흥국에프엔비 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 10 (전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 흥국에프엔비(이하 "지배기업")는 2008년 4월 28일에 설립되어 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군에 공장을 보유하고 있습니다. 지배기업은 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 3,671백만원 입니다.

당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

오길영	3,604,300	49.10%

박철범	87,000	1.19%

우리사주조합	14,010	0.19%

자기주식	318,916	4.34%

기타	3,317,065	45.18%

합 계	7,341,291	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	지배기업	소유지분율

제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

(주)흥국에프엔비	대한민국	음료 제조 및 판매업	-	-	-

(주)모닝듀에프엔비	대한민국	식음료 무역 및 도매	(주)흥국에프엔비	100%	100%

상해상하무역유한공사	중국	비알콜음료판매	(주)흥국에프엔비	100%	100%

(주)카페뉴	대한민국	비알콜음료판매	(주)모닝듀에프엔비	100%	100%

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비	2,498,782	522,725	1,976,057	9,219,080	279,516	279,516

상해상하무역유한공사	778,272	1,034,856	(256,584)	831,417	(287,422)	(277,481)

(주)카페뉴	521,717	329,100	192,617	509,216	(238,174)	(238,174)

② 제10 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비	2,912,113	615,572	2,296,541	8,207,107	692,686	683,964

상해상하무역유한공사	652,160	631,263	20,897	778,847	(294,536)	(285,943)

(주)카페뉴	491,289	60,498	430,791	755,492	(69,209)	(69,209)

(4) 당분기의 지배기업과 종속기업의 재무정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)흥국에프엔비	81,672,918	22,148,850	59,524,068	34,995,079	3,854,016	3,854,016

(주)모닝듀에프엔비	2,498,782	522,725	1,976,057	9,219,080	279,516	279,516

상해상하무역유한공사	778,272	1,034,856	(256,584)	831,417	(287,422)	(277,481)

(주)카페뉴	521,717	329,100	192,617	509,216	(238,174)	(238,174)

합 계	85,471,690	24,035,532	61,436,158	45,554,791	3,607,935	3,617,876

투자자본 상계	(1,961,185)	-	(1,961,185)	-	-	-

손상차손	1,254,200	-	1,254,200	-	321,436	321,436

채권ㆍ채무 제거	(1,440,915)	(1,440,915)	-	-	-	-

내부거래 제거	(14,688)	(14,688)	-	(7,291,655)	(600,000)	(600,000)

미실현손익 제거	(139,507)	-	(139,507)	-	187,136	187,136

조정 후 금액	83,169,596	22,579,930	60,589,667	38,263,136	3,516,507	3,526,448

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치측정	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 할인율은 해당 금융자산의 유효이자율입니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.

4) 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나, 연결실체의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 연결실체는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2018년 1월 1일의 금융자산의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,978,064	1,978,064

(장기)매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,392,032	5,392,032

단기금융상품	만기보유금융자산	당기손익-공정가치	10,890,083	10,890,083

장기금융상품	만기보유금융자산	당기손익-공정가치	2,493,496	2,493,496

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,000	1,000

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호,제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

2018년 9월 30일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자 기준 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정금액	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

매출액	38,263,136	131,171	38,394,307

매출원가	(24,840,283)	426,713	(24,413,570)

매출총이익	13,422,853	557,883	13,980,736

판매비와관리비	(9,045,589)	(553,966)	(9,599,555)

영업이익	4,377,264	3,917	4,381,181

기타비용	(455,677)	(3,917)	(459,594)

법인세비용	(1,316,433)	-	(1,316,433)

