나무가 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 4개 의 연결대상 종속회사를 보유하고 있는 카메라 모듈 및 IT 부품 제조기업입니다. 연 결실체 내 종속회사들은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 바, 별도로 구분하여 사업 내용을 기재하지 않고 통합 하여 기재하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상 호	설립일	주 소	주요사업	직전 사업연도말 자산총액	지배관계근거	주요 종속회사

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd	2013.10.02	Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City,Phu Tho, Province, Vietnam	카메라 모듈 제조 및 판매	86,689	피투자기업의 의결권 100% 소유	해당

NAMUGA (HK) LIMITED	2007.06.08	Room 1403, 14th Floor, Lucky Centre, NO. 165-171 Wanchai Road, Wanchai, Hong Kong	카메라 모듈 판매	101	피투자기업의 의결권 100% 소유	미해당

(주)나무서원	2011.08.12	경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 707호(상대원동, SKn테크노파크)	전자통신기기 개발 및 판매	117	피투자기업의 의결권 100% 소유	미해당

(주)인스케이프	2016.02.24	경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 메가동 1411호(상대원동, SKn테크노파크)	컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 판매	2,058	실질 지배력 행사	미해당

주1) "주요 종속회사"란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다.
주2) 상기 연결대상 종속회사의 직전사업연도말 자산총액은 2018년 12월 기준입니다.
주3) NAMUGA (Suzhou) Technologies Co.,Ltd는 당기 중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다.

당사의 주요 생산 제품은 스마트폰/태블릿/노트북 카메라 모듈, 무선 데이터 모듈, 3D 깊이인식 카메라모듈입니다. 당사의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 무선 데이터 모듈은 IoT(사물인터넷) 기술과 접목하여 다수의 글로벌 IT기기업체에 공급하고 있습니다. 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선)센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.

[ 당사 주요 사업 분야 ]

사업부문	주요품목	비고 (전방시장)

카메라 모듈	- 카메라 모듈 (CCM, WCM)
- Depth Sensing 모듈 (3D)	- IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등)
- 가전 산업(TV/에어콘/청소기 등)
- 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등)

나. 산업의 특성 (1) 전방산업의 개황(휴대폰 산업)

(가) 휴대폰 산업의 연혁

세계 최초의 휴대폰은 미국 모토로라의 마틴 쿠퍼 박사팀이 1973년 개발한 무게 859g의 단말기였습니다. 이 단말기는 10년 가까운 진화 과정을 거쳐 1983년에야 일반인에게 보급되었습니다. 한국에서는 1984년 한국이동통신(현 SK텔레콤)이 자동차용 휴대전화기(카폰)를 서비스하면서 휴대폰 시대가 열렸습니다.

휴대폰의 본격적인 대중화는 1990년대 중반 모토로라의 "스타텍"모델이 세계적 인기를 끌면서 시작되었으며, 국내에서는 삼성전자 "애니콜" 브랜드의 "SH-770"모델이 국내에서 큰 인기를 끌었습니다.

세계 휴대폰 시장은 1980년대 후반 시장 출범을 거쳐 1990년대 중반부터 글로벌 제조사들의 과점 경쟁시장으로 현재까지 이어져오고 있으며, 1990년 후반 통신서비스기술의 발달에 힘입어 폭발적인 성장을 기록하였습니다. 그리고 2000년대에 들어와서는 중국, 인도, 남미 등 신흥시장으로 성장세를 파급하였습니다.

2010년 스마트폰의 성장으로 휴대폰 시장은 더욱 확장되어가고 있으며, 특히, 삼성전자의 "Galaxy"와 Apple의 "iPhone"이 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 2011년 이후 3G 기술에 비해 전송속도가 빠른 4세대(4G) 기술이 상용화 되면서 스마트폰의 보급이 확대되었습니다.

(나) 휴대폰 산업의 성장과정

휴대폰 산업은 휴대폰의 디자인과 기능 그리고 이동통신 기술의 발달이 어우러지면서 폭발적으로 성장할 수 있었습니다. 휴대폰이 대중화된 1990년대 중반 이후 단순한 이동 통신기기였던 휴대폰은 소비자의 다양한 욕구에 부합하며 진화해 왔습니다. 휴대폰 대중화의 주요 요인은 휴대폰 가격의 하락과 휴대폰의 슬림화, 경량화입니다.초기의 휴대폰은 고가에 무겁고 휴대하기에 불편했기 때문에 소수의 부유층 및 사업가들의 전유물로 여겨졌습니다. 하지만 가격의 하락과 더불어 슬림화, 경량화를 통하여 무선전화기로서의 매력이 일반소비자들의 구매욕구와 부합하면서 폭발적으로 성장하였습니다.

휴대폰 산업 발전의 원동력이 되었던 디자인과 기능의 진화 및 이동통신 기술의 진화를 정리하면 아래와 같으며, 이동통신에서의 세대구분은 통신속도를 기준으로 구분하고 있습니다. 통신속도가 빠를수록 같은 주파수 대역으로도 더 많은 데이터를 보낼 수 있고, 가입자를 늘리거나 다양한 서비스가 가능합니다.

[ 이동통신 서비스의 발전 과정 ]

구 분	내 용

1세대
(1G)	이동통신기술	- 아날로그 방식으로써 음성통화만 가능하며, 음성을 전압의 높낮이로 변환해 구리선을 통해 보내는 기존 유선전화와 기본적으로 같은 원리임
- 84년 카폰, 88년 휴대전화가 서울 등 주요 도시에서만 서비스 되었으며, 91년부터 전국서비스로 확대됨.
- 2000년까지 서비스 됨

기능, 디자인	- 음성통화, 흑백 LCD, 단음 벨소리

2세대
(2G)	이동통신기술	- 음성아날로그 데이터를 디지털로 변환.압축해 보내는 기술로 같은 주파수로 더 많은 통신이 가능. 음성은 물론 문자메시지를 보낼 수 있음
- 유럽방식 GSM : 전세계 사업자의 80%가 채택
- 미국방식 CDMA : 한국에서 처음 상용화되어 한국 주력 2세대 기술로 사용됨

기능, 디자인	- 음성통화, 문자메시지, 8화음, 64화음, 칼라LCD

3세대
(3G)	이동통신기술	- 기존 GSM의 기반에 CDMA의 강점을 따서 개발된 비동기식 이동통신기술(WCDMA)로 데이터 전송속도가 빨라져 음성과 문자를 넘어 사진.음악.영상 등 멀티미디어뿐만 아니라 제한적으로 인터넷 접속이 가능함.
- 한국에서는 2003년부터 서비스가 시작되었음
- HSDPA 이동통신 : WCDMA가 진화한 3.5세대 방식으로 영상통화 및 웹 서핑이 가능함.

기능, 디자인	- 음성, 문자, MP3, 카메라폰, DMB폰 Am OLED, 풀터치폰

4세대
(4G)	이동통신기술	- 무선근거리인터넷(와이파이)의 한계를 넘기 위해 개발된 기술로 와이브로(Wibro, 모바일와이맥스), LTE 등 새로운 서비스가 진행중임

기능, 디자인	- 스마트폰

(다) 휴대폰 산업의 특성

휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.

휴대폰 산업은 아래 그림의 이동통신 시스템 발전 개념도에서 보는 바와 같이, 매우 다양한 통신 네트워크를 형성하는 통신기기로부터 여러 가지 네트워크 기능의 연동을 통해서 네트워크간의 융합을 이루는 기술까지 포함하는 광범위한 기술적 토대를 기반으로 하고 있습니다. 이러한 이동통신 시스템 관련 산업은 각 네트워크의 단말기, 인프라 구축용 시스템 장비 및 네트워크 기술, 관련 소프트웨어, 응용 및 서비스, 통합 단말기, 네트워크 연동기술 등을 포함합니다.

[ 이동통신 기술의 진화 ]

과거에는 음성 통화가 주 사용 목적 이었지만, 휴대성과 개인성을 확보한 기기의 특성과 고객 요구가 맞물리면서 휴대폰은 더 이상 이동 전화기에 머물지 않고 있습니다. 현재 휴대폰은 카메라, 캠코더, MP3P의 기능은 물론 게임, 네비게이션, 금융결제, 방송 수신까지 가능한 스마트폰이 주류를 이루고 있습니다.

(2) 카메라모듈 산업(가) 카메라모듈 산업의 연혁

카 메라 모듈 산업은 휴대폰, 노트북, 스마트TV, 자동차 등에 탑재되는 소형 카메라 모듈을 개발, 제조, 판매하는 산업을 의미합니다. 2000년대 초반까지 소형 카메라 모듈은 노트북 및 스마트TV등 고가의 가전제품 위주로 탑재되었으나 2000년대 중반이후 휴대폰에 탑재되기 시작하며 하나의 산업으로 성장하였습니다.

최초의 카메라를 탑재한 휴대폰은 2000년대 초반에 출시되었으며 전세계적으로 이에 대한 수요가 빠르게 증가함에 따라 시장의 규모는 급격히 성장하였습니다. 3G 서비스가 도입된 이후 영상통화가 가능해지면서 단말기 전면에 서브(Sub) 카메라가 장착되기 시작하였으며, 이후 LTE가 도입되어 데이터 전송이 더욱 빠르고 용이해짐에 따라 점차 더 많은 카메라가 휴대폰에 탑재되고 있습니다. 그 결과 휴대폰용 카메라모듈 시장규모는 전방시장인 휴대폰 시장보다 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

카메라 모듈은 기능적인 측면에서 점차 선명하게 촬영할 수 있도록 고화소화 되어왔습니다. 과거 VGA급 제품에서 시작하여 최근에는 1300만 화소 이상의 제품들이 주를 이루고 있으며, 2000만 화소를 초과하는 고화소 제품들이 출시되었습니다.최근 카메라 모듈은 최근 단순한 촬영목적을 넘어 보안솔류션, 생체인식(홍채 등), 3D 깊이정보 추출 등 다양한 가치를 구현하는 방향으로 진화하고 있습니다.

[ 휴대폰 카메라모듈 분해도 ]

(나) 카메라모듈 시장 성장과정

초기 휴대폰에는 사진 촬영용의 VGA급 카메라모듈이 사용되었으나 점진적으로 화소수가 증가하였습니다. 스마트폰 시대가 본격적으로 도래하면서 최근에는 800만 화소급 카메라모듈이 기본 사양으로 자리 잡았으며, 2400만 화소까지 보급화 되었습니다.

국내 카메라모듈 시장은 삼성전자의 갤럭시 시리즈의 큰 성공으로 인하여 다수의 카메라모듈사가 크게 성장하였습니다. 또한 이들 카메라모듈 제조사들에 관련 부품을 공급하는 2차 협력사들 또한 크게 성장하는 계기가 되었습니다.

(다 ) 산업의 특성

카메라모듈 시장은 휴대폰 회사의 판매량, 하드웨어 사양, 판매 전략, 판매 시기 등에 의하여 결정되는 특성이 있습니다. 휴대폰 제조사인 삼성전자, LG전자 등은 카메라모듈 업체들을 복수로 선정하고 모듈 업체들 또한 부품업체들을 복수로 선정하여 제품의 수급을 안정화 하고 있으며 제품의 표준화를 통하여 부품의 호환성도 최대한 높이려는 관리 방식을 채택하고 있습니다.

(3) 수요 변동요인

당사의 주요 제품인 스마트폰 카메라모듈은 주로 삼성전자를 최종 매출처로 하고 있으므로, 삼성전자의 스마트폰 출하량, 스마트폰 카메라모듈 시장 내 경쟁 현황에 따라 수요의 변동 요인이 발생합니다. 최근 스마트폰 시장은 삼성과 애플이 1위, 2위를 유지하는 가운데 Huawei, OPPO, VIVO, Xiaomi 등 중국 업체들이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 2018년 2분기 기준 중국의 Huawei가 출하량 기준 애플을 역전하여 2위를 기록하는 등 성장세를 이어가고 있습니다.

시장조사 전문기관인 Strategy Analytics가 발표한 2018년 스마트폰 출하량을 보면, 당사의 주된 고객사인 삼성전자는 20%의 점유율로 세계시장 점유율 1위를 지속하고 있는것으로 분석되었습니다.

[ 2018년 글로벌 스마트폰 출하량 및 점유율 ]

주) 출처 : Strategy Analytics

다. 시장 규모 및 전망(1) 시장의 규모

글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 스마트폰 제조사들은 제품의 차별화와 혁신에 집중하고 있습니다. 그 중에서도 카메라모듈은 스마트폰의 경쟁력에 큰 영향을 미치는 주요한 부품으로 평가되고 있습니다. 스마트폰 1대당 탑재수량이 지속적으로 증가하고있으며, 개별 카메라모듈의 성능은 고화소, 다기능화 되고있습니다.

카메라모듈이 적용되는 디바이스는 스마트폰, 태블릿, 노트북을 중심으로 자동차, 액션 카메라, 스마트 TV, 차량, 보안 카메라, AR기기 등이 있습니다. 그 중 스마트폰, 태블릿, 노트북이 2015년 기준 전체 수요의 85% 수준을 점유하고 있습니다.

[ 전 세계 카메라모듈 장착한 디바이스 수요 예상 ]

자료: KB투자증권 (2015. 12)

국내 카메라 모듈 제조 상장사의 실적을 보면, 타 스마트폰 부품 상장사 대비 단기간에 빠른 성장에 성공하였습니다. 이는 글로벌 스마트폰 시장에서 점유율 1위, 2위인 삼성전자와 애플을 주요 고객으로 확보하였기 때문입니다.

최근 카메라모듈의 성장세에 대한 우려가 제기되고 있습니다. 스마트폰의 보급율이 높아지 면서 스마트폰 시장 성장이 둔화되었고, 태블릿 등의 기기의 경우 고화소화가 지연되고 있기 때문입니다.

그러나, 스마트폰을 비롯한 많은IT 기기에 카메라가 장착되고 있으며, 고화소화 추세, 듀얼 카메라 채택 등의 영향으로 카메라 모듈 산업은 스마트폰 산업 성장을 상회하는 수준의 성장이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 향후전망

전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입하였습니다. 시장조사 전문 기관인 Strategy analytics에 의하면 스마트폰 시장 성장률은 2013년 41.4%로 가파른 성장세를 기록한 후 2014년 29.6%, 2015년 12.2%로 스마트폰의 성장세가 점차 둔화되어가고 있고, 2016년의 성장률은 3.3%에 그치고 있습니다. 특히, 시장규모 성장은 더욱 가파르게 둔화되고 있습니다. 중저가 폰 증가로 평균판매가격(ASP)의 지속적인 하락이 진행되고 있기 때문입니다. 그러나 카메라 모듈(Camera Module) 산업은 카메라의 고화소화, 고기능화, 다기능화, 다양화를 바탕으로 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 스마트폰의 전면 후면 카메라 모듈이 고화소화 되고 있고, AF 등 화질 개선을 위한 부품이 추가될 전망이며, 듀얼카메라 등 새로운 기능이 채택될 것으로 전망되며, 자동차/드론/AR/VR 등 새로운 기기의 카메라 모듈 장착이 늘어날 것으로 기대되기 때문입니다.

자료: 미래에셋대우 (2016. 04) 당사는 원가경쟁력과 기술적 우위를 지속적으로 유지하기 위하여 주요 생산공정장비들을 순차적으로 내재화하고 있습니다. 또한 당사는 매출의 대부분을 차지하고 있는 삼성전자 스마트폰 및 노트북용 카메라모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략고객의 매출 비중 확대를 위해 부상하는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 3D 센싱 카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정에 있습니다.

(3) 경쟁 현황(가) 경쟁 상황

2014년 매출 기준으로 세계 시장점유율 최상위는 삼성전자 및 애플의 프리미엄급 후면카메라의 주 공급업체인 LG이노텍, 삼성전기인 것으로 알려져 있습니다.

한편 수량기준으로는 중국의 스마트폰 업체를 중심으로 중저가 스마트폰의 저화소 전면카메라모듈을 공급하고 있는 대만의 Sunny와 Lite-On의 출하량이 가장 많은 것으로 알려져 있습니다. 국내에서는 삼성전자에 카메라모듈을 납품하는 카메라모듈 제조사 들이 존재하며, 삼성전자 1차 협력업체 중 당사를 비롯하여 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스 등이 가장 많은 수량을 공급하고 있습니다.

(나) 경쟁업체 현황

당사의 주력제품은 모두 부품단으로 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없고 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다.한편, 테크노시스템즈리서치는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 1차 공급사를 당사를 포함해 11개사로 추정했습니다.

[ 주요 스마트폰 업체별 카메라모듈 공급사 ]

스마트폰 제조사	카메라모듈 공급사

삼성전자	삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플	Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이	Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미	Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

자료: 테크노즈시스템리서치, 디지털데일리 보도 (2015. 06)

무선 오디오 모듈은 홈시어터 등 음향기기를 중심으로 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 다만, 제한적인 사용처로 인하여 범용기술인 Bluetooth?에 비하여 시장의 급격한 확대는 어려울 것으로 예상됩니다. 3D센싱 카메라의 경우 본격적으로 시장이 개화되지 않아 현재 시점에서 시장성을 판단하기는 어렵습니다. 다만 3D센싱 카메라는 큰 폭의 성장이 예상되고 있는 드론(무인비행체), HMD(머리부분 장착 디바이스), 무인 주행 자동차 등 다수의 IT 제품에 깊이 정보를 제공할 수 있으므로, 시장 트랜드에 따라 충분한 시장이 확보될 가능성이 있습니다.

(4) 비교우위 사항

카메라모듈 제조기업은 점진적인 기술의 발전 및 세분화, 카메라모듈 제조기업의 전방산업인 모바일 시장 수요패턴의 빠른 변화 그리고 카메라모듈 경쟁환경의 변화로 모듈기업에 대한 인식에 변화가 요구되고 있습니다.

