나무가 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 4개 의 연결대상 종속회사를 보유하고 있는 카메라 모듈 및 IT 부품 제조기업입니다. 연 결실체 내 종속회사들은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 바, 별도로 구분하여 사업 내용을 기재하지 않고 통합 하여 기재하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상 호	설립일	주 소	주요사업	직전 사업연도말 자산총액	지배관계근거	주요 종속회사

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd	2013.10.02	Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City,Phu Tho, Province, Vietnam	카메라 모듈 제조 및 판매	111,244	피투자기업의 의결권 100% 소유	해당

NAMUGA (HK) LIMITED	2007.06.08	Room 1403, 14th Floor, Lucky Centre, NO. 165-171 Wanchai Road, Wanchai, Hong Kong	카메라 모듈 판매	2,173	피투자기업의 의결권 100% 소유	미해당

(주)나무서원	2011.08.12	경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 707호(상대원동, SKn테크노파크)	전자통신기기 개발 및 판매	596	피투자기업의 의결권 100% 소유	미해당

(주)인스케이프	2016.02.24	경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 메가동 1411호(상대원동, SKn테크노파크)	컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 판매	2,347	실질 지배력 행사	미해당

주1) "주요 종속회사"란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다.
주2) 상기 연결대상 종속회사의 직전사업연도말 자산총액은 2017년 12월 기준입니다.
주3) NAMUGA (Suzhou) Technologies Co.,Ltd는 당기 중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다.

당사의 주요 생산 제품은 스마트폰/태블릿/노트북 카메라 모듈, 무선 데이터 모듈, 3D 깊이인식 카메라모듈입니다. 당사의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 무선 데이터 모듈은 IoT(사물인터넷) 기술과 접목하여 다수의 글로벌 IT기기업체에 공급하고 있습니다. 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선)센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.

[ 당사 주요 사업 분야 ]

사업부문	주요품목	비고 (전방시장)

카메라 모듈	- 카메라 모듈 (CCM, WCM)
- Depth Sensing 모듈 (3D)	- IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등)
- 가전 산업(TV/에어콘/청소기 등)
- 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등)

무선데이터 모듈	- 오디오 무선 모듈 (WAM)
- IoT 모듈 (M2M)	- 가전 산업(TV/오디오 등)
- 통신 산업(통신시스템, 사물인터넷 등)

나. 산업의 특성 (1) 전방산업의 개황(휴대폰 산업)

(가) 휴대폰 산업의 연혁

세계 최초의 휴대폰은 미국 모토로라의 마틴 쿠퍼 박사팀이 1973년 개발한 무게 859g의 단말기였습니다. 이 단말기는 10년 가까운 진화 과정을 거쳐 1983년에야 일반인에게 보급되었습니다. 한국에서는 1984년 한국이동통신(현 SK텔레콤)이 자동차용 휴대전화기(카폰)를 서비스하면서 휴대폰 시대가 열렸습니다.

휴대폰의 본격적인 대중화는 1990년대 중반 모토로라의 "스타텍"모델이 세계적 인기를 끌면서 시작되었으며, 국내에서는 삼성전자 "애니콜" 브랜드의 "SH-770"모델이 국내에서 큰 인기를 끌었습니다.

세계 휴대폰 시장은 1980년대 후반 시장 출범을 거쳐 1990년대 중반부터 글로벌 제조사들의 과점 경쟁시장으로 현재까지 이어져오고 있으며, 1990년 후반 통신서비스기술의 발달에 힘입어 폭발적인 성장을 기록하였습니다. 그리고 2000년대에 들어와서는 중국, 인도, 남미 등 신흥시장으로 성장세를 파급하였습니다.

2010년 스마트폰의 성장으로 휴대폰 시장은 더욱 확장되어가고 있으며, 특히, 삼성전자의 "Galaxy"와 Apple의 "iPhone"이 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 2011년 이후 3G 기술에 비해 전송속도가 빠른 4세대(4G) 기술이 상용화 되면서 스마트폰의 보급이 확대되었습니다.

(나) 휴대폰 산업의 성장과정

휴대폰 산업은 휴대폰의 디자인과 기능 그리고 이동통신 기술의 발달이 어우러지면서 폭발적으로 성장할 수 있었습니다. 휴대폰이 대중화된 1990년대 중반 이후 단순한 이동 통신기기였던 휴대폰은 소비자의 다양한 욕구에 부합하며 진화해 왔습니다. 휴대폰 대중화의 주요 요인은 휴대폰 가격의 하락과 휴대폰의 슬림화, 경량화입니다.초기의 휴대폰은 고가에 무겁고 휴대하기에 불편했기 때문에 소수의 부유층 및 사업가들의 전유물로 여겨졌습니다. 하지만 가격의 하락과 더불어 슬림화, 경량화를 통하여 무선전화기로서의 매력이 일반소비자들의 구매욕구와 부합하면서 폭발적으로 성장하였습니다.

휴대폰 산업 발전의 원동력이 되었던 디자인과 기능의 진화 및 이동통신 기술의 진화를 정리하면 아래와 같으며, 이동통신에서의 세대구분은 통신속도를 기준으로 구분하고 있습니다. 통신속도가 빠를수록 같은 주파수 대역으로도 더 많은 데이터를 보낼 수 있고, 가입자를 늘리거나 다양한 서비스가 가능합니다.

[ 이동통신 서비스의 발전 과정 ]

구 분	내 용

1세대
(1G)	이동통신기술	- 아날로그 방식으로써 음성통화만 가능하며, 음성을 전압의 높낮이로 변환해 구리선을 통해 보내는 기존 유선전화와 기본적으로 같은 원리임
- 84년 카폰, 88년 휴대전화가 서울 등 주요 도시에서만 서비스 되었으며, 91년부터 전국서비스로 확대됨.
- 2000년까지 서비스 됨

기능, 디자인	- 음성통화, 흑백 LCD, 단음 벨소리

2세대
(2G)	이동통신기술	- 음성아날로그 데이터를 디지털로 변환.압축해 보내는 기술로 같은 주파수로 더 많은 통신이 가능. 음성은 물론 문자메시지를 보낼 수 있음
- 유럽방식 GSM : 전세계 사업자의 80%가 채택
- 미국방식 CDMA : 한국에서 처음 상용화되어 한국 주력 2세대 기술로 사용됨

기능, 디자인	- 음성통화, 문자메시지, 8화음, 64화음, 칼라LCD

3세대
(3G)	이동통신기술	- 기존 GSM의 기반에 CDMA의 강점을 따서 개발된 비동기식 이동통신기술(WCDMA)로 데이터 전송속도가 빨라져 음성과 문자를 넘어 사진.음악.영상 등 멀티미디어뿐만 아니라 제한적으로 인터넷 접속이 가능함.
- 한국에서는 2003년부터 서비스가 시작되었음
- HSDPA 이동통신 : WCDMA가 진화한 3.5세대 방식으로 영상통화 및 웹 서핑이 가능함.

기능, 디자인	- 음성, 문자, MP3, 카메라폰, DMB폰 Am OLED, 풀터치폰

4세대
(4G)	이동통신기술	- 무선근거리인터넷(와이파이)의 한계를 넘기 위해 개발된 기술로 와이브로(Wibro, 모바일와이맥스), LTE 등 새로운 서비스가 진행중임

기능, 디자인	- 스마트폰

(다) 휴대폰 산업의 특성

휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.

휴대폰 산업은 아래 그림의 이동통신 시스템 발전 개념도에서 보는 바와 같이, 매우 다양한 통신 네트워크를 형성하는 통신기기로부터 여러 가지 네트워크 기능의 연동을 통해서 네트워크간의 융합을 이루는 기술까지 포함하는 광범위한 기술적 토대를 기반으로 하고 있습니다. 이러한 이동통신 시스템 관련 산업은 각 네트워크의 단말기, 인프라 구축용 시스템 장비 및 네트워크 기술, 관련 소프트웨어, 응용 및 서비스, 통합 단말기, 네트워크 연동기술 등을 포함합니다.

[ 이동통신 기술의 진화 ]

과거에는 음성 통화가 주 사용 목적 이었지만, 휴대성과 개인성을 확보한 기기의 특성과 고객 요구가 맞물리면서 휴대폰은 더 이상 이동 전화기에 머물지 않고 있습니다. 현재 휴대폰은 카메라, 캠코더, MP3P의 기능은 물론 게임, 네비게이션, 금융결제, 방송 수신까지 가능한 스마트폰이 주류를 이루고 있습니다.

(2) 카메라모듈 산업(가) 카메라모듈 산업의 연혁

카 메라 모듈 산업은 휴대폰, 노트북, 스마트TV, 자동차 등에 탑재되는 소형 카메라 모듈을 개발, 제조, 판매하는 산업을 의미합니다. 2000년대 초반까지 소형 카메라 모듈은 노트북 및 스마트TV등 고가의 가전제품 위주로 탑재되었으나 2000년대 중반이후 휴대폰에 탑재되기 시작하며 하나의 산업으로 성장하였습니다.

최초의 카메라를 탑재한 휴대폰은 2000년대 초반에 출시되었으며 전세계적으로 이에 대한 수요가 빠르게 증가함에 따라 시장의 규모는 급격히 성장하였습니다. 3G 서비스가 도입된 이후 영상통화가 가능해지면서 단말기 전면에 서브(Sub) 카메라가 장착되기 시작하였으며, 이후 LTE가 도입되어 데이터 전송이 더욱 빠르고 용이해짐에 따라 점차 더 많은 카메라가 휴대폰에 탑재되고 있습니다. 그 결과 휴대폰용 카메라모듈 시장규모는 전방시장인 휴대폰 시장보다 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

카메라 모듈은 기능적인 측면에서 점차 선명하게 촬영할 수 있도록 고화소화 되어왔습니다. 과거 VGA급 제품에서 시작하여 최근에는 1300만 화소 이상의 제품들이 주를 이루고 있으며, 2000만 화소를 초과하는 고화소 제품들이 출시되었습니다.최근 카메라 모듈은 최근 단순한 촬영목적을 넘어 보안솔류션, 생체인식(홍채 등), 3D 깊이정보 추출 등 다양한 가치를 구현하는 방향으로 진화하고 있습니다.

[ 휴대폰 카메라모듈 분해도 ]

(나) 카메라모듈 시장 성장과정

초기 휴대폰에는 사진 촬영용의 VGA급 카메라모듈이 사용되었으나 점진적으로 화소수가 증가하였습니다. 스마트폰 시대가 본격적으로 도래하면서 최근에는 800만 화소급 카메라모듈이 기본 사양으로 자리 잡았으며, 2400만 화소까지 보급화 되었습니다.

국내 카메라모듈 시장은 삼성전자의 갤럭시 시리즈의 큰 성공으로 인하여 다수의 카메라모듈사가 크게 성장하였습니다. 또한 이들 카메라모듈 제조사들에 관련 부품을 공급하는 2차 협력사들 또한 크게 성장하는 계기가 되었습니다.

(다 ) 산업의 특성

카메라모듈 시장은 휴대폰 회사의 판매량, 하드웨어 사양, 판매 전략, 판매 시기 등에 의하여 결정되는 특성이 있습니다. 휴대폰 제조사인 삼성전자, LG전자 등은 카메라모듈 업체들을 복수로 선정하고 모듈 업체들 또한 부품업체들을 복수로 선정하여 제품의 수급을 안정화 하고 있으며 제품의 표준화를 통하여 부품의 호환성도 최대한 높이려는 관리 방식을 채택하고 있습니다.

(3) 수요 변동요인

당사의 주요 제품인 스마트폰 카메라모듈은 주로 삼성전자를 최종 매출처로 하고 있으므로, 삼성전자의 스마트폰 출하량, 스마트폰 카메라모듈 시장 내 경쟁 현황에 따라 수요의 변동 요인이 발생합니다. 최근 스마트폰 시장은 삼성과 애플이 1위, 2위를 유지하는 가운데 Huawei, OPPO, VIVO, Xiaomi 등 중국 업체들이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 2018년 2분기 기준 중국의 Huawei가 출하량 기준 애플을 역전하여 2위를 기록하는 등 성장세를 이어가고 있습니다.

시장조사 전문기관인 Strategy Analytics가 발표한 2018년 3분기 스마트폰 출하량을 보면, 당사의 주된 고객사인 삼성전자는 20.1%의 점유율로 세계시장 점유율 1위를 지속하고 있는것으로 분석되었습니다.

[ 2018년 3분기 글로벌 스마트폰 출하량 및 점유율 ]

※출처 : Strategy Analytics

다. 시장 규모 및 전망(1) 시장의 규모

글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 스마트폰 제조사들은 제품의 차별화와 혁신에 집중하고 있습니다. 그 중에서도 카메라모듈은 스마트폰의 경쟁력에 큰 영향을 미치는 주요한 부품으로 평가되고 있습니다. 스마트폰 1대당 탑재수량이 지속적으로 증가하고있으며, 개별 카메라모듈의 성능은 고화소, 다기능화 되고있습니다.

카메라모듈이 적용되는 디바이스는 스마트폰, 태블릿, 노트북을 중심으로 자동차, 액션 카메라, 스마트 TV, 차량, 보안 카메라, AR기기 등이 있습니다. 그 중 스마트폰, 태블릿, 노트북이 2015년 기준 전체 수요의 85% 수준을 점유하고 있습니다.

[ 전 세계 카메라모듈 장착한 디바이스 수요 예상 ]

자료: KB투자증권 (2015. 12)

국내 카메라 모듈 제조 상장사의 실적을 보면, 타 스마트폰 부품 상장사 대비 단기간에 빠른 성장에 성공하였습니다. 이는 글로벌 스마트폰 시장에서 점유율 1위, 2위인 삼성전자와 애플을 주요 고객으로 확보하였기 때문입니다.

최근 카메라모듈의 성장세에 대한 우려가 제기되고 있습니다. 스마트폰의 보급율이 높아지 면서 스마트폰 시장 성장이 둔화되었고, 태블릿 등의 기기의 경우 고화소화가 지연되고 있기 때문입니다.

그러나, 스마트폰을 비롯한 많은IT 기기에 카메라가 장착되고 있으며, 고화소화 추세, 듀얼 카메라 채택 등의 영향으로 카메라 모듈 산업은 스마트폰 산업 성장을 상회하는 수준의 성장이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 향후전망

전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였습니다. 시장조사 전문 기관인 Strategy analytics에 의하면 스마트폰 시장 성장률은 2013년 41.4%로 가파른 성장세를 기록한 후 2014년 29.6%, 2015년 12.2%로 스마트폰의 성장세가 점차 둔화되어가고 있고, 2016년의 성장률은 3.3%에 그치고 있습니다. 특히, 시장규모 성장은 더욱 가파르게 둔화되고 있습니다. 중저가 폰 증가로 평균판매가격(ASP)의 지속적인 하락이 진행되고 있기 때문입니다. 그러나 카메라 모듈(Camera Module) 산업은 카메라의 고화소화, 고기능화, 다기능화, 다양화를 바탕으로 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 스마트폰의 전면 후면 카메라 모듈이 고화소화 되고 있고, AF 등 화질 개선을 위한 부품이 추가될 전망이며, 듀얼카메라 등 새로운 기능이 채택될 것으로 전망되며, 자동차/드론/AR/VR 등 새로운 기기의 카메라 모듈 장착이 늘어날 것으로 기대되기 때문입니다.

자료: 미래에셋대우 (2016. 04) 당사는 원가경쟁력과 기술적 우위를 지속적으로 유지하기 위하여 주요 생산공정장비들을 순차적으로 내재화하고 있습니다. 또한 당사는 매출의 대부분을 차지하고 있는 삼성전자 스마트폰 및 노트북용 카메라모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략고객의 매출 비중 확대를 위해 부상하는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 3D 센싱 카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정에 있습니다.

(3) 경쟁 현황(가) 경쟁 상황

2014년 매출 기준으로 세계 시장점유율 최상위는 삼성전자 및 애플의 프리미엄급 후면카메라의 주 공급업체인 LG이노텍, 삼성전기인 것으로 알려져 있습니다.

한편 수량기준으로는 중국의 스마트폰 업체를 중심으로 중저가 스마트폰의 저화소 전면카메라모듈을 공급하고 있는 대만의 Sunny와 Lite-On의 출하량이 가장 많은 것으로 알려져 있습니다. 국내에서는 삼성전자에 카메라모듈을 납품하는 카메라모듈 제조사 들이 존재하며, 삼성전자 1차 협력업체 중 당사를 비롯하여 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스 등이 가장 많은 수량을 공급하고 있습니다.

(나) 경쟁업체 현황

당사의 주력제품은 모두 부품단으로 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없고 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다.한편, 테크노시스템즈리서치는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 1차 공급사를 당사를 포함해 11개사로 추정했습니다.

