인텔리안테크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기(당기) 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 21 기(전기) 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2024년 3월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,879,955주	17.52%

(주)인텔리안시스템즈	522,092주	4.86%

자기주식	400,583주	3.73%

우리사주조합	80,126주	0.75%

기타주주	7,850,578주	73.14%

합계	10,733,334주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

인도	INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED	통신기기 판매업	100.00%

일본	Intellian Japan	통신기기 판매업	100.00%

아랍에미리트	Intellian Technologies FZCO(주2)	통신기기 판매업	100.00%

(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다.

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다..

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 56,849,280 54,909,066 16,396,094 (5,590,461) Intellian B.V. 37,404,237 30,857,711 12,144,184 (2,103,034) Intellian LTD. 5,228,478 2,742,131 2,964,156 822,202 Intellian Singapore 8,417,407 7,106,294 3,653,083 (237,242) Intellian HK Ltd. 461,655 4,256 - 117,557 상해응련전자과기유한공사 4,275,961 4,294,596 504,165 (536,501) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,693 149 - - Intellian Japan 48,284 3,468 - (2,667) Intellian Technologies FZCO 128,096 1,976,027 - (433,491) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 28,945,726 57,730,455 1,451,386 Intellian LTD. 5,859,273 4,340,206 9,226,969 294,207 Intellian Singapore 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd. 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결기업의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 5-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 5-2 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,577,576 4,936,019 미국 13,408,722 16,127,445 유럽 16,725,924 17,589,583 기타 11,638,217 8,044,887 합계 43,350,439 46,697,934 5-3 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 7,877,789 6,248,278 2 - 5,730,827 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 6-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 16,903,592 17,833,676 금융신탁 등 7,243,588 3,652,997 합계 24,147,180 21,486,673 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 1,173,811 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 6,300 5,400 한국증권금융 질권설정예금 예수금 380,000 380,000 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 20,286,669 30,302,915 채권 등 19,500,000 2,000,000 정기예금 2,000,000 5,000,000 예수금 380,000 380,000 합계 42,166,669 37,682,915 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,300 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 44,746,321 - 44,746,321 69,102,812 - 69,102,812 (대손충당금) (548,267) - (548,267) (379,515) - (379,515) 대여금 740,176 797,628 1,537,804 859,994 728,933 1,588,927 (대손충당금) (7,117) (27,997) (35,114) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 268,781 - 268,781 132,184 - 132,184 미수금 4,478,891 16,474 4,495,365 1,239,813 16,474 1,256,287 (대손충당금) (160,033) - (160,033) (152,917) - (152,917) 합계 49,518,752 786,105 50,304,857 70,798,497 722,842 71,521,339 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 39,948,183 54,822,173 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 9,092,700 15,948,761 6개월 이하 955,617 825,016 12개월 이하 604,359 114,479 12개월 초과 447,412 369,781 합계 51,048,271 72,080,210 대손충당금 (743,414) (558,871) 차감계 50,304,857 71,521,339 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 558,871 567,681 제각 (3,265) - 설정(환입) 186,116 (129,908) 외화환산조정 1,692 14,906 기말금액 743,414 452,679 8. 재고자산 8-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 38,788,954 36,017,741 (평가충당금) (4,894,402) (4,687,629) 원재료 49,384,790 48,442,705 (평가충당금) (2,633,502) (1,929,488) 반제품 12,684,300 8,960,066 (평가충당금) (345,514) (340,516) 미착품 1,928,584 760,211 합계 94,913,210 87,223,090 8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 984,063 558,550 재고자산평가손실환입 (72,607) - 합계 911,456 558,550 8-3 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,657,075 2,186,970 (대손충당금) (341,717) (341,717) 선급비용 1,712,477 759,339 부가세대급금 176,475 2,592,647 당기법인세자산 1,100,447 1,051,857 합계 5,304,757 6,249,096 10. 보증금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,168,448 1,134,101 1,814,208 1,013,335 (현재가치할인차금) (29,452) (119,603) (38,412) (117,598) 기타보증금 57,613 439,501 57,612 434,032 (현재가치할인차금) (595) - (855) (151) 합계 1,196,014 1,453,999 1,832,553 1,329,618 11. 당기손익인식금융자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 11,000,081 9,965,740 시장성 없는 금융자산 지분증권 37,622,239 38,769,027 합계 48,622,320 48,734,767 당분기말 현재 연결기업이 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 337,125천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 11-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,734,767 15,113,159 평가이익 240,764 592,859 평가손실 (665,582) (90,387) 처분이익 96,044 117,235 처분손실 (45,312) - 취득 20,790,484 8,195,731 처분 (20,528,845) (1,269,482) 기말 48,622,320 22,659,115 차감:유동항목 - - 비유동항목 48,622,320 22,659,115 12. 