인텔리안테크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제20(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제19(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2023년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,879,955주	17.52%

(주)인텔리안시스템즈	697,092주	6.49%

자기주식	229,499주	2.14%

우리사주조합	119,045주	1.11%

기타주주	7,807,743주	72.74%

합계	10,733,334주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED	통신기기 판매업	100.00%

일본	Intellian Japan	통신기기 판매업	100.00%

(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다.

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 57,230,594 48,356,902 63,908,324 2,918,339 Intellian B.V. 44,896,526 37,505,061 59,992,395 1,549,903 Intellian LTD. 4,635,270 2,721,586 7,699,294 1,135,408 Intellian Singapore 8,052,021 6,583,148 14,706,997 647,067 Intellian HK Ltd. 501,515 55,708 875,215 206,240 상해응련전자과기유한공사 4,798,455 4,306,673 4,966,730 64,660 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 57,483 10 - (3,693) Intellian Japan 45,006 - - (264) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 40,703,707 36,028,577 69,087,718 1,029,604 Intellian B.V. 51,218,633 45,810,841 86,709,182 2,568,192 Intellian LTD. 5,927,612 5,358,458 7,186,328 (711,310) Intellian Singapore 7,544,023 6,783,151 12,532,049 180,379 Intellian HK Ltd. 338,872 123,580 812,092 (79,470) 상해응련전자과기유한공사 3,628,076 3,201,341 3,051,234 (89,728) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 71,496 13,403 - (20,158) Intellian Japan 47,659 111 - (112) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보5-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 11,457,410 7,985,275 미국 92,522,396 50,511,946 유럽 76,415,981 67,772,351 기타 38,367,414 30,776,759 합계 218,763,201 157,046,331 5-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 44,805,513 19,886,232 2 24,557,553 16,739,817 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품6-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 31,847,455 19,989,469 금융신탁 등 16,013,321 4,425,102 합계 47,860,776 24,414,571 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 4,374,356 자사주 신탁 장기금융상품 - 324,056 한국증권금융 질권설정예금 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 - 3,000,000 채권 등 34,008,698 628,757 정기예금 30,500,000 2,267,300 적립식보험 80,131 - 예수금 441,212 - 합계 65,030,041 5,896,057 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 900 391,859 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 65,478,001 - 65,478,001 62,566,407 699,140 63,265,547 (대손충당금) (1,188,423) - (1,188,423) (823,190) (965) (824,155) (현재가치할인차금) - - - (45,906) (53,051) (98,956) 대여금 1,260,932 445,754 1,706,686 1,486,745 218,030 1,704,776 미수수익 475,356 - 475,355 80,336 - 80,336 미수금 1,080,597 16,475 1,097,072 500,648 16,475 517,122 (대손충당금) (134,549) - (134,549) (125,784) - (125,784) 합계 66,971,914 462,229 67,434,142 63,639,256 879,629 64,518,886 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. `(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 50,338,364 54,123,045 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 16,469,924 9,708,447 6개월 이하 (4,342,464) 574,091 12개월 이하 5,541,846 284,178 12개월 초과 749,444 878,020 합계 68,757,114 65,567,781 대손충당금 (1,322,972) (949,939) 차감계 67,434,142 64,617,842 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 949,939 936,623 제각 - 10,729 설정(환입) 311,880 103,348 외화환산조정 61,152 175,169 기말금액 1,322,972 1,029,243 8. 계약자산8-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) - 1,061,051 1,061,051 53,396 1,476,686 1,530,082 (대손충당금) - - - - - - 합계 - 1,061,051 1,061,051 53,396 1,476,686 1,530,082 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.8-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 1,530,081 6,230,823 (6,699,853) 1,061,051 9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - - (평가충당금) - - 제품 42,434,377 41,049,949 (평가충당금) (1,935,660) (1,485,434) 원재료 50,922,920 52,117,503 (평가충당금) (197,749) (81,160) 반제품 7,811,114 11,306,017 (평가충당금) (34,146) (43,086) 미착품 2,640,775 4,407,790 합계 101,641,631 107,271,579 9-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 545,904 325,007 재고자산평가손실환입 (69,848) (270,376) 합계 476,056 54,631 9-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 41,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,859,053 4,618,259 선급비용 1,037,362 978,897 부가세대급금 3,736,040 7,118,454 당기법인세자산 609,138 136,321 합계 9,241,593 12,851,931 11. 보증금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 414,026 2,278,340 146,572 2,191,283 (현재가치할인차금) (8,789) (221,107) (5,145) (192,541) 기타보증금 - 452,113 - 432,079 (현재가치할인차금) - (3,210) - (4,480) 합계 405,237 2,506,136 141,426 2,426,341 12. 당기손익인식금융자산12-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 2,096,585 2,029,059 시장성 없는 금융자산 지분증권 14,855,772 16,033,502 합계 16,952,357 18,062,561 당분기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 329,477천원)이 담보로 제공되어 있습니다.12-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,062,561 8,718,789 평가이익 119,658 8,608 평가손실 (135,946) (1,162,807) 처분이익 - 2,629 처분손실 (44,501) (30,539) 취득(주1) 195,570 7,416,551 처분 (1,244,985) (1,056,993) 기말 16,952,357 13,896,238 차감:유동항목 - - 비유동항목 16,952,357 13,896,238 (주1) 전기 중 주식배당에 의한 취득 금액 55,755천원이 포함되어 있습니다.13. 유형자산13-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,478,566 - 17,478,566 건물 55,861,472 (5,734,883) 50,126,589 구축물 57,700 (6,536) 51,164 기계장치 24,691,626 (9,221,616) 15,470,010 차량운반구 601,354 (330,975) 270,379 공구와기구 12,240,560 (6,423,815) 5,816,745 비품 9,383,236 (4,186,529) 5,196,707 시설장치 7,201,520 (2,359,347) 4,842,173 사용권자산 25,123,402 (10,949,288) 14,174,114 건설중인자산 643,305 - 643,305 합계 153,282,741 (39,212,989) 114,069,752 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,168,834 - 17,168,834 건물 54,531,625 (4,497,100) 50,034,525 구축물 57,700 (4,372) 53,328 기계장치 16,038,118 (6,041,726) 9,996,392 차량운반구 445,090 (232,578) 212,512 공구와기구 9,852,310 (4,902,189) 4,950,121 비품 7,550,744 (3,373,292) 4,177,452 시설장치 5,666,649 (1,513,827) 4,152,822 사용권자산 15,831,205 (8,388,304) 7,442,901 건설중인자산 3,460,322 - 3,460,322 합계 130,602,597 (28,953,388) 101,649,209 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,397,921 - - - - 80,645 17,478,566 건물 50,703,691 240,930 - - (1,219,292) 401,258 50,126,587 구축물 53,328 - - - (2,164) - 51,164 기계장치 9,996,392 5,725,866 (672) 2,500,600 (3,027,142) 274,966 15,470,010 차량운반구 212,513 126,250 - - (84,657) 16,273 270,379 공구와기구 4,950,121 1,710,575 - 674,645 (1,518,768) 172 5,816,745 비품 4,177,452 1,880,283 (3,441) - (972,431) 114,844 5,196,707 시설장치 4,152,822 1,244,401 - 204,500 (831,958) 72,409 4,842,174 사용권자산 7,948,380 9,190,603 (155,045) - (2,930,197) 120,374 14,174,115 건설중인자산 3,460,322 562,601 - (3,379,745) - 127 643,305 합계 103,052,942 20,681,509 (159,158) - (10,586,609) 1,081,068 114,069,752 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,083,714 - - - - 259,418 17,343,132 건물 22,505,346 - - - (674,323) 1,321,069 23,152,092 구축물 49,513 6,700 - - (2,164) - 54,049 기계장치 6,712,108 608,161 - 449,820 (1,594,083) 525,307 6,701,313 차량운반구 203,178 77,599 - - (57,551) 39,172 262,398 공구와기구 3,750,500 1,236,383 (4,592) 324,739 (1,084,556) 3 4,222,477 비품 2,605,215 923,575 (23,000) 137,838 (650,706) 60,971 3,053,893 시설장치 855,659 64,525 - 823,005 (255,272) 10,071 1,497,988 사용권자산 3,446,125 1,717,737 (363) - (1,885,982) 409,835 3,687,352 건설중인자산 7,378,075 24,002,901 - (1,735,402) - (16,242) 29,629,332 합계 64,589,433 28,637,581 (27,955) - (6,204,637) 2,609,604 89,604,026 13-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.13-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 13-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,130,088 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,530,339 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 5,801,106 기타 토지 217.71 229,087 48,642 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,399,372 1,399,372 합계 23,078.13 17,478,566 13,909,547 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 14. 무형자산14-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,430,549 - - (273,528) - - - 1,157,021 개발비(주1) 12,184,525 6,180,725 - (2,416,478) - - - 15,948,772 기타의무형자산 2,573,558 562,594 - (790,076) - 164,005 38,984 2,549,065 회원권 3,307,415 208,116 (947,382) - (17,168) - - 2,550,981 건설중인자산 164,005 184,281 - - - (164,005) - 184,281 합계 19,660,052 7,135,716 (947,382) (3,480,082) (17,168) - 38,984 22,390,120 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,777,239 15,789 - (277,257) - - - 1,515,771 개발비(주1) 10,149,594 3,466,665 - (2,126,138) (226,979) - - 11,263,142 기타의무형자산 1,962,004 798,917 - (749,328) - - 48,689 2,060,282 회원권 3,128,706 184,876 - - (4,333) - - 3,309,249 건설중인자산 - 445,050 - - - - - 445,050 합계 17,017,543 4,911,297 - (3,152,723) (231,312) - 48,689 18,593,494 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.14-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 5,640,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.14-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 29,128,844 14,583,633 무형자산 취득 개발비 6,180,725 3,466,665 기타의무형자산 384,177 271,114 유형자산 취득 기계장치 4,406,643 260,956 공구와기구 265,110 56,800 비품 1,054,899 113,267 시설장치 468,384 - 차량운반구 133,100 - 건설중인자산 - 114,887 합계 42,021,882 18,867,322 14-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 4,128,629 - 4,128,630 - 해상용 수신 안테나 - - - - 지상용 송수신 안테나 2,919,190 - 2,919,190 - 합계 7,047,819 - 7,047,820 - 개발완료 해상용 송수신 안테나 13,812,571 8,231,144 5,581,426 3~55개월 해상용 수신 안테나 486,984 162,328 324,656 43개월 지상용 송수신 안테나 3,801,862 806,992 2,994,869 11~58개월 합계 18,101,417 9,200,464 8,900,951 - 합계 25,149,236 9,200,464 15,948,771 - 14-5 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 986,154 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 552,879 사용가치 합계 - 1,539,033 15. 정부보조금연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.15-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 511,847 711,586 15-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 350,456 465,895 수령 47,563 64,009 상환 (5,000) (202,917) 기말 393,020 326,987 15-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 464,284천원(전분기: 647,577천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,521,404 - 33,786,330 - 미지급금 4,396,569 - 13,694,690 - 미지급비용 3,537,988 - 7,355,878 - 장기미지급금 45,000 348,019 - 350,456 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 32,500,961 354,519 54,836,898 356,956 17. 