나무가 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

당기말 2015년 12월 31일 현재
전기말 2014년 12월 31일 현재
주식회사 나무가

1. 회사의 개요

주식회사 나무가(이하 "회사"라 함)는 2004년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709

(2) 주요사업 내용 : 전자부품 및 통신장비 제조 및 도소매업

(3) 대표이사 : 서정화(4) 주요 주주 및 지분율 :

구 분	주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	서정화	885,000	26.53	885,000	33.50

선정수	150,000	4.50	150,000	5.68

자기주식	799,320	23.96	-	-

스틱투자조합17호	-	-	1,250,862	47.35

기타	1,502,121	45.01	356,000	13.47

합계	3,336,441	100.00	2,641,862	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 관계기업의 손상② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33: 위험관리

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ㆍ 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)

회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 당 사는 하기 회계정책의 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다 . 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	3년 ~ 5년

특허권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(16) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품과 제품의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 .③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.(24) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리에 대한 대책으로 내부관리 지침을 제정하고 이슈사항에 대해 점검 회의를 하고 있으며, 수시점검을 통해 위험을 식별하고 분석하여 사전에 통제 할 수있도록 관리를 하고 있습니다. 또한 중요한 투자결정이나 위험이 존재하는 의사결정시 이사회 소집을 통해 회의를 거쳐 의사결정이 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.(5) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	87,945,088,288	79,651,689,224

자본총계(B)	59,685,864,701	19,842,096,131

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	37,270,201,423	4,418,435,654

차입금(D)	15,549,995,283	23,167,240,167

부채비율(A/B)	147%	401%

순차입금비율((D-C)/B)	(36)%	94%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	96,020	1,549,307

요구불예금	9,555,087,061	731,332,833

소 계	9,555,183,081	732,882,140

정부보조금	(80,000,000)	(133,482,204)

합 계	9,475,183,081	599,399,936

당사는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였는바, 당기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 80,000,000원과 133,482,204원이며, 당사는 현금및현금성자산의 장부금액 결정시 이를 차감하여 표시하고 있습니다.

7 . 사용이 제한된 금 융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	KDB산업은행	-	1,000,000,000	차입금 담보

IBK기업은행	315,400,000	75,400,000	차입금 담보

1,016,000,000	1,016,000,000	지급보증 담보 등

장기금융상품	IBK기업은행	-	144,000,000	차입금 담보

후순위채권	신용보증기금	-	-	사모사채 담보(*)

-	30,000,000	사모사채 담보(*)

기술보증기금	-	90,000,000	사모사채 담보(*)

합 계	1,331,400,000	2,355,400,000

(*) 당사는 당기 및 전기 중 상기 후순위채권에 대하여 각각 120,000,000원 및 90,000,000원의 손상차손을 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	84,777,324,984	74,554,296,072

차감: 대손충당금	(88,294,687)	(86,537,927)

매출채권(순액)	84,689,030,297	74,467,758,145

미수수익	84,789,938	58,840,953

미수금	108,290,302	419,901,475

단기금융상품	27,795,018,342	3,819,035,718

단기대여금	3,582,544,000	103,150,000

차감: 대손충당금	(100,000,000)	-

단기대여금(순액)	3,482,544,000	103,150,000

합 계	116,159,672,879	78,868,686,291

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	86,537,927	54,253,297

대손상각비	1,756,760	32,284,630

기말금액	88,294,687	86,537,927

② 기타채권(단기대여금)

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

기타의대손상각비	100,000,000	-

기말금액	100,000,000	-

당사는 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

30일 이내	4,569,032,969	-	17,638,047,401	-

30일 ~ 60일	5,652,053,163	-	8,305,987	-

60일 이상	1,221,013,170	-	206,579,837	-

합 계	11,442,099,302	-	17,852,933,225	-

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치(상각후원가)와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	88,056,389	136,575,377

선급비용	7,566,625	1,905,840

부가세대급금	5,926,901,675	4,315,479,656

합 계	6,022,524,689	4,453,960,873

10. 재고자산(1) 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상품	86,189,061	81,463,545

상품평가충당금	-	(16,981,841)

제품	326,974,793	235,073,850

제품평가충당금	(75,335,788)	(116,709,216)

원재료	401,678,733	240,061,294

원부자재	791,644,089	456,048,190

원부자재평가충당금	-	(19,152,279)

합 계	1,531,150,888	859,803,543

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 77,507,548원입니다.