유형자산 12-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,886,837 - 18,886,837 건물 57,114,617 (8,249,678) 48,864,939 구축물 138,027 (16,888) 121,139 기계장치 29,658,520 (17,118,783) 12,539,737 차량운반구 640,045 (323,698) 316,347 공구와기구 17,523,751 (9,894,529) 7,629,222 비품 10,450,448 (6,487,535) 3,962,913 시설장치 8,524,134 (4,061,298) 4,462,836 사용권자산 27,005,290 (12,346,961) 14,658,329 건설중인자산 346,169 - 346,169 합계 170,287,838 (58,499,370) 111,788,468 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,890,479 - 18,890,479 건물 57,133,581 (7,835,009) 49,298,572 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 29,639,622 (15,916,068) 13,723,554 차량운반구 641,486 (296,860) 344,626 공구와기구 16,781,548 (9,242,460) 7,539,088 비품 10,398,112 (6,154,847) 4,243,265 시설장치 8,420,351 (3,756,167) 4,664,184 사용권자산 31,352,379 (16,104,963) 15,247,416 건설중인자산 802,801 - 802,801 합계 174,198,386 (59,321,537) 114,876,849 12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 18,890,479 - - - - (3,642) 18,886,837 건물 49,298,572 - - - (415,780) (17,853) 48,864,939 구축물 122,864 - - - (1,725) - 121,139 기계장치 13,723,554 36,053 - 2,000 (1,206,837) (15,033) 12,539,737 차량운반구 344,626 - - - (27,231) (1,048) 316,347 공구와기구 7,539,088 38,778 - 702,051 (650,695) - 7,629,222 비품 4,243,265 53,682 - - (352,062) 18,028 3,962,913 시설장치 4,664,184 21,416 - 52,300 (295,601) 20,537 4,462,836 사용권자산 15,247,416 604,559 (127,514) - (1,206,327) 140,195 14,658,329 건설중인자산 802,801 299,397 - (756,351) - 322 346,169 합계 114,876,849 1,053,885 (127,514) - (4,156,258) 141,506 111,788,468 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 17,420,918 - (168,933) 1,450,566 - 59,729 18,762,280 건물 49,435,229 40 (485,268) 1,093,672 (412,704) 292,258 49,923,227 구축물 129,766 - - - (1,726) - 128,040 기계장치 15,993,692 1,037,608 - 29,700 (1,275,106) 325,200 16,111,094 차량운반구 185,547 169,674 - - (25,503) 10,053 339,771 공구와기구 5,846,460 187,691 - 231,728 (518,635) 19 5,747,263 비품 5,078,324 11,963 - - (360,771) 92,657 4,822,173 시설장치 5,458,394 127,740 - - (306,202) (18,932) 5,261,000 사용권자산 13,068,222 4,779,638 (34,514) - (1,190,924) 582,401 17,204,823 건설중인자산 911,622 3,134,378 - (2,805,666) - - 1,240,334 합계 113,528,174 9,448,732 (688,715) - (4,091,571) 1,343,385 119,540,005 12-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 한화손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다. 12-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 12-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,195,578 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,550,568 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,861,853 기타토지 1,184.21 1,510,720 274,581 Hoog 16 Hoven, Rotterdam (주1) 3,773.00 1,526,010 1,526,010 합계 24,044.63 18,886,837 20,408,590 (주1) 국외 토지는 공시지가를 확인할 수 없으므로 장부금액으로 기재 하였습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 707,641 - - (89,562) - - - 618,079 개발비(주1) 32,409,405 1,775,395 - (1,720,275) - - - 32,464,525 기타의무형자산 2,432,583 32,732 - (213,775) - - 874 2,252,414 회원권 2,527,981 - - - - - - 2,527,981 건설중인자산 102,000 34,200 - - - - - 136,200 합계 38,179,610 1,842,327 - (2,023,612) - - 874 37,999,199 (주1) 당기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 1,066,303 - - (89,800) - - - 976,503 개발비(주1) 20,569,657 6,215,450 - (824,553) - - - 25,960,554 기타의무형자산 2,755,099 426,377 - (254,474) - 63,273 28,650 3,018,925 회원권 2,550,981 - - - (7,333) - - 2,543,648 건설중인자산 18,982 44,291 - - - (63,273) - - 합계 26,961,022 6,686,118 - (1,168,827) (7,333) - 28,650 32,499,630 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. 13-2 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. 13-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 12,194,401 9,662,442 무형자산 취득 개발비 1,775,395 6,215,451 기타의무형자산 33,008 86,333 유형자산 취득 기계장치 22,160 815,630 공구와기구 - 324,560 비품 12,062 69,818 시설장치 - 71,500 차량운반구 - - 건설중인자산 - 33,518 합계 14,037,026 17,279,252 13-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 5,667,739 - 5,667,739 지상용 송수신 안테나 2,881,737 - 2,881,737 합계 8,549,476 - 8,549,476 개발완료 해상용 송수신 안테나 17,275,531 9,396,470 7,879,061 12~57개월 해상용 수신 안테나 486,984 308,423 178,561 22개월 지상용 송수신 안테나 19,857,079 3,999,652 15,857,427 37~51개월 합계 37,619,594 13,704,545 23,915,049 합계 46,169,070 13,704,545 32,464,525 13-5 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합계 - 2,971,414 14. 정부보조금 연결기업은 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. 