인텔리안테크 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2022년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,592백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,938,975주	21.11%

(주)인텔리안시스템즈	721,029주	7.85%

자기주식	231,927주	2.53%

우리사주조합	111,443주	1.21%

기타주주	6,180,295주	67.30%

합계	9,183,669주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED (주2)	통신기기 판매업	100.00%

(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 2022년 신규 종속법인입니다.

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 39,617,335 33,305,370 43,563,375 2,232,996 Intellian B.V. 47,811,354 37,478,083 61,718,553 6,564,030 Intellian LTD. 3,550,457 2,172,493 5,058,574 94,520 Intellian Singapore 6,613,254 5,808,046 8,198,202 181,115 Intellian HK Ltd. 353,621 20,723 631,906 8,155 상해응련전자과기유한공사 2,975,473 2,487,789 1,994,055 (72,436) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 87,759 15,479 - (15,027) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 29,002,261 26,337,615 32,672,335 689,862 Intellian B.V. 35,544,086 33,085,623 47,410,935 2,177,873 Intellian LTD. 420,767 457,074 4,239,428 (21,767) Intellian Singapore 4,693,170 4,175,537 5,164,613 81,279 Intellian HK Ltd. 423,136 162,062 795,626 10,977 상해응련전자과기유한공사 2,214,121 1,690,428 2,347,983 101,330 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기업이 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서 2-3-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 2-3-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 2-3-3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 2-3-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세 2-4 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 부문정보4-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,985,275 6,542,846 미국 50,511,946 26,991,521 유럽 67,772,351 39,702,722 기타 30,776,759 16,469,199 합계 157,046,331 89,706,288 4-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 19,886,232 9,049,186 2 16,739,817 - 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품5-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 20,814,349 20,286,102 금융신탁 등 6,091,801 2,252,400 합계 26,906,150 22,538,502 5-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 4,726,742 1,502,135 자사주 신탁 장기금융상품 324,056 324,056 한국증권금융 질권설정예금 5-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 4,000,000 19,362,600 채권 5,000,000 7,000,000 전단채 2,966,930 4,981,784 정기예금 6,737,500 4,000,000 합계 18,704,430 35,344,384 5-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 적립식보험 등 387,236 373,367 6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 54,707,382 1,127,325 55,834,707 44,001,265 2,044,224 46,045,490 (대손충당금) (1,073,547) (5,176) (1,078,722) (782,539) (21,234) (803,773) (현재가치할인차금) (83,231) (153,453) (236,684) (56,437) (196,352) (252,789) 대여금 1,526,811 57,164 1,583,975 3,198 1,644,699 1,647,897 미수수익 51,519 - 51,519 141,800 - 141,800 미수금 438,199 16,475 454,674 448,433 16,475 464,908 (대손충당금) (125,690) - (125,690) (132,851) - (132,851) 합계 55,441,443 1,042,335 56,483,779 43,622,869 3,487,812 47,110,682 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. `(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 40,151,678 42,161,728 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 13,397,141 5,218,340 6개월 이하 2,465,761 263,707 12개월 이하 987,021 25,012 12개월 초과 923,273 631,307 합계 57,924,874 48,300,094 대손충당금 (1,204,412) (936,623) 차감계 56,720,462 47,363,471 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 936,623 2,578,775 제각 10,729 360,486 설정(환입) 103,348 (1,417,700) 외화환산조정 175,169 - 기말금액 1,204,412 800,589 7. 계약자산7-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) 63,422 932,454 995,876 77,051 410,546 487,597 (대손충당금) - - - - - - 합계 63,422 932,454 995,876 77,051 410,546 487,597 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.7-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 487,597 2,651,141 (2,142,862) 995,876 8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 40,900 - (평가충당금) - - 제품 32,257,568 23,285,340 (평가충당금) (1,408,687) (1,149,822) 원재료 41,453,211 17,588,399 (평가충당금) (287,552) (308,411) 반제품 13,526,270 6,693,326 (평가충당금) (41,562) (14,188) 미착품 3,081,170 1,045,935 합계 88,621,318 47,140,579 8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 325,007 557,039 재고자산평가손실환입 (270,376) (63,699) 합계 54,631 493,340 8-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 28,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,444,533 2,493,180 선급비용 1,229,737 665,399 부가세대급금 5,914,877 3,208,171 당기법인세자산 108,945 67,777 합계 11,698,092 6,434,527 10. 보증금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 827,937 907,465 83,925 969,417 (현재가치할인차금) (6,637) (25,722) (844) (19,335) 기타보증금 7,870 455,123 13,701 189,530 (현재가치할인차금) - (4,900) - (117) 합계 829,170 1,331,965 96,783 1,139,495 11. 당기손익인식금융자산11-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 551,975 951,080 시장성 없는 금융자산 지분증권 13,344,264 7,767,709 합계 13,896,239 8,718,789 당분기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 321,299천원)이 담보로 제공되어 있습니다.11-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,718,789 9,896,980 평가이익 8,608 224,596 평가손실 (1,162,807) - 처분이익 2,629 305,190 처분손실 (30,539) (137,708) 취득(주1) 7,416,551 2,736,750 처분 (1,056,992) (8,326,165) 기말 13,896,239 4,699,643 차감:유동항목 - - 비유동항목 13,896,239 4,699,643 (주1) 당분기 중 주식배당에 의한 취득 금액 55,755천원이 포함되어 있습니다.12. 유형자산12-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,343,131 - 17,343,131 건물 27,390,544 (4,238,453) 23,152,091 구축물 57,700 (3,651) 54,049 기계장치 12,338,247 (5,636,934) 6,701,313 차량운반구 495,153 (232,755) 262,398 공구와기구 8,916,079 (4,693,602) 4,222,477 비품 7,080,721 (4,026,828) 3,053,893 시설장치 2,860,091 (1,362,104) 1,497,987 사용권자산 11,957,300 (8,269,947) 3,687,353 건설중인자산 29,629,332 - 29,629,332 합계 118,068,298 (28,464,274) 89,604,024 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,083,714 - 17,083,714 건물 26,041,254 (3,535,907) 22,505,347 구축물 51,000 (1,488) 49,512 기계장치 10,432,012 (3,719,904) 6,712,108 차량운반구 349,791 (146,613) 203,178 공구와기구 7,533,601 (3,783,101) 3,750,500 비품 5,685,410 (3,080,195) 2,605,215 시설장치 1,952,702 (1,097,043) 855,659 사용권자산 9,147,485 (5,701,360) 3,446,125 건설중인자산 7,378,075 - 7,378,075 합계 85,655,044 (21,065,610) 64,589,434 12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,083,714 - - - - 259,417 17,343,131 건물 22,505,346 - - - (674,323) 1,321,068 23,152,091 구축물 49,513 6,700 - - (2,164) - 54,049 기계장치 6,712,108 608,161 - 449,820 (1,594,083) 525,307 6,701,313 차량운반구 203,178 77,599 - - (57,551) 39,172 262,398 공구와기구 3,750,500 1,236,383 (4,592) 324,739 (1,084,556) 3 4,222,477 비품 2,605,215 923,575 (23,000) 137,838 (650,706) 60,971 3,053,893 시설장치 855,659 64,525 - 823,005 (255,272) 10,070 1,497,987 사용권자산 3,446,125 1,717,737 (363) - (1,885,982) 409,836 3,687,353 건설중인자산 7,378,075 24,002,901 - (1,735,402) - (16,242) 29,629,332 합계 64,589,433 28,637,581 (27,955) - (6,204,637) 2,609,602 89,604,024 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 8,228,613 - - - - 100,832 8,329,445 건물 6,443,019 1,657,380 - 14,676,758 (470,975) 417,924 22,724,106 구축물 - 51,000 - - (850) - 50,150 기계장치 3,826,786 1,597,261 - - (957,312) 117,061 4,583,796 차량운반구 166,669 86,592 - - (48,316) 15,205 220,150 공구와기구 2,941,037 1,530,528 - 175,552 (847,967) 2,652 3,801,802 비품 1,769,974 1,359,057 (10,372) 94,000 (613,669) 60,257 2,659,247 시설장치 402,173 733,824 - - (216,693) 2,020 921,324 사용권자산 2,332,278 301,180 (28,541) - (1,290,694) 59,867 1,374,090 건설중인자산 13,628,367 12,790,642 - (14,946,310) - - 11,472,699 합계 39,738,916 20,107,464 (38,913) - (4,446,476) 775,818 56,136,809 12-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 한화손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.12-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 59,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.12-5 적격자산의 취득과 직접 관련된 차입원가는 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기에 자본화된 차입원가는 351,769천원(전분기 60,468천원)이며, 자본화 이자율은 1.92%~2.60%(전분기 1.50~2.12%)입니다. 12-6 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,626,073 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 9,302,080 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,493,024 1,493,024 합계 22,860.42 17,343,131 17,878,717 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 13. 무형자산13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,777,239 15,789 - (277,257) - - - 1,515,771 개발비(주1) 10,149,594 3,466,665 - (2,126,138) (226,980) - - 11,263,141 기타의무형자산 1,962,004 798,917 - (749,328) - - 48,689 2,060,282 회원권 3,128,706 184,876 - - (4,333) - - 3,309,249 건설중인자산 - 445,050 - - - - - 445,050 합계 17,017,543 4,911,297 - (3,152,723) (231,313) - 48,689 18,593,493 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 2,084,536 46,227 - (275,177) - - - 1,855,586 개발비(주1) 11,444,936 1,761,654 - (2,069,356) (60,327) - - 11,076,907 기타의무형자산 2,452,980 325,130 - (792,652) - 25,069 3,691 2,014,218 회원권 1,337,949 1,790,757 - - - - - 3,128,706 건설중인자산 25,069 - - - - (25,069) - - 합계 17,345,470 3,923,768 - (3,137,185) (60,327) - 3,691 18,075,417 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.13-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 5,520,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.13-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 14,583,633 9,831,609 무형자산 취득 개발비 3,466,665 1,761,654 기타의무형자산 800,316 294,351 유형자산 취득 기계장치 532,270 1,347,814 공구와기구 88,800 213,506 시설장치 28,000 - 비품 192,408 51,341 건설중인자산 131,867 40,283 합계 19,823,959 13,540,558 13-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 1,253,257 - 1,253,257 해상용 수신 안테나 - - - 지상용 송수신 안테나 2,674,918 - 2,674,918 합계 3,928,175 - 3,928,175 개발완료 해상용 송수신 안테나 12,471,918 5,626,292 6,845,626 12~50개월 해상용 수신 안테나 486,984 64,931 422,053 52개월 지상용 송수신 안테나 564,093 496,806 67,287 20개월 합계 13,522,995 6,188,029 7,334,966 합계 17,451,170 6,188,029 11,263,141 13-5 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 226,979 663,083 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 552,879 사용가치 합계 226,979 1,215,962 14. 정부보조금연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.14-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 711,586 813,172 14-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 465,895 444,228 수령 64,009 40,896 상환 (202,917) (38,005) 기말 326,987 447,118 14-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 647,577천원(전분기: 772,276천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,315,358 - 14,945,362 - 미지급금 10,023,087 - 8,076,338 - 미지급비용 1,388,788 - 1,296,188 - 장기미지급금 - 326,987 202,917 262,978 임대보증금 - 6,500 - 5,000 합계 38,727,233 333,487 24,520,805 267,978 16. 