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흥국에프엔비 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 16 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 03 월 20 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 흥국에프엔비
대 표 이 사 : 박 철 범, 오 길 영
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 삼성로 546 흥국에프엔비빌딩
(전 화) 02-572-2446
(홈페이지) http://www.hyungkuk.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전략기획실장 (성 명) 신 동 건
(전 화) 02-572-2446
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 9
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 15
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 15
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 17
II. 사업의 내용 ----------------------- 20
1. 사업의 개요 ----------------------- 20
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 21
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 22
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 27
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 32
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 32
7. 기타 참고사항 ----------------------- 35
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42
1. 요약재무정보 ----------------------- 42
2. 연결재무제표 ----------------------- 44
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 50
4. 재무제표 ----------------------- 124
5. 재무제표 주석 ----------------------- 130
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 202
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 203
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 203
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 207
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 207
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 215
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 220
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 220
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 221
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 224
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 224
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 228
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 230
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 234
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 236
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 236
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 238
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 244
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 245
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 249
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 249
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 249
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 250
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 252
XII. 상세표 ----------------------- 253
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 253
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 254
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 254
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 255
1. 전문가의 확인 ----------------------- 255
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 255
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	16기(2023년말)	15기(2022년말)	14기(2021년말)

보통주	발행주식총수	40,137,827	40,137,827	39,997,771

액면금액	100	100	100

자본금	4,013,782,700	4,013,782,700	3,999,777,100

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	4,013,782,700	4,013,782,700	3,999,777,100
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	99,000,000	1,000,000	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	40,137,827	875,000	41,012,827	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	875,000	875,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	875,000	875,000	보통주전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	40,137,827	0	40,137,827	-

Ⅴ. 자기주식수	1,444,580	-	1,444,580	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	38,693,247	0	38,693,247	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	1,444,580	-	-	-	1,444,580	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	1,444,580	-	-	-	1,444,580	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,444,580	-	-	-	1,444,580	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021.03.22	2021.03.22	150,000	150,000	100	-

※ 상기 직접 처분은 2021년 3월 19일 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부의 건입니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 28일(제15기 정기주주총회)이며, 제16기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최예정) 안건 중 정관 변경에 관한 사항이 포함될 예정입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 28일	제15기 정기주주총회	1) 사업목적 변경- 각호와 관련된 부동산임대업 → 부동산 임대업 및 전대업2) 전환사채 발행한도 변경- 500억원 → 2,000억원	1) 사업범위 명확화를 위한 사업목적 변경2) 전환사채 발행한도 상향

2021년 03월 26일	제13기 정기주주총회	1) 개정상법내용 반영① 제8조의2(주식등의 전자등록)② 제47조(감사의 선임·해임)	1) 상법개정에 따른 문구 변경 등① 비상장사채등 의무등록 대상이 아닌 주식등에대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함② 전자투표도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건완화에 관한 내용을 반영함.

2020년 03월 27일	제12기 정기주주총회	1) 사업목적 추가- 수입식품 등 수입 및 판매업 추가	1) 사업영역확대에 따른 사업 목적 추가

2019년 09월 16일	제12기 임시주주총회	1) 제6조(1주의 금액)	1) 액면분할에 따른 액면가 변경 (500원 →100원)

2019년 03월 29일	제11기 정기주주총회	1) 사업목적 추가- 영유아식, 소스 제조업 추가
2) 주식, 신주인수권 및 사채 등의 전자등록 및관리, 주주명부의 전자 등록 및 관리	1) 사업다각화에 따른 사업 목적 추가2) 전자증권법 시행 반영

2018년 03월 30일	제10기 정기주주총회	1) 사업목적 추가- 아이스크림 및 기타 식용 빙과류 제조업 및유통업
- 빵류 제조업 및 유통업(도,소매업)
- 전분제품 및 당류 제조업
- 기타 과실·채소 가공 및 저장 처리업
- 축산물 가공업
2) 제24조(소집지)	1) 종합 식음료회사로 도약을 위한 사업다각화를 대비하여 목적사업을 확충2) 본점 이전에 따라 음성공장에서도 주주총회를 개최할 수 있도록 보완