14-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 844,003 1,816 14-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 408,328 395,872 수령 33,589 21 상환 - - 기말 441,917 395,893 14-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 810,414천원(전분기: 1,795천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,791,017 - 12,297,872 - 미지급금 6,792,376 - 8,402,089 - 미지급비용 3,724,248 - 6,516,621 - 장기미지급금 45,000 396,917 45,000 363,328 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 32,352,641 403,417 27,261,582 369,828 16. 리스부채 16-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75%~5.03% 1,238,039 1,008,617 오릭스캐피탈 법인차량 렌트 3.16%~4.21% 287,190 345,121 기타 기숙사 렌탈 3.16%~3.77% 49,559 41,437 해외자회사 해외사무실 등 임차 1.73%~6.95% 14,603,004 15,348,361 합계 16,177,792 16,743,536 리스부채_유동부채 4,504,535 4,229,391 리스부채_비유동부채 11,673,257 12,514,145 (주1) 연결실체의 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 16-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 356,091 333,918 오릭스캐피탈외 60,908 54,395 기타 16,700 32,100 해외자회사 886,522 671,448 합계 1,320,221 1,091,861 16-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 16,177,792 17,579,539 4,857,778 3,624,925 3,011,145 6,085,691 16-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,206,326 1,190,924 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 148,819 145,140 단기리스및 소액자산 리스 147,243 127,870 합계 1,502,388 1,463,934 16-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 16,743,536 745,952 1,320,221 8,525 16,177,792 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 환율변동 기말 리스부채 14,057,937 4,936,693 1,091,861 473,916 18,376,684 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 329,899 1,052,282 선수금 6,795,481 4,984,728 부가세예수금 178,357 31,910 당기법인세부채 (460,737) 106,519 합계 6,843,000 6,175,439 18. 차입금 18-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 4.30 ~ 4.63% 23,000,000 23,000,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.99% 5,500,000 5,500,000 신한은행 온렌딩대출 4.43% 2,500,000 2,500,000 농협은행 일반자금대출 외 4.96 ~ 4.99% 10,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 3.96% 2,000,000 2,000,000 산업은행(유럽) 운전자금대출 4.91% 7,145,008 6,879,600 합계 50,145,008 49,879,600 18-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.25% 28,956,320 29,265,600 우리은행 운전자금대출 외 4.99 ~ 5.61% 9,500,000 10,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.68% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 10,000,000 산업은행(평택) 시설자금대출 5.83% 3,096,170 3,210,480 차감전 소계 57,252,490 58,176,080 차감: 유동성장기차입금 (14,129,788) (4,124,400) 합계 43,122,702 54,051,680 18-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 재고자산, 부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 18-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2026년 4월 이후 9,717,668 2027년 4월 이후 33,405,034 합계 43,122,702 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (243,304) 74,400 상계 (83,128) (127,609) 기말 3,234,255 3,112,520 19-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 519,146 484,215 증가 5,371 5,777 감소 (3,457) (3,398) 기말 527,974 493,390 20. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,118,551 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,500,343) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 13,618,208 12,980,939 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,980,939 13,019,727 당기근무원가 832,630 813,549 이자비용 122,708 - 급여지급액 (318,069) (596,985) 기말 13,618,208 13,236,291 20-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 832,630 813,548 이자비용 122,708 - 합계 955,338 813,548 당분기 총 비용 중 354,987천원은 판매관리비, 248,780천원은 제조원가, 309,916천원은 경상연구개발비, 41,655천원은 재고자산에 배분되었습니다. 21. 자본금 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 22. 자본잉여금 22-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,185 206,659,185 자기주식처분이익 2,336,318 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 349,576 349,576 합계 210,540,742 210,399,205 22-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 행사 81,430 - 스톡그랜트 행사 60,107 55,537 기말 210,540,742 209,891,047 23. 