리스부채16-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~2.73% 338,068 741,943 오릭스캐피탈 법인차량 렌트 1.69%~2.73% 141,528 146,585 기타 기숙사 렌탈 1.69%~2.73% 130,415 17,904 해외자회사 해외사무실 등 임차 1.85%~2.73% 3,268,629 2,680,408 합계 3,878,640 3,586,840 리스부채_유동부채 833,486 2,016,582 리스부채_비유동부채 3,045,154 1,570,258 (주1) 연결실체의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.16-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 695,272 625,844 오릭스캐피탈외 113,914 118,254 기타 56,400 41,850 해외자회사 1,009,501 588,956 합계 1,875,087 1,374,904 16-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 3,878,640 3,880,523 1,135,260 957,641 808,973 978,649 16-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,885,982 1,290,694 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 66,382 35,091 단기리스및 소액자산 리스 173,390 416,414 합계 2,125,754 1,742,199 16-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 3,586,840 1,733,109 1,875,087 433,778 3,878,640 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 2,416,498 324,938 1,374,904 35,299 1,401,832 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 673,400 1,224,332 선수금 13,552,049 10,068,582 부가세예수금 810,640 260,693 당기법인세부채 244,705 139,548 합계 15,280,794 11,693,155 18. 차입금18-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 2.11 ~ 5.13% 10,500,000 9,500,000 국민은행 특허담보대출 2.28 ~ 2.55% 4,600,000 2,100,000 수출입은행 수출성장자금대출 2.47% 22,000,000 5,000,000 Bank of Hope 운전자금대출 2.65% 1,434,800 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 2.37% 6,339,736 2,153,707 합계 44,874,536 18,753,707 18-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.25 ~ 4.87% 28,835,000 11,620,000 우리은행 운전자금대출 4.88% 3,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.30% 3,500,000 3,500,000 산업은행(평택) 시설자금대출 3.29% 4,226,490 4,027,025 산업은행(유럽) 운전자금대출 - - 6,040,537 차감전 소계 39,561,490 28,187,562 차감: 유동성장기차입금 4,894,430 10,420,537 합계 34,667,060 17,767,025 18-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다.18-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2023년 10월 이후 8,922,312 2024년 10월 이후 25,744,748 합계 34,667,060 19. 파생상품19-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - 2,307 합계 - 2,307 파생상품부채: 통화선도 4,487,188 - 합계 4,487,188 - 19-2 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행등과 통화옵션계약을 체결하여 512,357천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.19-3 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 국민은행 US$ 15,000,000 US$ 6,000,000 (1,330,969) (1,330,969) 농협은행 US$ 40,000,000 US$ 13,000,000 (2,967,032) (2,967,032) 삼성선물 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 (189,188) (189,188) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (4,487,188) (4,487,188) 20. 충당부채 20-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,265,295 1,130,342 전입 2,240,157 1,141,388 상계 (1,591,158) (1,141,388) 기말 1,914,294 1,130,342 20-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 159,282 153,945 증가 - - 상각 (10,835) (1,878) 기말 170,118 155,823 21. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.21-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,133,364 11,041,968 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 11,133,364 11,041,968 21-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,041,968 9,841,751 당기근무원가 1,656,148 1,502,087 이자비용 152,840 110,983 보험수리적손실 (155,866) 687,456 급여지급액 (1,561,726) (1,033,652) 기말 11,133,364 11,108,625 21-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,656,148 1,502,087 이자비용 152,840 110,983 합계 1,808,988 1,613,070 당분기 총 비용 중 706,427천원은 판매관리비, 546,359천원은 제조원가, 556,202천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.21-4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-4-1 할인율 구분 당분기 전분기 할인율 4.39% 2.67% 미래임금상승률 5.13% 5.12% 21-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.21-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (591,361) 664,904 임금상승률 변동 654,850 (593,904) 21-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 (155,865) 687,457 법인세효과 34,290 (151,241) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 (121,575) 536,216 22. 자본금22-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 9,183,669주 9,183,669주 액면금액 500원 500원 자본금 4,591,835 4,591,835 22-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,591,835 3,780,669 주식선택권 행사 - 7,166 유상증자 - 804,000 기말 4,591,835 4,591,835 23. 자본잉여금23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 118,055,803 118,055,803 자기주식처분이익 816,183 148,348 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 77,910 21,410 합계 120,145,559 119,421,224 23-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 119,421,224 41,657,565 주식선택권 행사 56,500 - 유상증자 - 77,384,849 자기주식처분 667,835 230,462 기말 120,145,559 119,272,876 24. 기타자본24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,962,259 1,736,281 자기주식 (3,988,382) (4,176,729) 해외사업환산손익 310,626 (972,904) 합계 (1,715,497) (3,413,352) 24-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,413,352) (5,074,203) 증감 1,697,855 1,533,989 기말 (1,715,497) (3,540,214) 24-3 주식기준보상24-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구분 제11차부여분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 합계 부여일자 2018.03.23 2019.03.22 2020.03.30 2021.03.31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 - 부여주식수 116,000 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 206,950 행사 (52,332) (3,664) (2,333) - - - - (58,329) 소멸 (60,000) (3,001) - (1,400) (400) - (1,400) (66,201) 미행사주식수 3,668 3,335 18,367 11,700 9,100 5,000 31,250 82,420 24-3-2 당분기 주식선택권 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제17차부여분 부여일의 공정가치 30,220.84원 부여일의 주식가치 90,000원 행사가격 84,000원 변동성 35.79% 기대만기 5년 무위험수익율 2.800% 24-3-3 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 합계 20,000 - - 20,000 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.24-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,736,281 75,340 행사 등 225,977 1,558,816 기말 1,962,258 1,634,156 25. 이익잉여금25-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 458,336 369,107 미처분이익잉여금 56,398,330 41,029,524 합계 56,856,666 41,398,631 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다..25-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 41,398,631 36,319,571 현금배당 (892,290) (729,724) 당기순이익 16,228,750 2,455,238 보험수리적손익 대체 121,575 (536,216) 기말 56,856,666 37,508,869 26. 매출액 및 매출원가26-1 매출액26-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 148,435,259 85,441,734 상품매출액 326,893 701,588 기타매출액 5,633,038 3,562,966 건설매출액 2,651,141 - 합계 157,046,331 89,706,288 26-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 148,435,259 326,893 5,633,038 - 154,395,190 기간에 걸쳐 인식 - - - 2,651,141 2,651,141 합계 148,435,259 326,893 5,633,038 2,651,141 157,046,331 26-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 995,876 - 487,597 - 26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 91,784,392 51,535,970 상품매출원가 115,699 633,906 기타매출원가 859,574 1,128,876 건설매출원가 1,963,772 - 합계 94,723,437 53,298,752 27. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (29,868,872) (10,083,982) 원재료매입액 101,833,986 50,853,238 상품매입액 166,414 5,400 급여 33,288,300 21,786,278 퇴직급여 1,611,843 1,399,783 복리후생비 4,675,036 2,640,250 감가상각비 6,212,924 4,445,604 무형자산상각비 3,152,902 3,137,185 여비교통비 2,334,559 760,991 지급수수료 4,857,987 7,110,107 외주가공비 9,239,681 4,038,820 운반비 229,765 200,251 소모품비 4,680,633 2,574,930 광고선전비 1,368,195 457,676 기타비용 6,530,386 2,659,155 합계 150,313,739 91,985,686 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 18,266,369 14,540,831 퇴직급여 695,048 753,334 복리후생비 2,575,976 1,540,977 여비교통비 2,036,136 680,016 접대비 623,101 404,528 통신비 173,890 177,966 세금과공과 615,270 498,843 감가상각비 2,987,544 2,363,928 보험료 338,442 216,704 차량유지비 202,539 110,282 경상연구개발비 14,583,633 9,831,609 소모품비 674,097 505,314 지급수수료 5,925,419 4,807,922 광고선전비 1,359,735 457,676 무형자산상각비 816,487 842,864 판매보증비 2,240,157 1,141,388 주식보상비용 984,698 663,682 대손상각비 103,348 (1,417,700) 기타비용 388,413 566,770 합계 55,590,302 38,686,934 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 9,030,254 2,975,168 외화환산이익 8,688,862 4,327,085 유형자산처분이익 7,000 - 잡이익 824,578 62,538 합계 18,550,694 7,364,791 기타비용: 외환차손 1,883,564 960,520 외화환산손실 1,296,291 1,805,009 기부금 77,954 71,000 유형자산처분손실 4,032 - 무형자산손상차손 231,313 60,327 재고자산폐기손실 257,095 21,452 잡손실 29,459 33,715 합계 3,779,708 2,952,023 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 625,772 250,380 배당금수익 65,549 70,765 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 224,596 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 305,190 합계 702,559 850,931 금융비용: 이자비용 884,353 580,899 금융수수료 90,606 83,495 파생상품거래손실 512,357 - 파생상품평가손실 4,487,188 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,162,807 - 당기손익인식금융자산처분손실 30,539 137,708 합계 7,167,850 802,103 31. 범주별 금융상품31-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.31-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 26,906,150 26,906,150 장ㆍ단기금융상품 - 19,091,666 19,091,666 매출채권 및 기타채권 - 56,483,779 56,483,779 계약자산 - 995,876 995,876 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 13,896,239 - 13,896,239 기타금융자산 - 2,161,135 2,161,135 합계 13,896,239 105,638,606 119,534,845 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 22,538,502 22,538,502 단기금융상품 - 35,717,751 35,717,751 매출채권 및 기타채권 - 47,110,681 47,110,681 계약자산 - 487,597 487,597 파생상품자산 2,307 - 2,307 당기손익인식금융자산 8,718,789 - 8,718,789 기타금융자산 - 1,236,278 1,236,278 합계 8,721,096 107,090,809 115,811,905 31-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 39,060,720 39,060,720 리스부채 - 3,878,640 3,878,640 파생상품부채 4,487,188 - 4,487,188 단기차입금 - 44,874,536 44,874,536 장기차입금(유동성대체 포함) - 39,561,490 39,561,490 합계 4,487,188 127,375,386 131,862,574 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 24,788,783 24,788,783 리스부채 - 3,586,840 3,586,840 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 18,753,707 18,753,707 장기차입금(유동성대체 포함) - 28,187,562 28,187,562 합계 - 75,316,892 75,316,892 31-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 625,772 - - 625,772 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 - - - 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 - - - 2,629 배당금수익 65,549 - - - 65,549 이자비용 - - - (884,353) (884,353) 금융수수료 - - - (90,606) (90,606) 파생상품거래손실 - - (512,357) - (512,357) 파생상품평가손실 - - (4,487,188) - (4,487,188) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,162,807) - - - (1,162,807) 당기손익인식금융자산처분손실 (30,539) - - - (30,539) 합계 (1,116,560) 625,772 (4,999,545) (974,959) (6,465,292) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 250,380 - - 250,380 당기손익인식금융자산평가이익 224,596 - - - 224,596 당기손익인식금융자산처분이익 305,190 - - - 305,190 배당금수익 70,765 - - - 70,765 이자비용 - - - (580,899) (580,899) 금융수수료 - - - (83,495) (83,495) 파생상품거래손실 - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산처분손실 (137,708) - - - (137,708) 합계 462,843 250,380 - (664,394) 48,829 32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당손익33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 16,228,749,789 2,455,238,704 가중평균 유통보통주식수 8,939,829주 7,647,068주 기본주당이익 1,815 321 33-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 16,228,749,789 2,455,238,704 희석화 가중평균 유통보통주식수 8,939,829주 7,647,068주 희석주당순이익 1,815 321 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 3,668주 13,978원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 3,335주 18,600원 주식선택권 2021.3.22~2024.3.21 18,367주 19,650원 주식선택권 2022.3.30~2025.3.29 11,700주 70,850원 주식선택권 2023.3.31~2026.3.30 9,100주 71,500원 주식선택권 2023,10.1~2026.9.30 5,000주 71,500원 주식선택권 2023,11.18~2026.11.17 31,250주 76,350원 스톡그랜트 2022.11.30~2029.10.30 20,000주 - 당분기 중 주식선택권 28,836주가 행사되었습니다. 