인텔리안테크 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제13(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2017년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,609백만원 입니다.1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,751,023주	24.26%

(주)인텔리안시스템즈	591,975주	8.20%

우리사주조합	209,220주	2.90%

기타주주	4,665,219주	64.64%

합계	7,217,437주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100%

1-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 11,198,603 15,073,534 12,887,834 (1,295,755) Intellian B.V. 21,477,890 22,412,039 21,023,498 26,400 Intellian LTD. 974,122 2,008,927 2,476,486 (623,837) Intellian Singapore 921,908 699,593 892,224 37,145 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 9,413,130 12,125,325 21,983,249 765,642 Intellian B.V. 13,193,893 14,215,470 21,773,810 227,003 Intellian LTD. 1,345,868 1,705,699 4,586,694 199,938 Intellian Singapore Pte Ltd 211,738 29,017 331,421 10,865 2. 중요한 회계처리 방침2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2-2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보4-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,558,015 4,913,323 미국 10,169,520 13,060,763 유럽 32,005,392 30,261,494 기타 7,922,726 7,090,109 합계 54,655,653 55,325,689 4 -3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 12,741,012 13,581,942 2 8,501,171 - 5. 현금및현금성자산 5-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,464 709 예적금 4,452,146 3,305,286 금융신탁 6,677,853 22,599,727 합계 11,134,463 25,905,722 5-2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 정기예금(산업) - - 3,000,000 합계 - - 3,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 22,924,980 - 22,924,980 20,745,248 - 20,745,248 (대손충당금) (757,108) - (757,108) (602,960) - (602,960) 대여금 45,455 73,941 119,396 39,976 107,504 147,480 미수수익 2,888 - 2,888 9,272 - 9,272 미수금 681,733 1,322,705 2,004,438 461,953 1,322,705 1,784,658 (대손충당금) - - - - - - (현재가치할인차금) (27,442) (242,246) (269,688) (18,295) (295,963) (314,258) 합계 22,870,506 1,154,400 24,024,906 20,635,194 1,134,246 21,769,440 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 22,908,622 20,678,585 2. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 90일초과 360일이내 - 121,404 360일 초과 2,143,080 1,886,669 합계 25,051,702 22,686,658 대손충당금 (757,108) (602,960) 차감계 24,294,594 22,083,698 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 602,960 417,654 제각 - (6,371) 설정(환입) 154,148 82,673 기말금액 757,108 493,956 7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 27,458 40,183 (평가충당금) (9,167) (12,362) 제품 15,793,634 9,679,368 (평가충당금) (709,940) (623,545) 원재료 8,904,849 6,811,302 (평가충당금) (237,543) (133,734) 재공품 2,502,923 1,519,204 (평가충당금) (41,018) (36,382) 미착품 5,211 113,116 합계 26,236,407 17,357,150 7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 283,770 72,672 재고자산평가손실환입 (57,842) (25,382) 합계 225,928 47,290 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,026,409 627,305 선급비용 918,281 593,844 부가세대급금 253,307 (34,597) 당기법인세자산 21,407 11,013 합계 3,219,404 1,197,565 9. 보증금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 881,248 - 868,248 기타보증금 170,359 229,904 146,867 199,847 합계 170,359 1,111,152 146,867 1,068,095 10. 매도가능금융자산10-1 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,569 26,756 10-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 26,756 26,445 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 311 취득 500 - 기말 27,569 26,756 차감:유동항목 - - 비유동항목 27,569 26,756 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기 말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,563,957) - - 5,543,175 기계장치 898,763 (186,540) - - 712,223 차량운반구 19,308 (6,117) - - 13,191 공구와기구 1,871,055 (850,478) (7,169) - 1,013,408 비품 3,963,952 (1,618,937) - - 2,345,015 시설장치 1,812,756 (784,952) - - 1,027,804 합계 21,309,116 (5,010,981) (7,169) - 16,290,966 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,251,166) - - 5,855,966 기계장치 330,617 (145,044) - - 185,573 차량운반구 114,134 (91,360) - - 22,774 공구와기구 3,098,486 (2,297,032) (20,075) - 781,379 비품 3,572,432 (2,248,672) - - 1,323,760 시설장치 1,599,553 (863,884) - - 735,669 합계 21,458,504 (6,897,158) (20,075) - 14,541,271 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (312,791) - - 5,543,175 기계장치 185,573 622,005 (2) (95,353) - - 712,223 차량운반구 22,774 9,198 (13,484) (4,697) - (600) 13,191 공구와기구 781,378 467,094 (120) (234,944) - 1,013,408 비품 1,323,760 1,545,216 (425) (494,198) - (29,338) 2,345,015 시설장치 735,669 549,188 (11) (253,716) - (3,326) 1,027,804 합계 14,541,270 3,192,701 (14,042) (1,395,699) - (33,264) 16,290,966 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 12,906천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - - 5,636,150 건물 6,273,022 - - (312,791) - - 5,960,231 기계장치 152,541 85,600 - (37,188) - - 200,953 차량운반구 24,571 - - (5,730) - (1,123) 17,718 공구와기구 747,696 167,806 - (181,032) - 734,470 비품 1,193,888 210,374 - (296,451) - (7,812) 1,099,999 시설장치 823,108 111,662 - (173,309) - (2,724) 758,737 합계 14,850,976 575,442 - (1,006,501) - (11,659) 14,408,258 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 15,305천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,814,324 12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 56,111 12,695 - (14,537) - 54,269 개발비 7,782,231 4,189,594 (558,284) (723,492) - 10,690,049 기타의무형자산 1,083,631 290,988 - (287,191) 3,375 1,090,803 회원권 598,676 - - - - 598,676 합계 9,520,649 4,493,277 (558,284) (1,025,220) 3,375 12,433,797 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 60,521 8,381 - (13,176) - 55,726 개발비 5,439,585 1,736,178 (15,493) (697,531) - 6,462,739 기타의무형자산 845,586 402,781 - (220,896) (14,448) 1,013,023 회원권 598,676 - - - - 598,676 합계 6,944,368 2,147,340 (15,493) (931,603) (14,448) 8,130,164 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 19,023천원이 상계된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 1,678,355 1,772,229 무형자산 취득 산업재산권 12,694 3,836 개발비 4,189,594 1,736,178 기타의무형자산 189,355 128,801 유형자산 취득 기계장치 31,570 13,400 공구와기구 122,434 12,938 비품 41,756 40,862 시설장치 - - 합계 6,265,758 3,708,244 13. 정부보조금연결기업은 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.13-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 591,614 618,838 13-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 354,965 424,648 수령 33,330 68,813 상환 (107,786) (151,200) 기말 280,509 342,261 13-3 당분기와 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 558,283 - 558,283 당기상각액 (12,906) - (7,531) (20,437) 기말잔액 7,169 779,796 21,758 808,723 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 40,256 - 50,823 91,079 당기취득액 - 129,600 - 129,600 당기상각액 (15,305) - (19,023) (34,328) 기말잔액 24,951 129,600 31,800 186,351 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기 - 천원 (전분기에 553,279천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,762,046 - 7,324,488 - 미지급금 1,609,022 - 1,369,574 - 미지급비용 365,460 - 358,793 - 장기미지급금 233,954 46,555 341,740 13,225 합계 8,970,482 46,555 9,394,595 13,225 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 208,688 218,897 선수금 661,203 43,033 선수수익 1,075,834 25,917 부가세예수금 277,966 429,600 당기법인세부채 77,327 164,447 합계 2,301,018 881,894 16. 차입금 16-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출등 1.96~2.46% 5,000,000 1,000,000 신한은행 외화대출 - - 1,189,536 기업은행 무역금융한도대출 - - 3,112,905 신한은행(미국) 운영자금대출 3.31% 1,146,700 1,208,500 합계 6,146,700 6,510,941 16-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.68% 5,600,000 5,600,000 국민은행 운전자금대출 2.57% 1,500,000 1,500,000 농협은행 운전자금대출 1.60% 1,650,000 3,800,000 차감전 소계 8,750,000 10,900,000 차감: 유동성장기차입금 2,100,000 2,300,000 합계 6,650,000 8,600,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 장기차입금 금액 2018년 5,750,000 2019년 600,000 2020년 이후 300,000 합계 6,650,000 17. 파생상품 17-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - - 합계 - - 파생상품부채: 통화선도 106,907 441,247 전환상환우선주부채 - - 신주인수권부채 - - 합계 106,907 441,247 17-2 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 한국무역보험공사 USD 22,000,000 USD 1,250,000 (11,575) (11,575) 신한은행 USD 12,000,000 USD 5,850,000 (69,423) (69,423) 국민은행 USD 24,000,000 USD 2,750,000 (25,909) (25,909) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (106,907) (106,907) 연결기업은 외상매출대금의 회수 시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국무역보험공사와 통화선도계약, 신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 595,304천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 충당부채 18-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 18-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,564,831 2,117,818 전입 901,993 2,227,044 상계 (1,173,366) (1,805,048) 기말 2,293,458 2,539,814 19. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 19-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,186,264 4,123,326 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 5,186,264 4,123,326 19-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,123,326 3,088,436 당기근무원가 715,871 623,605 이자비용 33,266 26,750 보험수리적손실 460,449 574,220 급여지급액 (169,448) (117,778) 관계사 전입액 3,582 - 기타 19,218 - 기말 5,186,264 4,195,233 19-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 715,871 623,605 이자비용 33,266 26,750 합계 749,137 650,355 당분기 총 비용 중 284,342천원은 판매관리비, 177,684천원은 제조원가, 287,111천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 20. 자본금 20-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,217,437주 7,165,110주 액면가액 500원 500원 자본금 3,608,719 3,582,555 20-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,582,555 2,809,392 주식선택권행사 26,164 26,413 기말 3,608,719 2,835,805 21. 자본잉여금21-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,641,074 35,341,067 전환권대가 34,758 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,411 합계 35,697,242 35,397,236 21-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,397,236 8,372,436 주식선택권행사 300,006 297,111 기말 35,697,242 8,669,547 22. 기타자본22-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 83,185 144,081 매도가능금융자산평가손익 1,236 991 해외사업환산손익 (892,396) (1,218,263) 합계 (807,975) (1,073,191) 22-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (1,073,191) (959,234) 증감 265,216 622,521 기말 (807,975) (336,713) 22-3 주식기준보상22-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5차부여분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 합계 부여일자 2012.03.29 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 부여주식수 70,000 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 249,500 행사 (65,000) (19,325) (17,496) (3,333) - - (105,154) 소멸 (5,000) (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (75,501) 미행사주식수 - 8,008 17,670 16,667 20,500 6,000 68,845 22-3-2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 144,081 207,516 증가(비용인식) 15,485 (4,908) 행사 (76,381) (75,186) 취소 - - 기말 83,185 127,422 22-3-3 당분기 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 부여일의 공정가치 2,277 원 부여일의 주식가치 13,900 원 행사가격 15,350 원 기대변동성 22.09 % 기대만기 5 년 기대배당수익률 - % 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 1.320~1.882% 23. 이익잉여금23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 82,365 10,714 미처분이익잉여금 26,226,089 25,427,615 합계 26,308,454 25,438,329 (주1) 지배기업은 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 25,438,329 19,393,709 현금배당 (716,511) - 당기순이익 1,945,787 2,107,642 보험수리적손익 대체 (359,151) (447,891) 기말 26,308,454 21,053,460 24. 매출액 및 매출원가24-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 52,670,919 54,473,467 상품매출액 764,203 237,663 기타매출액 1,220,531 614,559 합계 54,655,653 55,325,689 24-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 28,407,416 26,319,891 상품매출원가 739,923 73,811 기타매출원가 473,249 - 합계 29,620,588 26,393,702 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,311,484 (8,819,476) 원재료매입액 21,326,257 28,996,624 상품매입액 3,300 986,698 급여 11,610,297 10,800,705 퇴직급여 477,664 564,775 복리후생비 1,735,887 1,701,153 감가상각비 1,395,701 1,006,502 무형자산상각비 1,025,221 931,603 여비교통비 1,249,328 1,136,816 지급수수료 3,431,912 3,763,403 외주가공비 - - 임차료 1,173,753 843,484 운반비 402,879 585,871 소모품비 1,110,853 770,177 광고선전비 793,103 774,240 기타비용 4,065,895 5,926,739 합계 52,113,534 49,969,314 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,740,900 7,129,816 잡급 - 1,123 상여금 150,777 156,208 퇴직급여 284,343 269,731 복리후생비 976,244 1,008,899 여비교통비 1,187,205 1,084,946 접대비 323,973 316,242 통신비 235,396 248,894 수도광열비 51,138 36,252 세금과공과 64,031 102,360 감가상각비 831,486 554,487 임차료 1,147,332 833,755 보험료 484,302 355,881 차량유지비 313,997 295,146 경상연구개발비 1,678,355 1,772,229 운반비 87,913 367,710 교육훈련비 62,262 95,486 도서인쇄비 17,047 33,353 소모품비 392,021 343,383 수선유지비 29,424 22,601 지급수수료 2,970,587 3,580,281 광고선전비 793,103 774,240 무형자산상각비 1,025,221 931,603 견본비 425 - 해외출장비 536,799 918,798 판매보증비 901,993 2,227,044 주식보상비용 15,485 (4,908) 대손상각비 183,774 109,805 잡비 7,414 10,247 합계 22,492,947 23,575,612 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 568,800 254,471 외화환산이익 669,800 64,188 유형자산처분이익 1,499 - 대손충당금환입 - - 잡이익 96,239 261,660 합계 1,336,338 580,319 기타비용: 외환차손 2,228,072 1,960,961 외화환산손실 288,961 549,357 기부금 21,900 15,900 유형자산처분손실 561 - 재고자산감모손실 (137,624) (29,131) 기타의대손상각비 - - 잡손실 97,610 1,722 합계 2,499,480 2,498,809 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 192,770 64,144 배당금수익 299 - 파생상품거래이익 622,376 196,405 파생상품평가이익 - 56,502 합계 815,445 317,051 금융비용: 이자비용 241,450 299,222 파생상품거래손실 27,072 175,644 파생상품평가손실 106,907 1,794 합계 375,429 476,660 순금융비용 (440,016) 159,609 29. 범주별 금융상품29-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 29-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,134,462 - 11,134,462 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 - 24,024,906 - 24,024,906 파생상품자산 - - - - 매도가능증권 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,281,511 - 1,281,511 합계 - 36,440,879 27,569 36,468,448 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,905,722 - 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - 21,769,440 - 21,769,440 파생상품자산 - - - - 매도가능증권 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - 1,214,962 - 1,214,962 합계 - 51,890,124 26,756 51,916,880 29-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 9,017,037 9,017,037 파생상품부채 106,907 - 106,907 단기차입금 - 6,146,700 6,146,700 장기차입금(유동성대체 포함) - 8,750,000 8,750,000 합계 106,907 23,913,737 24,020,644 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 9,407,819 9,407,819 파생상품부채 441,247 - 441,247 단기차입금 - 6,510,941 6,510,941 장기차입금(유동성대체 포함) - 10,900,000 10,900,000 합계 441,247 26,818,760 27,260,007 29-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 192,770 - - 192,770 파생상품거래이익 622,376 - - - 622,376 파생상품평가이익 - - - - - 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (241,450) (241,450) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 파생상품평가손실 - - (106,907) - (106,907) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 64,144 - - 64,144 파생상품거래이익 196,405 - - - 196,405 파생상품평가이익 56,502 - - - 56,502 이자비용 - - - (299,222) (299,222) 파생상품거래손실 - - (175,644) - (175,644) 파생상품평가손실 - - (1,794) - (1,794) 30. 법인세 30-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 89,300 222,884 일시적차이의 변동 (317,325) 821,490 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 101,229 126,260 법인세비용(이익) (126,796) 1,170,634 30-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,818,991 3,278,276 적용세율에따른 법인세 383,678 446,843 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 40,075 33,013 법인세추납액(환급액) - - 공제감면세액 (635,848) (2,077,178) 기타차이 85,299 2,767,956 법인세비용(수익) (126,796) 1,170,634 유효세율(주1) - 35.71% (주1) 당분기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 30-3 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 101,298 126,328 매도가능증권평가손익 (69) (68) 합계 101,229 126,260 30-4 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 : 국고보조금 270,876 257,790 528,666 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (179,604) 1,098,569 미지급비용(연차수당) 332,239 22,334 354,573 재고자산 3,216,903 1,377,541 4,594,444 상품평가충당금 12,362 (263) 12,099 원재료평가충당금 133,734 71,855 205,589 재공품평가충당금 36,382 3,577 39,959 제품평가충당금 174,690 7,585 182,275 퇴직급여충당금 4,123,326 915,248 5,038,574 판매보증충당금 1,268,807 (100,609) 1,168,198 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (44,570) 269,688 소계 11,169,226 2,327,146 13,496,372 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (80,699) 2,989 (77,710) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (14,011) (23,283) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 62,846 (1,678,191) 소계 (3,229,376) 51,511 (3,177,865) 합계 7,939,850 2,378,657 10,318,507 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,746,767 523,304 2,270,071 이월공제감면세액 1,894,707 (205,979) 1,688,728 이연법인세자산 3,641,474 317,325 3,958,799 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 국고보조금 91,079 (23,943) 67,136 무형자산상각비 11,214 (1,869) 9,345 개발비 2,010,031 (201,003) 1,809,028 미지급비용(연차수당) 322,620 5,144 327,764 재고자산 2,277,787 434,770 2,712,557 상품평가충당금 5,174 (30) 5,144 원재료평가충당금 143,192 (18,079) 125,113 재공품평가충당금 32,653 4,076 36,729 제품평가충당금 93,895 26,942 120,837 퇴직급여충당금 2,934,015 1,033,493 3,967,508 판매보증충당금 1,088,411 194,712 1,283,123 현재가치할인차금(장기미수금) 409,841 (47,792) 362,049 소계 9,419,912 1,406,421 10,826,333 가산할 일시적차이 : 건물(건설자금이자) (86,677) 2,989 (83,688) 매도가능증권평가이익 (960) (311) (1,271) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,866,731) 62,847 (1,803,884) 소계 (3,351,465) 65,525 (3,285,940) 합계 6,068,447 1,471,946 7,540,393 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,335,058 323,828 1,658,886 이월공제감면세액 2,570,831 (1,145,318) 1,425,513 이연법인세자산 3,905,889 (821,490) 3,084,399 30-5 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30-6 연결기업은 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 31-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,945,787,013 2,107,642,088 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 7,199,451주 5,648,526주 기본주당이익 270 373 31-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 1,957,865,630 2,103,814,052 희석화 가중평균유통보통주식수 7,244,708주 5,678,252주 희석주당순이익(주1) 270 371 (주1) 당분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.31-3 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2016.3.29~2019.3.28 8,008주 5,000원 주식선택권 2016.3.31~2019.3.30 17,670주 5,000원 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 16,667주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 20,500주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,350원 당분기 중 주식선택권 52,327주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 32. 