기타자본 23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,559,459 3,349,107 자기주식 (12,444,233) (10,586,693) 해외사업환산손익 1,490,597 918,047 합계 (7,394,177) (6,319,539) 23-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (6,319,539) (1,440,938) 증감 (1,074,638) (2,028,508) 기말 (7,394,177) (3,469,446) 23-3 주식기준보상 23-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 제23차부여분 합계 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 - 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사 (19,365) (2,330) - - - - - - - - - (21,695) 소멸 (1,335) (2,736) (2,600) - (8,250) (600) - (2,000) - - - (17,521) 미행사주식수 - 8,034 6,900 5,000 24,400 2,300 5,000 20,600 5,200 5,000 46,500 128,934 23-3-2 당기 주식선택권 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 제22차부여분 제23차부여분 부여일의 공정가치 20,346.38원 7,228.67원 부여일의 주식가치 58,500원 36,200원 행사가격 57,200원 40,100원 변동성 38.95% 26.87% 기대만기 5년 5년 무위험수익율 3.32% 2.710% 23-3-3 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 - (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 - (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 200 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 (200) 7,000 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 합계 69,932 (14,494) (5,350) 50,088 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 23-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,349,107 2,847,404 행사 등 210,352 327,431 기말 3,559,460 3,174,835 24. 이익잉여금 24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 39,269,040 54,543,051 합계 40,025,755 55,195,956 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,195,956 61,271,069 현금배당 (1,038,103) (1,051,167) 당기순이익 (14,132,098) (4,871,530) 보험수리적손익 대체 - - 기말 40,025,755 55,348,372 25. 매출액 및 매출원가 25-1 매출액 25-1-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 40,351,300 42,036,457 상품매출액 788,980 49,654 기타매출액 2,210,159 1,693,377 건설매출액 - 2,918,446 합계 43,350,439 46,697,934 25-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 40,351,300 788,980 2,210,159 - 43,350,439 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 합계 40,351,300 788,980 2,210,159 - 43,350,439 25-1-3 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설매출 - - - - 25-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 24,893,687 26,604,120 상품매출원가 310,280 395,679 기타매출원가 205,061 85,069 건설매출원가 - 2,101,281 합계 25,409,028 29,186,149 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (104,938,053) (6,905,278) 원재료매입액 122,558,608 22,099,411 급여 15,648,177 18,769,466 퇴직급여 866,200 769,545 복리후생비 2,046,663 2,853,315 감가상각비 4,156,256 4,099,151 무형자산상각비 2,023,612 1,168,266 여비교통비 1,403,284 1,503,377 지급수수료 3,970,595 3,503,966 외주가공비 1,619,196 1,454,148 운반비 274,527 208,528 소모품비 1,805,965 3,046,081 광고선전비 527,243 248,026 기타비용 3,427,026 3,225,591 합계 55,389,299 56,043,593 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,613,119 7,900,036 퇴직급여 399,941 287,418 복리후생비 935,750 1,153,806 여비교통비 1,079,799 1,105,688 접대비 268,528 252,022 통신비 82,036 66,940 세금과공과 569,791 409,319 감가상각비 1,411,151 1,319,168 보험료 191,452 168,072 차량유지비 62,561 74,221 경상연구개발비 12,194,401 9,662,442 소모품비 334,995 198,430 지급수수료 2,432,523 2,279,109 광고선전비 527,243 247,955 무형자산상각비 182,874 218,375 판매보증비 712,442 901,180 주식보상비용 422,793 406,661 대손상각비 174,177 (129,908) 기타비용 384,695 336,510 합계 29,980,271 26,857,444 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 368,336 1,822,364 외화환산이익 825,615 3,416,021 유형자산처분이익 631 462,908 잡이익 36,484 77,813 합계 1,231,066 5,779,106 기타비용: 외환차손 1,375,049 383,810 외화환산손실 921,430 443,562 기부금 35,000 264 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - 7,333 재고자산폐기손실 25,850 (18,223) 기타의대손상각비 11,940 8,213 잡손실 3,572 4,275 합계 2,372,841 829,234 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 395,362 1,219,520 배당금수익 382,524 - 당기손익인식금융자산평가이익 240,764 592,859 당기손익인식금융자산처분이익 96,044 117,235 합계 1,114,694 1,929,614 금융비용: 이자비용 1,314,933 1,475,480 금융수수료 17,718 17,360 파생상품거래손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 665,582 90,387 당기손익인식금융자산처분손실 45,311 - 합계 2,043,544 1,583,227 30. 범주별 금융상품 30-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 30-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 24,147,180 24,147,180 장ㆍ단기금융상품 - 42,172,969 42,172,969 매출채권 및 기타채권 - 50,304,857 50,304,857 계약자산 - - - 당기손익인식금융자산 48,622,320 - 48,622,320 기타금융자산 - 2,650,013 2,650,013 합계 48,622,320 119,275,019 167,897,339 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 21,486,673 21,486,673 장ㆍ단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 71,521,339 71,521,339 계약자산 - - - 파생상품자산 - - - 당기손익인식금융자산 48,734,767 - 48,734,767 기타금융자산 - 3,162,171 3,162,171 합계 48,734,767 133,858,498 182,593,265 30-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 32,756,058 32,756,058 리스부채 - 16,177,792 16,177,792 단기차입금 - 50,145,008 50,145,008 장기차입금(유동성대체 포함) - 57,252,490 57,252,490 합계 - 156,331,348 156,331,348 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 27,631,409 27,631,409 리스부채 - 16,743,536 16,743,536 파생상품부채 - - - 단기차입금 - 49,879,600 49,879,600 장기차입금(유동성대체 포함) - 58,176,080 58,176,080 합계 - 152,430,625 152,430,625 30-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 395,361 - - 395,361 당기손익인식금융자산평가이익 240,764 - - - 240,764 당기손익인식금융자산처분이익 96,044 - - - 96,044 배당금수익 382,524 - - - 382,524 이자비용 - - - (1,314,933) (1,314,933) 금융수수료 - - - (17,718) (17,718) 당기손익인식금융자산평가손실 (665,582) - - - (665,582) 당기손익인식금융자산처분손실 (45,311) - - - (45,311) 합계 8,439 395,361 - (1,332,651) (928,851) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,219,520 - - 1,219,520 당기손익인식금융자산평가이익 592,860 - - - 592,860 당기손익인식금융자산처분이익 117,235 - - - 117,235 이자비용 - - - (1,475,480) (1,475,480) 금융수수료 - - - (17,360) (17,360) 당기손익인식금융자산평가손실 (90,387) - - - (90,387) 합계 619,708 1,219,520 - (1,492,840) 346,388 31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (14,132,098,082) (4,871,530,043) 가중평균 유통보통주식수 10,356,396주 10,479,106주 기본주당이익 (1,365) (465) 32-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (14,132,098,082) (4,871,530,043) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,356,396주 10,479,106주 희석주당순이익 (1,365) (465) (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 8,034주 65,784원 주식선택권 2023.10.01~2026.9.30 6,900주 69,598원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 73,749원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 23,000주 80,296원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,300주 60,867원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 64,034원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 20,600주 82,522원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 84,234원 주식선택권 2026.03.27~2029.03.26 5,000주 57,200원 주식선택권 2027.03.28~2030.03.27 46,500주 40,100원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 8,000주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 4,688주 - 스톡그랜트 2023.08.01~2027.04.01 900주 - 스톡그랜트 2024.10.30~2027.07.01 31,500주 - 스톡그랜트 2025.03.31~2029.04.01 5,000주 - 당분기 중 주식선택권 2,700주, 스톡그랜트 1,339주가 행사되었습니다. 33. 현금흐름표 33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당기순이익 (14,132,098) (4,871,530) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 174,176 (129,908) 재고자산평가손실 25,850 558,550 재고자산폐기손실 911,456 - 감가상각비 4,156,256 4,091,571 무형자산상각비 2,023,612 1,168,266 법인세비용(이익) 22,613 822,131 외화환산손실 921,430 444,010 이자비용 1,314,933 1,466,190 당기손익인식금융자산평가손실 665,581 90,387 당기손익인식금융자산처분손실 45,311 - 무형자산손상차손 - 7,333 퇴직급여 955,338 813,549 판매보증비 712,442 901,180 기타의대손상각비 11,940 8,213 주식보상비 422,793 406,661 잡손실 - (18,223) 외화환산이익 (826,811) (3,416,345) 이자수익 (395,361) (1,219,520) 배당금수익 (382,524) - 유형자산처분이익 (631) (462,908) 리스해지이익 - (59) 당기손익인식금융자산평가이익 (240,764) (592,859) 당기손익인식금융자산처분이익 (96,044) (117,236) 합계 (3,710,502) (50,547) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 24,716,627 30,244,471 매출채권및기타채권(미수금) (3,236,632) 1,260,507 계약자산 - (852,660) 기타유동자산(선급금) (458,762) 167,442 기타유동자산(선급비용) (944,440) (161,182) 기타유동자산(부가세대급금) 2,419,945 577,792 재고자산 (8,644,351) (1,270,419) 장기계약자산 - 800,714 매입채무및기타채무(매입채무) 9,365,249 (4,050,337) 매입채무및기타채무(미지급금) (2,368,980) (2,527,305) 기타유동부채(예수금) (724,866) (1,292,200) 기타유동부채(부가세예수금) 144,867 (30,796) 기타유동부채(선수금) 1,764,009 918,263 기타유동부채(미지급비용) (2,785,668) (3,147,425) 퇴직금의지급 (318,069) (596,985) 정부보조금의사용 (810,414) (1,795) 판매보증충당부채 (1,038,874) (954,388) 합계 17,079,641 19,083,697 33-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 14,983 장기대여금의 유동성대체 - 13,250 사용권자산의 인식 604,559 4,841,693 장기차입금의 유동성대체 11,045,626 2,278,249 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 - - 현금배당의 미지급금 대체 1,038,103 1,051,167 정부보조금의 장기미지급금 대체 33,589 21 리스 부채의 유동성대체 813,609 402,973 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 485,826 103,428 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 18,982 미지급금의 유형자산 대체 330,326 702,494 미지급금의 무형자산 대체 3,410 (169,358) 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 49,879,600 - 265,408 - - 50,145,008 유동성장기차입금 4,124,400 (1,035,895) (4,343) - 11,045,626 14,129,788 장기차입금 54,051,680 - 116,648 - (11,045,626) 43,122,702 리스부채 16,743,536 (1,320,221) 8,525 745,952 - 16,177,792 재무활동으로부터의 총부채 124,799,216 (2,356,116) 386,238 745,952 - 123,575,290 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 50,619,665 (500,000) 118,511 - - 50,238,176 유동성장기차입금 10,471,645 (4,029,750) 17,302 - 2,278,249 8,737,446 장기차입금 48,511,444 3,500,000 56,335 - (2,278,249) 49,789,530 리스부채 14,057,936 (1,091,861) 473,916 4,936,693 - 18,376,684 재무활동으로부터의 총부채 123,660,690 (2,121,611) 666,064 4,936,693 - 127,141,836 34. 특수관계자와의 거래 34-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 3,000 - 63,000 2,200 - 23,100 임직원 - 7,281 - 11 463,343 20,592 합계 3,000 7,281 63,000 2,211 463,343 43,692 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 등 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 3,000 - 63,000 2,200 - 28,100 임직원 - 52,651 - - 793,139 255,642 합계 3,000 52,651 63,000 2,200 793,139 283,742 34-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 34-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,600,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,109,590 687,316 퇴직급여 68,232 55,237 합계 1,177,822 742,553 35. 