서전기전 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 분기 2016년 09월 30일 현재
제24(전)기 분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 서전기전과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 : (1)회사의 개요 지배기업인 주식회사 서전기전(이하 "당사")는 1991년 11월 18일 설립되어 수배전반및 전기기기 제조업을 영위하고 있으며, 본사 및 제조시설은 경기도 이천시 대월면 대월로 667번길 38-19에 소재하고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 2014년 코스닥시장에 상장하였으며, 2014년 12월 24일 매매가 개시 되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이고, 수차례의 유상증자를 실시하여 2016년 9월 30일 현재 자본금은 2,425백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

홍춘근	2,196,000	1,098,000	45%

기타주주	2,653,390	1,326,695	55%

합 계	4,849,390	2,424,695	100%

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	재무제표 기준월	지분율(%)

(주)퓨처파워텍	국내	전기자동제어반, 배전반외	12월	100%

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)퓨처파워텍	대한민국	401,671	876,927	1,016,206	(629,641)	(629,641)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금 융 상품 및 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제 1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

연결실체는 아래 사항을 제외하고 상기 회계정책 변경에 따른 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별 정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별 정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다.

계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 28에 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	360,634	218,776

요구불예금	1,896,451	5,515,403

합 계	2,257,085	5,734,179

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	10,715,837	(143,458)	-	10,572,379	9,211,654	(134,480)	-	9,077,174

장기매출채권	348,155	(285,670)	(9,890)	52,595	350,354	(285,670)	(12,575)	52,109

합 계	11,063,992	(429,128)	(9,890)	10,624,974	9,562,008	(420,150)	(12,575)	9,129,283

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	420,150	370,312

설정액	8,978	49,838

환입액	-	-

기말금액	429,128	420,150

6. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	68,098	-	98,357	-

미수수익	5,925	-	-	-

보증금	-	103,495	-	109,095

단기대여금	390,000	-	-	-

기타의투자자산	-	4,200	-	4,200

합 계	464,023	107,695	98,357	113,295

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,168,480	-	1,168,480	64,789	-	64,789

재공품	1,258,849	-	1,258,849	576,860	-	576,860

원재료	1,995,552	(5,699)	1,989,853	1,962,362	(6,105)	1,956,257

합 계	4,422,881	(5,699)	4,417,182	2,604,011	(6,105)	2,597,906

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:	-	-

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	406	82,431

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	130,006	110,445

취득금액	4,284	19,561

처분	18,410	-

기말금액	115,880	130,006

재무상태표 :

비유동	115,880	130,006

합 계	115,880	130,006

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액(공정가치)	전기말 장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 감소	기말잔액