반기순이익	2,605,154	-	2,605,154

반기총포괄이익	3,526,448	-	3,526,448

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 연결실체는 과즙음료 등을 생산하거나 매입을 통해 판매하고 있으며, 해당 제품 및 상품 등을 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하고 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약에 따라 고객이 지정한 장소에 제품 등을 인도하기 위하여 자체적인 배송 또는 고객의 물류네트워크를 이용하고 있으며, 이러한 서비스는 별도로 식별되는 수행의무로 판단하여 관련 원가를 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식하였습니다. 연결실체는 제품 등의 판매와 관련하여 일부 고객에게 할인 혜택을 제공하고 있으며,해당 혜택을 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감하고 있습니다. 판매된 제품 등은 하자가 있는 경우에 반품이 가능하며 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식합니다. 제품 등의 특성 상 반품된 재고는 재사용이 불가능하고 대부분 폐기처리하고 있으므로 인식될 자산은 존재하지 않습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업 부문으로 구분하고 있습니다.5. 영업의 계절적 특성연결실체의 음료제품은 계절적인 수요 편차가 발생하며, 이러한 특성에 따라 상대적으로 하절기에 발생한 매출액이 동절기에 발생한 매출액에 비해 큰 계절적 특성을 나타내고 있습니다. 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 상대적으로 높을것으로 예상됩니다

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

현금	6,215	1,701

요구불예금	4,373,054	1,976,363

합 계	4,379,269	1,978,064

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,296,645	-	4,454,679	-

대손충당금	(228,887)	-	(169,662)	-

미수금	112,361	-	77,279	-

대손충당금	(44,065)	-	(44,065)	-

대여금	5,161,023	-	270,948	-

보증금	276,935	654,742	65,644	737,209

대손충당금	(5,000)	-	-

합 계	12,574,012	649,742	4,654,823	737,209

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금

기초금액	169,662	44,065	-	43,666	44,065

손상차손	60,225	-	5,000	125,996	-

제각	(1,000)	-	-	-	-

(분)기말금액	228,887	44,065	5,000	169,662	44,065

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,086,240	(161,766)	924,474	728,608	(161,766)	566,842

제품	2,137,812	(162,530)	1,975,282	2,611,036	(162,530)	2,448,506

반제품	4,463,422	(100,443)	4,362,979	3,379,530	(100,443)	3,279,087

원재료	3,444,762	(51,487)	3,393,275	2,482,058	(51,487)	2,430,571

부재료	519,858	(57,307)	462,551	422,245	(57,307)	364,938

저장품	45,072	-	45,072	32,505	-	32,505

미착품	705,526	-	705,526	227,167	-	227,167

합 계	12,402,691	(533,533)	11,869,158	9,883,149	(533,533)	9,349,616

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	35,563

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

선급금	839,811	1,365,446

대손충당금	(123,035)	(123,035)

선급비용	18,244	97,042

합 계	735,019	1,339,453

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,114,640	-	-	4,114,640	4,114,640	-	-	4,114,640

건물	16,006,692	(1,792,310)	-	14,214,382	16,006,692	(1,517,944)	-	14,488,748

구축물	50,617	(7,438)	-	43,179	47,967	(5,595)	-	42,372

기계장치	19,552,501	(10,256,367)	(116,810)	9,179,324	18,859,633	(8,486,136)	(116,810)	10,256,687

차량운반구	248,384	(213,778)	-	34,605	282,988	(228,125)	-	54,863

공기구와기구	1,024,698	(528,759)	-	495,939	841,898	(446,919)	-	394,979

비품	2,293,559	(1,802,874)	-	490,684	2,076,097	(1,610,603)	-	465,494

시설장치	4,365,800	(1,301,235)	-	3,064,565	4,212,300	(895,448)	-	3,316,852

시험연구설비	297,546	(222,924)	-	74,622	288,246	(167,548)	-	120,698

건설중인자산	5,338,649	-	-	5,338,649	4,025,526	-	-	4,025,526

합 계	53,293,085	(16,125,685)	(116,810)	37,050,590	50,755,987	(13,358,318)	(116,810)	37,280,859

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	분기말금액

토지	4,114,640	-	-	-	-	4,114,640

건물	14,488,749	-	-	(274,366)	-	14,214,382

구축물	42,372	2,650	-	(1,843)	-	43,179

기계장치	10,256,687	282,300	-	(1,770,231)	410,568	9,179,324

차량운반구	54,863	-	(3)	(20,255)	-	34,605

공기구와기구	394,979	160,800	-	(81,840)	22,000	495,939

비품	465,493	222,141	(64)	(196,908)	22	490,684

시설장치	3,316,852	67,500	-	(405,787)	86,000	3,064,565

시험연구설비	120,698	9,300	-	(55,376)	-	74,622

건설중인자산(*2)	4,025,526	1,831,690	-	-	(518,568)	5,338,649

합 계	37,280,859	2,576,382	(67)	(2,806,605)	22	37,050,590

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 및 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당분기 중 49,752천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

