인텔리안테크 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제15(당) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제14(전) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2018년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,620백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,755,023주	24.24%

(주)인텔리안시스템즈	591,975주	8.18%

자기주식	217,552주	3.00%

우리사주조합	200,254주	2.77%

기타주주	4,476,140주	61.82%

합계	7,240,944주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

(주1)상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. 1-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 15,273,394 17,195,520 21,773,520 1,174,562 Intellian B.V. 27,960,089 28,890,511 30,234,225 (210,937) Intellian LTD. 1,215,501 2,091,668 2,730,254 (179,196) Intellian Singapore 1,755,907 1,480,733 1,194,503 10,385 Intellian HK Ltd. 198,607 - - (2,549) 상해응련전자과기유한공사(주1) 408,351 226,887 341,463 18,769 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-2 연결기업이 적용한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.● 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.● 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.● 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.● 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결기업은 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결기업은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 한편 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.또한 2018년 9월 30일 기준 연결기업의의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2-3 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 ?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 한편 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-4. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보4-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,517,933 4,558,015 미국 17,181,039 10,169,520 유럽 44,791,049 32,005,392 기타 13,923,548 7,922,726 합계 80,413,569 54,655,653 4 -3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 17,772,711 12,741,012 2 14,405,167 8,501,171 5. 현금및현금성자산 5-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 14,206 679 예적금 10,069,569 11,787,959 금융신탁 9,042,477 2,402,000 합계 19,126,252 14,190,638 5-2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 정기예금(국민) 1.70% 2,000,000 - 정기예금(우리) 1.91% 2,000,000 - 정기예금(산업) 1.69% 2,000,000 - 합계 6,000,000 - 6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 32,912,365 - 32,912,365 31,728,008 - 31,728,008 (대손충당금) (755,037) - (755,037) (801,321) - (801,321) 대여금 38,116 38,052 76,168 40,237 58,593 98,830 미수수익 15,077 - 15,077 10,348 - 10,348 미수금 2,916,380 1,039,268 3,955,648 845,092 1,039,268 1,884,360 (대손충당금) (76,955) - (76,955) (69,184) - (69,184) (현재가치할인차금) (18,295) (168,956) (187,251) (18,295) (206,823) (225,118) 합계 35,031,651 908,364 35,940,015 31,734,885 891,038 32,625,923 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 35,189,120 31,908,005 2. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,770,138 1,813,541 합계 36,959,258 33,721,546 대손충당금 (831,992) (870,505) 차감계 36,127,266 32,851,041 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 870,505 602,960 제각 27,598 - 설정(환입) (66,111) 154,148 기말금액 831,992 757,108 7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 14,069 14,069 (평가충당금) (5,627) (3,673) 제품 8,999,865 11,590,202 (평가충당금) (1,098,515) (867,398) 원재료 10,146,589 8,160,430 (평가충당금) (504,943) (426,278) 재공품 993,490 2,078,098 (평가충당금) (23,670) (24,359) 미착품 5,600,226 583,681 합계 24,121,484 21,104,772 7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 424,058 283,770 재고자산평가손실환입 (154,246) (57,842) 합계 269,812 225,928 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 733,097 1,032,402 선급비용 810,832 467,117 부가세대급금 1,889,237 1,245,228 당기법인세자산 12,396 23,380 합계 3,445,562 2,768,127 9. 보증금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 947,399 - 881,248 기타보증금 65,050 158,345 93,896 233,592 합계 65,050 1,105,744 93,896 1,114,840 10. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 10-1 금융상품의 분류와 측정연결기업의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 27,569 27,569 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 27,569 (27,569) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 27,569 - 27,569 10-2. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결기업의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 28,122,110 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,236 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 28,123,346 10-3 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 627,899 - 10-4 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 - 27,569 10-5 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,569 - 평가이익 330 - 취득 600,000 - 기말 627,899 - 차감:유동항목 - - 비유동항목 627,899 - 10-6 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 26,756 자본으로 계상한 평가손익(주1) - 313 취득 - 500 기말 - 27,569 차감:유동항목 - - 비유동항목 - 27,569 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,096,462 - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,873,040) - 5,234,092 기계장치 1,427,947 (530,864) - 897,083 차량운반구 62,746 (18,406) - 44,340 공구와기구 3,167,361 (1,501,855) (1,577) 1,663,929 비품 4,110,814 (2,050,722) - 2,060,092 시설장치 1,761,066 (1,029,270) - 731,796 건설중인자산 510,621 - - 510,621 합계 25,244,149 (7,004,157) (1,577) 18,238,415 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,636,150 - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - 5,500,610 기계장치 900,870 (231,480) - 669,390 차량운반구 62,746 (9,340) - 53,405 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) 1,217,254 비품 3,951,175 (1,707,948) - 2,243,226 시설장치 1,804,312 (870,989) - 933,323 건설중인자산 1,074,510 - - 1,074,510 합계 22,716,121 (5,385,384) (2,867) 17,327,869 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비(주2) 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 1,460,312 - - - - 7,096,462 건물 5,500,610 - - - (266,517) - 5,234,093 기계장치 669,390 111,789 - 276,945 (195,802) 34,761 897,083 차량운반구 53,405 - - - (9,066) - 44,339 공구와기구 1,217,254 691,452 - 113,475 (382,044) 23,792 1,663,929 비품 2,243,226 736,448 - (395,570) (496,206) (27,807) 2,060,091 시설장치 933,323 21,071 - 5,150 (239,403) 11,655 731,796 건설중인자산 1,074,510 1,394,360 (1,958,249) - - - 510,621 합계 17,327,868 4,415,432 (1,958,249) - (1,589,038) 42,401 18,238,414 (주1) 자회사의 유형자산 대체 따른 변동효과입니다.(주2) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,290천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (312,791) - 5,543,175 기계장치 185,573 622,005 (2) (95,353) - 712,223 차량운반구 22,774 9,198 (13,484) (4,697) (600) 13,191 공구와기구 781,378 467,094 (120) (234,944) - 1,013,408 비품 1,323,760 1,545,216 (425) (494,198) (29,338) 2,345,015 시설장치 735,669 549,188 (11) (253,716) (3,326) 1,027,804 합계 14,541,270 3,192,701 (14,042) (1,395,699) (33,264) 16,290,966 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 12,906천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,986,320 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 ㈜ 합계 6,615.20 7,096,462 3,986,320 ㈜2018년에 신규 취득한 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 토지는 진위2산업단지 토지로서 2018년 공시지가 없음12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 75,974 - - - (18,063) - 57,911 개발비 12,121,290 4,693,522 - (314,783) (1,112,247) - 15,387,782 기타의무형자산 1,072,339 2,464,884 - - (460,703) - 3,076,520 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 880,894 (2,372,333) - - - (0) 합계 15,359,718 8,269,352 (2,541,985) (314,783) (1,591,013) - 19,181,288 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 56,111 12,695 - (14,537) - 54,269 개발비 7,782,231 4,189,594 (558,284) (723,492) - 10,690,049 기타의무형자산 1,083,631 290,988 - (287,191) 3,375 1,090,803 회원권 598,676 - - - - 598,676 합계 9,520,649 4,493,277 (558,284) (1,025,220) 3,375 12,433,797 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 4,041,312 1,678,355 무형자산 취득 산업재산권 - 12,694 개발비 4,693,522 4,189,594 기타의무형자산 71,161 189,355 유형자산 취득 기계장치 - 31,570 공구와기구 336,747 122,434 비품 60,720 41,756 합계 9,203,462 6,265,758 13. 정부보조금연결기업은 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.13-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 355,881 591,614 13-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 303,042 354,965 수령 18,793 33,330 상환 (7,829) (107,786) 기말 314,006 280,509 13-3 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 314,782 - 314,782 당기상각액 (1,290) - (7,531) (8,821) 기말잔액 1,577 1,471,994 11,716 1,485,287 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 558,283 - 558,283 당기상각액 (12,906) - (7,531) (20,437) 기말잔액 7,169 779,796 21,758 808,723 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 19,629천원이 비용과 직접 상계되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,053,134 - 10,369,958 - 미지급금 4,538,690 - 2,562,366 - 미지급비용 826,434 - 442,056 - 장기미지급금 226,125 87,880 233,954 69,087 합계 16,644,383 87,880 13,608,334 69,087 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 316,844 258,791 선수금 1,249,256 741,371 선수수익 - 1,005,187 부가세예수금 884,281 974,961 당기법인세부채 130,294 120,714 합계 2,580,675 3,101,024 16. 