흥국에프엔비 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 10 (전) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비

1. 당사의 개요 주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 3,671백만원 입니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

오길영	3,604,300	49.10%

박철범	87,000	1.19%

우리사주조합	20,456	0.28%

자기주식	318,916	4.33%

기타	3,310,619	45.10%

합 계	7,341,291	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표는 아래의 개정사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당기에 회사가 적용한 제.개정기준사항은 다음과 같습니다.(1)기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익"을 수정소급법을 사용하여 적용하였습니다.수정소급법은 동 기준서의 최초적용으로 인한 효과를 2018년 1월 1일의 기초 자본에서 조정하여야 하나 당사에 미치는 영향은 없으므로 조정하지 아니하였습니다.당사가 동 기준서를 적용하면서 내린 유의적인 판단은 다음과 같습니다.-재화의 판매 및 용역의 제공당사는 고객에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.재화를 판매하는 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 수행의무 이행에 따른 운송용역,고객에게 지급하는 추가 사은품의 제공 등이 있습니다.이러한 고객과의 계약에 따른 수행의무 이행은 원가로 인식하고 있습니다.-변동대가당사는 고객에게 제공하는 판매촉진비등은 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. -고객충성제도당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통하여 누적된 보상점수를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다.보상점수로 부터의 수익은 포인트가 상환되거나,최초판매 후 특정기간이 지나 소멸할 때 인식합니다.보상점수는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다.따라서,고객에게 보상점수를 제공하는 약속은 별도의 수행의무 입니다.거래가격은 재화 및 보상점수의 개별판매가격에 따라 배분합니다.당사는 보상점수의 개별판매가격을 보상점수가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정하고 있습니다.-본인 대 대리인당사는 고객과 맺은 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다.당사의 일부 거래처는 최종 소비자에게 주문을 받고 당사에 통보하며 최종소비자에 대한 모든 수행의무 및 반품 등 재고위험 부담은 당사가 부담합니다.따라서 동 거래를 할 때 당사는 본인에 해당하며 거래처는 대리인에 해당합니다.당사는 이러한 거래의 경우 최종소비자 판매가격을 수익으로 인식하고 있습니다.- 기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

(2) 기준서 제 1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다.기준서 제 1109호를 적용시 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	제 1039호에
따른 분류	제 1109호에
따른 분류	제 1039호에따른 금액	제 1109호에
따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	354	354

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,167	6,167

장기매출채권 및 기타 채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	687	687

단기금융상품	만기보유금융자산	공정가치-당기손익	9,633	9,633

장기금융상품	만기보유금융자산	공정가치-당기손익	4,644	4,644

매도가능금융자산	매도가능 금융자산	공정가치-기타포괄손익	1	1

(3)기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4)기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. -기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 「리스」는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 「리스」, 기업회계기준해석서 제2104호 「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 기업회계기준해석서 제2015호 「운용리스: 인센티브」, 기업회계기준해석서 제2027호 「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사가 보고기간말 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,196백만원입니다 .당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다4. 영업의 계절적 특성당사의 매출은 계절적 특성으로 인하여 하절기에 높고 동절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 높을 것으로 기대됩니다.

