나무가 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제 13(당)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 12(전)분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 12(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나무가와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 나무가(이하 "지배기업"라 함)는 2004년 10월에 설립되었습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

① 본사소재지 : 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKn테크노파크 비즈센터 709

② 주요사업 내용 : 전자부품 및 통신장비 제조 및 도소매업

③ 주요 주주 및 지분율 :

구 분	주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	서정화	885,000	26.53	885,000	33.50

선정수	150,000	4.50	150,000	5.68

자기주식	599,320	17.96	-	-

스틱투자조합17호	-	-	1,250,862	47.35

기타	1,502,121	51.02	356,000	13.47

합계	3,336,441	100.00	2,641,862	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	소재지	지분율	회사개요

Namuga(HK)	홍콩	100%	카메라 모듈 판매

Namuga(Suzhou) Technologies	중국	100%	카메라 모듈 생산 및 판매

Namuga Phutho	베트남	100%	카메라 모듈 생산 및 판매

(주)나무서원	한국	100%	전자통신기기 개발 및 판매

② 전기말

회사명	소재지	지분율	회사개요

Namuga(HK)	홍콩	100%	카메라 모듈 판매

Namuga(Suzhou) Technologies	중국	100%	카메라 모듈 생산 및 판매

Namuga Phutho	베트남	100%	카메라 모듈 생산 및 판매

(주)나무서원(*)	한국	100%	전자통신기기 개발 및 판매

*) 지배기업은 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 50% 지분(보통주 500주)를 1,306원에 추가로 취득하여, 연결대상 종속기업에 편입하였습니다. 전기 중 (주) 소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 종속기업 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	(주)나무서원

자산	46,601,364,799	1,908,300,156	107,545,096,572	586,845,695

부채	39,796,319,861	2,078,926,262	99,579,492,996	110,903,977

자본	6,805,044,938	(170,626,106)	7,965,603,576	475,941,718

매출	32,027,905,054	2,901,154,936	78,480,780,295	-

당기순손익	82,832,759	144,961,831	(1,597,883,457)	19,123,484

총포괄손익	82,832,756	144,961,830	(1,597,883,458)	19,123,484

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	Namuga(Suzhou)Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	(주)나무서원

자산	63,624,802,245	1,000,270,933	107,415,906,084	565,486,963

부채	56,870,214,307	1,315,533,653	97,763,820,388	108,668,729

자본	6,754,587,938	(315,262,720)	9,652,085,696	456,818,234

매출	239,475,033,902	8,819,763,462	318,966,167,673	977,643,349

당기순손익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

총포괄손익	140,142,910	83,899,502	3,505,694,335	205,863,288

(4) 비지배지분

연결실체는 모든 종속회사에 대하여 100% 지분을 보유하고 있으므로 당분기말과 전기말 현재 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리에 대한 대책으로 내부관리 지침을 제정하고 이슈사항에 대해 점검 회의를 하고 있으며, 수시점검을 통해 위험을 식별하고 분석하여 사전에 통제 할 수 있도록 관리를 하고 있습니다. 또한 중요한 투자결정이나 위험이 존재하는 의사결정시 이사회 소집을 통해 회의를 거쳐 의사결정이 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순차입금비율은 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	131,037,438,738	143,583,680,55

자본총계(B)	63,141,352,755	60,274,129,518

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	54,024,567,831	64,623,228,353

차입금(D)	60,156,369,002	56,008,714,034

부채비율(A/B)	208%	238%

순차입금비율((D-C)/B)	10%	(14%)

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,858,675	564,323,049

요구불예금	31,774,690,873	36,322,192,272

소계	31,791,549,548	36,886,515,321

정부보조금	(80,000,000)	(80,000,000)

합계	31,711,549,548	36,806,515,321

*) 연결실체는 국책연구과제 개발사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등과 개발협약을 체결하였는바, 당분기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 80,000,000과 80,000,000 이며, 연결실체는 현금및현금성자산의 장부금액 결정시 이를 차감하여 표시하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	IBK기업은행	315,400,000	315,400,000	차입금 담보

1,016,000,000	1,016,000,000	지급보증 담보 등

합 계	1,331,400,000	1,331,400,000	-

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,672,529,823	42,483,626,667

차감: 대손충당금	(611,467,914)	(503,587,232)

매출채권(순액)	38,061,061,909	41,980,039,435

미수수익	141,177,645	85,183,653

미수금	213,162,791	215,331,772

단기금융상품	22,313,018,283	27,816,713,032

단기대여금	4,777,419,000	3,582,544,000

차감: 대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

단기대여금(순액)	4,677,419,000	3,482,544,000

합 계	65,405,839,628	73,579,811,892

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	503,587,232	86,537,927

대손상각비	107,880,682	-

제각	-	-

기말금액	611,467,914	86,537,927

② 기타채권(단기대여금)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,000,000	-

기타의대손상각비	-	-

기말금액	100,000,000	-

연결실체는 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 대손상각비 및 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,609,313,529	28,711,075,300

소 계	19,609,313,529	28,711,075,300

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

3개월초과	13,975,011,774	13,135,656,553

6개월초과	4,476,736,606	133,307,582

소 계	18,451,748,380	13,268,964,135

손상채권 :

