나무가 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제 13(당)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 12(전)분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 12(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나무가

1. 회사의 개요

주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709

(2) 주요사업 내용 : 전자부품 및 통신장비 제조 및 도소매업

(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 :

구 분	주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	서정화	885,000	26.53	885,000	33.50

선정수	150,000	4.50	150,000	5.68

자기주식	599,320	17.96	-	-

스틱투자조합17호	-	-	1,250,862	47.35

기타	1,502,121	51.02	356,000	13.47

합계	3,336,441	100.00	2,641,862	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리에 대한 대책으로 내부관리 지침을 제정하고 이슈사항에 대해 점검 회의를 하고 있으며, 수시점검을 통해 위험을 식별하고 분석하여 사전에 통제 할 수있도록 관리를 하고 있습니다. 또한 중요한 투자결정이나 위험이 존재하는 의사결정시 이사회 소집을 통해 회의를 거쳐 의사결정이 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.(5) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	70,322,011,281	87,945,088,288

자본총계(B)	63,414,126,981	59,685,864,701

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	24,784,598,169	37,270,201,423

차입금(D)	14,424,995,283	15,549,995,283

부채비율(A/B)	111%	147%

순차입금비율((D-C)/B)	(16%)	(36%)

*) 당사는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였는바, 당분기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 80,000,000원과 80,000,000원이며, 당사는 현금및현금성자산의 장부금액 결정시 이를 차감하여 표시하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	92,920	96,020

요구불예금	2,573,518,631	9,555,087,061

소 계	2,573,611,551	9,555,183,081

정부보조금	(80,000,000)	(80,000,000)

합 계	2,493,611,551	9,475,183,081

*) 당사는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였는바, 당분기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 80,000,000과 80,000,000 이며, 연결실체는 현금및현금성자산의 장부금액 결정시 이를 차감하여 표시하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	KDB산업은행	-	-	차입금 담보

IBK기업은행	315,400,000	315,400,000	차입금 담보

1,016,000,000	1,016,000,000	지급보증 담보 등

장기금융상품	IBK기업은행	-	-	차입금 담보

후순위채권	신용보증기금	-	-	사모사채 담보

-	-	사모사채 담보

기술보증기금	-	-	사모사채 담보

합 계	1,331,400,000	1,331,400,000	-

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	77,724,386,656	84,777,324,984

차감: 대손충당금	(196,175,369)	(88,294,687)

매출채권(순액)	77,528,211,287	84,689,030,297

미수수익	141,177,645	84,789,938

미수금	157,019,690	108,290,302

단기금융상품	22,290,986,618	27,795,018,342

단기대여금	4,777,419,000	3,582,544,000

차감: 대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기대여금(순액)	4,677,419,000	3,482,544,000

합 계	104,794,814,240	116,159,672,879

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,294,687	86,537,927

대손상각비	107,880,682	-

기말금액	196,175,369	86,537,927

② 기타채권(단기대여금)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,000,000	-

기타의대손상각비	-	-

기말금액	100,000,000	-

당사는 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	59,960,410,650	72,303,428,904

소 계	59,960,410,650	72,303,428,904

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

3개월초과	13,218,778,828	12,379,423,607

6개월초과	4,349,066,809	5,637,786

소 계	17,567,845,637	12,385,061,393

손상채권 :

3개월초과	52,111,240	32,634,481

6개월초과	83,378,515	2,416,194

1년 초과	60,640,614	53,784,012

소 계	196,130,369	88,834,687

합 계	77,724,386,656	84,777,324,984

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치(상각후원가)와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,939,228,210	88,056,389

선급비용	3,783,313	7,566,625

부가세대급금	4,073,674,341	5,926,901,675

합 계	9,016,685,864	6,022,524,689

9. 재고자산 (1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	65,455,440	86,189,061

상품평가충당금	-	-

제품	187,337,504	326,974,793

제품평가충당금	(75,335,788)	(75,335,788)

원재료	250,980,914	401,678,733

원부자재	306,681,376	791,644,089

원부자재평가충당금	-	-

합 계	735,119,446	1,531,150,888

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 변동은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	307,759,509	307,759,509

건물	1,095,410,811	1,095,410,811

감가상각누계액	(158,370,231)	(151,523,906)

