흥국에프엔비 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 10 (당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 9 (전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 흥국에프엔비

1. 당사의 개요 주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 3,671백만원 입니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

오길영	3,604,300	49.10%

박철범	87,000	1.19%

변인섭외(우리사주조합)	16,983	0.23%

자기주식	318,916	4.34%

기타	3,314,092	45.14%

합 계	7,341,291	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.한편, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 조기적용하지 않았습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무영향에 대해 분석 중에 있으며, 그 결과는 2017년 기말 연차재무제표 주석에 공시할 예정에 있습니다. 한편, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 주석 28에 표시되어 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 ?수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 재무영향에 대한 분석 중에 있으며, 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정에 있습니다. 한편, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 및 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출채권 6,152백만원 및 매출액 37,338백만원 입니다. 4. 영업의 계절적 특성당사의 매출은 계절적 특성으로 인하여 하절기에 높고 동절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 높을 것으로 기대됩니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

현금	742	-

요구불예금	2,600,501	2,210,486

합 계	2,601,243	2,210,486

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,423,390	-	3,904,028	-

대손충당금	(271,725)	-	(308,717)	-

미수금	74,182	-	60,190	-

대손충당금	(44,065)	-	(44,065)	-

대여금	282,747	-	371,645	-

보증금	80,075	683,243	38,416	729,605

합 계	6,544,604	683,243	4,021,497	729,605

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

기초금액	352,782	69,086

손상차손	27,174	283,697

손상차손환입	(64,167)	-

기말금액	315,789	352,783

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	740,919	(149,372)	591,547	652,021	(107,379)	544,642

제품	1,908,448	(137,086)	1,771,362	3,067,693	(126,371)	2,941,322

반제품	2,683,010	(168,572)	2,514,438	2,231,681	(345,161)	1,886,520

원재료	3,685,928	(185,088)	3,500,840	3,821,814	(36,558)	3,785,256

부재료	584,070	(72,176)	511,894	326,827	(61,262)	265,565

저장품	32,875	-	32,875	42,867	-	42,867

미착품	-	-	-	938	-	938

합 계	9,635,250	(712,294)	8,922,956	10,143,841	(676,731)	9,467,110

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	35,563	506,614

8. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

선급금	779,085	335,548

대손충당금(*)	(34,400)

선급비용	107,059	102,682

합 계	851,744	438,230

(*) 당사는 당분기 중 선급금에 대하여 대손상각비 34,400천원을 인식하였습니다.

9 . 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

출자금	1,000	1,000

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)모닝듀에프엔비	대한민국	2017년 9월	식음료 무역 및 도매	100.00%	600,000	100.00%	600,000

상해상하무역유한공사(*)	중국	2017년 9월	비알콜음료판매	100.00%	-	100.00%	-

합 계	600,000	600,000

(*) 전기 중 해당 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 10(당) 기 분기	제 9 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,461,228	-	2,461,228	2,461,228	-	2,461,228

건물	16,006,692	(1,426,488)	14,580,204	16,006,692	(1,152,122)	14,854,570

구축물	47,967	(4,995)	42,972	47,967	(3,197)	44,770

기계장치	18,313,595	(7,901,676)	10,411,919	17,334,607	(6,216,600)	11,118,007

차량운반구	282,988	(217,914)	65,074	282,988	(187,283)	95,705

공기구와기구	841,898	(420,567)	421,331	767,699	(343,715)	423,984

비품	1,984,617	(1,500,863)	483,754	1,878,398	(1,266,378)	612,020

시설장치	4,125,770	(760,270)	3,365,500	3,758,238	(387,478)	3,370,760

시험연구설비	281,996	(149,253)	132,743	228,627	(88,413)	140,214

건설중인자산	2,292,289	-	2,292,289	1,285,849	-	1,285,849

합 계	46,639,040	(12,382,026)	34,257,014	44,052,293	(9,645,186)	34,407,107

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액

토지	2,461,228	-	-	-	-	2,461,228

건물	14,854,570	-	-	(274,365)	-	14,580,204

구축물	44,770	-	-	(1,799)	-	42,972

기계장치	11,118,007	169,025	-	(1,685,074)	809,962	10,411,919

차량운반구	95,705	-	-	(30,631)	-	65,074

공기구와기구	423,984	52,200	-	(76,853)	22,000	421,331

비품	612,020	91,846	(1)	(236,084)	15,973	483,754

시설장치	3,370,760	88,050	-	(372,792)	279,482	3,365,500

시험연구설비	140,214	51,369	-	(60,840)	2,000	132,743

건설중인자산(*2)	1,285,849	2,148,955	(19,801)	-	(1,122,714)	2,292,289

합 계	34,407,107	2,601,445	(19,802)	(2,738,439)	6,703	34,257,014

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당반기 중 19,801천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