34. 현금흐름표34-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당기순이익 16,228,750 2,455,239 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 103,348 (1,417,700) 재고자산폐기손실 257,095 21,451 재고자산평가손실 54,631 493,340 감가상각비 6,204,636 4,446,476 무형자산상각비 3,152,723 3,137,185 법인세비용(이익) (1,190,463) (273,042) 외화환산손실 1,296,291 1,805,009 이자비용 884,353 580,899 파생상품평가손실 4,487,188 - 파생상품거래손실 512,357 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,162,807 - 당기손익인식금융자산처분손실 30,539 137,708 유형자산처분손실 4,032 - 무형자산손상차손 231,313 60,327 퇴직급여 1,808,988 1,613,070 판매보증비 2,240,157 1,141,388 주식보상비 984,698 663,682 외화환산이익 (8,688,862) (4,327,085) 이자수익 (625,772) (250,380) 배당금수익 (65,549) (70,765) 유형자산처분이익 (7,000) - 당기손익인식금융자산평가이익 (8,608) (224,596) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,629) (305,190) 합계 29,055,023 9,687,016 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 3,712,526 2,270,077 매출채권및기타채권(미수금) 1,040,138 (355,829) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - 219 계약자산 13,629 - 기타유동자산(선급금) (1,659,794) (1,344,533) 기타유동자산(선급비용) (550,750) (2,256,437) 기타유동자산(부가세대급금) (2,674,465) (827,642) 재고자산 (37,536,818) (14,636,636) 장기계약자산 (521,908) - 매입채무및기타채무(매입채무) 2,492,879 (690,065) 매입채무및기타채무(미지급금) 2,219,708 752,416 기타유동부채(선수수익) - 18,383 기타유동부채(예수금) (587,632) 34,453 기타유동부채(부가세예수금) 417,555 667,980 기타유동부채(선수금) (394,863) (161,614) 기타유동부채(미지급비용) 310,626 305,948 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (202,917) (38,005) 퇴직금의지급 (1,561,726) (1,033,652) 정부보조금의사용 (647,577) (772,276) 판매보증충당부채 (1,591,158) (1,141,388) 합계 (37,722,547) (19,208,601) 34-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 6,570 1,850 장기대여금의 유동성대체 1,390,067 - 사용권자산의 인식 1,701,692 182,303 장기차입금의 유동성대체 799,430 285,000 장기미지급금의 유동성대체 - 34,580 주식선택권의 주식발행초과금 대체 - 32,692 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 56,499 - 정부보조금의 장기미지급금 대체 64,009 40,896 리스 부채의 유동성대체 188,165 759,381 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 1,744,425 8,951,494 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 25,069 34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 18,753,707 25,695,284 425,545 - - 44,874,536 유동성장기차입금 10,420,537 (6,715,017) 389,480 - 799,430 4,894,430 장기차입금 17,767,025 17,500,000 199,465 - (799,430) 34,667,060 리스부채 3,586,840 (1,875,087) 433,778 1,733,109 - 3,878,640 재무활동으로부터의 총부채 50,528,109 34,605,180 1,448,268 1,733,109 - 88,314,666 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 14,500,000 (976,097) 128,714 - - 13,652,617 유동성장기차입금 10,642,480 (4,546,240) 521,990 - 285,000 6,903,230 장기차입금 14,314,720 7,820,000 108,377 - (285,000) 21,958,097 리스부채 2,416,498 (1,374,904) 35,299 324,938 - 1,401,831 재무활동으로부터의 총부채 41,873,698 922,759 794,380 324,938 - 43,915,775 35. 특수관계자와의 거래35-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 35-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 8,000 - 206,800 - - 42,730 임직원 - 43,737 - 70,768 1,451,726 74,931 합계 8,000 43,737 206,800 70,768 1,451,726 117,661 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - - 283,828 - - 27,748 임직원 - 9,968 - - 1,777,967 - 합계 - 9,968 283,828 - 1,777,967 27,748 35-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.35-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 35-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,934,619 2,069,429 퇴직급여 113,703 132,744 합계 3,048,322 2,202,173 36. 담보 및 주요 약정사항36-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 321,299 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 59,000,000 한국산업은행 차입금 재고자산 28,600,000 한국수출입은행 차입금 특허 5,520,000 국민은행 차입금 36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,906,128 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 12,143,759 거래처 대표이사 연대보증 34,727,682 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 709,200 우리은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 36-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 1,069,727 36-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 24,500,000 9,500,000 시설자금대출 37,335,000 29,835,000 BV 시설자금 대출 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 USD - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 22,000,000 22,000,000 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,600,000 4,600,000 신용대출 1,000,000 - 외화대출 2,000 - 농협은행 신용대출 1,800,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - Bank of Hope 운전자금대출 USD 1,000,000 USD 1,000,000 37. 위험관리37-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.37-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 11,123,578.22 1,434.80 15,960,110 15,411,419.53 1,185.50 18,270,238 GBP 131,084.49 1,598.37 209,522 81,123.73 1,600.25 129,818 SGD 703,139.61 1,001.92 704,490 662,867.28 877.14 581,427 CNY 1,285,496.18 199.66 256,662 2,372,588.65 186.26 441,918 HKD 1,044,383.80 182.78 190,892 1,487,351.11 152.03 226,122 EUR 118,125.00 1,408.83 166,418 - - - JPY 28,339,089.00 9.93 281,478 17,643,500.00 10.30 181,770 INR 4,982,031.84 17.61 87,734 - - - 매출채권 USD 71,059,067.85 1,434.80 101,955,551 71,664,443.69 1,185.50 84,958,198 GBP 459,154.94 1,598.37 733,899 26,328.46 1,600.25 42,132 SGD 2,765,895.01 1,001.92 2,771,206 3,034,696.52 877.14 2,661,854 CNY 5,129,168.75 199.66 1,024,090 3,119,673.72 186.26 581,070 HKD - - - 34,778.09 152.03 5,287 EUR (10,103.98) 1,408.83 (14,235) 22,875.00 1,342.34 30,706 미수금 USD 636,755.16 1,434.80 913,616 1,984,287.06 1,185.50 2,352,372 GBP - - - 28,399.48 1,600.25 45,446 SGD 59,351.40 1,001.92 59,465 480,097.30 877.14 421,113 CNY 495,780.00 199.66 98,987 495,780.00 186.26 92,344 HKD (565,000.00) 182.78 (103,271) 1,008,000.00 152.03 153,246 INR 875,458.84 17.61 15,417 - - - 합계 - - 125,312,031 - - 111,175,061 부채: 매입채무 USD 40,223,948.46 1,434.80 57,713,321 37,493,437.44 1,185.50 44,448,470 GBP 553,504.15 1,598.37 884,704 120,601.70 1,600.25 192,993 SGD 5,634,068.95 1,001.92 5,644,886 4,280,833.01 877.14 3,754,890 CNY 11,565,432.22 199.66 2,309,154 8,503,755.67 186.26 1,583,910 HKD - - - 1,042,778.09 152.03 158,534 EUR 35,360.00 1,408.83 49,816 17,075.00 1,342.34 22,920 미지급금 USD 1,348,297.40 1,434.80 1,934,537 4,907,129.15 1,185.50 5,817,402 GBP 324,945.63 1,598.37 519,383 282,026.26 1,600.25 451,313 SGD 58,239.74 1,001.92 58,352 759,745.72 877.14 666,403 CNY 528,081.90 199.66 105,437 525,668.30 186.26 97,911 HKD 113,376.10 182.78 20,723 54,732.59 152.03 8,321 EUR 19,513.35 1,408.83 27,491 - - - JPY - - - 1,589,000.00 10.30 16,371 INR 878,998.84 17.61 15,479 - - - 미지급비용 USD 292,365.14 1,434.80 419,486 195,266.67 1,185.50 231,489 GBP 50,682.97 1,598.37 81,010 - - - SGD - - - 63,267.50 877.14 55,494 단기차입금 USD 5,418,550.00 1,434.80 7,774,536 1,816,707.33 1,185.50 2,153,707 유동성장기차입금 USD - - - 5,095,350.00 1,185.50 6,040,537 장기차입금 USD 2,945,700.00 1,434.80 4,226,490 3,396,900.00 1,185.50 4,027,025 합계 - - 81,784,805 - - 69,727,690 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,676,091 (4,676,091) 4,286,218 (4,286,218) EUR 7,488 (7,488) 779 (779) JPY 28,148 (28,148) 16,540 (16,540) GBP (54,168) 54,168 (42,691) 42,691 CNY (103,485) 103,485 (56,649) 56,649 SGD (216,808) 216,808 (81,239) 81,239 HKD 6,690 (6,690) 21,780 (21,780) INR 8,767 (8,767) - - 합계 4,352,723 (4,352,723) 4,144,737 (4,144,737) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.37-1-2 이자율위험연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 883,147 (883,147) 505,281 (505,281) 이자수익 459,978 (459,978) 582,563 (582,563) 37-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 37-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,906,150 22,538,502 단기금융상품 18,704,430 35,344,384 매출채권 및 기타채권 56,483,779 47,110,681 계약자산 995,876 487,597 파생상품자산 - 2,307 당기손익인식금융자산 13,896,239 8,718,789 장기금융상품 387,236 373,367 기타금융자산 2,161,135 1,236,278 합계 119,534,845 115,811,905 37-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 4,894,430 44,874,536 34,667,060 84,436,026 매입채무 27,315,358 - - 27,315,358 미지급금 10,023,087 - 326,987 10,350,074 리스부채 625,029 208,457 3,045,154 3,878,640 파생상품부채 - 4,487,188 - 4,487,188 미지급비용 1,388,788 - - 1,388,788 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 44,246,692 49,570,181 38,045,701 131,862,574 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 10,420,537 18,753,707 17,767,025 46,941,269 매입채무 14,945,362 - - 14,945,362 미지급금 8,076,338 202,917 262,978 8,542,233 리스부채 465,362 1,551,220 1,570,258 3,586,840 파생상품부채 - - - - 미지급비용 1,296,188 - - 1,296,188 임대보증금 - - 5,000 5,000 합계 35,203,787 20,507,844 19,605,261 75,316,892 37-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 88,314,666 50,528,109 차감: 현금및현금성자산 등 (45,610,580) (57,882,886) 순차입금 42,704,086 (7,354,777) 자본총계 179,878,561 161,998,338 총자본 222,582,647 154,643,561 자본조달비율 19.19% (주1) (주1)순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다37-3 공정가치의 추정37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 551,975 - 13,344,264 13,896,239 부채: 파생상품부채 - 4,487,188 - 4,487,188 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생상품자산 - 2,307 - 