인텔리안테크 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당)기 반기말 2025년 6월 30일 현재
제 21(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 '지배기업')와 Intellian Technologies USA, Inc. 등 9개의 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2025년 6월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,367백만원입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

(1) 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,879,955주	17.52%

(주)인텔리안시스템즈	522,092주	4.86%

자기주식	433,296주	2.66%

우리사주조합	77,355주	1.00%

기타주주	7,820,636주	73.96%

합 계	10,733,334주	100.00%

(2) 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	100.00%

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED	통신기기 판매업	100.00%

일본	Intellian Japan	통신기기 판매업	100.00%

아랍에미리트	Intellian Technologies FZCO	통신기기 판매업	100.00%

(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 종속기업으로서 상기의 지분율은 Intellian HK Ltd가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 62,839,023 56,958,648 41,429,502 (1,452,315) Intellian B.V. 46,994,207 40,214,771 33,197,803 (1,356,084) Intellian LTD. 6,187,152 2,837,638 6,261,220 1,719,855 Intellian Singapore 9,425,624 7,971,925 7,876,922 (63,256) Intellian HK Ltd. 422,793 3,901 - 117,200 상해응련전자과기유한공사 4,220,552 4,327,364 1,433,562 (628,116) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 40,674 40 - (5,413) Intellian Japan 45,522 5,061 - (5,149) Intellian Technologies FZCO 508,973 736,685 1,835,838 1,080,012 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 29,017,058 57,730,455 1,383,604 Intellian LTD. 5,859,273 4,329,592 9,226,969 304,505 Intellian Singapore 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd. 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 (1) 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 3,102,134 11,363,255 미국 39,872,799 35,876,402 유럽 43,722,955 53,205,871 기타 31,388,555 17,951,810 합 계 118,086,443 118,397,338 (3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당반기 전반기 1 28,724,285 13,074,671 2 - 12,783,712 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금 15,906,402 17,833,676 금융신탁 등 1,309,568 3,652,997 합 계 17,215,970 21,486,673 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 7,200 5,400 기술보증기금 지식공제상품 예수금 480,000 380,000 한국증권금융 질권설정예금 합 계 487,200 3,540,710 (3) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 신탁 4,069,200 30,302,915 채권 등 10,000,000 2,000,000 정기예금 - 5,000,000 예수금 480,000 380,000 기타 500,000 - 합 계 15,049,200 37,682,915 (4) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 7,200 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 81,462,049 - 81,462,049 69,102,812 - 69,102,812 (대손충당금) (992,107) - (992,107) (379,515) - (379,515) 대여금 725,672 816,394 1,542,067 859,994 728,933 1,588,927 (대손충당금) (14,781) (28,844) (43,624) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 88,141 - 88,141 132,184 - 132,184 미수금 6,889,210 16,475 6,905,683 1,239,813 16,474 1,256,287 (대손충당금) (163,729) - (163,729) (152,917) - (152,917) 합 계 87,994,455 804,025 88,798,480 70,798,497 722,842 71,521,339 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 68,223,484 54,822,173 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 18,088,084 15,948,761 6개월 이하 2,002,941 825,016 12개월 이하 1,229,552 114,479 12개월 초과 453,879 369,781 합 계 89,997,940 72,080,210 대손충당금 (1,199,460) (558,871) 차감 계 88,798,480 71,521,339 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 558,871 567,681 제각 (12,188) - 설정(환입) 694,648 (28,446) 외화환산 (41,871) 24,907 기말 1,199,460 564,142 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 46,058,307 36,017,741 (평가충당금) (5,297,540) (4,687,629) 원재료 51,766,842 48,442,705 (평가충당금) (5,408,325) (1,929,488) 반제품 18,707,876 8,960,066 (평가충당금) (752,551) (340,516) 미착품 3,146,723 760,211 합 계 108,221,332 87,223,090 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 5,284,962 1,040,565 재고자산평가손실환입 (524,144) (53,315) 합 계 4,760,818 987,250 (3) 당반기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 5,563,485 2,186,970 (대손충당금) (341,717) (341,717) 선급비용 1,690,605 759,339 부가세대급금 - 2,592,647 합 계 6,912,372 5,197,239 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 선급금 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 보증금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,162,200 1,055,348 1,814,208 1,013,335 (현재가치할인차금) (25,462) (104,289) (38,412) (117,598) 기타보증금 57,613 377,114 57,612 434,032 (현재가치할인차금) (243) - (855) (151) 합 계 1,194,108 1,328,173 1,832,553 1,329,618 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 12,479,220 11,288,033 시장성 없는 금융자산 지분증권 47,659,138 37,446,734 합 계 60,138,358 48,734,767 당반기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 849,410천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 48,734,767 15,113,159 취득 53,968,871 15,687,932 평가 1,502,154 223,088 처분 (44,067,434) (1,735,230) 기말 60,138,358 29,288,949 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,772,270 - 18,772,270 건물 56,518,063 (8,608,779) 47,909,284 구축물 138,027 (18,613) 119,414 기계장치 28,680,440 (17,731,242) 10,949,198 차량운반구 605,484 (327,467) 278,017 공구와기구 18,322,788 (10,566,940) 7,755,848 비품 10,240,298 (6,642,250) 3,598,048 시설장치 8,561,846 (4,340,866) 4,220,980 사용권자산 25,039,548 (12,275,618) 12,763,930 건설중인자산 616,117 - 616,117 합 계 167,494,881 (60,511,775) 106,983,106 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,890,479 - 18,890,479 건물 57,133,581 (7,835,009) 49,298,572 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 29,639,622 (15,916,068) 13,723,554 차량운반구 641,486 (296,860) 344,626 공구와기구 16,781,548 (9,242,460) 7,539,088 비품 10,398,112 (6,154,847) 4,243,265 시설장치 8,420,351 (3,756,167) 4,664,184 사용권자산 31,352,379 (16,104,963) 15,247,416 건설중인자산 802,801 - 802,801 합 계 174,198,386 (59,321,537) 114,876,849 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 18,890,479 - - - - (118,209) 18,772,270 건물 49,298,572 - - - (829,913) (559,375) 47,909,284 구축물 122,864 - - - (3,450) - 119,414 기계장치 13,723,554 78,551 - 2,000 (2,374,685) (480,222) 10,949,198 차량운반구 344,626 10,681 - - (54,113) (23,177) 278,017 공구와기구 7,539,088 923,911 - 616,864 (1,324,015) - 7,755,848 비품 4,243,265 136,147 (282) - (696,123) (84,959) 3,598,048 시설장치 4,664,184 184,292 - 52,690 (599,379) (80,807) 4,220,980 사용권자산 15,247,416 757,320 (163,310) - (2,369,015) (708,481) 12,763,930 건설중인자산 802,801 484,720 - (671,554) - 150 616,117 합 계 114,876,849 2,575,622 (163,592) - (8,250,693) (2,055,080) 106,983,106 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,420,918 1,450,566 (168,933) - - 103,850 18,806,401 건물 49,435,229 1,068,712 (485,268) 25,000 (825,716) 506,544 49,724,501 구축물 129,766 - - - (3,451) - 126,315 기계장치 15,993,692 1,469,004 - 8,910 (2,518,537) 577,744 15,530,813 차량운반구 185,547 175,703 - - (49,617) 14,278 325,911 공구와기구 5,846,460 2,075,277 - 344,606 (1,078,238) 24 7,188,129 비품 5,078,324 21,309 - - (715,627) 163,388 4,547,394 시설장치 5,458,394 183,380 (61,899) - (680,496) 140,309 5,039,688 사용권자산 13,068,222 4,972,010 (93,874) - (2,232,484) 935,562 16,649,436 건설중인자산 911,622 38,473 - (378,516) - - 571,579 합 계 113,528,174 11,454,434 (809,974) - (8,104,166) 2,441,699 118,510,167 (3) 당반기말 현재 당사는 건물,기계장치,차량운반구 등 당사 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,584,615 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 12,144,527 기타 토지 1,184.21 1,510,720 276,117 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,411,443 1,411,443 합 계 24,044.63 18,772,270 20,874,242 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 707,641 - - (179,125) - - - 528,516 개발비(주1) 32,409,405 6,781,031 - (3,400,550) - - - 35,789,886 기타의무형자산 2,432,583 186,963 - (427,823) - 114,000 (34,692) 2,271,031 회원권 2,527,981 - - - - - - 2,527,981 건설중인자산 102,000 12,000 - - - (114,000) - - 합 계 38,179,610 6,979,994 - (4,007,498) - - (34,692) 41,117,414 (주1) 당반기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,066,304 - - (179,525) - - - 886,779 개발비(주1) 20,569,657 13,428,229 - (1,645,742) - - - 32,352,144 기타의무형자산 2,755,098 504,199 - (510,747) - 18,982 47,695 2,815,227 회원권 2,550,981 - - - (10,667) - - 2,540,314 건설중인자산 18,982 61,200 - - - (18,982) - 61,200 합 계 26,961,022 13,993,628 - (2,336,014) (10,667) - 47,695 38,655,664 (주1) 전반기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (2) 당반기말 현재 장단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도: 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 개발비금액(누계액) 개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 7,162,132 - 7,162,132 지상용 송수신 안테나 6,392,980 - 6,392,980 소 계 13,555,112 - 13,555,112 개발완료 해상용 송수신 안테나 20,193,322 12,992,957 7,200,365 9~54개월 해상용 수신 안테나 808,621 654,409 154,212 19개월 지상용 송수신 안테나 19,682,535 4,802,338 14,880,197 34~48개월 소 계 40,684,478 18,449,704 22,234,774 합 계 54,239,590 18,449,704 35,789,886 (4) 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당반기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합 계 - 2,971,414 14. 정부보조금 연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 정부보조금수령 1,938,559 42,842 (2) 당반기와 전반기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 408,328 395,872 증가 98,070 21 기말 506,397 395,893 (3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당반기에 1,840,489천원(전반기: 42,821천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 34,525,042 - 12,297,872 - 미지급금 6,531,664 - 8,447,089 - 미지급비용 5,370,630 - 6,516,621 - 장기미지급금 - 461,397 - 363,328 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합 계 46,427,336 467,897 27,261,582 369,828 16. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당반기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75% ~ 5.03% 898,553 1,008,618 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 3.16% ~ 4.21% 235,189 345,121 기타 기숙사 렌탈 3.16% ~ 3.77% 132,127 41,437 기타(해외 등) 해외사무실 등 임차 1.73% ~ 6.95% 12,912,684 15,348,361 합 계 14,178,553 16,743,537 리스부채_유동부채 4,204,970 4,229,392 리스부채_비유동부채 9,973,584 12,514,145 (주1) 연결기업의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여받은 신용등급과리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 아이디스홀딩스 등 706,663 667,837 오릭스캐피탈 외 116,129 114,396 기타 32,700 59,400 기타(해외 등) 1,755,005 1,478,428 합 계 2,610,497 2,320,061 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 14,178,554 15,360,918 4,273,718 3,290,529 2,772,867 5,023,804 (4) 당반기와 전반기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 2,369,015 2,232,484 리스부채에 대한 이자비용 282,185 302,498 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 232,766 262,589 합 계 2,883,966 2,797,571 (5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 환율변동 기타 기말 리스부채 16,743,536 745,701 282,185 (2,610,497) (1,018,491) 36,119 14,178,554 (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 환율변동 기타 기말 리스부채 14,057,937 5,013,301 302,498 (2,320,061) 980,656 (93,283) 17,941,047 (6) 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 2,842,263천원(전반기: 2,582,650천원) 입니다.17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 845,771 1,052,282 선수금 9,765,152 4,984,728 부가세예수금 2,485 31,910 합 계 10,613,408 6,068,920 18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.58% ~ 3.99% 23,000,000 23,000,000 국민은행 일반자금대출 외 3.76% ~ 3.87% 5,500,000 5,500,000 신한은행 온렌딩대출 4.90% 2,500,000 2,500,000 농협은행 일반자금대출 외 3.95% ~ 4.47% 17,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금대출 외 3.10% ~ 3.67% 7,000,000 2,000,000 하나은행 일반자금대출 외 4.58% 10,000,000 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 4.91% 7,162,809 6,879,600 합 계 72,162,809 49,879,600 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 3.59% ~ 4.65% 28,647,040 29,265,600 우리은행 운전자금대출 외 3.79% ~ 4.61% 9,000,000 10,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.68% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.26% ~ 4.59% 7,500,000 10,000,000 산업은행(평택) 시설자금대출 5.83% 2,865,123 3,210,480 차감전 소계 53,712,163 58,176,080 차감: 유동성장기차입금 (11,602,161) (4,124,400) 합 계 42,110,002 54,051,680 (3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2026년 7월 이후 9,655,041 2027년 7월 이후 32,454,961 합 계 42,110,002 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (91,156) 657,204 상계 (46,478) (266,298) 기말 3,423,053 3,556,636 (3) 당반기와 전반기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 519,146 484,215 증가 1,231 11,463 상각 7,058 6,861 기말 527,434 502,538 20. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,700,179 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,500,343) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 14,199,836 12,980,939 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,481,282 13,019,727 당기근무원가 1,644,658 1,379,323 이자비용 310,972 266,243 보험수리적손실 - 2,252,345 급여지급액 (736,733) (1,048,039) 기말 17,700,179 15,869,599 (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,500,343 - 이자수익 65,557 - 기여금 542,405 - 퇴직금지급액 (607,962) - 기말 3,500,343 - (4) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 정기예금 등 3,500,343 - (5) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,644,658 1,379,323 이자비용 310,972 266,243 이자수익 (65,557) - 합 계 1,890,073 1,645,566 21. 자본금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 206,659,185 자기주식처분이익 2,346,102 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 386,748 349,576 합 계 210,587,698 210,399,205 (2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 소멸 37,172 162,647 주식선택권 행사 81,430 218,445 스톡그랜트 행사 69,891 - 기말 210,587,698 210,216,602 23. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 3,947,887 3,349,107 자기주식 (13,611,705) (10,586,693) 해외사업환산손익 1,194,760 918,047 합 계 (8,469,058) (6,319,539) (2) 주식기준보상 1) 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차 제14차 제15차 제16차 제17차 제18차 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 행사주식수 (19,365) (2,330) - - - - 소멸주식수 (1,335) (2,736) (3,100) - (9,850) (600) 미행사주식수 - 8,034 6,400 5,000 22,800 2,300 행사가격 19,650 65,784 69,598 73,749 80,296 60,867 행사가능기간 2022-03-30~2025-03-29 2023-03-31~2026-03-30 2023-10-012026-09-30 2023-11-18~2026-11-17 2024-03-31~2027-03-30 2024-10-15~2027-10-14 약정용역제공기간 2년 (단위: 주) 구분 제19차 제20차 제21차 제22차 제23차 합 계 부여일자 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 부여주식수 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사주식수 - - - - - (21,695) 소멸주식수 - (2,000) (500) - (1,000) (21,121) 미행사주식수 5,000 20,600 4,700 5,000 45,500 125,334 행사가격 64,034 82,522 84,234 57,200 40,100 행사가능기간 2024-11-18~2027-11-17 2025-03-31~2028-03-30 2025-04-19~2027-04-18 2026-03-27~2028-03-26 2027-03-28~2030-03-27 약정용역제공기간 2년 2) 당반기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제23차부여분 부여일의 공정가치 7,228.67원 부여일의 주식가치 36,200원 행사가격 40,100원 변동성 26.87% 기대만기 5년 무위험수익율 2.710% 3) 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 (200) - - 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 - - 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 - - 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 - (200) 7,000 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 - (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 - (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 - - 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 - - 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 - - 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 - - 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 합 계 56,678 (1,539) (5,251) 49,888 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,349,107 2,847,404 부여 864,393 603,047 행사 (228,440) (266,822) 소멸 (37,172) (162,647) 기말 3,947,888 3,020,982 24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 35,201,229 54,543,051 합 계 35,957,944 55,195,956 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 55,195,956 61,271,069 현금배당 (1,038,103) (1,051,167) 당기순이익 (18,199,909) (2,216,357) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,781,605) 기말 35,957,944 56,221,940 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 69,484,094 109,835,395 65,772,957 107,885,992 상품매출액 1,156,592 1,945,572 153,671 126,747 기타매출액 4,095,317 6,305,476 2,606,506 4,299,883 건설매출액 - - 3,166,269 6,084,715 합 계 74,736,003 118,086,443 71,699,403 118,397,337 2) 당반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 109,835,395 1,945,572 6,305,476 - 118,086,443 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 합 계 109,835,395 1,945,572 6,305,476 - 118,086,443 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 46,087,099 70,980,786 39,110,154 65,714,274 상품매출원가 456,816 767,097 (393,022) 2,657 기타매출원가 224,753 429,813 350,414 435,483 건설매출원가 - - 2,344,407 4,445,688 합 계 46,768,668 72,177,696 41,411,953 70,598,102 26. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (12,238,805) (19,056,303) (8,892,486) (11,623,546) 원재료매입액 49,734,520 74,172,573 38,692,125 60,791,536 급여 16,497,973 32,146,150 17,493,733 36,263,199 퇴직급여 1,023,874 1,890,074 876,020 1,645,566 복리후생비 2,335,001 4,381,664 2,302,928 5,156,243 감가상각비 4,094,437 8,250,694 4,005,015 8,104,166 무형자산상각비 1,983,886 4,007,497 1,167,748 2,336,014 여비교통비 1,408,758 2,812,042 1,462,309 2,965,686 지급수수료 (201,282) 3,769,313 2,159,327 1,489,074 외주가공비 3,005,210 4,624,406 3,784,814 5,238,962 운반비 288,365 562,892 459,392 667,921 소모품비 1,875,656 3,681,621 2,355,645 5,401,727 광고선전비 466,436 993,679 1,116,263 1,364,289 기타비용 2,698,800 6,125,826 3,806,106 7,031,695 합 계 72,972,829 128,362,128 70,788,939 126,832,532 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,785,076 16,398,195 9,085,199 16,985,234 퇴직급여 389,015 788,957 323,615 611,034 복리후생비 1,052,136 1,987,886 1,120,696 2,274,501 여비교통비 987,722 2,067,520 1,051,440 2,157,128 접대비 227,840 496,368 278,248 530,270 통신비 73,199 155,234 73,621 140,561 세금과공과 242,027 811,818 296,979 706,299 감가상각비 1,366,597 2,777,749 1,325,133 2,644,301 보험료 192,960 384,413 179,894 347,966 차량유지비 60,557 123,118 64,220 138,441 경상연구개발비 7,329,654 19,524,055 8,544,606 18,207,048 소모품비 697,527 1,032,522 293,723 492,154 지급수수료 2,330,453 4,762,975 2,950,807 5,229,916 광고선전비 466,436 993,679 1,116,262 1,364,217 무형자산상각비 183,908 366,782 214,749 433,124 판매보증비 612,557 1,324,999 1,677,384 2,578,564 주식보상비용 441,600 864,393 196,386 603,047 대손상각비 491,099 665,276 101,462 (28,446) 기타비용 273,798 658,493 482,561 819,071 합 계 26,204,161 56,184,432 29,376,985 56,234,430 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 947,998 1,316,333 3,088,212 4,910,575 외화환산이익 594,815 1,420,430 986,826 4,402,847 유형자산처분이익 - 631 9,737 472,645 잡이익 113,897 150,381 41,352 119,166 합 계 1,656,710 2,887,775 4,126,127 9,905,233 기타비용 외환차손 1,127,961 2,503,010 709,921 1,093,731 외화환산손실 7,994,277 8,881,427 235,107 678,668 기부금 118,212 153,212 100,855 101,118 유형자산폐기손실 282 282 - - 무형자산손상차손 - - 3,333 10,667 재고자산폐기손실 25,379 51,230 19,751 1,529 기타의대손상각비 17,433 29,373 17,022 25,234 잡손실 273,397 311,248 239,751 244,027 합 계 9,556,941 11,929,782 1,325,740 2,154,974 29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 185,364 580,727 1,043,715 2,263,235 외환차익 - - 1,006 1,006 배당금수익 133,052 515,576 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,308,492 1,549,256 43,579 636,438 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 905,937 1,001,981 - 117,235 합 계 2,532,845 3,647,539 1,088,300 3,017,914 금융비용 이자비용 1,254,302 2,569,235 1,466,124 2,941,603 금융수수료 24,413 42,130 25,308 42,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (618,480) 47,101 322,963 413,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,843 62,154 22,925 22,925 합 계 677,078 2,720,622 1,837,320 3,420,547 30. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,215,970 17,215,970 장ㆍ단기금융상품 - 15,056,400 15,056,400 매출채권 및 기타채권 - 88,798,480 88,798,480 당기손익-공정가치측정금융자산 60,138,358 - 60,138,358 보증금(유동포함) - 2,522,280 2,522,280 합 계 60,138,358 123,593,130 183,731,488 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,486,673 21,486,673 장ㆍ단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 71,521,339 71,521,339 당기손익-공정가치측정금융자산 48,734,767 - 48,734,767 보증금(유동포함) - 3,162,171 3,162,171 합 계 48,734,767 133,858,498 182,593,265 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 46,895,234 46,895,234 리스부채 - 14,178,554 14,178,554 단기차입금 - 72,162,809 72,162,809 유동성장기차입금 - 11,602,161 11,602,161 장기차입금 - 42,110,003 42,110,003 임대보증금 - 6,500 6,500 합 계 - 186,955,261 186,955,261 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 27,631,409 27,631,409 리스부채 - 16,743,536 16,743,536 단기차입금 - 49,879,600 49,879,600 유동성장기차입금 - 4,124,400 4,124,400 장기차입금 - 54,051,680 54,051,680 임대보증금 - 6,500 6,500 합 계 - 152,437,125 152,437,125 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 580,726 - - 580,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,549,256 - - - 1,549,256 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,001,981 - - - 1,001,981 배당금수익 515,576 - - - 515,576 이자비용 - - - (2,569,235) (2,569,235) 대손상각비 - (694,649) - - (694,649) 금융수수료 - - - (42,130) (42,130) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (47,101) - - - (47,101) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (62,154) - - - (62,154) 합 계 2,957,558 (113,923) - (2,611,365) 232,270 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 2,264,241 - - 2,264,241 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 636,438 - - - 636,438 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 117,235 - - - 117,235 이자비용 - - - (2,941,603) (2,941,603) 대손상각비 - 3,212 - - 3,212 금융수수료 - - - (42,669) (42,669) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (413,350) - - - (413,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합 계 317,399 2,267,453 - (2,984,272) (399,420) 31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (18,199,909,496) (2,216,357,183) 가중평균 유통보통주식수 10,334,783주 10,473,687주 기본주당이익 (1,761) (212) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2025-01-01 10,381,026 181 1,878,965,706 스톡그랜트 행사 2025-01-07 1,339 175 234,325 자기주식 취득 2025-01-31 (28,314) 151 (4,275,414) 스톡옵션 행사 2025-02-07 1,000 144 144,000 자기주식 취득 2025-02-28 (22,000) 123 (2,706,000) 스톡옵션 행사 2025-03-10 1,000 113 113,000 스톡옵션 행사 2025-03-31 700 92 64,400 자기주식 취득 2025-03-31 (2,000) 92 (184,000) 스톡그랜트 행사 2025-04-10 200 82 16,400 자기주식 취득 2025-04-30 (20,913) 62 (1,296,606) 자기주식 취득 2025-05-22 (12,000) 40 (480,000) 소계 1,870,595,811 일수 181 가중평균유통보통주식수 10,334,783 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 10,511,667 182 1,913,123,394 자기주식 취득 2024-01-30 (5,000) 153 (765,000) 자기주식 취득 2024-01-31 (5,000) 152 (760,000) 자기주식 취득 2024-02-01 (10,000) 151 (1,510,000) 자기주식 취득 2024-02-02 (5,000) 150 (750,000) 자기주식 취득 2024-02-05 (4,000) 147 (588,000) 자기주식 취득 2024-02-06 (2,000) 146 (292,000) 자기주식 취득 2024-02-07 (1,000) 145 (145,000) 스톡그랜트 행사 2024-02-07 1,055 145 152,975 자기주식 취득 2024-02-19 (2,000) 133 (266,000) 자기주식 취득 2024-02-21 (1,000) 131 (131,000) 자기주식 취득 2024-02-23 (2,000) 129 (258,000) 자기주식 취득 2024-02-29 (2,000) 123 (246,000) 자기주식 취득 2024-02-08 (1,000) 144 (144,000) 자기주식 취득 2024-03-05 (2,000) 118 (236,000) 자기주식 취득 2024-03-07 (2,000) 116 (232,000) 자기주식 취득 2024-03-08 (1,000) 115 (115,000) 자기주식 취득 2024-03-20 (2,000) 103 (206,000) 자기주식 취득 2024-03-21 (3,000) 102 (306,000) 스톡옵션 행사 2024-04-16 1,000 76 76,000 스톡옵션 행사 2024-05-10 3,334 52 173,368 스톡그랜트 행사 2024-05-29 100 33 3,300 자기주식 취득 2024-06-03 (3,000) 28 (84,000) 자기주식 취득 2024-06-04 (2,000) 27 (54,000) 자기주식 취득 2024-06-05 (2,000) 26 (52,000) 자기주식 취득 2024-06-07 (2,000) 24 (48,000) 자기주식 취득 2024-06-14 (2,000) 17 (34,000) 자기주식 취득 2024-06-17 (2,000) 14 (28,000) 자기주식 취득 2024-06-18 (2,000) 13 (26,000) 자기주식 취득 2024-06-20 (2,000) 11 (22,000) 자기주식 취득 2024-06-21 (2,000) 10 (20,000) 소계 1,906,211,037 일수 182 가중평균유통보통주식수 10,473,687 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주 희석화당기순이익 (18,199,909,496) (2,216,357,183) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,334,783주 10,473,687주 희석주당순이익 (1,761) (212) (주1) 당반기 및 전반기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) (18,199,909) (2,216,357) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 665,275 (28,446) 재고자산폐기손실 51,230 1,528 재고자산평가손실 4,760,818 987,250 감가상각비 8,250,694 8,104,166 무형자산상각비 4,007,497 2,336,014 법인세비용(수익) (190,865) 1,128,789 외화환산손실 8,881,427 679,117 이자비용 2,569,235 2,941,805 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 47,100 413,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 62,155 22,925 유형자산폐기손실 282 - 무형자산손상차손 - 10,667 퇴직급여 1,890,074 1,645,566 판매보증비 1,324,999 2,578,564 기타의대손상각비 29,373 25,234 주식보상비 864,393 603,047 잡손실 20,667 - 외화환산이익 (1,420,430) (4,403,291) 이자수익 (580,726) (2,263,235) 유형자산처분이익 (631) (472,645) 리스해지이익 - (1,786) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,549,256) (636,438) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,001,981) (117,235) 합 계 10,481,421 11,338,589 (2) 당반기 및 전반기 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (22,273,208) 6,833,447 미수금의 감소(증가) (5,695,123) 325,250 계약자산의 증가 - (512,501) 선급금의 감소(증가) (3,566,310) 416,338 선급비용의 증가 (936,266) (146,327) 부가세대급금의 감소(증가) 2,016,504 (959,328) 당기법인세자산의 감소 (207,046) - 재고자산의 감소 (27,520,130) (12,233,128) 장기계약자산의 감소 - 800,713 매입채무의 증가 28,091,617 13,505,760 미지급금의 증가 (1,692,580) 1,120,068 예수금의 감소 (194,541) (376,330) 부가세예수금의 증가 559,677 118,134 선수금의 증가 5,229,794 1,422,911 미지급비용의 감소 (1,023,809) (1,245,133) 퇴직금의 지급 (691,779) (1,048,039) 정부보조금의 사용 (1,840,489) (42,821) 판매보증충당부채의 감소 (1,462,633) (2,187,657) 합 계 (31,206,322) 5,791,357 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타보증금의 유동성대체 - 14,983 장기대여금의 유동성대체 36,889 26,500 사용권자산의 인식 757,188 5,179,379 장기차입금의 유동성대체 12,001,553 3,306,358 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 37,172 12,548 정부보조금의 장기미지급금 대체 98,070 21 리스부채의 유동성대체 1,953,348 2,406,124 임차보증금 유동성대체 50,000 625,000 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 671,554 378,516 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 114,000 18,982 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 유동성대체 단기차입금 49,879,600 22,000,000 283,209 - - 72,162,809 유동성장기차입금 4,124,400 (4,564,205) 40,413 - 12,001,553 11,602,161 장기차입금 54,051,680 - 59,876 - (12,001,553) 42,110,003 리스부채 16,743,536 (2,610,497) (1,018,491) 1,064,005 - 14,178,553 임대보증금 6,500 - - - - 6,500 재무활동으로부터의 총부채 124,805,716 14,825,298 (634,993) 1,064,005 - 140,060,026 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 유동성대체 단기차입금 50,619,665 8,499,800 272,459 - - 59,391,924 유동성장기차입금 10,471,645 (9,536,029) 16,000 - 3,306,358 4,257,974 장기차입금 48,511,444 8,500,000 118,803 - (3,306,358) 53,823,889 리스부채 14,057,936 (2,320,061) 980,656 5,222,516 - 17,941,047 임대보증금 6,500 - - - - 6,500 재무활동으로부터의 총부채 123,667,190 5,143,710 1,387,918 5,222,516 - 135,421,334 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 (유)상지티앤아이 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,000 - 130,000 2,200 - 27,500 (유)상지티앤아이 900 - - 165 - - 임직원 - 9,598 - 42,629 450,093 106,549 합 계 6,900 9,598 130,000 44,994 450,093 134,049 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,000 - 127,250 2,200 - 29,475 (유)상지티앤아이 900 - - - - - 임직원 - 15,352 - 11 789,795 203,100 합 계 6,900 15,352 127,250 2,211 789,795 232,575 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 임직원 기타특수관계자 - 100,176 - - (4) 당반기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR 4,500,000과EUR 3,000,000 관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,264,857 2,040,105 퇴직급여 136,465 110,474 합 계 2,401,322 2,150,579 35. 