차입금 16-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출등 2.78% 1,000,000 6,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 - - 5,000,000 신한은행(미국) 운영자금대출 - - 1,071,400 합계 1,000,000 12,071,400 16-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.37%~2.9% 5,500,000 4,900,000 우리은행 운전자금대출 3.17% 3,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 외 3.09%~3.27% 3,500,000 1,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 1,050,000 1,500,000 우리은행(LA) 운영자금대출 4.23% 2,225,400 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 1.20% 5,825,318 - 차감전 소계 21,100,718 7,900,000 차감: 유동성장기차입금 600,000 2,100,000 합계 20,500,718 5,800,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 장기차입금 금액 2019년 5,050,000 2020년 15,450,718 합계 20,500,718 17. 파생상품 17-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 7,239 264 합계 7,239 264 파생상품부채: 통화선도 515,910 - 합계 515,910 - 17-2 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 7,200,000 USD 4,350,000 (19,362) (19,362) 농협은행 USD 48,000,000 USD 40,350,000 (314,394) (314,394) 국민은행 USD 12,000,000 USD 7,750,000 (122,226) (122,226) (USD 11,500,000) (52,688) (52,688) 파생상품평가이익, 파생상품자산 7,239 7,239 파생상품평가손실, 파생상품부채 (515,910) (515,910) 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행, 신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 218,680천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 전환사채18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 - 상환할증금 - - 전환권조정 (3,309,695) - 차감 전 장부금액 6,690,305 - 차감 : 유동성대체 - - 합계 6,690,305 - 18-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액 10,000,000,000 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,761 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권(83,004주)의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,272,232 2,564,831 전입 471,774 901,993 상계 (685,167) (1,173,366) 기말 2,058,839 2,293,458 20. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,127,585 5,158,034 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 6,127,585 5,158,034 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,158,034 4,123,326 당기근무원가 1,021,986 715,871 이자비용 50,262 33,266 보험수리적손실 219,713 460,449 급여지급액 (336,024) (169,448) 관계사 전입액 - 3,582 기타 13,615 19,218 기말 6,127,586 5,186,264 20-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,021,986 715,871 이자비용 50,262 33,266 합계 1,072,248 749,137 당분기 총 비용 중 396,012천원은 판매관리비, 306,215천원은 제조원가, 370,021천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 21. 자본금 21-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,240,944주 7,217,437주 액면가액 500원 500원 자본금 3,620,472 3,608,719 21-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,608,719 3,582,555 주식선택권행사 11,753 26,164 기말 3,620,472 3,608,719 22. 자본잉여금22-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,810,523 35,641,074 전환권대가 2,531,663 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 38,363,596 35,697,242 22-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,697,242 35,397,236 주식선택권행사 169,449 300,006 전환권대가 2,496,904 - 기말 38,363,595 35,697,242 23. 기타자본23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 75,283 92,754 자기주식 (2,849,489) (2,537,432) 매도가능금융자산평가손익 - 1,236 해외사업환산손익 (768,787) (532,259) 합계 (3,542,993) (2,975,701) 23-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,975,701) (1,073,191) 증감 (567,292) 265,216 기말 (3,542,993) (807,975) 23-3 주식기준보상23-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 합계 부여일자 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 부여주식수 30,000 24,500 6,000 116,000 295,500 행사 (13,332) (6,164) - - (81,995) 소멸 (10,000) (4,000) - (60,000) (130,501) 미행사주식수 6,668 14,336 6,000 56,000 83,004 23-3-2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 92,754 144,081 증가(비용인식) 188,750 15,485 행사 (206,221) (76,381) 취소 - - 기말 75,283 83,185 23-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 부여일의 공정가치 2,100원 부여일의 주식가치 12,750원 행사가격 14,000원 기대변동성 17.25% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 2.475% 24. 이익잉여금24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 152,582 82,365 미처분이익잉여금 35,358,347 28,039,745 합계 35,510,929 28,122,110 (주1) 지배기업은 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.24-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 28,122,110 25,438,329 현금배당 (702,165) (716,511) 당기순이익 8,261,124 1,945,787 보험수리적손익 대체 (171,376) (359,151) 회계변경효과 1,236 - 기말 35,510,929 26,308,454 25. 매출액 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 77,255,848 52,670,919 상품매출액 643,691 764,203 기타매출액 2,514,030 1,220,531 합계 80,413,569 54,655,653 25-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 44,951,482 28,407,416 상품매출원가 466,395 739,923 기타매출원가 697,366 473,249 합계 46,115,243 29,620,588 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,799,193) 2,311,484 원재료매입액 38,305,986 21,326,257 상품매입액 368,454 3,300 급여 14,253,788 11,610,297 퇴직급여 887,135 477,664 복리후생비 2,309,263 1,735,887 감가상각비 1,590,733 1,395,701 무형자산상각비 1,591,013 1,025,221 여비교통비 2,609,627 1,998,747 지급수수료 3,396,868 3,431,912 외주가공비 2,729,963 - 임차료 1,664,531 1,173,753 운반비 287,350 402,879 소모품비 1,336,260 1,110,853 광고선전비 1,042,022 793,103 기타비용 2,346,571 3,316,476 합계 72,920,371 52,113,534 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,258,262 7,740,900 퇴직급여 364,151 284,343 복리후생비 1,414,968 976,244 여비교통비 2,228,161 1,724,004 접대비 372,587 323,973 통신비 230,514 235,396 세금과공과 228,564 64,031 감가상각비 667,234 831,486 임차료 1,547,707 1,147,332 보험료 169,215 484,302 차량유지비 266,353 313,997 경상연구개발비 4,041,312 1,678,355 운반비 208,872 87,913 소모품비 423,475 392,021 지급수수료 2,640,665 2,970,587 광고선전비 1,042,022 793,103 무형자산상각비 371,806 1,025,221 판매보증비 471,774 901,993 주식보상비용 188,750 15,485 기타비용 668,735 502,261 합계 26,805,127 22,492,947 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,948,416 568,800 외화환산이익 1,056,348 669,800 유형자산처분이익 - 1,499 잡이익 29,026 96,239 합계 3,033,790 1,336,338 기타비용: 외환차손 577,117 2,228,072 외화환산손실 437,112 288,961 기부금 101,955 21,900 유형자산처분손실 2,581 561 무형자산처분손실 3,652 - 재고자산감모손실 - (137,624) 잡손실 2,050 97,610 합계 1,124,467 2,499,480 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 132,461 192,770 배당금수익 - 299 파생상품거래이익 326,798 622,376 파생상품평가이익 7,239 - 당기손익인식금융자산평가이익 330 - 합계 466,828 815,445 금융비용: 이자비용 489,905 241,450 금융수수료 98,536 - 파생상품거래손실 108,118 27,072 파생상품평가손실 515,910 106,907 합계 1,212,469 375,429 순금융비용 745,641 (440,016) 30. 범주별 금융상품30-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 30-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합계 현금및현금성자산 - 19,126,252 19,126,252 단기금융상품 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 및 기타채권 - 35,940,015 35,940,015 파생상품자산 7,239 - 7,239 당기손익인식금융자산 627,899 - 627,899 기타금융자산 - 1,170,794 1,170,794 합계 635,138 62,237,061 62,872,199 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,190,638 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - 32,625,923 - 32,625,923 파생상품자산 264 - - 264 매도가능증권 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,208,736 - 1,208,736 합계 264 48,025,297 27,569 48,053,130 30-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 16,732,263 16,732,263 파생상품부채 515,910 - 515,910 파생상품부채_비유동 - 909,847 909,847 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 21,100,718 21,100,718 전환사채 6,690,305 6,690,305 합계 515,910 46,433,133 46,949,043 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 13,677,421 13,677,421 단기차입금 - 12,071,400 12,071,400 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 33,648,821 33,648,821 30-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 132,461 - - 132,461 파생상품거래이익 326,798 - - - 326,798 파생상품평가이익 7,239 - - - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 330 330 이자비용 - - - (489,905) (489,905) 금융수수료 (98,536) (98,536) 파생상품거래손실 - - (108,118) - (108,118) 파생상품평가손실 - - (515,910) - (515,910) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 192,770 - - 192,770 파생상품거래이익 622,376 - - - 622,376 파생상품평가이익 - - - - - 배당금수익 299 299 이자비용 - - - (241,450) (241,450) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 파생상품평가손실 - - (106,907) - (106,907) 31. 