인텔리안테크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제20(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2024년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,392백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,879,955주	17.52%

(주)인텔리안시스템즈	522,092주	4.86%

자기주식	305,178주	2.84%

우리사주조합	92,547주	0.86%

기타주주	7,933,562주	73.92%

합계	10,733,334주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED	통신기기 판매업	100.00%

일본	Intellian Japan	통신기기 판매업	100.00%

아랍에미리트	Intellian Technologies FZCO	통신기기 판매업	100.00%

(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다.

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 49,585,609 44,918,962 59,411,214 (1,289,539) Intellian B.V. 34,936,387 34,262,734 39,775,896 (6,160,972) Intellian LTD. 4,889,886 2,935,797 7,653,110 859,817 Intellian Singapore 8,547,421 7,459,101 11,682,978 (119,684) Intellian HK Ltd. 505,969 539,282 545,142 (197,946) 상해응련전자과기유한공사 3,600,205 3,667,492 2,792,171 (476,401) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 25,282 5 - (7,673) Intellian Japan 45,468 7,627 - (4,209) Intellian Technologies FZCO 130,565 1,182,312 - (911,747) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 49,448,348 43,873,433 86,928,694 (343,024) Intellian B.V. 36,586,499 30,052,659 72,410,450 975,700 Intellian LTD. 6,133,338 5,322,437 9,568,534 (64,415) Intellian Singapore 8,789,660 7,645,791 19,221,330 325,167 Intellian HK Ltd. 932,549 777,964 958,427 (73,728) 상해응련전자과기유한공사 3,626,106 3,230,999 5,866,735 (23,664) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,414 93 - (6,635) Intellian Japan 45,527 3,874 - (4,057) Intellian Technologies FZCO 14,394 170,387 - (163,388) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보5-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 15,014,144 11,457,410 미국 63,791,003 92,522,396 유럽 71,426,680 76,415,981 기타 30,526,373 38,367,414 합계 180,758,200 218,763,201 5-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 22,752,763 44,805,513 2 - 24,557,553 3 - - 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품6-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 20,043,866 26,835,449 금융신탁 등 6,435,001 29,113,289 합계 26,478,867 55,948,738 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 - - 자사주 신탁 장기금융상품 - - 한국증권금융 질권설정예금 예수금 441,212 441,212 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 5,217,188 - 채권 등 14,984,312 28,457,954 정기예금 22,000,000 37,368,200 적립식보험 - 86,295 예수금 441,212 441,211 합계 42,642,712 66,353,660 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,500 1,800 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 60,079,422 - 60,079,422 66,294,658 - 66,294,658 (대손충당금) (95,106) - (95,106) (378,399) - (378,399) (현재가치할인차금) - - - - - - 대여금 683,953 893,860 1,577,813 1,174,810 456,308 1,631,119 미수수익 154,872 - 154,872 542,969 - 542,969 미수금 1,127,151 16,474 1,143,626 1,316,280 16,475 1,332,754 (대손충당금) (352,331) - (352,331) (189,282) - (189,282) 합계 61,597,961 910,334 62,508,296 68,761,036 472,783 69,233,819 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 51,160,045 52,023,746 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 9,941,003 12,468,551 6개월 이하 1,097,884 4,219,966 12개월 이하 251,633 910,299 12개월 초과 505,168 178,938 합계 62,955,734 69,801,500 대손충당금 (447,438) (567,681) 차감계 62,508,295 69,233,819 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 567,681 949,939 제각 - - 설정(환입) (130,048) 311,880 외화환산조정 9,805 61,152 기말금액 447,438 1,322,972 8. 계약자산8-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) 1,274,681 - 1,274,681 - 800,714 800,714 (대손충당금) - - - - - - 합계 1,274,681 - 1,274,681 - 800,714 800,714 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.8-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 800,714 8,189,843 (7,715,876) 1,274,681 9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - - (평가충당금) - - 제품 39,903,540 33,828,427 (평가충당금) (3,339,960) (2,096,582) 원재료 56,757,260 46,677,876 (평가충당금) (261,936) (215,578) 반제품 10,027,107 3,593,219 (평가충당금) (85,678) (35,139) 미착품 2,177,544 913,193 합계 105,177,877 82,665,416 9-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,271,348 545,904 재고자산평가손실환입 (53,315) (69,848) 합계 1,218,033 476,056 9-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,824,284 4,501,900 선급비용 772,546 863,270 부가세대급금 5,185,798 3,438,169 당기법인세자산 794,755 410,515 합계 11,577,383 9,213,854 11. 보증금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,026,137 1,733,384 394,744 2,287,208 (현재가치할인차금) (15,525) (149,614) (7,343) (200,582) 기타보증금 54,085 409,997 - 444,748 (현재가치할인차금) (1,306) (151) - (2,775) 합계 1,063,391 1,993,617 387,401 2,528,599 12. 당기손익인식금융자산12-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 8,938,233 3,676,209 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,642,621 11,436,950 합계 36,580,854 15,113,159 당분기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 329,477천원)이 담보로 제공되어 있습니다.12-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,113,160 18,062,561 평가이익 479,541 119,658 평가손실 (442,910) (135,946) 처분이익 200,411 - 처분손실 (22,925) (44,501) 취득(주1) 23,268,596 195,570 처분 (2,015,019) (1,244,985) 기말 36,580,853 16,952,357 차감:유동항목 - - 비유동항목 36,580,854 16,952,357 (주1) 전기 중 주식배당에 의한 취득 금액 55,755천원이 포함되어 있습니다.13. 유형자산13-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,733,976 - 18,733,976 건물 56,318,670 (7,355,856) 48,962,814 구축물 138,027 (13,437) 124,590 기계장치 28,181,792 (14,074,529) 14,107,263 차량운반구 569,932 (242,518) 327,414 공구와기구 16,034,558 (8,615,330) 7,419,228 비품 9,979,641 (5,618,946) 4,360,695 시설장치 8,145,330 (3,425,443) 4,719,887 사용권자산 29,248,476 (14,157,118) 15,091,358 건설중인자산 675,662 - 675,662 합계 168,026,064 (53,503,177) 114,522,887 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,420,918 - 17,420,918 건물 55,561,298 (6,126,069) 49,435,229 구축물 138,027 (8,261) 129,766 기계장치 26,283,750 (10,290,058) 15,993,692 차량운반구 393,784 (208,237) 185,547 공구와기구 12,780,763 (6,934,303) 5,846,460 비품 9,568,182 (4,489,858) 5,078,324 시설장치 7,991,641 (2,533,247) 5,458,394 사용권자산 24,760,475 (11,692,253) 13,068,222 건설중인자산 911,622 - 911,622 합계 155,810,460 (42,282,286) 113,528,174 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,420,918 - (168,933) 1,450,566 - 31,425 18,733,976 건물 49,435,229 - (485,268) 1,093,712 (1,238,337) 157,478 48,962,814 구축물 129,766 - - - (5,176) - 124,590 기계장치 15,993,692 1,344,829 - 271,819 (3,725,279) 222,203 14,107,264 차량운반구 185,547 209,621 - - (71,289) 3,535 327,414 공구와기구 5,846,460 909,492 - 2,340,795 (1,677,543) 24 7,419,228 비품 5,078,324 257,078 - - (1,078,728) 104,021 4,360,695 시설장치 5,458,394 181,124 (69,637) 28,640 (978,788) 100,153 4,719,886 사용권자산 13,068,222 5,129,358 (93,874) - (3,362,860) 350,512 15,091,358 건설중인자산 911,622 5,199,531 (249,960) (5,185,531) - - 675,662 합계 113,528,174 13,231,033 (1,067,672) 1 (12,138,000) 969,351 114,522,887 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,397,921 - - - - 80,645 17,478,566 건물 50,703,691 240,930 - - (1,219,292) 401,260 50,126,589 구축물 53,328 - - - (2,164) - 51,164 기계장치 9,996,392 5,725,866 (672) 2,500,600 (3,027,142) 274,966 15,470,010 차량운반구 212,513 126,250 - - (84,657) 16,273 270,379 공구와기구 4,950,121 1,710,575 - 674,645 (1,518,768) 173 5,816,746 비품 4,177,452 1,880,283 (3,441) - (972,431) 114,845 5,196,708 시설장치 4,152,822 1,244,401 - 204,500 (831,958) 72,408 4,842,173 사용권자산 7,948,380 9,190,603 (155,045) - (2,930,197) 120,373 14,174,114 건설중인자산 3,460,322 562,601 - (3,379,745) - 127 643,305 합계 103,052,942 20,681,509 (159,158) - (10,586,609) 1,081,069 114,069,754 13-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.13-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 13-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,130,088 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,530,339 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,516,362 기타 토지 217.71 1,510,720 274,521 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,373,149 1,373,149 합계 23,078.13 18,733,976 19,824,459 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 14. 무형자산14-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,066,304 - - (269,098) - - - 797,206 개발비(주1) 20,569,657 16,766,430 - (3,496,261) - - - 33,839,826 기타의무형자산 2,755,099 464,710 - (747,541) - 63,273 21,699 2,557,240 회원권 2,550,981 - - - (10,667) - - 2,540,314 건설중인자산 18,982 105,491 - - - (63,273) - 61,200 합계 26,961,023 17,336,631 - (4,512,900) (10,667) - 21,699 39,795,786 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,430,549 - - (273,528) - - - 1,157,021 개발비(주1) 12,184,525 6,180,725 - (2,416,479) - - - 15,948,771 기타의무형자산 2,573,558 562,594 - (790,076) - 164,005 38,984 2,549,065 회원권 3,307,415 208,116 (947,382) - (17,169) - - 2,550,980 건설중인자산 164,005 184,281 - - - (164,005) - 184,281 합계 19,660,052 7,135,716 (947,382) (3,480,083) (17,169) - 38,984 22,390,118 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.14-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 17,640,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.14-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 30,229,280 29,128,844 무형자산 취득 개발비 16,766,430 6,180,725 기타의무형자산 728,692 284,575 유형자산 취득 기계장치 3,169,979 3,153,643 공구와기구 144,148 245,410 비품 554,835 598,688 시설장치 389,447 458,940 차량운반구 130,606 129,933 건설중인자산 - - 합계 52,113,417 40,180,758 14-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 6,675,930 - 6,675,930 해상용 수신 안테나 - - - 지상용 송수신 안테나 677,613 - 677,613 합계 7,353,543 - 7,353,543 개발완료 해상용 송수신 안테나 13,270,929 9,702,236 3,568,692 3~55개월 해상용 수신 안테나 486,984 259,725 227,259 43개월 지상용 송수신 안테나 25,243,893 2,553,563 22,690,331 11~58개월 합계 39,001,806 12,515,524 26,486,282 합계 46,355,349 12,515,524 33,839,825 14-5 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,207,210 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 649,123 사용가치 합계 - 1,856,333 15. 정부보조금연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.15-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 413,857 511,847 15-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 395,872 350,456 수령 314 47,563 상환 - (5,000) 기말 396,186 393,020 15-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 413,543천원(전분기: 464,284천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,934,685 - 16,629,773 - 미지급금 6,481,189 - 9,312,919 - 미지급비용 5,230,250 - 6,850,703 - 장기미지급금 45,000 351,186 45,000 350,872 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 42,691,124 357,686 32,838,395 357,372 17. 