담보 및 주요 약정사항 (1) 연결기업이 제공한 담보제공 내역 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치측정금융자산 849,410 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 단기차입금 특허 3,000,000 국민은행 단기차입금 특허 12,000,000 우리은행 장기차입금 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,119,928 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 39,752,379 거래처 대표이사 연대보증 69,315,720 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 (3) 타인에게 제공한 보증의 내역 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 480,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,000,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,647,040 32,147,040 한도대출 20,000,000 - BV 시설자금 대출 EUR 3,000,000 EUR 1,800,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 7,500,000 7,500,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000 5,200,000 외화대출 USD 2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 7,000,000 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 7,000,000 7,000,000 신성장동력대출 6,000,000 6,000,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 무역금융대출 10,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 Bank of Hope 운전자금대출 USD 5,000,000 - 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 8,454,645.15 1,356.40 11,467,881 9,694,729.87 1,470.00 14,251,253 GBP 450,093.78 1,861.86 838,012 81,561.44 1,843.67 150,372 SGD 652,958.11 1063.34 694,316 587,187.68 1081.08 634,797 CNY 2,735,095.61 189.16 517,371 3,798,752.45 201.27 764,575 HKD 27,478.18 172.8 4,748 30,225.75 189.3 5,722 JPY 4,848,070.00 9.3898 45,522 5,506,493.04 9.3648 51,567 INR 2,255,259.51 15.87 35,791 2,635,659.51 17.19 45,307 AED 387,372.22 369.33 143,068 - - - 매출채권 USD 113,590,781.36 1,356.40 154,074,536 83,599,512.53 1,470.00 122,891,283 GBP 985,629.99 1,861.86 1,835,105 1,085,538.72 1,843.67 2,001,375 SGD 3,739,853.27 1063.34 3,976,736 3,725,468.61 1081.08 4,027,530 CNY 9,702,869.37 189.16 1,835,395 9,061,544.94 201.27 1,823,817 HKD 1,143,064.79 172.8 197,522 2,471,665.10 189.3 467,886 AED 698,000.00 369.33 257,792 - - - 미수금 USD 818,240.96 1,356.40 1,109,862 487,364.22 1,470.00 716,425 SGD 123,258.50 1063.34 131,066 78,644.55 1081.08 85,021 CNY 145,780.00 189.16 27,576 185,780.00 201.27 37,392 EUR 21,850 1,592 34,781 - - - AED - - - 10,000.00 400.22 4,002 단기금융상품 USD 3,000,000.00 1,356.40 4,069,200 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합 계 - - 181,296,280 - - 158,248,324 부채 매입채무 USD 59,193,690.70 1,356.40 80,290,322 36,770,528.92 1,470.00 54,052,678 GBP 129,947.09 1,861.86 241,943 1,737,233.92 1,843.67 3,202,886 SGD 6,817,486.63 1063.34 7,249,306 5,983,667.51 1081.08 6,468,823 CNY 26,447,350.89 189.16 5,002,781 21,890,032.63 201.27 4,405,807 EUR 136,987.30 1,591.80 218,056 35,770.00 1,528.74 54,683 JPY 1,900,000.00 9.39 17,841 - - - 미지급금 USD 2,045,214.40 1,356.40 2,774,129 1,581,232.83 1,470.00 2,324,412 GBP 80,315.34 1,861.86 149,536 289,164.48 1,843.67 533,124 SGD 241,481.21 1063.34 256,777 37,547.60 1081.08 40,592 CNY 179,520.70 189.16 33,958 224,857.88 201.27 45,257 HKD 564,250.68 172.8 97,503 1,890,740.93 189.3 357,917 JPY 33,000.00 9.3898 310 33,000.00 9.3648 309 INR 2,500.00 15.87 40 8,700.00 17.19 150 AED 1,800,133.28 369.33 664,843 3,264,201 400 1,306,398 미지급비용 USD 858,267.06 1,356.40 1,164,153 1,205,243.85 1,470.00 1,771,708 GBP 306,194.81 1,861.86 570,092 308,444.43 1,843.67 568,670 SGD 51,641.47 1063.34 54,912 130,930.37 1081.08 141,546 CNY 86,623.54 189.16 16,386 36,589.00 201.27 7,364 HKD - - - 662,126.00 189.3 125,340 JPY 539,000.00 9.3898 5,061 - - - AED 194,519.20 369.33 71,842 219,672 400 87,917 단기차입금 USD 5,280,750.00 1,356.40 7,162,809 4,680,000.00 1,470.00 6,879,600 유동성장기차입금 USD 704,100.00 1,356.40 955,041 624,000.00 1,470.00 917,280 장기차입금 USD 1,408,200.00 1,356.40 1,910,082 1,560,000.00 1,470.00 2,293,200 합 계 - - 108,907,723 - - 85,585,661 상기 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,465,760 (8,465,760) 7,991,008 (7,991,008) EUR (18,328) 18,328 (5,468) 5,468 JPY 2,231 (2,231) 5,126 (5,126) GBP 171,155 (171,155) (215,293) 215,293 CNY (267,278) 267,278 (183,264) 183,264 SGD (275,888) 275,888 (190,361) 190,361 HKD 10,477 (10,477) (965) 965 INR 3,575 (3,575) 4,516 (4,516) AED (33,583) 33,583 (139,031) 139,031 합 계 8,058,121 (8,058,121) 7,266,266 (7,266,266) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,400,535 (1,400,535) 1,247,992 (1,247,992) 이자수익 322,724 (322,724) 591,750 (591,750) 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 17,215,970 21,486,673 단기금융상품 15,049,200 37,682,915 매출채권 및 기타채권 88,798,480 71,521,339 당기손익-공정가치측정금융자산 60,138,357 48,734,767 장기금융상품 7,200 5,400 보증금(유동포함) 2,522,279 3,162,171 합 계 183,731,486 182,593,265 5) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합 계 장단기차입금 13,738,761 70,026,210 42,110,002 125,874,973 매입채무 34,525,042 - - 34,525,042 미지급금 6,486,665 45,000 461,397 6,993,062 리스부채 1,253,851 3,019,868 11,087,200 15,360,919 미지급비용 5,370,630 - - 5,370,630 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 61,374,949 73,091,078 53,665,099 188,131,126 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합 계 장단기차입금 12,779,280 41,224,720 54,051,680 108,055,680 매입채무 12,297,872 - - 12,297,872 미지급금 8,402,088 45,000 363,328 8,810,416 리스부채 1,224,905 3,612,085 13,442,247 18,279,237 미지급비용 6,516,621 - - 6,516,621 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 41,220,766 44,881,805 67,863,755 153,966,326 (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 140,053,527 124,799,216 차감: 현금및현금성자산 등 (32,265,169) (59,169,588) 순차입금 107,788,358 65,629,628 자본총계 243,443,252 264,642,289 총자본 351,231,610 330,271,917 자본조달비율 30.69% 19.87% (3) 공정가치의 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,479,220 - 47,659,138 60,138,358 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,288,033 - 37,446,734 48,734,767 당반기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준3 수익증권 등 47,659,138 37,446,734 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 반기말 2025.06.30 현재 제 21 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 239,697,606,857 221,626,845,258 현금및현금성자산 5,333,451,496 9,814,010,353 단기금융상품 15,049,200,000 37,682,915,144 매출채권 및 기타유동채권 121,787,927,095 95,504,700,854 당기법인세자산 95,234,700 495,388,760 기타유동자산 6,691,892,572 3,660,308,979 유동성보증금 1,182,918,625 1,824,314,636 재고자산 89,556,982,369 72,645,206,532 비유동자산 196,044,621,683 187,019,752,808 종속기업투자 6,438,411,924 9,635,397,205 당기손익-공정가치측정금융자산 60,138,358,341 48,734,766,724 장기금융상품 7,200,000 5,400,000 장기매출채권 및 기타채권 824,277,647 745,247,451 유형자산 77,672,061,998 80,123,400,185 무형자산 40,650,733,452 37,603,335,876 보증금 210,105,551 77,166,024 이연법인세자산 10,103,472,770 10,095,039,343 자산총계 435,742,228,540 408,646,598,066 부채 유동부채 139,257,611,307 78,981,561,812 매입채무 및 기타채무 52,497,236,907 26,229,369,799 유동성리스부채 984,339,215 1,199,020,073 단기차입금 65,000,000,000 43,000,000,000 유동성장기차입금 10,647,120,000 3,207,120,000 기타 유동부채 10,128,915,185 5,346,051,940 비유동부채 58,916,249,589 69,208,487,556 장기매입채무 및 기타비유동채무 488,149,946 392,232,716 리스부채 281,530,848 196,155,584 장기차입금 40,199,920,000 51,758,480,000 순확정급여부채 14,199,835,886 12,980,939,086 판매보증충당부채 3,423,053,387 3,560,687,268 복구충당부채 323,759,522 319,992,902 부채총계 198,173,860,896 148,190,049,368 자본 자본금 5,366,667,000 5,366,667,000 자본잉여금 210,587,698,240 210,399,204,955 기타자본 (7,408,132,228) (4,023,877,032) 이익잉여금(결손금) 29,022,134,632 48,714,553,775 자본총계 237,568,367,644 260,456,548,698 자본과부채총계 435,742,228,540 408,646,598,066 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 65,481,735,749 103,351,075,954 57,830,179,760 96,476,721,370 매출원가 52,657,163,307 78,614,811,984 41,377,632,764 68,875,834,755 매출총이익 12,824,572,442 24,736,263,970 16,452,546,996 27,600,886,615 판매비와관리비 17,997,168,143 35,057,398,087 18,987,719,513 34,686,292,448 영업이익(손실) (5,172,595,701) (10,321,134,117) (2,535,172,517) (7,085,405,833) 기타수익 1,046,399,261 2,067,276,742 3,926,226,916 9,278,464,756 기타비용 8,069,082,807 9,769,444,600 1,136,234,690 1,762,183,837 금융수익 3,090,843,200 4,144,582,311 1,730,362,401 3,592,617,945 금융비용 444,026,687 2,231,181,500 1,535,095,343 2,829,574,909 지분법손익 1,912,771,254 (2,544,415,379) (1,071,584,741) (2,936,977,822) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,635,691,480) (18,654,316,543) (621,497,974) (1,743,059,700) 당기순이익(손실) (7,635,691,480) (18,654,316,543) (621,497,974) (1,743,059,700) 기타포괄손익 (1,008,112,690) (958,022,776) (1,475,832,721) (952,948,872) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,008,112,690) (958,022,776) 305,771,868 828,655,717 해외사업장환산손익 (1,008,112,690) (958,022,776) 305,771,868 828,655,717 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,781,604,589) (1,781,604,589) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,781,604,589) (1,781,604,589) 총포괄이익 (8,643,804,170) (19,612,339,319) (2,097,330,695) (2,696,008,572) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (741.00) (1,805.00) (59.00) (166.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (741.00) (1,805.00) (59.00) (166.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 209,835,510,317 330,670,963 54,651,744,835 270,184,593,115 총포괄손익: 당기순이익(손실) (1,743,059,700) (1,743,059,700) 기타포괄손익 (952,948,872) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,781,604,589) (1,781,604,589) 해외사업환산손익 828,655,717 828,655,717 총포괄손익 소계 828,655,717 (3,524,664,289) (2,696,008,572) 소유주와의 거래: 주식선택권 603,046,972 603,046,972 주식선택권행사 218,443,672 (133,280,572) 85,163,100 주식선택권소멸 162,647,416 (162,647,416) 연차배당 (1,051,166,700) (1,051,166,700) 자기주식의 취득 (3,865,291,600) (3,865,291,600) 2024.06.30 (기말자본) 5,366,667,000 210,216,601,405 (2,398,845,936) 50,075,913,846 263,260,336,315 2025.