,822	209,572	304,456

주1) 매입처중 회사와 특수한 이해관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다.
주2) 종속회사 매입액의 90% 이상이 지배회사(국내법인)와 종속회사간 특수관계자 매출이며, 이러한 이유로 지배회사 매입액 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 분기별로 변동하고 있습니다. 다만 매입 단가 수준은 제품판매가 인하율과 같거나 다소 높은 수준에서 인하되고 있습니다.또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입 단가가 소폭 변동하기도 합니다. 다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등(1) 주요 생산시설 현황

지역	사업장	소재지

해외	푸토 1~3공장(나무가)	Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City, Phu Tho, Province, Vietnam

(2) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산능력

(단위 : 대, 백만개)

사업부문	사업장	기준 품목	CAPA 기준	설비 보유현황	CAPA(月)	CAPA(년)

카메라 모듈	푸토 공장	Compact Camera Module	TEST	299	10.0	120.0

2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적(단위 : 백만개)

사업부문	법인	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

카메라 모듈	NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd	60.5	52.6	84.8

나) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 백만개, %)

제품별	CAPA (2024년 3분기)	생산실적(2024년 3분기)	가동률 (2024년 3분기)

Compact Camera Module	90.0	60.5	67.27%

주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 연결기준으로 작성하였습니다.
주2) 최종 공정인 TEST 공정의 생산능력입니다.

라. 생산설비(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	829	-	-	-	(584)	-	246

건물	25,093	-	-	(2,469)	(1,596)	570	21,599

기계장치	29,730	687	(75)	(9,374)	-	857	21,824

차량운반구	42	-	-	(11)	-	-	32

공구와기구	89	101	(2)	(35)	-	-	152

비품	2	41	-	(1)	-	-	42

시설장치	587	482	-	(311)	-	10	768

건설중인자산	-	553	-	-	-	(13)	540

합 계	56,374	1,864	(77)	(12,202)	(2,180)	1,424	45,203

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제21기 (3분기)	제20기	제19기

CCM	카메라 모듈	내 수	1,405	1,013	1,082

수 출	344,287	362,691	516,400

합 계	345,693	363,704	517,481

기타	상품 매출 등	내 수	351	1,588	1,567

수 출	63	317	294

합 계	414	1,905	1,862

합 계	내 수	1,756	2,601	2,649

수 출	344,351	363,008	516,694

합 계	346,107	365,609	519,343

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 , 원부자재 및 기타 제품군등의 매출액입니다.

나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매 조직

당사의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요 고객사의 개발단계에서의 선행 영업을 해야 할 필요성에 맞추어 주요 고객사 별 전담 영업 인력을 배치하여 고객사의 개발 정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있습니다.해외 영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요 고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있습니다.

(2) 판매경로

본사의 경우 매출은 카메라 모듈의 원자재를 국내 및 해외 업체로부터 구매하여 해외 현지 법인으로 판매하는 원자재 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 매출로는 개발 용역 수행에 따른 NRE 매출 및 기타 샘플 매출 등이 있습니다.

당사 해외 법인의 경우 대부분의 매출은 고객사의 글로벌 생산법인 등으로 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다.

(3) 주요 거래처별 매출비중

거래처	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

삼성전자(주)	98%	99%	99%

기타	2%	1%	1%

합계	100%	100%	100%

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 판매전략 당사의 판매 전략은 당사 제품의 B2B 특성에 맞추어 대형 IT 기기 업체를 대상으로 영업하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술 우위, 납기/품질/가격에 대한 고객 만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행 개발을 통해 고객사에 제안 영업을 진행하여 개발 단계에서부터 Spec-in 하여 판매 물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.이를 위해 각 고객사 선행 개발팀과의 유대관계를 위한 영업 인력의 역량 강화, 고객사 요청 납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리, 품질 확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정 자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 자원 관리를 통해 주요 고객사의 당사에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점적으로 추진하고 있습니다.또한 고객사의 선행 개발 단계에서 당사의 제품을 Spec-in 하기 위하여 선도 기술에 대한 기술 확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 카메라 모듈 시장은 차량용에 탑재되는 카메라 모듈수의 증가 및 XR 디바이스 등의 새로운 IT 폼팩터의 출현으로 향후 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.이에 당사는 차별화된 개발 역량과 높은 수준의 품질력을 바탕으로 선도적인 제안 영업 활동을 지속하고 있습니다.당사는 고객사의 선행 개발 파트너 지위를 유지하기 위해 카메라 모듈의 핵심부품 및 주요 생산공정 장비들을 순차적으로 내재화함으로써 경쟁사들과의 기술 및 생산 원가 차별화를 통해 고부가가치 영역으로 확대해 나갈 수 있는 구조로 되어 있습니다.당사는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 주요 고객사의 스마트폰 카메라 모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략 고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다. 마. 수주 현황 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다.
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제20기, 제19기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

