나무가 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)3분기 2016년 9월 30일 현재
제 12(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 나무가와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709

(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업

(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 :

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서정화	835,000	25.0%	885,000	26.5%

자기주식	299,320	9.0%	599,320	18.0%

김대현	100,750	3.0%	100,750	3.0%

현대인베스트먼트자산운용	400,148	12.0%	-	0.0%

기타	1,701,223	51.0%	1,751,371	52.5%

합계	3,336,441	100.00	3,336,441	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2016.09.30 제조업 의결권과반수보유 Namuga(HK) 100% 홍콩 2016.09.30 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2016.09.30 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2016.09.30 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프(주2) 70.0% 한국 2016.09.30 제조업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 Namuga(HK) 100% 홍콩 2015.12.31 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원(주1) 100% 대한민국 2015.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주1) 지배기업은 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 50% 지분(보통주 500주)를 1,306원에 추가로 취득하여, 연결대상 종속기업에 편입하였습니다. 전기 중 (주) 소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다.(주2) 지배기업은 당기 중 ㈜인스케이프의 70% 지분(보통주 233,300주)을 1,714원에 추가로 취득하여, 연결대상 종속기업에 편입하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 46,763,692,944 29,710,839,493 17,052,853,451 81,873,330,982 (77,938,796) (1,051,738,906) Namuga(HK) 1,000,549,463 935,834,822 64,714,641 8,041,790,128 380,448,662 380,002,858 Namuga Phutho 97,176,429,816 88,872,252,286 8,304,177,530 203,239,052,534 (767,661,767) (1,347,908,566) (주)나무서원 586,846,223 108,687,979 478,158,244 - 21,340,010 21,340,010 (주)인스케이프 608,400,415 276,420,711 331,979,704 501,375,592 (116,246,496) (116,246,496) 전기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 95,084,787,973 88,748,457,335 6,336,330,638 188,194,886,589 (603,572,619) (603,572,619) Namuga(HK) 1,256,126,065 1,607,454,806 (351,328,742) 6,767,830,848 55,063,739 55,063,739 Namuga Phutho 136,103,247,925 126,483,419,125 9,619,828,800 225,481,767,032 3,273,166,117 3,273,166,117 (주)나무서원 477,914,129 996,399,183 (518,485,054) 780,120,027 (201,238,580) (201,238,580) 3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 (주)인스케이프 신규포함 지분 추가 취득 기업명 변동내용 사유 주식회사 나무서원 신규포함 지분 추가 취득 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 39,682,192,552 - - 39,682,192,552 매출채권및기타채권 - - - 25,234,620,656 - - 25,234,620,656 단기기타금융자산 497,406,260 - - 42,419,486,339 - - 42,916,892,599 장기기타금융자산 - - - 2,461,159,188 - - 2,461,159,188 합계 497,406,260 - - 109,797,458,735 - - 110,294,864,995 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 36,806,515,321 - - 36,806,515,321 매출채권및기타채권 - - - 42,280,554,860 - - 42,280,554,860 단기기타금융자산 - - - 31,299,257,032 - - 31,299,257,032 장기기타금융자산 - - - 585,616,313 - - 585,616,313 합계 - - - 110,971,943,526 - - 110,971,943,526 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 57,848,584,072 - - 57,848,584,072 기타금융부채 - - - - - - 단기차입금 - - 31,748,437,246 - - 31,748,437,246 장기매입채무및기타채무 - - 92,534,537 - - 92,534,537 장기차입금 - - 24,480,036,451 - - 24,480,036,451 합계 - - 114,169,592,306 - - 114,169,592,306 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 79,225,776,773 - - 79,225,776,773 단기차입금 - - 40,002,984,410 - - 40,002,984,410 장기매입채무및기타채무 - - 52,932,397 - - 52,932,397 장기차입금 - - 16,005,729,624 - - 16,005,729,624 합계 - - 135,287,423,204 - - 135,287,423,204 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 4,255,247,419 - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 - - - 260,094,392 - 300,132,544 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 4,255,247,419 - - 260,094,392 - 300,132,544 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (247,794,272) - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (1,379,224,678) - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 (247,794,272) - - (1,379,224,678) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 - - - 214,853,001 - (67,593,402) 매도가능금융자산 300,678,891 - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 300,678,891 - - 214,853,001 - (67,593,402) 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (2,037,587,403) - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (2,289,926,774) - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 (2,037,587,403) - - (2,289,926,774) - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 39,682,192,552 39,682,192,552 36,806,515,321 36,806,515,321 매출채권및기타채권 25,234,620,656 25,234,620,656 42,280,554,860 42,280,554,860 단기기타금융자산 42,916,892,599 42,916,892,599 31,299,257,032 31,299,257,032 장기기타금융자산 2,461,159,188 2,461,159,188 585,616,313 585,616,313 합계 110,294,864,995 110,294,864,995 110,971,943,526 110,971,943,526 매입채무및기타채무 57,848,584,072 57,848,584,072 79,225,776,773 79,225,776,773 기타금융부채 - - - - 단기차입금 31,748,437,246 31,748,437,246 40,002,984,410 40,002,984,410 장기매입채무및기타채무 92,534,537 92,534,537 52,932,397 52,932,397 장기차입금 24,480,036,451 24,480,036,451 16,005,729,624 16,005,729,624 합계 114,169,592,306 114,169,592,306 135,287,423,204 135,287,423,204 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연 결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 497,406,260 - 497,406,260 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 현금흐름 할인모형 환율 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - 현금흐름 할인모형 환율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 7,610,104 790,074 예금 39,674,582,448 36,885,725,247 정부보조금(주1) - (80,000,000) 합계 39,682,192,552 36,806,515,321 (주1) 연결실체는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였고, 과제가 종료되어 당분기에 정부보조금을 정산 및 반환하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,964,583,842 (203,454,689) 24,761,129,153 단기기타채권 : 미수금 289,190,535 - 289,190,535 미수수익 184,300,968 - 184,300,968 소계 473,491,503 - 473,491,503 합계 25,438,075,345 (203,454,689) 25,234,620,656 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,483,626,667 (503,587,232) 41,980,039,435 단기기타채권 : 미수금 215,331,772 - 215,331,772 미수수익 85,183,653 - 85,183,653 소계 300,515,425 - 300,515,425 합계 42,784,142,092 (503,587,232) 42,280,554,860 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,621,384,619 141,633,366 75,050,199 - 24,761,129,153 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 합계 1,621,384,619 141,633,366 75,050,199 - 25,234,620,656 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 260,624,777 38,723,337 - - 299,348,114 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 합계 260,624,777 38,723,337 - - 299,348,114 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 503,587,232 158,272,565 - (458,405,108) - 203,454,689 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 86,537,927 452,772,319 (35,723,014) - - 503,587,232 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 203,454,689 (203,454,689) 해당사항 없음 - (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 503,587,232 (503,587,232) 해당사항 없음 - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 대여금 및 수취채권 42,419,486,339 31,299,257,032 소계 42,916,892,599 31,299,257,032 장기기타금융자산 : 대여금 및 수취채권 2,461,159,188 585,616,313 합계 45,378,051,787 31,884,873,345 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 단기매매금융자산 : 파생상품자산(주1) 497,406,260 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 통화선도 497,406,260 - 2) 파생상품 개요연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($14,000,000), 신한은행($15,000,000) 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 공정가치위험회피 USD 8,000,000 - 190,969,186 190,969,186 - 공정가치위험회피 USD 6,000,000 - 8,436,460 8,436,460 - 공정가치위험회피 USD 7,000,000 - 78,167,707 78,167,707 - 공정가치위험회피 USD 8,000,000 - 219,832,907 219,832,907 - 합계 USD 29,000,000 - 497,406,260 497,406,260 - 유동항목 497,406,260 비유동항목 - - (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,901,723,000 3,582,544,000 대손충당금(단기대여금) (100,000,000) (100,000,000) 단기금융상품 39,617,763,339 27,576,713,032 유동성장기금융상품 - 240,000,000 소계 42,419,486,339 31,299,257,032 장기금융상품 322,824,858 246,893,313 장기대여금 50,000,000 50,000,000 보증금 487,676,165 288,723,000 장기선급비용 1,600,658,165 - 소계 2,461,159,188 585,616,313 합계 44,880,645,527 31,884,873,345 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 2,021,522,703 1,189,203,504 15,111,240 (832,319,199) 재공품 11,256,685,384 11,256,685,384 1,442,353,174 - 원재료 11,522,220,418 11,039,313,467 (364,143,471) (482,906,951) 원부자재 248,380,919 248,380,919 - - 미착품 74,334,664 74,334,664 - - 합계 25,123,144,088 23,807,917,938 1,093,320,943 (1,315,226,150) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 86,189,061 86,189,061 16,981,841 - 제품 5,066,397,155 4,218,966,716 (277,247,128) (847,430,439) 재공품 18,647,093,799 17,204,740,625 (15,719,315) (1,442,353,174) 원재료 12,273,954,297 12,155,190,817 (118,763,480) (118,763,480) 원부자재 791,644,089 791,644,089 19,152,279 - 합계 36,865,278,401 34,456,731,308 (375,595,803) (2,408,547,093) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,928,859,443 634,684,420 선급비용 21,589,889 1,089,988,321 부가세대급금 6,010,202,824 7,168,654,719 합계 7,960,652,156 8,893,327,460 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 307,759,509 - - - 307,759,509 건물 20,955,332,860 (2,340,722,352) - - 18,614,610,508 기계장치 45,198,198,762 (16,164,316,115) - - 29,033,882,647 차량운반구 131,762,118 (30,234,518) - - 101,527,600 공구와기구 96,340,000 (19,243,706) - - 77,096,294 비품 5,051,957,761 (2,200,043,322) - - 2,851,914,439 시설장치 4,226,082,703 (3,511,184,458) - - 714,898,245 건설중인자산 1,144,193,965 - - - 1,144,193,965 합계 77,111,627,678 (24,265,744,471) - - 52,845,883,207 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 307,759,509 - - - 307,759,509 건물 11,987,265,386 (1,782,417,830) - - 10,204,847,556 기계장치 43,989,527,714 (15,344,346,497) - - 28,645,181,217 차량운반구 56,701,285 (17,662,338) - - 39,038,947 공구와기구 62,500,000 (6,925,000) - - 55,575,000 비품 5,988,463,448 (2,038,805,514) - - 3,949,657,934 시설장치 1,102,837,371 (604,800,037) - - 498,037,334 건설중인자산 4,088,210,248 - - - 4,088,210,248 합계 67,583,264,961 (19,794,957,216) - - 47,788,307,745 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 307,759,509 10,204,847,556 28,645,181,217 39,038,947 55,575,000 3,949,657,934 498,037,334 4,088,210,248 47,788,307,745 증가 : 취득 - 5,808,812,517 2,029,080,902 - 33,840,000 92,492,238 313,739,793 8,627,561,510 16,905,526,960 감소 : 처분 - - (413,706,249) - - (633,279,274) (949,052) - (1,047,934,575) 감가상각 - (761,675,744) (5,448,543,491) (12,916,043) (12,318,706) (574,020,907) (143,359,365) - (6,952,834,257) 기타증감 : 대체 - 4,480,715,857 6,648,846,066 79,535,178 - - - (11,479,989,699) (270,892,598) 환율변동 등 - (1,118,089,679) (2,426,975,798) (4,130,482) - 