11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

토지	307,759,509	307,759,509

건물	1,095,410,811	1,095,410,811

감가상각누계액	(151,523,906)	(124,138,636)

기계장치	1,615,186,776	1,306,460,056

감가상각누계액	(604,143,800)	(326,373,503)

차량운반구	56,701,285	22,709,292

감가상각누계액	(17,662,338)	(14,563,174)

공구와기구	62,500,000	-

감가상각누계액	(6,925,000)	-

비품	210,401,438	198,686,438

감가상각누계액	(153,368,102)	(133,010,594)

시설장치	322,600,000	322,600,000

감가상각누계액	(191,049,000)	(132,449,000)

합 계	2,545,887,673	2,523,091,199

(2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	-	307,759,509

건물	971,272,175	-	-	(27,385,270)	943,886,905

기계장치	980,086,553	308,726,720	-	(277,770,297)	1,011,042,976

차량운반구	8,146,118	45,357,273	(6,440,325)	(8,024,119)	39,038,947

공구와기구	-	62,500,000	-	(6,925,000)	55,575,000

비품	65,675,844	11,715,000	-	(20,357,508)	57,033,336

시설장치	190,151,000	-	-	(58,600,000)	131,551,000

합 계	2,523,091,199	428,298,993	(6,440,325)	(399,062,194)	2,545,887,673

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	307,759,509

건물	998,657,445	-	(27,385,270)	971,272,175

기계장치	843,239,063	345,870,403	(209,022,913)	980,086,553

차량운반구	10,607,241	-	(2,461,123)	8,146,118

비품	32,421,077	49,990,000	(16,735,233)	65,675,844

시설장치	248,751,000	-	(58,600,000)	190,151,000

합 계	2,441,435,335	395,860,403	(314,204,539)	2,523,091,199

(4) 담보제공내역 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고금액 900,000,000원)로 제공하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어	87,217,043	49,036,584

특허권	830,837	939,207

회원권	288,919,400	33,419,400

합 계	376,967,280	83,395,191

(2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

소프트웨어	49,036,584	59,921,000	(21,740,541)	87,217,043

특허권	939,207	-	(108,370)	830,837

회원권	33,419,400	255,500,000	-	288,919,400

합 계	83,395,191	315,421,000	(21,848,911)	376,967,280

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

소프트웨어	18,103,018	39,000,000	(8,066,434)	49,036,584

특허권	1,047,577	-	(108,370)	939,207

회원권	33,419,400	-	-	33,419,400

합 계	52,569,995	39,000,000	(8,174,804)	83,395,191

13. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	160,590,000	-

취득	-	160,590,000

처분	(160,590,000)	-

기말금액	-	160,590,000

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

LINX COMPUTATIONAL IMAGING	-	160,590,000

14. 관계기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)나무서원	-	-	50%	-

당사는 당기 중 (주)소프트키네틱코리아의 50% 지분(보통주 500주)을 1,306원에 추가로 취득하였으며, 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 (주)소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다. 당사는 전기 이전 관계기업주식에 대한 손상차손 550,000,000원을 인식하였습니다.

15. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Namuga(Suzhou) Technologies	중국	카메라 모듈 생산 및 판매	100%	1,167,600,000	100%	1,167,600,000

Namuga(HK)	홍콩	카메라 모듈 판매	100%	-	100%	-

Namuga Phutho	베트남	카메라 모듈 생산 및 판매	100%	8,407,535,323	100%	8,407,535,323

(주)나무서원	한국	전자통신기기 개발 및 판매	100%	1,306	-	-

합 계	9,575,136,629	9,575,135,323

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	(주)나무서원(*)

자산	63,624,802,245	1,000,270,933	107,415,906,084	565,486,963

부채	56,870,214,307	1,315,533,653	97,763,820,388	108,668,729

자본	6,754,587,938	(315,262,720)	9,652,085,696	456,818,234

매출	239,475,033,902	8,819,763,462	318,966,167,673	977,643,349

당기순이익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

총포괄이익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

(*) 당사는 당기 중 (주)나무서원을 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 분류일 이후의 발생한 금액을 기재하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho

자산	87,726,899,453	894,588,658	72,629,930,190

부채	81,173,570,882	1,271,480,051	66,983,044,104

자본	6,553,328,571	(376,891,393)	5,646,886,086

매출	212,493,847,742	31,721,521,999	51,140,034,466

당기순손익	545,124,545	493,109,450	(3,015,085,543)

총포괄손익	545,124,545	493,109,450	(3,015,085,543)

16. 비유동기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	246,893,313	291,429,571

보증금	288,723,000	223,723,000

장기대여금	50,000,000	56,700,000

후순위채권	210,000,000	210,000,000

차감: 대손충당금	(210,000,000)	(90,000,000)

후순위채권(순액)	-	120,000,000

합 계	585,616,313	691,852,571

(2) 당기와 전기 중 비유동기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	90,000,000	-

기타의대손상각비	120,000,000	90,000,000

기말금액	210,000,000	90,000,000

17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	59,346,255,484	-	53,477,924,567	-

미지급금	670,819,953	52,932,397	969,412,812	-

미지급비용	4,342,810,019	-	343,073,624	-

금융보증부채	44,532,176	-	70,284,071	-

합 계	64,404,417,632	52,932,397	54,860,695,074	-

18. 차입금(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	이자율	당기말	전기말

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	8.76%	-	1,500,000,000

시설자금대출	5.53%	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	3.42%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	3.55%	1,000,000,000	1,000,000,000