3개월초과	339,733,989	320,257,230

6개월초과	211,093,311	129,545,990

1년 초과	60,640,614	53,784,012

소 계	611,467,914	503,587,232

합 계	38,672,529,823	42,483,626,667

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치(상각후원가)와의 차이가중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,641,242,286	634,684,420

선급비용	943,143,432	1,089,988,321

부가세대급금	7,273,702,471	7,168,654,719

합 계	17,858,088,189	8,893,327,460

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	65,455,440	86,189,061

상품평가충당금	-	-

제품	3,149,759,193	5,066,397,155

제품평가충당금	(1,032,770,248)	(847,430,439)

재공품	13,827,097,254	18,647,093,799

재공품평가충당금	-	(1,442,353,174)

원재료	11,384,235,395	12,273,954,297

원재료평가충당금	(162,630,846)	(118,763,480)

원부자재	306,681,376	791,644,089

원부자재평가충당금	-	-

합 계	27,537,827,564	34,456,731,308

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	(1,213,145,999)	793,151,681

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	307,759,509	307,759,509

건물	11,841,922,710	11,987,265,386

감가상각누계액	(1,901,136,741)	(1,782,417,830)

기계장치	40,119,446,070	43,989,527,714

감가상각누계액	(13,467,971,821)	(15,344,346,497)

차량운반구	56,701,285	56,701,285

감가상각누계액	(19,930,206)	(17,662,338)

공구와기구	76,688,946	62,500,000

감가상각누계액	(10,455,101)	(6,925,000)

비품	6,590,585,830	5,988,463,448

감가상각누계액	(2,588,969,216)	(2,038,805,514)

시설장치	4,331,803,035	1,102,837,371

감가상각누계액	(3,751,135,485)	(604,800,037)

건설중인자산	5,638,182,741	4,088,210,248

합계	47,223,491,556	47,788,307,745

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	-	-	307,759,509

건물	10,204,847,556	-	-	(136,752,093)	(127,309,494)	9,940,785,969

기계장치	28,645,181,217	569,596,038	(78,334,565)	(1,805,674,176)	(679,294,265)	26,651,474,249

차량운반구	55,575,000	14,188,946	-	(3,530,101)	-	66,233,845

공구와기구	3,949,657,934	24,810,010	(2,414,913)	(210,306,381)	239,869,964	4,001,616,614

비품	498,037,334	23,475,067	-	(29,715,417)	88,870,566	580,667,550

시설장치	39,038,947	-	-	(2,779,898)	512,030	36,771,079

건설중인자산	4,088,210,248	1,997,200,112	(315,595,473)	-	(131,632,146)	5,638,182,741

합 계	47,788,307,745	2,629,270,173	(396,344,951)	(2,188,758,066)	(608,983,345)	47,223,491,556

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	307,759,509	-	-	-	-	307,759,509

건물	8,940,616,744	1,146,260,470	-	(367,964,991)	485,935,333	10,204,847,556

기계장치	23,327,256,945	11,421,887,384	(1,437,411,392)	(5,954,763,083)	1,288,211,363	28,645,181,217

차량운반구	8,146,118	45,357,273	(6,440,325)	(8,024,119)	-	39,038,947

공구와기구	-	62,500,000	-	(6,925,000)	-	55,575,000

비품	4,112,048,382	912,903,299	(419,870,505)	(753,477,048)	98,053,806	3,949,657,934

시설장치	608,113,020	82,809,365	(14,058,141)	(189,499,392)	10,672,482	498,037,334

건설중인자산	76,244,909	3,868,417,216	-	-	143,548,123	4,088,210,248

합 계	37,380,185,627	17,540,135,007	(1,877,780,363)	(7,280,653,633)	2,026,421,107	47,788,307,745

(4) 담보제공내역당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고금액 900,000,000원)로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	127,499,404	139,362,858

특허권	803,737	830,837

회원권	288,919,400	288,919,400

토지이용권	377,382,111	381,741,960

합 계	794,604,652	810,855,055

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	환율변동	합 계

소프트웨어	139,362,858	2,362,893	(13,865,722)	(360,625)	127,499,404

특허권	830,837	-	(27,100)	-	803,737

회원권	288,919,400	-	-	-	288,919,400

토지이용권	381,741,960	-	(2,752,505)	(1,607,344)	377,382,111

합 계	810,855,055	2,362,893	(16,645,327)	(1,967,969)	794,604,652

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	환율변동	합 계

소프트웨어	55,563,126	120,691,407	(46,816,537)	9,924,862	139,362,858

특허권	939,207	-	(108,370)	-	830,837

회원권	33,419,400	255,500,000	-	-	288,919,400

토지이용권	388,797,826	-	(10,788,234)	3,732,368	381,741,960

합 계	478,719,559	376,191,407	(57,713,141)	13,657,230	810,855,055

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	160,590,000

취득	-	-

처분	-	(160,590,000)

기말금액	-	-

13. 비유동기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	290,959,206	246,893,313

보증금	398,139,308	288,723,000

장기대여금	50,000,000	50,000,000

후순위채권	210,000,000	210,000,000

차감: 대손충당금	(210,000,000)	(210,000,000)

후순위채권(순액)	-	-

합 계	739,098,514	585,616,313

(2) 당분기와 전분기 중 비유동기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	210,000,000	90,000,000