현금흐름표 32-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정: 대손상각비 183,774 109,805 재고자산평가손실 225,928 47,290 재고자산감모손실 (137,624) (29,131) 감가상각비 1,395,701 1,006,502 무형자산상각비 1,025,221 931,603 경상연구개발비 - 15,493 법인세비용(수익) (126,796) 1,170,634 외화환산손실 288,962 549,358 이자비용 241,202 299,222 파생상품평가손실 106,907 1,794 유형자산처분손실 27,072 - 파생상품거래손실 6,829 - 퇴직급여 749,137 650,355 판매보증비 901,993 2,227,044 기타의대손상각비 - - 주식보상비 15,485 (4,908) 외화환산이익 (669,800) (64,188) 이자수익 (192,770) (64,144) 파생상품거래이익 (622,376) (56,502) 유형자산처분이익 (1,499) - 기타의대손충당금환입 - - 파생상품평가이익 - - 합계 3,417,346 6,790,227 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (2,345,092) 1,026,035 매출채권및기타채권(미수금) (218,163) (325,265) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - - 기타유동자산(선급금) (40,986) (277,763) 기타유동자산(선급비용) (344,558) (217,024) 기타유동자산(부가세대급금) (290,291) 373,124 기타유동자산(당기법인세자산) - (2,424) 재고자산 (9,314,146) (7,120,628) 매입채무및기타채무(매입채무) 348,013 3,735,815 매입채무및기타채무(미지급금) 199,613 559,776 기타유동부채(선수수익) 1,040,850 - 기타유동부채(예수금) (9,615) (16,705) 기타유동부채(부가세예수금) (124,492) (146,889) 기타유동부채(선수금) 618,170 (70,563) 기타유동부채(미지급비용) 10,676 498 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (107,786) (151,200) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - 68,813 퇴직금의지급 (169,448) (117,778) 관계사전입으로인한퇴직금증가 3,582 - 정부보조금의사용 - (618,838) 판매보증충당부채 (1,113,990) (1,731,155) 합계 (11,857,663) (5,032,171) 32-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기미수금의 유동성대체 - - 기타보증금의 유동성대체 64,136 40,644 장기대여금의 유동성대체 33,564 59,260 감가상각비와 정부보조금의 상계 12,906 15,304 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 7,532 19,024 장기차입금의 유동성대체 1,950,000 2,150,000 장기미지급금의 유동성대체 - 341,740 주식선택권의 주식발행초과금 대체 76,381 75,186 현금배당의 미지급금 대체 - - 33. 특수관계자와의 거래33-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 33-2 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 4,531 212,496 - 22,000 임직원 2,566 - 73,941 - 합계 7,097 212,496 73,941 22,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 11,315 447,140 - 54,582 임직원 5,424 - 153,557 - 합계 16,739 447,140 153,557 54,582 33-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.33-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,000,000과 관련하여 아메리카신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 33-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,095,722 936,239 퇴직급여 128,961 110,136 합계 1,224,683 1,046,375 34. 담보 및 주요 약정사항 34-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 34-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당 분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 224,661 인천지방조달청 등 대표이사 연대보증 20,550,000 한국산업은행 등 기술신용보증기금 대출보증 900,000 한국산업은행 450,000 기업은행 1,620,000 농협은행 한국무역보험공사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 34-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,928,135 34-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 4,000,000 원화무역어음대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 5,600,000 5,600,000 기업은행 운전자금대출 500,000 - 무역금융 1,800,000 - 외화대출 3,440,100 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 무역금융 2,700,000 운전자금대출 1,000,000 - 농협은행 운전자금대출 1,650,000 1,650,000 신용대출 2,000,000 신한은행 USA 운전자금 대출 1,146,700 1,146,700 외화대출 1,146,700 - 35. 위험관리 35-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 35-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 3,306,958 1,146.70 3,792,089 2,324,981 1,208.50 2,809,740 EUR - - - 182,845 1,267.60 231,775 JPY 1,650,000 10.20 16,837 - - - GBP 217,820 1,540.53 335,559 45,399 1,480.17 67,199 SGD 179,391 844.28 151,457 218,060 834.60 181,992 매출채권 USD 49,685,524 1,146.70 56,974,390 28,799,897 1,208.50 34,804,675 JPY 3,370,000 10.20 34,388 1,820,000 10.37 18,870 EUR - - - 5,803,574 1,267.60 7,356,610 SGD 464,009 844.28 391,754 - - - GBP 188,128 1,540.53 289,817 952,577 1,480.17 1,409,975 미수금 USD 435,432 1,146.70 499,310 83,907 1,208.50 101,402 EUR - - - 54,378 1,267.60 68,929 GBP - - - 5,843 1,480.17 8,649 합계 62,485,601 47,059,816 부채: 매입채무 USD 30,743,555 1,146.70 35,253,634 10,483,428 1,208.50 12,669,223 EUR 60,084 1,350.87 81,166 10,271,672 1,267.60 13,020,371 GBP 1,232,882 1,540.53 1,899,291 1,119,066 1,480.17 1,656,409 SGD - - - - - - NOK 792,000 144.38 114,349 192,000 139.75 26,832 미지급금 USD 400,648 1,146.70 459,423 462,076 1,208.50 558,418 EUR 2,500 1,350.87 3,377 40,129 1,267.60 50,867 CNY - - - 1,019 173.26 176 GBP (1,483) 1,540.53 (2,284) - - - SGD 841,432 844.28 710,404 14,467 834.60 12,074 미지급비용 GBP - - - - - - SGD - - - 16,900 834.60 14,105 단기차입금 USD 1,000,000 1,146.70 1,146,700 4,560,150 1,208.50 5,510,941 합계 39,666,060 33,519,416 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,440,603 (2,440,603) 1,897,724 (1,897,724) EUR (8,454) 8,454 (541,392) 541,392 JPY 5,123 (5,123) 1,887 (1,887) GBP (127,163) 127,163 (17,059) 17,059 NOK (11,435) 11,435 (2,683) 2,683 CNY - - (18) 18 SGD (16,719) 16,719 15,581 (15,581) 합계 2,281,954 (2,281,954) 1,354,040 (1,354,040) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 35-1-2 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 148,967 (148,967) 174,109 (174,109) 이자수익 111,300 (111,300) 289,050 (289,050) 35-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.35-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,134,462 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 24,024,906 21,769,440 파생상품자산 - - 매도가능금융자산 27,569 26,756 기타금융자산 1,281,511 1,214,962 합계 36,468,448 51,916,880 35-1-5 유동성위 험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 6,146,700 - 6,146,700 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 1,950,000 6,650,000 8,750,000 매입채무 6,762,046 - - 6,762,046 미지급금(장기미지급금 포함) 1,609,022 233,954 46,555 1,889,531 파생상품부채 106,907 - - 106,907 기타금융부채 365,460 - - 365,460 합계 8,993,435 8,330,654 6,696,555 24,020,644 35-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 14,896,700 17,410,941 차감: 현금및현금성자산 등 11,134,463 28,905,722 순차입금 3,762,237 (11,494,781) 자본총계 64,806,440 63,344,928 총자본 68,568,677 51,850,147 자본조달비율 5.49% (주1) (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 35-3 공정가치의 추정 35-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 35-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35-3-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 4,464 11,129,999 - 11,134,463 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 - - 24,024,907 24,024,907 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,281,511 1,281,511 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 106,907 - 106,907 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 9,017,037 9,017,037 차입금 - 14,896,700 - 14,896,700 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 709 25,905,013 - 25,905,722 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 21,769,440 21,769,440 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - - 1,214,962 1,214,962 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 - 441,247 - 441,247 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 - - 9,407,820 9,407,820 차입금 - 17,410,941 - 17,410,941 당분기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 35-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 65,456,085,577 69,147,273,922 현금및현금성자산 8,897,113,711 25,263,214,879 단기금융상품 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 37,434,949,470 28,178,861,398 파생상품자산 기타유동자산 2,776,749,432 924,869,632 유동성보증금 170,359,000 146,867,000 재고자산 16,176,913,964 11,633,461,013 비유동자산 32,311,761,362 28,645,518,134 종속기업투자 222,315,014 182,721,116 매도가능금융자산 27,569,084 26,755,548 장기매출채권 및 기타채권 1,154,400,055 1,134,246,318 유형자산 14,606,468,663 13,881,505,782 무형자산 12,433,797,580 9,520,648,206 보증금 917,140,000 968,276,000 이연법인세자산 2,950,070,966 2,931,365,164 자산총계 97,767,846,939 97,792,792,056 부채 유동부채 16,443,140,873 17,611,714,811 매입채무 및 기타채무 8,325,119,462 9,244,204,634 단기차입금 5,000,000,000 5,302,441,481 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,300,000,000 파생상품부채 106,907,301 441,247,278 기타유동부채 911,114,110 323,821,418 비유동부채 12,895,757,882 14,005,357,956 장기매입채무 및 기타비유동채무 46,554,995 13,224,632 장기차입금 6,650,000,000 8,600,000,000 순확정급여부채 5,186,263,637 4,123,325,853 판매보증충당부채 1,012,939,250 