나무가 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 1개 의 연결대상 종속회사를 보유하고 있는 카메라 모듈 및 IT 부품 제조기업입니다. 연 결실체 내 종속회사들은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 바, 별도로 구분하여 사업 내용을 기재하지 않고 통합 하여 기재하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상 호	설립일	주 소	주요사업	직전 사업연도말 자산총액	지배관계근거	주요 종속회사

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd	2013.10.02	Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City,Phu Tho, Province, Vietnam	카메라 모듈 제조 및 판매	86,629	피투자기업의 의결권 100% 소유	해당

주1) "주요 종속회사"란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다.
주2) 상기 연결대상 종속회사의 직전사업연도말 자산총액은 2018년 12월 기준입니다.
주3) NAMUGA (Suzhou) Technologies Co.,Ltd는 전기 중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다.
주4) NAMUGA (HK) LIMITED는 당기 중 청산하여 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
주5) (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다.

당사의 주요 생산 제품은 스마트폰/태블릿/노트북 카메라 모듈, 무선 데이터 모듈, 3D 깊이인식 카메라모듈입니다. 당사의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 무선 데이터 모듈은 IoT(사물인터넷) 기술과 접목하여 다수의 글로벌 IT기기업체에 공급하고 있습니다. 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선)센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.

[ 당사 주요 사업 분야 ]

사업부문	주요품목	비고 (전방시장)

카메라 모듈	- 카메라 모듈 (CCM, WCM)
- Depth Sensing 모듈 (3D)	- IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등)
- 가전 산업(TV/에어콘/청소기 등)
- 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등)

나. 산업의 특성 (1) 전방산업의 개황(휴대폰 산업)

(가) 휴대폰 산업의 연혁

세계 최초의 휴대폰은 미국 모토로라의 마틴 쿠퍼 박사팀이 1973년 개발한 무게 859g의 단말기였습니다. 이 단말기는 10년 가까운 진화 과정을 거쳐 1983년에야 일반인에게 보급되었습니다. 한국에서는 1984년 한국이동통신(현 SK텔레콤)이 자동차용 휴대전화기(카폰)를 서비스하면서 휴대폰 시대가 열렸습니다.

휴대폰의 본격적인 대중화는 1990년대 중반 모토로라의 "스타텍"모델이 세계적 인기를 끌면서 시작되었으며, 국내에서는 삼성전자 "애니콜" 브랜드의 "SH-770"모델이 국내에서 큰 인기를 끌었습니다.

세계 휴대폰 시장은 1980년대 후반 시장 출범을 거쳐 1990년대 중반부터 글로벌 제조사들의 과점 경쟁시장으로 현재까지 이어져오고 있으며, 1990년 후반 통신서비스기술의 발달에 힘입어 폭발적인 성장을 기록하였습니다. 그리고 2000년대에 들어와서는 중국, 인도, 남미 등 신흥시장으로 성장세를 파급하였습니다.

2010년 스마트폰의 성장으로 휴대폰 시장은 더욱 확장되어가고 있으며, 특히, 삼성전자의 "Galaxy"와 Apple의 "iPhone"이 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 2011년 이후 3G 기술에 비해 전송속도가 빠른 4세대(4G) 기술이 상용화 되면서 스마트폰의 보급이 확대되었습니다.

(나) 휴대폰 산업의 성장과정

휴대폰 산업은 휴대폰의 디자인과 기능 그리고 이동통신 기술의 발달이 어우러지면서 폭발적으로 성장할 수 있었습니다. 휴대폰이 대중화된 1990년대 중반 이후 단순한 이동 통신기기였던 휴대폰은 소비자의 다양한 욕구에 부합하며 진화해 왔습니다. 휴대폰 대중화의 주요 요인은 휴대폰 가격의 하락과 휴대폰의 슬림화, 경량화입니다.초기의 휴대폰은 고가에 무겁고 휴대하기에 불편했기 때문에 소수의 부유층 및 사업가들의 전유물로 여겨졌습니다. 하지만 가격의 하락과 더불어 슬림화, 경량화를 통하여 무선전화기로서의 매력이 일반소비자들의 구매욕구와 부합하면서 폭발적으로 성장하였습니다.

휴대폰 산업 발전의 원동력이 되었던 디자인과 기능의 진화 및 이동통신 기술의 진화를 정리하면 아래와 같으며, 이동통신에서의 세대구분은 통신속도를 기준으로 구분하고 있습니다. 통신속도가 빠를수록 같은 주파수 대역으로도 더 많은 데이터를 보낼 수 있고, 가입자를 늘리거나 다양한 서비스가 가능합니다.

[ 이동통신 서비스의 발전 과정 ]

구 분	내 용

1세대
(1G)	이동통신기술	- 아날로그 방식으로써 음성통화만 가능하며, 음성을 전압의 높낮이로 변환해 구리선을 통해 보내는 기존 유선전화와 기본적으로 같은 원리임
- 84년 카폰, 88년 휴대전화가 서울 등 주요 도시에서만 서비스 되었으며, 91년부터 전국서비스로 확대됨.
- 2000년까지 서비스 됨

기능, 디자인	- 음성통화, 흑백 LCD, 단음 벨소리

2세대
(2G)	이동통신기술	- 음성아날로그 데이터를 디지털로 변환.압축해 보내는 기술로 같은 주파수로 더 많은 통신이 가능. 음성은 물론 문자메시지를 보낼 수 있음
- 유럽방식 GSM : 전세계 사업자의 80%가 채택
- 미국방식 CDMA : 한국에서 처음 상용화되어 한국 주력 2세대 기술로 사용됨

기능, 디자인	- 음성통화, 문자메시지, 8화음, 64화음, 칼라LCD

3세대
(3G)	이동통신기술	- 기존 GSM의 기반에 CDMA의 강점을 따서 개발된 비동기식 이동통신기술(WCDMA)로 데이터 전송속도가 빨라져 음성과 문자를 넘어 사진.음악.영상 등 멀티미디어뿐만 아니라 제한적으로 인터넷 접속이 가능함.
- 한국에서는 2003년부터 서비스가 시작되었음
- HSDPA 이동통신 : WCDMA가 진화한 3.5세대 방식으로 영상통화 및 웹 서핑이 가능함.

기능, 디자인	- 음성, 문자, MP3, 카메라폰, DMB폰 Am OLED, 풀터치폰

4세대
(4G)	이동통신기술	- 무선근거리인터넷(와이파이)의 한계를 넘기 위해 개발된 기술로 와이브로(Wibro, 모바일와이맥스), LTE 등 새로운 서비스가 진행중임

기능, 디자인	- 스마트폰

5세대
(5G)	이동통신기술	- 최대 속도가 20Gbps에 달하는 이동통신 기술로, 4세대 이동통신인 LTE에 비해 속도가 20배 빠르고, 처리 용량은 100배 많은 기술. 강점인 초저지연성과 초연결성을 통해 4차 산업혁명의 핵심 기술인 가상현실, 자율주행, 사물인터넷 기술 등을 구현 가능

기능, 디자인	- 스마트폰, 자율 주행차, 사물인터넷

(다) 휴대폰 산업의 특성

휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.

휴대폰 산업은 아래 그림의 이동통신 시스템 발전 개념도에서 보는 바와 같이, 매우 다양한 통신 네트워크를 형성하는 통신기기로부터 여러 가지 네트워크 기능의 연동을 통해서 네트워크간의 융합을 이루는 기술까지 포함하는 광범위한 기술적 토대를 기반으로 하고 있습니다. 이러한 이동통신 시스템 관련 산업은 각 네트워크의 단말기, 인프라 구축용 시스템 장비 및 네트워크 기술, 관련 소프트웨어, 응용 및 서비스, 통합 단말기, 네트워크 연동기술 등을 포함합니다.

[ 이동통신 기술의 진화 ]

과거에는 음성 통화가 주 사용 목적 이었지만, 휴대성과 개인성을 확보한 기기의 특성과 고객 요구가 맞물리면서 휴대폰은 더 이상 이동 전화기에 머물지 않고 있습니다. 현재 휴대폰은 카메라, 캠코더, MP3P의 기능은 물론 게임, 네비게이션, 금융결제, 방송 수신까지 가능한 스마트폰이 주류를 이루고 있습니다.

(2) 카메라모듈 산업(가) 카메라모듈 산업의 연혁

카 메라 모듈 산업은 휴대폰, 노트북, 스마트TV, 자동차 등에 탑재되는 소형 카메라 모듈을 개발, 제조, 판매하는 산업을 의미합니다. 2000년대 초반까지 소형 카메라 모듈은 노트북 및 스마트TV등 고가의 가전제품 위주로 탑재되었으나 2000년대 중반이후 휴대폰에 탑재되기 시작하며 하나의 산업으로 성장하였습니다.

최초의 카메라를 탑재한 휴대폰은 2000년대 초반에 출시되었으며 전세계적으로 이에 대한 수요가 빠르게 증가함에 따라 시장의 규모는 급격히 성장하였습니다. 3G 서비스가 도입된 이후 영상통화가 가능해지면서 단말기 전면에 서브(Sub) 카메라가 장착되기 시작하였으며, 이후 LTE가 도입되어 데이터 전송이 더욱 빠르고 용이해짐에 따라 점차 더 많은 카메라가 휴대폰에 탑재되고 있습니다. 그 결과 휴대폰용 카메라모듈 시장규모는 전방시장인 휴대폰 시장보다 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

카메라 모듈은 기능적인 측면에서 점차 선명하게 촬영할 수 있도록 고화소화 되어왔습니다. 과거 VGA급 제품에서 시작하여 최근에는 1300만 화소 이상의 제품들이 주를 이루고 있으며, 2000만 화소를 초과하는 고화소 제품들이 출시되었습니다.최근 카메라 모듈은 최근 단순한 촬영목적을 넘어 보안솔류션, 생체인식(홍채 등), 3D 깊이정보 추출 등 다양한 가치를 구현하는 방향으로 진화하고 있습니다.

[ 휴대폰 카메라모듈 분해도 ]

(나) 카메라모듈 시장 성장과정

초기 휴대폰에는 사진 촬영용의 VGA급 카메라모듈이 사용되었으나 점진적으로 화소수가 증가하였습니다. 스마트폰 시대가 본격적으로 도래하면서 최근에는 800만 화소급 카메라모듈이 기본 사양으로 자리 잡았으며, 2400만 화소까지 보급화 되었습니다.

국내 카메라모듈 시장은 삼성전자의 갤럭시 시리즈의 큰 성공으로 인하여 다수의 카메라모듈사가 크게 성장하였습니다. 또한 이들 카메라모듈 제조사들에 관련 부품을 공급하는 2차 협력사들 또한 크게 성장하는 계기가 되었습니다.

(다 ) 산업의 특성

카메라모듈 시장은 휴대폰 회사의 판매량, 하드웨어 사양, 판매 전략, 판매 시기 등에 의하여 결정되는 특성이 있습니다. 휴대폰 제조사인 삼성전자, LG전자 등은 카메라모듈 업체들을 복수로 선정하고 모듈 업체들 또한 부품업체들을 복수로 선정하여 제품의 수급을 안정화 하고 있으며 제품의 표준화를 통하여 부품의 호환성도 최대한 높이려는 관리 방식을 채택하고 있습니다.

(3) 수요 변동요인

당사의 주요 제품인 스마트폰 카메라모듈은 주로 삼성전자를 최종 매출처로 하고 있으므로, 삼성전자의 스마트폰 출하량, 스마트폰 카메라모듈 시장 내 경쟁 현황에 따라 수요의 변동 요인이 발생합니다. 최근 스마트폰 시장은 삼성과 애플이 1위, 2위를 유지하는 가운데 Huawei, OPPO, VIVO, Xiaomi 등 중국 업체들이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 2018년 2분기 기준 중국의 Huawei가 출하량 기준 애플을 역전하여 2위를 기록하는 등 성장세를 이어가고 있습니다.

시장조사 전문기관인 Strategy Analytics가 발표한 2018년 스마트폰 출하량을 보면, 당사의 주된 고객사인 삼성전자는 20%의 점유율로 세계시장 점유율 1위를 지속하고 있는것으로 분석되었습니다.

[ 2018년 글로벌 스마트폰 출하량 및 점유율 ]

주1) 출처 : Strategy Analytics

다. 시장 규모 및 전망(1) 시장의 규모

글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 스마트폰 제조사들은 제품의 차별화와 혁신에 집중하고 있습니다. 그 중에서도 카메라모듈은 스마트폰의 경쟁력에 큰 영향을 미치는 주요한 부품으로 평가되고 있습니다. 스마트폰 1대당 탑재수량이 지속적으로 증가하고있으며, 개별 카메라모듈의 성능은 고화소, 다기능화 되고있습니다.

카메라모듈이 적용되는 디바이스는 스마트폰, 태블릿, 노트북을 중심으로 자동차, 액션 카메라, 스마트 TV, 차량, 보안 카메라, AR기기 등이 있습니다. 그 중 스마트폰, 태블릿, 노트북이 2015년 기준 전체 수요의 85% 수준을 점유하고 있습니다.

[ 전 세계 카메라모듈 장착한 디바이스 수요 예상 ]

자료: KB투자증권 (2015. 12)

국내 카메라 모듈 제조 상장사의 실적을 보면, 타 스마트폰 부품 상장사 대비 단기간에 빠른 성장에 성공하였습니다. 이는 글로벌 스마트폰 시장에서 점유율 1위, 2위인 삼성전자와 애플을 주요 고객으로 확보하였기 때문입니다.

최근 카메라모듈의 성장세에 대한 우려가 제기되고 있습니다. 스마트폰의 보급율이 높아지 면서 스마트폰 시장 성장이 둔화되었고, 태블릿 등의 기기의 경우 고화소화가 지연되고 있기 때문입니다.

그러나, 스마트폰을 비롯한 많은IT 기기에 카메라가 장착되고 있으며, 고화소화 추세, 듀얼 카메라 채택 등의 영향으로 카메라 모듈 산업은 스마트폰 산업 성장을 상회하는 수준의 성장이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 향후전망

전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였습니다. 시장조사 전문 기관인 Strategy analytics에 의하면 스마트폰 시장 성장률은 2013년 41.4%로 가파른 성장세를 기록한 후 2014년 29.6%, 2015년 12.2%로 스마트폰의 성장세가 점차 둔화되어가고 있고, 2016년의 성장률은 3.3%에 그치고 있습니다. 특히, 시장규모 성장은 더욱 가파르게 둔화되고 있습니다. 중저가 폰 증가로 평균판매가격(ASP)의 지속적인 하락이 진행되고 있기 때문입니다. 그러나 카메라 모듈(Camera Module) 산업은 카메라의 고화소화, 고기능화, 다기능화, 다양화를 바탕으로 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 스마트폰의 전면 후면 카메라 모듈이 고화소화 되고 있고, AF 등 화질 개선을 위한 부품이 추가될 전망이며, 듀얼카메라 등 새로운 기능이 채택될 것으로 전망되며, 자동차/드론/AR/VR 등 새로운 기기의 카메라 모듈 장착이 늘어날 것으로 기대되기 때문입니다.

자료: 하나금융그룹 (2018. 03)

(3) 경쟁 현황(가) 경쟁 상황

2014년 매출 기준으로 세계 시장점유율 최상위는 삼성전자 및 애플의 프리미엄급 후면카메라의 주 공급업체인 LG이노텍, 삼성전기인 것으로 알려져 있습니다.

한편 수량기준으로는 중국의 스마트폰 업체를 중심으로 중저가 스마트폰의 저화소 전면카메라모듈을 공급하고 있는 대만의 Sunny와 Lite-On의 출하량이 가장 많은 것으로 알려져 있습니다. 국내에서는 삼성전자에 카메라모듈을 납품하는 카메라모듈 제조사 들이 존재하며, 삼성전자 1차 협력업체 중 당사를 비롯하여 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스 등이 가장 많은 수량을 공급하고 있습니다.

(나) 경쟁업체 현황

당사의 주력제품은 모두 부품단으로 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없고 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다.한편, 테크노시스템즈리서치는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 1차 공급사를 당사를 포함해 11개사로 추정했습니다.

[ 주요 스마트폰 업체별 카메라모듈 공급사 ]

스마트폰 제조사	카메라모듈 공급사

삼성전자	삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플	Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이	Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미	Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

자료: 테크노즈시스템리서치, 디지털데일리 보도 (2015. 06)

무선 오디오 모듈은 홈시어터 등 음향기기를 중심으로 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 다만, 제한적인 사용처로 인하여 범용기술인 Bluetooth?에 비하여 시장의 급격한 확대는 어려울 것으로 예상됩니다. 3D센싱 카메라의 경우 본격적으로 시장이 개화되지 않아 현재 시점에서 시장성을 판단하기는 어렵습니다. 다만 3D센싱 카메라는 큰 폭의 성장이 예상되고 있는 드론(무인비행체), HMD(머리부분 장착 디바이스), 무인 주행 자동차 등 다수의 IT 제품에 깊이 정보를 제공할 수 있으므로, 시장 트랜드에 따라 충분한 시장이 확보될 가능성이 있습니다.