법인세 31-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 137,753 89,300 일시적차이의 변동 209,668 (317,325) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 48,337 101,229 법인세비용(이익) 395,758 (126,796) 31-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,656,882 1,818,991 적용세율에따른 법인세 1,888,014 383,678 조정사항: 비공제비용 66,537 40,075 공제감면세액 (1,309,983) (635,848) 기타차이 (248,810) 85,299 법인세비용(수익) 395,758 (126,796) 유효세율(주1) 4.57% - (주1) 전분기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 31-3 당분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 48,337 101,298 매도가능증권평가손익 - (69) 합계 48,337 101,229 31-4 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 국고보조금 1,179,326 203,552 1,382,878 무형자산상각비 3,738 (1,869) 1,869 개발비 850,570 (223,889) 626,681 미지급비용(연차수당) 293,302 182,542 475,844 재고자산 3,262,818 1,686,056 4,948,874 상품평가충당금 3,673 1,954 5,627 원재료평가충당금 426,278 63,793 490,071 재공품평가충당금 24,359 3,588 27,947 제품평가충당금 417,232 18,612 435,844 퇴직급여충당금 5,158,034 606,915 5,764,949 판매보증충당금 1,007,244 (96,166) 911,078 업무용승용차 57,397 (26,805) 30,592 현재가치할인차금(장기미수금) 225,118 (37,867) 187,251 소계 12,909,089 2,380,416 15,289,505 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (74,721) 2,989 (71,732) 매도가능증권평가이익 (1,584) (330) (1,914) 미수수익 (10,348) 10,224 (124) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,615,344) 62,847 (1,552,497) 소계 (3,099,094) 75,730 (3,023,364) 합계 9,809,995 2,456,146 12,266,141 세율 22% - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,158,199 540,352 2,698,551 이월공제감면세액 1,860,665 (750,020) 1,110,645 이연법인세자산 4,018,864 (209,668) 3,809,196 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 국고보조금 270,876 257,790 528,666 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (179,604) 1,098,569 미지급비용(연차수당) 332,239 22,334 354,573 재고자산 3,216,903 1,377,541 4,594,444 상품평가충당금 12,362 (263) 12,099 원재료평가충당금 133,734 71,855 205,589 재공품평가충당금 36,382 3,577 39,959 제품평가충당금 174,690 7,585 182,275 퇴직급여충당금 4,123,326 915,248 5,038,574 판매보증충당금 1,268,807 (100,609) 1,168,198 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (44,570) 269,688 소계 11,169,226 2,327,146 13,496,372 가산할 일시적차이: 미수수익 (9,272) (14,011) (23,283) 건물(건설자금이자) (80,699) 2,989 (77,710) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 62,846 (1,678,191) 소계 (3,229,376) 51,511 (3,177,865) 합계 7,939,850 2,378,657 10,318,507 세율 22% - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,746,767 523,304 2,270,071 이월공제감면세액 1,894,707 (205,979) 1,688,728 이연법인세자산 3,641,474 317,325 3,958,799 31-5 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31-6 연결기업은 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.32. 주당손익 32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 8,261,123,907 1,945,787,013 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 7,015,874주 7,199,451주 기본주당이익 1,177 270 32-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 8,337,970,158 1,957,865,630 희석화 가중평균유통보통주식수 7,191,558주 7,244,708주 희석주당순이익 1,159 270 32-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 6,668주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 14,336주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 726,691주 13,761원 당분기 중 주식선택권 23,507가 행사되어 보통주를 발행하였습니다.33. 현금흐름표 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 8,261,124 1,945,787 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정: 대손상각비 (2,531) 183,774 재고자산평가손실 269,812 225,928 재고자산감모손실 - (137,624) 감가상각비 1,589,039 1,395,701 무형자산상각비 1,591,013 1,025,221 경상연구개발비 (19,629) - 법인세비용(수익) 395,758 (126,796) 외화환산손실 437,112 288,962 이자비용 489,905 241,202 파생상품평가손실 515,910 106,907 파생상품거래손실 108,118 27,072 유형자산처분손실 2,581 6,829 무형자산처분손실 3,652 - 퇴직급여 1,072,248 749,137 판매보증비 471,774 901,993 주식보상비 188,750 15,485 기부금 100,055 - 외화환산이익 (1,056,348) (669,800) 이자수익 (132,343) (192,770) 파생상품거래이익 (326,798) (622,376) 유형자산처분이익 - (1,499) 파생상품평가이익 (7,239) - 당기손익인식금융자산평가이익 (330) - 합계 13,951,633 5,363,133 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 715,180 (2,345,092) 매출채권및기타채권(미수금) (2,068,736) (218,163) 기타유동자산(선급금) 315,581 (40,986) 기타유동자산(선급비용) (332,336) (344,558) 기타유동자산(부가세대급금) (639,219) (290,291) 재고자산 (2,883,828) (9,314,146) 매입채무및기타채무(매입채무) (1,165,292) 348,013 매입채무및기타채무(미지급금) 1,928,060 199,613 기타유동부채(선수수익) (1,006,022) 1,040,850 기타유동부채(예수금) 57,664 (9,615) 기타유동부채(부가세예수금) (124,991) (124,492) 기타유동부채(선수금) 468,815 618,170 기타유동부채(미지급비용) 366,006 10,676 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (7,829) (107,786) 퇴직금의지급 (336,024) (169,448) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - 3,582 판매보증충당부채 (732,064) (1,113,990) 합계 (5,445,035) (11,857,663) 33-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 10,692 34,596 장기대여금의 유동성대체 18,986 21,803 감가상각비와 정부보조금의 상계 860 8,604 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 5,021 5,021 장기차입금의 유동성대체 300,000 1,800,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 36,452 76,381 전환사채 관련 파생상품부채 대체 909,847 - 전환권조정 1,464 - 전환권대가 2,496,904 - 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 12,071,400 (11,071,400) - - - 1,000,000 유동성장기차입금 2,100,000 (1,500,000) - - - 600,000 장기차입금 5,800,000 14,687,046 13,672 - - 20,500,718 전환사채 - 9,998,536 - - (3,308,231) 6,690,305 재무활동으로부터의 총부채 19,971,400 12,114,182 13,672 - (3,308,231) 28,791,023 34. 특수관계자와의 거래34-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - 180,000 - 44,000 임직원 2,304 - 76,168 - 합계 2,304 180,000 76,168 44,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 4,531 212,496 - 22,000 임직원 2,566 - 73,941 - 합계 7,097 212,496 73,941 22,000 34-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.34-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD2,000,000과 관련하여 우리은행(LA)에, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,211,396 1,095,722 퇴직급여 112,243 128,961 합계 1,323,638 1,224,683 35. 담보 및 주요 약정사항 35-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내 용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 157,443 (주)케이티이엔지코어 외 대표이사 연대보증 18,900,000 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 720,000 한국산업은행 1,620,000 농협 360,000 기업은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,536,106 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 1,000,000 원화무역어음대출 800,000 - 시설자금대출 5,700,000 5,500,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 5,825,318 기업은행 운전자금대출 400,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 1,050,000 1,050,000 신용대출 2,000,000 - 우리은행 USA 운영자금 대출 USD 2,000,000 2,225,400 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 36. 위험관리 36-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 8,445,933 1,112.70 9,397,789 10,631,792 1,071.40 11,390,902 JPY 6,351,500 9.81 62,319 4,066,000 9.49 38,591 GBP 11,374 1,454.74 16,547 28,515 1,439.53 41,048 SGD 394,068 813.14 320,432 227,218 800.63 181,917 HKD 139,119 142.37 19,806 - - - CNY 487,026 161.78 78,791 - - - 매출채권 USD 62,254,201 1,112.70 69,270,250 61,059,557 1,071.40 65,419,209 JPY 2,600,000 9.81 25,510 - - - CNY 618,561 161.78 100,071 - - - SGD 1,038,524 813.14 844,466 1,404,098 800.63 1,124,163 GBP 563,018 1,454.74 819,044 508,050 1,439.53 731,353 미수금 USD 271,351 1,112.70 301,933 451,382 1,071.40 483,611 EUR 23,125 1,294.57 29,937 - - - CNY 575,780 161.78 93,150 - - - SGD 859.52 813.14 699 860 800.63 689 합계 81,380,744 79,411,483 부채: 매입채무 USD 34,529,713 1,112.70 38,421,212 35,048,505 1,071.40 37,550,968 EUR 44,750 1,294.57 57,932 28,057 1,279.25 35,892 GBP 1,353,863 1,454.74 1,969,518 1,320,603 1,439.53 1,901,048 SGD 1,773,053 813.14 1,441,740 - - - CNY 623,749.65 161.78 100,910 - - - NOK - - - 726,650 129.86 94,363 미지급금 USD 1,470,272 1,112.70 1,635,972 488,363 1,071.40 523,232 EUR 17,158 1,294.57 22,212 13,359 1,279.25 17,090 JPY 1,832,960 9.81 17,984 - - - NOK - - - 1,550 129.86 201 GBP 4,481 1,454.74 6,519 1,493 1,439.53 2,149 SGD 28,688 813.14 23,327 1,635,794 800.63 1,309,666 CNY 592,058 161.78 95,783 - - - 미지급비용 GBP 4,349 1,454.74 6,327 1,478 1,439.53 2,127 USD 186,550 1,112.70 207,574 - - - SGD - - - 9,857 800.63 7,892 단기차입금 USD - - - 1,000,000 1,071.40 1,071,400 장기차입금 USD 7,235,300 1,112.70 8,050,718 - - - 합계 52,057,728 42,516,028 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,065,450 (3,065,450) 3,814,812 (3,814,812) EUR (5,021) 5,021 (5,298) 5,298 JPY 6,985 (6,985) 3,859 (3,859) GBP (114,677) 114,677 (113,292) 113,292 NOK - - (9,456) 9,456 CNY 7,532 (7,532) - - SGD (29,947) 29,947 (1,079) 1,079 HKD 1,981 (1,981) - - 합계 2,932,302 (2,932,302) 3,689,546 (3,689,546) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36-1-2 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 221,007 (221,007) 199,714 (199,714) 이자수익 251,120 (251,120) 141,900 (141,900) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.36-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,126,252 14,190,638 단기금융상품 6,000,000 - 매출채권 및 기타채권 35,940,015 32,625,923 파생상품자산 7,239 264 당기손익인식금융자산 627,899 - 매도가능금융자산 - 27,569 기타금융자산 1,170,795 1,208,736 합계 62,872,200 48,053,130 36-1-5 유동성위 험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 450,000 20,500,718 21,100,718 매입채무 11,053,134 - - 11,053,134 미지급금(장기미지급금 포함) 4,538,690 226,125 87,880 4,852,695 전환사채 - - 6,690,305 6,690,305 파생상품부채 515,910 - - 515,910 기타금융부채 826,434 - - 826,434 합계 17,084,168 1,676,125 27,278,903 46,039,196 36-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 및 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 28,791,023 19,971,400 차감: 현금및현금성자산 등 (25,126,252) (14,190,638) 순차입금 3,664,771 5,780,762 자본총계 73,952,004 64,452,369 총자본 77,616,775 70,233,131 자본조달비율 4.72% 8.23% 36-3 공정가치의 추정 36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 7,239 7,239 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 14,206 19,112,046 19,126,252 단기금융상품 6,000,000 6,000,000 매출채권 및 기타채권 35,940,015 35,940,015 당기손익인식금융자산 627,899 627,899 기타금융자산 1,170,794 1,170,794 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 515,910 515,910 파생상품부채_비유동 909,847 909,847 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 16,732,263 16,732,263 차입금 22,100,718 22,100,718 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 679 14,189,959 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - - 32,625,923 32,625,923 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,208,736 