1,268,807,471 부채총계 29,338,898,755 31,617,072,767 자본 자본금 3,608,718,500 3,582,555,000 자본잉여금 35,697,242,366 35,397,235,590 기타자본 90,073,688 147,866,055 이익잉여금(결손금) 29,032,913,630 27,048,062,644 자본총계 68,428,948,184 66,175,719,289 자본과부채총계 97,767,846,939 97,792,792,056 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,960,640,887 54,467,383,429 10,708,797,571 50,946,124,921 매출원가 12,541,233,047 33,618,724,682 6,616,853,687 27,519,391,032 매출총이익 7,419,407,840 20,848,658,747 4,091,943,884 23,426,733,889 판매비와관리비 5,548,119,344 15,453,984,067 5,111,107,102 14,405,579,121 영업이익(손실) 1,871,288,496 5,394,674,680 (1,019,163,218) 9,021,154,768 기타수익 566,549,053 1,366,766,654 110,161,178 566,152,361 기타비용 687,444,411 4,021,948,701 2,991,548,432 5,111,858,549 금융수익 142,941,256 815,444,758 146,475,857 316,982,561 금융비용 132,372,204 347,255,866 76,828,821 455,303,878 법인세비용차감전순이익(손실) 1,760,962,190 3,207,681,525 (3,830,903,436) 4,337,127,263 법인세비용 650,910 147,168,986 48,130 1,251,164,349 당기순이익(손실) 1,760,311,280 3,060,512,539 (3,830,951,566) 3,085,962,914 기타포괄손익 4,309,164 (356,047,451) (594,623) (447,648,930) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,309,164 3,103,102 (594,623) 242,298 매도가능금융자산평가이익 244,558 242,298 해외사업환산손익 4,309,164 2,858,544 (594,623) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (359,150,553) (447,891,228) 순확정급여부채의 재측정요소 (359,150,553) (447,891,228) 총포괄이익 1,764,620,444 2,704,465,088 (3,831,546,189) 2,638,313,984 주당이익 기본주당이익(손실) 244 425 (675) 546 희석주당이익(손실) 243 424 (675) 543 자본변동표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,809,391,500 8,372,435,881 208,265,040 20,186,009,243 31,576,101,664 당기순이익(손실) 3,085,962,914 3,085,962,914 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (447,891,228) (447,891,228) 매도가능금융자산평가이익 242,298 242,298 해외사업환산손익 소유주와의거래 주식선택권 75,186,109 (80,093,848) (4,907,739) 주식선택권행사 26,413,500 221,925,500 248,339,000 연차배당 2016.09.30 (기말자본) 2,835,805,000 8,669,547,490 128,413,490 22,824,080,929 34,457,846,909 2017.01.01 (기초자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 당기순이익(손실) 3,060,512,539 3,060,512,539 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (359,150,553) (359,150,553) 매도가능금융자산평가이익 244,558 244,558 해외사업환산손익 2,858,544 2,858,544 소유주와의거래 주식선택권 15,485,407 15,485,407 주식선택권행사 26,163,500 300,006,776 (76,380,876) 249,789,400 연차배당 (716,511,000) (716,511,000) 2017.09.30 (기말자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 90,073,688 29,032,913,630 68,428,948,184 현금흐름표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,646,632,891) 3,058,136,535 당기순이익(손실) 3,060,512,539 3,085,962,914 당기순이익조정을 위한 가감 4,552,526,226 8,398,480,461 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,039,045,127) (7,961,643,937) 이자수취 154,584,448 16,284,063 이자지급 (217,116,266) (334,822,609) 법인세납부(환급) (158,094,711) (146,124,357) 투자활동현금흐름 (4,434,543,428) (2,853,262,166) 단기대여금및수취채권의 감소 49,474,445 단기금융상품의 감소 29,145,800,000 통화선도자산의감소 11,704,940 차량운반구의 처분 비품의 처분 1,500,000 장기대여금및수취채권의 감소 28,085,264 91,019,802 통화선도부채의 증가 165,706,790 보증금의 감소 90,644,000 51,574,000 단기금융상품의 취득 (26,145,800,000) 투자선급금의 증가 (1,338,255,976) 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (168,274,026) 기계장치의 취득 (622,005,128) (85,600,000) 차량운반구의 취득 (9,198,000) 공구와 기구의 취득 (467,094,075) (167,806,330) 비품의 취득 (177,985,726) (103,745,304) 시설장치의 취득 (549,164,000) (103,710,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (12,694,564) (8,381,190) 개발 중인 무형자산의 취득 (4,189,594,013) (1,736,177,674) 기타무형자산의 취득 (290,988,000) (402,781,356) 보증금의 증가 (63,000,000) (184,284,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (45,250,003) 통화선도부채의 감소 (51,025,470) 재무활동현금흐름 (2,327,549,149) 959,707,988 정부보조금의 수취 591,613,932 618,837,674 단기차입금의 증가 10,002,870,210 20,154,425,795 주식선택권행사로 인한 현금유입 249,789,400 주식의 발행 248,339,000 단기차입금의 상환 (10,305,311,691) (20,061,894,481) 유동성장기부채의 상환 (2,150,000,000) 배당금지급 (716,511,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 42,624,300 (53,070,417) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,366,101,168) 1,111,511,940 기초현금및현금성자산 25,263,214,879 1,690,788,834 기말현금및현금성자산 8,897,113,711 2,802,300,774 5. 재무제표 주석 제14(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제13(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2017년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,609백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,751,023주 24.26% (주)인텔리안시스템즈 591,975주 8.20% 우리사주조합 209,220주 2.90% 기타주주 4,665,219주 64.64% 합계 7,217,437주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정 된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보4-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,558,015 4,913,323 미국 10,169,520 10,720,216 유럽 32,005,392 28,222,477 기타 7,922,726 7,090,109 합계 54,655,653 50,946,125 4-3 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 18,643,189 11,872,597 2 9,957,435 10,488,941 3 8,277,461 10,332,863 5. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,743 - 예적금 2,215,518 2,663,488 금융신탁 6,677,853 22,599,727 합계 8,897,114 25,263,215 5-2 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 정기예금(산업) - - 3,000,000 합계 - - 3,000,000 6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 42,690,490 - 42,690,490 31,878,531 - 31,878,531 (대손충당금) (5,972,035) - (5,972,035) (4,218,524) - (4,218,524) 대여금 45,455 73,941 119,396 39,976 107,504 147,480 미수수익 2,887 - 2,887 9,272 - 9,272 미수금 695,594 1,322,705 2,018,299 487,901 1,322,705 1,810,606 (대손충당금) - - - - - - (현재가치할인차금) (27,442) (242,246) (269,688) (18,295) (295,963) (314,258) 합계 37,434,949 1,154,400 38,589,349 28,178,861 1,134,246 29,313,107 6-2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 10,592,235 9,606,772 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 종속기업 매출채권 32,605,123 22,599,305 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,633,714 1,639,812 합계 44,831,072 33,845,889 대손충당금 (5,972,035) (4,218,524) 차감계 38,859,037 29,627,365 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,218,524 5,489,782 제각 - - 설정(환입) 1,753,511 2,412,791 기말 5,972,035 7,902,573 7. 재고자산7-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 27,458 40,183 (평가충당금) (9,167) (12,362) 제품 5,228,408 3,506,825 (평가충당금) (204,207) (174,690) 원재료 8,904,849 6,811,302 (평가충당금) (237,543) (133,734) 재공품 2,502,923 1,519,204 (평가충당금) (41,018) (36,382) 미착품 5,211 113,116 합계 16,176,914 11,633,462 7-2 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 137,962 31,018 재고자산평가손실환입 (3,195) (18,109) 합계 134,767 12,909 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,011,455 615,700 선급비용 544,326 144,084 부가세대급금 199,561 154,072 당기법인세자산 21,407 11,013 합계 2,776,749 924,869 9. 보증금당분기말 및 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 881,248 - 868,248 기타보증금 170,359 35,892 146,867 100,028 합계 170,359 917,140 146,867 968,276 10. 매도가능금융자산 및 종속기업투자 10-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 27,569 26,756 10-2 당분기 및 전 분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 26,756 26,445 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 311 취득 500 - 기말 27,569 26,756 차감: 유동항목 - - 비유동항목 27,569 26,756 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다.10-3 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수(주) 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 (주1) 당분기 중 Intellian Technologies USA, Inc.의 주식분할을 통해 주식수가 증가(주식분할 전: 2,250,000주)하였습니다. 10-4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 - Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 509,523 - 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 222,315 168,274 182,721 합계 4,517,811 222,315 4,517,811 182,721 10-5 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 11,198,603 15,073,534 12,887,834 (1,295,755) Intellian B.V. 21,477,890 22,412,039 21,023,498 26,400 Intellian LTD. 512,988 1,547,794 2,476,486 (623,837) Intellian Singapore Pte Ltd 921,908 699,593 892,224 37,145 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 9,413,130 12,125,325 21,983,249 765,642 Intellian B.V. 13,193,893 14,215,470 21,773,810 227,003 Intellian LTD. 1,345,868 1,705,699 4,586,694 199,938 Intellian Singapore Pte Ltd 211,738 29,017 331,421 10,865 10-6 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 182,721 - - 37,145 2,449 222,315 합계 182,721 - - 37,145 2,449 222,315 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd - 168,274 - (168,274) - - 합계 - 168,274 - (168,274) - - 10-7 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 Intellian Technologies USA, Inc. (1,162,737) (3,874,931) (1,559,257) (4,972,923) Intellian B.V. 87,428 (934,149) (425,636) (1,691,148) Intellian LTD. (674,974) (1,034,805) (425,386) (1,167,684) Intellian Singapore Pte Ltd - - - - 합계 (1,750,283) (5,843,885) (2,410,279) (7,831,755) 당사는 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액을 전액 