(4) 비교우위 사항

카메라모듈 제조기업은 점진적인 기술의 발전 및 세분화, 카메라모듈 제조기업의 전방산업인 모바일 시장 수요패턴의 빠른 변화 그리고 카메라모듈 경쟁환경의 변화로 모듈기업에 대한 인식에 변화가 요구되고 있습니다.

당사는 다양한 스마트폰 모델에 적합한 사양을 갖추기 위해 능동적으로 연구개발을 하고 있습니다. 또한, 당사는 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D 카메라 모듈에도 주요 양산장비(주로 초점, 실착검사 등을 수행하는 테스트 장비)를 내재화하고 노트북 카메라 모듈 사업부문에서 확보된 소프트웨어 기술을 적용함으로써 경쟁력 있는 양산기술을 확보하고자 하고 있습니다. 당사의 주요 강점은 다음과 같습니다.

(가) 소프트웨어 기술

당사는 과거 이미지 처리를 기기 자체 내에서 구현해야 하는 노트북 카메라 모듈을 주로 생산해 왔으며, 이에 따라 타사와 비교하여 우수한 이미지 처리 소프트웨어, 펌웨어 기술을 보유하고 있습니다. 이러한 소프트웨어 기술은 생산 물량의 대부분을 차지하는 스마트폰 카메라 모듈 분야에는 직접적인 경쟁력으로 작용하기는 어려우나, 신기술을 개발하거나 새로운 제품을 출시할 때 강점으로 작용합니다.

또한 공정에 당사가 개발한 이미지 품질 검증 소프트웨어를 내재화 하여 적용하고 있습니다. 이러한 테스트 소프트웨어를 내재화하고 있으므로, 제품 스팩 변경, 신제품 개발을 위한 공정 변경 시 신속한 대처가 가능합니다.

(나) 3D 카메라 모듈 시장 진출 스 마트 기기의 카메라 모듈 시장은 듀얼 카메라를 비롯한 3D 카메라로 이행할 것으로 예상되고 있습니다. 당 사는 공간인식과 정교한 동작인식을 구현할 수 있는 Depth Sensing 기반의 3D카메라를 미래 전략제품으로 선정하여 관련된 개발 투자를 진행했습니다.

[ 카메라 모듈의 발전 추이 및 전망 ]
카메라 모듈 발전.jpg 카메라 모듈 발전
자료: 『Status of the CMOS image sensor industry』(Yole Developpement, 2015.01)

2011년 듀얼카메라 솔루션 기술을 보유한 벨기에 SoftKinteic 사와 공동출자하여 ㈜소프트키네틱코리아를 설립하였습니다. 2013년 이후 글로벌 기업에 a) 실내에서 1m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 노트북 및 HMD(머리부분 장착 디바이스)에 최적화된 ToF 방식의 3D 카메라와 b) 실외 10m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 방식 3D 카메라[무인항공기(드론), 자율주행차 등에 적용 가능] 등 용도에 최적화된 다양한 방식의 3D 카메라 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 3D 카메라 솔루션 기술을 보유한 Linx Computational Imaging사의 지분 3.1%를 취득한 바 있습니다. 언론 보도에 따르면, Linx Computational Imaging사는 Apple사에 합병되었으며, 당사가 보유한 지분은 피합병으로 회수되었습니다.

[ ㈜소프트키네틱코리아가 개발하고 당사가 양산한 3D 카메라 ]
소프트키네틱 3d 카메라.jpg 소프트키네틱 3d 카메라

현재도 당사는 이스라엘의 3D 카메라 기술을 보유한 벤처기업인 C사, I사와 제휴하여 스마트폰, 태블릿, 노트북, TV, HMD(머리부분 장착 디바이스), CCTV, 무인항공기(드론) 등에 탑재하기 위한 다양한 형태와 기능의 3D 카메라를 연구/개발하고 있습니다.

- 깊이 지도(Depth Map)를 통해 3D 구현

두 개의 카메라가 원근감을 인식하여 깊이 지도를 제공할 수 있습니다 (Depth Sensing). 이러한 깊이 지도는 피사체의 3D 스캐닝, 크기 조정, 초점 재조정, 배경 제거 및 교체, 동작 인식 등의 기능을 구현할 수 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 생체인식 및 컨트롤 기술의 예 ]
3d 카메라 생체인식 및 컨트롤.jpg 3d 카메라 생체인식 및 컨트롤
자료: Microsoft, Intel, 현대자동차 홈페이지, 보도자료 등

- 증강현실 적용

듀얼카메라는 보이는 전경을 실시간으로 선택하여 제거할 수 있으므로, 증강현실에 이상적으로 활용할 수 있습니다.

한편, 듀얼 카메라는 거리 인식 기능이 가능하므로, "인지 회피"(Sense and Avoid) 기술을 통하여 무인항공기(드론), 무인자동차 등에 실험적으로 적용되고 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 자율주행의 예 ]
3d 카메라 자율주행.jpg 3d 카메라 자율주행
자료: Google, Intel 홈페이지, 보도자료 등

(다) 다양한 제품 포트폴리오 보유

당사는 설립 초기 노트북 카메라 모듈의 설계 및 제조를 하였으며, 이후 스마트 폰 카메라 모듈, 무선 오디오 모듈, 3D 카메라 모듈 등으로 사업 영역을 확장하여 왔습니다.

당사는 "Human Interface 전문 기업"이라는 모토 아래, 당사의 핵심 역량인 광학기술, 이미지 처리 기술, 소프트웨어 기술, 모듈 설계 및 양산 기술을 중심으로 하여 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 분야에 진출하여 왔습니다. 특히 당사는 이미지 처리를 모듈 내에서 처리해야하는 노트북 카메라 모듈을 설계/제조하면서 관련된 설계 기술 및 소프트웨어/미들웨어 기술을 다수 확보하였으며 이는 3D 카메라 모듈 시장에 진출하면서 큰 강점으로 작용하였습니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

제품군	2019년(제16기 3분기)	2018년(제15기)	2017년(제14기)

카메라 모듈	238,186(96.60%)	311,510(99.58%)	250,344(97.20%)

무선 데이터 모듈	-	993(0.32%)	4,527(1.76%)

기타	8,383(3.40%)	322(0.10%)	2,694(1.05%)

합 계	246,570(100.00%)	312,825(100.00%)	257,565(100.00%)

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

제품군	2019년(제16기 3분기)	2018년(제15기)	2017년(제14기)

카메라 모듈	4,864	3,635	2,652

무선 데이터 모듈	-	5,363	5,834

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 판매가격은 매출액 / 매출수량으로 산정하였습니다. 단, 양산 가격과 차이가 크게 발생하는 샘플 매출등은 제외하였습니다 .
주3) 주요가격 변동원인 : 당사의 매출에 따른 거래 통화는 일반적으로 미 달러화이기 때문에 환율에 따라 가격변동이 발생할 수 있습니다. 또한 동일한 제품군에 다양한품목이 존재하기 때문에 품목 별 판매수량의 증감에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

매입유형	품목	주요거래처	2019년(제16기 3분기)	2018년(제15기)	2017년(제14기)

원부자재	SENSOR	무진전자 외 3개업체	89,514	111,750	79,555

VCM	자화전자외 3개업체	5,959	21,032	13,507

LENS	세코닉스외 6개업체	29,052	43,628	24,430

PCB	GDS외 5개업체	7,136	21,323	14,484

IC	동운 외 5개업체	9,336	5,114	2,697

CONN	텔콤외 4개업체	2,728	4,130	4,662

HOLDER	신일 외 2개업체	2,207	1,249	231

FILTER	이노웨이브외 4개업체	9,902	10,166	9,135

ETC	기타	37,699	8,046	5,856

합 계	193,533	226,438	154,558

주1) 매입처중 회사와 특수한 이해 관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다.
주2) 전체 매입금액중 본사 매입금액이 80% 이상을 차지하고 있기 때문에 별도 기준으로 작성하였습니다

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	2019년(제16기 3분기)	2018년(제15기)	2017년(제14기)

SENSOR	1,500	1,393	1,114

VCM	628	590	669

LENS	710	491	380

PCB	437	313	262

주1) 원부자재 중 가장 큰 비중을 차지하는 SENSOR, VCM, LENS, PCB에 대하여 가격 변동추이를 산정하였습니다. 사업연도별 가격은 해당 품목의 전체 매입금액을 매입수량으로 나눈 단순평균 방식으로 산정하였습니다.

다. 공급시장현황 당사가 사용하는 대부분의 원재료는 일반적으로 시장에서 매입할 수 있는 제품으로 안정적으로 공급받을 수 있는 원재료입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	생산능력	104,287	409,655	127,926	428,532	156,496	463,637

생산실적	56,343	221,323	86,474	289,974	91,090	213,055

가 동 율	54,03%	67.60%	45.95%

무선 데이터 모듈	생산능력	-	-	1,800	6,063	7,078	32,703

생산실적	-	-	149	670	860	3,973

가 동 율	-	8.29%	12.15%

주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 연결기준으로 작성하였습니다.
주2) 최종 공정인 TEST 공정의 생산능력입니다.
주3) 계산근거 : 월 평균 생산능력*월*설비 보유대수 (주야 2교대 기준)

나. 생산설비(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손환입	연결범위의변동	대체	기타증감(주1)	합계

토지	829	-	-	-	-	(126)	(246)	-	458

건물	18,034	224	-	(1,722)	-	(476)	(767)	1,081	16,375

기계장치	25,410	3,217	(792)	(8,281)	-	-	19,598	2,959	42,110

차량운반구	131	46	-	(21)	-	-	-	10	166

공구와기구	55	5	-	(19)	-	(0)	-	(1)	40

정부보조금	(5)	-	-	1	-	-	-	-	(4)

비품	17	-	-	(9)	-	(4)	-	-	4

시설장치	613	76	(31)	(422)	-	-	16	30	282

건설중인자산	4,332	25,872	(112)	-	-	-	(20,621)	454	9,926

합계	49,416	29,440	(935)	(10,474)	-	(607)	(2,019)	4,534	69,355

주1) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다.
주2) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천개, 백만원)

제품군	판매구분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	내수	3,776	12,171	39	546	340	1,568

수출	50,693	226,016	85,609	310,964	92,472	248,776

소계	54,469	238,186	85,648	311,510	92,812	250,344

무선 데이터 모듈	내수	-	-	-	-	6	63

수출	-	-	185	993	736	4,464

소계	-	-	185	993	742	4,527

기타	내수	-	7,482	2	147	-	2,693

수출	-	901	0	175	-	1

소계	-	8,383	2	322	-	2,694

총합계	54,469	246,570	85,835	312,825	93,554	257,565

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 판 매경로 및 판매방법(1) 판매 조직

당사의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요고객사인 삼성전자, LG전자의 개발단계에서의 선행영업을 해야 할 필요성에 맞추어 사업군별로 주요 고객사의 전담 영업인력을 배치하여 고객사의 개발정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있으며, 주요 고객사 이외의 소량 물량 영업에 대해서는 국내 대리점을 활용하여 영업 조직 운영을 하고 있습니다.

해외영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있으며, 중국영업팀의 경우 주요고객사 영업대응 이외 중국지역에 대한 영업을 별도로 진행하고 있습니다.

(2) 판매경로

본사의 경우 매출은 카메라 모듈의 원자재를 국내 및 해외 업체로부터 구매하여 해외현지 법인으로 판매하는 원재료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 매출로는 본사 샘플 생산라인에서 생산하는 제품에 대한 샘플 매출 및 납기가 긴급한 모델에 대해서 일부 양산 제품 매출도 발생하고 있습니다.

당사 해외 법인의 경우 대부분의 매출은 현지에 진출해있는 삼성전자 중국법인,삼성전자 베트남법인등으로 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 또한 일부 삼성전자 브라질법인, 삼성전자 홍콩법인등으로 직접 판매하는 형식으로 발생하고 있습니다. 해외 법인의 기타 매출로는 중국 및 일본 업체에 대리점을 통하여 일부 매출이 발생하고 있습니다.

(3) 주요 거래처별 매출비중

거래처	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

삼성전자(주)	92%	96%	92%

기타	8%	4%	8%

합계	100%	100%	100%

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 판매전략 당사의 판매전략은 당사 제품의 B2B특성에 맞추어 대형 IT기기업체를 대상으로 영업진행하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술우위, 납기/품질/가격에 대한 고객만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행개발을 통해 고객사에 제안영업을 진행하여 개발단계에서부터 Spec-in하여 판매물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.

이를 위해 각 고객사 선행개발팀과의 유대관계를 위한 영업인력의 역량강화, 고객사 요청납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리. 품질확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 관리를 통해 주요 고객사의 당사에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점으로 하고 있습니다.

또한 고객사의 선행개발단계에서의 당사의 제품을 Spec-in하기 위하여 선도기술에 대한 기술확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

카메라모듈 시장은 '스마트폰 1대당 탑재수량 상승', '성능 향상'을 동력으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 반면 전방 스마트폰 시장은 글로벌 출하량이 정체기에 접어듬에 따라 경쟁 강도가 높아지고 있습니다. 이로인해 전방 스마트폰 제조회사들의 개발, 제조, 마케팅 전략이 고도화되고 있으며 당사를 비롯한 카메라모듈 제조회사들은 보다 신속하게 고객의 전략에 발맞출 수 있는 종합경쟁력을 요구받고 있습니다.

당사는 고객사의 선행 개발 파트너 지위를 유지하기 위해 카메라모듈의 핵심부품 및 주요 생산공정장비들을 순차적으로 내재화함으로써 경쟁사들과의 기술 및 생산 원가 차별화를 통해 고부가가치 영역으로 확대해 나갈 수 있는 구조를 가지고 있습니다.

당사는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다.

6. 수주 현황 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다.

당사 매출액의 절대 비중을 차지하고 있는 스마트폰 카메라 모듈의 일반적인 수주 프로세스는 매주 수요일에 향후 16주(약 4개월) 예상 수주를 받고 있습니다. 즉, 고객사에서 1년동안 52번의 수주(생산)계획을 요청하고, 이 요청서는 일반적인 산업의 수주계약과 같은 효력을 가지고 있습니다. 이러한 예상 수주를 바탕으로 선행 생산을 하게 되며 실제 확정된 PO는 출하하기 약 2~4주전 고객사로부터 접수받고 있습니다

7. 시장위험과 위험관리

가. 재 무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무 위험관리는 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 사채, 차입금, 매입채무및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	2,312,843	(2,312,843)	(2,755,565)	2,755,565

VND	(235,671)	235,671	(61,311)	61,311

합계	2,077,173	(2,077,173)	(2,816,877)	2,816,877

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)

차입금	56,367,444	39,106,771

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	422,756	(422,755)	391,068	(391,068)

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 신용위험

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년
(제16기 3분기)	2018년
(제15기)

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	39,819,184	39,803,568	17,883,773	17,882,494

매출채권및기타채권	40,375,230	40,375,230	25,337,581	25,337,581

기타금융자산	17,989,214	17,989,214	11,896,289	11,896,289

장기매출채권및기타채권	165,818	165,818	268,716	268,716

장기기타금융자산	1,140,687	1,140,687	475,387	475,387

합계	99,490,133	99,474,517	55,861,746	55,860,467

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

라. 유동성 위험신용위험

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 3분기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	3개월이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	73,517,199	73,214,229	302,970	-	-	-