17,064,449 47,429,535 (91,588,094) (3,576,290,069) 기말 307,759,509 18,614,610,508 29,033,882,647 101,527,600 77,096,294 2,851,914,439 714,898,245 1,144,193,965 52,845,883,207 (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 307,759,509 8,940,616,744 23,327,256,945 8,146,118 - 4,112,048,382 608,113,020 76,244,909 37,380,185,627 증가 : 취득 - 1,146,260,470 11,421,887,384 45,357,273 62,500,000 912,903,299 82,809,365 3,868,417,216 17,540,135,007 감소 : 처분 - - (1,437,411,392) (6,440,325) - (419,870,505) (14,058,141) - (1,877,780,363) 감가상각 - (367,964,991) (5,954,763,083) (8,024,119) (6,925,000) (753,477,048) (189,499,392) - (7,280,653,633) 기타증감 : 환율변동 등 - 485,935,333 1,288,211,363 - - 98,053,806 10,672,482 143,548,123 2,026,421,107 기말 307,759,509 10,204,847,556 28,645,181,217 39,038,947 55,575,000 3,949,657,934 498,037,334 4,088,210,248 47,788,307,745 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습 니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 798,145,203 (578,171,703) - - 219,973,500 특허권 830,837 (81,280) - - 749,557 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 490,677,490 (147,362,202) - - 343,315,288 합계 1,578,572,930 (725,615,185) - - 852,957,745 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 730,482,570 (591,119,712) - - 139,362,858 특허권 939,207 (108,370) - - 830,837 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 534,098,423 (152,356,463) - - 381,741,960 합계 1,554,439,600 (743,584,545) - - 810,855,055 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 토지이용권 합계 기초 139,362,858 830,837 288,919,400 381,741,960 810,855,055 증가 : - 취득 146,861,827 - - - 146,861,827 감소 : - 상각 (51,680,341) (81,280) - (7,945,104) (59,706,725) 기타증감 : - 환율변동 등 (14,570,844) - - (30,481,568) (45,052,412) 기말 219,973,500 749,557 288,919,400 343,315,288 852,957,745 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 토지이용권 합계 기초 55,563,126 939,207 33,419,400 388,797,826 478,719,559 증가 : 취득 120,691,407 - 255,500,000 - 376,191,407 감소 : 상각 (46,816,537) (108,370) - (10,788,234) (57,713,141) 기타증감 : 환율변동 등 9,924,862 - - 3,732,368 13,657,230 기말 139,362,858 830,837 288,919,400 381,741,960 810,855,055 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 59,706,725 38,241,900 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 51,380,636,917 70,091,263,126 단기기타채무 : 미지급금 2,798,030,059 2,398,429,652 미지급비용 3,669,917,096 6,736,083,995 소계 6,467,947,155 9,134,513,647 장기기타채무 : 미지급비용 92,534,537 52,932,397 합계 57,941,118,609 79,278,709,170 13. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 IBK기업은행 5.30% - 250,000,000 외화장기차입금 Shinhanbank 3 month LIBOR + 2.48 2,921,981,030 2,930,000,000 외화장기차입금 Vietcombank (long-term) 6 month LIBOR + 3.5 233,490,194 2,546,620,048 사채 기술보증기금 4.64% 5,400,000,000 3,300,000,000 소계 8,555,471,224 9,026,620,048 기타단기차입금 : 시설자금대출 IBK기업은행 5.53% - 600,000,000 무역어음대출 IBK기업은행 2.08% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역어음대출 IBK기업은행 2.08% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 3.96% 1,000,000,000 1,000,000,000 구매자금대출 신한은행 4.45% 3,000,000,000 3,000,000,000 구매자금대출 신한은행 2.51% 2,000,000,000 1,999,995,283 운영자금 Vietcombank (short-term) 3.00% 11,908,089,424 15,417,767,824 운영자금 Citi Bank Libor+2.3% 3,284,876,598 - 운영자금 China Everbright Bank 4.03% - 1,738,466,592 운영자금 China Everbright Bank 3.58% - 1,738,466,592 운영자금 China Everbright Bank 3.07% - 3,481,668,071 소계 23,192,966,022 30,976,364,362 합계 31,748,437,246 40,002,984,410 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사채 1,000,000,000 3,400,000,000 기타장기차입금 23,480,036,451 12,605,729,624 합계 24,480,036,451 16,005,729,624 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 사모사채 2013-12-12 2016-12-12 5.17% 3,000,000,000 3,000,000,000 분할상환 사모사채 2014-12-12 2017-12-12 4.38% 1,000,000,000 1,000,000,000 분할상환 사모사채 2014-05-21 2017-05-21 4.64% 2,400,000,000 2,700,000,000 분할상환 합계 6,400,000,000 6,700,000,000 사채할인발행차금 - - 차감계 6,400,000,000 6,700,000,000 유동성대체액 (5,400,000,000) (3,300,000,000) 비유동성잔액 1,000,000,000 3,400,000,000 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 IBK기업은행 5.30% - 250,000,000 분할상환 외화장기차입금 Shinhanbank 3 month LIBOR + 2.48 8,222,250,000 11,720,000,000 분할상환 외화장기차입금 Vietcombank (long-term) 6 month LIBOR + 3.5 18,413,257,675 6,362,349,672 분할상환 합계 26,635,507,675 18,332,349,672 유동성대체액 (3,155,471,224) (5,726,620,048) 비유동성잔액 23,480,036,451 12,605,729,624 4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 장기차입금 1년이내 5,400,000,000 3,155,471,224 1년초과 3년이내 1,000,000,000 23,480,036,451 합계 6,400,000,000 26,635,507,675 13. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기매매금융부채 : 파생상품부채(주1) - - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품14. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 381,380,650 207,664,557 선수금 2,426,690,868 448,307,054 합계 2,808,071,518 655,971,611 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,176,289,805 2,829,157,380 사외적립자산 공정가치 (1,019,654,428) (1,010,534,224) 합계 2,156,635,377 1,818,623,156 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,829,157,380 1,777,633,510 근무원가 519,110,212 670,313,616 이자원가 59,543,715 51,675,839 재측정요소 : 확정급여채무의 재측정요소 - 541,157,542 급여지급액 (231,521,502) (211,623,127) 기말 3,176,289,805 2,829,157,380 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,010,534,224 463,747,988 이자수익 33,221,453 12,259,273 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (24,101,249) (5,473,037) 사용자의 기여금 - 540,000,000 기말 1,019,654,428 1,010,534,224 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금융기관예치금 등 1,019,654,428 1,010,534,224 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 519,110,212 410,517,502 순이자손익 26,322,262 29,562,424 합계 545,432,474 440,079,926 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 60,475,858 40,056,788 판매비와관리비 236,603,172 243,545,029 연구개발비 248,353,444 156,478,109 합계 545,432,474 440,079,926 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (24,101,249) - 법인세효과 3,322,749 - 법인세차감후 재측정요소 (20,778,500) - (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.88% 2.88% 미래임금상승률 8.69% 8.69% 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,336,441 3,336,441 보통주자본금 1,865,960,000 1,865,960,000 (주1) 지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2,641,862 1,320,931,000 13,061,786,351 이익잉여금 전입(주1) - - (11,080,389,851) 이익소각 (395,479) - - 유상증자 678,000 339,000,000 24,120,291,800 전환사채의 전환 395,479 197,739,500 14,066,106,693 주식선택권의 행사 16,579 8,289,500 178,705,021 기말 3,336,441 1,865,960,000 40,346,500,014 (주1) 지배기업은 2015년 3월 20일자 정기주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,346,500,014 40,346,500,014 자기주식처분이익 20,007,337,001 5,055,400,000 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합계 60,466,070,394 45,514,133,393 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,346,500,014 - - 40,346,500,014 자기주식처분이익 5,055,400,000 14,951,937,001 - 20,007,337,001 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 45,514,133,393 - - 60,466,070,394 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,061,786,351 38,365,103,514 11,080,389,851 40,346,500,014 자기주식처분이익 20,000,000 5,035,400,000 - 5,055,400,000 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 13,194,019,730 43,400,503,514 11,080,389,851 45,514,133,393 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (7,085,760,360) 주식선택권 1,305,745,906 1,055,620,181 합계 (2,233,114,454) (6,030,140,179) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (7,085,760,360) - (3,546,900,000) (3,538,860,360) 주식선택권 1,055,620,181 343,439,609 (93,313,884) 1,305,745,906 합계 (6,030,140,179) 343,439,609 (3,640,213,884) (2,233,114,454) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (14,126,108,577) 7,040,348,217 (7,085,760,360) 주식선택권 733,400,826 398,134,576 (75,915,221) 1,055,620,181 합계 733,400,826 (13,727,974,001) 6,964,432,996 (6,030,140,179) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 599,320 7,085,760,360 - - 취득 - - 1,194,799 14,126,108,577 처분 (300,000) (3,546,900,000) (200,000) (2,364,600,000) 소각 - - (395,479) (4,675,748,217) 기말 299,320 3,538,860,360 599,320 7,085,760,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 110,540 6,700 156,700 6,700 행사 - 6,700 (16,579) 6,700 상실 (7,993) 6,700 (7,200) 6,700 기타(주1) - 6,700 (22,381) 6,700 기말 102,547 6,700 110,540 6,700 기말행사가능 102,547 6,700 110,540 6,700 (주1) 전기 중 자기주식의 소각으로 인하여 주식선택권 부여수량이 비례적으로 감소하였습니다.당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.84년입니다. 3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 17,987 17,987 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 250,125,725 256,696,687 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 223,630,444,689 305,867,266,413 기타매출액 5,319,148,816 - 합계 228,949,593,505 305,867,266,413 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 206,544,819,737 271,530,809,183 기타매출원가 4,756,969,450 - 합계 211,301,789,187 271,530,809,183 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,102,868,277 4,087,128,274 퇴직급여 233,889,002 219,698,037 복리후생비 770,394,903 677,727,564 주식보상비용 250,125,725 256,696,687 여비교통비 382,637,995 332,965,617 접대비 102,201,797 81,763,188 세금과공과 162,285,506 130,159,483 감가상각비 247,952,025 284,467,525 무형자산상각비 59,706,725 38,241,900 보험료 113,073,784 101,255,943 차량유지비 39,249,156 30,437,625 경상개발비 5,066,826,577 4,486,083,264 소모품비 273,892,563 250,002,426 지급수수료 1,136,602,621 1,216,109,158 대손상각비 (300,132,544) (22,406,598) 수출제비용 552,644,303 722,920,023 광고선전비 81,512,158 4,423,524 지급임차료 377,675,924 281,755,669 기타 746,224,306 1,105,583,048 합계 13,399,630,803 14,285,012,354 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 260,094,392 214,853,001 파생상품평가이익 497,406,260 57,407,000 파생상품거래이익 3,757,841,159 - 매도가능증권처분이익 - 300,678,891 합계 4,515,341,811 572,938,892 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,379,224,678 2,289,926,774 파생상품평가손실 - 2,094,994,403 파생상품거래손실 247,794,272 - 합계 1,627,018,950 4,384,921,177 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,837,336,752 4,024,046,872 외화환산이익 121,211,951 2,875,116,588 유형자산처분이익 - 190,602,946 수입수수료 53,436,103 29,140,870 잡이익 115,850,686 603,141,849 합계 3,127,835,492 7,722,049,125 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 90,000,000 외환차손 5,849,193,351 3,143,061,552 외화환산손실 1,161,008,233 433,801,090 유형자산처분손실 110,326,422 304,018,220 잡손실 3,041,455,801 177 합계 10,161,983,807 3,970,881,039 22. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,648,813,370) 4,582,751,209 재고자산의 매입 176,333,758,511 236,850,265,661 종업원급여 12,629,669,864 14,410,929,679 감가상각비 6,952,834,257 6,799,952,558 무형자산상각비 59,706,725 38,241,900 경상개발비 5,066,826,577 4,486,083,264 지급수수료 1,198,085,133 1,290,329,764 수출제비용 552,644,303 722,920,023 여비교통비 633,515,859 707,135,443 기타 31,923,192,131 15,927,212,037 합계(주1) 224,701,419,990 285,815,821,537 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 보통주분기순이익(손실) (960,525,659) (919,104,842) 9,098,140,339 16,845,037,767 가중평균유통보통주식수 2,808,860 2,760,948 1,842,542 2,183,721 기본주당순이익(손실) (342) (333) 4,938 7,714 2) 보통주분기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 (손실)> 분기순이익(손실) (960,525,659) (919,104,842) 9,098,140,339 16,845,037,767 보통주분기순이익(손실) (960,525,659) (919,104,842) 9,098,140,339 16,845,037,767 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 발행주식수 3,336,441 3,336,441 2,641,862 2,641,862 기초자기주식 (599,320) (599,320) (799,320) - 자기주식의 취득 - - - (673,989) 자기주식의 처분 71,739 23,827 - - 자기주식의 소각 - - - 215,848 가중평균유통보통주식수 2,808,860 2,760,948 1,842,542 2,183,721 (2) 희석주당순이익반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 전분기 3/4분기 누계 희석보통주누계순이익 9,164,881,477 17,045,261,183 희석가중평균유통보통주식수 1,915,953 2,260,950 희석주당누계순이익 4,783 7,539 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 전분기 3/4분기 누계 보통주누계순이익 9,098,140,339 16,845,037,767 가산 : 비용 주식선택권의 효과 66,741,138 200,223,416 희석보통주누계순이익 9,164,881,477 17,045,261,183 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 전분기 3/4분기 누계 가중평균유통보통주식수 1,842,542 2,183,721 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 73,411 77,229 합계 1,915,953 2,260,950 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 102,547 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 2015.04.24 ~ 2017.04.22 395,479 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 568,032,460 433,801,090 대손상각비(대손충당금환입) (300,132,544) (22,406,598) 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실(환입) (1,093,320,943) 1,177,756,933 감가상각비 6,952,834,257 6,799,952,558 무형자산상각비 59,706,725 38,241,900 이자비용 1,379,224,678 2,289,926,774 퇴직급여 545,432,474 440,079,926 주식보상비용 250,125,725 256,696,687 유형자산처분손실 110,326,422 121,118,927 유형자산처분이익 - (190,602,946) 유형자산폐기손실 - 182,899,293 파생상품평가손실 - 2,094,994,403 파생상품평가이익 (497,406,260) (57,407,000) 외화환산이익 52,736,198 (2,875,116,588) 이자수익 (260,094,392) (214,853,001) 매도가능금융자산처분이익 - - 법인세비용 1,021,452,903 3,145,592,910 합계 8,788,917,703 13,620,675,268 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 16,956,144,599 (24,642,988,090) 미수금의 감소(증가) (73,858,763) 332,727,350 부가세대급금의 감소(증가) 1,158,451,895 (3,448,865,135) 재고자산의 감소(증가) 11,742,134,313 (5,760,508,141) 선급금의 감소(증가) (1,294,175,023) (954,743,528) 선급비용의 감소 (532,259,733) 2,171,562,169 매입채무의 감소 - 26,695,381,231 미지급금의 감소 439,202,547 (1,389,977,122) 미지급비용의 증가(감소) (3,535,548,129) 2,479,564,949 선수금의 증가(감소) 2,152,099,907 546,479,733 예수금의 증가(감소) - - 장기미지급금의 증가 - - 퇴직금의 지급 (228,198,753) (106,897,087) 사외적립자산의 납입 - (40,000,000) 기타 - 681,170,000 합계 8,058,631,693 (3,437,093,671) 26. 특수관계자거래 (1) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,903,070,002 798,555,000 퇴직급여 96,019,932 61,600,809 (2) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 서정화 대표이사 USD 600,000 KEB하나은행 수입신용장 대출 1,200,000,000 운전자금대출 3,600,000,000 신한은행 구매자금대출 3,312,406,800 파생상품관련 보증 698,820,000 기업은행 파생상품관련 보증 소계 USD 600,000 8,811,226,800 27. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타금융자산 단기금융상품 IBK기업은행 - 315,400,000 차입금 담보 단기금융상품 IBK기업은행 - 1,016,000,000 지급보증 담보 등 단기금융상품 IBK기업은행 2,000,000,000 - 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 2,000,000,000 - 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 106,000,000 - 차입금 담보 합계 4,106,000,000 1,331,400,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 차입금 담보 단기금융상품 106,000,000 후순위채권 - 90,000,000 신용보증기금 사모사채 담보(주1) 후순위채권 - 30,000,000 사모사채 담보(주1) 후순위채권 - 90,000,000 기술보증기금 사모사채 담보(주1) 합계 4,106,000,000 4,210,000,000 (주1) 전기 중 상기 후순위채권에 대하여 120,000,000원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 50,000,000 삼성전기(주) 매출계약 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 1,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 기업구매자금대출 3,000,000,000 - 중소기업자금회전대출 IBK기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 무역어음대출 2,000,000,000 - 합계 9,500,000,000 1,500,000,000 (5) 계류중인 소송사건계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금 반환소송 154,000,000 (주)아이셀론 당사 수원지방법원 성남지원 판결종료 주식매매대금청구 등 2,000,000,000 이해진 당사 수원지방법원 소취하 손해배상(기)청구 5,915,217,554 (주)에스에이엠티 당사 수원지방법원 성남지원 1심계류중 (주 1) 상기 소송과 관련하여 당분기말 현재 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 연결재무제표에 반영하고 있지 않습니다. 28. 영업부문 (1) 연결실체는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 14,298,906,528 5,268,455,508 8,300,811,860 4,867,284,823 아시아 214,650,686,977 51,894,490,638 395,546,224,488 45,172,674,118 보고부문 합계 228,949,593,505 57,162,946,146 403,847,036,348 50,039,958,941 29. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 39,682,192,552 39,682,192,552 36,806,515,321 36,806,515,321 매출채권및기타채권 25,234,620,656 25,234,620,656 42,280,554,860 42,280,554,860 단기기타금융자산 42,916,892,599 42,916,892,599 31,299,257,032 31,299,257,032 장기기타금융자산 2,461,159,188 2,461,159,188 585,616,313 585,616,313 합계 110,294,864,995 110,294,864,995 110,971,943,526 110,971,943,526 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 57,848,584,072 - - 57,848,584,072 - - 기타금융부채 - - - - - - 단기차입금 31,748,437,246 - 6,284,876,598 25,463,560,648 - - 장기매입채무및기타채무 92,534,537 - - - 92,534,537 - 장기차입금 24,480,036,451 - - - 24,480,036,451 - 합계 114,169,592,306 - 6,284,876,598 83,312,144,720 24,572,570,988 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 79,225,776,773 30,915,731,609 43,973,230,258 4,336,814,906 - - 단기차입금 40,002,984,410 - 2,125,000,000 37,877,984,410 - - 장기매입채무및기타채무 52,932,397 - - - 52,932,397 - 장기차입금 16,005,729,624 - - - 16,005,729,624 - 합계 135,287,423,204 30,915,731,609 46,098,230,258 42,214,799,316 16,058,662,021 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,897,205,585 (3,897,205,585) 5,598,815,820 (5,598,815,820) VND (96,307) 96,307 (103,935,070) 103,935,070 EUR - - 52,373,892 (52,373,892) 합계 3,897,109,278 (3,897,109,278) 5,547,254,642 (5,547,254,642) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차입금 29,920,384,273 18,082,349,672 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 299,203,843 (299,203,843) 180,823,497 (180,823,497) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 119,897,031,763 143,583,680,551 차감: 현금및현금성자산 39,682,192,552 36,806,515,321 순부채 80,214,839,211 106,777,165,230 자본총계 76,974,456,484 60,274,129,518 순부채비율 104.21% 177.15% 4. 재무제표 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제13기 3분기 및 제12기 3분기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제12기, 제11기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 13 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 제 11 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 제 11 기말 자산 유동자산 100,266,665,783 133,188,531,537 84,781,850,643 현금및현금성자산 10,225,424,603 9,475,183,081 599,399,936 매출채권 및 기타채권 41,400,818,092 84,882,110,537 74,946,500,573 기타금융자산 42,894,860,934 31,277,562,342 3,922,185,718 재고자산 735,376,961 1,531,150,888 859,803,543 기타유동자산 4,988,493,543 6,022,524,689 4,453,960,873 당기법인세자산 21,691,650 비유동자산 26,593,468,337 14,442,421,452 14,711,934,712 기타금융자산 847,187,818 585,616,313 691,852,571 종속기업투자주식 21,325,012,829 9,575,136,629 9,575,135,323 유형자산 3,046,419,846 2,545,887,673 2,523,091,199 무형자산 371,901,838 376,967,280 83,395,191 매도가능금융자산 160,590,000 이연법인세자산 1,002,946,006 1,358,813,557 1,677,870,428 자산총계 126,860,134,120 147,630,952,989 99,493,785,355 부채 유동부채 48,511,324,033 82,673,532,735 70,637,833,702 매입채무 및 기타채무 32,732,307,042 64,404,417,632 54,860,695,074 기타금융부채 기타유동부채 2,379,016,991 488,985,530 194,081,412 단기차입금 13,400,000,000 12,149,995,283 15,467,270,167 당기법인세부채 5,630,134,290 115,787,049 비유동부채 3,249,169,914 5,271,555,553 9,013,855,522 매입채무 및 기타채무 92,534,537 52,932,397 장기차입금 1,000,000,000 3,400,000,000 7,699,970,000 퇴직급여채무 2,156,635,377 1,818,623,156 1,313,885,522 부채총계 51,760,493,947 87,945,088,288 79,651,689,224 자본 자본금 1,865,960,000 1,865,960,000 1,320,931,000 자본잉여금 60,466,070,394 45,514,133,393 13,194,019,730 기타자본구성요소 (2,233,114,454) (6,030,140,179) 733,400,826 이익잉여금(결손금) 15,000,724,233 18,335,911,487 4,593,744,575 자본총계 75,099,640,173 59,685,864,701 19,842,096,131 자본과부채총계 126,860,134,120 147,630,952,989 99,493,785,355 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 제 12 기 제 11 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,450,285,205 153,792,612,455 111,947,776,852 253,916,601,934 330,071,993,740 193,917,712,167 매출원가 39,775,177,986 144,654,749,282 98,048,230,710 225,841,465,733 292,735,795,780 179,517,306,466 매출총이익 1,675,107,219 9,137,863,173 13,899,546,142 28,075,136,201 37,336,197,960 14,400,405,701 판매비와관리비 3,163,751,136 9,217,266,739 3,344,270,028 9,617,658,604 14,703,319,239 9,428,932,961 영업이익(손실) (1,488,643,917) (79,403,566) 10,555,276,114 18,457,477,597 22,632,878,721 4,971,472,740 금융수익 2,269,522,241 4,546,121,690 22,619,090 444,984,284 1,026,179,596 166,020,414 금융원가 (9,048,735) 724,066,698 1,795,128,010 3,330,596,305 12,203,525,818 2,234,976,736 기타이익 191,077,786 2,925,398,802 5,257,883,550 7,746,457,414 7,943,280,223 6,686,800,808 기타손실 3,373,748,787 9,651,720,772 1,887,164,654 3,643,552,668 4,755,005,608 3,454,901,354 법인세비용차감전순이익(손실) (2,392,743,942) (2,983,670,544) 12,153,486,090 19,674,770,322 14,643,807,114 6,134,415,872 법인세비용 0 330,738,210 1,972,530,362 3,145,592,910 6,879,909,984 821,659,485 당기순이익(손실) (2,392,743,942) (3,314,408,754) 10,180,955,728 16,529,177,412 7,763,897,130 5,312,756,387 포괄손익 : (8,997,845) (20,778,500) (426,371,852) (148,263,151) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 확정급여제도의 재측정요소 (8,997,845) (20,778,500) (426,371,852) (148,263,151) 총포괄손익 (2,401,741,787) (3,335,187,254) 10,180,955,728 16,529,177,412 7,337,525,278 5,164,493,236 주당이익 기본주당이익(손실) (852) (1,200) 5,525 7,569 3,852 2,013 희석주당이익(손실) (852) (1,200) 5,349 7,399 3,829 2,013 자본변동표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,313,431,000 13,052,761,154 270,453,274 (570,748,661) 14,065,896,767 자본의 변동 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 5,312,756,387 5,312,756,387 주식보상비용 511,529,128 511,529,128 확정급여제도 재측정손익 (148,263,151) (148,263,151) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환상환우선주의 보통주전환 유상증자 7,500,000 141,258,576 (48,581,576) 100,177,000 이익잉여금의 전입 자기주식의 취득 자기주식의 처분 전환권행사 주식매수선택권행사 이익소각 2014.12.31 (기말자본) 1,320,931,000 13,194,019,730 733,400,826 4,593,744,575 19,842,096,131 2015.01.01 (기초자본) 1,320,931,000 13,194,019,730 733,400,826 4,593,744,575 19,842,096,131 자본의 변동 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 7,763,897,130 7,763,897,130 주식보상비용 398,134,576 398,134,576 확정급여제도 재측정손익 (426,371,852) (426,371,852) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환상환우선주의 보통주전환 유상증자 338,999,387 24,120,292,413 24,459,291,800 이익잉여금의 전입 (11,080,389,851) 