흥국에프엔비 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 8 (전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2008년 3월 25일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본점 및 공장은 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 3,670,646천원 입니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

오길영	3,604,300	49.10%

박철범	87,000	1.19%

우리사주조합	323,378	4.40%

자기주식	318,916	4.34%

기타	3,007,697	40.97%

합 계	7,341,291	100.00%

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	지배기업	소유지분율

제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

(주)흥국에프엔비	대한민국	음료 제조 및 판매업	-	-	-

(주)모닝듀에프엔비	대한민국	식음료 무역 및 도매	(주)흥국에프엔비	100%	100%

상해상하무역유한공사	중국	비알콜음료판매	(주)흥국에프엔비	100%	100%

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 제 9 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비	2,319,792	862,041	1,457,751	8,017,784	553,103	553,103

상해상하무역유한공사	642,323	556,436	85,887	662,433	(35,493)	(45,048)

② 제 8 (전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비	2,090,212	585,564	1,504,648	9,599,515	666,817	666,817

상해상하무역유한공사	330,183	199,248	130,935	323,531	(248,819)	(240,095)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업 부문으로 구분하고 있습니다.5. 영업의 계절적 특성연결실체의 매출은 계절적 특성으로 인하여 하절기에 높고 동절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 높을 것으로 기대됩니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

현금	25,284	-

요구불예금	1,437,260	9,109,114

합 계	1,462,544	9,109,114

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,797,903	-	3,419,655	-

대손충당금	(44,522)	-	(25,021)	-

미수금	62,032	-	75,220	-

대손충당금	(44,065)	-	(44,065)	-

미수수익	128,205	-	89,437	-

대여금	371,645	-	221,053	339,956

보증금	64,528	729,140	44,834	733,402

합 계	5,335,726	729,140	3,781,113	1,073,358

연결실체의 중요한 특정고객집단이 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 잔액에서 차지하는 금액은 각각 810,310천원과 817,868천원이며, 당분기와 전분기 중 매출액에서 차지하는 금액은 각각 8,071,669천원과 10,662,636천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

기초금액	69,086	55,513

증가	19,500	13,573

(분)기말금액	88,586	69,086

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	779,639	(15,625)	764,014	1,259,107	(25,499)	1,233,608

제품	2,957,166	-	2,957,166	2,578,335	(460,262)	2,118,073

재공품	2,258,672	(152,403)	2,106,269	1,791,862	(57,520)	1,734,342

원재료	3,852,717	(31,560)	3,821,157	2,733,309	(157,862)	2,575,447

부재료	373,756	(67,116)	306,640	344,445	(72,176)	272,269

저장품	43,153	-	43,153	59,696	-	59,696

미착품	660,509	-	660,509	1,162,020	-	1,162,020

합 계	10,925,612	(266,704)	10,658,908	9,928,774	(773,319)	9,155,455

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	506,614	(63,280)

9. 유 동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

선급금	1,601,864	796,216

대손충당금	(88,635)	(88,635)

선급비용	93,942	38,718

합 계	1,607,171	746,299

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

출자금	1,000	1,000

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,461,228	-	2,461,228	2,461,228	-	2,461,228