1,208,736 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 - - - - 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 - - 13,677,421 13,677,421 차입금 - 19,971,400 - 19,971,400 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 83,182,632,063 69,527,123,633 현금및현금성자산 12,476,434,240 12,747,637,849 단기금융상품 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 46,633,364,790 40,051,279,042 파생상품자산 7,239,346 264,007 기타유동자산 2,851,140,891 2,275,120,799 유동성보증금 65,050,000 93,896,000 재고자산 15,149,402,796 14,358,925,936 비유동자산 41,105,606,610 36,554,278,063 종속기업투자 306,618,892 260,002,426 당기손익인식금융자산 627,898,628 매도가능금융자산 27,569,084 장기매출채권 및 기타채권 908,363,867 891,038,017 유형자산 16,549,973,969 15,809,238,035 무형자산 19,181,288,585 15,359,716,666 보증금 813,482,800 917,140,000 이연법인세자산 2,717,979,869 3,289,573,835 자산총계 124,288,238,673 106,081,401,696 부채 유동부채 19,518,818,939 27,102,014,711 매입채무 및 기타채무 16,740,937,850 12,801,836,199 단기차입금 1,000,000,000 11,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 2,100,000,000 파생상품부채 515,909,708 기타유동부채 661,971,381 1,200,178,512 비유동부채 27,141,176,640 12,034,365,199 장기매입채무 및 기타비유동채무 87,880,304 69,087,309 전환사채 6,690,305,498 비유동파생상품부채 909,846,757 장기차입금 12,450,000,000 5,800,000,000 순확정급여부채 6,127,585,441 5,158,033,733 판매보증충당부채 875,558,640 1,007,244,157 부채총계 46,659,995,579 39,136,379,910 자본 자본금 3,620,472,000 3,608,718,500 자본잉여금 38,363,595,899 35,697,242,366 기타자본 (2,775,932,259) (2,448,476,346) 이익잉여금 38,420,107,454 30,087,537,266 자본총계 77,628,243,094 66,945,021,786 자본과부채총계 124,288,238,673 106,081,401,696 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,594,776,811 75,000,968,951 19,960,640,887 54,467,383,429 매출원가 16,571,160,102 47,136,752,326 12,541,233,047 33,618,724,682 매출총이익 10,023,616,709 27,864,216,625 7,419,407,840 20,848,658,747 판매비와관리비 6,536,543,567 19,896,181,790 5,548,119,344 15,453,984,067 영업이익(손실) 3,487,073,142 7,968,034,835 1,871,288,496 5,394,674,680 기타수익 (96,445,520) 2,823,763,858 566,549,053 1,366,766,654 기타비용 69,093,569 134,734,359 687,444,411 4,021,948,701 금융수익 138,733,024 466,710,286 142,941,256 815,444,758 금융비용 (199,814,052) 1,170,418,650 132,372,204 347,255,866 법인세비용차감전순이익(손실) 3,660,081,129 9,953,355,970 1,760,962,190 3,207,681,525 법인세비용 463,630 748,480,827 650,910 147,168,986 당기순이익(손실) 3,659,617,499 9,204,875,143 1,760,311,280 3,060,512,539 기타포괄손익 (11,271,784) (168,068,433) 4,309,164 (356,047,451) 당기손익으로 재분류되는 항목 (11,271,784) 3,307,537 4,309,164 3,103,102 매도가능금융자산평가이익 244,558 해외사업환산손익 (11,271,784) 3,307,537 4,309,164 2,858,544 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (171,375,970) (359,150,553) 순확정급여제도의 재측정요소 (171,375,970) (359,150,553) 총포괄이익 3,648,345,715 9,036,806,710 1,764,620,444 2,704,465,088 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 521 1,312 244 425 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 495 1,291 243 424 자본변동표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 회계정책변경효과 총포괄손익: 당기순이익(손실) 3,060,512,539 3,060,512,539 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (359,150,553) (359,150,553) 해외사업환산손익 2,858,544 2,858,544 매도가능금융자산평가이익 244,558 244,558 총포손익 소계 3,103,102 2,701,361,986 2,704,465,088 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 15,485,407 15,485,407 전환사채발행 주식선택권행사 26,163,500 300,006,776 (76,380,876) 249,789,400 연차배당 (716,511,000) (716,511,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2017.09.30 (기말자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 90,073,688 29,032,913,630 68,428,948,184 2018.01.01 (기초자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 (2,448,476,346) 30,087,537,266 66,945,021,786 회계정책변경효과 (1,235,815) 1,235,815 총포괄손익: 당기순이익(손실) 9,204,875,143 9,204,875,143 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (171,375,970) (171,375,970) 해외사업환산손익 3,307,537 3,307,537 매도가능금융자산평가이익 총포손익 소계 3,307,537 9,033,499,173 9,036,806,710 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 39,374,854 39,374,854 전환사채발행 2,496,904,340 2,496,904,340 주식선택권행사 11,753,500 169,449,193 (56,845,609) 124,357,084 연차배당 (702,164,800) (702,164,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (312,056,880) (312,056,880) 2018.09.30 (기말자본) 3,620,472,000 38,363,595,899 (2,775,932,259) 38,420,107,454 77,628,243,094 현금흐름표 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 9,515,915,006 (9,646,632,891) 영업활동으로부터창출된현금흐름 9,871,909,522 (9,426,006,362) 이자수취 89,747,332 154,584,448 이자지급 (333,643,248) (217,116,266) 법인세납부(환급) (112,098,600) (158,094,711) 투자활동현금흐름 (14,146,215,040) (4,434,543,428) 단기금융상품의 감소 29,145,800,000 단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) (26,145,800,000) 기타채권의감소 70,342,600 28,085,264 기타채권의증가 (47,681,123) 기타유동자산의증가 (1,338,255,976) 파생상품으로인한감소 218,944,990 165,706,790 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업 투자자산의 취득 (191,970,000) 유형자산의 처분 1,500,000 유형자산의 취득 (2,878,229,521) (1,825,446,929) 무형자산의 처분 166,000,000 무형자산의 취득 (5,016,125,186) (4,493,276,577) 보증금의 감소 163,250,668 90,644,000 보증금의 증가 (30,747,468) (63,000,000) 재무활동현금흐름 4,365,121,845 (2,327,549,149) 정부보조금의 수령 355,881,059 591,613,932 단기차입금의 차입 10,843,425,945 10,002,870,210 단기차입금의 상환 (20,843,425,945) (10,305,311,691) 유동성장기부채의 상환 (1,950,000,000) (2,150,000,000) 장기차입금의 차입 7,100,000,000 전환사채의 발행 9,998,535,760 주식선택권의행사 (25,017,924) 249,789,400 배당금지급 (702,164,800) (716,511,000) 자기주식의 취득 (412,112,250) 현금및현금성자산의순증가(감소) (265,178,189) (16,408,725,468) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (6,025,420) 42,624,300 기초현금및현금성자산 12,747,637,849 25,263,214,879 기말현금및현금성자산 12,476,434,240 8,897,113,711 5. 재무제표 주석 제15(당) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제14(전) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2018년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,620백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,755,023주 24.24% (주)인텔리안시스템즈 591,975주 8.18% 자기주식 217,552주 3.00% 우리사주조합 200,254주 2.77% 기타주주 4,476,140주 61.82% 합계 7,240,944주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.● 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.● 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.● 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.● 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 한편 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.또한 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2-3 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 ?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 한편 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2-4. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보4-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,517,933 4,558,015 미국 15,875,817 10,251,292 유럽 42,626,451 31,499,549 기타 11,980,768 8,158,527 합계 75,000,969 54,467,383 4-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 25,333,605 18,643,189 2 15,222,658 9,957,435 3 9,002,678 8,277,461 4 8,712,789 - 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 13,510 - 예적금 3,420,447 10,345,638 금융신탁 9,042,477 2,402,000 합계 12,476,434 12,747,638 5-2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 정기예금(국민) 1.70% 2,000,000 - 정기예금(우리) 1.91% 2,000,000 - 정기예금(산업) 1.69% 2,000,000 - 합계 6,000,000 - 6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 47,405,496 - 47,405,496 43,484,570 - 43,484,570 (대손충당금) (3,895,365) - (3,895,365) (4,499,967) - (4,499,967) 대여금 38,116 38,052 76,168 40,237 58,593 98,830 미수수익 15,077 - 15,077 10,348 - 10,348 미수금 3,165,291 1,039,268 4,204,559 1,103,571 1,039,268 2,142,839 (대손충당금) (76,955) - (76,955) (69,184) - (69,184) (현재가치할인차금) (18,295) (168,956) (187,251) (18,295) (206,823) (225,118) 합계 46,633,365 908,364 47,541,729 40,051,280 891,038 40,942,318 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 15,404,559 10,692,245 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 종속기업 매출채권 34,928,963 33,693,035 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,367,777 1,351,307 합계 51,701,299 45,736,587 대손충당금 (3,972,320) (4,569,151) 차감계 47,728,979 41,167,436 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,569,151 4,218,524 제각 27,598 - 설정(환입) (624,429) 1,753,511 기말 3,972,320 5,972,035 7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 14,069 14,069 (평가충당금) (5,627) (3,673) 제품 4,433,898 4,472,551 (평가충당금) (491,751) (417,232) 원재료 10,146,589 8,160,430 (평가충당금) (504,943) (426,278) 반제품 993,490 2,078,098 (평가충당금) (23,670) (24,359) 미착품 587,349 505,319 합계 15,149,404 14,358,925 7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 155,138 137,962 재고자산평가손실환입 (689) (3,195) 합계 154,449 134,767 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 584,446 916,644 선급비용 549,622 174,143 부가세대급금 1,704,678 1,160,954 당기법인세자산 12,396 23,380 합계 2,851,142 2,275,121 9. 보증금당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 787,663 - 881,248 기타보증금 65,050 25,820 93,896 35,892 합계 65,050 813,483 93,896 917,140 10. 당기손익인식금융자산, 종속기업투자 및 매도가능금융자산 10-1 금융상품의 분류와 측정당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 27,569 27,569 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 27,569 (27,569) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 27,569 - 27,569 10-2. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 30,087,537 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,236 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 30,088,773 10-3 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 627,899 - 10-4 당분기말 및 전기말 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 - 27,569 10-5 당분기 및 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,569 - 평가이익 330 - 취득 600,000 - 기말 627,899 - 차감: 유동항목 - - 비유동항목 627,899 - 10-6 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 26,756 자본으로 계상한 평가손익(주1) - 313 취득 - 500 기말 - 27,569 차감: 유동항목 - - 비유동항목 - 27,569 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다.10-7 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수(주) 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주2) 중국 (주2) 통신기기판매업 (주1) 전기 중 Intellian Technologies USA, Inc.의 주식분할을 통해 주식수가 증가(주식분할 전: 2,250,000주)하였습니다.(주2) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. 10-8 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 - Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 509,523 - 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 163,757 168,274 260,002 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 142,862 합계 4,709,781 306,619 4,517,811 260,002 10-9 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 15,273,394 17,195,520 21,773,520 1,174,562 Intellian B.V. 27,960,089 28,890,511 30,234,225 (210,937) Intellian LTD. 1,215,501 2,091,668 2,730,254 (179,196) Intellian Singapore Pte Ltd 1,755,907 1,480,733 1,194,503 10,385 Intellian HK Ltd 198,607 - - (2,549) 상해응련전자과기유한공사 408,351 226,887 341,463 18,769 (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 10-10 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 260,002 - - (101,032) 4,787 163,757 Intellian HK Ltd - 191,970 (51,741) 2,633 142,862 합계 260,002 191,970 - (152,773) 7,420 306,619 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 182,721 - 37,145 2,449 222,315 합계 182,721 - - 37,145 2,449 222,315 10-11 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 Intellian Technologies USA, Inc. (1,057,167) (1,922,126) (1,162,737) (3,874,931) Intellian B.V. 227,468 (930,422) 87,428 (934,149) Intellian LTD. 184,678 (876,167) (674,974) (1,034,805) 합계 (645,021) (3,728,715) (1,750,283) (5,843,885) 당사는 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액을 전액 종속기업 매출채권의 손상으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,096,462 - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,873,040) - 5,234,092 기계장치 912,263 (367,419) - 544,844 차량운반구 62,746 (18,406) - 44,340 공구와기구 2,870,678 (1,312,651) (1,577) 1,556,450 비품 2,055,861 (1,155,423) - 900,438 시설장치 1,684,167 (1,021,441) - 662,726 건설중인자산 510,621 - - 510,621 합계 22,299,930 (5,748,380) (1,577) 16,549,973 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,636,150 - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - 5,500,610 기계장치 898,763 (231,480) - 667,283 차량운반구 62,746 (9,340) - 53,406 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) 1,217,254 비품 1,659,901 (898,358) - 761,543 시설장치 1,684,167 (785,684) - 898,483 건설중인자산 1,074,510 - - 1,074,510 합계 20,302,595 (4,490,489) (2,867) 15,809,239 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,636,150 1,460,312 - - 7,096,462 건물 5,500,610 - - (266,517) 5,234,093 기계장치 667,283 13,500 - (135,939) 544,844 차량운반구 53,406 - - (9,065) 44,341 공구와기구 1,217,254 691,452 - (352,256) 1,556,450 비품 761,543 395,960 - (257,065) 900,438 시설장치 898,483 - - (235,757) 662,726 건설중인자산 1,074,510 1,394,360 (1,958,249) - 510,621 합계 15,809,239 3,955,584 (1,958,249) (1,256,599) 16,549,975 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,290천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (312,791) 5,543,175 기계장치 185,573 622,005 (2) (95,352) 712,224 차량운반구 6,346 9,198 (3) (2,350) 13,191 공구와기구 781,379 467,094 (120) (234,945) 1,013,408 비품 742,732 177,986 (425) (217,029) 703,264 시설장치 673,358 549,164 (11) (237,454) 985,057 합계 13,881,504 1,825,447 (561) (1,099,921) 14,606,469 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 12,906천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,986,320 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 ㈜ 합계 6,615.20 7,096,462 3,986,320 ㈜2018년에 신규 취득한 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 토지는 진위2산업단지 토지로서 2018년 공시지가 없음12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 75,974 - - (18,063) 57,911 개발비 12,121,289 4,693,522 - (314,783) (1,112,247) 15,387,782 기타의무형자산 1,072,339 2,464,884 - - (460,703) 3,076,519 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 880,894 (2,372,333) - - - 합계 15,359,717 8,269,352 (2,541,985) (314,783) (1,591,013) 19,181,288 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 56,111 12,695 - - (14,537) 54,269 개발비 7,782,231 4,189,594 - (558,284) (723,492) 10,690,049 기타의무형자산 1,083,630 290,988 - - (283,814) 1,090,804 회원권 598,676 - - - 598,676 합계 9,520,648 4,493,277 - (558,284) (1,021,843) 12,433,798 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 3,858,425 1,593,778 무형자산 취득 산업재산권 - 12,694 개발비 4,693,522 4,189,594 기타의무형자산 71,161 189,355 유형자산 취득 기계장치 - 31,570 공구와기구 321,777 122,434 비품 60,720 41,756 합계 9,005,605 6,181,181 13. 정부보조금 당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 13-1 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 355,881 591,614 13-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 303,042 354,965 수령 18,793 33,330 상환 (7,829) (107,786) 기말 314,006 280,509 13-3 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 314,782 - 314,782 당기상각액 (1,290) - (7,531) (8,821) 기말잔액 1,577 1,471,994 11,716 1,485,287 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 558,283 - 558,283 당기상각액 (12,906) - (7,531) (20,437) 기말잔액 7,169 779,796 21,758 808,723 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 19,629천원이 비용과 직접 상계되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,116,902 - 9,839,859 - 미지급금 4,785,378 - 2,295,986 - 미지급비용 612,532 - 432,037 - 장기미지급금 226,125 87,880 233,954 69,087 합계 16,740,937 87,880 12,801,836 69,087 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 182,587 180,339 선수금 196,631 663,829 당기법인세부채 130,294 120,714 부가세예수금 152,460 235,297 합계 661,972 1,200,179 16. 차입금16-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출등 2.78% 1,000,000 6,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 - - 5,000,000 합계 1,000,000 11,000,000 16-2 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.37%~2.9% 5,500,000 4,900,000 우리은행 운전자금대출 3.17% 3,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 등 3.09%~3.27% 3,500,000 1,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 1,050,000 1,500,000 차감전 소계 13,050,000 7,900,000 차감: 유동성장기차입금 600,000 2,100,000 합계 12,450,000 5,800,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 금액 2019년 5,050,000 2020년 7,400,000 합계 12,450,000 17. 파생상품 17-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 통화선도 7,239 264 합계 7,239 264 파생상품부채 통화선도 515,910 - 합계 515,910 - 17-2 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 7,200,000 USD 4,350,000 (19,362) (19,362) 농협은행 USD 48,000,000 USD 40,350,000 (314,394) (314,394) 국민은행 USD 12,000,000 USD 7,750,000 (122,226) (122,226) (USD 11,500,000) (52,688) (52,688) 파생상품평가이익, 파생상품자산 7,239 7,239 파생상품평가손실, 파생상품부채 (515,910) (515,910) 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행, 신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 218,680천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 전환사채 18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 - 상환할증금 - - 전환권조정 (3,309,695) - 차감 전 장부금액 6,690,305 - 차감 : 유동성대체 - - 합계 6,690,305 - 18-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액(원) 10,000,000,000 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,761 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권(83,004주)의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19-2 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,007,244 1,268,807 전입 121,932 517,501 상계 (253,617) (773,369) 기말 875,559 1,012,939 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,127,585 5,158,034 순확정급여부채 금액 6,127,585 5,158,034 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,158,034 4,123,326 당기근무원가 1,021,986 715,871 이자비용 50,262 33,266 보험수리적손실 219,713 460,449 급여지급액 (336,024) (169,448) 관계사 전입액 - 3,582 기타 13,615 19,218 기말 6,127,586 5,186,264 20-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,021,986 715,871 이자비용 50,262 33,266 합계 1,072,248 749,137 당분기 총 비용 중 396,012천원은 판매관리비, 306,215천원은 제조원가, 370,021천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 21. 자본금 21-1 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,240,944주 7,217,437주 액면금액 500원 500원 자본금 3,620,472 3,608,719 21-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,608,719 3,582,555 주식선택권행사 11,753 26,164 기말 3,620,472 3,608,719 22. 자본잉여금22-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,810,523 35,641,074 전환권대가 2,531,663 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 38,363,596 35,697,242 22-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,697,242 35,397,236 주식선택권행사 169,449 300,006 전환권대가 2,496,904 - 기말 38,363,595 35,697,242 23. 