[ 주요 스마트폰 업체별 카메라모듈 공급사 ]

스마트폰 제조사	카메라모듈 공급사

삼성전자	삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플	Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이	Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미	Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

자료: 테크노즈시스템리서치, 디지털데일리 보도 (2015. 06)

무선 오디오 모듈은 홈시어터 등 음향기기를 중심으로 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 다만, 제한적인 사용처로 인하여 범용기술인 Bluetooth?에 비하여 시장의 급격한 확대는 어려울 것으로 예상됩니다. 3D센싱 카메라의 경우 본격적으로 시장이 개화되지 않아 현재 시점에서 시장성을 판단하기는 어렵습니다. 다만 3D센싱 카메라는 큰 폭의 성장이 예상되고 있는 드론(무인비행체), HMD(머리부분 장착 디바이스), 무인 주행 자동차 등 다수의 IT 제품에 깊이 정보를 제공할 수 있으므로, 시장 트랜드에 따라 충분한 시장이 확보될 가능성이 있습니다.

(4) 비교우위 사항

카메라모듈 제조기업은 점진적인 기술의 발전 및 세분화, 카메라모듈 제조기업의 전방산업인 모바일 시장 수요패턴의 빠른 변화 그리고 카메라모듈 경쟁환경의 변화로 모듈기업에 대한 인식에 변화가 요구되고 있습니다.

당사는 다양한 스마트폰 모델에 적합한 사양을 갖추기 위해 능동적으로 연구개발을 하고 있습니다. 또한, 당사는 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D 카메라 모듈에도 주요 양산장비(주로 초점, 실착검사 등을 수행하는 테스트 장비)를 내재화하고 노트북 카메라 모듈 사업부문에서 확보된 소프트웨어 기술을 적용함으로써 경쟁력 있는 양산기술을 확보하고자 하고 있습니다. 당사의 주요 강점은 다음과 같습니다.

(가) 소프트웨어 기술

당사는 과거 이미지 처리를 기기 자체 내에서 구현해야 하는 노트북 카메라 모듈을 주로 생산해 왔으며, 이에 따라 타사와 비교하여 우수한 이미지 처리 소프트웨어, 펌웨어 기술을 보유하고 있습니다. 이러한 소프트웨어 기술은 생산 물량의 대부분을 차지하는 스마트폰 카메라 모듈 분야에는 직접적인 경쟁력으로 작용하기는 어려우나, 신기술을 개발하거나 새로운 제품을 출시할 때 강점으로 작용합니다.

또한 공정에 당사가 개발한 이미지 품질 검증 소프트웨어를 내재화 하여 적용하고 있습니다. 이러한 테스트 소프트웨어를 내재화하고 있으므로, 제품 스팩 변경, 신제품 개발을 위한 공정 변경 시 신속한 대처가 가능합니다.

(나) 3D 카메라 모듈 시장 진출 스 마트 기기의 카메라 모듈 시장은 듀얼 카메라를 비롯한 3D 카메라로 이행할 것으로 예상되고 있습니다. 당 사는 공간인식과 정교한 동작인식을 구현할 수 있는 Depth Sensing 기반의 3D카메라를 미래 전략제품으로 선정하여 관련된 개발 투자를 진행했습니다.

[ 카메라 모듈의 발전 추이 및 전망 ]
카메라 모듈 발전.jpg 카메라 모듈 발전
자료: 『Status of the CMOS image sensor industry』(Yole Developpement, 2015.01)

2011년 듀얼카메라 솔루션 기술을 보유한 벨기에 SoftKinteic 사와 공동출자하여 ㈜소프트키네틱코리아를 설립하였습니다. 2013년 이후 글로벌 기업에 a) 실내에서 1m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 노트북 및 HMD(머리부분 장착 디바이스)에 최적화된 ToF 방식의 3D 카메라와 b) 실외 10m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 방식 3D 카메라[무인항공기(드론), 자율주행차 등에 적용 가능] 등 용도에 최적화된 다양한 방식의 3D 카메라 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 3D 카메라 솔루션 기술을 보유한 Linx Computational Imaging사의 지분 3.1%를 취득한 바 있습니다. 언론 보도에 따르면, Linx Computational Imaging사는 Apple사에 합병되었으며, 당사가 보유한 지분은 피합병으로 회수되었습니다.

[ ㈜소프트키네틱코리아가 개발하고 당사가 양산한 3D 카메라 ]
소프트키네틱 3d 카메라.jpg 소프트키네틱 3d 카메라

현재도 당사는 이스라엘의 3D 카메라 기술을 보유한 벤처기업인 C사, I사와 제휴하여 스마트폰, 태블릿, 노트북, TV, HMD(머리부분 장착 디바이스), CCTV, 무인항공기(드론) 등에 탑재하기 위한 다양한 형태와 기능의 3D 카메라를 연구/개발하고 있습니다.

- 깊이 지도(Depth Map)를 통해 3D 구현

두 개의 카메라가 원근감을 인식하여 깊이 지도를 제공할 수 있습니다 (Depth Sensing). 이러한 깊이 지도는 피사체의 3D 스캐닝, 크기 조정, 초점 재조정, 배경 제거 및 교체, 동작 인식 등의 기능을 구현할 수 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 생체인식 및 컨트롤 기술의 예 ]
3d 카메라 생체인식 및 컨트롤.jpg 3d 카메라 생체인식 및 컨트롤
자료: Microsoft, Intel, 현대자동차 홈페이지, 보도자료 등

- 증강현실 적용

듀얼카메라는 보이는 전경을 실시간으로 선택하여 제거할 수 있으므로, 증강현실에 이상적으로 활용할 수 있습니다.

한편, 듀얼 카메라는 거리 인식 기능이 가능하므로, "인지 회피"(Sense and Avoid) 기술을 통하여 무인항공기(드론), 무인자동차 등에 실험적으로 적용되고 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 자율주행의 예 ]
3d 카메라 자율주행.jpg 3d 카메라 자율주행
자료: Google, Intel 홈페이지, 보도자료 등

(다) 다양한 제품 포트폴리오 보유

당사는 설립 초기 노트북 카메라 모듈의 설계 및 제조를 하였으며, 이후 스마트 폰 카메라 모듈, 무선 오디오 모듈, 3D 카메라 모듈 등으로 사업 영역을 확장하여 왔습니다.

당사는 "Human Interface 전문 기업"이라는 모토 아래, 당사의 핵심 역량인 광학기술, 이미지 처리 기술, 소프트웨어 기술, 모듈 설계 및 양산 기술을 중심으로 하여 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 분야에 진출하여 왔습니다. 특히 당사는 이미지 처리를 모듈 내에서 처리해야하는 노트북 카메라 모듈을 설계/제조하면서 관련된 설계 기술 및 소프트웨어/미들웨어 기술을 다수 확보하였으며 이는 3D 카메라 모듈 시장에 진출하면서 큰 강점으로 작용하였습니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

제품군	2018년(제15기 3분기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

카메라 모듈	240,485(99.46%)	250,344(97.20%)	280,646(95.61%)

무선 데이터 모듈	990(0.41%)	4,527(1.76%)	6,290(2.15%)

기타	323(0.13%)	2,694(1.05%)	5,677(1.94%)

합 계	241,798(100.00%)	257,565(100.00%)	292,613(100.00%)

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

제품군	2018년(제15기 3분기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

카메라 모듈	3,451	2,652	2,967

무선 데이터 모듈	5,344	5,834	4,759

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 판매가격은 매출액 / 매출수량으로 산정하였습니다. 단, 양산 가격과 차이가 크게 발생하는 샘플 매출등은 제외하였습니다 .
주3) 주요가격 변동원인 : 당사의 매출에 따른 거래 통화는 일반적으로 미 달러화이기 때문에 환율에 따라 가격변동이 발생할 수 있습니다. 또한 동일한 제품군에 다양한품목이 존재하기 때문에 품목 별 판매수량의 증감에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

매입유형	품목	주요거래처	2018년(제15기 3분기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

원부자재	SENSOR	무진전자 외 3개업체	81,372	79,555	78,698

VCM	자화전자외 3개업체	20,210	13,507	14,839

LENS	세코닉스외 6개업체	34,621	24,430	24,959

PCB	GDS외 5개업체	21,040	14,484	19,947

IC	동운 외 5개업체	4,448	2,697	1,361

CONN	텔콤외 4개업체	3,352	4,662	5,025

HOLDER	신일 외 2개업체	865	231	826

FILTER	이노웨이브외 4개업체	8,023	9,135	6,659

ETC	기타	7,055	5,856	3,515

합 계	180,986	154,558	155,829

주) 매입처중 회사와 특수한 이해 관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	2018년(제15기 3분기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

SENSOR	1,274	1,114	1,043

VCM	590	669	672

LENS	459	380	358

PCB	314	262	260

주) 원부자재 중 가장 큰 비중을 차지하는 SENSOR, VCM, LENS, PCB에 대하여 가격 변동추이를 산정하였습니다. 사업연도별 가격은 해당 품목의 전체 매입금액을 매입수량으로 나눈 단순평균 방식으로 산정하였습니다.

다. 공급시장현황 당사가 사용하는 대부분의 원재료는 일반적으로 시장에서 매입할 수 있는 제품으로 안정적으로 공급받을 수 있는 원재료입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	생산능력	96,304	305,779	156,496	463,637	159,270	493,895

생산실적	70,107	222,415	91,090	213,055	96,938	294,402

가 동 율	72.80%	45.95%	59.61%

무선 데이터 모듈	생산능력	1,350	6,011	7,078	32,703	13,200	55,394

생산실적	149	665	860	3,973	1,204	5,052

가 동 율	11.06%	12.15%	9.12%

주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 연결기준으로 작성하였습니다.
주2) 최종 공정인 TEST 공정의 생산능력입니다.
주3) 계산근거 : 월 평균 생산능력*월*설비 보유대수 (주야 2교대 기준)

나. 생산설비(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위의 변동	대체	기타증감	합계

토지	703	-	-	-	-	-	126	829

건물	17,889	384	-	(1,643)	(941)	-	1,137	16,826

기계장치	25,264	351	(202)	(7,573)	(5,074)	12,370	(267)	24,870

차량운반구	68	-	-	(21)	-	85	3	135

공구와기구	73	21	(15)	(19)	-	-	1	61

정부보조금	(6)	-	-	1	-	-	-	(5)

비품	1,660	-	-	(75)	(584)	-	(981)	20

시설장치	1,092	140	(177)	(768)	(76)	403	8	622

건설중인자산	8,513	2,095	-	-	-	(12,858)	3,094	843

합계	55,256	2,991	(393)	(10,098)	(6,675)	0	3,121	44,201

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천개, 백만원)

제품군	판매구분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	내수	39	274	340	1,568	273	1,823

수출	69,823	240,211	92,472	248,776	93,260	278,823

소계	69,862	240,485	92,812	250,344	93,533	280,646

무선 데이터 모듈	내수	-	-	6	63	4	38

수출	185	990	736	4,464	1,318	6,252

소계	185	990	742	4,527	1,322	6,290

기타	내수	2	148	-	2,693	-	5,588

수출	-	175	-	1	-	89

소계	2	323	-	2,694	-	5,677

총합계	70,049	241,798	93,554	257,565	94,855	292,613

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 판 매경로 및 판매방법(1) 판매 조직

당사의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요고객사인 삼성전자, LG전자의 개발단계에서의 선행영업을 해야 할 필요성에 맞추어 사업군별로 주요 고객사의 전담 영업인력을 배치하여 고객사의 개발정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있으며, 주요 고객사 이외의 소량 물량 영업에 대해서는 국내 대리점을 활용하여 영업 조직 운영을 하고 있습니다.

해외영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있으며, 중국영업팀의 경우 주요고객사 영업대응 이외 중국지역에 대한 영업을 별도로 진행하고 있습니다.

(2) 판매경로

본사의 경우 매출은 카메라 모듈의 원자재를 국내 및 해외 업체로부터 구매하여 해외현지 법인으로 판매하는 원재료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 매출로는 본사 샘플 생산라인에서 생산하는 제품에 대한 샘플 매출 및 납기가 긴급한 모델에 대해서 일부 양산 제품 매출도 발생하고 있습니다.

당사 해외 법인의 경우 대부분의 매출은 현지에 진출해있는 삼성전자 중국법인,삼성전자 베트남법인등으로 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 또한 일부 삼성전자 브라질법인, 삼성전자 홍콩법인등으로 직접 판매하는 형식으로 발생하고 있습니다. 해외 법인의 기타 매출로는 중국 및 일본 업체에 대리점을 통하여 일부 매출이 발생하고 있습니다.

(3) 주요 거래처별 매출비중

거래처	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

삼성전자(주)	96%	92%	91%

기타	4%	8%	9%

합계	100%	100%	100%

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 판매전략 당사의 판매전략은 당사 제품의 B2B특성에 맞추어 대형 IT기기업체를 대상으로 영업진행하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술우위, 납기/품질/가격에 대한 고객만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행개발을 통해 고객사에 제안영업을 진행하여 개발단계에서부터 Spec-in하여 판매물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.

이를 위해 각 고객사 선행개발팀과의 유대관계를 위한 영업인력의 역량강화, 고객사 요청납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리. 품질확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 관리를 통해 주요 고객사의 당사에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점으로 하고 있습니다.

또한 고객사의 선행개발단계에서의 당사의 제품을 Spec-in하기 위하여 선도기술에 대한 기술확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

카메라모듈 시장은 '스마트폰 1대당 탑재수량 상승', '성능 향상'을 동력으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 반면 전방 스마트폰 시장은 글로벌 출하량이 정체기에 접어듬에 따라 경쟁 강도가 높아지고 있습니다. 이로인해 전방 스마트폰 제조회사들의 개발, 제조, 마케팅 전략이 고도화되고 있으며 당사를 비롯한 카메라모듈 제조회사들은 보다 신속하게 고객의 전략에 발맞출 수 있는 종합경쟁력을 요구받고 있습니다.

당사는 고객사의 선행 개발 파트너 지위를 유지하기 위해 카메라모듈의 핵심부품 및 주요 생산공정장비들을 순차적으로 내재화함으로써 경쟁사들과의 기술 및 생산 원가 차별화를 통해 고부가가치 영역으로 확대해 나갈 수 있는 구조를 가지고 있습니다.

당사는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다.

6. 수주 현황 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다.

당사 매출액의 절대 비중을 차지하고 있는 스마트폰 카메라 모듈의 일반적인 수주 프로세스는 매주 수요일에 향후 16주(약 4개월) 예상 수주를 받고 있습니다. 즉, 고객사에서 1년동안 52번의 수주(생산)계획을 요청하고, 이 요청서는 일반적인 산업의 수주계약과 같은 효력을 가지고 있습니다. 이러한 예상 수주를 바탕으로 선행 생산을 하게 되며 실제 확정된 PO는 출하하기 약 2~4주전 고객사로부터 접수받고 있습니다

7. 시장위험과 위험관리

가. 재 무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무 위험관리는 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 사채, 차입금, 매입채무및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	2,412,920	(2,412,920)	4,487,299	(4,487,299)

VND	(1,569,493)	1,569,493	(142,490)	142,490

합계	843,427	(843,427)	4,344,809	(4,344,809)

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($13,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익및 파생상품거래손실은 각각 66,205,000원 및 909,026,413원(전분기는 각각 2,115,983,725원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)

차입금	49,085,413	58,961,816

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	490,854	(490,854)	589,618	(589,618)

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 신용위험

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기 3분기)	2017년
(제14기)

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	14,408,229	14,392,222	18,310,609	18,302,744

매출채권및기타채권	26,034,861	26,034,861	26,661,393	26,661,393

기타금융자산	17,559,042	17,559,042	5,874,572	5,874,572

장기매출채권및기타채권	264,322	264,322	595,783	595,783

장기기타금융자산	425,202	425,202	559,122	559,122

합계	58,691,657	58,675,650	52,001,479	51,993,614

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

라. 유동성 위험

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 3분기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	3개월이하	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	39,965,756	38,234,585	1,731,171	-	-	-

차입금	36,549,975	-	26,690,934	9,859,041	-	-

기타금융부채	11,035	11,035	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	101,630	-	-	-	101,630	-