담보 및 주요 약정사항 35-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 348,579 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 토지 및 건물 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 단기차입금 특허 3,000,000 국민은행 단기차입금 특허 12,000,000 우리은행 장기차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,119,928 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 20,901,777 거래처 대표이사 연대보증 69,294,390 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR 4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 380,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR 3,600,000 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,956,320 32,456,320 한도대출 20,000,000 - BV 시설자금 대출 EUR1,950,000 EUR1,950,000 BV 운전자금 대출 EUR4,500,000 EUR4,500,000 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000 5,200,000 외화대출 USD2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신성장동력대출 6,500,000 6,500,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 운전자금대출(한도) 10,000,000 - Bank of Hope 운전자금대출 USD5,000,000 - 36. 위험관리 36-1 금융위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 10,027,054.63 1,466.50 14,704,676 9,694,729.87 1,470.00 14,251,253 GBP 296,476.78 1,897.36 562,523 81,561.44 1,843.67 150,372 SGD 660,534.97 1092.32 721,516 587,187.68 1081.08 634,797 CNY 3,367,623.84 201.68 679,182 3,798,752.45 201.27 764,575 HKD 29,464.27 188.53 5,555 30,225.75 189.3 5,722 JPY 6,826,345.95 9.8176 67,018 5,506,493.04 9.3648 51,567 INR 2,635,659.51 17.14 45,175 2,635,659.51 17.19 45,307 AED 10,000.00 399.26 3,993 - - - 매출채권 USD 74,155,698.77 1,466.50 108,749,332 83,599,512.53 1,470.00 122,891,283 GBP 412,812.25 1,897.36 783,253 1,085,538.72 1,843.67 2,001,375 SGD 3,620,438.06 1092.32 3,954,677 3,725,468.61 1081.08 4,027,530 CNY 9,453,039.63 201.68 1,906,489 9,061,544.94 201.27 1,823,817 HKD 1,143,064.79 188.53 215,502 2,471,665.10 189.3 467,886 미수금 USD 286,733.61 1,466.50 420,495 487,364.22 1,470.00 716,425 GBP - - - - - - SGD 78,644.55 1092.32 85,905 78,644.55 1081.08 85,021 CNY 145,780.00 201.68 29,401 185,780.00 201.27 37,392 HKD - - - - - - AED - - - 10,000.00 400.22 4,002 단기금융상품 USD 7,000,000.00 1,466.50 10,265,500 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합계 143,200,192 - - 158,248,324 부채: 매입채무 USD 44,264,581.34 1,466.50 64,914,009 36,770,528.92 1,470.00 54,052,678 GBP 140,538.55 1,897.36 266,652 1,737,233.92 1,843.67 3,202,886 SGD 5,814,173.66 1092.32 6,350,938 5,983,667.51 1081.08 6,468,823 CNY 25,720,730.38 201.68 5,187,357 21,890,032.63 201.27 4,405,807 EUR 19,733.04 1,587.85 31,333 35,770.00 1,528.74 54,683 AED 5,227.47 399.26 2,087 - - - 미지급금 USD 1,878,872.38 1,466.50 2,755,366 1,581,232.83 1,470.00 2,324,412 GBP 398,278.26 1,897.36 755,677 289,164.48 1,843.67 533,124 SGD 157,861.90 1092.32 172,436 37,547.60 1081.08 40,592 CNY 179,520.70 201.68 36,206 224,857.88 201.27 45,257 HKD 558,424.72 188.53 105,280 1,890,740.93 189.3 357,917 EUR - - - - - - JPY 218,000.00 9.8176 2,140 33,000.00 9.3648 309 INR 8,700.00 17.14 149 8,700.00 17.19 150 AED 4,825,209.95 399.26 1,926,513 3,264,201 400 1,306,398 미지급비용 USD 575,556.30 1,466.50 844,053 1,205,243.85 1,470.00 1,771,708 GBP 245,954.04 1,897.36 466,663 308,444.43 1,843.67 568,670 SGD 27,346.50 1092.32 29,871 130,930.37 1081.08 141,546 CNY 52,124.75 201.68 10,513 36,589.00 201.27 7,364 HKD - - - 662,126.00 189.3 125,340 JPY 283,250.00 9.8176 2,781 - - - AED 118,787.25 399.26 47,427 219,672 400 87,917 단기차입금 USD 4,872,150.00 1,466.50 7,145,008 4,680,000.00 1,470.00 6,879,600 유동성장기차입금 USD 649,620.00 1,466.50 952,668 624,000.00 1,470.00 917,280 장기차입금 USD 1,461,645.00 1,466.50 2,143,502 1,560,000.00 1,470.00 2,293,200 합계 - - 94,148,629 - - 85,585,661 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,538,540 (5,538,540) 7,991,008 (7,991,008) EUR (3,133) 3,133 (5,468) 5,468 JPY 6,210 (6,210) 5,126 (5,126) GBP (14,322) 14,322 (215,293) 215,293 CNY (261,900) 261,900 (183,265) 183,265 SGD (179,115) 179,115 (190,361) 190,361 HKD 11,578 (11,578) (965) 965 INR 4,503 (4,503) 4,515 (4,515) AED (197,203) 197,203 (139,031) 139,031 합계 4,905,156 (4,905,156) 7,266,266 (7,266,266) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36-1-2 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,235,753 (1,235,753) 1,247,992 (1,247,992) 이자수익 663,201 (663,201) 591,750 (591,750) 36-1-3 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 36-1-4 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 