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류 판매업	영위

2	음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업	영위

3	음료제조기, 기타 관련설비의 설치, 임대판매 및 알선업	영위

4	자기물품운송업	영위

5	각호에 부대되는 수출입 무역업 및 동 대행업	영위

6	각호에 부대되는 도매업, 상품중개업, 일반소매업, 종합소매업, 특수소매업	영위

7	청량음료, 영양식품, 과즙음료, 과실, 기호식품, 다류, 영유아식, 소스, 기타 식품첨가물 제조업	영위

8	각호와 관련된 위탁가공업	영위

9	주문자 상표부착 생산(Original Equipment Manufacturer : OEM)	영위

10	제조자 개발생산(Original Development Manufacturing : ODM)	영위

11	각호와 관련된 전자상거래업 및 통신판매업	영위

12	부동산 임대업 및 전대업	영위

13	천연 및 혼합조제 조미료 제조업	미영위

14	수프 및 균질화 식품 제조업	영위

15	도시락 및 식사용 조리식품 제조업	미영위

16	가금류 가공 및 저장 처리업	미영위

17	기타 육류 가공 및 저장 처리업	미영위

18	커피 제조업 및 유통업(도,소매업)	영위

19	커피 관련 제품 제조업 및 유통업(도,소매업)	영위

20	커피 관련 렌탈업 및 유지관리 서비스업	미영위

21	카운셀링 및 컨설팅업	영위

22	우유처리가공 및 동제품판매업(아이스크림 믹스)	영위

23	건강기능식품 제조 및 판매업	영위

24	특수영양식품 제조 및 판매업	영위

25	곡류가공식품 제조 및 판매업	영위

26	아이스크림 및 기타 식용 빙과류 제조업 및 유통업(도, 소매업)	영위

27	빵류 제조업 및 유통업(도, 소매업)	영위

28	전분제품 및 당류 제조업	영위

29	기타 과실ㆍ채소 가공 및 저장 처리업	영위

30	축산물 가공업	영위

31	수입식품 등 수입 및 판매업	영위

32	위 각호에 부대되는 사업일체	영위

라. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

수정	2023년 03월 28일	12. 각호와 관련된 부동산 임대업	12. 부동산 임대업 및 전대업

◆ 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 2023년 03월 28일 제15기 정기주주총회에서 사업범위 명확화를 위해 사업목적을 수정하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 수정은 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 03월 28일 제15기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등사업범위 명확화를 위해 수정한 것으로, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표당사는 최근 3사업연도 중 정관상 사업목적의 추가 현황은 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 카페산업에 다양한 상ㆍ제품을 공급하는 카페 토탈 솔루션 ODM 기업으로 관련된 식ㆍ음료 분야의 연구ㆍ개발 및 제조를 통해 과일농축액, 스무디와 같은 음료베이스와 주스 등의 과일ㆍ채소음료류 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재 당사의 매출의 구성은 과일농축액, 스무디, 착즙주스, 장비ㆍ과일토핑 등 기타, 커피 등의 제품매출과 스노우빙 빙삭기 등 장비, 스노우빙 토핑 아이템 등의 상품매출로 구성되어 있습니다. 매출은 주로 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더), 온라인 등에서 판매하여 발생하고 당사 중국법인을 통해 수출 매출도 발생하고 있습니다. 특히, 과일농축액은 시장의 선도자로서 독보적인 시장지위 및 브랜드인지도를 확보하고 있습니다. 2008년 당사는 제2의 도약을 위해 판매법인인 "주식회사 흥국에프엔비"를 설립하였으며, 과일ㆍ채소음료류 제조 및 수출입 업체로서 국내ㆍ외 커피 프렌차이즈 업체, 중간도매상(벤더), 개인카페, 대형마트, 편의점, 수출 등으로 거래선을 다변화해오고 있습니다. 2011년 말에는 당사 공장을 신축하여 직접 생산을 시작하였으며, 업계에서는 선도적으로 음료제품을 가열하지 않고 초고압으로 살균하는 초고압공정(HPP)을 도입, 업계 유일의 동결농축 공정을 음료제조에 접목 시도를 통해 비열처리 커피ㆍ비커피 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들을 생산하기 위해 각종 식ㆍ음료 관련 국가 인증과 국제 인증을 통해 각 공정마다 엄격한 품질관리와 미세한 오차까지도 방지가 가능하도록 체계적인 관리를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 '비열처리 프리미엄 식ㆍ음료분야의 리더’라는 비전과 '세상을 더 신선하게’라는 슬로건으로 프리미엄 식ㆍ음료 제품을 만들어 갈수록 까다로워지는 소비자의 입맛을 충족시키기 위해 끊임없는 제품 개발을 하고 있습니다. 이를 통해 거래처들과의 긴밀한 협력관계를 기반으로 차별화된 제품생산으로 '자연 그대로의 맛으로 소비자를 미소짓게 하기 위해' 지속적인 연구ㆍ개발을 실시하고 있습니다.또한 고객 니즈에 부합하기 위해 획일화된 제품 공급에서 벗어나 소비자의 다양한 입맛을 고려한 여러 종류의 우수한 품질의 마실거리와 먹을거리를 제공하기 위해 최선을 다한 결과 지금과 같은 성장을 이루어 왔습니다. 또한, 미래의 목표시장인 외식시장과 커피시장 등 다양한 음료를 취급하는 카페산업의 성장과 커피시장의 성장 추이와 함께 할 것 입니다.앞으로도 당사는 '프리미엄 비열처리 Cafe Total Solution Provider'로 차별화된 제품 기획ㆍ개발 역량으로 시장 선점을 통한 진입장벽을 구축해 견조한 성장을 이어 나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등에 관한 사항

