인텔리안테크 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제14(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제13(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2017년 12월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,609백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,755,023주	24.32%

(주)인텔리안시스템즈	591,975주	8.20%

우리사주조합	204,315주	2.83%

자기주식	195,789주	2.71%

기타주주	4,470,335주	61.94%

합계	7,217,437주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100%

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 9,413,130 12,125,325 21,983,249 765,642 Intellian B.V. 13,193,893 14,215,470 21,773,810 227,003 Intellian LTD. 1,345,868 1,705,699 4,586,694 199,938 Intellian Singapore Pte Ltd 211,738 29,017 331,421 10,865 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2-3 중요한 회계정책2-3-1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2-3-2 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2-3-3 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석36- 비상장지분증권투자 : 주석11- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석6, 7, 10, 11, 15, 17, 18공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2-3-4 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업내개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.2-3-4-1 거래와 잔액당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 현물환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 거래일이 속하는 월의 직전 월말 현재 마감환율을 적용하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2-3-4-2 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-3-5 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구 분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 3~7년 시설장치 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.2-3-6 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2-3-7 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2-3-7-1 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 개발비 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 3~5년 시설이용권 - 비한정 2-3-8 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2-3-9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산에 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무 예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기말과 손상징후가발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-3-10 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-3-11 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.2-3-11-1 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.2-1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.2-2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.2-3) 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.2-4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적손실은 포괄손익계산서의금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다.대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.2-3-11-2 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3-11-3 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 차입금, 통화선도부채 등이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 2-1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.2-2) 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.2-3) 금융보증계약연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-3-11-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-3-12 파생금융상품 및 위험회피2-3-12-1 최초인식 및 후속측정연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피- 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 1) 공정가치위험회피위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. 2) 현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.3) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 2-3-12-2 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다.- 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다.- 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다.- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2-3-13 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.2-3-14 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생될 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.2-3-16 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2-3-17 수익인식연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.2-3-17-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2-3-17-2 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.2-3-17-3 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2-3-17-4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-3-18 법인세2-3-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-3-18-2 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다.이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-18-3 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2-3-19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-4 회계정책 및 공시사항의 변경 2-4-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 시행되는 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-4-1-1 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 연결기업은 당기부터 동 개정사항을 적용하여 주석33에 공시하였습니다. 2-4-1-2 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2-4-1-3 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 민감도 분석( 주석20, 36) , 부문별 보고(주석5), 자금조달약정 및 견질/담보(주석 35) , 충당부채(주석 19 ), 위험관리(주석 36 )가 있습니다. 3-1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3-1-1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.3-1-2 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 3-1-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3-1-4 퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3-1-5 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3-1-6 개발비연결기업은 주석 2-3 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 조기적용 하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4-1 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가 중에 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,025백만원, 매도가능금융자산 28백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 금융부채 33,649백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 48,896백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 871백만원을 설정하고 있습니다. 4-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하기 위해 회계부서 소속직원으로구성된 TF팀을 운영하고 연결기업의 수익구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.1) 수행의무의 식별연결기업은 선박용안테나 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 영향평가 결과 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2) 계약체결 증분원가연결기업은 선박안테나 유통업체 등과 공급계약을 체결하고, 해당 선박안테나를 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.3) 보증연결기업은 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 영향평가 결과 연결기업은 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있어, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로판단됩니다. 4-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정): 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법정 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 동 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스 이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동하지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토할 예정이며, 정해진 시행일에 적용할 계획입니다.4-6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정): 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-7 연차개선 2014-2016① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공 동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택 은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이 나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최 초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이 나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. ① 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 ② 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 부문정보5-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,919,893 8,549,253 미국 18,120,429 17,711,514 유럽 46,866,666 41,074,962 기타 11,815,407 10,454,891 합계 83,722,395 77,790,620 5-3 주요고객에 대한 정보 (단위: 천원) 거래순위 당기 전기 1 16,795,800 15,938,415 2 13,184,445 - 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 6-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 679 709 예적금 11,787,959 3,305,286 금융신탁 2,402,000 22,599,727 합계 14,190,638 25,905,722 6-2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 정기예금 - - 3,000,000 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 31,728,008 - 31,728,008 20,745,248 - 20,745,248 (대손충당금) (801,321) - (801,321) (602,960) - (602,960) 대여금 40,237 58,593 98,830 39,976 107,504 147,480 미수수익 10,348 - 10,348 9,272 - 9,272 미수금 845,092 1,039,268 1,884,360 461,953 1,322,705 1,784,658 (대손충당금) (69,184) - (69,184) - - - (현재가치할인차금) (18,295) (206,823) (225,118) (18,295) (295,963) (314,258) 합계 31,734,885 891,038 32,625,923 20,635,194 1,134,246 21,769,440 7-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 31,908,005 20,678,585 2. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 90일초과 360일이내 - 121,404 360일 초과 1,813,541 1,886,669 합계 33,721,546 22,686,658 대손충당금 (870,505) (602,960) 차감계 32,851,041 22,083,698 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 602,960 417,654 제각 - - 설정(환입) 267,545 185,306 기말금액 870,505 602,960 8. 재고자산8-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 14,069 40,183 (평가충당금) (3,673) (12,362) 제품 11,590,202 9,679,368 (평가충당금) (867,398) (623,545) 원재료 8,160,430 6,811,302 (평가충당금) (426,278) (133,734) 재공품 2,078,098 1,519,204 (평가충당금) (24,359) (36,382) 미착품 583,681 113,116 합계 21,104,772 17,357,150 8-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 661,897 136,341 재고자산평가손실환입 (63,909) (6,329) 합계 597,988 130,012 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,032,402 627,305 선급비용 467,117 593,844 부가세대급금 1,245,228 (34,597) 당기법인세자산 23,380 11,013 합계 2,768,127 1,197,565 10. 보증금당기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 881,248 - 868,248 기타보증금 93,896 233,592 146,867 199,847 합계 93,896 1,114,840 146,867 1,068,095 11. 매도가능금융자산11-1 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,569 26,756 11-2 당기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 26,756 26,445 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 311 취득 500 - 기말 27,569 26,756 차감:유동항목 - - 비유동항목 27,569 26,756 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 유형자산12-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - - 5,500,610 기계장치 900,870 (231,480) - - 669,390 차량운반구 62,746 (9,340) - - 53,405 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) - 1,217,254 비품 3,951,175 (1,707,948) - - 2,243,226 시설장치 1,804,312 (870,989) - - 933,323 건설중인자산 1,074,510 - - - 1,074,510 합계 21,641,611 (5,385,384) (2,867) - 17,327,869 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,251,166) - - 5,855,966 기계장치 330,617 (145,044) - - 185,573 차량운반구 114,134 (91,360) - - 22,774 공구와기구 3,098,486 (2,297,032) (20,075) - 781,379 비품 3,572,432 (2,248,672) - - 1,323,760 시설장치 1,599,553 (863,884) - - 735,669 합계 21,458,504 (6,897,158) (20,075) - 14,541,271 12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (355,357) - - 5,500,609 기계장치 185,573 624,155 (2) (140,294) - (43) 669,389 차량운반구 22,774 52,636 (6,796) (14,825) - (383) 53,406 공구와기구 781,378 775,265 (120) (339,269) - - 1,217,254 비품 1,323,760 1,715,870 (425) (659,666) - (136,312) 2,243,227 시설장치 735,669 549,188 (11) (345,553) - (5,970) 933,323 건설중인자산 - 1,074,510 - - - - 1,074,510 합계 14,541,270 4,791,624 (7,354) (1,854,964) - (142,708) 17,327,868 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 17,208천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - - 5,636,150 건물 6,273,022 - - (417,055) - - 5,855,967 기계장치 152,541 85,600 - (52,567) - - 185,574 차량운반구 24,571 5,110 - (7,365) - 458 22,774 공구와기구 747,696 281,265 - (247,583) - - 781,378 비품 1,193,888 509,477 - (388,435) - 8,830 1,323,760 시설장치 823,108 147,161 - (233,796) - (804) 735,669 합계 14,850,976 1,028,613 - (1,346,801) - 8,484 14,541,272 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 20,181천원이 상계된 금액입니다. 