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 210,399,204,955 (4,023,877,032) 48,714,553,775 260,456,548,698 총포괄손익: 당기순이익(손실) (18,654,316,543) (18,654,316,543) 기타포괄손익 (958,022,776) 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 (958,022,776) (958,022,776) 총포괄손익 소계 (958,022,776) (18,654,316,543) (19,612,339,319) 소유주와의 거래: 주식선택권 864,393,015 864,393,015 주식선택권행사 151,321,115 (98,266,115) 53,055,000 주식선택권소멸 37,172,170 (37,172,170) 연차배당 (1,038,102,600) (1,038,102,600) 자기주식의 취득 (3,155,187,150) (3,155,187,150) 2025.06.30 (기말자본) 5,366,667,000 210,587,698,240 (7,408,132,228) 29,022,134,632 237,568,367,644 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (23,843,436,243) 11,613,625,858 당기순이익(손실) (18,654,316,543) (1,743,059,700) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (5,086,903,314) 13,224,578,198 이자의 수취 1,099,381,555 2,813,734,625 이자의 지급 (2,108,894,897) (2,343,797,179) 배당금의 수령 515,576,323 법인세환급(납부) 391,720,633 (337,830,086) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,572,296,941 (40,868,661,924) 단기금융상품의 감소 80,752,528,576 165,708,453,329 단기금융상품의 증가 (78,114,400,000) (174,392,028,602) 장기금융상품의 증가 (1,800,000) (1,800,000) 기타채권의감소 1,479,931,553 4,217,145,836 기타채권의증가 (1,474,027,881) (4,402,043,401) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 45,007,260,290 1,829,540,232 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (34,951,960,915) (15,687,931,959) 유형자산의 처분 631,630 1,119,109,090 유형자산의 취득 (1,694,823,550) (5,270,942,117) 무형자산의 취득 (6,951,042,762) (13,968,164,332) 임차보증금의 감소 1,265,000,000 임차보증금의 증가 (745,000,000) (20,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 14,824,271,827 2,251,154,015 정부보조금의 수령 1,938,558,961 42,842,166 단기차입금의 차입 24,761,947,306 9,539,856,895 단기차입금의 상환 (2,761,947,306) (1,040,056,895) 리스부채의상환 (855,492,384) (841,632,951) 유동성장기부채의 상환 (4,118,560,000) (9,118,560,000) 장기차입금의 차입 8,500,000,000 주식선택권의 행사 53,055,000 85,163,100 배당금지급 (1,038,102,600) (1,051,166,700) 자기주식의 취득 (3,155,187,150) (3,865,291,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,446,867,475) (27,003,882,051) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (33,691,382) 56,247,744 기초현금및현금성자산 9,814,010,353 44,532,013,426 기말현금및현금성자산 5,333,451,496 17,584,379,119 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당)기 반기말 2025년 6월 30일 현재 제 21(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2025년 6월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,879,955주 17.52% (주)인텔리안시스템즈 522,092주 4.86% 자기주식 433,296주 4.04% 우리사주조합 77,355주 0.72% 기타주주 7,820,636주 72.86% 합계 10,733,334주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 (1) 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 3,077,154 11,331,320 미국 37,361,504 22,034,673 유럽 33,529,361 46,182,129 기타 29,383,057 16,928,599 합 계 103,351,076 96,476,721 (3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당반기 전반기 1 28,003,938 17,873,326 2 19,078,025 13,074,671 3 14,731,576 12,783,712 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금 4,023,883 6,172,071 금융신탁 등 1,309,568 3,641,939 합 계 5,333,451 9,814,010 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 기타현금성자산 - 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 7,200 5,400 기술보증기금 지식공제상품 예수금 480,000 380,000 한국증권금융 질권설정예금 합 계 487,200 3,540,710 (3) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 신탁 4,069,200 30,302,915 채권 등 10,000,000 2,000,000 정기예금 - 5,000,000 예수금 480,000 380,000 기타 500,000 - 합 계 15,049,200 37,682,915 (4) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 7,200 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 114,705,844 - 114,705,844 93,821,730 - 93,821,730 (대손충당금) (1,646,937) - (1,646,937) (1,025,728) - (1,025,728) 대여금 725,673 816,395 1,542,068 859,994 728,932 1,588,926 (대손충당금) (14,780) (28,844) (43,624) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 87,541 - 87,541 132,184 - 132,184 미수금 8,015,801 36,727 8,052,528 1,991,698 38,880 2,030,578 (대손충당금) (85,215) - (85,215) (271,303) - (271,303) 합 계 121,787,927 824,278 122,612,205 95,504,701 745,247 96,249,948 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 75,510,367 52,135,250 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 25,069,825 27,934,314 6개월 이하 15,394,117 11,932,127 12개월 이하 7,758,679 4,839,245 12개월 초과 654,992 732,482 합 계 124,387,980 97,573,418 대손충당금 (1,775,775) (1,323,469) 차감 계 122,612,205 96,249,949 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,323,469 1,140,944 제각 (12,188) - 설정 464,494 433,886 기말 1,775,775 1,574,830 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 25,423,481 19,007,693 (평가충당금) (2,781,815) (2,255,465) 원재료 51,221,593 48,442,705 (평가충당금) (5,408,325) (1,929,488) 반제품 18,707,876 8,960,067 (평가충당금) (752,551) (340,516) 미착품 3,146,723 760,211 합 계 89,556,982 72,645,207 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 4,417,221 610,130 (3) 당반기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 5,759,044 964,397 선급금_대손충당금 (341,717) (341,717) 선급비용 1,274,566 493,062 부가세대급금 - 2,544,567 합 계 6,691,893 3,660,309 (2) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 보증금 당반기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,146,801 215,000 1,801,801 80,000 (현재가치할인차금) (21,253) (9,794) (34,244) (7,583) 기타보증금 57,613 4,900 57,613 4,900 (현재가치할인차금) (242) - (855) (151) 합 계 1,182,919 210,106 1,824,315 77,166 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 12,479,220 11,288,033 시장성 없는 금융자산 지분증권 47,659,138 37,446,734 합 계 60,138,358 48,734,767 당반기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 849,410천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 48,734,767 15,113,159 취득 53,968,871 15,687,932 평가 1,502,154 223,088 처분 (44,067,434) (1,735,230) 기말 60,138,358 29,288,949 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 1,100,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 - 100% 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 499,500 99.90% 통신기기판매업 Intellian Japan 일본 500 100% 통신기기판매업 Intellian Technologies FZCO UAE 10,000 100% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 종속기업으로서 상기의 지분율은 Intellian HK Ltd가 보유하고 있는 지분율입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 578,662 3,346,350 2,914,373 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 2,746,143 493,664 4,793,401 Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 2,657,903 1,797,147 913,060 Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 374,649 168,274 685,799 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 - 191,970 233,603 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 40,594 80,302 49,794 Intellian Japan 12월 31일 49,458 40,461 49,458 45,367 Intellian Technologies FZCO 12월 31일 3,511 - 3,511 - 합 계 6,130,676 6,438,412 6,130,676 9,635,397 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 62,839,023 56,958,648 41,429,502 (1,452,315) Intellian B.V. 46,994,207 40,214,771 33,197,803 (1,356,084) Intellian LTD. 6,187,152 2,837,638 6,261,220 1,719,855 Intellian Singapore Pte Ltd 9,425,624 7,971,925 7,876,922 (63,256) Intellian HK Ltd 422,793 3,901 - 117,200 상해응련전자과기유한공사 4,220,552 4,327,364 1,433,562 (628,116) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 40,674 40 - (5,413) Intellian Japan 45,522 5,061 - (5,149) Intellian Technologies FZCO 508,973 736,685 1,835,838 1,080,012 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 29,017,058 57,730,455 1,383,604 Intellian LTD. 5,859,273 4,329,592 9,226,969 304,505 Intellian Singapore Pte Ltd 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) (4) 종속기업투자의 당반기 및 전반기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 2,914,373 216,555 (2,193,232) (359,034) 578,662 Intellian B.V. 4,793,401 3,022 (1,492,620) (557,660) 2,746,143 Intellian LTD. 913,060 74,990 1,644,865 24,988 2,657,903 Intellian Singapore Pte Ltd 685,799 (9,640) (276,993) (24,517) 374,649 Intellian HK Ltd(주3) 233,603 - (195,204) (38,399) - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,794 - (5,557) (3,643) 40,594 Intellian Japan 45,367 - (5,149) 243 40,461 Intellian Technologies FZCO(주3) - 20,526 (20,526) - - 합계 9,635,397 305,453 (2,544,416) (958,022) 6,438,412 (주1) 당반기 종속기업투자주식 취득금액은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치에 해당하는 금액입니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (주3) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 당반기말 미반영 지분법손실은 619백만원 입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 29,838 300,357 856,570 271,792 1,458,557 Intellian B.V. 3,422,249 7,266 (3,366,932) 401,224 463,807 Intellian LTD. 456,436 142,836 (279,793) 75,643 395,122 Intellian Singapore Pte Ltd 548,927 4,036 (57,841) 52,434 547,556 Intellian HK Ltd(주3) 56,478 - (82,543) 26,064 - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,268 - (4,728) 3,687 51,228 Intellian Japan 41,653 - (1,712) (2,187) 37,754 Intellian Technologies FZCO(주3) - - - - - 합계 4,607,849 454,495 (2,936,979) 828,658 2,954,024 (주1) 전반기 종속기업투자주식 취득금액은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치에 해당하는 금액입니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다.