기타자본23-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 75,283 92,754 자기주식 (2,849,489) (2,537,432) 매도가능금융자산평가손익 - 1,236 해외사업환산손익 (1,727) (5,034) 합계 (2,775,933) (2,448,476) 23-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,448,476) 147,866 증감 (327,457) (57,792) 기말 (2,775,933) 90,074 23-3 주식기준보상23-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 구 분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 합계 부여일자 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 - 부여주식수 30,000 24,500 6,000 116,000 295,500 행사 (13,332) (6,164) - - (81,995) 소멸 (10,000) (4,000) - (60,000) (130,501) 미행사주식수 6,668 14,336 6,000 56,000 83,004 23-3-2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 92,754 144,081 증가(비용인식) 188,750 15,485 행사 (206,221) (76,381) 취소 - - 기말 75,283 83,185 23-3-3 당분기 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,100원 부여일의 주식가치 12,750원 행사가격 14,000원 기대변동성 17.25% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 2.475% 24. 이익잉여금24-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 152,582 82,365 미처분이익잉여금 38,267,526 30,005,172 합계 38,420,108 30,087,537 (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 30,087,537 27,048,062 현금배당 (702,165) (716,511) 당기순이익 9,204,875 3,060,513 보험수리적손익 대체 (171,376) (359,151) 회계변경효과 1,236 - 기말 38,420,107 29,032,913 25. 매출액 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 72,516,988 52,343,300 상품매출액 727,856 976,824 기타매출액 1,756,124 1,147,259 합계 75,000,968 54,467,383 25-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 : 기초제품재고액 4,472,551 3,506,825 당기제품제조원가 48,235,853 37,634,029 타계정에서대체액 397,145 1,156,048 타계정으로대체액 (2,534,898) (4,580,051) 기말제품재고액 (4,433,898) (5,228,408) 제품관세환급금 (155,325) (144,567) 소계 45,981,428 32,343,876 상품매출원가 : 기초상품재고액 14,069 40,183 당기상품매입액 368,454 401,532 타계정에서대체액 182,107 407,713 타계정으로대체액 - (508) 기말상품재고액 (14,069) (27,458) 소계 550,561 821,462 기타매출원가 604,764 453,387 합계 47,136,753 33,618,725 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (777,685) (5,315,261) 원재료매입액 38,305,986 32,552,909 상품매입액 368,454 401,532 급여 8,715,377 7,028,815 퇴직급여 887,135 477,664 복리후생비 1,596,847 1,275,984 감가상각비 1,256,599 1,099,922 무형자산상각비 1,591,013 1,021,844 여비교통비 1,103,384 898,306 지급수수료 7,348,266 5,217,102 외주가공비 2,729,963 - 임차료 820,523 765,828 운반비 173,785 445,882 소모품비 996,443 864,965 광고선전비 580,367 608,685 기타비용 1,336,477 1,728,532 합계 67,032,934 49,072,709 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,352,742 3,310,195 퇴직급여 364,151 284,343 복리후생비 703,361 517,744 여비교통비 733,199 649,966 접대비 309,355 296,094 세금과공과 65,884 56,807 감가상각비 334,795 535,708 임차료 759,758 739,407 차량유지비 165,302 170,417 경상연구개발비 3,858,425 1,593,778 지급수수료 6,592,279 4,755,777 광고선전비 580,367 608,685 무형자산상각비 371,806 1,021,844 판매보증비 121,932 517,501 주식보상비용 188,750 15,485 기타비용 394,077 380,233 합계 19,896,181 15,453,984 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,843,073 568,800 외화환산이익 948,235 669,800 유형자산처분이익 - 1,499 지분법이익 10,385 37,145 잡이익 22,071 89,523 합계 2,823,764 1,366,767 기타비용: 외환차손 343,861 1,919,151 외화환산손실 165,080 288,961 기타의대손상각비 (645,021) 1,750,283 지분법손실 163,158 - 기부금 101,955 21,900 유형자산처분손실 - 561 무형자산처분손실 3,652 - 잡손실 2,049 41,092 합계 134,734 4,021,948 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 132,343 192,770 배당금수익 - 299 파생상품거래이익 326,798 622,376 파생상품평가이익 7,239 - 당기손익인식금융자산평가이익 330 - 합계 466,710 815,445 금융비용: 이자비용 447,856 213,277 금융수수료 98,536 - 파생상품거래손실 108,118 27,072 파생상품평가손실 515,910 106,907 합계 1,170,420 347,256 순금융비용 703,710 (468,189) 30. 범주별 금융상품30-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 30-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 기타포괄손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,476,434 - 12,476,434 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 매출채권 및 기타채권 - 47,541,729 - 47,541,729 파생상품자산 7,239 - - 7,239 당기손익인식금융자산 627,899 - - 627,899 기타금융자산 - 878,533 - 878,533 합계 635,138 66,896,696 - 67,531,834 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 기타포괄손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 - 40,942,318 - 40,942,318 파생상품자산 264 - - 264 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,011,036 - 1,011,036 합계 264 54,700,992 27,569 54,728,825 30-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 16,828,817 16,828,817 파생상품부채 515,910 - 515,910 파생상품부채_비유동 - 909,847 909,847 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 13,050,000 13,050,000 전환사채 - 6,690,305 6,690,305 합계 515,910 38,478,969 38,994,879 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,870,923 12,870,923 단기차입금 - 11,000,000 11,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 31,770,923 31,770,923 30-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 132,343 - - 132,343 파생상품거래이익 326,798 - - - 326,798 파생상품평가이익 7,239 - - - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 330 - - - 330 이자비용 - - - (447,856) (447,856) 금융수수료 - - - (98,536) (98,536) 파생상품거래손실 - - (108,118) - (108,118) 파생상품평가손실 - - (515,910) - (515,910) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 192,770 - - 192,770 파생상품거래이익 622,376 - - - 622,376 파생상품평가이익 - - - - - 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (213,277) (213,277) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 파생상품평가손실 - - (106,907) - (106,907) 31. 법인세 31-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 132,662 64,237 일시적차이의 변동 571,594 (18,706) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 44,225 101,638 법인세비용(이익) 748,481 147,169 31-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,953,356 3,207,682 적용세율에따른 법인세 2,173,238 689,190 조정사항: 비공제비용 66,537 40,075 공제감면세액 (1,309,983) (635,848) 기타차이 (181,311) 53,752 법인세비용(수익) 748,481 147,169 유효세율 7.52% 4.59% 32. 주당이익32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 9,204,875,143 3,060,512,539 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 7,015,874주 7,199,451주 기본주당이익 1,312 425 32-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 9,281,721,394 3,072,591,156 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,191,558주 7,244,708주 희석주당순이익 1,291 424 32-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 6,668주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 14,336주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 726,691주 13,761원 당분기 중 주식선택권 23,507주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 33. 현금흐름표33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 9,204,875 3,060,513 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 75,787 3,229 재고자산평가손실 154,451 134,767 감가상각비 1,256,599 1,099,922 무형자산상각비 1,591,013 1,021,844 경상연구개발비 (19,629) - 법인세비용 748,481 147,169 외화환산손실 165,080 288,961 이자비용 447,856 213,277 기타의대손상각비 (645,021) 1,750,283 파생상품평가손실 515,910 106,907 파생상품거래손실 108,118 27,072 퇴직급여 1,072,248 749,137 판매보증비 121,932 517,501 주식보상비 188,750 15,485 기부금 100,055 - 지분법손실 163,158 - 지분법이익 (10,385) (37,145) 외화환산이익 (948,235) (669,800) 이자수익 (132,343) (192,770) 파생상품거래이익 (326,798) (622,376) 유형자산처분손실 - 561 무형자산처분손실 3,652 - 유형자산처분이익 - (1,499) 파생상품평가이익 (7,239) - 당기손익인식금융자산평가이익 (330) - 합계 13,827,985 7,613,038 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (3,148,676) (10,429,777) 매출채권및기타채권(미수금) (2,059,492) (204,221) 기타유동자산(선급금) 343,136 (38,281) 기타유동자산(선급비용) (375,479) (400,242) 기타유동자산(부가세대급금) (543,723) (45,490) 재고자산 (944,928) (4,678,220) 매입채무및기타채무(매입채무) 1,273,228 (817,334) 매입채무및기타채무(미지급금) 2,480,313 (71,550) 기타유동부채(예수금) 2,248 1,266 기타유동부채(선수금) (467,198) 618,170 기타유동부채(미지급비용) 164,804 22,334 기타유동부채(부가세예수금) (82,838) 51,322 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (7,829) (107,786) 퇴직금의지급 (336,024) (169,448) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - 3,582 판매보증충당부채 (253,617) (773,370) 합계 (3,956,075) (17,039,045) 33-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 10,692 64,136 장기대여금의 유동성대체 28,222 33,564 감가상각비와 정부보조금의 상계 1,290 12,906 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 7,532 7,532 장기차입금의 유동성대체 450,000 1,950,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 36,452 76,381 전환사채 관련 파생상품부채 대체 909,847 - 전환권조정 1,464 - 전환권대가 2,496,904 - 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 11,000,000 (10,000,000) - - - 1,000,000 유동성장기차입금 2,100,000 (1,500,000) - - - 600,000 장기차입금 5,800,000 6,650,000 - - - 12,450,000 전환사채 - 9,998,536 - - (3,308,231) 6,690,305 재무활동으로부터의 총부채 18,900,000 5,148,536 - - (3,308,231) 20,740,305 34. 특수관계자와의 거래34-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. 종속기업 Intellian LTD. 종속기업 Intellian Singapore Pte Ltd 종속기업 Intellian HK Ltd. 종속기업 상해응련전자과기유한공사 종속기업 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - 180,000 - 44,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 15,222,659 1,491,716 13,305,788 - Intellian B.V.(주1) 25,333,605 1,864,236 20,075,574 - Intellian LTD.