장기차입금	12,535,437	-	-	-	12,535,437	-

합계	89,163,834	38,245,620	28,422,105	9,859,041	12,637,068	-

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 49,210,960 44,962,611 2,561,137 1,687,212 - - 차입금 43,005,152 - 43,005,152 - - - 장기매입채무및기타채무 91,402 - - - 91,402 - 장기차입금 15,956,664 - - - 15,956,664 - 합계 108,264,178 44,962,611 45,566,289 1,687,212 16,048,066 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 연결회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($13,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익및 파생상품거래손실은 각각 66,205,000원 및 909,026,413원(전분기는 각각 2,115,983,725원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 3분기> (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 US$6,000,000 - - 11,035 (11,035) - 외환위험 회피 US$7,000,000 - 90,534 90,534 - 외환위험 회피 - - - 합계 US$13,000,000 - 90,534 11,035 79,499 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 USD 5,000,000 - 107,378 - 107,378 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 2016년 2월 19일 사업다각화를 위하여 나노스(주)의 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 하지만, 하기 계약해제 사유에 따라 2016년 4월 18일 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 가. 계약내용 (1) 대상법인 : 나노스(주) (2) 계약일 : 2016년 2월 19일(2016년 3월 28일 잔금 지급 기일 변경 계약) (3) 인수 주식 수량 및 금액 (가) 구주 : 1,000,000주 (5,000,000,000원) (나) 신주 : 1,072,962주 (5,000,002,920원) (4) 계약해제일 : 2016년 04월 18일 나. 계약 해제사유 당사는 2016년 2월 19일 이후 주식양수도 계약에 따라 실사를 진행하여왔으며, 실사 결과 계약시 통보받은 매도회사의 정보와 실제 실사 결과에 따른 정보의 차이가 발생하여 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 기타 본 사항과 관련된 자세한 내용은 당사에서 공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. ([기재정정]타법인주식및출자증권 취득결정_2016.03.28 , 기타주요경영사항(타법인주식및출자증권 취득계약 해제)_2016.04.18) 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 - 조직형태: 기업부설연구소 - 명칭: 주식회사 나무가 부설연구소 - 연구소장: 서정화 대표이사 - 연구소 최초 인정일: 2007년 7월 27일 - 연구소 인정번호: 제20072279호 (한국산업기술진흥협회) 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년 (제15기 3분기) 2017년 (제14기) 2016년 (제13기) 비 고 연구개발비용(A) 4,018,263 7,686,121 7,103,154 - 정부보조금(B) -219,814 -758,496 -435,798 - 연구개발비용 계(A+B) 4,238,077 6,927,625 6,667,356 - 매출액 대비 비율 1.8% 2.7% 2.3% - 주) 연결재무제표 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발실적 [ 최근 5년간 상용화된 연구개발 실적 ] 분야 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 3D 카메라 모듈 ToF 중거리 3D 카메라 ToF 기술을 적용한 중국향 3D 카메라 모듈 양산 (서울대학교 산학협력단, 벨기에 IT 기업 공동개발) 중국 (2012년~현재) ToF 단거리 3D 카메라 1m 이내에서 적용 가능한 ToF 기술을 적용한 PC/노트북용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2013년~2014년) HMD 3D 카메라 가상현실/증강현실 기능 구현이 가능한 HMD(Head Mounted Display, 머리 부분 탑재형 디스플레이)용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 안면인식 3D 카메라 의료용 안면인식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 하이브리드 스테레오 3D 카메라 야외에서 10m 이상의 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 스테레오 방식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2015년~현재) 로봇 자율주행제어 SoC 로봇 자율주행 목적 사물 감지 및 응용제어를 위한 SoC 개발 (전자부품연구원 공동 개발) 국책 개발 연구과제 (2013년~2015년) 스마트 입체 사이니지용 플렉서블 IoT 통신 모듈 및 인터렉션 플랫폼 스마트 입체 사이니지용 F-IoT 복합 통신 모듈과 인터랙션 플랫폼은 다양한 서비스기술과 다양한 사용자 지향형 스마트 입체 사이니지 응용기술을을 창출 국책 개발 연구과제 (2014년~2016년) 노트북 카메라 모듈 슬림 노트북 카메라 모듈 슬림 레퍼런스 노트북용 카메라 모듈 양산 미국 (2012년~현재) 스마트폰 카메라 모듈 광각 스마트폰 카메라 모듈 촬영 범위를 확대한 글로벌 스마트폰 모델 카메라 모듈 양산 한국 (2014년~현재) 고 F값 스마트폰 카메라 모듈 보다 밝은 사진 촬영이 가능한 고 F값이 적용된 중저가용 스마트폰 카메라 모듈 양산 한국 (2015년~현재) 자기저항 오토 포커스 콤팩트 카메라 VCM Actuator 자채 개발 및 양산 국책 개발 연구과제 (2013년~2014년) 무선 오디오 모듈 홈시어터용 프리미엄 무선 모듈 무손실, 고음질의 2.4GHz/5G 용 3 Band 기술을 적용한 무선 오디오 모듈 양산 한국 (2013년~현재)독일 (2013년~현재) 사운드바용 보급형 무선 모듈 무손실 멀티 밴드기술이 적용된 보급형 초소형 모선 오디오 모듈 양산 한국 (2014년~현재)미국 (2014년~현재) 홈시어터/사운드바용 양방향 데이터 전송모듈 양방향 무선 데이터 송수신이 가능한 무손실 데이터 전송 모듈 양산 한국 (2015년~현재)독일 (2015년~현재)미국 (2015년~현재) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 - 지적재산권 소유내역 번호 구분 내용 출원인 출원일 등록일 1 특허권 양방향 동시대화 방법 및 양방향 동시대화가 가능한 화상회의시스템 주식회사 나무가 2010-12-08 2013-02-05 2 특허권 알지비 이미지 및 깊이 이미지를 이용한 얼굴 및 손 탐색 방법 서울대학교 산학협력단, 주식회사 나무가 2010-12-30 2012-06-08 3 특허권 레이저 다이오드의 히트싱크 모듈 및 상기 모듈을 구비하는 3D 카메라 주식회사 나무가 2012-02-22 2013-11-22 4 특허권 레이저 다이오드 패키지 및 상기 레이저 다이오드 패키지를 사용하는 3D Depth 카메라 주식회사 나무가 2012-05-15 2014-03-03 5 특허권 3D Depth 렌즈의 초점을 자동으로 조절하는 3D 카메라 신호처리 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-08-27 6 특허권 동작인식 모듈 및 동작인식 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-11-08 7 특허권 근 적외선용 밝은 렌즈 및 상기 근 적외선용 밝은 렌즈를 사용하는 모션 캡쳐용 카메라 주식회사 나무가 2012-06-29 2014-01-28 8 특허권 개체차 조정장치 주식회사 나무가 2013-01-31 2014-01-27 9 특허권 IR필터에 포함된이물질이 이미지센서로 전달되는 것을 방지하는 카메라 모듈 제조방법 주식회사 나무가 2013-07-18 2014-06-24 10 특허권 매뉴얼 PPAC 지그 주식회사 나무가 2013-11-15 2014-12-03 11 특허권 다 각도 디퓨져 조합장치 및 3D카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2015-12-15 12 특허권 다 범위 검출이 가능한 3D 스테레오 카메라 렌즈유닛 및 3D 스테레오 카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2016-04-01 13 특허권 광원을 이용한 렌즈 광축조정시스템 및 광축조정방법 주식회사 나무가 2014-03-24 2016-03-31 14 특허권 폐로 마그넷 구동방식 소형카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 15 특허권 렌즈 일체형 마그넷 구동방식 소형 카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 16 특허권 코일 패턴 적층용 모듈 및 코일 패턴을 적층하는 방법 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-04-29 17 특허권 카메라 렌즈 이송장치 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-07-15 18 특허권 방사각의 조절이 가능한 광 확산장치 조합모듈, 3D 카메라 및 사각을 최적화하는 방법 주식회사 나무가 2015-02-16 2015-07-15 19 특허권 아우터 코일 보빈 방식의 카메라 렌즈 자동초점 이송장치 주식회사 나무가 2015-11-27 2016-06-20 20 특허권 휴대폰 듀얼카메라 및 이를 이용한 휴대폰 듀얼카메라의 조립공정 주식회사 나무가 2016-11-04 2017-05-26 21 특허권 휴대폰 듀얼카메라 주식회사 나무가 2017-01-09 2017-05-26 22 특허권 휴대폰 듀얼카메라의 구조 주식회사 나무가 2017-01-24 2017-06-20 23 특허권 구조광을 출력하는 광출력장치 및 마이크로렌즈어레이 제조방법 주식회사 나무가, 한국과학기술원 2017-06-01 2018-02-01 24 특허권 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-04-24 25 특허권 카메라의 엑츄에이터 구조(Actuator Structure of Camera) 주식회사 나무가 2017-11-28 2018-07-04 26 특허권(미국) 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-09-04 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약연결 재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제14기, 제13기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 연결] (단위 : 천원) 구분 2018년(제15기 3분기) 2017년(제14기) 2016년 (제13기) [유동자산] 70,188,413 83,286,111 134,434,932 - 당좌자산 60,570,655 56,812,462 107,509,702 - 재고자산 9,617,759 26,473,649 26,925,230 [비유동자산] 50,351,090 59,128,209 61,477,541 - 투자자산 4,992,031 3,015,843 1,190,522 - 유형자산 44,201,391 55,256,149 58,925,424 - 무형자산 1,157,668 856,217 937,441 - 기타비유동자산 - - 424,154 자 산 총 계 120,539,503 142,414,320 195,912,473 [유동부채] 77,867,390 93,806,287 102,039,282 [비유동부채] 14,015,587 18,018,400 22,162,374 부 채 총 계 91,882,978 111,824,687 124,201,656 [자본금] 1,912,750 1,908,139 1,889,796 [자본잉여금] 57,970,999 57,779,171 57,046,993 [기타자본] (3,437,520) (3,301,781) (2,873,682) [기타포괄손익누계액] 1,365,222 261,329 951,104 [이익잉여금(결손금)] (28,663,009) (25,924,783) 14,604,136 [지배부분] 29,148,440 30,722,074 71,618,347 [비지배부분] (491,915) (132,441) 92,471 자 본 총 계 28,656,525 30,589,633 71,710,818 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 241,797,628 257,564,977 292,613,003 영업이익(손실) (557,378) (31,479,937) (669,505) 당기순이익(손실) (3,046,276) (40,918,809) (4,188,413) 지배기업소유주지분 (2,686,801) (40,584,234) (4,150,227) 비지배지분 (359,475) (334,576) (38,186) 기본주당순이익(단위: 원) (859) (13,121) (1,462) 희석주당순이익(단위: 원) (859) (13,121) (1,462) 연결에포함된 회사수 5 6 6 주) ( )는 음(-)의 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제14기, 제13기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 별도] (단위 : 천원) 구분 2018년(제15기 3분기) 2017년(제14기) 2016년 (제13기) [유동자산] 43,855,788 53,865,520 86,950,983 - 당좌자산 43,794,556 53,580,777 86,019,099 - 재고자산 61,233 284,743 931,884 [비유동자산] 21,876,430 19,979,737 27,846,131 - 투자자산 17,252,221 15,665,457 22,502,281 - 유형자산 4,302,274 3,974,209 4,978,346 - 무형자산 321,935 340,071 365,503 자 산 총 계 65,732,218 73,845,257 114,797,114 [유동부채] 34,087,470 43,723,217 41,805,768 [비유동부채] 1,652,699 2,014,706 1,726,893 부 채 총 계 35,740,169 45,737,923 43,532,661 [자본금] 1,912,750 1,908,139 1,889,796 [자본잉여금] 58,004,530 57,812,702 57,046,993 [기타자본구성요소] (3,437,520) (3,301,781) (2,873,683) [이익잉여금(결손금)] (26,487,709) (28,311,724) 15,201,347 자 본 총 계 29,992,050 28,107,335 71,264,453 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 150,179,084 169,353,907 189,575,941 영업이익 (695,333) (22,688,891) (1,785,463) 당기순이익 1,875,439 (43,568,385) (3,614,485) 기본주당순이익(원) 600 (14,085) (1,273) 희석주당순이익(원) 600 (14,085) (1,273) 주) ( )는 음(-)의 수치입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 181114_제15기 3기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 70,188,413,210 83,286,111,205 현금및현금성자산 14,408,229,134 18,310,608,656 매출채권 및 기타채권 26,034,861,254 26,661,392,862 기타금융자산 17,559,042,386 5,874,572,029 재고자산 9,617,758,606 26,473,648,766 기타유동자산 2,523,153,605 5,879,835,041 당기법인세자산 45,368,225 86,053,851 비유동자산 50,351,090,045 59,128,208,698 장기매출채권 및 기타채권 264,321,799 595,782,927 장기기타금융자산 4,727,709,079 1,799,162,094 유형자산 44,201,391,154 55,256,148,931 무형자산 1,157,668,013 856,216,880 투자부동산 0 620,897,866 자산총계 120,539,503,255 142,414,319,903 부채 유동부채 77,867,390,492 93,806,286,598 매입채무 및 기타유동채무 39,965,756,171 49,210,959,676 차입금 36,549,975,342 43,005,152,120 기타금융부채 11,034,893 0 기타유동부채 1,236,115,785 1,445,857,378 당기법인세부채 104,508,301 144,317,424 비유동부채 14,015,587,406 18,018,400,031 장기매입채무 및 기타채무 101,630,381 91,401,933 장기차입금 12,535,437,356 15,956,663,995 퇴직급여부채 1,378,519,669 1,548,783,933 이연법인세부채 421,550,170 부채총계 91,882,977,898 111,824,686,629 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,148,440,495 30,722,073,854 자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 자본잉여금 57,970,998,710 57,779,170,692 기타자본 (3,437,520,045) (3,301,781,427) 기타포괄손익누계액 1,365,221,639 261,329,448 이익잉여금(결손금) (28,663,009,309) (25,924,783,359) 비지배지분 (491,915,138) (132,440,580) 자본총계 28,656,525,357 30,589,633,274 자본과부채총계 120,539,503,255 142,414,319,903 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 76,829,585,702 241,797,627,540 59,032,048,998 177,499,314,175 매출원가 70,862,776,113 230,292,052,783 62,538,733,761 186,351,122,958 매출총이익 5,966,809,589 11,505,574,757 (3,506,684,763) (8,851,808,783) 판매비와관리비 3,918,916,055 12,062,953,040 3,587,255,957 13,840,873,209 일반판매비와관리비 3,920,187,556 11,973,812,970 3,664,666,964 13,830,697,266 대손상각비 (1,271,501) 89,140,070 (77,411,007) 10,175,943 영업이익(손실) 2,047,893,534 (557,378,283) (7,093,940,720) (22,692,681,992) 금융수익 193,383,229 351,796,371 238,982,709 2,318,071,098 유효이자율법에 따른 이자수익 100,859,648 187,990,674 106,748,538 193,879,564 기타금융수익 92,523,581 163,805,697 132,234,171 2,124,191,534 금융원가 349,298,190 2,329,195,040 525,507,218 1,710,373,758 기타수익 825,969,865 4,290,142,100 451,318,323 1,967,737,848 기타비용 1,131,096,180 4,110,654,372 654,134,712 4,690,967,943 법인세비용차감전순이익(손실) 1,586,852,258 (2,355,289,224) (7,583,281,618) (24,808,214,747) 법인세비용 947,685,511 690,986,823 154,916,976 641,286,665 당기순이익(손실) 639,166,747 (3,046,276,047) (7,738,198,594) (25,449,501,412) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (175,734,233) (359,474,558) 34,935,882 (302,714,438) 기타포괄손익 (20,189,799) 1,052,467,730 321,507,763 (408,219,753) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,882,151) 1,103,892,191 329,408,352 (380,883,591) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (6,882,151) 1,103,892,191 329,408,352 (380,883,591) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,307,648) (51,424,461) (7,900,589) (27,336,162) 확정급여제도의 재측정요소 (13,307,648) (51,424,461) (7,900,589) (27,336,162) 총포괄손익 618,976,948 (1,993,808,317) (7,416,690,831) (25,857,721,165) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 794,711,181 (1,634,333,759) (7,451,626,713) (25,555,006,727) 총 포괄손익, 비지배지분 (175,734,233) (359,474,558) 34,935,882 (302,714,438) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 260 (859) (2,517) (8,145) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 260 (859) (2,517) (8,145) 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 951,103,738 14,604,135,855 71,618,346,268 92,471,338 71,710,817,606 당기순이익(손실) (25,146,786,974) (25,146,786,974) (302,714,438) (25,449,501,412) 주식기준보상거래 110,815,427 110,815,427 110,815,427 순확정급여부채의 재측정요소 (27,336,162) (27,336,162) (27,336,162) 해외사업장환산외환차이 (380,883,591) (380,883,591) (380,883,591) 연결실체내 자본거래 (33,530,837) (33,530,837) 109,663,837 76,133,000 주식매수선택권 행사 1,595,500 65,500,948 (46,039,748) 21,056,700 21,056,700 2017.09.30 (기말자본) 1,891,391,500 57,078,963,381 2,808,906,916 570,220,147 10,569,987,281 46,161,680,831 100,579,263 46,061,101,568 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,779,170,692 (3,301,781,427) 261,329,448 (25,924,783,359) 30,722,073,854 (132,440,580) 30,589,633,274 당기순이익(손실) (2,686,801,489) (2,686,801,489) (359,474,558) (3,046,276,047) 주식기준보상거래 순확정급여부채의 재측정요소 (51,424,461) (51,424,461) (51,424,461) 해외사업장환산외환차이 1,103,892,191 1,103,892,191 1,103,892,191 연결실체내 자본거래 주식매수선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 60,700,400 2018.09.30 (기말자본) 1,912,749,500 57,970,998,710 (3,437,520,045) 1,365,221,639 (28,663,009,309) 29,148,440,495 (491,915,138) 28,656,525,357 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 12,126,693,982 (39,176,627,224) 당기순이익(손실) (3,046,276,048) (25,449,501,412) 당기순이익조정을 위한 가감 13,780,842,860 12,540,120,036 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,787,190,941 (22,988,026,740) 이자수취 46,612,840 183,128,721 이자지급 (1,397,277,786) (1,223,829,053) 법인세납부(환급) (1,044,398,825) (2,238,518,776) 투자활동현금흐름 (3,778,591,379) 6,966,410,558 단기금융상품의 처분 3,478,300,000 33,223,638,538 단기대여금의 회수 236,253,110 830,362,024 보증금의 회수 169,329,407 35,000,000 장기금융상품의 처분 150,000,000 유형자산의 처분 195,985,279 192,580,577 파생상품 순결제액 (735,443,189) 603,967,516 종속기업투자주식의 처분 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (15,078,190,751) (11,083,671,897) 단기대여금의 대여 11,100,000 장기대여금의 대여 (50,000,000) 유형자산의 취득 (2,999,245,806) (16,543,218,168) 무형자산의 취득 (798,569,429) (145,630,759) 장기금융상품의 취득 (116,000,000) (71,507,430) 보증금의 증가 (15,910,000) (25,109,843) 재무활동현금흐름 (11,683,872,280) 14,823,517,785 차입금의 증가 155,376,715,347 165,712,693,554 유상증자 60,700,400 21,056,700 정부보조금의 수령 88,528,419 차입금의 상환 (167,121,288,027) (148,517,046,756) 사채의 상환 (2,400,000,000) 정부보조금의 사용 (81,714,132) 연결범위의 변동으로 인한 효과 (1,490,389,669) 76,133,000 현금및현금성자산의 환율변동효과 878,685 47,295 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,825,280,661) (17,310,518,586) 재무제표환산으로인한 조정 922,901,139 (480,418,012) 기초현금및현금성자산 18,310,608,656 42,267,102,610 기말현금및현금성자산 14,408,229,134 24,476,166,012 3. 연결재무제표 주석 제 15 기 2018년 9월 30일 현재 제 14 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 나무가와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 845,000 24.64% 845,000 24.70% 자기주식 299,320 8.73% 299,320 8.75% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.95% 기타 2,184,950 63.69% 2,175,728 63.60% 합계 3,430,020 100.00% 3,420,798 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.09.30 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.09.30 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2018.09.30 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프(주1) 49% 대한민국 2018.09.30 제조업 사실상 지배력 (주1) (주)인스케이프에 대한 연결회사의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어연결대상에 포함하였습니다 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 Namuga(HK) 100% 홍콩 2017.12.31 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프(주1) 49% 대한민국 2017.12.31 제조업 사실상 지배력 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 당기순손익 총포괄손익 Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (61,077,653) Namuga Phutho 92,096,123,429 84,644,076,510 7,452,046,919 235,347,739,126 268,929,411 268,929,411 (주)나무서원 475,312,015 223,702,901 251,609,114 - (220,354,754) (220,354,754) (주)인스케이프 2,370,164,882 1,320,175,239 1,049,989,643 837,946,768 (1,106,868,435) (1,106,868,435) 전기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익(분기) Namuga(Suzhou) Technologies 42,575,449,188 23,372,463,555 19,202,985,633 65,534,404,814 289,551,503 289,551,503 Namuga(HK) 2,162,116,639 1,983,290,802 178,825,837 9,419,278,815 146,071,694 146,071,694 Namuga Phutho 130,183,430,698 133,342,519,961 (3,159,089,263) 170,302,764,268 (19,733,856,620) (19,733,856,620) (주)나무서원 578,871,251 109,698,219 469,173,032 - (7,616,187) (7,616,187) (주)인스케이프 3,249,147,614 736,674,940 2,512,472,674 11,629,520,211 2,274,374,338 2,274,374,338 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 Namuga(Suzhou) Technologies(주1,2) 연결제외 지분 매각 (주1) 당분기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하여 연결대상에서 제외 되었습니다. (주2) 지배기업은 당분기말 현재 Namuga(Suzhou) Technologies 의 지분매각으로 보유지분이 19.5%로 감소함에 따라 종속기업투자주식을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였습니다. 2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 당기연결재무제표는 작성일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2018년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 당기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.