② 제 9 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말금액

토지	2,461,228	-	-	-	-	2,461,228

건물	14,691,455	143,077	-	(356,885)	376,923	14,854,570

구축물	47,169	-	-	(2,399)	-	44,770

기계장치	8,699,671	424,562	-	(2,057,929)	4,051,703	11,118,007

차량운반구	93,016	57,378	(2)	(54,687)	-	95,705

공기구와기구	410,589	98,783	-	(90,388)	5,000	423,984

비품	733,276	156,929	-	(314,329)	36,144	612,020

시설장치	806,150	113,795	-	(239,658)	2,690,473	3,370,760

시험연구설비	45,169	80,200	-	(53,513)	68,358	140,214

건설중인자산	5,384,742	3,129,708	-	-	(7,228,601)	1,285,849

합 계	33,372,465	4,204,432	(2)	(3,169,788)	-	34,407,107

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(3) 운용리스 당사는 현대캐피탈(주) 외 2개 업체로부터 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

1년 이내	41,136	84,846

1년 초과	10,522	3,375

합 계	51,658	88,221

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

리스료	173,809	189,292

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 10 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	515,732	58,649	635,949	5,664	1,215,994

취득금액	11,500	-	-	404,485	415,985

기타증감액(*)	-	4,937	396,580	(401,517)	-

기말금액	527,232	63,587	1,032,529	8,631	1,631,979

감가상각누계액:

기초금액	(287,754)	(15,138)	-	-	(302,890)

무형자산상각비	(76,457)	(7,572)	-	-	(84,030)

기말금액	(364,211)	(22,710)	-	-	(386,920)

장부금액:

기초금액	227,978	43,512	635,949	5,664	913,104

기말금액	163,021	40,877	1,032,529	8,632	1,245,059

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 9 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	462,059	47,596	174,251	4,778	688,684

취득금액	50,423	4,206	461,698	10,983	527,310

기타증감액(*)	3,250	6,847	-	(10,097)	-

기말금액	515,732	58,649	635,949	5,664	1,215,994

감가상각누계액:

기초금액	(188,705)	(6,542)	-	-	(195,247)

무형자산상각비	(99,050)	(8,595)	-	-	(107,645)

기말금액	(287,755)	(15,137)	-	-	(302,892)

장부금액:

기초금액	273,354	41,054	174,251	4,778	493,437

기말금액	227,977	43,512	635,949	5,664	913,102

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

유동	비유동	유동

매입채무	1,935,991	-	1,609,646

미지급금	1,796,529	-	1,327,813

미지급비용	538,354	-	618,452

임대보증금	-	18,741	11,459

합 계	4,270,874	18,741	3,518,652

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

한국산업은행	운전자금대출	2.20	4,000,000	4,000,000

1.99	900,000	850,000

(주)하나은행	운전자금대출	-	-	100,000

합 계	4,900,000	4,950,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

(주)우리은행	시설자금대출	1.87	2019-05-28	2,600,000	3,000,000

유동성 대체	( 300,000 )	(400,000)

차감후 잔액	2,300,000	2,600,000

( 3 ) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	내역	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물,기계장치 등	음성공장	11,229,637	3,000,000	단기차입금	4,900,000	한국산업은행

6,360,000	장기차입부채
유동성장기부채	2,700,000	(주)우리은행

토지 및 건물	음성기숙사	611,888	600,000

합 계	11,841,525	9,960,000	7,600,000

상기 담보제공자산 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

선수금	34,037	14,350

예수금	70,184	70,212

합 계	104,221	84,562

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

판매보증충당부채(*1)	503	623

반품충당부채(*2)	32,103	18,837

금융보증부채(*3)	87,024	87,024

합 계	119,630	106,484

(*1) 판매보증충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 판매보증기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 판매보증경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다. (*2) 반품충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출총이익에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니 다.