수입신용장발행	1.12%	-	329,760,000

KDB산업은행	운영자금대출	7.93%	-	500,000,000

운영자금대출	4.18%	-	1,000,000,000

운영자금대출	7.97%	-	1,000,000,000

수입신용장발행	2.52%	-	989,280,000

하나은행	운전자금대출	4.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

수입신용장발행	1.40%	-	549,600,000

신한은행	구매자금대출	4.59%	3,000,000,000	-

구매자금대출	4.18%	1,999,995,283	2,000,000,000

구매자금대출	5.19%	-	1,000,000,000

구매자금대출	4.14%	-	1,998,638,167

합 계	8,599,995,283	14,467,278,167

(2) 전환사채 당기중 당사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	발행액	상각액	행사액	기말잔액

전환사채	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-

상환할증금	-	717,500,000	-	717,500,000	-

전환권조정	-	(1,398,670,000)	380,070,193	(1,018,599,807)	-

장부금액	-	6,318,830,000	380,070,193	6,698,900,193	-

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며, 당기 중 동 전환사채의 전환권이 모두 행사되어 보통주 395,480주가 발행되었습니다.

(3) 장기차입금 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

금융기관차입금	IBK기업은행	운전자금대출	5.30	2016-06-15	250,000,000	750,000,000

우리은행	운전자금대출	5.99	2019-09-25	-	949,962,000

사채	신용보증기금	사모사채	5.17	2016-12-12	3,000,000,000	3,000,000,000

사모사채	4.38	2017-12-12	1,000,000,000	1,000,000,000

기술보증기금	사모사채	4.64	2017-05-21	2,700,000,000	3,000,000,000

소 계	6,950,000,000	8,699,962,000

차감: 유동성장기차입금	(250,000,000)	(699,992,000)

차감: 유동성사채	(3,300,000,000)	(300,000,000)

차 감 계	3,400,000,000	7,699,970,000

② 당기와 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	기말금액

IBK기업은행	운전자금대출	750,000,000	-	(500,000,000)	250,000,000

우리은행	운전자금대출	949,962,000	-	(949,962,000)	-

신용보증기금	사모사채	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	3,000,000,000	-	(300,000,000)	2,700,000,000

합 계	8,699,962,000	-	(1,749,962,000)	6,950,000,000

나. 전기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	기말금액

IBK기업은행	운전자금대출	1,999,960,000	-	(1,249,960,000)	750,000,000

우리은행	운전자금대출	-	949,962,000	-	949,962,000

신용보증기금	사모사채	3,000,000,000	1,000,000,000	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합 계	4,999,960,000	4,949,962,000	(1,249,960,000)	8,699,962,000

③ 유동성장기차입금 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	2016년	2017년	2018년 이후

IBK기업은행	운전자금대출	250,000,000	-	-

신용보증기금	사모사채	3,000,000,000	1,000,000,000	-

기술보증기금	사모사채	300,000,000	2,400,000,000	-

합 계	3,550,000,000	3,400,000,000	-

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 유동기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	281,320,973	26,408,224

예수금	207,664,557	167,673,188

합 계	488,985,530	194,081,412

20. 파생상품부채(1) 당기말 현재 당사는 외화매출대금의 회수에 따른 환율변동 위험을 회피하기 위하여 한국무역보험공사, 신한은행 및 기업은행과 USD 75,000,000을 한도로 환변동보험계약을 체결하였습니다. 당기 중 실현된 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은각각 536,130,854원 및 3,737,240,630원이며, 각각 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제된 계약은 없습니다.

(2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	발행	평가	전환	기말

전환권대가 등	-	681,170,000	6,883,776,000	(7,564,946,000)	-

(3) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약 종류	당기

평가이익	평가손실

전환권대가	-	6,883,776,000

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 각 외화단위)

금 융 기 관	구 분	통화	약정한도액	실행금액(*)

하나은행	수입신용장발행	USD	500,000	-

운전자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

KDB산업은행	수입신용장발행	USD	1,000,000	-

신한은행	구매자금대출	KRW	2,000,000,000	1,999,995,283

구매자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	KRW	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	KRW	1,000,000,000	250,000,000

수입신용장발행	USD	300,000	-

(*) 당기말 현재 실행금액은 전액 차입금으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부가액	관련차입금	금융기관	채권최고액	차입금액

토지	235,602,509	단기차입금	IBK기업은행	900,000,000	600,000,000

건물	623,589,738	단기차입금

장기금융상품	240,000,000	유동성장기차입금	330,000,000	250,000,000

단기금융상품	75,400,000	82,940,000

단기금융상품	500,000,000	지급보증	1,117,600,000	USD 1,500,000

단기금융상품	516,000,000	지급보증

후순위채권	-	사모사채	신용보증기금	90,000,000	3,000,000,000

후순위채권	-	사모사채	30,000,000	1,000,000,000

후순위채권	-	사모사채	기술보증기금	90,000,000	2,700,000,000

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

신용보증기금	신한은행	1,350,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

한국무역보험공사	IBK기업은행	1,900,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	무역어음대출