② 제 10 (전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증감액(*2)	기말금액

토지	2,461,228	1,653,412	-	-	-	-	4,114,640

건물	14,854,570	-	-	(365,822)	-	-	14,488,748

구축물	44,770	-	-	(2,398)	-	-	42,372

기계장치	11,118,007	1,006,282	-	(2,269,535)	(116,810)	518,743	10,256,687

차량운반구	95,705	-	-	(40,842)	-	-	54,863

공기구와기구	423,984	74,200	-	(103,205)	-	-	394,979

비품	632,950	157,251	(1)	(330,073)	-	5,367	465,494

시설장치	3,370,760	454,062	-	(507,970)	-	-	3,316,852

시험연구설비	140,214	57,619	-	(79,135)	-	2,000	120,698

건설중인자산(*3)	1,285,849	3,238,101	-	-	-	(498,424)	4,025,526

합 계	34,428,037	6,640,927	(1)	(3,698,980)	(116,810)	27,686	37,280,859

(*1) 연결실체가 보유하고 있던 기계장치에 대하여 전기 중 유형자산손상차손 116,810천원을 인식하였습니다.

(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 차입원가 자본화로 인한 증가액 및 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 31,620천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

(3) 운용리스 연결실체는 건물 및 차량운반구 등을 운용리스계약으로 임차 하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

1년 이내	804,186	1,027,943

1년 초과	392,895	897,123

합 계	1,197,081	1,925,066

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

리스료	728,889	802,913

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	576,872	74,502	1,032,529	12,191	1,696,094

취득금액	19,075	739	-	1,709	21,523

기타증감액(*)	8,000	1,589	-	(12,349)	(2,760)

분기말금액	603,947	76,830	1,032,529	1,551	1,714,857

상각누계액:

기초금액	(399,173)	(25,561)	-	-	(424,733)

무형자산상각비	(77,354)	(9,474)	-	-	(86,828)

분기말금액	(476,527)	(35,035)	-	-	(511,561)

장부금액:

기초금액	177,699	48,941	1,032,529	12,191	1,271,361

분기말금액	127,420	41,795	1,032,529	1,551	1,203,296

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액과 타계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 10 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	515,732	58,649	635,949	5,664	1,215,994

취득금액	61,140	12,036	396,580	10,344	480,100

기타증감액(*)	-	3,816	-	(3,816)	-

기말금액	576,872	74,501	1,032,529	12,192	1,696,094

상각누계액:

기초금액	(287,755)	(15,137)	-	-	(302,892)

무형자산상각비	(111,418)	(10,423)	-	-	(121,841)

기말금액	(399,173)	(25,560)	-	-	(424,733)

장부금액:

기초금액	227,977	43,512	635,949	5,664	913,102

기말금액	177,699	48,941	1,032,529	12,192	1,271,361

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

매입채무	1,010,487	702,042

미지급금	1,849,090	1,367,026

미지급비용	579,734	671,367

합 계	3,439,312	2,740,435

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

한국산업은행	운전자금대출	2.55	4,000,000	4,000,000

-	-	3,000,000

합 계	4,000,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

(주)우리은행	시설자금대출	2.17	2019-05-28	2,300,000	2,600,000

유동성 대체	(2,300,000)	(400,000)

차감후 잔액	-	2,200,000

( 3 ) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	내역	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물, 기계장치 등	본사공장	10,504,195	3,000,000	-	-	한국산업은행

6,360,000	유동성장기차입부채	2,300,000	(주)우리은행

토지 및 건물	직원기숙사	2,253,390	600,000

합 계	12,757,585	9,960,000	2,300,000

상기 담보제공자산 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 장기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

전환사채	10,602,999	-

연결실체는 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였으며, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 공정가치 변동으로 인하여 금융부채평가이익 397,001천원을 인식하였습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채

권면총액	11,000,000,000원

발행금액	11,000,000,000원

표시이자율	0%

만기보장(조기상환)수익률	0%

발행일 / 만기일	2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일

전환비율	권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환가격	9,812/1주

전환가격의 조정	1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.