11,080,389,851 자기주식의 취득 (14,126,108,577) (14,126,108,577) 자기주식의 처분 5,035,400,000 2,364,600,000 7,400,000,000 전환권행사 197,740,113 14,066,106,080 14,263,846,193 주식매수선택권행사 8,289,500 178,705,021 (75,915,221) 111,079,300 이익소각 4,675,748,217 (4,675,748,217) 2015.12.31 (기말자본) 1,865,960,000 45,514,133,393 (6,030,140,179) 18,335,911,487 59,685,864,701 2015.01.01 (기초자본) 1,320,931,000 13,194,019,730 733,400,826 4,593,744,575 19,842,096,131 자본의 변동 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 16,529,177,412 16,529,177,412 주식보상비용 256,696,687 256,696,687 확정급여제도 재측정손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환상환우선주의 보통주전환 유상증자 이익잉여금의 전입 (11,080,389,851) 11,080,389,851 자기주식의 취득 (14,126,108,577) (14,126,108,577) 자기주식의 처분 전환권행사 주식매수선택권행사 이익소각 4,675,748,217 (4,675,748,217) 2015.09.30 (기말자본) 1,320,931,000 2,113,629,879 (8,460,262,847) 27,527,563,621 22,501,861,653 2016.01.01 (기초자본) 1,865,960,000 45,514,133,393 (6,030,140,179) 18,335,911,487 59,685,864,701 자본의 변동 총포괄손익 : 당기순이익(손실) (3,314,408,754) (3,314,408,754) 주식보상비용 250,125,725 250,125,725 확정급여제도 재측정손익 (20,778,500) (20,778,500) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환상환우선주의 보통주전환 유상증자 이익잉여금의 전입 자기주식의 취득 자기주식의 처분 14,951,937,001 3,546,900,000 18,498,837,001 전환권행사 주식매수선택권행사 이익소각 2016.09.30 (기말자본) 1,865,960,000 60,466,070,394 (2,233,114,454) 15,000,724,233 75,099,640,173 현금흐름표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 7,435,010,191 8,598,741,494 22,667,047,702 3,989,960,146 당기순이익(손실) (3,314,408,754) 16,529,177,412 7,763,897,130 5,312,756,387 당기순이익조정을 위한 가감 2,388,633,670 4,693,881,596 19,016,284,574 2,513,548,278 운전자본의 변동 14,292,738,326 (11,605,114,517) (2,075,525,300) (2,971,607,305) 이자수취 153,031,865 19,004,276 108,275,711 147,386,957 이자지급 (479,979,967) (920,068,164) (1,219,637,268) (1,019,727,931) 법인세납부(환급) (5,605,004,949) (118,139,109) (926,247,145) 7,603,760 투자활동현금흐름 (24,028,016,356) (686,683,482) (31,018,341,153) (9,388,429,515) 단기금융상품의 처분 3,810,144,461 1,137,108,919 8,695,175,585 1,792,000,000 단기대여금의 회수 680,821,000 202,362,500 404,030,000 5,314,583,646 보증금의 회수 446,517,591 50,000,000 60,000,000 20,000,000 매도가능금융자산의 처분 461,268,891 383,810,288 장기금융상품의 처분 11,624,571 15,499,428 유형자산의 처분 11,820,000 11,820,000 장기대여금의 회수 6,700,000 파생상품 처분 (3,201,109,776) 단기금융상품의 취득 (15,610,857,793) (1,346,582,120) (32,431,158,209) (1,825,035,718) 단기대여금의 증가 (605,244,000) (3,883,424,000) (5,417,733,646) 유형자산의 취득 (883,781,087) (335,298,993) (428,298,993) (395,860,403) 무형자산의 취득 (12,895,232) (59,921,000) (315,421,000) (39,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (160,590,000) 종속기업투자주식의 취득 (11,749,876,200) (1,306) (8,301,545,323) 장기금융상품의 취득 (75,931,545) (143,822,250) (210,963,170) (166,548,071) 후순위채권의 취득 (120,000,000) 보증금의 증가 (632,157,551) (70,000,000) (125,000,000) (82,000,000) 장기대여금의 증가 (6,700,000) 재무활동현금흐름 17,348,841,718 (6,062,785,461) 17,227,017,639 4,927,897,015 차입금의 증가 7,500,000,000 12,824,235,283 12,740,551,099 18,448,600,167 자기주식의 처분 18,498,837,001 7,400,000,000 유상증자 24,570,371,100 100,177,000 전환사채의 발행 7,000,000,000 7,000,000,000 사채의 발행 4,000,000,000 사채의 상환 (300,000,000) (300,000,000) 차입금의 상환 (8,349,995,283) (11,760,912,167) (20,057,795,983) (17,620,880,152) 자기주식의 취득 (14,126,108,577) (14,126,108,577) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,594,031) 58,957 현금및현금성자산의순증가(감소) 750,241,522 1,849,272,551 8,875,783,145 (470,572,354) 기초현금및현금성자산 9,475,183,081 599,399,936 599,399,936 1,069,972,290 기말현금및현금성자산 10,225,424,603 2,448,672,487 9,475,183,081 599,399,936 5. 재무제표 주석 제 13(당)3분기 2016년 9월 30일 현재 제 12(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 1. 일반사항 주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709 (2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업 (3) 대표이사 : 서정화 (4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 835,000 25.0% 885,000 26.53% 자기주식 299,320 9.0% 599,320 17.96% 김대현 100,750 3.0% 100,750 3.02% 현대인베스트먼트자산운용 400,148 12.0% - - 기타 1,701,223 51.0% 1,751,371 52.49% 합계 3,336,441 100.00 3,336,441 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석에 포함되어 있습니다. (3) 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 10,225,424,603 - - 10,225,424,603 매출채권및기타채권 - - - 41,400,818,092 - - 41,400,818,092 단기기타금융자산 497,406,260 - - 42,397,454,674 - - 42,894,860,934 장기기타금융자산 - - - 847,187,818 - - 847,187,818 합계 497,406,260 - - 94,870,885,187 - - 95,368,291,447 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 9,475,183,081 - - 9,475,183,081 매출채권및기타채권 - - - 84,882,110,537 - - 84,882,110,537 단기기타금융자산 - - - 31,277,562,342 - - 31,277,562,342 장기기타금융자산 - - - 585,616,313 - - 585,616,313 합계 - - - 126,220,472,273 - - 126,220,472,273 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 32,698,866,953 33,440,089 - 32,732,307,042 기타금융부채 - - - - - - 단기차입금 - - 13,400,000,000 - - 13,400,000,000 장기매입채무및기타채무 - - 92,534,537 - - 92,534,537 장기차입금 - - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합계 - - 47,191,401,490 33,440,089 - 47,224,841,579 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타채무 - - 64,359,885,456 44,532,176 - 64,404,417,632 단기차입금 - - 12,149,995,283 - - 12,149,995,283 장기매입채무및기타채무 - - 52,932,397 - - 52,932,397 장기차입금 - - 3,400,000,000 - - 3,400,000,000 합계 - - 79,962,813,136 44,532,176 - 80,007,345,312 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 4,255,247,419 - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 - - - 252,542,895 - (23,384,016) 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 4,255,247,419 - - 252,542,895 - (23,384,016) - 당기손익인식금융부채 : - 단기매매금융부채 (247,794,272) - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (476,272,426) - - 금융보증부채 38,331,376 - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 (209,462,896) - - (476,272,426) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 - - - 63,173,983 - (67,593,402) 매도가능금융자산 300,678,891 - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 300,678,891 - - 63,173,983 - (67,593,402) 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (2,037,587,403) - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (1,235,601,902) - - 금융보증부채 23,724,410 - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 (2,013,862,993) - - (1,235,601,902) - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,225,424,603 10,225,424,603 9,475,183,081 9,475,183,081 매출채권및기타채권 41,400,818,092 41,400,818,092 84,882,110,537 84,882,110,537 단기기타금융자산 42,894,860,934 42,894,860,934 31,277,562,342 31,277,562,342 장기기타금융자산 847,187,818 847,187,818 585,616,313 585,616,313 합계 95,368,291,447 95,368,291,447 126,220,472,273 126,220,472,273 매입채무및기타채무 32,732,307,042 32,732,307,042 64,404,417,632 64,404,417,632 기타금융부채 - - - - 단기차입금 13,400,000,000 13,400,000,000 12,149,995,283 12,149,995,283 장기매입채무및기타채무 92,534,537 92,534,537 52,932,397 52,932,397 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 합계 47,224,841,579 47,224,841,579 80,007,345,312 80,007,345,312 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 497,406,260 - 497,406,260 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 현금흐름 할인모형 환율 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - 현금흐름 할인모형 환율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 78,030 96,020 예금 8,655,211,728 3,051,963,175 외화예금 1,570,134,845 6,503,123,886 정부보조금(주1) - (80,000,000) 합계 10,225,424,603 9,475,183,081 (주1) 당사는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였는바, 과제가 종료되어 당분기에 정부보조금을 정산 및 반환하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 41,112,395,752 (111,678,703) 41,000,717,049 단기기타채권 : 미수금 215,800,075 - 215,800,075 미수수익 184,300,968 - 184,300,968 소계 400,101,043 - 400,101,043 합계 41,512,496,795 (111,678,703) 41,400,818,092 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 84,777,324,984 (88,294,687) 84,689,030,297 단기기타채권 : 미수금 108,290,302 - 108,290,302 미수수익 84,789,938 - 84,789,938 소계 193,080,240 - 193,080,240 합계 84,970,405,224 (88,294,687) 84,882,110,537 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기경과채권(주1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,693,366,001 4,672,444 - - 2,698,038,445 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 합계 2,693,366,001 4,672,444 - - 2,698,038,445 (주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (단위 : 원) 구분 만기경과채권(주1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 11,143,841,839 298,257,463 - - 11,442,099,302 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 합계 11,143,841,839 298,257,463 - - 11,442,099,302 (주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다.(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 88,294,687 158,272,565 - (134,888,549) - 111,678,703 기타금융자산 : 단기대여금 100,000,000 - - - - 100,000,000 합계 188,294,687 158,272,565 - (134,888,549) - 211,678,703 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 86,537,927 91,568,064 - (89,811,304) - 88,294,687 기타금융자산 : 단기대여금 - 100,000,000 - - - 100,000,000 합계 86,537,927 191,568,064 - (89,811,304) - 188,294,687 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406,260 - 대여금 및 수취채권 42,397,454,674 31,277,562,342 소계 42,894,860,934 31,277,562,342 장기기타금융자산 : 대여금 및 수취채권 847,187,818 585,616,313 합계 43,742,048,752 31,863,178,655 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 단기매매금융자산 : 파생상품자산(주1) 497,406,260 - (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 통화선도 497,406,260 - 2) 파생상품 개요 회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($14,000,000), 신한은행($15,000,000) 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 공정가치위험회피 USD 5,000,000 - 190,969,186 - 190,969,186 - 공정가치위험회피 USD 6,000,000 - 8,436,460 - 8,436,460 - 공정가치위험회피 USD 7,000,000 - 78,167,707 - 78,167,707 - 공정가치위험회피 USD 8,000,000 - 219,832,907 - 219,832,907 - 합계 USD 29,000,000 - 497,406,260 - 497,406,260 - 유동항목 497,406,260 - - - 비유동항목 - - - - 해당사항 없습니다. (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 100,000,000 100,000,000 대손충당금(단기대여금) (100,000,000) (100,000,000) 주임종단기채권 2,801,723,000 3,482,544,000 단기금융상품 39,595,731,674 27,795,018,342 유동성장기금융상품 - - 소계 42,397,454,674 31,277,562,342 장기금융상품 322,824,858 246,893,313 장기대여금 50,000,000 50,000,000 임차보증금 314,333,000 231,333,000 기타보증금 160,029,960 57,390,000 소계 847,187,818 585,616,313 합계 43,244,642,492 31,863,178,655 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 164,770,109 164,770,109 - - 제품 277,957,013 129,661,548 (72,959,677) (148,295,465) 원재료 187,760,070 187,760,070 - - 원부자재 253,185,234 253,185,234 - - 합계 883,672,426 735,376,961 (72,959,677) (148,295,465) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 86,189,061 86,189,061 16,981,841 - 제품 326,974,793 251,639,005 41,373,428 (75,335,788) 원재료 401,678,733 401,678,733 - - 원부자재 791,644,089 791,644,089 19,152,279 - 합계 1,606,486,676 1,531,150,888 77,507,548 (75,335,788) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,373,969,455 88,056,389 선급비용 - 7,566,625 부가세대급금 3,614,524,088 5,926,901,675 합계 4,988,493,543 6,022,524,689 10. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2016.09.30 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2016.09.30 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2016.09.30 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2016.09.30 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프 70% 한국 2016.09.30 기계장치 및 전자기술 개발 원가법 (*)지배기업은 당기 중 ㈜인스케이프의 70% 지분(보통주 233,300주)을 추가로 취득하여, 연결대상 종속기업에 편입하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2015.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2015.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2015.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원(주1) 100% 한국 2015.12.31 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주1) 회사는 전기 중 ㈜소프트키네틱코리아의 50% 지분(보통주 500주)을 1,306원에 추가로 취득하여, 종속기업에 편입하였습니다. 전기 중 ㈜소프트키네틱코리아는 사명을 ㈜나무서원으로 변경하였습니다. (2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Namuga(Suzhou) Technologies 13,626,820,000 17,052,853,451 12,517,600,000 2,276,820,000 6,336,330,638 1,167,600,000 Namuga(HK) 593,540,125 64,714,641 - 593,540,125 (351,328,742) - Namuga Phutho 8,407,535,323 8,304,177,530 8,407,535,323 8,407,535,323 9,619,828,800 8,407,535,323 (주)나무서원 550,001,306 478,158,244 1,306 550,001,306 (518,485,054) 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 331,979,704 399,876,200 - - - 합계 23,577,772,954 26,231,883,570 21,325,012,829 11,827,896,754 15,086,345,643 9,575,136,629 (3) 변동내용 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies 1,167,600,000 11,350,000,000 - - - 12,517,600,000 Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho 8,407,535,323 - - - - 8,407,535,323 (주)나무서원 1,306 - - - - 1,306 (주)인스케이프 - 399,876,200 - - - 399,876,200 합계 9,575,136,629 11,749,876,200 - - - 21,325,012,829 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies 1,167,600,000 - - - - 1,167,600,000 Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho 8,407,535,323 - - - - 8,407,535,323 (주)나무서원 - 1,306 - - - 1,306 합계 9,575,135,323 1,306 - - - 9,575,136,629 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 46,763,692,944 29,710,839,493 17,052,853,451 81,873,330,982 (77,938,796) (1,051,738,906) Namuga(HK) 1,000,549,463 935,834,822 64,714,641 8,041,790,128 380,448,662 380,002,858 Namuga Phutho 97,176,429,816 88,872,252,286 8,304,177,530 203,239,052,534 (767,661,767) (1,347,908,566) (주)나무서원 586,846,223 108,687,979 478,158,244 - 21,340,010 21,340,010 (주)인스케이프 608,400,415 276,420,711 331,979,704 501,375,592 (116,246,496) (116,246,496) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 95,084,787,973 88,748,457,335 6,336,330,638 188,194,886,589 (603,572,619) (603,572,619) Namuga(HK) 1,256,126,065 1,607,454,806 (351,328,742) 6,767,830,848 55,063,739 55,063,739 Namuga Phutho 136,103,247,925 126,483,419,125 9,619,828,800 225,481,767,032 3,273,166,117 3,273,166,117 (주)나무서원 477,914,129 996,399,183 (518,485,054) 780,120,027 (201,238,580) (201,238,580) 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 307,759,509 - - - 307,759,509 건물 1,095,410,811 (172,062,861) - - 923,347,950 기계장치 2,156,589,313 (879,316,318) - - 1,277,272,995 차량운반구 56,701,285 (24,465,930) - - 32,235,355 공구와기구 99,388,946 (19,599,416) - - 79,789,530 비품 217,601,438 (166,070,866) - - 51,530,572 시설장치 407,500,000 (246,405,669) - - 161,094,331 건설중인자산 213,389,604 - - - 213,389,604 합계 4,554,340,906 (1,507,921,060) - - 3,046,419,846 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 307,759,509 - - - 307,759,509 건물 1,095,410,811 (151,523,906) - - 943,886,905 기계장치 1,615,186,776 (604,143,800) - - 1,011,042,976 차량운반구 56,701,285 (17,662,338) - - 39,038,947 공구와기구 62,500,000 (6,925,000) - - 55,575,000 비품 210,401,438 (153,368,102) - - 57,033,336 시설장치 322,600,000 (191,049,000) - - 131,551,000 합계 3,670,559,819 (1,124,672,146) - - 2,545,887,673 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 307,759,509 943,886,905 1,011,042,976 39,038,947 55,575,000 57,033,336 131,551,000 - 2,545,887,673 증가 : 취득 - - 541,402,537 - 36,888,946 7,200,000 84,900,000 213,389,604 883,781,087 감소 : 감가상각 - (20,538,955) (275,172,518) (6,803,592) (12,674,416) (12,702,764) (55,356,669) - (383,248,914 기말 307,759,509 923,347,950 1,277,272,995 32,235,355 79,789,530 51,530,572 161,094,331 213,389,604 3,046,419,846 (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초 307,759,509 971,272,175 980,086,553 8,146,118 - 65,675,844 190,151,000 2,523,091,199 증가 : 취득 - - 308,726,720 45,357,273 62,500,000 11,715,000 - 428,298,993 감소 : 처분 - - - (6,440,325) - - - (6,440,325) 감가상각 - (27,385,270) (277,770,297) (8,024,119) (6,925,000) (20,357,508) (58,600,000) (399,062,194) 기말 307,759,509 943,886,905 1,011,042,976 39,038,947 55,575,000 57,033,336 131,551,000 2,545,887,673 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습 니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 100,112,275 (17,879,394) - - 82,232,881 특허권 830,837 (81,280) - - 749,557 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합계 389,862,512 (17,960,674) - - 371,901,838 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 110,217,584 (21,740,541) - (1,260,000) 87,217,043 특허권 939,207 (108,370) - - 830,837 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합계 400,076,191 (21,848,911) - (1,260,000) 376,967,280 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 87,217,043 830,837 288,919,400 376,967,280 증가 : 취득 12,895,232 - - 12,895,232 감소 : 상각 (17,879,394) (81,280) - (17,960,674) 기말 82,232,881 749,557 288,919,400 371,901,838 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 49,036,584 939,207 33,419,400 83,395,191 증가 : 취득 59,921,000 - 255,500,000 315,421,000 감소 : 상각 (21,740,541) (108,370) - (21,848,911) 기말 87,217,043 830,837 288,919,400 376,967,280 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 17,960,674 16,024,879 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 없습니다.13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 30,132,720,183 59,346,255,484 단기기타채무 : 미지급금 1,087,589,333 670,819,953 미지급비용 1,478,557,437 4,342,810,019 금융보증부채 33,440,089 44,532,176 소계 2,599,586,859 5,058,162,148 장기기타채무 : 미지급비용 92,534,537 52,932,397 합계 32,824,841,579 64,457,350,029 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 IBK기업은행 5.30% - 250,000,000 사채 신용보증기금 5.17% 3,000,000,000 3,000,000,000 사채 기술보증기금 4.64% 2,400,000,000 300,000,000 소계 5,400,000,000 3,550,000,000 기타단기차입금 : 시설자금대출 IBK기업은행 5.53% - 600,000,000 무역어음대출 IBK기업은행 2.08% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역어음대출 IBK기업은행 2.08% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 3.96% 1,000,000,000 1,000,000,000 구매자금대출 신한은행 4.45% 3,000,000,000 3,000,000,000 구매자금대출 신한은행 2.51% 2,000,000,000 1,999,995,283 소계 8,000,000,000 8,599,995,283 합계 13,400,000,000 12,149,995,283 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사채 1,000,000,000 3,400,000,000 기타장기차입금 - - 합계 1,000,000,000 3,400,000,000 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 사모사채 2013-12-12 2016-12-12 5.17% 3,000,000,000 3,000,000,000 분할상환 사모사채 2014-12-12 2017-12-12 4.38% 1,000,000,000 1,000,000,000 분할상환 사모사채 2014-05-21 2017-05-21 4.64% 2,400,000,000 2,700,000,000 분할상환 합계 6,400,000,000 6,700,000,000 사채할인발행차금 - - 차감계 6,400,000,000 6,700,000,000 유동성대체액 (5,400,000,000) (3,300,000,000) 비유동성잔액 1,000,000,000 3,400,000,000 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 IBK기업은행 5.30% - 250,000,000 분할상환 유동성대체액 - (250,000,000) 비유동성잔액 - - 4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 1년이내 5,400,000,000 1년초과 2년이내 1,000,000,000 합계 6,400,000,000 15. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기매매금융부채 : 파생상품부채 - - 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 369,117,501 207,664,557 선수금 2,009,899,490 281,320,973 합계 2,379,016,991 488,985,530 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,176,289,805 2,829,157,380 사외적립자산 공정가치 (1,019,654,428) (1,010,534,224) 합계 2,156,635,377 1,818,623,156 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,829,157,380 1,777,633,510 근무원가 519,110,212 547,356,669 이자원가 59,543,715 51,675,839 재측정요소 : 확정급여채무의 재측정요소 - 541,157,542 급여지급액 (231,521,502) (88,666,180) 기말 3,176,289,805 2,829,157,380 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,010,534,224 463,747,988 이자수익 33,221,453 12,259,273 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (24,101,249) (5,473,037) 사용자의 기여금 - 540,000,000 기말 1,019,654,428 1,010,534,224 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금융기관예치금 등 1,019,654,428 1,010,534,224 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 519,110,212 410,517,502 순이자손익 26,322,262 29,562,424 합계 545,432,474 440,079,926 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 60,475,858 40,056,788 판매비와관리비 236,603,172 243,545,029 연구개발비 248,353,444 156,478,109 합계 545,432,474 440,079,926 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (24,101,249) - 법인세효과 3,322,749 - 법인세차감후 재측정요소 (20,778,500) - (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.88% 2.88% 미래임금상승률 8.69% 8.69% 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,336,441 3,336,441 보통주자본금 1,865,960,000 1,865,960,000 (주1) 당사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기에는 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용이 없으며, 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2,641,862 1,320,931,000 13,061,786,351 이익잉여금 전입(주1) - - (11,080,389,851) 이익소각 (395,479) - - 유상증자 678,000 339,000,000 24,120,291,800 전환사채의 전환 395,479 197,739,500 14,066,106,693 주식선택권의 행사 16,579 8,289,500 178,705,021 기말 3,336,441 1,865,960,000 40,346,500,014 (주1) 당사는 2015년 3월 20일자 정기주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,346,500,014 40,346,500,014 자기주식처분이익 20,007,337,001 5,055,400,000 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합계 60,466,070,394 45,514,133,393 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,346,500,014 - - 40,346,500,014 자기주식처분이익 5,055,400,000 14,951,937,001 - 20,007,337,001 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 45,514,133,393 - - 60,466,070,394 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,061,786,351 38,365,103,514 11,080,389,851 40,346,500,014 자기주식처분이익 20,000,000 5,035,400,000 - 5,055,400,000 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 13,194,019,730 43,400,503,514 11,080,389,851 45,514,133,393 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (7,085,760,360) 주식선택권 1,305,745,906 1,055,620,181 합계 (2,233,114,454) (6,030,140,179) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (7,085,760,360) - (3,546,900,000) (3,538,860,360) 주식선택권 1,055,620,181 343,439,609 (93,313,884) 1,305,745,906 합계 (6,030,140,179) 343,439,609 (3,640,213,884) (2,233,114,454) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (14,126,108,577) 7,040,348,217 (7,085,760,360) 주식선택권 733,400,826 398,134,576 (75,915,221) 1,055,620,181 합계 733,400,826 (13,727,974,001) 6,964,432,996 (6,030,140,179) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 599,320 7,085,760,360 - - 취득 - - 1,194,799 14,126,108,577 처분 (300,000) (3,546,900,000) (200,000) (2,364,600,000) 소각 - - (395,479) (4,675,748,217) 기말 299,320 3,538,860,360 599,320 7,085,760,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 110,540 6,700 156,700 6,700 행사 - 6,700 (16,579) 6,700 상실 (7,993) 6,700 (7,200) 6,700 기타(주1) - 6,700 (22,381) 6,700 기말 102,547 6,700 110,540 6,700 기말행사가능 102,547 6,700 110,540 6,700 (주1) 전기 중 자기주식의 소각으로 인하여 주식선택권 부여수량이 비례적으로 감소하였습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.84년입니다. 