건물	15,486,692	(1,060,666)	14,426,026	15,486,692	(795,238)	14,691,454

구축물	47,967	(2,597)	45,370	47,967	(798)	47,169

기계장치	17,329,271	(5,673,611)	11,655,660	12,858,342	(4,158,671)	8,699,671

차량운반구	294,410	(187,448)	106,962	246,960	(153,944)	93,016

공기구와기구	756,598	(319,849)	436,749	663,915	(253,327)	410,588

비품	1,867,697	(1,203,222)	664,475	1,705,232	(962,840)	742,392

시설장치	1,414,368	(270,033)	1,144,335	953,970	(147,820)	806,150

시험연구설비	207,594	(70,344)	137,250	80,069	(34,899)	45,170

건설중인자산	2,949,058	-	2,949,058	5,384,742	-	5,384,742

합계	42,814,883	(8,787,770)	34,027,113	39,889,117	(6,507,537)	33,381,580

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말금액

토지	2,461,228	-	-	-	-	2,461,228

건물	14,691,454	-	-	(265,428)	-	14,426,026

구축물	47,169	-	-	(1,799)	-	45,370

기계장치	8,699,671	421,362	-	(1,514,939)	4,049,566	11,655,660

차량운반구	93,016	57,378	(1)	(43,430)	-	106,963

공기구와기구	410,588	87,683	-	(66,522)	5,000	436,749

비품	742,392	127,715	-	(240,747)	35,115	664,475

시설장치	806,150	113,795	-	(122,214)	346,603	1,144,334

시험연구설비	45,170	59,168	-	(35,445)	68,358	137,251

건설중인자산	5,384,742	2,069,986	-	-	(4,505,671)	2,949,057

합계	33,381,580	2,937,087	(1)	(2,290,524)	(1,029)	34,027,113

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이로 구성되어 있습니다.② 제 8 (전) 기

(단위 : 천원)

과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말금액

토지	2,461,228	-	-	-	-	2,461,228

건물	7,820,833	346,332	-	(256,167)	6,780,456	14,691,454

구축물	-	38,087	-	(798)	9,880	47,169

기계장치	7,609,630	743,565	-	(1,382,969)	1,729,445	8,699,671

차량운반구	118,984	36,589	(5,536)	(57,021)	-	93,016

공기구와기구	395,214	91,299	-	(75,925)	-	410,588

비품	713,932	278,313	(25)	(334,634)	84,806	742,392

시설장치	308,777	136,450	-	(64,127)	425,050	806,150

시험연구설비	55,954	13,082	-	(23,866)	-	45,170

건설중인자산	1,964,687	12,449,596	-	-	(9,029,541)	5,384,742

합계	21,449,239	14,133,313	(5,561)	(2,195,507)	96	33,381,580

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 59,596천원의 차입원가를 자본화하였습니다.

(4) 운용리스 연결실체는 현대캐피탈(주) 외 2개 업체로부터 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

1년 이내	112,988	127,495

1년 초과	5,907	89,616

합 계	118,895	217,111

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

리스료	134,027	102,470

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 제 9 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	462,059	47,596	174,251	4,778	688,684

취득금액	50,423	-	461,698	12,235	524,356

기타증감액(*)	3,250	4,819	-	(8,069)	-

기말금액	515,732	52,415	635,949	8,944	1,213,040

상각누계액:

기초금액	(188,705)	(6,542)	-	-	(195,247)

무형자산상각비	(73,449)	(6,288)	-	-	(79,737)

기말금액	(262,154)	(12,830)	-	-	(274,984)

장부금액:

기초금액	273,354	41,054	174,251	4,778	493,437

기말금액	253,578	39,585	635,949	8,944	938,056

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

(2) 제 8 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	개발중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	377,379	12,951	174,251	49,100	613,681

취득금액	9,680	24,600	-	40,723	75,003

기타증감액(*)	75,000	10,045	-	(85,045)	-

기말금액	462,059	47,596	174,251	4,778	688,684

상각누계액:

기초금액	(98,601)	(958)	-	-	(99,559)

무형자산상각비	(90,104)	(5,584)	-	-	(95,688)

기말금액	(188,705)	(6,542)	-	-	(195,247)

장부금액:

기초금액	278,778	11,993	174,251	49,100	514,122

기말금액	273,354	41,054	174,251	4,778	493,437

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

매입채무	1,199,184	952,678

미지급금	1,485,189	1,014,174

미지급비용	584,595	703,881

합 계	3,268,968	2,670,733

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

한국산업은행	운전자금대출	3개월CD + 0.52~0.71	6,200,000	4,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	2.71	-	-

(주)우리은행	운전자금대출	4.13	163,970	-

합 계	6,363,970	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

(주)우리은행	시설자금대출	KOLIBOR + 0.52	2019-05-28	3,100,000	3,400,000

유동성 대체	(400,000)	(400,000)

차감후 잔액	2,700,000	3,000,000

( 3 ) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	내역	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물, 기계장치 등	본사공장	11,958,945	3,000,000	단기차입부채	6,200,000	한국산업은행