2,307 당기손익인식금융자산 951,080 - 7,767,709 8,718,789 부채: 파생상품부채 - - - - 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 공정가치 산정 시 전환가격의 신뢰성 있는 추정의 제약으로 조정 부분이 고려되지 못하여, 실제 결과와 다를 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 189,426,262,306 150,245,587,424 현금및현금성자산 18,082,281,670 15,272,856,621 단기금융상품 18,704,430,138 35,344,383,563 매출채권 및 기타유동채권 72,297,515,008 58,629,417,060 계약자산 63,421,715 77,050,651 파생상품자산 2,307,222 기타유동자산 9,118,475,559 5,359,405,887 유동성보증금 817,196,339 82,977,548 재고자산 70,342,941,877 35,477,188,872 비유동자산 122,547,935,895 90,035,221,751 종속기업투자 7,213,384,227 644,958,389 당기손익인식금융자산 13,896,238,599 8,718,789,178 장기금융상품 387,235,960 373,367,140 장기매출채권 및 기타채권 757,668,766 2,813,438,818 장기계약자산 932,454,253 410,546,531 유형자산 72,327,901,985 50,821,233,777 무형자산 18,018,773,485 16,999,843,112 보증금 215,912,153 782,988,383 이연법인세자산 8,798,366,467 8,470,056,423 자산총계 311,974,198,201 240,280,809,175 부채 유동부채 92,168,868,448 52,850,027,119 매입채무 및 기타채무 38,943,335,699 27,052,370,068 유동성리스부채 415,779,045 829,795,740 단기차입금 37,100,000,000 16,600,000,000 유동성장기차입금 4,894,430,000 4,380,000,000 파생상품부채 4,487,188,220 기타유동부채 6,328,135,484 3,987,861,311 비유동부채 44,362,941,732 26,629,013,783 장기매입채무 및 기타비유동채무 385,353,171 372,304,612 리스부채 349,480,643 76,636,604 장기차입금 30,440,570,000 13,740,000,000 순확정급여부채 11,133,364,299 11,041,967,924 판매보증충당부채 1,914,294,011 1,265,294,655 복구충당부채 139,879,608 132,809,988 부채총계 136,531,810,180 79,479,040,902 자본 자본금 4,591,834,500 4,591,834,500 자본잉여금 120,145,558,753 119,421,224,315 기타자본 709,524,794 (2,363,057,013) 이익잉여금 49,995,469,974 39,151,766,471 자본총계 175,442,388,021 160,801,768,273 자본과부채총계 311,974,198,201 240,280,809,175 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,183,971,920 131,776,123,844 35,553,900,165 85,132,103,028 매출원가 36,290,440,878 94,075,158,467 23,303,030,094 57,106,905,470 매출총이익 12,893,531,042 37,700,965,377 12,250,870,071 28,025,197,558 판매비와관리비 14,379,450,111 35,532,881,885 10,674,400,909 29,748,876,070 영업이익(손실) (1,485,919,069) 2,168,083,492 1,576,469,162 (1,723,678,512) 기타수익 9,894,653,376 18,646,668,979 2,916,591,933 6,724,110,456 기타비용 708,481,196 3,275,017,478 284,191,259 3,576,308,183 금융수익 195,753,479 1,016,431,128 78,219,832 1,062,087,392 금융비용 3,588,259,700 6,934,531,884 177,498,315 646,556,014 법인세비용차감전순이익(손실) 4,307,746,890 11,621,634,237 4,109,591,353 1,839,655,139 법인세비용 7,215,224 84,238,347 235,478,811 당기순이익(손실) 4,307,746,890 11,614,419,013 4,025,353,006 1,604,176,328 기타포괄손익 1,741,567,467 2,779,832,309 22,092,545 (136,060,329) 당기손익으로 재분류되는 항목 1,741,567,467 2,658,257,219 22,092,545 400,155,864 해외사업환산손익 1,741,567,467 2,658,257,219 22,092,545 400,155,864 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 121,575,090 (536,216,193) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 121,575,090 (536,216,193) 총포괄이익 6,049,314,357 14,394,251,322 4,047,445,551 1,468,115,999 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 481 1,299 483 210 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 481 1,299 481 210 자본변동표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,780,669,000 41,657,565,353 (4,310,183,702) 36,086,860,403 77,214,911,054 총포괄손익: 당기순이익(손실) 1,604,176,328 1,604,176,328 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (536,216,193) (536,216,193) 해외사업환산손익 400,155,864 400,155,864 총포괄손익 소계 400,155,864 1,067,960,135 1,468,115,999 소유주와의 거래: 주식선택권 1,591,507,794 1,591,507,794 유상증자 804,000,000 77,384,848,660 78,188,848,660 주식선택권행사 7,165,500 230,462,337 (32,691,741) 204,936,096 주식선택권 취소 연차배당 (729,724,200) (729,724,200) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 4,591,834,500 119,272,876,350 (2,351,211,785) 36,425,096,338 157,938,595,403 2022.01.01 (기초자본) 4,591,834,500 119,421,224,315 (2,363,057,013) 39,151,766,471 160,801,768,273 총포괄손익: 당기순이익(손실) 11,614,419,013 11,614,419,013 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 121,575,090 121,575,090 해외사업환산손익 2,658,257,219 2,658,257,219 총포괄손익 소계 2,658,257,219 11,735,994,103 14,394,251,322 소유주와의 거래: 주식선택권 984,697,772 984,697,772 유상증자 주식선택권행사 667,834,976 (240,355,022) 427,479,954 주식선택권 취소 56,499,462 (56,499,462) 연차배당 (892,290,600) (892,290,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (273,518,700) (273,518,700) 2022.09.30 (기말자본) 4,591,834,500 120,145,558,753 709,524,794 49,995,469,974 175,442,388,021 현금흐름표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,701,602,861) (17,142,749,783) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (14,497,213,614) (17,069,489,617) 이자수취 1,033,784,742 389,095,475 이자지급 (987,312,164) (454,746,594) 배당금수취(영업) (9,794,000) 70,765,000 법인세납부(환급) (241,067,825) (78,374,047) 투자활동현금흐름 (19,848,841,204) (57,619,300,448) 단기금융상품의 감소 114,744,469,589 2,313,179,704 단기금융상품의 증가 (98,104,516,164) (42,503,659,878) 장기금융상품의증가 (13,868,820) (1,337,924,600) 기타채권의감소 371,082,350 63,301,150 기타채권의증가 (307,160,000) (1,771,857,500) 파생상품으로인한감소 2,307,222 파생상품으로인한증가 (512,357,222) 당기손익인식금융자산의 처분 1,056,992,699 8,326,165,081 당기손익인식금융자산의 취득 (7,360,796,247) (2,736,749,930) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,367,843,700) 유형자산의 처분 30,559,600 유형자산의 취득 (24,250,532,851) (16,155,402,765) 무형자산의 취득 (3,968,682,460) (3,807,501,710) 보증금의 감소 53,701,000 23,000,000 보증금의 증가 (222,196,200) (31,850,000) 재무활동현금흐름 36,824,170,128 78,821,433,373 정부보조금의 수령 711,586,022 778,320,586 단기차입금의 차입 64,800,000,000 40,471,847,161 단기차입금의 상환 (44,300,000,000) (43,471,847,161) 리스부채의상환 (865,586,548) (785,947,769) 유동성장기부채의 상환 (285,000,000) (3,655,000,000) 장기차입금의 차입 17,500,000,000 7,820,000,000 임대보증금의 증가 1,500,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 427,479,954 204,936,096 유상증자 78,188,848,660 배당금지급 (892,290,600) (729,724,200) 자기주식의 취득 (273,518,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,273,726,063 4,059,383,142 현금및현금성자산의 환율변동효과 535,698,986 421,125,724 기초현금및현금성자산 15,272,856,621 6,473,783,017 기말현금및현금성자산 18,082,281,670 10,954,291,883 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2022년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,592백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,938,975주 21.11% (주)인텔리안시스템즈 721,029주 7.85% 자기주식 231,927주 2.53% 우리사주조합 111,443주 1.21% 기타주주 6,180,295주 67.30% 합계 9,183,669주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서 2-3-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 2-3-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 2-3-3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 2-3-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인 세 2-4 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 분기재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 부문정보4-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,985,275 6,542,846 미국 41,757,763 25,094,354 유럽 53,714,750 37,993,281 기타 28,318,336 15,501,622 합계 131,776,124 85,132,103 4-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 42,104,241 27,342,785 2 16,760,352 14,074,548 3 16,684,013 8,531,494 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 11,990,481 13,020,457 금융신탁 등 6,091,801 2,252,400 합계 18,082,282 15,272,857 5-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 4,726,742 1,502,135 자사주 신탁 장기금융상품 324,056 324,056 한국증권금융 질권설정예금 5-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 4,000,000 19,362,600 채권 5,000,000 7,000,000 전단채 2,966,930 4,981,784 정기예금 6,737,500 4,000,000 합계 18,704,430 35,344,384 5-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 적립식보험 등 387,236 373,367 6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 71,384,763 689,785 72,074,548 56,343,368 1,177,430 57,520,798 (대손충당금) (1,562,934) (63) (1,562,997) (668,608) (12,565) (681,173) (현재가치할인차금) (29,618) (57,558) (87,176) (29,519) (116,926) (146,445) 대여금 1,526,811 57,164 1,583,975 3,198 1,644,699 1,647,897 미수수익 51,519 - 51,519 141,800 - 141,800 미수금 1,069,561 68,341 1,137,902 2,902,534 120,801 3,023,335 (대손충당금) (142,586) - (142,586) (63,355) - (63,355) 합계 72,297,516 757,669 73,055,185 58,629,418 2,813,439 61,442,857 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 49,145,495 60,792,905 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 22,824,044 1,329,800 6개월 이하 1,819,006 176,371 12개월 이하 745,053 2,845 12개월 초과 314,345 31,909 합계 74,847,943 62,333,830 대손충당금 (1,705,583) (744,528) 차감계 73,142,360 61,589,302 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 744,528 561,189 제각 610 8,164 설정(환입) 961,665 91,624 기말 1,705,583 644,649 7. 계약자산7-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) 63,422 932,454 995,876 77,051 410,546 487,597 (대손충당금) - - - - - - 합계 63,422 932,454 995,876 77,051 410,546 487,597 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.7-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 487,597 2,651,141 (2,142,862) 995,876 8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 40,900 - (평가충당금) - - 제품 12,821,368 10,801,415 (평가충당금) (511,293) (488,395) 원재료 41,453,211 17,588,398 (평가충당금) (287,552) (308,411) 반제품 13,786,700 6,852,435 (평가충당금) (41,562) (14,188) 미착품 3,081,170 1,045,935 합계 70,342,942 35,477,189 8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 50,272 471,644 재고자산평가손실환입 (20,859) - 합계 29,413 471,644 8-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 28,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,605,668 1,604,664 선급비용 1,113,179 589,161 부가세대급금 5,372,714 3,165,581 당기법인세자산 26,915 - 합계 9,118,476 5,359,406 10. 보증금당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 812,194 170,000 70,000 785,383 (현재가치할인차금) (2,868) (8,173) (723) (13,748) 기타보증금 7,870 58,985 13,701 11,470 (현재가치할인차금) - (4,900) - (117) 합계 817,196 215,912 82,978 782,988 11. 당기손익인식금융자산11-1 당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 551,975 951,080 시장성 없는 금융자산 지분증권 13,344,264 7,767,709 합계 13,896,239 8,718,789 당분기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 321,299천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 11-2 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,718,789 9,896,980 평가이익 8,608 224,596 평가손실 (1,162,807) - 처분이익 2,629 305,190 처분손실 (30,539) (137,708) 취득(주1) 7,416,551 2,736,750 처분 (1,056,992) (8,326,165) 기말 13,896,239 4,699,643 차감: 유동항목 - - 비유동항목 13,896,239 4,699,643 (주1) 당분기 중 주식배당에 의한 취득 금액 55,755천원이 포함되어 있습니다.12. 