24,147,180 21,486,673 단기금융상품 42,166,669 37,682,915 매출채권 및 기타채권 50,304,857 71,521,340 계약자산 - - 당기손익인식금융자산 48,622,319 48,734,767 장기금융상품 6,300 5,400 기타금융자산 2,650,012 3,162,171 합계 167,897,337 182,593,266 36-1-5 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 23,145,008 41,129,788 43,122,702 107,397,498 매입채무 21,791,017 - - 21,791,017 미지급금 6,792,376 45,000 396,917 7,234,293 리스부채 660,111 3,844,424 11,673,257 16,177,792 미지급비용 3,724,248 - - 3,724,248 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 56,112,760 45,019,212 55,199,376 156,331,348 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 장단기차입금 12,779,280 41,224,720 54,051,680 108,055,680 매입채무 12,297,872 - - 12,297,872 미지급금 8,402,088 45,000 363,328 8,810,416 리스부채 2,436,643 1,792,749 12,514,145 16,743,537 파생상품부채 - - - - 미지급비용 6,516,621 - - 6,516,621 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 42,432,504 43,062,469 66,935,653 152,430,626 36-2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 123,575,290 124,799,216 차감: 현금및현금성자산 등 (66,313,848) (59,169,588) 순차입금 57,261,442 65,629,628 자본총계 248,538,987 264,642,290 총자본 305,800,429 330,271,918 자본조달비율 18.73% 19.87% (주1)순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다 36-3 공정가치의 추정 36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 8,862,525 2,137,556 37,622,239 48,622,320 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 7,481,993 2,483,747 38,769,027 48,734,767 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 (단위: 천원) 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 지분상품 2,137,556 2,483,747 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 37,622,239 38,769,027 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 21 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 221,161,822,290 221,626,845,258 현금및현금성자산 9,959,152,734 9,814,010,353 단기금융상품 42,166,668,770 37,682,915,144 매출채권 및 기타유동채권 82,785,763,116 95,504,700,854 기타유동자산 4,441,327,994 4,155,697,739 유동성보증금 1,179,564,619 1,824,314,636 유동재고자산 80,629,345,057 72,645,206,532 비유동자산 181,252,802,676 187,019,752,808 종속기업투자 5,396,828,194 9,635,397,205 당기손익인식금융자산 48,622,319,544 48,734,766,724 장기금융상품 6,300,000 5,400,000 장기매출채권 및 기타채권 809,921,715 745,247,451 유형자산 78,672,112,626 80,123,400,185 무형자산 37,445,232,056 37,603,335,876 보증금 205,049,198 77,166,024 이연법인세자산 10,095,039,343 10,095,039,343 자산총계 402,414,624,966 408,646,598,066 부채 유동부채 96,579,035,464 78,981,561,812 매입채무 및 기타채무 32,488,314,100 26,229,369,799 유동성리스부채 1,264,225,791 1,199,020,073 유동 차입금(사채 포함) 43,000,000,000 43,000,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 13,177,120,000 3,207,120,000 기타 유동부채 6,649,375,573 5,346,051,940 비유동부채 58,891,329,899 69,208,487,556 장기매입채무 및 기타비유동채무 427,232,939 392,232,716 리스부채 310,562,802 196,155,584 장기차입금(사채 포함), 총액 40,979,200,000 51,758,480,000 순확정급여부채 13,618,207,651 12,980,939,086 판매보증충당부채 3,234,255,197 3,560,687,268 복구충당부채 321,871,310 319,992,902 부채총계 155,470,365,363 148,190,049,368 자본 자본금 5,366,667,000 5,366,667,000 자본잉여금 210,540,741,670 210,399,204,955 기타자본 (5,620,975,179) (4,023,877,032) 이익잉여금(결손금) 36,657,826,112 48,714,553,775 자본총계 246,944,259,603 260,456,548,698 자본과부채총계 402,414,624,966 408,646,598,066 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,869,340,205 37,869,340,205 38,646,541,610 38,646,541,610 매출원가 25,957,648,677 25,957,648,677 27,498,201,991 27,498,201,991 매출총이익 11,911,691,528 11,911,691,528 11,148,339,619 11,148,339,619 판매비와관리비 17,060,229,944 17,060,229,944 15,698,572,935 15,698,572,935 영업이익(손실) (5,148,538,416) (5,148,538,416) (4,550,233,316) (4,550,233,316) 기타수익 1,785,043,955 1,785,043,955 5,892,884,294 5,892,884,294 기타비용 6,921,714,900 6,921,714,900 3,031,988,682 3,031,988,682 금융수익 1,053,739,111 1,053,739,111 1,862,255,544 1,862,255,544 금융비용 1,787,154,813 1,787,154,813 1,294,479,566 1,294,479,566 법인세비용차감전순이익(손실) (11,018,625,063) (11,018,625,063) (1,121,561,726) (1,121,561,726) 당기순이익(손실) (11,018,625,063) (11,018,625,063) (1,121,561,726) (1,121,561,726) 기타포괄손익 50,089,914 50,089,914 522,883,849 522,883,849 당기손익으로 재분류되는 항목 50,089,914 50,089,914 522,883,849 522,883,849 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 50,089,914 50,089,914 522,883,849 522,883,849 총포괄이익 (10,968,535,149) (10,968,535,149) (598,677,877) (598,677,877) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,064.00) (1,064.00) (107.00) (107.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,064.00) (1,064.00) (107.00) (107.