리스부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~4.17% 2,516,906 2,711,462 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 1.69%~4.17% 358,357 405,830 기타 기숙사 렌탈 1.69%~4.17% 206,610 144,143 해외자회사 해외사무실 등 임차 1.69%~4.17% 11,816,793 4,294,400 합계 14,898,666 7,555,835 리스부채_유동부채 2,295,975 2,616,724 리스부채_비유동부채 12,602,691 4,939,112 (주1) 연결실체의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.17-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 851,361 695,272 오릭스캐피탈외 145,814 113,914 기타 100,190 56,400 해외자회사 1,414,053 1,009,501 합계 2,511,418 1,875,087 17-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 14,898,666 16,580,791 3,532,334 3,374,168 2,290,985 7,383,303 17-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,930,197 1,885,982 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 381,397 66,382 단기리스및 소액자산 리스 245,281 173,390 합계 3,556,875 2,125,754 17-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 7,555,836 9,616,893 2,511,418 237,355 14,898,666 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 3,586,840 1,733,109 1,875,087 433,778 3,878,640 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 734,896 790,839 선수금 3,642,337 5,674,690 부가세예수금 787,283 472,634 당기법인세부채 952,230 1,447,643 합계 6,116,746 8,385,806 19. 차입금19-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.48 ~ 4.96% 24,000,000 22,000,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.65% 7,700,000 7,400,000 기업은행 - - - 4,473,713 수출입은행 - - - 22,000,000 농협은행 일반자금대출 5.32% 10,000,000 1,649,337 우리은행 신성장동력대출 외 3.96 ~ 5.53% 3,500,000 - Bank of Hope 운전자금대출 7.92% 2,017,200 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 5.15% 6,397,752 6,080,379 합계 53,614,952 63,603,429 19-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.62% 30,940,570 31,740,000 우리은행 운전자금대출 외 5.08 ~ 5.53% 11,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.50% 3,500,000 3,500,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 - 산업은행(평택) 시설자금대출 6.07% 4,051,909 4,053,586 산업은행(유럽) 운전자금대출 - - - 차감전 소계 59,492,479 42,293,586 차감: 유동성장기차입금 11,718,724 4,514,069 합계 47,773,755 37,779,517 19-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다.19-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2024년 7월 이후 9,090,154 2025년 7월 이후 38,683,602 합계 47,773,756 20. 파생상품20-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - - 합계 - - 파생상품부채: 통화선도 - 746,681 합계 - 746,681 20-2 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행등과 통화옵션계약을 체결하여 11,719천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 21. 충당부채 21-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.21-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,018,214 1,265,295 전입 3,957,472 2,240,157 상계 (2,392,969) (1,831,158) 기말 3,582,718 1,674,294 21-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 316,128 159,282 증가 155,545 - 상각 12,198 10,835 감소 (3,471) - 기말 480,400 170,118 22. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.22-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 12,356,862 11,559,301 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 12,356,862 11,559,301 22-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,559,301 11,041,967 당기근무원가 1,963,357 1,656,148 이자비용 285,653 152,840 보험수리적손실 (265,218) (155,865) 급여지급액 (1,186,231) (1,561,726) 기말 12,356,862 11,133,364 22-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,963,356 1,656,148 이자비용 285,653 152,840 합계 2,249,009 1,808,988 당분기 총 비용 중 849,606천원은 판매관리비, 693,635천원은 제조원가, 705,768천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.22-4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.22-4-1 할인율 등 구분 당분기 전분기 할인율 5.01% 4.39% 미래임금상승률 5.12% 5.13% 22-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.22-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (695,367) 777,279 임금상승률 변동 770,509 (702,398) 22-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 (265,218) (155,865) 법인세효과 58,348 34,290 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 (206,870) (121,575) 23. 자본금23-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 9,183,669주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 4,591,835 23-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,591,835 4,591,835 주식선택권 행사 1,833 - 유상증자 773,000 - 기말 5,366,668 4,591,835 24. 자본잉여금24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 118,055,803 자기주식처분이익 1,443,159 1,069,699 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 112,550 77,910 합계 209,410,557 120,399,075 24-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 120,399,075 119,421,224 주식선택권 소멸 34,640 56,500 유상증자 88,603,383 - 주식선택권 행사 373,459 667,835 스톡그랜트 행사 - 자기주식처분 - - 기말 209,410,557 120,145,559 25. 기타자본25-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,841,628 1,985,948 자기주식 (4,099,618) (4,260,385) 해외사업환산손익 (72,211) (704,911) 합계 (1,330,201) (2,979,348) 25-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,979,348) (3,413,352) 증감 1,649,146 1,697,855 기말 (1,330,201) (1,715,497) 25-3 주식기준보상25-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 합계 부여일자 2019.03.22 2020.03.30 2021.03.31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 - 부여주식수 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 126,650 행사 (4,999) (10,999) (2,330) - - - - - - - (18,328) 소멸 (3,001) (667) (1,400) (1,400) - (3,000) (300) - - - (9,768) 미행사주식수 2,000 9,034 9,370 8,100 5,000 29,650 2,600 5,000 22,600 5,200 98,554 25-3-2 당분기 주식선택권 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제20차부여분 제21차부여분 부여일의 공정가치 43,865.12원 37,465.70원 부여일의 주식가치 93,600원 85,600원 행사가격 86,600원 88,600원 변동성 54.20% 54.67% 기대만기 5년 5년 무위험수익율 3.290% 3.340% 25-3-3 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 1,154 - (99) 1,055 2022.12.01 ~ 2023.12.01 2022.12.01 성과조건 2,305 - (198) 2,107 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (298) 3,163 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (397) 4,215 2022.12.01 ~ 2026.12.01 합계 31,532 (4,500) (992) 26,040 - 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.25-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,985,948 1,736,281 행사 등 855,680 225,977 기말 2,841,628 1,962,258 26. 이익잉여금26-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 547,788 458,336 미처분이익잉여금 62,662,045 56,234,404 합계 63,209,833 56,692,740 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다..26-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 56,692,740 41,398,631 현금배당 (894,517) (892,291) 당기순이익 7,204,740 16,228,751 보험수리적손익 대체 206,870 121,575 기말 63,209,833 56,856,666 27. 매출액 및 매출원가27-1 매출액27-1-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 206,526,576 148,435,259 상품매출액 753,315 326,893 기타매출액 5,252,487 5,633,038 건설매출액 6,230,823 2,651,141 합계 218,763,201 157,046,331 27-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 206,526,576 753,315 5,252,487 - 212,532,378 기간에 걸쳐 인식 - - - 6,230,823 6,230,823 합계 206,526,576 753,315 5,252,487 6,230,823 218,763,201 27-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 1,061,051 - 1,530,081 - 27-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 124,557,720 91,784,392 상품매출원가 517,125 115,699 기타매출원가 757,318 859,574 건설매출원가 4,563,541 1,963,772 합계 130,395,704 94,723,437 28. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,505,269 (29,868,872) 원재료매입액 95,353,822 101,833,986 상품매입액 - 166,414 급여 46,198,898 33,288,300 퇴직급여 2,125,897 1,611,843 복리후생비 6,981,768 4,675,036 감가상각비 10,586,611 6,212,924 무형자산상각비 3,480,083 3,152,902 여비교통비 4,613,863 2,334,559 지급수수료 7,494,224 4,857,987 외주가공비 9,547,834 9,239,681 운반비 741,496 229,765 소모품비 9,864,076 4,680,633 광고선전비 1,475,218 1,368,195 기타비용 10,823,962 6,530,386 합계 211,793,021 150,313,739 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 20,837,246 18,266,369 퇴직급여 845,781 695,048 복리후생비 3,236,371 2,575,976 여비교통비 3,508,824 2,036,136 접대비 799,562 623,101 통신비 207,746 173,890 세금과공과 1,219,076 615,270 감가상각비 3,769,180 2,987,544 보험료 504,488 338,442 차량유지비 198,772 202,539 경상연구개발비 29,128,844 14,583,633 소모품비 980,873 674,097 지급수수료 7,387,444 5,925,419 광고선전비 1,473,982 1,359,735 무형자산상각비 752,290 816,487 판매보증비 3,957,472 2,240,157 주식보상비용 1,295,650 984,698 대손상각비 311,880 103,348 기타비용 981,836 388,413 합계 81,397,317 55,590,302 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 7,131,780 9,030,254 외화환산이익 3,283,657 8,688,862 유형자산처분이익 14,561 7,000 잡이익 959,920 824,578 합계 11,389,918 18,550,694 기타비용: 외환차손 5,028,968 1,883,564 외화환산손실 949,598 1,296,291 기부금 427,823 77,954 유형자산처분손실 803 4,032 유형자산폐기손실 2,418 - 무형자산손상차손 17,169 231,313 재고자산폐기손실 150,769 257,095 기타의대손상각비 - - 잡손실 57,192 29,459 합계 6,634,740 3,779,708 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,214,824 625,772 배당금수익 - 65,549 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,629 합계 1,334,482 702,559 금융비용: 이자비용 4,353,749 884,353 금융수수료 114,404 90,606 파생상품거래손실 11,719 512,357 파생상품평가손실 - 4,487,188 당기손익인식금융자산평가손실 135,946 1,162,807 당기손익인식금융자산처분손실 44,501 30,539 합계 4,660,318 7,167,850 32. 