종속기업투자12-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 (주1) 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 인도 499,500 99.9% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 2022년 중 설립되었으며, Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다. 12-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 1,759,210 3,346,350 410,253 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 4,048,300 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 1,303,057 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 - 168,274 86,912 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 30,618 191,970 147,793 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 72,199 - - 합계 6,077,707 7,213,384 4,709,781 644,958 12-3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 39,617,335 33,305,370 43,563,375 2,232,996 Intellian B.V. 47,811,354 37,478,083 61,718,553 6,564,030 Intellian LTD. 3,550,457 2,172,493 5,058,574 94,520 Intellian Singapore Pte Ltd 6,613,254 5,808,046 8,198,202 181,115 Intellian HK Ltd 353,621 20,723 631,906 8,155 상해응련전자과기유한공사 2,975,473 2,487,789 1,994,055 (72,436) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 87,759 15,479 - (15,027) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 29,002,261 26,337,615 32,672,335 689,862 Intellian B.V. 35,544,086 33,085,623 47,410,935 2,177,873 Intellian LTD. 420,767 457,074 4,239,428 (21,767) Intellian Singapore Pte Ltd 4,693,170 4,175,537 5,164,613 81,279 Intellian HK Ltd 423,136 162,062 795,626 10,977 상해응련전자과기유한공사 2,214,121 1,690,428 2,347,983 101,330 12-4 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 410,253 470,756 54,578 823,623 1,759,210 Intellian B.V. - 13,599 2,451,148 1,583,553 4,048,300 Intellian LTD. - 1,310,178 (185,363) 178,242 1,303,057 Intellian Singapore Pte Ltd 86,912 7,555 (68,104) (26,363) - Intellian HK Ltd 147,793 55,679 (265,065) 92,203 30,610 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - 80,220 (15,012) 6,999 72,207 합계 644,958 1,937,987 1,972,182 2,658,257 7,213,384 (주1) 당분기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주1) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 440,444 221,686 (820,371) 158,241 - Intellian B.V. - - - - - Intellian LTD. - 93,013 (49,669) 184,041 227,385 Intellian Singapore Pte Ltd 132,044 - (128,680) (3,364) - Intellian HK Ltd 150,798 189,476 (219,671) 61,236 181,839 합계 723,286 504,175 (1,218,391) 400,154 409,224 (주1) 전분기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 유형자산13-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,850,107 - 15,850,107 건물 19,624,956 (4,028,135) 15,596,821 구축물 57,700 (3,651) 54,049 기계장치 7,118,867 (3,486,564) 3,632,303 차량운반구 66,320 (48,878) 17,442 공구와기구 8,664,628 (4,450,121) 4,214,507 비품 3,837,978 (1,872,263) 1,965,715 시설장치 1,943,784 (1,226,989) 716,795 사용권자산 4,575,231 (3,792,534) 782,697 건설중인자산 29,497,465 - 29,497,465 합계 91,237,036 (18,909,135) 72,327,901 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,850,107 - 15,850,107 건물 19,624,956 (3,482,438) 16,142,518 구축물 51,000 (1,487) 49,513 기계장치 6,620,047 (2,489,114) 4,130,933 차량운반구 66,320 (41,366) 24,954 공구와기구 7,313,578 (3,582,715) 3,730,863 비품 3,331,280 (1,480,768) 1,850,512 시설장치 1,910,385 (1,057,744) 852,641 사용권자산 3,785,345 (2,941,107) 844,238 건설중인자산 7,344,956 - 7,344,956 합계 65,897,974 (15,076,739) 50,821,235 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 15,850,107 - - - - 15,850,107 건물 16,142,518 - - (545,697) - 15,596,821 구축물 49,513 6,700 - (2,164) - 54,049 기계장치 4,130,933 49,000 - (997,450) 449,820 3,632,303 차량운반구 24,954 - - (7,512) - 17,442 공구와기구 3,730,863 1,236,383 (4,592) (1,072,886) 324,739 4,214,507 비품 1,850,512 529,698 (23,000) (391,495) - 1,965,715 시설장치 852,641 33,400 - (169,246) - 716,795 사용권자산 844,238 733,115 (363) (794,293) - 782,697 건설중인자산 7,344,956 22,927,068 - - (774,559) 29,497,465 합계 50,821,235 25,515,364 (27,955) (3,980,743) - 72,327,901 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 7,096,462 - - - - 7,096,462 건물 6,443,019 1,657,379 - (457,925) 8,681,943 16,324,416 구축물 - 51,000 - (850) - 50,150 기계장치 2,811,375 55,571 - (657,813) - 2,209,133 차량운반구 37,048 - - (9,198) - 27,850 공구와기구 2,898,932 1,530,528 - (828,034) 175,552 3,776,978 비품 998,810 1,157,300 - (321,192) 94,000 1,928,918 시설장치 366,576 730,745 - (188,482) - 908,839 사용권자산 1,613,924 182,303 - (759,441) - 1,036,786 건설중인자산 10,883,139 9,541,055 - - (8,951,495) 11,472,699 합계 33,149,285 14,905,881 - (3,222,935) - 44,832,231 13-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 한화손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.13-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 59,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 13-5 적격자산의 취득과 직접 관련된 차입원가는 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기에 자본환된 차입원가는 351,769천원(전분기 12,262천원)이며, 자본화 이자율은 1.92%~2.60%(전분기 1.50%~2.07%)입니다. 13-6 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,626,073 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 9,302,080 합계 19,087.42 15,850,107 16,385,693 14. 무형자산14-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,777,239 15,789 (277,257) - - 1,515,771 개발비(주1) 10,149,594 3,466,665 (2,126,138) (226,980) - 11,263,141 기타의무형자산 1,944,304 241,168 (699,910) - - 1,485,562 회원권 3,128,706 184,876 - (4,333) - 3,309,249 건설중인자산 - 445,050 - - - 445,050 합계 16,999,843 4,353,548 (3,103,305) (231,313) - 18,018,773 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 2,084,536 46,227 (275,177) - - 1,855,586 개발비(주1) 11,444,936 1,761,654 (2,069,356) (60,327) - 11,076,907 기타의무형자산 2,452,980 209,098 (719,602) - 25,069 1,967,545 회원권 1,337,949 1,790,757 - - - 3,128,706 건설중인자산 25,069 - - - (25,069) - 합계 17,345,470 3,807,736 (3,064,135) (60,327) - 18,028,744 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.14-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 5,520,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.14-3 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 13,716,612 9,315,495 무형자산 취득 개발비 3,466,665 1,761,654 기타의무형자산 177,933 171,287 유형자산 취득 기계장치 23,000 - 공구와기구 88,800 213,506 시설장치 28,000 - 비품 7,200 40,563 건설중인자산 - 40,283 합계 17,508,210 11,542,788 14-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 1,253,257 - 1,253,257 해상용 수신 안테나 - - - 지상용 송수신 안테나 2,674,918 - 2,674,918 합계 3,928,175 - 3,928,175 개발완료 해상용 송수신 안테나 12,471,918 5,626,292 6,845,626 12~50개월 해상용 수신 안테나 486,984 64,931 422,053 52개월 지상용 송수신 안테나 564,093 496,806 67,287 20개월 합계 13,522,995 6,188,029 7,334,966 합계 17,451,170 6,188,029 11,263,141 14-5 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 226,979 663,083 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 552,879 사용가치 합계 226,979 1,215,962 15. 정부보조금당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.15-1 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 711,586 778,321 15-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 465,895 444,228 수령 64,009 40,896 상환 (202,917) (38,005) 기말 326,987 447,118 15-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 647,577 천원(전분기: 737,425천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,493,558 - 17,048,712 - 미지급금 9,551,092 - 8,779,336 - 미지급비용 888,292 - 1,009,205 - 장기미지급금 - 326,987 202,917 262,978 금융보증부채 10,394 51,866 12,200 104,327 임대보증금 - 6,500 - 5,000 합계 38,943,336 385,353 27,052,370 372,305 17.리스부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~3.73% 180,205 741,943 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 1.69%~3.73% 457,048 146,585 기타 기숙사 렌탈 1.69%~3.73% 128,007 17,904 합계 765,260 906,432 리스부채_유동부채 415,779 829,796 리스부채_비유동부채 349,481 76,637 (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 17-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 695,273 625,844 오릭스캐피탈 113,914 118,254 기타 56,400 41,850 합계 865,587 785,948 17-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 765,260 792,703 433,363 244,460 114,880 - 17-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 794,293 759,441 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,434 24,607 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 23,080 20,352 합계 832,807 804,400 17-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 906,432 724,414 865,587 765,260 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 1,682,348 204,403 785,948 1,100,803 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 364,132 314,960 선수금 5,691,013 3,555,574 당기법인세부채 272,990 117,327 합계 6,328,135 3,987,861 19. 차입금19-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 2.11 ~ 5.13% 10,500,000 9,500,000 국민은행 특허담보대출 2.28 ~ 2.55% 4,600,000 2,100,000 수출입은행 수출성장자금대출 2.47% 22,000,000 5,000,000 합계 37,100,000 16,600,000 19-2 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.25 ~ 4.87% 28,835,000 11,620,000 우리은행 운전자금대출 4.88% 3,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.30% 3,500,000 3,500,000 차감전 소계 35,335,000 18,120,000 차감: 유동성장기차입금 4,894,430 4,380,000 합계 30,440,570 13,740,000 19-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 19-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 10월 이후 7,865,690 2024년 10월 이후 22,574,880 합계 30,440,570 20. 파생상품20-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 통화선도 - 2,307 합계 - 2,307 파생상품부채 통화선도 4,487,188 - 합계 4,487,188 - 20-2 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 통화옵션계약을 체결하여 512,357천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.20-3 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 국민은행 US$ 15,000,000 US$ 6,000,000 (1,330,969) (1,330,969) 농협은행 US$ 40,000,000 US$ 13,000,000 (2,967,032) (2,967,032) 삼성선물 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 (189,188) (189,188) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (4,487,188) (4,487,188) 21. 충당부채21-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.21-2 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,265,295 1,130,342 전입 745,531 61,387 상계 (96,532) (61,387) 기말 1,914,294 1,130,342 21-3 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 132,810 129,130 증가 - - 상각 (7,070) (433) 기말 139,880 129,563 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 22-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,133,364 11,041,968 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 11,133,364 11,041,968 22-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,041,968 9,841,751 당기근무원가 1,656,148 1,502,087 이자비용 152,840 110,983 보험수리적손실 (155,866) 687,456 급여지급액 (1,561,726) (1,033,652) 기말 11,133,364 11,108,625 22-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,656,148 1,502,087 이자비용 152,840 110,983 합계 1,808,988 1,613,070 당분기 총 비용 중 706,427천원은 판매관리비, 546,359천원은 제조원가, 556,202천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.22-4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.22-4-1 할인율 구분 당분기 전분기 할인율 4.39% 2.67% 미래임금상승률 5.13% 5.12% 22-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.22-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (591,361) 664,904 임금상승률 변동 654,850 (593,904) 22-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 (155,865) 687,457 법인세효과 34,290 (151,241) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 (121,575) 536,216 23. 