종속기업 매출채권의 손상으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 11-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,563,957) - - 5,543,175 기계장치 898,763 (186,539) - - 712,224 차량운반구 19,308 (6,117) - - 13,191 공구와기구 1,871,055 (850,478) (7,169) - 1,013,408 비품 1,519,717 (816,453) - - 703,264 시설장치 1,684,167 (699,110) - - 985,057 합계 18,736,292 (4,122,654) (7,169) - 14,606,469 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,251,166) - - 5,855,966 기계장치 330,617 (145,044) - - 185,573 차량운반구 92,819 (86,473) - - 6,346 공구와기구 3,098,486 (2,297,032) (20,075) - 781,379 비품 2,452,617 (1,709,885) - - 742,732 시설장치 1,464,033 (790,675) - - 673,358 합계 20,181,854 (6,280,275) (20,075) - 13,881,504 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (312,791) - 5,543,175 기계장치 185,573 622,005 (2) (95,352) - 712,224 차량운반구 6,346 9,198 (3) (2,350) - 13,191 공구와기구 781,379 467,094 (120) (234,945) - 1,013,408 비품 742,732 177,986 (425) (217,029) - 703,264 시설장치 673,358 549,164 (11) (237,454) - 985,057 합계 13,881,504 1,825,447 (561) (1,099,921) - 14,606,469 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 12,906천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 6,273,022 - - (312,792) - 5,960,230 기계장치 152,541 85,600 - (37,188) - 200,953 차량운반구 4,505 - - (2,656) - 1,849 공구와기구 747,697 167,806 - (181,032) - 734,471 비품 878,514 103,745 - (200,308) - 781,951 시설장치 741,329 103,710 - (153,027) - 692,012 합계 14,433,758 460,861 - (887,003) - 14,007,616 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 15,305천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,814,324 12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 56,111 12,695 - (14,537) 54,269 개발비 7,782,231 4,189,594 (558,284) (723,492) 10,690,049 기타의무형자산 1,083,630 290,988 - (283,814) 1,090,804 회원권 598,676 - - 598,676 합계 9,520,648 4,493,277 (558,284) (1,021,843) 12,433,798 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계 된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 60,521 8,381 - (13,176) 55,726 개발비 5,439,585 1,736,178 (15,493) (697,531) 6,462,739 기타의무형자산 831,139 402,781 - (220,896) 1,013,024 회원권 598,676 - - - 598,676 합계 6,929,921 2,147,340 (15,493) (931,603) 8,130,165 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 19,023천원이 상계 된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 1,593,778 1,746,452 무형자산 취득 산업재산권 12,694 3,836 개발비 4,189,594 1,736,178 기타의무형자산 189,355 128,801 유형자산 취득 기계장치 31,570 13,400 공구와기구 122,434 12,938 비품 41,756 40,862 시설장치 - - 합계 6,181,181 3,682,467 13. 정부보조금 당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 13-1 당분기 및 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 591,614 618,838 13-2 당분기 및 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 354,965 424,648 수령 33,330 521 상환 (107,786) (82,908) 기말 280,509 342,261 13-3 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 558,283 - 558,283 당기상각액 (12,906) - (7,531) (20,437) 기말잔액 7,169 779,796 21,758 808,723 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 40,256 - 50,823 91,079 당기취득액 - 129,600 - 129,600 당기상각액 (15,305) - (19,023) (34,328) 기말잔액 24,951 129,600 31,800 186,351 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 -천원(전분기 553,279천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,029,529 - 6,806,848 - 미지급금 1,698,454 - 1,750,928 - 미지급비용 363,183 - 344,688 - 장기미지급금 233,954 46,555 341,740 13,225 (현재가치할인차금) - - - - 합계 8,325,120 46,555 9,244,204 13,225 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 136,402 135,136 선수금 661,203 43,033 당기법인세부채 62,187 145,653 부가세예수금 51,323 - 합계 911,115 323,822 16. 차입금16-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영자금대출등 1.96~2.46% 5,000,000 1,000,000 신한은행 외화대출 - - 1,189,536 기업은행 무역금융한도대출 - - 3,112,905 합계 5,000,000 5,302,441 16-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.68% 5,600,000 5,600,000 국민은행 운전자금대출 2.57% 1,500,000 1,500,000 농협은행 운전자금대출 1.60% 1,650,000 3,800,000 차감전 소계 8,750,000 10,900,000 차감: 유동성장기차입금 2,100,000 2,300,000 합계 6,650,000 8,600,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 금액 2018년 5,750,000 2019년 600,000 2020년 이후 300,000 합계 6,650,000 17. 파생상품 17-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - - 합계 - - 파생상품부채: 통화선도 106,907 441,247 전환상환우선주부채 - - 신주인수권부채 - - 합계 106,907 441,247 17-2 보고기간종료일 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 한국무역보험공사 USD 22,000,000 USD 1,250,000 (11,575) (11,575) 신한은행 USD 12,000,000 USD 5,850,000 (69,423) (69,423) 국민은행 USD 24,000,000 USD 2,750,000 (25,909) (25,909) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (106,907) (106,907) 당사는 외상매출대금의 회수 시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국무역보험공사와 통화선도계약, 신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 595,304천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 충당부채 18-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 18-2 당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,268,807 1,088,411 전입 517,501 1,429,544 상계 (773,369) (1,226,470) 기말 1,012,939 1,291,485 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 19-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,186,264 4,123,326 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 5,186,264 4,123,326 19-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,123,326 3,088,436 당기근무원가 715,871 623,605 이자비용 33,266 26,750 보험수리적손실 460,449 574,220 급여지급액 (169,448) (117,778) 관계사 전입액 3,582 - 기타 19,218 - 기말 5,186,264 4,195,233 19-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 715,871 623,605 이자비용 33,266 26,750 합계 749,137 650,355 당분기 총 비용 중 284,342천원은 판매관리비, 177,684천원은 제조원가, 287,111천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 20. 자본금 20-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,217,437주 7,165,110주 액면금액 500원 500원 자본금 3,608,719 3,582,555 20-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,582,555 2,809,392 주식선택권행사 26,164 26,413 기말 3,608,719 2,835,805 21. 자본잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,641,074 35,341,067 전환권대가 34,758 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,411 합계 35,697,242 35,397,236 21-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,397,236 8,372,436 주식선택권행사 300,006 297,111 기말 35,697,242 8,669,547 22. 기타자본22-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 83,185 144,081 매도가능금융자산평가손익 1,236 991 해외사업환산손익 5,653 2,794 합계 90,074 147,866 22-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 147,866 208,265 증감 (57,792) (79,852) 기말 90,074 128,413 22-3 주식기준보상22-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 구 분 제5차부여분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 합계 부여일자 2012.03.29 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 부여주식수 70,000 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 249,500 행사 (65,000) (19,325) (17,496) (3,333) - - (105,154) 소멸 (5,000) (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (75,501) 미행사주식수 - 8,008 17,670 16,667 20,500 6,000 68,845 22-3-2 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 144,081 207,516 증가(비용인식) 15,485 (4,908) 행사 (76,381) (75,186) 취소 - - 기말 83,185 127,422 22-3-3 당분기 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,277 원 부여일의 주식가치 13,900 원 행사가격 15,350 원 기대변동성 22.09 % 기대만기 5 년 기대배당수익률 - % 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 1.320~1.882% 23. 이익잉여금23-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 82,365 10,714 미처분이익잉여금 28,950,548 27,037,348 합계 29,032,913 27,048,062 (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,048,062 20,186,009 현금배당 (716,511) - 당기순이익 3,060,513 3,085,963 보험수리적손익 대체 (359,151) (447,891) 기말 29,032,913 22,824,081 24. 매출액 및 매출원가24-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 52,343,300 49,735,852 상품매출액 976,824 492,394 기타매출액 1,147,259 717,879 합계 54,467,383 50,946,125 24-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 : 기초제품재고액 3,506,825 2,601,083 당기제품제조원가 37,634,029 29,672,873 타계정에서대체액 1,156,048 806,151 타계정으로대체액 (4,580,051) (2,410,137) 기말제품재고액 (5,228,408) (3,283,608) 제품관세환급금 (144,567) (195,514) 소계 32,343,876 27,190,848 상품매출원가 : 기초상품재고액 40,183 41,814 당기상품매입액 401,532 986,698 타계정에서대체액 407,713 267,662 타계정으로대체액 (508) 58,021 기말상품재고액 (27,458) (1,025,652) 소계 821,462 328,543 기타매출원가 453,387 - 합계 33,618,725 27,519,391 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,315,261) (7,693,787) 원재료매입액 32,552,909 28,996,624 상품매입액 401,532 986,698 급여 7,028,815 6,941,349 퇴직급여 477,664 564,775 복리후생비 1,275,984 1,222,025 감가상각비 1,099,922 887,003 무형자산상각비 1,021,844 931,603 여비교통비 148,887 144,910 지급수수료 5,217,102 3,291,987 외주가공비 - - 임차료 765,828 458,928 운반비 445,882 353,615 소모품비 864,965 575,378 광고선전비 608,685 395,948 기타비용 2,477,951 3,867,914 합계 49,072,709 41,924,970 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,310,195 3,427,791 퇴직급여 284,343 269,731 복리후생비 517,744 532,615 여비교통비 113,167 104,410 접대비 296,094 295,998 통신비 39,709 53,450 세금과공과 56,807 102,138 감가상각비 535,708 434,988 임차료 739,407 449,199 보험료 2,465 3,892 차량유지비 170,417 172,832 경상연구개발비 1,593,778 1,746,452 운반비 130,916 135,454 교육훈련비 43,173 63,785 도서인쇄비 14,607 28,311 소모품비 146,134 148,584 지급수수료 4,755,777 2,762,449 광고선전비 608,685 395,948 무형자산상각비 1,021,844 931,603 해외출장비 536,799 918,798 판매보증비 517,501 1,429,544 주식보상비용 15,485 (4,908) 대손상각비 3,229 2,513 합계 15,453,984 14,405,577 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 568,800 254,471 외화환산이익 669,800 64,188 유형자산처분이익 1,499 - 매도가능증권처분이익 - - 대손충당금환입 - - 지분법이익 37,145 - 잡이익 89,523 247,493 합계 1,366,767 566,152 기타비용: 외환차손 1,919,151 1,968,320 외화환산손실 288,961 549,357 기타의대손상각비 1,750,283 2,410,278 지분법손실 - 168,274 기부금 21,900 15,900 유형자산처분손실 561 - 잡손실 41,092 (270) 합계 4,021,948 5,111,859 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 192,770 64,076 배당금수익 299 - 파생상품거래이익 622,376 196,405 파생상품평가이익 - 56,502 합계 815,445 316,983 금융비용: 이자비용 213,277 277,866 파생상품거래손실 27,072 175,644 파생상품평가손실 106,907 1,794 합계 347,256 455,304 순금융비용 (468,189) 138,321 29. 