리스부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~5.03% 1,561,706 1,999,051 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 1.69%~5.03% 400,498 386,266 기타 기숙사 렌탈 1.69%~5.03% 109,675 171,122 해외자회사 해외사무실 등 임차 1.69%~4.21% 14,311,673 11,501,497 합계 16,383,552 14,057,936 리스부채_유동부채 4,224,690 2,988,382 리스부채_비유동부채 12,158,862 11,069,555 (주1) 연결실체의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.17-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 1,002,266 851,361 오릭스캐피탈외 176,344 145,814 기타 79,500 100,190 해외자회사 2,281,741 1,414,053 합계 3,539,851 2,511,418 17-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 16,383,552 16,191,338 4,015,338 3,060,611 2,653,830 6,461,559 17-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,362,860 2,930,197 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 476,414 381,397 단기리스및 소액자산 리스 404,931 245,281 합계 4,244,205 3,556,875 17-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 14,057,937 5,456,251 3,539,851 409,216 16,383,552 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 7,555,836 9,634,932 2,511,418 219,315 14,898,666 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 813,979 1,039,215 선수금 5,359,016 3,194,297 부가세예수금 329,233 595,334 당기법인세부채 69,259 2,281 합계 6,571,487 4,831,127 19. 차입금19-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 4.30 ~ 4.63% 23,500,000 23,500,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.99% 7,700,000 7,700,000 신한은행 온렌딩대출 4.43% 2,500,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 - - - 농협은행 일반자금대출 외 4.96 ~ 4.99% 15,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 3.96% 2,000,000 3,000,000 Bank of Hope 운전자금대출 7.97% - - 산업은행(유럽) 운전자금대출 4.91% 6,633,563 6,419,665 합계 57,333,563 50,619,665 19-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.25% 29,574,880 30,631,290 우리은행 운전자금대출 외 4.99 ~ 5.61% 10,500,000 11,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.68% 3,500,000 3,500,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 10,000,000 산업은행(평택) 시설자금대출 5.83% 3,316,782 3,851,799 산업은행(유럽) 운전자금대출 - - - 차감전 소계 56,891,662 58,983,089 차감: 유동성장기차입금 3,900,476 10,471,645 합계 52,991,185 48,511,444 19-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다.19-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2024년 10월 이후 4,121,595 2025년 10월 이후 48,869,590 합계 52,991,185 20. 충당부채 20-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,165,729 2,018,214 전입 3,878,058 3,957,472 상계 (3,259,736) (2,392,969) 기말 3,784,051 3,582,718 20-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 484,215 316,128 증가 12,538 155,545 상각 10,331 12,198 감소 - (3,471) 기말 507,083 480,400 21. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.21-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 15,891,021 13,019,727 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 15,891,021 13,019,727 21-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,019,727 11,559,301 당기근무원가 2,193,223 1,963,357 이자비용 266,243 285,653 보험수리적손실 2,252,345 (265,218) 급여지급액 (1,840,517) (1,186,231) 기말 15,891,021 12,356,862 21-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,193,223 1,963,357 이자비용 266,243 285,653 합계 2,459,466 2,249,010 당분기 총 비용 중 930,039천원은 판매관리비, 742,947천원은 제조원가, 777,481천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.21-4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-4-1 할인율 등 구분 당분기 전분기 할인율 4.17% 5.01% 미래임금상승률 5.12% 5.12% 21-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.21-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (921,735) 1,028,221 임금상승률 변동 1,010,729 (924,061) 21-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 2,252,345 (265,218) 법인세효과 (470,740) 58,348 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 1,781,605 (206,870) 22. 자본금22-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 22-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,366,667 4,591,834 주식선택권 행사 - 1,833 유상증자 - 773,000 기말 5,366,667 5,366,667 23. 자본잉여금23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 206,659,185 자기주식처분이익 2,058,875 1,840,431 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 349,576 140,231 합계 210,263,299 209,835,510 23-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 209,835,510 120,399,075 주식선택권 소멸 162,647 34,640 유상증자 - 88,603,383 주식선택권 행사 218,444 373,459 스톡그랜트 행사 - 자기주식처분 - - 기말 210,216,601 209,410,557 24. 기타자본24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,986,656 2,847,404 자기주식 (8,819,147) (3,959,715) 해외사업환산손익 168,867 (328,627) 합계 (5,663,624) (1,440,938) 24-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (1,440,938) (2,979,348) 증감 (4,222,686) 1,649,146 기말 (5,663,624) (1,330,201) 24-3 주식기준보상24-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 합계 부여일자 2019-03-22 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 - 부여주식수 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 5,000 131,650 행사 (6,999) (16,665) (2,330) - - - - - - - - (25,994) 소멸 (3,001) (1,335) (2,736) (2,600) - (8,250) (600) - (2,000) - - (20,522) 미행사주식수 - 2,700 8,034 6,900 5,000 24,400 2,300 5,000 20,600 5,200 5,000 85,134 24-3-2 당분기 주식선택권 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 부여일의 공정가치 43,865.12원 37,465.70원 20,346.38원 부여일의 주식가치 93,600원 85,600원 58,500원 행사가격 86,600원 88,600원 57,200원 변동성 54.20% 54.67% 38.95% 기대만기 5년 5년 5년 무위험수익율 3.290% 3.340% 3.315% 24-3-3 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 1,154 (188) (966) - 2022.12.01 ~ 2023.12.01 2022.12.01 성과조건 2,305 (323) (1,688) 294 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 (256) (1,443) 1,762 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 (288) (353) 3,971 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 1,000 (100) - 900 2023.08.01 ~ 2024.04.01 합계 32,532 (10,155) (4,450) 17,927 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.24-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,847,404 1,985,948 행사 등 139,253 855,680 기말 2,986,657 2,841,628 25. 이익잉여금25-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 652,905 547,788 미처분이익잉여금 43,450,567 60,723,281 합계 44,103,472 61,271,069 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다..25-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 61,271,069 56,692,740 현금배당 (1,051,167) (894,517) 당기순이익 (14,334,825) 7,204,740 보험수리적손익 대체 (1,781,605) 206,870 기말 44,103,472 63,209,833 26. 매출액 및 매출원가26-1 매출액27-1-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 165,454,785 206,526,576 상품매출액 218,723 753,315 기타매출액 6,894,849 5,252,487 건설매출액 8,189,843 6,230,823 합계 180,758,200 218,763,201 26-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 165,454,785 218,723 6,894,849 - 172,568,357 기간에 걸쳐 인식 - - - 8,189,843 8,189,843 합계 165,454,785 218,723 6,894,849 8,189,843 180,758,200 26-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 1,274,681 - 800,714 - 26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 102,437,514 124,557,720 상품매출원가 (202,492) 517,125 기타매출원가 590,568 757,318 건설매출원가 5,961,380 4,563,541 합계 108,786,970 130,395,704 27. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (25,897,150) 2,505,269 원재료매입액 102,381,679 95,353,822 상품매입액 - - 급여 52,623,965 46,198,898 퇴직급여 2,249,493 2,125,897 복리후생비 7,318,164 6,981,768 감가상각비 12,138,001 10,586,611 무형자산상각비 4,512,900 3,480,083 여비교통비 4,322,207 4,613,863 지급수수료 6,308,381 7,494,224 외주가공비 7,756,564 9,547,834 운반비 1,241,426 741,496 소모품비 7,997,819 9,864,076 광고선전비 1,701,762 1,475,218 기타비용 10,273,638 10,823,962 합계 194,928,849 211,793,021 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 25,057,229 20,837,246 퇴직급여 939,039 845,781 복리후생비 3,234,174 3,236,371 여비교통비 3,144,488 3,508,824 접대비 802,599 799,562 통신비 220,286 207,746 세금과공과 1,159,946 1,219,076 감가상각비 3,987,701 3,769,180 보험료 561,764 504,488 차량유지비 202,438 198,772 경상연구개발비 30,229,280 29,128,844 소모품비 980,701 980,873 지급수수료 7,507,787 7,387,444 광고선전비 1,701,691 1,473,982 무형자산상각비 630,059 752,290 판매보증비 3,878,058 3,957,472 주식보상비용 615,419 1,295,650 대손상각비 (130,048) 311,880 기타비용 1,419,268 981,836 합계 86,141,879 81,397,317 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 7,018,120 7,131,780 외화환산이익 1,475,316 3,283,657 유형자산처분이익 474,645 14,561 잡이익 146,771 959,920 합계 9,114,852 11,389,918 기타비용: 외환차손 3,037,857 5,028,968 외화환산손실 3,292,363 949,598 기부금 198,306 427,823 유형자산처분손실 - 803 유형자산폐기손실 - 2,418 무형자산손상차손 10,667 17,169 재고자산폐기손실 (17,449) 150,769 기타의대손상각비 30,468 - 잡손실 257,780 57,192 합계 6,809,992 6,634,740 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 3,047,305 1,214,824 외환차익_금융수익 1,006 배당금수익 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 479,541 119,658 당기손익인식금융자산처분이익 200,411 - 합계 3,728,263 1,334,482 금융비용: 이자비용 4,393,224 4,353,749 금융수수료 116,084 114,404 파생상품거래손실 - 11,719 파생상품평가손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 442,910 135,946 당기손익인식금융자산처분손실 22,925 44,501 합계 4,975,143 4,660,318 31. 범주별 금융상품31-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.31-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 26,478,867 26,478,867 장ㆍ단기금융상품 - 42,647,212 42,647,212 매출채권 및 기타채권 - 62,508,295 62,508,295 계약자산 - 1,274,681 1,274,681 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 35,316,788 - 35,316,788 기타금융자산 - 3,057,008 3,057,008 합계 35,316,788 135,966,063 171,282,851 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 55,948,738 55,948,738 단기금융상품 - 66,355,460 66,355,460 매출채권 및 기타채권 - 69,233,819 69,233,819 계약자산 - 800,714 800,714 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 15,113,159 - 15,113,159 기타금융자산 - 2,916,000 2,916,000 합계 15,113,159 195,254,731 210,367,890 31-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 43,048,809 43,048,809 리스부채 - 16,383,552 16,383,552 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 57,333,563 57,333,563 장기차입금(유동성대체 포함) - 56,891,662 56,891,662 합계 - 173,657,586 173,657,586 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,195,767 33,195,767 리스부채 - 14,057,937 14,057,937 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 50,619,665 50,619,665 장기차입금(유동성대체 포함) - 58,983,089 58,983,089 합계 - 156,856,458 156,856,458 31-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 3,048,311 - - 3,048,311 파생상품평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 479,541 - - - 479,541 당기손익인식금융자산처분이익 200,411 - - - 200,411 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (4,393,224) (4,393,224) 금융수수료 - - - (116,084) (116,084) 파생상품거래손실 - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 (442,910) - - - (442,910) 당기손익인식금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합계 214,117 3,048,311 - (4,509,308) (1,246,880) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,214,824 - - 1,214,824 파생상품평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 - - - 119,658 당기손익인식금융자산처분이익 - - - - - 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (4,353,749) (4,353,749) 금융수수료 - - - (114,404) (114,404) 파생상품거래손실 - - (11,719) - (11,719) 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 (135,946) - - - (135,946) 당기손익인식금융자산처분손실 (44,501) - - - (44,501) 합계 (60,789) 1,214,824 (11,719) (4,468,153) (3,325,837) 32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.33. 