씨이랩 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
주식회사 씨이랩과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업주식회사 씨이랩(이하 '지배기업')은 2010년 7월 설립되었으며, 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층에 본사를 두고 있습니다.회사 및 종속기업(이하 '연결회사')은 AI 영상분석 및 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2013년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2021년 2월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	구분	지분율(%)

이우영	2,540,244 주	1,270,122	보통주식	41.77

기 타	3,541,540 주	1,770,770	보통주식	58.23

합계	6,081,784 주	3,040,892	보통주식	100.00

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소유지분율(%)	취득원가	장부금액	주된
사업장

당분기말	전기말	당분기말	당분기말	전기말

XIILAB US INC	100.00	100.00	287,420	287,420	287,420	미국

(*) 지배기업은 전기 중 XIILAB US INC을 100% 지분으로 설립하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

XIILAB US INC	260,238	-	260,238	-	(1,531)	7,285

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

XIILAB US INC	252,953	-	252,953	-	(538)	(34,467)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,629,881	-	8,629,881

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

매출채권및기타채권	256,202	-	256,202

유동리스채권	27,988	-	27,988

당기손익-공정가치금융자산	-	15,628	15,628

기타비유동금융자산	897,670	-	897,670

합계	19,811,742	15,628	19,827,370

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무및기타채무	638,359	-	638,359

유동리스부채	563,323	-	563,323

비유동리스부채	1,512,694	-	1,512,694

합계	2,714,377	-	2,714,377

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	18,944,701	-	18,944,701

매출채권및기타채권	5,223,572	-	5,223,572

유동리스채권	37,448	-	37,448

당기손익-공정가치금융자산	-	15,263	15,263

기타비유동금융자산	885,373	-	885,373

합계	25,091,095	15,263	25,106,357

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무및기타채무	5,129,737	-	5,129,737

유동리스부채	551,314	-	551,314

비유동리스부채	1,658,834	-	1,658,834

합계	7,339,885	-	7,339,885

4.2 4.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	183,657	-	-	183,657

단기투자자산평가이익	-	365	-	365

이자비용	-	-	(28,470)	(28,470)

합계	183,657	365	(28,470)	155,552

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	86,398	-	-	86,398

단기투자자산평가이익	-	10,490	-	10,490

이자비용	-	-	(38,660)	(38,660)

합계	86,398	10,490	(38,660)	58,228

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,629,881	(*1)	18,944,701	(*1)

단기금융상품	10,000,000	(*1)	-	-

매출채권및기타채권	256,202	(*1)	5,223,572	(*1)

리스채권	27,988	(*1)	37,448	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	15,628	15,628	15,263	15,263

기타비유동금융자산	897,670	(*1)	885,373	(*1)

합계	19,827,370	15,628	25,106,357	15,263

금융부채

매입채무및기타채무	638,359	(*1)	5,129,737	(*1)

리스부채	2,076,017	(*2)	2,210,148	(*2)

합계	2,714,377	-	7,339,885	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	15,628	-	15,628

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	15,263	-	15,263

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등(*)	8,634,878	18,949,698

정부보조금	(4,997)	(4,997)

합계	8,629,881	18,944,701

(*) 보통예금 등에는 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

정기예금	10,000,000	-	하나은행 등

8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	178,333	3,571,344

대손충당금	(162,933)	(162,933)

미수금	220,046	1,773,766

대손충당금	(118,881)	(92,190)

미수수익	139,637	133,585

합계	256,202	5,223,572

9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	1,083,600	1,083,600

현재가치할인차금	(186,230)	(198,527)

기타보증금	300	300

합계	897,670	885,373

10. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

정보통신공제조합출자금	15,628	15,263

합계	15,628	15,263

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

선급금	40,679	63,434	104,113

대손충당금	(20,000)	-	(20,000)

선급비용	3,040	-	3,040

계약자산	49,236	-	49,236

합계	72,955	63,434	136,389

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

선급금	22,052	57,022	79,075

대손충당금	(20,000)	-	(20,000)

선급비용	5,757	-	5,757

계약자산	14,000	-	14,000

합계	21,809	57,022	78,832

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

(주)바운드포	24.39	24.39	대한민국	당분기말: 3월 31일전기말: 12월 31일

(*) 연결회사는 2019년 중 (주)아이튼의 설립시 지분을 취득하였으며, 전기 중 (주)아이튼은 회사명을 (주)바운드포로 변경하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)바운드포	-	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 피투자회사의 순자산 지분금액이 0 이하이므로, 피투자회사에 대한 미수금에 추가적으로 26,691천원의 지분법손실을 인식하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