단기차입금	60,801,110	48,016,974	5,000,000	7,784,136	-	-

사채	13,767,644	242,182	247,378	510,795	8,405,611	4,361,678

파생상품부채	12,966,295	5,664,077	-	7,215,839	86,379	-

리스부채	822,994	30,243	87,512	81,058	89,169	535,012

금융보증부채	9,528	-	-	9,528	-	-

장기매입채무및기타채무	247,586	-	-	-	247,586	-

장기차입금	6,319,779	-	-	-	6,319,779	-

합 계	168,452,135	127,167,704	5,637,860	15,601,356	15,148,524	4,896,690

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 40,818,653 34,429,102 414,045 5,975,505 - - 차입금 30,566,406 - 2,000,000 28,566,406 - - 기타금융부채 86 86 - - - - 장기매입채무및기타채무 226,760 - - 26,420 200,340 - 장기차입금 8,540,365 - - - 8,540,365 - 합계 80,152,270 34,429,188 2,414,045 34,568,332 8,740,705 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($8,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 0원 및 1,869,385,429 원(전기는 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 3분기> (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 USD 8,000,000 - 88,931 - 88,931 - 내재파생상품(사채) - - - 5,541,580 (5,541,580) - 내재파생상품(사채) - - 248,332 - 248,332 - 합계 USD 8,000,000 - 337,263 5,570,237 (5,204,317) - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 USD 8,000,000 - - (86) (86) - 외환위험 회피 USD 4,000,000 - 38,038 - 38,038 - 합계 USD 12,000,000 - 38,038 (86) 37,952 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 2016년 2월 19일 사업다각화를 위하여 나노스(주)의 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 하지만, 하기 계약해제 사유에 따라 2016년 4월 18일 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 가. 계약내용 (1) 대상법인 : 나노스(주) (2) 계약일 : 2016년 2월 19일(2016년 3월 28일 잔금 지급 기일 변경 계약) (3) 인수 주식 수량 및 금액 (가) 구주 : 1,000,000주 (5,000,000,000원) (나) 신주 : 1,072,962주 (5,000,002,920원) (4) 계약해제일 : 2016년 04월 18일 나. 계약 해제사유 당사는 2016년 2월 19일 이후 주식양수도 계약에 따라 실사를 진행하여왔으며, 실사 결과 계약시 통보받은 매도회사의 정보와 실제 실사 결과에 따른 정보의 차이가 발생하여 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 기타 본 사항과 관련된 자세한 내용은 당사에서 공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. ([기재정정]타법인주식및출자증권 취득결정_2016.03.28 , 기타주요경영사항(타법인주식및출자증권 취득계약 해제)_2016.04.18) 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 - 조직형태: 기업부설연구소 - 명칭: 주식회사 나무가 부설연구소 - 연구소장: 서정화 대표이사 - 연구소 최초 인정일: 2007년 7월 27일 - 연구소 인정번호: 제20072279호 (한국산업기술진흥협회) 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제16기 3분기) 2018년 (제15기) 2017년 (제14기) 비 고 연구개발비용(A) 5,088,610 6,413,626 7,686,121 - 정부보조금(B) -308,337 -631,121 -758,496 - 연구개발비용 계(A+B) 4,780,273 5,782,505 6,927,625 - 매출액 대비 비율 1.94% 1.8% 2.7% - 주1) 연결재무제표 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발실적 [ 최근 5년간 상용화된 연구개발 실적 ] 분야 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 3D 카메라 모듈 ToF 중거리 3D 카메라 ToF 기술을 적용한 중국향 3D 카메라 모듈 양산 (서울대학교 산학협력단, 벨기에 IT 기업 공동개발) 중국 (2012년~현재) ToF 단거리 3D 카메라 1m 이내에서 적용 가능한 ToF 기술을 적용한 PC/노트북용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2013년~2014년) HMD 3D 카메라 가상현실/증강현실 기능 구현이 가능한 HMD(Head Mounted Display, 머리 부분 탑재형 디스플레이)용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 안면인식 3D 카메라 의료용 안면인식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 하이브리드 스테레오 3D 카메라 야외에서 10m 이상의 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 스테레오 방식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2015년~현재) 로봇 자율주행제어 SoC 로봇 자율주행 목적 사물 감지 및 응용제어를 위한 SoC 개발 (전자부품연구원 공동 개발) 국책 개발 연구과제 (2013년~2015년) 스마트 입체 사이니지용 플렉서블 IoT 통신 모듈 및 인터렉션 플랫폼 스마트 입체 사이니지용 F-IoT 복합 통신 모듈과 인터랙션 플랫폼은 다양한 서비스기술과 다양한 사용자 지향형 스마트 입체 사이니지 응용기술을을 창출 국책 개발 연구과제 (2014년~2016년) 노트북 카메라 모듈 슬림 노트북 카메라 모듈 슬림 레퍼런스 노트북용 카메라 모듈 양산 미국 (2012년~현재) 스마트폰 카메라 모듈 광각 스마트폰 카메라 모듈 촬영 범위를 확대한 글로벌 스마트폰 모델 카메라 모듈 양산 한국 (2014년~현재) 고 F값 스마트폰 카메라 모듈 보다 밝은 사진 촬영이 가능한 고 F값이 적용된 중저가용 스마트폰 카메라 모듈 양산 한국 (2015년~현재) 자기저항 오토 포커스 콤팩트 카메라 VCM Actuator 자채 개발 및 양산 국책 개발 연구과제 (2013년~2014년) 무선 오디오 모듈 홈시어터용 프리미엄 무선 모듈 무손실, 고음질의 2.4GHz/5G 용 3 Band 기술을 적용한 무선 오디오 모듈 양산 한국 (2013년~현재)독일 (2013년~현재) 사운드바용 보급형 무선 모듈 무손실 멀티 밴드기술이 적용된 보급형 초소형 모선 오디오 모듈 양산 한국 (2014년~현재)미국 (2014년~현재) 홈시어터/사운드바용 양방향 데이터 전송모듈 양방향 무선 데이터 송수신이 가능한 무손실 데이터 전송 모듈 양산 한국 (2015년~현재)독일 (2015년~현재)미국 (2015년~현재) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 - 지적재산권 소유내역 번호 구분 내용 출원인 출원일 등록일 1 특허권 양방향 동시대화 방법 및 양방향 동시대화가 가능한 화상회의시스템 주식회사 나무가 2010-12-08 2013-02-05 2 특허권 알지비 이미지 및 깊이 이미지를 이용한 얼굴 및 손 탐색 방법 서울대학교 산학협력단, 주식회사 나무가 2010-12-30 2012-06-08 3 특허권 레이저 다이오드의 히트싱크 모듈 및 상기 모듈을 구비하는 3D 카메라 주식회사 나무가 2012-02-22 2013-11-22 4 특허권 레이저 다이오드 패키지 및 상기 레이저 다이오드 패키지를 사용하는 3D Depth 카메라 주식회사 나무가 2012-05-15 2014-03-03 5 특허권 3D Depth 렌즈의 초점을 자동으로 조절하는 3D 카메라 신호처리 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-08-27 6 특허권 동작인식 모듈 및 동작인식 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-11-08 7 특허권 근 적외선용 밝은 렌즈 및 상기 근 적외선용 밝은 렌즈를 사용하는 모션 캡쳐용 카메라 주식회사 나무가 2012-06-29 2014-01-28 8 특허권 개체차 조정장치 주식회사 나무가 2013-01-31 2014-01-27 9 특허권 IR필터에 포함된이물질이 이미지센서로 전달되는 것을 방지하는 카메라 모듈 제조방법 주식회사 나무가 2013-07-18 2014-06-24 10 특허권 매뉴얼 PPAC 지그 주식회사 나무가 2013-11-15 2014-12-03 11 특허권 다 각도 디퓨져 조합장치 및 3D카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2015-12-15 12 특허권 다 범위 검출이 가능한 3D 스테레오 카메라 렌즈유닛 및 3D 스테레오 카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2016-04-01 13 특허권 광원을 이용한 렌즈 광축조정시스템 및 광축조정방법 주식회사 나무가 2014-03-24 2016-03-31 14 특허권 폐로 마그넷 구동방식 소형카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 15 특허권 렌즈 일체형 마그넷 구동방식 소형 카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 16 특허권 코일 패턴 적층용 모듈 및 코일 패턴을 적층하는 방법 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-04-29 17 특허권 카메라 렌즈 이송장치 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-07-15 18 특허권 방사각의 조절이 가능한 광 확산장치 조합모듈, 3D 카메라 및 사각을 최적화하는 방법 주식회사 나무가 2015-02-16 2015-07-15 19 특허권 아우터 코일 보빈 방식의 카메라 렌즈 자동초점 이송장치 주식회사 나무가 2015-11-27 2016-06-20 20 특허권 휴대폰 듀얼카메라 및 이를 이용한 휴대폰 듀얼카메라의 조립공정 주식회사 나무가 2016-11-04 2017-05-26 21 특허권 휴대폰 듀얼카메라 주식회사 나무가 2017-01-09 2017-05-26 22 특허권 휴대폰 듀얼카메라의 구조 주식회사 나무가 2017-01-24 2017-06-20 23 특허권 구조광을 출력하는 광출력장치 및 마이크로렌즈어레이 제조방법 주식회사 나무가, 한국과학기술원 2017-06-01 2018-02-01 24 특허권 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-04-24 25 특허권 카메라의 엑츄에이터 구조(Actuator Structure of Camera) 주식회사 나무가 2017-11-28 2018-07-04 26 특허권(미국) 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-09-04 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제15기, 제14기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 연결] (단위 : 천원) 구분 2019년(제16기 3분기) 2018년(제15기) 2017년(제14기) [유동자산] 126,255,732 66,783,642 83,286,111 - 당좌자산 105,053,304 56,476,518 56,812,462 - 재고자산 21,202,428 10,307,124 26,473,649 [비유동자산] 75,154,264 51,984,018 59,128,209 - 투자자산 3,723,029 1,457,503 3,015,843 - 유형자산 69,355,487 49,416,321 55,256,149 - 무형자산 2,075,748 1,110,195 856,217 - 기타비유동자산 - - - 자 산 총 계 201,409,996 118,767,661 142,414,320 [유동부채] 161,499,037 73,489,063 93,806,287 [비유동부채] 8,686,104 9,856,157 18,018,400 부 채 총 계 170,185,141 83,345,221 111,824,687 [자본금] 1,913,982 1,912,750 1,908,139 [자본잉여금] 58,056,095 57,970,999 57,779,171 [기타자본] (3,473,802) (3,437,520) (3,301,781) [기타포괄손익누계액] 2,509,552 917,273 261,329 [이익잉여금(결손금)] (27,780,971) (21,326,505) (25,924,783) [지배부분] 31,224,855 36,036,996 30,722,074 [비지배부분] - (614,556) (132,441) 자 본 총 계 31,224,855 35,422,440 30,589,633 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 246,569,612 312,824,892 257,564,977 영업이익(손실) 2,261,509 1,857,186 (31,479,937) 연결당기순이익(손실) (6,639,399) 3,585,210 (40,918,809) 지배기업소유주지분 (6,430,740) 4,067,326 (40,584,234) 비지배지분 (208,659) (482,116) (334,576) 기본주당순이익(단위: 원) (1,693) 1,301 (13,121) 희석주당순이익(단위: 원) (1,691) 1,299 (13,121) 연결에포함된 회사수 1 5 6 주1) ( )는 음(-)의 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제15기, 제14기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 별도] (단위 : 천원) 구분 2019년(제16기 3분기) 2018년(제15기) 2017년(제14기) [유동자산] 98,638,890 59,347,429 53,865,520 - 당좌자산 98,466,436 59,138,004 53,580,777 - 재고자산 172,455 209,426 284,743 [비유동자산] 35,716,860 18,653,395 19,979,737 - 투자자산 31,559,702 13,710,114 15,665,457 - 유형자산 2,785,536 4,627,225 3,974,209 - 무형자산 1,371,622 316,055 340,071 자 산 총 계 134,355,750 78,000,824 73,845,257 [유동부채] 96,420,949 38,113,989 43,723,217 [비유동부채] 1,943,596 1,375,212 2,014,706 부 채 총 계 98,364,545 39,489,201 45,737,923 [자본금] 1,913,982 1,912,750 1,908,139 [자본잉여금] 58,056,095 58,004,530 57,812,702 [기타자본구성요소] (3,473,802) (3,437,520) (3,301,781) [기타포괄손익누계액] (526,640) (526,640) - [이익잉여금(결손금)] 19,978,429 (17,441,496) (28,311,724) 자 본 총 계 35,991,206 38,511,623 28,107,335 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 193,725,241 199,656,907 169,353,907 영업이익 2,668,612 8,215,658 (22,688,891) 당기순이익 (2,513,207) 10,339,276 (43,568,385) 기본주당순이익(원) (802) 3,405 (14,085) 희석주당순이익(원) (801) 3,400 (14,085) 주1) ( )는 음(-)의 수치입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_16_00819374_(주)나무가_kgb.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 15 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 126,255,732,115 66,783,642,320 현금및현금성자산 39,819,184,153 17,883,773,025 매출채권 및 기타채권 40,375,230,127 25,337,581,381 기타금융자산 19,052,258,890 11,896,288,826 재고자산 21,202,428,267 10,307,124,212 기타유동자산 5,800,818,126 1,313,558,511 당기법인세자산 5,812,552 45,316,365 비유동자산 75,154,264,026 51,984,018,251 장기매출채권 및 기타채권 165,818,179 268,715,769 장기기타금융자산 1,140,686,699 1,188,787,183 투자부동산 1,605,812,225 유형자산 69,355,486,584 49,416,320,572 무형자산 2,075,748,158 1,110,194,727 사용권자산 810,712,181 자산총계 201,409,996,141 118,767,660,571 부채 유동부채 161,499,037,352 73,489,063,192 매입채무 및 기타유동채무 73,517,199,174 40,818,652,718 차입금및사채 74,518,753,664 30,566,406,373 리스부채 228,355,778 기타금융부채 12,889,443,441 85,612 기타유동부채 339,278,363 1,286,235,145 당기법인세부채 6,006,932 817,683,344 비유동부채 8,686,103,547 9,856,157,490 장기매입채무 및 기타채무 247,585,906 226,760,237 장기차입금 6,319,779,279 8,540,364,837 장기기타금융부채 86,378,846 장기리스부채 594,638,426 퇴직급여부채 1,437,721,090 1,089,032,416 이연법인세부채 0 부채총계 170,185,140,899 83,345,220,682 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 31,224,855,242 36,036,996,373 자본금 1,913,982,000 1,912,749,500 자본잉여금 58,056,094,882 57,970,998,710 기타자본 (3,473,802,380) (3,437,520,045) 기타포괄손익누계액 2,509,552,094 917,273,158 이익잉여금(결손금) (27,780,971,354) (21,326,504,950) 비지배지분 (614,556,484) 자본총계 31,224,855,242 35,422,439,889 자본과부채총계 201,409,996,141 118,767,660,571 연결 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,959,895,085 246,569,612,481 76,666,848,268 240,596,832,986 매출원가 112,884,387,906 231,630,138,286 70,511,703,856 228,709,911,771 매출총이익 8,075,507,179 14,939,474,195 6,155,144,412 11,886,921,215 판매비와관리비 4,296,654,819 12,677,965,241 3,447,161,667 10,998,372,305 일반판매비와관리비 4,290,367,711 12,666,210,468 3,448,433,168 10,909,232,235 대손상각비(대손충당금환입) 6,287,108 11,754,773 (1,271,501) 89,140,070 영업이익(손실) 3,778,852,360 2,261,508,954 2,707,982,745 888,548,910 금융수익 192,035,605 595,698,895 191,664,485 347,796,403 유효이자율법에 따른 이자수익 96,161,214 238,150,936 99,140,904 183,990,706 기타금융수익 95,874,391 357,547,959 92,523,581 163,805,697 금융비용 1,413,592,848 9,161,871,136 343,069,370 2,318,870,029 기타수익 1,681,859,626 4,647,670,152 837,148,285 4,224,862,574 기타비용 1,231,258,334 3,565,019,362 1,130,112,296 4,108,827,290 법인세비용차감전순이익(손실) 3,007,896,409 (5,222,012,497) 2,263,613,849 (966,489,432) 법인세비용 64,520,073 81,121,651 947,685,511 691,485,773 계속영업이익(손실) 2,943,376,336 (5,303,134,148) 1,315,928,338 (1,657,975,205) 중단사업손실 (1,336,264,811) (676,761,591) (1,388,300,842) 당기순이익(손실) 2,943,376,336 (6,639,398,959) 639,166,747 (3,046,276,047) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,943,376,336 (6,430,739,936) 814,900,980 (2,686,801,489) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (208,659,023) (175,734,233) (359,474,558) 기타포괄손익 1,343,888,657 1,568,552,468 (20,189,787) 1,052,467,742 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,350,383,851 1,592,278,936 (6,882,139) 1,103,892,203 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,350,383,851 1,592,278,936 (6,882,139) 1,103,892,203 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (6,495,194) (23,726,468) (13,307,648) (51,424,461) 확정급여제도의 재측정요소 (6,495,194) (23,726,468) (13,307,648) (51,424,461) 총포괄손익 4,287,264,993 (5,070,846,491) 618,976,960 (1,993,808,305) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,287,264,993 (4,862,187,468) 794,711,193 (1,634,333,747) 총 포괄손익, 비지배지분 (208,659,023) (175,734,233) (359,474,558) 주당이익 기본주당계속이익(손실) (단위 : 원) 940 (1,693) 420 (530) 희석주당계속이익(손실) (단위 : 원) 938 (1,691) 420 (530) 기본주당중단영입이익(손실) (단위 : 원) (360) (160) (329) 희석주당중단영입이익(손실) (단위 : 원) (360) (160) (329) 연결 자본변동표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,779,170,692 (3,301,781,427) 261,329,448 (25,924,783,359) 30,722,073,854 (132,440,580) 30,589,633,274 당기순이익(손실) (2,686,801,489) (2,686,801,489) (359,474,558) (3,046,276,047) 주식기준보상거래 순확정급여부채의 재측정요소 (51,424,461) (51,424,461) (51,424,461) 해외사업장환산외환차이 1,103,892,191 1,103,892,191 1,103,892,191 연결대상범위의 변동 주식매수선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 60,700,400 2018.09.30 (기말자본) 1,912,749,500 57,970,998,710 (3,437,520,045) 1,365,221,639 (28,663,009,309) 29,148,440,495 (491,915,138) 28,656,525,357 2019.01.01 (기초자본) 1,912,749,500 57,970,998,710 (3,437,520,045) 917,273,158 (21,326,504,950) 36,036,996,373 (614,556,484) 35,422,439,889 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,430,739,936) (6,430,739,936) (208,659,023) (6,639,398,959) 주식기준보상거래 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (23,726,468) (23,726,468) 0 (23,726,468) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 1,592,278,936 0 1,592,278,936 0 1,592,278,936 연결대상범위의 변동 0 33,530,837 0 0 33,530,837 823,215,507 856,746,344 주식매수선택권 행사 1,232,500 51,565,335 (36,282,335) 0 0 16,515,500 0 16,515,500 2019.09.30 (기말자본) 1,913,982,000 58,056,094,882 (3,473,802,380) 2,509,552,094 (27,780,971,354) 31,224,855,242 0 31,224,855,242 연결 현금흐름표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 10,264,524,282 12,126,693,982 당기순이익(손실) (6,639,398,960) (3,046,276,048) 당기순이익(손실)에 대한 조정 20,624,135,717 13,780,842,860 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (1,380,750,631) 3,787,190,941 이자수취 152,593,872 46,612,840 이자지급 (1,564,715,918) (1,397,277,786) 법인세납부(환급) (927,339,798) (1,044,398,825) 투자활동현금흐름 (36,030,151,142) (3,778,591,379) 단기금융상품의 처분 13,604,497,182 3,478,300,000 단기대여금의 회수 537,159,930 247,353,110 보증금의 회수 0 169,329,407 장기금융상품의 처분 150,000,000 유형자산의 처분 976,558,077 195,985,279 종속기업투자주식의 처분 0 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (19,463,811,177) (15,078,190,751) 유형자산의 취득 (29,542,599,791) (2,999,245,806) 무형자산의 취득 (392,721,914) (798,569,429) 장기금융상품의 취득 (104,000,000) (116,000,000) 보증금의 증가 (100,895,000) (15,910,000) 파생상품 순결제액 (1,544,338,449) (735,443,189) 재무활동현금흐름 45,733,154,479 (11,683,872,280) 차입금의 차입 69,532,702,759 155,376,715,347 유상증자 16,515,500 60,700,400 사채의 발행 20,000,000,000 차입금의 상환 (43,727,285,809) (167,121,288,027) 리스부채의 지급 (88,777,971) 연결범위의 변동으로 인한 효과 (130,619,000) (1,490,389,669) 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,914,800 878,685 현금및현금성자산의 증가(감소) 19,851,823,419 (4,825,280,661) 재무제표환산으로인한 조정 2,083,587,709 922,901,139 기초현금및현금성자산 17,883,773,025 18,310,608,656 기말현금및현금성자산 39,819,184,153 14,408,229,134 3. 