기타의대손상각비	-	-

기말금액	210,000,000	90,000,000

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	52,893,029,123	70,091,263,126

미지급금	2,635,368,850	2,398,429,65

미지급비용	6,774,701,654	6,736,083,99

합 계	62,303,099,627	79,225,776,773

15. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금	5.53%	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	3.42%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	3.55%	1,000,000,000	1,000,000,000

KEB하나은행	운전자금	4.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	운영자금	4.59%	2,000,000,000	3,000,000,000

구매자금	4.18%	1,999,995,283	1,999,995,283

Vietcombank (short-term)	운영자금	3.00%	24,897,899,357	15,417,767,824

China Everbright Bank	운영자금	4.03%	1,722,135,942	1,738,466,592

운영자금	3.58%	-	1,738,466,592

운영자금	3.12%	3,444,271,884	3,481,668,071

합 계	37,664,302,466	30,976,364,362

(2) 전환사채

전기중 연결실체가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초잔액	발행액	상각액	행사액	기말잔액

전환사채	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-

상환할증금	-	717,500,000	-	717,500,000	-

전환권조정	-	(1,398,670,000)	380,070,193	(1,018,599,807)	-

장부금액	-	6,318,830,000	380,070,193	6,698,900,193	-

*) 상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며, 전기 중 동 전환사채의 전환권이 모두 행사되어 보통주 395,480주가 발행되었습니다.(3) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

금융기관차입금	IBK기업은행	운전자금	5.30%	2016-06-15	125,000,000	250,000,000

Shinhanbank Korea	시설자금	3-month LIBOR + 2.48	2019-12-31	-	11,720,000,000

Vietcombank (long-term)	시설자금	6 month LIBOR + 3.5	2018-04-18	15,667,066,536	6,362,349,672

사채	신용보증기금	사모사채	5.17%	2016-12-12	3,000,000,000	3,000,000,000

사모사채	4.38%	2017-12-12	1,000,000,000	1,000,000,000

기술보증기금	사모사채	4.64%	2017-05-21	2,700,000,000	2,700,000,000

소 계	22,492,066,536	25,032,349,672

차감: 유동성장기차입금	(3,385,317,711)	(5,726,620,048)

차감: 유동성사채	(3,300,000,000)	(3,300,000,000)

차 감 계	15,806,748,825	16,005,729,624

② 당분기와 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	환율변동효과	기말금액

IBK기업은행	운전자금	250,000,000	-	(125,000,000)	-	125,000,000

신용보증기금	사모사채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	2,700,000,000	-	-	-	2,700,000,000

Shinhanbank Korea	시설자금	11,720,000,000	-	(1,441,875,000)	(101,548,555)	10,176,576,445

Vietcombank	운영자금	6,362,349,672	-	(687,978,522)	(183,881,059)	5,490,490,091

합 계	25,032,349,672	-	(2,254,853,522)	(285,429,614)	22,492,066,536

나. 전기

(단위: 원)

차 입 처	내 역	기초금액	신규 차입	상환	환율변동효과	기말금액

IBK기업은행	운전자금	750,000,000	-	(500,000,000)	-	250,000,000

(주)우리은행	운전자금	949,962,000	-	(949,962,000)	-	0

신용보증기금	사모사채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

기술보증기금	사모사채	3,000,000,000	-	(300,000,000)	-	2,700,000,000

Shinhanbank Korea	시설자금	10,992,000,000	-	-	728,000,000	11,720,000,000

Vietcombank	운영자금	-	6,142,436,033	-	219,913,639	6,362,349,672

합 계	19,691,962,000	6,142,436,033	(1,749,962,000)	947,913,639	25,032,349,672

③ 유동성장기차입금 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	2016년	2017년	2018년	2019년 이후

IBK기업은행	운전자금	125,000,000	-	-	-

신용보증기금	사모사채	3,000,000,000	1,000,000,000	-	-

기술보증기금	사모사채	300,000,000	2,400,000,000	-	-

Shinhanbank Korea	시설자금	1,441,875,000	1,251,832,941	1,251,832,941	1,251,832,941

Vietcombank	운영자금	1,818,442,713	2,546,620,048	6,104,629,952	-

합 계	6,685,317,713	7,198,452,989	7,356,462,893	1,251,832,941

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,726,331,919	448,307,054

예수금	235,444,047	207,664,557

합 계	2,961,775,966	655,971,611

17. 파생상품부채 (1) 당분기말 현재 환율변동을 회피하기 위해 체결된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	계약금액	행사가격	평가손익	거래손익 *)

파생상품 부채	USD 27,000,000	33,327,650,000	2,149,074,587	-

*) 전기말 현재 계약금액 전체가 체결되었고, 이에 따라 파생상품거래 손익으로 손익계산서에 계상되었습니다.(2) 전기말 현재 환율변동을 회피하기 위해 체결된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	계약금액	행사가격	평가손익	거래손익

파생상품 부채	USD 75,000,000	84,778,700,000	-	3,201,109,776

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	구 분	통화	약정한도액	실행금액(*)

하나은행	운전자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	구매자금대출	KRW	2,000,000,000	1,999,995,283

구매자금대출	KRW	3,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	중소기업자금대출	KRW	1,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	KRW	600,000,000	600,000,000

무역어음대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	KRW	1,000,000,000	125,000,000