피투자회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)바운드포	-	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 피투자회사의 순자산 지분금액이 0 이하이므로, 피투자회사에 대한 미수금에 추가적으로 18,426천원의 지분법손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	소유지분율(%)	순자산지분금액	영업권 및 내부거래	장부금액

(주)바운드포	(544,395)	24.39	(132,779)	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	소유지분율(%)	순자산지분금액	영업권 및 내부거래	장부금액

(주)바운드포	(145,768)	24.39	(35,553)	-	-

(4) 당분기와 전기(전분기) 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기(전분기)

[재무상태표 - 기말]

유동자산	22,694	47,140

비유동자산	178,251	200,873

유동부채	711,780	603,539

비유동부채	33,559	22,456

[포괄손익계산서 - 분기]

매출액	-	22,634

영업이익(손실)	(168,104)	(76,266)

당기순이익(손실)	(167,627)	(75,373)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(167,627)	(75,373)

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	1,978,664	(1,493,214)	-	485,450

차량운반구	266,215	(54,059)	-	212,156

비품	982,209	(632,539)	(132,568)	217,102

시설장치	315,826	(205,604)	-	110,222

사용권자산	3,187,633	(983,605)	-	2,204,028

합계	6,730,548	(3,369,021)	(132,568)	3,228,958

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	2,030,447	(1,432,229)	-	598,218

차량운반구	266,215	(41,488)	-	224,727

비품	974,249	(603,073)	(144,832)	226,344

시설장치	315,826	(191,913)	-	123,913

사용권자산	3,187,633	(829,932)	-	2,357,701

합계	6,774,370	(3,098,635)	(144,832)	3,530,902

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	598,218	-	(13,570)	(99,197)	-	485,450

차량운반구	224,727	-	-	(12,571)	-	212,156

비품	226,344	7,960	-	(17,201)	-	217,102

시설장치	123,913	-	-	(13,691)	-	110,222

사용권자산	2,357,701	-	-	(153,673)	-	2,204,028

합계	3,530,902	7,960	(13,570)	(296,334)	-	3,228,958

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	58,610	-	-	(267,725)	807,333	598,218

차량운반구	1	251,426	-	(26,700)	-	224,727

비품	208,868	102,504	-	(85,028)	-	226,344

시설장치	147,162	29,950	-	(53,199)	-	123,913

사용권자산	3,926,198	-	-	(761,164)	(807,333)	2,357,701

합계	4,340,839	383,880	-	(1,193,817)	-	3,530,902

(*) 전기중 소유권이전약정에 따라 리스기간이 종료된 사용권자산을 기계장치로 대체하였습니다.

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,204,028	2,357,701

기계장치	-	-

합계	2,204,028	2,357,701

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	563,323	551,314

비유동	1,512,694	1,658,834

합계	2,076,017	2,210,148

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	153,673	153,673

기계장치	-	96,456

합계	153,673	250,129

리스부채에 대한 이자비용	28,470	38,660

임차보증금(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	12,297	11,637

단기리스료	-	2,322

소액리스료	5,333	611

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 각각 167,933천원 및 336,824천원입니다.

(3) 연결회사는 임차중인 부동산 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	27,988	37,448

비유동리스채권	-	-

합계	27,988	37,448

당분기말 현재 금융리스 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년이내	28,623	27,988

1년초과 2년이내	-	-

2년초과 3년이내	-	-

합계	28,623	27,988

미실현이자수익	634	-

리스순투자	27,988	27,988

당분기와 전분기 중 리스순투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	509	1,039

합계	509	1,039

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	27,881	(15,276)	-	12,605

소프트웨어	18,376	(12,180)	-	6,196

합계	46,257	(27,456)	-	18,801

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	27,881	(14,328)	-	13,553

소프트웨어	18,376	(11,537)	-	6,839

합계	46,257	(25,865)	-	20,392

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	13,553	-	(948)	12,605

소프트웨어	6,839	-	(643)	6,196

합계	20,392	-	(1,591)	18,801

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권(*)	5,698	11,303	(3,448)	13,553

소프트웨어	6,114	4,400	(3,675)	6,839

합계	11,812	15,703	(7,123)	20,392

(*) 산업재산권의 취득은 전액 장기선급비용으로부터 대체되었습니다.

16. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	수령	상각 등	기말

보통예금	4,997	-	-	4,997

비품	144,832	-	(12,265)	132,568

합계	149,829	-	(12,265)	137,565

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	수령	상각 등	기말

보통예금	16,113	1,000,198	(1,011,314)	4,997

비품	179,203	22,773	(57,144)	144,832

합계	195,316	1,022,971	(1,068,458)	149,829

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,100	3,561,135

미지급금	517,822	1,491,669

미지급비용	108,437	76,933

합계	638,359	5,129,737

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

연차수당부채	129,408	-	129,408

장기종업원급여부채	-	91,895	91,895

복구충당부채	-	131,064	131,064

합계	129,408	222,959	352,367

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

예수금	328	-	328

계약부채	95,743	-	95,743

공사손실충당부채	18,562	-	18,562

연차수당부채	107,781	-	107,781

장기종업원급여부채	-	80,855	80,855

복구충당부채	-	129,231	129,231

합계	222,413	210,086	432,499

19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	293,267	276,875

사외적립자산의 공정가치	-	-

합계	293,267	276,875

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	12,855	13,614

이자원가	3,537	4,290

합계	16,392	17,905

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도로 인하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 비용 인식 기여금	69,110	67,343

20. 주식선택권(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정의 조건은 다음과 같습니다.

구분	2020년 부여분(3차)	2022년 부여분(4차)

부여시기	2020년 9월	2022년 3월

부여수량	148,000주	100,000주

행사가격	9,800원	22,800원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과시 행사 가능하며, 행사가능일로부터 5년 이내 청구

가득조건	용역제공조건 : 부여일로부터 2년

부여방법	다음 중 이사회의 결의 : 신주 교부, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	246,000	15,042	148,000	9,800

부여	-	-	100,000	22,800

행사	(54,500)	9,800	(2,000)	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	191,500	97,445	246,000	15,042

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 총비용은 각각 138,456천원 및 59,547천원입니다.

21. 자본(1) 자본금과 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 6,081,784주와 3,040,892천원입니다.2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	6,027,284	3,013,642	23,406,483	23,244

주식선택권 행사	54,500	27,250	669,485	-

기말잔액	6,081,784	3,040,892	24,075,968	23,244

(전기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	6,027,284	3,013,642	23,406,483	23,244

기말잔액	6,027,284	3,013,642	23,406,483	23,244

(2) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	841,593	867,210

순확정급여부채의 재측정요소	(88,983)	(88,983)

해외사업환산손익	(25,113)	(33,929)

지분법자본변동	992	992

합계	728,488	745,289

(3) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,013,820)	(6,459,894)

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역매출	177,808	321,739

제품매출	79,005	413,982

합계	256,813	735,721

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

용역매출	-	177,808	177,808

제품매출	79,005	-	79,005

합계	79,005	177,808	256,813

2) 전분기(단위: 천원)

구분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

용역매출	-	321,739	321,739

제품매출	413,982	-	413,982

합계	413,982	321,739	735,721

(3) 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 단일고객 중 매출액의 10% 이상을 발생시키는 고객현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	66,339	183,598

고객 2	60,136	-

고객 3	50,000	-

고객 4	42,833	-

고객 5	-	409,182

고객 6	-	108,333

(5) 당분기 중 용역계약과 관련하여 인식한 손익과 미청구금액과 초과청구금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약금액	당기손익인식	누적손익인식	누적청구금액	미청구금액	초과청구금액

(계약자산)	(계약부채)

1,360,386	177,808	941,986	892,750	49,236	-

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	323,368	395,515

퇴직급여	31,421	36,670

주식보상비용	96,919	18,077

복리후생비	54,234	83,732

접대비	7,350	3,886

감가상각비	43,463	26,750

사용권자산상각비	49,970	121,259

지급임차료	2,167	1,305

경상연구개발비	889,588	662,459

지급수수료	164,483	121,251

광고선전비	15,810	-

무형자산상각비	1,591	1,568

기타	28,399	28,584

합계	1,708,764	1,501,056

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	21,648	374,306

종업원급여	1,225,568	1,041,024

감가상각비	297,925	282,066

외주비	33,892	1,100

지급수수료	164,483	121,251

기타	211,372	301,341

합계	1,954,889	2,121,088

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

정부보조금수익	14,528	16,012

유형자산처분이익	2,430	-

잡이익	444	369

소계	17,402	16,381

기타비용

잡손실	279	3,102

소계	279	3,102

기타손익 합계	17,122	13,279

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	183,657	86,398

단기투자자산평가이익	365	10,490

소계	184,022	96,888

금융비용

이자비용	30,304	40,395

소계	30,304	40,395

금융손익 합계	153,718	56,493

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익 계산

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(1,553,925,614)	(1,334,020,699)

가중평균유통보통주식수	6,038,184 주	6,027,284 주

기본주당순이익(손실)	(257)	(221)

2) 가중평균유통보통주식수 산정(당분기)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2023-01-01	기초유통보통주식수	6,027,284	90	542,455,560

