씨이랩 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 11 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 씨이랩

1. 회사의 개요주식회사 씨이랩(이하 '당사')은 2010년 7월 설립되어, 인터넷서비스 및 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2021년 2월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	구분	지분율(%)

이우영	2,540,244 주	1,270,122	보통주식	42.15

정대수	550,664 주	275,332	보통주식	9.14

기 타	2,936,376 주	1,468,188	보통주식	48.72

합계	6,027,284 주	3,013,642	보통주식	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(2) COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,565,469	-	5,565,469

단기금융상품	18,966,266	-	18,966,266

매출채권및기타채권	319,970	-	319,970

유동리스채권	34,867	-	34,867

당기손익-공정가치금융자산	-	15,298	15,298

비유동리스채권	46,493	-	46,493

기타비유동금융자산	826,670	-	826,670

합계	25,759,735	15,298	25,775,033

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무및기타채무	388,328	-	388,328

단기차입금	745,000	-	745,000

유동리스부채	915,122	-	915,122

비유동리스부채	2,341,463	-	2,341,463

기타비유동금융부채	60,000	-	60,000

합계	4,449,913	-	4,449,913

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,227,933	-	3,227,933

매출채권및기타채권	5,575,018	-	5,575,018

유동리스채권	33,352	-	33,352

당기손익-공정가치금융자산	-	15,091	15,091

비유동리스채권	72,836	-	72,836

기타비유동금융자산	335,257	-	335,257

합계	9,244,395	15,091	9,259,487

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무및기타채무	5,748,089	-	5,748,089

단기차입금	765,000	-	765,000

유동리스부채	865,822	-	865,822

비유동리스부채	726,220	-	726,220

기타비유동금융부채	60,000	-	60,000

합계	8,165,131	-	8,165,131

4.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	31,137	-	-	31,137

외화환산이익	814	-	-	814

이자비용	-	-	(99,621)	(99,621)

합 계	31,951	-	(99,621)	(67,670)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	9,507	-	-	9,507

이자비용	-	-	(101,229)	(101,229)

합 계	9,507	-	(101,229)	(91,722)

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,565,469	(*1)	3,227,933	(*1)

단기금융상품	18,966,266	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	319,970	(*1)	5,575,018	(*1)

리스채권	81,360	(*1)	106,187	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	15,298	15,298	15,091	15,091

기타비유동금융자산	826,670	(*1)	335,257	(*1)

합계	25,775,033	15,298	9,259,487	15,091

금융부채

매입채무및기타채무	388,328	(*1)	5,748,089	(*1)

단기차입금	745,000	(*1)	765,000	(*1)

리스부채	3,256,585	(*1)	1,592,043	(*1)

기타비유동금융부채	60,000	(*1)	60,000	(*1)

합계	4,449,913	-	8,165,131	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	15,298	-	15,298

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	15,091	-	15,091

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	7,100,680	3,237,360

정부보조금	(1,535,212)	(9,428)

합계	5,565,469	3,227,933

7. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

정기예금	18,000,000	-	신한은행 등

신탁상품	966,266	-	IBK투자증권

합계	18,966,266	-

8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	366,433	5,682,576

대손충당금	(162,933)	(168,933)

미수금	116,470	61,375

합계	319,970	5,575,018

9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	1,083,600	400,000

현재가치할인차금	(257,530)	(65,143)

기타보증금	600	400

합계	826,670	335,257

10. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가 치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

정보통신공제조합출자금	15,298	15,091

합계	15,298	15,091

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

선급금	79,435	34,188	113,622

대손충당금	(20,000)	-	(20,000)

선급비용	11,928	-	11,928

계약자산	337,012	-	337,012

합계	408,375	34,188	442,562

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

선급금	22,155	35,457	57,612

대손충당금	(20,000)	-	(20,000)

선급비용	13,736	-	13,736

합계	15,891	35,457	51,347

12. 관 계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

(주)아이튼	24.39	24.39	대한민국	당분기말: 9월 30일전기말: 12월 31일

(*) 당사는 2019년 중 (주)아이튼의 설립시 지 분을 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)아이튼	46,715	-	(46,715)	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

피투자회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)아이튼	119,896	-	(69,521)	1,457	51,833

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	소유지분율(%)	순자산지분금액	영업권 및 내부거래	장부금액

(주)아이튼	(18,725)	24.39	(4,567)	-	-

2) 전기(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	소유지분율(%)	순자산지분금액	영업권 및 내부거래	장부금액

(주)아이튼	191,529	24.39	46,715	-	46,715

(4) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당기손익	자본조정

당기	누적	당기	누적

(주)아이튼	4,567	4,567	-	-

(5) 당분기와 전기(전분기) 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기(전분기)