12-3 당기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.12-4 당기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 12-5 당기말 현재 연결기업 보유 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,814,324 13. 무형자산13-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 56,111 39,597 - (19,734) - 75,974 개발비 7,782,231 6,302,489 (935,700) (1,027,732) 2 12,121,290 기타의무형자산 1,083,631 370,518 - (381,899) 89 1,072,339 회원권 598,676 - - - - 598,676 건설중인자산 - 1,491,439 - - - 1,491,439 합계 9,520,649 8,204,043 (935,700) (1,429,365) 91 15,359,717 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 60,521 13,418 - (17,828) - 56,111 개발비 5,439,585 3,494,200 (221,512) (930,042) - 7,782,231 기타의무형자산 845,586 551,768 - (313,543) (180) 1,083,631 회원권 598,676 - - - - 598,676 합계 6,944,368 4,059,386 (221,512) (1,261,413) (180) 9,520,649 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 21,534천원이 상계된 금액입니다. 13-2 당기 및 전기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 판매관리비 2,492,442 2,003,120 무형자산 취득 산업재산권 38,207 13,418 개발비 6,302,489 3,494,200 기타의무형자산 189,355 149,471 유형자산 취득 기계장치 31,570 13,400 공구와기구 136,818 12,938 비품 50,828 133,615 합계 9,241,709 5,820,162 14. 정부보조금연결기업은 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.14-1 당기와 전기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금수령 991,562 788,017 14-2 당기와 전기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 354,965 424,648 수령 55,863 13,225 상환 (107,786) (82,908) 기말 303,042 354,965 14-3 당기 및 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 935,699 - 935,699 당기상각액 (17,208) - (10,042) (27,250) 기말잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 40,256 - 50,823 91,079 당기취득액 - 221,513 - 221,513 당기상각액 (20,181) - (21,534) (41,715) 기말잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 14-4 상환의무 없는 정부보조금 중 전기에 553,279천원이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,369,958 - 7,324,488 - 미지급금 2,562,366 - 1,369,574 - 미지급비용 442,056 - 358,793 - 장기미지급금 233,954 69,087 341,740 13,225 합계 13,608,334 69,087 9,394,595 13,225 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 258,791 218,897 선수금 741,371 43,033 선수수익 1,005,187 25,917 부가세예수금 974,961 429,600 당기법인세부채 120,714 164,447 합계 3,101,024 881,894 17. 차입금17-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출 등 2.36~2.74% 6,000,000 1,000,000 신한은행 외화대출 - - 1,189,536 기업은행 무역금융한도대출 - - 3,112,905 수출입은행 수출성장자금대출 2.38% 5,000,000 - 신한은행(미국) 운영자금대출 3.31% 1,071,400 1,208,500 합계 12,071,400 6,510,941 17-2 당기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.68% 4,900,000 5,600,000 국민은행 운전자금대출 2.57% 1,500,000 1,500,000 농협은행 운전자금대출 1.60% 1,500,000 3,800,000 차감전 소계 7,900,000 10,900,000 차감: 유동성장기차입금 2,100,000 2,300,000 합계 5,800,000 8,600,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 17-3 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2019년 5,500,000 2020년 300,000 합계 5,800,000 18. 파생상품 18-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도 264 - 합계 264 - 파생상품부채 통화선도 - 441,247 합계 - 441,247 18-2 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 한국무역보험공사 USD 22,000,000 - - - 신한은행 USD 7,200,000 - - - 농협은행 USD 24,000,000 - - - 국민은행 USD 12,000,000 USD 2,500,000 264 264 파생상품평가이익, 파생상품자산 264 264 파생상품평가손실, 파생상품부채 - - 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국무역보험공사와 통화선도계약, 농협은행, 신한은행, 국민은행과 통화옵션을 체결하여 752,474천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 19. 충당부채19-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.19-2 당기와 전기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,564,831 2,117,818 전입 1,096,909 2,749,563 상계 (1,389,508) (2,302,550) 기말 2,272,232 2,564,831 20. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.20-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,158,034 4,123,326 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 5,158,034 4,123,326 20-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,123,326 3,088,436 당기근무원가 1,158,712 994,648 이자비용 74,804 54,566 보험수리적손실 20,038 168,837 급여지급액 (222,428) (183,161) 관계사 전입액 3,582 - 기말 5,158,034 4,123,326 20-3 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,158,712 994,648 이자비용 74,804 54,566 합계 1,233,516 1,049,214 당기 총 비용 중 400,988천원은 판매관리비, 260,095천원은 제조원가, 572,433천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.20-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.20-4-1 할인율 구분 당기말 전기말 할인율 3.14% 2.47% 미래임금상승률 사무직: 4.08% 사무직: 4.3% 생산직: 7.12% 생산직: 8.0% 20-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출한 참조사망률을 사용하였습니다.20-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (255,996) 294,104 임금상승률 변동 286,779 (254,950) 20-6 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손실 20,038 168,837 법인세효과 (4,409) (37,144) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 15,629 131,693 21. 자본금21-1 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,217,437주 7,165,110주 액면가액 500원 500원 자본금 3,608,719 3,582,555 21-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,582,555 2,809,392 주식선택권행사 26,164 26,413 유상증자 - 746,750 기말 3,608,719 3,582,555 22. 자본잉여금22-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,641,074 35,341,067 전환권대가 34,758 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,411 합계 35,697,242 35,397,236 22-2 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 35,397,236 8,372,436 주식선택권행사 300,006 297,112 유상증자 - 26,727,688 기말 35,697,242 35,397,236 23. 기타자본23-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 92,754 144,081 자기주식 (2,537,432) - 매도가능금융자산평가손익 1,236 991 해외사업환산손익 (532,259) (1,218,263) 합계 (2,975,701) (1,073,191) 23-2 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (1,073,191) (959,234) 증감 (1,902,510) (113,957) 기말 (2,975,701) (1,073,191) 23-3 주식기준보상23-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 합계 부여일자 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 부여주식수 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 414,500 행사 (19,325) (17,496) (3,333) - - (199,154) 소멸 (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (146,501) 미행사주식수 8,008 17,670 16,667 20,500 6,000 68,845 23-3-2 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 144,081 207,516 증가(비용인식) 25,054 11,751 행사 (76,381) (75,186) 취소 - - 기말 92,754 144,081 23-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,277원 부여일의 주식가치 13,900원 행사가격 15,350원 기대변동성 22.09% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 1.320~1.882% 24. 이익잉여금24-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 82,365 10,714 미처분이익잉여금 28,039,745 25,427,615 합계 28,122,110 25,438,329 (주1) 지배기업은 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.24-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 25,438,329 19,393,709 현금배당 (716,511) - 당기순이익 3,415,921 6,176,313 보험수리적손익 대체 (15,629) (131,693) 기말 28,122,110 25,438,329 25. 매출액 및 매출원가25-1 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 80,344,488 75,330,335 상품매출액 665,658 1,459,245 기타매출액 2,712,248 1,001,040 합계 83,722,394 77,790,620 25-2 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 44,694,642 37,784,286 상품매출원가 706,784 1,087,556 기타매출원가 896,431 385,193 합계 46,297,857 39,257,035 26. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,752,564) (7,762,780) 원재료매입액 40,963,522 38,959,839 상품매입액 533,436 987,970 급여 15,747,376 14,143,176 퇴직급여 720,003 858,872 복리후생비 2,396,817 2,483,123 감가상각비 1,854,966 1,346,801 무형자산상각비 1,429,365 1,261,413 여비교통비 2,827,327 2,788,040 지급수수료 4,116,825 5,201,616 외주가공비 690,039 - 임차료 1,590,956 1,198,240 운반비 536,497 749,683 소모품비 1,368,205 1,328,384 광고선전비 1,425,351 1,192,842 기타비용 4,254,016 5,667,857 합계 76,702,137 70,405,076 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 10,549,771 9,827,334 퇴직급여 400,989 355,566 복리후생비 1,362,642 1,428,908 여비교통비 2,470,984 2,567,217 접대비 425,990 404,095 통신비 326,997 334,558 세금과공과 81,675 128,962 감가상각비 1,039,859 734,933 임차료 1,545,996 1,180,553 보험료 576,162 483,583 차량유지비 435,976 411,737 경상연구개발비 2,492,442 2,003,120 운반비 211,941 434,753 소모품비 494,746 457,303 지급수수료 3,496,684 4,534,088 광고선전비 1,425,351 1,192,842 무형자산상각비 1,150,516 1,261,413 판매보증비 1,096,909 2,749,563 주식보상비용 25,054 11,751 기타비용 793,595 645,762 합계 30,404,279 31,148,041 28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 668,348 1,547,034 외화환산이익 162,167 1,646,215 유형자산처분이익 4,848 - 잡이익 107,312 291,986 합계 942,675 3,485,235 기타비용: 외환차손 2,956,962 2,576,584 외화환산손실 2,400,304 278,170 기부금 22,200 436,598 유형자산처분손실 9,992 - 재고자산감모손실 (87,367) (28,314) 기타의대손상각비 57,616 - 잡손실 84,355 53,904 합계 5,444,062 3,316,942 29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 257,880 181,888 배당금수익 299 - 파생상품거래이익 779,546 199,885 파생상품평가이익 264 - 합계 1,037,989 381,773 금융비용: 이자비용 351,586 410,252 파생상품거래손실 27,072 420,940 파생상품평가손실 - 441,247 합계 378,658 1,272,439 순금융비용 (659,331) 890,666 30. 범주별 금융상품30-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.30-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,190,638 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - 32,625,923 - 32,625,923 파생상품자산 264 - - 264 매도가능증권 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,208,736 - 1,208,736 합계 264 48,025,297 27,569 48,053,130 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,905,722 - 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - 21,769,440 - 21,769,440 매도가능증권 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - 1,214,962 - 1,214,962 합계 - 51,890,124 26,756 51,916,880 30-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 13,677,421 13,677,421 단기차입금 - 12,071,400 12,071,400 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 33,648,821 33,648,821 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 9,407,819 9,407,819 파생상품부채 441,247 - 441,247 단기차입금 - 6,510,941 6,510,941 장기차입금(유동성대체 포함) - 10,900,000 10,900,000 합계 441,247 26,818,760 27,260,007 30-2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 257,880 - - 257,880 파생상품거래이익 779,546 - - - 779,546 파생상품평가이익 264 - - - 264 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (351,586) (351,586) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 181,888 - - 181,888 파생상품거래이익 199,885 - - - 199,885 이자비용 - - - (410,251) (410,251) 파생상품거래손실 - - (420,940) - (420,940) 파생상품평가손실 - - (441,247) - (441,247) 31. 