나무가 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016년 3월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 13 기 1분기	매출채권	38,672,530	(611,468)	1.6%

단기대여금	4,777,419	(100,000)	2.1%

합 계	42,838,481	(711,468)	1.7%

12 기	매출채권	42,483,627	(503,587)	1.2%

단기대여금	3,582,544	(100,000)	2.8%

합 계	46,066,171	(603,587)	1.3%

제 11 기	매출채권	33,264,268	(86,538)	0.3%

단기대여금	103,150	-	0.0%

합 계	33,367,418	(86,538)	0.3%

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

구 분	제 13 기 1분기	제 12 기	제 11 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	603,587	86,538	54,253

2. 대손상각비	107,881	552,772	49,484

3. 제각	-	(35,723)	(17,199)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	711,468	603,587	86,538

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(4) 매출채권 잔액현황

당 분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 초과	6개월 초과	1년초과	계	3개월 초과	6개월 초과	1년초과	계

금액	19,609,314	13,975,012	4,476,737	-	18,451,748	339,734	211,093	60,641	611,468	38,672,530

구성비율	50.7%	36.1%	11.6%	-	47.7%	0.9%	0.5%	0.2%	1.6%	100.0%

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 13 기 1분기	제 12 기	제 11 기	비고

카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부	상품	65,455	86,189	81,464	-

제품	3,149,759	5,066,397	10,973,005	-

재공품	13,827,097	18,647,094	9,425,760	-

원재료	11,690,917	13,065,598	14,346,692	-

평가충당금	(1,195,401)	(2,408,547)	(1,973,992)	-

합계	27,537,828	34,456,731	32,852,929	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.18%	16.90%	24.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.49	10.54	7.82	-

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 당사의 사업부문은 크게 카메라 모듈 사업부와 무선 데이터 모듈 사업부로 구분되어지나 공용으로 사용하는 원재료가 많기 때문에 사업부별 재고자산은 통합하여 기재하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자 - 2016년 1분기말 재고자산 실사 : 2016년 04월 01일 - 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 29일

- 2014년 기말 재고자산 실사 : 2015년 1월 02일

② 실사방법

2016년 1분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다..

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

기준일: 2016년 03월 31일 현재 (단위 : 천원)

계정과목	평가 전 재고 금액	평가 충당금	평가 후 재고 금액	비고

상품	65,455	-	65,455	-

제품	3,149,759	(1,032,770)	2,116,989	-

재공품	13,827,097	-	13,827,097	-

원재료	11,690,917	(162,631)	11,528,286	-

합 계	28,733,229	(1,195,401)	27,537,828	-

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

① 금융상품의 공정가치(단위 : 천원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

―현금및현금성자산	31,711,550	31,711,550	36,806,515	36,806,515	17,075,798	17,075,798

―매출채권및기타채권	65,405,840	65,405,840	73,579,812	73,579,812	37,654,214	37,654,214

―매도가능금융자산	-	-	-	-	160,590	160,590

―단기파생금융자산	2,149,075	2,149,075	-	-	-	-

―비유동기타채권	739,099	739,099	585,616	585,616	691,853	691,853

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계	100,005,562	100,005,562	110,971,944	110,971,944	55,582,455	55,582,455

금융자산 합계	100,005,562	100,005,562	110,971,944	110,971,944	55,582,455	55,582,455

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

―매입채무및기타채무	62,379,612	62,379,612	79,278,709	79,278,709	58,613,855	58,613,855

―단기차입금	37,664,302	37,664,302	30,976,364	30,976,364	36,114,338	36,114,338

―유동성장기차입금	6,685,318	6,685,318	9,026,620	9,026,620	1,961,792	1,961,792

―장기차입금	15,806,749	15,806,749	16,005,730	16,005,730	17,730,170	17,730,170

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계	122,535,981	122,535,981	135,287,423	135,287,423	114,420,155	114,420,155

금융부채 합계	122,535,981	122,535,981	135,287,423	135,287,423	114,420,155	114,420,155

주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 공정가치측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사나무가	전환사채	사모	2015.04.23	7,000,000	5.00%	-	2017.04.23	전환권 행사	-

합 계	-	-	-	7,000,000	5.00%	-	-	-	-

주1) 2015년 4월 23일 발행한 제 1회 무담보 사모 전환 사채는 발행금액 7,000,000천원, 전환가액 17,700원입니다.
주2) 상기 전환사채는 2015년 11월 전환권 행사로 395,479주를 신주 발행 후 전환되었으며, 보고서 작성일 기준 미상환 잔액은 없습니다.

(2) 채무증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성일 기준 현재 회사채에 대한 미상환 잔액 6,700 백만원이 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	3,700	-	-	-	-	-	6,700

합계	3,000	3,700	-	-	-	-	-	6,700

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-