주당손익33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (14,334,825,904) 7,204,740,447 가중평균 유통보통주식수 10,460,589주 8,947,548주 기본주당이익 (1,370) 805 33-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (14,334,825,904) 7,204,740,447 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,460,589주 8,947,548주 희석주당순이익 (1,370) 805 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021.03.22~2024.03.21 0주 18,600원 주식선택권 2022.03.30~2025.03.29 2,700주 19,650원 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 8,034주 65,784원 주식선택권 2023.10.01~2026.9.30 6,900주 69,598원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 73,749원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 24,400주 80,296원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,300주 60,867원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 64,034원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 20,600주 82,522원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 84,234원 주식선택권 2026.03.27~2029.03.26 5,000주 57,200원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 11,000주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 6,027주 - 스톡그랜트 2023.08.01~2026.04.01 900주 - 당분기 중 주식선택권 5,489주가 행사되었습니다. 34. 현금흐름표34-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당기순이익 (14,334,826) 7,204,740 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 (130,048) 311,880 재고자산폐기손실 (17,449) - 재고자산평가손실 1,300,750 476,056 재고자산감모손실 - - 감가상각비 12,138,001 10,586,611 무형자산상각비 4,512,900 3,480,083 급여 - - 법인세비용(이익) 1,222,156 1,194,781 외화환산손실 3,292,812 949,598 이자비용 4,393,426 4,353,749 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - 11,719 당기손익인식금융자산평가손실 442,910 135,946 당기손익인식금융자산처분손실 22,925 44,501 유형자산처분손실 - 803 유형자산폐기손실 - 2,482 무형자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 10,667 17,169 퇴직급여 2,459,465 2,249,010 판매보증비 3,878,057 3,957,473 임차료 - - 기타의대손상각비 30,468 - 주식보상비 615,419 1,295,650 기부금 - - 잡손실 - 201,594 외화환산이익 (1,475,530) (3,283,657) 이자수익 (3,047,305) (1,214,824) 배당금수익 - - 파생상품거래이익 - - 유형자산처분이익 (474,645) (14,561) 리스해지이익 (1,786) (3,401) 기타의대손충당금환입 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (479,541) (119,658) 당기손익인식금융자산처분이익 (200,411) - 합계 14,158,415 31,837,744 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 5,237,616 2,780,147 매출채권및기타채권(유동성장기매출채권) - - 매출채권및기타채권(미수금) 202,518 (542,020) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - - 계약자산 (1,274,681) 53,396 기타유동자산(선급금) (231,126) 964,524 기타유동자산(선급비용) 104,592 (48,470) 기타유동자산(부가세대급금) (1,737,189) 3,395,785 기타유동자산(당기법인세자산) - (348,087) 재고자산 (23,070,426) 6,652,000 장기계약자산 800,714 415,635 매입채무및기타채무(매입채무) 13,134,260 (13,925,113) 매입채무및기타채무(미지급금) (1,830,890) (6,649,277) 기타유동부채(선수수익) - - 기타유동부채(예수금) (238,296) (75,501) 기타유동부채(부가세예수금) (291,395) 276,836 기타유동부채(선수금) 2,093,054 (2,082,312) 기타유동부채(미지급비용) (1,736,331) (3,974,782) 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) - (5,000) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - - 퇴직금의지급 (1,840,517) (1,186,231) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - - 정부보조금의사용 (413,543) (464,284) 판매보증충당부채 (3,259,736) (2,392,969) 복구충당부채 - - 합계 (14,351,376) (17,155,723) 34-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 54,085 14,983 장기대여금의 유동성대체 26,500 6,667 사용권자산의 인식 5,094,019 9,393,199 장기차입금의 유동성대체 4,106,796 5,791,229 장기미지급금의 유동성대체 - 50,000 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 209,345 34,640 임차보증금 유동성 대체 625,000 - 정부보조금의 장기미지급금 대체 314 25,009 리스 부채의 유동성대체 3,877,724 1,005,750 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 504,464 3,343,466 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 18,982 - 미지급금의 유형자산 대체 (386,412) 1,974,878 미지급금의 무형자산 대체 (894) 448,288 34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 50,619,665 6,500,000 213,899 - - 57,333,564 유동성장기차입금 10,471,645 (10,729,742) 51,777 - 4,106,796 3,900,476 장기차입금 48,511,444 8,500,000 86,538 - (4,106,796) 52,991,186 리스부채 14,057,937 (3,539,851) 409,216 5,456,251 - 16,383,553 재무활동으로부터의 총부채 123,660,691 730,407 761,430 5,456,251 - 130,608,779 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 63,603,429 15,176,950 338,819 - - 79,119,198 유동성장기차입금 4,514,069 (618,720) 27,865 - 5,791,229 9,714,443 장기차입금 37,779,517 18,000,000 198,014 - (5,791,229) 50,186,302 리스부채 7,555,836 (1,653,921) 219,315 9,215,020 - 15,336,250 재무활동으로부터의 총부채 113,452,851 30,904,309 784,013 9,215,020 - 154,356,193 35. 특수관계자와의 거래35-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 35-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 191,000 2,200 - 29,475 임직원 - - - 11 761,297 203,971 합계 9,000 - 191,000 2,211 761,297 233,446 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 204,600 1,100 - 28,100 임직원 - 40,973 - 11 722,948 287,128 합계 9,000 40,973 204,600 1,111 722,948 315,228 35-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.35-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 35-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,167,932 2,493,119 퇴직급여 165,711 172,506 합계 2,333,643 2,665,625 36. 담보 및 주요 약정사항36-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 337,125 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 차입금 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 차입금 특허 5,640,000 국민은행 차입금 특허 12,000,000 우리은행 차입금 36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,417,948 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 13,179,073 거래처 대표이사 연대보증 68,679,924 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 36-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 380,000 36-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 34,074,880 33,574,880 한도대출 20,000,000 - BV 시설자금 대출 EUR 2,250,000 EUR 2,250,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 USD - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 32,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,700,000 4,700,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 외화대출 USD 2,000,000 USD - 농협은행 신용대출 7,000,000 5,000,000 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 USD - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 신성장동력대출 8,000,000 7,500,000 신한은행 온렌딩대출 USD 2,500,000 USD 2,500,000 37. 위험관리37-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.37-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 13,570,840.02 1,319.60 17,908,080 16,917,342.78 1,289.40 21,813,222 GBP 510,433.13 1,765.56 901,200 352,802.28 1,641.79 579,227 SGD 413,322.44 1,030.37 425,875 732,912.97 976.86 715,953 CNY 2,686,965.49 188.74 507,138 6,457,774.84 180.84 1,167,824 HKD 607,320.48 169.76 103,099 908,345.00 165.06 149,931 JPY 12,933,910.00 9.25 119,575 24,261,805.00 9.13 221,428 INR 2,635,659.51 8.72 22,983 3,188,159.51 15.50 49,416 매출채권 USD 87,851,654.74 1,319.60 115,929,044 94,840,574.25 1,289.40 122,287,436 GBP 195,328.46 1,765.56 344,864 1,257,058.42 1,641.79 2,063,826 SGD 3,576,531.84 1,030.37 3,685,151 4,180,773.34 976.86 4,084,030 CNY 8,088,972.18 188.74 1,526,713 5,223,966.61 180.84 944,702 HKD 1,048,000.00 169.76 177,908 3,416,231.81 165.06 563,883 미수금 USD 1,313,174.73 1,319.60 1,732,865 651,230.43 1,289.40 839,697 GBP 126.00 1,765.56 222 58,599.74 1,641.79 96,208 SGD 111,984.10 1,030.37 115,385 61,727.85 976.86 60,299 CNY 245,780.00 188.74 46,389 425,780.00 180.84 76,998 HKD 68,449.07 169.76 11,620 300,561.62 165.06 49,611 AED 10,000.00 359.27 3,593 - - - 단기금융상품 USD 8,000,000.00 1,319.60 10,556,800 3,000,000.00 1,289.40 3,868,200 합계 - - 154,118,504 - - 159,631,891 부채: 매입채무 USD 54,905,433.74 1,319.60 72,453,210 45,297,384.49 1,289.40 58,406,448 GBP 131,966.42 1,765.56 232,995 1,465,426.27 1,641.79 2,405,922 SGD 6,445,721.42 1,030.37 6,641,478 6,488,385.36 976.86 6,338,244 CNY 17,465,573.12 188.74 3,296,452 15,957,103.53 180.84 2,885,683 HKD - - - - - - EUR 35,915.00 1,474.06 52,941 34,150.00 1,426.59 48,718 미지급금 USD 1,704,543.74 1,319.60 2,249,316 6,722,431.02 1,289.40 8,667,903 GBP 31,737.20 1,765.56 56,034 157,811.16 1,641.79 259,093 SGD 272,850.65 1,030.37 281,137 476,603.27 976.86 465,575 CNY 289,218.31 188.74 54,587 361,951.62 180.84 65,455 HKD 2,481,768.26 169.76 421,305 3,420,646.17 165.06 564,612 JPY 59,917.00 9.25 554 99,000.00 9.13 904 INR 600.00 8.72 5 6,000.00 15.50 93 미지급비용 USD 948,033.84 1,319.60 1,251,025 892,668.38 1,289.40 1,151,007 GBP 372,166.52 1,765.56 657,082 432,788.19 1,641.79 710,547 SGD 40,965.00 1,030.37 42,209 163,860.25 976.86 160,069 CNY 128,340.00 188.74 24,223 186,133.00 180.84 33,660 HKD 662,126.00 169.76 112,403 1,273,240.00 165.06 210,161 단기차입금 USD 5,026,950.00 1,319.60 6,633,563 4,978,800.00 1,289.40 6,419,665 유동성장기차입금 USD 502,695.00 1,319.60 663,356 663,840.00 1,289.40 855,955 장기차입금 USD 2,010,780.00 1,319.60 2,653,425 2,323,440.00 1,289.40 2,995,844 합계 - - 97,777,300 - - 92,645,558 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,022,289 (6,022,289) 7,031,173 (7,031,173) EUR (5,294) 5,294 (4,872) 4,872 JPY 11,902 (11,902) 22,052 (22,052) GBP 30,018 (30,018) (63,630) 63,630 CNY (129,502) 129,502 (79,527) 79,527 SGD (273,841) 273,841 (210,361) 210,361 HKD (24,108) 24,108 (1,135) 1,135 INR 2,298 (2,298) 4,932 (4,932) AED 359 (359) - - 합계 5,634,120 (5,634,120) 6,698,633 (6,698,633) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.37-1-2 