합 계	3,250,000,000	4,000,000,000	3,999,995,283

또한, 당사 는 삼성전기(주 )등과의 매출계약 과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 83,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 소송가액 154,000,000원의 재판에 피고로 계류중에 있으며, 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립된 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,829,157,380	1,777,633,510

사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(463,747,988)

재무상태표상 확정급여채무	1,818,623,156	1,313,885,522

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

순확정급여채무의 변동:

기초금액	1,313,885,522	787,163,730

근무원가	547,356,669	395,135,662

순확정급여채무의 순이자	39,416,566	32,352,429

순확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	546,630,579	190,080,963

사외적립자산 납입액	(540,000,000)	(63,000,000)

지급액	(88,666,180)	(27,847,262)

기말금액	1,818,623,156	1,313,885,522

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	2,829,157,380	1,777,633,510

―사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(463,747,988)

합 계	1,818,623,156	1,313,885,522

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	547,356,669	395,135,662

순확정급여채무의 순이자	39,416,566	32,352,429

합 계	586,773,235	427,488,091

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,777,633,510	1,178,175,150

당기근무원가	547,356,669	395,135,662

이자원가	51,675,839	46,552,924

확정급여채무 재측정요소	541,157,542	185,617,036

급여지급액	(88,666,180)	(27,847,262)

기말금액	2,829,157,380	1,777,633,510

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	463,747,988	391,011,420

기여금 납부액	540,000,000	63,000,000

이자수익	12,259,273	14,200,495

사외적립자산 재측정요소	(5,473,037)	(4,463,927)

기말금액	1,010,534,224	463,747,988

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 6,786,236 원 및 9,736,568원입니다.

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

세전 보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동	(32,886,667)	-

- 재무적가정의 변동	(357,258,297)	-

- 경험조정	(151,012,578)	(185,617,036)

- 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(5,473,037)	(4,463,927)

순확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(546,630,579)	(190,080,963)

법인세효과	120,258,727	41,817,812

세후 보험수리적이익(손실)	(426,371,852)	(148,263,151)

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융기관예치금 등	1,010,534,224	463,747,988

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

기대임금상승률	8.69	6.00

할인율	2.88	3.00

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(231,112,173)	273,255,743

기대임금상승률(1% 변동)	260,894,211	(226,101,516)

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수

보통주	3,336,441주	2,641,862주

자본금

보통주자본금	1,865,960,000	1,320,931,000

(*) 당사는 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

주식수	자 본 금	주식발행초과금	주식수	자 본 금	주식발행초과금

기초	2,641,862주	1,320,931,000	13,061,786,351	2,626,862주	1,313,431,000	12,920,527,775

이익잉여금 전입(*)	-	-	(11,080,389,851)	-	-	-

이익소각	(395,479)주	-	-	-	-	-

유상증자	678,000주	339,000,000	24,120,291,800	15,000주	7,500,000	141,258,576

전환사채의 전환	395,479주	197,739,500	14,066,106,693	-	-	-

주식선택권의 행사	16,579주	8,289,500	178,705,021	-	-	-

기말	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014	2,641,862주	1,320,931,000	13,061,786,351

(*) 당사는 2015년 3월 20일자 정기주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	40,346,500,014	13,061,786,351

자기주식처분이익	5,055,400,000	20,000,000

기타자본잉여금	112,233,379	112,233,379

합 계	45,514,133,393	13,194,019,730

24. 이익잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	18,335,911,487	4,593,744,575

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	18,335,911,487	4,593,744,575

전기이월미처분이익잉여금	15,674,134,426	(570,748,661)

당기순이익	7,763,897,130	5,312,756,387

이익소각	(4,675,748,217)	-

순확정급여부채의 재측정요소	(426,371,852)	(148,263,151)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	11,080,389,851

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)	18,335,911,487	15,674,134,426

Ⅳ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	18,335,911,487	15,674,134,426

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	1,055,620,181	733,400,826

자기주식	(7,085,760,360)	-

합계	(6,030,140,179)	733,400,826

(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

자기주식의 취득(*)	1,194,799주	14,126,108,577	-	-

자기주식의 이익소각(*)	(395,479)주	(4,675,748,217)	-	-

자기주식의 처분	(200,000)주	(2,364,600,000)

기말 자기주식	599,320주	7,085,760,360	-	-

(*) 당사는 2015년 3월 20일자의 정기주주총회 및 동일자의 이사회를 통하여 총 1,194,799주의 자기주식(보통주)을 취득하였으며, 이 중 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각하였습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2-1차	2-2차

결제방식	주식결제형	주식결제형

약정유형	신주발행	신주발행

대상	직원	직원

부여일	2013-10-31	2013-10-31

부여수량	75,000	75,000

잔여수량	55,254	55,286

행사가능기간	용역제공완료 후 3년	용역제공완료 후 3년

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 4년

부여일 추정 단위당 공정가치	14,428	14,719

부여일 현재 주가	17,987	17,987

행사가격	6,700	6,700

기대주가변동성	0.321	0.321

기대배당금	-	-

무위험이자율	2.97%	2.97%

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

기초	156,700주	6,700	187,100주	6,700

부여	-	6,700	-	6,700

행사	(16,579)주	6,700	(15,000)주	6,700

상실	(7,200)주	6,700	(15,400)주	6,700

기타(*)	(22,381)주	6,700	-	6,700

기말	110,540주	6,700	156,700주	6,700

(*) 당기 중 자기주식의 소각으로 인하여 주식선택권 부여수량이 비례적으로 감소하였습니다.