범주별 금융상품32-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.32-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 47,860,776 47,860,776 장ㆍ단기금융상품 - 65,030,941 65,030,941 매출채권 및 기타채권 - 67,434,142 67,434,142 계약자산 - 1,061,051 1,061,051 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 16,952,357 - 16,952,357 기타금융자산 - 2,911,373 2,911,373 합계 16,952,357 184,298,283 201,250,640 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 24,414,571 24,414,571 단기금융상품 - 6,287,916 6,287,916 매출채권 및 기타채권 - 64,518,885 64,518,885 계약자산 - 1,530,081 1,530,081 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 18,062,561 - 18,062,561 기타금융자산 - 2,567,767 2,567,767 합계 18,062,561 99,319,220 117,381,781 32-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 32,855,481 32,855,481 리스부채 - 14,898,666 14,898,666 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 53,614,952 53,614,952 장기차입금(유동성대체 포함) - 59,492,479 59,492,479 합계 - 160,861,578 160,861,578 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 55,193,854 55,193,854 리스부채 - 7,555,836 7,555,836 파생상품부채 746,681 - 746,681 단기차입금 - 63,603,429 63,603,429 장기차입금(유동성대체 포함) - 42,293,586 42,293,586 합계 746,681 168,646,705 169,393,386 32-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,214,824 - - 1,214,824 파생상품평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 - - - 119,658 당기손익인식금융자산처분이익 - - - - - 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (4,353,749) (4,353,749) 금융수수료 - - - (114,404) (114,404) 파생상품거래손실 - - (11,719) - (11,719) 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 (135,946) - - - (135,946) 당기손익인식금융자산처분손실 (44,501) - - - (44,501) 합계 (60,789) 1,214,824 (11,719) (4,468,153) (3,325,837) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 625,772 - - 625,772 파생상품평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 - - - 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 - - - 2,629 배당금수익 65,549 - - - 65,549 이자비용 - - - (884,353) (884,353) 금융수수료 - - - (90,606) (90,606) 파생상품거래손실 - - (512,357) - (512,357) 파생상품평가손실 - - (4,487,188) - (4,487,188) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,162,807) - - - (1,162,807) 당기손익인식금융자산처분손실 (30,539) - - - (30,539) 합계 (1,116,560) 625,772 (4,999,545) (974,959) (6,465,292) 33. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.34. 주당손익34-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 7,204,740,447 16,228,749,789 가중평균 유통보통주식수 8,949,579주 8,939,829주 기본주당이익 805 1,815 34-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 2,681,844,582 16,228,749,789 희석화 가중평균 유통보통주식수 8,949,579주 8,939,829주 희석주당순이익 300 1,815 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021.03.22~2024.03.21 3,335주 18,600원 주식선택권 2022.03.30~2025.03.29 14,700주 19,650원 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 11,700주 67,045원 주식선택권 2023.10.01~2026.9.30 8,700주 71,500원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 76,350원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 30,150주 84,000원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,600주 61,300원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 65,000원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 22,600주 86,600원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 88,600원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 15,500주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 10,540주 - 당분기 중 주식선택권 12,665주가 행사되었습니다. 35. 현금흐름표35-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당기순이익 7,204,740 16,228,750 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 311,880 103,348 재고자산폐기손실 - 257,095 재고자산평가손실 476,056 54,631 재고자산감모손실 - - 감가상각비 10,586,611 6,204,636 무형자산상각비 3,480,083 3,152,723 급여 - - 법인세비용(이익) 1,194,781 (1,190,463) 외화환산손실 949,598 1,296,291 이자비용 4,353,749 884,353 파생상품평가손실 - 4,487,188 파생상품거래손실 11,719 512,357 당기손익인식금융자산평가손실 135,946 1,162,807 당기손익인식금융자산처분손실 44,501 30,539 유형자산처분손실 803 4,032 유형자산폐기손실 2,482 - 무형자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 17,169 231,313 퇴직급여 2,249,009 1,808,988 판매보증비 3,957,472 2,240,157 임차료 - - 기타의대손상각비 - - 주식보상비 1,295,650 984,698 기부금 - - 잡손실 201,594 - 외화환산이익 (3,283,657) (8,688,862) 이자수익 (1,214,824) (625,772) 배당금수익 - (65,549) 파생상품거래이익 - - 유형자산처분이익 (14,561) (7,000) 리스해지이익 (3,401) - 기타의대손충당금환입 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (119,658) (8,608) 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,629) 합계 31,837,742 29,055,023 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 2,780,147 3,712,526 매출채권및기타채권(유동성장기매출채권) - - 매출채권및기타채권(미수금) (542,020) 1,040,138 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - - 계약자산 53,396 13,629 기타유동자산(선급금) 964,524 (1,659,794) 기타유동자산(선급비용) (48,470) (550,750) 기타유동자산(부가세대급금) 3,395,785 (2,674,465) 기타유동자산(당기법인세자산) (348,087) - 재고자산 6,652,000 (37,536,818) 장기계약자산 415,634 (521,908) 매입채무및기타채무(매입채무) (13,925,113) 2,492,879 매입채무및기타채무(미지급금) (6,649,277) 2,219,708 기타유동부채(선수수익) - - 기타유동부채(예수금) (75,501) (587,632) 기타유동부채(부가세예수금) 276,836 417,555 기타유동부채(선수금) (2,082,312) (394,863) 기타유동부채(미지급비용) (3,974,782) 310,626 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (5,000) (202,917) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - - 퇴직금의지급 (1,186,231) (1,561,726) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - - 정부보조금의사용 (464,284) (647,577) 판매보증충당부채 (2,392,969) (1,591,158) 복구충당부채 - - 합계 (17,155,724) (37,722,547) 35-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 14,983 6,570 장기대여금의 유동성대체 10,000 1,390,067 사용권자산의 인식 9,654,480 1,701,692 장기차입금의 유동성대체 8,209,882 799,430 장기미지급금의 유동성대체 50,000 - 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 34,640 56,499 정부보조금의 장기미지급금 대체 47,563 64,009 리스 부채의 유동성대체 968,160 188,165 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,379,745 1,744,425 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 164,005 - 미지급금의 유형자산 대체 2,402,090 (976,767) 미지급금의 무형자산 대체 431,954 72,584 35-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 63,603,429 (10,356,625) 368,148 - - 53,614,952 유동성장기차입금 4,514,069 (1,013,102) 7,875 - 8,209,882 11,718,724 장기차입금 37,779,517 18,000,000 204,120 - (8,209,882) 47,773,755 리스부채 7,555,836 (2,511,418) 237,355 9,616,893 - 14,898,666 재무활동으로부터의 총부채 113,452,851 4,118,855 817,498 9,616,893 - 128,006,097 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 18,753,707 25,695,284 425,545 - - 44,874,536 유동성장기차입금 10,420,537 (6,715,017) 389,480 - 799,430 4,894,430 장기차입금 17,767,025 17,500,000 199,465 - (799,430) 34,667,060 리스부채 3,586,840 (1,875,087) 433,778 1,733,109 - 3,878,640 재무활동으로부터의 총부채 50,528,109 34,605,180 1,448,268 1,733,109 - 88,314,666 36. 특수관계자와의 거래36-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 36-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 204,600 1,100 - 28,100 임직원 - 40,973 - 11 722,948 287,128 합계 9,000 40,973 204,600 1,111 722,948 315,228 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 8,000 - 206,800 - - 42,730 임직원 - 43,737 - 70,768 1,451,726 74,931 합계 8,000 43,737 206,800 70,768 1,451,726 117,661 36-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.36-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,493,119 2,934,619 퇴직급여 172,506 113,703 합계 2,665,625 3,048,322 37. 담보 및 주요 약정사항37-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 329,477 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 차입금 재고자산 41,600,000 한국수출입은행 차입금 특허 5,640,000 국민은행 차입금 특허 12,000,000 우리은행 차입금 37-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,355,401 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 12,851,971 거래처 대표이사 연대보증 58,797,288 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 37-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,000,000 37-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 36,121,280 35,440,570 한도대출 20,000,000 - BV 시설자금 대출 EUR 3,000,000 EUR 2,850,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 USD - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 32,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,700,000 4,700,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 외화대출 USD 2,000,000 USD - 농협은행 신용대출 1,800,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 USD - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신성장동력대출 9,500,000 9,500,000 Bank of Hope 운전자금대출 USD 5,000,000 USD 1,500,000 38. 위험관리38-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.38-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 21,146,722.13 1,344.80 28,438,112 13,029,422.26 1,267.30 16,512,187 GBP 645,301.59 1,634.54 1,054,771 134,375.28 1,527.67 205,281 SGD 498,581.99 982.07 489,642 536,501.50 943.11 505,980 CNY 5,847,346.00 184.27 1,077,490 3,238,739.88 181.44 587,637 HKD 1,561,453.51 171.95 268,492 401,028.12 162.55 65,187 JPY 24,261,805.00 9.02 218,895 32,062,517.00 9.53 305,613 INR 3,400,559.51 16.14 54,885 4,612,889.84 15.31 70,623 매출채권 USD 97,054,690.24 1,344.80 130,519,147 106,328,047.90 1,267.30 134,749,535 GBP 72,380.54 1,634.54 118,309 1,435,836.42 1,527.67 2,193,484 SGD 3,916,340.17 982.07 3,846,120 3,334,258.35 943.11 3,144,572 CNY 11,378,882.29 184.27 2,096,787 4,834,098.63 181.44 877,099 HKD - - - 372,310.25 162.55 60,519 미수금 USD 643,662.02 1,344.80 865,597 911,958.23 1,267.30 1,155,725 SGD 61,727.85 982.07 60,621 43,114.55 943.11 40,662 CNY 425,780.00 184.27 78,458 475,780.00 181.44 86,326 HKD 300,561.62 171.95 51,682 62,000.00 162.55 10,078 INR - - - 875,458.84 15.31 13,403 단기금융상품 USD - - - 1,500,000.00 1,267.30 1,900,950 합계 - - 169,239,008 - - 162,484,861 부채: 매입채무 USD 51,047,161.10 1,344.80 68,648,222 63,800,904.98 1,267.30 80,854,887 GBP 123,462.37 1,634.54 201,804 2,857,413.08 1,527.67 4,365,184 SGD 5,799,520.70 982.07 5,695,535 6,514,354.33 943.11 6,143,753 CNY 22,445,418.97 184.27 4,136,017 16,787,722.61 181.44 3,045,964 HKD 24,121.97 171.95 4,148 - - - EUR 34,150.00 1,421.72 48,552 10,430.00 1,351.20 14,093 미지급금 USD 5,706,810.93 1,344.80 7,674,519 2,651,250.24 1,267.30 3,359,929 GBP 114,680.57 1,634.54 187,450 171,270.88 1,527.67 261,645 SGD 100,165.47 982.07 98,370 748,935.82 943.11 706,329 CNY 511,807.62 184.27 94,311 809,121.90 181.44 146,807 HKD 286,781.48 171.95 49,312 497,013.91 162.55 80,790 JPY 99,000.00 9.02 893 1,347,518.00 9.53 12,844 INR 600.00 16.14 10 875,458.84 15.31 13,403 미지급비용 USD 170,898.91 1,344.80 229,825 975,245.25 1,267.30 1,235,928 GBP 210,846.48 1,634.54 344,637 615,635.87 1,527.67 940,488 SGD - - - 168,359.50 943.11 158,782 CNY - - - 250,859.00 181.44 45,516 HKD - - - 623,982.00 162.55 101,428 단기차입금 USD 6,257,400.00 1,344.80 8,414,952 7,641,761.45 1,267.30 9,684,404 유동성장기차입금 USD 634,320.00 1,344.80 853,034 319,860.00 1,267.30 405,359 장기차입금 USD 2,378,700.00 1,344.80 3,198,876 2,878,740.00 1,267.30 3,648,227 합계 - - 99,880,467 - - 115,225,760 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,080,343 (7,080,343) 5,512,966 (5,512,966) EUR (4,855) 4,855 (1,409) 1,409 JPY 21,800 (21,800) 29,277 (29,277) GBP 43,919 (43,919) (316,855) 