전환기간	2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

조기상환청구권	2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

주1) 보고서 제출일 현재 미상환사채 총액은 110억원이며, 2회 전환사채의 전환가액이 7,947원으로 변동되었습니다. 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

선수금	25,256	5,004

예수금	83,923	74,491

이연수익(*)	61,204	46,318

합 계	170,383	125,813

(*) 연결실체는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

판매보증충당부채(*1)	-	455

반품충당부채(*2)	72,322	38,235

금융보증부채(*3)	-	85,086

합 계	72,322	123,776

(*1) 판매보증충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 판매보증기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 판매보증경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

(*2) 반품충당부채는 당반기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출총이익에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다. (*3) 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련된 차입금에 대하여 지급보증을 제공한 내역입니다.

17 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,907,229	5,572,801	1,897,651	5,280,782

사회보장제도 관련 비용	146,025	438,015	131,936	404,549

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	229,737	568,856	155,164	507,321

주식보상비용	-	4,207	-	-

합 계	2,282,991	6,583,879	2,184,751	6,192,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

확정급여부채의 현재가치	3,060,002	2,747,584

사외적립자산의 공정가치	(2,309,602)	(2,640,020)

합 계	750,400	107,564

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

기초금액	2,747,584	2,442,825

당기근무원가	568,856	666,277

이자원가	47,852	43,533

퇴직금지급액	(304,290)	(379,281)

재측정요소	-	(25,770)

(분)기말금액	3,060,002	2,747,584

② 사외적립자산

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

기초금액	2,640,020	2,276,265

이자수익	47,852	39,958

납부한 기여금	13,498	652,773

퇴직금지급액	(391,768)	(322,564)

관계사전출입	-	1,090

기타관리원가	-	(10,079)

재측정요소	-	2,577

(분)기말금액	2,309,602	2,640,020

18 . 자본금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,341,291주	7,341,291주

자본금	3,670,645,500	3,670,645,500

( 2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

주식발행초과금	34,662,013	34,662,013

기타자본잉여금	8,460	-

합계	34,670,473	34,662,013

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

주식선택권	4,207	8,460

주식할인발행차금	(9,372)	(9,372)

자기주식(*)	(9,970,649)	(9,970,649)

해외사업환산손익	25,444	15,504

합 계	(9,950,370)	(9,956,057)

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식수는 318,916주 입니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

기초금액	(9,956,057)	(9,964,650)

주식보상비용	4,207	-

주식선택권의 소멸(*)	(8,460)	-

해외사업환산손익	9,941	8,593

(분)기말금액	(9,950,370)	(9,956,057)

(*) 당분기중 주식선택권의 소멸로 인해 8,460천원이 기타자본잉여금으로 전환되었습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

법정정립금(*)	409,411	374,300

임의적립금	2,059,177	2,059,177

미처분이익잉여금	29,730,330	26,600,053

합 계	32,198,918	29,033,530

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기

기초금액	29,033,530	27,094,057

당(분)기순이익	3,516,507	2,619,599

확정급여제도의 재측정요소	-	22,111

연차배당	(351,119)	(702,237)

(분)기말금액	32,198,918	29,033,530

20 . 영업이익 (1) 수익연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. ① 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	13,474,863	30,961,793	13,055,199	33,709,813

상품매출액	294,105	3,890,724	656,723	1,972,590

용역매출액	1,226,530	3,410,619	1,164,934	2,427,080

합 계	14,995,497	38,263,136	14,876,855	38,109,483

② 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 11 (당) 기 분기	제 11 (당) 기 기초

이연수익	54,601	46,318

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 48,416천원입니다. ③ 당분기 중 연결실체가 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 131,171천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,082,892	19,514,560	6,424,078	19,207,678