이자율위험연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,306,088 (1,306,088) 1,236,607 (1,236,607) 이자수익 691,261 (691,261) 1,223,042 (1,223,042) 37-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 37-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,478,867 55,948,738 단기금융상품 42,642,712 66,353,660 매출채권 및 기타채권 62,508,295 69,233,819 계약자산 1,274,681 800,714 당기손익인식금융자산 36,580,854 15,113,159 장기금융상품 4,500 1,800 기타금융자산 3,057,008 2,916,000 합계 172,546,917 210,367,890 37-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 894,693 60,339,347 52,991,186 114,225,226 매입채무 30,934,685 - - 30,934,685 미지급금 6,481,189 45,000 351,186 6,877,375 리스부채 1,769,926 2,454,763 12,158,862 16,383,551 파생상품부채 - - - - 미지급비용 5,230,250 - - 5,230,250 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 45,310,743 62,839,110 65,507,734 173,657,587 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 17,132,490 43,958,820 48,511,444 109,602,754 매입채무 16,629,773 - - 16,629,773 미지급금 9,312,919 45,000 350,872 9,708,791 리스부채 685,341 2,303,041 11,069,555 14,057,937 파생상품부채 - - - - 미지급비용 6,850,703 - - 6,850,703 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 50,611,226 46,306,861 59,938,371 156,856,458 37-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 130,608,777 123,660,690 차감: 현금및현금성자산 등 (69,121,579) (122,302,398) 순차입금 61,487,198 1,358,292 자본총계 254,069,814 275,032,308 총자본 315,557,012 276,390,600 자본조달비율 19.49% 0.49% 37-3 공정가치의 추정37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 938,070 1,997,978 33,644,806 36,580,854 부채: 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 1,678,231 1,997,978 11,436,951 15,113,160 부채: 파생상품부채 - - - - 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 통화선도부채 - - 시장접근법 할인율 등 수준2 지분상품 1,997,978 1,997,978 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 33,644,806 11,436,951 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 254,468,960,183 282,081,263,191 현금및현금성자산 12,596,013,841 44,532,013,426 단기금융상품 42,642,712,330 66,353,660,449 매출채권 및 기타유동채권 99,077,796,886 99,788,661,319 계약자산 1,274,681,140 파생상품자산 기타유동자산 9,430,278,776 5,991,660,118 유동성보증금 1,056,203,816 376,143,653 유동재고자산 88,391,273,394 65,039,124,226 비유동자산 171,632,461,917 141,281,089,785 종속기업투자 2,483,631,756 4,607,850,966 당기손익인식금융자산 36,580,853,835 15,113,159,411 장기금융상품 4,500,000 1,800,000 장기매출채권 및 기타채권 938,556,446 513,928,747 장기계약자산 800,713,603 유형자산 81,590,767,916 83,086,508,574 무형자산 39,256,032,526 26,302,724,116 보증금 835,906,352 1,434,525,794 이연법인세자산 9,942,213,086 9,419,878,574 기타비유동자산 자산총계 426,101,422,100 423,362,352,976 부채 유동부채 102,083,408,205 89,551,297,560 매입채무 및 기타채무 41,125,920,697 30,711,146,084 유동성리스부채 1,309,192,073 1,341,708,126 유동 차입금(사채 포함) 50,700,000,000 44,200,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 3,237,120,000 9,615,690,000 파생상품부채 기타 유동부채 5,711,175,435 3,682,753,350 비유동부채 71,178,956,680 63,626,462,301 장기매입채무 및 기타비유동채무 385,908,030 398,517,860 리스부채 462,195,615 1,214,731,563 장기차입금(사채 포함), 총액 50,337,760,000 45,515,600,000 순확정급여부채 15,891,021,262 13,019,727,221 판매보증충당부채 3,784,051,297 3,165,729,031 복구충당부채 318,020,476 312,156,626 기타 비유동 부채 부채총계 173,262,364,885 153,177,759,861 자본 자본금 5,366,667,000 5,366,667,000 자본잉여금 210,263,298,955 209,835,510,317 기타자본 (3,913,345,278) 330,670,963 이익잉여금(결손금) 41,122,436,538 54,651,744,835 자본총계 252,839,057,215 270,184,593,115 자본과부채총계 426,101,422,100 423,362,352,976 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,652,198,797 155,128,920,167 61,103,005,294 182,890,780,547 매출원가 39,931,535,607 108,807,370,362 43,169,836,028 129,767,262,577 매출총이익 18,720,663,190 46,321,549,805 17,933,169,266 53,123,517,970 판매비와관리비 21,654,105,417 56,340,397,865 20,146,859,302 56,335,607,616 영업이익(손실) (2,933,442,227) (10,018,848,060) (2,213,690,036) (3,212,089,646) 기타수익 (946,038,633) 9,188,996,544 2,965,232,800 14,248,344,906 기타비용 4,436,714,453 9,992,446,533 2,068,041,394 6,213,572,346 금융수익 667,491,046 4,260,108,991 687,993,910 1,820,181,533 금융비용 1,304,773,041 4,134,347,950 1,319,590,722 3,961,019,865 법인세비용차감전순이익(손실) (8,953,477,308) (10,696,537,008) (1,948,095,442) 2,681,844,582 당기순이익(손실) (8,953,477,308) (10,696,537,008) (1,948,095,442) 2,681,844,582 기타포괄손익 (352,492,214) (1,305,441,086) 391,171,064 1,911,260,518 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,781,604,589) 206,870,119 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,781,604,589) 206,870,119 당기손익으로 재분류되는 항목 (352,492,214) 476,163,503 391,171,064 1,704,390,399 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (352,492,214) 476,163,503 391,171,064 1,704,390,399 총포괄이익 (9,305,969,522) (12,001,978,094) (1,556,924,378) 4,593,105,100 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (857) (1,023) (218) 300 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (857) (1,023) (218) 300 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,591,834,500 120,399,075,253 (1,944,367,300) 51,728,327,351 174,774,869,804 총포괄손익: 당기순이익(손실) 2,681,844,582 2,681,844,582 기타포괄손익 1,704,390,399 206,870,119 1,911,260,518 순확정급여부채의 재측정요소 206,870,119 206,870,119 해외사업환산손익 1,704,390,399 1,704,390,399 총포괄손익 소계 1,704,390,399 2,888,714,701 4,593,105,100 소유주와의 거래: 주식선택권 1,295,369,635 1,295,369,635 유상증자 773,000,000 88,381,328,524 89,154,328,524 주식선택권행사 1,832,500 595,513,117 (244,282,345) 353,063,272 주식선택권 취소 34,640,359 (34,640,359) 연차배당 (894,517,000) (894,517,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2023.09.30 (기말자본) 5,366,667,000 209,410,557,253 776,470,030 53,722,525,052 269,276,219,335 2024.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 209,835,510,317 330,670,963 54,651,744,835 270,184,593,115 총포괄손익: 당기순이익(손실) (10,696,537,008) (10,696,537,008) 기타포괄손익 476,163,503 (1,781,604,589) (1,305,441,086) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,781,604,589) (1,781,604,589) 해외사업환산손익 476,163,503 476,163,503 총포괄손익 소계 476,163,503 (12,478,141,597) (12,001,978,094) 소유주와의 거래: 주식선택권 615,419,094 615,419,094 유상증자 주식선택권행사 218,443,672 (133,280,572) 85,163,100 주식선택권 취소 209,344,966 (209,344,966) 연차배당 (1,051,166,700) (1,051,166,700) 자기주식 거래로 인한 증감 (4,992,973,300) (4,992,973,300) 2024.09.30 (기말자본) 5,366,667,000 210,263,298,955 (3,913,345,278) 41,122,436,538 252,839,057,215 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,639,613,584) (4,730,567,087) 당기순이익(손실) (10,696,537,008) 2,681,844,582 영업활동으로부터창출된현금흐름 2,213,962,992 (4,572,390,986) 이자수취 3,914,744,283 1,253,931,953 이자지급(영업) (3,564,364,185) (3,492,371,825) 배당금수취(영업) 법인세환급(납부) (507,419,666) (601,580,811) 투자활동현금흐름 (20,974,424,148) (72,781,986,438) 단기금융상품의 감소 297,105,598,230 26,001,334,523 단기금융상품의 취득 (273,457,450,111) (85,055,187,715) 장기금융상품의 처분 324,055,780 장기금융상품의 취득 (2,700,000) (13,227,840) 기타채권의감소 6,853,248,326 4,615,290,490 기타채권의증가 (6,850,802,540) (4,627,200,810) 파생상품으로인한증가 (758,400,000) 당기손익인식금융자산의 처분 2,015,018,574 1,244,985,112 당기손익인식금융자산의 취득 (23,268,596,002) (195,570,000) 유형자산의 처분 1,121,109,090 유형자산의 취득 (7,085,533,031) (6,744,890,669) 무형자산의 취득 (17,374,316,684) (7,278,175,309) 임차보증금의 감소 30,000,000 임차보증금의 증가 (30,000,000) (325,000,000) 재무활동현금흐름 (1,859,640,234) 92,904,877,392 정부보조금의 수령 413,856,664 511,847,492 단기차입금의 차입 54,542,525,665 121,519,387,454 단기차입금의 상환 (48,042,525,665) (133,842,437,335) 리스부채의상환 (1,258,109,998) (1,097,365,015) 유동성장기부채의 상환 (10,056,410,000) (799,430,000) 장기차입금의 차입 8,500,000,000 18,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 85,163,100 353,063,272 주식의 발행 89,154,328,524 배당금지급 (1,051,166,700) (894,517,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,992,973,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,473,677,966) 15,392,323,867 현금및현금성자산의 환율변동효과 (462,321,619) 237,126,464 기초현금및현금성자산 44,532,013,426 14,470,342,804 기말현금및현금성자산 12,596,013,841 30,099,793,135 5. 재무제표 주석 제21(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제20(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2024년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,879,955주 17.52% (주)인텔리안시스템즈 522,092주 4.86% 자기주식 305,178주 2.84% 우리사주조합 92,547주 0.86% 기타주주 7,933,562주 73.92% 합계 10,733,334주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 분기재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 부문정보 5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 14,982,208 11,457,410 미국 50,344,365 84,714,208 유럽 60,821,773 53,074,960 기타 28,980,574 33,644,203 합계 155,128,920 182,890,781 5-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 25,297,882 44,728,488 2 22,752,763 34,177,123 3 15,309,831 25,190,384 4 - - 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 6-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 6,161,013 15,418,725 금융신탁 등 6,435,001 29,113,289 합계 12,596,014 44,532,014 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 예수금 441,212 441,212 합계 441,212 441,212 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 5,217,188 - 채권 등 14,984,312 28,457,954 정기예금 22,000,000 37,368,200 적립식보험 - 86,295 예수금 441,212 441,212 합계 42,642,712 66,353,661 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,500 1,800 7. 매출채권 및 기타채권 7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 96,759,628 - 96,759,628 95,998,295 - 95,998,295 (대손충당금) (1,189,384) - (1,189,384) (967,668) - (967,668) 대여금 683,953 893,859 1,577,812 1,174,811 456,309 1,631,120 미수수익 154,872 - 154,872 542,969 - 542,969 미수금 3,001,472 44,697 3,046,169 3,213,530 57,620 3,271,150 (대손충당금) (332,744) - (332,744) (173,276) - (173,276) 합계 99,077,797 938,556 100,016,353 99,788,661 513,929 100,302,590 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 53,686,314 60,409,854 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 24,362,199 27,659,749 6개월 이하 12,338,155 12,366,167 12개월 이하 10,508,047 914,002 12개월 초과 643,767 93,762 합계 101,538,482 101,443,534 대손충당금 (1,522,128) (1,140,944) 차감계 100,016,354 100,302,590 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,140,943 1,882,940 제각 52,701 - 설정 433,886 372,343 기말 1,522,128 2,255,283 8. 계약자산 8-1 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산(주1) 1,274,681 - 1,274,681 - 800,714 800,714 (대손충당금) - - - - - - 합계 1,274,681 - 1,274,681 - 800,714 800,714 (주1) 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이인 미청구 금액으로 인식되었습니다.8-2 당분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약자산 800,714 8,189,843 (7,715,876) 1,274,681 9. 