316,855 CNY (97,759) 97,759 (168,723) 168,723 SGD (139,752) 139,752 (331,765) 331,765 HKD 26,671 (26,671) (4,643) 4,643 INR 5,488 (5,488) 7,062 (7,062) 합계 6,935,854 (6,935,854) 4,725,910 (4,725,910) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.38-1-2 이자율위험연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,280,061 (1,280,061) 1,134,529 (1,134,529) 이자수익 1,128,917 (1,128,917) 307,025 (307,025) 38-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 38-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 47,860,776 24,414,571 단기금융상품 65,030,041 5,896,057 매출채권 및 기타채권 67,434,142 64,518,885 계약자산 1,061,051 1,530,081 당기손익인식금융자산 16,952,357 18,062,561 장기금융상품 900 391,859 기타금융자산 2,911,373 2,567,767 합계 201,250,640 117,381,781 38-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 894,693 64,438,983 47,773,755 113,107,431 매입채무 24,521,404 - - 24,521,404 미지급금 4,396,570 45,000 348,019 4,789,589 리스부채 1,255,709 1,040,266 12,602,691 14,898,666 파생상품부채 - - - - 미지급비용 3,537,988 - - 3,537,988 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 34,606,364 65,524,249 60,730,965 160,861,578 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 17,132,490 50,985,007 37,779,517 105,897,014 매입채무 33,786,330 - - 33,786,330 미지급금 13,694,690 - 350,456 14,045,146 리스부채 685,341 1,931,383 4,939,112 7,555,836 파생상품부채 - 746,681 - 746,681 미지급비용 7,355,878 - - 7,355,878 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 72,654,729 53,663,071 43,075,585 169,393,385 38-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 128,006,096 113,452,850 차감: 현금및현금성자산 등 (112,890,817) (30,310,628) 순차입금 15,115,279 83,142,222 자본총계 276,656,856 178,704,301 총자본 291,772,135 261,846,523 자본조달비율 5.18% 31.75% 38-3 공정가치의 추정38-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.38-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 596,579 1,500,006 14,855,772 16,952,357 부채: 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 529,053 1,500,006 16,033,502 18,062,561 부채: 파생상품부채 - 746,681 - 746,681 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 38-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 통화선도부채 - 746,681 시장접근법 할인율 등 수준2 지분상품 1,500,006 1,500,006 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 14,855,772 16,033,502 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 284,836,150,763 213,759,262,557 현금및현금성자산 30,099,793,135 14,470,342,804 단기금융상품 65,030,041,137 5,896,056,985 매출채권 및 기타유동채권 102,397,395,883 96,690,693,780 계약자산 53,395,883 기타유동자산 6,006,970,101 9,646,438,630 유동성보증금 404,661,155 138,006,639 유동재고자산 80,897,289,352 86,864,327,836 비유동자산 141,514,406,250 136,519,239,004 종속기업투자 7,371,558,321 1,750,746,089 당기손익인식금융자산 16,952,357,325 18,062,561,016 장기금융상품 900,000 391,858,900 장기매출채권 및 기타채권 503,233,946 697,894,449 장기계약자산 1,061,051,268 1,476,685,601 유형자산 83,468,459,235 84,490,357,366 무형자산 21,660,578,302 19,140,503,027 보증금 1,390,498,491 1,322,553,337 이연법인세자산 9,105,769,362 9,186,079,219 기타비유동자산 자산총계 426,350,557,013 350,278,501,561 부채 유동부채 94,427,814,135 125,143,979,865 매입채무 및 기타채무 33,258,881,490 55,065,719,018 유동성리스부채 1,320,127,237 1,171,795,668 유동 차입금 45,200,000,000 57,523,049,881 비유동차입금의 유동성 대체 부분 10,865,690,000 4,108,710,000 파생상품부채 746,680,908 기타 유동부채 3,783,115,408 6,528,024,390 비유동부채 62,646,523,543 50,359,651,892 장기매입채무 및 기타비유동채무 395,524,746 404,452,054 리스부채 1,426,325,640 2,089,640,589 장기차입금 44,574,880,000 34,131,290,000 순확정급여부채 12,356,861,766 11,559,301,151 판매보증충당부채 3,582,717,508 2,018,214,024 복구충당부채 310,213,883 156,754,074 기타 비유동 부채 부채총계 157,074,337,678 175,503,631,757 자본 자본금 5,366,667,000 4,591,834,500 자본잉여금 209,410,557,253 120,399,075,253 기타자본 776,470,030 (1,944,367,300) 이익잉여금(결손금) 53,722,525,052 51,728,327,351 자본총계 269,276,219,335 174,774,869,804 자본과부채총계 426,350,557,013 350,278,501,561 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 61,103,005,294 182,890,780,547 49,183,971,920 131,776,123,844 매출원가 43,169,836,028 129,767,262,577 36,290,440,878 94,075,158,467 매출총이익 17,933,169,266 53,123,517,970 12,893,531,042 37,700,965,377 판매비와관리비 20,146,859,302 56,335,607,616 14,379,450,111 35,532,881,885 영업이익(손실) (2,213,690,036) (3,212,089,646) (1,485,919,069) 2,168,083,492 기타수익 2,965,232,800 14,248,344,906 9,894,653,376 18,646,668,979 기타비용 2,068,041,394 6,213,572,346 708,481,196 3,275,017,478 금융수익 687,993,910 1,820,181,533 195,753,479 1,016,431,128 금융비용 1,319,590,722 3,961,019,865 3,588,259,700 6,934,531,884 법인세비용차감전순이익(손실) (1,948,095,442) 2,681,844,582 4,307,746,890 11,621,634,237 법인세비용(수익) 7,215,224 당기순이익(손실) (1,948,095,442) 2,681,844,582 4,307,746,890 11,614,419,013 기타포괄손익 391,171,064 1,911,260,518 1,741,567,467 2,779,832,309 당기손익으로 재분류되는 항목 391,171,064 1,704,390,399 1,741,567,467 2,658,257,219 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 391,171,064 1,704,390,399 1,741,567,467 2,658,257,219 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 206,870,119 121,575,090 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 206,870,119 121,575,090 총포괄이익 (1,556,924,378) 4,593,105,100 6,049,314,357 14,394,251,322 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (218) 300 481 1,299 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (218) 300 481 1,299 자본변동표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,591,834,500 119,421,224,315 (2,363,057,013) 39,151,766,471 160,801,768,273 총포괄손익: 당기순이익(손실) 11,614,419,013 11,614,419,013 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 121,575,090 121,575,090 해외사업환산손익 2,658,257,219 2,658,257,219 총포괄손익 소계 2,658,257,219 11,735,994,103 14,394,251,322 소유주와의 거래: 주식선택권 984,697,772 984,697,772 유상증자 주식선택권행사 667,834,976 (240,355,022) 427,479,954 주식선택권 취소 56,499,462 (56,499,462) 연차배당 (892,290,600) (892,290,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (273,518,700) (273,518,700) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 4,591,834,500 120,145,558,753 709,524,794 49,995,469,974 175,442,388,021 2023.01.01 (기초자본) 4,591,834,500 120,399,075,253 (1,944,367,300) 51,728,327,351 174,774,869,804 총포괄손익: 당기순이익(손실) 2,681,844,582 2,681,844,582 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 206,870,119 206,870,119 해외사업환산손익 1,704,390,399 1,704,390,399 총포괄손익 소계 1,704,390,399 2,888,714,701 4,593,105,100 소유주와의 거래: 주식선택권 1,295,369,635 1,295,369,635 유상증자 773,000,000 88,381,328,524 89,154,328,524 주식선택권행사 1,832,500 595,513,117 (244,282,345) 353,063,272 주식선택권 취소 34,640,359 (34,640,359) 연차배당 (894,517,000) (894,517,000) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 5,366,667,000 209,410,557,253 776,470,030 53,722,525,052 269,276,219,335 현금흐름표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,730,567,087) (14,701,602,861) 당기순이익(손실) 2,681,844,582 11,614,419,013 영업활동으로부터창출된현금흐름 (4,572,390,986) (26,111,632,627) 이자수취 1,253,931,953 1,033,784,742 이자지급(영업) (3,492,371,825) (987,312,164) 배당금수취(영업) (9,794,000) 법인세환급(납부) (601,580,811) (241,067,825) 투자활동현금흐름 (72,781,986,438) (19,848,841,204) 단기금융상품의 감소 26,001,334,523 114,744,469,589 단기금융상품의 취득 (85,055,187,715) (98,104,516,164) 장기금융상품의 감소 324,055,780 장기금융상품의 취득 (13,227,840) (13,868,820) 기타채권의감소 4,615,290,490 371,082,350 기타채권의증가 (4,627,200,810) (307,160,000) 파생상품으로인한감소 2,307,222 파생상품으로인한증가 (758,400,000) (512,357,222) 당기손익인식금융자산의 처분 1,244,985,112 1,056,992,699 당기손익인식금융자산의 취득 (195,570,000) (7,360,796,247) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,367,843,700) 유형자산의 처분 30,559,600 매도가능금융자산의 취득 유형자산의 취득 (6,744,890,669) (24,250,532,851) 무형자산의 취득 (7,278,175,309) (3,968,682,460) 보증금의 감소 30,000,000 53,701,000 임차보증금의 증가 (325,000,000) (222,196,200) 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 92,904,877,392 36,824,170,128 정부보조금의 수령 511,847,492 711,586,022 단기차입금의 차입 121,519,387,454 64,800,000,000 단기차입금의 상환 (133,842,437,335) (44,300,000,000) 리스부채의상환 (1,097,365,015) (865,586,548) 유동성장기부채의 상환 (799,430,000) (285,000,000) 장기차입금의 차입 18,000,000,000 17,500,000,000 임대보증금의 증가 1,500,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 353,063,272 427,479,954 유상증자 89,154,328,524 배당금지급 (894,517,000) (892,290,600) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (273,518,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,392,323,867 2,273,726,063 현금및현금성자산의 환율변동효과 237,126,464 535,698,986 기초현금및현금성자산 14,470,342,804 15,272,856,621 기말현금및현금성자산 30,099,793,135 18,082,281,670 5. 재무제표 주석 주석 제20(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제19(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2023년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,879,955주 17.52% (주)인텔리안시스템즈 697,092주 6.49% 자기주식 229,499주 2.14% 우리사주조합 119,045주 1.11% 기타주주 7,807,743주 72.74% 합계 10,733,334주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 분기재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 11,457,410 7,985,275 미국 84,714,208 41,757,763 유럽 53,074,960 53,714,750 기타 33,644,203 28,318,336 합계 182,890,781 131,776,124 5-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 44,728,488 42,104,241 2 34,177,123 16,760,352 3 25,190,384 16,684,013 4 - - 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품6-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 14,086,472 10,045,241 금융신탁 등 16,013,321 4,425,102 합계 30,099,793 14,470,343 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 4,374,356 자사주 신탁 장기금융상품 - 324,056 한국증권금융 질권설정예금 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 - 3,000,000 채권 등 34,008,699 628,757 정기예금 30,500,000 2,267,300 적립식보험 80,131 - 예수금 441,211 - 합계 65,030,041 5,896,057 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 900 391,859 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 100,848,830 - 100,848,830 95,766,697 450,922 96,217,619 (대손충당금) (2,125,854) - (2,125,854) (1,752,500) (29) (1,752,529) (현재가치할인차금) - - - (25,560) (34,999) (60,559) 대여금 1,260,932 445,754 1,706,686 1,486,746 218,030 1,704,776 미수수익 475,355 - 475,355 80,336 - 80,336 미수금 2,067,562 57,480 2,125,042 1,265,385 63,970 1,329,355 (대손충당금) (129,429) - (129,429) (130,410) - (130,410) 합계 102,397,396 503,234 102,900,630 96,690,694 697,894 97,388,588 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 56,447,856 72,418,916 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 35,886,580 22,751,324 6개월 이하 7,554,756 3,048,039 12개월 이하 5,153,173 993,913 12개월 초과 113,548 119,895 합계 105,155,913 99,332,087 대손충당금 (2,255,283) (1,882,939) 차감계 102,900,630 97,449,148 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,882,940 744,529 제각 - 611 설정(환입) 372,343 961,665 기말 2,255,283 1,705,583 8. 