법인세31-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 135,331 185,369 일시적차이의 변동 (377,390) 264,415 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 4,340 37,076 법인세비용 (237,719) 486,860 31-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,178,202 6,663,173 적용세율에따른 법인세 677,204 1,443,898 조정사항: 비공제비용 233,718 75,837 공제감면세액 (1,136,645) (1,466,201) 기타차이 (11,996) 433,326 법인세비용 (237,719) 486,860 유효세율 (주1) 7.31% (주1) 당기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.31-3 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 4,409 37,144 매도가능증권평가손익 (69) (68) 합계 4,340 37,076 31-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 : 국고보조금 270,876 908,450 1,179,326 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (427,603) 850,570 미지급비용(연차수당) 332,239 (38,937) 293,302 재고자산 3,216,903 45,915 3,262,818 상품평가충당금 12,362 (8,689) 3,673 원재료평가충당금 133,734 92,544 426,278 재공품평가충당금 36,382 (12,023) 24,359 제품평가충당금 174,690 442,542 417,232 퇴직급여충당금 4,123,326 1,034,708 5,158,034 판매보증충당금 1,268,807 (261,563) 1,007,244 업무용승용차 - 57,397 57,397 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (89,140) 225,118 소계 11,169,226 1,739,863 12,909,089 가산할 일시적차이 : 건물(건설자금이자) (80,699) 5,978 (74,721) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (1,076) (10,348) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 125,693 (1,615,344) 소계 (3,229,376) 130,282 (3,099,094) 합계 7,939,850 1,870,145 9,809,995 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,746,767 411,432 2,158,199 이월공제감면세액 1,894,707 (34,042) 1,860,665 이연법인세자산 3,641,474 377,390 4,018,864 (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 : 국고보조금 91,079 179,797 270,876 무형자산상각비 11,214 (3,738) 7,476 개발비 2,010,031 (731,858) 1,278,173 미지급비용(연차수당) 322,620 9,619 332,239 재고자산 2,277,787 939,116 3,216,903 상품평가충당금 5,174 7,188 12,362 원재료평가충당금 143,192 (9,458) 133,734 재공품평가충당금 32,653 3,729 36,382 제품평가충당금 93,895 80,795 174,690 퇴직급여충당금 2,934,015 1,189,311 4,123,326 판매보증충당금 1,088,411 180,396 1,268,807 현재가치할인차금(장기미수금) 409,841 (95,583) 314,258 소계 9,419,912 1,749,314 11,169,226 가산할 일시적차이 : 미수수익 - (9,272) (9,272) 건물(건설자금이자) (86,677) 5,978 (80,699) 매도가능증권평가이익 (960) (311) (1,271) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,866,731) 125,694 (1,741,037) 소계 (3,351,465) 122,089 (3,229,376) 합계 6,068,447 1,871,403 7,939,850 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,335,058 411,709 1,746,767 이월공제감면세액 2,570,831 (676,124) 1,894,707 이연법인세자산 3,905,889 (264,415) 3,641,474 31-5 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.31-6 연결기업은 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 3,415,921,636 6,176,312,782 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 7,175,035주 5,984,858주 기본주당이익 476 1,032 32-2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 희석화당기순이익 3,415,921,636 6,185,944,262 희석화 가중평균유통보통주식수 7,175,035주 6,061,823주 희석주당순이익(주1) 476 1,020 (주1) 당기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2016.3.29~2019.3.28 8,008주 5,000원 주식선택권 2016.3.31~2019.3.30 17,670주 5,000원 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 16,667주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 20,500주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,350원 당기 중 주식선택권 52,327주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 33. 현금흐름표33-1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 3,415,922 6,176,313 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 332,661 183,069 재고자산평가손실 597,988 130,012 재고자산감모손실 (87,367) (28,314) 감가상각비 1,854,966 1,346,801 무형자산상각비 1,429,365 1,261,413 법인세비용(수익) (237,719) 486,860 외화환산손실 2,400,304 278,170 이자비용 351,583 410,251 파생상품평가손실 - 441,247 파생상품거래손실 27,072 420,940 유형자산처분손실 9,992 - 퇴직급여 1,233,516 1,049,214 판매보증비 1,096,909 2,749,563 기타의대손상각비 57,616 - 주식보상비 25,054 11,751 외화환산이익 (162,168) (1,646,215) 이자수익 (257,880) (181,888) 파생상품거래이익 (779,546) (199,885) 유형자산처분이익 (4,848) - 파생상품평가이익 (264) - 합계 11,303,156 12,889,302 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권(매출채권) (14,847,528) (6,394,432) 매출채권및기타채권(미수금) (412,533) (8,966) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) 283,437 188,958 기타유동자산(선급금) (585,329) (265,690) 기타유동자산(선급비용) 84,061 (442,025) 기타유동자산(부가세대급금) (1,286,406) 619,349 기타유동자산(당기법인세자산) - (11,013) 재고자산 (5,443,886) (6,414,434) 매입채무및기타채무(매입채무) 6,442,007 3,611,177 매입채무및기타채무(미지급금) 1,238,592 585,019 기타유동부채(선수수익) 1,040,850 24,821 기타유동부채(예수금) 45,492 41,633 기타유동부채(부가세예수금) 604,295 134,687 기타유동부채(선수금) 700,822 (89,839) 기타유동부채(미지급비용) 79,998 (330) 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (107,786) (151,200) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - 68,292 퇴직금의지급 (222,428) (183,161) 관계사전입으로인한퇴직금증가 3,582 - 정부보조금의사용 - (553,279) 판매보증충당부채 (1,243,856) (2,310,290) 합계 (13,626,616) (11,550,723) 33-2 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기미수금의 유동성대체 283,437 283,437 기타보증금의 유동성대체 64,136 146,867 장기대여금의 유동성대체 41,545 69,277 감가상각비와 정부보조금의 상계 17,208 20,181 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 10,042 21,534 장기차입금의 유동성대체 2,100,000 2,300,000 장기미지급금의 유동성대체 - 341,740 주식선택권의 주식발행초과금 대체 76,381 75,186 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 6,510,941 5,697,559 (137,100) - - 12,071,400 유동성장기차입금 2,300,000 (200,000) - - - 2,100,000 장기차입금 8,600,000 (2,800,000) - - - 5,800,000 위험회피 지정 파생상품부채(자산) - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 17,410,941 2,697,559 (137,100) - - 19,971,400 34. 특수관계자와의 거래34-1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 80,558 380,174 83,630 22,000 임직원 3,417 - 56,680 - 합계 83,975 380,174 140,310 22,000 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 33,386 847,487 18,364 82,666 임직원 5,929 - 135,389 - 합계 39,315 847,487 153,753 82,666 34-3 당기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.34-4 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,000,000과 관련하여 아메리카신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.34-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,560,435 1,485,131 퇴직급여 150,865 60,345 합계 1,711,300 1,545,476 35. 담보 및 주요 약정사항35-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내 용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 257,655 인천지방조달청 등 대표이사 연대보증 19,850,000 한국산업은행 등 기술신용보증기금 대출보증 900,000 한국산업은행 450,000 기업은행 1,620,000 농협은행 한국무역보험공사 및대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역당기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,857,860 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 5,000,000 원화무역어음대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 4,900,000 4,900,000 기업은행 운전자금대출 500,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 수입신용장 USD 200,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 5,000,000 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 1,500,000 1,500,000 신용대출 2,000,000 신한은행 USA 운전자금 대출 USD 1,000,000 USD 1,000,000 외화대출 USD 1,000,000 - 36. 위험관리36-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.36-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 10,631,792 1,071.40 11,390,902 2,324,981 1,208.50 2,809,740 EUR - - - 182,845 1,267.60 231,775 JPY 4,066,000 9.49 38,591 - - - GBP 28,515 1,439.53 41,048 45,399 1,480.17 67,199 SGD 227,218 800.63 181,917 218,060 834.60 181,992 매출채권 USD 61,059,557 1,071.40 65,419,209 28,799,897 1,208.50 34,804,675 JPY - - - 1,820,000 10.37 18,870 EUR - - - 5,803,574 1,267.60 7,356,610 SGD 1,404,098 800.63 1,124,163 - - - GBP 508,050 1,439.53 731,353 952,577 1,480.17 1,409,975 미수금 USD 451,382 1,071.40 483,611 83,907 1,208.50 101,402 EUR - - - 54,378 1,267.60 68,929 GBP - - - 5,843 1,480.17 8,649 SGD 860 800.63 689 - - - 합계 79,411,483 47,059,816 부채: 매입채무 USD 35,048,505 1,071.40 37,550,968 10,483,428 1,208.50 12,669,223 EUR 28,057 1,279.25 35,892 10,271,672 1,267.60 13,020,371 GBP 1,320,603 1,439.53 1,901,048 1,119,066 1,480.17 1,656,409 NOK 726,650 129.86 94,363 192,000 139.75 26,832 미지급금 USD 488,363 1,071.40 523,232 462,076 1,208.50 558,418 EUR 13,359 1,279.25 17,090 40,129 1,267.60 50,867 CNY - - - 1,019 173.26 176 NOK 1,550 129.86 201 - - - GBP 1,493 1,439.53 2,149 - - - SGD 1,635,794 800.63 1,309,666 14,467 834.60 12,074 미지급비용 GBP 1,478 1,439.53 2,127 - - - SGD 9,857 800.63 7,892 16,900 834.60 14,105 단기차입금 USD 1,000,000 1,071.40 1,071,400 4,560,150 1,208.50 5,510,941 합계 42,516,028 33,519,416 당기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,814,812 (3,814,812) 1,897,724 (1,897,724) EUR (5,298) 5,298 (541,392) 541,392 JPY 3,859 (3,859) 1,887 (1,887) GBP (113,292) 113,292 (17,059) 17,059 NOK (9,456) 9,456 (2,683) 2,683 CNY - - (18) 18 SGD (1,079) 1,079 15,581 (15,581) 합계 3,689,546 (3,689,546) 1,354,040 (1,354,040) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.36-1-2 이자율위험연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 199,714 (199,714) 174,109 (174,109) 이자수익 141,900 (141,900) 289,050 (289,050) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.36-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,190,638 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 32,625,923 21,769,440 파생상품자산 264 - 매도가능금융자산 27,569 26,756 기타금융자산 1,208,736 1,214,962 합계 48,053,130 51,916,880 36-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 12,071,400 - 12,071,400 장기차입금(유동성대체 포함) 1,650,000 450,000 5,800,000 7,900,000 매입채무 10,369,958 - - 10,369,958 미지급금(장기미지급금 포함) 2,562,366 233,954 69,087 2,865,407 기타금융부채 442,056 - - 442,056 합계 15,024,380 12,755,354 5,869,087 33,648,821 36-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 및 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 19,971,400 17,410,941 차감: 현금및현금성자산 등 14,190,638 28,905,722 순차입금 5,780,762 (11,494,781) 자본총계 64,452,369 63,344,928 총자본 70,233,131 51,850,147 자본조달비율 8.23% (주1) (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 36-3 공정가치의 추정36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 679 14,189,959 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - - 32,625,923 32,625,923 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,208,736 1,208,736 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 13,677,421 13,677,421 차입금 - 19,971,400 - 19,971,400 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 709 25,905,013 - 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 21,769,440 21,769,440 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - - 1,214,962 1,214,962 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 441,247 - 441,247 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 9,407,820 9,407,820 차입금 - 17,410,941 - 17,410,941 당기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 4. 