당기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한, 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 포함)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,310,608,656 18,310,608,656 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,112,035,899 6,112,035,899 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 27,257,175,789 27,257,175,789 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 214,280,000 214,280,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,240,040,000 1,240,040,000 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 107,378,224 107,378,224 파생상품을 포함한 금융자산 합계 53,241,518,568 53,241,518,568 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 매도가능금융자산 중 214백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 매도가능금융자산 지분상품 중 1,240백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정 선택권을 적용하였습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다 . 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한 결과, 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다. - 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 당기연결재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정이 연결회사의 당기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 당기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 리스이용자의 경우 현행 비용처리하고 있는 운영리스도 금융리스와 동일하게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 하였습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 당기연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책당기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 금융상품 2.3.1 금융자산의 분류와 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.3.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.3.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.3.4 제거 (1) 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.3.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.4 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (3) 변동대가 연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정(재순환불가능) 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 14,408,229,134 - - 14,408,229,134 매출채권및기타채권 26,034,861,254 - - 26,034,861,254 기타금융자산 17,468,508,161 - 90,534,225 17,559,042,386 장기매출채권및기타채권 264,321,799 - - 264,321,799 장기기타금융자산 425,202,371 1,240,040,000 3,062,466,708 4,727,709,079 계 58,601,122,719 1,240,040,000 3,153,000,933 62,994,163,652 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 187,990,674 - - 187,990,674 외환손익 1,632,931,552 - 8,260,000 1,641,191,552 기타손익 10,989,836 - 79,499,332 90,489,168 당기손익 소계 1,831,912,062 - 87,759,332 1,919,671,394 기타포괄손익 - - - - 계 1,831,912,062 - 87,759,332 1,919,671,394 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부금액 현금및현금성자산 - 18,310,608,656 - - 18,310,608,656 매출채권및기타채권 - 26,661,392,862 - - 26,661,392,862 기타금융자산 107,378,224 5,767,193,805 - - 5,874,572,029 장기매출채권및기타채권 - 595,782,927 - - 595,782,927 장기기타금융자산 - 344,842,094 1,454,320,000 - 1,799,162,094 계 107,378,224 51,679,820,344 1,454,320,000 - 53,241,518,568 순손익(전분기) 이자수익 - 193,879,564 - - 193,879,564 외환손익 - (2,226,516,067) - - (2,226,516,067) 기타손익 - 13,453,161 (12,360,000) - 1,093,161 당기손익 소계 - (2,019,183,342) (12,360,000) - (2,031,543,342) 기타포괄손익 - - - - - 계 - (2,019,183,342) (12,360,000) - (2,031,543,342) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 39,965,756,171 39,965,756,171 기타금융부채 11,034,893 - 11,034,893 차입금 - 36,549,975,342 36,549,975,342 장기매입채무및기타채무 - 101,630,381 101,630,381 장기차입금 - 12,535,437,356 12,535,437,356 장기기타금융부채 - - - 계 11,034,893 89,152,799,250 89,163,834,143 순손익(당기) 이자비용 - (1,409,133,734) (1,409,133,734) 외환손익 - (690,617,980) (690,617,980) 기타손익 (842,821,413) (162,603,042) (1,005,424,455) 당기손익 소계 (842,821,413) (2,262,354,756) (3,105,176,169) ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 49,210,959,676 49,210,959,676 차입금 - 43,005,152,120 43,005,152,120 장기매입채무및기타채무 - 91,401,933 91,401,933 장기차입금 - 15,956,663,995 15,956,663,995 계 - 108,264,177,724 108,264,177,724 순손익(전분기) 이자비용 - (1,223,059,126) (1,223,059,126) 외환손익 - (294,791,918) (294,791,918) 기타손익 1,628,669,093 - 1,628,669,093 당기손익 소계 1,628,669,093 (1,517,851,044) 110,818,049 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 4,393,040,933 4,393,040,933 - - - 파생금융자산 - - 107,378,224 107,378,224 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,393,040,933 4,393,040,933 107,378,224 107,378,224 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 14,408,229,134 14,408,229,134 18,310,608,656 18,310,608,656 - 매출채권및기타채권 26,034,861,254 26,034,861,254 26,661,392,862 26,661,392,862 - 기타금융자산 17,468,508,161 17,468,508,161 5,767,193,805 5,767,193,805 - 장기매출채권및기타채권 264,321,799 264,321,799 595,782,927 595,782,927 - 장기기타금융자산 425,202,371 425,202,371 559,122,094 559,122,094 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 58,601,122,719 58,601,122,719 51,894,100,344 51,894,100,344 원가로 인식된 금융자산(주1) - 매도가능금융자산 - - 1,240,040,000 (주1) 원가로 인식된 금융자산 소계 - - 1,240,040,000 (주1) 금융자산 합계 62,994,163,652 62,994,163,652 53,241,518,568 52,001,478,568 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) - 매입채무및기타채무 39,965,756,171 39,965,756,171 49,210,959,676 49,210,959,676 - 기타금융부채 11,034,893 11,034,893 - - - 차입금 36,549,975,342 36,549,975,342 43,005,152,120 43,005,152,120 - 장기매입채무및기타채무 101,630,381 101,630,381 91,401,933 91,401,933 - 장기차입금 12,535,437,356 12,535,437,356 15,956,663,995 15,956,663,995 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 89,163,834,143 89,163,834,143 108,264,177,724 108,264,177,724 금융부채 합계 89,163,834,143 89,163,834,143 108,264,177,724 108,264,177,724 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - ㈜미투온브이알 지분상품 - - 240,040,000 240,040,000 - 한신비전 지분상품 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 - - 1,240,040,000 1,240,040,000 당기손익-공정가치측정 금융상품 - Namuga(Suzhou) Technologies 지분상품 - - 2,839,926,708 2,839,926,708 - 외화전환사채 채무상품 - - 222,540,000 222,540,000 - 파생금융자산(통화선도) 90,534,225 90,534,225 소계 - 90,534,225 3,062,466,708 3,153,000,933 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - 11,034,893 - 11,034,893 소계 - 11,034,893 - 11,034,893 전기말 금융자산 파생금융자산 - 파생금융자산(통화선도) - 107,378,224 - 107,378,224 소계 - 107,378,224 - 107,378,224 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - - - - 소계 - - - - (주1) 당기말 비유동기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(1,240,040천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 연결회사는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다연결회사는 통화선도계약에 의해 인식되는 파생상품자산과 부채에 대하여 시장에서 관측가능한 환율, 이자율 변수를 적용하여 현금흐름할인모형 방법을 사용하여 파생상품자산과 부채금액을 산정하였습니다연결회사는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 16,007,171 7,864,991 예금 14,392,221,963 18,302,743,665 합계 14,408,229,134 18,310,608,656 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,176,211,189 (172,834,945) 24,003,376,244 23,945,154,835 (220,290,346) 23,724,864,489 단기기타채권 : 미수금 126,198,979 - 126,198,979 923,958,506 - 923,958,506 미수수익 188,704,581 - 188,704,581 48,635,307 - 48,635,307 단기대여금 1,716,581,450 - 1,716,581,450 1,963,934,560 - 1,963,934,560 소계 26,207,696,199 (172,834,945) 26,034,861,254 26,881,683,208 (220,290,346) 26,661,392,862 장기기타채권 : 장기미수금 123,424,890 - 123,424,890 50,000,000 - 50,000,000 장기대여금 50,000,000 - 50,000,000 231,929,622 - 231,929,622 보증금 90,896,909 - 90,896,909 313,853,305 - 313,853,305 소계 264,321,799 - 264,321,799 595,782,927 - 595,782,927 합계 26,472,017,998 (172,834,945) 26,299,183,053 27,477,466,135 (220,290,346) 27,257,175,789 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 344,458,842 3,762,840 15,892,460 68,695,094 432,809,236 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,031,756,022 206,280,235 83,043,159 - 1,321,079,416 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 220,290,346 89,140,070 - - (136,595,471) 172,834,945 단기대여금 - - - - - - 합계 220,290,346 89,140,070 - - (136,595,471) 172,834,945 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 123,335,295 122,806,551 (25,851,500) - - 220,290,346 단기대여금 100,000,000 - (76,370,896) (23,629,104) - - 합계 223,335,295 122,806,551 (102,222,396) (23,629,104) - 220,290,346 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 172,834,945 (172,834,945) 해당사항 없음 - (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 194,902,997 (194,902,997) 해당사항 없음 - 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 17,468,508,161 5,767,193,805 단기파생금융자산 90,534,225 107,378,224 소계 17,559,042,386 5,874,572,029 장기기타금융자산 : 장기금융상품 404,893,119 344,842,094 매도가능금융자산 - 1,454,320,000 당기손익-공정가치측정 채무상품 222,540,000 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,839,926,708 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,240,040,000 - 소계 4,727,709,079 1,799,162,094 합계 22,286,751,465 7,673,734,123 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 통화선도 90,534,225 107,378,224 (3) 당기손익-공정가치측정 지분상품 1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 2,839,926,708 기말 2,839,926,708 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다. 2) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 Namuga(Suzhou) Technologies 19.5% 2,839,926,708 2,839,926,708 2,839,926,708 ( 4) 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능증권 1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(주1) 전기 기초 1,454,320,000 481,740,000 취득 - 1,000,000,000 회계정책변경효과(주1) (1,454,320,000) - 기타 - (27,420,000) 기말 - 1,454,320,000 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다. 2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 214,280,000 기타 8,260,000 기말 222,540,000 가. 당기손익-공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익- 공정가치측정 채무상품 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 222,540,000 222,540,000 222,540,000 (단위 : 원) 매도가능금융자산 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 214,280,000 214,280,000 214,280,000 나. 당기손익-공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 - - 1년초과 5년이내 236,348,948 222,540,000 합계 236,348,948 222,540,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 1년초과 5년이내 236,348,948 214,280,000 합계 236,348,948 214,280,000 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 1,240,040,000 기말 1,240,040,000 가. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. (단위 : 원) 매도가능금융자산 주식수 지분율 취득원가(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 1,288,363,417 456,438,744 (449,531,203) (831,924,673) 재공품 3,098,193,186 3,072,658,245 1,219,843,427 (25,534,941) 원재료 6,575,018,603 6,035,910,246 86,141,947 (539,108,357) 원부자재 33,201,377 33,201,377 - - 미착품 19,549,994 19,549,994 - - 합계 11,014,326,577 9,617,758,606 856,454,171 (1,396,567,971) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 5,516,920,399 5,134,526,929 (183,064,505) (382,393,470) 재공품 8,742,717,910 7,497,339,542 871,603,990 (1,245,378,368) 원재료 13,521,926,009 12,896,675,705 (207,031,495) (625,250,304) 원부자재 280,201,021 280,201,021 - - 미착품 664,905,569 664,905,569 - - 합계 28,726,670,908 26,473,648,766 481,507,990 (2,253,022,142) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 191,241,329 2,832,409,221 선급비용 340,289,196 288,770,876 부가세대급금 1,991,623,080 2,758,654,944 합계 2,523,153,605 5,879,835,041 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 829,467,489 - - - 829,467,489 건물 23,774,517,118 (5,266,015,338) (1,682,301,630) - 16,826,200,150 기계장치 54,203,804,262 (27,054,671,293) (2,279,100,422) - 24,870,032,547 차량운반구 219,805,346 (79,271,468) (5,383,742) - 135,150,136 공구와기구 127,268,346 (66,374,913) - (4,883,580) 56,009,853 비품 209,121,344 (189,082,576) - - 20,038,768 시설장치 4,594,805,908 (3,868,875,429) (104,012,048) - 621,918,431 건설중인자산 842,573,780 - - - 842,573,780 합계 84,801,363,593 (36,524,291,017) (4,070,797,842) (4,883,580) 44,201,391,154 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 24,262,920,491 (4,691,938,444) (1,682,301,630) - 17,888,680,417 기계장치 55,513,822,192 (27,970,454,910) (2,279,100,422) - 25,264,266,860 차량운반구 130,057,279 (56,725,370) (5,383,742) - 67,948,167 공구와기구 118,919,400 (46,274,038) - (5,905,719) 66,739,643 비품 3,209,478,453 (1,549,301,700) - - 1,660,176,753 시설장치 4,302,778,791 (3,106,422,033) (104,012,048) - 1,092,344,710 건설중인자산 8,512,693,892 - - - 8,512,693,892 합계 96,753,968,987 (37,421,116,495) (4,070,797,842) (5,905,719) 55,256,148,931 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위의 변동 대체 기타증감(주1) 합계 토지 703,298,489 - - - - - 126,169,000 829,467,489 건물 17,888,680,417 384,247,197 - (1,642,877,651) (940,655,074) - 1,136,805,261 16,826,200,150 기계장치 25,264,266,860 350,877,612 (201,627,811) (7,572,500,126) (5,074,035,090) 12,370,417,222 (267,366,120) 24,870,032,547 차량운반구 67,948,167 - - (21,446,780) - 85,216,273 3,432,476 135,150,136 공구와기구 72,645,362 20,980,000 (14,535,000) (19,261,071) - - 1,064,142 60,893,433 정부보조금 (5,905,719) - - 1,022,139 - - - (4,883,580) 비품 1,660,176,753 - - (74,832,122) (584,266,983) - (981,038,880) 20,038,768 시설장치 1,092,344,710 140,005,579 (177,213,914) (768,018,033) (76,269,523) 402,733,489 8,336,123 621,918,431 건설중인자산 8,512,693,892 2,094,531,329 - - - (12,858,366,984) 3,093,715,543 842,573,780 합계 55,256,148,931 2,990,641,717 (393,376,726) (10,097,913,644) (6,675,226,670) - 3,121,117,546 44,201,391,154 (주1) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타증감(주1) 합계 토지 583,742,509 245,724,980 - - - (126,169,000) 703,298,489 건물 21,080,408,015 3,125,401,949 - (2,006,715,376) (1,682,301,630) (2,628,112,541) 17,888,680,417 기계장치 32,648,723,872 7,323,305,950 (1,002,237,860) (8,465,834,493) (2,279,100,422) (2,960,590,187) 25,264,266,860 차량운반구 102,904,021 - - (21,975,786) (5,383,742) (7,596,326) 67,948,167 공구와기구 86,782,640 16,307,000 (6,369,999) (23,399,800) - (674,479) 72,645,362 정부보조금 - (6,814,287) - 908,568 - - (5,905,719) 비품 2,237,853,061 43,709,721 (113,856,193) (323,582,962) - (183,946,874) 1,660,176,753 시설장치 1,728,696,067 716,961,222 (35,275,271) (1,058,161,268) (104,012,048) (155,863,992) 1,092,344,710 건설중인자산 456,313,979 8,848,304,668 - - - (791,924,755) 8,512,693,892 합계 58,925,424,164 20,312,901,203 (1,157,739,323) (11,898,761,117) (4,070,797,842) (6,854,878,154) 55,256,148,931 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체와 재무제표 환산에 따른 증감을 포함하고 있습니다. (3) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출원가 9,647,168,837 7,865,614,854 판매비와관리비 450,744,807 345,670,893 합계 10,097,913,644 8,211,285,747 (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (5) 전기말 유형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 현금창출단위: 카메라모듈 사업부 유형자산 장부금액 48,702,969,037 유형자산 손상차손누계액(주1) 4,070,797,842 회수가능액 61,988,443,964 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장율 : 0% 할인율 : 10.91% 손상차손내용 제품의 수익성 저하로 인해 카메라모듈사업부의 회수가능가액(사용가치)을 검토하여 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식 (주1) 전기에 당기손익으로 반영하였습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 84,603,379 - - - 84,603,379 소프트웨어 1,767,914,120 (984,301,703) - - 783,612,417 특허권 1,083,700 (550,883) - - 532,817 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 - - - - - 합계 2,142,520,599 (984,852,586) - - 1,157,668,013 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 84,603,379 - - - 84,603,379 소프트웨어 970,625,634 (818,895,028) - - 151,730,606 특허권 1,083,700 (469,603) - - 614,097 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 489,719,880 (159,370,482) - - 330,349,398 합계 1,834,951,993 (978,735,113) - - 856,216,880 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의 변동 대체 합계 영업권 84,603,379 - - - - - 84,603,379 소프트웨어 151,730,606 798,569,429 - (165,406,675) (16,343,116) 15,062,173 783,612,417 특허권 614,097 - - (81,280) - - 532,817 회원권 288,919,400 - - - - - 288,919,400 토지이용권 330,349,398 - - (2,518,383) (339,971,970) 12,140,955 - 합계 856,216,880 798,569,429 - (168,006,338) (356,315,086) 27,203,128 1,157,668,013 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 합계 영업권 84,603,379 - - - - 84,603,379 소프트웨어 203,032,986 63,970,930 - (105,739,036) (9,534,274) 151,730,606 특허권 722,467 - - (108,370) - 614,097 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 토지이용권 360,162,815 - - (10,065,719) (19,747,698) 330,349,398 합계 937,441,047 63,970,930 - (115,913,125) (29,281,972) 856,216,880 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 판매비와관리비 155,791,085 97,264,158 제조원가 12,215,253 6,836,294 합계 168,006,338 104,100,452 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 38,234,584,694 45,357,032,352 단기기타채무 : 미지급금 1,463,462,898 2,166,715,515 미지급비용 267,708,579 1,687,211,809 소계 39,965,756,171 49,210,959,676 장기기타채무 : 미지급금 84,639,018 28,586,677 미지급비용 16,991,363 62,815,256 소계 101,630,381 91,401,933 합계 40,067,386,552 49,302,361,609 13. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 신한은행 3.02% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 기업은행 3.17% 1,500,000,000 2,300,000,000 운전자금대출 기업은행 2.45% 1,000,000,000 - 운전자금대출 Vietcombank LIBOR+0.7% 26,690,934,000 28,309,314,143 운전자금대출 Viettinbank 2.20% - 2,805,141,162 소계 31,190,934,000 35,414,455,305 유동성장기차입금 : 외화장기차입금 Shinhanbank LIBOR+2.48% 1,390,875,000 1,339,250,000 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR+2.5% 3,968,166,342 6,251,446,815 소계 5,359,041,342 7,590,696,815 합계 36,549,975,342 43,005,152,120 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기 상환방법 외화장기차입금 Shinhanbank LIBOR+2.48% 2,781,750,000 5,357,000,000 분할상환 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR+3.5% 15,112,728,698 18,190,360,810 분할상환 합계 17,894,478,698 23,547,360,810 유동성대체액 (5,359,041,342) (7,590,696,815) 비유동성잔액 12,535,437,356 15,956,663,995 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정 금융부채 11,034,893 - 합계 11,034,893 - (2) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 11,034,893 - 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 통화선도 11,034,893 - 2) 파생상품 개요연결회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($13,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익및 파생상품거래손실은 각각 66,205,000원 및 909,026,413원(전분기는 각각 2,115,983,725원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 US$6,000,000.00 - - 11,034,893 (11,034,893) - 매매목적 US$7,000,000.00 - 90,534,225 90,534,225 - 합계 US$13,000,000.00 - 90,534,225 11,034,893 79,499,332 - 유동항목 90,534,225 11,034,893 79,499,332 - 비유동항목 - - - - (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 US$5,000,000.00 - 107,378,224 - 107,378,224 - 유동항목 107,378,224 - 107,378,224 - 비유동항목 - - - - 15. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 112,838,875 133,237,033 선수금 1,123,276,910 1,312,620,345 합계 1,236,115,785 1,445,857,378 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 3,060,975,760 3,173,776,728 사외적립자산 공정가치 (1,682,456,091) (1,624,992,795) 합계 1,378,519,669 1,548,783,933 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,173,776,728 2,860,474,123 근무원가 620,901,531 826,666,417 이자원가 73,549,550 79,993,563 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (106,928,757) 기타사항에 의한 효과 - 16,402,469 급여지급액 (807,252,049) (502,831,087) 기말 3,060,975,760 3,173,776,728 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,624,992,795 1,522,354,200 이자수익 60,099,209 55,855,709 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (51,424,461) (35,211,881) 사용자의 기여금 48,788,548 81,994,767 기말 1,682,456,091 1,624,992,795 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 등 1,682,456,091 1,624,992,795 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 당기근무원가 620,901,531 565,191,580 순이자손익 13,450,341 18,103,389 합계 634,351,872 583,294,969 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출원가 54,451,500 69,049,056 판매비와관리비 328,654,935 238,807,092 연구개발비 251,245,437 275,438,821 합계 634,351,872 583,294,969 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (51,424,461) (27,336,162) 법인세효과 - 법인세차감후 재측정요소 (51,424,461) (27,336,162) (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 할인율 3.28% 3.28% 미래임금상승률 7.16% 7.16% 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,430,020 3,420,798 보통주자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 (주1) 회사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,384,113 1,889,796,000 41,329,037,030 주식선택권의 행사 36,685 18,342,500 765,708,259 기말 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 42,286,573,307 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 78,702,542 합계 57,970,998,710 57,779,170,692 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 - - 78,702,542 합계 57,779,170,692 191,828,018 - 57,970,998,710 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,329,037,030 765,708,259 - 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - (33,530,837) 78,702,542 합계 57,046,993,270 765,708,259 (33,530,837) 57,779,170,692 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 237,078,933 합계 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 665,177,765 110,815,427 (538,914,259) 237,078,933 합계 (2,873,682,595) 110,815,427 (538,914,259) (3,301,781,427) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 16,107 6,700 54,875 6,700 행사 (9,222) 6,700 (36,685) 6,700 상실 - - (2,083) - 기타 - - - - 기말 6,885 6,700 16,107 6,700 기말행사가능 6,885 6,700 16,107 6,700 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.84년입니다. 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 - 110,815,427 19. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 1,365,221,639 261,329,448 20. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처리결손금 28,663,009,309 25,924,783,359 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 제품매출액 241,056,472,198 176,873,950,992 기타매출액 741,155,342 625,363,183 합계 241,797,627,540 177,499,314,175 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 기초제품 5,134,526,929 3,067,297,232 당기제품제조원가 225,489,418,239 187,442,753,493 타계정대체 등 75,770,352 242,703,396 기말제품 (456,438,744) (4,564,691,745) 소계 230,243,276,776 186,188,062,376 기타매출원가 48,776,007 163,060,582 합계 230,292,052,783 186,351,122,958 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 급여 3,325,177,793 2,323,721,578 퇴직급여 328,654,935 238,807,092 복리후생비 498,045,168 1,039,917,387 주식보상비용 - 110,815,427 여비교통비 193,185,089 367,687,828 접대비 85,974,817 135,858,957 통신비 57,998,381 119,971,370 수도광열비 83,794,478 93,918,825 전력비 7,804,253 21,160,829 세금과공과 64,392,914 192,505,624 감가상각비 450,744,807 345,670,893 지급임차료 189,978,923 591,141,310 수선비 41,099,895 42,476,613 보험료 97,954,788 113,386,840 차량유지비 52,476,710 31,075,187 경상개발비 4,018,263,240 5,006,714,606 운반비 364,299,702 451,251,182 교육훈련비 24,785,888 82,704,798 도서인쇄비 8,655,197 17,827,659 소모품비 194,555,189 398,839,031 지급수수료 762,114,419 1,052,099,068 광고선전비 65,795,816 13,324,898 대손상각비 89,140,070 10,175,943 무형자산상각비 155,791,085 97,264,158 수출제비용 901,792,420 898,523,627 기타 477,063 44,032,479 합계 12,062,953,040 13,840,873,209 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 187,990,674 193,879,564 파생상품거래이익 66,205,000 2,115,983,725 파생상품평가이익 90,534,225 - 장기금융상품평가이익 7,066,472 8,207,809 합계 351,796,371 2,318,071,098 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 이자비용 1,409,133,734 1,223,059,126 파생상품평가손실 11,034,893 276,149,132 파생상품거래손실 909,026,413 211,165,500 합계 2,329,195,040 1,710,373,758 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외환차익 2,744,327,344 1,172,014,569 외화환산이익 396,168,994 621,556,379 수입수수료 31,281,399 - 유형자산처분이익 - 25,603,698 기타의대손상각비환입 - 23,629,104 수입임대료 - 32,560,000 잡이익 1,118,364,363 92,374,098 합계 4,290,142,100 1,967,737,848 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외환차손 1,763,295,125 3,705,444,607 외화환산손실 431,247,789 630,002,135 유형자산처분손실 6,713,475 21,671,255 유형자산손상차손 149,194,370 유형자산폐기손실 182,074,060 종속기업투자주식처분손실 676,344,218 - 잡손실 1,233,053,765 2,581,516 합계 4,110,654,372 4,690,967,943 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 (-)22.68%(2017년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 예상 법인세율: -2.52%)입니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 재고자산의 변동 13,971,502,403 (2,496,590,329) 재고자산의 매입 186,311,823,700 154,780,257,699 경상연구개발비 4,018,263,240 5,006,714,606 종업원급여 10,316,728,816 13,656,629,390 감가상각비 10,097,913,644 8,211,285,747 지급수수료 854,818,539 967,531,259 복리후생비 3,642,894,272 3,199,258,361 수출제비용 901,792,420 898,523,627 소모품비 6,026,287,456 6,833,352,744 여비교통비 344,082,446 605,830,802 무형자산상각비 168,006,338 104,100,452 기타 5,700,892,549 8,425,101,809 합계(주1) 242,355,005,823 200,191,996,167 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 보통주당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 기본주당순이익 260 (859) (2,517) (8,145) 2) 보통주당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 (손실)> 당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 보통주당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균발행주식수 3,430,020 3,426,634 3,387,304 3,386,626 차감 : 가중평균자기주식수 (299,320) (299,320) (299,320) (299,320) 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 희석보통주당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 희석가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 희석주당순이익 260 (859) (2,517) (8,145) (주1) 반희석효과로 인해 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 보통주당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 가산 : 비용 주식선택권의 효과 - - - - 희석보통주당기순이익(손실) 814,900,980 (2,686,801,489) (7,773,134,476) (25,146,786,974) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 - - - - 합계 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 6,885 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2020-10-31 49,601 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외화환산손실 431,427,478 630,002,135 대손상각비 (3,923,364) 10,175,943 재고자산평가손실(환입) (856,454,171) 3,174,705,534 감가상각비 10,097,913,644 8,211,285,747 무형자산상각비 168,006,338 104,100,452 이자비용 1,409,133,734 1,223,059,126 퇴직급여 634,351,872 583,294,969 주식보상비용 - 110,815,427 기타의대손상각비환입 - (23,629,104) 유형자산손상차손 - 149,194,370 파생상품평가손실 11,034,893 276,149,132 파생상품거래손실 909,026,413 211,165,500 파생상품평가이익 (90,534,225) - 파생상품거래이익 (66,205,000) (2,115,983,725) 유형자산처분손실 6,713,475 21,671,255 유형자산폐기손실 - 182,074,060 유형자산처분이익 - (25,603,698) 외화환산이익 (396,348,683) (621,556,379) 이자수익 (187,990,674) (193,879,564) 장기금융상품평가이익 (7,066,472) (8,207,809) 종속기업투자주식처분손실 676,344,218 - 법인세비용 1,045,413,384 641,286,665 합계 13,780,842,860 12,540,120,036 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,813,522,048) (6,563,388,258) 미수금의 증가 938,243,560 (422,173,260) 부가세대급금의 감소(증가) 767,031,864 (872,438,680) 재고자산의 감소(증가) 16,064,357,189 (18,902,811,443) 선급금의 증가 119,169,836 1,463,451,558 선급비용의 증가 (56,655,315) (2,685,355,844) 장기미수금의 증가 115,141,991 - 매입채무의 증가(감소) (9,051,460,912) 7,608,073,577 미지급금의 증가 (715,586,460) (451,068,442) 미지급비용의 감소 (524,004,278) (1,071,537,333) 선수금의 증가(감소) (187,631,000) (550,017,648) 예수금의 증가(감소) (21,228,379) (148,065,193) 장기미지급금의 증가 21,823,762 28,803,924 장기미지급비용의 증가 (12,448,272) - 퇴직금의 지급 (807,252,049) (381,499,698) 사외적립자산의 납입 (48,788,548) (40,000,000) 합계 3,787,190,941 (22,988,026,740) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,858,366,984 172,100,000 장기차입금의 유동성대체 4,036,319,250 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 35,414,455,305 (5,312,646,763) - 1,089,125,458 - 31,190,934,000 유동성장기차입금 7,590,696,815 (6,431,925,917) - 69,243,902 - 3,957,167,200 5,185,182,000 장기차입금 15,956,663,995 - 709,799,903 - (3,957,167,200) 12,709,296,698 합계 58,961,816,115 (11,744,572,680) - 1,868,169,263 - - 49,085,412,698 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 25,542,747,852 15,827,736,292 - (958,443,837) - - 40,412,040,307 유동성장기차입금 12,524,773,062 (9,572,189,494) - (486,858,572) - 4,298,798,789 6,764,523,785 장기차입금 19,580,456,613 8,540,100,000 - (971,428,452) - (4,298,798,789) 22,850,329,372 합계 57,647,977,527 14,795,646,798 - (2,416,730,861) - - 70,026,893,464 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 비고 행사하는 기업> 종속기업 Namuga(HK) Namuga(HK) 종속기업 - Namuga(Suzhou) Technologies (주1) 종속기업 Namuga Phutho Namuga Phutho 종속기업 (주)나무서원 (주)나무서원 종속기업 (주)인스케이프 (주)인스케이프 (주1) 당분기 중 지분매각으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였습니다.(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 50,000,000 297,353,110 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 50,000,000 912,948,060 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 기타채권(주1) 대여금(주1,2) 임직원 기타 - 14,277,535 1,766,581,450 (주1) 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 잔액은 없습니다.(주2) 임직원에 대한 대여금과 관련하여 당기 인식한 이자수익은 14백만원입니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 기타채권 대여금(주1,2) 임직원 기타 - - 2,013,394,560 (주1) 전기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 잔액은 없습니다.(주2) 임직원에 대한 대여금과 관련하여 전기 인식한 이자수익은 24백만원입니다.(5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 종속기업 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 600,000 신한은행 연대보증 USD 8,750,000 한국무역보험공사 연대보증 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 원화 소계 1,200,000,000 외화 소계 USD 16,850,000 서정화 대표이사 USD 2,400,000 IBK기업은행 파생상품관련 보증 원화 합계 1,200,000,000 외화 합계 USD 19,250,000 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 단기종업원급여 848,432,777 948,612,936 퇴직급여 120,212,372 106,894,426 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타금융자산 단기금융상품 IBK기업은행 2,021,100,000 2,021,100,000 차입금 담보 단기금융상품 IBK기업은행 1,010,500,000 1,010,500,000 지급보증 담보 등 단기금융상품 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 106,000,000 106,000,000 차입금 담보 합계 5,137,600,000 5,137,600,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 단기금융상품 2,000,000,000 2,090,000,000 신한은행 차입금 담보 단기금융상품 106,000,000 110,000,000 차입금 담보 매출채권 매출채권 23,421,675,814 23,421,675,814 Vietcombank, Vietinbank 차입금 담보 유형자산 유형자산 45,423,511,645 55,721,633,832 Vietcombank, Vietinbank 차입금 담보 합계 73,982,787,459 84,643,309,646 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국무역보험공사 USD 6,250,000 Shinhanbank 차입금 지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 운영자금대출 IBK기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 IBK기업은행 2,000,000,000 500,000,000 파생상품거래손실한도 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,382,000 일반자금대출 Shinhanbank USD 2,500,000 - 합계 USD 4,500,000 USD 1,382,000 7,000,000,000 3,500,000,000 (5) 계류중인 소송사건계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상(기)청구 5,915,217,554 (주)에스에이엠티 회사 서울고등법원 2심계류중 (주 1) 회사는 원고가 제기한 1심 소송에서 승소하였으나 상기 소송과 관련하여 당기말 현재 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 재무제표에 반영하고 있지 않습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 범주별 수익(매출액)연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)연결회사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 내수 421,167,074 2,869,710,250 수출 241,376,460,466 174,629,603,925 합 계 241,797,627,540 177,499,314,175 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 대한민국 3,210,470,044 10,636,726,074 아시아 238,587,157,496 166,862,588,101 합 계 241,797,627,540 177,499,314,175 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 카메라모듈 240,484,781,350 172,540,558,995 기타 1,312,846,190 4,958,755,180 합 계 241,797,627,540 177,499,314,175 (2) 당기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 주요고객 A 232,238,823,457 163,849,688,084 기타 9,558,804,083 13,649,626,091 합 계 241,797,627,540 177,499,314,175 (3) 수행의무 이행시기연결회사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 32. 