연결재무제표 주석 제 16(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 15(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 나무가와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 도소매업(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 845,000 24.62% 845,000 24.64% 자기주식 299,320 8.72% 299,320 8.73% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.94% 기타 2,187,415 63.72% 2,184,950 63.69% 합계 3,432,485 100.00% 3,430,020 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga Phutho 100% 베트남 2019.09.30 제조업 의결권과반수보유 전기말 종속기업으로 보유하던 (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월 중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 또한, 전기말 종속기업으로 보유하던 Namuga(HK)은 당분기 중 청산완료 되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.12.31 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프 49% 대한민국 2018.12.31 제조업 사실상 지배력 전기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 164,088,419,007 137,918,098,974 26,170,320,033 255,951,061,458 (2,826,244,887) (1,158,796,345) 전분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(분기) 분기순손익 총포괄손익 Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (61,077,653) Namuga Phutho 92,096,123,429 84,644,076,510 7,452,046,919 235,347,739,126 268,929,411 268,929,411 (주)나무서원 475,312,015 223,702,901 251,609,114 - (220,354,754) (220,354,754) (주)인스케이프 2,370,164,882 1,320,175,239 1,049,989,643 837,946,768 (1,106,868,435) (1,106,868,435) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 Namuga(HK)(주1) 연결제외 청산 (주)나무서원(주2) 연결제외 지분 매각 (주)인스케이프(주2) 연결제외 지분 매각 (주1) 당분기 중 Namuga(HK)은 청산을 완료하여 연결대상에서 제외 되었습니다.(주2) (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 기업명 변동내용 사유 Namuga(Suzhou) Technologies(주1,2) 연결제외 지분 매각 (주1) 전기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하여 연결대상에서 제외 되었습니다. (주2) 지배회사는 전기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 의 지분매각으로 보유지분이 19.5%로 감소함에 따라 종속기업투자주식을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다. 2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 및 공지사항 1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 843,804 선급비용 (17,310) 자산총계 826,494 단기리스부채 185,868 장기리스부채 640,626 부채총계 826,494 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 1,255,959 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 875,793 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (49,299) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 826,494 유동리스부채 185,868 비유동리스부채 640,626 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.02% ~ 4.3%입니다. 연결회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3) 당분기에 중단영업이 발생함에 따라 계속영업분기손익과 중단영업손익을 구분하였으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서 및 관련 주석은 재작성되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 39,819,184,153 - 39,819,184,153 매출채권및기타채권 - 40,375,230,127 - 40,375,230,127 장기매출채권및기타채권 - 165,818,179 - 165,818,179 기타금융자산 1,151,976,226 17,900,282,664 - 19,052,258,890 장기기타금융자산 - 427,286,699 713,400,000 1,140,686,699 합 계 1,151,976,226 98,687,801,822 713,400,000 100,553,178,048 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,883,773,025 - 17,883,773,025 매출채권및기타채권 - 25,337,581,381 - 25,337,581,381 장기매출채권및기타채권 - 268,715,769 - 268,715,769 기타금융자산 38,037,995 11,858,250,831 - 11,896,288,826 장기기타금융자산 - 475,387,183 713,400,000 1,188,787,183 합 계 38,037,995 55,823,708,189 713,400,000 56,575,146,184 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 73,517,199,174 - 73,517,199,174 차입금및사채 - 74,518,753,664 - 74,518,753,664 리스부채 228,355,778 228,355,778 기타금융부채 12,879,915,770 - 9,527,671 12,889,443,441 장기매입채무및기타채무 - 247,585,906 - 247,585,906 장기차입금 - 6,319,779,279 - 6,319,779,279 장기리스부채 - 594,638,426 - 594,638,426 장기기타금융부채 86,378,846 - - 86,378,846 합 계 12,966,294,616 155,426,312,227 9,527,671 168,402,134,514 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 40,818,652,718 - 40,818,652,718 차입금 - 30,566,406,373 - 30,566,406,373 기타금융부채 85,612 - - 85,612 장기매입채무및기타채무 - 226,760,237 - 226,760,237 장기차입금 - 8,540,364,837 - 8,540,364,837 합 계 85,612 80,152,184,165 - 80,152,269,777 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 337,262,390 - 상각후원가측정금융자산 238,150,936 1,185,208,533 (235,394,683) - 기타포괄손익-공정가치측정항목 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합 계 238,150,936 1,185,208,533 101,867,707 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (7,453,611,517) - 상각후원가측정금융부채 (1,691,551,674) 122,212,660 - - 금융보증부채 - - (4,142,466) - 합 계 (1,691,551,674) 122,212,660 (7,457,753,983) - (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,260,000 79,499,332 - 상각후원가측정금융자산 187,990,674 1,632,931,552 10,989,836 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합 계 187,990,674 1,641,191,552 90,489,168 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (842,821,413) - 상각후원가측정금융부채 (1,409,133,734) (690,617,980) (162,603,042) - 합 계 (1,409,133,734) (690,617,980) (1,005,424,455) - 5. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 1,151,976,226 1,151,976,226 38,037,995 38,037,995 장기기타금융자산 713,400,000 713,400,000 713,400,000 713,400,000 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,865,376,226 1,865,376,226 751,437,995 751,437,995 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 39,819,184,153 39,819,184,153 17,883,773,025 17,883,773,025 매출채권및기타채권 40,375,230,127 40,375,230,127 25,337,581,381 25,337,581,381 기타금융자산 17,900,282,664 17,900,282,664 11,858,250,831 11,858,250,831 장기매출채권및기타채권 165,818,179 165,818,179 268,715,769 268,715,769 장기기타금융자산 427,286,699 427,286,699 475,387,183 475,387,183 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 98,687,801,822 98,687,801,822 55,823,708,189 55,823,708,189 금융자산 합계 100,553,178,048 100,553,178,048 56,575,146,184 56,575,146,184 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 12,879,915,770 12,879,915,770 85,612 85,612 장기기타금융부채 86,378,846 86,378,846 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 12,966,294,616 12,966,294,616 85,612 85,612 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 73,517,199,174 73,517,199,174 40,818,652,718 40,818,652,718 차입금및사채 74,518,753,664 74,518,753,664 30,566,406,373 30,566,406,373 리스부채 228,355,778 228,355,778 - - 장기매입채무및기타채무 247,585,906 247,585,906 226,760,237 226,760,237 장기차입금 6,319,779,279 6,319,779,279 8,540,364,837 8,540,364,837 장기리스부채 594,638,426 594,638,426 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 155,426,312,227 155,426,312,227 80,152,184,165 80,152,184,165 금 융보증부채 9,527,671 9,527,671 - - 금융부채 합계 168,402,134,514 168,402,134,514 80,152,269,777 80,152,269,777 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,151,976,226 - 88,930,869 1,063,045,357 1,151,976,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 713,400,000 - - 713,400,000 713,400,000 합 계 1,865,376,226 - 88,930,869 1,776,445,357 1,865,376,226 기타금융부채 12,879,915,770 - 42,646,093 12,837,269,677 12,879,915,770 장기기타금융부채 86,378,846 - - 86,378,846 86,378,846 합 계 12,966,294,616 - 42,646,093 12,923,648,523 12,966,294,616 (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 38,037,995 - 38,037,995 - 38,037,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 713,400,000 - - 713,400,000 713,400,000 합 계 751,437,995 - 38,037,995 713,400,000 751,437,995 파생금융부채 85,612 - 85,612 - 85,612 합 계 85,612 - 85,612 - 85,612 (4) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 15,616,097 1,278,677 예금 39,803,568,056 17,882,494,348 합 계 39,819,184,153 17,883,773,025 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,818,480,721 (169,723,664) 36,648,757,057 21,316,860,295 (173,597,825) 21,143,262,470 단기기타채권 : 미수금 2,467,306,780 (231,360,000) 2,235,946,780 2,383,600,758 - 2,383,600,758 미수수익 186,204,770 - 186,204,770 99,236,703 - 99,236,703 단기대여금 1,224,321,520 - 1,224,321,520 1,711,481,450 - 1,711,481,450 보증금 80,000,000 - 80,000,000 - - - 유동성 소계 40,776,313,791 (401,083,664) 40,375,230,127 25,511,179,206 (173,597,825) 25,337,581,381 장기기타채권 : 장기대여금 - - - 97,763,108 - 97,763,108 장기미수금 40,988,416 - 40,988,416 50,000,000 - 50,000,000 보증금 124,829,763 - 124,829,763 120,952,661 - 120,952,661 비유동성 소계 165,818,179 - 165,818,179 268,715,769 - 268,715,769 합 계 40,942,131,970 (401,083,664) 40,541,048,306 25,779,894,975 (173,597,825) 25,606,297,150 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,931,026,225 - - - 1,931,026,225 미수금 15,400,000 - - - 15,400,000 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 634,257,681 102,572,493 9,381,172 77,609,032 823,820,378 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 173,597,825 11,754,773 (15,628,934) 169,723,664 미수금 - 231,360,000 - 231,360,000 합 계 173,597,825 243,114,773 (15,628,934) 401,083,664 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 220,290,346 89,140,070 - (136,595,471) 172,834,945 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 169,723,664 (169,723,664) 미수금 2,313,600,000 (231,360,000) 합 계 2,483,323,664 (401,083,664) (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 172,834,945 (172,834,945) 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 단기금융상품 17,900,282,664 11,858,250,831 단기파생금융자산 1,151,976,226 38,037,995 소계 19,052,258,890 11,896,288,826 장기기타금융자산 : 장기금융상품 427,286,699 475,387,183 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 713,400,000 713,400,000 소계 1,140,686,699 1,188,787,183 합 계 20,192,945,589 13,085,076,009 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 88,930,869 38,037,995 내재파생상품자산 1,063,045,357 - 합 계 1,151,976,226 38,037,995 9 . 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실)(주1) 당기누계 제품 7,518,170,495 7,341,494,775 195,075,166 (176,675,720) 재공품 4,844,574,779 4,835,477,382 (630,070) (9,097,397) 원재료 9,354,478,221 9,008,982,539 (23,928,445) (345,495,682) 미착품 16,473,571 16,473,571 - - 합 계 21,733,697,066 21,202,428,267 170,516,651 (531,268,799) (주1) 당분기 재고평가충당금의 변동은 전액 환율변동에 의한 효과입니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 제품 3,345,166,259 3,013,973,366 51,200,577 (331,192,893) 재공품 1,803,024,968 1,794,557,641 1,236,911,041 (8,467,327) 원재료 5,711,664,778 5,390,097,541 303,683,067 (321,567,237) 원부자재 40,557,993 - (40,557,993) (40,557,993) 미착품 108,495,664 108,495,664 - - 합 계 11,008,909,662 10,307,124,212 1,551,236,692 (701,785,450) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,714,519,712 106,376,752 선급비용 297,503,108 131,765,114 부가세대급금 1,788,795,306 1,075,416,645 합 계 5,800,818,126 1,313,558,511 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 371,893,980 - - 371,893,980 건물 1,325,188,884 (91,270,639) - 1,233,918,245 합 계 1,697,082,864 (91,270,639) - 1,605,812,225 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 유형자산에서 대체 상각 합계 토지 - - 126,169,000 245,724,980 - 371,893,980 건물 - - 475,619,166 766,583,252 (8,284,173) 1,233,918,245 합 계 - - 601,788,166 1,012,308,232 (8,284,173) 1,605,812,225 (3) 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적으로 차이가 없다고 판단하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 457,573,509 - - - 457,573,509 건물 24,346,147,846 (7,971,354,372) - - 16,374,793,474 기계장치 81,636,693,986 (39,526,469,064) - - 42,110,224,922 차량운반구 279,983,092 (113,925,536) - - 166,057,556 공구와기구 131,879,246 (92,088,152) - (3,520,728) 36,270,366 비품 77,973,000 (74,448,415) - - 3,524,585 시설장치 5,177,525,582 (4,895,989,635) - - 281,535,947 건설중인자산 9,925,506,225 - - - 9,925,506,225 합 계 122,033,282,486 (52,674,275,174) - (3,520,728) 69,355,486,584 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 829,467,489 - - - 829,467,489 건물 23,886,127,666 (5,462,073,815) (389,609,102) - 18,034,444,749 기계장치 54,831,108,027 (28,728,071,969) (693,360,506) - 25,409,675,552 차량운반구 209,252,888 (76,995,825) (786,760) - 131,470,303 공구와기구 127,268,346 (72,738,326) - (4,542,867) 49,987,153 비품 85,792,906 (69,124,818) - - 16,668,088 시설장치 4,681,658,118 (4,058,474,347) (10,289,260) - 612,894,511 건설중인자산 4,331,712,727 - - - 4,331,712,727 합 계 88,982,388,167 (38,467,479,100) (1,094,045,628) (4,542,867) 49,416,320,572 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 대체 기타증감(주1) 분기말 토지 829,467,489 - - - (126,169,000) (245,724,980) - 457,573,509 건물 18,034,444,749 223,926,785 - (1,722,399,120) (475,619,166) (766,583,252) 1,081,023,478 16,374,793,474 기계장치 25,409,675,552 3,216,901,826 (791,797,423) (8,281,497,703) - 19,598,417,409 2,958,525,261 42,110,224,922 차량운반구 131,470,303 45,839,331 - (21,213,177) - - 9,961,099 166,057,556 공구와기구 54,530,020 5,117,900 - (18,977,085) (373,880) - (505,861) 39,791,094 정부보조금 (4,542,867) - - 1,022,139 - - - (3,520,728) 비품 16,668,088 - - (8,644,145) (4,499,358) - - 3,524,585 시설장치 612,894,511 76,288,912 (31,493,709) (422,304,287) - 15,816,549 30,333,971 281,535,947 건설중인자산 4,331,712,727 25,871,778,435 (111,518,184) - - (20,620,915,759) 454,449,006 9,925,506,225 합 계 49,416,320,572 29,439,853,189 (934,809,316) (10,474,013,378) (606,661,404) (2,018,990,033) 4,533,786,954 69,355,486,584 (주1) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위의 변동 대체 기타증감(주1) 분기말 토지 703,298,489 - - - - - 126,169,000 829,467,489 건물 17,888,680,417 384,247,197 - (1,642,877,651) (940,655,074) - 1,136,805,261 16,826,200,150 기계장치 25,264,266,860 350,877,612 (201,627,811) (7,572,500,126) (5,074,035,090) 12,370,417,222 (267,366,120) 24,870,032,547 차량운반구 67,948,167 - - (21,446,780) - 85,216,273 3,432,476 135,150,136 공구와기구 72,645,362 20,980,000 (14,535,000) (19,261,071) - - 1,064,142 60,893,433 정부보조금 (5,905,719) - - 1,022,139 - - - (4,883,580) 비품 1,660,176,753 - - (74,832,122) (584,266,983) - (981,038,880) 20,038,768 시설장치 1,092,344,710 140,005,579 (177,213,914) (768,018,033) (76,269,523) 402,733,489 8,336,123 621,918,431 건설중인자산 8,512,693,892 2,094,531,329 - - - (12,858,366,984) 3,093,715,543 842,573,780 합계 55,256,148,931 2,990,641,717 (393,376,725) (10,097,913,644) (6,675,226,670) - 3,121,117,545 44,201,391,154 (주1) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감 등을 포함하고 있습니다. (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 9,946,725,459 6,755,367,800 판매비와관리비 527,287,919 349,663,581 합 계 10,474,013,378 7,105,031,381 (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다. (주석 32 참조) 13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 3,150,644,830 (1,391,883,191) - 1,786,404,313 특허권 1,083,700 (659,255) - 424,445 회원권 288,919,400 - - 288,919,400 합 계 3,468,290,604 (1,392,542,446) - 2,075,748,158 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 84,603,379 - - 84,603,379 소프트웨어 1,771,838,178 (1,035,671,954) - 736,166,224 특허권 1,083,700 (577,976) - 505,724 회원권 288,919,400 - - 288,919,400 합 계 2,146,444,657 (1,036,249,930) - 1,110,194,727 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의변동 기타증감(주1) 분기말 영업권 84,603,379 - - - (84,603,379) - - 소프트웨어 736,166,224 392,780,000 (15,000) (356,196,237) - 1,013,669,326 1,786,404,313 특허권 505,724 - - (81,279) - - 424,445 회원권 288,919,400 - - - - - 288,919,400 합 계 1,110,194,727 392,780,000 (15,000) (356,277,516) (84,603,379) 1,013,669,326 2,075,748,158 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체와 재무제표 환산에 따른 증감을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의 변동 기타증감(주1) 분기말 영업권 84,603,379 - - - - - 84,603,379 소프트웨어 151,730,606 798,569,429 - (165,406,675) (16,343,116) 15,062,173 783,612,417 특허권 614,097 - - (81,280) - - 532,817 회원권 288,919,400 - - - - - 288,919,400 토지이용권 330,349,398 - - (2,518,383) (339,971,970) 12,155,532 - 합계 856,216,880 798,569,429 - (168,006,338) (356,315,086) 27,203,128 1,157,668,013 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체와 재무제표 환산에 따른 증감을 포함하고 있습니다.