흥국에프엔비 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 감사의견에 영향을 미치지 않은 사항으로서, 재무제표 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 ㈜모닝듀에프엔비로부터 재고자산의 상당부분을 매입하고 있으며, 이로 인하여 당반기말과 전기말 현재 관련 채무가 있습니다.② 2017년 01월 ㈜카페뉴를 신규 설립하였으며, 종속회사에 포함되었습니다. 이에 따라 2017년 1분기부터 ㈜카페뉴를 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기 반기	매출채권	6,954	81	1.2 %

미수금	153	44	28.8%

선급금	1,341	123	9.2%

합 계	8,448	248	2.9%

제9기	매출채권	3,565	44	1.2%

미수금	72	44	61.1%

선급금	974	89	9.1%

합 계	4,611	177	3.8%

제8기	매출채권	3,420	25	0.7%

미수금	75	44	58.7%

선급금	796	89	11.2%

합 계	4,291	158	3.7%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제10기 반기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	177	158	55

2. 순대손처리액(①-②±③)	1	-	(1)

① 대손처리액(상각채권액)	1	-	-

② 상각채권회수액	-	-	1

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	72	19	102

4. 기말 대손충당금 잔액합계	248	177	158

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다 (4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,772	114	68	-	6,954

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,772	114	68	-	6,954

구성비율	97.4%	1.6%	1.0%	0.0%	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제10기 반기	제9기	제8기	비고

식음료 제조	상품	665	592	1,234	-

제품	2,979	3,064	2,118	-

반제품	2,874	1,886	1,734	-

원재료	3,528	3,553	2,575	-

부재료	544	262	272	-

저장품	46	43	60	-

미착품	560	260	1,162	-

합 계	11,196	9,660	9,155	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.1%	14.4%	12.2%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8회	2.7회	2.6회	-

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자2016년말 재고자산 실사 : 2017년 1월 3일2017년말 2분기 재고자산 실사 : 2017년 6월 30일② 실사방법2016년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2017년 2분기말은 당사 자체조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고등 내역 (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	794	794	129	665	-

제품	3,103	3,103	124	2,979	-

재공품	3,050	3,050	176	2,874	-

원재료	3,714	3,714	186	3,528	-

부재료	615	615	71	544	-

저장품	46	46	-	46	-

미착품	560	560	-	560	-

합 계	11,882	11,882	686	11,196	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 않습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권의 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

흥국에프엔비	회사채	사모	2014.04.08	2,500	6.0	-	2017.04.08	전액상환	-

합 계	-	-	-	2,500	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 당 사 는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-