(3) 당기와 전기 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주식보상비용	398,134,576	511,529,128

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당기	전기

기본주당이익 :

보통주에 귀속되는 순손익	7,763,897,130	5,312,756,387

가중평균유통보통주식수	2,015,335주	2,638,862주

기본주당이익	3,852	2,013

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	기간	당기	전기

기초 발행보통주식수	2,641,862	2,626,862

전환상환우선주 전환	2014년03월15일~2014년12월31일	-	12,000

자기주식 취득	2015년04월30일~2015년12월31일	(805,262)	-

주식발행	2015년11월06일~2015년12월31일	134,707	-

전환사채전환	2015년11월13일~2015년12월31일	15,169	-

주식선택권 행사	2015년11월23일~2015년12월31일	1,771	-

전환사채전환	2015년11월27일~2015년12월31일	27,088	-

가중평균유통보통주식수	2,015,335	2,638,862

(2) 희석 주당이익당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위: 원)

구분	당기	전기

희석주당이익 :

보통주 희석당기순이익	8,074,442,099	5,312,756,387

가중평균희석유통보통주식수	2,108,564주	2,638,862주

희석주당이익	3,829	2,013

② 보통주 희석당기순이익

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	7,763,897,130	5,312,756,387

주식선택권의 효과	310,544,969	-

보통주 희석당기순이익(손실)	8,074,442,099	5,312,756,387

③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	2,015,335	2,638,862

주식선택권의 효과	93,229	-

가중평균희석유통보통주식수	2,108,564	2,638,862

27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	2,172,593,850	2,003,656,917

상여금	3,601,259,190	-

퇴직급여	335,800,414	222,365,704

복리후생비	501,122,457	362,231,840

주식보상비용	398,134,576	511,529,128

여비교통비	207,246,524	253,093,477

접대비	52,205,039	37,611,377

세금과공과	65,099,411	47,796,853

감가상각비	103,937,704	79,566,673

무형자산상각비	21,848,911	7,974,804

보험료	23,320,193	38,188,207

차량유지비	40,381,074	32,428,699

경상개발비	5,460,342,840	4,331,007,983

소모품비	177,217,915	282,039,549

지급수수료	690,009,244	648,286,424

대손상각비	1,756,760	32,284,630

수출제비용	566,532,937	417,712,998

기타	284,510,200	121,157,698

합 계	14,703,319,239	9,428,932,961

28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기 및 전기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

외환차익	7,065,816,351	5,047,941,072

외화환산이익	803,509,614	1,529,618,077

유형자산처분이익	5,379,675	-

수입수수료	53,660,980	-

잡이익	14,913,603	109,241,659

합 계	7,943,280,223	6,686,800,808

(2) 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	220,000,000	90,000,000

외환차손	4,346,549,156	2,565,097,778

외화환산손실	188,456,269	799,789,652

잡손실	183	13,924

합 계	4,755,005,608	3,454,901,354

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익	134,224,696	166,020,414

파생상품거래이익	536,130,854	-

매도가능금융자산처분이익	300,678,891	-

금융보증수익	55,145,155	-

합 계	1,026,179,596	166,020,414

(2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,582,509,188	1,022,187,220

파생상품평가손실	6,883,776,000	-

파생상품거래손실	3,737,240,630	1,183,800,000

금융보증비용	-	28,989,516

합 계	12,203,525,818	2,234,976,736

30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기	전기

급여	4,608,966,552	4,219,008,444

상여	4,904,028,000	-

재고자산의 변동	(671,347,345)	(438,573,932)

재고자산의 매입	292,882,215,951	177,771,419,536

소모품비	1,988,670,851	2,044,090,874

복리후생비	917,233,260	776,441,944

지급수수료	703,830,300	744,965,142

수출제비용	566,532,937	417,712,998

퇴직급여	586,773,235	427,488,091

여비교통비	353,572,024	382,368,289

감가상각비	399,062,194	314,204,539

기타	199,577,060	2,287,113,502

합 계	307,439,115,019	188,946,239,427

31. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,475,087,061	-	-	9,475,087,061

매출채권	84,689,030,297	-	-	84,689,030,297

미수수익	84,789,938	-	-	84,789,938

미수금	108,290,302	-	-	108,290,302

단기금융상품	27,795,018,342	-	-	27,795,018,342

단기대여금	3,482,544,000	-	-	3,482,544,000

장기금융상품	246,893,313	-	-	246,893,313

보증금	288,723,000	-	-	288,723,000

장기대여금	50,000,000	-	-	50,000,000

금융자산 합계	126,220,376,253	-	-	126,220,376,253

금융부채:

