씨이랩 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 10 기: 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 9 기: 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 씨이랩

1. 회사의 개요주식회사 씨이랩(이하'회사')은2010년7월 설립되어, 인터넷서비스 및 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, (06107) 서울특별시 강남구 언주로617, 3층 (논현동)에 본사를 두고 있으며, 2013년12월24일 코넥스 시장에 상장되었습니다. 2019년12월31일 현재 회사의 수권주식수는50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 2,237,020주와1,118,510천원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금액	구분	지분율(%)

이우영	1,313,982	656,991	보통주식	58.74

정대수	275,332	137,666	보통주식	12.31

증권금융[교보AXA자산운용]	68,305	34,152	보통주식	3.05

기 타	579,401	289,700	보통주식	25.90

합 계	2,237,020	1,118,510	보통주식	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 측정기준 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책 회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 유가증권 회사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식

회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 이내 기간 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(4) 유형자산 회사는 유형자산의 취득원가 산정 시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산가액은 공정가치를 취득원가로하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음과 같이 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정률법

비품	5년	정률법

시설장치	5년	정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

개발활동 관련비용 중 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 인식합니다. 개발비가수익을 창출하는 시점부터 5년동안 상각합니다. 다만, 개발비의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있으며, 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하지 못하는 경우에는 개발비 잔액을 무형자산손상차손으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	상각방법

특허권	5년	정액법

상표권	5년	정액법

개발비	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

(6) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가액은 개별자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

(8) 리스회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는운용리스로 분류합니다. 금융리스는 리스실행일에 최소 리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 금융리스에서는 매 회계기간에 이자비용 뿐만 아니라 금융리스자산의 감가상각비가 발생하며, 금융리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직금 제도와 확정기여형 퇴직금 제도를 도입하였습니다. 확정급여형 퇴직금 제도를 적용받는 임직원은 당기말 현재 1년이상 근속한 경우 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 확정기여형 제도를 적용받는 임직원을 위해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(10) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 회사는 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 주식선택권회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리합니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 납입자본회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(13) 수익1) 회사는 소프트웨어 개발 등 용역의 제공으로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.- 거래 전체의 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우- 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우- 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성있게 측정 가능한 경우2) 회사는 IT 상품 및 솔루션 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에인식합니다.(14) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 담보제공 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용	보증처

기술보증기금	589,500	대출보증	KEB하나은행

이우영(대표이사)	160,000	연대보증	KEB하나은행

서울보증보험	1,491,977	이행보증	각 거래처

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	비고

장기금융상품	신한은행	-	80,000	질권설정(보증보험 한도)

6. 유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	당기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

사모더플랫폼스페셜시츄에이션전문투자형사모신탁제1호	-	-	-	300,000	300,072	300,072

(2) 씨이랩 Japan은 전기 중 청산되었으며, 전기 중 14,347천원을 매도가능증권처분손실로 인식하였습니다.

7. 지분법적용투자주식(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	취득원가	지분율(%)

아이튼 주식회사	200,000	24.39

(2) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이튼 주식회사	470,490	20,080	19,252	(369,590)

(3) 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	지분법이익(손실)	기말

-	200,000	(90,144)	109,856

8. 유형자산 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기계장치(*)	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초	-	14,789	425,524	42,000	482,313

취득	1,977,482	-	68,283	174,376	2,220,141

처분	-	-	-	-	-

기말	1,977,482	14,789	493,807	216,376	2,702,454

감가누계액	(230,706)	(13,648)	(383,184)	(92,362)	(719,900)

정부보조금	-	-	(63,010)	-	(63,010)

장부가액	1,746,776	1,141	47,613	124,014	1,919,544

감가상각비	(230,706)	(938)	(24,664)	(50,363)	(306,671)

(*) 상기 유형자산 중 기계장치는 금융리스자산입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초	14,789	381,932	42,000	438,721

취득	-	43,591	-	43,591

처분	-	-	-	-

기말	14,789	425,523	42,000	482,312

감가누계액	(12,709)	(311,681)	(41,999)	(366,389)

정부보조금	-	(85,875)	-	(85,875)

장부가액	2,079	27,968	1	30,048

감가상각비	(1,708)	(22,745)	(3,670)	(28,123)

9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	기말

특허권	2,047	2,981	(956)	4,072

상표권	3,853	1,739	(1,359)	4,233

개발비	137,513	-	(97,067)	40,446

소프트웨어	5,910	4,770	(1,872)	8,808

합계	149,323	9,490	(101,254)	57,559

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	기말

특허권	2,966	-	(919)	2,047

상표권	5,038	-	(1,185)	3,853

개발비	234,581	-	(97,068)	137,513

소프트웨어	-	7,005	(1,095)	5,910

합계	242,585	7,005	(100,267)	149,323

(2) 당기 및 전기 중 회사가 연구개발에 지출한 비용은 각각 284천원 및 413천원입니다.