(주1) - 1,441,687 - 387,498 Intellian Singapore Pte Ltd 658,842 529,738 1,353,603 440,802 상해응련전자과기유한공사 100,646 334,171 193,998 79,024 임직원 2,304 - 76,168 - 합계 41,318,056 5,841,548 35,005,131 951,324 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 3,728,715천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 645,021천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 4,531 212,496 - 22,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 9,957,436 1,547,214 12,186,802 - Intellian B.V.(주1) 18,643,189 1,753,533 19,917,299 - Intellian LTD.(주1) 230,821 719,737 - 228,000 Intellian Singapore Pte Ltd 849,375 269,155 702,512 10,812 임직원 2,566 - 73,941 - 합계 29,687,918 4,502,135 32,880,554 260,812 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 5,843,885천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식된 기타의대손상각비는 1,750,283천원입니다. 34-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.34-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD2,000,000과 관련하여 우리은행(LA)에 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 820,289 761,654 퇴직급여 112,243 128,961 합계 932,532 890,615 35. 담보 및 주요 약정사항35-1 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 157,443 (주)케이티이엔지코어 외 대표이사 연대보증 18,900,000 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 720,000 한국산업은행 1,620,000 농협 360,000 기업은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,536,106 우리은행 LA 종속기업 대출보증 USD 2,000,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 1,000,000 원화무역어음대출 800,000 - 시설자금대출 5,500,000 5,500,000 기업은행 운전자금대출 400,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 1,050,000 1,050,000 신용대출 2,000,000 - 우리대출 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 36. 위험관리 36-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 2,861,101.71 1,112.70 3,183,548 9,493,062 1,071.40 10,170,867 JPY 6,351,500.00 9.81 62,319 4,066,000 9.49 38,591 매출채권 USD 42,198,299.04 1,112.70 46,954,047 39,852,336 1,071.40 42,697,793 JPY 2,600,000.00 9.81 25,510 - - - 미수금 USD 264,770.07 1,112.70 294,610 396,389 1,071.40 424,691 EUR 23,125.00 1,294.57 29,937 - - - CNY 575,780.00 161.78 93,150 - - - SGD 859.52 813.14 699 860 800.63 689 합 계 50,643,820 53,332,631 부채: 매입채무 USD 3,662,418.89 1,112.70 4,075,173 3,309,134 1,071.40 3,545,406 EUR 44,750.00 1,294.57 57,932 28,057 1,279.25 35,892 GBP 87.00 1,454.74 127 - - - NOK - - - 726,650 129.86 94,363 미지급금 USD 998,467.41 1,112.70 1,110,995 196,990 1,071.40 211,055 EUR 17,157.82 1,294.57 22,212 13,359 1,279.25 17,090 SGD - - - 18,700 800.63 14,972 NOK - - - 1,550 129.86 201 GBP 770.00 1,454.74 1,120 - - - JPY 1,832,960.00 9.81 17,984 - - - 합 계 5,285,543 3,918,979 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,524,604 (4,524,604) 4,953,689 (4,953,689) EUR (5,021) 5,021 (5,298) 5,298 JPY 6,985 (6,985) 3,859 (3,859) NOK - - (9,456) 9,456 CNY 9,315 (9,315) - - SGD 70 (70) (1,428) 1,428 GBP (125) 125 - - 합계 4,535,828 (4,535,828) 4,941,366 (4,941,366) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36-1-2 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 140,500 (140,500) 189,000 (189,000) 이자수익 184,629 (184,629) 127,476 (127,476) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 36-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,476,434 12,747,638 단기금융상품 6,000,000 - 매출채권 및 기타채권 47,541,729 40,942,317 파생상품자산 7,239 264 당기손익인식금융자산 627,899 - 매도가능금융자산 - 27,569 기타금융자산 878,533 1,011,036 합계 67,531,834 54,728,824 36-1-5 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 450,000 12,450,000 13,050,000 매입채무 11,116,902 - - 11,116,902 미지급금(장기미지급금 포함) 4,785,378 226,125 87,880 5,099,383 전환사채 - - 6,690,305 6,690,305 파생상품부채 515,910 - - 515,910 기타금융부채 612,532 - - 612,532 합계 17,180,722 1,676,125 19,228,185 38,085,032 36-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 20,740,305 18,900,000 차감: 현금및현금성자산 등 (18,476,434) (12,747,638) 순차입금 2,263,871 6,152,362 자본총계 77,628,243 66,945,022 총자본 79,892,114 73,097,384 자본조달비율 2.83% 8.42% 36-3 공정가치의 추정 36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 35-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 7,239 - 7,239 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 13,510 12,462,924 - 12,476,434 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 47,541,729 47,541,729 당기손익인식금융자산 - - 627,899 627,899 기타금융자산 - - 878,533 878,533 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 515,910 - 515,910 파생상품부채_비유동 - - 909,847 909,847 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 16,828,817 16,828,817 차입금 - 14,050,000 - 14,050,000 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 매출채권 및 기타채권 - - 40,942,317 40,942,317 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,011,036 1,011,036 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 - - - - 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 - - 12,870,922 12,870,922 차입금 - 18,900,000 - 18,900,000 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기3분기 매출채권 32,912,365 (755,037) 2.3% 대여금 76,168 - 0.0% 미수금 3,955,648 (76,955) 1.9% 합 계 36,944,181 (831,992) 2.3% 제14기 매출채권 31,728,008 (801,321) 2.5% 대여금 98,829 - - 미수금 1,884,360 (69,184) 3.7% 합 계 33,711,197 (870,505) 2.6% 제13기 매출채권 20,745,248 (602,960) 2.9% 대여금 147,480 - 0.0% 미수금 1,784,658 - 0.0% 합 계 22,677,386 (602,960) 2.7% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 870,505 602,960 417,654 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (38,513) 267,545 185,306 4. 기말 대손충당금 잔액합계 831,992 870,505 602,960 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 30,668,760 1,263,297 914,100 66,208 32,912,365 특수관계자 - - - - - 계 30,668,760 1,263,297 914,100 66,208 32,912,365 구성비율 93.2% 3.8% 2.8% 0.2% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2018년(제15기 3분기 ) 2017년(제14기) 2016년(제13기) 상품 8,442 10,396 27,821 제품 7,901,350 10,722,804 9,055,823 원재료 9,641,646 7,734,152 6,677,568 반제품 969,820 2,053,739 1,482,822 미착품 5,600,226 583,681 113,116 합계 24,121,484 21,104,772 17,357,150 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18% 19% 18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 2.4회 2.8회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2018년 9월 30일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018. 09. 30) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,069 (5,627) 8,442 제품 8,999,865 (1,098,515) 7,901,350 원재료 10,146,589 (504,943) 9,641,646 반제품 993,490 (23,670) 969,820 미착품 5,600,226 - 5,600,226 합계 25,754,239 (1,632,755) 24,121,484 4) 재고자산의 담보내역 당 기 말 현재 재고자산 6,500,000 천원 이 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권의 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000,000 - - - 합계 - - - - 10,000,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년(제15기 3분기) 참회계법인 - - 2017년(제14기) 참회계법인 적정 - 2016년(제13기) 참회계법인 적정 - 주) 2016년과 2017년 회계기준은 K-IFRS입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년(제15기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 - 2017년(제14기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,064 2016년(제13기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,050 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년 2018.04 세무조정 2019.03 5,000 참회계법인 2017년 2017.04 세무조정 2018.03 5,000 참회계법인 2016년 2016.04 주식가치평가 2016.04 3,000 참회계법인 2016.04 세무조정 2017.03 5,000 참회계법인 2016.01 K-IFRS 도입 자문 2016.01~2016.03 20,000 참회계법인 4 . 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 감사인지정 신청을 한 결과 한영회계법인이 지정되어 2015 사업연도에 대한 기말감사를 수감했습니다. 2016사업연도는 회계, 세무 등의 종합적인 서비스 제공을 받을 수 있는 참회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 감사인의 기간 만료로 인해 2017년 04월 17일 감사인선임위원회를 통해 참회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(상근)와 2명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 중요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가/부 사외이사 박경수(출석률 : 45 %) 사외이사 김대영(출석률 : 20 %) 1 2018.02.14 - 제14기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건- 제14기 현금 배당의 건 가결 - - 2 2018.02.28 제14기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - - 3 2018.03.07 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 - - 4 2018.04.06 주식매수선택권 행사로 인한 발행 및 보상 결정 가결 참석 참석 5 2018.05.25 주식매수선택권 행사로 인한 보상 결정 가결 참석 참석 6 2018.07.25 자기주식 처분의 건(우리사주조합 무상 출연의 건) 가결 참석 - 7 2018.07.25 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의건 가결 참석 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 당사는 제출일 현재 14 기 정기주주총회 결의로 김대영 사외이사(비상근) 1명을 신규로 선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 14기 정기주주총회를 통해 감사(상근) 1명을 재선임하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김태휘 - 서울대 경제학과 - 사법연수원 32기 수료 - 현. 법무법인 신원 상법 제411조 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2018.03.07 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 - 2 2018.04.06 주식매수선택권 행사로 인한 발행 및 보상 결정 가결 - 3 2018.05.25 주식매수선택권 행사로 인한 보상 결정 가결 - 4 2018.07.25 자기주식 처분의 건(우리사주조합 무상 출연의 건) 가결 - 5 2018.07.25 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,755,023 24.32 1,755,023 24.24 - ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 591,975 8.20 591,975 8.18 - 엄광식 임원 보통주 206,836 2.87 166,836 2.30 - 차승현 임원 보통주 228,374 3.16 188,374 2.60 - 오인재 임원 보통주 50,900 0.70 50,900 0.70 - 서정찬 기타 보통주 8,333 0.12 8,333 0.12 - 김동준 기타 보통주 100,000 1.39 92,700 1.28 - 이은지 친인척 보통주 60,000 0.83 60,000 0.83 - 계 보통주 3,001,441 41.59 2,914,141 40.25 - - - - - - - 주1) 보고서 제출기준일 총 발행주식수는 7,240,944주입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 2016.10.18 이후 총발행주식수 증가에 따른 당사 최대주주의 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2017.10.30 성상엽 1,755,023 24.32% 장내 매수 2018.04.07 성상엽 1,755,023 24.24% 임직원 주식매수선택권 행사 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 - 現. 