운전자금대출	USD	1,500,000	-

운전자금대출	USD	1,500,000	-

Citi bank	구매자금대출	USD	3,004,085	-

*) 당분기말 현재 실행금액은 전액 차입금으로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부가액	관련차입금	금융기관	채권최고액	차입금액

토지	235,602,509	단기차입금	IBK기업은행	900,000,000	600,000,000

건물	623,589,738	단기차입금

장기금융상품	240,000,000	유동성
장기차입금	330,000,000	125,000,000

단기금융상품	75,400,000	82,940,000

단기금융상품	500,000,000	지급보증	1,117,600,000	USD 1,500,000

단기금융상품	516,000,000	지급보증

후순위채권	-	사모사채	신용보증기금	90,000,000	2,700,000,000

후순위채권	-	사모사채	30,000,000	1,000,000,000

후순위채권	-	사모사채	기술보증기금	90,000,000	2,700,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

신용보증기금	신한은행	1,350,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

한국무역보험공사	IBK기업은행	1,900,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	무역어음대출

합 계	3,250,000,000	4,000,000,000	3,999,995,283	-

또한, 연결실체는 삼성전기(주)등과의 매출 계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 84,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 계류중인 소송 내역은 다음과 같습니다.

구분	상대방	소송내용(기술)	소송가액	회사의재무상태에미치는영향(기술)	소송일

당사가피고인사건	㈜아이셀론	부당이득금 반환소송	154백만원	패소시 당기순이익에 영향을 미침	2015. 11. 26. (소송진행 중)

19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. ?확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립된 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,981,306,884	2,829,157,380

사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(1,010,534,224)

재무상태표상 확정급여채무	1,970,772,660	1,818,623,156

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

순확정급여채무의 변동:

기초금액	1,818,623,156	1,313,885,522

근무원가	159,467,712	547,356,669

순확정급여채무의 순이자	-	39,416,566

순확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	-	546,630,579

사외적립자산 납입액	-	(540,000,000)

지급액	(7,318,208)	(88,666,180)

기말금액	1,970,772,660	1,818,623,156

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	2,981,306,884	2,829,157,380

―사외적립자산의 공정가치	(1,010,534,224)	(1,010,534,224)

합 계	1,970,772,660	1,818,623,156

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	159,467,712	91,515,325

순확정급여채무의 순이자	-	-

합 계	159,467,712	91,515,325

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,829,157,380	1,178,175,150

당기근무원가	159,467,712	91,515,325

이자원가	-	-

확정급여채무 재측정요소	-	-

급여지급액	(7,318,208)	(26,576,832)

기말금액	2,981,306,884	1,777,633,510

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,010,534,224	391,011,420

기여금 납부액	-	-

이자수익	-	-

사외적립자산 재측정요소	-	-

기말금액	1,010,534,224	391,011,420

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수

보통주	3,336,441주	2,641,862주

자본금

보통주자본금	1,865,960,000	1,865,960,000

*) 지배기업는 전기 중(2015년 11월) 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.지배기업은 2015년 5월 13일자로 상법 제343조에 의거하여 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 4,675,748천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전기

주식수	자 본 금	주식발행초과금	주식수	자 본 금	주식발행초과금

기초	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014	2,641,862주	1,320,931,000	13,061,786,351

이익잉여금 전입(*)	-	-	-	-	-	-11,080,389,851

이익소각	-	-	-	(395,479)주	-	-

유상증자	-	-	-	678,000주	339,000,000	24,120,291,800

전환사채의 전환	-	-	-	395,479주	197,739,500	14,066,106,693

주식선택권의 행사	-	-	-	16,579주	8,289,500	178,705,021

기말	3,336,441주	1,865,960,00	40,346,500,014	3,336,441주	1,865,960,000	40,346,500,014

*) 지배기업은 2015년 3월 20일자 정기주주총회를 통하여 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,346,500,014	40,346,500,014

자기주식처분이익	5,055,400,000	5,055,400,000

기타자본잉여금	112,233,379	112,233,379

합 계	45,514,133,393	45,514,133,393

21. 이익잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	21,101,946,802	18,274,442,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,172,933,906	1,055,620,181

자기주식	(7,085,760,360)	(7,085,760,360)

해외사업환산손익	572,139,014	649,733,639

합 계	(5,340,687,440)	(5,380,406,540)

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	599,320주	7,085,760,360	-	-

자기주식의 취득(*)	-	-	1,194,799주	14,126,108,577

자기주식의 이익소각(*)	-	-	(395,479)주	(4,675,748,217)

자기주식의 처분	-	-	(200,000)주	(2,364,600,000)

기말 자기주식	599,320주	7,085,760,360	599,320주	7,085,760,360

*) 지배기업은 2015년 3월 20일자의 정기주주총회 및 동일자의 이사회를 통하여 총 1,194,799주의 자기주식(보통주)을 취득하였으며, 이 중 395,479주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2-1차	2-2차