기계장치	1,734,019,313	1,615,186,776

감가상각누계액	(686,670,498)	(604,143,800)

차량운반구	56,701,285	56,701,285

감가상각누계액	(19,930,206)	(17,662,338)

공구와기구	76,688,946	62,500,000

감가상각누계액	(10,455,101)	(6,925,000)

비품	210,401,438	210,401,438

감가상각누계액	(157,362,394)	(153,368,102)

시설장치	322,600,000	322,600,000

감가상각누계액	(206,115,672)	(191,049,000)

합 계	2,564,677,200	2,545,887,673

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	-	307,759,509

건물	943,886,905	-	-	(6,846,325)	937,040,580

기계장치	1,011,042,976	118,832,537	(82,526,698)	1,047,348,815

차량운반구	39,038,947	-	-	(2,267,868)	36,771,079

공구와기구	55,575,000	14,188,946	-	(3,530,101)	66,233,845

비품	57,033,336	-	-	(3,994,292)	53,039,044

시설장치	131,551,000	-	-	(15,066,672)	116,484,328

합 계	2,545,887,673	133,021,483	-	(114,231,956)	2,564,677,200

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	당기 감소액	감가상각비	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	-	307,759,509

건물	971,272,175	-	-	(27,385,270)	943,886,905

기계장치	980,086,553	308,726,720	-	(277,770,297)	1,011,042,976

차량운반구	8,146,118	45,357,273	(6,440,325)	(8,024,119)	39,038,947

공구와기구	-	62,500,000	-	(6,925,000)	55,575,000

비품	65,675,844	11,715,000	-	(20,357,508)	57,033,336

시설장치	190,151,000	-	-	(58,600,000)	131,551,000

합 계	2,523,091,199	428,298,993	(6,440,325)	(399,062,194)	2,545,887,673

(4) 담보제공내역당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고금액 900,000,000원)로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	81,467,725	87,217,043

특허권	803,737	830,837

회원권	288,919,400	288,919,400

합 계	371,190,862	376,967,280

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

소프트웨어	87,217,043	-	(5,749,318)	81,467,725

특허권	830,837	-	(27,100)	803,737

회원권	288,919,400	-	-	288,919,400

합 계	376,967,280	-	(5,776,418)	371,190,862

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

소프트웨어	49,036,584	59,921,000	(21,740,541)	87,217,043

특허권	939,207	-	(108,370)	830,837

회원권	33,419,400	255,500,000	-	288,919,400

합 계	83,395,191	315,421,000	(21,848,911)	376,967,280

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	160,590,000

취득	-	-

처분	-	(160,590,000)

기말금액	-	-

13. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)나무서원	100%	-	100%	-

*) 당사는 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 50% 지분(보통주 500주)을 1,306원에 추가로 취득하였으며, 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. 전기 중 (주)소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다.

14. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Namuga(Suzhou) Technologies	중국	카메라 모듈 생산 및 판매	100%	1,167,600,000	100%	1,167,600,000

Namuga(HK)	홍콩	카메라 모듈 판매	100%	-	100%	-

Namuga Phutho	베트남	카메라 모듈 생산 및 판매	100%	8,407,535,323	100%	8,407,535,323

(주)나무서원	한국	전자통신기기 개발 및 판매	100%	1,306	100%	1,306

합 계	9,575,136,629	9,575,136,629

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	(주)나무서원

자산	46,601,364,799	1,908,300,156	107,545,096,572	586,845,695

부채	39,796,319,861	2,078,926,262	99,579,492,996	110,903,977

자본	6,805,044,938	(170,626,106)	7,965,603,576	475,941,718

매출	32,027,905,054	2,901,154,936	78,480,780,295	-

당기순이익	82,832,759	144,961,831	(1,597,883,457)	19,123,484

총포괄이익	82,832,756	144,961,830	(1,597,883,458)	19,123,484

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	(주)나무서원(*)

자산	63,624,802,245	1,000,270,933	107,415,906,084	565,486,963

부채	56,870,214,307	1,315,533,653	97,763,820,388	108,668,729

자본	6,754,587,938	(315,262,720)	9,652,085,696	456,818,234

매출	239,475,033,902	8,819,763,462	318,966,167,673	977,643,349

당기순이익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

총포괄이익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

*) 당사는 전기 중 (주)나무서원을 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 분류일 이후의 발생한 금액을 기재하였습니다.