5.고객과의 계약에서 생기는 수익 (1)당사가 기준서 제 1115호의 적용으로 인하여 보고기간의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제 1115호 적용 전 조정사항 기준서 제 1115호 적용 후 보고금액 매출액 7,773,573 30,914 7,742,659 매출원가 (5,103,567) 139,099 (5,242,665) 판매비와 관리비 (2,535,911) (168,490) (2,367,421) 영업이익 134,094 (1,522) 132,572 기타수익 106,008 - 106,008 기타비용 (17,294) (1,522) (15,772) 금융수익 69,797 - 69,797 금융원가 (71,299) - (71,299) 법인세차감전 순이익 221,306 - 221,306 법인세비용 (36,361) - (36,361) 분기순이익 184,946 - 184,946 상기 포괄손익계산서 외 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2)당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음과 같은 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,742,659 기타 원천에서 생기는 수익: 106,008 임대수익 8,380 정부보조금 수익 3,650 기타 93,978 기타수익에 대한 상세정보는 주석 22'기타수익'이 기재되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 예상 고객환불 47,741 38,235 예상 고객충성제도 48,259 46,318 합 계 96,000 84,553 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 현금 621 - 요구불예금 353,739 1,763,971 합 계 354,360 1,769,971 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,134,912 - 4,523,959 - 대손충당금 (242,137) - (241,241) - 미수금 260,226 - 75,437 - 대손충당금 (44,065) - (44,065) - 대여금 304,967 - 270,948 - 보증금 65,644 687,096 65,644 697,674 합 계 5,479,547 687,096 4,650,682 697,674 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 241,241 44,065 308,717 44,065 손상차손(환입) 896 - (67,476) - 기말금액 242,137 44,065 241,241 44,065 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 661,495 (161,766) 499,729 738,778 (161,766) 577,012 제품 3,339,339 (162,530) 3,176,808 2,434,807 (162,530) 2,272,277 반제품 4,371,686 (100,443) 4,271,243 3,379,530 (100,443) 3,279,087 원재료 3,703,836 (51,487) 3,652,348 2,718,837 (51,487) 2,667,350 부재료 501,791 (57,308) 444,485 425,492 (57,308) 368,184 저장품 31,872 - 31,872 32,505 - 32,505 미착품 - - - - - - 합 계 12,610,018 (533,534) 12,076,484 9,729,949 (533,534) 9,196,415 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) - (143,197) 9. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 선급금 543,195 366,689 대손충당금(*) (34,400) (34,400) 선급비용 122,276 110,994 합 계 631,071 443,283 당사는 전기 중 상기 선급금과 관련하여 대손상각비 34,400천원을 인식하였습니다. 10 . 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 출자금 1,000 1,000 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하고 있습니다. 11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)모닝듀에프엔비 대한민국 2018년 03월 식음료 무역 및 도매 100.00% 600,000 100.00% 600,000 상해상하무역유한공사(*) 중국 2018년 03월 비알콜음료판매 100.00% - 100.00% - 합 계 600,000 600,000 (*) 전기 중 해당 종속기업투자주식에 대하여 328,545천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 11(당) 기 분기 제 10 (전) 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,114,640 - - 4,114,640 4,114,640 - - 4,114,640 건물 16,006,692 (1,609,399) - 14,397,293 16,006,69 (1,517,943) - 14,488,749 구축물 47,967 (6,195) - 41,772 47,967 (5,595) - 42,372 기계장치 19,008,801 (9,066,004) (116,810) 9,825,987 18,859,63 (8,486,136) (116,810) 10,256,687 차량운반구 271,415 (225,786) - 45,629 282,988 (228,125) - 54,863 공기구와기구 868,498 (473,010) - 395,488 841,898 (446,919) - 394,979 비품 2,045,112 (1,652,896) - 392,216 2,005,099 (1,581,282) - 423,817 시설장치 4,251,770 (1,022,762) - 3,229,009 4,156,771 (889,964) - 3,266,807 시험연구설비 288,246 (185,915) - 102,331 288,246 (167,548) - 120,698 건설중인자산 4,068,031 - - 4,068,031 4,025,526 - - 4,025,526 합 계 50,971,172 (14,241,967) (116,810) 36,612,397 50,629,460 (13,323,512) (116,810) 37,189,138 (2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*) 