상품매출원가	475,941	2,734,416	2,305,530	3,249,057

용역매출원가	832,983	2,591,307	1,019,942	1,875,364

합 계	9,391,816	24,840,283	9,749,550	24,332,099

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,143,577	3,299,760	1,153,108	3,167,388

퇴직급여	182,645	437,425	118,893	398,509

복리후생비	135,137	388,017	124,052	370,189

여비교통비	32,702	163,360	56,766	168,578

접대비	94,346	247,281	85,571	312,995

통신비	9,165	27,669	9,311	26,658

세금과공과	35,884	112,554	37,203	144,709

감가상각비	41,935	144,581	69,992	206,820

임차료	233,548	660,245	215,162	679,616

수선비	1,034	2,607	2,226	5,836

보험료	21,269	64,394	16,728	57,689

차량유지비	34,315	88,004	34,128	91,841

경상연구개발비	179,536	571,190	187,815	572,506

운반비	177,921	364,082	335,872	899,527

교육훈련비	5,301	23,242	8,045	24,288

도서인쇄비	925	5,168	870	5,327

포장비	90,433	165,991	88,080	152,362

소모품비	28,559	89,779	18,435	48,275

지급수수료	170,413	642,455	209,844	470,188

보관료	55,950	183,261	94,112	302,993

광고선전비	189,424	813,094	155,139	710,834

건물관리비	83,999	241,746	79,988	234,909

무형자산상각비	21,003	86,828	31,098	90,187

견본비	43,224	145,551	101,429	327,306

수출제비용	4,833	12,078	2,655	10,891

AS비용	(1,458)	-	-	-

대손상각비	13,736	65,225	(10,049)	61,574

합 계	3,029,356	9,045,589	3,226,473	9,541,995

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,120,702	(2,519,541)	2,320,147	783,662

원ㆍ부재료 및 상품의 매입	6,324,222	19,841,214	1,608,873	12,996,166

종업원급여	2,282,989	6,583,878	2,184,751	6,192,652

감가상각비 및 무형자산상각비	962,211	2,893,433	963,564	2,842,203

운반비	214,132	671,171	353,351	956,334

지급수수료	126,826	407,225	312,039	785,456

외주가공비	42,504	309,575	72,969	152,854

보관료	416,932	1,274,535	241,198	723,223

기타	930,653	4,424,382	4,919,131	8,441,544

합 계	12,421,172	33,885,872	12,976,023	33,874,094

21 . 기타 수익과 기타 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,840	104,480	26,840	72,299

외화환산이익	99,824	156,318	165,354	61,433

유형자산처분이익	1,817	7,178	-	-

정부보조금수익	750	8,220	4,500	14,289

대손충당금환입	-	-	64,167	64,167

판매보증충당부채환입	-	455	-	-

잡이익	14,341	29,396	1,841	21,232

합 계	122,572	306,047	262,702	233,420

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,983	69,664	21,664	52,091

외화환산손실	34,203	57,935	91,991	17,593

유형자산처분손실	-	63	1	1

기부금	687	14,045	10,382	16,308

잡손실	529	2,375	5,546	18,085

합 계	44,402	144,082	129,584	104,078

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	153,976	301,808	7,511	17,281

금융자산평가이익	(114,198)	-	-	159,918

금융부채평가이익	-	397,001	-	-

금융자산처분이익	-	17,713	-	-

합 계	39,778	716,522	7,511	177,198

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,611	113,380	44,592	153,876

금융자산평가손실	-	259,929	-	2,011

금융자산처분손실	-	13,235	-	-

금융수수료	11,021	36,266	12,436	37,307

합 계	38,632	422,810	57,028	193,193

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정명	제 11 (당) 기 분기

3개월	누적

상각후원가측정	이자수익	153,976	301,808

외화환산손익	65,621	98,383

외환차손익	(3,143)	34,816

소계	216,454	435,007

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손익	(114,198)	(259,929)

처분손익	-	4,479

금융수수료	(11,021)	(36,266)

소계	(125,219)	(291,716)