종속기업투자 처분으로 인한 재무상태의 변동당기 중 연결회사가 보유한 Namuga(Suzhou) Technologies 지분 80.5%의 매각으로 인한 지배력상실로 인하여 연결회사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 1.연결대상에서 제외된 종속기업 관련 자산부채와 영업권 등 유동자산 15,789,559,084 비유동자산 7,031,541,755 유동부채 (7,581,029,913) 비유동부채 - 종속기업의 순자산가액 15,240,070,926 2.연결대상에서 제외된 종속기업에 대한 비지배지분 비지배지분 - 3. 받은 대가의 공정가치 처분대가 11,723,800,000 4. 잔여 종속기업투자에 대한 공정가치 매도가능금융자산의 장부금액 2,839,926,708 5. 지배기업 당기손익인식금액 종속기업투자처분손실(3+4-1-2) (676,344,218) 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 14,408,229,134 14,392,221,963 18,310,608,656 18,302,743,665 매출채권및기타채권 26,034,861,254 26,034,861,254 26,661,392,862 26,661,392,862 기타금융자산 17,559,042,386 17,559,042,386 5,874,572,029 5,874,572,029 장기매출채권및기타채권 264,321,799 264,321,799 595,782,927 595,782,927 장기기타금융자산 425,202,371 425,202,371 559,122,094 559,122,094 합계 58,691,656,944 58,675,649,773 52,001,478,568 51,993,613,577 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 39,965,756,171 38,234,584,694 1,731,171,477 - 차입금 36,549,975,342 26,690,934,000 9,859,041,342 - 기타금융부채 11,034,893 11,034,893 - 장기매입채무및기타채무 101,630,381 101,630,381 - 장기차입금 12,535,437,356 12,535,437,356 - 합계 89,163,834,143 38,245,619,587 28,422,105,477 9,859,041,342 12,637,067,737 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 49,210,959,676 44,962,611,123 2,561,136,744 1,687,211,809 - - 차입금 43,005,152,120 43,005,152,120 - - 장기매입채무및기타채무 91,401,933 - - - 91,401,933 - 장기차입금 15,956,663,995 - - - 15,956,663,995 - 합계 108,264,177,724 44,962,611,123 45,566,288,864 1,687,211,809 16,048,065,928 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,412,919,971 (2,412,919,971) 4,487,299,286 (4,487,299,286) VND (1,569,492,752) 1,569,492,752 (142,489,910) 142,489,910 합계 843,427,219 (843,427,219) 4,344,809,376 (4,344,809,376) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 49,085,412,698 58,961,816,115 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 490,854,127 (490,854,127) 589,618,161 (589,618,161) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 91,882,977,898 111,824,686,629 차감: 현금및현금성자산 14,408,229,134 18,310,608,656 순부채 77,474,748,764 93,514,077,973 자본총계 28,656,525,357 30,589,633,274 순부채비율 270% 306% 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 43,855,788,409 53,865,520,450 현금및현금성자산 2,332,358,897 3,223,532,568 매출채권 및 기타채권 22,083,336,547 42,180,184,911 기타금융자산 17,235,515,222 5,352,272,029 재고자산 61,232,844 284,743,391 기타유동자산 2,143,136,819 2,776,850,261 당기법인세자산 208,080 47,937,290 비유동자산 21,876,430,045 19,979,736,887 장기매출채권 및 기타채권 77,871,600 327,919,600 장기기타금융자산 4,707,709,079 1,799,162,094 종속기업투자 11,855,297,313 12,917,477,506 유형자산 4,302,274,058 3,974,209,255 무형자산 321,934,979 340,070,566 투자부동산 611,343,016 620,897,866 자산총계 65,732,218,454 73,845,257,337 부채 유동부채 34,087,469,830 43,723,216,999 매입채무 및 기타유동채무 29,318,881,533 37,914,716,133 차입금 3,500,000,000 4,300,000,000 기타금융부채 290,320,824 252,743,260 기타유동부채 885,081,150 1,255,757,606 당기법인세부채 93,186,323 비유동부채 1,652,698,937 2,014,705,578 장기매입채무 및 기타채무 119,639,018 97,815,256 장기기타금융부채 180,982,773 370,128,486 퇴직급여부채 1,352,077,146 1,546,761,836 부채총계 35,740,168,767 45,737,922,577 자본 자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 자본잉여금 58,004,529,547 57,812,701,529 기타자본 (3,437,520,045) (3,301,781,427) 이익잉여금(결손금) (26,487,709,315) (28,311,723,842) 자본총계 29,992,049,687 28,107,334,760 자본과부채총계 65,732,218,454 73,845,257,337 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,673,311,482 150,179,084,053 41,207,393,614 122,663,504,323 매출원가 39,075,735,974 142,667,527,306 40,415,320,705 119,639,610,376 매출총이익 2,597,575,508 7,511,556,747 792,072,909 3,023,893,947 판매비와관리비 2,686,761,445 8,206,889,663 3,205,012,750 9,650,517,475 일반판매비와관리비 2,689,413,308 8,210,813,027 3,152,733,792 9,615,058,806 대손상각비 (2,651,863) (3,923,364) 52,278,958 35,458,669 영업이익(손실) (89,185,937) (695,332,916) (2,412,939,841) (6,626,623,528) 금융수익 261,748,285 541,379,661 321,838,146 2,757,924,134 유효이자율법에 따른 이자수익 99,109,858 183,370,526 77,239,093 188,360,215 기타금융수익 162,638,427 358,009,135 244,599,053 2,569,563,919 금융원가 (77,657,090) 1,046,928,660 618,709,118 1,370,038,026 기타수익 248,753,583 5,586,463,203 584,464,618 2,363,739,903 기타비용 567,478,806 2,045,891,207 370,816,005 3,719,404,940 법인세비용차감전순이익(손실) (68,505,785) 2,339,690,081 (2,496,162,200) (6,594,402,457) 법인세비용 464,251,093 4,979,734 당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 기타포괄손익 (13,307,648) (51,424,461) (7,900,589) (27,336,162) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,307,648) (51,424,461) (7,900,589) (27,336,162) 확정급여제도의 재측정요소 (13,307,648) (51,424,461) (7,900,589) (27,336,162) 총포괄손익 (81,813,433) 1,824,014,527 (2,504,062,789) (6,626,718,353) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 600 (808) (2,138) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 600 (808) (2,138) 자본변동표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 15,201,346,727 71,264,453,402 당기순이익(손실) (4,167,189,052) (6,599,382,191) 주식기준보상거래 65,576,580 65,576,580 확정급여채무의 재측정요소 (19,435,573) (19,435,573) 주식선택권 행사 1,595,500 65,500,948 (46,039,748) 21,056,700 2017.09.30 (기말자본) 1,891,391,500 57,112,494,218 (2,854,145,763) 11,014,722,102 67,164,462,057 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,812,701,529 (3,301,781,427) (28,311,723,842) 28,107,334,760 당기순이익(손실) 1,875,438,988 1,875,438,988 주식기준보상거래 확정급여채무의 재측정요소 (51,424,461) (51,424,461) 주식선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 2018.09.30 (기말자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) (26,487,709,315) 29,992,049,687 현금흐름표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 954,001,244 (22,801,764,114) 당기순이익(손실) 1,875,438,988 (6,599,382,191) 당기순이익조정을 위한 가감 (183,425,986) (738,400,383) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (358,809,802) (13,816,556,603) 이자수취 37,869,625 177,913,263 이자지급 (93,736,021) (148,542,830) 법인세납부(환급) (323,335,560) (1,676,795,370) 투자활동현금흐름 (1,093,405,677) 11,964,804,423 단기금융상품의 처분 2,106,000,000 33,201,606,873 단기대여금의 회수 236,253,110 830,362,024 보증금의 회수 110,168,000 35,000,000 장기금융상품의 처분 120,000,000 유형자산의 처분 18,771,365 1,351,413,632 파생상품 순결제액 (735,443,189) 603,967,516 종속기업투자주식의 처분 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (13,905,561,897) (11,061,371,897) 단기대여금의 대여 11,100,000 장기대여금의 대여 (50,000,000) 유형자산의 취득 (712,373,066) (1,517,820,864) 종속기업투자주식의 취득 (11,353,338,831) 장기금융상품의 취득 (66,000,000) (71,507,430) 보증금의 증가 (120,000) (3,506,600) 재무활동현금흐름 (739,299,600) (1,337,129,013) 차입금의 증가 2,700,000,000 2,000,000,000 임대보증금의 증가 35,000,000 유상증자 60,700,400 21,056,700 정부보조금의 수령 88,528,419 차입금의 상환 (3,500,000,000) (1,000,000,000) 사채의 상환 (2,400,000,000) 정부보조금의 사용 (81,714,132) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,469,638) 47,295 현금및현금성자산의 증가(감소) (891,173,671) (12,174,041,409) 기초현금및현금성자산 3,223,532,568 13,197,362,874 기말현금및현금성자산 2,332,358,897 1,023,321,465 5. 재무제표 주석 제 15 기 2018년 9월 30일 현재 제 14 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 1. 일반사항 주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709 (2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업 (3) 대표이사 : 서정화 (4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 845,000 24.64% 845,000 24.70% 자기주식 299,320 8.73% 299,320 8.75% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.95% 기타 2,184,950 63.69% 2,175,728 63.60% 합계 3,430,020 100.00% 3,420,798 100.00% 2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 당기재무제표는 작성일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2018년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 당기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.당기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용하여 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한, 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 포함)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,223,532,568 3,223,532,568 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 42,508,104,511 42,508,104,511 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,589,735,899 5,589,735,899 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 214,280,000 214,280,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,240,040,000 1,240,040,000 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 107,378,224 107,378,224 파생상품을 포함한 금융자산 합계 52,883,071,202 52,883,071,202 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 매도가능금융자산 중 214백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 매도가능금융자산 지분상품 중 1,240백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치 선택권을 적용하였습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다 . 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한 결과, 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다. - 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 리스이용자의 경우 현행 비용처리하고 있는 운영리스도 금융리스와 동일하게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 하였습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책당기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 금융상품 2.3.1 금융자산의 분류와 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.3.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.3.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.3.4 제거 (1) 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.3.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.4 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (3) 변동대가 회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정(재순환불가능) 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 2,332,358,897 - - 2,332,358,897 매출채권및기타채권 22,083,336,547 - - 22,083,336,547 기타금융자산 17,144,980,997 - 90,534,225 17,235,515,222 장기매출채권및기타채권 77,871,600 - - 77,871,600 장기기타금융자산 405,202,371 1,240,040,000 3,062,466,708 4,707,709,079 계 42,043,750,412 1,240,040,000 3,153,000,933 46,436,791,345 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 183,370,526 - - 183,370,526 외환손익 1,797,339,125 - 8,260,000 1,805,599,125 기타손익 10,989,836 - 79,499,332 90,489,168 당기손익 소계 1,991,699,487 - 87,759,332 2,079,458,819 기타포괄손익 - - - - 계 1,991,699,487 - 87,759,332 2,079,458,819 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부금액 현금및현금성자산 - 3,223,532,568 - - 3,223,532,568 매출채권및기타채권 - 42,180,184,911 - - 42,180,184,911 기타금융자산 107,378,224 5,244,893,805 - - 5,352,272,029 장기매출채권및기타채권 - 327,919,600 - - 327,919,600 장기기타금융자산 - 344,842,094 1,454,320,000 - 1,799,162,094 계 107,378,224 51,321,372,978 1,454,320,000 - 52,883,071,202 순손익(전분기) 이자수익 - 188,360,215 188,360,215 외환손익 - (2,196,632,007) (2,196,632,007) 기타손익 (11,829,565) (12,360,000) (24,189,565) 당기손익 소계 - (2,020,101,357) (12,360,000) - (2,032,461,357) 기타포괄손익 - - - - - 계 - (2,020,101,357) (12,360,000) - (2,032,461,357) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 29,318,881,533 29,318,881,533 기타금융부채 11,034,893 279,285,931 290,320,824 차입금 - 3,500,000,000 3,500,000,000 장기매입채무및기타채무 - 119,639,018 119,639,018 장기기타금융부채 - 180,982,773 180,982,773 계 11,034,893 33,398,789,255 33,409,824,148 순손익(당기) 이자비용 (95,266,958) (95,266,958) 외환손익 (690,617,980) (690,617,980) 기타손익 (842,821,413) (842,821,413) 당기손익 소계 (842,821,413) (785,884,938) (1,628,706,351) ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 37,914,716,133 37,914,716,133 기타금융부채 - 252,743,260 252,743,260 차입금 - 4,300,000,000 4,300,000,000 장기매입채무및기타채무 - 97,815,256 97,815,256 장기기타금융부채 - 370,128,486 370,128,486 계 - 42,935,403,135 42,935,403,135 순손익(전분기) 이자비용 - (147,772,903) (147,772,903) 외환손익 - 139,291,873 139,291,873 기타손익 1,628,669,093 (289,578,106) 1,339,090,987 당기손익 소계 1,628,669,093 (298,059,136) 1,330,609,957 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 4,393,040,933 4,302,506,708 - - - 파생금융자산 - - 107,378,224 107,378,224 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,393,040,933 4,302,506,708 107,378,224 107,378,224 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 2,332,358,897 2,332,358,897 3,223,532,568 3,223,532,568 - 매출채권및기타채권 22,083,336,547 22,083,336,547 42,180,184,911 42,180,184,911 - 기타금융자산 17,144,980,997 17,144,980,997 5,244,893,805 5,244,893,805 - 장기매출채권및기타채권 77,871,600 77,871,600 327,919,600 327,919,600 - 장기기타금융자산 405,202,371 405,202,371 559,122,094 559,122,094 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 42,043,750,412 42,043,750,412 51,535,652,978 51,535,652,978 원가로 인식된 금융자산(주1) - 매도가능금융자산 - - 1,240,040,000 1,240,040,000 원가로 인식된 금융자산 소계 - - 1,240,040,000 1,240,040,000 금융자산 합계 46,436,791,345 46,346,257,120 52,883,071,202 52,883,071,202 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 11,034,893 11,034,893 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 11,034,893 11,034,893 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) - 매입채무및기타채무 29,318,881,533 29,318,881,533 37,914,716,133 37,914,716,133 - 기타금융부채 279,285,931 279,285,931 252,743,260 252,743,260 - 차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 4,300,000,000 4,300,000,000 - 장기매입채무및기타채무 119,639,018 119,639,018 97,815,256 97,815,256 - 장기기타금융부채 180,982,773 180,982,773 370,128,486 370,128,486 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 33,398,789,255 33,398,789,255 42,935,403,135 42,935,403,135 금융부채 합계 33,409,824,148 33,409,824,148 42,935,403,135 42,935,403,135 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - ㈜미투온브이알 지분상품 - - 240,040,000 240,040,000 - 한신비전 지분상품 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 - - 1,240,040,000 1,240,040,000 당기손익-공정가치측정 금융상품 - Namuga(Suzhou) Technologies 지분상품 - - 2,839,926,708 2,839,926,708 - 외화전환사채 채무상품 - - 222,540,000 222,540,000 - 파생금융자산(통화선도) 90,534,225 90,534,225 소계 - 90,534,225 3,062,466,708 3,153,000,933 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - 11,034,893 - 11,034,893 소계 - 11,034,893 - 11,034,893 전기말 금융자산 파생금융자산 - 파생금융자산(통화선도) - 107,378,224 - 107,378,224 소계 - 107,378,224 - 107,378,224 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - - - - 소계 - - - - (주1) 당기말 비유동기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(1,240,040천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 회사는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다회사는 통화선도계약에 의해 인식되는 파생상품자산과 부채에 대하여 시장에서 관측가능한 환율, 이자율 변수를 적용하여 현금흐름할인모형 방법을 사용하여 파생상품자산과 부채금액을 산정하였습니다회사는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 114,640 25,620 예금 2,332,244,257 3,223,506,948 합계 2,332,358,897 3,223,532,568 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 28,836,502,674 (8,802,600,646) 20,033,902,028 53,430,017,436 (13,391,604,447) 40,038,412,989 단기기타채권 : 미수금 144,148,488 144,148,488 134,633,682 - 134,633,682 미수수익 188,704,581 188,704,581 43,203,680 - 43,203,680 