범주별 금융상품29-1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 29-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,897,114 - 8,897,114 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 - 38,589,351 - 38,589,351 파생상품자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,087,499 - 1,087,499 합계 - 48,573,964 27,569 48,601,533 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,263,215 - 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - 29,313,107 - 29,313,107 파생상품자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - 1,115,143 - 1,115,143 합계 - 58,691,465 26,756 58,718,221 29-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 8,371,675 8,371,675 파생상품부채 106,907 - 106,907 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 8,750,000 8,750,000 합계 106,907 22,121,675 22,228,582 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 9,257,429 9,257,429 파생상품부채 441,247 - 441,247 단기차입금 - 5,302,441 5,302,441 장기차입금(유동성대체 포함) - 10,900,000 10,900,000 합계 441,247 25,459,870 25,901,117 29-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 192,770 - - 192,770 파생상품거래이익 622,376 - - - 622,376 파생상품평가이익 - - - - - 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (213,277) (213,277) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 파생상품평가손실 - - (106,907) - (106,907) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 64,076 - - 64,076 파생상품거래이익 196,405 - - - 196,405 파생상품평가이익 56,502 - - - 56,502 이자비용 - - - (277,865) (277,865) 파생상품거래손실 - - (175,644) - (175,644) 파생상품평가손실 - - (1,794) - (1,794) 30. 법인세 30-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 64,237 207,766 일시적차이의 변동 (18,706) 917,138 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 101,638 126,260 법인세비용(이익) 147,169 1,251,164 30-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,207,682 4,337,127 적용세율에따른 법인세 689,190 937,668 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 40,075 33,013 법인세추납액 - - 공제감면세액 (635,848) (2,077,178) 기타차이 53,752 2,357,661 법인세비용(수익) 147,169 1,251,164 유효세율 4.59% 28.85% 30-3 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 101,298 126,328 매도가능증권평가손익 (69) (68) 해외사업환산손익 409 - 합계 101,638 126,260 30-4 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 3,881,632 1,172,437 5,054,069 국고보조금 270,876 257,790 528,666 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 지분법손실 - 9,316 9,316 개발비 1,278,173 (179,604) 1,098,569 미지급비용(연차수당) 332,239 22,334 354,573 상품평가충당금 12,362 (263) 12,099 원재료평가충당금 133,734 71,855 205,589 재공품평가충당금 36,382 3,577 39,959 제품평가충당금 174,690 7,585 182,275 퇴직급여충당금 4,123,326 915,248 5,038,574 판매보증충당금 1,268,807 (100,609) 1,168,198 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (44,570) 269,688 소계 16,183,492 2,131,358 18,314,850 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (80,699) 2,989 (77,710) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (14,011) (23,283) 지분법이익 (10,865) 10,865 - 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 62,846 (1,678,191) 소계 (3,240,241) 62,376 (3,177,865) 합계 12,943,251 2,193,734 15,136,985 이연법인세 인식제외 금액(주1) 8,231,169 1,172,437 9,403,606 이연법인세자산 인식대상금액 4,712,082 1,021,297 5,733,379 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,036,658 224,685 1,261,343 이월공제감면세액 1,894,707 (205,979) 1,688,728 이연법인세자산 2,931,365 18,706 2,950,071 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 기 초 증 감 기 말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 5,421,476 1,304,434 6,725,910 국고보조금 91,079 (23,943) 67,136 무형자산상각비 11,214 (1,869) 9,345 개발비 2,010,031 (201,003) 1,809,028 미지급비용(연차수당) 322,620 5,144 327,764 상품평가충당금 5,174 (30) 5,144 원재료평가충당금 143,192 (18,079) 125,113 재공품평가충당금 32,653 4,076 36,729 제품평가충당금 93,895 26,942 120,837 퇴직급여충당금 2,934,015 1,033,493 3,967,508 판매보증충당금 1,088,411 194,712 1,283,123 현재가치할인차금(장기미수금) 409,841 (47,792) 362,049 소계 16,913,138 2,276,085 19,189,223 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (86,677) 2,989 (83,688) 매도가능증권평가이익 (960) (311) (1,271) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,866,731) 62,847 (1,803,884) 소계 (3,351,465) 65,525 (3,285,940) 합계 13,561,673 2,341,610 15,903,283 이연법인세 인식제외 금액(주1) 9,771,013 1,304,434 11,075,447 이연법인세자산 인식대상금액 3,790,660 1,037,176 4,827,836 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 833,945 228,179 1,062,124 이월공제감면세액 2,570,831 (1,145,318) 1,425,513 이연법인세자산 3,404,776 (917,139) 2,487,637 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.30-5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31. 주당이익31-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 3,060,512,539 3,085,962,914 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 7,199,451주 5,648,526주 기본주당이익 425 546 31-2 당사의 보통주 및 희석성 잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 3,072,591,156 3,082,134,878 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,244,708 5,678,252 희석주당순이익(주1) 424 543 (주1) 당분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31-3 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2016.3.29~2019.3.28 8,008주 5,000원 주식선택권 2016.3.31~2019.3.30 17,670주 5,000원 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 16,667주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 20,500주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,350원 당분기 중 주식선택권 52,327주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 32. 현금흐름표32-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 전 분기 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정: 대손상각비 3,229 2,513 재고자산평가손실 134,767 12,909 감가상각비 1,099,922 887,003 무형자산상각비 1,021,844 931,603 경상연구개발비 - 15,493 법인세비용 147,169 1,251,164 외화환산손실 288,961 549,358 이자비용 213,277 277,865 기타의대손상각비 1,750,283 2,410,278 파생상품평가손실 106,907 1,794 파생상품거래손실 27,072 - 퇴직급여 749,137 650,355 판매보증비 517,501 1,429,544 주식보상비 15,485 (4,908) 지분법손실 - 168,274 지분법이익 (37,145) - 외화환산이익 (669,800) (64,187) 이자수익 (192,770) (64,076) 파생상품거래이익 (622,376) - 유형자산처분손실 561 - 유형자산처분이익 (1,499) - 파생상품평가이익 - (56,502) 합계 4,552,525 8,398,480 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) (10,429,777) (2,065,605) 매출채권및기타채권(미수금) (204,221) (281,716) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - - 기타유동자산(선급금) (38,281) (339,320) 기타유동자산(선급비용) (400,242) (19,916) 기타유동자산(부가세대급금) (45,490) 249,753 기타유동자산(당기법인세자산) - (2,424) 재고자산 (4,678,220) (6,318,514) 매입채무및기타채무(매입채무) (817,334) 2,348,753 매입채무및기타채무(미지급금) (71,550) 543,609 기타유동부채(예수금) 1,266 19,055 기타유동부채(선수금) 618,170 (70,563) 기타유동부채(미지급비용) 22,334 - 기타유동부채(부가세예수금) 51,322 20,717 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (107,786) (151,200) 매입채무및기타채무(장기미지급금) - 68,813 퇴직금의지급 (169,448) (117,778) 관계사전입으로인한퇴직금증가 3,582 - 정부보조금의사용 - (618,838) 판매보증충당부채 (773,370) (1,226,470) 합계 (17,039,045) (7,961,644) 32-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 64,136 40,644 장기대여금의 유동성대체 33,564 59,260 감가상각비와 정부보조금의 상계 12,906 15,304 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 7,532 19,024 장기차입금의 유동성대체 1,950,000 2,150,000 장기미지급금의 유동성대체 - 341,740 주식선택권의 주식발행초과금 대체 76,381 75,186 현금배당의 미지급금 대체 - - 33. 특수관계자와의 거래33-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. 종속기업 Intellian LTD. 종속기업 Intellian Singapore Pte Ltd 종속기업 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 33-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 4,531 212,496 - 22,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 9,957,436 1,547,214 12,186,802 - Intellian B.V.(주1) 18,643,189 1,753,533 19,917,299 - Intellian LTD.(주1) 230,821 719,737 - 228,000 Intellian Singapore Pte Ltd 849,375 269,155 702,512 10,812 임직원 2,566 - 73,941 - 합계 29,687,918 4,502,135 32,880,554 260,812 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 5,843,885천원의 대손충당금을설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 기타의대손상각비는 1,750,283천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 11,315 447,140 - 54,582 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 10,332,863 492,696 10,499,642 - Intellian B.V.