[재무상태표 - 기말]

유동자산	49,613	84,830

비유동자산	337,798	420,734

유동부채	342,242	230,847

비유동부채	63,895	83,188

[포괄손익계산서 - 분기]

매출액	69,025	70,423

영업이익(손실)	(221,258)	(270,401)

당기순이익(손실)	(210,254)	(285,036)

기타포괄손익	-	5,974

총포괄손익	(210,254)	(279,062)

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	32,090	(10,162)	-	21,928

차량운반구	14,789	(14,788)	-	1

비품	717,826	(458,191)	(96,416)	163,219

시설장치	285,876	(126,520)	-	159,356

사용권자산	5,026,180	(960,988)	-	4,065,193

합계	6,076,762	(1,570,649)	(96,416)	4,409,697

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	32,090	(5,348)	-	26,742

차량운반구	14,789	(14,788)	-	1

비품	604,338	(394,719)	(118,394)	91,225

시설장치	216,376	(99,206)	-	117,170

사용권자산	2,629,726	(628,859)	-	2,000,867

합계	3,497,319	(1,142,920)	(118,394)	2,236,005

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	26,742	-	-	(4,813)	-	21,928

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비품	91,225	62,217	-	(25,889)	35,666	163,219

시설장치	117,170	69,500	-	(27,314)	-	159,356

사용권자산	2,000,867	3,175,357	(619,565)	(491,466)	-	4,065,193

건설중인자산	-	35,666	-	-	(35,666)	-

합계	2,236,005	3,342,740	(619,565)	(549,482)	-	4,409,697

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

기계장치	-	32,090	-	(5,348)	-	26,742

차량운반구	1,973	-	-	(1,972)	-	1

비품	69,620	51,124	-	(29,520)	-	91,225

시설장치	152,044	-	-	(34,874)	-	117,170

사용권자산	2,087,577	778,902	(353,380)	(512,232)	-	2,000,867

합계	2,311,214	862,116	(353,380)	(583,946)	-	2,236,005

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	3,021,325	664,417

기계장치	1,043,868	1,336,451

합계	4,065,193	2,000,867

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	915,122	865,822

비유동	2,341,463	726,220

합계	3,256,585	1,592,043

(*) 리스부채 측정시 당사의 증분차입이자율 5.68% ~ 6.11% 를 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	198,883	87,250

기계장치	292,583	293,655

합계	491,466	380,905

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	84,257	83,080

임차보증금(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	15,567	4,112

단기리스료	6,252	-

소액리스료	2,809	3,399

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 각각 763,902천원 및 611,070천원입니다. (3) 당사는 임차중인 부동산 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	34,867	33,352

비유동리스채권	46,493	72,836

합계	81,360	106,187

당분기말 현재 금융리스 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년이내	38,761	34,867

1년초과 2년이내	39,599	37,851

2년초과 3년이내	8,683	8,642

합계	87,043	81,360

미실현이자수익	5,683	-

리스순투자	81,360	81,360

당분기와 전분기 중 리스순투자 관련 손익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	4,243	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 수익	-	-

합계	4,243	-

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	27,124	(18,846)	(1,542)	6,736

소프트웨어	13,976	(7,163)	-	6,813

합계	41,100	(26,009)	(1,542)	13,549

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	24,186	(15,716)	(2,805)	5,665

소프트웨어	11,776	(5,323)	-	6,453

합계	35,961	(21,039)	(2,805)	12,118

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	5,665	2,939	(1,868)	6,736

소프트웨어	6,453	2,200	(1,840)	6,813

합계	12,118	5,139	(3,708)	13,549

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	8,305	-	(2,640)	5,665

소프트웨어	8,808	-	(2,355)	6,453

합계	17,113	-	(4,995)	12,118

16. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	수령	상각	기말

보통예금	9,428	2,426,356	(900,573)	1,535,212

비품	118,394	-	(21,978)	96,416

산업재산권	2,805	-	(1,262)	1,542

합계	130,626	2,426,356	(923,812)	1,633,170

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	수령	상각	기말

보통예금	-	915,445	(906,018)	9,428

비품	113,715	59,407	(54,728)	118,394

산업재산권	4,487	-	(1,683)	2,805

합계	118,202	974,852	(962,428)	130,626

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	116,030	5,375,413

미지급금	131,801	266,994

미지급비용	140,497	105,682

합계	388,328	5,748,089

18. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	운영차입금	2.598 ~ 3.24	745,000	765,000