10. 단기차입금 당기와 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

KEB하나은행	운영차입금	3.194~3.672	805,000	760,000

신한은행	운영차입금	-	-	200,000

합계	805,000	960,000

상기 중 KEB하나은행에 대한 차입금에 대하여 기술보증기금의 보증서와 대표이사의 연대보증이 제공되어 있습니다.

11. 금융리스부채당기말 현재 회사의 금융리스부채의 기간별 최소리스료 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	최소리스료	현재가치

1년이내	685,165	608,743

1년초과 5년이내	930,274	889,931

합계	1,615,439	1,498,674

12. 퇴직급여(1) 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초 잔 액	118,106	203,027

퇴직급여지급액	-	(52,818)

퇴직연금(DC)전환액	-	(130,718)

충당부채설정액	17,991	98,615

기 말 잔 액	136,097	118,106

(2) 당기 및 전기 중 회사의 확정기여형 퇴직급여제도로 인하여 발생한 비용은 각각 68,980천원 및 29,832천원입니다.

13. 자본금당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초잔액	2,227,520	1,113,760	2,227,520	1,113,760

유상증자	9,500	4,750	-	-

기말잔액	2,237,020	1,118,510	2,227,520	1,113,760

14. 주식선택권

(1) 회사는 2016년 중 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부 중 행사전 이사회 결의로 확정

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일로부터 2년 경과시 행사가능하며, 행사가능일 로부터 5년이내 청구 가능 ㆍ 행사가격 : 2,910원

(2) 회사는 2015년 중 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부 중 행사전 이사회 결의로 확정

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일로부터 2년 경과시 행사가능하며, 행사가능일 로부터 5년이내 청구 가능 ㆍ 행사가격 : 3,790원

(3) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같 습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 잔여주	48,000	103,500

부여	-	-

행사	(9,500)	-

소멸(*)	(14,000)	(55,500)

기말 잔여주	24,500	48,000

(*)가득 후 상실된 주식선택권에 해당하는 금액이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 현재 주식선택권은 가득조건을 충족하여 향후 추가 인식할 주식선택권 비용은 없습니다.

15. 법인세비용(이익)(1) 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	11,152	-

전기법인세의 조정	-	3,423

총당기법인세	11,152	3,423

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,158)	29,045

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	44,373	(44,373)

법인세비용(이익)	47,367	(11,905)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용(이익)차감전순이익	107,629	(149,051)

적용세율에 따른 법인세비용(이익)	11,839	(16,396)

조정사항	35,528	4,491

- 비공제비용	9,113	8,962

- 이연법인세자산의 미인식 효과	19,831	-

- 기타	6,584	(4,471)

법인세비용(이익)	47,367	(11,905)

유효법인세율(%)	44.01	-

(3) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	증감	기말이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채	118,107	17,991	136,098	25,983	3,958	29,941

정부보조금(비품)	85,875	(22,865)	63,010	18,893	(5,030)	13,863

정부보조금(무형자산)	6,170	(1,683)	4,487	1,358	(370)	988

대손충당금 한도초과	-	29,978	29,978	-	6,595	6,595

매출채권	-	13,660	13,660	-	3,005	3,005

지분법손실	-	90,144	90,144	-	19,831	19,831

일시적차이에 대한 소계	210,152	127,225	337,377	46,234	27,989	74,223

인식하지 않은 일시적차이에 대한 이연법인세자산(*)	-	(19,831)	(19,831)

인식한 일시적차이에 대한 이연법인세자산	46,234	8,158	54,392

이월결손금에 대한 이연법인세자산	44,373	(44,373)	-

합계	90,607	(36,215)	54,392

(*) 지분법적용투자주식에서 발생한 일시적 차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 관련 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초이연법인세자산(부채)	증감	기말이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채	203,028	(84,921)	118,107	44,666	(18,683)	25,983

정부보조금(비품)	120,563	(34,688)	85,875	26,524	(7,631)	18,893

정부보조금(무형자산)	7,853	(1,683)	6,170	1,728	(370)	1,358

대손충당금	10,733	(10,733)	-	2,361	(2,361)	-

소계	342,177	(132,025)	210,152	75,279	(29,045)	46,234

이월결손금에 따른 이연법인세	-	44,373	44,373

합계	75,279	15,328	90,607

(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

이연법인세자산	9,600	44,791	54,391	-	90,606	90,606

이연법인세부채	-	-	-	-	-	-

상계후금액	9,600	44,791	54,391	-	90,606	90,606

16. 주당손익당기 및 전기의 주당손익 계산은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 산정