당사는 다양한 스마트폰 모델에 적합한 사양을 갖추기 위해 능동적으로 연구개발을 하고 있습니다. 또한, 당사는 스마트폰 카메라 모듈뿐만 아니라 3D 카메라 모듈에도 주요 양산장비(주로 초점, 실착검사 등을 수행하는 테스트 장비)를 내재화하고 노트북 카메라 모듈 사업부문에서 확보된 소프트웨어 기술을 적용함으로써 경쟁력 있는 양산기술을 확보하고자 하고 있습니다. 당사의 주요 강점은 다음과 같습니다.

(가) 소프트웨어 기술

당사는 과거 이미지 처리를 기기 자체 내에서 구현해야 하는 노트북 카메라 모듈을 주로 생산해 왔으며, 이에 따라 타사와 비교하여 우수한 이미지 처리 소프트웨어, 펌웨어 기술을 보유하고 있습니다. 이러한 소프트웨어 기술은 생산 물량의 대부분을 차지하는 스마트폰 카메라 모듈 분야에는 직접적인 경쟁력으로 작용하기는 어려우나, 신기술을 개발하거나 새로운 제품을 출시할 때 강점으로 작용합니다.

또한 공정에 당사가 개발한 이미지 품질 검증 소프트웨어를 내재화 하여 적용하고 있습니다. 이러한 테스트 소프트웨어를 내재화하고 있으므로, 제품 스팩 변경, 신제품 개발을 위한 공정 변경 시 신속한 대처가 가능합니다.

(나) 3D 카메라 모듈 시장 진출 스 마트 기기의 카메라 모듈 시장은 듀얼 카메라를 비롯한 3D 카메라로 이행할 것으로 예상되고 있습니다. 당 사는 공간인식과 정교한 동작인식을 구현할 수 있는 Depth Sensing 기반의 3D카메라를 미래 전략제품으로 선정하여 관련된 개발 투자를 진행했습니다.

[ 카메라 모듈의 발전 추이 및 전망 ]
카메라 모듈 발전.jpg 카메라 모듈 발전
자료: 『Status of the CMOS image sensor industry』(Yole Developpement, 2015.01)

2011년 듀얼카메라 솔루션 기술을 보유한 벨기에 SoftKinteic 사와 공동출자하여 ㈜소프트키네틱코리아를 설립하였습니다. 2013년 이후 글로벌 기업에 a) 실내에서 1m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 노트북 및 HMD(머리부분 장착 디바이스)에 최적화된 ToF 방식의 3D 카메라와 b) 실외 10m 범위에서 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 방식 3D 카메라[무인항공기(드론), 자율주행차 등에 적용 가능] 등 용도에 최적화된 다양한 방식의 3D 카메라 제품을 공급하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 3D 카메라 솔루션 기술을 보유한 Linx Computational Imaging사의 지분 3.1%를 취득한 바 있습니다. 언론 보도에 따르면, Linx Computational Imaging사는 Apple사에 합병되었으며, 당사가 보유한 지분은 피합병으로 회수되었습니다.

[ ㈜소프트키네틱코리아가 개발하고 당사가 양산한 3D 카메라 ]
소프트키네틱 3d 카메라.jpg 소프트키네틱 3d 카메라

현재도 당사는 이스라엘의 3D 카메라 기술을 보유한 벤처기업인 C사, I사와 제휴하여 스마트폰, 태블릿, 노트북, TV, HMD(머리부분 장착 디바이스), CCTV, 무인항공기(드론) 등에 탑재하기 위한 다양한 형태와 기능의 3D 카메라를 연구/개발하고 있습니다.

- 깊이 지도(Depth Map)를 통해 3D 구현

두 개의 카메라가 원근감을 인식하여 깊이 지도를 제공할 수 있습니다 (Depth Sensing). 이러한 깊이 지도는 피사체의 3D 스캐닝, 크기 조정, 초점 재조정, 배경 제거 및 교체, 동작 인식 등의 기능을 구현할 수 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 생체인식 및 컨트롤 기술의 예 ]
3d 카메라 생체인식 및 컨트롤.jpg 3d 카메라 생체인식 및 컨트롤
자료: Microsoft, Intel, 현대자동차 홈페이지, 보도자료 등

- 증강현실 적용

듀얼카메라는 보이는 전경을 실시간으로 선택하여 제거할 수 있으므로, 증강현실에 이상적으로 활용할 수 있습니다.

한편, 듀얼 카메라는 거리 인식 기능이 가능하므로, "인지 회피"(Sense and Avoid) 기술을 통하여 무인항공기(드론), 무인자동차 등에 실험적으로 적용되고 있습니다.

[ 3D 카메라 적용을 통한 자율주행의 예 ]
3d 카메라 자율주행.jpg 3d 카메라 자율주행
자료: Google, Intel 홈페이지, 보도자료 등

(다) 다양한 제품 포트폴리오 보유

당사는 설립 초기 노트북 카메라 모듈의 설계 및 제조를 하였으며, 이후 스마트 폰 카메라 모듈, 무선 오디오 모듈, 3D 카메라 모듈 등으로 사업 영역을 확장하여 왔습니다.

당사는 "Human Interface 전문 기업"이라는 모토 아래, 당사의 핵심 역량인 광학기술, 이미지 처리 기술, 소프트웨어 기술, 모듈 설계 및 양산 기술을 중심으로 하여 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 분야에 진출하여 왔습니다. 특히 당사는 이미지 처리를 모듈 내에서 처리해야하는 노트북 카메라 모듈을 설계/제조하면서 관련된 설계 기술 및 소프트웨어/미들웨어 기술을 다수 확보하였으며 이는 3D 카메라 모듈 시장에 진출하면서 큰 강점으로 작용하였습니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

제품군	2018년(제15기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

카메라 모듈	311,510(99.58%)	250,344(97.20%)	280,646(95.61%)

무선 데이터 모듈	993(0.32%)	4,527(1.76%)	6,290(2.15%)

기타	322(0.10%)	2,694(1.05%)	5,677(1.94%)

합 계	312,825(100.00%)	257,565(100.00%)	292,613(100.00%)

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

제품군	2018년(제15기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

카메라 모듈	3,635	2,652	2,967

무선 데이터 모듈	5,363	5,834	4,759

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 판매가격은 매출액 / 매출수량으로 산정하였습니다. 단, 양산 가격과 차이가 크게 발생하는 샘플 매출등은 제외하였습니다 .
주3) 주요가격 변동원인 : 당사의 매출에 따른 거래 통화는 일반적으로 미 달러화이기 때문에 환율에 따라 가격변동이 발생할 수 있습니다. 또한 동일한 제품군에 다양한품목이 존재하기 때문에 품목 별 판매수량의 증감에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

매입유형	품목	주요거래처	2018년(제15기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

원부자재	SENSOR	무진전자 외 3개업체	111,750	79,555	78,698

VCM	자화전자외 3개업체	21,032	13,507	14,839

LENS	세코닉스외 6개업체	43,628	24,430	24,959

PCB	GDS외 5개업체	21,323	14,484	19,947

IC	동운 외 5개업체	5,114	2,697	1,361

CONN	텔콤외 4개업체	4,130	4,662	5,025

HOLDER	신일 외 2개업체	1,249	231	826

FILTER	이노웨이브외 4개업체	10,166	9,135	6,659

ETC	기타	8,046	5,856	3,515

합 계	226,438	154,558	155,829

주) 매입처중 회사와 특수한 이해 관계를 갖는 거래처는 존재하지 않습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	2018년(제15기)	2017년(제14기)	2016년(제13기)

SENSOR	1,393	1,114	1,043

VCM	590	669	672

LENS	491	380	358

PCB	313	262	260

주) 원부자재 중 가장 큰 비중을 차지하는 SENSOR, VCM, LENS, PCB에 대하여 가격 변동추이를 산정하였습니다. 사업연도별 가격은 해당 품목의 전체 매입금액을 매입수량으로 나눈 단순평균 방식으로 산정하였습니다.

다. 공급시장현황 당사가 사용하는 대부분의 원재료는 일반적으로 시장에서 매입할 수 있는 제품으로 안정적으로 공급받을 수 있는 원재료입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	생산능력	127,926	428,532	156,496	463,637	159,270	493,895

생산실적	86,474	289,974	91,090	213,055	96,938	294,402

가 동 율	67.60%	45.95%	59.61%

무선 데이터 모듈	생산능력	1,800	6,063	7,078	32,703	13,200	55,394

생산실적	149	670	860	3,973	1,204	5,052

가 동 율	8.29%	12.15%	9.12%

주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 연결기준으로 작성하였습니다.
주2) 최종 공정인 TEST 공정의 생산능력입니다.
주3) 계산근거 : 월 평균 생산능력*월*설비 보유대수 (주야 2교대 기준)

나. 생산설비(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손환입	연결범위의변동	대체	기타증감	합계

토지	703	-	-	-	-	-	-	126	829

건물	17,889	398	-	(1,820)	1,293	(941)	-	1,215	18,034

기계장치	25,264	357	(299)	(9,482)	1,586	(5,074)	13,122	(64)	25,410

차량운반구	68	-	(0)	(30)	5	-	86	3	131

공구와기구	73	21	(15)	(25)	-	-	-	1	55

정부보조금	(6)	-	-	1	-	-	-	-	(5)

비품	1,660	-	(0)	(78)	-	(584)	-	(981)	17

시설장치	1,092	17	-	(152)	94	(76)	(375)	13	613

건설중인자산	8,513	5,903	-	-	-	-	(13,325)	3,241	4,332

합계	55,256	6,697	(314)	(11,586)	2,977	(6,675)	(492)	3,554	49,416

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천개, 백만원)

제품군	판매구분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

카메라 모듈	내수	39	546	340	1,568	273	1,823

수출	85,609	310,964	92,472	248,776	93,260	278,823

소계	85,648	311,510	92,812	250,344	93,533	280,646

무선 데이터 모듈	내수	-	-	6	63	4	38

수출	185	993	736	4,464	1,318	6,252

소계	185	993	742	4,527	1,322	6,290

기타	내수	2	147	-	2,693	-	5,588

수출	0	175	-	1	-	89

소계	2	322	-	2,694	-	5,677

총합계	85,835	312,825	93,554	257,565	94,855	292,613

주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 기타매출액은 개발 샘플 및 원부자재 매출액입니다.

나. 판 매경로 및 판매방법(1) 판매 조직

당사의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요고객사인 삼성전자, LG전자의 개발단계에서의 선행영업을 해야 할 필요성에 맞추어 사업군별로 주요 고객사의 전담 영업인력을 배치하여 고객사의 개발정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있으며, 주요 고객사 이외의 소량 물량 영업에 대해서는 국내 대리점을 활용하여 영업 조직 운영을 하고 있습니다.

해외영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있으며, 중국영업팀의 경우 주요고객사 영업대응 이외 중국지역에 대한 영업을 별도로 진행하고 있습니다.

(2) 판매경로

본사의 경우 매출은 카메라 모듈의 원자재를 국내 및 해외 업체로부터 구매하여 해외현지 법인으로 판매하는 원재료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 매출로는 본사 샘플 생산라인에서 생산하는 제품에 대한 샘플 매출 및 납기가 긴급한 모델에 대해서 일부 양산 제품 매출도 발생하고 있습니다.

당사 해외 법인의 경우 대부분의 매출은 현지에 진출해있는 삼성전자 중국법인,삼성전자 베트남법인등으로 직접 판매하는 형식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 또한 일부 삼성전자 브라질법인, 삼성전자 홍콩법인등으로 직접 판매하는 형식으로 발생하고 있습니다. 해외 법인의 기타 매출로는 중국 및 일본 업체에 대리점을 통하여 일부 매출이 발생하고 있습니다.

(3) 주요 거래처별 매출비중

거래처	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)	2016년
(제13기)

삼성전자(주)	96%	92%	91%

기타	4%	8%	9%

합계	100%	100%	100%

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 판매전략 당사의 판매전략은 당사 제품의 B2B특성에 맞추어 대형 IT기기업체를 대상으로 영업진행하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술우위, 납기/품질/가격에 대한 고객만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행개발을 통해 고객사에 제안영업을 진행하여 개발단계에서부터 Spec-in하여 판매물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.

이를 위해 각 고객사 선행개발팀과의 유대관계를 위한 영업인력의 역량강화, 고객사 요청납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리. 품질확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 관리를 통해 주요 고객사의 당사에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점으로 하고 있습니다.

또한 고객사의 선행개발단계에서의 당사의 제품을 Spec-in하기 위하여 선도기술에 대한 기술확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

카메라모듈 시장은 '스마트폰 1대당 탑재수량 상승', '성능 향상'을 동력으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 반면 전방 스마트폰 시장은 글로벌 출하량이 정체기에 접어듬에 따라 경쟁 강도가 높아지고 있습니다. 이로인해 전방 스마트폰 제조회사들의 개발, 제조, 마케팅 전략이 고도화되고 있으며 당사를 비롯한 카메라모듈 제조회사들은 보다 신속하게 고객의 전략에 발맞출 수 있는 종합경쟁력을 요구받고 있습니다.

당사는 고객사의 선행 개발 파트너 지위를 유지하기 위해 카메라모듈의 핵심부품 및 주요 생산공정장비들을 순차적으로 내재화함으로써 경쟁사들과의 기술 및 생산 원가 차별화를 통해 고부가가치 영역으로 확대해 나갈 수 있는 구조를 가지고 있습니다.

당사는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 삼성전자 스마트폰 카메라모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다.

6. 수주 현황 당사의 판매 및 생산 계획은 Purchase Order, Forecast 그리고 Bidding에 근거하여 이루어지고 있습니다. 당사의 수주는 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태입니다.

당사 매출액의 절대 비중을 차지하고 있는 스마트폰 카메라 모듈의 일반적인 수주 프로세스는 매주 수요일에 향후 16주(약 4개월) 예상 수주를 받고 있습니다. 즉, 고객사에서 1년동안 52번의 수주(생산)계획을 요청하고, 이 요청서는 일반적인 산업의 수주계약과 같은 효력을 가지고 있습니다. 이러한 예상 수주를 바탕으로 선행 생산을 하게 되며 실제 확정된 PO는 출하하기 약 2~4주전 고객사로부터 접수받고 있습니다

7. 시장위험과 위험관리

가. 재 무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무 위험관리는 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 사채, 차입금, 매입채무및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(2,755,565)	2,755,565	4,487,299	(4,487,299)

VND	(61,311)	61,311	(142,490)	142,490

합계	(2,816,877)	2,816,877	4,344,809	(4,344,809)

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($12,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원(전기는 각각 2,933,511,870원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

차입금	39,106,771	58,961,816

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	391,068	(391,068)	589,618	(589,618)

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 신용위험

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년
(제15기)	2017년
(제14기)

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	17,883,773	17,882,494	18,310,609	18,302,744