단기대여금 1,716,581,450 1,716,581,450 1,963,934,560 - 1,963,934,560 소계 30,885,937,193 (8,802,600,646) 22,083,336,547 55,571,789,358 (13,391,604,447) 42,180,184,911 장기기타채권 : 장기대여금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 보증금 27,871,600 27,871,600 277,919,600 - 277,919,600 소계 77,871,600 - 77,871,600 327,919,600 - 327,919,600 합계 30,963,808,793 (8,802,600,646) 22,161,208,147 55,899,708,958 (13,391,604,447) 42,508,104,511 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 235,439,645 - - - 235,439,645 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 748,170,781 38,266,148 19,788,560 - 806,225,489 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 13,391,604,447 (3,923,364) - - (4,585,080,437) 8,802,600,646 단기대여금 - - - - - - 합계 13,391,604,447 - - (2,651,863) (4,585,080,437) 8,803,872,147 (주1) 당기 중 종속회사 Namuga Phutho에 대한 매출채권 16,040백만원을 Namuga Phutho에 출자전환하게 됨에 따라 기존 매출채권에 설정된 대손충당금 중 4,585백만원이 감소하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 64,722,393 13,352,733,554 (25,851,500) - - 13,391,604,447 단기대여금 100,000,000 - (76,370,896) (23,629,104) - - 합계 164,722,393 13,352,733,554 (102,222,396) (23,629,104) - 13,391,604,447 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 8,802,600,646 (8,802,600,646) 해당사항 없음 - (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 13,391,604,447 (13,391,604,447) 해당사항 없음 - 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 17,144,980,997 5,244,893,805 단기파생금융자산 90,534,225 107,378,224 소계 17,235,515,222 5,352,272,029 장기기타금융자산 : 장기금융상품 405,202,371 344,842,094 매도가능금융자산 - 1,454,320,000 당기손익-공정가치측정 채무상품 222,540,000 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,839,926,708 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,240,040,000 - 소계 4,707,709,079 1,799,162,094 합계 21,943,224,301 7,151,434,123 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 통화선도 90,534,225 107,378,224 (3) 당기손익-공정가치측정 지분상품 1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 2,839,926,708 기말 2,839,926,708 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다. 2) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 Namuga(Suzhou) Technologies 19.5% 2,839,926,708 2,839,926,708 2,839,926,708 ( 4) 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능증권 1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(주1) 전기 기초 1,454,320,000 481,740,000 취득 - 1,000,000,000 회계정책변경효과(주1) (1,454,320,000) - 기타 - (27,420,000) 기말 - 1,454,320,000 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다. 2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 214,280,000 기타 8,260,000 기말 222,540,000 가. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익- 공정가치측정 채무상품 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 222,540,000 222,540,000 222,540,000 (단위 : 원) 매도가능금융자산 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 214,280,000 214,280,000 214,280,000 나. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 - - 1년초과 5년이내 236,348,948 222,540,000 합계 236,348,948 222,540,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 1년초과 5년이내 236,348,948 214,280,000 합계 236,348,948 214,280,000 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 1,240,040,000 기말 1,240,040,000 가. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. (단위 : 원) 매도가능금융자산 주식수 지분율 취득원가(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 1,432,877 1,432,877 - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 원부자재 59,799,967 59,799,967 - - 합계 61,232,844 61,232,844 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 1,592,322 1,592,322 - - 제품 - - 63,969,061 - 원재료 770,352 770,352 101,092,114 - 원부자재 282,380,717 282,380,717 - - 합계 284,743,391 284,743,391 165,061,175 - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 165,004,555 14,491,355 선급비용 20,307,690 - 부가세대급금 1,957,824,574 2,762,358,906 합계 2,143,136,819 2,776,850,261 10. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.09.30 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.09.30 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2018.09.30 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프(주1) 48% 한국 2018.09.30 기계장치, 전자기술의 개발 및 판매 원가법 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2017.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2017.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2017.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2017.12.31 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프(주1) 48% 한국 2017.12.31 기계장치, 전자기술의 개발 및 판매 원가법 (주1) 회사는 당기 중 실시한 (주)인스케이프의 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하였습니다. (2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Namuga(Suzhou) Technologies - - - 13,626,820,000 15,958,466,464 12,517,600,000 Namuga(HK) 593,540,125 101,036,525 - 593,540,125 157,909,461 - Namuga Phutho 31,216,293,961 7,452,046,919 11,455,419,807 19,760,874,154 (9,159,677,227) - (주)나무서원 550,001,306 251,609,114 1,306 550,001,306 471,963,868 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 508,194,987 399,876,200 399,876,200 1,017,283,779 399,876,200 합계 32,759,711,592 8,312,887,545 11,855,297,313 34,931,111,785 8,445,946,345 12,917,477,506 (3) 변동내용 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타(주1,2) 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies(주1) 12,517,600,000 - (10,076,668,000) (2,440,932,000) - - Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho(주2) - - - 11,455,419,807 - 11,455,419,807 (주)나무서원 1,306 - - - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - - - 399,876,200 합계 12,917,477,506 - (10,076,668,000) (2,440,932,000) - 11,855,297,313 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 종속회사 Namuga Phutho에 대한 매출채권 장부금액 11,455백만원을 Namuga Phutho에 출자전환하게 됨에 따라 종속기업투자가 동 금액만큼 증가하였습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies 12,517,600,000 - - - - 12,517,600,000 Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho 8,407,535,323 11,353,338,831 - - (19,760,874,154) - (주)나무서원 1,306 - - - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - - 399,876,200 합계 21,325,012,829 11,353,338,831 - - (19,760,874,154) 12,917,477,506 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익(당기) Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (56,872,924) Namuga Phutho 92,096,123,429 84,644,076,510 7,452,046,919 235,347,739,126 268,929,411 571,223,902 (주)나무서원 475,312,015 223,702,901 251,609,114 - (220,354,754) (220,354,754) (주)인스케이프 2,370,164,882 1,320,175,239 1,049,989,643 837,946,768 (1,106,868,435) (1,106,868,435) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익(분기) Namuga(Suzhou) Technologies 42,575,449,188 23,372,463,555 19,202,985,633 65,534,404,814 289,551,503 289,551,503 Namuga(HK) 2,162,116,639 1,983,290,802 178,825,837 9,419,278,815 146,071,694 146,071,694 Namuga Phutho 130,183,430,698 133,342,519,961 (3,159,089,263) 170,302,764,268 (19,733,856,620) (19,733,856,620) (주)나무서원 578,871,251 109,698,219 469,173,032 - (7,616,187) (7,616,187) (주)인스케이프(주1) 3,249,147,614 736,674,940 2,512,472,674 11,629,520,211 2,274,374,338 2,274,374,338 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 2,496,502,545 (289,066,733) - - 2,207,435,812 기계장치 1,855,191,630 (1,049,418,294) - - 805,773,336 차량운반구 56,701,285 (42,608,838) - - 14,092,447 공구와기구 123,388,946 (64,710,630) - (4,883,580) 53,794,736 비품 201,301,438 (186,795,197) - - 14,506,241 시설장치 412,900,000 (367,027,003) - - 45,872,997 건설중인자산 457,500,000 - - - 457,500,000 합계 6,306,784,333 (1,999,626,695) - (4,883,580) 4,302,274,058 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 2,496,502,545 (242,262,535) - - 2,254,240,010 기계장치 1,554,550,164 (804,696,064) - - 749,854,100 차량운반구 56,701,285 (35,805,246) - - 20,896,039 공구와기구 118,088,946 (46,290,612) - (5,905,719) 65,892,615 비품 201,301,438 (176,340,436) - - 24,961,002 시설장치 412,900,000 (339,133,000) - - 73,767,000 건설중인자산 81,300,000 - - - 81,300,000 합계 5,624,642,867 (1,644,527,893) - (5,905,719) 3,974,209,255 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 합계 토지 703,298,489 - - - - - 703,298,489 건물 2,254,240,010 - - (46,804,198) - - 2,207,435,812 기계장치 749,854,100 272,373,066 (10,949,840) (248,703,990) - 43,200,000 805,773,336 차량운반구 20,896,039 - - (6,803,592) - - 14,092,447 공구와기구 71,798,334 20,600,000 (14,535,000) (19,185,018) - - 58,678,316 정부보조금 (5,905,719) - - 1,022,139 - - (4,883,580) 비품 24,961,002 - - (10,454,761) - - 14,506,241 시설장치 73,767,000 - - (27,894,003) - - 45,872,997 건설중인자산 81,300,000 419,400,000 - - - (43,200,000) 457,500,000 합계 3,974,209,255 712,373,066 (25,484,840) (358,823,423) - - 4,302,274,058 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 합계 토지 583,742,509 245,724,980 - - - (126,169,000) 703,298,489 건물 1,990,088,640 832,325,884 - (63,995,354) - (504,179,160) 2,254,240,010 기계장치 1,918,476,035 423,970,000 (1,324,090,947) (440,600,988) - 172,100,000 749,854,100 차량운반구 29,967,493 - - (9,071,454) - - 20,896,039 공구와기구 86,369,456 15,800,000 (6,369,999) (24,001,123) - - 71,798,334 정부보조금 - (6,814,287) - 908,568 - - (5,905,719) 비품 47,176,336 - (5,631,664) (16,583,670) - - 24,961,002 시설장치 150,426,000 - - (76,659,000) - - 73,767,000 건설중인자산 172,100,000 81,300,000 - - - (172,100,000) 81,300,000 합계 4,978,346,469 1,592,306,577 (1,336,092,610) (630,003,021) - (630,348,160) 3,974,209,255 (3) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출원가 - 239,504,090 판매비와관리비 358,823,423 270,897,964 합계 358,823,423 510,402,054 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습 니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 213,634,702 (181,151,939) - - 32,482,762 특허권 1,083,700 (550,883) - - 532,817 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합계 503,637,802 (181,702,822) - - 321,934,979 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 213,634,702 (163,097,633) - - 50,537,069 특허권 1,083,700 (469,603) - - 614,097 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합계 503,637,802 (163,567,236) - - 340,070,566 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 합계 소프트웨어 50,537,069 - - (18,054,307) - 32,482,762 특허권 614,097 - - (81,280) - 532,817 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합계 340,070,566 - - (18,135,587) - 321,934,979 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 합계 소프트웨어 75,861,178 - - (25,324,109) - 50,537,069 특허권 722,467 - - (108,370) - 614,097 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합계 365,503,045 - - (25,432,479) - 340,070,566 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 판매비와관리비 18,135,587 19,163,617 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 126,169,000 - - 126,169,000 603,000,000 건물 509,313,150 (24,139,134) - 485,174,016 합계 635,482,150 (24,139,134) - 611,343,016 603,000,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 126,169,000 - - 126,169,000 603,000,000 건물 509,313,150 (14,584,284) - 494,728,866 합계 635,482,150 (14,584,284) - 620,897,866 603,000,000 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각(주1) 유형자산으로 대체 합계 토지 126,169,000 - - - - 126,169,000 건물 494,728,866 - - (9,554,850) - 485,174,016 합계 620,897,866 - - (9,554,850) - 611,343,016 (주1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용으로 분류하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각(주1) 유형자산으로 대체 합계 토지 - - 126,169,000 - - 126,169,000 건물 - - 504,179,160 (9,450,294) - 494,728,866 합계 - - 630,348,160 (9,450,294) - 620,897,866 (주1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용으로 분류하고 있습니다.(3) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 감정평가일자 장부금액 공정가치 SKN테크노파크 2016-09-19 611,343,016 603,000,000 (단위 : 원) 구분 감정평가일자 장부금액 공정가치 SKN테크노파크 2016-09-19 620,897,866 603,000,000 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 28,691,418,068 36,932,430,704 단기기타채무 : 미지급금 413,645,584 578,874,610 미지급비용 213,817,881 403,410,819 소계 29,318,881,533 37,914,716,133 장기기타채무 : 임대보증금 35,000,000 35,000,000 미지급비용 84,639,018 62,815,256 소계 119,639,018 97,815,256 합계 29,438,520,551 38,012,531,389 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 기타단기차입금 : 운전자금대출 기업은행 3.17% 1,500,000,000 2,300,000,000 운전자금대출 신한은행 3.02% 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 3,500,000,000 4,300,000,000 16. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 11,034,893 - 금융보증부채 279,285,931 252,743,260 소계 290,320,824 252,743,260 장기기타금융부채 : 금융보증부채 180,982,773 370,128,486 합계 471,303,597 622,871,746 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기매매금융부채 : 파생상품부채 11,034,893 - 1) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 통화선도 11,034,893 - 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($13,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익및 파생상품거래손실은 각각 66,205,000원 및 909,026,413원(전분기는 각각 2,115,983,725원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 US$6,000,000.00 - - 11,034,893 (11,034,893) 매매목적 US$7,000,000.00 - 90,534,225 90,534,225 합계 US$13,000,000.00 - 90,534,225 11,034,893 79,499,332 유동항목 90,534,225 11,034,893 79,499,332 비유동항목 (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 US$5,000,000.00 - 107,378,224 - 107,378,224 - 유동항목 107,378,224 - 107,378,224 - 비유동항목 - - - - 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 62,089,092 94,768,562 선수금 822,992,058 1,160,989,044 합계 885,081,150 1,255,757,606 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 2,903,749,922 3,089,759,864 사외적립자산 공정가치 (1,551,672,776) (1,542,998,028) 합계 1,352,077,146 1,546,761,836 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,089,759,864 2,860,474,123 근무원가 527,542,189 740,451,655 이자원가 73,549,550 79,993,563 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (106,928,757) 기타사항에 의한 효과 16,402,469 급여지급액 (787,101,681) (500,633,189) 기말 2,903,749,922 3,089,759,864 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,542,998,028 1,522,354,200 이자수익 60,099,209 55,855,709 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (51,424,461) (35,211,881) 사용자의 기여금 - - 기말 1,551,672,776 1,542,998,028 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 등 1,551,672,776 1,542,998,028 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 당기근무원가 527,542,189 494,583,158 순이자손익 13,450,341 18,103,389 합계 540,992,530 512,686,547 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출원가 - 34,359,457 판매비와관리비 306,293,008 229,531,659 연구개발비 234,699,522 248,795,431 합계 540,992,530 512,686,547 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (51,424,461) (27,336,162) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (51,424,461) (27,336,162) (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 할인율 3.28% 3.28% 미래임금상승률 7.16% 7.16% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,430,020 3,420,798 보통주자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 (주1) 회사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,384,113 1,889,796,000 41,329,037,030 주식선택권의 행사 36,685 18,342,500 765,708,259 기말 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 42,286,573,307 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합계 58,004,529,547 57,812,701,529 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 57,812,701,529 191,828,018 - 58,004,529,547 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,329,037,030 765,708,259 - 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 57,046,993,270 765,708,259 - 57,812,701,529 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 237,078,933 합계 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 665,177,765 110,815,427 (538,914,259) 237,078,933 합계 (2,873,682,595) 110,815,427 (538,914,259) (3,301,781,427) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 16,107 6,700 54,875 6,700 행사 (9,222) 6,700 (36,685) 6,700 상실 - - (2,083) - 기타 - - - - 기말 6,885 6,700 16,107 6,700 기말행사가능 6,885 6,700 16,107 6,700 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.84년입니다. 