(*3) 종속기업 및 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련된 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

17 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,701,212	4,813,993	1,544,841	4,132,546

사회보장제도 관련 비용	123,018	379,706	111,540	318,005

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	164,300	492,900	111,701	335,103

합 계	1,988,530	5,686,599	1,768,082	4,785,654

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

확정급여부채의 현재가치	2,674,786	2,361,755

사외적립자산의 공정가치	(2,014,824)	(2,187,912)

합 계	659,962	173,843

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

기초금액	2,361,755	1,422,922

당기근무원가	490,292	446,667

이자원가	30,940	25,989

퇴직금지급액	(189,145)	(124,701)

관계사 전출액	(19,056)	(19,040)

재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동	-

- 재무적가정의 변동	-	9,159

- 경험적조정에 의한 변동	-	600,759

기말금액	2,674,786	2,361,755

② 사외적립자산

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

기초금액	2,187,912	1,416,381

이자수익	28,332	25,852

납부한 기여금	-	843,387

퇴직금지급액	(198,212)	(86,082)

관계사 전출액	(3,208)	(16,323)

기타관리원가	-	(2,519)

재측정요소	-	7,216

기말금액	2,014,824	2,187,912

18 . 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,341,291주	7,341,291주

자본금	3,670,645,500	3,670,645,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

주식선택권	8,460	8,460

자기주식(*)	(9,970,649)	(9,970,649)

합계	(9,962,189)	(9,962,189)

(*) 전기 중 당사는 주주가치 제고를 위하여 엔에이치투자증권(주)와 100억원 규모의자사주신탁 계약을 체결하고 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년 7월 17일자로 신탁계약을 해지함에 따라 자사주신탁이 보유하던 자기주식 318,916주는 전량 당사가 직접 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

기초금액	(9,962,189)	5,918

주식보상비용	-	2,542

자기주식의 취득	-	(9,970,649)

(분)기말금액	(9,962,189)	(9,962,189)

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

법정정립금(*)	374,300	304,076

임의적립금	2,059,177	2,059,177

미처분이익잉여금	26,104,692	23,721,055

합 계	28,538,169	26,084,308

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

기초금액	26,084,308	25,358,396

(분)당기순이익	3,156,098	3,941,829

확정급여제도의 재측정요소	-	-

연차배당	(702,237)	(1,468,258)

기말금액	28,538,169	27,831,967

20 . 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,859,675	33,384,744	11,882,444	28,344,148

상품매출액	392,044	1,525,873	371,674	4,243,146

용역매출액	1,164,933	2,427,080	1,741	2,848

합 계	14,416,652	37,337,697	12,255,859	32,590,142

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,468,913	21,859,663	7,168,772	18,115,968

상품매출원가	302,175	1,129,284	240,780	2,309,039

용역매출원가	1,019,941	1,875,364	-	-

합 계	9,791,029	24,864,311	7,409,552	20,425,007

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	956,668	2,700,598	969,600	2,310,772

퇴직급여	128,030	384,089	77,208	231,623

복리후생비	85,870	277,839	53,953	264,740

여비교통비	34,686	124,588	22,173	111,963

접대비	70,250	286,216	188,534	373,321

통신비	7,564	22,021	7,013	17,798

세금과공과	32,577	124,653	31,651	98,771

감가상각비	64,569	193,242	69,424	204,356

임차료	207,250	635,213	175,505	521,470

수선비	2,226	5,716	-	3,018

보험료	14,755	48,818	16,380	46,691

차량유지비	25,293	80,742	29,323	74,364

경상연구개발비	187,814	572,506	164,404	536,248

운반비	328,538	876,098	287,741	747,955

교육훈련비	6,696	21,651	8,420	17,913

도서인쇄비	869	4,621	420	5,374

포장비	88,080	152,362	64,519	129,005

소모품비	15,967	37,220	12,212	52,138

지급수수료	196,299	430,967	154,613	461,333

보관료	55,151	212,556	60,594	206,294

광고선전비	113,404	621,288	202,627	863,664

대손상각비	(10,049)	61,574	10,544	19,501

건물관리비	74,693	222,571	73,601	214,015

무형자산상각비	28,221	84,030	27,852	79,738

견본비	84,059	287,538	65,841	181,909

수출제비용	2,494	10,518	4,055	17,741

합 계	2,801,974	8,479,235	2,778,207	7,791,715

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,894,837	544,154	1,126,342	(1,833,383)

