인텔리안테크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 21 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 '지배기업')와 Intellian Technologies USA, Inc. 등 9개의 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2025년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,367백만원입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,879,955주	17.52%

(주)인텔리안시스템즈	522,092주	4.86%

자기주식	426,296주	3.97%

우리사주조합	73,753주	0.69%

기타주주	7,831,238주	72.96%

합계	10,733,334주	100.00%

(2) 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	100.00%

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED	통신기기 판매업	100.00%

일본	Intellian Japan	통신기기 판매업	100.00%

아랍에미리트	Intellian Technologies FZCO	통신기기 판매업	100.00%

(주1)상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 종속기업으로서 상기의 지분율은 Intellian HK Ltd가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 61,743,242 59,676,311 54,567,067 (5,698,908) Intellian B.V. 53,961,355 49,465,415 48,663,940 (3,837,007) Intellian LTD. 8,260,432 4,138,150 9,557,675 2,443,694 Intellian Singapore 9,925,852 8,793,302 12,304,917 (413,864) Intellian HK Ltd. 438,656 4,067 - 115,115 상해응련전자과기유한공사 4,708,737 4,843,668 2,304,676 (714,172) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 41,033 3,398 - (8,272) Intellian Japan 45,753 7,760 - (7,811) Intellian Technologies FZCO 232,430 753,694 2,099,110 787,870 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 28,945,726 57,730,455 1,451,386 Intellian LTD. 5,859,273 4,340,206 9,226,969 294,207 Intellian Singapore 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd. 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 (1) 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 5,591,967 15,014,144 미국 59,545,270 63,791,003 유럽 71,331,145 71,426,680 기타 58,844,544 30,526,373 합계 195,312,926 180,758,200 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 57,401,613 22,752,763 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 22,369,488 17,833,676 금융신탁 등 1,149,914 3,652,997 합계 23,519,402 21,486,673 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 8,100 5,400 기술보증기금 지식공제상품 예수금 450,000 380,000 한국증권금융 질권설정예금 합계 458,100 3,540,710 (3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 6,608,800 30,302,915 채권 등 - 2,000,000 정기예금 - 5,000,000 예수금 450,000 380,000 기타(국민은행 CD) 500,000 - 합계 7,558,800 37,682,915 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 8,100 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 90,011,899 - 90,011,899 69,102,812 - 69,102,812 (대손충당금) (1,123,487) - (1,123,487) (379,515) - (379,515) 대여금 666,315 1,136,777 1,803,092 859,994 728,933 1,588,927 (대손충당금) (13,560) (28,133) (41,693) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 58,701 - 58,701 132,184 - 132,184 미수금 7,291,540 16,475 7,308,014 1,239,813 16,474 1,256,287 (대손충당금) (161,392) - (161,392) (152,917) - (152,917) 합계 96,730,016 1,125,119 97,855,134 70,798,497 722,842 71,521,339 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 68,820,474 54,822,173 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 24,466,064 15,948,761 6개월 이하 3,039,982 825,016 12개월 이하 2,160,596 114,479 12개월 초과 694,590 369,781 합계 99,181,706 72,080,210 대손충당금 (1,326,572) (558,871) 차감계 97,855,134 71,521,339 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 558,871 567,681 제각 (23,077) - 설정(환입) 841,515 (130,048) 외화환산 (50,738) 9,805 기말 1,326,572 447,438 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 58,104,554 36,017,741 (평가충당금) (5,780,433) (4,687,629) 원재료 52,722,621 48,442,705 (평가충당금) (6,132,278) (1,929,488) 반제품 22,036,662 8,960,066 (평가충당금) (876,049) (340,516) 미착품 1,935,131 760,211 합계 122,010,208 87,223,090 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 6,480,833 1,271,348 재고자산평가손실환입 (507,480) (53,315) 합계 5,973,353 1,218,033 (3) 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,897,589 2,186,970 (대손충당금) (341,717) (341,717) 선급비용 2,824,868 759,339 부가세대급금 - 2,592,647 합계 8,380,740 5,197,239 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 선급금 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 보증금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,132,720 1,303,145 1,814,208 1,013,335 (현재가치할인차금) (15,387) (100,584) (38,412) (117,598) 기타보증금 18,511 455,872 57,612 434,032 (현재가치할인차금) - (5,193) (855) (151) 합계 1,135,844 1,653,240 1,832,553 1,329,618 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 10,657,152 11,288,033 시장성 없는 금융자산 지분증권 40,646,971 37,446,734 합계 51,304,123 48,734,767 당분기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 849,410천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,734,767 15,113,159 취득 81,333,895 23,268,596 평가 (648,371) 36,631 처분 (78,116,168) (1,837,532) 기말 51,304,123 36,580,854 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,819,928 - 18,819,928 건물 56,766,221 (9,046,622) 47,719,599 구축물 138,027 (20,339) 117,688 기계장치 29,380,563 (19,117,696) 10,262,867 차량운반구 699,508 (366,912) 332,596 공구와기구 18,980,283 (11,261,669) 7,718,614 비품 10,419,559 (7,070,190) 3,349,369 시설장치 9,036,452 (4,664,806) 4,371,646 사용권자산 25,650,526 (13,452,095) 12,198,431 건설중인자산 8,647,926 - 8,647,926 합계 178,538,993 (65,000,329) 113,538,664 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,890,479 - 18,890,479 건물 57,133,581 (7,835,009) 49,298,572 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 29,639,622 (15,916,068) 13,723,554 차량운반구 641,486 (296,860) 344,626 공구와기구 16,781,548 (9,242,460) 7,539,088 비품 10,398,113 (6,154,848) 4,243,265 시설장치 8,420,351 (3,756,167) 4,664,184 사용권자산 31,352,379 (16,104,963) 15,247,416 건설중인자산 802,801 - 802,801 합계 174,198,386 (59,321,537) 114,876,849 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 18,890,479 - - - - (70,551) 18,819,928 건물 49,298,572 - - - (1,243,411) (335,562) 47,719,599 구축물 122,864 - - - (5,176) - 117,688 기계장치 13,723,554 371,017 - 2,000 (3,538,955) (294,749) 10,262,867 차량운반구 344,626 85,875 - - (83,162) (14,743) 332,596 공구와기구 7,539,088 1,557,396 - 640,314 (2,018,184) - 7,718,614 비품 4,243,265 183,154 (282) - (1,037,115) (39,653) 3,349,369 시설장치 4,664,184 602,292 - 52,690 (910,749) (36,771) 4,371,646 사용권자산 15,247,416 1,022,560 (164,286) - (3,526,534) (380,725) 12,198,431 건설중인자산 802,801 8,539,873 - (695,004) - 256 8,647,926 합계 114,876,849 12,362,167 (164,568) - (12,363,286) (1,172,498) 113,538,664 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,420,918 - (168,933) 1,450,566 - 31,425 18,733,976 건물 49,435,229 - (485,268) 1,093,712 (1,238,337) 157,478 48,962,814 구축물 129,766 - - - (5,176) - 124,590 기계장치 15,993,692 1,344,829 - 271,818 (3,725,279) 222,204 14,107,264 차량운반구 185,547 209,621 - - (71,289) 3,535 327,414 공구와기구 5,846,460 909,492 - 2,340,795 (1,677,543) 24 7,419,228 비품 5,078,324 257,078 - - (1,078,728) 104,021 4,360,695 시설장치 5,458,394 181,123 (69,637) 28,640 (978,788) 100,154 4,719,886 사용권자산 13,068,222 5,129,359 (93,874) - (3,362,860) 350,511 15,091,358 건설중인자산 911,622 5,199,531 (249,960) (5,185,531) - - 675,662 합계 113,528,174 13,231,033 (1,067,672) - (12,138,000) 969,352 114,522,887 (3) 당분기말 현재 당사는 건물,기계장치,차량운반구 등 당사 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,584,615 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,861,853 기타 토지 1,184.21 1,510,720 276,117 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,459,101 1,459,101 합계 24,044.63 18,819,928 20,639,226 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 707,641 - - (268,687) - - - 438,954 개발비(주1) 32,409,405 11,031,012 - (5,064,628) - - - 38,375,789 기타의무형자산 2,432,583 574,383 - (656,890) - 102,000 (17,365) 2,434,711 회원권 2,527,981 102,270 - - (2,333) - - 2,627,918 건설중인자산 102,000 147,000 - - - (102,000) - 147,000 합계 38,179,610 11,854,665 - (5,990,205) (2,333) - (17,365) 44,024,372 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,066,304 - - (269,098) - - - 797,206 개발비(주1) 20,569,657 16,766,430 - (3,496,261) - - - 33,839,826 기타의무형자산 2,755,098 464,710 - (747,541) - 63,273 21,700 2,557,240 회원권 2,550,981 - - - (10,667) - - 2,540,314 건설중인자산 18,982 105,491 - - - (63,273) - 61,200 합계 26,961,022 17,336,631 - (4,512,900) (10,667) - 21,700 39,795,786 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (2) 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도: 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 8,417,443 - 8,417,443 지상용 송수신 안테나 8,853,542 - 8,853,542 합계 17,270,985 - 17,270,985 개발완료 해상용 송수신 안테나 20,727,430 13,655,456 7,071,974 6~57개월 해상용 수신 안테나 808,621 678,759 129,862 16개월 지상용 송수신 안테나 19,682,535 5,779,567 13,902,968 31~45개월 합계 41,218,586 20,113,782 21,104,804 합계 58,489,571 20,113,782 38,375,789 (4) 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합계 - 2,971,414 14. 