결제방식	주식결제형	주식결제형

약정유형	신주발행	신주발행

대상	직원	직원

부여일	2013-10-31	2013-10-31

부여수량	75,000	75,000

잔여수량	55,254	55,286

행사가능기간	용역제공완료 후 3년	용역제공완료 후 3년

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 4년

부여일 추정 단위당 공정가치	12,264	12,519

부여일 현재 주가	17,987	17,987

행사가격	6,700	6,700

기대주가변동성	0.321	0.321

기대배당금	-	-

무위험이자율	2.97%	2.97%

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

기초	110,540주	6,700	156,700주	6,700

부여	-	-	-	6,700

행사	-	-	(16,579)주	6,700

상실	-	-	(72,00)주	6,700

기타(*)	-	-	(22,381)주	6,700

기말	110,540주	6,700	110,540주	6,700

*) 전기 중 자기주식의 소각으로 인하여 주식선택권 부여수량이 비례적으로 감소하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	117,313,725	127,882,282

23. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주에 귀속되는 순손익	2,827,504,137	7,129,277,741

가중평균유통보통주식수	2,737,121주	2,641,862주

기본주당이익	1,033	2,699

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	기간	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	3,336,441	2,641,862

자기주식 취득	2016년01월01일~2016년01월31일	(599,320)	-

가중평균유통보통주식수	2,737,121	2,641,862

(2) 희석 주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 :

보통주 희석순이익	2,919,008,842	7,229,025,921

가중평균희석유통보통주식수	2,837,329주	2,733,503주

희석주당이익	1,029	2,645

② 보통주 희석당기순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	2,827,504,137	7,129,277,741

주식선택권의 효과	91,504,706	99,748,180

보통주 희석당기순이익(손실)	2,919,008,842	7,229,025,921

③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	2,737,121	2,641,862

주식선택권의 효과	100,208	91,641

가중평균희석유통보통주식수	2,837,329	2,733,503

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,135,440,198	840,509,992

퇴직급여	69,198,818	40,527,784

복리후생비	245,000,378	221,762,827

주식보상비용	117,313,725	127,882,282

여비교통비	116,651,325	121,813,554

접대비	30,639,495	20,027,240

세금과공과	61,921,099	66,948,296

감가상각비	69,765,848	89,737,993

무형자산상각비	15,265,636	8,995,460

보험료	40,714,217	25,059,956

차량유지비	18,581,250	9,323,105

경상개발비	1,660,624,603	1,075,236,593

소모품비	72,830,854	60,393,408

지급수수료	280,031,660	681,639,131

대손상각비	107,880,682	-

수출제비용	142,951,815	230,947,838

광고선전비	4,538,132	1,504,362

지급임차료	122,353,833	92,431,169

기타	240,001,238	339,880,751

합 계	4,551,704,806	4,054,621,741

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,259,444,432	636,162,977

외화환산이익	344,934,494	270,227,522

유형자산처분이익	-	-

수입수수료	-	10,168,146

잡이익	215,475,885	19,169,878

합 계	2,819,854,811	935,728,523

(2) 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	109,474,410

외환차손	681,649,484	442,792,785

외화환산손실	2,818,176,337	-

유형자산처분손실	1,352,249	112,112,487

잡손실	1,864	-

합 계	3,501,179,934	664,379,682

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	108,706,521	33,893,913

파생상품평가이익	2,149,074,587	-

파생상품거래이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

금융보증수익	-	-

합 계	2,257,781,108	33,893,913

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	471,261,230	586,655,955

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

금융보증비용	-	-

합 계	471,261,230	586,655,955

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

급여	4,487,414,968	4,621,729,034

재고자산의 변동	8,132,049,743	(6,642,417,352)

재고자산의 매입	65,716,933,256	85,466,561,151

경상연구개발비 *)	1,660,624,603	1,075,236,593

소모품비	620,158,101	1,244,076,255

복리후생비	714,994,462	791,139,838

수도광열비	405,463,611	369,630,799

지급수수료	306,302,821	705,920,024

수출제비용	142,951,815	230,947,838

퇴직급여	88,390,283	50,451,930

여비교통비	213,107,329	271,762,799

감가상각비	2,205,403,393	1,785,753,432

기타	1,143,118,826	1,397,514,303

합 계	85,836,913,211	91,368,306,644

*) 당분기와 전분기 경상연구개발비에는 연구개발관련된 급여 및 기타비용이 포함되어 있습니다. 28. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	31,711,549,548	-	-	31,711,549,548

매출채권	38,061,061,909	-	-	38,061,061,909

미수수익	141,177,645	-	-	141,177,645

미수금	213,162,791	-	-	213,162,791

단기금융상품	22,313,018,283	-	-	22,313,018,283

단기파생금융자산	2,149,074,587	-	-	2,149,074,587

단기대여금	4,677,419,000	-	-	4,677,419,000

장기금융상품	290,959,206	-	-	290,959,206

보증금	398,139,308	-	-	398,139,308

장기대여금	50,000,000	-	-	50,000,000

금융자산 합계	100,005,562,277	-	-	100,005,562,277

금융부채:

매입채무	-	-	52,893,029,123	52,893,029,123

미지급금	-	-	2,635,368,850	2,635,368,850

미지급비용	-	-	6,774,701,654	6,774,701,654

단기차입금	-	-	37,664,302,466	37,664,302,466

유동성장기부채	-	-	6,685,317,711	6,685,317,711

장기미지급금	-	-	69,787,586	69,787,58

임대보증금	-	-	6,725,240	-

장기차입금	-	-	15,806,748,825	15,806,748,825

금융부채 합계	-	-	122,535,981,455	122,529,256,215

② 전기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	36,806,515,321	-	-	36,806,515,321