기말금액 토지 4,114,640 - - - - - 4,114,640 건물 14,488,748 - - (91,454) - - 14,397,293 구축물 42,372 - - (600) - - 41,772 기계장치 10,256,687 20,500 - (579,869) - 128,668 9,825,987 차량운반구 54,863 - (1) (9,233) - - 45,629 공기구와기구 394,979 26,600 - (26,092) - - 395,488 비품 423,817 40,013 - (71,613) - - 392,216 시설장치 3,266,806 9,000 - (132,799) - 86,000 3,229,009 시험연구설비 120,698 - - (18,366) - - 102,331 건설중인자산 4,025,526 257,173 - - - (214,668) 4,068,031 합 계 37,189,138 353,285 (1) (930,026) - - 36,612,396 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. ② 제 10 (전) 기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손(*) 기타증감액(*) 기말금액 토지 2,461,228 1,653,412 - - - - 4,114,640 건물 14,854,570 - - (365,821) - - 14,488,749 구축물 44,770 - - (2,398) - - 42,372 기계장치 11,118,007 1,006,282 - (2,269,536) (116,810) 518,744 10,256,687 차량운반구 95,705 - - (40,842) - - 54,863 공기구와기구 423,984 74,200 - (103,205) - - 394,979 비품 612,020 122,346 (1) (316,504) - 5,956 423,817 시설장치 3,370,760 398,532 - (502,485) - - 3,266,807 시험연구설비 140,214 57,619 - (79,135) - 2,000 120,698 건설중인자산 1,285,849 3,238,102 - - - (498,425) 4,025,526 합 계 34,407,107 6,550,493 (1) (3,679,926) (116,810) 28,275 37,189,138 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (3) 운용리스 당사는 현대캐피탈(주) 외 2개 업체로부터 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 1년 이내 714,793 730,844 1년 초과 481,465 650,668 합 계 1,196,258 1,381,512 ② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 리스료 43,237 701,376 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 개발중인 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 527,232 74,501 1,032,529 12,192 1,646,454 취득금액 10,000 - - - 10,000 기타증감액(*) 8,000 - - (8,000) - 기말금액 545,232 74,501 1,032,529 4,192 1,656,454 감가상각누계액: 기초금액 (390,139) (25,560) - - (415,699) 무형자산상각비 (26,830) (3,104) - - (29,933) 기말금액 (416,969) (28,664) - - (445,633) 장부금액: 기초금액 137,093 48,941 1,032,529 12,192 1,230,755 기말금액 128,263 45,837 1,032,529 4,192 1,210,821 (*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. ② 제 10 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 개발중인 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 515,732 58,649 635,949 5,664 1,215,994 취득금액 11,500 12,036 396,580 10,344 430,460 기타증감액(*) - 3,816 - (3,816) - 기말금액 527,232 74,501 1,032,529 12,192 1,646,454 감가상각누계액: 기초금액 (287,755) (15,137) - - (302,892) 무형자산상각비 (102,386) (10,423) - - (112,809) 기말금액 (390,141) (25,560) - - (415,701) 장부금액: 기초금액 227,977 43,512 635,949 5,664 913,102 기말금액 137,091 48,941 1,032,529 12,192 1,230,753 (*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 유동 비유동 매입채무 2,348,937 - 미지급금 1,267,687 - 미지급비용 806,974 - 임대보증금 - 18,741 합 계 4,423,597 18,741 ② 제 10 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 제 10 (당) 기 분기 유동 비유동 매입채무 1,124,914 - 미지급금 1,462,196 - 미지급비용 652,946 - 임대보증금 - 18,741 합 계 3,240,056 18,741 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 한국산업은행 운전자금대출 2.55 4,000,000 4,000,000 2.25 3,000,000 3,000,000 (주)우리은행 운전자금대출 2.92 1,200,000 - 합 계 8,200,000 7,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 최종만기일 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 (주)우리은행 시설자금대출 2.16 2019-05-28 2,500,000 2,600,000 유동성 대체 (400,000) (4,00,000) 차감후 잔액 2,100,000 2,200,000 ( 3 ) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 내역 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물,기계장치 등 음성공장 9,060,206 3,000,000 단기차입금 3,000,000 한국산업은행 6,360,000 장기차입부채 