재고자산 9-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 21,197,827 14,969,359 (평가충당금) (1,420,851) (863,807) 원재료 56,757,260 46,677,876 (평가충당금) (261,936) (215,578) 반제품 10,027,107 3,593,220 (평가충당금) (85,678) (35,139) 미착품 2,177,544 913,193 합계 88,391,273 65,039,124 9-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 653,940 289,688 재고자산평가손실환입 - - 합계 653,940 289,688 9-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,488,816 1,894,361 선급비용 496,966 641,612 부가세대급금 4,952,672 3,341,153 당기법인세자산 491,825 114,534 합계 9,430,279 5,991,660 11. 보증금 당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,015,000 876,801 380,000 1,481,801 (현재가치할인차금) (11,575) (45,644) (3,856) (103,485) 기타보증금 54,085 4,900 - 58,985 (현재가치할인차금) (1,306) (151) - (2,775) 합계 1,056,204 835,906 376,144 1,434,526 12. 당기손익인식금융자산 12-1 당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 8,938,233 3,676,209 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,642,621 11,436,951 합계 36,580,854 15,113,160 당분기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 1,375,992천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 12-2 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,113,159 18,062,561 평가이익 479,541 119,658 평가손실 (442,910) (135,946) 처분이익 200,411 - 처분손실 (22,925) (44,501) 취득 23,268,596 195,570 처분 (2,015,019) (1,244,985) 기말 36,580,853 16,952,357 차감: 유동항목 - - 비유동항목 36,580,853 16,952,357 13. 종속기업투자 13-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 1,100,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 - 100% 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 499,500 99.9% 통신기기판매업 Intellian Japan 일본 500 100% 통신기기판매업 Intellian Technologies FZCO(주3) UAE 10,000 100% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다.(주3) Intellian Technologies FZCO는 전기에 설립된 신규법인입니다. 13-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 692,165 3,346,350 29,838 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 3,422,249 Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 1,397,128 1,797,147 456,436 Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 331,247 168,274 548,927 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 - 191,970 56,479 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 25,251 80,302 52,269 Intellian Japan 12월 31일 49,458 37,841 49,458 41,653 Intellian Technologies FZCO 12월 31일 3,511 - 3,511 - 합계 6,130,676 2,483,632 6,130,676 4,607,851 13-3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 49,585,609 44,918,962 59,411,214 (1,289,539) Intellian B.V. 34,936,387 34,262,734 39,775,896 (6,160,972) Intellian LTD. 4,889,886 2,935,797 7,653,110 859,817 Intellian Singapore Pte Ltd 8,547,421 7,459,101 11,682,978 (119,684) Intellian HK Ltd 505,969 539,282 545,142 (197,946) 상해응련전자과기유한공사 3,600,205 3,667,492 2,792,171 (476,401) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 25,282 5 - (7,673) Intellian Japan 45,468 7,627 - (4,209) Intellian Technologies FZCO 130,565 1,182,312 - (911,747) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 49,448,348 43,873,433 86,928,694 (343,024) Intellian B.V. 36,586,499 30,052,659 72,410,450 975,700 Intellian LTD. 6,133,338 5,322,437 9,568,534 (64,415) Intellian Singapore Pte Ltd 8,789,660 7,645,791 19,221,330 325,167 Intellian HK Ltd 932,549 777,964 958,427 (73,728) 상해응련전자과기유한공사 3,626,106 3,230,999 5,866,735 (23,664) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,414 93 - (6,635) Intellian Japan 45,527 3,874 - (4,057) Intellian Technologies FZCO 14,394 170,387 - (163,388) 13-4 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 29,839 364,559 281,055 16,712 692,165 Intellian B.V. 3,422,249 7,266 (3,723,034) 293,519 - Intellian LTD. 456,436 202,495 657,322 80,875 1,397,128 Intellian Singapore Pte Ltd 548,927 4,036 (281,814) 60,098 331,247 Intellian HK Ltd 56,479 - (80,515) 24,036 - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,269 - (7,665) (19,353) 25,251 Intellian Japan 41,653 - (4,209) 397 37,841 Intellian Technologies FZCO - - (19,878) 19,878 - 합계 4,607,852 578,356 (3,178,738) 476,162 2,483,632 (주1) 당기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액을 포함하고 있습니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 1,175,572 900,637 (724,168) 415,875 1,767,916 Intellian B.V. - 21,214 2,128,021 1,058,487 3,207,722 Intellian LTD. 469,590 164,974 645,517 49,576 1,329,657 Intellian Singapore Pte Ltd - 11,785 683,515 126,802 822,102 Intellian HK Ltd - 3,634 92,061 52,810 148,505 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 58,035 - (3,689) 3,070 57,416 Intellian Japan 47,548 - (7,078) (2,230) 38,240 합계 1,750,745 1,102,244 2,814,179 1,704,390 7,371,558 (주1) 전기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다.(주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 14. 유형자산 14-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (6,804,975) 42,363,717 구축물 138,027 (13,437) 124,590 기계장치 15,305,243 (8,490,447) 6,814,796 차량운반구 27,484 (25,934) 1,550 공구와기구 15,984,501 (8,565,273) 7,419,228 비품 5,364,831 (3,275,976) 2,088,855 시설장치 5,913,287 (3,005,932) 2,907,355 사용권자산 8,688,870 (6,854,682) 1,834,188 건설중인자산 675,662 - 675,662 합계 118,627,424 (37,036,656) 81,590,768 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,079,194 - 16,079,194 건물 48,574,953 (5,718,789) 42,856,164 구축물 138,027 (8,261) 129,766 기계장치 14,991,255 (6,523,772) 8,467,483 차량운반구 66,320 (60,631) 5,689 공구와기구 12,734,214 (6,888,384) 5,845,830 비품 5,359,431 (2,758,518) 2,600,913 시설장치 5,728,765 (2,260,344) 3,468,421 사용권자산 8,313,544 (5,592,117) 2,721,427 건설중인자산 911,622 - 911,622 합계 112,897,325 (29,810,816) 83,086,509 14-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 16,079,194 - (168,933) - 1,450,566 17,360,827 건물 42,856,164 - (485,268) (1,100,891) 1,093,712 42,363,717 구축물 129,766 - - (5,176) - 124,590 기계장치 8,467,483 42,170 - (1,966,676) 271,819 6,814,796 차량운반구 5,689 - - (4,139) - 1,550 공구와기구 5,845,830 909,492 - (1,676,889) 2,340,795 7,419,228 비품 2,600,913 5,400 - (517,458) - 2,088,855 시설장치 3,468,421 155,883 - (745,589) 28,640 2,907,355 사용권자산 2,721,427 492,352 (93,874) (1,285,717) - 1,834,188 건설중인자산 911,622 5,199,531 (249,960) - (5,185,531) 675,662 합계 83,086,509 6,804,828 (998,035) (7,302,535) 1 81,590,768 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 15,850,107 - - - 229,087 16,079,194 건물 43,404,134 233,187 - (1,087,179) 669,166 43,219,308 구축물 53,328 - - (2,164) - 51,164 기계장치 7,010,180 710,489 - (1,916,777) 2,500,600 8,304,492 차량운반구 15,092 - - (7,052) - 8,040 공구와기구 4,946,996 1,710,575 - (1,516,430) 674,645 5,815,786 비품 2,964,907 274,849 - (553,759) - 2,685,997 시설장치 3,332,239 853,241 - (678,364) 204,500 3,711,616 사용권자산 3,453,053 632,638 - (1,133,864) - 2,951,827 건설중인자산 3,460,322 560,459 - - (3,379,744) 641,037 합계 84,490,358 4,975,438 - (6,895,589) 898,254 83,468,459 14-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 KB손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다.14-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 14-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,130,088 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,530,339 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,516,362 기타 토지 217.71 1,510,720 274,521 합계 19,305.13 17,360,827 18,451,310 15. 무형자산 15-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) Z구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,066,304 - (269,098) - - 797,206 개발비(주1) 20,569,657 16,766,430 (3,496,261) - - 33,839,826 기타의무형자산 2,096,801 464,710 (607,298) - 63,273 2,017,486 회원권 2,550,981 - - (10,667) - 2,540,314 건설중인자산 18,982 105,491 - - (63,273) 61,200 합계 26,302,725 17,336,631 (4,372,657) (10,667) - 39,256,033 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,430,549 - - (273,528) - - 1,157,021 개발비(주1) 12,184,525 6,180,725 - (2,416,479) - - 15,948,771 기타의무형자산 2,054,009 273,099 - (671,589) - 164,005 1,819,524 회원권 3,307,415 208,116 (947,381) - (17,169) - 2,550,981 건설중인자산 164,005 184,281 - - - (164,005) 184,281 합계 19,140,503 6,846,221 (947,381) (3,361,596) (17,169) - 21,660,578 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다.15-2 당분기말 현재 KB국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 산업재산권(설정한도: 17,430,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.15-3 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 28,787,262 27,801,775 무형자산 취득 개발비 16,766,430 6,180,725 기타의무형자산 537,453 31,375 유형자산 취득 공구와기구 159,748 245,410 비품 - 47,773 건설중인자산 - 71,500 합계 46,250,893 34,378,558 15-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 6,675,930 - 6,675,930 지상용 송수신 안테나 677,613 - 677,613 합계 7,353,543 - 7,353,543 개발완료 해상용 송수신 안테나 13,270,929 9,702,236 3,568,692 0~49개월 해상용 수신 안테나 486,984 259,725 227,259 34개월 지상용 송수신 안테나 25,243,893 2,553,563 22,690,331 2~57개월 합계 39,001,806 12,515,524 26,486,282 합계 46,355,349 12,515,524 33,839,825 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,207,210 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 649,123 사용가치 합계 - 1,856,333 16. 정부보조금 당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다.16-1 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 413,857 511,847 16-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 395,872 350,456 수령 314 47,563 상환 - (5,000) 기말 396,186 393,020 16-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 413,543천원(전분기: 464,284천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,745,305 - 18,453,373 - 미지급금 7,278,835 - 7,621,305 - 미지급비용 3,046,400 - 4,581,385 - 장기미지급금 45,000 351,186 45,000 350,872 금융보증부채 10,380 28,222 10,083 41,146 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 41,125,920 385,908 30,711,146 398,518 18. 