매출채권	41,980,039,435	-	-	41,980,039,435

미수수익	85,183,653	-	-	85,183,653

미수금	215,331,772	-	-	215,331,772

단기금융상품	27,816,713,032	-	-	27,816,713,032

단기대여금	3,482,544,000	-	-	3,482,544,000

장기금융상품	246,893,313	-	-	246,893,313

보증금	288,723,000	-	-	288,723,000

장기대여금	50,000,000	-	-	50,000,000

금융자산 합계	110,971,943,526	-	-	110,971,943,526

금융부채:

매입채무	-	-	70,091,263,126	70,091,263,126

미지급금	-	-	2,398,429,652	2,398,429,652

미지급비용	-	-	6,736,083,995	6,736,083,995

단기차입금	-	-	30,976,364,362	30,976,364,362

유동성장기부채	-	-	9,026,620,048	9,026,620,048

장기미지급금	-	-	52,932,397	52,932,397

장기차입금	-	-	16005729624	16005729624

금융부채 합계	-	-	135,287,423,204	135,287,423,204

(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익:	-	-	-	-	-	-

이자수익	108,706,521	-	-	-	-	108,706,521

파생상품평가이익	-	2,149,074,587	-	-	-	2,149,074,587

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	-	-

소 계	108,706,521	2,149,074,587	-	-	-	2,257,781,108

금융원가:	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(471,261,230)	(471,261,230)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	(471,261,230)	(471,261,230)

합 계	108,706,521	2,149,074,587	-	-	(471,261,230)	1,786,519,878

② 전분기

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익:	-	-	-	-	-	-

이자수익	33,893,913	-	-	-	-	33,893,913

금융보증수익	-	-	-	-	-	-

소 계	33,893,913	-	-	-	-	33,893,913

금융원가:	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(586,655,955)	(586,655,955)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	(586,655,955)	(586,655,955)

합 계	33,893,913	-	-	-	(586,655,955)	(552,762,042)

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

- 현금및현금성자산	31,711,549,548	31,711,549,548	36,806,515,321	36,806,515,321

- 매출채권및기타채권	65,405,839,628	65,405,839,628	73,579,811,892	73,579,811,892

- 단기파생금융자산	2,149,074,587	2,149,074,587	-	-

- 비유동기타채권	739,098,514	739,098,514	585,616,313	585,616,313

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계	100,005,562,277	100,005,562,277	110,971,943,526	110,971,943,526

금융자산 합계	100,005,562,277	100,005,562,277	110,971,943,526	110,971,943,526

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

- 매입채무및기타채무	62,379,612,453	62,379,612,453	79,278,709,170	79,278,709,170

- 단기차입금	37,664,302,466	37,664,302,466	30,976,364,362	30,976,364,362

- 유동성장기차입금	6,685,317,711	6,685,317,711	9,026,620,048	9,026,620,048

- 장기차입금	15,806,748,825	15,806,748,825	16,005,729,624	16,005,729,624

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계	122,535,981,455	122,535,981,455	135,287,423,204	135,287,423,204

금융부채 합계	122,535,981,455	122,535,981,455	135,287,423,204	135,287,423,204

*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho(주)나무서원	Namuga(HK)Namuga(Suzhou) TechnologiesNamuga Phutho(주)나무서원(*)

*) 연결실체는 전기 중 (주)소프트키네틱코리아의 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 (주)소프트키네틱코리아는 사명을 (주)나무서원으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매출	5,893,010,077	32,366,514,486

Namuga Phutho	상품매출	50,005,481,007	45,572,954,165

(주)나무서원	기타매출	-	-

관계기업	(주)나무서원	기타매출	-	93,409,825

합 계	55,898,491,084	78,032,878,476

② 매입 등

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	상품매입	3,207,329,046	2,403,199,441

원재료매입	-	-

Namuga Phutho	상품매입	1,577,583,149	536,915,736

(주)나무서원	-	-	-

합 계	4,784,912,195	2,940,115,177

③ 기타거래 등

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Namuga Phutho	지분 취득	-	2,082,937,259

이자수익	-	-

(주)나무서원	지분 취득	-	-

합 계	-	2,082,937,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 채권

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매출채권	22,291,512,164	25,134,098,275

Namuga Phutho	매출채권	47,931,439,772	50,334,929,694

(주)나무서원	미수금	-	-

합 계	70,222,951,936	75,469,027,969

② 채무

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

종속기업	Namuga(Suzhou) Technologies	매입채무	2,466,012,663	5,428,467,830

Namuga Phutho	매입채무	901,149,843	1,913,163,248

(주)나무서원	-	-	-

합 계	3,367,162,506	7,341,631,078

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당분기	전분기

단기급여(*1)	233,450,000	203,937,000

퇴직급여(*2)	28,533,142	16,861,157

합 계	261,983,142	220,798,157

*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
**) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체간 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받은 종속회사	금융기관	보증한도	보증제공액	차입금잔액	비 고