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 - 110,815,427 21. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처리결손금 26,487,709,315 28,311,723,842 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 상품매출액 3,121,419,678 8,220,017,915 제품매출액 - 502,651,937 원부자재매출액 146,472,375,983 113,315,471,288 기타매출액 585,288,392 625,363,183 합계 150,179,084,053 122,663,504,323 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 기초상품 1,592,322 62,838,487 당기상품매입원가 3,047,376,219 8,244,496,790 타계정대체 등 - (317,804,777) 기말상품 (1,432,877) (41,911,882) 상품매출원가 3,047,535,664 7,947,618,618 기초제품 - 255,637,604 당기제품제조원가 - 1,477,044,957 타계정대체 등 - 144,010,485 기말제품 - (36,668,813) 제품매출원가 - 1,840,024,233 - 기초원부자재 282,380,717 354,704,422 당기원부자재매입원가 139,413,985,039 118,481,601,110 타계정대체 등 75,770,352 259,777,239 기말원부자재 (59,799,967) (9,409,575,828) 원부자재매출원가 139,712,336,141 109,686,506,943 기타매출원가 (92,344,499) 165,460,582 합계 142,667,527,306 119,639,610,376 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 급여 2,422,331,294 2,210,505,564 퇴직급여 306,293,008 229,531,659 복리후생비 272,244,359 533,820,292 주식보상비용 - 110,815,427 여비교통비 74,342,941 144,186,717 접대비 47,865,744 57,169,463 세금과공과 39,654,674 62,605,224 감가상각비 358,823,423 270,897,964 무형자산상각비 18,135,587 19,163,617 보험료 10,046,580 12,602,460 차량유지비 29,206,500 24,195,237 경상연구개발비 3,361,197,086 4,440,793,008 소모품비 133,857,657 284,623,494 지급수수료 554,100,173 653,517,595 대손상각비 (3,923,364) 35,458,669 수출제비용 401,047,152 361,039,313 광고선전비 - - 지급임차료 115,672,691 94,339,020 기타 65,994,158 105,252,752 합계 8,206,889,663 9,650,517,475 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 183,370,526 188,360,215 파생상품거래이익 66,205,000 2,115,983,725 파생상품평가이익 90,534,225 - 장기금융상품평가이익 7,066,472 8,207,809 금융보증수익 194,203,438 445,372,385 합계 541,379,661 2,757,924,134 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 이자비용 95,266,958 147,772,903 파생상품평가손실 11,034,893 276,149,132 파생상품거래손실 909,026,413 211,165,500 금융보증비용 31,600,396 734,950,491 합계 1,046,928,660 1,370,038,026 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외환차익 2,691,919,812 1,045,673,069 외화환산이익 323,800,581 593,853,800 수입수수료 491,320,000 553,104,143 유형자산처분이익 - 60,799,022 기타의대손상각비환입 - 23,629,104 수입임대료 31,500,000 77,060,000 종속기업투자주식처분이익 2,046,126,708 - 잡이익 1,796,102 9,620,765 합계 5,586,463,203 2,363,739,903 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외환차손 1,614,334,538 3,521,516,468 외화환산손실 286,404,710 195,918,344 투자부동산감가상각비 9,554,850 유형자산처분손실 6,713,475 잡손실 128,883,634 1,970,128 합계 2,045,891,207 3,719,404,940 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 19.84%(2017년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 예상 법인세율: (-)0.08%)입니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 재고자산의 변동 (123,684,377) (9,741,993,110) 재고자산의 매입 142,807,785,830 128,444,334,380 경상연구개발비 3,361,197,086 4,440,793,008 종업원급여 2,728,624,302 2,872,471,655 감가상각비 358,823,423 510,402,054 지급수수료 554,100,173 679,201,000 복리후생비 272,244,359 570,456,365 수출제비용 401,047,152 361,039,313 소모품비 133,857,657 334,809,716 여비교통비 74,342,941 166,780,773 무형자산상각비 18,135,587 19,163,617 기타 287,942,836 632,669,080 합계(주1) 150,874,416,969 129,290,127,851 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 보통주당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 기본주당순이익 (22) 600 (808) (2,138) 2) 보통주당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 (손실)> 당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 보통주당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균발행주식수 3,430,020 3,426,634 3,387,304 3,386,626 차감 : 가중평균자기주식수 (299,320) (299,320) (299,320) (299,320) 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 희석보통주당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 희석가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 희석주당순이익 (22) 600 (808) (2,138) (주1) 반희석효과로 인해 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 보통주당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 가산 : 비용 주식선택권의 효과 - - - - 희석보통주당기순이익(손실) (68,505,785) 1,875,438,988 (2,496,162,200) (6,599,382,191) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균유통보통주식수 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 - - - - 합계 3,130,700 3,127,314 3,087,984 3,087,306 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 6,885 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2020-10-31 49,601 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(순손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 외화환산손실 286,404,710 195,918,344 대손상각비 (3,923,364) 35,458,669 재고자산평가손실환입 (61,656,741) 감가상각비 368,378,273 510,402,054 무형자산상각비 18,135,587 19,163,617 유형자산처분손실 6,713,475 이자비용 95,266,958 147,772,903 퇴직급여 540,992,530 512,686,547 주식보상비용 110,815,427 금융보증비용 31,600,396 734,950,491 기타의대손상각비환입 (23,629,104) 파생상품평가손실 11,034,893 276,149,132 파생상품거래손실 909,026,413 211,165,500 파생상품평가이익 (90,534,225) - 파생상품거래이익 (66,205,000) (2,115,983,725) 유형자산처분이익 - (60,799,022) 금융보증수익 (194,203,438) (445,372,385) 외화환산이익 (323,800,581) (593,853,800) 이자수익 (183,370,526) (188,360,215) 장기금융상품평가이익 (7,066,472) (8,207,809) 종속기업투자주식처분이익 (2,046,126,708) 법인세비용 464,251,093 4,979,734 합계 (183,425,986) (738,400,383) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,312,226,318 (14,672,327,679) 미수금의 증가 133,070,012 (841,391,339) 부가세대급금의 감소(증가) 804,534,332 (930,275,170) 재고자산의 감소(증가) 223,510,547 (8,560,038,989) 선급금의 증가 (150,513,200) (41,473,940) 선급비용의 증가 (20,307,690) - 매입채무의 증가(감소) (8,169,022,845) 12,556,899,664 미지급금의 증가 (165,229,026) 176,224,736 미지급비용의 감소 (191,123,875) (584,876,889) 선수금의 증가(감소) (337,996,986) (405,825,706) 예수금의 증가(감소) (32,679,470) (160,775,517) 장기미지급금의 증가 21,823,762 28,803,924 퇴직금의 지급 (787,101,681) (381,499,698) 합계 (358,809,802) (13,816,556,603) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 43,200,000 172,100,000 종속기업투자의 장기기타금융자산 대체 2,440,932,000 - 출자전환에 따른 매출채권의 종속기업투자 대체 11,455,419,807 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 4,300,000,000 (800,000,000) - - - - 3,500,000,000 합계 4,300,000,000 (800,000,000) - - - - 3,500,000,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 사채(유동) 3,400,000,000 (2,400,000,000) - - - - 1,000,000,000 단기차입금 3,000,000,000 (1,000,000,000) - - - - 2,000,000,000 암대보증금 - 35,000,000 - - - - 35,000,000 합계 6,400,000,000 (3,365,000,000) - - - - 3,035,000,000 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 비고 행사하는 기업> 종속기업 Namuga(HK) Namuga(HK) 종속기업 - Namuga(Suzhou) Technologies 지분매각으로 인한 당기손익-공정가치측정 지분증권으로 재분류 종속기업 Namuga Phutho Namuga Phutho 종속기업 (주)나무서원 (주)나무서원 종속기업 (주)인스케이프 (주)인스케이프 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 유형자산 매각 유형자산 취득 Namuga Phutho 종속기업 144,468,116,043 532,040,928 12,836,530 - (주)인스케이프 종속기업 181,783,490 - 합계 144,649,899,533 532,040,928 12,836,530 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 유형자산 매각 유형자산 취득 Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 13,205,356,507 6,707,850,456 407,541,053 - Namuga Phutho 종속기업 101,447,098,250 1,646,533,466 1,832,518,001 - (주)인스케이프 종속기업 53,425,000 1,006,512,318 - 60,000,000 합계 114,705,879,757 9,360,896,240 2,240,059,054 60,000,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 출자전환(주1) 대여 회수 Namuga Phutho 종속기업 16,040,500,244 임직원 기타 50,000,000 297,353,110 - 합계 50,000,000 297,353,110 16,040,500,244 (주1) 당기 종속기업인 Namuga Phutho의 매출채권을 16,040백만원을 출자전환함에 따라 관련 대손충당금 4,585백만원이 감소하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 Namuga Phutho 종속기업 - - 11,353,338,831 임직원 기타 50,000,000 912,948,060 - 합계 50,000,000 912,948,060 11,353,338,831 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권(주1) 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 Namuga Phutho 종속기업 28,336,632,959 111,270,000 - 38,168,338 - (주)인스케이프 종속기업 - - - 103,225,090 35,000,000 임직원 기타 - 14,277,535 1,766,581,450 - - 합계 28,336,632,959 125,547,535 1,766,581,450 141,393,428 35,000,000 (주1) 당기 종속기업인 Namuga Phutho의 매출채권을 출자전환함에 따라 관련 대손충당금 4,585백만원이 감소하였으며 당기 인식한 대손상각비 금액은 없습니다. 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 금액은 8,645백만원입니다.(주2) 임직원에 대한 대여금과 관련하여 당기 인식한 이자수익은 14백만원입니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권(주1) 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 Namuga(Suzhou) Technologies 종속기업 6,186,768,744 - - 2,360,575,273 - Namuga Phutho 종속기업 46,285,652,243 133,117,164 - 76,519,559 - (주)인스케이프 종속기업 - - - 341,016,610 35,000,000 임직원 기타 - - 2,013,394,560 - - 합계 52,472,420,987 133,117,164 2,013,394,560 2,778,111,442 35,000,000 (주1) 전기 중 종속기업인 Namuga Phutho의 매출채권에 대해 대손상각비 13,230백만원을 인식하였으며 전기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 금액은 13,230백만원입니다.(주2) 임직원에 대한 대여금과 관련하여 전기 인식한 이자수익은 24백만원입니다.(5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 종속기업 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 600,000 신한은행 연대보증 USD 8,750,000 한국무역보험공사 연대보증 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 원화 소계 1,200,000,000 외화 소계 USD 16,850,000 서정화 대표이사 USD 2,400,000 IBK기업은행 파생상품관련 보증 합계 USD 19,250,000 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 단기종업원급여 777,182,783 898,564,280 퇴직급여 114,212,369 106,894,426 합계 891,395,152 1,005,458,706 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타금융자산 단기금융상품 IBK기업은행 2,021,100,000 2,021,100,000 차입금 담보 단기금융상품 IBK기업은행 1,010,500,000 1,010,500,000 지급보증 담보 등 단기금융상품 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 106,000,000 106,000,000 차입금 담보 합계 5,137,600,000 5,137,600,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 단기금융상품 2,000,000,000 2,090,000,000 신한은행 차입금 담보 단기금융상품 106,000,000 110,000,000 차입금 담보 합계 5,137,600,000 5,500,000,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 - - - - 당기말 유효한 보험계약은 해당사항이 없습니다(4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 기업구매자금대출 IBK기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 IBK기업은행 2,000,000,000 500,000,000 파생상품거래한도 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,382,000 합계 USD 2,000,000 USD 1,382,000 7,000,000,000 3,500,000,000 (5) 계류중인 소송사건계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상(기)청구 5,915,217,554 (주)에스에이엠티 회사 서울고등법원 2심계류중 (주 1) 회사는 원고가 제기한 1심 소송에서 승소하였으나 상기 소송과 관련하여 당기말 현재 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 재무제표에 반영하고 있지 않습니다. 32. 영업부문 (1) 회사는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출 - 29,253,773 502,651,937 상품매출 397,751,993 3,121,419,678 1,649,382,828 8,220,017,915 원부자재매출 40,639,658,157 146,472,375,983 39,420,084,542 113,315,471,288 기타매출 635,901,332 585,288,392 108,672,471 625,363,183 합 계 41,673,311,482 150,179,084,053 41,207,393,614 122,663,504,323 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전분기 매출 매출 국내 448,510,678 2,757,876,562 아시아 149,730,573,375 119,905,627,761 보고부문 합계 150,179,084,053 122,663,504,323 (5) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전분기 카메라모듈 144,611,605,837 108,119,573,088 기타 5,567,478,216 14,543,931,235 합 계 150,179,084,053 122,663,504,323 (6) 당기와 전분기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전분기 매출 매출 비중 매출 매출 비중 Namuga Phutho 143,976,796,043 96% 101,447,098,250 83% 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 2,332,358,897 2,332,244,257 3,223,532,568 3,223,506,948 매출채권및기타채권 22,083,336,547 22,083,336,547 42,180,184,911 42,180,184,911 기타금융자산 17,235,515,222 17,235,515,222 5,244,893,805 5,244,893,805 장기매출채권및기타채권 77,871,600 77,871,600 327,919,600 327,919,600 장기기타금융자산 627,742,371 627,742,371 559,122,094 559,122,094 합계 42,356,824,637 42,356,709,997 51,535,652,978 51,535,627,358 회사는 금융보증등의 제공으로 당기말 460백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 금융보증 등의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말 현재 USD 16,850,000 (전기말: USD 16,850,000)입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 29,318,881,533 29,105,063,652 213,817,881 - - - 차입금 3,500,000,000 - - 3,500,000,000 - - 기타금융부채 290,320,824 11,034,893 - 279,285,931 - - 장기매입채무및기타채무 119,639,018 - - - 119,639,018 - 장기기타금융부채 180,982,773 - - - 180,982,773 - 합계 33,409,824,148 29,116,098,545 213,817,881 3,779,285,931 300,621,791 - 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. 상기 만기분석에 포함된 금융보증부채는 종속회사를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 37,914,716,133 37,511,305,314 403,410,819 - - - 차입금 4,300,000,000 - 4,300,000,000 - - - 기타금융부채 252,743,260 - - 252,743,260 - - 장기매입채무및기타채무 97,815,256 - - - 97,815,256 - 장기기타금융부채 370,128,486 - - - 370,128,486 - 합계 42,935,403,135 37,511,305,314 4,703,410,819 252,743,260 467,943,742 - 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다. 상기 만기분석에 포함된 금융보증부채는 종속회사를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,412,919,971 (2,412,919,971) 4,487,299,286 (4,487,299,286) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 3,500,000,000 4,300,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 35,000,000 (35,000,000) 43,000,000 (43,000,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 35,740,168,767 45,737,922,577 차감: 현금및현금성자산 2,332,358,897 3,223,532,568 순부채 33,407,809,870 42,514,390,009 자본총계 29,992,049,687 28,107,334,760 순부채비율 111% 151% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (4) 소 규모기업 해당여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 15기 3분기 매출채권 24,176,211 (172,835) 0.7% 단기대여금 1,716,581 0 0.0% 합 계 25,892,793 (172,835) 0.7% 제 14기 매출채권 23,945,155 (220,290) 0.9% 단기대여금 1,963,935 0 0.0% 합 계 25,909,089 (220,290) 0.9% 제 13 기 매출채권 20,930,031 (123,335) 0.6% 단기대여금 2,926,883 (100,000) 3.4% 합 계 23,856,914 (223,335) 0.9% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 구 분 2018년(제15기 3분기) 2017년(제14기) 2016년 (제13기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 220,290 223,335 603,587 2. 설정 89,140 122,807 - 3. 제각 - (102,222) - 4. 환입 - (23,629) (380,252) 5. 기타 (136,595) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 172,835 220,290 223,335 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 대손충당금 설정방법 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 매출채권 잔액현황 당 기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 금액 23,812,097 344,459 3,763 15,892 68,695 24,176,211 구성비율 98.5% 1.4% 0.0% 0.1% 0.3% 100.0% 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제15기 3분기) 2017년(제14기) 2016년 (제13기) 비고 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 제품 1,288,363 5,516,920 3,266,626 - 재공품 3,098,193 8,742,718 11,691,952 - 원재료(원부자재) 6,608,220 13,802,127 14,234,092 - 미착품 19,550 664,906 467,090 - 평가충당금 (1,396,568) (2,253,022) (2,734,530) - 합계 9,617,759 26,473,649 26,925,230 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.98% 18.59% 13.74% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 17.02회 10.11회 8.99회 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사의 사업부문은 크게 카메라 모듈 사업부와 무선 데이터 모듈 사업부로 구분되어지나 공용으로 사용하는 원재료가 많기 때문에 사업부별 재고자산은 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사를 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다. ※ 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 01월 03일 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 29일 (나) 실사방법정기 재고자산의 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 사업부문 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 제품 1,288,363 456,439 (449,531) (831,925) 재공품 3,098,193 3,072,658 1,219,843 (25,535) 원재료 6,575,019 6,035,910 86,142 (539,108) 원부자재 33,201 33,201 0 0 미착품 19,550 19,550 0 0 합계 11,014,327 9,617,759 856,454 (1,396,568) 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 비교 내용 (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 4,393,041 4,393,041 0 0