[K-IFRS, 연결] (단위 : 천원)

구분	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년 (제19기)

[유동자산]	170,789,661	143,349,634	141,960,614

- 당좌자산	154,716,283	122,460,326	112,421,846

- 재고자산	16,073,378	20,889,308	29,538,768

[비유동자산]	68,386,355	62,246,504	77,136,767

- 투자자산	22,072,915	5,413,531	3,753,872

- 유형자산	45,202,973	56,374,282	72,644,441

- 무형자산	1,110,468	458,690	738,454

자 산 총 계	239,176,016	205,596,137	219,097,381

[유동부채]	75,294,775	57,707,913	93,822,093

[비유동부채]	5,608,873	787,284	769,926

부 채 총 계	80,903,648	58,495,197	94,592,019

[자본금]	8,329,932	8,323,932	8,262,432

[자본잉여금]	93,678,972	93,524,209	92,017,469

[기타자본]	(12,490,651)	(4,448,123)	429,749

[기타포괄손익누계액]	9,076,630	7,756,082	4,989,487

[이익잉여금(결손금)]	59,677,485	41,944,842	18,806,226

[지배부분]	158,272,368	147,100,940	124,505,362

[비지배부분]	-	-

자 본 총 계	158,272,368	147,100,940	124,505,362

2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	346,106,769	365,609,177	519,342,981

영업이익(손실)	16,723,901	22,724,926	32,376,700

연결당기순이익(손실)	17,771,511	23,522,308	31,338,093

지배기업소유주지분	17,771,511	23,522,308	31,338,093

비지배지분	-	-

기본주당순이익(단위: 원)	1,129	1,455	2,119

희석주당순이익(단위: 원)	1,129	1,454	2,048

연결에포함된 회사수	2	2	2

주1) ( )는 음(-)의 수치입니다.

나. 요약 별도 재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제20기, 제19기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

[K-IFRS, 별도] (단위 : 천원)

구분	2024년(제21기 3분기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

[유동자산]	144,661,819	119,350,022	135,254,807

- 당좌자산	144,511,379	118,539,327	135,227,225

- 재고자산	150,440	810,695	27,582

[비유동자산]	77,516,036	62,527,078	61,928,716

- 투자자산	73,411,738	56,755,711	55,129,860

- 유형자산	3,011,954	5,342,225	6,104,541

- 무형자산	1,092,344	429,142	694,315

자 산 총 계	222,177,855	181,877,100	197,183,524

[유동부채]	64,768,736	37,066,576	69,158,049

[비유동부채]	4,984,205	192,885	187,396

부 채 총 계	69,752,941	37,259,461	197,183,524

[자본금]	8,329,932	8,323,932	8,262,432

[자본잉여금]	93,678,972	93,524,209	92,017,469

[기타자본구성요소]	(12,490,651)	(4,448,123)	429,749

[기타포괄손익누계액]	1,125,057	1,125,057	(777,853)

[이익잉여금(결손금)]	61,781,604	46,092,565	27,906,282

자 본 총 계	152,424,914	144,617,639	127,838,078

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	252,047,687	241,867,495	342,943,016

영업이익	12,823,762	15,587,444	18,901,162

당기순이익	15,727,907	18,569,974	34,197,104

기본주당순이익(원)	999	1,148	2,313

희석주당순이익(원)	999	1,148	2,236

주1) ( )는 음(-)의 수치입니다.