자본금23-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 9,183,669주 9,183,669주 액면금액 500원 500원 자본금 4,591,835 4,591,835 23-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,591,835 3,780,669 주식선택권 행사 - 7,166 유상증자 - 804,000 기말 4,591,835 4,591,835 24. 자본잉여금24-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 118,055,803 118,055,803 자기주식처분이익 816,183 148,348 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 77,910 21,410 합계 120,145,559 119,421,224 24-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 119,421,224 41,657,565 주식선택권 행사 56,500 - 유상증자 - 77,384,849 자기주식처분 667,835 230,462 기말 120,145,559 119,272,876 25. 기타자본25-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,962,258 1,736,281 자기주식 (3,988,382) (4,176,730) 해외사업환산손익 2,735,649 77,392 합계 709,525 (2,363,057) 25-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,363,057) (4,310,184) 증감 3,072,583 1,958,973 기말 709,525 (2,351,212) 25-3 주식기준보상25-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제11차부여분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 합계 부여일자 2018.03.23 2019.03.22 2020.03.30 2021.03.31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 - 부여주식수 116,000 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 206,950 행사 (52,332) (3,664) (2,333) - - - - (58,329) 소멸 (60,000) (3,001) - (1,400) (400) - (1,400) (66,201) 미행사주식수 3,668 3,335 18,367 11,700 9,100 5,000 31,250 82,420 25-3-2 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제17차부여분 부여일의 공정가치 30,220.84원 부여일의 주식가치 90,000원 행사가격 84,000원 변동성 35.79% 기대만기 5년 무위험수익율 2.800% 25-3-3 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다.보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 - - 4,500 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 합계 20,000 - - 20,000 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.25-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,736,281 75,340 행사 등 225,977 1,558,816 기말 1,962,258 1,634,156 26. 이익잉여금26-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 458,336 369,107 미처분이익잉여금 49,537,134 38,782,659 합계 49,995,470 39,151,766 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다26-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 39,151,766 36,086,860 현금배당 (892,291) (729,724) 당기순이익 11,614,419 1,604,176 보험수리적손익 대체 121,575 (536,216) 기말 49,995,469 36,425,096 27. 매출액 및 매출원가27-1 매출액27-1-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 126,473,293 82,325,978 상품매출액 632,141 693,585 기타매출액 2,019,549 2,112,540 건설매출액 2,651,141 - 합계 131,776,124 85,132,103 27-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 126,473,293 632,141 2,019,549 - 129,124,983 기간에 걸쳐 인식 - - - 2,651,141 2,651,141 합계 126,473,293 632,141 2,019,549 2,651,141 131,776,124 27-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 995,876 - 487,597 - 27-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가: 91,171,194 55,721,706 상품매출원가: 420,947 625,903 기타매출원가 519,245 759,296 건설매출원가 1,963,772 - 합계 94,075,158 57,106,905 28. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (30,517,151) (6,275,976) 원재료매입액 101,833,986 50,853,238 상품매입액 166,414 5,400 급여 16,953,301 13,222,020 퇴직급여 1,611,843 1,399,783 복리후생비 2,721,545 1,841,907 감가상각비 3,980,742 3,222,936 무형자산상각비 3,103,305 3,064,135 여비교통비 717,751 293,474 지급수수료 11,661,124 11,009,651 외주가공비 9,239,681 4,038,820 운반비 337,192 195,557 소모품비 3,536,066 2,343,918 광고선전비 503,813 275,040 기타비용 3,758,428 1,365,879 합계 129,608,040 86,855,782 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,536,049 6,338,899 퇴직급여 695,048 753,334 복리후생비 1,064,933 747,564 여비교통비 549,166 227,128 접대비 485,721 329,893 세금과공과 233,767 135,536 감가상각비 1,287,532 1,196,370 경상연구개발비 13,716,612 9,315,495 소모품비 321,132 275,027 지급수수료 6,640,327 8,708,125 광고선전비 503,813 275,040 무형자산상각비 816,487 842,864 판매보증비 745,531 61,387 주식보상비용 414,555 159,507 대손상각비 997,973 134,047 기타비용 524,236 248,660 합계 35,532,882 29,748,876 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 8,232,240 2,735,512 외화환산이익 7,416,448 3,926,489 유형자산처분이익 7,000 - 지분법이익 2,683,806 16,411 잡이익 307,175 45,698 합계 18,646,669 6,724,110 기타비용: 외환차손 1,390,240 599,243 외화환산손실 871,355 1,619,745 기타의대손상각비 (36,308) (42,423) 지분법손실 711,624 1,234,803 기부금 72,916 71,000 유형자산처분손실 4,032 - 무형자산손상차손 231,313 60,327 잡손실 29,846 33,613 합계 3,275,018 3,576,308 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 939,645 461,536 배당금수익 65,549 70,765 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 224,596 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 305,190 합계 1,016,431 1,062,087 금융비용: 이자비용 698,443 469,719 금융수수료 43,197 39,129 파생상품거래손실 512,358 - 파생상품평가손실 4,487,188 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,162,807 - 당기손익인식금융자산처분손실 30,539 137,708 합계 6,934,532 646,556 32. 범주별 금융상품32-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.32-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 18,082,282 18,082,282 장·단기금융상품 - 19,091,666 19,091,666 매출채권 및 기타채권 - 73,055,184 73,055,184 계약자산 - 995,876 995,876 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 13,896,239 - 13,896,239 기타금융자산 - 1,033,108 1,033,108 합계 13,896,239 112,258,116 126,154,355 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 15,272,857 15,272,857 장·단기금융상품 - 35,717,751 35,717,751 매출채권 및 기타채권 - 61,442,856 61,442,856 계약자산 - 487,597 487,597 파생상품자산 2,307 - 2,307 당기손익인식금융자산 8,718,789 - 8,718,789 기타금융자산 - 865,966 865,966 합계 8,721,096 113,787,027 122,508,123 32-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 39,328,689 39,328,689 리스부채 - 765,260 765,260 파생상품부채 4,487,188 - 4,487,188 단기차입금 - 37,100,000 37,100,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 35,335,000 35,335,000 합계 4,487,188 112,528,949 117,016,137 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 27,424,675 27,424,675 리스부채 - 906,432 906,432 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 16,600,000 16,600,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 18,120,000 18,120,000 합계 - 63,051,107 63,051,107 32-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 939,645 - - 939,645 당기손익인식금융자산평가이익 8,608 - - - 8,608 당기손익인식금융자산처분이익 2,629 - - - 2,629 배당금수익 65,549 - - - 65,549 이자비용 - - - (698,443) (698,443) 금융수수료 - - - (43,197) (43,197) 파생상품거래손실 - - (512,357) - (512,357) 파생상품평가손실 - - (4,487,188) - (4,487,188) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,162,807) - - - (1,162,807) 당기손익인식금융자산처분손실 (30,539) - - - (30,539) 합계 (1,116,560) 939,645 (4,999,545) (741,640) (5,918,100) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 461,536 - - 461,536 당기손익인식금융자산평가이익 224,596 - - - 224,596 당기손익인식금융자산처분이익 305,190 - - - 305,190 배당금수익 70,765 - - - 70,765 이자비용 - - - (469,719) (469,719) 금융수수료 - - - (39,129) (39,129) 당기손익인식금융자산평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산처분손실 (137,708) - - - (137,708) 합계 462,843 461,536 - (508,848) 415,531 33. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세 수익 및 전분기 손실 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 34. 주당이익34-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 11,614,419,013 1,604,176,328 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 8,939,829주 7,647,068주 기본주당이익 1,299 210 34-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 11,614,419,013 1,604,176,328 희석화 가중평균 유통보통주식수 8,939,829주 7,647,068주 희석주당순이익(주1) 1,299 210 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 3,668주 13,978원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 3,335주 18,600원 주식선택권 2021.3.22~2024.3.21 18,367주 19,650원 주식선택권 2022.3.30~2025.3.29 11,700주 70,850원 주식선택권 2023.3.31~2026.3.30 9,100주 71,500원 주식선택권 2023,10.1~2026.9.30 5,000주 71,500원 주식선택권 2023,11.18~2026.11.17 31,250주 76,350원 스톡그랜트 2022.11.30~2029.10.30 20,000주 - 당분기 중 주식선택권 28,836주가 행사되었습니다. 35. 현금흐름표35-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 11,614,419 1,604,176 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 997,973 134,047 재고자산평가손실 29,414 471,644 감가상각비 3,980,742 3,222,936 무형자산상각비 3,103,305 3,064,135 법인세비용(이익) 7,215 235,479 외화환산손실 871,355 1,619,745 이자비용 698,443 469,719 기타의대손상각비 (36,308) (42,423) 파생상품평가손실 4,487,188 - 파생상품거래손실 512,357 - 당기손익인식금융자산평가손실 1,162,807 - 당기손익인식금융자산처분손실 30,539 137,708 퇴직급여 1,808,988 1,613,070 판매보증비 745,531 61,387 주식보상비 414,555 159,507 종속기업지분법손실 711,624 1,234,803 종속기업지분법이익 (2,683,806) (16,411) 외화환산이익 (7,416,448) (3,926,490) 이자수익 (939,645) (461,536) 배당금수익 (65,549) (70,765) 유형자산처분손실 4,032 무형자산손상차손 231,313 60,327 유형자산처분이익 (7,000) - 당기손익인식금융자산평가이익 (8,608) (224,596) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,629) (305,190) 합계 20,251,807 9,041,272 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (7,829,020) (21,618,696) 매출채권및기타채권(유동성장기매출채권) - - 매출채권및기타채권(미수금) 1,912,060 6,976,898 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - 219 계약자산 13,629 - 기타유동자산(선급금) (1,001,004) (721,750) 기타유동자산(선급비용) (524,018) (917,209) 기타유동자산(부가세대급금) (2,207,133) (496,114) 재고자산 (34,895,166) (9,839,870) 장기계약자산 (521,908) - 매입채무및기타채무(매입채무) 10,870,639 2,079,862 매입채무및기타채무(미지급금) 2,114,952 314,217 기타유동부채(예수금) 49,173 57,396 기타유동부채(선수금) (406,241) (43,009) 기타유동부채(미지급비용) 183,769 (32,237) 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (202,917) (38,005) 퇴직금의지급 (1,561,726) (1,033,652) 정부보조금의사용 (647,577) (737,425) 판매보증충당부채 (96,532) (61,387) 합계 (34,749,020) (26,110,762) 35-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 6,570 1,850 장기대여금의 유동성대체 1,390,067 - 사용권자산의 인식 733,116 182,303 장기차입금의 유동성대체 799,430 285,000 장기미지급금의 유동성대체 - 34,580 주식선택권의 주식발행초과금 대체 - 32,692 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 56,499 - 정부보조금의 장기미지급금 대체 64,009 40,896 리스 부채의 유동성대체 128,520 688,034 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 774,559 8,951,494 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 25,069 35-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타 단기차입금 16,600,000 20,500,000 - - 37,100,000 유동성장기차입금 4,380,000 (285,000) - 799,430 4,894,430 장기차입금 13,740,000 17,500,000 - (799,430) 30,440,570 리스부채 906,432 (865,587) 724,414 - 765,259 재무활동으로부터의 총부채 35,626,432 36,849,413 724,414 - 73,200,259 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타 단기차입금 14,500,000 (3,000,000) - - 11,500,000 유동성장기차입금 3,750,000 (3,655,000) - 285,000 380,000 장기차입금 10,300,000 7,820,000 - (285,000) 17,835,000 리스부채 1,682,348 (785,948) 204,403 - 1,100,803 재무활동으로부터의 총부채 30,232,348 379,052 204,403 - 30,815,803 36. 