(3) 무형자산 상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 분류되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 71,215,520,282 38,959,518,446 단기기타채무 : 미지급금 1,998,708,860 1,440,160,325 미지급비용 302,970,032 418,973,947 유동성 소계 73,517,199,174 40,818,652,718 장기기타채무 : 미지급금 149,199,499 130,339,825 미지급비용 28,386,407 26,420,412 임대보증금 70,000,000 70,000,000 비유동성 소계 247,585,906 226,760,237 합 계 73,764,785,080 41,045,412,955 15. 차입금 및 사채(1) 장단기 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 60,801,109,717 30,566,406,373 사채 13,717,643,947 - 유동성 차입금및사채 소계 74,518,753,664 30,566,406,373 장기차입금 6,319,779,279 8,540,364,837 합 계 80,838,532,943 39,106,771,210 (2) 유동성 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성외화장기차입금 Vietcombank LIBOR+2.5% 4,284,136,089 5,316,565,500 유동성장기차입금 소계 4,284,136,089 5,316,565,500 운영자금대출 Vietcombank LIBOR+0.9% 41,263,528,985 20,852,215,873 운영자금대출 BIDV 3.00% 2,953,444,643 운영자금대출 KEB하나은행 3.32% 3,000,000,000 - 운전자금대출 신한은행 2.72% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 신한은행 2.20% 1,500,000,000 - 운전자금대출 우리은행 2.05% 3,000,000,000 - 운전자금대출 기업은행 3.03% 2,000,000,000 - 운전자금대출 기업은행 3.23% 800,000,000 - 운영자금 기업은행 2.45% - 1,000,000,000 운전자금대출 Viettinbank LIBOR+3.5% - 1,397,625,000 단기차입금 소계 56,516,973,628 25,249,840,873 합 계 60,801,109,717 30,566,406,373 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR + 2.50% 10,603,915,368 13,856,930,337 분할상환 합 계 10,603,915,368 13,856,930,337 유동성 대체액 (4,284,136,089) (5,316,565,500) 비유동성 잔액 6,319,779,279 8,540,364,837 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 4,284,136,089 1년초과 2년이내 6,319,779,279 합 계 10,603,915,368 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 교환사채 전환사채 사채 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최초 발행가액 9,314,838,400 - 10,685,161,600 - 20,000,000,000 - 일반사채 6,469,139,745 - 7,248,504,202 - 13,717,643,947 - 내재파생상품부채 5,621,430,456 - 7,302,218,067 - 12,923,648,523 - 내재파생상품자산 - - (1,063,045,357) - (1,063,045,357) - (5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 있는 교환사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 교환사채 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액(원) 9,314,838,400원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2024년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 1.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환비율 100% 사채와 교환권의 분리여부 미분리 교환권 행사기간 2019년 6월 13일부터 2024년 6월 04일까지 교환권 행사에 따라 교환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주(자기주식) 발행 시 교환가액(주1,2) 38,900원 교환권 행사에 따라 교환할 주식수 (주2) 239,456주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권 해당없음 (주1) 발행 당시 교환가액은 38,900원 이나, 시가하락으로 교환가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액이 조정될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 교환사채의 교환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격의 80% 이상이어야합니다. (주3) 연결회사는 상기 교환사채에 부여된 옵션을 파생상품부채로 분류하였습니다. 2) 전환사채 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액(원) 10,685,161,600원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2025년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.3580%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 사채와 전환권의 분리여부 미분리 전환권 행사기간 2020년 6월 12일부터 2025년 5월 12일까지 전환권 행사에 따라 전환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주 발행 시 전환가액(주1,2) 35,350원 전환권 행사에 따라 전환할 주식수 (주2) 302,267주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 발행회사의 매도청구권(주3) 발행회사는 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 12개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 발행 당시 전환가액은 35,350원 이나, 시가하락으로 전환가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정 될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. (주3) 연결회사는 상기 전환사채에 부여된 옵션을 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하였습니다. 16. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 파생상품부채 12,879,915,770 85,612 금융보증부채 9,527,671 - 소 계 12,889,443,441 85,612 장기기타금융부채 : 파생상품부채 86,378,846 - 기타금융부채 합 계 12,975,822,287 85,612 (2) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 42,646,093 85,612 내재파생상품(주1) 12,923,648,523 - 합 계 12,966,294,616 85,612 (주1) 주석 15. (4)를 참고하시기 바랍니다.17. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 139,994,161 162,442,848 선수금 199,284,202 1,123,792,297 합 계 339,278,363 1,286,235,145 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,919,705,417 2,752,213,868 사외적립자산 공정가치 (1,481,984,327) (1,663,181,452) 합 계 1,437,721,090 1,089,032,416 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,752,213,868 3,173,776,728 근무원가 468,905,796 620,901,531 이자원가 48,333,906 73,549,550 재측정요소 - - 급여지급액 (178,495,724) (807,252,049) 연결범위변동 (171,252,429) - 분기말 2,919,705,417 3,060,975,760 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,663,181,452 1,624,992,795 이자수익 35,993,223 60,099,209 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (23,726,468) (51,424,461) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (82,550,800) 48,788,548 연결범위 변동 (110,913,080) - 분기말 1,481,984,327 1,682,456,091 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 1,481,984,327 1,663,181,452 (4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 525,997,238 620,901,531 순이자손익 12,340,683 13,450,341 합 계 538,337,921 634,351,872 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 42,252,657 54,451,500 판매비와관리비 268,339,951 328,654,935 연구개발비 227,745,313 251,245,437 합 계 538,337,921 634,351,872 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (23,726,468) (51,424,461) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (23,726,468) (51,424,461) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.22% 3.22% 미래임금상승률 6.75% 6.75% 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,432,485 3,430,020 보통주자본금 1,913,982,000 1,912,749,500 (주1) 지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 주식선택권의 행사 2,465 1,232,500 51,565,335 기말 3,432,485 1,913,982,000 42,338,138,642 (단위 : 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,338,138,642 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 78,702,542 합 계 58,056,094,882 57,970,998,710 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,286,573,307 51,565,335 - 42,338,138,642 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 33,530,837 - 112,233,379 합 계 57,970,998,710 85,096,172 - 58,056,094,882 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 - - 78,702,542 합 계 57,779,170,692 191,828,018 - 57,970,998,710 20. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 65,057,980 101,340,315 합 계 (3,473,802,380) (3,437,520,045) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 - (36,282,335) 65,057,980 합 계 (3,437,520,045) - (36,282,335) (3,473,802,380) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합 계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 6,885 6,700 16,107 6,700 행사 (2,465) 6,700 (9,222) 6,700 기말 4,420 6,700 6,885 6,700 기말행사가능 4,420 6,700 6,885 6,700 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.34년입니다.3) 지배기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 0 0 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 21.기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 2,509,552,094 1,443,913,158 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (526,640,000) 합계 2,509,552,094 917,273,158 22. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 27,780,971,354 21,326,504,950 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 246,569,612,481 239,901,930,954 기타매출액 - 694,902,032 합 계 246,569,612,481 240,596,832,986 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 231,630,138,286 228,705,363,771 기타매출원가 - 4,548,000 합 계 231,630,138,286 228,709,911,771 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,042,146,792 3,019,023,025 퇴직급여 253,501,166 306,293,008 복리후생비 435,651,696 459,614,655 여비교통비 208,789,220 169,085,086 접대비 142,065,057 76,404,159 통신비 70,593,107 55,298,228 수도광열비 107,087,644 91,598,731 세금과공과 47,727,214 63,879,092 감가상각비 527,287,919 449,204,946 지급임차료 31,014,652 143,408,620 수선비 22,298,957 40,285,211 보험료 86,172,775 96,980,798 차량유지비 27,291,857 49,685,863 경상개발비 4,780,273,420 3,440,563,780 운반비 1,059,294,830 1,263,683,949 교육훈련비 2,260,240 24,605,888 도서인쇄비 6,916,713 8,302,554 소모품비 709,546,613 188,627,862 지급수수료 890,205,476 743,885,651 광고선전비 14,966,891 65,087,093 대손상각비 11,754,773 89,140,070 무형자산상각비 201,118,229 153,714,036 합계 12,677,965,241 10,998,372,305 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유효이자율법에 따른 이자수익 238,150,936 183,990,706 금융보증수익 12,565,479 - 파생상품평가이익 337,262,390 90,534,225 파생상품거래이익 - 66,205,000 장기금융상품평가이익 7,720,090 7,066,472 합계 595,698,895 347,796,403 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,691,551,674 1,398,808,723 금융보증비용 16,707,945 - 파생상품평가손실 5,584,226,088 11,034,893 파생상품거래손실 1,869,385,429 909,026,413 합계 9,161,871,136 2,318,870,029 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,474,856,186 2,742,434,265 외화환산이익 920,473,729 335,714,103 수입수수료 77,000,000 31,281,399 유형자산처분이익 73,242,470 - 잡이익 102,097,767 1,115,432,807 합 계 4,647,670,152 4,224,862,574 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,284,297,936 1,762,363,695 외화환산손실 803,610,786 431,421,445 투자부동산감가상각비 18,482,613 - 유형자산처분손실 7,348,335 6,713,475 기타의대손상각비 231,360,000 - 종속기업투자주식처분손실 - 676,344,218 잡손실 219,919,692 1,231,984,457 합 계 3,565,019,362 4,108,827,290 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 연결회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,236,544,412) 13,881,621,386 재고자산의 매입 201,462,416,748 185,311,823,700 종업원급여 12,104,833,048 10,010,574,048 복리후생비 3,647,298,042 3,604,463,759 감가상각비 10,474,013,378 10,096,373,783 무형자산상각비 356,277,516 165,929,289 경상연구개발비 4,780,273,420 3,440,563,780 지급수수료 823,440,978 836,589,771 운반비 1,067,161,953 899,829,020 소모품비 10,539,072,457 6,020,360,129 여비교통비 373,647,091 319,982,443 기타 5,916,213,308 5,120,172,968 합계(주1) 244,308,103,527 239,708,284,076 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 주당손익은 당분기 중 중단영업이 발생함에 따라 재작성되었습니다. (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기본주당순이익 : 보통주분기순이익(손실) 2,943,376,336 (6,430,739,936) 814,900,980 (2,686,801,489) 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,055 보통주 기본주당분기순이익(손실) 940 (2,053) 260 (859) 2. 보통주 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익(손실) 2,943,376,336 (5,303,134,148) 1,315,928,338 (1,657,975,205) 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,055 보통주 기본주당계속영업분기순이익(손실) 940 (1,693) 420 (530) 3. 보통주 기본주당중단영업이익 : 보통주중단영업손실 - (1,127,605,788) (501,027,358) (1,028,826,284) 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,055 보통주 기본주당중단영업분기순손실 - (360) (160) (329) 2) 보통주분기순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 3,432,058 3,431,060 3,430,020 3,426,375 차감 : 가중평균자기주식수 (299,320) (299,320) (299,320) (299,320) 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,055 (2) 희석주당순이익분기순손익에 대한 희석성잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당분기손익은 기본주당분기손익과 동일합니다. 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) 2,943,376,336 (5,303,134,148) 1,315,928,338 (1,657,975,205) 희석가중평균유통보통주식수 3,136,761 3,137,035 3,135,321 3,136,990 희석주당순이익 938 (1,690) 420 (529) 2) 희석보통주분기순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,055 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 4,023 5,295 4,621 9,935 합계 3,136,761 3,137,035 3,135,321 3,136,990 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 4,420 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 803,612,093 431,427,478 대손상각비 11,754,773 (3,923,364) 기타의대손상각비 231,360,000 - 재고자산평가손실(환입) - (856,454,171) 감가상각비 10,474,013,378 10,097,913,644 무형자산상각비 356,277,516 168,006,338 이자비용 1,691,551,674 1,409,133,734 퇴직급여 538,337,921 634,351,872 금융보증비용 16,707,945 - 파생상품거래손실 1,869,385,429 909,026,413 파생상품평가손실 5,584,226,088 11,034,893 파생상품평가이익 (337,262,390) (90,534,225) 파생상품거래이익 - (66,205,000) 유형자산처분손실 7,348,335 6,713,475 유형자산처분이익 (73,242,470) - 중단영업손실 559,461,068 - 종속기업투자주식처분손실 - 676,344,218 외화환산이익 (930,605,146) (396,348,683) 이자수익 (239,626,579) (187,990,674) 금융보증수익 (12,565,479) - 장기금융상품평가이익 (7,720,090) (7,066,472) 법인세비용 81,121,651 1,045,413,384 합계 20,624,135,717 13,780,842,860 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (31,087,430,332) (2,813,522,048) 미수금의 증가 67,316,031 1,053,385,551 부가세대급금의 증가(감소) (776,020,797) 767,031,864 재고자산의 감소(증가) (10,853,178,636) 16,064,357,189 선급금의 감소(증가) (3,492,557,173) 119,169,836 선급비용의 증가 (178,557,517) (56,655,315) 매입채무의 감소 45,538,205,696 (9,051,460,912) 미지급금의 증가(감소) 504,840,126 (715,586,460) 미지급비용의 증가 105,459,901 (524,004,278) 선수금의 증가(감소) (830,734,989) (187,631,000) 예수금의 증가(감소) 36,615,909 (21,228,379) 장기미지급금의 증가(감소) 18,859,674 21,823,762 장기미지급비용의 증가(감소) - (12,448,272) 사채전환권조정 증가(감소) (337,094,597) 퇴직금의 지급 (96,473,927) (856,040,597) 합계 (1,380,750,631) 3,787,190,941 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 21,285,816,164 12,858,366,984 사용권자산 인식 926,965,298 - 투자부동산으로 대체 1,022,506,672 - 장기차입금의 유동성대체 - 4,036,319,250 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 23,852,215,873 31,591,178,075 - 1,073,579,680 - - 56,516,973,628 유동성장기차입금 6,714,190,500 (2,929,670,375) - 499,615,964 - - 4,284,136,089 장기차입금 8,540,364,837 (2,856,090,750) - 635,505,192 - - 6,319,779,279 사채 - 20,000,000,000 - - - (6,282,356,053) 13,717,643,947 리스부채 - (88,777,971) - 306,769 - 911,772,175 822,994,204 합계 39,106,771,210 45,716,638,979 - 2,209,007,605 - (5,370,583,878) 81,661,527,147 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 35,414,455,305 (5,312,646,763) - 1,089,125,458 - - 31,190,934,000 유동성장기차입금 7,590,696,815 (6,431,925,917) - 69,243,902 - 3,957,167,200 5,185,182,000 장기차입금 15,956,663,995 - - 709,799,903 - (3,957,167,200) 12,709,296,698 합 계 58,961,816,115 (11,744,572,680) - 1,868,169,263 - - 49,085,412,698 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 종속기업 - Namuga(HK) (주1) Namuga Phutho Namuga Phutho - (주)나무서원 (주2) - (주)인스케이프 기타 (주)나무서원 - (주)인스케이프 - (주1) 당분기 중 Namuga(HK) 는 청산완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 ㈜나무서원 및 ㈜인스케이프는 지분 전부매각으로 종속기업에서는 제외되었으나, 해당 지분을 연결회사의 주요 임원이 인수하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 지분매각 (주)인스케이프(주1) 기타 33,101,750 747,874,601 - 임원 기타 - - 212,313,000 (주1) 당분기 동안 발생한 거래금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 - 541,276,368 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원 기타 - 252,453,110 (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 임직원 기타 - 1,224,321,520 - - (주)인스케이프 기타 - - 161,597,699 35,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 대여금 임직원 기타 - 1,765,597,888 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 기타 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 (7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 899,352,000 848,432,777 퇴직급여 76,485,434 120,212,372 합 계 975,837,434 968,645,149 32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,300,000,000 2,200,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 2,200,000,000 신한은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 106,000,000 116,600,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 3,000,000,000 3,157,000,000 우리은행 차입금 담보 매출채권 매출채권 44,216,973,628 44,216,973,628 Vietcombank, BIDV 차입금 담보 유형자산 유형자산 67,984,486,231 69,911,624,749 Vietcombank, BIDV 차입금 담보 합 계 122,639,059,859 125,102,198,377 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 연결회사는 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용연결회사는 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증 제공을 제외하고 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 500,000,000 파생상품관련보증금 신한은행 USD 143,000 - 운영자금대출 IBK기업은행 3,000,000,000 2,200,000,000 운영자금대출 IBK기업은행 2,000,000,000 - 파생상품관련보증금 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,632,000 운영자금대출 우리은행 6,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 하나은행 3,000,000,000 - 운영자금대출 Vietcombank USD 20,497,034 USD 11,670,000 Factoring Vietcombank USD 35,000,000 USD 650,937 USD 5,000,000 USD 2,541,460 합 계 USD 62,640,034 USD 16,494,397 18,000,000,000 5,700,000,000 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 소송 중인 사건은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 연결회사는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 범주별 수익연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)연결회사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 내수 19,653,114,634 421,167,074 수출 226,916,497,847 240,175,665,912 합 계 246,569,612,481 240,596,832,986 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 20,600,161,418 3,210,470,044 아시아 225,969,451,063 237,386,362,942 합 계 246,569,612,481 240,596,832,986 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라모듈 238,186,169,219 239,283,986,796 기타 8,383,443,262 1,312,846,190 합 계 246,569,612,481 240,596,832,986 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전분기 주요고객 A 225,922,403,264 232,238,823,457 기타 20,647,209,217 8,358,009,529 합 계 246,569,612,481 240,596,832,986 34. 