15. 비유동기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	290,959,206	246,893,313

보증금	328,723,000	288,723,000

장기대여금	50,000,000	50,000,000

후순위채권	210,000,000	210,000,000

차감: 대손충당금	(210,000,000)	(210,000,000)

후순위채권(순액)	-	-

합 계	669,682,206	585,616,313

(2) 당분기와 전분기 중 비유동기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	210,000,000	90,000,000

기타의대손상각비	-	-

기말금액	210,000,000	90,000,000

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,377,245,720	59,346,255,484

미지급금	882,668,848	670,819,953

미지급비용	4,234,069,261	4,342,810,019

금융보증부채	28,815,125	44,532,176

합 계	47,522,798,954	64,404,417,632

17. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	5.53%	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	3.42%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	3.55%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	4.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	4.59%	2,000,000,000	3,000,000,000

구매자금	4.18%	1,999,995,283	1,999,995,283

합 계	7,599,995,283	8,599,995,283

(2) 전환사채전기중 당사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	발행액	상각액	행사액	기말잔액

전환사채	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-

상환할증금	-	717,500,000	-	717,500,000	-

전환권조정	-	(1,398,670,000)	380,070,193	(1,018,599,807)	-

장부금액	-	6,318,830,000	380,070,193	6,698,900,193	-

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며, 전기 중 동 전환사채의 전환권이 모두 행사되어 보통주 395,480주가 발행되었습니다.(3) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

금융기관차입금	중소기업은행	운전자금	5.30%	2016-06-15	125,000,000	250,000,000

사채	신용보증기금	사모사채	5.17%	2016-12-12	3,000,000,000	3,000,000,000

사모사채	4.38%	2017-12-12	1,000,000,000	1,000,000,000

기술보증기금	사모사채	4.64%	2017-05-21	2,700,000,000	2,700,000,000

소 계	6,825,000,000	6,950,000,000

차감: 유동성장기차입금	(125,000,000)	(250,000,000)

차감: 유동성사채	(3,300,000,000)	(3,300,000,000)

차 감 계	3,400,000,000	3,400,000,000

② 당분기와 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	기말금액

중소기업은행	운전자금	250,000,000	-	(125,000,000)	125,000,000

신용보증기금	사모사채	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000

합 계	6,950,000,000	-	(125,000,000)	6,825,000,000

나. 전기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	기말금액

IBK기업은행	운전자금대출	750,000,000	-	(500,000,000)	250,000,000

우리은행	운전자금대출	949,962,000	-	(949,962,000)	-

신용보증기금	사모사채	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	3,000,000,000	-	(300,000,000)	2,700,000,000

합 계	8,699,962,000	-	(1,749,962,000)	6,950,000,000

③ 유동성장기차입금 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	2016년	2017년	2018년 이후

중소기업은행	운전자금	125,000,000	-	-

신용보증기금	사모사채	3,000,000,000	1,000,000,000	-

기술보증기금	사모사채	300,000,000	2,400,000,000	-

합 계	3,425,000,000	3,400,000,000	-

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 유동기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,546,909,942	281,320,973

예수금	220,607,349	207,664,557

합 계	2,767,517,291	488,985,530

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	구 분	통화	약정한도액	실행금액(*)

하나은행	운전자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	구매자금대출	KRW	2,000,000,000	1,999,995,283

구매자금대출	KRW	3,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	KRW	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	KRW	1,000,000,000	125,000,000

*) 당분기말 현재 실행금액은 전액 차입금으로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 외화매출대금의 회수에 따른 환율변동 위험을 회피하기 위한 파생상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	약정금액	행사가격	평가손익 *)	거래손익

신한은행	USD 5,000,000	6,179,750,000	408,514,456	-

기업은행	USD 22,000,000	27,147,900,000	1,740,560,131	-

*) 당분기 중 파생상품 평가이익은 2,1,49,074,587로 손익계산서에 인식되어 있으며, 전분기 중 파생상품 평가손실 및 거래손익은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	관련차입금	금융기관	채권최고액	차입금액