특수관계자와의 거래36-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 36-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 8,000 - 206,800 - - 42,730 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 16,760,352 161,032 7,095,347 21,107,417 - 1,446,719 Intellian B.V.(주1) 42,104,241 109,259 839,869 21,987,693 - - Intellian LTD.(주1) 149,171 2,115 883,954 886,538 - 375,198 Intellian Singapore Pte Ltd(주1) 7,058,859 49,542 223,087 5,686,674 - - Intellian HK Ltd - - 618,973 - - - 상해응련전자과기유한공사(주1) 946,129 - 92,677 2,436,248 - 134,412 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - 임직원 - 43,737 - 70,768 1,451,726 74,931 합계 67,026,752 365,685 9,960,707 52,175,338 1,451,726 2,073,990 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,673,924천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비는 1,084,595천원이며 기타의대손상각비 환입액은 36,308천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - - 283,828 - - 27,748 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 10,366,335 169,103 4,849,604 17,356,905 - - Intellian B.V.(주1) 16,188,099 167,695 11,809,611 21,499,686 - - Intellian LTD.(주1) 810,067 - 972,757 - - 355,470 Intellian Singapore Pte Ltd(주1) 1,938,517 18,821 2,405,487 3,275,572 - - Intellian HK Ltd.(주1) 252,367 - 426,200 387 - - 상해응련전자과기유한공사(주1) 859,090 - 775,311 1,988,727 - 255,156 임직원 - 9,968 - - 1,777,967 - 합계 30,414,475 365,587 21,522,798 44,121,277 1,777,967 638,374 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 534,411천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식된 대손상각비는 147,933천원이며 기타의대손상각비 환입액은 42,423천원입니다.36-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.37-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,223,467 654,593 퇴직급여 113,703 88,203 합계 1,337,170 742,796 37. 담보 및 주요 약정사항37-1 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 321,299 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 59,000,000 한국산업은행 차입금 재고자산 28,600,000 한국수출입은행 차입금 특허 5,520,000 국민은행 차입금 37-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,906,128 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 12,143,759 거래처 대표이사 연대보증 34,727,682 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 709,200 우리은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 37-3 타인에게 제공한 보증의 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 1,069,727 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,000,000 37-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 24,500,000 9,500,000 시설자금대출 37,335,000 29,835,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 USD - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 22,000,000 22,000,000 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,600,000 4,600,000 신용대출 1,000,000 - 외화대출 USD 2,000,000 USD - 농협은행 신용대출 1,800,000 - 우리은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 38. 위험관리38-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 38-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 5,929.38 1,434.80 8,507,479 10,446,122.59 1,185.50 12,383,878 HKD 427.09 182.78 78,063 - - - EUR 118.13 1,408.83 166,418 - - - JPY 28,339.09 9.93 281,478 17,643,500.00 10.30 181,770 매출채권 USD 46,046.28 1,434.80 66,067,203 47,676,438.50 1,185.50 56,520,418 SGD 51.20 1,001.92 51,300 92,771.00 877.14 81,373 HKD - - - 34,778.09 152.03 5,287 EUR (10.10) 1,408.83 (14,235) 22,875.00 1,342.34 30,706 미수금 USD 509.55 1,434.80 731,099 1,825,892.30 1,185.50 2,164,595 SGD 46.19 1,001.92 46,281 480,097.30 877.14 421,113 CNY 495.78 199.66 98,987 495,780.00 186.26 92,344 HKD (565.00) 182.78 (103,271) 1,008,000.00 152.03 153,246 INR 875.46 17.61 15,417 - - - 합 계 - - 75,926,219 - - 72,034,730 부채: 매입채무 USD 7,674.32 1,434.80 11,011,109 7,249,047.80 1,185.50 8,593,746 EUR 35.36 1,408.83 49,816 17,075.00 1,342.34 22,920 미지급금 USD 784.42 1,434.80 1,125,490 3,960,989.87 1,185.50 4,695,753 GBP 237.24 1,598.37 379,194 213,917.00 1,600.25 342,321 SGD - - - 631,747.00 877.14 554,131 HKD - - - 41,320.00 152.03 6,282 EUR 19.51 1,408.83 27,491 - - - JPY - - - 1,589,000.00 10.30 16,371 합 계 - - 12,593,100 - - 14,231,524 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,316,918 (6,316,918) 5,777,939 (5,777,939) EUR 7,488 (7,488) 779 (779) JPY 28,148 (28,148) 16,540 (16,540) CNY 9,899 (9,899) 9,234 (9,234) SGD 9,758 (9,758) (5,165) 5,165 GBP (37,919) 37,919 (34,232) 34,232 HKD (2,521) 2,521 15,225 (15,225) INR 1,542 (1,542) - - 합계 6,333,312 (6,333,312) 5,780,321 (5,780,321) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.38-1-2 이자율위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 732,003 (732,003) 356,264 (356,264) 이자수익 371,739 (371,739) 509,906 (509,906) 38-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.38-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,082,282 15,272,857 단기금융상품 18,704,430 35,344,384 매출채권 및 기타채권 73,055,184 61,442,856 계약자산 995,876 487,597 파생상품자산 - 2,307 당기손익인식금융자산 13,896,239 8,718,789 장기금융상품 387,236 373,367 기타금융자산 1,033,108 865,966 합계 126,154,355 122,508,123 38-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 4,894,430 37,100,000 30,440,570 72,435,000 매입채무 28,493,558 - - 28,493,558 미지급금 9,551,091 - 326,987 9,878,078 리스부채 288,529 127,250 349,481 765,260 파생상품부채 - 4,487,188 - 4,487,188 금융보증부채 - 10,394 51,866 62,260 미지급비용 888,292 - - 888,292 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 44,115,900 41,724,832 31,175,404 117,016,136 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 4,380,000 16,600,000 13,740,000 34,720,000 매입채무 17,048,712 - - 17,048,712 미지급금 8,779,336 202,917 262,978 9,245,231 리스부채 280,406 549,389 76,637 906,432 금융보증부채 - 12,200 104,326 116,526 미지급비용 1,009,205 - - 1,009,205 임대보증금 - - 5,000 5,000 합계 31,497,659 17,364,506 14,188,941 63,051,106 38-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 73,200,260 35,626,432 차감: 현금및현금성자산 등 (36,786,712) (50,617,240) 순차입금 36,413,548 (14,990,808) 자본총계 175,442,388 160,801,768 총자본 211,855,936 145,810,960 자본조달비율 17.19% (주1) (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다.38-3 공정가치의 추정38-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 38-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 551,975 - 13,344,264 13,896,239 부채: 파생상품부채 - 4,487,188 - 4,487,188 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 파생상품자산 - 2,307 - 2,307 당기손익인식금융자산 951,080 - 7,767,709 8,718,789 부채: 파생상품부채 - - - - 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.38-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.한편, 공정가치 산정 시 전환가격의 신뢰성 있는 추정의 제약으로 조정 부분이 고려되지 못하여, 실제 결과와 다를 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다. 또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 회사의 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기(2021년) 제17기(2020년) 제16기(2019년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,992 576 7,167 (별도)당기순이익(백만원) 392 -443 5,449 (연결)주당순이익(원) 752 79 1,001 현금배당금총액(백만원) 892 729 733 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 14.9 126.6 10.2 현금배당수익률(%) 보통주 0.12 0.22 0.28 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.26 0.41 주1) 당사는 2016년 10월 상장 이후 2016년(제13기)부터 연속 결산배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 납입일 기준 2021.08.03자 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 이로 모집 된 자금을 계획에 따라 사용 중에 있습니다. 실제 자금 사용 내역은 하기와 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2021.08.03 시설자금: 29,005 운영자금_R : 15,028 운영자금_원재료매입: 25,000 타법인증권 취득자금: 10,000 79,033 시설자금: 20,673운영자금_R 8,728운영자금_원재료매입: 27,500타법인증권취득 : - 56,901 - 나. 사모자금의 사용 내역 당사는 2018.07.27자 전환 사채를 발행하였으며, 이 자금은 2019년 3분기(2019.09.30기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기3분기 매출채권 55,834,707 (1,078,722) 1.9% 대여금 1,583,975 - 0.0% 미수금 454,674 (125,690) 27.6% 합계 57,873,356 (1,204,412) 2.1% 제18기 매출채권 46,045,490 (803,773) 1.7% 대여금 1,647,897 - 0.0% 미수금 464,908 (132,851) 28.6% 합계 48,158,295 (936,623) 1.9% 제17기 매출채권 30,041,876 (2,477,644) 8.2% 대여금 40,579 - 0.0% 미수금 655,940 (101,132) 15.4% 합계 30,738,395 (2,578,775) 8.4% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 제 19기 3분기 제 18기 제 17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 936,623 2,578,775 2,046,678 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 10,729 364,302 48,678 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 103,348 (1,277,850) 483,419 4. 외화환산조정 175,169 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,204,412 936,623 2,578,775 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 51,306,256 1,379,989 2,606,533 541,929 55,834,707 특수관계자 - - - - - 계 51,306,256 1,379,989 2,606,533 541,929 55,834,707 구성비율 91.9% 2.5% 4.7% 1.0% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년(제19기 3분기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 상품 40,900 - - 제품 30,848,882 22,135,519 17,209,791 원재료 41,165,659 17,279,988 8,264,617 반제품 13,484,708 6,679,138 1,269,911 미착품 3,081,170 1,045,935 1,722,080 합계 88,621,318 47,140,579 28,466,400 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26% 18% 19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.9회 2.1회 2.4회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2022년 1월 04일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 2019년말 재고자산은 참회계법인, 2020년말, 2021년말 재고자산은 동현회계법인 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 40,900 - 40,900 제품 32,257,568 (1,408,687) 30,848,882 원재료 41,453,211 (287,552) 41,165,659 반제품 13,526,270 (41,562) 13,484,708 미착품 3,081,170 - 3,081,170 합계 90,359,119 (1,737,801) 88,621,318 4) 재고자산의 담보내역 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부재고자산(설정한도: 28,600,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인천국제공항 제2터미널 정보통신공사 인천국제공항공사 2021.02.23 3년 8개월 17,583 17.93 932 - - - 판교 제2테크노밸리 스마트산단 정보통신공사 한국토지주택공사 2019.05.28 2년 7개월 6,743 44.40 63 - - - 합 계 - 995 - - - 마. 