매출채권및기타채권	25,337,581	25,337,581	26,661,393	26,661,393

기타금융자산	11,896,289	11,896,289	5,874,572	5,874,572

장기매출채권및기타채권	268,716	268,716	595,783	595,783

장기기타금융자산	475,387	475,387	559,122	559,122

합계	55,861,746	55,860,468	52,001,479	51,993,614

주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

라. 유동성 위험

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 40,818,653 34,429,102 414,045 5,975,505 - - 차입금 30,566,406 - 2,000,000 28,566,406 - - 기타금융부채 86 86 - - - - 장기매입채무및기타채무 226,760 - - 26,420 200,340 - 장기차입금 8,540,365 - - - 8,540,365 - 합계 80,152,270 34,429,188 2,414,045 34,568,332 8,740,705 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 49,210,960 44,962,611 2,561,137 1,687,212 - - 차입금 43,005,152 - 43,005,152 - - - 장기매입채무및기타채무 91,402 - - - 91,402 - 장기차입금 15,956,664 - - - 15,956,664 - 합계 108,264,178 44,962,611 45,566,289 1,687,212 16,048,066 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($12,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원(전기는 각각 2,933,511,870원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 USD 8,000,000 - - (86) (86) - 외환위험 회피 USD 4,000,000 - 38,038 - 38,038 - 합계 USD 12,000,000 - 38,038 (86) 37,952 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 천원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 외환위험 회피 USD 5,000,000 - 107,378 - 107,378 - 주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 2016년 2월 19일 사업다각화를 위하여 나노스(주)의 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 하지만, 하기 계약해제 사유에 따라 2016년 4월 18일 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 가. 계약내용 (1) 대상법인 : 나노스(주) (2) 계약일 : 2016년 2월 19일(2016년 3월 28일 잔금 지급 기일 변경 계약) (3) 인수 주식 수량 및 금액 (가) 구주 : 1,000,000주 (5,000,000,000원) (나) 신주 : 1,072,962주 (5,000,002,920원) (4) 계약해제일 : 2016년 04월 18일 나. 계약 해제사유 당사는 2016년 2월 19일 이후 주식양수도 계약에 따라 실사를 진행하여왔으며, 실사 결과 계약시 통보받은 매도회사의 정보와 실제 실사 결과에 따른 정보의 차이가 발생하여 당사에서는 불가피하게 본 계약을 착오에 의한 취소 내지 해제를 결정하였습니다. 기타 본 사항과 관련된 자세한 내용은 당사에서 공시한 자료를 참고하여 주시기 바랍니다. ([기재정정]타법인주식및출자증권 취득결정_2016.03.28 , 기타주요경영사항(타법인주식및출자증권 취득계약 해제)_2016.04.18) 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 - 조직형태: 기업부설연구소 - 명칭: 주식회사 나무가 부설연구소 - 연구소장: 서정화 대표이사 - 연구소 최초 인정일: 2007년 7월 27일 - 연구소 인정번호: 제20072279호 (한국산업기술진흥협회) 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2018년 (제15기) 2017년 (제14기) 2016년 (제13기) 비 고 연구개발비용(A) 6,413,626 7,686,121 7,103,154 - 정부보조금(B) -631,121 -758,496 -435,798 - 연구개발비용 계(A+B) 5,782,505 6,927,625 6,667,356 - 매출액 대비 비율 1.8% 2.7% 2.3% - 주) 연결재무제표 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발실적 [ 최근 5년간 상용화된 연구개발 실적 ] 분야 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 3D 카메라 모듈 ToF 중거리 3D 카메라 ToF 기술을 적용한 중국향 3D 카메라 모듈 양산 (서울대학교 산학협력단, 벨기에 IT 기업 공동개발) 중국 (2012년~현재) ToF 단거리 3D 카메라 1m 이내에서 적용 가능한 ToF 기술을 적용한 PC/노트북용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2013년~2014년) HMD 3D 카메라 가상현실/증강현실 기능 구현이 가능한 HMD(Head Mounted Display, 머리 부분 탑재형 디스플레이)용 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 안면인식 3D 카메라 의료용 안면인식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2014년) 하이브리드 스테레오 3D 카메라 야외에서 10m 이상의 깊이 정보 인식이 가능한 하이브리드 스테레오 방식 3D 카메라 모듈 양산 미국 (2015년~현재) 로봇 자율주행제어 SoC 로봇 자율주행 목적 사물 감지 및 응용제어를 위한 SoC 개발 (전자부품연구원 공동 개발) 국책 개발 연구과제 (2013년~2015년) 스마트 입체 사이니지용 플렉서블 IoT 통신 모듈 및 인터렉션 플랫폼 스마트 입체 사이니지용 F-IoT 복합 통신 모듈과 인터랙션 플랫폼은 다양한 서비스기술과 다양한 사용자 지향형 스마트 입체 사이니지 응용기술을을 창출 국책 개발 연구과제 (2014년~2016년) 노트북 카메라 모듈 슬림 노트북 카메라 모듈 슬림 레퍼런스 노트북용 카메라 모듈 양산 미국 (2012년~현재) 스마트폰 카메라 모듈 광각 스마트폰 카메라 모듈 촬영 범위를 확대한 글로벌 스마트폰 모델 카메라 모듈 양산 한국 (2014년~현재) 고 F값 스마트폰 카메라 모듈 보다 밝은 사진 촬영이 가능한 고 F값이 적용된 중저가용 스마트폰 카메라 모듈 양산 한국 (2015년~현재) 자기저항 오토 포커스 콤팩트 카메라 VCM Actuator 자채 개발 및 양산 국책 개발 연구과제 (2013년~2014년) 무선 오디오 모듈 홈시어터용 프리미엄 무선 모듈 무손실, 고음질의 2.4GHz/5G 용 3 Band 기술을 적용한 무선 오디오 모듈 양산 한국 (2013년~현재)독일 (2013년~현재) 사운드바용 보급형 무선 모듈 무손실 멀티 밴드기술이 적용된 보급형 초소형 모선 오디오 모듈 양산 한국 (2014년~현재)미국 (2014년~현재) 홈시어터/사운드바용 양방향 데이터 전송모듈 양방향 무선 데이터 송수신이 가능한 무손실 데이터 전송 모듈 양산 한국 (2015년~현재)독일 (2015년~현재)미국 (2015년~현재) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 - 지적재산권 소유내역 번호 구분 내용 출원인 출원일 등록일 1 특허권 양방향 동시대화 방법 및 양방향 동시대화가 가능한 화상회의시스템 주식회사 나무가 2010-12-08 2013-02-05 2 특허권 알지비 이미지 및 깊이 이미지를 이용한 얼굴 및 손 탐색 방법 서울대학교 산학협력단, 주식회사 나무가 2010-12-30 2012-06-08 3 특허권 레이저 다이오드의 히트싱크 모듈 및 상기 모듈을 구비하는 3D 카메라 주식회사 나무가 2012-02-22 2013-11-22 4 특허권 레이저 다이오드 패키지 및 상기 레이저 다이오드 패키지를 사용하는 3D Depth 카메라 주식회사 나무가 2012-05-15 2014-03-03 5 특허권 3D Depth 렌즈의 초점을 자동으로 조절하는 3D 카메라 신호처리 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-08-27 6 특허권 동작인식 모듈 및 동작인식 시스템 주식회사 나무가 2012-06-27 2013-11-08 7 특허권 근 적외선용 밝은 렌즈 및 상기 근 적외선용 밝은 렌즈를 사용하는 모션 캡쳐용 카메라 주식회사 나무가 2012-06-29 2014-01-28 8 특허권 개체차 조정장치 주식회사 나무가 2013-01-31 2014-01-27 9 특허권 IR필터에 포함된이물질이 이미지센서로 전달되는 것을 방지하는 카메라 모듈 제조방법 주식회사 나무가 2013-07-18 2014-06-24 10 특허권 매뉴얼 PPAC 지그 주식회사 나무가 2013-11-15 2014-12-03 11 특허권 다 각도 디퓨져 조합장치 및 3D카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2015-12-15 12 특허권 다 범위 검출이 가능한 3D 스테레오 카메라 렌즈유닛 및 3D 스테레오 카메라 주식회사 나무가 2014-02-06 2016-04-01 13 특허권 광원을 이용한 렌즈 광축조정시스템 및 광축조정방법 주식회사 나무가 2014-03-24 2016-03-31 14 특허권 폐로 마그넷 구동방식 소형카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 15 특허권 렌즈 일체형 마그넷 구동방식 소형 카메라 주식회사 마인즈아이 2014-05-19 2015-08-31 16 특허권 코일 패턴 적층용 모듈 및 코일 패턴을 적층하는 방법 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-04-29 17 특허권 카메라 렌즈 이송장치 주식회사 나무가 2014-10-24 2015-07-15 18 특허권 방사각의 조절이 가능한 광 확산장치 조합모듈, 3D 카메라 및 사각을 최적화하는 방법 주식회사 나무가 2015-02-16 2015-07-15 19 특허권 아우터 코일 보빈 방식의 카메라 렌즈 자동초점 이송장치 주식회사 나무가 2015-11-27 2016-06-20 20 특허권 휴대폰 듀얼카메라 및 이를 이용한 휴대폰 듀얼카메라의 조립공정 주식회사 나무가 2016-11-04 2017-05-26 21 특허권 휴대폰 듀얼카메라 주식회사 나무가 2017-01-09 2017-05-26 22 특허권 휴대폰 듀얼카메라의 구조 주식회사 나무가 2017-01-24 2017-06-20 23 특허권 구조광을 출력하는 광출력장치 및 마이크로렌즈어레이 제조방법 주식회사 나무가, 한국과학기술원 2017-06-01 2018-02-01 24 특허권 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-04-24 25 특허권 카메라의 엑츄에이터 구조(Actuator Structure of Camera) 주식회사 나무가 2017-11-28 2018-07-04 26 특허권(미국) 레이저를 이용하는 빔프로젝터 모듈(Beam Projector Module Using Laser) 주식회사 나무가 2017-10-27 2018-09-04 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당기 및 비교표시 된 제14기, 제13기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 연결] (단위 : 천원) 구분 2018년(제15기) 2017년(제14기) 2016년(제13기) [유동자산] 66,783,642 83,286,111 134,434,932 - 당좌자산 56,476,518 56,812,462 107,509,702 - 재고자산 10,307,124 26,473,649 26,925,230 [비유동자산] 51,984,018 59,128,209 61,477,541 - 투자자산 1,457,503 3,015,843 1,190,522 - 유형자산 49,416,321 55,256,149 58,925,424 - 무형자산 1,110,195 856,217 937,441 - 기타비유동자산 - - 424,154 자 산 총 계 118,767,661 142,414,320 195,912,473 [유동부채] 73,489,063 93,806,287 102,039,282 [비유동부채] 9,856,157 18,018,400 22,162,374 부 채 총 계 83,345,221 111,824,687 124,201,656 [자본금] 1,912,750 1,908,139 1,889,796 [자본잉여금] 57,970,999 57,779,171 57,046,993 [기타자본] (3,437,520) (3,301,781) (2,873,682) [기타포괄손익누계액] 917,273 261,329 951,104 [이익잉여금(결손금)] (21,326,505) (25,924,783) 14,604,136 [지배부분] 36,036,996 30,722,074 71,618,347 [비지배부분] (614,556) (132,441) 92,471 자 본 총 계 35,422,440 30,589,633 71,710,818 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 312,824,892 257,564,977 292,613,003 영업이익(손실) 1,857,186 (31,479,937) (669,505) 연결당기순이익(손실) 3,585,210 (40,918,809) (4,188,413) 지배기업소유주지분 4,067,326 (40,584,234) (4,150,227) 비지배지분 (482,116) (334,576) (38,186) 기본주당순이익(단위: 원) 1,301 (13,121) (1,462) 희석주당순이익(단위: 원) 1,299 (13,121) (1,462) 연결에포함된 회사수 5 6 6 주) ( )는 음(-)의 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당기 및 비교표시 된 제14, 제13기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다. [K-IFRS, 별도] (단위 : 천원) 구분 2018년(제15기) 2017년(제14기) 2016년(제13기) [유동자산] 59,347,429 53,865,520 86,950,983 - 당좌자산 59,138,004 53,580,777 86,019,099 - 재고자산 209,426 284,743 931,884 [비유동자산] 18,653,395 19,979,737 27,846,131 - 투자자산 13,710,114 15,665,457 22,502,281 - 유형자산 4,627,225 3,974,209 4,978,346 - 무형자산 316,055 340,071 365,503 자 산 총 계 78,000,824 73,845,257 114,797,114 [유동부채] 38,113,989 43,723,217 41,805,768 [비유동부채] 1,375,212 2,014,706 1,726,893 부 채 총 계 39,489,201 45,737,923 43,532,661 [자본금] 1,912,750 1,908,139 1,889,796 [자본잉여금] 58,004,530 57,812,702 57,046,993 [기타자본구성요소] (3,437,520) (3,301,781) (2,873,683) [기타포괄손익누계액] (526,640) - - [이익잉여금(결손금)] (17,441,496) (28,311,724) 15,201,347 자 본 총 계 38,511,623 28,107,335 71,264,453 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 199,656,907 169,353,907 189,575,941 영업이익 8,215,658 (22,688,891) (1,785,463) 당기순이익 10,339,276 (43,568,385) (3,614,485) 기본주당순이익(원) 3,405 (14,085) (1,273) 희석주당순이익(원) 3,400 (14,085) (1,273) 주) ( )는 음(-)의 수치입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 190401_제15기 사업보고_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2018.12.31 현재 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 66,783,642,320 83,286,111,205 134,434,932,277 현금및현금성자산 17,883,773,025 18,310,608,656 42,267,102,610 매출채권 및 기타채권 25,337,581,381 26,661,392,862 24,274,369,226 기타금융자산 11,896,288,826 5,874,572,029 34,718,515,989 재고자산 10,307,124,212 26,473,648,766 26,925,230,268 기타유동자산 1,313,558,511 5,879,835,041 6,249,577,544 당기법인세자산 45,316,365 86,053,851 136,640 비유동자산 51,984,018,251 59,128,208,698 61,477,541,222 장기매출채권 및 기타채권 268,715,769 595,782,927 362,666,547 장기기타금융자산 1,188,787,183 1,799,162,094 827,855,628 유형자산 49,416,320,572 55,256,148,931 58,925,424,164 무형자산 1,110,194,727 856,216,880 937,441,047 투자부동산 620,897,866 0 기타비유동자산 208,986,123 이연법인세자산 215,167,713 자산총계 118,767,660,571 142,414,319,903 195,912,473,499 부채 유동부채 73,489,063,192 93,806,286,598 102,039,281,657 매입채무 및 기타유동채무 40,818,652,718 49,210,959,676 57,843,108,584 차입금 30,566,406,373 43,005,152,120 38,067,520,914 기타금융부채 85,612 1,300,850,709 기타유동부채 1,286,235,145 1,445,857,378 3,011,287,393 당기법인세부채 817,683,344 144,317,424 1,816,514,057 비유동부채 9,856,157,490 18,018,400,031 22,162,374,236 장기매입채무 및 기타채무 226,760,237 91,401,933 114,320,575 장기차입금 8,540,364,837 15,956,663,995 19,580,456,613 순확정급여부채 1,089,032,416 1,548,783,933 1,338,119,923 이연법인세부채 421,550,170 1,129,477,125 부채총계 83,345,220,682 111,824,686,629 124,201,655,893 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,036,996,373 30,722,073,854 71,618,346,268 자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 1,889,796,000 자본잉여금 57,970,998,710 57,779,170,692 57,046,993,270 기타자본 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2,873,682,595) 기타포괄손익누계액 917,273,158 261,329,448 951,103,738 이익잉여금(결손금) (21,326,504,950) (25,924,783,359) 14,604,135,855 비지배지분 (614,556,484) (132,440,580) 92,471,338 자본총계 35,422,439,889 30,589,633,274 71,710,817,606 자본과부채총계 118,767,660,571 142,414,319,903 195,912,473,499 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 312,824,891,925 257,564,976,890 292,613,003,297 매출원가 294,278,543,473 269,861,442,197 275,809,267,148 매출총이익 18,546,348,452 (12,296,465,307) 16,803,736,149 판매비와관리비 16,689,162,645 19,183,472,058 17,473,241,433 일반판매비와관리비 16,599,259,695 19,060,665,507 17,853,493,370 대손상각비 89,902,950 122,806,551 (380,251,937) 영업이익(손실) 1,857,185,807 (31,479,937,365) (669,505,284) 금융수익 564,929,083 3,269,143,722 4,160,665,433 유효이자율법에 따른 이자수익 283,622,714 217,740,787 402,824,274 기타금융수익 281,306,369 3,051,402,935 3,757,841,159 금융원가 3,114,314,426 1,901,682,100 5,023,959,406 기타수익 11,179,157,116 2,294,623,048 6,192,328,321 기타비용 5,574,169,746 12,743,587,011 9,474,730,206 법인세비용차감전순이익(손실) 4,912,787,834 (40,561,439,706) (4,815,201,142) 법인세비용 1,327,577,596 357,369,670 (626,787,855) 당기순이익(손실) 3,585,210,238 (40,918,809,376) (4,188,413,287) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) (4,150,227,006) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (482,115,904) (334,575,755) (38,186,281) 기타포괄손익 1,186,895,977 (634,459,883) 781,290,295 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,182,583,710 (689,774,290) 301,370,099 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,182,583,710 (689,774,290) 301,370,099 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,312,267 55,314,407 479,920,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (526,640,000) 확정급여제도의 재측정요소 530,952,267 55,314,407 479,920,196 총포괄손익 4,772,106,215 (41,553,269,259) (3,407,122,992) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,254,222,119 (41,218,693,504) (3,368,936,711) 총 포괄손익, 비지배지분 (482,115,904) (334,575,755) (38,186,281) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,301 (13,121) (1,462) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,299 (13,121) (1,462) 연결 자본변동표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,865,960,000 45,514,133,393 (6,030,140,179) 649,733,639 18,274,442,665 60,274,129,518 60,274,129,518 당기순이익(손실) (4,150,227,006) (4,150,227,006) (38,186,281) (4,188,413,287) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 순확정급여부채의 재측정요소 479,920,196 479,920,196 479,920,196 해외사업장환산외환차이 301,370,099 301,370,099 301,370,099 연결실체내 자본거래 주식보상비용 297,369,200 297,369,200 297,369,200 주식매수선택권 행사 23,836,000 982,537,016 (687,811,616) 318,561,400 318,561,400 자기주식의 처분 10,550,322,861 3,546,900,000 14,097,222,861 14,097,222,861 연결범위의 변동 130,657,619 130,657,619 2016.12.31 (기말자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 951,103,738 14,604,135,855 71,618,346,268 92,471,338 71,710,817,606 2017.01.01 (기초자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 951,103,738 14,604,135,855 71,618,346,268 92,471,338 71,710,817,606 당기순이익(손실) (40,584,233,621) (40,584,233,621) (334,575,755) (40,918,809,376) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 순확정급여부채의 재측정요소 55,314,407 55,314,407 55,314,407 해외사업장환산외환차이 (689,774,290) (689,774,290) (689,774,290) 연결실체내 자본거래 (33,530,837) (33,530,837) 109,663,837 76,133,000 주식보상비용 110,815,427 110,815,427 110,815,427 주식매수선택권 행사 18,342,500 765,708,259 (538,914,259) 245,136,500 245,136,500 자기주식의 처분 연결범위의 변동 2017.12.31 (기말자본) 1,908,138,500 57,779,170,692 (3,301,781,427) 261,329,448 (25,924,783,359) 30,722,073,854 (132,440,580) 30,589,633,274 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,779,170,692 (3,301,781,427) 261,329,448 (25,924,783,359) 30,722,073,854 (132,440,580) 30,589,633,274 당기순이익(손실) 4,067,326,142 4,067,326,142 (482,115,904) 3,585,210,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (526,640,000) (526,640,000) (526,640,000) 순확정급여부채의 재측정요소 530,952,267 530,952,267 530,952,267 해외사업장환산외환차이 1,182,583,710 1,182,583,710 1,182,583,710 연결실체내 자본거래 주식보상비용 주식매수선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 60,700,400 자기주식의 처분 연결범위의 변동 2018.12.31 (기말자본) 1,912,749,500 57,970,998,710 (3,437,520,045) 917,273,158 (21,326,504,950) 36,036,996,373 (614,556,484) 35,422,439,889 연결 현금흐름표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 25,954,757,222 (43,346,809,781) 9,721,203,729 당기순이익(손실) 3,585,210,238 (40,918,809,376) (4,188,413,287) 당기순이익조정을 위한 가감 16,665,352,475 18,437,820,866 10,173,275,040 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,282,260,689 (17,108,703,807) 10,987,082,318 이자수취 230,652,742 324,965,651 331,797,947 이자지급 (1,828,374,519) (1,704,533,180) (1,834,440,391) 법인세납부(환급) (980,344,403) (2,377,549,935) (5,748,097,898) 투자활동현금흐름 (1,488,984,145) 12,060,888,776 (23,761,703,709) 사업결합으로 인한 현금의 증가 130,657,619 단기금융상품의 처분 10,100,725,717 43,673,887,886 45,856,476,135 단기대여금의 회수 252,453,110 936,577,164 2,549,448,000 보증금의 회수 179,329,407 35,000,000 133,900,000 장기금융상품의 처분 150,000,000 44,540,685 임대보증금의 증가 70,000,000 유형자산의 처분 121,234,234 272,748,050 1,705,101,907 파생상품정산 순결제액 1,421,495,661 1,827,475,480 종속기업투자주식의 처분 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (16,148,816,926) (14,615,271,897) (52,758,279,092) 단기대여금의 대여 (1,893,786,620) 장기대여금의 대여 (50,000,000) 유형자산의 취득 (6,213,559,644) (18,421,163,128) (20,361,341,270) 무형자산의 취득 (805,414,312) (63,970,930) (231,154,605) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) (476,388,948) 장기금융상품의 취득 (186,397,542) (95,507,430) (143,763,000) 보증금의 증가 (15,910,000) (32,906,600) (144,590,000) 파생상품정산 순결제액에 따른 현금유출 (716,428,189) 재무활동현금흐름 (21,843,610,496) 7,862,877,043 19,075,883,909 차입금의 차입 158,136,478,711 227,511,881,580 193,742,897,215 자기주식의 처분 18,498,837,001 유상증자 60,700,400 245,136,500 318,561,400 정부보조금의 수령 88,528,419 연결실체내 자본거래 76,133,000 차입금의 상환 (180,040,789,607) (216,577,088,324) (190,184,411,707) 사채의 상환 (3,400,000,000) (3,300,000,000) 정부보조금의 사용 (81,714,132) 연결범위의 변동으로 인한 효과 (1,490,389,669) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (76,274,719) (5,535,387) 32,351,454 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,055,498,193 (23,428,579,349) 5,067,735,383 재무제표환산으로인한 조정 (1,482,333,825) (527,914,605) 392,851,906 기초현금및현금성자산 18,310,608,657 42,267,102,610 36,806,515,321 기말현금및현금성자산 17,883,773,025 18,310,608,656 42,267,102,610 3. 