6,360,000	장기차입부채
유동성장기부채	3,100,000	(주)우리은행

토지 및 건물	직원기숙사	623,796	600,000

합 계	12,582,741	9,960,000	9,300,000

상기 담보제공자산 이외에 주석 25에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

선수금	33,677	50,807

예수금	68,017	46,691

합 계	101,694	97,498

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

판매보증충당부채(*1)	1,828	1,018

반품충당부채(*2)	40,047	23,561

금융보증부채	68,252	-

합 계	110,127	24,579

(*1) 판매보증충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 판매보증기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 판매보증경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다. (*2) 반품충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출총이익에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

17 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,670,486	4,396,763	1,534,168	3,657,175

사회보장제도 관련 비용	116,098	328,535	95,090	301,964

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	117,927	358,269	156,698	461,973

합 계	1,904,511	5,083,567	1,785,956	4,421,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

확정급여부채의 현재가치	1,754,940	1,445,136

사외적립자산의 공정가치	(1,398,317)	(1,438,595)

합계	356,623	6,541

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	1,445,136	1,131,571

당기근무원가	358,165	585,991

이자원가	19,492	32,888

퇴직금지급액	(67,853)	(241,484)

재측정요소	-

- 인구통계적 가정	-	(176,701)

- 재무적 가정	-	(26,159)

- 경험조정	-	139,030

(분)기말금액	1,754,940	1,445,136

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	1,438,595	94,052

이자수익	19,389	1,847

납부한 기여금	11	1,342,918

퇴직금지급액	(59,997)	-

관계사전출액	319	-

재측정요소	-	(222)

(분)기말금액	1,398,317	1,438,595

18 . 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,341,291주	7,341,291주

자본금	3,670,645,500	3,670,645,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

기초 발행주식수	7,341,291	5,106,250

유상증자	-	1,610,000

전환우선주의 보통주 전환	-	437,541

전환사채의 보통주 전환	-	187,500

(분)기말 발행주식수	7,341,291	7,341,291

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

기초금액	34,662,013	3,718,172

유상증자	-	29,501,868

전환우선주의 보통주 전환	-	(44,685)

전환사채의 보통주 전환	-	1,486,658

(분)기말금액	34,662,013	34,662,013

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

주식선택권	8,460	5,918

주식할인발행차금	(9,372)	(9,372)

자기주식(*)	(9,970,649)	-

해외사업환산손익	1,674	11,228

합계	(9,969,887)	7,774

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 318,916주 입니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

기초금액	7,774	(2,005,190)

전환우선주의 보통주 전환	-	2,000,000

주식보상비용	2,543	4,240

자기주식의 취득	(9,970,649)	-

해외사업환산손익	(9,555)	8,724

(분)기말금액	(9,969,887)	7,774

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

법정정립금(*)	304,076	157,250

임의적립금	2,059,177	2,059,177

미처분이익잉여금	25,598,546	23,468,515

합 계	27,961,799	25,684,942

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

기초금액	25,684,942	20,027,471

(분)당기순이익	3,745,115	6,602,856

확정급여제도의 재측정요소	-	49,615

연차배당	(1,468,258)	(995,000)

(분)기말금액	27,961,799	25,684,942

20 . 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,831,460	27,957,937	7,940,600	20,433,150

상품매출액	892,269	5,499,212	4,178,694	12,121,473

용역매출액	1,741	2,848	537	3,116

합계	12,725,470	33,459,997	12,119,831	32,557,739

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,079,340	17,809,081	5,288,764	13,301,082

상품매출원가	341,480	2,343,842	1,627,129	4,618,501

합계	7,420,820	20,152,923	6,915,893	17,919,583

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,095,245	2,574,990	684,440	1,749,516