원ㆍ부재료 및 상품의 매입	5,356,271	17,445,978	4,294,013	16,574,667

종업원급여	1,988,530	5,686,599	1,768,082	4,785,654

감가상각비 및 무형자산상각비	955,266	2,822,469	834,087	2,366,817

운반비	346,016	932,904	304,144	792,758

지급수수료	298,495	746,235	215,497	628,972

외주가공비	72,969	152,854	-	96,832

보관료	202,238	632,786	193,560	553,264

기타	1,478,382	4,379,563	1,452,034	4,251,141

합 계	12,593,004	33,343,542	10,187,759	28,216,722

21 . 기타 수익과 기타 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,261	2,731	1,430	8,180

외화환산이익	169,872	61,433	-	-

임대수익	8,380	31,231	5,124	15,372

유형자산처분이익	-	-	-	2,181

정부보조금수익	4,500	14,289	3,523	32,623

대손충당금환입	64,167	64,167	-	-

잡이익	1,796	12,922	2,657	30,244

합 계	250,976	186,773	12,734	88,600

(*) 당사는 충주상공회의소와 '중소기업 청년취업인턴제' 협약을 체결하였으며, 해당협약의 이행으로 정부보조금을 수령하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,888	21,145	5,600	28,877

외화환산손실	101,703	16,881	86,693	89,637

기부금	10,383	16,308	-	15,584

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	3,778	15,625	902	1,290

합 계	122,753	69,960	93,195	135,388

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,478	176,014	28,963	224,763

배당금수익	-	600,000

합 계	7,478	176,014	28,963	824,763

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	42,634	150,259	54,974	160,045

금융수수료	12,436	37,307	16,057	45,103

합 계	55,070	187,566	71,031	205,148

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정명	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	7,478	176,014	28,963	224,763

외화환산손익	68,169	44,552	(86,693)	(89,637)

외환차손익	(4,626)	(18,414)	(4,169)	(20,697)

금융수수료	(12,436)	(37,307)	(16,057)	(45,103)

소계	58,585	164,845	(77,956)	69,326

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(42,634)	(150,259)	(54,974)	(160,045)

합 계	15,951	14,586	(132,930)	(90,719)

23 . 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

당기법인세	1,047,804	1,030,386

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(104,483)	(25,969)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(3)	-

법인세비용	943,318	1,004,417

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	4,099,416	4,946,246

적용세율에 따른 세부담액	879,871	1,066,174

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	63,450	69,540

비과세수익	-	(131,724)

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(3)	483

기타	-	(56)

법인세비용	943,318	1,004,417

평균유효세율	23.01%	20.31%

24 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,469,006,195	3,156,097,688	1,479,875,293	3,941,828,550

가중평균유통보통주식수 (*)	7,022,375주	7,022,375주	7,022,375주	7,077,661주

기본주당이익	209	449	211	558

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,341,291

자기주식의 취득	-	-	-	(282,193)

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,059,098

(2) 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,469,006,195	3,156,097,688	1,479,875,293	3,941,828,550

조정금액

보통주희석당기순이익	1,469,006,195	3,156,097,688	1,479,875,293	3,941,828,550

가중평균희석유통보통주식수(*)	7,031,164	7,032,301	7,038,901	7,078,908

희석주당이익	209	449	210	557

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,022,375	7,022,375	7,059,098

주식선택권의 행사효과	8,789	9,926	16,526	19,810

가중평균희석유통보통주식수	7,031,164	7,032,301	7,038,901	7,078,908

25. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 2014년 8월 8일에 특정한 임원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 30,000주를 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 4년이내로 행사할 수 있으며, 8,000원의 행사가격으로 주식을 매입할 수 있는 권리가 있습니다.