계약자산8-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) - 1,061,051 1,061,051 53,396 1,476,686 1,530,082 (대손충당금) - - - - - - 합계 - 1,061,051 1,061,051 53,396 1,476,686 1,530,082 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.8-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 1,530,081 6,230,823 (6,699,853) 1,061,051 9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 20,468,884 19,429,304 (평가충당금) (714,509) (532,470) 원재료 50,922,920 52,117,503 (평가충당금) (197,749) (81,160) 반제품 7,811,114 11,566,447 (평가충당금) (34,146) (43,086) 미착품 2,640,775 4,407,790 합계 80,897,289 86,864,328 9-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 289,688 50,272 재고자산평가손실환입 - (20,859) 합계 289,688 29,413 9-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 41,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,785,066 2,292,481 선급비용 761,343 561,347 부가세대급금 3,352,489 6,792,611 당기법인세자산 108,072 - 합계 6,006,970 9,646,439 11. 보증금당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 410,000 1,451,801 140,000 1,426,801 (현재가치할인차금) (5,339) (117,078) (1,993) (158,753) 기타보증금 - 58,985 - 58,985 (현재가치할인차금) - (3,210) - (4,480) 합계 404,661 1,390,498 138,007 1,322,553 12. 당기손익인식금융자산12-1 당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 2,096,585 2,029,059 시장성 없는 금융자산 지분증권 14,855,772 16,033,502 합계 16,952,357 18,062,561 당분기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 329,477천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 12-2 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,062,561 8,718,789 평가이익 119,658 8,608 평가손실 (135,946) (1,162,807) 처분이익 - 2,629 처분손실 (44,501) (30,539) 취득(주1) 195,570 7,416,551 처분 (1,244,985) (1,056,993) 기말 16,952,357 13,896,238 차감: 유동항목 - - 비유동항목 16,952,357 13,896,238 (주1) 전기 중 주식배당에 의한 취득 금액 55,755천원이 포함되어 있습니다.13. 종속기업투자13-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 1,100,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 (주1) 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 499,500 99.9% 통신기기판매업 Intellian Japan 일본 500 100% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다. 13-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 1,767,916 3,346,350 1,175,573 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 3,207,722 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 1,329,657 1,797,147 469,590 Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 822,102 168,274 - Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 148,505 191,970 - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 57,416 80,302 58,035 Intellian Japan 12월 31일 49,458 38,240 49,458 47,548 합계 6,127,165 7,371,558 6,127,165 1,750,746 13-3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 57,230,594 48,356,902 63,908,324 2,918,339 Intellian B.V. 44,896,526 37,505,061 59,992,395 1,549,903 Intellian LTD. 4,635,270 2,721,586 7,699,294 1,135,408 Intellian Singapore Pte Ltd 8,052,021 6,583,148 14,706,997 647,067 Intellian HK Ltd 501,515 55,708 875,215 206,240 상해응련전자과기유한공사 4,798,455 4,306,673 4,966,730 64,660 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 57,483 10 - (3,693) Intellian Japan 45,006 - - (264) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 40,703,707 36,028,577 69,087,718 1,029,604 Intellian B.V. 51,218,633 45,810,841 86,709,182 2,568,192 Intellian LTD. 5,927,612 5,358,458 7,186,328 (711,310) Intellian Singapore Pte Ltd 7,544,023 6,783,151 12,532,049 180,379 Intellian HK Ltd 338,872 123,580 812,092 (79,470) 상해응련전자과기유한공사 3,628,076 3,201,341 3,051,234 (89,728) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 71,496 13,403 - (20,158) Intellian Japan 47,659 111 - (112) 13-4 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 1,175,572 900,637 (724,168) 415,875 1,767,916 Intellian B.V. - 21,214 2,128,021 1,058,487 3,207,722 Intellian LTD. 469,590 164,974 645,517 49,576 1,329,657 Intellian Singapore Pte Ltd - 11,785 683,515 126,802 822,102 Intellian HK Ltd - 3,634 92,061 52,810 148,505 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 58,035 - (3,689) 3,070 57,416 Intellian Japan 47,548 - (7,078) (2,230) 38,240 합계 1,750,745 1,102,244 2,814,179 1,704,390 7,371,558 (주1) 당기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 410,253 470,756 54,578 823,623 1,759,210 Intellian B.V. - 13,599 2,451,148 1,583,553 4,048,300 Intellian LTD. - 1,310,178 (185,363) 178,242 1,303,057 Intellian Singapore Pte Ltd 86,912 7,555 (68,104) (26,363) - Intellian HK Ltd 147,793 55,679 (265,065) 92,203 30,610 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - 80,220 (15,012) 6,999 72,207 합계 644,958 1,937,987 1,972,182 2,658,257 7,213,384 (주1) 전기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 14. 유형자산14-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,079,194 - 16,079,194 건물 48,574,953 (5,355,645) 43,219,308 구축물 57,700 (6,536) 51,164 기계장치 14,139,075 (5,834,583) 8,304,492 차량운반구 66,320 (58,280) 8,040 공구와기구 12,194,217 (6,378,431) 5,815,786 비품 5,263,731 (2,577,734) 2,685,997 시설장치 5,728,765 (2,017,149) 3,711,616 사용권자산 8,162,251 (5,210,424) 2,951,827 건설중인자산 641,037 - 641,037 합계 110,907,243 (27,438,782) 83,468,461 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,850,107 - 15,850,107 건물 47,672,600 (4,268,466) 43,404,134 구축물 57,700 (4,373) 53,327 기계장치 10,927,986 (3,917,806) 7,010,180 차량운반구 66,320 (51,228) 15,092 공구와기구 9,808,997 (4,862,001) 4,946,996 비품 4,988,882 (2,023,975) 2,964,907 시설장치 4,671,024 (1,338,785) 3,332,239 사용권자산 7,573,559 (4,120,506) 3,453,053 건설중인자산 3,460,322 - 3,460,322 합계 105,077,497 (20,587,140) 84,490,357 14-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 15,850,107 - - - 229,087 16,079,194 건물 43,404,134 233,187 - (1,087,179) 669,166 43,219,308 구축물 53,328 - - (2,164) - 51,164 기계장치 7,010,180 710,489 - (1,916,777) 2,500,600 8,304,492 차량운반구 15,092 - - (7,052) - 8,040 공구와기구 4,946,996 1,710,575 - (1,516,430) 674,645 5,815,786 비품 2,964,907 274,849 - (553,759) - 2,685,997 시설장치 3,332,239 853,241 - (678,364) 204,500 3,711,616 사용권자산 3,453,053 632,638 - (1,133,865) - 2,951,826 건설중인자산 3,460,322 560,459 - - (3,379,745) 641,036 합계 84,490,358 4,975,438 - (6,895,590) 898,253 83,468,459 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 15,850,107 - - - - 15,850,107 건물 16,142,518 - - (545,696) - 15,596,822 구축물 49,513 6,700 - (2,164) - 54,049 기계장치 4,130,933 49,000 - (997,450) 449,820 3,632,303 차량운반구 24,954 - - (7,512) - 17,442 공구와기구 3,730,863 1,236,383 (4,592) (1,072,886) 324,739 4,214,507 비품 1,850,512 529,698 (23,000) (391,495) - 1,965,715 시설장치 852,641 33,400 - (169,246) - 716,795 사용권자산 844,238 733,116 (363) (794,293) - 782,698 건설중인자산 7,344,956 22,927,068 - - (774,559) 29,497,465 합계 50,821,235 25,515,365 (27,955) (3,980,742) - 72,327,903 14-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.14-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 14-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,130,088 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,530,339 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 5,801,106 기타 토지 217.71 229,087 48,642 합계 19,305.13 16,079,194 12,510,175 15. 무형자산15-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 산업재산권 1,430,549 - - (273,528) - - 개발비(주1) 12,184,525 6,180,725 - (2,416,479) - - 기타의무형자산 2,054,009 273,099 - (671,589) - 164,005 회원권 3,307,415 208,116 (947,381) - (17,169) - 건설중인자산 164,005 184,281 - - - (164,005) 합계 19,140,503 6,846,221 (947,381) (3,361,596) (17,169) - (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 산업재산권 1,777,239 11,996 - (184,972) - - 개발비(주1) 10,149,594 2,298,413 - (1,449,549) (226,979) - 기타의무형자산 1,944,304 42,223 - (460,841) - - 회원권 3,128,706 139,000 - - - - 건설중인자산 - 208,400 - - - - 합계 16,999,843 2,700,032 - (2,095,362) (226,979) - (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.15-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 5,640,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.15-3 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 27,801,775 13,716,612 무형자산 취득 개발비 6,180,725 2,298,413 기타의무형자산 31,375 29,263 유형자산 취득 공구와기구 245,410 56,800 비품 47,773 - 시설장치 71,500 - 합계 34,378,558 16,101,088 15-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 4,128,629 - 4,128,630 해상용 수신 안테나 - - - 지상용 송수신 안테나 2,919,190 - 2,919,190 합계 7,047,819 - 7,047,820 개발완료 해상용 송수신 안테나 13,812,571 8,231,144 5,581,426 3~55개월 해상용 수신 안테나 486,984 162,328 324,656 43개월 지상용 송수신 안테나 3,801,862 806,992 2,994,869 11~58개월 합계 18,101,417 9,200,464 8,900,951 합계 25,149,236 9,200,464 15,948,771 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 986,154 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 552,879 사용가치 합계 - 1,539,033 16. 정부보조금당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.16-1 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 511,847 711,586 16-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 350,456 465,895 수령 47,563 64,009 상환 (5,000) (202,917) 기말 393,020 326,987 16-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 464,284 천원(전분기: 647,577천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,991,696 - 37,017,211 - 미지급금 10,248,609 - 13,168,286 - 미지급비용 2,963,527 - 4,873,625 - 장기미지급금 45,000 348,020 - 350,456 금융보증부채 10,049 41,005 6,597 47,496 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 33,258,881 395,525 55,065,719 404,452 18.