재무제표 당사의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 비교 표시 된 제12기, 제13기 재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 제 12 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 69,527,123,633 69,147,273,922 27,934,307,169 현금및현금성자산 12,747,637,849 25,263,214,879 1,690,788,834 단기금융상품 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,051,279,042 28,178,861,398 18,103,435,940 파생상품자산 264,007 11,704,940 기타유동자산 2,275,120,799 924,869,632 917,312,651 유동성보증금 93,896,000 146,867,000 39,774,000 재고자산 14,358,925,936 11,633,461,013 7,171,290,804 비유동자산 36,554,278,063 28,645,518,134 26,989,315,768 종속기업투자 260,002,426 182,721,116 매도가능금융자산 27,569,084 26,755,548 26,444,910 장기매출채권 및 기타채권 891,038,017 1,134,246,318 1,431,048,589 유형자산 15,809,238,035 13,881,505,782 14,433,758,292 무형자산 15,359,716,666 9,520,648,206 6,929,921,418 보증금 917,140,000 968,276,000 763,367,000 이연법인세자산 3,289,573,835 2,931,365,164 3,404,775,559 자산총계 106,081,401,696 97,792,792,056 54,923,622,937 부채 유동부채 27,102,014,711 17,611,714,811 7,997,225,712 매입채무 및 기타채무 12,801,836,199 9,244,204,634 4,496,152,561 단기차입금 11,000,000,000 5,302,441,481 3,080,000,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,300,000,000 파생상품부채 441,247,278 51,025,470 기타유동부채 1,200,178,512 323,821,418 370,047,681 비유동부채 12,034,365,199 14,005,357,956 15,350,295,561 장기매입채무 및 기타비유동채무 69,087,309 13,224,632 273,448,119 장기차입금 5,800,000,000 8,600,000,000 10,900,000,000 순확정급여부채 5,158,033,733 4,123,325,853 3,088,436,429 판매보증충당부채 1,007,244,157 1,268,807,471 1,088,411,013 부채총계 39,136,379,910 31,617,072,767 23,347,521,273 자본 자본금 3,608,718,500 3,582,555,000 2,809,391,500 자본잉여금 35,697,242,366 35,397,235,590 8,372,435,881 기타자본 (2,448,476,346) 147,866,055 208,265,040 이익잉여금(결손금) 30,087,537,266 27,048,062,644 20,186,009,243 자본총계 66,945,021,786 66,175,719,289 31,576,101,664 자본과부채총계 106,081,401,696 97,792,792,056 54,923,622,937 포괄손익계산서 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 75,281,938,328 72,172,868,107 49,295,937,543 매출원가 47,177,832,577 40,916,207,723 27,873,475,558 매출총이익 28,104,105,751 31,256,660,384 21,422,461,985 판매비와관리비 20,900,952,681 24,310,842,454 13,976,370,927 영업이익(손실) 7,203,153,070 6,945,817,930 7,446,091,058 기타수익 1,018,169,688 4,815,592,895 2,048,398,957 기타비용 5,375,597,791 3,250,318,245 3,289,256,602 금융수익 1,037,988,848 381,704,452 204,417,254 금융비용 340,824,152 1,242,732,686 1,148,707,205 법인세비용차감전순이익(손실) 3,542,889,663 7,650,064,346 5,260,943,462 법인세비용 (228,725,370) 656,318,121 336,306,594 당기순이익(손실) 3,771,615,033 6,993,746,225 4,924,636,868 기타포괄손익 (23,213,373) (128,656,226) (182,635,110) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,583,962) 3,036,598 211,907 매도가능금융자산평가이익 244,558 242,298 211,907 해외사업환산손익 (7,828,520) 2,794,300 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,629,411) (131,692,824) (182,847,017) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,629,411) (131,692,824) (182,847,017) 총포괄이익 3,748,401,660 6,865,089,999 4,742,001,758 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 526 1,169 926 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 525 1,155 904 자본변동표 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,606,891,500 5,817,103,124 158,404,324 15,444,219,392 24,026,618,340 당기순이익(손실) 4,924,636,868 4,924,636,868 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (182,847,017) (182,847,017) 매도가능금융자산평가이익 211,907 211,907 해외사업환산손익 소유주와의거래 주식선택권 7,222,710 49,648,809 56,871,519 신주인수권행사 50,000,000 567,069,520 617,069,520 주식선택권행사 2,500,000 16,533,520 19,033,520 상환전환우선주전환 150,000,000 1,964,507,007 2,114,507,007 유상증자 자기주식의취득 연차배당 2015.12.31 (기말자본) 2,809,391,500 8,372,435,881 208,265,040 20,186,009,243 31,576,101,664 2016.01.01 (기초자본) 2,809,391,500 8,372,435,881 208,265,040 20,186,009,243 31,576,101,664 당기순이익(손실) 6,993,746,225 6,993,746,225 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (131,692,824) (131,692,824) 매도가능금융자산평가이익 242,298 242,298 해외사업환산손익 2,794,300 2,794,300 소유주와의거래 주식선택권 11,750,526 11,750,526 신주인수권행사 주식선택권행사 26,413,500 297,111,609 (75,186,109) 248,339,000 상환전환우선주전환 유상증자 746,750,000 26,727,688,100 27,474,438,100 자기주식의취득 연차배당 2016.12.31 (기말자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 2017.01.01 (기초자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 당기순이익(손실) 3,771,615,033 3,771,615,033 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (15,629,411) (15,629,411) 매도가능금융자산평가이익 244,558 244,558 해외사업환산손익 (7,828,520) (7,828,520) 소유주와의거래 주식선택권 25,054,487 25,054,487 신주인수권행사 주식선택권행사 26,163,500 300,006,776 (76,380,876) 249,789,400 상환전환우선주전환 유상증자 자기주식의취득 (2,537,432,050) (2,537,432,050) 연차배당 (716,511,000) (716,511,000) 2017.12.31 (기말자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 2,448,476,346 30,087,537,266 66,945,021,786 현금흐름표 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 (4,932,398,478) 1,236,219,444 12,227,786,738 영업활동으로부터창출된현금흐름 (4,629,813,015) 1,724,508,131 12,933,615,850 이자수취 167,664,017 76,964,090 8,410,389 이자지급 (310,008,540) (418,304,081) (581,575,651) 법인세납부(환급) (160,240,940) (146,948,696) (132,663,850) 투자활동현금흐름 (7,953,425,367) (8,342,274,946) (4,292,494,681) 단기금융상품의 감소 29,145,800,000 단기금융상품의 증가 (26,145,800,000) (3,000,000,000) 기타채권의감소 48,651,121 146,570,289 80,199,147 기타채권의증가 (45,250,003) (113,000,000) 기타유동자산의감소 기타유동자산의증가 (2,388,566,674) 파생상품으로인한감소 311,226,900 211,590,260 파생상품으로인한증가 (471,965,620) 매도가능금융자산의 처분 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업투자주식의처분 종속기업투자주식의취득 (168,274,026) 유형자산의 처분 1,500,000 29,291,004 유형자산의 취득 (2,317,239,732) (643,557,925) (1,690,204,020) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (6,712,603,982) (4,059,385,921) (2,473,524,812) 보증금의 감소 167,107,000 66,574,000 230,136,000 보증금의 증가 (63,000,000) (378,576,000) (355,392,000) 재무활동현금흐름 684,967,353 30,590,829,131 (6,326,302,389) 정부보조금의 수령 991,562,484 788,016,557 704,638,989 단기차입금의 차입 21,516,377,210 28,165,702,371 33,109,591,307 단기차입금의 상환 (15,818,818,691) (26,085,666,897) (43,933,142,686) 유동성장기부채의 상환 (2,300,000,000) 장기차입금의 차입 5,300,000,000 장기차입금의 상환 (700,000,000) (1,400,000,000) 주식선택권의행사 249,789,400 신주인수권부사채의상환 (625,674,039) 유상증자 27,722,777,100 518,284,040 배당금지급 (716,511,000) 자기주식의 취득 (2,537,432,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,200,856,492) 23,484,773,629 1,608,989,668 현금및현금성자산의 환율변동효과 (314,720,538) 87,652,416 23,563,208 기초현금및현금성자산 25,263,214,879 1,690,788,834 58,235,958 기말현금및현금성자산 12,747,637,849 25,263,214,879 1,690,788,834 이익잉여금처분계산서 제 14(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 처분일 : 2018-03-23 처분확정일 : 2017-03-24 주식회사 인텔리안테크놀로지스 (단위 : 원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 28,997,837,629 27,037,348,359 1. 전기이월미처분이익잉여금 26,249,186,259 20,175,294,958 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (15,629,411) (131,692,824) 3. 당기순이익 2,764,280,781 6,993,746,225 Ⅱ. 이익잉여금처분액 772,381,280 788,162,100 1. 이익준비금 70,216,480 71,651,100 2.배당금 가.현금배당 - 주당배당금(률): 보통주: 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%) 702,164,800 716,511,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 28,225,456,349 26,249,186,259 5. 재무제표 주석 주석 제14(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제13(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2017년 12월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,609백만원입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,755,023주 24.32% (주)인텔리안시스템즈 591,975주 8.20% 우리사주조합 204,315주 2.83% 자기주식 195,789주 2.71% 기타주주 4,470,335주 61.94% 합계 7,217,437주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책2-2-1 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을개정된 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.2-2-2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.2-2-3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석36- 비상장지분증권투자 : 주석11- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석6, 7, 10 , 11, 15, 17, 18공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2-2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 현물환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 거래일이 속하는 월의 직전 월말 현재 마감환율을 적용하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-5 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2-2-6 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.2-2-7 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-7-1 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 개발비 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 시설이용권 - 비한정 2-2-8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2-2-9 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산에 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무 예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상 징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-2-10 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-2-11 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.2-2-11-1 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.2-1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.2-2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다.상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 2-3) 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.2-4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적손실은 포괄손익계산서의금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다.대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-2-11-2 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-11-3 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 차입금, 통화선도부채 등이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.2-1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.2-2) 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2-3) 금융보증계약당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.2-2-11-4 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-2-12 파생금융상품 및 위험회피2-2-12-1 최초인식 및 후속측정당사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피- 해외사업장순투자의 위험회피당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에반영합니다. 2) 현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.3) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.2-2-12-2 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다.- 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다.- 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다.- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2-2-13 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다.2-2-14 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생될 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-15 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. 2-2-16 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과상계하여 표시하고 있습니다. 2-2-17 수익인식당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.2-2-17-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2-2-17-2 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2-2-17-3 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2-2-17-4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-2-18 법인세2-2-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-2-18-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다.이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-2-18-3 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2-2-19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-3 회계정책 및 공시사항의 변경 2-3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 시행되는 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-3-1-1 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당사는 당기부터 동 개정사항을 적용하여 주석33에 공시하였습니다. 2-3-1-2 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-1-3 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타공시사항으로 민감도분석(주석20, 36),부문별 보고(주석5), 자금조달약정 및 견질/담보(주석35), 충당부채(주석19), 위험관리(주석36)가 있습니다. 3-1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3-1-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-1-2 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.3-1-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3-1-4 퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3-1-5 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3-1-6 개발비당사는 주석 2-2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목 표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여산정되었습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 조기적용 하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4-1 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 평가 중에 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 54,701백만원, 매도가능금융자산 28백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 31,771백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 59,270백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,569백만원을 설정하고 있습니다. 4-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하기 위해 회계부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 운영하고 당사의 수익구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로보고하고 있습니다.1) 수행의무의 식별당사는 선박용안테나 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 영향평가 결과 회사는 2017년 12월 31일 현재, 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2) 계약체결 증분원가당사는 선박안테나 유통업체 등과 공급계약을 체결하고, 해당 선박안테나를 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.3) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.