정부보조금 연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 3,080,729 413,857 (2) 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 408,328 395,872 수령 158,441 21 상환 (193,302) - 기말 373,467 395,893 (3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 2,922,288천원(전분기: 413,543천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,185,833 - 12,297,872 - 미지급금 8,623,773 - 8,447,089 - 미지급비용 5,861,824 - 6,516,621 - 장기미지급비용 - 196,122 - - 장기미지급금 - 328,467 - 363,328 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 45,671,430 531,089 27,261,582 369,828 16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75%~5.03% 555,563 1,008,618 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 2.65%~4.21% 422,526 345,121 기타 기숙사 렌탈 2.87%~3.77% 111,175 41,437 해외자회사 해외사무실 등 임차 1.68%~6.95% 12,579,873 15,348,361 합계 13,669,137 16,743,537 리스부채_유동부채 4,268,200 4,229,392 리스부채_비유동부채 9,400,937 12,514,145 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 1,057,235 1,002,266 오릭스캐피탈외 163,806 176,344 기타 54,600 79,500 해외자회사 2,615,244 2,281,741 합계 3,890,885 3,539,851 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 13,669,137 14,743,841 4,062,100 3,315,118 2,883,987 4,482,636 (4) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,526,534 3,362,860 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 417,771 476,414 단기리스및 소액자산 리스 300,954 404,931 합계 4,245,259 4,244,205 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 기타 지급 환율변동 기말 리스부채 16,743,536 990,115 417,771 (3,890,885) (627,553) 36,152 13,669,137 (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 기타 지급 환율변동 기말 리스부채 14,057,937 5,073,120 476,414 (3,539,851) 409,216 (93,283) 16,383,552 (6) 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 4,192백만원(전분기: 3,945백만원) 입니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 849,889 1,052,282 선수금 15,689,470 4,984,729 부가세예수금 228,501 31,910 합계 16,767,860 6,068,921 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.47 ~ 3.97% 23,000,000 23,000,000 국민은행 일반자금대출 외 3.54 ~ 3.67% 5,500,000 5,500,000 신한은행 특허담보대출 4.72% 2,500,000 2,500,000 농협은행 일반자금대출 외 3.90% 10,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금대출 외 3.10 ~ 3.48% 6,584,000 2,000,000 하나은행 일반자금대출 4.58% 10,000,000 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 3.22% 7,400,251 6,879,600 합계 64,984,251 49,879,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 3.09 ~ 3.98% 28,337,760 29,265,600 우리은행 신성장동력대출 외 3.71 ~ 4.32% 8,500,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 외 3.94 ~ 4.59% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 5,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출 3.53% 6,000,000 - 산업은행(평택) 시설자금대출 4.14% 2,713,425 3,210,480 카윰증권 무보증 사모사채 4.03% 20,000,000 차감전 소계 76,251,185 58,176,080 차감: 유동성장기차입금 (9,038,820) (4,124,400) 합계 67,212,365 54,051,680 (3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2026년 10월 이후 9,686,700 2027년 10월 이후 57,525,665 합계 67,212,365 (5) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 사모사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 (제5회) 사채의 권면총액 금 이백억 (20,000,000,000)원 사채이율 4.03%이후 : 개시일 직전 5영업일 기준금리(CD수익률) + 1.50% (가산금리) 사채발행일 2025년 9월 8일 사채만기일 2028년 9월 8일 원금상환방법 만기일 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 한국산업은행의 정기/수시 신용평가를 통한 발행회사 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우, 사채권자가 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있음. 당사는 당분기에 키움증권 인수 무보증 사모사채 20,000,000 천원을 발행하였습니다 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (281,902) 966,727 상계 (53,410) (348,404) 기말 3,225,375 3,784,051 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 519,145 484,215 증가 3,934 12,538 상각 10,652 10,331 기말 533,732 507,083 20. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,357,030 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,405,752) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 14,951,278 12,980,939 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,481,282 13,019,727 당기근무원가 2,497,891 2,193,223 이자비용 466,458 266,243 보험수리적손실 2,252,345 급여지급액 (1,088,601) (1,840,517) 기말 18,357,030 15,891,021 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,500,343 - 이자수익 98,335 - 기여금 600,768 - 퇴직금지급액 (793,694) - 기말 3,405,752 - (4) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정기예금 등 3,405,752 - (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,497,891 2,193,223 이자비용 466,458 266,243 이자수익 (98,335) - 합계 2,866,014 2,459,466 21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,186 206,659,185 자기주식처분이익 2,459,404 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 440,870 349,576 합계 210,755,123 210,399,205 (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 소멸 91,295 162,647 주식선택권 행사 81,430 218,444 스톡그랜트 행사 183,193 - 기말 210,755,123 210,216,601 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 4,033,048 3,349,107 자기주식 (13,391,807) (10,586,693) 해외사업환산손익 992,512 918,047 합계 (8,366,247) (6,319,539) (2) 주식기준보상 1) 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 행사주식수 (19,365) (2,330) - - - - 소멸주식수 (1,335) (2,736) (3,100) - (10,450) (1,000) 미행사주식수 - 8,034 6,400 5,000 22,200 1,900 행사가격 19,650 65,784 69,598 73,749 80,296 60,867 행사가능기간 2022-03-30~2025-03-29 2023-03-31~2026-03-30 2023-10-01~2026-09-30 2023-11-18~2026-11-17 2024-03-31~2027-03-30 2024-10-15~2027-10-14 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 2년 2년 (단위: 주) 구분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 제23차부여분 합계 부여일자 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 부여주식수 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사주식수 - - - - - (21,695) 소멸주식수 - (2,600) (500) - (3,000) (24,721) 미행사주식수 5,000 20,000 4,700 5,000 43,500 121,734 행사가격 64,034 82,522 84,234 57,200 40,100 행사가능기간 2024-11-18~2027-11-17 2025-03-31~2028-03-30 2025-04-19~2027-04-18 2026-03-27~2028-03-26 2027-03-28~2030-03-27 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 2년 2) 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제23차부여분 부여일의 공정가치 7,228.67원 부여일의 주식가치 36,200원 행사가격 40,100원 변동성 26.87% 기대만기 5년 무위험수익율 2.710% 3) 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 (200) - - 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 - - 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 - - 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 (7,000) (200) - 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 - (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 - (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 - - 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 - - 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 - - 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 - - 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 2025.07.07 성과조건 2,730 2,730 2025.07.07 ~ 2025.12.31 2025.07.07 성과조건 2,730 2,730 2025.07.07 ~ 2026.07.01 2025.07.07 성과조건 3,640 3,640 2025.07.07 ~ 2027.07.01 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2025.10.30 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2026.10.30 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2027.10.30 합계 74,778 (8,539) (5,251) 60,988 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,349,107 2,847,404 부여 1,336,877 603,047 행사 (561,641) (266,822) 소멸 (91,295) (196,973) 기말 4,033,049 2,986,657 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 38,560,034 54,543,051 합계 39,316,749 55,195,956 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,195,956 61,271,069 현금배당 (1,038,102) (1,051,167) 당기순이익 (14,841,105) (14,334,826) 보험수리적손익 대체 - (1,781,604) 기말 39,316,749 44,103,472 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 72,990,434 182,825,829 57,645,370 165,454,785 상품매출액 44,096 1,989,667 15,398 218,723 기타매출액 4,191,954 10,497,430 2,594,966 6,894,849 건설매출액 - - 2,105,128 8,189,843 합계 77,226,484 195,312,926 62,360,862 180,758,200 2) 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 182,825,829 1,989,667 10,497,430 - 195,312,926 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 합계 182,825,829 1,989,667 10,497,430 - 195,312,926 (2) 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 45,969,452 116,950,239 36,723,240 102,437,514 상품매출원가 23,624 790,720 (205,149) (202,492) 기타매출원가 709,423 1,139,236 155,085 590,568 건설매출원가 - - 1,515,692 5,961,380 합계 46,702,499 118,880,195 38,188,868 108,786,970 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (10,916,568) (29,972,871) (14,273,604) (25,897,150) 원재료매입액 48,422,398 122,594,971 41,590,143 102,381,679 급여 17,822,189 49,968,338 16,360,766 52,623,965 퇴직급여 822,580 2,712,654 603,927 2,249,493 복리후생비 2,240,274 6,621,937 2,161,921 7,318,164 감가상각비 4,112,592 12,363,285 4,033,835 12,138,001 무형자산상각비 1,982,708 5,990,205 2,176,886 4,512,900 여비교통비 1,515,726 4,327,768 1,356,522 4,322,207 지급수수료 502,976 4,272,289 4,819,306 6,308,381 외주가공비 2,722,296 7,346,702 2,517,602 7,756,564 운반비 306,339 869,231 573,505 1,241,426 소모품비 1,992,120 5,673,741 2,459,507 7,997,819 광고선전비 172,710 1,166,390 337,473 1,701,762 기타비용 3,155,098 9,280,926 3,378,528 10,273,638 합계 74,853,438 203,215,566 68,096,317 194,928,849 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,986,934 25,385,129 8,071,995 25,057,229 퇴직급여 401,413 1,190,370 328,005 939,039 복리후생비 971,110 2,958,997 959,672 3,234,174 여비교통비 1,180,007 3,247,528 987,360 3,144,488 접대비 293,357 789,725 272,329 802,599 통신비 70,533 225,766 79,725 220,286 세금과공과 380,002 1,191,820 453,648 1,159,946 감가상각비 1,349,395 4,127,144 1,343,400 3,987,701 보험료 192,859 577,271 213,798 561,764 차량유지비 59,021 182,138 63,997 202,438 경상연구개발비 9,016,816 28,540,872 12,022,232 30,229,280 소모품비 409,141 1,441,663 488,547 980,701 지급수수료 2,912,666 7,675,642 2,277,871 7,507,787 광고선전비 172,710 1,166,390 337,473 1,701,691 무형자산상각비 182,951 549,734 196,935 630,059 판매보증비 735,001 2,060,000 1,299,494 3,878,058 주식보상비용 472,484 1,336,877 12,372 615,419 대손상각비 137,909 803,185 (101,602) (130,048) 기타비용 226,630 885,120 600,199 1,419,268 합계 28,150,939 84,335,371 29,907,450 86,141,879 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,113,298 2,429,631 2,107,543 7,018,119 외화환산이익 413,774 1,835,321 (2,927,531) 1,475,316 유형자산처분이익 - 631 2,000 474,645 잡이익 99,754 249,018 27,606 146,772 합계 1,626,826 4,514,601 (790,382) 9,114,852 기타비용: 외환차손 2,243,279 4,746,289 1,944,126 3,037,857 외화환산손실 (4,326,945) 4,588,762 2,613,695 3,292,363 기부금 20,426 173,638 97,188 198,306 유형자산폐기손실 - 282 - - 무형자산손상차손 2,333 2,333 - 10,667 재고자산폐기손실 - 51,230 (18,978) (17,449) 기타의대손상각비 8,958 38,331 5,234 30,468 잡손실 31,778 308,746 13,753 257,780 합계 (2,020,171) 9,909,611 4,655,018 6,809,992 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 287,022 867,747 784,071 3,047,305 외환차익 - - - 1,006 배당금수익 88,789 604,365 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (675,833) 873,423 (156,898) 479,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 135,757 1,137,739 83,176 200,411 합계 (164,265) 3,483,274 710,349 3,728,263 금융비용: 이자비용 1,397,960 3,967,195 1,451,621 4,393,224 금융수수료 18,566 60,696 73,415 116,084 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,474,693 1,521,795 29,560 442,910 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 36,449 98,604 - 22,925 합계 2,927,667 5,648,288 1,554,595 4,975,143 30. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,519,402 23,519,402 장ㆍ단기금융상품 - 7,566,900 7,566,900 매출채권 및 기타채권 - 97,855,134 97,855,134 당기손익-공정가치측정금융자산 51,304,123 - 51,304,123 기타금융자산 - 2,789,084 2,789,084 합계 51,304,123 131,730,520 183,034,643 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,486,673 21,486,673 장ㆍ단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 71,521,339 71,521,339 당기손익-공정가치측정금융자산 48,734,767 - 48,734,767 기타금융자산 - 3,162,171 3,162,171 합계 48,734,767 133,858,498 182,593,265 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 46,202,518 46,202,518 리스부채 - 13,669,137 13,669,137 단기차입금 - 64,984,251 64,984,251 유동성장기차입금 - 9,038,820 9,038,820 장기차입금및사채 - 67,212,365 47,212,365 임대보증금 - 6,500 6,500 합계 - 201,113,591 201,113,591 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 27,631,409 27,631,409 리스부채 - 16,743,536 16,743,536 단기차입금 - 49,879,600 49,879,600 유동성장기차입금 - 4,124,400 4,124,400 장기차입금 - 54,051,680 54,051,680 임대보증금 - 6,500 6,500 합계 - 152,437,125 152,437,125 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 867,748 - - 867,748 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 873,423 - - - 873,423 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,137,739 - - - 1,137,739 배당금수익 604,365 - - - 604,365 이자비용 - - - (3,967,195) (3,967,195) 대손상각비 - (841,516) - - (841,516) 금융수수료 - - - (60,696) (60,696) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,521,794) - - - (1,521,794) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (98,603) - - - (98,603) 합계 995,130 26,232 - (4,027,891) (3,006,529) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 3,048,311 - - 3,048,311 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 479,541 - - - 479,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 200,411 - - - 200,411 이자비용 - - - (4,393,224) (4,393,224) 대손상각비 - 99,580 - - 99,580 금융수수료 - - - (116,084) (116,084) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (442,910) - - - (442,910) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합계 214,117 3,147,891 - (4,509,308) (1,147,300) 31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (14,841,104,729) (14,334,825,904) 가중평균 유통보통주식수 10,325,356주 10,460,589주 기본주당이익 (1,437) (1,370) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2025-01-01 10,381,026 273 2,834,020,098 스톡그랜트 행사 2025-01-07 1,339 267 357,513 자기주식 취득 2025-01-31 (28,314) 243 (6,880,302) 스톡옵션 행사 2025-02-07 1,000 236 236,000 자기주식 취득 2025-02-28 (22,000) 215 (4,730,000) 스톡옵션 행사 2025-03-10 1,000 205 205,000 스톡옵션 행사 2025-03-31 700 184 128,800 자기주식 취득 2025-03-31 (2,000) 184 (368,000) 스톡그랜트 행사 2025-04-10 200 174 34,800 자기주식 취득 2025-04-30 (20,913) 154 (3,220,602) 자기주식 취득 2025-05-22 (12,000) 132 (1,584,000) 스톡그랜트 행사 2025-07-04 7,000 89 623,000 소계 2,818,822,307 일수 273 가중평균유통보통주식수 10,325,356 (단위: 원) 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 10,511,667 274 2,880,196,758 자기주식 취득 2024-01-30 (5,000) 245 (1,225,000) 자기주식 취득 2024-01-31 (5,000) 244 (1,220,000) 자기주식 취득 2024-02-01 (10,000) 243 (2,430,000) 자기주식 취득 2024-02-02 (5,000) 242 (1,210,000) 자기주식 취득 2024-02-05 (4,000) 239 (956,000) 자기주식 취득 2024-02-06 (2,000) 238 (476,000) 자기주식 취득 2024-02-07 (1,000) 237 (237,000) 스톡그랜트 행사 2024-02-07 1,055 237 250,035 자기주식 취득 2024-02-19 (2,000) 225 (450,000) 자기주식 취득 2024-02-21 (1,000) 223 (223,000) 자기주식 취득 2024-02-23 (2,000) 221 (442,000) 자기주식 취득 2024-02-29 (2,000) 215 (430,000) 자기주식 취득 2024-02-08 (1,000) 236 (236,000) 자기주식 취득 2024-03-05 (2,000) 210 (420,000) 자기주식 취득 2024-03-07 (2,000) 208 (416,000) 자기주식 취득 2024-03-08 (1,000) 207 (207,000) 자기주식 취득 2024-03-20 (2,000) 195 (390,000) 자기주식 취득 2024-03-21 (3,000) 194 (582,000) 스톡옵션 행사 2024-04-16 1,000 168 168,000 스톡옵션 행사 2024-05-10 3,334 144 480,096 스톡그랜트 행사 2024-05-29 100 125 12,500 자기주식 취득 2024-06-03 (3,000) 120 (360,000) 자기주식 취득 2024-06-04 (2,000) 119 (238,000) 자기주식 취득 2024-06-05 (2,000) 118 (236,000) 자기주식 취득 2024-06-07 (2,000) 116 (232,000) 자기주식 취득 2024-06-14 (2,000) 109 (218,000) 자기주식 취득 2024-06-17 (2,000) 106 (212,000) 자기주식 취득 2024-06-18 (2,000) 105 (210,000) 자기주식 취득 2024-06-20 (2,000) 103 (206,000) 자기주식 취득 2024-06-21 (2,000) 102 (204,000) 자기주식 취득 2024-07-31 (20,000) 62 (1,240,000) 소계 2,866,201,389 일수 274 가중평균유통보통주식수 10,460,589 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (14,841,104,729) (14,334,825,904) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,325,356주 10,460,589주 희석주당순이익(주1) (1,437) (1,370) (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당기순이익(손실) (14,841,105) (14,334,826) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 803,185 (130,048) 재고자산폐기손실 51,230 (17,449) 재고자산평가손실 5,973,353 1,300,750 감가상각비 12,363,285 12,138,001 무형자산상각비 5,990,205 4,512,900 법인세비용(이익) (621,559) 1,222,156 외화환산손실 4,588,762 3,292,812 이자비용 3,967,195 4,393,426 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,521,794 442,910 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 98,604 22,925 유형자산폐기손실 282 - 무형자산손상차손 2,333 10,667 퇴직급여 2,866,014 2,459,466 판매보증비 2,060,000 3,878,058 기타의대손상각비 38,331 30,468 주식보상비 1,336,877 615,419 잡손실 64 - 외화환산이익 (1,835,345) (1,475,530) 이자수익 (866,994) (3,047,306) 유형자산처분이익 (632) (474,646) 리스해지이익 - (1,786) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (873,423) (479,541) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,137,739) (200,411) 합계 21,484,717 14,158,415 (2) 당분기 및 전분기 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (23,523,907) 5,237,616 매출채권및기타채권(미수금) (6,039,286) 202,518 계약자산 - (1,274,681) 기타유동자산(선급금) (3,802,910) (231,126) 기타유동자산(선급비용) (2,047,984) 104,592 기타유동자산(부가세대급금) 1,863,604 (1,737,189) 재고자산 (41,568,957) (23,070,426) 장기계약자산 - 800,714 매입채무및기타채무(매입채무) 21,185,867 13,134,260 매입채무및기타채무(미지급금) 246,814 (1,830,890) 기타유동부채(예수금) (197,170) (238,296) 기타유동부채(부가세예수금) 932,166 (291,395) 기타유동부채(선수금) 10,951,079 2,093,054 기타유동부채(미지급비용) (594,787) (1,736,331) 매입채무및기타채무(장기미지급금) (193,302) - 매입채무및기타채무(장기미지급비용) 196,122 - 순확정급여부채 94,591 - 퇴직금의지급 (990,266) (1,840,517) 정부보조금의사용 (2,922,288) (413,543) 판매보증충당부채 (2,395,312) (3,259,736) 합계 (48,805,926) (14,351,376) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 54,085 장기대여금의 유동성대체 36,889 26,500 사용권자산의 인식 1,006,946 5,094,019 장기차입금의 유동성대체 13,152,503 4,106,796 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 37,172 209,345 정부보조금의 장기미지급금 대체 50,000 625,000 리스 부채의 유동성대체 98,070 314 임차보증금 유동성대체 3,002,609 3,877,724 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 695,004 504,464 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 102,000 18,982 단기금융상품에서 당기손익인식금융자산으로 대체 19,532,487 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 49,879,600 14,584,000 520,651 - - 64,984,251 유동성장기차입금 4,124,400 (8,263,552) 25,469 - 13,152,503 9,038,820 장기차입금 54,051,680 26,000,000 313,188 - (13,152,503) 67,212,365 리스부채 16,743,536 (3,890,885) (627,553) 1,444,038 - 13,669,136 임대보증금 6,500 - - - - 6,500 재무활동으로부터의 총부채 124,805,716 28,429,563 231,755 1,444,038 - 154,911,072 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 50,619,665 6,500,000 213,899 - - 57,333,564 유동성장기차입금 10,471,645 (10,729,742) 51,777 - 4,106,796 3,900,476 장기차입금 48,511,444 8,500,000 86,538 - (4,106,796) 52,991,186 리스부채 14,057,937 (3,539,851) 409,216 5,456,251 - 16,383,553 임대보증금 6,500 - - - - 6,500 재무활동으로부터의 총부채 123,667,191 730,407 761,430 5,456,251 - 130,615,279 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 (유)상지티앤아이 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 352,000 2,200 - 32,500 (유)상지티앤아이 1,350 - - 165 - 1,500 임직원 - 13,711 - 11 836,843 75,827 합계 10,350 13,711 352,000 2,376 836,843 109,827 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 204,600 1,100 - 28,100 (유)상지티앤아이 1,485 - - - - - 임직원 - 40,973 - 11 722,948 287,128 합계 10,485 40,973 204,600 1,111 722,948 315,228 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 대여 회수 차입 상환 임직원 자금대여 - 117,870 - - (4) 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR 4,500,000과 EUR 3,000,000 관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,388,242 3,108,066 퇴직급여 204,697 165,711 합계 3,592,939 3,273,777 35. 담보 및 주요 약정사항 (1) 연결기업이 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치측정금융자산 849,410 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 차입금 특허 3,000,000 국민은행 차입금 특허 12,000,000 우리은행 차입금 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,115,455 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 39,752,379 거래처 대표이사 연대보증 69,600,300 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,609,200 우리은행 2,850,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,710,000 기업은행 (3) 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 450,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,000,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,337,760 31,837,760 BV 시설자금 대출 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 5,000,000 5,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000 5,200,000 외화대출 USD 2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 6,584,000 6,584,000 신성장동력대출 5,500,000 5,500,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 무역금융대출 9,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 6,000,000 6,000,000 Bank of Hope 운전자금대출 USD 3,000,000 - 36. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 12,266,894.75 1,402.20 17,200,640 9,694,729.87 1,470.00 14,251,253 GBP 154,252.76 1,883.72 290,569 81,561.44 1,843.67 150,372 SGD 321,420.73 1087.1 349,416 587,187.68 1081.08 634,797 CNY 4,386,422.42 196.82 863,336 3,798,752.45 201.27 764,575 HKD 15,708.15 180.15 2,830 30,225.75 189.3 5,722 JPY 4,848,070.00 9.4373 45,753 5,506,493.04 9.3648 51,567 INR 2,255,259.51 15.81 35,656 2,635,659.51 17.19 45,307 AED 331,659.22 381.81 126,631 - - - 매출채권 USD 129,298,740.72 1,402.20 181,302,694 83,599,512.53 1,470.00 122,891,283 GBP 2,444,921.31 1,883.72 4,605,547 1,085,538.72 1,843.67 2,001,375 SGD 4,407,843.43 1087.1 4,791,767 3,725,468.61 1081.08 4,027,530 CNY 9,684,102.73 196.82 1,906,025 9,061,544.94 201.27 1,823,817 HKD 1,143,064.79 180.15 205,923 2,471,665.10 189.3 467,886 미수금 USD 1,010,114.29 1,402.20 1,416,382 487,364.22 1,470.00 716,425 SGD 123,258.50 1087.1 133,994 78,644.55 1081.08 85,021 CNY 145,780.00 196.82 28,692 185,780.00 201.27 37,392 EUR 21,850 1,645 35,932 - - - AED - - - 10,000.00 400.22 4,002 단기금융상품 USD 4,000,000.00 1,402.20 5,608,800 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합계 218,950,587 - - 158,248,324 부채: 매입채무 USD 70,376,520.37 1,402.20 98,681,957 36,770,528.92 1,470.00 54,052,678 GBP 152,465.82 1,883.72 287,203 1,737,233.92 1,843.67 3,202,886 SGD 7,158,611.40 1087.1 7,782,126 5,983,667.51 1081.08 6,468,823 CNY 27,284,241.64 196.82 5,370,084 21,890,032.63 201.27 4,405,807 EUR 109,684.20 1,644.50 180,376 35,770.00 1,528.74 54,683 미지급금 USD 2,641,463.09 1,402.20 3,703,860 1,581,232.83 1,470.00 2,324,412 GBP 186,554.95 1,883.72 351,417 289,164.48 1,843.67 533,124 SGD 550,169.19 1087.1 598,089 37,547.60 1081.08 40,592 CNY 179,248.64 196.82 35,280 224,857.88 201.27 45,257 HKD 563,299.72 180.15 101,478 1,890,740.93 189.3 357,917 EUR 128,432.00 1644.5 211,206 - - - JPY 378,489.00 9.4373 3,572 33,000.00 9.3648 309 INR 214,900.00 15.81 3,398 8,700.00 17.19 150 AED 1,660,695.60 381.81 634,070 3,264,201 400 1,306,398 미지급비용 USD 1,279,603.47 1,402.20 1,794,260 1,205,243.85 1,470.00 1,771,708 GBP 383,320.91 1,883.72 722,069 308,444.43 1,843.67 568,670 SGD 78,987.97 1087.1 85,868 130,930.37 1081.08 141,546 CNY 138,748.29 196.82 27,308 36,589.00 201.27 7,364 HKD - - - 662,126.00 189.3 125,340 JPY 822,250.00 9.4373 7,760 - - - AED 313,306.45 381.81 119,624 219,672 400 87,917 단기차입금 USD 5,277,600.00 1,402.20 7,400,251 4,680,000.00 1,470.00 6,879,600 유동성장기차입금 USD 703,680.00 1,402.20 986,700 624,000.00 1,470.00 917,280 장기차입금 USD 1,231,440.00 1,402.20 1,726,725 1,560,000.00 1,470.00 2,293,200 합계 130,814,681 - - 85,585,661 상기 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,123,476 (9,123,476) 7,991,008 (7,991,008) EUR (35,565) 35,565 (5,468) 5,468 JPY 3,442 (3,442) 5,126 (5,126) GBP 353,543 (353,543) (215,293) 215,293 CNY (263,462) 263,462 (183,264) 183,264 SGD (319,091) 319,091 (190,361) 190,361 HKD 10,728 (10,728) (965) 965 INR 3,226 (3,226) 4,516 (4,516) AED (62,706) 62,706 (139,031) 139,031 합계 8,813,591 (8,813,591) 7,266,266 (7,266,266) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,549,046 (1,549,046) 1,247,992 (1,247,992) 이자수익 310,863 (310,863) 591,750 (591,750) 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,519,402 21,486,673 단기금융상품 7,558,800 37,682,915 매출채권 및 기타채권 97,855,134 71,521,340 당기손익-공정가치측정금융자산 51,304,122 48,734,767 장기금융상품 8,100 5,400 기타금융자산 2,789,083 3,162,171 합계 183,034,641 182,593,266 5) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 3,746,675 70,276,396 47,212,365 121,235,436 매입채무 31,185,833 - - 31,185,833 미지급금 8,578,773 45,000 328,467 8,952,240 리스부채 1,291,630 2,770,471 10,681,741 14,743,842 사채 - - 20,000,000 20,000,000 미지급비용 5,861,824 - - 5,861,824 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 50,664,735 73,091,867 78,229,073 201,985,675 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 12,779,280 41,224,720 54,051,680 108,055,680 매입채무 12,297,872 - - 12,297,872 미지급금 8,402,088 45,000 363,328 8,810,416 리스부채 1,321,263 3,718,522 13,386,975 18,426,760 미지급비용 6,516,621 - - 6,516,621 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 41,317,124 44,988,242 67,808,483 154,113,849 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 및 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 154,904,573 124,799,216 차감: 현금및현금성자산 등 (31,078,201) (59,169,588) 순차입금 123,826,372 65,629,628 자본총계 247,072,292 264,642,290 총자본 370,898,664 330,271,918 자본조달비율 33.39% 19.87% (3) 공정가치의 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,657,151 - 40,646,971 51,304,122 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 11,288,033 - 37,446,734 48,734,767 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준3 수익증권 등 40,646,971 37,446,734 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 21 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 268,514,687,839 221,626,845,258 현금및현금성자산 9,780,074,403 9,814,010,353 단기금융상품 7,558,800,000 37,682,915,144 매출채권 및 기타유동채권 147,368,749,318 95,504,700,854 당기법인세자산 130,913,390 495,388,760 기타유동자산 4,350,940,879 3,660,308,979 유동성보증금 1,124,179,174 1,824,314,636 재고자산 98,201,030,675 72,645,206,532 비유동자산 194,297,694,374 187,019,752,808 종속기업투자 3,506,262,503 9,635,397,205 당기손익-공정가치측정금융자산 51,304,123,075 48,734,766,724 장기금융상품 8,100,000 5,400,000 장기매출채권 및 기타채권 1,142,588,075 745,247,451 유형자산 84,669,341,196 80,123,400,185 무형자산 43,286,791,348 37,603,335,876 보증금 277,015,407 77,166,024 이연법인세자산 10,103,472,770 10,095,039,343 자산총계 462,812,382,213 408,646,598,066 부채 유동부채 131,927,522,327 78,981,561,812 매입채무 및 기타채무 51,156,690,185 26,229,369,799 유동성리스부채 737,546,924 1,199,020,073 단기차입금 57,584,000,000 43,000,000,000 유동성장기차입금 8,052,120,000 3,207,120,000 기타 유동부채 14,397,165,218 5,346,051,940 비유동부채 84,888,260,299 69,208,487,556 장기매입채무 및 기타비유동채무 548,558,272 392,232,716 리스부채 351,716,804 196,155,584 장기차입금 65,485,640,000 51,758,480,000 순확정급여부채 14,951,278,217 12,980,939,086 판매보증충당부채 3,225,374,887 3,560,687,268 복구충당부채 325,692,119 319,992,902 부채총계 216,815,782,626 148,190,049,368 자본 자본금 5,366,667,000 5,366,667,000 자본잉여금 210,755,122,722 210,399,204,955 기타자본 (6,016,040,556) (4,023,877,032) 이익잉여금(결손금) 35,890,850,421 48,714,553,775 자본총계 245,996,599,587 260,456,548,698 자본과부채총계 462,812,382,213 408,646,598,066 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 78,414,361,330 181,765,437,284 58,652,198,797 155,128,920,167 매출원가 50,662,627,550 129,277,439,534 39,931,535,607 108,807,370,362 매출총이익 27,751,733,780 52,487,997,750 18,720,663,190 46,321,549,805 판매비와관리비 17,113,990,116 52,171,388,203 21,654,105,417 56,340,397,865 영업이익(손실) 10,637,743,664 316,609,547 (2,933,442,227) (10,018,848,060) 기타수익 1,489,574,804 3,556,851,546 (1,027,844,863) 8,250,619,893 기타비용 (2,080,921,336) 7,688,523,264 4,113,146,699 5,875,330,536 금융수익 (332,243,538) 3,812,338,773 667,491,046 4,260,108,991 금융비용 2,693,351,690 4,924,533,190 1,304,773,041 4,134,347,950 지분법손익 (4,313,928,787) (6,858,344,166) (241,761,524) (3,178,739,346) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,868,715,789 (11,785,600,754) (8,953,477,308) (10,696,537,008) 당기순이익(손실) 6,868,715,789 (11,785,600,754) (8,953,477,308) (10,696,537,008) 기타포괄손익 1,087,032,458 129,009,682 (352,492,214) (1,305,441,086) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,087,032,458 129,009,682 (352,492,214) 476,163,503 해외사업장환산손익 1,087,032,458 129,009,682 (352,492,214) 476,163,503 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 (1,781,604,589) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,781,604,589) 총포괄이익 7,955,748,247 (11,656,591,072) (9,305,969,522) (12,001,978,094) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 664 (1,141) (857) (1,023) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 664 (1,141) (857) (1,023) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 209,835,510,317 330,670,963 54,651,744,835 270,184,593,115 총포괄손익: 당기순이익(손실) (10,696,537,008) (10,696,537,008) 기타포괄손익 476,163,503 (1,781,604,589) (1,305,441,086) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,781,604,589) (1,781,604,589) 해외사업환산손익 476,163,503 476,163,503 총포괄손익 소계 476,163,503 (12,478,141,597) (12,001,978,094) 소유주와의 거래: 주식선택권 615,419,094 615,419,094 주식선택권행사 218,443,672 (133,280,572) 85,163,100 주식선택권소멸 209,344,966 (209,344,966) 연차배당 (1,051,166,700) (1,051,166,700) 자기주식의 취득 (4,992,973,300) (4,992,973,300) 2024.09.30 (기말자본) 5,366,667,000 210,263,298,955 (3,913,345,278) 41,122,436,538 252,839,057,215 2025.