(2) 공정가치 측정주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권

부여일의 공정가치	282

부여일 주식가격	4,600

행사가격	8,000

기대 변동성(가중평균)	34.87%

기대 만기	3년

기대 배당금	3.72%

무위험이자율(국공채수익률)	2.50%

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 8,460천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

26 . 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

종속기업	(주)모닝듀에프엔비	(주)모닝듀에프엔비

상해상하무역유한공사	상해상하무역유한공사

(주)카페뉴	-

(*) 당기중 당사의 종속기업인 (주)모닝듀에프엔비가 (주)카페뉴를 100% 출자 설립하여 종속기업에 추가 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래 내역	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

종속기업	(주)모닝듀에프엔비	재고자산 매입	6,411,400	7,424,152

배당금수익	-	600,000

임대수익	25,140	15,372

상해상하무역유한공사	제품매출	334,220	386,210

(주)카페뉴	제품매출	34,824	-

상품매출	759	-

임대수익	6,092	-

재고자산 매입	586,580	-

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 10 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합계

종속기업	(주)모닝듀에프엔비	-	35	35	1,142,307	95	18,741	1,161,143

(주)카페뉴	15,361	402	15,763	177,905	-	-	177,905

상해상하무역유한공사	663,440	5,374	668,814	-	-	-	-

합 계	678,801	5,811	684,612	1,320,212	95	18,741	1,339,048

② 제 9 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합계

종속기업	(주)모닝듀에프엔비	-	5,103	5,103	1,096,464	83,249	11,459	1,191,172

상해상하무역유한공사	390,830	2,863	393,693	-	-	-	-

합 계	390,830	7,966	398,796	1,096,464	83,249	11,459	1,191,172

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	625,121	1,051,737	604,132	959,973

퇴직급여	70,730	214,175	38,738	116,214

합 계	695,851	1,265,912	642,870	1,076,187

주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계 구분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	금융기관

주요 경영진	대표이사	연대보증	4,800,000	운전자금대출	-	(주)하나은행

550,000	운전자금대출	(주)국민은행

3,600,000	일반자금대출	(주)우리은행

246,218	기타외화지급	-

7,000,000	운전자금대출	4,900,000	한국산업은행

2,400,000	일반자금대출	-	(주)신한은행

합 계	18,596,218	4,900,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공처	내용	종 류	금융기관	보증금액

종속기업	(주)모닝듀에프엔비	연대보증	USANCE	(주)우리은행	4,102,560

상해상하무역유한공사	운영자금대출	(주)우리은행	205,128

합 계	4,307,688

당사는 종속기업의 차 입금 등에 대한 지급보증으로 동 약정과 관련하여 주석 16에서설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000	-

매출채권담보대출	2,260,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반자금대출	3,000,000	900,000

(주)국민은행	일반자금대출	1,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	3,000,000

신용장개설	USD 900,000	USD 26,000

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 종업원에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받는 자	내용	금융기관	보증금액

우리사주조합원	연대보증	(주)신한은행	4,723,000

당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 상기 지급보증과 관련하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

28. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,601,243	2,210,486	-

매출채권및기타채권	7,227,847	4,751,102	-

단기금융상품	2,309,182	1,641,749	-

장기금융상품	12,452,279	11,722,506	-

소 계	24,590,551	20,325,843

매도가능금융자산	1,000	1,000	-

합 계	24,591,551	20,326,843	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	4,289,616	3,567,369	-

단기차입부채	4,900,000	4,950,000	-

장기차입부채(유동성장기부채 포함)	2,700,000	3,000,000	-

금융보증부채	87,024	87,024	-

합 계	11,976,640	11,604,393	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

29. 위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

현금성자산	2,601,243	2,210,486

매출채권및기타채권	7,227,847	4,751,102

단기금융상품	2,309,182	1,641,749

장기금융상품	12,452,279	11,722,506

합 계	24,590,551	20,325,843

당사 는 (주 )우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 당사는 종속기업과 우리사주조합에게 운영자금 대출 및 USANCE 관련 지급보증 등을 제공하고 있으며, 그 내역은 주석 26 및 27에서 설명하고 있는 바와 같습니다. 종속기업에 대한 지급보증에 대해서는 지배력을 바탕으로 사전에 자금수지 등을 통제하여 관련 신용위험이 발생하지 않도록 관리하고 있으며, 우리사주조합원에 대한 차입금 보증에 대해서는 취득한 주식이 담보로 제공되고 있어 당사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 (장기)매출채권및기타채권의발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

연체되지 않은 채권	6,344,895	4,296,131

만기 경과 미손상금액:

만기 경과 후 6개월 이하	827,957	373,588

만기 경과 후 7~12개월	54,995	81,383

만기 경과 후 12개월 초과	-

소 계	882,952	454,971

손상채권	315,790	352,782

소 계	7,543,637	5,103,884

차감:대손충당금	(315,790)	(352,782)