연결재무제표 주석 제15(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제14(전)기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 나무가와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나무가와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나무가(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709(2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 : 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 서정화 845,000 24.64% 845,000 24.70% 자기주식 299,320 8.73% 299,320 8.75% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.95% 기타 2,184,950 63.69% 2,175,728 63.60% 합계 3,430,020 100.00% 3,420,798 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.12.31 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2018.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프(주1) 49% 대한민국 2018.12.31 제조업 사실상 지배력 (주1) (주)인스케이프에 대한 연결실체의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어연결대상에 포함하였습니다 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 Namuga(HK) 100% 홍콩 2017.12.31 판매업 의결권과반수보유 Namuga Phutho 100% 베트남 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)나무서원 100% 대한민국 2017.12.31 제조업 의결권과반수보유 (주)인스케이프(주1) 49% 대한민국 2017.12.31 제조업 사실상 지배력 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (56,872,924) Namuga Phutho 86,628,577,930 76,323,221,589 10,305,356,341 305,731,620,096 3,043,547,311 3,424,533,324 (주)나무서원 117,442,307 118,278,844 (836,537) - (472,800,405) (472,800,405) (주)인스케이프 2,057,865,251 1,382,290,069 675,575,182 1,355,512,012 (1,481,282,896) (1,481,282,896) 전기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 27,422,845,755 11,464,379,291 15,958,466,464 78,570,568,346 (2,038,733,835) (2,038,733,835) Namuga(HK) 2,173,270,642 2,015,361,181 157,909,461 12,258,861,527 135,374,109 135,374,109 Namuga Phutho 111,244,093,826 120,403,771,053 (9,159,677,227) 232,241,620,448 (26,150,435,084) (26,150,435,084) (주)나무서원 596,163,635 124,199,767 471,963,868 - (4,825,351) (4,825,351) (주)인스케이프 2,346,518,209 189,660,131 2,156,858,078 11,849,849,711 1,918,759,742 1,918,759,742 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 Namuga(Suzhou) Technologies(주1,2) 연결제외 지분 매각 (주1) 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하여 연결대상에서 제외 되었습니다. (주2) 지배기업은 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 의 지분매각으로 보유지분이 19.5%로 감소함에 따라 종속기업투자주식을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시연결재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 포함)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,310,608,656 18,310,608,656 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 27,257,175,789 27,257,175,789 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,112,035,899 6,112,035,899 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 214,280,000 214,280,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,240,040,000 1,240,040,000 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 107,378,224 107,378,224 파생상품을 포함한 금융자산 합계 53,241,518,568 53,241,518,568 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 매도가능금융자산 중 214백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 매도가능금융자산 지분상품 중 1,240백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치 선택권을 적용하였습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다 . 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다. - 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식 관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정 동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업권급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등 부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정을 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정 동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타 포괄손익 또는 자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정 동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손 익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 제거 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 복합금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(9) 파생상품과 위험회피활동파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다. 연결실체는 통화파생상품의 약 50%를 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름과 관련된 외화위험의 현금흐름위험회피를 위한 수단으로 지정하였으며, 이자율스왑은 모두 차입금의 변동이자율과 관련된 이자율위험의 현금흐름위험회피회계를 위한 수단으로 지정하였습니다. 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 연결실체는 각 위험회피 관계의 개시시점에 다양한 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 당기말 현재 연결실체가 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품은 없습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 단기매매목적의 파생상품은 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 당기에 신규로 적용한 위험회피회계 관련 정책은 다음과 같습니다. - 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 ‘기타수익(비용)’으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결실체는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결실체는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결실체는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분과 관련된 손익은 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에 이연된 위험회피 관련 손익과 이연된 옵션계약의 대응된 시간가치를 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에 이연된 위험회피 관련 손익과 대응된 선도 요소를 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 ‘금융원가’로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다 위험회피에 비효과적인 부분은‘기타수익(비용)’으로 당기손익에 인식됩니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을, 그외 재고자산에는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 3~5년 정액법 특허권 10년 정액법 토지이용권 50년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 . (14) 금융부채1) 분류 및 측정 실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15)금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 경우가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손의 회수가능액(사용가치 또는 처분부개원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (20) 종업원급여1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (21) 수익연 결실체는 카메라모듈 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결실체는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. 4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 5) 변동대가 연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 장려금 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대 되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 금융자산의 손상 주석 2. (7)에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익- 공정가치(재순환불가능) 당기손익-공정가치 합계 장부금액 현금및현금성자산 17,883,773,025 - - 17,883,773,025 매출채권및기타채권 25,337,581,381 - - 25,337,581,381 기타금융자산 11,858,250,831 - 38,037,995 11,896,288,826 장기매출채권및기타채권 268,715,769 - - 268,715,769 장기기타금융자산 475,387,183 713,400,000 - 1,188,787,183 계 55,823,708,189 713,400,000 38,037,995 56,575,146,184 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 283,622,714 - - 283,622,714 외환손익 1,970,917,039 - 9,340,000 1,980,257,039 기타손익 89,902,950 - (1,009,474,030) (919,571,080) 당기손익 소계 2,344,442,703 - (1,000,134,030) 1,344,308,673 기타포괄손익 - - - - 계 2,344,442,703 - (1,000,134,030) 1,344,308,673 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부금액 현금및현금성자산 - 18,310,608,656 - - 18,310,608,656 매출채권및기타채권 - 26,661,392,862 - - 26,661,392,862 기타금융자산 107,378,224 5,767,193,805 - - 5,874,572,029 장기매출채권및기타채권 - 595,782,927 - - 595,782,927 장기기타금융자산 - 344,842,094 1,454,320,000 - 1,799,162,094 계 107,378,224 51,679,820,344 1,454,320,000 - 53,241,518,568 순손익(전기) 이자수익 - 217,740,787 - - 217,740,787 외환손익 - (5,669,147,584) (27,420,000) - (5,696,567,584) 기타손익 2,829,810,206 (88,664,606) - - 2,741,145,600 당기손익 소계 2,829,810,206 (5,540,071,403) (27,420,000) - (2,737,681,197) 기타포괄손익 - - - - - 계 2,829,810,206 (5,540,071,403) (27,420,000) - (2,737,681,197) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 40,818,652,718 - 40,818,652,718 기타금융부채 85,612 - - 85,612 차입금 - 30,566,406,373 - 30,566,406,373 장기매입채무및기타채무 - 226,760,237 - 226,760,237 장기차입금 - 8,540,364,837 - 8,540,364,837 계 85,612 80,152,184,165 - 80,152,269,777 순손익(당기) 이자비용 - (1,833,047,401) - (1,833,047,401) 외환손익 - (814,156,566) - (814,156,566) 기타손익 (85,612) - - (85,612) 당기손익 소계 (85,612) (2,647,203,967) - (2,647,289,579) (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 49,210,959,676 - 49,210,959,676 기타금융부채 - - - - 차입금 - 43,005,152,120 - 43,005,152,120 장기매입채무및기타채무 - 91,401,933 - 91,401,933 장기차입금 - 15,956,663,995 - 15,956,663,995 계 - 108,264,177,724 - 108,264,177,724 순손익(당기) 이자비용 - (1,690,516,600) - (1,690,516,600) 외환손익 - 275,610,377 - 275,610,377 기타손익 - - - - 당기손익 소계 - (1,414,906,223) - (1,414,906,223) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 751,437,995 751,437,995 - - - 파생금융자산 - - 107,378,224 107,378,224 공정가치로 인식된 금융자산 소계 751,437,995 751,437,995 107,378,224 107,378,224 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 17,883,773,025 17,883,773,025 18,310,608,656 18,310,608,656 - 매출채권및기타채권 25,337,581,381 25,337,581,381 26,661,392,862 26,661,392,862 - 기타금융자산 11,858,250,831 11,858,250,831 5,767,193,805 5,767,193,805 - 장기매출채권및기타채권 268,715,769 268,715,769 595,782,927 595,782,927 - 장기기타금융자산 475,387,183 475,387,183 559,122,094 559,122,094 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 55,823,708,189 55,823,708,189 51,894,100,344 51,894,100,344 원가로 인식된 금융자산(주1) - 매도가능금융자산 - - 1,240,040,000 (주1) 원가로 인식된 금융자산 소계 - - 1,240,040,000 (주1) 금융자산 합계 56,575,146,184 56,575,146,184 53,241,518,568 52,001,478,568 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 85,612 85,612 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 85,612 85,612 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) - 매입채무및기타채무 40,818,652,718 40,818,652,718 49,210,959,676 49,210,959,676 - 차입금 30,566,406,373 30,566,406,373 43,005,152,120 43,005,152,120 - 장기매입채무및기타채무 226,760,237 226,760,237 91,401,933 91,401,933 - 장기차입금 8,540,364,837 8,540,364,837 15,956,663,995 15,956,663,995 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 80,152,184,165 80,152,184,165 108,264,177,724 108,264,177,724 금융부채 합계 80,152,269,777 80,152,269,777 108,264,177,724 108,264,177,724 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 비상장주식 지분상품(재순환불가능) - - 713,400,000 713,400,000 소계 - - 713,400,000 713,400,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 비상장주식 지분상품 - - - - - 외화전환사채 채무상품 - - - - - 파생금융자산(통화선도) - 38,037,995 - 38,037,995 소계 - 38,037,995 - 38,037,995 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - 85,612 - 85,612 소계 - 85,612 - 85,612 전기말 금융자산 파생금융자산 - 파생금융자산(통화선도) - 107,378,224 - 107,378,224 소계 - 107,378,224 - 107,378,224 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - - - - 소계 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 연결실체는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다연결실체는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 이익접근법 및 시장접근법을 적용하기 어려운 경우에는 기타 평가기법을 사용하였습니다'수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 평가금액 - 한신비전 지분상품 현금흐름할인법 영구성장률 -1.00% ~ 1.00% (0%) 713,400,000 가중평균자본비용 10.92% ~ 12.92% (11.92%) - ㈜미투온브이알 지분상품 순자산가치평가법 - - - - 외화전환사채 채무상품 순자산가치평가법 - - - 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 1,278,677 7,864,991 예금 17,882,494,348 18,302,743,665 합계 17,883,773,025 18,310,608,656 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,316,860,295 (173,597,825) 21,143,262,470 23,945,154,835 (220,290,346) 23,724,864,489 단기기타채권 : 미수금 2,383,600,758 - 2,383,600,758 923,958,506 - 923,958,506 미수수익 99,236,703 - 99,236,703 48,635,307 - 48,635,307 단기대여금 1,711,481,450 - 1,711,481,450 1,963,934,560 - 1,963,934,560 소계 25,511,179,206 (173,597,825) 25,337,581,381 26,881,683,208 (220,290,346) 26,661,392,862 장기기타채권 : 장기대여금 97,763,108 - 97,763,108 50,000,000 - 50,000,000 장기미수금 50,000,000 - 50,000,000 231,929,622 - 231,929,622 보증금 120,952,661 - 120,952,661 313,853,305 - 313,853,305 소계 268,715,769 - 268,715,769 595,782,927 - 595,782,927 합계 25,779,894,975 (173,597,825) 25,606,297,150 27,477,466,135 (220,290,346) 27,257,175,789 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 634,257,681 102,572,493 9,381,172 77,609,032 823,820,378 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,031,756,022 206,280,235 83,043,159 - 1,321,079,416 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 220,290,346 89,902,950 - - (136,595,471) 173,597,825 합계 220,290,346 89,902,950 - - (136,595,471) 173,597,825 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 123,335,295 122,806,551 (25,851,500) - - 220,290,346 단기대여금 100,000,000 - (76,370,896) (23,629,104) - - 합계 223,335,295 122,806,551 (102,222,396) (23,629,104) - 220,290,346 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 172,834,945 (172,834,945) 해당사항 없음 - (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 194,902,997 (194,902,997) 해당사항 없음 - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 11,858,250,831 5,767,193,805 단기파생금융자산 38,037,995 107,378,224 소계 11,896,288,826 5,874,572,029 장기기타금융자산 : 장기금융상품 475,387,183 344,842,094 매도가능금융자산 - 1,454,320,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 713,400,000 소계 1,188,787,183 1,799,162,094 합계 13,085,076,009 7,673,734,123 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 통화선도 38,037,995 107,378,224 1) 파생상품 개요연결실체는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($12,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원(전기는 각각 2,933,511,870원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 USD 8,000,000 - - (85,612) (85,612) - 매매목적 USD 4,000,000 - 38,037,995 - 38,037,995 - 합계 38,037,995 (85,612) 37,952,383 - 유동항목 38,037,995 (85,612) 37,952,383 - 비유동항목 - - - - (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 USD 5,000,000 - 107,378,224 107,378,224 - 유동항목 107,378,224 - 107,378,224 - 비유동항목 - - - - (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 2,839,926,708 처분(주2) (2,839,926,708) 기말 - (주1) 연결실체는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(주2) 연결실체는 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 잔여지분 19.5%를 처분하였습니다. ( 4) 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능증권 1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(주1) 전기 기초 1,454,320,000 481,740,000 취득 - 1,000,000,000 대체(주1) (1,454,320,000) - 기타 - (27,420,000) 기말 - 1,454,320,000 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다. 2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 214,280,000 기타 (214,280,000) 기말 - (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 대체)입니다.가. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익- 공정가치측정 채무상품 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 - - (단위 : 원) 매도가능금융자산 이자율 취득원가 공정가치 상각후원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 214,280,000 214,280,000 214,280,000 나. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 - - 1년초과 5년이내 236,348,948 - 합계 236,348,948 - (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 1년초과 5년이내 236,348,948 214,280,000 합계 236,348,948 214,280,000 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 1,240,040,000 평가 (526,640,000) 기말 713,400,000 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다. 가. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 - - 한신비전(주1) 40,000주 16.7% 1,000,000,000 713,400,000 713,400,000 합계 1,240,040,000 713,400,000 713,400,000 (주1) 외부평가기관에 공정가치 평가를 의뢰하여 이익접근법에 의한 공정가치로 당기말 현재 장부금액을 계상하였습니다. (단위 : 원) 매도가능금융자산 주식수 지분율 취득원가(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 제품 3,345,166,259 3,013,973,366 51,200,577 (331,192,893) 재공품 1,803,024,968 1,794,557,641 1,236,911,041 (8,467,327) 원재료 5,711,664,778 5,390,097,541 303,683,067 (321,567,237) 원부자재 40,557,993 - (40,557,993) (40,557,993) 미착품 108,495,664 108,495,664 - 합계 11,008,909,662 10,307,124,212 1,551,236,692 (701,785,450) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 전기누계 제품 5,516,920,399 5,134,526,929 (183,064,505) (382,393,470) 재공품 8,742,717,910 7,497,339,542 871,603,990 (1,245,378,368) 원재료 13,521,926,009 12,896,675,705 (207,031,495) (625,250,304) 원부자재 280,201,021 280,201,021 - - 미착품 664,905,569 664,905,569 - - 합계 28,726,670,908 26,473,648,766 481,507,990 (2,253,022,142) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 106,376,752 2,832,409,221 선급비용 131,765,114 288,770,876 부가세대급금 1,075,416,645 2,758,654,944 소계 1,313,558,511 5,879,835,041 기타비유동자산 : 선급비용 - - 합계 1,313,558,511 5,879,835,041 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 829,467,489 - - - 829,467,489 건물 23,886,127,666 (5,462,073,815) (389,609,102) - 18,034,444,749 기계장치 54,831,108,027 (28,728,071,969) (693,360,506) - 25,409,675,552 차량운반구 209,252,888 (76,995,825) (786,760) - 131,470,303 공구와기구 127,268,346 (72,738,326) - (4,542,867) 49,987,153 비품 85,792,906 (69,124,818) - - 16,668,088 시설장치 4,681,658,118 (4,058,474,347) (10,289,260) - 612,894,511 건설중인자산 4,331,712,727 - - 4,331,712,727 합계 88,982,388,167 (38,467,479,100) (1,094,045,628) (4,542,867) 49,416,320,572 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 24,262,920,491 (4,691,938,444) (1,682,301,630) - 17,888,680,417 기계장치 55,513,822,192 (27,970,454,910) (2,279,100,422) - 25,264,266,860 차량운반구 130,057,279 (56,725,370) (5,383,742) - 67,948,167 공구와기구 118,919,400 (46,274,038) - (5,905,719) 66,739,643 비품 3,209,478,453 (1,549,301,700) - - 1,660,176,753 시설장치 4,302,778,791 (3,106,422,033) (104,012,048) - 1,092,344,710 건설중인자산 8,512,693,892 - - - 8,512,693,892 합계 96,753,968,987 (37,421,116,495) (4,070,797,842) (5,905,719) 55,256,148,931 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손환입(주1) 연결범위의변동 대체 기타증감(주2) 합계 토지 703,298,489 - - - - - - 126,169,000 829,467,489 건물 17,888,680,417 398,211,818 - (1,819,741,604) 1,292,692,528 (940,655,074) - 1,215,256,665 18,034,444,749 기계장치 25,264,266,860 357,010,365 (299,095,680) (9,482,240,708) 1,585,739,916 (5,074,035,090) 13,122,454,844 (64,424,954) 25,409,675,552 차량운반구 67,948,167 - (1,000) (30,344,730) 4,596,982 - 85,951,717 3,319,167 131,470,303 공구와기구 72,645,362 20,980,000 (14,535,000) (25,455,864) - - - 895,522 54,530,020 정부보조금 (5,905,719) - - 1,362,852 - - - - (4,542,867) 비품 1,660,176,753 - (63,000) (78,139,802) - (584,266,983) - (981,038,880) 16,668,088 시설장치 1,092,344,710 17,265,807 - (151,845,116) 93,722,788 (76,269,523) (375,174,099) 12,849,944 612,894,511 건설중인자산 8,512,693,892 5,903,086,593 - - - - (13,324,830,173) 3,240,762,415 4,331,712,727 합계 55,256,148,931 6,696,554,582 (313,694,680) (11,586,404,972) 2,976,752,214 (6,675,226,670) (491,597,712) 3,553,788,879 49,416,320,572 (주1) 당기 중 유형자산의 회수가능가액이 증가하여 손상차손환입액을 인식하였습니다.(주2) 기타증감은 재무제표 환산에 따른 증감입니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타증감(주1) 합계 토지 583,742,509 245,724,980 - - - (126,169,000) 703,298,489 건물 21,080,408,015 3,125,401,949 - (2,006,715,376) (1,682,301,630) (2,628,112,541) 17,888,680,417 기계장치 32,648,723,872 7,323,305,950 (1,002,237,860) (8,465,834,493) (2,279,100,422) (2,960,590,187) 25,264,266,860 차량운반구 102,904,021 - - (21,975,786) (5,383,742) (7,596,326) 67,948,167 공구와기구 86,782,640 16,307,000 (6,369,999) (23,399,800) - (674,479) 72,645,362 정부보조금 - (6,814,287) - 908,568 - - (5,905,719) 비품 2,237,853,061 43,709,721 (113,856,193) (323,582,962) - (183,946,874) 1,660,176,753 시설장치 1,728,696,067 716,961,222 (35,275,271) (1,058,161,268) (104,012,048) (155,863,992) 1,092,344,710 건설중인자산 456,313,979 8,848,304,668 - - - (791,924,755) 8,512,693,892 합계 58,925,424,164 20,312,901,203 (1,157,739,323) (11,898,761,117) (4,070,797,842) (6,854,878,154) 55,256,148,931 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체와 재무제표 환산에 따른 증감 및 투자부동산으로 분류변경한 금액을 포함하고 있습니다. (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 10,926,543,615 11,382,554,686 판매비와관리비 659,861,357 516,206,431 합계 11,586,404,972 11,898,761,117 (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). (5) 당기와 전기의 유형자산의 손상차손환입 및 손상차손 인식과 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 현금창출단위: 카메라모듈 사업부 손상차손(환입) : 당기손익 (2,976,752,214) 기타포괄손익 - 회수가능액 58,437,897,898 순영업자산장부금액 42,294,654,934 추정근거 사용가치 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장율 : 0%할인율 : 13.18% 손상차손환입내용 제품의 수율 안정화 및 시장상황의 변화로 인해 카메라모듈사업부의 회수가능가액(사용가치)을 검토하여 손상차손 인식 전 상각후 장부금액과 장부금액과의 차이를 손상차손환입으로 인식 (단위 : 원) 구분 현금창출단위: 카메라모듈 사업부 손상차손(환입) : 당기손익 4,070,797,842 기타포괄손익 - 회수가능액 66,059,241,806 추정근거 사용가치 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장율 : 0%할인율 : 10.91% 손상차손내용 제품의 수익성 저하로 인해 카메라모듈사업부의 회수가능가액(사용가치)을 검토하여 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 84,603,379 - - - 84,603,379 소프트웨어 1,771,838,178 (1,035,671,954) - - 736,166,224 특허권 1,083,700 (577,976) - - 505,724 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 - - - - - 합계 2,146,444,657 (1,036,249,930) - - 1,110,194,727 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 84,603,379 - - - 84,603,379 소프트웨어 970,625,634 (818,895,028) - - 151,730,606 특허권 1,083,700 (469,603) - - 614,097 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 토지이용권 489,719,880 (159,370,482) - - 330,349,398 합계 1,834,951,993 (978,735,113) - - 856,216,880 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위의 변동 환율변동 효과 합계 영업권 84,603,379 - - - - - 84,603,379 소프트웨어 151,730,606 805,414,312 - (216,776,926) (16,343,116) 12,141,348 736,166,224 특허권 614,097 - - (108,373) - - 505,724 회원권 288,919,400 - - - - - 288,919,400 토지이용권 330,349,398 - - (2,518,383) (339,971,970) 12,140,955 - 합계 856,216,880 805,414,312 - (219,403,682) (356,315,086) 24,282,303 1,110,194,727 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동 효과 합계 영업권 84,603,379 - - - - 84,603,379 소프트웨어 203,032,986 63,970,930 - (105,739,036) (9,534,274) 151,730,606 특허권 722,467 - - (108,370) - 614,097 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 토지이용권 360,162,815 - - (10,065,719) (19,747,698) 330,349,398 합계 937,441,047 63,970,930 - (115,913,125) (29,281,972) 856,216,880 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 173,118,156 106,422,491 매출원가 46,285,526 9,490,634 합계 219,403,682 115,913,125 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 당기 및 전기 각각 5,782,504,699원 및 6,927,625,376원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 38,959,518,446 45,357,032,352 단기기타채무 : 미지급금 1,440,160,325 2,166,715,515 미지급비용 418,973,947 1,687,211,809 소계 40,818,652,718 49,210,959,676 장기기타채무 : 미지급금 130,339,825 28,586,677 미지급비용 26,420,412 62,815,256 임대보증금 70,000,000 - 소계 226,760,237 91,401,933 합계 41,045,412,955 49,302,361,609 12. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 : 외화장기차입금 신한은행 - - 1,339,250,000 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR+2.5% 5,316,565,500 6,251,446,815 소계 5,316,565,500 7,590,696,815 기타단기차입금 : 구매자금대출 신한은행 3.02% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 기업은행 - - 2,300,000,000 운전자금대출 기업은행 3.01% 1,000,000,000 - 운영자금 Vietcombank LIBOR+1.2% 20,852,215,873 28,309,314,143 운영자금 Viettinbank - - 2,805,141,162 운영자금 신한은행 LIBOR+2.48% 1,397,625,000 - 소계 25,249,840,873 35,414,455,305 합계 30,566,406,373 43,005,152,120 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 외화장기차입금 신한은행 - - 5,357,000,000 분할상환 외화장기차입금 Vietcombank LIBOR + 3.5% 13,856,930,337 18,190,360,810 분할상환 합계 13,856,930,337 23,547,360,810 유동성대체액 (5,316,565,500) (7,590,696,815) 비유동성잔액 8,540,364,837 15,956,663,995 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 5,316,565,500 1년초과 2년이내 8,540,364,837 2년초과 3년이내 - 합계 13,856,930,337 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익-공정가치측정 금융부채 85,612 - 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예수금 162,442,848 133,237,033 선수금 1,123,792,297 1,312,620,345 합계 1,286,235,145 1,445,857,378 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 2,752,213,868 3,173,776,728 사외적립자산 공정가치 (1,663,181,452) (1,624,992,795) 합계 1,089,032,416 1,548,783,933 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,173,776,728 2,860,474,123 당기근무원가 910,567,403 826,666,417 이자원가 98,066,067 79,993,563 재측정요소 : - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 11,622,949 (106,928,757) 경험적 조정 (607,225,792) 16,402,469 급여지급액 (834,593,487) (502,831,087) 기말 2,752,213,868 3,173,776,728 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,624,992,795 1,522,354,200 이자수익 80,132,278 55,855,709 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (64,650,576) (35,211,881) 사용자의 기여금 28,918,313 81,994,767 급여지급액 (6,211,358) - 기말 1,663,181,452 1,624,992,795 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 등 1,663,181,452 1,624,992,795 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 15,481,702 20,643,828 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 910,567,403 826,666,417 순이자손익 17,933,789 24,137,854 합계 928,501,192 850,804,271 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 65,431,582 74,622,423 판매비와관리비 527,529,782 370,812,106 연구개발비 335,539,828 405,369,742 합계 928,501,192 850,804,271 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 530,952,267 55,314,407 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 530,952,267 55,314,407 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 할인율 3.22% 3.28% 미래임금상승률 6.75% 7.16% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 2,552,500,111 92.7% 1% 감소 2,984,461,785 108.4% 1% 증가 2,978,198,509 108.2% 1% 감소 2,553,666,810 92.8% (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 2,849,255,748 89.8% 1% 감소 3,370,105,955 106.2% 1% 증가 3,362,717,278 106.0% 1% 감소 2,850,520,498 89.8% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 139,959,975 264,959,878 361,317,408 621,438,111 1,538,687,485 2,926,362,857 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,430,020 3,420,798 보통주자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 (주1) 지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,384,113 1,889,796,000 41,329,037,030 주식선택권의 행사 36,685 18,342,500 765,708,259 기말 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 42,286,573,307 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 78,702,542 합계 57,970,998,710 57,779,170,692 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 78,702,542 - - 78,702,542 합계 57,779,170,692 191,828,018 - 57,970,998,710 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,329,037,030 765,708,259 - 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - (33,530,837) 78,702,542 합계 57,046,993,270 765,708,259 (33,530,837) 57,779,170,692 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 237,078,933 합계 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식(주) (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 665,177,765 110,815,427 (538,914,259) 237,078,933 합계 (2,873,682,595) 110,815,427 (538,914,259) (3,301,781,427) (주) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 16,107 6,700 54,875 6,700 행사 (9,222) 6,700 (36,685) 6,700 상실 - - (2,083) 6,700 기말 6,885 6,700 16,107 6,700 기말행사가능 6,885 6,700 16,107 6,700 당기 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.34년입니다. 3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 - 110,815,427 18. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 1,443,913,158 261,329,448 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (526,640,000) - 합계 917,273,158 261,329,448 19. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처리결손금(주1) 21,326,504,950 25,924,783,359 (주1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 575,203,709 44,251,442 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 311,660,476,278 256,939,613,707 기타매출액 1,164,415,647 625,363,183 합계 312,824,891,925 257,564,976,890 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 5,134,526,929 3,067,297,232 당기제품제조원가 286,605,006,056 271,825,643,135 타계정대체 등 - (60,031,823) 기말제품 (3,013,973,366) (5,134,526,929) 소계 288,725,559,619 269,698,381,615 기타매출원가 5,552,983,854 163,060,582 합계 294,278,543,473 269,861,442,197 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,553,323,443 3,455,648,418 퇴직급여 527,529,782 370,812,106 복리후생비 655,374,839 1,382,303,903 주식보상비용 - 110,815,427 여비교통비 264,948,794 511,629,953 접대비 125,593,492 178,761,593 통신비 72,468,533 239,143,391 수도광열비 119,360,878 124,399,084 전력비 - 26,191,790 세금과공과 174,992,318 267,014,476 감가상각비 659,861,357 516,206,431 지급임차료 251,907,809 759,237,299 수선비 49,842,931 59,572,307 보험료 132,872,233 149,203,869 차량유지비 63,398,001 39,917,600 경상개발비 5,782,504,699 6,927,625,376 운반비 986,980,313 671,331,832 교육훈련비 39,127,719 53,592,107 도서인쇄비 9,794,754 25,407,877 소모품비 220,678,661 486,414,733 지급수수료 823,001,083 1,127,705,575 광고선전비 6,015,261 15,530,902 무형자산상각비 173,118,156 106,422,491 수출제비용 18,835,903 646,391,530 견본비 685,733,246 534,470,458 기타 201,995,490 274,914,979 판매비와관리비 소계 16,599,259,695 19,060,665,507 대손상각비 89,902,950 122,806,551 판매비와관리비등 합계 16,689,162,645 19,183,472,058 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 283,622,714 217,740,787 파생상품평가이익 233,755,000 107,378,224 파생상품거래이익 38,037,995 2,933,511,870 장기금융상품평가이익 9,513,374 10,512,841 합계 564,929,083 3,269,143,722 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,833,047,401 1,690,516,600 파생상품평가손실 85,612 - 파생상품거래손실 1,057,561,413 211,165,500 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 223,620,000 - 합계 3,114,314,426 1,901,682,100 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 3,370,261,236 1,698,373,472 외화환산이익 569,237,787 388,685,899 수입수수료 14,000,000 - 유형자산처분이익 4,999,000 36,886,572 유형자산손상차손환입 2,976,752,214 - 기타의대손상각비환입 - 23,629,104 수입임대료 - 32,560,000 채무면제이익 3,032,346,533 - 잡이익 1,211,560,346 114,488,001 합계 11,179,157,116 2,294,623,048 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 2,041,731,321 5,230,620,667 외화환산손실 731,667,229 2,277,395,911 투자부동산감가상각비 - 9,450,294 유형자산처분손실 6,781,475 688,319,846 유형자산손상차손 - 4,070,797,842 유형자산폐기손실 - 233,557,999 종속기업투자처분손실 1,257,870,926 - 잡손실 1,536,118,795 233,444,452 합계 5,574,169,746 12,743,587,011 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 116,221,253 623,446,596 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (492,759,242) 전기법인세 조정액 1,211,356,343 4,979,734 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 221,702,582 법인세비용 1,327,577,596 357,369,670 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세: 자기주식처분이익 - - 이연법인세: 보험수리적손익 - - 해외사업환산손익 - 221,702,582 소계 - 221,702,582 합계 - 221,702,582 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,912,787,834 (4,815,201,142) 적용세율에 따른 법인세 1,058,813,323 (1,059,344,251) 조정사항 : 비공제수익/비용 66,031,722 182,766,734 세액공제 - 546,463,488 일시적차이미인식분 - (1,582,649,480) 기타 202,732,551 1,285,975,654 법인세비용 1,327,577,596 (626,787,855) 평균유효세율 27.02% (주1) (주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당금 3,089,759,864 86,804,418 (595,602,843) 2,580,961,439 퇴직보험예치금 (1,542,998,028) (80,132,278) 64,650,576 (1,558,479,730) 외화환산손실 1,864,560,032 (1,279,736,509) - 584,823,523 외화환산이익 (373,657,949) (144,114,905) - (517,772,854) 이전가격세제 970,897,078 (445,817,201) - 525,079,877 미지급비용 398,397,648 (77,494,086) - 320,903,562 종속기업투자주식 22,013,634,279 3,475,860,437 - 25,489,494,716 대손충당금 12,948,750,860 (12,790,781,969) - 157,968,891 선급비용 (41,294,555) - - (41,294,555) 금융보증부채 622,871,746 (231,132,903) - 391,738,843 미수수익 (43,203,680) 13,284,537 - (29,919,143) 재고자산평가충당금 - - - - 기타의대손상각비 210,000,000 - - 210,000,000 급여(상여금) - 189,997,500 - 189,997,500 인정이자 685,716,151 (685,716,151) - - 장기금융상품 (10,512,841) 125,658 - (10,387,183) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 223,620,000 - 223,620,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 526,640,000 526,640,000 파생상품부채 - 85,612 - 85,612 파생상품자산 (107,378,224) 69,340,229 - (38,037,995) 소계 40,685,542,381 (11,675,807,611) (4,312,267) 29,005,422,503 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 8,950,819,324 - - 6,381,192,951 이월결손금 2,230,371,873 237,099,364 - 2,467,471,237 이월세액공제 316,835,428 209,342,472 - 526,177,900 합계 11,498,026,625 9,374,842,088 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 11,919,576,795 