유동성장기부채 2,500,000 (주)우리은행 토지 및 건물 음성기숙사 2,259,345 600,000 합 계 11,319,551 9,960,000 5,500,000 상기 담보제공자산 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 선수금 53,935 4,927 예수금 76,882 70,127 이연수익 48,259 46,318 미지급배당금 351,119 - 합 계 530,195 121,372 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 판매보증충당부채(*1) - 455 반품충당부채(*2) 47,741 38,235 금융보증부채(*3) 99,228 99,228 합 계 146,970 137,918 (*1) 판매보증충당부채는 전액 환입처리 하였습니다. (*2) 반품충당부채는 당분기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출총이익에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니 다. (*3) 종속기업 및 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련된 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 18 . 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 급여 1,548,943 1,516,567 사회보장제도 관련 비용 125,350 116,158 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 107,432 164,300 합 계 1,781,724 1,797,025 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 확정급여부채의 현재가치 2,696,211 2,621,810 사외적립자산의 공정가치 (2,459,752) (2,537,410) 합 계 236,459 84,400 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 기초금액 2,621,811 2,361,755 당기근무원가 107,432 653,723 이자원가 9,820 41,253 퇴직금지급액 (42,851) (379,281) 관계사 전출액 - (19,056) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동 - - - 재무적가정의 변동 - (50,128) - 경험적조정에 의한 변동 - 13,544 기말금액 2,696,211 2,621,810 ② 사외적립자산 (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 기초금액 2,537,410 2,187,912 이자수익 9,820 37,776 납부한 기여금 - 644,527 퇴직금지급액 (87,477) (322,564) 관계사 전출액 - (3,208) 기타관리원가 - (9,979) 재측정요소 - 2,946 기말금액 2,459,752 2,537,410 19 . 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 7,341,291주 7,341,291주 자본금 3,670,645,500 3,670,645,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 주식선택권 8,460 8,460 자기주식(*) (9,970,649) (9,970,649) 합계 (9,962,189) (9,962,189) (*) 2016년 중 당사는 주주가치 제고를 위하여 엔에이치투자증권(주)와 100억원 규모의자사주신탁 계약을 체결하고 자기주식을 취득한 바 있으며, 2016년 7월 17일자로 신탁계약을 해지함에 따라 자사주신탁이 보유하던 자기주식 318,916주는 전량 당사가 직접 취득하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 법정정립금(*) 409,411 374,300 임의적립금 2,059,177 2,059,177 미처분이익잉여금 25,011,733 25,213,018 합 계 27,480,322 27,646,495 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 기초금액 27,646,495 26,084,308 (분)당기순이익 184,946 2,233,591 확정급여제도의 재측정요소 - 30,833 연차배당 (351,118) (702,237) 기말금액 27,480,322 27,646,495 21 . 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 제품매출액 7,162,939 8,186,481 상품매출액 181,639 208,994 기타매출액 398,081 971 합 계 7,742,659 8,396,446 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 제품매출원가 4,795,113 5,173,525 상품매출원가 131,387 141,494 용역매출원가 316,165 - 합 계 5,242,665 5,315,019 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 급여 833,031 852,850 퇴직급여 80,393 128,030 복리후생비 104,566 106,566 여비교통비 64,085 62,862 접대비 81,687 119,496 통신비 8,179 7,086 세금과공과 37,591 121,156 감가상각비 56,606 64,026 임차료 192,054 211,943 수선비 825 3,100 보험료 15,768 16,217 차량유지비 24,451 28,640 경상연구개발비 189,363 185,385 운반비 35,124 219,908 교육훈련비 2,145 4,991 도서인쇄비 1,880 1,967 포장비 19,086 14,372 소모품비 5,212 4,790 지급수수료 241,297 113,071 보관료 27,437 73,591 광고선전비 198,512 214,403 대손상각비(환입) 896 1,605 건물관리비 76,203 73,677 무형자산상각비 29,934 27,931 견본비 37,442 105,287 수출제비용 3,658 1,956 합 계 2,367,425 2,764,906 (4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 재고자산의 변동 (2,880,069) (2,413,115) 원ㆍ부재료 및 상품매입액 5,170,033 5,274,812 종업원급여 1,781,724 1,797,025 감가상각비 및 무형자산상각비 959,959 922,194 운반비 44,379 237,231 지급수수료 346,116 199,762 외주가공비 68,252 1,560 보관료 226,722 207,189 기타 1,892,971 1,853,267 합 계 7,610,087 8,079,925 22 . 