퇴직급여	83,433	254,789	104,190	304,451

복리후생비	83,182	304,042	175,659	332,426

여비교통비	35,694	159,250	29,390	114,913

접대비	190,322	393,471	153,801	356,408

통신비	7,377	21,160	5,958	18,309

세금과공과	35,212	104,937	21,169	58,171

감가상각비	70,611	207,801	55,250	166,242

임차료	133,193	520,065	187,533	534,193

수선비	0	3,018	106	358

보험료	13,529	49,297	27,167	83,144

차량유지비	32,457	83,252	20,281	58,104

경상연구개발비	164,404	536,248	150,781	433,328

운반비	301,226	780,489	224,459	563,300

교육훈련비	8,420	17,913	7,893	18,326

도서인쇄비	470	5,441	2,624	4,693

포장비	64,519	129,005	54,731	97,524

소모품비	55,441	99,070	20,217	46,131

지급수수료	148,591	480,410	157,885	338,952

보관료	114,239	318,257	92,372	251,152

광고선전비	205,518	872,626	306,115	662,232

대손상각비	10,544	19,501	-	9,723

건물관리비	67,829	219,074	71,560	184,670

무형자산상각비	27,852	79,738	25,835	71,235

견본비	70,305	191,496	26,685	117,126

수출제비용	4,038	19,716	6,381	11,702

합 계	3,023,651	8,445,056	2,612,482	6,586,329

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	739,968	(1,503,453)	1,529,132	43,229

재고자산 매입액	2,510,581	14,383,327	3,961,941	13,894,753

종업원급여	1,904,511	5,083,567	1,785,956	4,421,112

감가상각비 및 무형자산상각비	835,274	2,370,262	588,448	1,653,838

운반비	317,629	825,293	235,301	585,091

지급수수료	209,475	648,049	200,022	468,235

외주가공비	-	96,832	167,465	658,074

보관료	247,204	665,227	228,132	656,418

기타	3,679,829	6,028,875	831,978	2,125,162

합 계(*)	10,444,471	28,597,979	9,528,375	24,505,912

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21 . 기타 수익과 기타 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	26,422	64,892	11,714	55,861

외화환산이익	4,233	11,824	27,220	16,411

유형자산처분이익	-	2,181	6,067	51,984

정부보조금수익(*)	3,523	32,623	5,557	20,437

잡이익	5,210	32,811	4,158	11,688

합계	39,388	144,331	54,716	156,381

(*) 연결실체는 충주상공회의소와 '중소기업 청년취업인턴제' 협약을 체결하였으며, 해당협약의 이행으로 정부보조금을 수령하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,965	86,234	128,297	160,016

외화환산손실	75,830	90,129	-	6,581

기부금	-	15,584	-	12,000

잡손실	4,535	4,923	1,444	1,875

합계	95,330	196,870	129,741	180,472

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,053	229,998	54,901	93,631

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	56,483	163,812	54,935	299,901

금융수수료	16,057	45,103	-	-

합계	72,540	208,915	54,935	299,901

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	계정명	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	34,053	229,998	54,901	93,631

외화환산손익	(71,596)	(78,304)	27,220	9,830

외환차손익	11,457	(21,342)	(116,583)	(104,155)

금융수수료	(16,058)	(45,103)	-	-

소계	(42,144)	85,249	(34,462)	(694)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(56,483)	(163,811)	(54,935)	(299,901)

합계	(98,627)	(78,562)	(89,397)	(300,595)

23 . 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

당기법인세	1,143,662	1,578,311

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	112,085

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(58,214)	(81,299)

법인세비용	1,085,448	1,609,097

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	4,830,563	7,821,466

적용세율에 따른 세부담액	1,015,205	1,704,223

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	69,540	(67,450)

비과세수익	-	-

세액공제효과	-	(139,761)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	483	112,085

기타	220	-

법인세비용	1,085,448	1,609,097

평균유효세율	22.47%	20.57%

24 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,664,771,014	3,745,114,855	1,870,965,080	6,212,369,568

가중평균유통보통주식수 (*)	7,022,375주	7,059,098주	6,292,903주	5,532,302주

기본주당이익	237	531	297	1,123

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,022,375	7,341,291	5,106,250	5,106,250

유상증자	-	-	1,037,174	375,678

전환우선주의 보통주 전환	-	-	47,577	16,033

전환사채의 보통주 전환	-	-	101,902	34,341

자기주식의 취득	-	(282,193)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,059,098	6,292,903	5,532,302

(2) 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,664,771,014	3,745,114,855	1,870,965,080	6,212,369,568