9,374,842,088 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 (421,550,170) - 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 (421,550,170) - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당금 2,860,474,123 319,812,029 (90,526,288) 3,089,759,864 퇴직보험예치금 (1,522,354,200) (55,855,709) 35,211,881 (1,542,998,028) 외화환산손실 134,529,125 1,730,030,907 - 1,864,560,032 외화환산이익 (1,109,814,474) 736,156,525 - (373,657,949) 이전가격세제 896,246,707 74,650,371 - 970,897,078 미지급비용 872,457,278 (474,059,630) - 398,397,648 종속기업투자주식 2,252,760,125 19,760,874,154 - 22,013,634,279 대손충당금 (244,950,411) 13,193,701,271 - 12,948,750,860 선급비용 (41,294,555) - - (41,294,555) 금융보증부채 485,867,370 137,004,376 - 622,871,746 미수수익 (155,860,196) 112,656,516 - (43,203,680) 재고자산평가충당금 165,061,175 (165,061,175) - - 기타의대손상각비 310,000,000 (100,000,000) - 210,000,000 인정이자 685,716,151 - - 685,716,151 장기금융상품 - (10,512,841) (10,512,841) 파생상품부채 1,300,850,709 (1,300,850,709) - - 파생상품자산 - (107,378,224) - (107,378,224) 소계 6,889,688,927 33,851,167,861 (55,314,407) 40,685,542,381 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 1,515,731,564 - - 8,950,819,324 이월결손금 - - - 2,230,371,873 이월세액공제 - - - 316,835,428 합계 1,515,731,564 - - 11,498,026,625 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 1,515,731,564 11,919,576,795 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 - (421,550,170) 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 - (421,550,170) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 차감할일시적차이 29,005,422,503 - 40,685,542,381 이월결손금 10,138,053,970 2027년 이후 10,138,053,970 1,260,606,263 2028년 이후 - 이월세액공제 316,835,428 2022년 이후 316,835,428 209,342,472 2023년 이후 - (6) 연결실체는 차기 이후 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 13,706,335,188 10,400,190 재고자산의 매입 241,076,658,438 230,348,771,363 경상연구개발비 5,782,504,699 6,927,625,376 종업원급여 13,552,715,710 20,515,575,989 감가상각비 11,586,404,972 11,898,761,117 지급수수료 933,015,274 1,413,385,783 복리후생비 4,880,113,800 4,403,852,236 수출제비용 18,835,903 1,180,861,988 소모품비 7,821,783,287 7,685,419,625 여비교통비 430,299,743 951,121,551 무형자산상각비 219,403,682 115,913,125 수도광열비 1,851,367,332 - 운반비 993,267,463 - 기타 8,115,000,627 3,593,225,912 합계(주1) 310,967,706,118 289,044,914,255 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 (손실)> 보통주당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 가중평균유통보통주식수 3,125,593 3,093,145 기본주당순이익(손실) 1,301 (13,121) 2) 보통주당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 (손실)> 지배주주귀속 당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 보통주당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 자기주식 차감전 가중평균보통주식수 : 3,424,913 3,392,465 차감 : 가중평균자기주식수 (299,320) (299,320) 가중평균유통보통주식수 3,125,593 3,093,145 (2) 희석주당순이익(손실) 1) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 희석가중평균유통보통주식수 3,130,253 3,093,145 희석주당순이익(손실) 1,299 (13,121) (주1) 반희석효과로 인해 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 가산 : 비용 주식선택권의 효과 - - 희석보통주당기순이익(손실) 4,067,326,142 (40,584,233,621) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 3,125,593 3,093,145 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 4,660 - 합계 3,130,253 3,093,145 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 최장만기 잔여수량 당기 전기 주식선택권 2020-10-31 6,885 16,107 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외화환산손실 731,667,229 2,277,395,911 대손상각비 89,902,950 122,806,551 재고자산평가손실 1,551,236,692 (481,507,990) 감가상각비 11,586,404,972 11,908,211,411 무형자산상각비 219,403,682 115,913,125 이자비용 1,833,047,401 1,690,516,600 퇴직급여 928,501,192 850,804,271 주식보상비용 - 110,815,427 기타의대손상각비환입 - (23,629,104) 유형자산손상차손 - 4,070,797,842 유형자산손상차손환입 (2,976,752,214) - 파생상품평가손실 85,612 - 파생상품거래손실 1,057,561,413 211,165,500 파생상품평가이익 (38,037,995) (107,378,224) 파생상품거래이익 (233,755,000) (2,933,511,870) 유형자산처분손실 6,781,475 688,319,846 유형자산폐기손실 - 233,557,999 유형자산처분이익 (4,999,000) (36,886,572) 외화환산이익 (569,237,787) (388,685,899) 이자수익 (283,622,714) (217,740,787) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 223,620,000 - 장기금융상품평가이익 (9,513,374) (10,512,841) 종속기업투자주식처분손실 1,257,870,926 - 법인세비용 1,327,577,596 357,369,670 합계 16,697,743,056 18,437,820,866 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 (6,304,544,889) (8,203,355,814) 미수금 879,167,659 (524,155,321) 부가세대급금 1,719,675,855 (118,952,033) 재고자산 15,823,691,456 (2,104,817,214) 선급금 208,806,864 61,213,722 선급비용 149,782,070 (125,782,818) 장기미수금 141,978,971 - 매입채무 (2,275,849,618) (600,020,568) 미지급금 (746,996,746) (821,507,881) 미지급비용 (358,374,240) (2,441,401,373) 선수금 (186,625,428) (1,415,500,394) 예수금 (7,708,000) (195,054,238) 장기미지급금 67,524,569 (34,544,021) 장기미지급비용 (3,357,973) - 퇴직금의 지급 (834,593,487) (502,831,087) 사외적립자산의 납입 (22,706,955) (81,994,767) 합계 8,249,870,108 (17,108,703,807) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 매각대금의 미수금 대체 2,258,400,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 13,324,830,173 172,100,000 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - 1,898,552,362 장기차입금의 유동성대체 5,316,565,500 4,269,200,849 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 35,414,455,305 (12,733,487,193) - 1,171,247,761 - - 23,852,215,873 유동성장기차입금 7,590,696,815 (6,420,073,704) - 227,001,889 - 5,316,565,500 6,714,190,500 장기차입금 15,956,663,995 - - 695,516,342 - (5,316,565,500) 11,335,614,837 합계 58,961,816,115 (19,153,560,897) - 2,093,765,992 - - 41,902,021,210 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 25,542,747,852 10,830,151,290 - (958,443,837) - - 35,414,455,305 유동성장기차입금 12,524,773,062 (8,716,418,524) - (486,858,572) - 4,269,200,849 7,590,696,815 장기차입금 19,580,456,613 1,616,836,683 - (971,428,452) - (4,269,200,849) 15,956,663,995 합계 57,647,977,527 3,730,569,449 - (2,416,730,861) - - 58,961,816,115 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 Namuga(HK) Namuga(HK) - Namuga(Suzhou) Technologies 지분매각으로 인한 지배력 상실 Namuga Phutho Namuga Phutho (주)나무서원 (주)나무서원 (주)인스케이프 (주)인스케이프 (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타 - 252,453,110 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타 50,000,000 912,948,060 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 임직원 기타 - - 1,765,597,888 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 임직원 기타 - - 2,013,394,560 - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 ㈜인스케이프 종속기업 1,200,000,000 기업은행 연대보증 Namuga Phutho 종속기업 USD 600,000 신한은행 연대보증 USD 8,750,000 한국무역보험공사 연대보증 USD 7,500,000 Vietcom bank 연대보증 원화 소계 1,200,000,000 외화 소계 USD 16,850,000 서정화 대표이사 USD 2,400,000 IBK기업은행 파생상품관련 보증 원화 합계 1,200,000,000 외화 합계 USD 19,250,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,127,631,969 1,473,580,450 퇴직급여 158,492,972 153,882,804 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타금융자산 단기금융상품 IBK기업은행 2,021,100,000 2,021,100,000 차입금 담보 단기금융상품 IBK기업은행 1,010,500,000 1,010,500,000 차입금 담보 단기금융상품 IBK기업은행 2,300,000,000 - 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 단기금융상품 신한은행 106,000,000 106,000,000 차입금 담보 합계 7,437,600,000 5,137,600,000 (2) 담보제공 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 기타금융자산 단기금융상품 2,021,100,000 2,200,000,000 기업은행 차입금 담보 단기금융상품 1,010,500,000 1,100,000,000 차입금 담보 단기금융상품 2,300,000,000 2,200,000,000 차입금 담보 단기금융상품 2,000,000,000 2,200,000,000 신한은행 차입금 담보 단기금융상품 106,000,000 116,600,000 차입금 담보 매출채권 매출채권 20,852,215,907 20,852,215,907 Vietcombank,Vietinbank 차입금 담보 유형자산 건물, 기계장치 등 29,163,251,189 55,368,055,083 차입금 담보 합계 57,453,067,096 84,036,870,990 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국무역보험공사 USD 6,250,000 신한은행 차입금 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375,000 한국무역보험공사 해외사업금융보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업구매자금대출 신한은행 2,000,000,000 - 일반자금대출 USD 2,500,000 USD 2,500,000 파생상품관련보증금 USD 650,000 USD 528,800 파생상품관련보증금 IBK기업은행 USD 2,000,000 USD 1,624,000 운영자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 USD 5,150,000 USD 4,652,800 7,000,000,000 5,000,000,000 (5) 계류중인 소송사건회사의 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상(기)청구 5,915,217,554 (주)에스에이엠티 회사 수원지방법원 성남지원 원고청구 전부 기각 손해배상(기)청구 3,228,717,787 (주)에스에이엠티 회사 서울고등법원 원고청구 전부 기각 (주 1) 회사는 원고가 제기한 1심 소송과 2심 소송에서 승소하였습니다. 원고가 상고 포기함에 따라 보고기간일 현재 항소기각으로 판결이 확정되었습니다. 30. 영업부문 (1) 연결실체는 카메라 모듈 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 범주별 수익(매출액)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 내수 2,514,128,759 6,063,754,905 수출 310,310,763,166 251,501,221,985 합 계 312,824,891,925 257,564,976,890 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 대한민국 2,514,128,759 4,943,280,732 4,306,499,274 4,314,279,821 아시아 310,310,763,166 45,583,234,567 253,258,477,616 51,798,085,990 합 계 312,824,891,925 50,526,515,299 257,564,976,890 56,112,365,811 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 카메라모듈 308,384,518,939 250,617,895,465 기타 4,440,372,986 6,947,081,425 합 계 312,824,891,925 257,564,976,890 (2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주요고객 A 307,663,205,422 245,290,748,486 31. 종속기업투자 처분으로 인한 재무상태의 변동당기 중 연결실체가 보유한 Namuga(Suzhou) Technologies 지분 80.5%의 매각으로 인한 지배력상실하였으며 이후 잔여지분 19.5%를 매각하였습니다. 이로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 1.연결대상에서 제외된 종속기업 관련 자산부채와 영업권 등 유동자산 15,789,559,084 비유동자산 7,031,541,755 유동부채 (7,581,029,913) 비유동부채 - 종속기업의 순자산가액 15,240,070,926 2.연결대상에서 제외된 종속기업에 대한 비지배지분 비지배지분 - 3. 받은 대가의 공정가치 처분대가 13,982,200,000 4. 지배기업 당기손익인식금액 종속기업투자처분손실(3+4-1-2) (1,257,870,926) 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 17,883,773,025 17,882,494,348 18,310,608,656 18,302,743,665 매출채권및기타채권 25,337,581,381 25,337,581,381 26,661,392,862 26,661,392,862 기타금융자산 11,896,288,826 11,896,288,826 5,874,572,029 5,874,572,029 장기매출채권및기타채권 268,715,769 268,715,769 595,782,927 595,782,927 장기기타금융자산 475,387,183 475,387,183 559,122,094 559,122,094 합계 55,861,746,184 55,860,467,507 52,001,478,568 51,993,613,577 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 40,818,652,718 34,429,102,172 414,045,172 5,975,505,374 - - 차입금 30,566,406,373 - 2,000,000,000 28,566,406,373 - - 기타금융부채 85,612 85,612 - - - - 장기매입채무및기타채무 226,760,237 - - 26,420,412 200,339,825 - 장기차입금 8,540,364,837 - - - 8,540,364,837 - 합계 80,152,269,777 34,429,187,784 2,414,045,172 34,568,332,159 8,740,704,662 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~6개월이하 6개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 49,210,959,676 44,962,611,123 2,561,136,744 1,687,211,809 - - 차입금 43,005,152,120 43,005,152,120 - - 장기매입채무및기타채무 91,401,933 - - - 91,401,933 - 장기차입금 15,956,663,995 - - - 15,956,663,995 - 합계 108,264,177,724 44,962,611,123 45,566,288,864 1,687,211,809 16,048,065,928 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (2,755,565,490) 2,755,565,490 4,487,299,286 (4,487,299,286) VND (61,311,416) 61,311,416 (142,489,910) 142,489,910 합계 (2,816,876,906) 2,816,876,906 4,344,809,376 (4,344,809,376) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금 39,106,771,210 58,961,816,115 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 391,067,712 (391,067,712) 589,618,161 (589,618,161) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 83,345,220,682 111,824,686,629 차감: 현금및현금성자산 17,883,773,025 18,310,608,656 순부채 65,461,447,657 93,514,077,973 자본총계 35,422,439,889 30,589,633,274 순부채비율 185% 306% 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2018.12.31 현재 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 59,347,429,462 53,865,520,450 86,950,983,400 현금및현금성자산 9,103,355,656 3,223,532,568 13,197,362,874 매출채권 및 기타채권 37,128,666,810 42,180,184,911 34,591,343,379 기타금융자산 11,849,609,728 5,352,272,029 34,696,484,324 재고자산 209,425,702 284,743,391 931,884,496 기타유동자산 1,056,371,566 2,776,850,261 3,533,908,327 당기법인세자산 47,937,290 비유동자산 18,653,394,894 19,979,736,887 27,846,130,971 장기매출채권 및 기타채권 107,871,600 327,919,600 349,413,000 장기기타금융자산 1,138,787,183 1,799,162,094 827,855,628 종속기업투자 11,855,297,313 12,917,477,506 21,325,012,829 유형자산 4,627,225,423 3,974,209,255 4,978,346,469 무형자산 316,055,309 340,070,566 365,503,045 투자부동산 608,158,066 620,897,866 자산총계 78,000,824,356 73,845,257,337 114,797,114,371 부채 유동부채 38,113,989,279 43,723,216,999 41,805,767,897 매입채무 및 기타유동채무 34,843,147,344 37,914,716,133 29,512,907,471 차입금 2,000,000,000 4,300,000,000 6,400,000,000 기타금융부채 280,645,402 252,743,260 1,495,304,207 기타유동부채 925,202,970 1,255,757,606 2,752,575,723 당기법인세부채 64,993,563 1,644,980,496 비유동부채 1,375,211,945 2,014,705,578 1,726,893,072 장기매입채무 및 기타채무 235,339,825 97,815,256 97,359,277 장기기타금융부채 111,179,053 370,128,486 291,413,872 순확정급여부채 1,028,693,067 1,546,761,836 1,338,119,923 부채총계 39,489,201,224 45,737,922,577 43,532,660,969 자본 자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 1,889,796,000 자본잉여금 58,004,529,547 57,812,701,529 57,046,993,270 기타자본 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2,873,682,595) 기타포괄손익누계액 (526,640,000) 이익잉여금(결손금) (17,441,495,870) (28,311,723,842) 15,201,346,727 자본총계 38,511,623,132 28,107,334,760 71,264,453,402 자본과부채총계 78,000,824,356 73,845,257,337 114,797,114,371 포괄손익계산서 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 199,656,906,737 169,353,907,498 189,575,941,088 매출원가 188,721,349,614 165,417,176,036 179,597,487,722 매출총이익 10,935,557,123 3,936,731,462 9,978,453,366 판매비와관리비 2,719,898,783 26,625,622,009 11,763,916,619 일반판매비와관리비 11,368,453,902 13,272,888,455 11,787,488,913 대손상각비 (8,648,555,119) 13,352,733,554 (23,572,294) 영업이익(손실) 8,215,658,340 (22,688,890,547) (1,785,463,253) 금융수익 820,141,165 3,794,307,457 4,748,621,526 유효이자율법에 따른 이자수익 277,324,184 205,755,711 392,157,605 기타금융수익 542,816,981 3,588,551,746 4,356,463,921 금융원가 1,434,993,291 1,084,174,742 4,851,328,627 기타수익 5,957,505,439 2,745,579,478 5,958,110,915 기타비용 2,722,821,605 6,569,352,734 9,063,341,194 종속기업투자손상차손 (19,760,874,154) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,835,490,048 (43,563,405,242) (4,993,400,633) 법인세비용 496,214,343 4,979,734 (1,378,915,677) 당기순이익(손실) 10,339,275,705 (43,568,384,976) (3,614,484,956) 기타포괄손익 4,312,267 55,314,407 479,920,196 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,312,267 55,314,407 479,920,196 확정급여제도의 재측정요소 530,952,267 55,314,407 479,920,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (526,640,000) 총포괄손익 10,343,587,972 (43,513,070,569) (3,134,564,760) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,405 (14,085) (1,273) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,400 (14,085) (1,273) 자본변동표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,865,960,000 45,514,133,393 (6,030,140,179) 18,335,911,487 59,685,864,701 당기순이익(손실) (3,614,484,956) (3,614,484,956) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 확정급여채무의 재측정요소 479,920,196 479,920,196 주식보상비용 297,369,200 297,369,200 주식선택권 행사 23,836,000 982,537,016 (687,811,616) 318,561,400 자기주식의 처분 10,550,322,861 3,546,900,000 14,097,222,861 2016.12.31 (기말자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 15,201,346,727 71,264,453,402 2017.01.01 (기초자본) 1,889,796,000 57,046,993,270 (2,873,682,595) 15,201,346,727 71,264,453,402 당기순이익(손실) (43,568,384,976) (43,568,384,976) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 확정급여채무의 재측정요소 55,314,407 55,314,407 주식보상비용 110,815,427 110,815,427 주식선택권 행사 18,342,500 765,708,259 (538,914,259) 245,136,500 자기주식의 처분 2017.12.31 (기말자본) 1,908,138,500 57,812,701,529 (3,301,781,427) (28,311,723,842) 28,107,334,760 2018.01.01 (기초자본) 1,908,138,500 57,812,701,529 (3,301,781,427) (28,311,723,842) 28,107,334,760 당기순이익(손실) 10,339,275,705 10,339,275,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (526,640,000) (526,640,000) 확정급여채무의 재측정요소 530,952,267 530,952,267 주식보상비용 주식선택권 행사 4,611,000 191,828,018 (135,738,618) 60,700,400 자기주식의 처분 2018.12.31 (기말자본) 1,912,749,500 58,004,529,547 (3,437,520,045) (526,640,000) (17,441,495,870) 38,511,623,132 현금흐름표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 4,364,540,302 (27,355,164,431) 13,776,122,325 당기순이익(손실) 10,339,275,705 (43,568,384,976) (3,614,484,956) 당기순이익조정을 위한 가감 (7,639,756,122) 33,221,593,752 (538,381,954) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,952,022,468 (15,416,015,279) 23,857,028,170 이자수취 221,353,059 318,412,227 321,087,347 이자지급 (125,071,318) (212,872,635) (600,087,582) 법인세납부(환급) (383,283,490) (1,697,897,520) (5,649,038,700) 투자활동현금흐름 3,758,868,865 19,205,939,543 (19,753,697,104) 단기금융상품의 처분 8,428,425,717 43,651,856,221 45,856,476,135 단기대여금의 회수 252,453,110 936,577,164 2,549,448,000 보증금의 회수 120,168,000 35,000,000 133,900,000 장기금융상품의 처분 120,000,000 44,540,685 유형자산의 처분 23,771,365 1,365,456,119 27,721,900 파생상품정산 순결제액 1,421,495,661 1,827,475,480 종속기업투자주식의 처분 11,723,800,000 단기금융상품의 취득 (14,976,188,072) (14,092,971,897) (52,757,942,117) 단기대여금의 대여 (1,893,786,620) 장기대여금의 대여 (50,000,000) 유형자산의 취득 (1,133,013,066) (1,599,120,864) (3,014,017,187) 무형자산의 취득 (12,895,232) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) (476,388,948) 종속기업투자주식의 취득 (11,353,338,831) (11,749,876,200) 장기금융상품의 취득 (84,000,000) (95,507,430) (143,763,000) 보증금의 증가 (120,000) (13,506,600) (144,590,000) 파생상품정산 순결제액에 따른 현금유출 (716,428,189) 재무활동현금흐름 (2,169,299,600) (1,813,049,213) 9,667,403,118 차입금의 차입 4,150,000,000 5,100,000,000 7,500,000,000 임대보증금의 증가 70,000,000 35,000,000 유상증자 60,700,400 245,136,500 318,561,400 정부보조금의 수령 88,528,419 자기주식의 처분 18,498,837,001 차입금의 상환 (6,450,000,000) (3,800,000,000) (13,349,995,283) 사채의 상환 (3,400,000,000) (3,300,000,000) 정부보조금의 사용 (81,714,132) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (74,286,479) (11,556,205) 32,351,454 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,879,823,088 (9,973,830,306) 3,722,179,793 기초현금및현금성자산 3,223,532,568 13,197,362,874 9,475,183,081 기말현금및현금성자산 9,103,355,656 3,223,532,568 13,197,362,874 결손금처리계산서 제 15(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지(처분확정일 : 2019년 3월 26일) 제 14(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지(처분확정일 : 2018년 3월 23일) (단위:원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,441,495,870) (28,311,723,842) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,311,723,842) 15,201,346,727 당기순이익(손실) 10,339,275,705 (43,568,384,976) 순확정급여부채의 재측정요소 530,952,267 55,314,407 합 계 (17,441,495,870) (28,311,723,842) 결손금처리액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,441,495,870) (28,311,723,842) 5. 