리스부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 1.69%~3.93% 1,328,463 1,999,051 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 1.69%~3.93% 387,155 386,266 기타 기숙사 렌탈 1.69%~3.93% 55,770 171,122 합계 1,771,388 2,556,439 리스부채_유동부채 1,309,192 1,341,708 리스부채_비유동부채 462,196 1,214,732 (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 18-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 1,002,266 851,361 오릭스캐피탈 176,344 145,814 기타 79,500 100,190 합계 1,258,110 1,097,365 18-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 1,771,388 1,771,388 1,308,748 376,156 72,190 14,294 18-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,285,717 1,133,865 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 78,435 109,592 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 50,289 48,874 합계 1,414,441 1,292,331 18-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 2,556,440 473,058 1,258,110 1,771,388 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 기말 리스부채 3,261,436 582,382 1,097,365 2,746,453 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 491,674 571,652 선수금 5,219,501 3,032,567 당기법인세부채 - 78,534 합계 5,711,175 3,682,753 20. 차입금 20-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 4.30 ~ 4.63% 23,500,000 23,500,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.99% 7,700,000 7,700,000 신한은행 운전자금 4.43% ~ 4.95% 2,500,000 - 농협은행 외화대출 4.96 ~ 4.99% 15,000,000 10,000,000 우리은행 신성장동력대출 3.96% 2,000,000 3,000,000 합계 50,700,000 44,200,000 20-2 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.25% 29,574,880 30,631,290 우리은행 운전자금대출 외 4.99 ~ 5.61% 10,500,000 11,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.68% 3,500,000 3,500,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 10,000,000 차감전 소계 53,574,880 55,131,290 차감: 유동성장기차입금 3,237,120 9,615,690 합계 50,337,760 45,515,600 20-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 20-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2024년 10월 이후 3,237,120 2025년 10월 이후 47,100,640 합계 50,337,760 21. 충당부채 21-1 당분기 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.21-2 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,165,729 2,018,214 전입(주1) 966,727 1,909,714 상계 (348,405) (345,210) 기말 3,784,051 3,582,718 (주1) 판매보증충당부채 전입액에는 건설 용역 종료 후 발생할 하자보수비에 대한 하자보수충당부채 설정액이 포함되어 있습니다.22-3 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 312,157 156,754 증가 - 146,720 상각 5,864 6,740 기말 318,020 310,214 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 22-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 15,891,021 13,019,727 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 15,891,021 13,019,727 22-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,019,727 11,559,301 당기근무원가 2,193,223 1,963,357 이자비용 266,243 285,653 보험수리적손실 2,252,345 (265,218) 급여지급액 (1,840,517) (907,668) 기말 15,891,021 12,635,425 22-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,193,223 1,963,357 이자비용 266,243 285,653 합계 2,459,466 2,249,010 당분기 총 비용 중 939,039천원은 판매관리비, 742,947천원은 제조원가, 777,481천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 22-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.22-4-1 할인율 등 구분 당분기 전분기 할인율 4.17% 5.01% 미래임금상승률 5.12% 5.12% 22-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 참조사망률을 사용하였습니다.22-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (921,735) 1,028,221 임금상승률 변동 1,010,729 (924,061) 22-6 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손실 2,252,345 (265,218) 법인세효과 (470,740) 58,348 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 1,781,605 (206,870) 23. 자본금 23-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 23-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 5,366,667 4,591,834 주식선택권 행사 - 1,833 유상증자 - 773,000 기말 5,366,667 5,366,667 24. 자본잉여금 24-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,186 206,659,186 자기주식처분이익 2,058,875 1,840,431 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 349,576 140,231 합계 210,263,299 209,835,510 24-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 209,835,510 120,399,075 주식선택권 소멸 162,647 34,640 유상증자 - 88,381,329 주식선택권 행사 218,444 332,167 기말 210,216,601 209,147,211 25. 기타자본 25-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,986,657 2,847,404 자기주식 (8,819,147) (3,959,715) 해외사업환산손익 1,919,145 1,442,982 합계 (3,913,345) 330,671 25-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 330,671 (1,944,367) 증감 (4,244,015) 1,964,835 기말 (3,913,345) 20,466 25-3 주식기준보상25-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제12차부여분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 합계 부여일자 2019.03.22 2020.03.30 2021.03.31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 - 부여주식수 10,000 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 5,000 131,650 행사 (6,999) (16,665) (2,330) - - - - - - - - (25,994) 소멸 (3,001) (1,335) (2,736) (2,600) - (8,250) (600) - (2,000) - - (20,522) 미행사주식수 - 2,700 8,034 6,900 5,000 24,400 2,300 5,000 20,600 5,200 5,000 85,134 25-3-2 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 부여일의 공정가치 43,865.12원 37,465.70원 20,346.38원 부여일의 주식가치 93,600원 85,600원 58,500원 행사가격 86,600원 88,600원 57,200원 변동성 54.20% 54.67% 38.95% 기대만기 5년 5년 5년 무위험수익율 3.290% 3.340% 3.315% 25-3-3 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다.보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2022.10.30 2021.10.18 성과조건 4,500 (4,500) - - 2021.10.18 ~ 2023.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2024.10.30 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 1,154 (188) (966) - 2022.12.01 ~ 2023.12.01 2022.12.01 성과조건 2,305 (323) (1,688) 294 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 (256) (1,443) 1,762 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 (288) (353) 3,971 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 1,000 (100) - 900 2023.08.01 ~ 2024.04.01 합계 32,532 (10,155) (4,450) 17,927 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다.25-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,847,404 1,985,948 행사 등 139,253 1,120,858 기말 2,986,657 2,847,404 26. 이익잉여금 26-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 652,905 547,788 미처분이익잉여금 40,469,532 54,103,957 합계 41,122,437 54,651,745 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다26-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 54,651,745 51,728,327 현금배당 (1,051,167) (894,517) 당기순이익 (10,696,537) 4,629,940 보험수리적손익 대체 (1,781,605) 206,870 기말 41,122,436 55,670,620 27. 매출액 및 매출원가 27-1 매출액27-1-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 144,514,972 174,317,907 상품매출액 218,723 842,272 기타매출액 2,205,382 1,499,779 건설매출액 8,189,843 6,230,823 합계 155,128,920 182,890,781 27-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 144,514,972 218,723 2,205,382 - 146,939,077 기간에 걸쳐 인식 - - - 8,189,843 8,189,843 합계 144,514,972 218,723 2,205,382 8,189,843 155,128,920 27-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 1,274,681 - 800,714 - 27-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 102,720,298 124,368,823 상품매출원가 (202,492) 606,082 기타매출원가 328,184 228,817 건설매출원가 5,961,380 4,563,541 합계 108,807,370 129,767,263 28. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (25,876,750) 1,876,828 원재료매입액 102,381,679 95,353,822 급여 23,466,039 24,012,348 퇴직급여 2,249,845 2,131,901 복리후생비 3,759,351 3,918,234 감가상각비 7,302,534 6,895,590 무형자산상각비 4,372,656 3,361,596 여비교통비 1,434,869 1,703,818 지급수수료 27,228,116 23,415,696 외주가공비 7,756,564 9,547,834 운반비 602,789 338,468 소모품비 6,387,571 8,127,139 광고선전비 266,378 597,003 기타비용 3,816,127 4,822,593 합계 165,147,768 186,102,870 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,900,832 8,136,342 퇴직급여 939,039 849,606 복리후생비 1,149,238 1,286,922 여비교통비 699,788 907,660 접대비 648,944 598,716 세금과공과 399,861 400,102 감가상각비 1,845,836 1,700,345 경상연구개발비 28,787,262 27,801,775 소모품비 621,951 656,855 지급수수료 9,436,354 9,609,103 광고선전비 266,378 597,003 무형자산상각비 628,990 751,262 판매보증비 966,727 1,909,714 주식보상비용 37,062 193,126 대손상각비 381,184 372,343 기타비용 630,952 564,734 합계 56,340,398 56,335,608 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 6,665,558 6,746,955 외화환산이익 1,030,028 3,014,290 유형자산처분이익 466,908 - 지분법이익 938,377 3,549,113 잡이익 88,126 937,987 합계 9,188,997 14,248,345 기타비용: 외환차손 2,534,749 4,358,348 외화환산손실 2,861,805 635,791 기타의대손상각비 30,468 - 지분법손실 4,117,116 734,936 기부금 191,188 415,512 무형자산손상차손 10,667 17,169 잡손실 246,454 51,816 합계 9,992,447 6,213,572 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 3,580,157 1,700,524 당기손익인식금융자산평가이익 479,541 119,658 당기손익인식금융자산처분이익 200,411 - 합계 4,260,109 1,820,182 금융비용: 이자비용 3,603,836 3,702,186 금융수수료 64,677 66,668 파생상품거래손실 - 11,719 당기손익인식금융자산평가손실 442,910 135,946 당기손익인식금융자산처분손실 22,925 44,501 합계 4,134,348 3,961,020 32. 범주별 금융상품 32-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.32-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 12,596,014 12,596,014 장·단기금융상품 - 42,647,212 42,647,212 매출채권 및 기타채권 - 100,016,353 100,016,353 계약자산 - 1,274,681 1,274,681 당기손익인식금융자산 36,580,854 - 36,580,854 기타금융자산 - 1,892,110 1,892,110 합계 36,580,854 158,426,370 195,007,224 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 44,532,013 44,532,013 장·단기금융상품 - 66,355,460 66,355,460 매출채권 및 기타채권 - 100,302,590 100,302,590 계약자산 - 800,714 800,714 당기손익인식금융자산 15,113,159 - 15,113,159 기타금융자산 - 1,810,669 1,810,669 합계 15,113,159 213,801,446 228,914,605 32-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 41,511,829 41,511,829 리스부채 - 1,771,388 1,771,388 단기차입금 - 50,700,000 50,700,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 53,574,880 53,574,880 합계 - 147,558,097 147,558,097 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 31,109,664 31,109,664 리스부채 - 2,556,440 2,556,440 단기차입금 - 44,200,000 44,200,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 55,131,290 55,131,290 합계 - 132,997,394 132,997,394 32-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 3,580,157 - - 3,580,157 당기손익인식금융자산평가이익 479,541 - - - 479,541 당기손익인식금융자산처분이익 200,411 - - - 200,411 이자비용 - - - (3,603,836) (3,603,836) 금융수수료 - - - (64,677) (64,677) 당기손익인식금융자산평가손실 (442,910) - - - (442,910) 당기손익인식금융자산처분손실 (22,925) - - - (22,925) 합계 214,117 3,580,157 - (3,668,513) 125,761 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,700,524 - - 1,700,524 당기손익인식금융자산평가이익 119,658 - - - 119,658 이자비용 - - - (3,702,186) (3,702,186) 금융수수료 - - - (66,668) (66,668) 파생상품거래손실 - - (11,719) - (11,719) 당기손익인식금융자산평가손실 (135,946) - - - (135,946) 당기손익인식금융자산처분손실 (44,501) - - - (44,501) 합계 (60,789) 1,700,524 (11,719) (3,768,854) (2,140,838) 33. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당이익 34-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (10,696,537,008) 2,681,844,582 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 10,460,589주 8,949,579주 기본주당이익 (1,023) 300 34-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (10,696,537,008) 2,681,844,582 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,460,589주 8,949,579주 희석주당순이익(주1) (1,023) 300 (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021.03.22~2024.03.21 0주 18,600원 주식선택권 2022.03.30~2025.03.29 2,700주 19,650원 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 8,034주 65,784원 주식선택권 2023.10.01~2026.9.30 6,900주 69,598원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 73,749원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 24,400주 80,296원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,300주 60,867원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 64,034원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 20,600주 82,522원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 84,234원 주식선택권 2026.03.27~2029.03.26 5,000주 57,200원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 11,000주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 6,027주 - 스톡그랜트 2023.08.01~2026.04.01 900주 - 당분기 중 주식선택권 5,489주가 행사되었습니다. 35. 현금흐름표 35-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) (10,696,537) 2,681,845 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 381,184 372,343 재고자산평가손실 653,940 289,688 감가상각비 7,302,534 6,895,590 무형자산상각비 4,372,656 3,361,596 법인세비용 - - 외화환산손실 2,861,805 635,792 이자비용 3,603,837 3,702,185 기타의대손상각비 30,468 - 파생상품거래손실 - 11,719 당기손익인식금융자산평가손실 442,910 135,946 당기손익인식금융자산처분손실 22,925 44,501 퇴직급여 2,459,466 2,249,009 판매보증비 966,727 1,909,714 주식보상비 37,062 193,126 잡손실 - 49,128 종속기업지분법손실 4,117,116 734,936 종속기업지분법이익 (938,377) (3,549,113) 외화환산이익 (1,030,028) (3,014,290) 이자수익 (3,580,157) (1,700,524) 무형자산손상차손 10,667 17,169 유형자산처분이익 (466,908) - 리스해지이익 (1,786) (1,156) 당기손익인식금융자산평가이익 (479,541) (119,658) 당기손익인식금융자산처분이익 (200,411) - 합계 9,869,552 14,899,546 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (2,613,438) (2,151,365) 매출채권및기타채권(미수금) 222,803 (777,784) 계약자산 (1,274,681) 53,396 기타유동자산(선급금) (1,584,455) 517,415 기타유동자산(선급비용) 144,646 (199,997) 기타유동자산(부가세대급금) (1,611,519) 3,440,122 재고자산 (24,006,089) 5,677,351 장기계약자산 800,714 415,634 매입채무및기타채무(매입채무) 12,781,651 (17,329,043) 매입채무및기타채무(미지급금) 773,910 (202,080) 기타유동부채(예수금) (79,978) 51,795 기타유동부채(선수금) 2,186,934 (2,281,233) 기타유동부채(미지급비용) (1,490,158) (2,003,581) 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) - (5,000) 퇴직금의지급 (1,840,517) (1,186,231) 정부보조금의사용 (413,543) (464,284) 판매보증충당부채 (348,405) (345,210) 합계 (18,352,125) (16,790,095) 35-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 54,085 14,983 임차보증금의 유동성대체 26,500 6,667 사용권자산의 인식 492,352 659,045 장기차입금의 유동성대체 3,677,840 5,368,560 장기미지급금의 유동성대체 - 50,000 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 209,345 34,640 임차보증금 유동성 대체 625,000 - 정부보조금의 장기미지급금 대체 314 25,009 리스 부채의 유동성대체 880,177 637,700 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 504,464 3,343,466 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 18,982 - 미지급금의 유형자산 대체 1,023,017 1,974,878 미지급금의 무형자산 대체 37,685 448,288 35-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 44,200,000 6,500,000 - - 50,700,000 유동성장기차입금 9,615,690 (10,056,410) - 3,677,840 3,237,120 장기차입금 45,515,600 8,500,000 - (3,677,840) 50,337,760 리스부채 2,556,440 (1,258,110) 473,058 - 1,771,388 재무활동으로부터의 총부채 101,887,730 3,685,480 473,058 - 106,046,268 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 57,523,050 15,176,950 - - 72,700,000 유동성장기차입금 4,108,710 (618,720) - 5,368,560 8,858,550 장기차입금 34,131,290 18,000,000 - (5,368,560) 46,762,730 리스부채 3,261,436 (727,653) 548,090 - 3,081,873 재무활동으로부터의 총부채 99,024,486 31,830,577 548,090 - 131,403,153 36. 특수관계자와의 거래 36-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED Intellian Japan Intellian Technologies FZCO (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 36-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 191,000 2,200 - 28,100 Intellian Technologies USA, Inc. 15,309,831 515,678 20,100,301 30,652,274 - 883,872 Intellian B.V. 25,297,882 180,167 1,096,411 20,858,848 - 370,419 Intellian LTD. 127,452 221 2,064,171 151,760 - - Intellian Singapore Pte Ltd 9,346,418 53,113 1,007,716 6,611,504 - 376,085 Intellian HK Ltd - - 540,464 180,100 - 177,908 상해응련전자과기유한공사 2,054,686 - 566,908 3,324,097 - 362,349 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - Intellian Japan - - - - - - Intellian Technologies FZCO - - - 73,740 - - 임직원 - - - 11 761,297 203,971 합계 52,145,269 749,179 25,566,971 61,854,534 761,297 2,402,704 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,092,603천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 전입된 대손상각비는 169,290천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 9,000 - 204,600 1,100 - 28,100 Intellian Technologies USA, Inc. 25,190,384 305,779 16,985,674 35,005,179 - 2,455,295 Intellian B.V. 34,177,123 166,740 1,313,901 22,355,153 - - Intellian LTD. 165,055 - 1,849,587 112,478 - - Intellian Singapore Pte Ltd 10,050,220 71,092 489,350 5,600,743 - - Intellian HK Ltd - - 877,710 51,682 - - 상해응련전자과기유한공사 2,830,992 - 341,914 4,282,559 - 250,738 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - Intellian Japan - - - - - - 임직원 - 40,973 - 11 722,948 287,128 합계 72,422,774 584,584 22,062,736 67,408,905 722,948 3,021,261 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 2,054,625천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 대손상각비는 202,595천원입니다.36-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.36-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,000,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 772,107 764,846 퇴직급여 165,711 172,506 합계 937,818 937,352 37. 담보 및 주요 약정사항 37-1 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 337,125 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 단기차입금 특허 5,640,000 국민은행 단기차입금 특허 12,000,000 우리은행 장기차입금 37-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , EUR) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,417,948 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 13,179,073 거래처 대표이사 연대보증 68,750,178 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 37-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 380,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,000,000 37-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 34,074,880 33,574,880 한도대출 20,000,000 - 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 4,700,000 4,700,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 외화대출 USD 2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 5,000,000 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 0 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신성장동력대출 7,500,000 7,500,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 운전자금대출(한도) 10,000,000 38. 위험관리 38-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 38-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 4,558,874.43 1,319.60 6,015,891 11,421,913.27 1,289.40 14,727,415 CNY 80,002.15 188.74 15,100 - - - JPY 12,933,910.00 9.25 119,575 20,647,868.00 9.13 188,445 매출채권 USD 70,967,342.04 1,319.60 93,648,505 72,818,541.64 1,289.40 93,892,228 GBP 50,000.00 1,765.56 88,278 - - - SGD 67,000.00 1,030.37 69,035 414,000.00 976.86 404,420 미수금 USD 1,298,543.32 1,319.60 1,713,558 1,614,894.24 1,289.40 2,082,245 GBP 126.00 1,765.56 222 - - - SGD 111,984.10 1,030.37 115,385 129,437.15 976.86 126,442 CNY 245,780.00 188.74 46,389 325,780.00 180.84 58,914 HKD 68,449.07 169.76 11,620 - - - EUR - - - 22,087.50 1,426.59 31,510 단기금융상품 USD 8,000,000.00 1,319.60 10,556,800 3,000,000.00 1,289.40 3,868,200 합계 - - 112,400,358 - - 115,379,819 부채: 매입채무 USD 13,998,985.50 1,319.60 18,473,061 3,826,484.14 1,289.40 4,933,869 GBP - - - 1,189,058.00 1,641.79 1,952,184 EUR 35,915.00 1,474.06 52,941 - - - 미지급금 USD 4,092,680.64 1,319.60 5,400,701 772,335.17 1,289.40 995,849 GBP 31,450.23 1,765.56 55,527 - - - SGD - - - 568,317.00 976.86 555,166 CNY 1,644,430.00 188.74 310,370 1,644,430.00 180.84 297,379 HKD 613,301.62 169.76 104,114 970,919.31 165.06 160,260 EUR 8,646.00 1,474.06 12,745 - - - JPY 260,040.00 9.25 2,404 99,000.00 9.13 904 합 계 - - 24,411,863 - - 8,895,611 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,806,099 (8,806,099) 10,864,037 (10,864,037) EUR (6,569) 6,569 3,151 (3,151) JPY 11,717 (11,717) 18,754 (18,754) CNY (24,888) 24,888 (23,847) 23,847 SGD 18,442 (18,442) (2,430) 2,430 GBP 3,297 (3,297) (195,218) 195,218 HKD (9,249) 9,249 (16,026) 16,026 합계 8,798,850 (8,798,850) 10,648,421 (10,648,421) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.38-1-2 이자율위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,060,463 (1,060,463) 1,018,877 (1,018,877) 이자수익 552,432 (552,432) 1,108,875 (1,108,875) 38-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.38-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,596,014 44,532,013 단기금융상품 42,642,712 66,353,660 매출채권 및 기타채권 100,016,353 100,302,590 계약자산 1,274,681 800,714 당기손익인식금융자산 36,580,854 15,113,159 장기금융상품 4,500 1,800 기타금융자산 1,892,110 1,810,669 합계 195,007,224 228,914,605 38-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 20,509,280 33,427,840 50,337,760 104,274,880 매입채무 30,745,305 - - 30,745,305 미지급금 7,278,835 45,000 351,186 7,675,021 리스부채 412,586 896,606 462,196 1,771,388 금융보증부채 11,555,379 - - 11,555,379 미지급비용 3,046,400 - - 3,046,400 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 73,547,785 34,369,446 51,157,642 159,074,873 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 19,009,280 34,806,410 45,515,600 99,331,290 매입채무 18,453,373 - - 18,453,373 미지급금 7,621,305 45,000 350,872 8,017,177 리스부채 363,827 977,881 1,214,732 2,556,440 금융보증계약(주1) 11,555,379 - - 11,555,379 미지급비용 4,581,385 - - 4,581,385 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 61,584,549 35,829,291 47,087,704 144,501,544 38-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 106,046,268 101,887,730 차감: 현금및현금성자산 등 (55,238,726) (110,885,674) 순차입금 50,807,542 (8,997,944) 자본총계 252,839,057 270,184,593 총자본 303,646,599 261,186,649 자본조달비율 16.73% (주1) 38-3 공정가치의 추정38-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 38-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 5,676,190 1,997,978 28,906,686 36,580,854 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 1,678,231 1,997,978 11,436,951 15,113,160 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.38-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 지분상품 1,997,978 1,997,978 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 28,906,686 11,436,951 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다. 