합계	745,000	765,000

19. 기타비유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	60,000	60,000

합계	60,000	60,000

20. 기타부채

보고기간종 료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

예수금	339,018	-	339,018

계약부채	558,072	-	558,072

연차수당부채	70,944	-	70,944

장기종업원급여부채	-	61,510	61,510

합계	968,035	61,510	1,029,545

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

예수금	63,451	-	63,451

계약부채	14,172	-	14,172

연차수당부채	58,296	-	58,296

장기종업원급여부채	-	44,158	44,158

합계	135,920	44,158	180,078

21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.(1) 보고기간종료일 현 재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	362,686	330,358

사외적립자산의 공정가치	-	-

합계	362,686	330,358

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	26,538	24,107

이자원가	5,790	4,655

합계	32,328	28,761

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도로 인하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 비용 인식 기여금	135,767	84,326

22. 주식선택권(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 조건은 다음과 같습니다.

구분	2015년 부여분(1차)(*1)	2016년 부여분(2차)(*1)	2020년 부여분(3차)(*2)

부여시기	2015년 3월	2016년 3월	2020년 9월

부여수량	45,500주	58,000주	148,000주

행사가격	3,790원	2,910원	9,800원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과시 행사 가능하며, 행사가능일로부터 5년 이내 청구

가득조건	용역제공조건 : 부여일로부터 2년

부여방법	다음 중 이사회의 결의 : 신주 교부, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부

(*) 1차 및 2차 부여분 중 일부는 당기 이전에 소멸되었으며, 나머지 수량은 당분기 중 전량 행사되었습니다.(*2)부여일의 공정가치, 부여수량, 행사가격 및 액면가액은 당분기 중 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부여차수	공정가치측정모형	주식가격	행사가격	무위험이자율	예상주가변동성	단위당추정 공정가치

3차	이항모형	9,861	9,800	1.37%	37.86%	3,011

(3) 당분기와 전기 중 주 식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	110,500	15,991	24,500	3,323

부여	-	86,000	19,600

행사	(24,500)	3,323	-	-

소멸	(5,000)	19,600	-	-

소계:무상증자 전	81,000	19,600	110,500	15,991

무상증자	81,000	-	-

소계: 무상증자 후	162,000	9,800	110,500	15,991

소멸	(14,000)	9,800	-	-

기말 잔여주	148,000	9,800	110,500	15,991

(4) 당분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 총비용은 155,809천원 입니다.

23. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용	보증처

기술보증기금	589,500	대출보증	KEB하나은행

서울보증보험	4,422,685	이행보증	각 거래처

24. 특수관계자(1) 당사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이튼	(주)아이튼

기타특수관계자	Tobelet Pte, Ltd(*)	Tobelet Pte, Ltd

(*) Tobelet Pte, Ltd는 당사의 지배주주인 대표이사의 특수관계자가 Tobelet Pte, Ltd의 주요 주주로서 지배력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	이자수익	매출 등	이자수익

(주)아이튼	-	4,243	-	-

2) 채권, 채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	금융리스채권	기타금융부채	매출채권	미수금	금융리스채권	기타금융부채

(주)아이튼	-	60,000	81,360	60,000	-	60,000	106,187	60,000

Tobelet Pte, Ltd	162,933	-	-	-	162,933	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 보증 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 KEB하나은행 차입금에 대하여 100,000 천원 의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	404,800	225,340

퇴직급여	32,328	28,761

합계	437,128	254,101

25. 자본 (1) 자본금과 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 6,027,284주와 3,013,642천원입니다. 2) 당 분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	2,287,142	1,143,571	1,681,663	23,244

유상증자	702,000	351,000	23,183,019	-

주식선택권 행사	24,500	12,250	85,697	-

무상증자	3,013,642	1,506,821	(1,542,219)	-

기말잔액	6,027,284	3,013,642	23,408,159	23,244

(전기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	2,237,020	1,118,510	908,216	23,244

유상증자	50,122	25,061	773,447	-

기말잔액	2,287,142	1,143,571	1,681,663	23,244

(2) 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	231,323	93,179

순확정급여부채의 재측정요소	(44,623)	(44,623)

지분법자본변동	992	992

합계	187,691	49,547

(3) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(1,534,374)	220,320

26. 매출 액 (1) 당분기와 전분기 중 매출 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	1,088,318	1,835,394	862,212	1,667,657

제품매출	148,373	1,528,949	353,250	826,320

합계	1,236,691	3,364,343	1,215,462	2,493,977

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 수 익인식 시점은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

용역매출	-	1,835,394	1,835,394

제품매출	1,528,949	-	1,528,949

합계	1,528,949	1,835,394	3,364,343

2) 전분기(단위: 천원)