2023-03-14	주식선택권 행사	54,500	18	981,000

합계	543,436,560

가중평균유통보통주식수(주)	6,038,184

(전분기)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2022-01-01	기초유통보통주식수	6,027,284	90	542,455,560

합계	542,455,560

가중평균유통보통주식수(주)	6,027,284

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 당분기와 전분기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	3차 부여분	4차 부여분	합계

주식선택권	91,500	100,000	191,500

29. 우발사항 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용	보증처

서울보증보험	1,072,497	이행보증	각 거래처

30. 특수관계자(1) 연결회사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)바운드포	(주)바운드포

기타특수관계자	Tobelet Pte, Ltd (*)	Tobelet Pte, Ltd (*)

(*) Tobelet Pte, Ltd는 연결회사의 지배주주인 대표이사의 특수관계자가 Tobelet Pte, Ltd의 주요 주주로서 지배력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	이자수익	매출 등	이자수익

(주)바운드포	-	509	-	1,039

2) 채권, 채무(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권(주1)	미수금(주2)	금융리스채권	기타금융부채

(주)바운드포	-	118,881	27,988	-

Tobelet Pte, Ltd	162,933	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 (주)바운드포에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권(주1)	미수금(주2)	금융리스채권	기타금융부채

(주)바운드포	-	98,261	37,448	-

Tobelet Pte, Ltd	162,933	-	-	-

(주1) 전기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 (주)바운드포에 대한 미수금 중 92,190천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	150,163	198,013

퇴직급여	16,392	26,341

주식보상비용	96,919	3,231

합계	263,473	227,584

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	142,661	30,369

사용권자산상각비	153,673	250,129

무형자산상각비	1,591	1,568

이자비용	30,304	40,395

퇴직급여	16,392	17,905

장기종업원급여	11,040	11,776

주식보상비용	138,456	59,547

지분법손실	26,691	18,426

공사손실충당부채전입액	(18,562)	-

이자수익	(183,657)	(86,398)

단기투자자산평가이익	(365)	(10,490)

유형자산처분이익	(2,430)	-

합계	315,794	333,226

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	4,981,517	550,616

기타유동자산의 증감	(51,146)	(11,467)

매입채무및기타채무의 증감	(4,491,378)	(1,825,843)

기타유동부채의 증감	(74,444)	(310,833)

합계	364,549	(1,597,527)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 처분 미수금	16,000	-

금융리스채권 미수금 인식	9,970	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

유동리스부채	551,314	(134,130)	146,139	-	563,323

비유동리스부채	1,658,834	-	(146,139)	-	1,512,694

합계	2,210,148	(134,130)	-	-	2,076,017

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

유동리스부채	757,062	(295,231)	134,130	-	595,961

비유동리스부채	2,210,148	-	(134,130)	-	2,076,017

합계	2,967,209	(295,231)	-	-	2,671,978

32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

32.2 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산 :

매출채권(*)	미국 달러화	145,723	162,933	145,723	162,933

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 장부금액은 없습니다.

당분기말 현재 화폐성 자산부채의 장부금액은 없으므로 환율변동으로 인한 세후이익및 자본에 대한 영향은 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다.

32.3 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ3개월 기한 내 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)의 지급ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 대손충당금(매출채권) 잔액

연결회사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체개월	당분기말	전기말

채권금액(*)	대손충당금	채권금액(*)	대손충당금

3개월 이내	64,636	-	3,422,411	-

6개월 이내	-	-	-	-

9개월 이내	-	-	-	-

12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	162,933	162,933	162,933	162,933

합계	227,569	162,933	3,585,344	162,933

(*) 채권금액에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 49,236천원 및 14,000천원의 계약자산이 포함되어 있습니다.

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(162,933)	(162,933)

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	(162,933)	(162,933)

개별평가손실 충당금	(162,933)	(162,933)

기대신용손실 충당금	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,629,881	18,944,701

단기금융상품	10,000,000	-

매출채권및기타채권	256,202	5,223,572

유동리스채권	27,988	37,448

당기손익-공정가치금융자산	15,628	15,263

기타비유동금융자산	897,670	885,373

합계	19,827,370	25,106,357

32.4 유동성 위험연결회사는 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년 초과

매입채무및기타채무	638,359	638,359	638,359	-	-	-

리스부채	2,076,017	2,272,865	661,460	669,360	680,862	261,183

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년 초과

매입채무및기타채무	5,129,737	5,129,737	5,129,737	-	-	-

리스부채	2,210,148	2,435,465	656,720	669,360	675,933	433,453

32.5 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	3,382,123	8,071,371

자본총계	19,854,773	20,728,765

부채비율	17%	39%