인텔리안테크놀로지스 대표이사 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 [주식 소유현황] (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,755,023 24.24% - ㈜인텔리안시스템즈 591,975 8.18% - 우리사주조합 200,254 2.77% - [소액주주현황] ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,183 99.64 2,897,559 40.15% - 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 주, 원) 구분 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 보통주 주가(월) 최고 14,050 15,950 16,750 14,750 14,150 13,900 최저 13,050 13,500 14,900 13,500 13,500 13,150 평균주가 13,650 14,760 15,684 14,114 13,884 13,629 거래량 최고 44,100 115,921 376,574 62,622 49,786 55,044 최저 3,699 5,084 8,835 4,456 3,297 11,118 월간거래량 326,201 704,376 956,227 381,760 374,958 395,871 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,755,023 - 14.8 2019.03.30 엄광식 남 1970.02 전무이사 등기임원 상근 연구소장 - 한양대 전자공학 박사- ㈜하이게인안테나 - 한라대학교 겸임교수 166,836 - 14.8 2019.03.30 차승현 남 1973.01 전무이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 - 한양대 전자공학 석사- ㈜하이게인안테나 188,374 - 14.6 2019.03.30 오인재 남 1973.12 상무이사 등기임원 상근 경영기획 실장 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 50,900 - 11.9 2019.03.30 박경수 남 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 컴퓨터공학 - 프린스턴대 컴퓨터공학 석/박사- KAIST대 교수 - - 2.8 2019.03.30 김대영 남 1967.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Stanford Univ. 전기공학- 삼성전자 네트워크사업부 전무- ㈜쏠리드 부사장 - - 0.7 2021.03.23 김태휘 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 경제학과- 사법시험 합격 (제42회) - 법무법인 신원 변호사 - - 2.8 2021.03.23 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 4,200 - 3.4 - 박상득 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 품질 경영 실장 - 연세대 전자공학과 석사- 삼성전자 3,000 - 1.8 - 박정우 남 1960.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 10,000 - 6.6 - 정장수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 경영 지원 실장 - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 12,166 - 4.4 - 김성수 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 삼성전자기술대학 메카트로닉스학과- 삼성전자 생산기술 책임연구원- 삼진(주)청도법인 총경리 6,402 - 3.11 - 김동민 남 1967.02 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 홍익대 전자공학과 석사- 휴맥스 오토모티브 개발부문장- 휴맥스 HW설계 부문장 - - 0.11 - 장우성 남 1970.09 상무이사 미등기임원 상근 영업 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 20,500 - 5.4 - 박세훈 남 1973.01 상무이사 미등기임원 상근 재무기획 - 고려대 경제학과- 삼일회계법인- Solaris Partners Co, Ltd - - 0.7 - 함지원 남 1974.04 상무이사 미등기임원 상근 법무 - 서울대 경제학과- 법무법인 호산- 딜로이트 안진회계법인 - - 0.7 - 강현욱 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 전략마케팅 실장 - 시카고대 경제학과 - Daewoo International 170,000 - 14.1 - Siu Wah Wong 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 개발 - University of Manchester Electrical Engineering Electronics 박사- Inmarsat Global Ltd, UK 2,800 - 2 - 차종환 남 1973.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 112,989 - 14.8 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기술 지원 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 6,000 - 10 - 손민선 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 수원과학대 기계설계학- ㈜하이게인안테나 84,617 - 14.8 - 박세희 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 자금 - 서울시립대 세무관리학과 석사 - 아발론교육㈜ 3,500 - 4.6 - 김찬 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 9,000 - 4.10 - 이성원 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 전략기획 - 연세대 경영학과- LG전자 유럽법인 사업개발- SK Telecom 전략기획 4,286 - 1 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 78 - - - 78 3.7 4,086 52 - 사무직 여 20 - - - 20 2.6 529 26 - 연구직 남 106 - 2 - 108 4.3 5,180 48 - 연구직 여 8 - - - 8 5.0 249 31 - 생산직 남 61 - - - 61 3.2 1,306 21 - 생산직 여 8 - - - 8 7.6 228 29 - 합 계 281 - 2 - 283 3.9 11,578 41 - 주) 상기 직원의 수는 본사기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500 - 감사 1 300 - 2) 이사 및 감사의 보수현황 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 837 120 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 816,689 204,172 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당하는 임원이 없습니다. 다. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역 당사가 제출일 현재까지 임원에 대한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1) 이사·감사에게 부여 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당하는 임원이 없습니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정장수 미등기임원 2015.03.31 주1) 보통주 10,000 6,666 - 3,334 17.03.31~20.03.30 6,800 Jon Harrison 외 1 계열회사 임원 2015.03.31 주1) 보통주 20,000 6,666 10,000 3,334 17.03.31~20.03.30 6,800 박세희 미등기임원 2016.03.30 주1) 보통주 1,500 500 - 1,000 18.03.30~21.03.29 8,859 김성수 미등기임원 2016.03.30 주1) 보통주 3,000 1,000 - 2,000 18.03.30~21.03.29 8,859 이기선 외 12명 직원 2016.03.30 주1) 보통주 20,000 4,664 4,000 11,336 18.03.30~21.03.29 8,859 Wong Siu Wah 미등기임원 2017.03.24 주1) 보통주 2,500 - - 2,500 19.03.24~22.03.23 15,205 Edward Joannides외 1 계열회사 임원 2017.03.24 주1) 보통주 3,500 - - 3,500 19.03.24~22.03.23 15,205 박세훈 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 20.03.23~23.03.22 13,978 함지원 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 20.03.23~23.03.22 13,978 Wong Siu Wah 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 7,500 - - 7,500 20.03.23~23.03.22 13,978 이성원 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 5,000 - - 5,000 20.03.23~23.03.22 13,978 Carl Novello 외 2 계열회사 임원 2018.03.23 주1) 보통주 63,500 - 60,000 3,500 20.03.23~23.03.22 13,978 합계 - - - - 176,500 19,496 74,000 83,004 - - 주1) 자기주식교부, 신주교부, 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 및 승인 주2) '18.04.06, '18.05.25 자 주식매수권 행사로 인한 추가 상장 및 차액교부가 있었습니다. 주3) '18.07.27일자 전환사채 발행으로 인해 10회, 11회차에 대한 행사가 조정이 있었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 법인등록번호 지분율 주요사업 상장여부 Intellian USA - 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian B.V. 000021815763 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian LTD 07739525 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian Singapore 201606203E 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian HK 68044353 100% 통신기기 판매 비상장사 상해응련전자과기유한공사 15000002201802000000 100% 통신기기 판매 비상장사 2) 출자 현황(계통도) 구분 출자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 IntellianUSA IntellianB.V. IntellianLTD IntellianSingapore Intellian HK 피출자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 - - - - - - Intellian USA 100% - - - - - Intellian B.V. 100% - - - - - Intellian LTD 100% - - - - - Intellian Singapore 100% - - - - - Intellian HK 100% - - - - - 상해응련전자과기유한공사 100% 3) 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 해당사항이 없습니다. 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 분기 보고서 제출일 현재 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 회사명 상근여부 근무연수 담당업무 성상엽 Intellian USA 비상근 10년 경영자문 강현욱 Intellian Singapore 비상근 2년 경영자문 성상엽 Intellian HK 비상근 - 경영자문 정장수 상해응련전자과기유한공사 비상근 - 경영자문 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신진브이에프(비상장) 2008.05.22 원재료 수급 9,950 19,900 19.90% 9,950 - - - 19,900 19.90% 9,950 3,404,219 224,870 정보통신공제조합경기지점 2012.11.30 면허 취득 15,535 46 0.00% 17,119 - - - 46 0.00% 17,449 473,619,524 6,797,563 스톤브릿지영프론티어투자조합 2018.03.07 중소벤처 창업초기투자 100,000 - - - 600 600,000 330 600 2.35% 600,000 3,450,000 -5,688 합 계 - - 27,069 - 600,000 330 - - 627,399 - - 주1) 상기 내용은 연결기준으로 작성 하였습니다. 주2) 재무현황은 2017사업연도 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 그 외 연결회사 간의 주요 거래 및 내역들은 분기 보고서 주석 사항을 참조 바랍니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2016.03.30 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 정관일부 변경의 건 제3호의안 이사 선임의 건 제4호의안 감사 선임의 건 제5호의안 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 감사보수한도 승인의 건 제7호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2017.03.24 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 감사보수한도 승인의 건 제4호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2018.03.23 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사 선임의 건 제3호의안 감사 선임의 건 제4호의안 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 감사보수한도 승인의 건 제6호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있으며, 담보 및 보증의 내역은 분기보고서 주석 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 상황 가. 제제현황 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 인텔리안테크_중소기업 기준 검토표-1.jpg 인텔리안테크_중소기업 기준 검토표-1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 당사는 2016.10.18자 기업공개 (코스닥시장상장)을 통하여 일반공모를 하였으며, 이 자금은 2018년 반기(2018.06.30 기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2016.10.11 - 연구개발비: 9,940- 시설자금 및 원재료: 17,450- 발행제비용: 987 28,377 - 연구개발비: 14,913- 시설자금 및 원재료: 10,628- 발행제비용: 987- 차입금 상환: 1,849 28,377 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 전환사채 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 미사용- 기타자금 : 미사용 - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 제출일 현재 2016년 10월 11일 IPO 일반공모로 인한 당사 잔여 보호예수 물량입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,922,399 2016.10.18 2020.10.18 4년 IPO 일반공모 7,240,944 보통주 480,599 2016.10.18 2018.10.18 2년 IPO 일반공모 7,240,944 주) 보고서 제출일 현재 '18년 10월 18일자 480,599주에 대한 보호 예수 해제가 있었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.