Namuga Phuto Co., Ltd(주1)	신한은행	14,000,000	600,000	10,000,000	연대보증

Namuga(Suzhou) Technologies	IBK기업은행	3,300,000	1,500,000	-	-

CITIBANK(CHINA) CO., LTD	3,004,085.40	3,004,085.40	3,004,085.40	-

합 계	20,304,085.40	5,104,085.40	13,004,085.40

*) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	거 래 내 용	당분기말	전기말

단기대여금	우리사주조합대출금	3,477,419,000	3,482,544,000

합 계	3,477,419,000	3,482,544,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

제공받은 회사	금융기관	보증한도	보증제공액	차입금잔액	비 고

Namuga Phuto Co., Ltd	신한은행	USD 14,000,000	USD 600,000	USD 10,000,000	연대보증

Namuga(Suzhou) Technologies	기업은행	USD 3,300,000	USD 1,500,000	USD 1,500,000	-

CITIBANK(CHINA) CO., LTD	USD 3,004,085	USD 3,004,085	USD 3,004,085	-

합 계	USD 13,500,000	USD 2,100,000	USD 11,500,000	-

*) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

제공하는 자	금융기관	보증금액	차입한도	차입잔액	비 고

대표이사 서정화	KEB하나은행	USD 600,000	USD 500,000	-	수입신용장 대출

1,200,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	운전자금대출

KDB산업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	수입신용장 대출

신한은행	780,000,000	2,000,000,000	1,999,995,283	구매자금대출

3,600,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000	구매자금대출

752,424,000	USD 535,000	-	파생상품관련 보증

IBK기업은행	1,277,748,000	USD 1,500,000	USD 1,500,000	지급보증에 대한 보증

720,000,000	600,000,000	600,000,000	중소기업시설자금대출

1,200,000,000	1,000,000,000	125,000,000	운전자금대출

425,916,000	USD 300,000	-	수입신용장 대출

120,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	무역어음대출(주1)

1,800,000,000	1,500,000,000	-	중소기업자금

851,832,000	USD 600,000	-	파생상품관련 보증

합 계	USD 1,600,000	USD 4,435,000	USD 1,500,000	-

12,727,920,000	10,100,000,000	7,849,995,283

*) 차입금 잔액 중 일부에 대하여는 한국무역보험공사에서 지급보증을 제공하고 있습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.5%입니다.

31. 영업부문

(1) 당분기와 전기의 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

당분기	전기

구분	영업내용	구분	영업내용

㈜나무가	카메라 모듈 개발 및 판매	㈜나무가	카메라 모듈 개발 및 판매

Namuga(Suzhou) Technologies	카메라 모듈 생산 및 판매	Namuga(Suzhou) Technologies	카메라 모듈 생산 및 판매

Namuga(HK)	카메라 모듈 판매	Namuga(HK)	카메라 모듈 판매

Namuga Phutho	카메라 모듈 생산 및 판매	Namuga Phutho	카메라 모듈 생산 및 판매

㈜나무서원	전자통신기기 개발 및 판매	㈜나무서원	전자통신기기 개발 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	㈜나무가	Namuga(Suzhou) Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	㈜나무서원	소계	제거	합계

매출액:

총매출액	64,173,437,855	32,027,905,054	2,901,154,936	78,480,780,295	-	177,583,278,140	(89,464,656,563)	88,118,621,577

내부매출액	55,898,491,084	21,437,361,047	-	12,128,804,433	-	89,464,656,563	(89,464,656,563)	-

외부매출액	8,274,946,771	10,590,544,007	2,901,154,936	66,351,975,862	-	88,118,621,577	-	88,118,621,577

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	114,231,956	517,833,858	-	1,829,861,602	-	2,461,927,416	(45,496,632)	2,416,430,784

무형자산상각비	5,776,418	2,908,919	-	6,580,299	-	15,265,636	-	15,265,636

부문영업손익:

영업손익	2,951,756,041	(136,830,992)	145,012,963	(1,390,121,814)	(18,421,405)	1,551,394,793	730,313,573	2,281,708,366

순금융수익(원가)	2,097,489,409	(77,988,881)	4,870	(217,273,059)	4,590	1,802,236,929	(15,717,051)	1,786,519,878

기타수익(비용)	(1,025,973,468)	297,652,632	(56,002)	9,511,416	37,540,305	(681,325,117)	(6)	(681,325,123)

법인세비용	559,398,984

당기순손익	2,827,504,137

② 전분기

(단위 : 원)

구분	㈜나무가	Namuga(Suzhou) Technologies	Namuga(HK)	Namuga Phutho	소계	제거	합계

매출액:

총매출액	83,039,942,631	85,504,961,787	3,022,107,164	71,926,187,247	243,493,198,829	(144,011,150,287)	99,482,048,542

내부매출액	77,939,468,651	30,389,597,495	-	33,916,453,450	142,245,519,596	(142,245,519,596)	-

외부매출액	5,100,473,980	55,115,364,291	3,022,107,164	38,009,733,797	101,247,679,233	(1,765,630,691)	99,482,048,542

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	90,849,173	623,022,667	45,239	1,356,669,079	2,070,586,158	-	2,070,586,158

무형자산상각비	3,809,033	4,017,456	-	1,168,971	8,995,460	-	8,995,460

부문영업손익:

영업손익	4,391,793,523	2,488,258,198	13,914,720	1,710,106,722	8,604,073,162	(490,331,264)	8,113,741,898