리스 연 결 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.02%~ 4.3%입니다. 연 결 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 사용권자산 부동산 681,838,068 차량운반구외 111,564,659 합 계 793,402,727 구 분 당분기말 리스부채 유동 228,355,778 비유동 594,638,426 합 계 822,994,204 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 115,970,008 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 19,851,102 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 39,819,184,153 39,803,568,056 17,883,773,025 17,882,494,348 매출채권및기타채권 40,375,230,127 40,375,230,127 25,337,581,381 25,337,581,381 기타금융자산(주1) 17,989,213,533 17,989,213,533 11,896,288,826 11,896,288,826 장기매출채권및기타채권 165,818,179 165,818,179 268,715,769 268,715,769 장기기타금융자산 1,140,686,699 1,140,686,699 475,387,183 475,387,183 합 계 99,490,132,691 99,474,516,594 55,861,746,184 55,860,467,507 (주1) 기타금융자산 중 사채 관련 내재파생상품자산 1,063백만원은 제외되었습니다.연 결회사는 금융보증의 제공으로 당분기말 9백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 금융보증 등의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말 현재 1,200백만원입 니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 73,517,199,174 73,214,229,142 302,970,032 - - - 단기차입금 60,801,109,717 48,016,973,628 5,000,000,000 7,784,136,089 - - 사채 13,717,643,947 242,181,546 247,377,973 510,795,002 8,382,323,866 4,334,965,560 파생상품부채 12,966,294,616 5,664,076,549 - 7,215,839,221 86,378,846 - 리스부채 822,994,204 30,243,487 87,511,862 81,057,543 89,169,364 535,011,948 금융보증부채 9,527,671 - - 9,527,671 - - 장기매입채무및기타채무 247,585,906 - - - 247,585,906 - 장기차입금 6,319,779,279 - - - 6,319,779,279 - 합 계 168,402,134,514 127,167,704,352 5,637,859,867 15,601,355,526 15,125,237,261 4,869,977,508 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 40,818,652,718 34,429,102,172 414,045,172 5,975,505,374 - - 차입금 30,566,406,373 - 2,000,000,000 28,566,406,373 - - 기타금융부채 85,612 85,612 - - - - 장기매입채무및기타채무 226,760,237 - - 26,420,412 200,339,825 - 장기차입금 8,540,364,837 - - - 8,540,364,837 - 합 계 80,152,269,777 34,429,187,784 2,414,045,172 34,568,332,159 8,740,704,662 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,312,843,233 (2,312,843,233) 2,412,919,971 (2,412,919,971) VND (235,670,562) 235,670,562 (1,569,492,752) 1,569,492,752 합 계 2,077,172,671 (2,077,172,671) 843,427,219 (843,427,219) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 56,367,444,353 38,106,771,210 이자율 1% 변동시 분기 기간의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 422,755,833 (422,755,833) 490,854,127 (490,854,127) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 170,185,140,899 83,345,220,682 차감: 현금및현금성자산 39,819,184,153 17,883,773,025 순부채 130,365,956,746 65,461,447,657 자본총계 31,224,855,242 35,422,439,889 순부채비율 418% 185% 36. 중단영업(1) 중단영업의 내용 2019 년 5월 연결회사는 종속기업인 (주)나무서원과 (주)인스케이프의 사업부문을 매각하였습니다. 2018 년 6월 30일 시점에는 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서 는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수익 933,526,039 1,116,796,290 비용 1,710,329,782 1,828,834,491 중단영업 세전영업순손실 (776,803,743) (712,038,201) 법인세비용 - (498,950) 소계 (776,803,743) (711,539,251) 중단영업 매각손실(주1) (559,461,068) - 법인세비용 - - 소계 (559,461,068) - 중단영업손실 (1,336,264,811) (711,539,251) 중단영업 기본주당순이익 (360) (169) 중단영업 희석주당순이익 (360) (169) 영업활동현금흐름 168,863,751 (1,454,859,284) 투자활동현금흐름 (82,140,800) (407,520,442) 재무활동현금흐름 - 1,000,000,000 중단영업순현금흐름 86,722,951 (862,379,726) (주1) 중단영업매각손실 구분 당분기 중단영업순자산 (113,731,753) 영업권 등 118,134,216 부의 비지배지분 823,215,507 소계 827,617,970 받은 대가의 공정가치 268,156,902 중단영업매각손실 (559,461,068) 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 15 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 98,638,890,426 59,347,429,462 현금및현금성자산 6,088,623,640 9,103,355,656 매출채권 및 기타채권 71,387,269,154 37,128,666,810 기타금융자산 19,052,258,890 11,849,609,728 재고자산 172,454,731 209,425,702 기타유동자산 1,932,471,459 1,056,371,566 당기법인세자산 5,812,552 비유동자산 35,716,859,930 18,653,394,894 장기매출채권 및 기타채권 158,766,600 107,871,600 장기기타금융자산 1,140,686,699 1,138,787,183 종속기업투자 28,479,179,844 11,855,297,313 투자부동산 1,605,812,225 608,158,066 유형자산 2,785,536,014 4,627,225,423 무형자산 1,371,622,080 316,055,309 사용권자산 175,256,468 자산총계 134,355,750,356 78,000,824,356 부채 유동부채 96,420,949,085 38,113,989,279 매입채무 및 기타유동채무 57,107,269,742 34,843,147,344 차입금및사채 26,017,643,947 2,000,000,000 리스부채 128,225,965 기타금융부채 13,015,579,941 280,645,402 기타유동부채 152,229,490 925,202,970 당기법인세부채 64,993,563 비유동부채 1,943,595,765 1,375,211,945 장기매입채무 및 기타채무 254,199,499 235,339,825 장기리스부채 49,181,634 장기기타금융부채 202,493,542 111,179,053 퇴직급여부채 1,437,721,090 1,028,693,067 부채총계 98,364,544,850 39,489,201,224 자본 자본금 1,913,982,000 1,912,749,500 자본잉여금 58,056,094,882 58,004,529,547 기타자본 (3,473,802,380) (3,437,520,045) 기타포괄손익누계액 (526,640,000) (526,640,000) 이익잉여금(결손금) (19,978,428,996) (17,441,495,870) 자본총계 35,991,205,506 38,511,623,132 자본과부채총계 134,355,750,356 78,000,824,356 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 87,280,228,469 193,725,241,103 41,673,311,482 150,179,084,053 매출원가 82,102,803,638 180,305,599,093 39,075,735,974 142,667,527,306 매출총이익 5,177,424,831 13,419,642,010 2,597,575,508 7,511,556,747 판매비와관리비 3,654,914,890 10,751,030,389 2,686,761,445 8,206,889,663 일반판매비와관리비 3,648,627,782 10,739,275,616 2,689,413,308 8,210,813,027 대손상각비(대손충당금환입) 6,287,108 11,754,773 (2,651,863) (3,923,364) 영업이익(손실) 1,522,509,941 2,668,611,621 (89,185,937) (695,332,916) 금융수익 222,094,600 749,801,169 261,748,285 541,379,661 유효이자율법에 따른 이자수익 173,311,546 238,086,296 99,109,858 183,370,526 기타금융수익 48,783,054 511,714,873 162,638,427 358,009,135 금융비용 1,030,487,021 8,137,233,839 (77,657,090) 1,046,928,660 기타수익 2,077,495,172 5,900,094,980 248,753,583 5,586,463,203 기타비용 1,189,468,189 3,613,358,938 567,478,806 2,045,891,207 법인세비용차감전순이익(손실) 1,602,144,503 (2,432,085,007) (68,505,785) 2,339,690,081 법인세비용 64,520,073 81,121,651 464,251,093 당기순이익(손실) 1,537,624,430 (2,513,206,658) (68,505,785) 1,875,438,988 기타포괄손익 (6,495,194) (23,726,468) (13,307,648) (51,424,461) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (23,726,468) (13,307,648) (51,424,461) 확정급여제도의 재측정요소 (6,495,194) (23,726,468) (13,307,648) (51,424,461) 총포괄손익 1,531,129,236 (2,536,933,126) (81,813,433) 1,824,014,527 주당이익 기본주당계속이익(손실) (단위 : 원) 491 (802) (22) 600 희석주당계속이익(손실) (단위 : 원) 490 (801) (22) 600 자본변동표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,812,701,529 (3,301,781,427) 0 (28,311,723,842) 28,107,334,760 당기순이익(손실) 1,875,438,988 1,875,438,988 주식기준보상거래 확정급여채무의 재측정요소 (51,424,461) (51,424,461) 주식선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 2018.09.30 (기말자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) 0 (26,487,709,315) 29,992,049,687 2019.01.01 (기초자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) (526,640,000) (17,441,495,870) 38,511,623,132 당기순이익(손실) (2,513,206,658) (2,513,206,658) 주식기준보상거래 확정급여채무의 재측정요소 (23,726,468) (23,726,468) 주식선택권 행사 1,232,500 51,565,335 (36,282,335) 16,515,500 2019.09.30 (기말자본) 1,913,982,000 58,056,094,882 (3,473,802,380) (526,640,000) (19,978,428,996) 35,991,205,506 현금흐름표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (25,868,663,881) 954,001,244 당기순이익(손실) (2,513,206,658) 1,875,438,988 당기순이익(손실)에 대한 조정 8,716,934,195 (183,425,986) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (31,527,262,299) (358,809,802) 이자수취 151,056,331 37,869,625 이자지급 (544,257,684) (93,736,021) 법인세납부(환급) (151,927,766) (323,335,560) 투자활동현금흐름 (7,378,590,354) (1,093,405,677) 단기금융상품의 처분 12,902,636,903 2,106,000,000 단기대여금의 회수 537,159,930 236,253,110 보증금의 회수 110,168,000 장기금융상품의 처분 120,000,000 유형자산의 처분 294,666,104 18,771,365 종속기업투자주식의 처분 268,156,902 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (18,777,547,260) (13,905,561,897) 단기대여금의 대여 11,100,000 유형자산의 취득 (535,729,484) (712,373,066) 무형자산의 취득 (388,700,000) 장기금융상품의 취득 (54,000,000) (66,000,000) 보증금의 증가 (80,895,000) (120,000) 파생상품 순결제액 (1,544,338,449) (735,443,189) 재무활동현금흐름 30,227,737,529 (739,299,600) 차입금의 차입 23,800,000,000 2,700,000,000 유상증자 16,515,500 60,700,400 사채의 발행 20,000,000,000 차입금의 상환 (13,500,000,000) (3,500,000,000) 리스부채의 지급 (88,777,971) 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,784,690 (12,469,638) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,014,732,016) (891,173,671) 기초현금및현금성자산 9,103,355,656 3,223,532,568 기말현금및현금성자산 6,088,623,640 2,332,358,897 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 15(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 1. 일반사항 주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 도소매업(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 845,000 24.62% 845,000 24.64% 자기주식 299,320 8.72% 299,320 8.73% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.94% 기타 2,187,415 63.72% 2,184,950 63.69% 합계 3,432,485 100.00% 3,430,020 100.00% 2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경 및 공지사항 1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 183,024 자산총계 183,024 단기리스부채 85,738 장기리스부채 97,286 부채총계 183,024 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 239,494 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 232,323 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (49,299) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 183,024 유동리스부채 85,738 비유동리스부채 97,286 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.02%입니다. 회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,088,623,640 - 6,088,623,640 매출채권및기타채권 - 71,387,269,154 - 71,387,269,154 장기매출채권및기타채권 - 158,766,600 - 158,766,600 기타금융자산 1,151,976,226 17,900,282,664 - 19,052,258,890 장기기타금융자산 - 427,286,699 713,400,000 1,140,686,699 합 계 1,151,976,226 95,962,228,757 713,400,000 97,827,604,983 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,103,355,656 - 9,103,355,656 매출채권및기타채권 - 37,128,666,810 - 37,128,666,810 장기매출채권및기타채권 - 107,871,600 - 107,871,600 기타금융자산 38,037,995 11,811,571,733 - 11,849,609,728 장기기타금융자산 - 425,387,183 713,400,000 1,138,787,183 합 계 38,037,995 58,576,852,982 713,400,000 59,328,290,977 (2) 금융부채의 범주당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 57,107,269,742 - 57,107,269,742 차입금및사채 - 26,017,643,947 - 26,017,643,947 리스부채 - 177,407,599 - 177,407,599 기타금융부채 12,879,915,770 - 135,664,171 13,015,579,941 장기매입채무및기타채무 - 254,199,499 - 254,199,499 장기기타금융부채 86,378,846 - 116,114,696 202,493,542 합 계 12,966,294,616 83,556,520,787 251,778,867 96,774,594,270 (단위 : 원) 재무상태표 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 34,843,147,344 - 34,843,147,344 차입금및사채 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타금융부채 85,612 - 280,559,790 280,645,402 장기매입채무및기타채무 - 235,339,825 - 235,339,825 장기기타금융부채 - - 111,179,053 111,179,053 합 계 85,612 37,078,487,169 391,738,843 37,470,311,624 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환이익(손실) 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 46,284,776 - 상각후원가측정금융자산 238,086,296 3,987,349,824 (235,394,683) - 기타포괄손익-공정가치측정항목 - - - - 합 계 238,086,296 3,987,349,824 (189,109,907) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (1,869,385,429) - 상각후원가측정금융부채 (656,849,905) (2,648,386,415) - - 금융보증부채 26,291,207 합 계 (656,849,905) (2,648,386,415) (1,843,094,222) - (단위 : 원) 구 분 분기손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환손익 기 타 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,260,000 79,499,332 - 상각후원가측정금융자산 183,370,526 1,797,339,125 10,989,836 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합 계 183,370,526 1,805,599,125 90,489,168 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (842,821,413) - 상각후원가측정금융부채 (95,266,958) (690,617,980) - - 합 계 (95,266,958) (690,617,980) (842,821,413) - 5. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 1,151,976,226 1,151,976,226 38,037,995 38,037,995 장기기타금융자산 713,400,000 713,400,000 713,400,000 713,400,000 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,865,376,226 1,865,376,226 751,437,995 751,437,995 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 6,088,623,640 6,088,623,640 9,103,355,656 9,103,355,656 매출채권및기타채권 71,387,269,154 71,387,269,154 37,128,666,810 37,128,666,810 기타금융자산 17,989,213,533 17,989,213,533 11,811,571,733 11,811,571,733 장기매출채권및기타채권 158,766,600 158,766,600 107,871,600 107,871,600 장기기타금융자산 427,286,699 427,286,699 425,387,183 425,387,183 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 95,962,228,757 95,962,228,757 58,576,852,982 58,576,852,982 합 계 97,827,604,983 97,827,604,983 59,328,290,977 59,328,290,977 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 12,879,915,770 12,879,915,770 85,612 85,612 장기기타금융부채 86,378,846 86,378,846 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 12,966,294,616 12,966,294,616 85,612 85,612 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 57,107,269,742 57,107,269,742 34,843,147,344 34,843,147,344 차입금및사채 26,017,643,947 26,017,643,947 2,000,000,000 2,000,000,000 리스부채 177,407,599 177,407,599 - - 장기매입채무및기타채무 254,199,499 254,199,499 235,339,825 235,339,825 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 83,556,520,787 83,556,520,787 37,078,487,169 37,078,487,169 금융보증계약 251,778,867 251,778,867 391,738,843 391,738,843 합 계 96,774,594,270 96,774,594,270 37,470,311,624 37,470,311,624 (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,151,976,226 - 88,930,869 1,063,045,357 1,151,976,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 713,400,000 - - 713,400,000 713,400,000 합 계 1,865,376,226 - 88,930,869 1,776,445,357 1,865,376,226 기타금융부채 12,879,915,770 - 42,646,093 12,837,269,677 12,879,915,770 장기기타금융부채 86,378,846 - - 86,378,846 86,378,846 합 계 12,966,294,616 - 42,646,093 12,923,648,523 12,966,294,616 (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 38,037,995 - 38,037,995 - 38,037,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 713,400,000 - - 713,400,000 713,400,000 합 계 751,437,995 - 38,037,995 713,400,000 751,437,995 파생금융부채 85,612 - 85,612 - 85,612 합 계 85,612 - 85,612 - 85,612 (4) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 79,720 392,590 예금 6,088,543,920 9,102,963,066 합 계 6,088,623,640 9,103,355,656 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 66,527,118,080 (169,723,664) 66,357,394,416 32,852,540,746 (157,968,891) 32,694,571,855 단기기타채권 : - 미수금 3,850,708,448 (231,360,000) 3,619,348,448 2,623,438,700 - 2,623,438,700 미수수익 186,204,770 - 186,204,770 99,174,805 - 99,174,805 단기대여금 1,224,321,520 - 1,224,321,520 1,711,481,450 - 1,711,481,450 유동성 소계 71,788,352,818 (401,083,664) 71,387,269,154 37,286,635,701 (157,968,891) 37,128,666,810 장기기타채권 : 장기대여금 - - - 50,000,000 - 50,000,000 보증금 158,766,600 - 158,766,600 57,871,600 - 57,871,600 비유동성 소계 158,766,600 - 158,766,600 107,871,600 - 107,871,600 합 계 71,947,119,418 (401,083,664) 71,546,035,754 37,394,507,301 (157,968,891) 37,236,538,410 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 11,011,183,482 731,158,390 - - 11,742,341,872 미수금 392,850,862 - - - 392,850,862 합 계 11,404,034,344 731,158,390 - - 12,135,192,734 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 205,992,923 - - - 205,992,923 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 157,968,891 11,754,773 169,723,664 미수금 - 231,360,000 231,360,000 합 계 157,968,891 243,114,773 401,083,664 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기타(주1) 기말 매출채권 13,391,604,447 - (3,923,364) (4,585,080,437) 8,802,600,646 (주1) 전기 중 종속회사 Namuga Phutho에 대한 매출채권 16,040백만원을 Namuga Phutho에 출자전환하게 됨에 따라 기존 매출채권에 설정된 대손충당금 중 4,585백만원이 감소하였습니다.