영향평가 결과 당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있어, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 4-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정): 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법정 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 동 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스 이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동하지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토할 예정이며, 정해진 시행일에 적용할 계획입니다.4-6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정): 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-7 연차개선 2014-2016① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공 동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택 은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이 나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최 초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이 나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. ① 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 ② 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 부문정보5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,919,893 8,549,253 미국 15,816,953 14,672,094 유럽 40,843,078 38,496,630 기타 11,702,014 10,454,891 합계 75,281,938 72,172,868 5-3 주요고객에 대한 정보당기와 전기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당기 전기 1 23,744,718 16,845,224 2 14,582,015 13,963,842 3 9,940,913 12,541,041 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 6-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예적금 10,345,638 2,663,488 금융신탁 2,402,000 22,599,727 합계 12,747,638 25,263,215 6-2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 정기예금 - - 3,000,000 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 43,484,570 - 43,484,570 31,878,531 - 31,878,531 (대손충당금) (4,499,967) - (4,499,967) (4,218,524) - (4,218,524) 대여금 40,237 58,593 98,830 39,976 107,504 147,480 미수수익 10,348 - 10,348 9,272 - 9,272 미수금 1,103,571 1,039,268 2,142,839 487,901 1,322,705 1,810,606 (대손충당금) (69,184) - (69,184) - - - (현재가치할인차금) (18,295) (206,823) (225,118) (18,295) (295,963) (314,258) 합계 40,051,280 891,038 40,942,318 28,178,861 1,134,246 29,313,107 7-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 10,692,245 9,606,772 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 종속기업 매출채권 33,693,035 22,599,305 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,351,307 1,639,812 합계 45,736,587 33,845,889 대손충당금 (4,569,151) (4,218,524) 차감계 41,167,436 29,627,365 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,218,524 5,489,782 제각 - - 설정(환입) 350,627 (1,271,258) 기말 4,569,151 4,218,524 8. 재고자산8-1 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 14,069 40,183 (평가충당금) (3,673) (12,362) 제품 4,472,551 3,506,825 (평가충당금) (417,232) (174,690) 원재료 8,160,430 6,811,302 (평가충당금) (426,278) (133,734) 재공품 2,078,098 1,519,204 (평가충당금) (24,359) (36,382) 미착품 505,319 113,116 합계 14,358,925 11,633,462 8-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 535,086 91,712 재고자산평가손실환입 (20,713) (9,458) 합계 514,373 82,254 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 916,644 615,700 선급비용 174,143 144,084 부가세대급금 1,160,954 154,072 당기법인세자산 23,380 11,013 합계 2,275,121 924,869 10. 보증금당기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 881,248 - 868,248 기타보증금 93,896 35,892 146,867 100,028 합계 93,896 917,140 146,867 968,276 11. 매도가능금융자산 및 종속기업투자11-1 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,569 26,756 11-2 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 26,756 26,445 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 311 취득 500 - 기말 27,569 26,756 차감: 유동항목 - - 비유동항목 27,569 26,756 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 11-3 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수(주) 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 (주1) 당기 중 Intellian Technologies USA, Inc.의 주식분할을 통해 주식수가 증가(주식분할 전: 2,250,000주)하였습니다. 11-4 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 결산월 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 - Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 509,523 - 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 260,002 168,274 182,721 합계 4,517,811 260,002 4,517,811 182,721 11-5 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 9,413,130 12,125,325 21,983,249 765,642 Intellian B.V. 13,193,893 14,215,470 21,773,810 227,003 Intellian LTD. 1,345,868 1,705,699 4,586,694 199,938 Intellian Singapore Pte Ltd 211,738 29,017 331,421 10,865 11-6 종속기업투자의 당기 및 전기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익(주1) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 182,721 - - 87,318 (10,037) 260,002 합계 182,721 - - 87,318 (10,037) 260,002 (주1) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd - 168,274 - 10,865 3,582 182,721 합계 - 168,274 - 10,865 3,582 182,721 11-7 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기 전기 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 Intellian Technologies USA, Inc. (267,099) (2,979,293) 701,472 (2,712,194) Intellian B.V. 318,623 (702,954) 243,935 (1,021,577) Intellian LTD. (331,658) (691,489) 382,467 (359,831) 합계 (280,134) (4,373,736) 1,327,874 (4,093,602) 당사는 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액을 전액 종속기업 매출채권의 손상으로 인식하였습니다 12. 유형자산12-1 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - - 5,500,610 기계장치 898,763 (231,480) - - 667,283 차량운반구 62,746 (9,340) - - 53,406 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) - 1,217,254 비품 1,659,901 (898,358) - - 761,543 시설장치 1,684,167 (785,684) - - 898,483 건설중인자산 1,074,510 - - - 1,074,510 합계 20,302,595 (4,490,489) (2,867) - 15,809,239 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,251,166) - - 5,855,966 기계장치 330,617 (145,044) - - 185,573 차량운반구 92,819 (86,473) - - 6,346 공구와기구 3,098,486 (2,297,032) (20,075) - 781,379 비품 2,452,617 (1,709,885) - - 742,732 시설장치 1,464,033 (790,675) - - 673,358 합계 20,181,854 (6,280,275) (20,075) - 13,881,504 12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (355,357) - 5,500,610 기계장치 185,573 622,005 (2) (140,293) - 667,283 차량운반구 6,346 52,636 (3) (5,574) - 53,406 공구와기구 781,379 775,265 (120) (339,270) - 1,217,254 비품 742,732 318,170 (425) (298,933) - 761,543 시설장치 673,358 549,164 (11) (324,029) - 898,483 건설중인자산 - 1,074,510 - - - 1,074,510 합계 13,881,504 3,391,750 (561) (1,463,456) - 15,809,239 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 17,208천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 6,273,022 - - (417,055) - 5,855,967 기계장치 152,541 85,600 - (52,567) - 185,574 차량운반구 4,505 5,110 - (3,270) - 6,345 공구와기구 747,697 281,265 - (247,583) - 781,379 비품 878,514 132,373 - (268,155) - 742,732 시설장치 741,329 139,210 - (207,180) - 673,359 합계 14,433,758 643,558 - (1,195,810) - 13,881,506 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 20,181천원이 상계된 금액입니다. 12-3 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.12-4 당기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및건물이 담보로 제공되어 있습니다. 12-5 당기말 현재 당사 보유 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,814,324 13. 무형자산13-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 56,111 39,597 - (19,734) 75,974 개발비 7,782,231 6,302,489 (935,700) (1,027,732) 12,121,289 기타의무형자산 1,083,630 370,518 - (381,808) 1,072,339 회원권 598,676 - - - 598,676 건설중인자산 - 1,491,439 - - 1,491,439 합계 9,520,648 8,204,043 (935,700) (1,429,274) 15,359,717 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 60,521 13,418 - (17,828) 56,111 개발비 5,439,585 3,494,200 (221,512) (930,042) 7,782,231 기타의무형자산 831,139 551,768 - (299,277) 1,083,630 회원권 598,676 - - - 598,676 합계 6,929,921 4,059,386 (221,512) (1,247,147) 9,520,648 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 21,534천원이 상계된 금액입니다. 13-2 당기 및 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 판매관리비 2,398,428 1,798,875 무형자산 취득 산업재산권 38,207 13,418 개발비 6,302,489 3,494,200 기타의무형자산 189,355 149,471 유형자산 취득 기계장치 31,570 13,400 공구와기구 136,818 12,938 비품 50,828 46,633 합계 9,147,695 5,528,935 14. 정부보조금당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.14-1 당기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금수령 991,562 788,017 14-2 당기와 전기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 354,965 424,648 수령 55,863 13,225 상환 (107,786) (82,908) 기말 303,042 354,965 14-3 당기 및 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 935,699 - 935,699 당기상각액 (17,208) - (10,042) (27,250) 기말잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 40,256 - 50,823 91,079 당기취득액 - 221,513 - 221,513 당기상각액 (20,181) - (21,534) (41,715) 기말잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 14-4 상환의무 없는 정부보조금 중 전기에 553,279천원이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,839,859 - 6,806,848 - 미지급금 2,295,986 - 1,750,928 - 미지급비용 432,037 - 344,688 - 장기미지급금 233,954 69,087 341,740 13,225 합계 12,801,836 69,087 9,244,204 13,225 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 180,339 135,136 선수금 663,829 43,033 당기법인세부채 120,714 145,653 부가세예수금 235,297 - 합계 1,200,179 323,822 17. 차입금17-1 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출 등 2.36~2.74% 6,000,000 1,000,000 신한은행 외화대출 - - 1,189,536 기업은행 무역금융한도대출 - - 3,112,905 수출입은행 수출성장자금대출 2.38% 5,000,000 - 합계 11,000,000 5,302,441 17-2 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.68% 4,900,000 5,600,000 국민은행 운전자금대출 2.57% 1,500,000 1,500,000 농협은행 운전자금대출 1.60% 1,500,000 3,800,000 차감전 소계 7,900,000 10,900,000 차감: 유동성장기차입금 2,100,000 2,300,000 합계 5,800,000 8,600,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 17-3 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2019년 5,500,000 2020년 300,000 합계 5,800,000 18. 파생상품18-1 당기말과 전기말 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도 264 - 합계 264 - 파생상품부채 통화선도 - 441,247 합계 - 441,247 18-2 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 한국무역보험공사 USD 22,000,000 - - - 신한은행 USD 7,200,000 - - - 농협은행 USD 24,000,000 - - - 국민은행 USD 12,000,000 USD 2,500,000 264 264 파생상품평가이익, 파생상품자산 264 264 파생상품평가손실, 파생상품부채 - - 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국무역보험공사와 통화선도계약, 농협은행, 신한은행, 국민은행과 통화옵션을 체결하여 752,474천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.19. 