흥국에프엔비 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3 ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 반기	매출채권	8,588	215	2.50%

미수금	126	44	34.90%

선급금	1,328	123	9.30%

장기매출채권 및 기타채권	659	5	0.76%

합 계	10,696	387	3.60%

제10기	매출채권	4,455	170	3.80%

미수금	77	44	57.10%

선급금	1,365	123	9.00%

합 계	5,897	337	5.70%

제9기	매출채권	3,565	44	1.20%

미수금	72	44	61.10%

선급금	974	89	9.10%

합 계	4,611	177	3.80%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제11기 반기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	337	177	158

2. 순대손처리액(①-②±③)	1	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	1	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	51	160	19

4. 기말 대손충당금 잔액합계	387	337	177

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 후 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 장래의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 대손설정 방침은 다음과 같습니다.

구분	채권의 성격	대손설정

개별 채권	손상되었다는 객관적인 징후가 발견된 채권 -이자지급 또는 원금 상환이 12개월 이상 연체된 채권-재무적인 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등	회수가 불가능한 채권으로 분류하여 전액 대손으로 설정

집합 채권	개별채권을 제외한 모든채권	집합채권을 유사한 성격(채권 연령)으로 구분하고, 과거의 3개년간 대손 경험율을 고려하여 대손설정

( 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,380	26	182	-	8,588

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,380	26	182	-	8,588

구성비율	97.6%	0.3%	2.1%	0.0%	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제11기 반기	제10기	제9기	비고

식품 제조	상품	1,506	567	592	-

제품	2,777	2,449	3,064	-

반제품	4,576	3,279	1,887	-

원재료	3,595	2,431	3,553	-

부재료	492	365	262	-

저장품	43	33	43	-

미착품	1	227	260	-

합 계	12,990	9,350	9,660	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.1%	13.3%	14.4%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8회	3.1회	2.7회	-

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자2017년말 재고자산 실사 : 2017년 1월 9일2018년말 2분기 재고자산 실사 : 2018년 6월 30일② 실사방법2017년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2018년 2분기말은 당사 자체조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고등 내역(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	1,684	1,684	178	1,506	-

제품	2,900	2,900	123	2,777	-

반제품	4,678	4,678	102	4,576	-

원재료	3,685	3,685	90	3,595	-

부재료	546	546	54	492	-

저장품	43	43	-	43	-

미착품	1	1	-	1	-

합 계	13,537	13,537	547	12,990	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원 )

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가측정 금융자산(*)	-	-	-	-

현금 및 현금성자산	4,178	-	1,978	-

매출채권 및 기타채권	9,603	-	5,392	-

소 계	13,781	-	7,370	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

단기금융상품	6,852	6,852	10,890	-

장기금융상품	6,892	6,892	2,493	-

매도가능금융자산	-	-	1	-

소 계	13,744	13,744	13,384	-

상각후 원가측정 금융부채(*)	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	3,603	-	2,740	-

단기차입부채	4,000	-	7,000	-

장기차입부채((유동성장기부채 포함)	2,400	-	2,600	-

소 계	10,003	-	12,340	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

전환사채	10,603	10,603	-	-

금융보증부채	70	-	85	-

소 계	10,673	10,603	85	-

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2)공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원 )

구분	수준1	수준2	수준3

상각후 원가측정 금융자산(*)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,744	-

상각후 원가측정 금융부채(*)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	10,603

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.-전기말 장부금액과 공정가치가 합리적인 근사치에 해당하여 전기말 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당반기 말

공정가치	수준	가치평가모형	투입변수

전환사채	10,603	수준3	이항모형	기초자산의 변동성

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)흥국에프엔비	회사채	사모	2018.05.29	11,000	표면:0%만기:0%	-	2023.05.29	미상환	-

합 계	-	-	-	11,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,000	-	-	-	-	-	-

합계	-	11,000	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채는 전환사채입니다.주2) 전환사채의 만기일은 2023년 5월 29일입니다. 동 전환사채의 사채권자는 2019년 11월 29일을 시작으로 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 조기상환 청구권이 있습니다.주3) 상기 전환사채의 상환에 관련하여 당사는 2019년 5월 29일부터 2022년 11월 20일까지(또는 조기상환청구권 전액이 먼저 행사되는 경우에는 그 날까지) 매 3개월에 해당되는 날마다, 전환사채 총 금액의 70%에 대하여 당사의 선택으로 다음 중 한가지를 청구할 권리를 보유하고 있습니다. -만기 전 조기상환 -당사가 지정한 매도청구권자에게 사채권자가 보유한 전환사채를 매도할 것을 청구주4) 잔여 만기는 전환사채권자의 조기상환청구권의 가장 이른날 기준입니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-