재무제표 주석 제15(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제14(전)기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 나무가 1. 일반사항주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709 (2) 주요사업 내용 : 전자부품, 통신장비 제조 및 도소매업 (3) 대표이사 : 서정화 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서정화 845,000 24.64% 845,000 24.70% 자기주식 299,320 8.73% 299,320 8.75% 김대현 100,750 2.94% 100,750 2.95% 기타 2,184,950 63.69% 2,175,728 63.60% 합계 3,430,020 100.00% 3,420,798 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용하여 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한, 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 포함)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,223,532,568 3,223,532,568 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 42,508,104,511 42,508,104,511 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,589,735,899 5,589,735,899 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 214,280,000 214,280,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,240,040,000 1,240,040,000 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 107,378,224 107,378,224 파생상품을 포함한 금융자산 합계 52,883,071,202 52,883,071,202 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 매도가능금융자산 중 214백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 매도가능금융자산 지분상품 중 1,240백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치 선택권을 적용하였습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다 . 회사는 2018년 1월 1일 현재 기대신용손실모형을 적용할 경우의 재무적 영향을 분석한 결과 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다. - 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식 관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정 동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업권급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등 부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정을 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정 동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타 포괄손익 또는 자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정 동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업 에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을, 그외 재고자산에는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 3~5년 정액법 특 허 권 10년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금도 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(13) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (14)금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익회사는 카메라모듈 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.회사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. 4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 5) 변동대가 회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (17) 종업원급여1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (18) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 경우가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손의 회수가능액(사용가치 또는 처분부개원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) 금융자산의 손상 주석 2. (6)에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 상각후원가 기타포괄손익- 공정가치(재순환불가능) 당기손익-공정가치 합계 장부금액 현금및현금성자산 9,103,355,656 - - 9,103,355,656 매출채권및기타채권 37,128,666,810 - - 37,128,666,810 기타금융자산 11,811,571,733 - 38,037,995 11,849,609,728 장기매출채권및기타채권 107,871,600 - - 107,871,600 장기기타금융자산 425,387,183 713,400,000 - 1,138,787,183 계 58,576,852,982 713,400,000 38,037,995 59,328,290,977 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 277,324,184 - - 277,324,184 외환손익 1,970,917,039 - 9,340,000 1,980,257,039 기타손익 8,658,068,493 - (1,009,474,030) 7,648,594,463 당기손익 소계 10,906,309,716 - (1,000,134,030) 9,906,175,686 기타포괄손익 - (526,640,000) - (526,640,000) 계 10,906,309,716 (526,640,000) (1,000,134,030) 9,379,535,686 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부금액 현금및현금성자산 - 3,223,532,568 - - 3,223,532,568 매출채권및기타채권 - 42,180,184,911 - - 42,180,184,911 기타금융자산 107,378,224 5,244,893,805 - - 5,352,272,029 장기매출채권및기타채권 - 327,919,600 - - 327,919,600 장기기타금융자산 - 344,842,094 1,454,320,000 - 1,799,162,094 계 107,378,224 51,321,372,978 1,454,320,000 - 52,883,071,202 순손익(전기) 이자수익 - 205,755,711 - - 205,755,711 외환손익 - (5,669,147,584) (27,420,000) - (5,696,567,584) 기타손익 2,829,810,206 10,512,841 - - 2,840,323,047 당기손익 소계 2,829,810,206 (5,452,879,032) (27,420,000) - (2,650,488,826) 기타포괄손익 - - - - - 계 2,829,810,206 (5,452,879,032) (27,420,000) - (2,650,488,826) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 34,843,147,344 - 34,843,147,344 기타금융부채 85,612 - 280,559,790 280,645,402 차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기매입채무및기타채무 - 235,339,825 - 235,339,825 장기기타금융부채 - - 111,179,053 111,179,053 계 85,612 37,078,487,169 391,738,843 37,470,311,624 순손익(당기) 이자비용 - (123,348,557) - (123,348,557) 외환손익 - (685,783,923) - (685,783,923) 기타손익 (85,612) - 231,132,903 231,047,291 당기손익 소계 (85,612) (809,132,480) 231,132,903 (578,085,189) ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정기타금융부채 기타 합계 장부금액 매입채무및기타채무 - 37,914,716,133 - 37,914,716,133 단기금융보증부채 - - 252,743,260 252,743,260 차입금 - 4,300,000,000 - 4,300,000,000 장기매입채무및기타채무 - 97,815,256 - 97,815,256 장기금융보증부채 - - 370,128,486 370,128,486 계 - 42,312,531,389 622,871,746 42,935,403,135 순손익(전기) 이자비용 - (198,856,055) - (198,856,055) 외환손익 - 998,279,983 - 998,279,983 기타손익 - - (137,004,376) (137,004,376) 당기손익 소계 - 799,423,928 (137,004,376) 662,419,552 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 713,400,000 713,400,000 - - - 파생금융자산 38,037,995 38,037,995 107,378,224 107,378,224 공정가치로 인식된 금융자산 소계 751,437,995 751,437,995 107,378,224 107,378,224 상각후원가로 인식된 금융자산(주2) - 현금및현금성자산 9,103,355,656 9,103,355,656 3,223,532,568 3,223,532,568 - 매출채권및기타채권 37,128,666,810 37,128,666,810 42,180,184,911 42,180,184,911 - 기타금융자산 11,811,571,733 11,811,571,733 5,244,893,805 5,244,893,805 - 장기매출채권및기타채권 107,871,600 107,871,600 327,919,600 327,919,600 - 장기기타금융자산 425,387,183 425,387,183 559,122,094 559,122,094 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 58,576,852,982 58,576,852,982 51,535,652,978 51,535,652,978 원가로 인식된 금융자산(주1) - 매도가능금융자산 - - 1,240,040,000 (주1) 원가로 인식된 금융자산 소계 - - 1,240,040,000 금융자산 합계 59,328,290,977 59,328,290,977 52,883,071,202 51,643,031,202 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 85,612 85,612 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 85,612 85,612 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주2) - 매입채무및기타채무 34,843,147,344 34,843,147,344 37,914,716,133 37,914,716,133 - 차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 4,300,000,000 4,300,000,000 - 장기매입채무및기타채무 235,339,825 235,339,825 97,815,256 97,815,256 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 37,078,487,169 37,078,487,169 42,312,531,389 42,312,531,389 기타부채 - 금융보증부채 391,738,843 391,738,843 622,871,746 622,871,746 기타부채 소계 391,738,843 391,738,843 622,871,746 622,871,746 금융부채 합계 37,470,311,624 37,470,311,624 42,935,403,135 42,935,403,135 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 비상장주식 지분상품(재순환불가능) - - 713,400,000 713,400,000 소계 - - 713,400,000 713,400,000 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 비상장주식 지분상품 - - - - - 외화전환사채 채무상품 - - - - - 파생금융자산(통화선도) - 38,037,995 - 38,037,995 소계 - 38,037,995 - 38,037,995 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - 85,612 - 85,612 소계 - 85,612 - 85,612 전기말 금융자산 파생금융자산 - 파생금융자산(통화선도) - 107,378,224 - 107,378,224 소계 - 107,378,224 - 107,378,224 금융부채 파생금융부채 - 파생금융자산(통화선도) - - - - 소계 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 회사는 '수준 1'에 해당하는 금융자산을 현재 보유하지 않고 있습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다회사는 통화선도계약에 의해 인식되는 파생상품자산과 부채에 대하여 시장에서 관측가능한 환율, 이자율 변수를 적용하여 현금흐름할인모형 방법을 사용하여 파생상품자산과 부채금액을 산정하였습니다회사는 통화선도계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 이익접근법 및 시장접근법을 적용하기 어려운 경우에는 기타 평가기법을 사용하였습니다'수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 평가금액 - 한신비전 지분상품 현금흐름할인법 영구성장률 -1.00% ~ 1.00% (0%) 713,400,000 가중평균자본비용 10.92% ~ 12.92% (11.92%) - ㈜미투온브이알 지분상품 순자산가치평가법 - - - - 외화전환사채 채무상품 순자산가치평가법 - - - 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 392,590 25,620 예금 9,102,963,066 3,223,506,948 합계 9,103,355,656 3,223,532,568 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,852,540,746 (157,968,891) 32,694,571,855 53,430,017,436 (13,391,604,447) 40,038,412,989 단기기타채권 : 미수금 2,623,438,700 - 2,623,438,700 134,633,682 - 134,633,682 미수수익 99,174,805 - 99,174,805 43,203,680 - 43,203,680 단기대여금 1,711,481,450 - 1,711,481,450 1,963,934,560 - 1,963,934,560 소계 37,286,635,701 (157,968,891) 37,128,666,810 55,571,789,358 (13,391,604,447) 42,180,184,911 장기기타채권 : 장기대여금 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 보증금 57,871,600 - 57,871,600 277,919,600 - 277,919,600 소계 107,871,600 - 107,871,600 327,919,600 - 327,919,600 합계 37,394,507,301 (157,968,891) 37,236,538,410 55,899,708,958 (13,391,604,447) 42,508,104,511 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 205,992,923 - - - 205,992,923 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 748,170,781 38,266,148 19,788,560 - 806,225,489 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주1) 기말 매출채권 13,391,604,447 - - (8,648,555,119) (4,585,080,437) 157,968,891 합계 13,391,604,447 - - (8,648,555,119) (4,585,080,437) 157,968,891 (주1) 당기 중 종속회사 Namuga Phutho에 대한 매출채권 16,040백만원을 Namuga Phutho에 출자전환하게 됨에 따라 기존 매출채권에 설정된 대손충당금 중 4,585백만원이 감소하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 64,722,393 13,352,733,554 (25,851,500) - - 13,391,604,447 단기대여금 100,000,000 - (76,370,896) (23,629,104) - - 합계 164,722,393 13,352,733,554 (102,222,396) (23,629,104) - 13,391,604,447 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 157,968,891 (157,968,891) 해당사항 없음 - (단위 : 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 13,391,604,447 (13,391,604,447) 해당사항 없음 - 단기대여금 - - 해당사항 없음 - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 11,811,571,733 5,244,893,805 단기파생금융자산 38,037,995 107,378,224 소계 11,849,609,728 5,352,272,029 장기기타금융자산 : 장기금융상품 425,387,183 344,842,094 매도가능금융자산 - 1,454,320,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 713,400,000 - 소계 1,138,787,183 1,799,162,094 합계 12,988,396,911 7,151,434,123 (2) 단기파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 통화선도 38,037,995 107,378,224 1) 파생상품 개요회사는 외화매출채권과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행($12,000,000)과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 233,755,000원 및 1,057,561,413원(전기는 각각 2,933,511,870원 및 211,165,500원)이며 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 USD 8,000,000 - - (85,612) (85,612) - 매매목적 USD 4,000,000 - 38,037,995 - 38,037,995 - 합계 38,037,995 (85,612) 37,952,383 - 유동항목 38,037,995 (85,612) 37,952,383 - 비유동항목 - - - - (단위 : 원, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 USD 5,000,000 - 107,378,224 107,378,224 - 유동항목 107,378,224 - 107,378,224 - 비유동항목 - - - - (3) 당기손익-공정가치측정 지분상품 1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체(주1) 2,839,926,708 처분(주2) (2,839,926,708) 기말 - (주1) 회사는 당기에 Namuga(Suzhou) Technologies 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 잔여지분 19.5%를 처분하였습니다. ( 4) 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능증권 1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(주1) 전기 기초 1,454,320,000 481,740,000 취득 - 1,000,000,000 대체 (1,454,320,000) - 기타 - (27,420,000) 기말 - 1,454,320,000 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 대체)입니다. 2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 대체 214,280,000 기타 (214,280,000) 기말 - 가. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익- 공정가치측정 채무상품 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 - - (단위 : 원) 매도가능금융자산 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 외화전환사채 3.00% 236,348,948 214,280,000 214,280,000 214,280,000 나. 당기손익- 공정가치측정 채무상품 및 매도가능금융자산 채무상품의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 - - 1년초과 5년이내 236,348,948 - 합계 236,348,948 - (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년 이내 1년초과 5년이내 236,348,948 214,280,000 합계 236,348,948 214,280,000 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 - 회계정책변경효과 1,240,040,000 평가 (526,640,000) 기말 713,400,000 가. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 - - 한신비전(주1) 40,000주 16.7% 1,000,000,000 713,400,000 713,400,000 합계 1,240,040,000 713,400,000 713,400,000 (주1) 외부평가기관에 공정가치 평가를 의뢰하여 이익접근법에 의한 공정가치로 당기말 현재 장부금액을 계상하였습니다. (단위 : 원) 매도가능금융자산 주식수 지분율 취득원가(주1) 장부금액 ㈜미투온브이알 2,824주 5.50% 240,040,000 240,040,000 한신비전 40,000주 16.7% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,240,040,000 1,240,040,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 상품 47,752,163 47,752,163 - - 제품 - - - - 원재료 161,673,539 161,673,539 - - 원부자재 - - - - 합계 209,425,702 209,425,702 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(평가손실) 당기누계 상품 1,592,322 1,592,322 - - 제품 - - 63,969,061 - 원재료 770,352 770,352 101,092,114 - 원부자재 282,380,717 282,380,717 - - 합계 284,743,391 284,743,391 165,061,175 - 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 36,114,305 14,491,355 선급비용 12,692,304 - 부가세대급금 1,007,564,957 2,762,358,906 합계 1,056,371,566 2,776,850,261 9. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2018.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2018.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2018.12.31 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프 48% 한국 2018.12.31 기계장치 및 전자기술 개발 원가법 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였으며 이후 잔여 지분 19.5%를 처분하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업의 성격 측정방법 Namuga(Suzhou) Technologies 100% 중국 2017.