(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 169,723,664 (169,723,664) 미수금 2,313,600,000 (231,360,000) 합 계 2,483,323,664 (401,083,664) (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 157,968,891 (157,968,891) 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 단기금융상품 17,900,282,664 11,811,571,733 단기파생금융자산 1,151,976,226 38,037,995 소계 19,052,258,890 11,849,609,728 장기기타금융자산 : 장기금융상품 427,286,699 425,387,183 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 713,400,000 713,400,000 소계 1,140,686,699 1,138,787,183 합 계 20,192,945,589 12,988,396,911 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 88,930,869 38,037,995 내재파생상품자산 1,063,045,357 - 합 계 1,151,976,226 38,037,995 9 . 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 상품 172,454,731 172,454,731 원재료 - - 합 계 172,454,731 172,454,731 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 상품 47,752,163 47,752,163 원재료 161,673,539 161,673,539 합 계 209,425,702 209,425,702 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 121,676,153 36,114,305 선급비용 22,000,000 12,692,304 부가세대급금 1,788,795,306 1,007,564,957 합 계 1,932,471,459 1,056,371,566 11. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga Phutho 100% 베트남 2019.09.30 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 전기말 종속기업으로 보유하던 (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월 중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다. 또한, 전기말 종속기업으로 보유하던 Namuga(HK)은 당분기 중 청산완료되었습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2018.12.31 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프 48% 한국 2018.12.31 기계장치 및 전자기술 개발 원가법 (주1) 회사는 전기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다.(2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Namuga(HK) - - - 593,540,125 101,036,525 - Namuga Phutho 52,825,134,435 26,170,320,033 28,479,179,844 31,216,293,961 10,305,356,341 11,455,419,807 (주)나무서원 - - - 550,001,306 (836,537) 1,306 (주)인스케이프 - - - 399,876,200 326,978,388 399,876,200 합 계 52,825,134,435 26,170,320,033 28,479,179,844 32,759,711,592 10,732,534,717 11,855,297,313 (3) 변동내용종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기말 Namuga Phutho(주2) 11,455,419,807 17,023,760,037 - 28,479,179,844 (주)나무서원(주1) 1,306 - (1,306) - (주)인스케이프(주1) 399,876,200 - (399,876,200) - 합계 11,855,297,313 17,023,760,037 (399,877,506) 28,479,179,844 (주1) (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 2019년 05월 중에 지분을 전부 매각 완료하였습니다.(주2) Namuga Phutho에 대해 07월 중 매출채권(USD 15,000,000) 출자전환 하였습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 Namuga(Suzhou) Technologies(주1) 12,517,600,000 - (10,076,668,000) (2,440,932,000) - Namuga(HK) - - - - - Namuga Phutho - 11,455,419,807 - 11,455,419,807 (주)나무서원 1,306 - - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - - 399,876,200 합계 12,917,477,506 11,455,419,807 (10,076,668,000) (2,440,932,000) 11,855,297,313 (주1) 회사는 전기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 종속기업에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Namuga Phutho 164,088,419,007 137,918,098,974 26,170,320,033 255,951,061,458 (2,826,244,887) (1,158,796,345) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (56,872,924) Namuga Phutho 92,096,123,429 84,644,076,510 7,452,046,919 235,347,739,126 268,929,411 571,223,902 (주)나무서원 475,312,015 223,702,901 251,609,114 - (220,354,754) (220,354,754) (주)인스케이프 2,370,164,882 1,320,175,239 1,049,989,643 837,946,768 (1,106,868,435) (1,106,868,435) 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 371,893,980 - - 371,893,980 건물 1,325,188,884 (91,270,639) - 1,233,918,245 합 계 1,697,082,864 (91,270,639) - 1,605,812,225 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 126,169,000 126,169,000 건물 509,313,150 (27,324,084) 481,989,066 합 계 635,482,150 (27,324,084) 608,158,066 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 합계 토지 126,169,000 - 245,724,980 - 371,893,980 건물 481,989,066 - 766,583,252 (14,654,073) 1,233,918,245 합 계 608,158,066 - 1,012,308,232 (14,654,073) 1,605,812,225 (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 합계 토지 126,169,000 - - - 126,169,000 건물 509,313,150 - - (24,139,134) 485,174,016 합 계 635,482,150 - - (24,139,134) 611,343,016 (3) 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적으로 차이가 없다고 판단하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 457,573,509 - - - 457,573,509 건물 1,680,626,811 (297,080,608) - - 1,383,546,203 기계장치 1,630,723,090 (923,662,580) - - 707,060,510 차량운반구 45,357,273 (40,337,274) - - 5,019,999 공구와기구 128,506,846 (89,814,904) - (3,520,728) 35,171,214 비품 77,973,000 (74,448,415) - - 3,524,585 시설장치 403,040,000 (372,946,006) - - 30,093,994 건설중인자산 163,546,000 - - - 163,546,000 합 계 4,587,346,529 (1,798,289,787) - (3,520,728) 2,785,536,014 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 2,496,502,545 (304,668,128) - - 2,191,834,417 기계장치 1,657,303,330 (915,683,391) - - 741,619,939 차량운반구 45,357,273 (33,533,688) - - 11,823,585 공구와기구 123,388,946 (70,880,076) - (4,542,867) 47,966,003 비품 77,973,000 (66,450,007) - - 11,522,993 시설장치 423,040,000 (371,880,003) - - 51,159,997 건설중인자산 868,000,000 - - - 868,000,000 합 계 6,394,863,583 (1,763,095,293) - (4,542,867) 4,627,225,423 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 분기말 토지 703,298,489 - - - - (245,724,980) 457,573,509 건물 2,191,834,417 - - (41,704,962) - (766,583,252) 1,383,546,203 기계장치 741,619,939 255,547,400 (109,905,450) (180,201,379) - - 707,060,510 차량운반구 11,823,585 - - (6,803,586) - - 5,019,999 공구와기구 52,508,870 5,117,900 - (18,934,828) - - 38,691,942 공구와기구(정부보조금) (4,542,867) - - 1,022,139 - - (3,520,728) 비품 11,522,993 - - (7,998,408) - - 3,524,585 시설장치 51,159,997 - (7,333,335) (13,732,668) - - 30,093,994 건설중인자산 868,000,000 275,064,184 (111,518,184) - - (868,000,000) 163,546,000 합 계 4,627,225,423 535,729,484 (228,756,969) (268,353,692) - (1,880,308,232) 2,785,536,014 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 분기말 토지 703,298,489 - - - - - 03,298,489 건물 2,254,240,010 - - (46,804,198) - - 2,207,435,812 기계장치 749,854,100 272,373,066 (10,949,840) (248,703,990) - 43,200,000 805,773,336 차량운반구 20,896,039 - - (6,803,592) - - 14,092,447 공구와기구 71,798,334 20,600,000 (14,535,000) (19,185,018) - - 58,678,316 공구와기구(정부보조금) (5,905,719) - - 1,022,139 - (4,883,580) 비품 24,961,002 - - (10,454,761) - - 14,506,241 시설장치 73,767,000 - - (27,894,003) - - 45,872,997 건설중인자산 81,300,000 419,400,000 - - (43,200,000) 457,500,000 합 계 3,974,209,255 712,373,066 (25,484,840) (358,823,423) - - 4,302,274,058 (3) 유형자산감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다. (주석 32 참조) 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,470,319,702 (388,041,466) - 1,082,278,236 특허권 1,083,700 (659,255) - 424,445 회원권 288,919,400 - - 288,919,400 합 계 1,760,322,802 (388,700,721) - 1,371,622,081 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 213,634,702 (187,004,516) - 26,630,185 특허권 1,083,700 (577,976) - 505,724 회원권 288,919,400 - - 288,919,400 합 계 503,637,802 (187,582,492) - 316,055,309 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 소프트웨어 26,630,185 388,700,000 (15,000) (201,036,950) 868,000,000 1,082,278,235 특허권 505,724 - - (81,279) - 424,445 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합 계 316,055,309 388,700,000 (15,000) (201,118,229) 868,000,000 1,371,622,080 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 소프트웨어 50,537,069 - - (18,054,307) 32,482,762 특허권 614,097 - - (81,280) 532,817 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합 계 340,070,566 - - (18,135,587) 321,934,979 (3) 무형자산 상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 분류되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 56,382,965,490 34,025,891,961 단기기타채무 : 미지급금 444,312,770 403,210,211 미지급비용 279,991,482 414,045,172 유동성 소계 57,107,269,742 34,843,147,344 장기기타채무 : 임대보증금 105,000,000 105,000,000 미지급금 149,199,499 130,339,825 비유동성 소계 254,199,499 235,339,825 합 계 57,361,469,241 35,078,487,169 16. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2.72% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 신한은행 2.20% 1,500,000,000 - 운전자금대출 우리은행 2.05% 3,000,000,000 - 운전자금대출 기업은행 3.03% 2,000,000,000 - 운전자금대출 기업은행 3.23% 800,000,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 3.32% 3,000,000,000 합 계 12,300,000,000 2,000,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 교환사채 전환사채 사채 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최초 발행가액 9,314,838,400 - 10,685,161,600 - 20,000,000,000 - 일반사채 6,469,139,745 - 7,248,504,202 - 13,767,643,947 - 내재파생상품부채 5,621,430,456 - 7,302,218,067 - 12,923,648,523 - 내재파생상품자산 - - (1,063,045,357) - (1,063,045,357) - (3) 당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 교환사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 교환사채 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 액면금액(원) 9,314,838,400원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2024년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 1.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환비율 100% 사채와 교환권의 분리여부 미분리 교환권 행사기간 2019년 6월 13일부터 2024년 6월 04일까지 교환권 행사에 따라 교환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주(자기주식) 발행 시 교환가액(주1,2) 38,900원 교환권 행사에 따라 교환할 주식수 (주2) 239,456주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권 해당없음 (주1) 발행 당시 교환가액은 38,900원 이나, 시가하락으로 교환가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액이 조정될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 교환사채의 교환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 새로운 교환가격은 발행 당시 교환가격의 80% 이상이어야합니다. (주3) 회사는 상기 교환사채에 부여된 옵션을 파생상품부채로 분류하였습니다. 2) 전환사채 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액(원) 10,685,161,600원 자금조달목적 운영자금 사채의 청약일 2019년 6월 7일 사채의 발행일 2019년 6월 12일 사채의 만기일 2025년 6월 12일 표면이자율 1.00% 만기이자율 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.3580%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 사채와 전환권의 분리여부 미분리 전환권 행사기간 2020년 6월 12일부터 2025년 5월 12일까지 전환권 행사에 따라 전환할 주식의 종류 주식회사 나무가 기명식 보통주 발행 시 전환가액(주1,2) 35,350원 전환권 행사에 따라 전환할 주식수 (주2) 302,267주 사채권자의 조기상환청구권(주3) 2021년 6월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권(주3) 발행회사는 본건 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터12개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 발행 당시 전환가액은 35,350원 이나, 시가하락으로 전환가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정 될 수 있습니다. 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. (주3)(주4) 회사는 상기 전환사채에 부여된 옵션을 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하였습니다. 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 : 파생상품부채 12,879,915,770 85,612 금융보증부채 135,664,171 280,559,790 소계 13,015,579,941 280,645,402 장기기타금융부채 : 파생상품부채 86,378,846 - 금융보증부채 116,114,696 111,179,053 소계 202,493,542 111,179,053 합 계 13,218,073,483 391,824,455 (2) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 통화선도 42,646,093 85,612 내재파생상품(주1) 12,923,648,523 - 합 계 12,966,294,616 85,612 (주1) 주석 16. (2)를 참고하시기 바랍니다.18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 129,237,432 102,210,912 선수금 22,992,058 822,992,058 합 계 152,229,490 925,202,970 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,919,705,417 2,580,961,439 사외적립자산 공정가치 (1,481,984,327) (1,552,268,372) 합 계 1,437,721,090 1,028,693,067 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,580,961,439 3,089,759,864 근무원가 468,905,796 527,542,189 이자원가 48,333,906 73,549,550 재측정요소 - - 급여지급액 (178,495,724) (787,101,681) 기말 2,919,705,417 2,903,749,922 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,552,268,372 1,542,998,028 이자수익 35,993,223 60,099,209 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (23,726,468) (51,424,461) 사용자의 기여금 - - 급여지급 (82,550,800) - 기말 1,481,984,327 1,551,672,776 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 1,481,984,327 1,552,268,372 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 468,905,796 527,542,189 순이자손익 12,340,683 13,450,341 합 계 481,246,479 540,992,530 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 253,501,166 306,293,008 연구개발비 227,745,313 234,699,522 합 계 481,246,479 540,992,530 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (23,726,468) (51,424,461) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (23,726,468) (51,424,461) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.22% 3.22% 미래임금상승률 6.75% 6.75% 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,432,485 3,430,020 보통주자본금 1,913,982,000 1,912,749,500 (주1) 회사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 주식선택권의 행사 2,465 1,232,500 51,565,335 기말 3,432,485 1,913,982,000 42,338,138,642 (단위 : 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,338,138,642 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합 계 58,056,094,882 58,004,529,547 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,286,573,307 51,565,335 - 42,338,138,642 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합 계 58,004,529,547 51,565,335 - 58,056,094,882 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합 계 57,812,701,529 191,828,018 - 58,004,529,547 21. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 78,820,245 101,340,315 합 계 (3,460,040,115) (3,437,520,045) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 - (36,282,335) 65,057,980 합 계 (3,437,520,045) - (36,282,335) (3,473,802,380) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합 계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 6,885 6,700 16,107 6,700 행사 (2,465) 6,700 (9,222) 6,700 기말 4,420 6,700 6,885 6,700 기말행사가능 4,420 6,700 6,885 6,700 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.34년입니다.3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 0 0 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 22. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 19,978,428,996 17,441,495,870 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 193,725,241,103 150,179,084,053 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 180,305,599,093 142,667,527,306 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,549,113,265 2,422,331,294 퇴직급여 253,501,166 306,293,008 복리후생비 304,276,963 272,244,359 여비교통비 145,053,851 74,342,941 접대비 81,838,472 47,865,744 세금과공과 47,576,537 39,654,674 감가상각비 349,084,354 358,823,423 무형자산상각비 201,118,229 18,135,587 보험료 14,816,050 10,046,580 차량유지비 27,291,857 29,206,500 경상연구개발비 4,780,273,420 3,361,197,086 소모품비 624,929,368 133,857,657 지급수수료 823,440,978 554,100,173 운반비 472,783,110 401,047,152 대손상각비(환입) (11,754,773) (3,923,364) 기타 87,687,542 181,666,849 합 계 10,751,030,389 8,206,889,663 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 238,086,296 183,370,526 파생상품평가이익 248,331,521 - 파생상품거래이익 - 66,205,000 장기금융상품평가이익 7,720,090 7,066,472 금융보증수익 166,732,393 194,203,438 합계 749,801,169 541,379,661 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 656,849,905 95,266,958 파생상품평가손실 5,584,226,088 11,034,893 파생상품거래손실 1,869,385,429 909,026,413 금융보증비용 26,772,417 31,600,396 합 계 8,137,233,839 1,046,928,660 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,445,130,980 2,691,919,812 외화환산이익 920,473,729 323,800,581 수입수수료 1,386,706,469 491,320,000 유형자산처분이익 73,242,470 - 수입임대료 - 31,500,000 종속기업투자주식처분이익 55,852,596 2,046,126,708 잡이익 18,688,736 1,796,102 합 계 5,900,094,980 5,586,463,203 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,223,030,514 1,614,334,538 외화환산손실 803,610,786 286,404,710 투자부동산감가상각비 24,852,513 9,554,850 유형자산처분손실 7,348,335 6,713,475 기타의대손상각비 231,360,000 - 종속기업처분손실 187,573,200 - 잡손실 135,583,590 128,883,634 합 계 3,613,358,938 2,045,891,207 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.회사는 차기 이후 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제가 사용될 수 있는미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (295,308,566) (123,684,377) 재고자산의 매입 180,600,907,659 142,807,785,830 경상연구개발비 4,780,273,420 3,361,197,086 종업원급여 2,802,614,431 2,728,624,302 감가상각비 349,084,354 358,823,423 지급수수료 823,440,978 554,100,173 복리후생비 304,276,963 272,244,359 수출제비용 472,783,110 401,047,152 소모품비 624,929,368 133,857,657 여비교통비 145,053,851 74,342,941 무형자산상각비 201,118,229 18,135,587 기타 247,455,685 287,942,836 합 계(주1) 191,056,629,482 150,874,416,969 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,537,624,430 (2,513,206,658) (68,505,785) 1,875,438,988 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,314 기본주당순이익(손실) 491 (802) (22) 600 2) 보통주분기순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 3,432,058 3,431,060 3,430,020 3,426,634 차감 : 가중평균자기주식수 (299,320) (299,320) (299,320) (299,320) 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,314 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석성잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당분기손익은 기본주당분기손익과 동일합니다. 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) 1,537,624,430 (2,513,206,658) (68,505,785) 1,875,438,988 희석가중평균유통보통주식수 3,136,761 3,137,035 3,130,700 3,127,314 희석주당순이익 490 (801) (22) 600 2) 희석보통주분기순이익의 조정사항은 없습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 3,132,738 3,131,740 3,130,700 3,127,314 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 4,023 5,295 - - 합계 3,136,761 3,137,035 3,130,700 3,127,314 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 주식선택권 2020-10-31 4,420 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 803,610,786 286,404,710 대손상각비(환입) 11,754,773 (3,923,364) 기타의대손상각비(환입) 231,360,000 - 감가상각비 373,936,867 368,378,273 무형자산상각비 201,118,229 18,135,587 이자비용 656,849,905 95,266,958 퇴직급여 481,246,479 540,992,530 유형자산처분손실 7,348,335 6,713,475 금융보증비용 26,772,417 31,600,396 파생상품평가손실 5,584,226,088 11,034,893 파생상품거래이익 - (66,205,000) 파생상품거래손실 1,869,385,429 909,026,413 파생상품평가이익 (337,262,390) (90,534,225) 유형자산처분이익 (73,242,470) - 종속기업투자주식처분이익 (55,852,596) (2,046,126,708) 종속기업투자주식처분손실 187,573,200 - 금융보증수익 (166,732,393) (194,203,438) 외화환산이익 (920,473,729) (323,800,581) 이자수익 (238,086,296) (183,370,526) 장기금융상품평가이익 (7,720,090) (7,066,472) 법인세비용 81,121,651 464,251,093 합계 8,716,934,195 (183,425,986) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (50,555,219,513) 8,312,226,318 미수금의 증가 (1,065,667,769) 133,070,012 부가세대급금의 감소 (781,230,349) 804,534,332 재고자산의 감소 36,970,971 223,510,547 선급금의 감소(증가) (85,561,848) (150,513,200) 선급비용의 감소 (9,307,696) (20,307,690) 매입채무의 증가(감소) 21,990,451,945 (8,169,022,845) 미지급금의 증가(감소) 41,102,559 (165,229,026) 미지급비용의 감소 88,352,728 (191,123,875) 선수금의 증가(감소) (800,000,000) (337,996,986) 예수금의 증가(감소) 27,026,520 (32,679,470) 장기미지급금의 증가(감소) 18,859,674 21,823,762 사채전환권조정 증가(감소) (337,094,597) - 퇴직금의 지급 (95,944,924) (787,101,681) 합계 (31,527,262,299) (358,809,802) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 868,000,000 43,200,000 사용권자산이 인식 266,185,570 - 투자부동산으로 대체 1,012,308,232 - 주식선택권 행사 19,766,835 - 종속기업투자의 기타금융자산 대체 - 2,440,932,000 출자전환에 따른 매출채권의 종속기업투자 대체 - 11,455,419,807 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 2,000,000,000 10,300,000,000 - - - - 12,300,000,000 사채 - 20,000,000,000 - - - (6,282,356,053) 13,717,643,947 리스부채 - (88,777,971) - - - 266,185,570 177,407,599 합계 2,000,000,000 30,211,222,029 - - - (6,016,170,483) 26,195,051,546 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 4,300,000,000 700,000,000 - - - - 5,000,000,000 합 계 4,300,000,000 700,000,000 - - - - 5,000,000,000 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 - Namuga(HK) (주1) Namuga Phutho Namuga Phutho - (주)나무서원 (주2) - (주)인스케이프 기타 (주)나무서원 - (주)인스케이프 - (주1) 당분기 중 Namuga(HK) 는 청산완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 ㈜나무서원, ㈜인스케이프는 지분 전부매각으로 종속기업에서 제외되었으나, 해당 지분을 회사의 주요 임원이 인수하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 지분매각 Namuga Phutho 종속기업 187,246,740,614 17,578,526,411 - (주)인스케이프 기타 33,101,750 747,874,601 - 임원 기타 - - 212,313,000 합계 187,279,842,364 18,326,401,012 212,313,000 (주1) 당분기 동안 발생한 거래금액입니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 유형자산 매각 Namuga Phutho 종속기업 144,468,116,043 532,040,928 12,836,530 (주)인스케이프 종속기업 181,783,490 - - 합계 144,649,899,533 532,040,928 12,836,530 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타 - 541,276,368 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 Namuga Phutho 종속기업 - - 11,455,419,807 임직원 기타 - 252,453,110 - 합 계 - 252,453,110 11,455,419,807 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 Namuga Phutho 종속기업 64,637,173,172 1,329,608,448 - 686,908,240 - (주)인스케이프 종속기업 - - - 161,597,699 35,000,000 임직원 기타 - - 1,224,321,520 - - 합 계 64,637,173,172 1,329,608,448 1,224,321,520 848,505,939 35,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 Namuga Phutho 종속기업 32,376,768,932 279,525,000 205,838,621 - (주)인스케이프 종속기업 - - - 56,850,943 35,000,000 임직원 기타 - - 1,765,597,888 - - 합계 32,376,768,932 279,525,000 1,765,597,888 262,689,564 35,000,000 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 기타 1,200,000,000 기업은행 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 899,352,000 777,182,783 퇴직급여 76,485,434 114,212,369 합 계 975,837,434 891,395,152 32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,300,000,000 2,200,000,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 2,200,000,000 신한은행 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 106,000,000 116,600,000 차입금 담보 기타금융자산 단기금융상품 3,000,000,000 3,157,000,000 우리은행 차입금 담보 유형자산 건물 - 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보 합 계 10,437,600,000 18,173,600,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용회사는 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증 제공을 제외하고 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2,000,000,000 500,000,000 파생상품관련보증금 신한은행 USD 143,000 - 운영자금대출 IBK기업은행 3,000,000,000 2,200,000,000 운영자금대출 IBK기업은행 2,000,000,000 파생상품관련보증금 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,632,000 운영자금대출 우리은행 6,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 하나은행 3,000,000,000 합 계 USD 2,143,000 USD 1,632,000 18,000,000,000 5,700,000,000 (5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재의 소송중인 사건은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 회사는 카메라 모듈 생산 관련한 상품 및 원부자재 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 193,725,241,103 150,179,084,053 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 20,774,564,305 448,510,678 아시아 172,950,676,798 149,730,573,375 보고부문 합계 193,725,241,103 150,179,084,053 (5) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라모듈 192,328,273,209 149,593,795,661 기타 1,396,967,894 585,288,392 합 계 193,725,241,103 150,179,084,053 (6) 당분기와 전분기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전분기 매출 매출 비중 매출 매출 비중 Namuga Phutho 184,881,563,015 95% 143,528,931,799 96% 34. 리스 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 사용권자산 부동산 63,691,809 차량운반구외 111,564,659 합 계 175,256,468 구 분 당분기말 리스부채 유동 128,225,965 비유동 49,181,634 합 계 177,407,599 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 90,929,102 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,607,567 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 6,088,623,640 6,088,543,920 9,103,355,656 9,102,963,066 매출채권및기타채권 71,387,269,154 71,387,269,154 37,128,666,810 37,128,666,810 기타금융자산(주1) 17,900,282,664 17,900,282,664 11,849,609,728 11,849,609,728 장기매출채권및기타채권 158,766,600 158,766,600 107,871,600 107,871,600 장기기타금융자산 427,286,699 427,286,699 1,138,787,183 1,138,787,183 합 계 95,962,228,757 95,962,149,037 59,328,290,977 59,327,898,387 (주1) 기타금융자산 중 사채 관련 내재파생상품자산 1,063백만원은 제외되었습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 57,107,269,742 56,827,278,260 279,991,482 - - - 단기차입금 12,300,000,000 3,800,000,000 3,500,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 - 사채 13,717,643,947 242,181,546 247,377,973 510,795,002 8,382,323,866 4,334,965,560 파생상품부채 12,966,294,616 5,621,430,456 42,646,093 7,215,839,221 86,378,846 - 리스부채 177,407,599 31,222,662 59,781,303 86,403,634 - 금융보증부채 251,778,867 - - 135,664,171 116,114,696 - 장기매입채무및기타채무 254,199,499 - - - 254,199,499 - 장기기타금융부채 202,493,542 - - - 202,493,542 - 합계 96,977,087,812 66,522,112,924 4,129,796,851 9,948,702,028 12,041,510,449 4,334,965,560 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 34,843,147,344 34,429,102,172 414,045,172 - - 차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - - 기타금융부채 280,645,402 85,612 - 280,559,790 - - 장기매입채무및기타채무 235,339,825 - - - 235,339,825 - 장기기타금융부채 111,179,053 - - - 111,179,053 - 합계 37,470,311,624 34,429,187,784 2,414,045,172 280,559,790 346,518,878 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,312,843,233 (2,312,843,233) 1,818,000,908 (1,818,000,908) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 4,500,000,000 2,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 33,750,000 (33,750,000) 10,000,000 (10,000,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 98,364,544,850 39,489,201,224 차감: 현금및현금성자산 6,088,623,640 9,103,355,656 순부채 92,275,921,210 30,385,845,568 자본총계 35,991,205,506 38,511,623,132 순부채비율 256% 79% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (4) 소 규모기업 해당여부 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 16기 3분기 매출채권 36,818,481 (169,724) 0.5% 단기대여금 1,224,322 - 0.0% 합 계 38,042,803 (169,724) 0.4% 제 15기 매출채권 21,316,860 (173,598) 0.8% 단기대여금 1,711,481 0 0.0% 합 계 23,028,342 (173,598) 0.8% 제 14기 매출채권 23,945,155 (220,290) 0.9% 단기대여금 1,963,935 0 0.0% 합 계 25,909,089 (220,290) 0.9% 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 구 분 2019년(제16기 3분기) 2018년(제15기) 2017년(제14기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 173,598 220,290 223,335 2. 설정 243,115 89,903 122,807 3. 제각 - - (102,222) 4. 환입 - - (23,629) 5. 기타 (15,629) (136,595) - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 401,084 173,598 220,290 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 대손충당금 설정방법 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 매출채권 잔액현황 당 기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 금액 34,887,454 1,931,026 - - - 36,818,481 구성비율 94.8% 5.2% 0% 0% 0% 100% 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2019년(제16기 3분기) 2018년(제15기) 2017년(제14기) 비고 카메라 모듈 사업부 상품 - - - - 제품 7,518,170 3,345,166 5,516,920 - 재공품 4,844,575 1,803,025 8,742,718 - 원재료(원부자재) 9,354,478 5,752,223 13,802,127 - 미착품 16,474 108,496 664,906 - 평가충당금 (531,269) (701,785) (2,253,022) - 합계 21,202,428 10,307,124 26,473,649 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.53% 8.68% 18.59% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 19.60회 16.00회 10.11회 - 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사를 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다. ※ 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 26일 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 01월 03일 (나) 실사방법정기 재고자산의 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 사업부문 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 카메라 모듈 및 무선 데이터 모듈 사업부 상품 - - - - 제품 7,518,170 7,341,495 195,075 (176,676) 재공품 4,844,575 4,835,477 (630) (9,097) 원재료 9,354,478 9,008,983 (23,928) (345,496) 원부자재 - - - - 미착품 16,474 16,474 - - 합계 21,733,697 21,202,428 170,517 (531,269) 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 비교 내용 (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로인식된금융자산 기타금융자산 1,151,976 1,151,976 38,038 38,038 장기기타금융자산 713,400 713,400 713,400 713,400 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,865,376 1,865,376 751,438 751,438 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 39,819,184 39,819,184 17,883,773 17,883,773 매출채권및기타채권 40,375,230 40,375,230 25,337,581 25,337,581 기타금융자산 17,900,283 17,900,283 11,858,251 11,858,251 장기매출채권및기타채권 165,818 165,818 268,716 268,716 장기기타금융자산 427,287 427,287 475,387 475,387 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 98,687,802 98,687,802 55,823,708 55,823,708 금융자산 합계 100,553,178 100,553,178 56,575,146 56,575,146 공정가치로인식된금융부채 기타금융부채 12,879,916 12,879,916 86 86 장기기타금융부채 86,379 86,379 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 12,966,295 12,966,295 86 86 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 73,517,199 73,517,199 40,818,653 40,818,653 차입금및사채 74,568,754 74,568,754 30,566,406 30,566,406 리스부채 228,356 228,356 - - 장기매입채무및기타채무 247,586 247,586 226,760 226,760 장기차입금 6,319,779 6,319,779 8,540,365 8,540,365 장기리스부채 594,638 594,638 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 155,476,312 155,476,312 80,152,184 80,152,184 금 융보증부채 9,528 9,528 - - 금융부채 합계 168,452,135 168,452,135 80,152,270 80,152,270 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 연결회사는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다연결회사는 통화선도계약에 의해 인식되는 파생상품자산과 부채에 대하여 시장에서 관측가능한 환율, 이자율 변수를 적용하여 현금흐름할인모형 방법을 사용하여 파생상품자산과 부채금액을 산정하였습니다연결회사는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장 가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 3분기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 88,931 1,063,045 1,151,976 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 713,400 713,400 합 계 - 88,931 1,776,445 1,865,376 기타금융부채 - 42,646 12,837,270 12,879,916 장기기타금융부채 - - 86,379 86,379 합 계 - 42,646 12,923,649 12,966,295 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,038 - 38,038 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 713,400 713,400 합 계 - 38,038 713,400 751,438 파생금융부채 - 86 - 86 합 계 - 86 - 86 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)나무가 회사채 사모 2019년 06월 12일 10,685,161,600 1.0 - 2025년 06월 12일 미상환 - (주)나무가 회사채 사모 2019년 06월 12일 9,314,838,400 1.0 - 2024년 06월 12일 미상환 -