매입채무	-	59,346,255,484	-	59,346,255,484

미지급금	-	670,819,953	-	670,819,953

미지급비용	-	4,342,810,019	-	4,342,810,019

금융보증부채	-	-	44,532,176	44,532,176

단기차입금	-	8,599,995,283	-	8,599,995,283

유동성장기부채	-	3,550,000,000	-	3,550,000,000

장기미지급금	-	52,932,397	-	52,932,397

장기차입금	-	3,400,000,000	-	3,400,000,000

금융부채 합계	-	79,962,813,136	44,532,176	80,007,345,312

② 전기말

(단위: 원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	597,850,629	-	-	-	597,850,629

매출채권	74,467,758,145	-	-	-	74,467,758,145

미수수익	58,840,953	-	-	-	58,840,953

미수금	419,901,475	-	-	-	419,901,475

단기금융상품	3,819,035,718	-	-	-	3,819,035,718

단기대여금	103,150,000	-	-	-	103,150,000

매도가능금융자산	-	160,590,000	-	-	160,590,000

장기금융상품	291,429,571	-	-	-	291,429,571

후순위채권	120,000,000	-	-	-	120,000,000

보증금	223,723,000	-	-	-	223,723,000

장기대여금	56,700,000	-	-	-	56,700,000

금융자산 합계	80,158,389,491	160,590,000	-	-	80,318,979,491

금융부채:

매입채무	-	-	53,477,924,567	-	53,477,924,567

미지급금	-	-	969,412,812	-	969,412,812

미지급비용	-	-	343,073,624	-	343,073,624

금융보증부채	-	-	-	70,284,071	70,284,071

단기차입금	-	-	14,467,278,167	-	14,467,278,167

유동성장기부채	-	-	999,992,000	-	999,992,000

장기차입금	-	-	7,699,970,000	-	7,699,970,000

장기미지급금	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	77,957,651,170	70,284,071	78,027,935,241

(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융수익:

이자수익	134,224,696	-	-	-	-	134,224,696

파생상품거래이익	-	-	536,130,854	-	-	536,130,854

매도가능금융자산처분이익	-	300,678,891	-	-	-	300,678,891

금융보증수익	-	-	-	-	55,145,155	55,145,155

소 계	134,224,696	300,678,891	536,130,854	-	55,145,155	1,026,179,596

금융원가:

이자비용	-	-	-	(1,582,509,188)	-	(1,582,509,188)

파생상품거래손실	-	-	(6,883,776,000)	-	-	(6,883,776,000)

파생상품평가손실	-	-	(3,737,240,630)	-	-	(3,737,240,630)

소 계	-	-	(10,621,016,630)	(1,582,509,188)	-	(12,203,525,818)

합 계	134,224,696	300,678,891	(10,084,885,776)	(1,582,509,188)	55,145,155	(11,177,346,222)

② 전기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	합계

금융수익:

이자수익	166,020,414	-	-	-	166,020,414

금융원가:

이자비용	-	-	(1,022,187,220)	-	(1,022,187,220)

파생상품거래손실	-	(1,183,800,000)	-	-	(1,183,800,000)

금융보증비용	-	-	-	(28,989,516)	(28,989,516)

소 계	-	(1,183,800,000)	(1,022,187,220)	(28,989,516)	(2,234,976,736)

합 계	166,020,414	(1,183,800,000)	(1,022,187,220)	(28,989,516)	(2,068,956,322)

(3) 금융상품의 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	9,475,087,061	9,475,087,061	597,850,629	597,850,629

- 매출채권및기타채권	116,159,672,879	116,159,672,879	78,868,686,291	78,868,686,291

- 매도가능금융자산	-	-	160,590,000	160,590,000

- 비유동기타채권	585,616,313	585,616,313	691,852,571	691,852,571

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계	126,220,376,253	126,220,376,253	80,318,979,491	80,318,979,491

금융자산 합계	126,220,376,253	126,220,376,253	80,318,979,491	80,318,979,491

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	64,457,350,029	64,457,350,029	54,860,695,074	54,860,695,074

- 단기차입금	8,599,995,283	8,599,995,283	14,467,278,167	14,467,278,167

- 유동성장기차입금	3,550,000,000	3,550,000,000	999,992,000	999,992,000

- 장기차입금	3,400,000,000	3,400,000,000	7,699,970,000	7,699,970,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계	80,007,345,312	80,007,345,312	78,027,935,241	78,027,935,241

금융부채 합계	80,007,345,312	80,007,345,312	78,027,935,241	78,027,935,241

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho(주)나무서원(*)	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho

관계기업	-	(주)나무서원(*)

(*) 당사는 당기 중 (주)소프트키네틱코리아의 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 (주)소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매출	76,471,402,251	119,518,090,861