충당부채19-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.19-2 당기와 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,268,807 1,088,411 전입 561,484 1,659,277 상계 (823,047) (1,478,881) 기말 1,007,244 1,268,807 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.20-1 당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,158,034 4,123,326 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 5,158,034 4,123,326 20-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,123,326 3,088,436 당기근무원가 1,158,712 994,648 이자비용 74,804 54,566 보험수리적손실 20,038 168,837 급여지급액 (222,428) (183,161) 관계사 전입액 3,582 - 기말 5,158,034 4,123,326 20-3 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,158,712 994,648 이자비용 74,804 54,566 합계 1,233,516 1,049,214 당기 총 비용 중 400,988천원은 판매관리비, 260,095천원은 제조원가, 572,433천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.20-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.20-4-1 할인율 구분 당기 전기 할인율 3.14% 2.47% 미래임금상승률 사무직: 4.08% 사무직: 4.3% 생산직: 7.12% 생산직: 8.0% 20-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출한 참조사망률을 사용하였습니다.20-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (255,996) 294,104 임금상승률 변동 286,779 (254,950) 20-6 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손실 20,038 168,837 법인세효과 (4,409) (37,144) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 15,629 131,693 21. 자본금21-1 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,217,437주 7,165,110주 액면금액 500원 500원 자본금 3,608,719 3,582,555 21-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,582,555 2,809,392 주식선택권행사 26,164 26,413 유상증자 - 746,750 기말 3,608,719 3,582,555 22. 자본잉여금22-1 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,641,074 35,341,067 전환권대가 34,758 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,411 합계 35,697,242 35,397,236 22-2 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 35,397,236 8,372,436 주식선택권행사 300,006 297,111 유상증자 - 26,727,688 기말 35,697,242 35,397,235 23. 기타자본23-1 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 92,754 144,081 자기주식 (2,537,432) - 매도가능금융자산평가손익 1,236 991 해외사업환산손익 (5,034) 2,794 합계 (2,448,476) 147,866 23-2 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 147,866 208,265 증감 (2,596,342) (60,399) 기말 (2,448,476) 147,866 23-3 주식기준보상23-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 구 분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 합계 부여일자 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 부여주식수 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 179,500 행사 (19,325) (17,496) (3,333) - - (40,154) 소멸 (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (70,501) 미행사주식수 8,008 17,670 16,667 20,500 6,000 68,845 23-3-2 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 144,081 207,516 증가(비용인식) 25,054 11,751 행사 (76,381) (75,186) 취소 - - 기말 92,754 144,081 23-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,277원 부여일의 주식가치 13,900원 행사가격 15,350원 기대변동성 22.09% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 1.320~1.882% 24. 이익잉여금24-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 82,365 10,714 미처분이익잉여금 30,005,172 27,037,348 합계 30,087,537 27,048,062 (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.24-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 27,048,062 20,186,009 현금배당 (716,511) - 당기순이익 3,771,615 6,993,746 보험수리적손익 대체 (15,629) (131,693) 기말 30,087,537 27,048,062 24-3 당기 및 전기 당사의 배당금 산정내역 및 배당성향, 배당수익률은 다음과 같습니다.1) 배당을 받을 주식 구분 당기 전기 보통주 7,021,648주 7,165,110주 2) 배당할 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 계산근거 7,021,648주 x 500원 x 20% 7,165,110주 x 500원 x 20% 배당금 702,165 716,511 3) 배당성향 (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당할 금액(A) 702,165 716,511 당기순이익(B) 3,771,615 6,993,746 배당성향(A/B) 18.62% 10.25% 4) 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당금(A) 100 100 보고기간 종료일 종가(B) 14,500 16,250 배당수익률(A/B) 0.69% 0.62% 24-4 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 (처분예정일 : 2018년 3월 23일) (처분확정일 : 2017년 3월 24일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 30,005,171,881 27,037,348,359 1. 전기이월미처분이익잉여금 26,249,186,259 20,175,294,958 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (15,629,411) (131,692,824) 3. 당기순이익 3,771,615,033 6,993,746,225 Ⅱ. 이익잉여금처분액 772,381,280 788,162,100 1. 이익준비금 70,216,480 71,651,100 2. 배당금 가.현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 당기: 100원(20%), 전기: 100원(20%)) 702,164,800 716,511,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 29,232,790,601 26,249,186,259 25. 매출액 및 매출원가25-1 당기 및 전기 중 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 71,914,909 69,329,111 상품매출액 1,258,896 1,801,446 기타매출액 2,108,133 1,042,312 합계 75,281,938 72,172,869 25-2 당기 및 전기 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 : 기초제품재고액 3,506,825 2,601,083 당기제품제조원가 50,626,793 42,717,398 타계정에서대체액 1,816,339 1,172,202 타계정으로대체액 (5,832,512) (3,687,086) 기말제품재고액 (4,472,551) (3,506,825) 제품관세환급금 (357,578) (195,514) 소계 45,287,316 39,101,258 상품매출원가 : 기초상품재고액 40,183 41,814 당기상품매입액 533,436 987,970 타계정에서대체액 474,053 384,192 타계정으로대체액 (1,679) 55,964 기말상품재고액 (14,069) (40,183) 소계 1,031,924 1,429,757 기타매출원가 858,594 385,193 합계 47,177,834 40,916,208 26. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,872,587) (6,103,605) 원재료매입액 40,963,522 38,959,839 상품매입액 533,436 987,970 급여 9,583,158 8,679,558 퇴직급여 720,003 858,872 복리후생비 1,726,351 1,591,440 감가상각비 1,463,455 1,195,810 무형자산상각비 1,429,274 1,247,147 여비교통비 1,194,176 1,440,512 지급수수료 6,959,764 10,248,234 외주가공비 690,039 - 임차료 1,021,004 654,074 운반비 526,313 494,568 소모품비 1,031,258 1,066,132 광고선전비 1,032,570 587,138 기타비용 2,077,050 3,319,361 합계 68,078,786 65,227,050 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,617,596 4,541,725 퇴직급여 400,989 355,566 복리후생비 696,880 720,857 여비교통비 870,372 1,235,640 접대비 377,558 373,635 세금과공과 72,301 128,740 감가상각비 648,349 583,943 임차료 976,044 636,387 차량유지비 223,966 227,007 경상연구개발비 2,398,428 1,798,875 운반비 201,757 179,638 지급수수료 6,339,623 9,585,369 광고선전비 1,032,570 587,137 무형자산상각비 1,150,425 1,247,147 판매보증비 561,484 1,659,277 주식보상비용 25,054 11,751 기타비용 307,555 438,148 합계 20,900,951 24,310,842 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 668,348 1,547,034 외화환산이익 162,168 1,646,215 유형자산처분이익 1,499 - 대손충당금환입 - 1,327,874 지분법이익 87,318 10,865 잡이익 98,837 283,605 합계 1,018,170 4,815,593 기타비용: 외환차손 2,621,511 2,535,551 외화환산손실 2,340,910 278,170 기타의대손상각비 349,319 - 기부금 22,200 436,597 유형자산처분손실 561 - 잡손실 41,097 - 합계 5,375,598 3,250,318 29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 257,880 181,819 배당금수익 299 - 파생상품거래이익 779,546 199,885 파생상품평가이익 264 - 합계 1,037,989 381,704 금융비용: 이자비용 313,752 380,546 파생상품거래손실 27,072 420,940 파생상품평가손실 - 441,247 합계 340,824 1,242,733 순금융비용 (697,165) 861,029 30. 범주별 금융상품30-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.30-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 매출채권 및 기타채권 - 40,942,318 - 40,942,318 파생상품자산 264 - - 264 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,011,036 - 1,011,036 합계 264 54,700,992 27,569 54,728,825 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,263,215 - 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - 29,313,107 - 29,313,107 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - 1,115,143 - 1,115,143 합계 - 58,691,465 26,756 58,718,221 30-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,870,923 12,870,923 단기차입금 - 11,000,000 11,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 31,770,923 31,770,923 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 9,257,429 9,257,429 파생상품부채 441,247 - 441,247 단기차입금 - 5,302,441 5,302,441 장기차입금(유동성대체 포함) - 10,900,000 10,900,000 합계 441,247 25,459,870 25,901,117 30-2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 257,880 - - 257,880 파생상품거래이익 779,546 - - - 779,546 파생상품평가이익 264 - - - 264 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (313,752) (313,752) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 181,819 - - 181,819 파생상품거래이익 199,885 - - - 199,885 이자비용 - - - (380,545) (380,545) 파생상품거래손실 - - (420,940) - (420,940) 파생상품평가손실 - - (441,247) - (441,247) 31. 법인세31-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 122,936 146,619 일시적차이의 변동 (358,209) 473,411 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 6,548 36,288 법인세비용(이익) (228,725) 656,318 31-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,542,890 7,650,064 적용세율에따른 법인세 757,436 1,661,014 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 233,718 75,837 공제감면세액 (1,136,645) (1,466,201) 기타차이 (83,234) 385,668 법인세비용(수익) (228,725) 656,318 유효세율 (주1) 8.58% (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 31-3 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 4,409 37,144 매도가능증권평가손익 (69) (68) 해외사업환산손익 2,208 (788) 합계 6,548 36,288 31-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 3,881,632 231,246 4,112,878 국고보조금 270,876 908,450 1,179,326 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (427,603) 850,570 미지급비용(연차수당) 332,239 (38,937) 293,302 상품평가충당금 12,362 (8,689) 3,673 원재료평가충당금 133,734 92,544 426,278 재공품평가충당금 36,382 (12,023) 24,359 제품평가충당금 174,690 442,542 417,232 퇴직급여충당금 4,123,326 1,034,708 5,158,034 판매보증충당금 1,268,807 (261,563) 1,007,244 업무용승용차 - 57,397 57,397 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (89,140) 225,118 소계 16,183,492 1,925,194 18,108,686 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (80,699) 5,978 (74,721) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (1,076) (10,348) 지분법이익 (10,865) (41,270) (52,135) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 125,693 (1,615,344) 소계 (3,240,241) 89,012 (3,151,229) 합계 12,943,251 2,014,206 14,957,457 이연법인세 인식제외 금액(주1) 8,231,169 231,246 8,462,415 이연법인세자산 인식대상금액 4,712,082 1,782,960 6,495,042 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,036,658 392,251 1,428,909 이월공제감면세액 1,894,707 (34,042) 1,860,665 이연법인세자산 2,931,365 358,209 3,289,574 (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 5,421,476 (1,539,844) 3,881,632 국고보조금 91,079 179,797 270,876 무형자산상각비 11,214 (3,738) 7,476 개발비 2,010,031 (731,858) 1,278,173 미지급비용(연차수당) 322,620 9,619 332,239 상품평가충당금 5,174 7,188 12,362 원재료평가충당금 143,192 (9,458) 133,734 재공품평가충당금 32,653 3,729 36,382 제품평가충당금 93,895 80,795 174,690 퇴직급여충당금 2,934,015 1,189,311 4,123,326 판매보증충당금 1,088,411 180,396 1,268,807 현재가치할인차금(장기미수금) 409,841 (95,583) 314,258 소계 16,913,138 (729,646) 16,183,492 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (86,677) 5,978 (80,699) 매도가능증권평가이익 (960) (311) (1,271) 미수수익 - (9,272) (9,272) 지분법이익 - (10,865) (10,865) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,866,731) 125,694 (1,741,037) 소계 (3,351,465) 111,224 (3,240,241) 합계 13,561,673 (618,422) 12,943,251 이연법인세 인식제외 금액(주1) 9,771,013 (1,539,844) 8,231,169 이연법인세자산 인식대상금액 3,790,660 921,422 4,712,082 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 833,945 202,713 1,036,658 이월공제감면세액 2,570,831 (676,124) 1,894,707 이연법인세자산 3,404,776 (473,411) 2,931,365 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.31-5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 32. 주당이익32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 3,771,615,033 6,993,746,225 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 7,175,035주 5,984,858주 기본주당이익 526 1,169 32-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 희석화당기순이익 3,791,157,533 7,002,911,635 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,217,162 6,061,823 희석주당순이익 525 1,155 32-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2016.3.29 ~ 2019.3.28 8,008주 5,000원 주식선택권 2016.3.31 ~ 2019.3.30 17,670주 5,000원 주식선택권 2017.3.31 ~ 2020.3.30 16,667주 6,800원 주식선택권 2018.3.30 ~ 2021.3.29 20,500주 8,859원 주식선택권 2019.3.24 ~ 2022.3.23 6,000주 15,350원 당기 중 주식선택권 52,327주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 33. 