조정

우선주부채 이자비용	-	-	-	50,000,000

전환사채 이자비용(세후)	-	-	8,413,341	56,854,248

보통주희석당기순이익	1,664,771,014	3,745,114,855	1,879,378,421	6,319,223,816

가중평균희석유통보통주식수(*)	7,038,901주	7,078,908주	6,660,342주	6,170,002주

희석주당이익	237	529	282	1,024

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,022,375	7,059,098	6,292,903	5,532,302

전환우선주의 전환권효과	-	-	199,747	357,405

전환사채의 전환효과	-	-	142,663	255,266

주식선택권의 행사효과(*)	16,526	19,810	25,029	25,029

가중평균희석유통보통주식수	7,038,901	7,078,908	6,660,342	6,170,002

(*) 지배기업은 주식결제형 주식기준보상을 통하여 보통주로 전환할수 있는 잠재적 보통주를 발행하였으며, 2015년 8월 7일 기업공개에 따라, 전분기 해당기간동안의 평균시장가격을 반영하여 희석효과를 계산하였습니다.

25. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정연결실체는 2014년 8월 8일에 특정한 임원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 30,000주를 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 4년이내로 행사할 수 있으며, 8,000원의 행사가격으로 주식을 매입할수 있는 권리가 있습니다.

(2) 공정가치 측정주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권

부여일의 공정가치	282

부여일 주식가격	4,600

행사가격	8,000

기대 변동성(가중평균)	34.87%

기대 만기	3년

기대 배당금	3.72%

무위험이자율(국공채수익률)	2.50%

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 8,460천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

26 . 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 연 결실체와 특수관계자 간의 영업상의 거래 및 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	654,650	1,054,511	356,486	619,377

퇴직급여	54,363	144,339	45,603	128,725

합 계	709,013	1,198,850	402,089	748,102

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	금융기관

주요 경영진 등	대표이사	연대보증	4,800,000	운전자금대출	-	(주)하나은행

538,128	운전자금대출	-	(주)우리은행

대주주	6,000,000	운전자금대출	5,200,000	한국산업은행

2,400,000	일반자금대출	-	(주)신한은행

합 계	13,738,128	5,200,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공처	내용	종 류	금융기관	보증금액

우리사주조합	임직원	연대보증	우리사주취득자금대출	(주)신한은행	6,378,720

(*) 상기 우리사주조합의 차입부채에 대한 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 68,252천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000	-

매출채권담보대출	2,260,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

한국산업은행	일반자금대출	3,000,000	2,200,000

(주)국민은행	일반자금대출	500,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	3,000,000	-

신용장개설	USD 900,000	-

(2) 당분기 중 연결실체는 주주가치 제고를 위하여 엔에이치투자증권(주)와 100억원 규모의 자사주신탁을 계약하였으며, 이를 통해 자기주식을 취득하였습니다.동 자사주신탁은 2016년 7월 17일부로 계약해지하였으며, 해당 자기주식은 연결실체가 직접 보유하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

수원지방법원	함성훈	손해배상청구	100,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

28. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,462,544	-	9,109,114	-

매출채권및기타채권	6,064,866	-	4,854,471	-

단기금융상품	2,620,001	-	5,266,944	-

장기금융상품	12,896,329	-	12,008,208	-

소 계	23,043,740	-	31,238,737	-

매도가능금융자산	1,000	-	1,000	-

합계	23,044,740	-	31,239,737	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	3,268,968	-	2,670,733	-

단기차입부채	6,363,970	-	4,000,000	-

장기차입부채(유동성장기부채 포함)	3,100,000	-	3,400,000	-

합계	12,732,938	-	10,070,733	-

29. 위험관리 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

현금성자산	1,437,261	9,109,114

매출채권및기타채권	6,064,866	4,854,471

단기금융상품	2,620,001	5,266,944

장기금융상품	12,896,329	12,008,208

합 계	23,018,457	31,238,737

연결실체는 (주 )우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

연체되지 않은 채권	5,255,548	4,751,682

만기 경과 미손상금액:

만기 경과 후 6개월 이하	796,786	102,789

만기 경과 후 7~12개월	12,532	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

소계	809,318	102,789

손상채권	88,586	69,086

소계	6,153,452	4,923,557

차감:대손충당금	(88,586)	(69,086)