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 Namuga(HK) 100% 홍콩 2017.12.31 카메라 모듈 판매 원가법 Namuga Phutho 100% 베트남 2017.12.31 카메라 모듈 생산 및 판매 원가법 (주)나무서원 100% 한국 2017.12.31 전자통신기기 개발 및 판매 원가법 (주)인스케이프(주1) 48% 한국 2017.12.31 기계장치 및 전자기술 개발 원가법 (주1) 회사는 전기 중 실시한 ㈜인스케이프의 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하였습니다. (2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Namuga(Suzhou) Technologies - - - 13,626,820,000 15,958,466,464 12,517,600,000 Namuga(HK) 593,540,125 101,036,525 - 593,540,125 157,909,461 - Namuga Phutho 31,216,293,961 10,305,356,341 11,455,419,807 19,760,874,154 (9,159,677,227) - (주)나무서원 550,001,306 (836,537) 1,306 550,001,306 471,963,868 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 326,978,388 399,876,200 399,876,200 1,017,283,779 399,876,200 합계 32,759,711,592 10,732,534,717 11,855,297,313 34,931,111,785 8,445,946,345 12,917,477,506 (3) 변동내용 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득(주2) 처분(주1) 기타(주1) 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies 12,517,600,000 - (10,076,668,000) (2,440,932,000) - - Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho - 11,455,419,807 - - - 11,455,419,807 (주)나무서원 1,306 - - - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - - - 399,876,200 합계 12,917,477,506 11,455,419,807 (10,076,668,000) (2,440,932,000) - 11,855,297,313 (주1) 회사는 당기 중 Namuga(Suzhou) Technologies 보유 지분 중 80.5%를 처분하였으며 이에 따라 Namuga(Suzhou) Technologies가 연결대상에서 제외됨에 따라 잔여지분을 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식하였습니다. 또한, 당기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 인식한 잔여지분 19.5%를 매각완료하였습니다. (주2) 회사는 당기 중 종속회사 Namuga Phutho에 대한 매출채권 장부금액 11,455백만원을 Namuga Phutho에 출자전환하게 됨에 따라 종속기업투자가 동 금액만큼 증가하였습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Namuga(Suzhou) Technologies 12,517,600,000 - - - - 12,517,600,000 Namuga(HK) - - - - - - Namuga Phutho 8,407,535,323 11,353,338,831 - - (19,760,874,154) - (주)나무서원 1,306 - - - - 1,306 (주)인스케이프 399,876,200 - - - - 399,876,200 합계 21,325,012,829 11,353,338,831 - - (19,760,874,154) 12,917,477,506 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(HK) 101,036,525 - 101,036,525 362,847,786 (61,077,653) (56,872,924) Namuga Phutho 86,628,577,930 76,323,221,589 10,305,356,341 305,731,620,096 3,043,547,311 3,424,533,324 (주)나무서원 117,442,307 118,278,844 (836,537) - (472,800,405) (472,800,405) (주)인스케이프 2,057,865,251 1,382,290,069 675,575,182 1,355,512,012 (1,481,282,896) (1,481,282,896) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Namuga(Suzhou) Technologies 27,422,845,755 11,464,379,291 15,958,466,464 78,570,568,346 (2,038,733,835) (2,038,733,835) Namuga(HK) 2,173,270,642 2,015,361,181 157,909,461 12,258,861,527 135,374,109 135,374,109 Namuga Phutho 111,244,093,826 120,403,771,053 (9,159,677,227) 232,241,620,448 (26,150,435,084) (26,150,435,084) (주)나무서원 596,163,635 124,199,767 471,963,868 - (4,825,351) (4,825,351) (주)인스케이프 2,346,518,209 189,660,131 2,156,858,078 11,849,849,711 1,918,759,742 1,918,759,742 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 2,496,502,545 (304,668,128) - - 2,191,834,417 기계장치 1,657,303,330 (915,683,391) - - 741,619,939 차량운반구 45,357,273 (33,533,688) - - 11,823,585 공구와기구 123,388,946 (70,880,076) - (4,542,867) 47,966,003 비품 77,973,000 (66,450,007) - - 11,522,993 시설장치 423,040,000 (371,880,003) - - 51,159,997 건설중인자산 868,000,000 - - - 868,000,000 합계 6,394,863,583 (1,763,095,293) - (4,542,867) 4,627,225,423 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 703,298,489 - - - 703,298,489 건물 2,496,502,545 (242,262,535) - - 2,254,240,010 기계장치 1,554,550,164 (804,696,064) - - 749,854,100 차량운반구 56,701,285 (35,805,246) - - 20,896,039 공구와기구 118,088,946 (46,290,612) - (5,905,719) 65,892,615 비품 201,301,438 (176,340,436) - - 24,961,002 시설장치 412,900,000 (339,133,000) - - 73,767,000 건설중인자산 81,300,000 - - - 81,300,000 합계 5,624,642,867 (1,644,527,893) - (5,905,719) 3,974,209,255 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 합계 토지 703,298,489 - - - - 703,298,489 건물 2,254,240,010 - - (62,405,593) - 2,191,834,417 기계장치 749,854,100 272,373,066 (10,954,840) (312,852,387) 43,200,000 741,619,939 차량운반구 20,896,039 - (1,000) (9,071,454) - 11,823,585 공구와기구 71,798,334 20,600,000 (14,535,000) (25,354,464) - 52,508,870 공구와기구(정부보조금) (5,905,719) - - 1,362,852 - (4,542,867) 비품 24,961,002 - (63,000) (13,375,009) - 11,522,993 시설장치 73,767,000 10,140,000 - (32,747,003) - 51,159,997 건설중인자산 81,300,000 829,900,000 - - (43,200,000) 868,000,000 합계 3,974,209,255 1,133,013,066 (25,553,840) (454,443,058) - 4,627,225,423 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 합계 토지 583,742,509 245,724,980 - - (126,169,000) 703,298,489 건물 1,990,088,640 832,325,884 - (63,995,354) (504,179,160) 2,254,240,010 기계장치 1,918,476,035 423,970,000 (1,324,090,947) (440,600,988) 172,100,000 749,854,100 차량운반구 29,967,493 - - (9,071,454) - 20,896,039 공구와기구 86,369,456 15,800,000 (6,369,999) (24,001,123) - 71,798,334 공구와기구(정부보조금) - (6,814,287) - 908,568 - (5,905,719) 비품 47,176,336 - (5,631,664) (16,583,670) - 24,961,002 시설장치 150,426,000 - - (76,659,000) - 73,767,000 건설중인자산 172,100,000 81,300,000 - - (172,100,000) 81,300,000 합계 4,978,346,469 1,592,306,577 (1,336,092,610) (630,003,021) (630,348,160) 3,974,209,255 (주1) 투자부동산으로 분류 변경된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 - 239,504,090 판매비와관리비 454,443,058 390,498,931 합계 454,443,058 630,003,021 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습 니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 213,634,702 (187,004,516) - - 26,630,186 특허권 1,083,700 (577,977) - - 505,723 회원권 288,919,400 - - 288,919,400 합계 503,637,802 (187,582,493) - - 316,055,309 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 213,634,702 (163,097,633) - - 50,537,069 특허권 1,083,700 (469,603) - - 614,097 회원권 288,919,400 - - - 288,919,400 합계 503,637,802 (163,567,236) - - 340,070,566 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 합계 소프트웨어 50,537,069 - - (23,906,884) - 26,630,185 특허권 614,097 - - (108,373) - 505,724 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합계 340,070,566 - - (24,015,257) - 316,055,309 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 합계 소프트웨어 75,861,178 - - (25,324,109) - 50,537,069 특허권 722,467 - - (108,370) - 614,097 회원권 288,919,400 - - - - 288,919,400 합계 365,503,045 - - (25,432,479) - 340,070,566 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 24,015,257 25,432,479 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 당기 및 전기 각각 4,741,472,479원 및 6,295,229,599원 입니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 126,169,000 - - 126,169,000 603,000,000 건물 509,313,150 (27,324,084) - 481,989,066 합계 635,482,150 (27,324,084) - 608,158,066 603,000,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 126,169,000 - - 126,169,000 603,000,000 건물 509,313,150 (14,584,284) - 494,728,866 합계 635,482,150 (14,584,284) - 620,897,866 603,000,000 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 합계 토지 126,169,000 - - 126,169,000 건물 494,728,866 - (12,739,800) 481,989,066 합계 620,897,866 - - (12,739,800) 608,158,066 (단위 : 원) 구분 기초 취득 유형자산에서 대체 상각 합계 토지 - - 126,169,000 - 126,169,000 건물 - - 504,179,160 (9,450,294) 494,728,866 합계 - - 630,348,160 (9,450,294) 620,897,866 (3) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 감정평가일자 장부금액 공정가치 SKN테크노파크 2016-09-19 608,158,066 603,000,000 (4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 56,000,000(전기: 87,560,000원)입니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 34,025,891,961 36,932,430,704 단기기타채무 : 미지급금 403,210,211 578,874,610 미지급비용 414,045,172 403,410,819 소계 34,843,147,344 37,914,716,133 장기기타채무 : 임대보증금 105,000,000 35,000,000 미지급금 130,339,825 62,815,256 소계 235,339,825 97,815,256 합계 35,078,487,169 38,012,531,389 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 운전자금대출 기업은행 - - 2,300,000,000 구매자금대출 신한은행 3.02% 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 2,000,000,000 4,300,000,000 15. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 85,612 - 금융보증부채 280,559,790 252,743,260 소계 280,645,402 252,743,260 장기기타금융부채 : 금융보증부채 111,179,053 370,128,486 합계 391,824,455 622,871,746 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기매매금융부채 : 파생상품부채 85,612 - 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 102,210,912 94,768,562 선수금 822,992,058 1,160,989,044 합계 925,202,970 1,255,757,606 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 2,580,961,439 3,089,759,864 사외적립자산 공정가치 (1,552,268,372) (1,542,998,028) 합계 1,028,693,067 1,546,761,836 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,089,759,864 2,860,474,123 근무원가 784,367,480 740,451,655 이자원가 98,066,067 79,993,563 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 11,622,949 (106,928,757) 기타사항에 의한 효과 (607,225,792) 16,402,469 급여지급액 (795,629,129) (500,633,189) 기말 2,580,961,439 3,089,759,864 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,542,998,028 1,522,354,200 이자수익 80,132,278 55,855,709 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (64,650,576) (35,211,881) 사용자의 기여금 - - 급여지급금 (6,211,358) - 기말 1,552,268,372 1,542,998,028 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 등 1,552,268,372 1,542,998,028 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 15,481,702 20,643,828 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 784,367,480 740,451,655 순이자손익 17,933,789 24,137,854 합계 802,301,269 764,589,509 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 - 34,359,457 판매비와관리비 487,884,108 355,554,390 연구개발비 314,417,161 374,675,662 합계 802,301,269 764,589,509 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 530,952,267 55,314,407 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 530,952,267 55,314,407 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 할인율 3.22% 3.28% 미래임금상승률 6.75% 7.16% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 2,393,674,575 92.7% 1% 감소 2,798,758,074 108.4% 1% 증가 2,792,884,521 108.2% 1% 감소 2,394,768,677 92.8% (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 2,849,255,748 92.2% 1% 감소 3,370,105,955 109.1% 1% 증가 3,362,717,278 108.8% 1% 감소 2,850,520,498 92.3% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 139,959,975 264,959,878 361,317,408 621,438,111 1,538,687,485 2,926,362,857 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 3,430,020 3,420,798 보통주자본금 1,912,749,500 1,908,138,500 (주1) 회사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 주식선택권의 행사 9,222 4,611,000 191,828,018 기말 3,430,020 1,912,749,500 42,286,573,307 (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 3,384,113 1,889,796,000 41,329,037,030 주식선택권의 행사 36,685 18,342,500 765,708,259 기말 3,420,798 1,908,138,500 42,094,745,289 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 42,286,573,307 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 112,233,379 합계 58,004,529,547 57,812,701,529 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 42,094,745,289 191,828,018 - 42,286,573,307 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 57,812,701,529 191,828,018 - 58,004,529,547 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 41,329,037,030 765,708,259 - 42,094,745,289 자기주식처분이익 15,605,722,861 - - 15,605,722,861 기타자본잉여금 112,233,379 - - 112,233,379 합계 57,046,993,270 765,708,259 - 57,812,701,529 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (3,538,860,360) (3,538,860,360) 주식선택권 101,340,315 237,078,933 합계 (3,437,520,045) (3,301,781,427) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 237,078,933 - (135,738,618) 101,340,315 합계 (3,301,781,427) - (135,738,618) (3,437,520,045) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (3,538,860,360) - - (3,538,860,360) 주식선택권 665,177,765 110,815,427 (538,914,259) 237,078,933 합계 (2,873,682,595) 110,815,427 (538,914,259) (3,301,781,427) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 299,320 3,538,860,360 299,320 3,538,860,360 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 2-1차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2019-10-31 주식결제형 2-2차 신주발행 임직원 2013-10-31 75,000 2020-10-31 주식결제형 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 16,107 6,700 54,875 6,700 행사 (9,222) 6,700 (36,685) 6,700 상실 - - (2,083) - 기말 6,885 6,700 16,107 6,700 기말행사가능 6,885 6,700 16,107 6,700 당기 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.34년입니다. 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2-1차 2-2차 가중평균주가 17,987 17,987 행사가격 6,700 6,700 기대주가변동성 0.321 0.321 옵션만기 2019-10-31 2020-10-31 기대배당금 - - 무위험이자율 2.97% 2.97% 공정가치 14,428 14,719 4) 주식보상비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식결제형관련부문 - 110,815,427 20. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (526,640,000) - 21. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처리결손금(주1) 17,441,495,870 28,311,723,842 (주1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 2017.12.31 보험수리적손익 575,203,709 44,251,442 (2) 결손금처리계산서 제15기 2018년 1월 1일 부터 제14기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처리예정일 2019년 03월 26일 처리확정일 2018년 03월 23일 주식회사 나무가 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,441,495,870) (28,311,723,842) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,311,723,842) 15,201,346,727 당기순이익(손실) 10,339,275,705 (43,568,384,976) 순확정급여부채의 재측정요소 530,952,267 55,314,407 합 계 (17,441,495,870) (28,311,723,842) 결손금처리액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (17,441,495,870) (28,311,723,842) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 198,492,491,090 10,502,017,808 제품매출액 - 502,651,937 원부자재매출액 - 157,668,119,445 기타매출액 1,164,415,647 681,118,308 합계 199,656,906,737 169,353,907,498 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초상품 1,592,322 62,838,487 당기상품매입원가 49,283,364,015 10,287,438,750 타계정대체 등 140,084,588,050 (317,804,777) 기말상품 (209,425,702) (1,592,322) 상품매출원가 189,160,118,685 10,030,880,138 기초제품 - 319,606,665 당기제품제조원가 - 1,404,342,779 타계정대체 등 - (60,031,823) 기말제품 - - 제품매출원가 - 1,663,917,621 기초원부자재 282,380,717 354,704,422 당기원부자재매입원가 139,413,985,039 152,842,606,449 타계정대체 등 (140,042,790,328) 259,777,239 기말원부자재 - (282,380,717) 원부자재매출원가 (346,424,572) 153,174,707,393 기타매출원가 (92,344,499) 547,670,884 합계 188,721,349,614 165,417,176,036 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,307,927,284 3,093,430,589 퇴직급여 487,884,108 355,554,390 복리후생비 382,584,825 659,627,118 주식보상비용 - 110,815,427 여비교통비 119,834,967 181,806,644 접대비 69,516,730 72,808,041 세금과공과 50,337,850 112,976,037 감가상각비 454,443,058 390,498,931 무형자산상각비 24,015,257 25,432,479 보험료 15,753,040 14,998,250 차량유지비 38,859,755 30,867,521 경상연구개발비 4,741,472,479 6,295,229,599 소모품비 201,465,362 337,274,230 지급수수료 697,514,866 846,802,243 수출제비용 - 495,514,779 광고선전비 - - 지급임차료 152,190,507 121,379,201 운반비 547,904,527 29,049,132 기타 76,749,287 98,823,844 판매비와 관리비 소계 11,368,453,902 13,272,888,455 대손상각비(환입) (8,648,555,119) 13,352,733,554 판매비와 관리비 등 합계 2,719,898,783 26,625,622,009 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 277,324,184 205,755,711 파생상품거래이익 233,755,000 2,933,511,870 파생상품평가이익 38,037,995 107,378,224 장기금융상품평가이익 9,513,374 10,512,841 금융보증수익 261,510,612 537,148,811 합계 820,141,165 3,794,307,457 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 123,348,557 198,856,055 파생상품평가손실 85,612 - 파생상품거래손실 1,057,561,413 211,165,500 금융보증비용 30,377,709 674,153,187 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 223,620,000 - 합계 1,434,993,291 1,084,174,742 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 3,251,116,577 1,451,050,877 외화환산이익 517,772,854 373,657,949 수입수수료 716,345,000 740,071,314 유형자산처분이익 4,999,000 64,299,331 기타의대손상각비환입 - 23,629,104 수입임대료 - 87,560,000 종속기업투자주식처분이익 1,464,600,000 - 잡이익 2,672,008 5,310,903 합계 5,957,505,439 2,745,579,478 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 1,889,592,792 4,658,436,395 외화환산손실 584,823,523 1,864,560,032 투자부동산감가상각비 12,739,800 9,450,294 유형자산처분손실 6,781,475 2,522,821 유형자산폐기손실 - 32,413,001 잡손실 228,884,015 1,970,191 합계 2,722,821,605 6,569,352,734 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 112,603,903 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 전기법인세 조정액 383,610,440 4,979,734 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 496,214,343 4,979,734 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세: 자기주식처분이익 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원)