토지	235,602,509	단기차입금	IBK기업은행	900,000,000	600,000,000

건물	623,589,738	단기차입금

장기금융상품	240,000,000	유동성	330,000,000	250,000,000

단기금융상품	75,400,000	장기차입금	82,940,000

단기금융상품	500,000,000	지급보증	1,117,600,000	USD 1,500,000

단기금융상품	516,000,000	지급보증

후순위채권	-	사모사채	신용보증기금	90,000,000	3,000,000,000

후순위채권	-	사모사채	30,000,000	1,000,000,000

후순위채권	-	사모사채	기술보증기금	90,000,000	2,700,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

신용보증기금	(주)신한은행	1,350,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

한국무역보험공사	중소기업은행	1,900,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	무역어음대출

합 계	3,250,000,000	4,000,000,000	3,999,995,283	-

또한, 당사는 삼성전기(주)와의 매출계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 84,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기 계류중인 소송 내역은 다음과 같습니다.

구분	상대방	소송내용(기술)	소송가액	회사의재무상태에미치는영향(기술)	소송일

당사가피고인사건	㈜아이셀론	부당이득금 반환소송	154백만원	패소시 당기순이익에 영향을 미침	2015. 11. 26. (소송진행 중)

20. 퇴직급여제도 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립된 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,981,306,884	2,829,157,380

사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(1,010,534,224)

재무상태표상 확정급여채무	1,970,772,660	1,818,623,156

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

순확정급여채무의 변동:

기초금액	1,818,623,156	1,313,885,522

근무원가	159,467,712	547,356,669

순확정급여채무의 순이자	-	39,416,566

순확정급여채무의 재측정요소 (법인세 차감전)	-	546,630,579

사외적립자산 납입액	-	(540,000,000)

지급액	(7,318,208)	(88,666,180)

기말금액	1,970,772,660	1,818,623,156

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	2,981,306,884	2,829,157,380

―사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(1,010,534,224)

합 계	1,970,772,660	1,818,623,156

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	159,467,712	91,515,325

순확정급여채무의 순이자	-	-

합 계	159,467,712	91,515,325

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,829,157,380	1,178,175,150

당기근무원가	159,467,712	91,515,325

이자원가	-	-

확정급여채무 재측정요소	-	-

급여지급액	(7,318,208)	(26,576,832)

기말금액	2,981,306,884	1,777,633,510

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,010,534,224	391,011,420

기여금 납부액	-	-

이자수익	-	-

사외적립자산 재측정요소	-	-

기말금액	1,010,534,224	391,011,420

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수

보통주	3,336,441주	3,336,441주

자본금

보통주자본금	1,865,960,000	1,865,960,000

*) 당사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전기

주식수	자 본 금	주식발행초과금	주식수	자 본 금	주식발행초과금

기초	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014	2,641,862주	1,320,931,000	13,061,786,351

이익잉여금 전입(*)	-	-	-	-	-	(11,080,389,851)

이익소각	-	-	-	(395,479)주	-	-

유상증자	-	-	-	678,000주	339,000,000	24,120,291,800

전환사채의 전환	-	-	-	395,479주	197,739,500	14,066,106,693

주식선택권의 행사	-	-	-	16,579주	8,289,500	178,705,021

기말	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014

*) 당사는 2015년 3월 20일자 정기주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,346,500,014	40,346,500,014

자기주식처분이익	5,055,400,000	5,055,400,000

기타자본잉여금	112,233,379	112,233,379

합 계	45,514,133,393	45,514,133,393

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	21,946,860,042	18,335,911,487

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,172,933,906	1,055,620,181

자기주식	(7,085,760,360)	(7,085,760,360)

합계	(5,912,826,454)	(6,030,140,179)

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	599,320주	7,085,760,360	-	-

자기주식의 취득(*)	-	-	1,194,799주	14,126,108,577

자기주식의 이익소각(*)	-	-	(395,479)주	(4,675,748,217)

자기주식의 처분	-	-	(200,000)주	(2,364,600,000)

기말 자기주식	599,320주	7,085,760,360	599,320주	7,085,760,360

*) 당사는 2015년 3월 20일자의 정기주주총회 및 동일자의 이사회를 통하여 총 1,194,799주의 자기주식(보통주)을 취득하였으며, 이 중 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2-1차	2-2차