(기준일 : 2023년 12월 31일)	(단위 : 백만원)

품 목	주요상표 (ODM, OEM 제품 포함)	2023년(제16기) 매출액(비율)	2022년(제15기) 매출액(비율)	2021년(제14기) 매출액(비율)

음료베이스	Hmade 리얼베이스 등	43,762(43.3%)	38,310(39.4%)	33,251(46.5%)

RTD 주스	수가 스퀴즈,클렌즈미 등	11,145(11.0%)	12,365(12.7%)	8,419(11.8%)

커피	Hmade 콜드브루,커피빈스 등	6,760(6.7%)	9,583(9.9%)	8,291(11.6%)

푸룬	테일러푸룬주스,푸룬딥워터 등	26,248(26.0%)	23,048(23.7%)	9,471(13.2%)

스무디	NEO 스무디 등	3,974(3.9%)	4,681(4.8%)	2,354(3.3%)

기타	스노우빙, 흥국파우더 등	9,232(9.1%)	9,265(9.5%)	9,745(13.6%)

합계	101,121(100.0%)	97,252(100.0%)	71,531(100.0%)

나. 주요제품등의 가격변동추이

(기준일 : 2023년 12월 31일)	(단위 : 원)

구 분	2023년(제16기)	2022년(제15기)	2021년(제14기)

리얼베이스 청포도 (1kg)	16,607	16,000	16,651

리얼베이스 레몬(1kg)	17,015	16,533	16,459

(1) 산출기준주요제품의 판매단가는 전체 각 제품의 매출금액을 매출수량으로 나누어 평균매출단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다.주요 거래업체별로 개별 협상을 통해 5% 내외 정도에서 가격협상을 진행하는 경우가 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 33. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11. 파생상품자산을 참고하시기 바랍니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위:백만원)

구 분	제16기 제15기 제14기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 61,598 58,467 51,702 ㆍ당좌자산 38,180 38,317 38,580 ㆍ재고자산 23,418 20,150 13,122 [비유동자산] 150,827 152,078 80,238 ㆍ투자자산 5,972 9,549 8,024 ㆍ유형자산 122,654 117,444 47,631 ㆍ무형자산 18,737 20,900 23,030 ㆍ기타비유동자산 3,464 4,185 1,553 자산총계 212,424 210,545 131,941 [유동부채] 34,879 39,785 46,087 [비유동부채] 78,586 77,834 4,447 부채총계 113,464 117,619 50,534 지배기업소유주지분 94,756 88,820 77,278 [자본금] 4,014 4,014 4,000 [자본잉여금] 39,281 39,366 38,997 [자본조정] (9,641) (9,569) (9,620) [이익잉여금] 61,102 55,009 43,901 비지배지분 4,203 4,106 4,130 자본총계 98,960 92,926 81,408 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 101,121 97,252 71,531 영업이익 10,259 10,482 6,695 당기순이익 8,687 11,896 6,320 지배회사지분순이익 8,550 11,941 6,336 비지배회사지분순이익 136 (45) (16) 주당순이익 / (단위:원) 221 309 164 연결에 포함된 회사수 5 6 6