(주3) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 전반기말 미반영 지분법손실은 1,404백만원 입니다. 13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (7,904,735) 41,263,957 구축물 138,027 (18,613) 119,414 기계장치 15,348,943 (10,210,677) 5,138,266 차량운반구 47,893 (28,676) 19,217 공구와기구 18,275,128 (10,519,280) 7,755,848 비품 5,459,073 (3,723,964) 1,735,109 시설장치 6,135,853 (3,747,807) 2,388,046 사용권자산 4,517,468 (3,233,179) 1,284,289 건설중인자산 607,089 - 607,089 합 계 117,058,993 (39,386,931) 77,672,062 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (7,171,561) 41,997,131 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 15,340,943 (9,088,698) 6,252,245 차량운반구 37,212 (26,454) 10,758 공구와기구 16,734,353 (9,195,265) 7,539,088 비품 5,377,705 (3,439,360) 1,938,345 시설장치 5,920,287 (3,254,609) 2,665,678 사용권자산 8,706,259 (7,272,596) 1,433,663 건설중인자산 802,801 - 802,801 합 계 119,587,106 (39,463,706) 80,123,400 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 17,360,827 - - - - 17,360,827 건물 41,997,131 - - (733,174) - 41,263,957 구축물 122,864 - - (3,450) - 119,414 기계장치 6,252,245 6,000 - (1,121,979) 2,000 5,138,266 차량운반구 10,758 10,681 - (2,222) - 19,217 공구와기구 7,539,088 923,911 - (1,324,015) 616,864 7,755,848 비품 1,938,345 115,513 (282) (318,467) - 1,735,109 시설장치 2,665,678 162,876 - (493,198) 52,690 2,388,046 사용권자산 1,433,663 741,005 (34,806) (855,573) - 1,284,289 건설중인자산 802,801 475,842 - - (671,554) 607,089 합 계 80,123,400 2,435,828 (35,088) (4,852,078) - 77,672,062 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 16,079,194 1,450,566 (168,933) - - 17,360,827 건물 42,856,164 1,068,712 (485,268) (734,304) 25,000 42,730,304 구축물 129,766 - - (3,451) - 126,315 기계장치 8,467,483 228,586 - (1,357,356) 8,910 7,347,623 차량운반구 5,689 - - (3,577) - 2,112 공구와기구 5,845,830 2,075,277 - (1,077,583) 344,606 7,188,130 비품 2,600,913 5,400 - (348,745) - 2,257,568 시설장치 3,468,421 158,140 - (496,129) - 3,130,432 사용권자산 2,721,427 335,004 (93,874) (860,909) - 2,101,648 건설중인자산 911,622 38,473 - - (378,516) 571,579 합 계 83,086,509 5,360,158 (748,075) (4,882,054) - 82,816,538 (3) 당반기말 현재 당사는 건물,기계장치,차량운반구 등 당사 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,457,540 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,584,615 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,861,853 기타 토지 1,184.21 1,510,720 276,117 합계 20,271.63 17,360,827 19,180,125 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 707,641 - (179,125) - - 528,516 개발비(주1) 32,409,405 6,781,031 (3,400,550) - - 35,789,886 기타의무형자산 1,856,309 158,012 (323,971) - 114,000 1,804,350 회원권 2,527,981 - - - - 2,527,981 건설중인자산 102,000 12,000 - - (114,000) - 합 계 37,603,336 6,951,043 (3,903,646) - - 40,650,733 (주1) 당반기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,066,304 - (179,525) - - 886,779 개발비(주1) 20,569,657 13,428,229 (1,645,741) - - 32,352,145 기타의무형자산 2,096,801 504,199 (417,567) - 18,982 2,202,415 회원권 2,550,981 - - (10,667) - 2,540,314 건설중인자산 18,982 61,200 - - (18,982) 61,200 합 계 26,302,725 13,993,628 (2,242,833) (10,667) - 38,042,853 (주1) 전반기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (2) 당반기말 현재 장·단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 개발비금액(누계액) 개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 7,162,132 - 7,162,132 지상용 송수신 안테나 6,392,980 - 6,392,980 소 계 13,555,112 - 13,555,112 개발완료 해상용 송수신 안테나 20,193,322 12,992,957 7,200,365 9~54개월 해상용 수신 안테나 808,621 654,409 154,212 19개월 지상용 송수신 안테나 19,682,535 4,802,338 14,880,197 34~48개월 소 계 40,684,478 18,449,704 22,234,774 합 계 54,239,590 18,449,704 35,789,886 (4) 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당반기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합 계 - 2,971,414 15. 정부보조금 당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 정부보조금수령 1,938,559 42,842 (2) 당반기와 전반기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 408,328 395,872 증가 98,070 21 기말 506,397 395,893 (3) 상환의무 없는 정부보조금 중 당반기에 1,840,489천원(전반기: 42,821천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 35,257,119 - 14,506,622 - 미지급금 13,734,125 - 7,902,238 - 미지급비용 3,488,184 - 3,813,386 - 장기미지급금 - 461,398 - 363,328 금융보증부채 17,809 20,252 7,124 22,405 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합 계 52,497,237 488,150 26,229,370 392,233 17. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당반기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75% ~ 5.03% 898,554 1,008,618 오릭스캐피탈 외 법인차량 렌트 2.87% ~ 4.21% 235,189 345,121 기타 기숙사 렌탈 2.87% ~ 3.77% 132,127 41,437 합 계 1,265,870 1,395,176 리스부채_유동부채 984,339 1,199,020 리스부채_비유동부채 281,531 196,156 (주1) 당사의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 아이디스홀딩스 등 706,663 667,837 오릭스캐피탈 116,129 114,396 기타 32,700 59,400 합 계 855,492 841,633 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 1,265,870 1,294,566 1,007,485 243,929 37,626 5,526 (4) 당반기와 전반기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 855,573 860,909 리스부채에 대한 이자비용 31,410 55,702 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 47,589 21,274 합 계 934,572 937,885 (5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 기타 기말 리스부채 1,395,176 729,940 31,410 (855,493) (35,163) 1,265,870 (단위: 천원) 구분 기초 신규발생 이자비용 지급 기타 기말 리스부채 2,556,440 333,575 55,701 (841,633) (93,283) 2,010,800 (6) 당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 903,081천원(전반기: 862,907천원) 입니다.18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 493,239 509,339 선수금 9,635,676 4,836,713 합 계 10,128,915 5,346,052 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당반기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 3.58% ~ 3.99% 23,000,000 23,000,000 국민은행 일반자금대출 외 3.76% ~ 3.87% 5,500,000 5,500,000 신한은행 온렌딩대출 4.90% 2,500,000 2,500,000 농협은행 일반자금대출 외 3.95% ~ 4.47% 17,000,000 10,000,000 우리은행 일반자금대출 외 3.10% ~ 3.67% 7,000,000 2,000,000 하나은행 일반자금대출 외 4.58% 10,000,000 - 합 계 65,000,000 43,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당반기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 3.59% ~ 4.65% 28,647,040 29,265,600 우리은행 신성장동력대출 외 3.79% ~ 4.61% 9,000,000 10,000,000 국민은행 운전자금대출 외 4.26% ~ 4.59% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 7,500,000 10,000,000 차감전 소계 50,847,040 54,965,600 차감: 유동성장기차입금 (10,647,120) (3,207,120) 합 계 40,199,920 51,758,480 (3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2026년 7월 이후 8,700,000 2027년 7월 이후 31,499,920 합 계 40,199,920 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 복구충당부채는 보고기간종료일 현재 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (91,156) 657,204 상계 (46,478) (266,298) 기말 3,423,053 3,556,636 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 319,993 312,157 상각 3,767 3,915 기말 323,760 316,072 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,700,179 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,500,343) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 14,199,836 12,980,939 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,481,282 13,019,727 당기근무원가 1,599,704 1,379,323 이자비용 310,972 266,243 보험수리적손실 - 2,252,345 급여지급액 (691,779) (1,048,039) 기말 17,700,179 15,869,599 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,500,343 - 이자수익 65,557 - 기여금 542,405 - 퇴직금지급액 (607,962) - 기말 3,500,343 - (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 정기예금 등 3,500,343 - (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,599,704 1,379,323 이자비용 310,972 266,243 이자수익 (65,557) - 합 계 1,845,119 1,645,566 22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 206,659,185 자기주식처분이익 2,346,102 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 386,748 349,576 합 계 210,587,698 210,399,205 (2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 소멸 37,172 162,647 주식선택권 행사 81,430 218,445 스톡그랜트 행사 69,891 - 기말 210,587,698 210,216,602 24. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 3,947,888 3,349,107 자기주식 (13,611,705) (10,586,693) 해외사업환산손익 2,255,685 3,213,709 합 계 (7,408,132) (4,023,877) (2) 주식기준보상 1) 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차 제14차 제15차 제16차 제17차 제18차 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 행사주식수 (19,365) (2,330) - - - - 소멸주식수 (1,335) (2,736) (3,100) - (9,850) (600) 미행사주식수 - 8,034 6,400 5,000 22,800 2,300 행사가격 19,650 65,784 69,598 73,749 80,296 60,867 행사가능기간 2022-03-30~2025-03-29 2023-03-31~2026-03-30 2023-10-012026-09-30 2023-11-18~2026-11-17 2024-03-31~2027-03-30 2024-10-15~2027-10-14 약정용역제공기간 2년 (단위: 주) 구분 제19차 제20차 제21차 제22차 제23차 합 계 부여일자 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 부여주식수 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사주식수 - - - - - (21,695) 소멸주식수 - (2,000) (500) - (1,000) (21,121) 미행사주식수 5,000 20,600 4,700 5,000 45,500 125,334 행사가격 64,034 82,522 84,234 57,200 40,100 행사가능기간 2024-11-18~2027-11-17 2025-03-31~2028-03-30 2025-04-19~2027-04-18 2026-03-27~2028-03-26 2027-03-28~2030-03-27 약정용역제공기간 2년 2) 당반기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제23차부여분 부여일의 공정가치 7,228.67원 부여일의 주식가치 36,200원 행사가격 40,100원 변동성 26.87% 기대만기 5년 무위험수익율 2.710% 3) 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 (200) - - 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 - - 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 - - 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 - (200) 7,000 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 - (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 - (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 - - 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 - - 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 - - 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 - - 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 합 계 56,678 (1,539) (5,251) 49,888 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 4) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,349,107 2,847,404 부여 864,393 603,047 행사 (228,440) (266,822) 소멸 (37,172) (162,647) 기말 3,947,888 3,020,982 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 28,265,420 48,061,649 합 계 29,022,135 48,714,554 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 48,714,554 54,651,745 현금배당 (1,038,103) (1,051,167) 당기순이익(손실) (18,654,317) (1,743,060) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,781,605) 기말 29,022,134 50,075,913 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 62,089,440 98,525,172 53,715,202 88,610,105 상품매출액 1,156,592 1,945,572 153,358 203,325 기타매출액 2,235,704 2,880,332 795,351 1,578,576 건설매출액 - - 3,166,269 6,084,715 합 계 65,481,736 103,351,076 57,830,180 96,476,721 2) 당반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 98,525,172 1,945,572 2,880,332 103,351,076 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 98,525,172 1,945,572 2,880,332 103,351,076 (2) 매출원가당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 51,983,282 77,425,628 38,874,858 64,216,206 상품매출원가 456,816 767,097 30,498 2,657 기타매출원가 217,065 422,087 127,870 211,283 건설매출원가 - - 2,344,407 4,445,688 합 계 52,657,163 78,614,812 41,377,633 68,875,834 27. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,350,310) (12,619,187) (8,926,806) (13,345,813) 원재료매입액 49,734,520 74,172,573 38,692,125 60,791,536 급여 7,335,842 14,549,882 6,721,773 16,103,869 퇴직급여 1,023,874 1,845,119 872,195 1,645,566 복리후생비 1,175,254 2,256,258 1,039,574 2,652,021 수도광열비 203,339 475,276 172,915 415,663 세금과공과 75,644 177,898 79,613 174,975 감가상각비 2,427,383 4,852,079 2,430,140 4,882,055 무형자산상각비 1,932,166 3,903,645 1,120,438 2,242,833 여비교통비 505,978 966,256 400,879 947,348 지급수수료 7,159,538 13,698,494 11,077,049 15,147,201 외주가공비 3,005,210 4,624,406 3,784,814 5,238,962 운반비 164,991 313,781 229,457 311,010 소모품비 1,403,228 2,708,020 1,878,484 4,139,340 광고선전비 148,604 176,135 109,514 118,646 기타비용 709,070 1,571,575 683,187 2,096,915 합 계 70,654,331 113,672,210 60,365,352 103,562,127 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,274,207 6,210,012 2,896,756 5,977,087 퇴직급여 389,015 744,002 323,615 611,034 복리후생비 383,699 730,243 398,111 814,709 여비교통비 230,051 517,745 192,854 422,083 접대비 186,816 419,951 214,923 410,884 세금과공과 72,842 174,566 78,554 173,120 감가상각비 621,095 1,250,136 616,866 1,229,397 경상연구개발비 8,082,613 17,633,655 9,849,372 16,416,762 소모품비 601,961 826,799 194,376 215,737 지급수수료 3,152,171 4,742,161 3,384,191 6,245,109 광고선전비 148,605 176,135 109,514 118,647 무형자산상각비 183,538 366,030 214,388 432,413 판매보증비 152,148 (91,156) 582,804 657,204 주식보상비용 304,675 558,940 53,445 148,553 대손상각비 44,627 435,121 (324,690) 433,886 기타비용 169,105 363,058 202,641 379,669 합 계 17,997,168 35,057,398 18,987,720 34,686,294 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 806,431 1,133,784 3,034,895 4,773,651 외화환산이익 162,790 822,505 876,371 3,967,564 유형자산처분이익 - 632 2,000 464,908 잡이익 77,178 110,356 12,961 72,342 합 계 1,046,399 2,067,277 3,926,227 9,278,465 기타비용 외환차손 866,467 2,158,080 533,945 853,880 외화환산손실 6,793,524 7,151,768 248,422 534,624 기타의대손상각비 17,433 29,373 17,022 25,234 기부금 118,212 153,212 94,000 94,000 유형자산폐기손실 282 282 - - 무형자산손상차손 - - 3,333 10,667 잡손실 273,164 276,729 239,512 243,779 합 계 8,069,082 9,769,444 1,136,234 1,762,184 30. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 743,362 1,077,769 1,686,783 2,838,944 배당금수익 133,052 515,576 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,308,492 1,549,256 43,579 636,438 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 905,937 1,001,981 - 117,235 합 계 3,090,843 4,144,582 1,730,362 3,592,617 금융비용 이자비용 1,037,973 2,114,235 1,181,664 2,385,756 금융수수료 7,691 7,691 7,543 7,543 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (618,480) 47,101 322,964 413,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,843 62,155 22,924 22,925 합 계 444,027 2,231,182 1,535,095 2,829,574 31. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,333,451 5,333,451 장·단기금융상품 - 15,056,400 15,056,400 매출채권 및 기타채권 - 122,612,205 122,612,205 당기손익-공정가치측정금융자산 60,138,358 - 60,138,358 보증금(유동포함) - 1,393,024 1,393,024 합 계 60,138,358 144,395,080 204,533,438 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,814,010 9,814,010 장·단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 96,249,948 96,249,948 당기손익-공정가치측정금융자산 48,734,767 - 48,734,767 보증금(유동포함) - 1,901,481 1,901,481 합 계 48,734,767 145,653,754 194,388,521 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 매입채무 및 기타채무 - 52,985,387 52,985,387 리스부채 - 1,265,870 1,265,870 단기차입금 - 65,000,000 65,000,000 유동성장기차입금 - 10,647,120 10,647,120 장기차입금 - 40,199,920 40,199,920 임대보증금 - 6,500 6,500 금융보증부채 - 38,062 38,062 합 계 - 170,142,859 170,142,859 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 매입채무 및 기타채무 - 26,621,603 26,621,603 리스부채 - 1,395,176 1,395,176 단기차입금 - 43,000,000 43,000,000 유동성장기차입금 - 3,207,120 3,207,120 장기차입금 - 51,758,480 51,758,480 임대보증금 - 6,500 6,500 금융보증부채 - 29,529 29,529 합 계 - 126,018,408 126,018,408 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 1,077,769 - - 1,077,769 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,549,256 - - - 1,549,256 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,001,981 - - - 1,001,981 배당금수익 515,576 - - - 515,576 이자비용 - - - (2,114,235) (2,114,235) 대손상각비 - (464,494) - - (464,494) 금융수수료 - - - (7,691) (7,691) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (47,101) - - - (47,101) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (62,155) - - - (62,155) 합 계 2,957,557 613,275 - (2,121,926) 1,448,906 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 2,838,944 - - 2,838,944 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 636,438 - - - 636,438 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 117,235 - - - 117,235 이자비용 - - - (2,385,756) (2,385,756) 대손상각비 - (459,120) - - (459,120) 금융수수료 - - - (7,543) (7,543) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (413,350) - - - (413,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합 계 317,398 2,379,824 - (2,393,299) 303,923 32. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (18,654,316,543) (1,743,059,700) 가중평균보통주식수 10,334,783주 10,473,687주 기본주당이익 (1,805) (166) (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2025-01-01 10,381,026 181 1,878,965,706 스톡그랜트 행사 2025-01-07 1,339 175 234,325 자기주식 취득 2025-01-31 (28,314) 151 (4,275,414) 스톡옵션 행사 2025-02-07 1,000 144 144,000 자기주식 취득 2025-02-28 (22,000) 123 (2,706,000) 스톡옵션 행사 2025-03-10 1,000 113 113,000 스톡옵션 행사 2025-03-31 700 92 64,400 자기주식 취득 2025-03-31 (2,000) 92 (184,000) 스톡그랜트 행사 2025-04-10 200 82 16,400 자기주식 취득 2025-04-30 (20,913) 62 (1,296,606) 자기주식 취득 2025-05-22 (12,000) 40 (480,000) 소계 1,870,595,811 일수 181 가중평균유통보통주식수 10,334,783 구분 날짜 주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 10,511,667 182 1,913,123,394 자기주식 취득 2024-01-30 (5,000) 153 (765,000) 자기주식 취득 2024-01-31 (5,000) 152 (760,000) 자기주식 취득 2024-02-01 (10,000) 151 (1,510,000) 자기주식 취득 2024-02-02 (5,000) 150 (750,000) 자기주식 취득 2024-02-05 (4,000) 147 (588,000) 자기주식 취득 2024-02-06 (2,000) 146 (292,000) 자기주식 취득 2024-02-07 (1,000) 145 (145,000) 스톡그랜트 행사 2024-02-07 1,055 145 152,975 자기주식 취득 2024-02-19 (2,000) 133 (266,000) 자기주식 취득 2024-02-21 (1,000) 131 (131,000) 자기주식 취득 2024-02-23 (2,000) 129 (258,000) 자기주식 취득 2024-02-29 (2,000) 123 (246,000) 자기주식 취득 2024-02-08 (1,000) 144 (144,000) 자기주식 취득 2024-03-05 (2,000) 118 (236,000) 자기주식 취득 2024-03-07 (2,000) 116 (232,000) 자기주식 취득 2024-03-08 (1,000) 115 (115,000) 자기주식 취득 2024-03-20 (2,000) 103 (206,000) 자기주식 취득 2024-03-21 (3,000) 102 (306,000) 스톡옵션 행사 2024-04-16 1,000 76 76,000 스톡옵션 행사 2024-05-10 3,334 52 173,368 스톡그랜트 행사 2024-05-29 100 33 3,300 자기주식 취득 2024-06-03 (3,000) 28 (84,000) 자기주식 취득 2024-06-04 (2,000) 27 (54,000) 자기주식 취득 2024-06-05 (2,000) 26 (52,000) 자기주식 취득 2024-06-07 (2,000) 24 (48,000) 자기주식 취득 2024-06-14 (2,000) 17 (34,000) 자기주식 취득 2024-06-17 (2,000) 14 (28,000) 자기주식 취득 2024-06-18 (2,000) 13 (26,000) 자기주식 취득 2024-06-20 (2,000) 11 (22,000) 자기주식 취득 2024-06-21 (2,000) 10 (20,000) 소계 1,906,211,037 일수 182 가중평균유통보통주식수 10,473,687 (3) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보통주 희석화당기순이익 (18,654,316,543) (1,743,059,700) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,334,783 10,473,687 희석주당순이익(주1) (1,805) (166) (주1) 당반기 및 전반기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 (18,654,317) (1,743,060) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 조정 대손상각비 435,121 433,886 재고자산평가손실 4,417,221 610,130 감가상각비 4,852,079 4,882,055 무형자산상각비 3,903,645 2,242,833 외화환산손실 7,151,768 534,625 이자비용 2,114,235 2,385,756 기타의대손상각비 29,373 25,234 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 47,101 413,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 62,155 22,925 퇴직급여 1,845,119 1,645,566 판매보증비 (91,156) 657,204 주식보상비 558,940 148,553 잡손실 65,621 - 종속기업지분법손실 4,189,281 3,793,548 종속기업지분법이익 (1,644,865) (856,570) 외화환산이익 (822,505) (3,967,564) 이자수익 (1,077,769) (2,838,944) 유형자산폐기손실 282 - 무형자산손상차손 - 10,667 유형자산처분이익 (631) (464,908) 리스해지이익 - (1,786) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,549,256) (636,438) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,001,981) (117,235) 합 계 4,829,461 7,179,827 (2) 당반기 및 전반기 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (27,317,883) (1,104,370) 미수금의 감소(증가) (6,055,911) 299,868 계약자산의 증가 - (512,501) 선급금의 증가 (4,768,147) (1,671,608) 선급비용의 증가 (781,503) (93,759) 부가세대급금의 감소(증가) 2,544,567 (733,008) 재고자산의 증가 (21,328,997) (14,600,132) 장기계약자산의 감소(증가) - 800,714 매입채무의 증가 21,341,825 16,200,610 미지급금의 증가 5,886,617 6,978,657 예수금의 감소 (16,099) (219,868) 선수금의 증가 4,798,962 1,511,773 미지급비용의 감소 (295,365) (1,197,526) 퇴직금의 지급 (691,779) (1,048,039) 