리스부채18-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~4.17% 2,259,516 2,711,462 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 1.69%~4.17% 314,705 405,830 기타 기숙사 렌탈 1.69%~4.17% 172,232 144,143 합계 2,746,453 3,261,435 리스부채_유동부채 1,320,127 1,171,796 리스부채_비유동부채 1,426,326 2,089,641 (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 18-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 851,361 695,272 오릭스캐피탈 145,814 113,914 기타 100,190 56,400 합계 1,097,365 865,586 18-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 2,746,453 2,891,243 1,418,785 1,176,655 272,498 23,305 18-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,133,865 794,293 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 109,592 15,434 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 48,874 23,080 합계 1,292,331 832,807 18-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 3,261,436 582,382 1,097,365 2,746,453 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 906,432 724,414 865,587 765,260 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 463,029 411,234 선수금 3,320,086 5,601,319 당기법인세부채 - 515,471 부가세예수금 - - 합계 3,783,115 6,528,024 20. 차입금20-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.48 ~ 4.96% 24,000,000 22,000,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.65% 7,700,000 7,400,000 기업은행 벤처기업대출 - - 4,473,713 수출입은행 수출성장자금대출 - - 22,000,000 농협은행 일반자금대출 5.32% 10,000,000 1,649,337 우리은행 신성장동력대출 3.96 ~ 5.53% 3,500,000 - 합계 45,200,000 57,523,050 20-2 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.62% 30,940,570 31,740,000 우리은행 운전자금대출 외 5.08 ~ 5.53% 11,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.50% 3,500,000 3,500,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 - 차감전 소계 55,440,570 38,240,000 차감: 유동성장기차입금 10,865,690 4,108,710 합계 44,574,880 34,131,290 20-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 20-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2024년 10월 이후 8,237,120 2025년 10월 이후 36,337,760 합계 44,574,880 21. 파생상품21-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 통화선도 - 746,681 합계 - 746,681 21-2 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 통화옵션계약을 체결하여 11,719원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 22. 충당부채22-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.22-2 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,018,214 1,265,295 전입 1,909,714 745,531 상계 (345,210) (96,532) 기말 3,582,718 1,914,294 22-3 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 156,754 132,810 증가 146,720 - 상각 6,740 (7,070) 기말 310,214 139,880 23. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 23-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 12,356,862 11,559,301 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 12,356,862 11,559,301 23-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,559,301 11,041,968 당기근무원가 1,963,357 1,656,148 이자비용 285,653 152,840 보험수리적손실 (265,218) (155,865) 급여지급액 (1,186,231) (1,561,726) 기말 12,356,862 11,133,365 23-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,963,357 1,656,148 이자비용 285,653 152,840 합계 2,249,010 1,808,988 당분기 총 비용 중 849,606천원은 판매관리비, 693,635천원은 제조원가, 705,768천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.23-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.23-4-1 할인율 등 구분 당분기 전분기 할인율 5.01% 4.39% 미래임금상승률 5.12% 5.13% 23-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.23-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (695,367) 777,279 임금상승률 변동 770,509 (702,398) 23-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 (265,218) (155,865) 법인세효과 58,348 34,290 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 (206,870) (121,575) 24. 자본금24-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 9,183,669주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 4,591,835 24-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,591,834 4,591,835 주식선택권 행사 1,833 - 유상증자 773,000 - 기말 5,366,667 4,591,835 25. 자본잉여금25-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 118,055,803 자기주식처분이익 1,443,159 1,069,699 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 112,550 77,910 합계 209,410,557 120,399,075 25-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 120,399,075 119,421,224 주식선택권 소멸 34,640 56,500 유상증자 88,381,329 - 주식선택권 행사 332,167 667,835 스톡그랜트 행사 - 자기주식처분 - - 기말 209,147,211 120,145,559 26. 기타자본26-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,841,628 1,985,948 자기주식 (4,099,618) (4,260,385) 해외사업환산손익 2,034,460 330,070 합계 776,470 (1,944,367) 26-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (1,944,367) (2,363,057) 증감 2,720,838 3,072,583 기말 776,470 709,525 26-3 주식기준보상26-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 합계 부여일자 2019.03.22 2020.03.30 2021.03.31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 - 부여주식수 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 126,650 행사 (4,999) (10,999) (2,330) - - - - - - - (18,328) 소멸 (3,001) (667) (1,400) (1,400) - (3,000) (300) - - - (9,768) 미행사주식수 2,000 9,034 9,370 8,100 5,000 29,650 2,600 5,000 22,600 5,200 98,554 26-3-2 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제20차부여분 제21차부여분 부여일의 공정가치 43,865.12원 37,465.70원 부여일의 주식가치 93,600원 85,600원 행사가격 86,600원 88,600원 변동성 54.20% 54.67% 기대만기 5년 5년 무위험수익율 3.290% 3.340% 26-3-3 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다.보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 1,154 - (99) 1,055 2022.12.01 ~ 2023.12.01 2022.12.01 성과조건 2,305 - (198) 2,107 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (298) 3,163 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (397) 4,215 2022.12.01 ~ 2026.12.01 합계 31,532 (4,500) (992) 26,040 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.26-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,985,948 1,736,281 행사 등 1,120,858 225,977 기말 2,841,628 1,962,258 27. 이익잉여금27-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 547,788 458,336 미처분이익잉여금 53,174,737 51,269,991 합계 53,722,525 51,728,327 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다27-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 51,728,327 39,151,766 현금배당 (894,517) (892,291) 당기순이익 2,681,845 11,614,419 보험수리적손익 대체 206,870 121,575 기말 53,722,525 49,995,469 28. 매출액 및 매출원가28-1 매출액28-1-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 174,317,907 126,473,293 상품매출액 842,272 632,141 기타매출액 1,499,779 2,019,549 건설매출액 6,230,823 2,651,141 합계 182,890,781 131,776,124 28-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 174,317,907 842,272 1,499,779 - 176,659,958 기간에 걸쳐 인식 - - - 6,230,823 6,230,823 합계 174,317,907 842,272 1,499,779 6,230,823 182,890,781 28-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 1,061,051 - 1,530,081 - 28-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 124,368,823 91,171,194 상품매출원가 606,082 420,947 기타매출원가 228,817 519,245 건설매출원가 4,563,541 1,963,772 합계 129,767,263 94,075,158 29. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,876,828 (30,517,151) 원재료매입액 95,353,822 101,833,986 상품매입액 - 166,414 급여 24,012,348 16,953,301 퇴직급여 2,131,901 1,611,843 복리후생비 3,918,234 2,721,545 감가상각비 6,895,590 3,980,742 무형자산상각비 3,361,596 3,103,305 여비교통비 1,703,818 717,751 지급수수료 23,415,696 11,661,124 외주가공비 9,547,834 9,239,681 운반비 338,468 337,192 소모품비 8,127,139 3,536,066 광고선전비 597,003 503,813 기타비용 4,822,594 3,758,428 합계 186,102,871 129,608,040 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,136,342 6,536,049 퇴직급여 849,606 695,048 복리후생비 1,286,922 1,064,933 여비교통비 907,660 549,166 접대비 598,716 485,721 세금과공과 400,102 233,767 감가상각비 1,700,345 1,287,532 경상연구개발비 27,801,775 13,716,612 소모품비 656,855 321,132 지급수수료 9,609,103 6,640,327 광고선전비 597,003 503,813 무형자산상각비 751,262 816,487 판매보증비 1,909,714 745,531 주식보상비용 193,126 414,555 대손상각비 372,343 997,973 기타비용 564,734 524,237 합계 56,335,608 35,532,883 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 6,746,955 8,232,240 외화환산이익 3,014,290 7,416,448 유형자산처분이익 - 7,000 지분법이익 3,549,113 2,683,806 잡이익 937,987 307,175 합계 14,248,345 18,646,669 기타비용: 외환차손 4,358,348 1,390,240 외화환산손실 635,791 871,354 기타의대손상각비 - (36,308) 지분법손실 734,936 711,624 기부금 415,512 72,916 유형자산처분손실 - 4,032 무형자산손상차손 17,169 231,313 잡손실 51,816 29,846 합계 6,213,572 3,275,017 32. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,700,524 939,645 배당금수익 - 65,549 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 - 2,629 합계 1,820,182 1,016,431 금융비용: 이자비용 3,702,186 698,443 금융수수료 66,668 43,197 파생상품거래손실 11,719 512,357 파생상품평가손실 - 4,487,188 당기손익인식금융자산평가손실 135,946 1,162,807 당기손익인식금융자산처분손실 44,501 30,539 합계 3,961,020 6,934,531 33. 범주별 금융상품33-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.33-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 30,099,793 30,099,793 장·단기금융상품 - 65,030,941 65,030,941 매출채권 및 기타채권 - 102,900,630 102,900,630 계약자산 - 1,061,051 1,061,051 당기손익인식금융자산 16,952,357 - 16,952,357 기타금융자산 - 1,795,160 1,795,160 합계 16,952,357 200,887,575 217,839,932 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 14,470,343 14,470,343 장·단기금융상품 - 6,287,916 6,287,916 매출채권 및 기타채권 - 97,388,588 97,388,588 계약자산 - 1,530,081 1,530,081 당기손익인식금융자산 18,062,561 - 18,062,561 기타금융자산 - 1,460,560 1,460,560 합계 18,062,561 121,137,488 139,200,049 33-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,654,406 33,654,406 리스부채 - 2,746,453 2,746,453 단기차입금 - 45,200,000 45,200,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 55,440,570 55,440,570 합계 - 137,041,429 137,041,429 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 55,470,171 55,470,171 리스부채 - 3,261,436 3,261,436 파생상품부채 746,681 - 746,681 단기차입금 - 57,523,050 57,523,050 장기차입금(유동성대체 포함) - 38,240,000 38,240,000 합계 746,681 154,494,657 155,241,338 33-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,700,524 - - 1,700,524 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 - - - 119,658 이자비용 - - - (3,702,186) (3,702,186) 금융수수료 - - - (66,668) (66,668) 파생상품거래손실 - - (11,719) - (11,719) 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 (135,946) - - - (135,946) 당기손익인식금융자산처분손실 (44,501) - - - (44,501) 합계 (60,789) 1,700,524 (11,719) (3,768,854) (2,140,838) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 939,645 - - 939,645 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 - - - 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 - - - 2,629 배당금수익 65,549 - - - 65,549 이자비용 - - - (698,443) (698,443) 금융수수료 - - - (43,197) (43,197) 파생상품거래손실 - - (512,357) - (512,357) 파생상품평가손실 - - (4,487,188) - (4,487,188) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,162,807) - - - (1,162,807) 당기손익인식금융자산처분손실 (30,539) - - - (30,539) 합계 (1,116,560) 939,645 (4,999,545) (741,640) (5,918,100) 34. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 35. 주당이익35-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,681,844,582 11,614,419,013 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 8,949,579주 8,939,829주 기본주당이익 300 1,299 35-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 2,681,844,582 11,614,419,013 희석화 가중평균 유통보통주식수 8,949,579주 8,939,829주 희석주당순이익(주1) 300 1,299 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.35-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021.03.22~2024.03.21 2,000주 18,600원 주식선택권 2022.03.30~2025.03.29 9,034주 19,650원 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 9,370주 65,784원 주식선택권 2023.10.01~2026.9.30 8,100주 69,598원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 73,749원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 29,650주 80,296원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,600주 60,867원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 64,034원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 22,600주 82,522원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 84,234원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 15,500주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 10,540주 - 당분기 중 주식선택권 12,665주가 행사되었습니다. 36. 현금흐름표36-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 2,681,845 11,614,419 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 372,343 997,973 재고자산평가손실 289,687 29,412 감가상각비 6,895,590 3,980,742 무형자산상각비 3,361,596 3,103,305 법인세비용(이익) - 7,215 외화환산손실 635,792 871,355 이자비용 3,702,186 698,443 기타의대손상각비 - (36,308) 파생상품평가손실 - 4,487,188 파생상품거래손실 11,719 512,357 당기손익인식금융자산평가손실 135,946 1,162,807 당기손익인식금융자산처분손실 44,501 30,539 퇴직급여 2,249,009 1,808,989 판매보증비 1,909,714 745,531 주식보상비 193,126 414,555 잡손실 49,128 - 종속기업지분법손실 734,936 711,624 종속기업지분법이익 (3,549,113) (2,683,806) 외화환산이익 (3,014,290) (7,416,448) 이자수익 (1,700,524) (939,645) 배당금수익 - (65,549) 유형자산처분손실 - 4,032 무형자산손상차손 17,169 231,314 유형자산처분이익 - (7,000) 리스해지이익 (1,156) - 당기손익인식금융자산평가이익 (119,658) (8,608) 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,629) 합계 14,899,546 20,251,807 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (2,151,365) (7,829,020) 매출채권및기타채권(미수금) (777,782) 1,912,059 계약자산 53,396 13,629 기타유동자산(선급금) 517,415 (1,001,004) 기타유동자산(선급비용) (199,997) (524,018) 기타유동자산(부가세대급금) 3,440,122 (2,207,133) 재고자산 5,677,351 (34,895,166) 장기계약자산 415,634 (521,908) 매입채무및기타채무(매입채무) (17,329,043) 10,870,639 매입채무및기타채무(미지급금) (202,079) 2,114,952 기타유동부채(예수금) 51,795 49,173 기타유동부채(선수금) (2,281,233) (406,241) 기타유동부채(미지급비용) (2,003,581) 183,769 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (5,000) (202,917) 퇴직금의지급 (1,186,231) (1,561,726) 정부보조금의사용 (464,284) (647,577) 판매보증충당부채 (345,210) (96,532) 합계 (16,790,092) (34,749,021) 36-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 14,983 6,570 장기대여금의 유동성대체 10,000 1,390,067 사용권자산의 인식 659,045 733,116 장기차입금의 유동성대체 7,556,410 799,430 장기미지급금의 유동성대체 50,000 - 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 34,640 56,499 정부보조금의 장기미지급금 대체 47,563 64,009 리스 부채의 유동성대체 953,804 128,520 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 2,003,675 774,559 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 471,812 - 미지급금의 유형자산 대체 2,402,090 (976,767) 미지급금의 무형자산 대체 431,954 72,584 36-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 57,523,050 (12,323,050) - - - 45,200,000 유동성장기차입금 4,108,710 (799,430) - - 7,556,410 10,865,690 장기차입금 34,131,290 18,000,000 - - (7,556,410) 44,574,880 리스부채 3,261,436 (1,097,365) - 582,382 - 2,746,453 재무활동으로부터의 총부채 99,024,486 3,780,155 - 582,382 - 103,387,023 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 16,600,000 8,230,000 - - - 24,830,000 유동성장기차입금 4,380,000 (190,000) - - 618,720 4,808,720 장기차입금 13,740,000 10,000,000 - - (618,720) 23,121,280 리스부채 906,432 (558,198) - 261,777 - 610,011 재무활동으로부터의 총부채 35,626,432 17,481,802 - 261,777 - 53,370,011 37. 특수관계자와의 거래37-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED Intellian Japan (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 37-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 204,600 1,100 - 28,100 Intellian Technologies USA, Inc. 25,190,384 305,779 16,985,674 35,005,179 - 2,455,295 Intellian B.V. 34,177,123 166,740 1,313,901 22,355,153 - - Intellian LTD. 165,055 - 1,849,587 112,478 - - Intellian Singapore Pte Ltd 10,050,220 71,092 489,350 5,600,743 - - Intellian HK Ltd - - 877,710 51,682 - - 상해응련전자과기유한공사 2,830,992 - 341,914 4,282,559 - 250,738 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - Intellian Japan - - - - - - 임직원 - 40,973 - 11 722,948 287,128 합계 72,422,774 584,584 22,062,736 67,408,905 722,948 3,021,261 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 2,054,625천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 대손상각비는 202,595천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 8,000 - 206,800 - - 42,730 Intellian Technologies USA, Inc. 16,760,352 161,032 7,095,347 21,107,417 - 1,446,719 Intellian B.V. 42,104,241 109,259 839,869 21,987,693 - - Intellian LTD. 149,171 2,115 883,954 886,538 - 375,198 Intellian Singapore Pte Ltd 7,058,859 49,542 223,087 5,686,674 - - Intellian HK Ltd - - 618,973 - - - 상해응련전자과기유한공사 946,129 - 92,677 2,436,248 - 134,412 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - 임직원 - 43,737 - 70,768 1,451,726 74,931 합계 67,026,752 365,685 9,960,707 52,175,338 1,451,726 2,073,990 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,673,924천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비는 1,084,595천원이며 기타의대손상각비 환입액은 36,308천원입니다37-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.37-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 37-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 764,846 1,223,467 퇴직급여 172,506 113,703 합계 937,352 1,337,170 38. 담보 및 주요 약정사항38-1 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 329,477 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 차입금 재고자산 41,600,000 한국수출입은행 차입금 특허 5,640,000 국민은행 차입금 38-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,355,401 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 12,851,971 거래처 대표이사 연대보증 58,797,288 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 38-3 타인에게 제공한 보증의 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,000,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 2,850,000 38-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 35,940,570 35,440,570 한도대출 20,000,000 - 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 32,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,700,000 4,700,000 신용대출 1,000,000 - 외화대출 3,000,000 3,000,000 신용대출 USD 2,000,000 - 농협은행 신용대출 1,800,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신성장동력대출 9,500,000 9,500,000 39. 위험관리39-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 39-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 10,163,159.00 1,344.80 13,667,416 6,352,344.14 1,267.30 8,050,326 JPY 24,261,805.00 9.02 218,895 32,062,517.00 9.53 305,613 매출채권 USD 74,353,258.78 1,344.80 99,990,262 73,882,822.49 1,267.30 93,631,701 GBP 68,000.00 1,634.54 111,149 - - - SGD 109,617.00 982.07 107,652 212,628.00 943.11 200,532 미수금 USD 635,750.93 1,344.80 854,958 793,536.69 1,267.30 1,005,649 SGD 61,727.85 982.07 60,621 43,114.55 943.11 40,662 CNY 425,780.00 184.27 78,458 475,780.00 181.44 86,326 HKD 300,561.62 171.95 51,682 62,000.00 162.55 10,078 INR - - - 875,458.84 15.31 13,403 단기금융상품 USD - - - 1,500,000.00 1,267.30 1,900,950 합 계 - - 115,141,093 - - 105,245,240 부채: 매입채무 USD 6,307,941.96 1,344.80 8,482,920 12,838,046.65 1,267.30 16,269,657 GBP - - - 1,435,836.00 1,527.67 2,193,484 EUR 34,150.00 1,421.72 48,552 10,430.00 1,351.20 14,093 미지급금 USD 5,181,193.46 1,344.80 6,967,669 1,271,737.51 1,267.30 1,611,673 SGD 421,000.00 943.11 397,049 CNY - - - 301,040.00 181.44 54,621 HKD - - - 372,310.25 162.55 60,519 JPY 99,000.00 9.02 893 1,347,518.00 9.53 12,844 단기차입금 USD 2,843,861.45 1,267.30 3,604,026 합 계 - - 15,500,034 - - 24,217,966 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,906,205 (9,906,205) 8,310,327 (8,310,327) EUR (4,855) 4,855 (1,409) 1,409 JPY 21,800 (21,800) 29,277 (29,277) CNY 7,846 (7,846) 3,171 (3,171) SGD 16,827 (16,827) (15,586) 15,586 GBP 11,115 (11,115) (219,348) 219,348 HKD 5,168 (5,168) (5,044) 5,044 INR - - 1,340 (1,340) 합계 9,964,106 (9,964,106) 8,102,727 (8,102,727) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.39-1-2 이자율위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,033,870 (1,033,870) 990,245 (990,245) 이자수익 951,307 (951,307) 207,583 (207,583) 39-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.39-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,099,793 14,470,343 단기금융상품 65,030,041 5,896,057 매출채권 및 기타채권 102,900,630 97,388,588 계약자산 1,061,051 1,530,081 당기손익인식금융자산 16,952,357 18,062,561 장기금융상품 900 391,859 기타금융자산 1,795,160 1,460,560 합계 217,839,932 139,200,049 39-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 19,009,280 37,056,410 44,574,880 100,640,570 매입채무 19,991,697 - - 19,991,697 미지급금 10,248,609 45,000 348,018 10,641,627 리스부채 363,827 956,301 1,426,326 2,746,454 금융보증부채 10,662,900 - - 10,662,900 미지급비용 2,963,527 - - 2,963,527 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 63,239,840 38,057,711 46,355,724 147,653,275 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 17,132,490 44,499,270 34,131,290 95,763,050 매입채무 37,017,211 - - 37,017,211 미지급금 13,168,286 - 350,456 13,518,742 리스부채 308,979 862,817 2,089,640 3,261,436 파생상품부채 - 746,681 - 746,681 금융보증부채 10,134,000 - - 10,134,000 미지급비용 4,873,625 - - 4,873,625 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 82,634,591 46,108,768 36,577,886 165,321,245 39-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 103,387,023 99,024,486 차감: 현금및현금성자산 등 (95,129,834) (20,366,400) 순차입금 8,257,189 78,658,086 자본총계 269,276,219 174,774,870 총자본 277,533,408 253,432,956 자본조달비율 2.98% 31.04% 39-3 공정가치의 추정39-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 39-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 39-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 596,579 1,500,006 14,855,772 16,952,357 부채: 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 529,053 1,500,006 16,033,502 18,062,561 부채: 파생상품부채 - 746,681 - 746,681 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.39-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 통화선도부채 - 746,681 시장접근법 할인율 등 수준2 지분상품 1,500,006 1,500,006 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 14,855,772 16,033,502 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다. 