구분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

용역매출	-	1,667,657	1,667,657

제품매출	826,320	-	826,320

합계	826,320	1,667,657	2,493,977

(3) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 단일고객 중 매출액의 10% 이상을 발생시키는 고객현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	1,294,778	3,440

고객 2	379,167	510,000

고객 3	257,458	586,668

고객 4	-	321,630

(5) 당분기 중 용역계약과 관련하여 인식한 손익과 미청구금액과 초과청구금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약금액	당기손익인식	누적손익인식	누적청구금액	미청구금액	초과청구금액

(매출채권)	(계약부채)

3,535,031	1,835,394	2,237,290	2,458,350	337,012	558,072

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

국방과학연구소	2019년 12월	2022년 4월	81.52	99,371	-	-	-

㈜케이티	2021년 3월	2022년 2월	58.33	-	-	71,500	-

27. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	206,940	603,934	178,810	482,948

퇴직급여	13,313	40,002	21,019	45,002

주식보상비용	2,937	37,934	3,512	3,512

복리후생비	59,232	157,525	56,085	115,655

접대비	4,742	7,116	16,479	61,142

감가상각비	19,827	53,203	16,285	54,392

사용권자산상각비	37,538	67,498	29,296	87,250

지급임차료	2,967	3,669	868	3,399

경상연구개발비	188,265	917,298	73,937	73,937

지급수수료	121,378	310,731	197,068	382,293

광고선전비	23,723	26,829	613	613

대손상각비	-	(6,000)	-	-

무형자산상각비	1,318	3,708	1,249	3,746

외주비	-	-	22,400	32,400

기타	22,959	48,586	29,014	71,172

합계	705,139	2,272,033	646,635	1,417,462

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 매입액	-	1,310,686	-	319,640

종업원급여	456,794	2,047,286	281,601	1,271,125

감가상각비	209,206	553,190	145,429	439,044

외주비	211,238	417,140	78,135	414,954

지급수수료	121,378	360,731	197,068	382,293

기타	199,684	506,175	134,255	333,117

합계	1,198,301	5,195,208	836,489	3,160,172

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

정부보조금수익	2,500	131,192	22,925	37,936

리스해지이익	12,710	12,710	-	-

잡이익	11,642	24,406	154	990

소계	26,852	168,308	23,079	38,926

기타비용

잡손실	6	1,328	615	11,918

소계	6	1,328	615	11,918

기타손익 합계	26,846	166,980	22,463	27,008

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	9,768	31,137	1,961	9,507

외화환산이익	707	814	-	-

소계	10,475	31,951	1,961	9,507

금융비용

이자비용	43,451	99,621	29,932	101,229

소계	43,451	99,621	29,932	101,229

금융손익 합계	(32,976)	(67,670)	(27,972)	(91,722)

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익 계산

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기 (*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(28,632,699)	(1,754,693,767)	361,194,602	(799,450,309)

가중평균유통보통주식수(주)	6,027,284	5,736,002	4,553,581	4,500,747

기본주당순이익(손실)	(5)	(306)	79	(178)

(*) 당사는 2021.9.16 기준으로 1주당 1주의 무상증자(3,013,642주)를 실시하였으며,이러한 사실을 반영하여 주당손익을 계상하였습니다. 당분기 무상증자로 인하여 전분기 가중평균유통보통주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

(단위: 주)

구분	전분기

3개월	누적

주식수(소급효과 전)	2,276,791	2,250,374

주식수(소급효과 후)	4,553,581	4,500,747

2) 가중평균유통보통주식수 산정 (당분기-3개월)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2021-07-01	기초유통보통주식수	3,013,642	92	277,255,064

2021-09-16	무상증자 반영	3,013,642	92	277,255,064

합계	554,510,128

가중평균유통보통주식수(주)	6,027,284

(당분기-누적)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2021-01-01	기초유통보통주식수	2,287,142	273	624,389,766

2021-02-19	유상증자	669,500	224	149,968,000

2021-03-03	주식선택권 행사	24,500	212	5,194,000

2021-06-18	신주인수권 행사	32,500	105	3,412,500

2021-09-16	무상증자 반영	3,013,642	782,964,266

합계	1,565,928,532

가중평균유통보통주식수(주)	5,736,002

(전분기-3개월)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2020-07-01	기초유통보통주식수	2,237,020	92	205,805,840

2020-07-20	유상증자	50,122	73	3,658,906

2021-09-16	무상증자 반영	2,287,142	209,464,746

합계	418,929,492

가중평균유통보통주식수(주)	4,553,581

(전분기-누적)

(단위: 주)