(주1) 11,872,597 471,898 10,339,745 9,744 Intellian LTD.(주1) 258,117 492,938 - 20,500 Intellian Singapore Pte Ltd - - 38,636 - 임직원 5,424 - 153,557 - 합계 22,480,316 1,904,672 21,031,580 84,826 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 7,831,755천원의 대손충당금을설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식된 기타의 대손상각비는 2,410,279천원입니다. 33-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을제공 받고 있습니다.33-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,000,000과 관련하여 아메리카신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 33-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 761,654 555,433 퇴직급여 128,961 110,136 합계 890,615 665,569 34. 담보 및 주요 약정사항34-1 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 34-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 224,661 인천지방조달청 등 대표이사 연대보증 20,550,000 한국산업은행 등 기술신용보증기금 대출보증 900,000 한국산업은행 450,000 기업은행 1,620,000 농협은행 한국무역보험공사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 신한은행 외화지급보증 1,146,700 기업은행 34-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,928,135 34-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 4,000,000 원화무역어음대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 5,600,000 5,600,000 기업은행 운전자금대출 500,000 - 무역금융 1,800,000 - 외화대출 3,440,100 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 무역금융 2,700,000 - 운전자금대출 1,000,000 - 농협은행 운전자금대출 1,650,000 1,650,000 신용대출 2,000,000 - 신한은행 외화대출 1,146,700 - 35. 위험관리 35-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 35-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당 분 기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 1,780,549.28 1,146.70 2,041,756 2,191,311 1,208.50 2,648,199 JPY 1,650,000.00 10.20 16,837 - - - SGD - - - - - - 매출채권 USD 36,500,007.70 1,146.70 41,854,559 24,502,794 1,208.50 29,611,627 JPY 3,370,000.00 10 34,388 1,820,000 10.37 18,870 미수금 USD 271,194.18 1,146.70 310,978 83,907 1,208.50 101,402 EUR - - - 7,827 1,267.60 9,922 단기금융상품 USD - - - - - - 미수수익 USD - - - - - - 합계 44,258,518 32,390,020 부채: 매입채무 USD 1,389,942.25 1,146.70 1,593,847 1,994,319 1,208.50 2,410,135 EUR 60,084.00 1,350.87 81,166 - - - NOK 792,000.00 144 114,349 192,000 139.75 26,832 미지급금 USD 301,459.18 1,146.70 345,683 462,076 1,208.50 558,418 EUR 2,500.00 1,350.87 3,377 - - - SGD 12,805.68 844.28 10,812 - - - CNY - - - 1,019 173.26 176 JPY - - - - - - 단기차입금 USD - - - 3,560,150 1,208.50 4,302,441 합계 2,149,234 7,298,002 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,226,776 (4,226,776) 2,509,023 (2,509,023) EUR (8,454) 8,454 992 (992) JPY 5,123 (5,123) 1,887 (1,887) NOK (11,435) 11,435 (2,683) 2,683 CNY - - (18) 18 SGD (1,081) 1,081 - - 합계 4,210,928 (4,210,928) 2,509,202 (2,509,202) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 35-1-2 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 137,500 (137,500) 162,024 (162,024) 이자수익 88,934 (88,934) 282,632 (282,632) 35-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 35-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,897,114 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 38,589,350 29,313,108 파생상품자산 - - 매도가능금융자산 27,569 26,756 기타금융자산 1,087,499 1,115,143 합계 48,601,532 58,718,222 35-1-5 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 1,950,000 6,650,000 8,750,000 매입채무 6,029,529 - - 6,029,529 미지급금(장기미지급금 포함) 1,698,454 233,954 46,555 1,978,963 파생상품부채 106,907 - - 106,907 기타금융부채 363,183 - - 363,183 합계 8,348,073 7,183,954 6,696,555 22,228,582 35-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 13,750,000 16,202,441 차감: 현금및현금성자산 등 (8,897,114) (28,263,215) 순차입금 4,852,886 (12,060,774) 자본총계 68,428,948 66,175,719 총자본 73,281,834 54,114,945 자본조달비율 6.62% (주1) (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 35-3 공정가치의 추정 35-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부 가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 35-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 3,743 8,893,371 - 8,897,114 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 - - 38,589,350 38,589,350 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,087,499 1,087,499 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 - 106,907 - 106,907 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 - - 8,371,674 8,371,674 차입금 - 13,750,000 - 13,750,000 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 - 25,263,215 - 25,263,215 단기금융상품 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 29,313,107 29,313,107 매도가능금융자산 - - 26,756 26,756 기타금융자산 - - 1,115,143 1,115,143 공정가치로 측정되는 부채: 파생상품부채 - 441,247 - 441,247 공정가치로 공시되는 부채: 매입채무 및 기타채무 - - 9,257,429 9,257,429 차입금 - 16,202,441 - 16,202,441 당분기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 35-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기3분기 매출채권 22,924,980 (757,108) 3.3% 대여금 119,396 - 0.0% 미수금 2,004,439 - 0.0% 합 계 25,048,815 (757,108) 3.0% 제13기 매출채권 20,745,248 (602,960) 2.9% 대여금 147,480 - 0.0% 미수금 1,784,658 - 0.0% 합 계 22,677,386 (602,960) 2.7% 제12기 매출채권 12,875,510 (417,654) 3.2% 대여금 280,639 - 0.0% 미수금 1,964,081 - 0.0% 합 계 15,120,230 (417,654) 2.8% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 602,960 417,654 261,523 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 154,148 185,306 156,131 4. 기말 대손충당금 잔액합계 757,108 602,960 417,654 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 20,826,463 1,532,913 428,987 136,617 22,924,980 특수관계자 - - - - - 계 20,826,463 1,532,913 428,987 136,617 22,924,980 구성비율 90.8% 6.7% 1.9% 0.6% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2017년(제14기 3분기) 2016년(제13기) 2015년(제12기) 상품 18,291 27,821 36,640 제품 15,083,694 9,055,823 6,351,206 원재료 8,667,306 6,677,568 3,755,840 반제품 2,461,905 1,482,822 788,413 미착품 5,211 113,116 83,210 합계 26,236,407 17,357,150 11,015,309 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27% 18% 20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 2.8회 2.2회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2017년 09월 30일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 27,458 (9,167) 18,291 제품 15,793,634 (709,940) 15,083,694 원재료 8,904,849 (237,543) 8,667,306 반제품 2,502,923 (41,018) 2,461,905 미착품 5,211 5,211 합계 27,234,075 (997,668) 26,236,407 라. 공정가치평가 내역 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같으며, 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의 견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 3분기 참회계법인 - - 제13기 참회계법인 적정 주1) 제12기 한영회계법인 적정 주2) 주1) 2015년(12기)와 2016년(13기) 회계기준은 K-IFRS입니다. 주2) 당사와 그 종속기업의 2014년(11기) 연결재무제표는 감사 받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기 참회계법인 연결재무제표 / 재무제표 60,000 - 제13기 참회계법인 연결재무제표 / 재무제표 60,000 1,050 제12기 한영회계법인 연결재무제표 / 재무제표 120,000 1,235 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 2017.04 세무조정 2018.03 5,000 참회계법인 제13기 2016.04 주식가치평가 2016.04 3,000 참회계법인 2016.04 세무조정 2017.03 5,000 참회계법인 2016.01 K-IFRS 도입 자문 2016.01~2016.03 20,000 참회계법인 제12기 2015.09 내부회계관리제도 자문 2015.09~2016.04 40,000 참회계법인 2015.04 세무조정 2016.03 3,000 참회계법인 4. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 감사인지정 신청을 한 결과 한영회계법인이 지정되어 2015 사업연도에 대한 기말감사를 수감했습니다. 2016사업연도는 회계, 세무 등의 종합적인 서비스 제공을 받을 수 있는 참회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 감사인의 기간 만료로 인해 2017년 04월 17일 감사인선임위원회를 통해 참회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 중요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가/부 사외이사 박경수(출석률 : 21%) 1 2017.02.22 - 제13기 결산 재무제표(연결/별도) 확정 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인- 제13기 현금 배당의 건 가결 참석 2 2017.03.02 제13기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 참석 3 2017.03.30 지점 이전의 건(부산 사무소) 가결 - 4 2017.04.20 외화 지급 보증 연장의 건(미국법인) 가결 - 5 2017.06.19 - 내부정보관리 규정 개정 승인의 건, - 내부감사 규정 제정의 건 가결 - 6 2017.07.20 홍콩 법인 설립의 건 가결 참석 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 당사는 자산총액 1천억 미만으로 사외이사 선임할 의무가 없으나, 2016년 3월 30일자 12 기 정기주주총회를 통해 박경수 사외이사를 신규로 선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 4인(대표이사 1인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임 된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김태휘 - 서울대 경제학과 - 사법연수원 32기 수료 - 현. 법무법인 신원 상법 제411조 해당사항 없음 비상근 신임 ('16.03.30) 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2017.02.22 - 제13기 결산 재무제표(연결/별도) 확정 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인 - 제13기 현금 배당의 건 가결 - 2 2017.03.02 제13기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 3 2017.03.30 지점 이전의 건(부산 사무소) 가결 - 4 2017.07.20 홍콩 법인 설립의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,751,023 24.44 1,751,023 24.26 - ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 591,975 8.26 591,975 8.20 - 엄광식 임원 보통주 206,836 2.89 206,836 2.87 - 차승현 임원 보통주 226,836 3.17 226,836 3.14 - 오인재 임원 보통주 26,000 0.36 50,000 0.69 - 서정찬 기타 보통주 8,333 0.12 8,333 0.12 - 김동준 기타 보통주 100,000 1.39 100,000 1.39 - 이은지 친인척 보통주 60,000 0.83 60,000 0.83 - 계 보통주 2,971,003 41.46 2,995,003 41.50 - - - - - - - 주1) 보고서 제출기준일 총 발행주식수는 7,217,437주입니다. 2. 