Namuga Phutho	상품매출	232,268,481,426	54,983,826,853

(주)나무서원	기타매출	-	-

관계기업	(주)나무서원	기타매출	348,973,113	529,367,722

합 계	309,088,856,790	175,031,285,436

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매입	13,562,218,892	15,240,950,719

원재료매입	-	30,711,607

Namuga Phutho	상품매입	3,091,144,192	1,227,281,972

합 계	16,653,363,084	16,498,944,298

③ 기타거래

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	Namuga Phutho	지분 취득	-	8,301,545,323

이자수익	-	17,471,601

(주)나무서원	지분 취득	1,306	-

합 계	1,306	8,319,016,924

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매출채권	25,134,098,275	32,613,540,354

Namuga Phutho	매출채권	50,334,929,694	38,435,295,217

관계기업	(주)나무서원	미수금	-	41,346,149

합 계	75,469,027,969	71,090,181,720

② 채무

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매입채무	5,428,467,830	11,925,058,316

Namuga Phutho	매입채무	1,913,163,248	1,238,915,939

합 계	7,341,631,078	13,163,974,255

(4) 당기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.① 당기당기 중 특수관계자와의 대여거래는 없습니다.

② 전기

(단위: 원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기말금액

Namuga Phutho	-	3,071,433,646	(3,071,433,646)	-

(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당 기	전 기

단기급여(*1)	1,035,635,478	856,406,567

퇴직급여(*2)	590,260,500	442,432,941

합 계	1,625,895,978	1,298,839,508

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거 래 내 용	당기말	전기말

단기대여금	우리사주조합대출금	3,482,544,000	-

장기대여금	주택자금대출	-	50,000,000

합 계	3,482,544,000	50,000,000

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 회사	금융기관	보증한도	보증제공액	차입금잔액	비 고

Namuga Phuto Co., Ltd(주1)	신한은행	14,000,000	600,000	10,000,000	연대보증

Namuga(Suzhou) Technologies	IBK기업은행	3,300,000	1,500,000	-	-

CITIBANK(CHINA) CO., LTD	3,004,085.40	3,004,085.40	3,004,085.40	-

합 계	20,304,085.40	5,104,085.40	13,004,085.40

(주1) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

대표이사 서정화	KEB하나은행	USD 600,000	USD 500,000	-	수입신용장 대출

1,200,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	운전자금대출

KDB산업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	수입신용장 대출

신한은행	780,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	구매자금대출

752,424,000	USD 535,000	-	파생상품관련 보증

IBK기업은행	1,277,748,000	USD 1,500,000	USD 1,500,000	지급보증에 대한 보증

720,000,000	600,000,000	600,000,000	중소기업시설자금대출

1,200,000,000	1,000,000,000	250,000,000	운전자금대출

425,916,000	USD 300,000	-	수입신용장 대출

120,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	무역어음대출(주1)

1,800,000,000	1,500,000,000	-	중소기업자금

851,832,000	USD 600,000	-	파생상품관련 보증

합 계	USD 1,600,000 12,727,920,000	USD 4,435,000 10,100,000,000	USD 1,500,000 7,849,995,283

(주1) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

33 . 법 인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	4,965,328,659	127,766,559

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	795,032,396	-

기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*3)	680,233,331	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*1)	319,056,871	652,075,114

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*2)	120,258,727	41,817,812

계속사업손익법인세비용	6,879,909,984	821,659,485

(*1) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세순자산	1,358,813,557	1,677,870,428

기초 이연법인세순자산	1,677,870,428	2,329,945,542

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	319,056,871	652,075,114

(*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	120,258,727	41,817,812

(*3) 당사는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 680,233천원이었으나 당사는 그 중 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.

(2) 당기와 전기 중 계속사업손익법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	14,643,807,114	6,134,415,872

적용세율에 따른 세부담액	3,450,549,912	1,327,571,492

조정사항

비공제비용	4,720,272	2,640,361

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동	26,175,853	25,779,529

세액공제	(137,697,759)	(496,010,752)

기타	3,536,161,706	(38,321,145)

법인세비용	6,879,909,984	821,659,485

평균유효세율	46.98%	13.39%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(12,945,010)	(5,708,776)	-	(18,653,786)

대손충당금	(34,089,090)	26,400,000	-	(7,689,090)

재고자산	33,625,534	(17,051,661)	-	16,573,873

유형자산	5,168,817	(4,564,591)	-	604,226

미지급비용	59,770,947	4,085,207	-	63,856,154

퇴직급여채무	249,946,878	(1,229,242)	120,258,727	368,976,363

기타	(9,704,701)	944,850,518	-	935,145,817

소 계	291,773,375	946,781,455	120,258,727	1,358,813,557

세액공제	1,386,097,053	(1,386,097,053)	-	-

합 계	1,677,870,428	(439,315,598)	120,258,727	1,358,813,557

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(8,845,649)	(4,099,361)	-	(12,945,010)

대손충당금	(53,889,090)	19,800,000	-	(34,089,090)