결제방식	주식결제형	주식결제형

약정유형	신주발행	신주발행

대상	직원	직원

부여일	2013-10-31	2013-10-31

부여수량	75,000	75,000

잔여수량	55,254	55,286

행사가능기간	용역제공완료 후 3년	용역제공완료 후 3년

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 4년

부여일 추정 단위당 공정가치	12,264	12,519

부여일 현재 주가	17,987	17,987

행사가격	6,700	6,700

기대주가변동성	0.321	0.321

기대배당금	-	-

무위험이자율	2.97%	2.97%

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

기초	110,540주	6,700	156,700주	6,700

부여	-	-	-	6,700

행사	-	-	(16,579)주	6,700

상실	-	-	(72,00)주	6,700

기타(*)	-	-	(22,381)주	6,700

기말	110,540주	6,700	110,540주	6,700

*) 전기 중 자기주식의 소각으로 인하여 주식선택권 부여수량이 비례적으로 감소하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	117,313,725	127,882,282

24. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주에 귀속되는 순손익	3,610,948,555	4,507,727,294

가중평균유통보통주식수	2,737,121주	2,641,862주

기본주당이익	1,319	1,706

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	기간	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	3,336,441	2,641,862

기초 자기주식	2016년01월01일~2016년03월31일	(599,320)	-

가중평균유통보통주식수	2,737,121	2,641,862

(2) 희석 주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 :

보통주 희석당기순이익	3,702,453,261	4,607,475,474

가중평균희석유통보통주식수	2,837,329주	2,733,503주

희석주당이익	1,305	1,686

② 보통주 희석당기순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	3,610,948,555	4,507,727,294

주식선택권의 효과	91,504,706	99,748,180

보통주 희석당기순이익(손실)	3,702,453,261	4,607,475,474

③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	2,737,121	2,641,862

주식선택권의 효과	100,208	91,641

가중평균희석유통보통주식수	2,837,329	2,733,503

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	604,151,538	529,934,458

퇴직급여	69,198,818	40,527,784

복리후생비	110,502,125	88,921,621

주식보상비용	117,313,725	127,882,282

여비교통비	59,646,772	57,975,011

접대비	15,900,250	10,100,770

세금과공과	13,565,502	3,433,215

감가상각비	35,582,486	21,525,151

무형자산상각비	5,776,418	3,809,033

보험료	11,650,259	11,570,757

차량유지비	12,146,250	9,323,105

경상개발비	1,525,482,350	920,723,724

소모품비	43,533,924	17,894,718

지급수수료	174,210,326	113,199,777

대손상각비	107,880,682	-

수출제비용	105,871,440	134,044,215

광고선전비	430,000	90,000

지급임차료	15,785,158	4,476,000

판매보증비	-	-

기타	12,112,573	17,699,298

합 계	3,040,740,596	2,113,130,919

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,134,987,361	579,634,953

외화환산이익	332,439,845	352,701,361

유형자산처분이익	-	-

수입수수료	-	9,000,000

잡이익	1,677	146

합 계	2,467,428,883	941,336,460

(2) 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	-

외환차손	681,114,900	441,501,887

외화환산손실	2,812,285,593	91,052,317

잡손실	1,858	-

합 계	3,493,402,351	532,554,204

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	106,087,401	3,378,807

파생상품평가이익	2,149,074,587	-

파생상품거래이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

금융보증수익	15,717,051	-

합 계	2,270,879,039	3,378,807

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	173,389,630	296,227,292

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

금융보증비용	-	-

합 계	173,389,630	296,227,292

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

급여	784,249,232	633,189,574

재고자산의 변동	(2,360,463,460)	(2,690,778,922)

재고자산의 매입	60,174,507,105	78,531,630,736

경상연구개발비 *)	1,523,298,921	920,723,724

소모품비	130,051,182	102,313,263

복리후생비	134,667,010	106,957,044

지급수수료	174,607,326	113,480,627

수출제비용	105,871,440	134,044,215

퇴직급여	88,390,283	50,451,930

여비교통비	63,233,432	61,099,605

감가상각비	35,582,486	21,525,151

기타	367,686,857	663,512,161

합 계	61,221,681,814	78,648,149,108

*) 당분기와 전분기 경상연구개발비에는 연구개발관련된 급여 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	2,493,611,551	-	-	-	2,493,611,551