기타 수익과 기타 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 외환차익 76,183 164 외화환산이익 13,686 - 임대수익 8,380 13,504 유형자산처분이익 3,181 - 정부보조금수익 3,650 - 잡이익 473 5,469 판매보증충당부채환입 455 - 합 계 106,008 19,137 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 외환차손 14,793 4,664 외환환산손실 131 137,180 기부금 - 715 잡손실 848 2,744 합 계 15,772 145,303 23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 이자수익 69,797 4,834 합 계 69,797 4,834 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 이자비용 58,863 47,859 금융수수료 12,436 12,436 합 계 71,300 60,295 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 계정명 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 대여금및수취채권 이자수익 63,900 4,834 외화환산손익 13,555 (137,180) 외환차손익 61,390 (4,500) 금융수수료 (12,436) (12,436) 합 계 132,306 (149,282) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (52,966)) (47,859) 합 계 73,443 (197,141) 24 . 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 당기법인세 102,937 40,519 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (62,895) (6,552) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (3,682) (3) 법인세비용 36,361 33,964 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 법인세비용차감전순이익 221,306 134,894 적용세율에 따른 세부담액 26,687 14,838 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 33,859 19,129 비과세수익 - - 세액공제효과 - 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 (15,747) - 과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (3,682) (3) 기타 (4,757) - 법인세비용 36,361 33,964 평균유효세율 16.43% 25.18% 25 . 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 분기순이익 184,945,513 100,929,910 가중평균유통보통주식수 (*) 7,022,375주 7,022,375주 기본주당이익 26 14 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 기초 발행보통주식수 7,022,375 7,022,375 자기주식의 취득 - 가중평균유통보통주식수 7,022,375 7,022,375 (2) 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 분기순이익 184,945,513 100,929,910 조정 희석분기순이익 184,945,513 100,929,910 가중평균희석유통보통주식수(*) 7,024,784 주 7,032,468주 희석주당이익 26 14 (*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 가중평균유통보통주식수 7,022,375 7,022,375 주식선택권의 행사효과 2,409 10,093 가중평균희석유통보통주식수 7,024,784 7,032,468 26. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 2014년 8월 8일에 특정한 임원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 30,000주를 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 4년이내로 행사할 수 있으며, 8,000원의 행사가격으로 주식을 매입할 수 있는 권리가 있습니다.당사는 2018년 3월 30일에 특정한 임원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 30,000원주를 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 부여일로부터 2년이 경과한 4년 이내로 행사 할 수 있으며 9,005원의 행사가격으로 주식을 매입할 수 있는 권리가 있습니다. (2) 공정가치 측정주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식선택권 부여일의 공정가치 282 부여일 주식가격 4,600 행사가격 8,000 기대 변동성(가중평균) 34.87% 기대 만기 3년 기대 배당금 3.72% 무위험이자율(국공채수익률) 2.50% 당분기에 부여한 주식기준보상의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식선택권 부여일의 공정가치 3,117 부여일 주식가격 8,990 행사가격 9,005 기대 변동성(가중평균) 43.04% 기대 만기 4년 기대 배당금 0.64% 무위험이자율(국공채수익률) 2.34% (3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 8,460천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기에 부여한 주식기준보상의 분기말 영향을 미치는 금액효과가 미미하여 반기 재무제표에 반영할 예정입니다. 27 . 