공정가치평가 내역연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2022년(제19기 3분기) 동현회계법인 - - - 2021년(제18기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 2020년(제17기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2022년(제19기 3분기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 130,000 1,319 130,000 - 2021년(제18기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 99,000 1,294 99,000 1,328 2020년(제17기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 90,000 1,295 90,000 1,294 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인간의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 03일 감사, 감사인측담당이사외 5인 대면 반기재무제표 검토단계에서 발견된 유의적인 발견사항 2 2021년 12월 10일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 계획된 감사범위, 시기, 예상 이슈, 향후 감사계획감사인의 독립성, 핵심감사사항의 선정 및 계획 등 3 2022년 02월 18일 감사, 감사인측 담당이사외 5인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 마. 회계감사인의 변경 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 그동안 우리 회사의 외부감사인이었던 참회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 당사는 2020년 2월 13일에 감사인선임위원회를 통해 당사의 외부감사인을 영앤진 회계법인으로 신규 선임하였습니다. 16기 정기주주총회를 통해 선임 보고하였습니다. 영앤진회계법인은 2020년 11월 24일자로 동현회계법인으로 사명이 변경이 있었습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 박경수 사외이사의 3년 임기 만료에 따라 '22년 3월 30일자 18기 정기주주총회를 통해 석제범 사외이사를 신규 선임 하였습니다. 1) 이사회 구성 현황 성상엽 대표이사는 위성통신 분야의 풍부한 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대한 리더쉽과 운영 능력을 갖추고 있어, 그 자격과 능력이 충분하다고 판단하여 대표이사로추천 함. (기준일 : 2022년 09월 30일) 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 성상엽 이사회 경영 총괄 본인 없음 사내이사 오인재 이사회 경영지원 총괄 해당없음 없음 사내이사 박세훈 이사회 재경 담당 해당없음 없음 사외이사 석제범 이사회 사외이사 해당없음 없음 2) 사외이사 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 석제범 - 미국 시라큐스대학교 대학원 행정학석사 - 정보통신기획평가원 원장 - (현)법무법인 화우 고문 해당사항 없음 N - 다. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 '정관'에서 정하는 이사회의 운영규정의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 라. 중요 의결사항 1) 이사회의 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 성상엽 엄광식 박세훈 오인재 박경수 석제범 100% 퇴임 100% 90% 퇴임 80% 찬반여부 1 2022.01.24 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2 2022.01.25 intellian Ltd. 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.02.08 타법인에 대한 금전 대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.02.14 제 18기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.04 제 18기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.30 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 7 2022.04.05 사이프러스트리 사모투자 합자회사로 출자 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.04.21 주식매수선택권 행사로 인한 자사주 교부 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.04.22 인텔리안테크 인도 법인 신규 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.05.23 푸른누리 장학회 장학금 기부의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 11 2022.07.29 주식회사 큐픽스 전환상환우선주 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.05 주식매수선택권 행사로 인한 자사주 교부 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2022.08.29 해외신규법인 설립 및 출자(일본) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2022년 3월 29일자 엄광식 사내이사와 박경수 사외이사의 3년간의 임기가 만료 되었습니다. 주2) 18기 정기주주총회(22년 3월 30일)를 통해 성상엽, 오인재 사내이사의 재선임과 박세훈 사내이사, 석제범 사외이사의 신규 선임이 있었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역보고서 제출일 현재 15 기 정기주주총회 결의로 박경수 사외이사 업무를 수행하여 왔으며, 올해 3월 박경수 사외이사의 3년간의 임기 만료로 인하여 제 18기 정기주주총회 (2022년 3월 30일) 통해 석제범 사외이사를 신규 선임 되었습니다. 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성 1) 이사 지원조직현황 당사는 이사의 업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 이사의 업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 아. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.10.17 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 석제범 - 공시 위반 및 불공정거래 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 감사(상근) 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 염찬엽 상근 감사의 3월 말 중도 퇴임 예정으로 인해 2022년 3월 30일 제 18기 정기주주총회를 통해 한정현 상근감사를 신규 선임 하였습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 한정현 - 사법연수원 수료(제34기)- 법무법인 솔로몬 - 법무법인 인화 변호사 적격 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2022.01.24 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 - 2 2022.01.25 intellian Ltd. 출자에 관한 건 가결 - 3 2022.02.08 타법인에 대한 금전 대여 승인의 건 가결 - 4 2022.02.14 제 18기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 - 5 2022.03.04 제 18기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 6 2022.04.05 사이프러스트리 사모투자 합자회사로 출자 가결 - 7 2022.04.21 주식매수선택권 행사로 인한 자사주 교부 결정의 건 가결 - 8 2022.04.22 인텔리안테크 인도 법인 신규 설립 출자의 건 가결 - 10 2022.05.23 푸른누리 장학회 장학금 기부의 건 가결 - 11 2022.07.29 주식회사 큐픽스 전환상환우선주 매입의 건 가결 - 12 2022.08.05 주식매수선택권 행사로 인한 자사주 교부 결정의 건 가결 - 13 2022.08.29 해외신규법인 설립 및 출자(일본) 가결 - 마. 감사 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.10.17 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 한정현 - 공시 위반 및 불공정거래 바. 감사 지원조직현황 보고서 제출일 현재 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 분기보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 아. 감사 지원조직현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 자. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X 제18기 정기 주총 실시 당사의 제18기 정기주주총회 시 원활한 주주총회 진행 및 의결정족수 확보를 위한 한국예탁결제원에 위탁하여 인터넷 및 모바일 전자투표시스템을 통해 의결권을 행사할수 있도록하였습니다. 나. 소수주주권 행사 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,183,669 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 231,927 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,951,742 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019.03.22 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관일부 변경의 건 제3호 의안 이사 선임의 건(사내이사 4명, 사외이사 1명) 제3-1호 사내이사 성상엽 재선임의 건 제3-2호 사내이사 엄광식 재선임의 건 제3-3호 사내이사 차승현 재선임의 건 제3-4호 사내이사 오인재 재선임의 건 제3-5호 사외이사 박경수 재선임의 건제4호 의안 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 감사보수한도 승인의 건 제7호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020.03.30 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관일부 변경의 건 제3호 의안 감사 선임의 건 제3-1호 염찬엽 상근 감사 선임 제4호 의안 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022.03.30 정기주주총회 제1호 의안 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제 3-1호 사내이사 성상엽 재선임의 건 제 3-2호 사내이사 오인재 재선임의 건 제 3-3호 사내이사 박세훈 신규 선임의 건 제 3-4호 사외이사 석제범 신규 선임의 건 - 제4호 의안 감사 선임의 건 제4-1호 한정현 상근감사 신규 선임의 건 - 제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건 - 제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 - 제7호 의안 주식매수선택권 부여의 건 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,937,325 21.10 1,938,975 21.11 - ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 721,029 7.85 721,029 7.85 - 엄광식 임원 보통주 122,836 1.62 0 0 주1) 오인재 임원 보통주 50,900 0.55 43,900 0.48 - 박세훈 임원 보통주 14,716 0.16 21,863 0.24 주2) 이은지 친인척 보통주 60,000 0.65 60,000 0.65 - 성서인 친인척 보통주 0 0 485 0.00 주3) 성영인 친인척 보통주 0 0 485 0.00 주3) 계 보통주 2,906,806 31.93 2,786,737 30.33 - - - - - - - 주1) '22년 3월말일자로 퇴임하였습니다. 주2) '22 4월 18일자 주식매수선택권 행사가 있었습니다. 주3) 당분기 특수관계인이 신규 추가 되었습니다. 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 - 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 - 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) - 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 - 2016.10.18 이후 총발행주식수 증가에 따른 당사 최대주주의 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 2017.10.30 성상엽 1,755,023 24.32 장내 매수 2018.04.07 성상엽 1,755,023 24.24 발행 주식총수 변동 2019.04.15 성상엽 1,755,023 24.21 발행 주식총수 변동 2019.09.23 성상엽 1,755,023 23.27 발행 주식총수 변동 2020.07.29 성상엽 1,755,023 23.21 발행 주식총수 변동 2021.08.03 성상엽 1,937,325 21.10 주주배정 유상증자 참여 2022.07.07 성상엽 1,938,975 21.11 장내매수 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈- 現. 인텔리안테크놀로지스 대표이사 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,938,975 21.11 - ㈜인텔리안시스템즈 721,029 7.85 - 우리사주조합 111,443 1.21 - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,682 21,691 99.96 5,377,662 9,183,669 58.56 - 4. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 주, 원) 구분 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 보통주 주가(월) 최고 90,000 87,900 89,500 71,700 73,800 68,400 최저 78,100 78,500 55,600 54,800 67,500 59,600 평균주가 84,076 83,024 70,100 66,025 70,273 62,762 거래량 최고 129,131 169,377 316,425 158,559 99,297 74,079 최저 27,963 27,783 42,369 28,523 27,838 21,844 월간거래량 1,255,719 1,285,661 2,593,459 1,176,699 1,209,125 953,063 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,937,325 - 본인 '04.02 2025.03.30 오인재 남 1973.12 전무이사 사내이사 상근 경영지원 총괄 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 43,900 - 특수관계인 '07.01 2025.03.30 박세훈 남 1973.01 전무이사 사내이사 상근 재경 담당 - 고려대 경제학과- 삼일회계법인- Solaris Partners Co, Ltd 21,863 - 특수관계인 '18.03 2025.03.30 석제범 남 1963.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 31회 행정고시 합격- 정보통신기획평가원 원장 - (현)법무법인 화우 고문 - - - '22.03 2025.03.30 한정현 남 1975.06 감사 감사 상근 감사 - 사법연수원 수료(제34기)- 법무법인 솔로몬 - 법무법인 인화 변호사 - - - '22.03 2025.03.30 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 5,510 - - '15.07 - 강승구 남 1963.08 전무이사 미등기 상근 제조총괄 - 한양대 전자통신공학- 삼성전자 네트워크사업부 - 글로비텍 총괄부사장 500 - - '22.06 - 정장수 남 1968.12 전무이사 미등기 상근 Global Operations - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 9,524 - - '14.06 - 박정우 남 1960.11 전무이사 미등기 상근 개발 담당 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 7,007 - - '12.03 - 장우성 남 1970.09 전무이사 미등기 상근 영업 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 21,673 - - '13.06 - 김찬 남 1974.11 전무이사 미등기 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 11,370 - - '13.11 - 차종환 남 1973.10 전무이사 미등기 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 86,464 - - '04.02 - 김연호 남 1966.05 상무이사 미등기 상근 개발 담당 - Purdue University Computer Vision 박사- 동부로봇 연구소장- 디에이테크놀로지 개발본부장 - - - '20.07 - 임창주 남 1967.08 상무이사 미등기 상근 품질경영 담당 - 부산대 금속공학과 학사- 아이원스 품질경영 이사- 삼성자동차 SQA팀 300 - - '19.12 - 변도준 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 SW설계담당 - University of Maryland Computer Science 박사- 삼성전자 네트워크사업부 - Hughes Network Systems SW개발 - - - 21.04 - 최홍기 남 1966.12 상무이사 미등기 상근 평판안테나 개발총괄 - 한국과학기술원 초고주파 박사 - ㈜ 갤트로닉스 코리아 - ㈜ 감마누 330 - - '21,07 - 장관수 남 1965.12 상무이사 미등기 상근 기술영업 - 경북대 전자공학 학사- 삼성전자 네트워크사업부 1,307 - - '21.02 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기 상근 기술지원 담당 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 1,500 - - '08.09 - 허태녕 남 1971.09 이사 미등기 상근 공공사업 담당 - 경남정보대학 전자과- 대우통신 통신기 수출부- KT SAT 해양서비스팀 766 - - '16.09 - 손지혜 여 1977.03 이사 미등기 상근 전략기획 담당 - 연세대 국제경영 석사- 한화 사업개발담당- 코오롱 그룹 전략기획 3,153 - - '17.11 - 성창욱 남 1974.03 이사 미등기 상근 경영지원 담당 - 한국과학기술원 경영학 석사- KT 인사담당 208 - - '15.3 - 변현철 남 1973.06 이사 미등기 상근 법무/감사 - 한동대 법률대학원 석사 - POSCO 법률연구원 - 일진그룹 법무팀(사내변호사) 328 - - '22,04 - 김기대 남 1972.10 이사 미등기 상근 연구소 프로젝트 관리 - 연세대 전기전자공학 석사 - SK Telecom - LG이노텍 개발 400 - - '13,04 -