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 17,987 17,987 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 250,125,725 256,696,687 20. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 15,000,724,233 18,335,911,487 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 22,068,498,423 30,480,182,148 제품매출액 2,930,829,302 3,982,926,606 원부자재매출액 128,155,873,292 217,551,673,138 기타매출액 637,411,438 1,901,820,042 합계 153,792,612,455 253,916,601,934 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,731,560,487 4,571,880,475 상품매출원가 21,046,063,576 27,656,910,939 원부자재매출원가 119,488,087,927 193,594,891,719 기타매출원가 389,037,292 17,782,600 합계 144,654,749,282 225,841,465,733 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,906,823,951 3,212,008,185 퇴직급여 230,333,066 219,698,037 복리후생비 368,773,694 298,814,960 주식보상비용 250,125,725 256,696,687 여비교통비 190,164,968 155,168,644 접대비 52,134,572 36,044,340 세금과공과 54,582,337 15,021,005 감가상각비 130,596,701 74,292,115 무형자산상각비 17,960,674 16,024,879 보험료 14,554,470 36,579,881 차량유지비 33,815,906 30,437,625 경상개발비 4,661,250,664 4,209,118,114 소모품비 213,672,893 120,342,725 지급수수료 623,465,504 362,830,683 대손상각비 23,384,016 (22,406,598) 수출제비용 292,360,330 403,806,488 광고선전비 1,528,455 90,000 지급임차료 68,968,249 20,451,634 판매보증비 - 99,000,000 기타 82,770,564 73,639,200 합계 9,217,266,739 9,617,658,604 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 252,542,895 63,173,983 파생상품평가이익 497,406,260 57,407,000 파생상품거래이익 3,757,841,159 - 매도가능증권처분이익 - 300,678,891 금융보증수익 38,331,376 23,724,410 합계 4,546,121,690 444,984,284 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 476,272,426 1,235,601,902 파생상품평가손실 - 2,094,994,403 파생상품거래손실 247,794,272 - 금융보증비용 - - 합계 724,066,698 3,330,596,305 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,794,128,577 4,940,698,727 외화환산이익 72,478,139 2,762,366,833 유형자산처분이익 - 5,379,675 수입수수료 51,902,981 27,000,000 잡이익 6,889,105 11,012,179 합계 2,925,398,802 7,746,457,414 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 90,000,000 외환차손 5,455,500,287 3,139,010,250 외화환산손실 1,154,864,255 414,542,241 잡손실 3,041,356,230 177 합계 9,651,720,772 3,643,552,668 25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 795,773,927 94,032,878 재고자산의 매입 142,603,587,136 224,003,254,397 종업원급여 3,147,859,997 4,452,825,167 감가상각비 383,248,914 291,289,156 경상개발비 4,661,250,664 4,209,118,114 지급수수료 625,693,504 369,439,165 수출제비용 292,360,330 403,806,488 여비교통비 205,977,841 164,020,418 기타 1,156,263,708 1,471,338,554 합계(주1) 153,872,016,021 235,459,124,337 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 보통주누적순이익(손실) (2,392,743,942) (3,314,408,754) 10,180,955,728 16,529,177,412 가중평균유통보통주식수 2,808,860 2,760,948 1,842,542 2,183,721 기본주당순이익 (852) (1,200) 5,525 7,569 2) 보통주누적순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 (손실)> 누적순이익(손실) (2,392,743,942) (3,314,408,754) 10,180,955,728 16,529,177,412 보통주누적순이익(손실) (2,392,743,942) (3,314,408,754) 10,180,955,728 16,529,177,412 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3/4분기 누계 3/4분기 누계 발행주식수 3,336,441 3,336,441 2,641,862 2,641,862 기초자기주식 (599,320) (599,320) (799,320) 자기주식의 취득 - - - (673,989) 자기주식의 처분 71,739 23,827 - 자기주식의 소각 - - - 215,848 가중평균유통보통주식수 2,808,860 2,760,948 1,842,542 2,183,721 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 3/4분기 누계 희석보통주순이익 10,247,696,866 16,729,400,828 희석가중평균유통보통주식수 1,915,953 2,260,950 희석주당순이익 5,349 7,399 2) 희석보통주누적순이익 (단위 : 원) 구분 3/4분기 누계 보통주순이익 10,180,955,728 16,529,177,412 가산 : 비용 주식선택권의 효과 66,741,138 200,223,416 희석보통주순이익 10,247,696,866 16,729,400,828 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 3/4분기 누계 가중평균유통보통주식수 1,842,542 2,183,721 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 73,411 77,229 합계 1,915,953 2,260,950 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 102,547 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 2015.04.24 ~ 2017.04.22 395,479 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 1,149,270,224 414,542,241 대손상각비(환입) 23,384,016 (22,406,598) 기타의대손상각비 - 90,000,000 재고자산평가손실(환입) 72,959,677 128,444,190 감가상각비 383,248,914 291,289,156 무형자산상각비 17,960,674 16,024,879 이자비용 476,272,426 1,235,601,902 퇴직급여 545,432,474 255,832,618 주식보상비용 250,125,725 256,696,687 금융보증수익 (38,331,376) (23,724,410) 파생상품평가손실 - 2,094,994,403 파생상품평가이익 (497,406,260) (57,407,000) 외화환산이익 (72,478,139) (2,762,366,833) 이자수익 (252,542,895) (63,173,983) 매도가능금융자산처분이익 - (300,678,891) 유형자산처분이익 - (5,379,675) 법인세비용 330,738,210 3,145,592,910 합계 2,388,633,670 4,693,881,596 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 42,593,731,178 (38,424,301,336) 미수금의감소(증가) (107,509,773) 291,708,685 부가세대급금의감소(증가) 2,312,377,587 (2,583,434,079) 재고자산의감소(증가) 722,814,250 (34,411,312) 선급금의감소(증가) (1,285,913,066) (23,269,254) 선급비용의감소(증가) (14,125,025) (7,724,410) 매입채무의증가(감소) (29,213,535,301) 24,932,342,314 미지급금의증가(감소) 456,371,520 (267,873,031) 미지급비용의증가(감소) (2,833,305,752) 3,419,751,500 선수금의증가(감소) 1,728,578,517 206,968,578 예수금의증가(감소) 161,452,944 166,607,607 퇴직금의지급 (228,198,753) 37,350,221 기타자산의감소(증가) - 681,170,000 합계 14,292,738,326 (11,605,114,517) 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 비고 행사하는 기업> 종속기업 Namuga(HK) Namuga(HK) 종속기업 Namuga(Suzhou) Technologies Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 Namuga Phutho Namuga Phutho 종속기업 (주)나무서원 (주)나무서원 (주1),(주2) 종속기업 ㈜인스케이프 - (주3)지분70% 출자 (주1) 전기 중 회사는 관계기업인 (주)나무서원에 추가 출자하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류 되었습니다.(주2) 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 사명은 (주)나무서원으로 변경되었습니다.(주3) 당기 중 회사는 ㈜인스케이프에 출자하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류 되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 Namuga(HK) 종속기업 - - Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 13,750,723,007 11,663,099,253 Namuga Phutho 종속기업 126,416,418,627 2,686,708,166 (주)나무서원 종속기업 - - ㈜인스케이프 종속기업 - 89,171,478 합계 140,167,141,634 14,438,978,897 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 Namuga(HK) 종속기업 - - Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 63,797,434,378 7,950,262,477 Namuga Phutho 종속기업 167,319,152,063 1,911,869,106 (주)나무서원 종속기업 21,700,624 - 합계 231,138,287,065 9,862,131,583 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 현금출자 Namuga(HK) 종속기업 - Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 11,350,000,000 Namuga Phutho 종속기업 - (주)나무서원 종속기업 - ㈜인스케이프 종속기업 399,876,200 합계 11,749,876,200 (단위 : 원) 특수관계자 관계 현금출자 (주)나무서원 종속기업 1,306 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 매입채무 Namuga(HK) 종속기업 - - Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 6,246,301,133 950,649,312 Namuga Phutho 종속기업 32,904,509,086 104,310,525 (주)나무서원 종속기업 - - ㈜인스케이프 종속기업 - 37,936,998 합계 39,150,810,219 1,092,896,835 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 매입채무 Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 25,134,098,275 5,428,467,830 Namuga Phutho 종속기업 50,334,929,694 1,913,163,248 합계 75,469,027,969 7,341,631,078 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 USD 3,000,000 CITIBANK(CHINA) CO., LTD Namuga Phutho 종속기업 USD 600,000 신한은행 연대보증 소계 USD 3,600,000 서정화 대표이사 USD 600,000 KEB하나은행 수입신용장 대출 1,200,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,600,000,000 신한은행 구매자금대출 3,312,406,800 신한은행 파생상품관련 보증 698,820,000 기업은행 파생상품관련 보증 소계 USD 600,000 8,811,226,800 합계 USD 4,200,000 8,811,226,800 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 1,903,070,002 798,555,000 퇴직급여(주2) 96,019,932 61,600,809 합계 1,999,089,934 860,155,809 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타금융자산 금융상품 IBK기업은행 - 315,400,000 차입금 담보 금융상품 IBK기업은행 - 1,016,000,000 지급보증 담보 등 금융상품 IBK기업은행 2,000,000,000 - 차입금 담보 금융상품 신한은행 2,000,000,000 - 금융상품 신한은행 106,000,000 - 합계 4,106,000,000 1,331,400,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 차입금 담보 단기금융상품 106,000,000 차입금 담보 후순위채권 - 90,000,000 신용보증기금 사모사채 담보(주1) 후순위채권 - 30,000,000 사모사채 담보(주1) 후순위채권 - 90,000,000 기술보증기금 사모사채 담보(주1) 합계 4,106,000,000 4,210,000,000 (주1) 전기 중 상기 후순위채권에 대하여 120,000,000원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) 50,000,000 삼성전기(주) 매출계약 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 1,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 기업구매자금대출 3,000,000,000 - 중소기업자금회전대출 IBK기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 무역어음대출 2,000,000,000 - 합계 9,500,000,000 1,500,000,000 (5) 계류중인 소송사건계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금 반환소송 154,000,000 (주)아이셀론 당사 수원지방법원 성남지원 판결종료 주식매매대금청구 등 2,000,000,000 이해진 당사 수원지방법원 소취하 손해배상(기)청구 5,915,217,554 (주)에스에이엠티 당사 수원지방법원 성남지원 1심계류중 (주 1) 상기 소송과 관련하여 당분기말 현재 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 재무제표에 반영하고 있지 않습니다. 31. 영업부문회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 10,225,424,603 10,225,424,603 9,475,183,081 9,475,183,081 매출채권및기타채권 41,400,818,092 41,400,818,092 84,882,110,537 84,882,110,537 단기기타금융자산 42,894,860,934 42,894,860,934 31,277,562,342 31,277,562,342 장기기타금융자산 847,187,818 847,187,818 585,616,313 585,616,313 합계 95,368,291,447 95,368,291,447 126,220,472,273 126,220,472,273 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 32,732,307,042 14,823,745,539 15,915,798,775 1,992,762,728 - - 기타금융부채 - - - - - - 단기차입금 13,400,000,000 - - 13,400,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 92,534,537 - - - 92,534,537 - 장기차입금 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 - 합계 47,224,841,579 14,823,745,539 15,915,798,775 15,392,762,728 1,092,534,537 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 64,404,417,632 30,915,731,609 29,151,871,117 4,336,814,906 - - 단기차입금 12,149,995,283 - 2,125,000,000 10,024,995,283 - - 장기매입채무및기타채무 52,932,397 - - - 52,932,397 - 장기차입금 3,400,000,000 - - - 3,400,000,000 - 합계 80,007,345,312 30,915,731,609 31,276,871,117 14,361,810,189 3,452,932,397 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,901,676,452 (3,901,676,452) 7,472,484,556 (7,472,484,556) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,760,493,947 87,945,088,288 차감: 현금및현금성자산 10,225,424,603 9,475,183,081 순부채 41,535,069,344 78,469,905,207 자본총계 75,099,640,173 59,685,864,701 순부채비율 55.31% 131.47% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2016년 9월 30일 현재) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13 기 3분기 매출채권 24,964,584 (203,455) 0.8% 단기대여금 2,901,723 (100,000) 3.4% 합 계 27,866,307 (303,455) 1.1% 제 12 기 매출채권 42,483,627 (503,587) 1.2% 단기대여금 3,582,544 (100,000) 2.8% 합 계 46,066,171 (603,587) 1.3% 제 11 기 매출채권 33,264,268 (86,538) 0.3% 단기대여금 103,150 0 0.0% 합 계 33,367,418 (86,538) 0.3% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 천원) 구 분 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 603,587 86,538 54,253 2. 