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(27,611)	(113,380)

당기손익-공정가치측정금융부채	평가손익	-	397,001

합 계	63,624	426,911

② 제 10 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정명	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	7,510	17,281

평가손익	2,011	159,918

외화환산손익	73,363	43,840

외환차손익	5,176	20,208

금융수수료	(12,435)	(37,307)

소계	73,614	203,939

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(44,592)	(155,886)

합 계	29,022	48,053

23 . 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

당기법인세	1,438,858	1,151,888

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(118,743)	(139,753)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(3,682)	(42,340)

법인세비용	1,316,433	969,795

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	4,832,941	4,348,735

적용세율에 따른 세부담액	1,041,247	934,722

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	36,708	63,450

미인식 일시적차이에 대한 법인세효과	242,160	13,963

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(3,682)	(42,340)

기타	-	-

법인세비용	1,316,433	969,795

평균유효세율	27.24%	22.30%

24 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,997,699,915	3,516,507,496	1,513,716,484	3,378,940,386

가중평균유통보통주식수 (*)	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,022,375

기본주당이익	284	501	216	481

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,022,375

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,022,375

(2) 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,997,699,915	3,516,507,496	1,513,716,484	3,378,940,386

조정금액	(309,660,780)

보통주희석당기순이익	1,997,699,915	3,206,846,716	1,513,716,484	3,378,940,386

가중평균희석유통보통주식수(*)	7,535,688주	7,535,688주	7,031,164주	7,032,301주

희석주당이익	265	426	215	480

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,022,375

전환사채의 행사효과	513,313	513,313	-	-

주식선택권의 행사효과	-	-	8,789	9,926

가중평균희석유통보통주식수	7,535,688	7,535,688	7,031,164	7,032,301

주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 지배기업의 평균주가는 주식선택권이 존재하는 기간의 시장가격에 근거하였습니다.

25. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당분기말 현재 연결실체의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 30일 부여

부여주식수	30,000주

행사가격	9,005원

행사기간	2020년 3월 31일 ~ 2024년 3월 30일

결제방법	주식결제 또는 현금차액보상(연결실체가 선택권 보유)

(2) 공정가치 측정주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 3월 30일 부여

부여일의 공정가치	1,116

부여일 주식가격	8,990

행사가격	9,005

기대 변동성(가중평균)	9.30%

기대 만기	4년

기대 배당금	-

무위험이자율(국공채수익률)	2.53%

평가방법	이항모형

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 4,207천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

26 . 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 연 결실체와 특수관계자간의 영업상의 거래 및 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

분 류	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	223,142	1,016,400	681,905	1,196,231

퇴직급여	80,974	235,661	71,969	232,455

합 계	304,116	1,252,061	753,874	1,428,686

주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	금융기관

주요 경영진	대표이사	연대보증	4,800,000	운전자금대출	-	(주)하나은행

3,600,000	운전자금대출	-	(주)우리은행

7,000,000	운전자금대출	4,000,000	한국산업은행

2,400,000	일반자금대출	-	(주)신한은행

합 계	17,800,000	4,000,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000	-

매출채권담보대출	2,260,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	3,000,000	-

신용장개설	USD 900,000	-

USANCE	USD 2,700,000	USD 406,000

(주)국민은행	운전자금대출	1,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	3,000,000	-

신용장개설	USD 1,000,000	-

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 진행중인 2건의 소송 사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 다음과 같은 약정이 존재합니다.

구분	내용

조기상환청구권	사채권자는 2019년 11월 29일 이후부터 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 이전에 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

매도청구권	연결실체는 2019년 5월 29일부터 2022년 11월 20일까지(또는 조기상환청구권 전액이 먼저 행사되는 경우에는 그 날까지) 매 3개월에 해당되는 날마다, 전환사채 총 금액의 70%에 대하여 연결실체의 선택으로 다음 중 한가지를 청구할 권리를 보유하고 있습니다.① 만기 전 조기상환② 매도청구권자(연결실체가 지정한 자)에게 사채권자가 보유한 전환사채를 매도할 것을 청구 연결실체가 매도청구권을 행사하는 경우, 본 전환사채의 발행회사("지배기업") 또는 매도청구권자는 매도청구권대상 전환사채의 권면금액에 대하여 발행일로부터 '매도청구권행사에 의한 매매일' 또는 '매수대금 지급기일'까지 연단리 0.5%를 적용한 금액을 인수인에게 지급하여야 한다.

28. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 11 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(주1)

상각후원가	당기손익-공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	4,379,269	-	4,379,269	-	-	-	-

(장기)매출채권및기타채권	13,223,755	-	13,223,755	-	-	-	-

단기금융상품	-	7,396,589	7,396,589	-	7,396,589	-	7,396,589

장기금융상품	-	7,062,490	7,062,490	-	7,062,490	-	7,062,490

합 계	17,603,024	14,459,079	32,062,103	-	14,459,079	-	14,459,079

금융부채:	-	-	-

매입채무및기타채무	3,439,312	-	3,439,312	-	-	-	-

단기차입부채	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-	-

장기차입부채 (유동성장기차입부채 포함)	2,300,000	-	2,300,000	-	-	-	-

장기금융부채	-	10,602,999	10,602,999	-	-	10,602,999	10,602,999

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	9,739,312	10,602,999	20,342,311	-	-	10,602,999	10,602,999

(주1)공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

② 제 10 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,978,064	-

매출채권및기타채권	5,392,032	-

단기금융상품	10,890,083	-

장기금융상품	2,493,496	-

소 계	20,753,675	-

매도가능금융자산	1,000	-

합 계	20,754,675	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	2,740,435	-

단기차입부채	7,000,000	-

장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)	2,600,000	-

금융보증부채	85,086	-

합 계	12,425,521	-

29. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

영업에서 창출된 현금흐름	3,828,372	5,652,401

분기순이익	3,516,507	3,378,940

분기순이익 조정	4,453,807	5,110,769

외화환산손실	57,935	17,594

유형자산처분손실	63	1

감가상각비	2,751,229	2,691,176

경상연구개발비(감가상각비)	55,376	60,840

무형자산상각비	86,827	90,187

퇴직급여	568,856	516,125

대손상각비	65,225	(2,592)

이자비용	168,908	155,886

금융상품평가손실	203,401	-

단기금융상품처분손실	13,235	-

법인세비용	1,316,433	969,795

판매보증충당부채환입액	(455)	-

반품충당부채전입액	34,087	13,265

주식보상비용	4,207	-

외화환산이익	(156,318)	(61,433)

재고자산평가손실	7,496	35,563

재고자산폐기손실	-	801,680

유형자산처분이익	(7,178)	-

이자수익	(301,808)	(177,198)

전환사채평가이익	(397,001)	-

단기금융상품처분이익	(17,713)	-

판매보증충당부채전입액	-	(120)

매도가능증권평가손실	1,000	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,141,942)	(2,837,307)

매출채권의 감소(증가)	(2,786,119)	(2,680,228)

기타채권의 감소(증가)	(26,932)	(16,881)

기타자산의 감소(증가)	(2,528,248)	(54,163)

재고자산의 감소(증가)	519,592	(407,735)

매입채무의 감소(증가)	366,007	(209,660)

기타채무의 감소(증가)	195,030	510,921

유동비금융부채의 감소(증가)	44,747	21,265

퇴직금의 지급	(304,290)	(189,145)

퇴직금의 관계사 전입(전출)	-	(13,102)

사외적립자산의 감소(증가)	378,271	201,421

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11 (당) 기 분기	제 10 (전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	50,025	205,059

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	925	-

건설중인자산 본계정 대체	518,568	1,129,417

건설중인무형자산 본계정 대체	9,169	401,517

(3) 당분기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

유동성대체	공정가치 변동

단기차입부채	7,000,000	(3,000,000)	-	-	4,000,000

유동성장기차입부채	400,000	(300,000)	2,200,000	-	2,300,000

장기차입부채	2,200,000	-	(2,200,000)	-	-

장기금융부채	-	11,000,000	-	(397,001)	10,602,999