합 계	7,227,847	4,751,102

(2) 유동성위험관리

당사는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. ① 제 10 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	4,289,616	4,289,616	4,270,875	0	18,741

단기차입부채	4,900,000	4,974,828	53,390	4,921,438	0

장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)	2,700,000	2,771,216	223,531	221,661	2,326,024

금융보증부채(*)	87,024	9,030,688	9,030,688	0	0

합 계	11,976,640	21,066,348	13,578,484	5,143,099	2,344,765

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 제 9 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	3,567,369	3,567,369	3,567,369	-	-

단기차입부채	4,950,000	4,971,048	4,971,048	-	-

장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)	3,000,000	3,127,400	230,333	228,253	2,668,814

금융보증부채(*)	87,024	10,898,850	10,898,850	-	-

합 계	11,604,393	22,564,667	19,667,600	228,253	2,668,814

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외 의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

USD	GBP	CNH	EUR	합계	USD	GBP	CNH	EUR	합계

외화자산:

현금및현금성자산	29,691	1,540,530	3,662	-	1,573,883	249,170	1,480,170	12,460	1,219	1,743,019

매출채권	695,931	-	-	-	695,931	431,574	-	-	-	431,574

합 계	725,622	1,540,530	3,662	-	2,269,814	680,744	1,480,170	12,460	1,219	2,174,593

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	72,562	(72,562)	68,074	(68,074)

GBP	154,053	(154,053)	148,017	(148,017)

CNY	366	(366)	1,246	(1,246)

EUR	-	-	122	(122)

합 계	226,981	(226,981)	217,459	(217,459)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

고정이자율:

현금성자산	2,600,501	2,210,486

단기금융상품	2,309,182	1,641,749

장기금융상품	12,452,279	11,722,506

고정이자율 금융상품 순부채	17,361,962	15,574,741

변동이자율:

단기차입부채	(4,900,000)	(4,950,000)

장기차입부채	(2,700,000)	(3,000,000)

변동이자율 금융상품 순부채	(7,600,000)	(7,950,000)

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

1% 상승시	(76,000)	(79,500)

1% 하락시	76,000	79,500

③ 가격위험관리당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기

부채총계(A)	13,717,295	11,974,822

자본총계(B)	56,908,638	54,454,778

부채 비율(C=A/B)	24.10%	21.99%

30. 영업에서 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

영업에서 창출된 현금흐름	5,632,608	4,173,413

분기순이익	3,156,098	3,941,829

분기순이익 조정	5,036,176	2,661,799

법인세비용	943,318	1,004,417

이자비용	150,259	160,045

금융상품평가손실	0

이자수익	(176,014)	(224,763)

금융상품평가이익	0

배당금수익	0	(600,000)

감가상각비	2,677,599	2,287,080

경상연구개발비(감가상각비)	60,840

무형자산상각비	84,030	79,738

대손상각비	61,574	19,501

유형자산처분손실	1

외화환산이익	(61,433)

외화환산손실	16,881	89,637

판매보증충당부채전입액	(120)	809

반품충당부채전입액	13,265	16,486

재고자산평가충당금환입	35,563	(506,614)

재고자산폐기손실	801,680

퇴직급여	492,900	335,102

주식보상비용	0	2,542

유형자산처분이익	0	(2,181)

종속기업투자주식손상차손	0

대손충당금환입	(64,167)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,559,666)	(2,430,215)

매출채권의 감소(증가)	(2,536,172)	(1,439,847)

기타채권의 감소(증가)	(13,992)	13,953

유동비금융자산의 감소(증가)	(447,914)	(283,477)

재고자산의 감소(증가)	(293,089)	(1,326,768)

매입채무의 증가(감소)	326,346	64,621

기타채무의 증가(감소)	389,070	541,591

기타부채의 증가(감소)	19,658	10,288

퇴직금의 지급	(189,145)	(67,853)

퇴직금의 관계사 전입(전출)	(15,848)	(2,717)

사외적립자산의 감소(증가)	201,420	59,994

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10 (당) 기 분기	제 9 (전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	21,533	(245,872)

건설중인자산의 본계정 대체	1,129,417	4,505,671

건설중인무형자산의 본계정 대체	401,517	8,069