현금흐름표33-1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 3,771,615 6,993,746 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 1,309 56,615 재고자산평가손실 514,373 82,254 감가상각비 1,463,455 1,195,810 무형자산상각비 1,429,274 1,247,147 법인세비용 (228,725) 656,318 외화환산손실 2,340,910 278,170 이자비용 313,752 380,545 기타의대손상각비 349,319 - 파생상품평가손실 - 441,247 파생상품거래손실 27,072 420,940 퇴직급여 1,233,516 1,049,214 판매보증비 561,484 1,659,277 주식보상비 25,054 11,751 지분법이익 (87,318) (10,865) 외화환산이익 (162,168) (1,646,215) 이자수익 (257,880) (181,819) 파생상품거래이익 (779,546) (199,885) 유형자산처분손실 561 - 유형자산처분이익 (1,499) - 기타의대손충당금환입 - (1,327,874) 파생상품평가이익 (264) - 합계 10,514,294 11,106,376 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권(매출채권) (13,542,835) (7,149,893) 매출채권및기타채권(미수금) (634,637) 10,791 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) 283,437 188,958 기타유동자산(선급금) (478,325) (315,985) 기타유동자산(선급비용) (30,059) (96,521) 기타유동자산(부가세대급금) (1,006,883) 415,962 기타유동자산(당기법인세자산) - (11,013) 재고자산 (3,239,837) (4,544,425) 매입채무및기타채무(매입채무) 3,121,311 3,410,782 매입채무및기타채무(미지급금) 548,499 1,067,855 기타유동부채(예수금) 45,204 43,941 기타유동부채(선수금) 620,796 (89,839) 기타유동부채(미지급비용) 83,605 (14,253) 기타유동부채(부가세예수금) 235,296 - 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (107,786) (151,200) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - 68,292 퇴직금의지급 (222,428) (183,161) 관계사전입으로인한퇴직금증가 3,582 - 정부보조금의사용 - (553,279) 판매보증충당부채 (823,047) (1,478,880) 합계 (15,144,107) (9,381,868) 33-2 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기미수금의 유동성대체 283,437 283,437 기타보증금의 유동성대체 64,136 146,867 장기대여금의 유동성대체 41,545 69,277 감가상각비와 정부보조금의 상계 17,208 20,181 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 10,042 21,534 장기차입금의 유동성대체 2,100,000 2,300,000 장기미지급금의 유동성대체 - 341,740 주식선택권의 주식발행초과금 대체 76,381 75,186 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 5,302,441 5,697,559 - - - 11,000,000 유동성장기차입금 2,300,000 (200,000) - - - 2,100,000 장기차입금 8,600,000 (2,800,000) - - - 5,800,000 위험회피 지정 파생상품부채(자산) - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 16,202,441 2,697,559 - - - 18,900,000 34. 특수관계자와의 거래34-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 80,558 380,174 83,630 22,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 14,582,016 2,042,214 13,292,903 67,268 Intellian B.V.(주1) 23,744,718 2,067,134 19,402,401 12,966 Intellian LTD.(주1) 239,540 958,800 8,303 - Intellian Singapore Pte Ltd 1,497,752 285,192 1,297,866 - 임직원 3,417 - 56,680 - 합계 40,148,001 5,733,514 34,141,783 102,234 (주1) 당기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 4,373,736천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 기타의대손상각비는 280,134천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 33,386 847,487 18,364 82,666 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 13,963,842 4,386,030 9,933,081 - Intellian B.V.(주1) 16,845,224 1,750,997 12,759,828 10,039 Intellian LTD.(주1) 520,801 1,650,478 - 444,295 Intellian Singapore Pte Ltd - 330,107 - - 임직원 5,929 - 135,389 - 합계 31,369,182 8,965,099 22,846,662 537,000 (주1) 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 4,093,602천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와관련하여 전기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 1,327,874천원입니다.34-3 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.34-4 당기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,000,000과 관련하여 아메리카신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,007,029 879,966 퇴직급여 150,865 60,345 합계 1,157,894 940,311 35. 담보 및 주요 약정사항35-1 당사가 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 257,655 인천지방조달청 등 대표이사 연대보증 19,850,000 한국산업은행 등 기술신용보증기금 대출보증 900,000 한국산업은행 450,000 기업은행 1,620,000 농협은행 한국무역보험공사 및대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,857,860 아메리카신한은행 종속기업 대출보증 USD 1,000,000 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 5,000,000 원화무역어음대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 4,900,000 4,900,000 기업은행 운전자금대출 500,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 수입신용장 USD 200,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 5,000,000 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 1,500,000 1,500,000 신용대출 2,000,000 - 신한은행 외화대출 USD 1,000,000 - 36. 위험관리36-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 9,493,062 1,071.40 10,170,867 2,191,311 1,208.50 2,648,199 JPY 4,066,000 9.49 38,591 - - - 매출채권 USD 39,852,336 1,071.40 42,697,793 24,502,794 1,208.50 29,611,627 JPY - - - 1,820,000 10.37 18,870 미수금 USD 396,389 1,071.40 424,691 83,907 1,208.50 101,402 EUR - - - 7,827 1,267.60 9,922 SGD 860 800.63 689 - - - 합 계 53,332,631 32,390,020 부채: 매입채무 USD 3,309,134 1,071.40 3,545,406 1,994,319 1,208.50 2,410,135 EUR 28,057 1,279.25 35,892 - - - NOK 726,650 129.86 94,363 192,000 139.75 26,832 미지급금 USD 196,990 1,071.40 211,055 462,076 1,208.50 558,418 EUR 13,359 1,279.25 17,090 - - - SGD 18,700 800.63 14,972 - - - NOK 1,550 129.86 201 - - - CNY - - - 1,019 173.26 176 단기차입금 USD - - - 3,560,150 1,208.50 4,302,441 합 계 3,918,979 7,298,002 당기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,953,689 (4,953,689) 2,509,023 (2,509,023) EUR (5,298) 5,298 992 (992) JPY 3,859 (3,859) 1,887 (1,887) NOK (9,456) 9,456 (2,683) 2,683 CNY - - (18) 18 SGD (1,428) 1,428 - - 합계 4,941,365 (4,941,365) 2,509,202 (2,509,202) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.36-1-2 이자율위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 189,000 (189,000) 162,024 (162,024) 이자수익 127,476 (127,476) 282,632 (282,632) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.36-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 12,747,638 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 40,942,317 29,313,108 파생상품자산 264 - 매도가능금융자산 27,569 26,756 기타금융자산 1,011,036 1,115,143 합계 54,728,824 58,718,222 36-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 11,000,000 - 11,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) 1,650,000 450,000 5,800,000 7,900,000 매입채무 9,839,859 - - 9,839,859 미지급금(장기미지급금 포함) 2,295,986 233,954 69,087 2,599,027 기타금융부채 432,037 - - 432,037 합계 14,217,882 11,683,954 5,869,087 31,770,923 36-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 18,900,000 16,202,441 차감: 현금및현금성자산 등 (12,747,638) (28,263,215) 순차입금 6,152,362 (12,060,774) 자본총계 66,945,022 66,175,719 총자본 73,097,384 54,114,945 자본조달비율 8.42% (주1) (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 36-3 공정가치의 추정36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 매출채권 및 기타채권 - - 40,942,317 40,942,317 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,011,036 1,011,036 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 12,870,922 12,870,922 차입금 - 18,900,000 - 18,900,000 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 - 25,263,215 - 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 29,313,107 29,313,107 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - - 1,115,143 1,115,143 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 441,247 - 441,247 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 9,257,429 9,257,429 차입금 - 16,202,441 - 16,202,441 당기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 공시대상기간 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기 매출채권 31,728,008 (801,321) 2.5% 대여금 98,829 - - 미수금 1,884,360 (69,184) 3.7% 합 계 33,711,197 (801,321) 2.4% 제13기 매출채권 20,745,248 (602,960) 2.9% 대여금 147,480 - 0.0% 미수금 1,784,658 - 0.0% 합 계 22,677,386 (602,960) 2.7% 제12기 매출채권 12,875,510 (417,654) 3.2% 대여금 280,639 - 0.0% 미수금 1,964,081 - 0.0% 합 계 15,120,230 (417,654) 2.8% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 602,960 417,654 261,523 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 267,545 185,306 156,131 4. 기말 대손충당금 잔액합계 870,505 602,960 417,654 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 27,790,239 3,353,243 407,266 93,630 31,644,378 특수관계자 83,630 - - - - 계 27,873,869 3,353,243 407,266 93,630 31,644,378 구성비율 88% 10.5% 1.3% 0.2% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2017년(제14기) 2016년(제13기) 2015년(제12기) 상품 10,396 27,821 36,640 제품 10,722,804 9,055,823 6,351,206 원재료 7,734,152 6,677,568 3,755,840 반제품 2,053,739 1,482,822 788,413 미착품 583,681 113,116 83,210 합계 21,104,772 17,357,150 11,015,309 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19% 18% 20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.4회 2.8회 2.2회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2018년 1월 2일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017. 12. 31) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,069 (3,673) 10,396 제품 11,590,202 (867,398) 10,722,804 원재료 8,160,430 (426,278) 7,734,152 반제품 2,078,098 (24,359) 2,053,739 미착품 583,681 - 583,681 합계 22,426,480 (1,321,708) 21,104,772 4) 재고자산의 담보내역 당기말 현재 재고자산 6,500,000천원이 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의 견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년(제14기) 참회계법인 적정 - 2016년(제13기) 참회계법인 적정 주1) 2015년(제12기) 한영회계법인 적정 주2) 주1) 제12기, 제13기, 제14기 회계기준은 K-IFRS입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년(제14기) 참회계법인 연결재무제표 / 재무제표 60,000 1,064 2016년(제13기) 참회계법인 연결재무제표 / 재무제표 60,000 1,050 2015년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표 / 재무제표 120,000 1,235 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년 2017.04 세무조정 2018.03 5,000 참회계법인 2016년 2016.04 주식가치평가 2016.04 3,000 참회계법인 2016.04 세무조정 2017.03 5,000 참회계법인 2016.01 K-IFRS 도입 자문 2016.01~2016.03 20,000 참회계법인 2015년 2015.09 내부회계관리제도 자문 2015.09~2016.04 40,000 참회계법인 2015.04 세무조정 2016.03 3,000 참회계법인 4. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 감사인지정 신청을 한 결과 한영회계법인이 지정되어 2015 사업연도에 대한 기말감사를 수감했습니다. 2016사업연도는 회계, 세무 등의 종합적인 서비스 제공을 받을 수 있는 참회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 감사인의 기간 만료로 인해 2017년 04월 17일 감사인선임위원회를 통해 참회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 인텔리안테크의 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 14 기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 다음과 같은 사업부문과 4개의 종속기업이 있습니다. 가. 사업부문 현황 사업부문 주요품목 통신기기 판매 해상용 위성통신 안테나와 해상용 위성방송 수신안테나 나. 종속기업의 현황 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 Intellian USA 100 % Irvine, USA 12월 31일 통신기기 판매 Intellian B.V. 100 % Rotterdam, The Netherlands 12월 31일 통신기기 판매 Intellian LTD 100 % Southampton, UK 12월 31일 통신기기 판매 Intellian Singapore 100 % Boon Lay Way, Singapore 12월 31일 통신기기 판매 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재 무상태 [연결] (단위:백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감금액 증감비율 자산총계 108,632 98,175 10,457 10.7% 부채총계 44,180 34,830 9,350 26.8% 자본총계 64,452 63,345 1,107 1.7% [별도] (단위:백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감금액 증감비율 자산총계 106,081 97,793 8,288 8.5% 부채총계 39,136 31,617 7,519 23.8% 자본총계 66,945 66,176 769 1.2% 나. 영업실적 1) 2017년 영업실적 [연결] (단위:백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감금액 증감비율 매출액 83,722 77,791 5,931 7.6% 영업이익 7,020 7,386 (366) -5.0% 법인세비용차감전 계속사업이익 3,178 6,663 (3,485) -52.3% 당기순이익 3,416 6,176 (2,760) -44.7% [별도] (단위:백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 증감금액 증감비율 매출액 75,282 72,173 3,109 4.3% 영업이익 7,203 6,946 257 3.7% 법인세비용차감전 계속사업이익 3,543 7,650 (4,107) -53.7% 당기순이익 3,772 6,994 (3,222) -46.1% 2) 2017 년 주요사업 내용 당사의 현재 목표 시장은 용도에 따라 데이터 통신을 위한 이동체 위성통신 안테나[VSAT(C, Ku, Ka-Band), FBB]시장과 위성방송 수신을 위한 위성방송 수신용 안테나(TVRO)시장으로 구분 할 수 있으며, 적용 범위에 따라 해상용, 육상용, 항공용으로 구분합니다. 