최대주주 변동내역 설립 이후 최대주주의 변경 사항은 아래와 같으며, 2004년 이후 최대주주의 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 - 現. 인텔리안테크놀로지스 대표이사 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,751,023 24.26% - ㈜인텔리안시스템즈 591,975 8.20% - 우리사주조합 209,220 2.90% - 주1) 보고서 제출일 현재 '주식 등의 대량보유상황보고 내역'을 토대로 주식 보유현황을 기재 하였으며, 이에 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 우리사주조합의 소유주식수는 조합원계정과 조합계정을 합산한 수량입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,533 99.37 1,597,060 25.42% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 (다만. 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 구분 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 보통주 주가 최고 14,650 14,950 14,600 13,700 13,950 14,600 최저 13,400 13,300 13,600 12,650 12,800 12,650 평균주가 14,113 14,092 14,050 13,188 13,355 13,729 거래량 최고 155,353 157,550 144,991 67,159 10,241 119,400 최저 8,055 10,831 11,730 6,621 9,399 10,030 월간거래량 742,769 692,422 800,869 512,323 374,481 1,088,335 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,751,023 - 13.7 2019.03.30 엄광식 남 1970.02 전무이사 등기임원 상근 연구소장 - 한양대 전자공학 박사- ㈜하이게인안테나 - 한라대학교 겸임교수 206,836 - 13.7 2019.03.30 차승현 남 1973.01 전무이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 - 경북대 전자공학- ㈜하이게인안테나 226,836 - 13.5 2019.03.30 오인재 남 1973.12 상무이사 등기임원 상근 전략기획 실장 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 50,000 - 10.8 2019.03.30 박경수 남 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 컴퓨터공학 - 프린스턴대 컴퓨터공학 석/박사- KAIST대 교수 - - 1.7 2019.03.30 김태휘 남 1972.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대 경제학과- 사법시험 합격 (제42회) - 법무법인 신원 변호사 - - 1.7 2019.03.30 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 3,000 - 2.2 - 정규필 남 1958.02 전무이사 미등기임원 상근 공공특수사업부문 총괄 - 해군사관학교 전자공학- 해군 준장 예편- ㈜LIGnex1 3,000 - 1.7 - 박상득 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 품질 경영 실장 - 연세대 전자공학과 석사- 삼성전자 - - 0.7 - 박정우 남 1960.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 8,332 - 5.5 - 정장수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 경영 지원 실장 - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 8,333 - 3.3 - 김성수 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 삼성전자기술대학 메카트로닉스학과- 삼성전자 생산기술 책임연구원- 삼진(주)청도법인 총경리 5,000 - 3 - 김동민 남 1967.02 상무이사 미등기임원 비상근 연구 개발 - 홍익대 전자공학과 석사- 휴맥스 오토모티브 개발부문장- 휴맥스 HW설계 부문장 - - 0.1 - 장우성 남 1970.09 상무이사 미등기임원 상근 영업 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 16,666 - 4.3 - 강현욱 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 전략마케팅 실장 - 시카고대 경제학과 - Daewoo International 159,483 - 13.7 - Siu Wah Wong 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 개발 - University of Manchester Electrical Engineering Electronics 박사- Inmarsat Global Ltd, UK 2,800 - 1.1 - 차종환 남 1973.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 152,989 - 13.7 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기술 지원 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 5,000 - 9.1 - 손민선 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 수원과학대 기계설계학- ㈜하이게인안테나 124,617 - 13.7 - 박세희 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 자금 - 서울시립대 세무관리학과 석사 - 아발론교육㈜ 3,000 - 3.5 - 김찬 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 9,000 - 3.9 - 이성원 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 전략기획 - 연세대 경영학과- LG전자 유럽법인 사업개발- SK Telecom 전략기획 3,675 - 0.1 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 65 - - - 65 3.9 3,326 51 - 사무직 여 18 - 1 - 19 2.6 502 26 - 연구직 남 92 - 2 - 94 3.9 4,235 45 - 연구직 여 8 - - - 8 4.0 220 27 - 생산직 남 54 - - - 54 2.9 1,099 20 - 생산직 여 9 - - - 9 5.9 194 22 - 합 계 246 - 3 - 249 3.7 9,576 38 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수 현황 등 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 감사 1 300 - 2) 이사 및 감사의 보수현황 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 762 127 - 3) 이사, 감사의 보수지급기준 등기이사의 보수는 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 감사의 경우에는 보수를 지급하지 않고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 761 190 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사의 임원 중 개인별 보수액이 5억원 이상에 해당하는 임원은 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 해당하는 임원은 없습니다. 다. 식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사가 제출일 현재까지 임원에 대한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 총액 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주) 제출일 현재 상기 이사 및 감사에게 부여 된 주식매수선택권은 해당 사항이 없습니다. 2) 미행사 주식매수선택권 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박정우 미등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 5,000 3,332 - 1,668 16.03.29~19.03.28 5,000 유춘용 미등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 3,000 2,000 - 1,000 16.03.29~19.03.28 5,000 김노태 외 10명 직원 2013.03.29 신주교부 보통주 44,000 13,993 24,667 5,340 16.03.29~19.03.28 5,000 장우성 미등기임원 2014.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 10,000 6,666 - 3,334 16.03.31~19.03.30 5,000 조인희 외 15 직원 2014.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 57,000 10,830 31,834 14,336 16.03.31~19.03.30 5,000 정장수 미등기임원 2015.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 10,000 3,333 - 6,667 17.03.31~20.03.30 6,800 Jon Harrison 외 1 계열회사 임원 2015.03.31 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 20,000 - 10,000 10,000 17.03.31~20.03.30 6,800 박세희 미등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 1,500 - - 1,500 18.03.30~21.03.29 8,859 김성수 미등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 3,000 - - 3,000 18.03.30~21.03.29 8,859 이기선 외 12명 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 20,000 - 4,000 16,000 18.03.30~21.03.29 8,859 Wong Siu Wah 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 2,500 - - 2,500 19.03.24~22.03.23 15,350 Edward Joannides외 1 계열회사 임원 2017.03.24 신주교부,자기주식,차액보상 보통주 3,500 - - 3,500 19.03.24~22.03.23 15,350 합계 - - - - 179,500 40,154 70,501 68,845 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 법인등록번호 지분율 주요사업 상장여부 Intellian USA - 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian B.V. 000021815763 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian LTD 07739525 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian Singapore 201606203E 100% 통신기기 판매 비상장사 2) 출자 현황(계통도) 구분 투자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 IntellianUSA IntellianB.V. IntellianLTD IntellianSingapore 피투자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 - 100% 100% 100% 100% Intellian USA - - - - - Intellian B.V. - - - - - Intellian LTD - - - - - Intellian Singapore - - - - - 3) 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 해당사항이 없습니다. 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 분기보고서 제출일 현재 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 회사명 상근여부 근무연수 담당업무 성상엽 Intellian USA 비상근 9년 경영자문 강현욱 Intellian Singapore 비상근 1년 경영자문 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신진브이에프(비상장) 2008.05.22 원재료 수급 9,950 19,900 19.90% 9,950 - - - 19,900 19.90% 9,950 1,971,027 316,292 정보통신공제조합경기지점 2012.11.30 면허 취득 15,535 46 0.00% 16,495 - - 311 46 0.00% 17,119 447,638,221 12,909,993 합 계 - - 26,445 - - 311 - - 27,069 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 그 외 연결회사 간의 주요 거래 및 내역들은 분기보고서 주석 사항을 참조 바랍니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2015.03.31 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 감사보수한도 승인의 건 제4호의안 정관일부 변경의 건 제5호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2016.03.30 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 정관일부 변경의 건 제3호의안 이사 선임의 건 제4호의안 감사 선임의 건 제5호의안 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 감사보수한도 승인의 건 제7호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2017.03.24 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 감사보수한도 승인의 건 제4호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 분기보고서 제출일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천$) 구분 제공받은 회사 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증내역 종속기업 Intellian USA 1,000 연대보증 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 상황 가. 제제현황 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업등기준검토표-1.jpg 중소기업등기준검토표-1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2016.10.11 28,377 - 연구개발비: 9,940- 시설자금 및 원재료: 17,450- 발행제비용: 987------------------------ 합 계: 28,377 - 연구개발비: 6,475- 시설자금 및 원재료: 6,718- 발행제비용: 987- 차입금 상환 : 5,300------------------------ 합 계: 19,480 주4) 주1) 연구개발자금 사용계획은 2018년 12월 31일까지 지출예정으로 당기 포함 누적 사용분은 계획대비 68.6% 가 지출 됨. 주2) 시설자금 사용계획은 2018년 12월 31일까지 지출 예정으로 당기 포함 누적 사용분은 계획 대비 38.5% 가 지출 됨. 주3) 발행제비용은 공모자금 입금시 100% 지출 됨. 주4) 차이발생 사유는 자금운용 효율성을 위해 차입금 일부 상환 주5) 미사용 자금은 정기예금 등으로 보관 중임 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.