또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 회사의 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기(2023년) 제19기(2022년) 제18기(2021년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,532 16,029 5,992 (별도)당기순이익(백만원) 3,878 13,311 392 (연결)주당순이익(원) 572 1,793 752 현금배당금총액(백만원) 1,051 894 892 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 19.0 5.58 14.9 현금배당수익률(%) 보통주 0.10 0.10 0.12 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 0.10 0.16 주1) 당사는 2016년 10월 상장 이후 2016년(제13기)부터 8년 연속 결산배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 2023.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,546,000 500 58,300 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 1,335 500 18,600 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 2,330 500 65,784 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 백만주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 백만주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 백만주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역1) 2021년 8월 공모자금 사용내역 당사는 납입일 기준 2021.08.03자 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 이로 모집 된자금을 계획에 따라 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 실제 자금 사용 내역은 하기와 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2021.08.03 시설자금: 29,005 운영자금_R 15,028 운영자금_원재료매입: 25,000 타법인증권 취득자금: 10,000 79,033 시설자금: 20,673운영자금_R 15,028운영자금_원재료매입: 43,332타법인증권취득: - 79,033 주) 주1) 시설자금은 2022년 3분기말 시설 완공을 통해 사용 계획 대비 71%만 사용하고, 잔여 금액 8,332백만원은 운영자금_원재료매입으로 전용하여 '23년 1분기 전액 사용 완료하였습니다. 주2) 운영자금_R 사용계획 금액은 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 주3) 전년 대비 높은 매출 성장으로 인해 운영자금_원재료매입이 크게 증가하여 당사는 자금운용효율성을 위해 잔여 시설자금과 타법인 취득자금 일부 18,332억원을 운영자금으로 전용하여 사용하였습니다. 2) 2023년 7월 공모자금 사용내역 당사는 전년도 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 07월 14일 납입 완료 되었습니다.모집 된 자금은 자금 계획에 따라 사용 되고 있습니다. (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2023.07.14 운영자금_R 50,000 운영자금_원재료매입: 30,026 채무상환자금_차입금상환: 10,106 90,132 운영자금_R 24,800운영자금_원재료매입: 15,500채무상환자금_차입금상환: 6,091 46,391 - [세부 내역] R (단위 : 백만원) 구분 금액 LEO/MEO 평면패널 안테나 15,700 LEO/MEO 게이트웨이 안테나 4,500 해상용 조난안전 무선통신장비 4,600 나. 사모자금의 사용 내역 당사는 2018.07.27자 전환 사채를 발행하였으며, 이 자금은 2019년 3분기(2019.09.30기준)로 전액 사용되었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년(제21기3분기) 매출채권 60,079,422 (95,106) 0.2% 대여금 1,577,813 - 0.0% 미수금 1,143,626 (352,331) 30.8% 합계 62,800,861 (447,437) 0.7% 2023년(제20기) 매출채권 66,294,658 (378,399) 0.6% 대여금 1,631,119 - 0.0% 미수금 1,332,754 (189,282) 14.2% 합계 69,258,531 (567,681) 0.8% 2022년(제19기) 매출채권 63,265,547 (824,155) 1.3% 대여금 1,704,776 - 0.0% 미수금 517,122 (125,784) 24.3% 합계 65,487,445 (949,939) 1.5% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제21기3분기) 2023년(제20기) 2022년(제 19기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 567,681 949,939 936,623 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 629,062 9,548 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (130,048) 278,205 (22,692) 4. 외화환산조정 9,805 (1,289,525) 45,556 5. 기말 대손충당금 잔액합계 447,438 567,681 949,939 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가) 매출채권 연령 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 51,160,046 52,023,746 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 9,941,003 12,468,551 6개월 이하 1,097,884 4,219,966 12개월 이하 251,633 910,299 12개월 초과 505,168 178,938 합계 62,955,734 69,801,500 대손충당금 (447,438) (567,681) 차감계 62,508,296 69,233,819 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 55,356,998 1,466,820 3,161,427 94,177 60,079,422 특수관계자 - - - - - 계 55,356,998 1,466,820 3,161,427 94,177 60,079,422 구성비율 92.1% 2.4% 5.3% 0.2% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년(제21기3분기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 상품 - - - 제품 35,935,373 31,731,844 39,564,515 원재료 56,495,324 46,462,298 52,036,343 반제품 9,941,429 3,558,081 11,262,930 미착품 2,177,544 913,193 4,407,790 합계 104,549,670 82,665,416 107,271,579 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23% 18% 29% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.5회 1.9회 1.8회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2024년 1월 03일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 2021년말, 2022년말, 2023년말 동현회계법인 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 제품 39,192,616 (3,257,243) 35,935,373 원재료 56,757,260 (261,936) 56,495,324 반제품 10,027,107 (85,678) 9,941,429 미착품 2,177,544 - 2,177,544 합계 108,154,527 (3,604,857) 104,549,670 4) 재고자산의 담보내역 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000 천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 수주계약 현황[정보통신 공사] (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인천국제공항 제2터미널 정보통신공사 인천국제공항공사 2021.02.23 3년 11개월 20,341 91.90 1,018 - - - 판교 제2테크노밸리 스마트산단 정보통신공사 한국토지주택공사 2019.05.28 5년 5개월 8,005 91.44 257 - - - 합 계 - 1,275 - - - 주1) 24년 2월 5일자 일부 설계 변경 및 물가변동지수율을 반영하여 계약금액 증액이 있었습니다. 주2) 보고서 제출일 현재 07월 03일자 납기일 연장 및 계약금액 증액이 있었습니다. 마. 공정가치평가 내역연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2024년(제21기3분기) 동현회계법인 - - - 2023년(제20기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 2022년(제19기) 동현회계법인 적정 - 개발비 인식 및 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2024년(제21기3분기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 140,000 1,777 - - 2023년(제20기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 140,000 1,777 140,000 1,759 2022년(제19기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 130,000 1,319 130,000 1,704 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 25일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 계획된 감사범위, 시기, 예상 이슈, 향후 감사계획감사인의 독립성, 핵심감사사항의 선정 및 계획, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 2 2023년 02월 10일 감사, 감사인측 담당이사외 5인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 3 2024년 02월 16일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 마. 회계감사인의 변경 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 그동안 우리 회사의 외부감사인이었던 참회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 당사는 2023년 2월 13일에 감사인선임위원회를 통해 당사의 외부감사인을 동현회계법인으로 재선임하였습니다. 2023년 19기 정기주주총회를 통해 선임 보고가 있었습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.- 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 보고서 제출일 현재 변동 사항은 없습니다. 1) 이사회 구성 현황 성상엽 대표이사는 위성통신 분야의 풍부한 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대한 리더쉽과 운영 능력을 갖추고 있어, 그 자격과 능력이 충분하다고 판단하여 대표이사로추천 함. (기준일 : 2024.09.30) 직 명 성 명 추천인 담당업무 최대주주와의관계 회사와의거래 사내이사(대표이사) 성상엽 이사회 경영 총괄 본인 없음 사내이사 오인재 이사회 경영전략 담당 해당없음 없음 사내이사 박세훈 이사회 재경 담당 해당없음 없음 사외이사 석제범 이사회 사외이사 해당없음 없음 2) 사외이사 현황 (기준일 : 2024.09.30) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 석제범 - 미국 시라큐스대학교 대학원 행정학석사 - 정보통신기획평가원 원장 - (현)법무법인 화우 고문 해당사항 없음 N - 다. 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 '정관'에서 정하는 이사회의 운영규정의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 라. 중요 의결사항 1) 이사회의 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 성상엽 박세훈 오인재 석제범 96% 100% 83% 79% 찬반여부 1 2024.01.05 특별상여 지급의 건 가결 - 0 0 0 2 2024.01.29 금전신탁에 의한 자기주식 취득의 건 가결 0 0 0 - 3 2024.02.06 스톡그랜트(Restricted Stock Unit) 지급을 위한 자사주 처분 가결 0 0 0 - 4 2024.02.08 - 결산 재무제표 확정의 건- 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 0 0 0 0 5 2024.03.04 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 0 0 - 0 6 2024.03.07 제 20기 현금 배당 결정의 건 가결 0 0 0 - 7 2024.03.07 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 0 0 0 - 8 2024.03.11 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 0 0 0 0 9 2024.03.27 정기주주총회 가결 0 0 0 0 10 2024.05.29 스톡그랜트(Restricted Stock Unit) 지급을 위한 자사주 처분 가결 0 0 - 0 11 2024.06.28 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 0 0 - 0 12 2024.06.28 퇴사자 RSU 부여 취소 결의의 건 가결 0 0 - 0 13 2024.07.03 엠디엠오에프피 프로젝트1호 사모투자 출자 가결 0 0 - 0 14 2024.09.30 퇴사자 주식매수선택권 및 RSU 부여 취소 결의의 건 가결 0 0 - 0 주) 18기 정기주주총회(22년 3월 30일)를 통해 성상엽, 오인재 사내이사의 재선임과 박세훈 사내이사, 석제범 사외이사의 신규 선임이 있었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역보고서 제출일 현재 18기 정기주주총회(2022년 3월 30일) 통해 석제범 사외이사를 신규 선임하여 업무를 수행하고 있습니다. 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성 1) 이사 지원조직현황 당사는 이사의 업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 이사의 업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 2) 사외이사 교육 실시 내역 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 10월 17일 한국거래소 석제범 - 기업 밸류업 프로그램 및 기업지배구조 공시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 감사(상근) 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. '22년 염찬엽 상근 감사의 중도 퇴임으로 '22년 3월 30일 18기 정기주주총회를 통해 한정현 상근 감사를 신규 선임 하였습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 한정현 - 사법연수원 수료(제34기)- 법무법인 솔로몬 - 법무법인 인화 변호사 적격 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2024.01.05 특별상여 지급의 건 가결 - 2 2024.01.29 금전신탁에 의한 자기주식 취득의 건 가결 - 3 2024.02.06 스톡그랜트(Restricted Stock Unit) 지급을 위한 자사주 처분 가결 - 4 2024.02.08 - 결산 재무제표 확정의 건- 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 - 5 2024.03.04 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 - 6 2024.03.07 제 20기 현금 배당 결정의 건 가결 - 7 2024.03.07 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 8 2024.03.11 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 - 9 2024.03.27 정기주주총회 가결 - 10 2024.05.29 스톡그랜트(Restricted Stock Unit) 지급을 위한 자사주 처분 가결 - 11 2024.06.28 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 - 12 2024.06.28 퇴사자 RSU 부여 취소 결의의 건 가결 - 13 2024.07.03 엠디엠오에프피 프로젝트1호 사모투자 출자 가결 - 14 2024.09.30 퇴사자 주식매수선택권 및 RSU 부여 취소 결의의 건 가결 - 마. 감사 교육 실시 내역 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 10월 17일 한국거래소 기업 밸류업 프로그램 및 기업지배구조 공시 바. 감사 지원조직현황 분기보고서 제출일 현재 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 분기보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 아. 감사 지원조직현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. 자. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X 제18기('22년도) 나. 소수주주권 행사 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,733,334 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 305,178 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,428,156 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.