합계	6,064,866	4,854,471

(2) 유동성위험관리

연결실체는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 9 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	3,268,968	3,268,968	3,268,968	-	-

단기차입부채	6,363,970	6,421,544	6,421,544	-	-

장기차입부채(유동성장기부채 포함)	3,100,000	3,223,361	113,724	226,104	2,883,533

합계	12,732,938	12,913,873	9,804,236	226,104	2,883,533

② 제 8 (전) 기

(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	2,670,733	2,670,733	2,670,733	-	-

단기차입부채	4,000,000	4,010,744	4,010,744	-	-

장기차입부채(유동성장기부채 포함)	3,400,000	3,605,517	236,483	234,283	3,134,751

합계	10,070,733	10,286,994	6,917,960	234,283	3,134,751

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외 의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

USD	GBP	EUR	CNY	TWD	합계	USD

외화자산:

현금및현금성자산	69,494	1,066,710	38,596	63	32	1,174,895	35,476

매출채권	486,900	-	-	-	-	486,900	205,234

합 계	556,394	1,066,710	38,596	63	32	1,661,795	240,710

외화부채:

매입채무	683,865	-	-	-	-	683,865	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(12,747)	12,747	24,071	(24,071)

GBP	106,671	(106,671)	-	-

EUR	3,860	(3,860)	-	-

CNY	6	(6)	-	-

TWD	3	(3)	-	-

합 계	97,793	(97,793)	24,071	(24,071)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

고정이자율:

현금성자산	1,437,261	9,109,114

단기금융상품	2,620,001	5,266,944

장기금융상품	12,896,329	12,008,208

단기차입부채	(163,970)	-

고정이자율 금융상품 순부채	16,789,621	26,384,266

변동이자율:

단기차입부채	(6,200,000)	(4,000,000)

장기차입부채	(3,100,000)	(3,400,000)

변동이자율 금융상품 순부채	(9,300,000)	(7,400,000)

i) 고정이자율 금융상품의 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

ii) 변동이자율 금융상품의 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손익

1% 상승시	1% 하락시

제 9 (당) 기 분기:

변동이자율 금융상품	(93,000)	93,000

제 8 (전) 기:

변동이자율 금융상품	(74,000)	74,000

③ 가격위험관리연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기

부채총계(A)	14,086,529	11,068,029

자본총계(B)	56,324,570	64,025,375

부채 비율(C=A/B)	25.01%	17.29%

30. 영업에서 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

영업에서 창출된 현금흐름	4,757,023	6,779,498

분기순이익	3,745,115	6,212,370

분기순이익 조정	3,356,639	3,999,301

외화환산손실	90,129	6,581

감가상각비	2,290,524	1,574,100

무형자산상각비	79,738	71,235

퇴직급여	358,269	461,973

대손상각비	19,501	9,723

이자비용	163,812	299,901

법인세비용	1,085,448	1,609,097

판매보증충당부채전입액	809	6,784

반품충당부채전입액	16,485	55,477

주식보상비용	2,542	3,175

외화환산이익	(11,824)	(16,411)

재고자산평가충당금환입	(506,615)	63,281

유형자산처분이익	(2,181)	(51,984)

이자수익	(229,998)	(93,631)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,344,731)	(3,432,173)

매출채권의 감소(증가)	(1,431,128)	(95,816)

기타채권의 감소(증가)	(27,968)	(161,204)

유동비금융자산의 감소(증가)	(769,305)	(847,213)

재고자산의 감소(증가)	(1,017,862)	(1,251,732)

매입채무의 감소(증가)	291,349	(1,414,010)

기타채무의 감소(증가)	615,104	525,932

유동비금융부채의 감소(증가)	3,256	19,677

퇴직금의 지급	(67,853)	(207,807)

퇴직금의 관계사 전입(전출)	(319)	-

사외적립자산의 감소(증가)	59,995	-

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9 (당) 기 분기	제 8 (전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(245,872)	283,415

건설중인자산 본계정 대체	4,505,671	7,076,691

건설중인무형자산 본계정 대체	8,069	95,738