(당기) (단위: 주)

기간	발행주식수(주)	일수	적수

2019.01.01~2019.02.15	2,227,520	46	102,465,920

2019.02.16~2019.12.31	2,237,020	319	713,609,380

합계	816,075,300

가중평균유통보통주식수(주)	2,235,823

(전기) (단위: 주)

기간	발행주식수(주)	일수	적수

2018.1.1~2018.12.31	2,227,520	365	813,044,800

합계	813,044,800

가중평균유통보통주식수(주)	2,227,520

(2) 기본주당순이익 계산(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	60,261,909	(137,145,338)

가중평균유통보통주식수(주)	2,235,823	2,227,520

기본주당순이익(손실)	27	(62)

17. 결손금처리계산서

제10(당)기 2019년 1월 1일 부터 제 9(전)기 2018년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처리예정일 2020년 3월 20일 처리확정일 2019년 3월 29일

(단위: 천원)

과 목	제 10(당) 기	제 9(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	159,484	219,746

전기이월미처리결손금	219,746	82,601

당기순손실(이익)	(60,262)	137,145

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	159,484	219,746

18. 포괄손익계산서 당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	60,262	(88,124)

기타포괄손익	-	-

총포괄이익(손실)	60,262	(88,124)

19. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계회사	주식회사 아이튼	-

기타특수관계자	Tobelet Pte, Ltd(*)	Tobelet Pte, Ltd

(*) Tobelet Pte, Ltd는 Data trading을 목적으로 설립된 싱가포르 소재 기업으로서, 회사의 지배주주인 대표이사의 특수관계자가 Tobelet Pte, Ltd의 주요 주주로서 지배력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 및 당기 및 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

Tobelet Pte, Ltd	-	49,996	168,718	-

한편, 주식회사 아이튼은 당기 중 회사와의 거래 및 당기말 현재 채권채무는 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

Tobelet Pte, Ltd	834,178	-	834,178	-

20. 화폐성 외화표시 자산부채당기 및 전기말 현재 회사의 외화표시 자산부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

계정과목	외화환종	당기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	USD	145,723	168,718	746,067	834,178

21. 정부보조금

(1) 당기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	수령	비용상계	기말

보통예금	-	376,827	(376,827)	-

유형자산	85,875	23,973	(46,839)	63,009

무형자산	6,169	-	(1,682)	4,487

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	수령	비용상계	기말

보통예금	-	506,017	(506,017)	-

유형자산	120,563	28,149	(62,837)	85,875

무형자산	7,853	-	(1,682)	6,169

(2) 당기 중 회사는 정부지원 사업 지원금을 받아 다음과 같은 과제를 수행하였습니다.

- 공공건물 제로에너지 구축을 위한 빅데이터 플랫폼 기반 딥러닝 에너지 진단 기술 개발(3차년도)

사업수행기간	2019.01.01. ~ 2019.12.31.

지원 사업 주체	한국에너지기술평가원

2019년 지원금	230,000,000원

- 제로에너지타운 에너지 클라우드 구현을 위한 융합 기술 개발(3차년도)

사업수행기간	2019.01.01. ~ 2019.12.31.

지원 사업 주체	한국에너지기술평가원

2019년 지원금	140,000,000원

22. 진행률 기준 수익인식 계약 당기말과 전기말 현재 진행 중인 진행률 기준 수익인식 계약 중 미청구금액과 초과청구금액이 발생한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약금액	당기손익인식	누적손익인식	누적청구금액	미청구금액(매출채권)	초과청구금액(선수금)

당기	4,054,657	2,548,013	2,808,695	2,265,222	717,752	174,278

전기	984,363	520,054	564,600	433,091	148,319	16,810

23. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급 여	464,425	462,108	926,533	513,801	248,659	762,460

퇴 직 급 여	41,489	45,482	86,971	-	127,998	127,998

복리후생비	48,093	152,458	200,551	-	149,918	149,918

임 차 료	-	102,121	102,121	-	81,288	81,288

감가상각비	230,706	75,965	306,671	-	28,123	28,123

세금과공과	-	797	797	-	3,619	3,619

합계	784,713	838,931	1,623,644	513,801	639,605	1,153,406

24. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

정부보조금의 비용상계	425,348	570,536

금융리스부채의 기계장치 대체	1,977,482	-

자본조정(주식선택권)의 자본잉여금 대체	23,244	-

25. 재무제표의 확정일과 승인기관

회사의 당기 재무 제 표 는 2020 년 3월 20일 주주총회에서 최종확정 및 승인되었습니다.