대손상각비(환입) (300,132) 552,772 49,484 3. 제각 - (35,723) (17,199) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 303,455 603,587 86,538 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 매출채권 잔액현황 당 분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 금액 22,923,061 1,621,385 141,633 75,050 - 24,761,129 구성비율 92.6% 6.5% 0.6% 0.3% - 100.0% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 비고 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 상품 - 86,189 81,464 - 제품 2,021,523 5,066,397 10,973,005 - 재공품 11,256,685 18,647,094 9,425,760 - 원재료 11,770,601 13,065,598 14,346,692 - 미착품 74,335 - - - 평가충당금 (1,315,226) (2,408,547) (1,973,992) - 합계 23,807,918 34,456,731 32,852,929 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.09% 16.90% 24.24% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.67 10.54 7.82 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사의 사업부문은 크게 카메라 모듈 사업부와 무선 데이터 모듈 사업부로 구분되어지나 공용으로 사용하는 원재료가 많기 때문에 사업부별 재고자산은 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 2016년 3분기말 재고자산 실사 : 2016년 09월 30일 - 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 29일 - 2014년 기말 재고자산 실사 : 2015년 01월 02일 ② 실사방법 2016년 당 분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다.. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 기준일: 2016년 09월 30일 현재 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 2,021,523 1,189,204 15,111 (832,319) 재공품 11,256,685 11,256,685 1,442,353 원재료 11,522,220 11,039,313 (364,143) (482,907) 원부자재 248,381 248,381 - 미착품 74,335 74,335 - 합계 25,123,144 23,807,918 1,093,321 (1,315,226) 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ① 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 39,682,193 39,682,193 36,806,515 36,806,515 매출채권및기타채권 25,234,621 25,234,621 42,280,555 42,280,555 단기기타금융자산 42,916,893 42,916,893 31,299,257 31,299,257 장기기타금융자산 2,461,159 2,461,159 585,616 585,616 합계 110,294,865 110,294,865 110,971,944 110,971,944 매입채무및기타채무 57,848,584 57,848,584 79,225,777 79,225,777 기타금융부채 0 0 0 0 단기차입금 31,748,437 31,748,437 40,002,984 40,002,984 장기매입채무및기타채무 92,535 92,535 52,932 52,932 장기차입금 24,480,036 24,480,036 16,005,730 16,005,730 합계 114,169,592 114,169,592 135,287,423 135,287,423 ② 공정가치측정 공 정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연 결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406 - 497,406 - 497,406 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - - - - - 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 제13기 3분기 제12기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 497,406 - 현금흐름 할인모형 환율 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 현금흐름 할인모형 환율 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적 당사는 공시대상 기간 중 채무증권등을 발행하지 않았습니다. (2) 채무증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성일 기준 현재 회사채에 대한 미상환 잔액 6,400 백만원이 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,400 1,000 - - - - - 6,400 합계 5,400 1,000 - - - - - 6,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제12기(전기) 삼정회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 나무가와 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 별도 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 별도 주석 31에 서 설 명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특 수 관계자와의 매출 및 매입거래 가 있으며, 이로 인하여 당기말 현재 관련 채권ㆍ채무가 있습니다. 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정 우리는 주식회사 나무가의 2013년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표에 대하여 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며 2013년 12월 31일 현재 총자산(내부거래 제거전)의 52.38% 및 동일로 종료하는 회계연도의 동 회사들의 매출액 총액(내부거래 제거전)의 59.78%를 차지하고 있는 Namuga(Suzhou) Technologies 등 2개 회사의 자산ㆍ부채 및 손익항목은 타감사인이 실시한 감사결과를 활용하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 85백만원 - 제12기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 70백만원 969시간 제11기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 628시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약 체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) 2015년 09월 24일 증권신고서 재무관련 기재사항 확인업무 2015년 09월 24일 10백만원 삼정회계법인 제11기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 외부 회계감사인과의 계약 만료로 인해 제 13기 외부회계 감사인을 기존 '삼정회계법인'에서 '삼덕회계법인'으로 교체하였습니다. 마. 회계감사인의 변경 사유 당사는 창업 이후 지속적인 성장을 실현한 결과 2015년 코스닥시장에 상장하였습니다. 상장 후 회계, 세무와 관련된 서비스는 물론 관리제도 및 업무수행에 대한 경영진단 등 효율적인 경영조직 및 내부통제제도를 뒷받침할 수 있는 보다 종합적인 서비스제공이 요구되고 있습니다. 삼덕 회계법인은 당사의 지정감사 이전의 외부감사 법인으로서 당사의 구매, 생산, 물류, 영업 등의 회사의 전반적인 프로세스에 대한 업무 이해도가 높으며 또한 당사의 세무자문 역할을 지속적으로 담당하고 있습니다. 이러한 세무와 회계의 통합 업무수행을 통해 당사의 재무관리, 경영혁신, 경영전략등의 기업경영에 대한 전반적인 분야에서 시너지를 창출할 수 있을 것이라 판단되어 당사에서는 2016 회계연도부터 2018 회계연도까지 외부 회계 감사인을 삼덕회계법인으로 교체하였습니다. 바. 내 부 통제에 관한 사항 회사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제 12(당)기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다.외부감사인인 삼정회계법인은 회사의 제12(당)기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며, "경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 회사는 2016년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 당사는 상법 제393조(이사회의 권한), 정관 제5장(이사, 이사회와 대표이사) 등에 근거하여 2013년 11월 1일 이사회규정을 제정하고 운영하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명) 로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 이사회 규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 소집, 의장, 의결사항 등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회 규정 제2조부터 제7조까지 명시되어 있습니다. 구분 내용 제2조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제3조 [구성] ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 제4조 [소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매월 1회 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 정관 제42조의 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제5조 [의장] 이사회의 의장은 대표이사 사장이 되며, 대표이사 사장의 유고시에는 정관 제42조의 순서로 의장이 된다. 제6조 [의결사항] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제7조 [의결사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금.주식.현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사/감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사참석여부 사외이사찬성/반대 비고 1 2016.01.04 직원 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - - - 2 2016.02.01 1호의안 : 임직원자녀학자금 지급 규정 개정의 건 가결 - - 2호의안 : 해외근무 규정 개정의 건 가결 - - 3 2016.02.19 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - - 4 2016.03.04 1호의안 : 제12기 영업보고 및 재무제표 승인의 건 가결 - - - 2호의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - - 5 2016.03.07 금전대여 결정의 건 가결 - - - 6 2016.03.22 사내 대출 규정 개정의 건 가결 - - - 7 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 - 8 2016.03.25 임원겸직 허용의 건 가결 참석 찬성 - 9 2016.03.28 타법인 주식 취득결정에 관한 잔금 지급일 변경의 건 가결 불참 - - 10 2016.04.05 파생상품 한도 약정의 건 가결 불참 - - 11 2016.04.18 타법인 주식 취득 취소 및 계약 해제의 건 가결 참석 찬성 - 12 2016.04.25 직원 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 - - 13 2016.05.11 일반자금 대출의 건_이십억원(대환) 가결 불참 - - 14 2016.06.30 직원 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 - - 15 2016.07.08 지급보증의 건(소주법인) 가결 불참 - - 16 2016.07.15 타 법인주식취득 결정의 건(소주법인 유상증자) 가결 참석 찬성 - 17 2016.08.01 중국 소주법인 채무보증 기한 확정의 건 가결 불참 - - 18 2016.08.19 타법인 주식 취득 결정의 건(㈜인스케이프) 가결 참석 찬성 - 19 2016.09.09 자기주식 처분의 건(300,000주) 가결 참석 찬성 - 주) 당사는 2016년 3월 25일 제12기 정기주주총회에서 사외이사를 신규선임하였습니다. 건 내용> 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 Namuga(HK) 대표이사 대표 비상근 (주)나무서원 대표이사 이사 비상근 선정수 부사장 Namuga(Suzhou) Technologies 동사장 이사 비상근 Namuga(HK) 이사 이사 비상근 Namuga Phutho 대표이사 대표 비상근 나노스㈜ 사내이사 이사 상근 김대현 전무 (주)나무서원 감사 감사 비상근 노동국 상무 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 김예욱 이사 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 주) 보고서 작성기준일 현재 선정수 부사장은 퇴사하였습니다.(06/30) 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 활동분야 최대주주 등과의 이해관계 회사와의 거래 추천인 비고 사내이사 서정화 대표이사(경영총괄) 본인 해당사항 없음 이사회 - 김대현 연구소장 / 전무 특수관계인(임원) 김예욱 경영지원 이사(CFO) 특수관계인(임원) 사외이사 김화섭 - 특수관계인(임원) - 마. 사외이사 의 전문성 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위 원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 의해 선임된 상근감사 1명이 감 사업무를 수행하고 있으며, 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 상근여부 비고 이병문 - (86.08~14.12) 삼성전기 법무그룹장 - (15.01~현재) 법무법인 한마음(미국 변호사) 없음 상근 선임('16.03.25) (2) 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 50 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2016.01.04 직원 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 2 2016.03.22 사내 대출 규정 개정의 건 가결 - 3 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 4 2016.03.25 임원겸직 허용의 건 가결 - 5 2016.04.08 외부회계감사 선임의 건(감사인 선임위원회) 가결 - 6 2016.04.18 타법인 주식 취득 취소 및 계약 해제의 건 가결 - 7 2016.07.15 타 법인주식취득 결정의 건(소주법인 유상증자) 가결 - 8 2016.08.19 타법인 주식 취득 결정의 건(㈜인스케이프) 가결 - 9 2016.09.09 자기주식 처분의 건(300,000주) 가결 - 다. 준법지원 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립이래 보고서 작성 기준일 기준 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서정화 본인 보통주 885,000 26.53 835,000 25.03 시간외 대량매도 선정수 임원 보통주 150,000 4.50 0 0 퇴사로 인한 특수관계자 제외 김대현 임원 보통주 100,750 3.02 100,750 3.02 - 변용식 임원 보통주 31,500 0.94 0 0 퇴사로 인한 특수관계자 제외 노동국 임원 보통주 31,500 0.94 31,500 0.94 - 허동 임원 보통주 31,500 0.94 31,500 0.94 - 강영규 임원 보통주 31,674 0.95 14,674 0.44 장내 단순 매도 김인환 임원 보통주 31,500 0.94 5,750 0.17 장내 단순 매도 김예욱 임원 보통주 21,500 0.64 750 0.02 장내 단순 매도 김형열 임원 보통주 8,500 0.25 8,500 0.25 - 봉하영 관계사 임원 보통주 10,500 0.31 1,750 0.05 장내 단순 매도 원찬호 친인척 보통주 425 0.01 425 0.01 - 주식회사 나무가 자기주식 보통주 599,320 17.96 299,320 8.97 시간외 대량매도 계 보통주 1,933,669 57.96 1,329,919 39.86 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 서정화(1957년 07월) 대표이사 1985 ~ 2003 삼성전기 기획/마케팅 팀장2007 ~ 현 재 주식회사 나무가 대표이사2015 ~ 현 재 주식회사 나무서원 대표이사 최종학력: 영남대 영문학 학사 - 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007.02.28 서정화 대표이사 9,700 97.00 총 발행주식수 10,000주 기준 2013.10.15 스틱투자조합17호 1,250,862 47.62 총 발행주식수 2,626,862주 기준 2015.04.30 서정화 대표이사 885,000 33.50 총 발행주식수 2,641,862주 기준 2015.11.27 서정화 대표이사 885,000 26.53 총 발행주식수 3,336,441주 기준 2016.09.13 서정화 대표이사 835,000 25.03 총 발행주식수 3,336,441주 기준 주1) 설립 당시 최대주주였던 서연진으로부터 서정화 대표이사가 지분 9,700주를 양수하여 최대주주가 서정화 대표이사로 변경되었습니다. 주2) 스틱투자조합17호 보유 전환상환우선주 688,000주가 1:1.8181134의 비율로 보통주로 전환됨에 따라 최대주주가 서정화 대표이사에서 스틱투자조합17호로 변경되었습니다. 