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 210,399,204,955 (4,023,877,032) 48,714,553,775 260,456,548,698 총포괄손익: 당기순이익(손실) (11,785,600,754) (11,785,600,754) 기타포괄손익 129,009,682 129,009,682 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 129,009,682 129,009,682 총포괄손익 소계 129,009,682 (11,785,600,754) (11,656,591,072) 소유주와의 거래: 주식선택권 1,336,876,711 1,336,876,711 주식선택권행사 264,623,115 (211,568,115) 53,055,000 주식선택권소멸 91,294,652 (91,294,652) 연차배당 (1,038,102,600) (1,038,102,600) 자기주식의 취득 (3,155,187,150) (3,155,187,150) 2025.09.30 (기말자본) 5,366,667,000 210,755,122,722 (6,016,040,556) 35,890,850,421 245,996,599,587 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (35,750,464,209) (8,639,613,584) 당기순이익(손실) (11,785,600,754) (10,696,537,008) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (22,887,579,215) 2,213,962,992 이자의 수취 1,236,877,094 3,914,744,283 이자의 지급 (3,274,568,288) (3,564,364,185) 배당금의 수령 604,365,011 0 법인세환급(납부) 356,041,943 (507,419,666) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,845,434,055 (20,974,424,148) 단기금융상품의 감소 92,515,428,576 297,105,598,230 단기금융상품의 증가 (82,241,600,000) (273,457,450,111) 장기금융상품의 증가 (2,700,000) (2,700,000) 기타채권의감소 1,666,142,096 6,853,248,326 기타채권의증가 (1,943,867,881) (6,850,802,540) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 79,155,302,623 2,015,018,574 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (62,405,773,835) (23,268,596,002) 유형자산의 처분 631,630 1,121,109,090 유형자산의 취득 (10,911,559,525) (7,085,533,031) 무형자산의 취득 (11,504,993,629) (17,374,316,684) 임차보증금의 감소 1,334,102,000 0 임차보증금의 증가 (815,678,000) (30,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 30,821,013,820 (1,859,640,234) 정부보조금의 수령 3,080,729,233 413,856,664 단기차입금의 차입 24,761,947,306 54,542,525,665 단기차입금의 상환 (10,177,947,306) (48,042,525,665) 리스부채의상환 (1,275,640,663) (1,258,109,998) 유동성장기부채의 상환 (7,427,840,000) (10,056,410,000) 장기차입금의 차입 6,000,000,000 8,500,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 0 주식선택권의 행사 53,055,000 85,163,100 배당금지급 (1,038,102,600) (1,051,166,700) 자기주식의 취득 (3,155,187,150) (4,992,973,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) (84,016,334) (31,473,677,966) 현금및현금성자산의 환율변동효과 50,080,384 (462,321,619) 기초현금및현금성자산 9,814,010,353 44,532,013,426 기말현금및현금성자산 9,780,074,403 12,596,013,841 5. 재무제표 주석 제 22 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 21 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2025년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,879,955주 17.52% (주)인텔리안시스템즈 522,092주 4.86% 자기주식 426,296주 3.97% 우리사주조합 73,753주 0.69% 기타주주 7,831,238주 72.96% 합계 10,733,334주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 (1) 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 5,566,987 14,982,208 미국 60,540,697 50,344,365 유럽 59,337,873 60,821,773 기타 56,319,880 28,980,574 합 계 181,765,437 155,128,920 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 55,562,429 25,297,882 2 28,440,385 22,752,763 3 27,087,869 15,309,831 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 8,630,160 6,172,071 금융신탁 등 1,149,914 3,641,939 합 계 9,780,074 9,814,010 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 8,100 5,400 기술보증기금 지식공제상품 예수금 450,000 380,000 한국증권금융 질권설정예금 합 계 458,100 3,540,710 (3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 6,608,800 30,302,915 채권 등 - 2,000,000 정기예금 - 5,000,000 예수금 450,000 380,000 기타 500,000 합 계 7,558,800 37,682,915 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 8,100 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 140,004,367 - 140,004,367 93,821,730 - 93,821,730 (대손충당금) (1,810,653) - (1,810,653) (1,025,728) - (1,025,728) 대여금 666,315 1,136,777 1,803,092 859,994 728,932 1,588,926 (대손충당금) (13,560) (28,133) (41,693) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 57,150 - 57,150 132,184 - 132,184 미수금 8,550,305 33,944 8,584,249 1,991,698 38,880 2,030,578 (대손충당금) (85,175) - (85,175) (271,303) - (271,303) 합 계 147,368,749 1,142,588 148,511,337 95,504,701 745,247 96,249,948 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 86,715,712 52,135,250 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 40,589,002 27,934,314 6개월 이하 11,002,124 11,932,127 12개월 이하 10,819,769 4,839,245 12개월 초과 1,322,251 732,482 합 계 150,448,858 97,573,418 대손충당금 (1,937,521) (1,323,469) 차감 계 148,511,337 96,249,949 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,323,469 1,140,944 제각 (23,077) (52,701) 설정 637,129 433,885 기말 1,937,521 1,522,128 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 33,104,813 19,007,693 (평가충당금) (3,217,330) (2,255,465) 원재료 51,350,082 48,442,705 (평가충당금) (6,132,278) (1,929,488) 반제품 22,036,662 8,960,067 (평가충당금) (876,049) (340,516) 미착품 1,935,131 760,211 합 계 98,201,031 72,645,207 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 5,700,187 653,940 (3) 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,482,171 964,397 선급금_대손충당금 (341,717) (341,717) 선급비용 1,210,487 493,062 부가세대급금 - 2,544,567 합 계 4,350,941 3,660,309 (2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 보증금 당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,116,801 215,000 1,801,801 80,000 (현재가치할인차금) (11,133) (8,370) (34,244) (7,583) 기타보증금 18,511 75,578 57,613 4,900 (현재가치할인차금) - (5,193) (855) (151) 합 계 1,124,179 277,015 1,824,315 77,166 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 10,657,152 11,288,033 시장성 없는 금융자산 지분증권 40,646,971 37,446,734 합 계 51,304,123 48,734,767 당분기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 849,410천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,734,767 15,113,159 취득 81,333,895 23,268,596 평가 (648,371) 36,631 처분 (78,116,168) (1,837,532) 기말 51,304,123 36,580,854 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 1,100,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 - 100% 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 499,500 99.90% 통신기기판매업 Intellian Japan 일본 500 100% 통신기기판매업 Intellian Technologies FZCO UAE 10,000 100% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 종속기업으로서 상기의 지분율은 Intellian HK Ltd가 보유하고 있는 지분율입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 2,914,373 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 4,793,401 Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 3,430,672 1,797,147 913,060 Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 - 168,274 685,799 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 - 191,970 233,603 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 37,598 80,302 49,794 Intellian Japan 12월 31일 49,458 37,993 49,458 45,367 Intellian Technologies FZCO 12월 31일 3,511 - 3,511 - 합 계 6,130,676 3,506,263 6,130,676 9,635,397 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 61,743,242 59,676,311 54,567,067 (5,698,908) Intellian B.V. 53,961,355 49,465,415 48,663,940 (3,837,007) Intellian LTD. 8,260,432 4,138,150 9,557,675 2,443,694 Intellian Singapore Pte Ltd 9,925,852 8,793,302 12,304,917 (413,864) Intellian HK Ltd 438,656 4,067 - 115,115 상해응련전자과기유한공사 4,708,737 4,843,668 2,304,676 (714,172) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 41,033 3,398 - (8,272) Intellian Japan 45,753 7,760 - (7,811) Intellian Technologies FZCO 232,430 753,694 2,099,110 787,870 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 29,017,058 57,730,455 1,383,604 Intellian LTD. 5,859,273 4,329,592 9,226,969 304,505 Intellian Singapore Pte Ltd 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) (4) 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 2,914,373 499,560 (3,488,046) 74,113 - Intellian B.V. 4,793,401 1,852 (4,795,253) - - Intellian LTD. 913,060 78,640 2,365,054 73,918 3,430,672 Intellian Singapore Pte Ltd 685,799 (10,129) (680,612) 4,942 - Intellian HK Ltd(주3) 233,603 - (212,986) (20,617) - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,794 - (8,412) (3,784) 37,598 Intellian Japan 45,368 - (7,811) 436 37,993 Intellian Technologies FZCO(주3) - 30,278 (30,278) - - 합계 9,635,398 600,201 (6,858,344) 129,008 3,506,263 (주1) 당분기 종속기업투자주식 취득금액은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치에 해당하는 금액입니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (주3) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 당분기말 미반영 지분법손실은 5,515백만원 입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 29,838 364,559 281,055 16,713 692,165 Intellian B.V. 3,422,249 7,266 (3,723,034) 293,519 - Intellian LTD. 456,436 202,495 657,322 80,875 1,397,128 Intellian Singapore Pte Ltd 548,927 4,036 (281,814) 60,098 331,247 Intellian HK Ltd(주3) 56,478 - (80,515) 24,036 - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,268 - (7,665) (19,353) 25,251 Intellian Japan 41,653 - (4,209) 397 37,841 Intellian Technologies FZCO(주3) - - (19,878) 19,878 - 합계 4,607,849 578,356 (3,178,738) 476,164 2,483,632 (주1) 전분기 종속기업투자주식 취득금액은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치에 해당하는 금액입니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (주3) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 전분기말 미반영 지분법손실은 5,023백만원 입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (8,271,321) 40,897,371 구축물 138,027 (20,339) 117,688 기계장치 15,376,043 (10,763,396) 4,612,647 차량운반구 123,087 (32,561) 90,526 공구와기구 18,932,063 (11,213,449) 7,718,614 비품 5,466,877 (3,881,566) 1,585,311 시설장치 6,553,853 (4,006,436) 2,547,417 사용권자산 4,502,428 (3,402,281) 1,100,147 건설중인자산 8,638,793 - 8,638,793 합 계 126,260,690 (41,591,349) 84,669,341 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (7,171,561) 41,997,131 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 15,340,943 (9,088,698) 6,252,245 차량운반구 37,212 (26,454) 10,758 공구와기구 16,734,353 (9,195,265) 7,539,088 비품 5,377,705 (3,439,360) 1,938,345 시설장치 5,920,287 (3,254,609) 2,665,678 사용권자산 8,706,259 (7,272,596) 1,433,663 건설중인자산 802,801 - 802,801 합 계 119,587,106 (39,463,706) 80,123,400 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 17,360,827 - - - - 17,360,827 건물 41,997,130 - - (1,099,759) - 40,897,371 구축물 122,864 - - (5,176) - 117,688 기계장치 6,252,245 33,100 - (1,674,698) 2,000 4,612,647 차량운반구 10,758 85,875 - (6,107) - 90,526 공구와기구 7,539,088 1,557,396 - (2,018,184) 640,314 7,718,614 비품 1,938,345 