정부보조금의 사용 (1,840,489) (42,821) 판매보증충당부채의 감소 (46,478) (266,298) 합 계 (28,570,681) 4,301,692 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타보증금의 유동성대체 - 14,983 임차보증금의 유동성 대체 50,000 625,000 장기대여금의 유동성대체 36,889 26,500 사용권자산의 인식 741,427 335,004 장기차입금의 유동성대체 11,558,560 2,868,560 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 37,172 162,647 정부보조금의 장기미지급금 대체 98,070 21 리스부채의 유동성대체 165,054 595,071 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 671,554 624,304 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 114,000 (6,482) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 단기차입금 43,000,000 22,000,000 - - 65,000,000 유동성장기차입금 3,207,120 (4,118,560) - 11,558,560 10,647,120 장기차입금 51,758,480 - - (11,558,560) 40,199,920 리스부채 1,395,176 (855,492) 726,187 - 1,265,871 임대보증금 6,500 - - - 6,500 금융보증부채 29,529 - 8,533 - 38,062 재무활동으로부터의 총부채 99,396,805 17,025,948 734,720 - 117,157,473 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 단기차입금 44,200,000 8,499,800 - - 52,699,800 유동성장기차입금 9,615,690 (9,118,560) - 2,868,560 3,365,690 장기차입금 45,515,600 8,500,000 - (2,868,560) 51,147,040 리스부채 2,556,440 (841,633) 295,994 - 2,010,801 임대보증금 6,500 - - - 6,500 금융보증부채 51,229 - (6,736) - 44,493 재무활동으로부터의 총부채 101,945,459 7,039,607 289,258 - 109,274,324 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED Intellian Japan Intellian Technologies FZCO (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 (유)상지티앤아이 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,000 - 130,000 2,200 - 27,500 (유)상지티앤아이 900 - - 165 - - Intellian Technologies USA, Inc. 19,078,025 380,837 11,574,969 37,392,677 - 3,722,097 Intellian B.V. 14,731,576 190,806 383,891 24,271,666 - 4,800,300 Intellian LTD. 119,534 - 1,701,069 117,297 - 42,133 Intellian Singapore Pte Ltd 6,782,126 56,346 686,584 7,060,627 - 127,601 Intellian HK Ltd - - - - - 93,801 상해응련전자과기유한공사 1,626,965 - 277,240 4,065,898 - 1,094,767 임직원 - 9,598 - 42,629 450,093 106,549 합 계 42,345,126 637,587 14,753,753 72,953,159 450,093 10,014,748 (주1) 당반기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,334,907천원의 대손충당금을설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식된 대손상각비는 368,216천원입니다 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,000 - 127,250 2,200 - 29,475 (유)상지티앤아이 900 - - - - - Intellian Technologies USA, Inc. 7,542,879 515,678 13,120,799 36,394,849 - 4,723,280 Intellian B.V. 17,873,326 180,167 735,880 20,942,253 - - Intellian LTD. 83,553 221 1,260,632 86,827 - 55,225 Intellian Singapore Pte Ltd 5,796,232 53,113 653,988 6,104,393 - - Intellian HK Ltd - - 354,025 178,881 - 109,106 상해응련전자과기유한공사 1,261,788 - 339,066 3,201,112 - 457,570 Intellian Technologies FZCO - - - 27,097 - - 임직원 - 15,352 - 11 789,795 203,100 합 계 32,564,678 764,531 16,591,640 66,937,623 789,795 5,577,756 (주1) 전반기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,340,683천원의 대손충당금을설정하고 있으며, 이와 관련하여 전반기 중 인식된 대손상각비 환입액은 422,102천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 임직원 기타특수관계자 - 100,176 - - (4) 당반기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR 4,500,000과 EUR 3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,107,492 1,118,777 퇴직급여 136,465 110,474 합 계 1,243,957 1,229,251 36. 담보 및 주요 약정사항 (1) 당사가 제공한 담보제공 내역 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치측정금융자산 849,410 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 건물 및 토지 등 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 차입금 특허 3,000,000 국민은행 차입금 특허 12,000,000 우리은행 차입금 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,119,928 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 39,752,379 거래처 대표이사 연대보증 69,315,720 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 (3) 타인에게 제공한 보증의 내역당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 480,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,000,000 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,647,040 32,147,040 한도대출 20,000,000 - 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 7,500,000 7,500,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000 5,200,000 외화대출 USD 2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 7,000,000 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 운전자금대출 7,000,000 7,000,000 신성장동력대출 6,000,000 6,000,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 무역금융대출 10,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,334,820.23 1,356.40 1,810,550 2,866,219.84 1,470.00 4,213,343 GBP 18,649.82 1,861.86 34,723 - - - CNY 100,007.27 189.16 18,917 60,002.98 201.27 12,077 JPY - - - 5,506,493.04 9.36 51,567 매출채권 USD 82,981,979.46 1,356.40 112,556,757 63,295,025.01 1,470.00 93,043,687 GBP 63,000.00 1,861.86 117,297 - - - SGD 122,100.00 1,063.34 129,834 82,100.00 1,081.08 88,757 미수금 USD 781,885.56 1,356.40 1,060,550 465,383.47 1,470.00 684,114 SGD 123,258.50 1,063.34 131,066 78,644.55 1,081.08 85,021 CNY 145,780.00 189.16 27,576 185,780.00 201.27 37,392 EUR 21,850.00 1,591.80 34,781 - - - 단기금융상품 USD 3,000,000.00 1,356.40 4,069,200 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합 계 - 119,991,251 - - 108,505,958 부채 매입채무 USD 11,329,080.99 1,356.40 15,366,765 3,782,097.21 1,470.00 5,559,683 GBP 0.00 - - 777,530.18 1,843.67 1,433,509 CNY 5,131,191.00 189.16 970,616 5,131,191.00 201.27 1,032,755 EUR 136,987.30 1,591.80 218,056 35,770.00 1,528.74 54,683 JPY 1,900,000.00 9.39 17,841 - - - 미지급금 USD 1,064,856.35 1,356.40 1,444,371 619,505.63 1,470.00 910,673 GBP 22,629.57 1,861.86 42,133 297,479.57 1,843.67 548,454 SGD 120,000 1,063.34 127,601 - - - HKD 561,008.38 172.80 96,942 590,707.42 189.30 111,821 JPY 33,000.00 9.39 310 33,000.00 9.36 309 합 계 - - 18,284,635 - - 9,651,887 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,268,592 (10,268,592) 10,176,079 (10,176,079) EUR (18,328) 18,328 (5,468) 5,468 JPY (1,815) 1,815 5,126 (5,126) CNY (92,412) 92,412 (98,329) 98,329 SGD 13,330 (13,330) 17,378 (17,378) GBP 10,989 (10,989) (198,197) 198,197 HKD (9,694) 9,694 (11,182) 11,182 합 계 10,170,662 (10,170,662) 9,885,407 (9,885,407) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,171,129 (1,171,129) 993,608 (993,608) 이자수익 203,899 (203,899) 475,023 (475,023) 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,333,451 9,814,010 단기금융상품 15,049,200 37,682,915 매출채권 및 기타채권 122,612,205 96,249,948 당기손익-공정가치측정금융자산 60,138,358 48,734,767 장기금융상품 7,200 5,400 보증금(유동포함) 1,393,024 1,901,481 합 계 204,533,438 194,388,521 5) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 13,500,000 62,147,120 40,199,920 115,847,040 매입채무 35,257,119 - - 35,257,119 미지급금(장기포함) 13,689,126 45,000 461,397 14,195,523 리스부채 412,322 595,163 287,081 1,294,566 금융보증부채(주1) 12,418,500 - - 12,418,500 미지급비용 3,488,184 - - 3,488,184 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 78,765,251 62,787,283 40,954,898 182,507,432 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 당기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 12,779,280 33,427,840 51,758,480 97,965,600 매입채무 14,506,622 - - 14,506,622 미지급금(장기포함) 7,857,238 45,000 363,328 8,265,566 리스부채 345,787 889,464 202,171 1,437,422 금융보증부채(주1) 12,382,713 - - 12,382,713 미지급비용 3,813,386 - - 3,813,386 임대보증금 - - 6,500 6,500 합 계 51,685,026 34,362,304 52,330,479 138,377,809 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 117,112,910 99,360,776 차감: 현금및현금성자산 등 (20,382,651) (47,496,925) 순차입금 96,730,259 51,863,851 자본총계 237,568,368 260,456,549 총자본 334,298,627 312,320,400 자본조달비율 28.94% 16.61% (3) 공정가치의 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,479,221 - 47,659,138 60,138,359 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,288,032 - 37,446,734 48,734,766 당반기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준3 수익증권 등 47,659,138 37,446,734 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다.또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다.- 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정- 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영- 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영- 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 O 2025.03.27 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 O 2024.03.27 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023.03.31 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,012 5,532 16,029 (별도)당기순이익(백만원) -2,874 3,878 13,311 (연결)주당순이익(원) -288 572 1,793 현금배당금총액(백만원) 1,038 1,051 894 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -34.5 19 5.58 현금배당수익률(%) 보통주 0.1 0.1 0.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - 100 100 100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.16 0.16 주1) 당사는 2016년 10월 상장 이후 2016년(제13기)부터 9년 연속 결산배당 중입니다. 3) 회사의 정관 규정 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2025.06.30) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 2023.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,546,000 500 58,300 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 1,335 500 18,600 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 2,330 500 65,784 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역 1) 2021년 8월 공모자금 사용내역 당사는 납입일 기준 2021.08.03자 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 이로 모집 된자금을 계획에 따라 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 실제 자금 사용 내역은 하기와 같습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2021.08.03