당사의 현재 주력시장은 해상용 위성통신 안테나 시장이며, 향후 에는 군용(방위산업부문)과 저궤도/중궤도 위성서비스제품을 포함한 육상용/항공용 위성통신안테나시장으로 확대 할 계획입니다. (가) 해상용 위성통신 안테나 (VSAT, GX Terminal, FBB) 해상용 위성통신 안테나는 Ka/Ku/C-Band주파수를 사용하여 위성과 양방향으로 통신하는 시스템으로서, 해상에서 안정적으로 데이터 통신 및 인터넷, 전화 등을 가능하게 하는 제품입니다. 당사는 현재 축적된 기술을 바탕으로 Ka, Ku, C, L의 전체 주파수 대역을 커버하는 Full Line-up 위성통신 안테나 제품을 가지고 있으며, 이를 기반으로 어선, 상선, 레저선, 크루저, Off-shore, 정부 및 국방 등 전 분야의 선박에 제품을 공급하고 있다. 미국, 네덜란드, 영국, 싱가포르, 일본, 중국, 호주, 사우디아라비아, 아랍에미리트 연합, 트리니다드 토바고 등 전세계 6개 대륙, 60여 개국에 수출 중입니다. (나) 위성방송 수신용 안테나 (TVRO) 당사는 설립 초기부터 현재까지 매년 새로운 위성방송 수신용 안테나(TVRO) 제품을 개발하여 어선 및 레저용 선박을 중심으로 시장에 공급하고 있습니다. 최근 선원의 복지 정책이 점점 중요한 이슈로 제기되어 크루저, 상선 등 그 공급 분야가 점차 확대되고 있습니다. 당사는 소형 선박이 상대적으로 많은(700,000여 척) 아시아 시장의 진출을 위해 싱가포르 해외 법인을 설립하였고(2016년) 중국법인을 설립하여 중국 시장에도 진출하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 부채비율은 68.5%로 글로벌 고객사들의 매출 증진과 사업의 안정적 성장하는 시장에서 특별한 상황이 발생하지 않는한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다. 자금조달은 아래의 표와 같이 재무건전성 유지에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 가. 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 영업활동 현금흐름 (2,694) 798 투자활동 현금흐름 (9,459) (8,600) 재무활동 현금흐름 685 30,591 현금의 증가 (11,468) 22,788 기초 현금 및 현금성자산 25,906 3,266 기말 현금 및 현금성자산 14,191 25,906 나. 당기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.68% 4,900,000 5,600,000 국민은행 운전자금대출 2.57% 1,500,000 1,500,000 농협은행 운전자금대출 1.60% 1,500,000 3,800,000 차감전 소계 7,900,000 10,900,000 차감: 유동성장기차입금 2,100,000 2,300,000 합계 5,800,000 8,600,000 다. 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출 등 2.36~2.74% 6,000,000 1,000,000 신한은행 외화대출 - - 1,189,536 기업은행 무역금융한도대출 - - 3,112,905 수출입은행 수출성장자금대출 2.38% 5,000,000 - 신한은행(미국) 운영자금대출 3.31% 1,071,400 1,208,500 합계 12,071,400 6,510,941 5. 부외 거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요사항 가 . 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결감사보고서의 주석 '2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책' 부분을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(상근)와 2명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 중요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가/부 사외이사 박경수(출석률 : 28%) 1 2017.02.22 - 제13기 결산 재무제표(연결/별도) 확정 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인- 제13기 현금 배당의 건 가결 참석 2 2017.03.02 제13기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 참석 3 2017.03.30 지점 이전의 건(부산 사무소) 가결 찬성 4 2017.04.20 외화 지급 보증 연장의 건(미국법인) 가결 찬성 5 2017.06.05 산업운영대출 대환 및 기한연장의 건(산업은행) 가결 찬성 5 2017.06.19 - 내부정보관리 규정 개정 승인의 건, - 내부감사 규정 제정의 건 가결 - 6 2017.07.20 홍콩 법인 설립의 건 가결 참석 7 2017.10.16 금전신탁 계약에 의한 자기주식 취득의 건 가결 참석 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 당사는 제출일 현재, 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 이상으로 14 기 정기주주총회 결의로 김대영 사외이사(비상근) 1명을 신규로 선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 당사는 감사(비상근) 1인으로 구성하고 있습니다. 제출일 현재, 최근 사업연도말 자산총액 1천억 이상으로 14기 주주총회 결의로 감사(상근) 1명을 재선임하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김태휘 - 서울대 경제학과 - 사법연수원 32기 수료 - 현. 법무법인 신원 상법 제411조 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2017.02.22 - 제13기 결산 재무제표(연결/별도) 확정 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인 - 제13기 현금 배당의 건 가결 - 2 2017.03.02 제13기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 3 2017.03.30 지점 이전의 건(부산 사무소) 가결 - 4 2017.07.20 홍콩 법인 설립의 건 가결 - 5 2017.10.20 기채에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,751,023 24.44 1,755,023 24.32 장내매수 ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 591,975 8.26 591,975 8.20 - 엄광식 임원 보통주 206,836 2.89 206,836 2.87 - 차승현 임원 보통주 226,836 3.17 228,374 3.16 장내매수 오인재 임원 보통주 26,000 0.36 50,900 0.70 주식매수선택권, 장내매수 서정찬 기타 보통주 8,333 0.12 8,333 0.12 - 김동준 기타 보통주 100,000 1.39 100,000 1.39 - 이은지 친인척 보통주 60,000 0.83 60,000 0.83 - 계 보통주 2,971,003 41.46 3,001,441 41.59 - - - - - - - 주1) 보고서 제출기준일 총 발행주식수는 7,217,437주입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 설립 이후 최대주주의 변경 사항은 아래와 같으며, 2004년 이후 최대주주의 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 2016.01.01 이후 총발행주식수 증가에 따른 당사 최대주주의 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2016.04.08 성상엽 1,751,023 31.13% 임직원 주식매수선택권 행사 2016.05.02 성상엽 1,751,023 30.87% 임직원 주식매수선택권 행사 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44% IPO 공모주 발행 2017.10.30 성상엽 1,755,023 24.32% 장내 매수 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 - 現 인텔리안테크놀로지스 대표이사 3. 주식의 분포 [주식 소유현황] (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,755,023 24.32% - ㈜인텔리안시스템즈 591,975 8.20% - 우리사주조합 204,315 2.83% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,183 99.64 2,897,559 40.15% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 주, 원) 구분 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 보통주 주가(월) 최고 13,700 13,950 14,600 12,850 15,350 15,750 최저 12,650 12,800 12,650 11,650 12,350 14,200 평균주가 13,188 13,355 13,729 12,403 13,802 15,082 거래량 최고 67,159 10,241 119,400 67,743 396,660 104,372 최저 6,621 9,399 10,030 11,963 23,603 12,205 월간거래량 512,323 374,481 1,088,335 525,630 1,483,004 791,685 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,755,023 - 13.9 2019.03.30 엄광식 남 1970.02 전무이사 등기임원 상근 연구소장 - 한양대 전자공학 박사- ㈜하이게인안테나 - 한라대학교 겸임교수 206,836 - 13.9 2019.03.30 차승현 남 1973.01 전무이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 - 경북대 전자공학- ㈜하이게인안테나 228,374 - 13.8 2019.03.30 오인재 남 1973.12 상무이사 등기임원 상근 전략기획 실장 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 50,900 - 11 2019.03.30 박경수 남 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 컴퓨터공학 - 프린스턴대 컴퓨터공학 석/박사- KAIST대 교수 - - 1.9 2019.03.30 김태휘 남 1972.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대 경제학과- 사법시험 합격 (제42회) - 법무법인 신원 변호사 - - 1.9 2019.03.30 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 4,200 - 2.5 - 정규필 남 1958.02 전무이사 미등기임원 상근 공공특수사업부문 총괄 - 해군사관학교 전자공학- 해군 준장 예편- ㈜LIGnex1 3,000 - 1.9 - 박상득 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 품질 경영 실장 - 연세대 전자공학과 석사- 삼성전자 3,000 - 1 - 박정우 남 1960.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 8,332 - 5.8 - 정장수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 경영 지원 실장 - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 8,333 - 3.5 - 김성수 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 삼성전자기술대학 메카트로닉스학과- 삼성전자 생산기술 책임연구원- 삼진(주)청도법인 총경리 5,402 - 3.3 - 김동민 남 1967.02 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 홍익대 전자공학과 석사- 휴맥스 오토모티브 개발부문장- 휴맥스 HW설계 부문장 - - 0.3 - 장우성 남 1970.09 상무이사 미등기임원 상근 영업 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 17,166 - 4.6 - 강현욱 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 전략마케팅 실장 - 시카고대 경제학과 - Daewoo International 170,000 - 13.4 - Siu Wah Wong 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 개발 - University of Manchester Electrical Engineering Electronics 박사- Inmarsat Global Ltd, UK 2,800 - 1.4 - 차종환 남 1973.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 152,989 - 13.9 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기술 지원 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 5,000 - 9.3 - 손민선 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 수원과학대 기계설계학- ㈜하이게인안테나 124,617 - 13.9 - 박세희 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 자금 - 서울시립대 세무관리학과 석사 - 아발론교육㈜ 3,000 - 3.8 - 김찬 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 9,000 - 4.2 - 이성원 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 전략기획 - 연세대 경영학과- LG전자 유럽법인 사업개발- SK Telecom 전략기획 4,286 - 0.4 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 70 - - - 70 3.9 4,726 67 - 사무직 여 19 - 1 - 20 2.6 582 29 - 연구직 남 96 - 2 - 98 3.9 5,474 56 - 연구직 여 8 - - - 8 4.3 277 35 - 생산직 남 53 - - - 53 3.2 1,414 27 - 생산직 여 8 - - - 8 6.8 249 31 - 합 계 254 - 3 - 257 3.7 12,723 49 - 주) 상기 직원의 수는 본사기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수 현황 등 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 감사 1 300 - 2) 이사 및 감사의 보수현황 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,226 204 - 3) 이사, 감사의 보수지급기준 등기이사의 보수는 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 감사의 경우에는 보수를 지급하지 않고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,225 306 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사의 임원 중 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 임원이 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당하는 임원이 없습니다. 다. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역 당사가 제출일 현재까지 임원에 대한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1) 이사·감사에게 부여 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당하는 임원이 없습니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박정우 미등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 5,000 3,332 - 1,668 16.03.29~19.03.28 4,512 유춘용 미등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 3,000 2,000 - 1,000 16.03.29~19.03.28 5,000 김노태 외 10명 직원 2013.03.29 신주교부 보통주 44,000 13,993 24,667 5,340 16.03.29~19.03.28 5,000 장우성 미등기임원 2014.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 10,000 6,666 - 3,334 16.03.31~19.03.30 5,000 조인희 외 15 직원 2014.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 57,000 10,830 31,834 14,336 16.03.31~19.03.30 5,000 정장수 미등기임원 2015.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 10,000 3,333 - 6,667 17.03.31~20.03.30 5,000 Jon Harrison 외 1 계열회사 임원 2015.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 20,000 - 10,000 10,000 17.03.31~20.03.30 6,800 박세희 미등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 1,500 - - 1,500 18.03.30~21.03.29 6,800 김성수 미등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 3,000 - - 3,000 18.03.30~21.03.29 8,859 이기선 외 12명 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 20,000 - 4,000 16,000 18.03.30~21.03.29 8,859 Wong Siu Wah 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 2,500 - - 2,500 19.03.24~22.03.23 15,350 Edward Joannides외 1 계열회사 임원 2017.03.24 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 3,500 - - 3,500 19.03.24~22.03.23 15,350 합계 - - - - 179,500 40,154 70,501 68,845 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 법인등록번호 지분율 주요사업 상장여부 Intellian USA - 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian B.V. 000021815763 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian LTD 07739525 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian Singapore 201606203E 100% 통신기기 판매 비상장사 2) 출자 현황(계통도) 구분 투자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 IntellianUSA IntellianB.V. IntellianLTD IntellianSingapore 피투자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 - 100% 100% 100% 100% Intellian USA - - - - - Intellian B.V. - - - - - Intellian LTD - - - - - Intellian Singapore - - - - - 3) 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 해당사항이 없습니다. 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 사업보고서 제출일 현재 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 회사명 상근여부 근무연수 담당업무 성상엽 Intellian USA 비상근 10년 경영자문 강현욱 Intellian Singapore 비상근 2년 경영자문 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신진브이에프(비상장) 2008.05.22 원재료 수급 9,950 19,900 19.90% 9,950 - - - 19,900 19.90% 9,950 1,971,027 316,292