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)모닝듀에프엔비 , (주)카페뉴 , 상해상하무역유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래 내역 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 종속기업 (주)모닝듀에프엔비 재고자산 매입 2,983,558 2,478,850 임대수익 8,380 8,380 (주)카페뉴 매출 63,172 - 임대수익 - 5,124 상해상하무역유한공사 매출 122,234 65,036 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 11 (당) 기 분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*) 미수금 합계 매입채무 임대보증금 미지급금 합계 종속기업 (주)모닝듀에프엔비 - 308 308 1,788,919 18,741 95 1,807,754 (주)카페뉴 36,848 9,726 46,574 - - 20,000 20,000 상해상하무역유한공사(*) 713,982 5,374 719,355 - - - - 합 계 750,830 15,408 766,239 1,788,918 18,741 20,095 1,827,754 ② 제 10 (전) 기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(*) 미수금 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 합계 종속기업 (주)모닝듀에프엔비 - 12 12 733,847 187,709 18,741 940,297 (주)카페뉴 11,071 8,605 19,676 92,905 - - 92,905 상해상하무역유한공사(*) 678,309 5,374 683,683 - - - - 합 계 689,380 13,991 703,371 826,752 187,709 18,741 1,033,202 (*) 전기 중 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 대손충당금 71,579천원을 설정하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 단기급여 215,380 211,325 퇴직급여 74,409 72,714 합 계 289,789 284,039 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 특수관계 구분 제공자 내 용 금 액 종 류 금 액 금융기관 주요 경영진 대표이사 연대보증 4,800,000 운전자금대출 - (주)하나은행 550,000 운전자금대출 - (주)국민은행 3,600,000 일반자금대출 - (주)우리은행 231,422 기타외화지급 - 7,000,000 운전자금대출 3,000,000 한국산업은행 2,400,000 일반자금대출 - (주)신한은행 합 계 18,581,422 3,000,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 제공처 내용 종 류 금융기관 보증금액 종속기업 (주)모닝듀에프엔비 연대보증 USANCE (주)우리은행 14,142 합 계 14,142 당사는 종속기업의 차 입금 등에 대한 지급보증으로 동 약정과 관련하여 주석 16에서설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, CNY, 원화단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도액 실행액 (주)하나은행 운전자금대출 4,000,000 - 매출채권담보대출 2,260,000 - (주)신한은행 일반자금대출 2,000,000 - (주)우리은행 일반자금대출 3,000,000 1,200,000 시설자금대출 2,500,000 2,500,000 신용장개설 USD 900,000 한국산업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000 - (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 제공받는 자 내용 금융기관 보증금액 우리사주조합원 연대보증 (주)신한은행 5,994,301 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 상기 지급보증과 관련하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 29. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 상각후 원가 측정 금융자산: 대여금및수취채권 현금및현금성자산 354,360 - 1,763,971 - 매출채권및기타채권 6,166,643 - 5,348,356 - 단기금융상품 9,633,257 - 10,890,082 - 장기금융상품 4,643,952 - 2,492,692 - 소 계 20,798,213 - 20,495,101 매도가능금융자산 1,000 - 1,000 - 합 계 20,799,212 - 20,496,101 - 상각후 원가 측정 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 4,442,338 3,258,797 - 단기차입부채 8,200,000 7,000,000 - 장기차입부채(유동성장기부채 포함) 2,500,000 2,600,000 - 금융보증부채 99,228 99,228 - 합 계 15,241,568 12,958,025 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 30. 위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 현금성자산 354,360 1,763,971 매출채권및기타채권 6,166,643 5,348,356 단기금융상품 9,633,257 10,890,082 장기금융상품 4,643,952 2,492,692 합 계 20,798,213 20,495,101 당사 는 (주 )우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 당사는 종속기업과 우리사주조합에게 운영자금 대출 및 USANCE 관련 지급보증 등을 제공하고 있으며, 그 내역은 주석 26 및 27에서 설명하고 있는 바와 같습니다. 