주3) 스틱투자조합17호가 보유한 보통주 일부(1,194,799주)를 주식회사 나무가로 양도하면서 최대주주가 서정화 대표이사로 변경되었습니다. 주5) 서정화 대표이사 보유하고 있는 주식 중 일부를 시간외 매도하여 보고서 작성 기준일 현재 최대주주의 지분율은 25.03% 입니다. 3. 주식의 분포 2016년 09월 30일 현재 5%이상의 주주 및 소액주주 현황은 아래와 같습니다. 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서정화 835,000 25.03% 최대주주 (주)나무가 299,320 8.97% 자기주식 현대인베스트먼트자산운용(주) 400,148 11.99% - 우리사주조합 73,079 2.19% - 주) 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어렵기 때문에 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였습니다. 따라서 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 929 98.62% 845,283 25.33% - 주) 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 2015년 12월 31일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황입니다. 4. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제 12 조【신주인수권】 ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 정관상주주명부폐쇄시기 제 22 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 1월 1일부터1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 ( 주소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 ) ( TEL : 02-2073-8110 ) 주주의 특권 해당사항 없음 공고 당사 인터넷홈페이지(www.namuga.co.kr), 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2016년 04월 ~ 09월) (단위 : 원, 주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 75,000 56,500 58,900 69,000 73,000 68,300 최저 56,900 45,550 49,200 54,000 65,400 54,300 평균 65,635 51,853 54,419 62,219 68,764 62,095 거래량 최고(일) 67,429 323,744 75,183 424,773 147,654 532,021 최저(일) 11,778 11,075 8,327 22,760 26,704 10,712 월간 581,226 924,381 652,559 2,210,374 1,220,767 1,419,661 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정화 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (85.02) 영남대 영문학 학사(85.04～03.02) 삼성전기 기획/마케팅총괄팀장(07.04～현 재) ㈜나무가 대표이사(15.12～현 재) ㈜나무서원 대표이사 835,000 - 9년 2019.03.24 김대현 남 1965.03 전무 등기임원 상근 연구소장 (88.02) 성균관대 산업공학 학사(90.08～00.08) 삼성전기 종합연구소 기술기획 파트장(04.10～07.02) ㈜인비젼 대표이사(07.02～현 재) ㈜나무가 연구소장/전무 100,750 - 9년 2019.03.24 김예욱 남 1972.05 이사 등기임원 상근 경영지원 (00.02) 서울시립대 경영학 학사 (99.01～03.07) 대우전자부품 경영기획팀(04.04～08.02) LIG에이디피 경영기획팀(08.02～10.06) 명민시스템 경영지원팀장(10.06～현 재) ㈜나무가 경영지원팀장 750 - 6년 2019.03.24 이병문 남 1960.01 감사 등기임원 상근 감사 (04.05) 미국 Emory University School of Law(법학석사)(86.08～14.12) 삼성전기 법무그룹장(15.01～현 재) 법무법인 한마음(16.03～현 재) ㈜나무가 감사 - - 1년 미만 2019.03.24 김화섭 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (96.08) 영남대 무역학 박사(86.07～현재) 산업연구원 선임연구원(90.10～91.01) 일본 장기신용은행 종합연구소 객원연구원(92.02～92.08) 일본 국제 동아시아 연구센터 객원연구원(97.09～97.11) 중국 북경대학교 경제학원 방문학자(05.06～07.08) 산업연구원 북경지원장(16.03～현 재) ㈜나무가 사외이사 - - 1년 미만 2019.03.24 허동 남 1964.08 전무 미등기임원 상근 생산총괄 (91.02) 홍익대 전자공학과 학사(90.12～03.10) 삼성전기 생산기술/과장 (07.09～현 재) ㈜나무가 생산팀/전무 31,500 - 9년 - 노동국 남 1968.11 상무 미등기임원 상근 전략기획총괄 (94.02) 광운대 전자공학과 학사(94.01～01.10) 삼성전기 연구소/해외영업팀 대리(01.11～04.07) 서울통신기술 (현 삼성SDS) 사업기획팀 과장(07.03～현 재) ㈜나무가 전략기획/상무 31,500 - 9년 - 강영규 남 1973.06 이사 미등기임원 상근 연구1팀 (98.02) 한양대학원 전기공학과 석사(98.02～04.01) 삼성전기 종합연구소카메라개발/선임 (07.05～현 재) ㈜나무가 기업부설연구소개발팀/이사 14,674 - 9년 - 김인환 남 1973.06 이사 미등기임원 상근 연구2팀 (01.02) 경희대 전파공학과 학사(01.01～03.12) 삼성전기 종합연구소카메라개발/책임(07.06～현 재) ㈜나무가 기업부설연구소개발팀/이사 5,750 - 9년 - 김형열 남 1966.03 이사 미등기임원 상근 구매총괄 (94.02) 전남대 전자공학과 학사(94.01～01.12) LG정보통신 구매/과장 (07.07～현 재) ㈜나무가 구매/이사 8,500 - 9년 - 배종민 남 1963.11 전무 미등기임원 상근 영업총괄 (89.02) 서강대 영문학과 학사(89.02～15.12) 삼성전기 판매법인장(16.04～현 재) ㈜나무가 영업/전무 - - 1년 미만 - 나. 타회사 임원겸직 현황 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 Namuga(HK) 대표이사 대표 비상근 (주)나무서원 대표이사 이사 비상근 김대현 전무 (주)나무서원 감사 감사 비상근 노동국 상무 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 김예욱 이사 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 다 . 직원의 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라 및 무선 모듈 사업 남 94 - 0 - 94 4.3 5,641 60 - 카메라 및 무선 모듈 사업 여 21 - 10 - 31 2.4 529 17 - 합 계 115 - 10 - 125 3.9 6,170 49 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수현황 등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 4 1,000 - 감사보수 1 100 - (2) 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 779 260 - 사외이사 1 3 3 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12 12 - 계 5 794 159 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 주2) 1인 평균 급여액 : 연간급여총액 ÷인원수 (3) 이사, 감사의 보수지급 기준 등기이사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다 나. 이사, 감사의 개인별 보수현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 임원이 없습니다. 다. 주식매수선택권 부여내역 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주) 당사는 설립이후 보고서 작성 기준일 현재까지 등기임원 및 사외이사, 감사위원회 위원 또는 감사에게 주식매수선택권을 부여한 내역이 없습니다. (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이동우 외 18인 직원 2010.03.15 신주교부 보통주 71,000 31,579 39,421 - 2013년 03월 15일~ 2017년 03월 15일 6,700 봉하영 계열회사 임원 2013.10.31 신주교부 보통주 2,000 - 299 1,701 2016년 10월 31일~ 2020년 10월 30일 6,700 류범구 외 62인 직원 2013.10.31 신주교부 보통주 148,000 - 47,154 100,846 2016년 10월 31일~ 2020년 10월 30일 6,700 주1) 상기 취소 수량에는 이익소각에 따른 감소 주 식 수 22,381주 가 포함되어 있습니다 . 주2) 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 일부 행사로 미행사 수량은 54,875주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사등의 현황 - 기업집단의 명칭 : 주식회사 나무가당사는 보고서 작성 기준일 현재 계열회 사는 당사를 제외하고 5개사 이며, [공정거래법]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사 등의 투자지분현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) 회사명 지분율 상장여부 비고 설립국가 사업자 등록번호 NAMUGA (Suzhou) Technologies Co.,Ltd. 100% 비상장 종속회사 중국 - NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd 100% 비상장 종속회사 베트남 - NAMUGA (HK) LIMITED 100% 비상장 종속회사 중국(홍콩) - (주)나무서원 100% 비상장 종속회사 한국 129-86-64347 (주)인스케이프 70% 비상장 종속회사 한국 197-86-00332 다. 계통도 계통도.jpg 계통도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 당사직책 겸임회사 비고 타회사명 직책 담당업무 서정화 대표이사 Namuga(HK) 대표이사 대표 비상근 (주)나무서원 대표이사 이사 비상근 김대현 전무 (주)나무서원 감사 감사 비상근 노동국 상무 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 김예욱 이사 (주)나무서원 사내이사 이사 비상근 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NAMUGA (Suzhou) Technologies(비상장 회사) 2009년 09월 02일 경영 참가 2,277 - 100.0 1,168 - 11,350 - - 100.0 12,518 46,764 -78 NAMUGA PHUTHO(비상장 회사) 2013년 10월 02일 경영 참가 8,408 - 100.0 8,408 - - - - 100.0 8,408 97,176 -768 NAMUGA (HK)(비상장 회사) 2007년 06월 08일 경영 참가 594 4,250,000 100.0 - - - - 4,250,000 100.0 - 1,001 380 (주)나무서원(비상장 회사) 2011년 08월 12일 경영 참가 550 1,000 100.0 0 - - - 1,000 100.0 0 587 21 (주)인스케이프(비상장 회사) 2016년 08월 22일 경영 참가 400 - - - 233,300 400 - 233,300 70.0 400 608 -116 합 계 - - 9,576 - 11,750 - - - 21,325 - - 주1) 상기 연결대상 종속회사의 최근 사업연도 재무현황은 2016년 09월 기준입니다. 주2) 당기 중 소주법인 재무구조 개선을 위해 USD 10,000,000를 추가 출자하였습니다. 주3) 당기 중 자동화 설비의 내재화를 통한 본원 경쟁력 강화를 위해 (주)인스케이프에 지분 4억원을 출자하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 지급보증 내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 USD 3,000,000 CITIBANK(CHINA) CO., LTD Namuga Phutho 종속기업 USD 600,000 신한은행 연대보증 소계 USD 3,600,000 서정화 대표이사 USD 600,000 KEB하나은행 수입신용장 대출 1,200,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,600,000,000 신한은행 구매자금대출 3,312,406,800 신한은행 파생상품관련 보증 698,820,000 기업은행 파생상품관련 보증 소계 USD 600,000 8,811,226,800 합계 USD 4,200,000 8,811,226,800 주1) 당사는 중국법인의 신규 차입금 USD 5,000,000에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 또한 차입금 지급 보증율이 기존 100%에서 120%로 변경되어 전체 차입금 USD 15,000,000에 대한 지급 보증금액은 USD 18,000,000 입니다. 주2) 상기 보증금액은 실제 실행된 금액입니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당 사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같이 나노스㈜의 타법인 주식 및 출자증권 취득 계약해제를 진행하였습니다. 주요 내용 1. 계약내용 가.대상법인 : 나노스(주) 나.인수 주식 수량 및 금액 1) 구주:1,000,000주 (5,000,000,000원) 2) 신주:1,072,962주 (5,000,002,920원) 다.계약해제일 : 2016년 04월 18일 2. 해제내용 당사는 2016년 02월 19일 이후 주식양수도 계약에 따라 실사를 진행하여왔으며, 실사 결과 계약시 통보받은 매도회사의 정보와 실제 실사 결과에 따른 정보의 차이가 발생하여 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 기타 본 사항과 관련된 자세한 내용은 당사에서 공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. ([기재정정]타법인주식및출자증권 취득결정_2016.03.28 , 기타주요경영사항(타법인주식및출자증권 취득계약 해제)_2016.04.18) 나. 주주총회 의사록 요약 날짜 구분 안건 가결여부 2012.04.02 정기주주총회 제1호의안 : 해외 주재원 규정 가결 제2호의안 : 해외출장비 규정 개정의 건 2013.03.20 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 감사 선임의 건 2013.10.31 임시주주총회 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2014.03.26 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 정관 일부 변경의 건 2015.03.20 정기주주총회 제1호의안 : 결산보고 및 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 자기주식 취득의 건 (1,194,799주) 2016.03.25 정기주주총회 제1호의안 : 결산보고 및 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 정관일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요 한 소송사건 보고서 제출일 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 소송금액 원 고 계류법원 진행상황 사건 내용 및 결과 부당이득금반환 154 (주)아이셀론 성남지원 2016.08.11 판결 사건 내용 : 원고는 차임상당의 부당이득의 지급을 피고에게 요구판결 내용 : 피고는 원고에게 22,670,136원 및 이에 대하여 2015.10.15. 부터 2016.8.11까지 연 5 %, 그 다음날부터 갚는 날까지 연 15%의 각 비율로 계산한 돈과, 2015.10.1 부터 별지 목록 기재 부동산 인도일까지 월 5,500,000원의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 손해배상 청구 5,915 (주)에스에이엠티 성남지원 2016.11.23 변론기일 나노스(주)의 물품대금의 채권회수 불가능 우려에 대한 원인으로 당사의 나노스(주) 타법인주식 및 출자증권취득계약해제로 인한 손해 배상 청구의 건 주식매매대금 청구 2,000 이해진 수원지방법원 2016.10.11 소취하 사건의 내용 : 나노스(주)의 주식 매도와 관련한 손해 배상금으로 20억원을 지급하라는 소송의 건판결 내용 : 원고의 고소취하로 사건 종결 (주) 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없기 때문에 향후 소송결과에 따른 영향은 미 기재하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채 무 보증 내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 원, USD) 채무자 관계 채권자 채무보증 약정금액 채무보증 실행금액 채무보증기간 Namuga(Suzhou) Technologies 계열회사 CITIBANK(CHINA) USD 18,000,000 USD 3,000,000 2016.07.08 ~ 2017.07.07 Namuga Phutho 계열회사 신한은행 USD 10,000,000 USD 600,000 2014.07.01 ~ 2019.07.01 계 USD 28,000,000 USD 3,600,000 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 상황 가. 제제현황 (1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 취소로 인한 불성실공시법인 지정 구분 내용 1. 일자 2016.05.13 2. 조치대상자 한국거래소 3. 처벌 또는 조치내용 불성실공시법인지정 4. 사유 및 근거법령 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 취소(공시번복)( 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조) 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 부과벌점은 2.0점이며, 이에 대하여 공시위반 제재금 800만원(2.0점*400만원)을 대체부과함 6. 재발방지를 위한 회사대책 공시교육 강화를 통한 재발 방지 나. 중소기업 기준검토표 중소기업기준등검토표.jpg 중소기업기준등검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용 내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥 시장 상장) 2015.11.06 32,486 시설투자 : 13,000차입금 상환: 7,500연구개발비 : 2,000운영자금 : 10,160발행 제비용 : 801--------------------계 : 33,461 시설투자 : -차입금 상환 : 7,500연구개발비 : 2,000 운영자금 : 23,160 발행 제비용 : 801-------------------계 : 33,461 시설투자 자금을 운영자금으로 활용하고 있습니다. 주1) 신고서상 자금 사용계획에는 상장 주선인 의무인수 금액 975백만원이 포함되어 있으나, 당사 공모에서 청약 미달이 발생하여 신고서상 순수 자금 유입금액과 주금 납입금액이 차이가 발생합니다. 주2) 상기 납입금액에는 발행 제비용 801백만원이 포함되어 있습니다 주3) 시설투자 항목은 당초 베트남법인 제2공장 건물 및 설비 투자 시 공모자금을 활용할 예정이었으나, 베트남법인 자체적으로 신규 차입 및 내부 자금을 활용하여 투자를 진행하였습니다. (2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2015.04.23 7,000 자기주식 취득 자기주식 취득 - 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.