재고자산	-	33,625,534	-	33,625,534

유형자산	6,799,161	(1,630,344)	-	5,168,817

미지급비용	31,771,949	27,998,998	-	59,770,947

퇴직급여채무	134,296,241	73,832,825	41,817,812	249,946,878

기타	52,061,043	(61,765,744)	-	(9,704,701)

소 계	162,193,655	87,761,908	41,817,812	291,773,375

세액공제	2,167,751,887	(781,654,834)	-	1,386,097,053

합 계	2,329,945,542	(693,892,926)	41,817,812	1,677,870,428

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업 투자	2,619,861,937	2,500,880,783

(6) 당기말 현재 당사는 차감할 일시적차이에서 가산할 일시적차이 및 미래의 추정과세소득을 한도로 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

현금성자산	9,475,087,061	597,850,629

매출채권및기타채권	116,159,672,879	78,868,686,291

소 계	125,634,759,940	79,466,536,920

비유동자산:

비유동기타채권	585,616,313	691,852,571

합 계	126,220,376,253	80,158,389,491

주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증(당기말: USD 20,304,085.40 , 전기말: USD 15 ,300,000 )을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 해외 비중은 존재하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 기업구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다 .

당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

비파생금융자산:

당기말	116,745,289,192	116,833,583,879	116,247,967,566	585,616,313

전기말	79,560,538,862	79,647,076,789	78,955,224,218	691,852,571

비파생금융부채:

당기말	79,909,880,739	80,516,353,779	76,876,316,826	3,640,036,953

전기말	77,957,651,170	79,319,020,445	71,109,491,695	8,209,528,750

주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증 을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.상기 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,548,741	6,503,123,886	USD	36,377	39,986,071

매출채권	USD	68,717,365	80,536,751,856	USD	67,556,875	74,258,517,235

매입채무	USD	10,507,705	12,315,030,752	USD	16,969,948	18,653,367,149

단기차입금	-	-	-	USD	1,700,000	1,868,640,000

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익 증가(감소)	7,472,484,597	(7,472,484,597)	5,377,649,616	(5,377,649,616)

④ 이자율위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융자산:

장기금융상품	246,893,313	147,429,571

금융부채:

단기차입금	(8,599,995,283)	(14,467,278,167)

유동성장기차입금	(250,000,000)	(699,992,000)

장기차입금	-	(999,970,000)

소 계	(8,849,995,283)	(16,167,240,167)

합 계	(8,603,101,970)	(16,019,810,596)

가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융자산

순이익 증가(감소)	2,468,933	(2,468,933)	1,474,296	(1,474,296)

금융부채

순이익 증가(감소)	(88,499,953)	88,499,953	(161,672,402)	161,672,402

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (주석5 참조)

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익	7,763,897,130	5,312,756,387

조정:

―외화환산손실	188,456,269	799,789,622

―대손상각비	1,756,760	32,284,630

―재고자산평가손실	-	152,843,336

―금융보증비용	-	28,989,516

―감가상각비	399,062,194	314,204,539

―무형자산상각비	21,848,911	8,174,804

―기타의대손상각비	220,000,000	90,000,000

―법인세비용	6,879,909,984	821,659,485

―이자비용	1,582,509,188	1,022,187,220

―퇴직급여	586,773,235	427,488,091

―주식보상비용	398,134,576	511,529,128

―파생상품평가손실	6,883,776,000	-

―파생상품거래손실	3,737,240,630	-

―지급수수료	29,393,260	-

―외화환산이익	(803,509,614)	(1,529,581,679)

―이자수익	(134,224,696)	(166,020,414)

―금융보증수익	(55,145,155)	-

―매도가능금융자산처분이익	(300,678,891)	-

―유형자산처분이익	(5,379,675)	-

―파생상품거래이익	(536,130,854)	-

―재고자산평가손실환입	(77,507,548)	-

소계	19,016,284,574	2,513,548,278

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

―매출채권의감소(증가)	(9,423,376,549)	(22,207,772,357)

―미수금의감소(증가)	389,069,776	(322,520,322)

―재고자산의감소(증가)	(593,839,797)	(591,417,268)

―선급금의감소(증가)	48,518,988	(70,321,970)

―선급비용의감소(증가)	(5,660,785)	70,026,159

―부가세대급금의감소(증가)	(1,611,422,019)	(298,919,416)

―매입채무의증가(감소)	5,696,952,139	20,045,050,604

―미지급금의증가(감소)	(298,592,859)	499,824,459

―미지급비용의증가(감소)	4,016,934,668	(7,359,348)

―선수금의증가(감소)	241,633,552	-

―예수금의증가(감소)	39,991,369	2,649,416

―퇴직금의지급	(88,666,180)	(27,847,262)

―사외적립자산의납입	(540,000,000)	(63,000,000)

―장기미지급금의증가(감소)	52,932,397	-

소계	(2,075,525,300)	(2,971,607,305)

영업에서 창출된 현금	24,704,656,404	4,854,697,360

(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

자기주식의 이익소각	4,675,748,217	-

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	11,080,389,851	-

전환권행사로 인한 주식발행	14,263,846,193	-