123,317 (282) (476,069) - 1,585,311 시설장치 2,665,678 580,876 - (751,827) 52,690 2,547,417 사용권자산 1,433,663 978,660 (34,806) (1,277,370) - 1,100,147 건설중인자산 802,801 8,530,996 - - (695,004) 8,638,793 합 계 80,123,399 11,890,220 (35,088) (7,309,190) - 84,669,341 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 16,079,194 - (168,933) - 1,450,566 17,360,827 건물 42,856,164 - (485,268) (1,100,891) 1,093,712 42,363,717 구축물 129,766 - - (5,176) - 124,590 기계장치 8,467,483 42,170 - (1,966,676) 271,819 6,814,796 차량운반구 5,689 - - (4,139) - 1,550 공구와기구 5,845,830 909,492 - (1,676,889) 2,340,795 7,419,228 비품 2,600,913 5,399 - (517,457) - 2,088,855 시설장치 3,468,421 155,883 - (745,589) 28,640 2,907,355 사용권자산 2,721,427 492,352 (93,874) (1,285,717) - 1,834,188 건설중인자산 911,622 5,199,532 (249,960) - (5,185,532) 675,662 합 계 83,086,509 6,804,828 (998,035) (7,302,534) - 81,590,768 (3) 전분기말 현재 당사는 건물,기계장치,차량운반구 등 당사 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 전분기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,584,615 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,861,853 기타 토지 1,184.22 1,510,720 276,117 합계 20,271.64 17,360,827 19,180,125 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 707,641 - (268,687) - - 438,954 개발비(주1) 32,409,405 11,031,012 (5,064,628) - - 38,375,789 기타의무형자산 1,856,309 224,712 (485,891) - 102,000 1,697,130 회원권 2,527,981 102,270 - (2,333) - 2,627,918 건설중인자산 102,000 147,000 - - (102,000) 147,000 합 계 37,603,336 11,504,994 (5,819,206) (2,333) - 43,286,791 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,066,304 - (269,098) - - 797,206 개발비(주1) 20,569,657 16,766,430 (3,496,261) - - 33,839,826 기타의무형자산 2,096,801 464,710 (607,298) - 63,273 2,017,486 회원권 2,550,981 - - (10,667) - 2,540,314 건설중인자산 18,982 105,491 - - (63,273) 61,200 합 계 26,302,725 17,336,631 (4,372,657) (10,667) - 39,256,033 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (2) 당분기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 개발비금액(누계액) 개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 8,417,443 - 8,417,443 지상용 송수신 안테나 8,853,542 - 8,853,542 소 계 17,270,985 - 17,270,985 개발완료 해상용 송수신 안테나 20,727,430 13,655,456 7,071,974 6~57개월 해상용 수신 안테나 808,621 678,759 129,862 16개월 지상용 송수신 안테나 19,682,535 5,779,567 13,902,968 31~45개월 소 계 41,218,586 20,113,782 21,104,804 합 계 58,489,571 20,113,782 38,375,789 (4) 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합 계 - 2,971,414 15. 정부보조금 당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 3,080,729 413,857 (2) 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 408,328 395,872 증가 158,442 314 상환 (193,302) - 기말 373,467 396,186 (3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 2,922,288천원(전분기: 413,543천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,154,455 - 14,506,622 - 미지급금 15,883,563 - 7,902,238 - 미지급비용 3,104,935 - 3,813,386 - 장기미지급비용 - 196,122 - - 장기미지급금 - 328,466 - 363,328 금융보증부채 13,737 17,470 7,124 22,405 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합 계 51,156,690 548,558 26,229,370 392,233 17. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75%~5.03% 555,563 1,008,618 오릭스캐피탈 외 법인차량 렌트 2.65%~4.21% 422,526 345,121 기타 기숙사 렌탈 2.87%~3.77% 111,175 41,437 합 계 1,089,264 1,395,176 리스부채_유동부채 737,547 1,199,020 리스부채_비유동부채 351,717 196,156 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 1,057,235 1,002,266 오릭스캐피탈 163,806 176,344 기타 54,600 79,500 합 계 1,275,641 1,258,110 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 1,089,264 1,116,492 757,320 261,631 93,522 4,019 (4) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,277,370 1,285,717 리스부채에 대한 이자비용 42,641 78,435 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 70,385 50,289 합 계 1,390,396 1,414,441 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 기타 기말 리스부채 1,395,176 962,251 42,641 (1,275,641) (35,163) 1,089,264 (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 기타 기말 리스부채 2,556,440 487,906 78,435 (1,258,110) (93,283) 1,771,388 (6) 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 1,346백만원(전분기: 1,308백만원) 입니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 524,183 509,339 선수금 13,872,982 4,836,713 합 계 14,397,165 5,346,052 19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.47 ~ 3.97% 23,000,000 23,000,000 국민은행 일반자금대출 외 3.54 ~ 3.67% 5,500,000 5,500,000 신한은행 특허담보대출 4.72% 2,500,000 2,500,000 농협은행 일반자금대출 외 3.90% 10,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금대출 외 3.10 ~ 3.48% 6,584,000 2,000,000 하나은행 일반자금대출 4.58% 10,000,000 - 합 계 57,584,000 43,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 3.09 ~ 3.98% 28,337,760 29,265,600 우리은행 신성장동력대출 외 3.71 ~ 4.32% 8,500,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 외 3.94 ~ 4.59% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 5,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출 3.53% 6,000,000 - 키움증권 무보증 사모사채 4.03% 20,000,000 차감전 소계 73,537,760 54,965,600 차감: 유동성장기차입금 (8,052,120) (3,207,120) 합 계 65,485,640 51,758,480 (3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2026년 10월 이후 8,700,000 2027년 10월 이후 56,785,640 합 계 65,485,640 (5) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 발행일 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 (제5회) 사채의 권면총액 금 이백억 (20,000,000,000)원 사채이율 최초 이자 : 연 4.03%이후 : 개시일 직전 5영업일 기준금리(CD수익률) + 1.50% (가산금리) 사채발행일 2025년 9월 8일 사채만기일 2028년 9월 8일 원금상환방법 만기일 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 한국산업은행의 정기/수시 신용평가를 통한 발행회사 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우, 사채권자가 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있음. (*) 당사는 당분기에 키움증권 인수 무보증 사모사채 20,000,000 천원을 발행하였습니다 2) 전기말은 해당 사항 없습니다 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (281,902) 966,727 상계 (53,410) (348,405) 기말 3,225,375 3,784,051 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 319,993 312,157 상각 5,699 5,864 기말 325,692 318,020 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 18,357,030 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,405,752) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 14,951,278 12,980,939 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,481,282 13,019,727 당기근무원가 2,497,891 2,193,223 이자비용 466,458 266,243 보험수리적손실 - 2,252,345 급여지급액 (1,088,601) (1,840,517) 기말 18,357,030 15,891,021 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,500,343 - 이자수익 98,335 - 기여금 600,768 - 퇴직금지급액 (793,694) - 기말 3,405,752 - (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정기예금 등 3,405,752 - (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,497,891 2,193,223 이자비용 466,458 266,243 이자수익 (98,335) - 합 계 2,866,014 2,459,466 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,186 206,659,185 자기주식처분이익 2,459,404 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 440,870 349,576 합 계 210,755,123 210,399,205 (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 소멸 91,295 162,647 주식선택권 행사 81,430 218,444 스톡그랜트 행사 183,193 - 기말 210,755,123 210,216,601 24. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 4,033,049 3,349,107 자기주식 (13,391,807) (10,586,693) 해외사업환산손익 3,342,717 3,213,709 합 계 (6,016,041) (4,023,877) (2) 주식기준보상 1) 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차 제14차 제15차 제16차 제17차 제18차 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 행사주식수 (19,365) (2,330) - - - - 소멸주식수 (1,335) (2,736) (3,100) - (10,450) (1,000) 미행사주식수 - 8,034 6,400 5,000 22,200 1,900 행사가격 19,650 65,784 69,598 73,749 80,296 60,867 행사가능기간 2022-03-30~2025-03-29 2023-03-31~2026-03-30 2023-10-01~2026-09-30 2023-11-18~2026-11-17 2024-03-31~2027-03-30 2024-10-15~2027-10-14 약정용역제공기간 2년 (단위: 주) 구분 제19차 제20차 제21차 제22차 제23차 합계 부여일자 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 - 부여주식수 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사주식수 - - - - - (21,695) 소멸주식수 - (2,600) (500) - (3,000) (24,721) 미행사주식수 5,000 20,000 4,700 5,000 43,500 121,734 행사가격 64,034 82,522 84,234 57,200 40,100 행사가능기간 2024-11-18~2027-11-17 2025-03-31~2028-03-30 2025-04-19~2027-04-18 2026-03-27~2028-03-26 2027-03-28~2030-03-27 약정용역제공기간 2년 2) 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제23차부여분 부여일의 공정가치 7,228.67원 부여일의 주식가치 36,200원 행사가격 40,100원 변동성 26.87% 기대만기 5년 무위험수익율 2.71% 3) 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 (200) - - 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 - - 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 - - 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 (7,000) (200) - 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 - (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 - (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 - - 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 - - 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 - - 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 - - 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 2025.07.07 성과조건 2,730 2,730 2025.07.07 ~ 2025.12.31 2025.07.07 성과조건 2,730 2,730 2025.07.07 ~ 2026.07.01 2025.07.07 성과조건 3,640 3,640 2025.07.07 ~ 2027.07.01 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2025.10.30 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2026.10.30 2025.07.07 성과조건 3,000 3,000 2025.07.07 ~ 2027.10.30 합 계 74,778 (8,539) (5,251) 60,988 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,349,107 2,847,404 부여 1,336,877 603,047 행사 (561,640) (266,822) 소멸 (91,295) (196,973) 당분기말 4,033,049 2,986,657 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 35,134,135 48,061,649 합 계 35,890,850 48,714,554 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,714,554 54,651,745 현금배당 (1,038,103) (1,051,167) 당기순이익(손실) (11,785,601) (10,696,537) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,781,605) 기말 35,890,850 41,122,436 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 76,088,503 174,613,675 55,904,868 144,514,972 상품매출액 44,096 1,989,668 15,398 218,723 기타매출액 2,281,762 5,162,094 626,805 2,205,382 건설매출액 - - 2,105,128 8,189,843 합 계 78,414,361 181,765,437 58,652,199 155,128,920 2) 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 174,613,675 1,989,668 5,162,094 181,765,437 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 174,613,675 1,989,668 5,162,094 181,765,437 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 50,148,167 127,573,795 38,504,092 102,720,298 상품매출원가 23,624 790,720 (205,149) (202,492) 기타매출원가 490,837 912,925 116,901 328,184 건설매출원가 - - 1,515,692 5,961,380 합 계 50,662,628 129,277,440 39,931,536 108,807,370 27. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,956,439) (19,575,626) (12,530,936) (25,876,750) 원재료매입액 48,422,398 122,594,971 41,590,143 102,381,679 급여 7,856,022 22,405,904 7,362,170 23,466,039 퇴직급여 1,020,895 2,866,014 813,901 2,459,466 복리후생비 1,219,188 3,475,446 1,107,330 3,759,351 수도광열비 323,408 798,684 273,573 689,236 세금과공과 236,134 414,032 227,118 402,093 감가상각비 2,457,112 7,309,190 2,420,479 7,302,534 무형자산상각비 1,915,560 5,819,205 2,129,823 4,372,656 여비교통비 611,383 1,577,639 487,521 1,434,869 지급수수료 5,760,093 19,458,587 12,080,915 27,228,116 외주가공비 2,722,296 7,346,702 2,517,602 7,756,564 운반비 212,799 526,580 291,779 602,789 소모품비 1,478,308 4,186,328 2,248,231 6,387,571 광고선전비 59,205 235,340 147,731 266,378 기타비용 438,257 2,009,832 418,261 2,515,177 합 계 67,776,619 181,448,828 61,585,641 165,147,768 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,610,643 9,546,448 5,820,501 8,900,832 퇴직급여 790,429 1,145,416 651,621 939,039 복리후생비 790,344 1,136,887 732,640 1,149,238 여비교통비 635,555 923,249 470,559 699,788 접대비 433,485 666,620 452,983 648,944 세금과공과 298,969 400,693 305,294 399,861 감가상각비 1,236,343 1,865,384 1,233,306 1,845,836 경상연구개발비 16,435,547 25,986,589 22,219,872 28,787,262 소모품비 942,292 1,167,130 600,591 621,951 지급수수료 5,372,675 6,962,665 6,575,435 9,436,354 광고선전비 207,810 235,340 257,246 266,378 무형자산상각비 366,124 548,616 410,965 628,990 판매보증비 (38,598) (281,902) 892,327 966,727 주식보상비용 482,412 736,677 (58,045) 37,062 대손상각비 208,304 598,798 (377,392) 381,184 기타비용 338,825 532,778 453,923 630,952 합 계 35,111,159 52,171,388 40,641,826 56,340,398 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 769,580 1,903,364 1,891,907 6,665,558 외화환산이익 681,164 1,503,669 (2,937,536) 1,030,028 유형자산처분이익 - 632 2,000 466,908 잡이익 38,831 149,187 15,784 88,126 합 계 1,489,575 3,556,852 (1,027,845) 8,250,620 기타비용 외환차손 2,042,000 4,200,080 1,680,869 2,534,749 외화환산손실 (4,186,410) 2,965,358 2,327,180 2,861,805 기타의대손상각비 8,958 38,331 5,234 30,468 기부금 20,426 173,638 97,188 191,188 유형자산폐기손실 - 282 - - 무형자산손상차손 2,333 2,333 - 10,667 잡손실 31,772 308,501 2,675 246,454 합 계 (2,080,921) 7,688,523 4,113,146 5,875,331 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 862,405 1,196,812 2,427,996 3,580,157 배당금수익 221,841 604,365 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 632,659 873,423 (113,319) 479,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,041,695 1,137,739 83,176 200,411 합 계 2,758,600 3,812,339 2,397,853 4,260,109 금융비용 이자비용 2,220,115 3,296,377 2,399,743 3,603,836 금융수수료 7,758 7,758 64,677 64,677 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 856,212 1,521,794 352,523 442,910 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 53,292 98,604 22,925 22,925 합 계 3,137,377 4,924,533 2,839,868 4,134,348 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,780,074 9,780,074 장·단기금융상품 - 7,566,900 7,566,900 매출채권 및 기타채권 - 148,511,337 148,511,337 당기손익-공정가치측정금융자산 51,304,123 - 51,304,123 보증금(유동포함) - 1,401,195 1,401,195 합 계 51,304,123 167,259,506 218,563,629 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,814,010 9,814,010 장·단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 96,249,948 96,249,948 당기손익-공정가치측정금융자산 48,734,767 - 48,734,767 보증금(유동포함) - 1,901,481 1,901,481 합 계 48,734,767 145,653,754 194,388,521 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 매입채무 및 기타채무 - 51,705,248 51,705,248 리스부채 - 1,089,264 1,089,264 단기차입금 - 57,584,000 57,584,000 유동성장기차입금 - 8,052,120 8,052,120 장기차입금및사채 - 65,485,640 65,485,640 임대보증금 - 6,500 6,500 금융보증부채 - 31,206 31,206 합 계 - 183,953,978 183,953,978 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 매입채무 및 기타채무 - 26,621,603 26,621,603 리스부채 - 1,395,176 1,395,176 단기차입금 - 43,000,000 43,000,000 유동성장기차입금 - 3,207,120 3,207,120 장기차입금 - 51,758,480 51,758,480 임대보증금 - 6,500 6,500 금융보증부채 - 29,529 29,529 합 계 - 126,018,408 126,018,408 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 1,196,812 - - 1,196,812 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 873,423 - - - 873,423 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,137,739 - - - 1,137,739 배당금수익 604,365 - - - 604,365 이자비용 - - - (3,296,377) (3,296,377) 대손상각비 - (637,128) - - (637,128) 금융수수료 - - - (7,758) (7,758) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,521,794) - - - (1,521,794) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (98,604) - - - (98,604) 합 계 995,129 559,684 - (3,304,135) (1,749,322) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 3,580,157 - - 3,580,157 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 479,541 - - - 479,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 200,411 - - - 200,411 이자비용 - - - (3,603,836) (3,603,836) 대손상각비 - (411,652) - - (411,652) 금융수수료 - - - (64,677) (64,677) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (442,910) - - - (442,910) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합 계 214,117 3,168,505 - (3,668,513) (285,891) 32. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (11,785,600,754) (10,696,537,008) 가중평균보통주식수 10,325,356주 10,460,589주 기본주당이익 (1,141) (1,023) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2025-01-01 10,381,026 273 2,834,020,098 스톡그랜트 행사 2025-01-07 1,339 267 357,513 자기주식 취득 2025-01-31 (28,314) 243 (6,880,302) 스톡옵션 행사 2025-02-07 1,000 236 236,000 자기주식 취득 2025-02-28 (22,000) 215 (4,730,000) 스톡옵션 행사 2025-03-10 1,000 205 205,000 스톡옵션 행사 2025-03-31 700 184 128,800 자기주식 취득 2025-03-31 (2,000) 184 (368,000) 스톡그랜트 행사 2025-04-10 200 174 34,800 자기주식 취득 2025-04-30 (20,913) 154 (3,220,602) 자기주식 취득 2025-05-22 (12,000) 132 (1,584,000) 스톡그랜트 행사 2025-07-04 7,000 89 623,000 소계 2,818,822,307 일수 273 가중평균유통보통주식수 10,325,356 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 10,511,667 274 2,880,196,758 자기주식 취득 2024-01-30 (5,000) 245 (1,225,000) 자기주식 취득 2024-01-31 (5,000) 244 (1,220,000) 자기주식 취득 2024-02-01 (10,000) 243 (2,430,000) 자기주식 취득 2024-02-02 (5,000) 242 (1,210,000) 자기주식 취득 2024-02-05 (4,000) 239 (956,000) 자기주식 취득 2024-02-06 (2,000) 238 (476,000) 자기주식 취득 2024-02-07 (1,000) 237 (237,000) 스톡그랜트 행사 2024-02-07 1,055 237 250,035 자기주식 취득 2024-02-19 (2,000) 225 (450,000) 자기주식 취득 2024-02-21 (1,000) 223 (223,000) 자기주식 취득 2024-02-23 (2,000) 221 (442,000) 자기주식 취득 2024-02-29 (2,000) 215 (430,000) 자기주식 취득 2024-02-08 (1,000) 236 (236,000) 자기주식 취득 2024-03-05 (2,000) 210 (420,000) 자기주식 취득 2024-03-07 (2,000) 208 (416,000) 자기주식 취득 2024-03-08 (1,000) 207 (207,000) 자기주식 취득 2024-03-20 (2,000) 195 (390,000) 자기주식 취득 2024-03-21 (3,000) 194 (582,000) 스톡옵션 행사 2024-04-16 1,000 168 168,000 스톡옵션 행사 2024-05-10 3,334 144 480,096 스톡그랜트 행사 2024-05-29 100 125 12,500 자기주식 취득 2024-06-03 (3,000) 120 (360,000) 자기주식 취득 2024-06-04 (2,000) 119 (238,000) 자기주식 취득 2024-06-05 (2,000) 118 (236,000) 자기주식 취득 2024-06-07 (2,000) 116 (232,000) 자기주식 취득 2024-06-14 (2,000) 109 (218,000) 자기주식 취득 2024-06-17 (2,000) 106 (212,000) 자기주식 취득 2024-06-18 (2,000) 105 (210,000) 자기주식 취득 2024-06-20 (2,000) 103 (206,000) 자기주식 취득 2024-06-21 (2,000) 102 (204,000) 자기주식 취득 2024-07-31 (20,000) 62 (1,240,000) 소계 2,866,201,389 일수 274 가중평균유통보통주식수 10,460,589 (3) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (11,785,600,754) (10,696,537,008) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,325,356주 10,460,589주 희석주당순이익(주1) (1,141) (1,023) (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 (11,785,601) (10,696,537) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 조정 대손상각비 598,798 381,184 재고자산평가손실 5,700,187 653,940 감가상각비 7,309,190 7,302,534 무형자산상각비 5,819,205 4,372,656 외화환산손실 2,965,358 2,861,805 이자비용 3,296,377 3,603,836 기타의대손상각비 38,331 30,468 당기손익인식금융자산평가손실 1,521,794 442,910 당기손익인식금융자산처분손실 98,604 22,925 퇴직급여 2,767,679 2,459,466 판매보증비 (281,902) 966,727 주식보상비 736,677 37,062 잡손실 98,399 - 종속기업지분법손실 9,223,398 4,117,116 종속기업지분법이익 (2,365,054) (938,377) 외화환산이익 (1,503,669) (1,030,028) 이자수익 (1,196,812) (3,580,157) 유형자산폐기손실 282 - 무형자산손상차손 2,333 10,667 유형자산처분이익 (631) (466,908) 리스해지이익 - (1,786) 당기손익인식금융자산평가이익 (873,423) (479,541) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,137,739) (200,411) 합계 21,031,781 9,869,552 (2) 당분기 및 전분기 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (47,212,984) (2,613,438) 미수금의 감소(증가) (6,538,880) 222,803 계약자산의 증가 - (1,274,681) 선급금의 증가 (2,479,559) (1,584,455) 선급비용의 증가 (717,425) 144,646 부가세대급금의 감소(증가) 2,544,567 (1,611,519) 재고자산의 증가 (31,256,011) (24,006,089) 장기계약자산의 감소(증가) - 800,714 매입채무의 증가 17,492,348 12,781,651 미지급금의 증가 7,962,342 773,910 예수금의 감소 14,844 (79,978) 선수금의 증가 9,036,269 2,186,934 미지급비용의 감소 (681,919) (1,490,158) 매입채무및기타채무(장기미지급금) (193,302) - 매입채무및기타채무(장기미지급비용) 196,122 - 순확정급여부채 94,591 - 퇴직금의 지급 (990,266) (1,840,517) 정부보조금의 사용 (2,922,288) (413,543) 판매보증충당부채의 감소 (53,410) (348,405) 합 계 (55,704,961) (18,352,126) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 54,085 임차보증금 유동성 대체 50,000 625,000 장기대여금의 유동성대체 46,806 26,500 사용권자산의 인식 979,082 492,352 장기차입금의 유동성대체 12,272,840 3,677,840 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 91,295 209,345 정부보조금의 장기미지급금 대체 158,442 314 리스 부채의 유동성대체 251,948 880,177 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 695,004 504,464 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 102,000 18,982 단기금융상품에서 당기손익인식금융자산으로 대체 19,532,487 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 단기차입금 43,000,000 14,584,000 - - 57,584,000 유동성장기차입금 3,207,120 (7,427,840) - 12,272,840 8,052,120 장기차입금및사채 51,758,480 26,000,000 - (12,272,840) 65,485,640 리스부채 1,395,176 (1,275,641) 969,729 - 1,089,264 임대보증금 6,500 - - - 6,500 금융보증부채 29,529 - 1,677 - 31,206 재무활동으로부터의 총부채 99,396,805 31,880,519 971,406 - 132,248,730 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 단기차입금 44,200,000 6,500,000 - - 50,700,000 유동성장기차입금 9,615,690 (10,056,410) - 3,677,840 3,237,120 장기차입금 45,515,600 8,500,000 - (3,677,840) 50,337,760 리스부채 2,556,440 (1,258,110) 473,058 - 1,771,388 임대보증금 6,500 - - - 6,500 금융보증부채 51,229 - (12,626) - 38,603 재무활동으로부터의 총부채 101,945,459 3,685,480 460,432 - 106,091,371 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED Intellian Japan Intellian Technologies FZCO (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 (유)상지티앤아이 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 352,000 2,200 - 32,500 (유)상지티앤아이 1,350 - - 165 - 1,500 Intellian Technologies USA, Inc. 27,087,869 380,837 17,065,876 43,651,572 - 3,826,170 Intellian B.V. 28,440,385 190,806 611,621 31,936,779 - 5,087,275 Intellian LTD. 175,389 - 2,881,532 175,186 - 173,153 Intellian Singapore Pte Ltd 10,329,161 56,346 995,641 7,482,704 - 416,829 Intellian HK Ltd - - - - - 97,791 상해응련전자과기유한공사 2,190,625 - 474,949 4,787,146 - 1,259,622 임직원 - 13,711 - 11 836,843 75,827 합 계 68,233,779 641,700 22,381,619 88,035,763 836,843 10,970,667 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,598,900천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 대손상각비는 632,209천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 191,000 2,200 - 28,100 (유)상지티앤아이 1,485 - - - - - Intellian Technologies USA, Inc. 15,309,831 515,678 20,100,301 30,652,274 - 883,872 Intellian B.V. 25,297,882 180,167 1,096,411 20,858,848 - 370,419 Intellian LTD. 127,452 221 2,064,171 151,760 - - Intellian Singapore Pte Ltd 9,346,418 53,113 1,007,716 6,611,504 - 376,085 Intellian HK Ltd - - 540,464 180,100 - 177,908 상해응련전자과기유한공사 2,054,685 - 566,909 3,324,098 - 362,349 Intellian Technologies FZCO - - - 73,740 - - 임직원 - - - 11 761,297 203,971 합 계 52,146,753 749,179 25,566,972 61,854,535 761,297 2,402,704 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,092,603천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 전입된 대손상각비는 169,290천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 임직원 기타특수관계자 - 117,870 - - (4) 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR 4,500,000과 EUR 3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,717,631 772,107 퇴직급여 204,697 165,711 합 계 1,922,328 937,818 36. 담보 및 주요 약정사항 (1) 당사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치측정금융자산 849,410 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 건물 및 토지 등 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 차입금 특허 3,000,000 국민은행 차입금 특허 12,000,000 우리은행 차입금 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,115,455 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 39,752,379 거래처 대표이사 연대보증 69,600,300 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,609,200 우리은행 2,850,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,710,000 기업은행 (3) 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 450,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR3,000,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,337,760 31,837,760 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 5,000,000 5,000,000 외화대출 USD3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000 5,200,000 외화대출 USD2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 운전자금대출 6,584,000 6,584,000 신성장동력대출 5,500,000 5,500,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 무역금융대출 9,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 6,000,000 6,000,000 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 3,651,895.73 1,402.20 5,120,688 2,866,219.84 1,470.00 4,213,343 GBP 18,649.82 1,883.72 35,131 - - - CNY 100,007.27 196.82 19,683 60,002.98 201.27 12,077 JPY - - - 5,506,493.04 9.36 51,567 매출채권 USD 97,925,374.47 1,402.20 137,310,960 63,295,025.01 1,470.00 93,043,687 GBP 93,000.00 1,883.72 175,186 - - - SGD 157,100.00 1,087.10 170,783 82,100.00 1,081.08 88,757 미수금 USD 920,894.54 1,402.20 1,291,278 465,383.47 1,470.00 684,114 SGD 123,258.50 1,087.10 133,994 78,644.55 1,081.08 85,021 CNY 145,780.00 196.82 28,692 185,780.00 201.27 37,392 EUR 21,850.00 1,644.50 35,932 - - - 단기금융상품 USD 4,000,000.00 1,402.20 5,608,800 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합 계 - 149,931,127 - - 108,505,958 부채 매입채무 USD 12,091,769.01 1,402.20 16,955,079 3,782,097.21 1,470.00 5,559,683 GBP - - - 777,530.18 1,843.67 1,433,509 CNY 4,733,431.00 196.82 931,634 5,131,191.00 201.27 1,032,755 EUR 109,684.20 1,644.50 180,376 35,770.00 1,528.74 54,683 미지급금 USD 1,320,046.57 1,402.20 1,850,969 619,505.63 1,470.00 910,673 GBP 91,920.89 1,883.72 173,153 297,479.57 1,843.67 548,454 SGD 383,431.96 1,087.10 416,829 - - - HKD 560,057.42 180.15 100,894 590,707.42 189.30 111,821 EUR 128,432.00 1,644.50 211,206 - - - JPY 378,489.00 9.44 3,572 33,000.00 9.36 309 합 계 - - 20,823,712 - - 9,651,887 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 13,052,568 (13,052,568) 10,176,079 (10,176,079) EUR (35,565) 35,565 (5,468) 5,468 JPY (357) 357 5,126 (5,126) CNY (88,326) 88,326 (98,329) 98,329 SGD (11,205) 11,205 17,378 (17,378) GBP 3,716 (3,716) (198,196) 198,196 HKD (10,089) 10,089 (11,182) 11,182 합 계 12,910,742 (12,910,742) 9,885,407 (9,885,407) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,122,110 (1,122,110) 993,608 (993,608) 이자수익 173,470 (173,470) 475,023 (475,023) 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,780,074 9,814,010 단기금융상품 7,558,800 37,682,915 매출채권 및 기타채권 148,511,337 96,249,948 당기손익-공정가치측정금융자산 51,304,123 48,734,767 장기금융상품 8,100 5,400 보증금(유동포함) 1,401,195 1,901,481 합 계 218,563,629 194,388,521 5) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 3,500,000 (3,500,000) - - 매입채무 32,154,455 - - 32,154,455 미지급금(장기포함) 15,838,564 45,000 328,467 16,212,031 리스부채 419,659 337,661 359,173 1,116,493 사채 - - 20,000,000 20,000,000 금융보증부채(주1) 12,783,750 - - 12,783,750 미지급비용 3,104,935 - - 3,104,935 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 67,801,363 (3,117,339) 20,694,140 85,378,164 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 당분기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 12,779,280 33,427,840 51,758,480 97,965,600 매입채무 14,506,622 - - 14,506,622 미지급금(장기포함) 7,857,238 45,000 363,328 8,265,566 리스부채 412,586 786,434 196,156 1,395,176 금융보증부채(주1) 12,382,713 - - 12,382,713 미지급비용 3,813,386 - - 3,813,386 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 51,751,825 34,259,274 52,324,464 138,335,563 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 112,211,024 99,360,776 차감: 현금및현금성자산 등 (17,338,874) (47,496,925) 순차입금 94,872,150 51,863,851 자본총계 245,996,600 260,456,549 총자본 340,868,750 312,320,400 자본조달비율 27.83% 16.61% (3) 공정가치의 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,657,152 - 40,646,971 51,304,123 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,288,032 - 37,446,734 48,734,766 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준3 수익증권 등 40,646,971 37,446,734 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다.또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다.- 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정- 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영- 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영- 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 O 2025.03.27 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 O 2024.03.27 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023.03.31 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,012 5,532 16,029 (별도)당기순이익(백만원) -2,874 3,878 13,311 (연결)주당순이익(원) -288 572 1,793 현금배당금총액(백만원) 1,038 1,051 894 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -34.5 19 5.58 현금배당수익률(%) 보통주 0.1 0.1 0.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - 100 100 100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.16 0.16 3) 회사의 정관 규정 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2025.09.30) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 2023.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,546,000 500 58,300 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 1,335 500 18,600 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 2,330 500 65,784 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주) 인텔리안테크놀로지스 회사채 사모 2025.09.08 20,000 4.03% BBB+ ((주)한국평가데이터) 2028.09.08 만기일 일시 상환 키움증권 주식회사 합 계 - - - 20,000 - - - - - 1) 채무증권 주요내용 등 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 사채관리회사 계약체결일 무기명식 무보증 사모사채 (제5회) 2025년 9월 8일 2028년 9월 8일 20,000 2025년 9월 1일 한국산업은행 2) 채무증권 이행 현황 보고 - 해당 사항 없음 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원)