또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 회사의 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기(2022년) 제18기(2021년) 제17기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 16,029 5,992 576 (별도)당기순이익(백만원) 13,311 392 -443 (연결)주당순이익(원) 1,793 752 79 현금배당금총액(백만원) 894 892 729 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 5.58 14.9 126.6 현금배당수익률(%) 보통주 0.10 0.12 0.22 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 0.14 0.28 주1) 당사는 2016년 10월 상장 이후 2016년(제13기)부터 7년 연속 결산배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 2023.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,546,000 500 49,150 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 1,335 500 18,600 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 2,330 500 65,784 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역1) 2021년 8월 공모자금 사용내역 당사는 납입일 기준 2021.08.03자 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 이로 모집 된자금을 계획에 따라 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 실제 자금 사용 내역은 하기와 같습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2021.08.03 시설자금: 29,005 운영자금_R 15,028 운영자금_원재료매입: 25,000 타법인증권 취득자금: 10,000 79,033 시설자금: 20,673운영자금_R 15,028운영자금_원재료매입: 43,332타법인증권취득: - 79,033 주) 주1) 시설자금은 2022년 3분기말 시설 완공을 통해 사용 계획 대비 71%만 사용하고, 잔여 금액 8,332백만원은 운영자금_원재료매입으로 전용하여 '23년 1분기 전액 사용 완료하였습니다. 주2) 운영자금_R 사용계획 금액은 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 주3) 전년 대비 높은 매출 성장으로 인해 운영자금_원재료매입이 크게 증가하여 당사는 자금운용효율성을 위해 잔여 시설자금과 타법인 취득자금 일부 18,332억원을 운영자금으로 전용하여 사용하였습니다. 2) 2023년 7월 공모자금 사용내역 당사는 당분기 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 07월 14일 납입 완료 되었습니다.모집 된 자금은 자금 계획에 따라 사용 되고 있습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2023.07.14 운영자금_R 50,000 운영자금_원재료매입: 30,026 채무상환자금_차입금상환: 10,106 90,132 운영자금_R 5,000운영자금_원재료매입: 4,000채무상환자금_차입금상환: 115 9,115 - 나. 사모자금의 사용 내역 당사는 2018.07.27자 전환 사채를 발행하였으며, 이 자금은 2019년 3분기(2019.09.30기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제20기3분기) 매출채권 65,478,001 (1,188,423) 1.8% 대여금 1,706,686 0 0.0% 미수금 1,097,072 (134,549) 12.3% 합계 68,281,759 (1,322,972) 1.9% 2022년(제19기) 매출채권 63,265,547 (824,155) 1.3% 대여금 1,704,776 - 0.0% 미수금 517,122 (125,784) 24.3% 합계 65,487,445 (949,939) 1.5% 2021년(제18기) 매출채권 46,045,490 (803,773) 1.7% 대여금 1,647,897 - 0.0% 미수금 464,908 (132,851) 28.6% 합계 48,158,295 (936,623) 1.9% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년(제20기3분기) 2022년(제 19기) 2021년(제 18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 949,939 936,623 2,578,775 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 9,548 364,302 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 311,880 -22,692 -1,277,850 4. 외화환산조정 61,152 45,556 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,322,972 949,939 936,623 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 61,165,873 1,860,400 1,767,298 684,430 65,478,001 특수관계자 - - - - - 계 61,165,873 1,860,400 1,767,298 684,430 65,478,001 구성비율 93.4% 2.8% 2.7% 1.0% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년(제20기 3분기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 상품 - - - 제품 40,498,717 39,564,515 22,135,519 원재료 50,725,171 52,036,343 17,279,988 반제품 7,776,967 11,262,930 6,679,138 미착품 2,640,775 4,407,790 1,045,935 합계 101,641,631 107,271,579 47,140,579 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22% 29% 18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 2.1회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2023년 1월 04일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 2020년말, 2021년말, 2022년말 동현회계법인 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023. 09. 30) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 제품 42,434,377 (1,935,660) 40,498,717 원재료 50,922,920 (197,749) 50,725,171 반제품 7,811,113 (34,146) 7,776,967 미착품 2,640,775 0 2,640,775 합계 103,809,185 (2,167,555) 101,641,631 4) 재고자산의 담보내역 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부재고자산(설정한도: 41,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 5) 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인천국제공항 제2터미널 정보통신공사 인천국제공항공사 2021.02.23 3년 8개월 19,234 52.40 1,061 - - - 판교 제2테크노밸리 스마트산단 정보통신공사 한국토지주택공사 2019.05.28 4년 4개월 7,969 62.66 0 - - - 합 계 - 1,061 - - - 주) 23년 6월 9일자 일부 설계 변경 및 물가변동지수율을 반영하여 계약금액 증액이 있었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2023년(제20기3분기) 동현회계법인 - - - 2022년(제19기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 2021년(제18기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2023년(제20기3분기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 140,000 1,777 - - 2022년(제19기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 130,000 1,319 130,000 1,704 2021년(제18기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 99,000 1,294 99,000 1,328 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인간의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 29일 감사, 감사인측 담당이사외 5인 대면 반기재무제표 검토단계에서 발견된 유의적인 발견사항 2 2022년 11월 25일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 계획된 감사범위, 시기, 예상 이슈, 향후 감사계획감사인의 독립성, 핵심감사사항의 선정 및 계획, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 3 2023년 02월 10일 감사, 감사인측 담당이사외 5인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 마. 회계감사인의 변경 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 그동안 우리 회사의 외부감사인이었던 참회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 당사는 2023년 2월 13일에 감사인선임위원회를 통해 당사의 외부감사인을 동현회계법인으로 재선임하였습니다. 19기 정기주주총회를 통해 선임 보고하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 보고서 제출일 현재 변동 사항은 없습니다. 1) 이사회 구성 현황 성상엽 대표이사는 위성통신 분야의 풍부한 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대한 리더쉽과 운영 능력을 갖추고 있어, 그 자격과 능력이 충분하다고 판단하여 대표이사로추천 함. (기준일 : 2023년 09월 30일) 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 성상엽 이사회 경영 총괄 본인 없음 사내이사 오인재 이사회 경영지원 총괄 해당없음 없음 사내이사 박세훈 이사회 재경 담당 해당없음 없음 사외이사 석제범 이사회 사외이사 해당없음 없음 2) 사외이사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 석제범 - 미국 시라큐스대학교 대학원 행정학석사 - 정보통신기획평가원 원장 - (현)법무법인 화우 고문 해당사항 없음 N - 다. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 '정관'에서 정하는 이사회의 운영규정의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 라. 중요 의결사항 1) 이사회의 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 성상엽 박세훈 오인재 석제범 95% 100% 85% 90% 찬반여부 1 2023.02.06 결산 재무제표 확정의 건내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건 가결 0 0 0 0 2 2023.02.23 대표이사 특별상여 지급의 건 가결 - 0 0 0 3 2023.03.07 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 0 0 0 - 4 2023.04.19 주식매수선택권 부여의 건 가결 0 0 0 5 2023.04.21 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 0 0 0 0 6 2023.07.14 유상증자로 인한 주식매수선택권 행사 가액 조정의 건 가결 0 0 0 0 7 2023.08.11 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 결정의 건 가결 0 0 0 - 주) 18기 정기주주총회(22년 3월 30일)를 통해 성상엽, 오인재 사내이사의 재선임과 박세훈 사내이사, 석제범 사외이사의 신규 선임이 있었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 보고서 제출일 현재 18기 정기주주총회(2022년 3월 30일) 통해 석제범 사외이사를 신규 선임하여 업무를 수행하고 있습니다. 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성 1) 이사 지원조직현황 당사는 이사의 업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 이사의 업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 실시 내역 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.10.17 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 석제범 - 공시 위반 및 불공정거래 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 감사(상근) 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. '22년 염찬엽 상근 감사의 중도 퇴임으로 '22년 3월 30일 18기 정기주주총회를 통해 한정현 상근 감사를 신규 선임 하였습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 한정현 - 사법연수원 수료(제34기)- 법무법인 솔로몬 - 법무법인 인화 변호사 적격 상근 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2023.02.06 결산 재무제표 확정의 건내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건 가결 - 2 2023.02.23 대표이사 특별상여 지급의 건 가결 - 3 2023.03.07 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 4 2023.04.19 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 5 2023.04.21 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 - 6 2023.07.14 유상증자로 인한 주식매수선택권 행사 가액 조정의 건 가결 - 7 2023.08.11 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 결정의 건 가결 - 마. 감사 교육실시 내역 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.10.17 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 공시 위반 및 불공정거래 바. 감사 지원조직현황 분기보고서 제출일 현재 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 분기보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 아. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 자. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X 제18기('22년도) 당사의 제18기 정기주주총회 시 원활한 주주총회 진행 및 의결정족수 확보를 위하여 한국예탁결제원에 위탁하여 인터넷 및 모바일 전자투표시스템을 통해 의결권을 행사할수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권 행사 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,733,334 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 229,499 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,503,835 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관일부 변경의 건 제3호 의안 감사 선임의 건 제3-1호 염찬엽 상근 감사 선임 제4호 의안 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022.03.30 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제 3-1호 사내이사 성상엽 재선임의 건 제 3-2호 사내이사 오인재 재선임의 건 제 3-3호 사내이사 박세훈 신규 선임의 건 제 3-4호 사외이사 석제범 신규 선임의 건 제4호 의안 감사 선임의 건 제4-1호 한정현 상근감사 선임의 건 제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2023.03.31 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건제2호 의안 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 제5호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율