매출채권	77,528,211,287	-	-	-	77,528,211,287

미수수익	141,177,645	-	-	-	141,177,645

미수금	157,019,690	-	-	-	157,019,690

단기금융상품	22,290,986,618	-	-	-	22,290,986,618

단기파생금융자산	2,149,074,587	-	-	-	2,149,074,587

단기대여금	4,677,419,000	-	-	-	4,677,419,000

매도가능금융자산	-	-	-	0

장기금융상품	290,959,206	-	-	-	290,959,206

후순위채권	0	-	-	-	0

보증금	328,723,000	-	-	-	328,723,000

장기대여금	50,000,000	-	-	-	50,000,000

금융자산 합계	110,107,182,584	-	-	-	110,107,182,584

금융부채:

매입채무	-	-	42,377,245,720	-	42,377,245,720

미지급금	-	-	882,668,848	-	882,668,848

미지급비용	-	-	4,234,069,261	-	4,234,069,261

금융보증부채	-	-	-	28,815,125	28,815,125

단기차입금	-	-	7,599,995,283	-	7,599,995,283

유동성장기부채	-	-	3,425,000,000	-	3,425,000,000

장기미지급금	-	-	69,787,586	-	69,787,586

장기차입금	-	-	3,400,000,000	-	3,400,000,000

금융부채 합계	-	-	61,988,766,698	28,815,125	62,017,581,823

② 전기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,475,087,061	-	-	-	9,475,087,061

매출채권	84,689,030,297	-	-	-	84,689,030,297

미수수익	84,789,938	-	-	-	84,789,938

미수금	108,290,302	-	-	-	108,290,302

단기금융상품	27,795,018,342	-	-	-	27,795,018,342

단기대여금	3,482,544,000	-	-	-	3,482,544,000

장기금융상품	246,893,313	-	-	-	246,893,313

보증금	288,723,000	-	-	-	288,723,000

장기대여금	50,000,000	-	-	-	50,000,000

금융자산 합계	126,220,376,253	-	-	-	126,220,376,253

금융부채:

매입채무	-	-	59,346,255,484	-	59,346,255,484

미지급금	-	-	670,819,953	-	670,819,953

미지급비용	-	-	4,342,810,019	-	4,342,810,019

금융보증부채	-	-	-	44,532,176	44,532,176

단기차입금	-	-	8,599,995,283	-	8,599,995,283

유동성장기부채	-	-	3,550,000,000	-	3,550,000,000

장기미지급금	-	-	52,932,397	-	52,932,397

장기차입금	-	-	3400000000	-	3400000000

금융부채 합계	-	-	79,962,813,136	44,532,176	80,007,345,312

(2) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

- 현금및현금성자산	2,493,611,551	2,493,611,551	9,475,087,061	9,475,087,061

- 매출채권및기타채권	104,794,814,240	104,794,814,240	116,159,672,879	116,159,672,879

- 비유동기타채권	669,682,206	669,682,206	585,616,313	585,616,313

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계	107,958,107,997	107,958,107,997	126,220,376,253	126,220,376,253

금융자산 합계	107,958,107,997	107,958,107,997	126,220,376,253	126,220,376,253

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

- 매입채무및기타채무	47,592,586,540	47,592,586,540	64,457,350,029	64,457,350,029

- 단기차입금	7,599,995,283	7,599,995,283	8,599,995,283	8,599,995,283

- 유동성장기차입금	3,425,000,000	3,425,000,000	3,550,000,000	3,550,000,000

- 장기차입금	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계	62,017,581,823	62,017,581,823	80,007,345,312	80,007,345,312

금융부채 합계	62,017,581,823	62,017,581,823	80,007,345,312	80,007,345,312

*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho(주)나무서원	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho(주)나무서원(*)

*) 당사는 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. 전기 중 (주)소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매출	5,893,010,077	32,366,514,486

Namuga Phutho	상품매출	50,005,481,007	45,572,954,165

(주)나무서원	기타매출	-	-

관계기업	(주)나무서원	기타매출	-	93,409,825

합 계	55,898,491,084	78,032,878,476

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매입	3,207,329,046	2,403,199,441

원재료매입	-	-

Namuga Phutho	상품매입	1,577,583,149	536,915,736

합 계	16,653,363,084	16,498,944,298

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga Phutho	지분 취득	-	2,082,937,259