종속기업에 대한 지급보증에 대해서는 지배력을 바탕으로 사전에 자금수지 등을 통제하여 관련 신용위험이 발생하지 않도록 관리하고 있으며, 우리사주조합원에 대한 차입금 보증에 대해서는 취득한 주식이 담보로 제공되고 있어 당사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 (장기)매출채권및기타채권의발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 연체되지 않은 채권 6,007,918 4,523,076 만기 경과 미손상금액: 만기 경과 후 6개월 이하 107,255 349,203 만기 경과 후 7~12개월 51,469 242,286 만기 경과 후 12개월 초과 - 233,791 소 계 158,724 825,280 손상채권 286,202 285,306 소 계 6,452,845 5,633,662 차감:대손충당금 (286,202) (285,306) 합 계 6,166,643 5,348,356 (2) 유동성위험관리 당사는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. ① 제 11 (당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 4,442,338 4,442,338 4,423,598 - 18,741 단기차입부채 8,200,000 3,061,212 34,027 3,027,185 - 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함) 2,500,000 2,565,160 226,100 223,940 2,115,120 금융보증부채(*) 99,228 10,166,221 10,166,221 - - 합 계 15,241,568 20,234,932 14,849,946 3,251,125 2,133,861 (*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 제 10 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 3,258,797 3,258,797 3,240,056 - 18,741 단기차입부채 7,000,000 7,118,467 77,381 7,041,086 - 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함) 2,600,000 2,658,907 223,657 221,777 2,213,473 금융보증부채(*) 99,228 10,127,435 10,127,435 - - 합 계 12,958,025 23,163,606 13,668,529 7,262,863 2,232,214 (*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 ① 환위험당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외 의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 USD CNY TWD 합계 USD GBP 합계 외화자산: 현금및현금성자산 70,404 172 450 71,025 10,187 1,439,530 1,449,717 매출채권 741,884 - - 741,884 706,339 - 706,339 합 계 812,289 172 450 812,909 716,526 1,439,530 2,156,056 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 81,229 (81,229) 71,653 (71,653) GBP - - 143,953 (143,953) CNY 17 (17) - - TWD 45 (45) - - 합 계 81,291 (81,291) 215,606 (215,606) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 고정이자율: 현금성자산 353,739 1,763,971 단기금융상품 9,633,257 10,890,082 장기금융상품 4,643,952 2,492,692 고정이자율 금융상품 순자산 14,630,949 15,146,745 변동이자율: 단기차입부채 (8,200,000) (7,000,000) 장기차입부채 (2,500,000) (2,600,000) 변동이자율 금융상품 순부채 (10,700,000) (9,600,000) 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 1% 상승시 (107,000) (96,000) 1% 하락시 107,000 96,000 ③ 가격위험관리당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 부채총계(A) 16,216,178 13,259,775 자본총계(B) 55,850,791 56,016,964 부채 비율(C=A/B) 29.03% 23,67% 31. 영업에서 창출된 현금(1)당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 영업에서 창출된 현금흐름 (1,396,190) (1,729,803) 분기순이익 184,946 100,930 분기순이익 조정 1,086,029 1,100,694 법인세비용 36,361 33,964 이자비용 (58,863) 47,859 이자수익 (69,797) (4,834) 감가상각비 911,658 873,355 경상연구개발비(감가상각비) 18,367 20,908 무형자산상각비 29,933 27,931 대손상각비(환입) 896 1,605 외화환산이익 (13,686) 외화환산손실 131 137,180 반품충당부채전입액 9,506 3,367 재고자산평가충당금환입 - (204,941) 퇴직급여 107,432 164,300 유형자산처분이익 (3,181) 판매보증충당부채환입 (455) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,561,232) (2,931,427) 매출채권의 감소(증가) (404,890) (1,060,527) 기타채권의 감소(증가) (184,789) (20,988) 기타자산의 감소(증가) (179,725) (479,669) 재고자산의 감소(증가) (2,880,069) (2,208,173) 매입채무의 증가(감소) 1,028,900 556,916 기타채무의 증가(감소) (42,990) 253,493 기타부채의 증가(감소) 57,704 33,475 퇴직금의 지급 44,628 퇴직금의 관계사 전입(전출) - (5,954) (2)당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11 (당) 기 분기 제 10 (전) 기 분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 1,232 63,514 건설중인자산의 본계정 대체 143,167 188,217 건설중인무형자산의 본계정 대체 8,000 - (3)당분기와 전기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말금액 유동성대체 단기차입부채 7,000,000 1,200,000 - 8,200,000 유동성장기차입금 400,000 (100,000) 100,000 400,000 장기차입금 2,200,000 - (100,000) 2,100,000 유동성임대보증금 - - - - 장기 임대보증금 18,741 18,741 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 순현금흐름 비현금흐름 기말금액 유동성대체 단기차입부채 4,950,000 2,050,000 - 7,000,000 유동성장기차입금 400,000 (400,000) 400,000 400,000 장기차입금 2,600,000 - (400,000) 2,200,000 유동성임대보증금 11,459 - (11,459) - 장기 임대보증금 - 7,282 11,459 18,741