순금융수익(원가)	(292,848,485)	(89,351,684)	2,413	(173,030,628)	(555,228,385)	2,466,343	(552,762,042)

기타수익(비용)	408,782,256	(142,477,584)	(107,260)	5,151,428	271,348,840	-	271,348,840

법인세비용	703,050,955

당기순손익	7,129,277,741

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜나무가	133,736,138,262	70,322,011,281	63,414,126,981	147,630,952,989	87,945,088,288	59,685,864,701

Namuga(Suzhou) Technologies	46,601,364,799	39,796,319,861	6,805,044,938	63,624,802,245	56,870,214,307	6,754,587,938

Namuga(HK)	1,908,300,156	2,078,926,262	(170,626,106)	1,000,270,933	1,315,533,653	(315,262,720)

Namuga Phutho	107,545,096,572	99,579,492,996	7,965,603,576	107,415,906,084	97,763,820,388	9,652,085,696

㈜나무서원	586,845,695	110,903,977	475,941,718	565,486,963	108,668,729	456,818,234

보고부문 합계	290,377,745,484	211,887,654,377	78,490,091,107	320,237,419,214	244,003,325,365	76,234,093,849

연결조정	(96,198,953,991)	(80,850,215,639)	(15,348,738,352)	(116,379,609,145)	(100,419,644,814)	(15,959,964,331)

연결재무제표 금액	194,178,791,493	131,037,438,738	63,141,352,755	203,857,810,069	143,583,680,551	60,274,129,518

(4) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	64,173,437,855	2,933,334,636	3,630,072,039	83,039,942,631	4,391,793,523	3,804,676,339

해외	113,409,840,285	(1,381,939,843)	(1,370,088,867)	160,453,256,198	4,212,279,639	4,799,396,823

보고부문 합계	177,583,278,140	1,551,394,793	2,259,983,172	243,493,198,829	8,604,073,162	8,604,073,162

연결조정	(89,464,656,563)	730,313,573	567,520,965	(144,011,150,287)	(490,331,264)	(1,474,795,421)

연결재무제표 금액	88,118,621,577	2,281,708,366	2,827,504,137	99,482,048,542	8,113,741,898	7,129,277,741

② 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	134,322,983,957	70,432,915,258	63,890,068,699	148,196,439,952	88,053,757,017	60,142,682,935

해외	156,054,761,527	141,454,739,119	14,600,022,408	172,040,979,262	155,949,568,348	16,091,410,914

보고부문 합계	290,377,745,484	211,887,654,377	78,490,091,107	320,237,419,214	244,003,325,365	76,234,093,849

연결조정	(96,198,953,991)	(80,850,215,639)	(15,348,738,352)	(116,379,609,145)	(100,419,644,814)	(15,959,964,331)

연결재무제표 금액	194,178,791,493	131,037,438,738	63,141,352,755	203,857,810,069	143,583,680,551	60,274,129,518

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

삼성전자(주)	90%	91%

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,827,504,137	7,129,277,741

조정:

―외화환산손실	2,818,176,337	109,474,410

―대손상각비	107,880,682	-

―감가상각비	2,188,758,066	1,776,757,971

―무형자산상각비	16,645,327	8,995,460

―재고자산평가손실	957,434,460	793,151,681

―유형자산처분손실	1,352,249	-

―기타의대손상각비	-	-

―이자비용	471,261,230	586,655,955

―퇴직급여	159,467,712	91,515,325

―주식보상비용	117,313,725	127,882,282

―금융보증비용	-	-

―금융보증수익	-	-

―재고자산평가손실환입	(2,170,580,459)	-

―파생상품거래손실	-	-

―파생상품거래이익	-	-

―파생상품평가손실	-	-

―파생상품평가이익	(2,149,074,587)	-

―매도가능금융자산처분이익	-	-

―유형자산처분이익	-	-

―외화환산이익	(344,934,494)	(270,227,522)

―이자수익

―법인세비용(수익)	559,398,984	703,050,955

소계	2,624,392,711	3,893,362,605

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

―매출채권의감소(증가)	1,634,960,293	(11,196,004,291)

―미수금의감소(증가)	2,168,981	(136,224,729)

―미수수익의감소(증가)	(55,993,992)	(2,055,696)

―부가세대급금의감소(증가)	(105,047,752)	(4,109,154,464)

―재고자산의감소(증가)	8,132,049,743	(6,642,417,352)

―선급금의감소(증가)	(9,006,557,866)	128,391,063

―선급비용의감소(증가)	146,844,889	642,749,716

―매입채무의증가(감소)	(16,859,095,492)	(11,893,622,427)

―미지급금의증가(감소)	236,939,198	25,993,355,442

―미지급비용의증가(감소)	38,617,659	622,581,589

―선수금의증가(감소)	2,278,024,865	991,676,297

―예수금의증가(감소)	27,779,490	7,165,974

―장기미지급금의 증가(감소)	16,855,189	34,187,876

―파생상품부채의 증가(감소)	-	-

―퇴직금의지급	(7,318,208)	(26,576,832)

―사외적립자산의납입	-	-

―보증금의감소(증가)	6,725,240	8,901,000

―기타자산의감소(증가)	74,057,177	11,406,092

소계	(13,438,990,586)	(5,565,640,741)

영업에서 창출된 현금	(7,987,093,738)	5,456,999,606

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.