이자수익	-	-

(주)나무서원	지분 취득	-	-

합 계	-	2,082,937,259

( 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매출채권	22,291,512,164	25,134,098,275

Namuga Phutho	매출채권	47,931,439,772	50,334,929,694

합 계	70,222,951,936	75,469,027,969

② 채무

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매입채무	2,466,012,663	5,428,467,830

Namuga Phutho	매입채무	901,149,843	1,913,163,248

합 계	3,367,162,506	7,341,631,078

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당분기	전분기

단기급여(*1)	233,450,000	203,937,000

퇴직급여(*2)	28,533,142	16,861,157

합 계	261,983,142	220,798,157

*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
**) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거 래 내 용	당분기말	전기말

단기대여금	우리사주조합대출금	3,477,419,000	3,482,544,000

합 계	3,477,419,000	3,482,544,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 회사	금융기관	보증한도	보증제공액	차입금잔액	비 고

Namuga Phuto Co., Ltd(주1)	신한은행	USD 14,000,000	USD 600,000	USD 10,000,000	연대보증

Namuga(Suzhou) Technologies	IBK기업은행	USD 3,300,000	USD 1,500,000	USD 1,500,000	-

CITIBANK(CHINA) CO., LTD	USD 3,004,085	USD 3,004,085	USD 3,004,085	-

합 계	USD 20,304,085	USD 5,104,085	USD 14,504,085.00	-

*) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

대표이사 서정화	KEB하나은행	USD 600,000	USD 500,000	-	수입신용장 대출

1,200,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	운전자금대출

KDB산업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	수입신용장 대출

신한은행	780,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

3,600,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000	구매자금대출

752,424,000	USD 535,000	-	파생상품관련 보증

IBK기업은행	1,277,748,000	USD 1,500,000	USD 1,500,000	지급보증에 대한 보증

720,000,000	600,000,000	600,000,000	중소기업시설자금대출

1,200,000,000	1,000,000,000	125,000,000	운전자금대출

425,916,000	USD 300,000	-	수입신용장 대출

120,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	무역어음대출(주1)

1,800,000,000	1,500,000,000	-	중소기업자금

851,832,000	USD 600,000	-	파생상품관련 보증

합 계	USD 1,600,000	USD 4,435,000	USD 1,500,000	-

12,727,920,000	10,100,000,000	7,849,995,283	-

*) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.2%입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,610,948,555	4,507,727,294

조정:

―외화환산손실	2,812,285,593	91,052,317

―대손상각비	107,880,682	-

―감가상각비	114,231,956	90,849,173

―무형자산상각비	5,776,418	3,809,033

―이자비용	173,389,630	296,227,292

―퇴직급여	159,467,712	91,515,325

―주식보상비용	117,313,725	127,882,282

―금융보증수익	(15,717,051)	-

―파생상품평가이익	(2,149,074,587)	-

―외화환산이익	(332,439,845)	(352,701,361)

―이자수익	(106,087,401)	(3,378,807)

―법인세비용(수익)	412,323,427	-

소계	1,299,350,259	345,255,254

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

―매출채권의감소(증가)	4,261,729,721	(9,029,657,665)

―미수금의감소(증가)	(48,729,388)	(172,609,880)

―미수수익의감소(증가)	(54,809,625)	(2,055,696)

―부가세대급금의감소(증가)	1,853,227,334	(2,224,150,364)

―재고자산의감소(증가)	796,031,442	(517,744,243)

―선급금의감소(증가)	(4,851,171,821)	(9,794,121)

―선급비용의감소(증가)	3,783,312	1,905,840

―매입채무의증가(감소)	(16,636,597,818)	8,761,516,149

―미지급금의증가(감소)

―미지급비용의증가(감소)	(108,740,758)	553,958,769

―선수금의증가(감소)	2,265,588,969	980,408,621

―예수금의증가(감소)	12,942,792	262,566

―장기미지급금의 증가(감소)	16,855,189	34,187,876

―퇴직금의지급	(7,318,208)	(26,576,832)

―기타자산의감소(증가)	(7,332,120)	(25,130)

소계	(12,292,692,084)	(1,893,323,349)

영업에서 창출된 현금	(7,382,393,270)	2,959,659,199