일자	내역	유통보통주식수	가중치	적수

2020-01-01	기초유통보통주식수	2,237,020	274	612,943,480

2020-07-20	유상증자	50,122	73	3,658,906

2021-09-16	무상증자 반영	2,287,142	616,602,386

합계	1,233,204,772

가중평균유통보통주식수(주)	4,500,747

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 전분기(3개월)을 제외하고는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기와전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(28,632,699)	(1,754,693,767)	361,194,602	(799,450,309)

보통주 희석순이익(손실)	(28,632,699)	(1,754,693,767)	361,194,602	(799,450,309)

가중평균유통보통주식수(주)	6,027,284	5,736,002	4,553,581	4,500,747

조정내역:

주식선택권	-	-	38,912	-

희석주당손익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	6,027,284	5,736,002	4,592,493	4,500,747

희석주당순이익(손실)	(5)	(306)	79	(178)

(3) 당분기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	수량

주식선택권 3회차	148,000

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	58,016	54,392

사용권자산상각비	491,466	380,905

무형자산상각비	3,708	3,746

대손상각비	(6,000)	-

이자비용	99,621	101,229

지분법손실	46,715	69,521

퇴직급여	32,328	28,761

장기종업원급여	17,352	-

주식보상비용	155,809	10,788

법인세비용(수익)	(23,576)	(980)

이자수익	(31,137)	(9,507)

외화환산이익	(814)	-

리스해지이익	(12,710)	-

합계	830,778	638,856

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	5,261,048	1,781,534

기타유동자산의 증감	(392,484)	20,544

기타비유동자산의 증감	(200)	(35,237)

매입채무및기타채무의 증감	(5,359,761)	(1,310,721)

기타유동부채의 증감	832,115	743,933

기타비유동부채의 증감	-	13,284

합계	340,719	1,213,338

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중 요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 인식	2,914,036	-

리스해지	791,612	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	765,000	(20,000)	-	-	745,000

유동리스부채	865,822	(754,842)	443,540	360,601	915,122

비유동리스부채	726,220	-	(443,540)	2,058,783	2,341,463

합계	2,357,043	(774,842)	-	2,419,384	4,001,585

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	805,000	(40,000)	-	-	765,000

유동리스부채	705,677	(524,592)	562,391	-	743,476

비유동리스부채	1,132,193	-	(562,391)	-	569,803

합계	2,642,870	(564,592)	-	-	2,078,279

34. 재무위험관리 34.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

34.2 시장위험

( 1) 외환위험 당사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

외화예금	미국 달러화	19,787	23,445	-	-

매출채권(*)	미국 달러화	145,723	162,933	145,723	162,933

(*) 보고기간종료일 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러화	2,345	(2,345)	-	-

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 100 베이시스포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	745,000	765,000

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 차입금의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리 차입금에 대하여 100 베이시스포인트의 이자율 변동이 발생할 경우 세전금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용의 감소(증가)	(7,450)	7,450	(7,650)	7,650

34.3 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다.

ㆍ 3개월 기한 내 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)의 지급 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름

(1) 대손충당금(매출채권) 잔액

당사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체개월	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

3개월 이내	540,512	-	5,464,643	-

6개월 이내	-	-	55,000	6,000

9개월 이내	-	-	-	-

12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	162,933	162,933	162,933	162,933

합계	703,445	162,933	5,682,576	168,933

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(168,933)	(162,933)

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	(6,000)

대손충당금환입	6,000	-

기말	(162,933)	(168,933)

개별평가손실 충당금	(162,933)	(162,933)

기대신용손실 충당금	-	(6,000)

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,565,469	3,227,933

단기금융상품	18,966,266	-

매출채권및기타채권	319,970	5,575,018

유동리스채권	34,867	33,352

당기손익-공정가치금융자산	15,298	15,091

비유동리스채권	46,493	72,836

기타비유동금융자산	826,670	335,257

합계	25,775,033	9,259,487

34.4 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년 초과

매입채무및기타채무	388,328	352,334	352,334	-	-	-

단기차입금	745,000	767,106	767,106	-	-	-

리스부채	3,256,585	3,664,865	1,066,800	651,980	669,360	1,276,725

기타비유동금융부채	60,000	60,000	-	-	60,000	-

합계	4,449,913	4,844,305	2,186,240	651,980	729,360	1,276,725

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년 초과

매입채무및기타채무	5,748,089	5,748,089	5,748,089	-	-	-

단기차입금	765,000	785,488	785,488	-	-	-

리스부채	1,592,043	1,703,391	943,165	503,108	257,117	-

기타비유동금융부채	60,000	60,000	-	-	60,000	-

합계	8,165,131	8,296,968	7,476,742	503,108	317,117	-