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 209,835,510,317 330,670,963 54,651,744,835 270,184,593,115 총포괄손익: 당기순이익(손실) (1,121,561,726) (1,121,561,726) 기타포괄손익 522,883,849 해외사업환산손익 522,883,849 522,883,849 총포괄손익 소계 522,883,849 (1,121,561,726) (598,677,877) 소유주와의 거래: 주식선택권 406,661,210 406,661,210 주식선택권행사 55,537,310 (55,537,310) 연차배당 (1,051,166,700) (1,051,166,700) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,767,985,400) (2,767,985,400) 2024.03.31 (기말자본) 5,366,667,000 209,891,047,627 (1,563,306,688) 52,479,016,409 266,173,424,348 2025.01.01 (기초자본) 5,366,667,000 210,399,204,955 (4,023,877,032) 48,714,553,775 260,456,548,698 총포괄손익: 당기순이익(손실) (11,018,625,063) (11,018,625,063) 기타포괄손익 50,089,914 해외사업환산손익 50,089,914 50,089,914 총포괄손익 소계 50,089,914 (11,018,625,063) (10,968,535,149) 소유주와의 거래: 주식선택권 422,792,929 422,792,929 주식선택권행사 141,536,715 (88,481,715) 53,055,000 연차배당 (1,038,102,600) (1,038,102,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,981,499,275) (1,981,499,275) 2025.03.31 (기말자본) 5,366,667,000 210,540,741,670 (5,620,975,179) 36,657,826,112 246,944,259,603 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 8,713,655,730 9,080,674,901 당기순이익(손실) (11,018,625,063) (1,121,561,726) 영업활동으로부터창출된현금흐름 20,661,317,776 10,486,234,405 이자수취 186,218,066 1,060,149,743 이자지급(영업) (1,065,333,469) (1,180,108,801) 법인세환급(납부) (49,921,580) (164,038,720) 투자활동현금흐름 (6,288,890,936) (28,367,586,309) 단기금융상품의 감소 27,522,059,806 68,474,377,266 단기금융상품의 취득 (51,502,000,000) (80,180,547,328) 장기금융상품의 취득 (900,000) (500,900,000) 기타채권의감소 1,234,998,582 402,082,383 기타채권의증가 (1,200,391,071) (589,596,380) 당기손익인식금융자산의 처분 20,528,845,574 1,269,481,509 당기손익인식금융자산의 취득 (875,472,921) (7,695,730,872) 유형자산의 처분 631,630 1,117,109,090 유형자산의 취득 (699,877,609) (4,127,102,284) 무형자산의 취득 (1,816,784,927) (6,516,759,693) 임차보증금의 감소 1,210,000,000 임차보증금의 증가 (690,000,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 (2,327,420,655) (3,995,862,820) 정부보조금의 수령 844,002,847 1,816,066 단기차입금의 차입 261,947,306 단기차입금의 상환 (261,947,306) (500,000,000) 리스부채의상환 (433,699,227) (420,413,486) 유동성장기부채의 상환 (809,280,000) (3,809,280,000) 장기차입금의 차입 3,500,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 53,055,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,981,499,275) (2,767,985,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) 97,344,139 (23,282,774,228) 현금및현금성자산의 환율변동효과 47,798,242 53,213,854 기초현금및현금성자산 9,814,010,353 44,532,013,426 기말현금및현금성자산 9,959,152,734 21,302,453,052 5. 재무제표 주석 제 22 기(당기) 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 제 21 기(전기) 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2025년 03월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기 현재 납입자본금은 5,367백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,879,955주 17.52% (주)인텔리안시스템즈 522,092주 4.86% 자기주식 400,583주 3.73% 우리사주조합 80,126주 0.75% 기타주주 7,850,578주 73.14% 합계 10,733,334주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 분기재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 5. 부문정보 5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 5-2 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,564,773 4,904,083 미국 14,197,779 12,883,985 유럽 12,572,314 12,158,730 기타 9,534,474 8,699,743 합계 37,869,340 38,646,541 5-3 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 10,176,901 7,483,503 2 7,604,440 6,248,278 3 6,839,241 5,102,334 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 6-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 2,715,564 6,172,071 금융신탁 등 7,243,589 3,641,939 합계 9,959,153 9,814,010 6-2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타현금성자산 1,173,811 3,155,310 자사주 신탁 장기금융상품 6,300 5,400 한국증권금융 질권설정예금 예수금 380,000 380,000 합계 1,560,111 3,540,710 6-3 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신탁 20,286,669 30,302,915 채권 19,500,000 2,000,000 정기예금 2,000,000 5,000,000 적립식보험 - - 기타 380,000 380,000 합계 42,166,669 37,682,915 6-4 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 적립식보험 등 6,300 5,400 7. 매출채권 및 기타채권 7-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 78,486,257 - 78,486,257 93,821,730 - 93,821,730 (대손충당금) (1,602,312) - (1,602,312) (1,025,728) - (1,025,728) (현재가치할인차금) - - - - - - 대여금 740,176 797,628 1,537,804 859,994 728,932 1,588,926 (대손충당금) (7,117) (27,997) (35,114) (3,874) (22,565) (26,439) 미수수익 268,781 - 268,781 132,184 - 132,184 미수금 4,985,190 40,291 5,025,481 1,991,698 38,880 2,030,578 (대손충당금) (85,212) - (85,212) (271,303) - (271,303) 합계 82,785,763 809,922 83,595,685 95,504,701 745,247 96,249,948 7-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 41,292,634 52,135,250 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 19,164,884 27,934,314 6개월 이하 16,148,028 11,932,127 12개월 이하 7,807,456 4,839,245 12개월 초과 905,322 732,482 합계 85,318,324 97,573,418 대손충당금 (1,722,638) (1,323,469) 차감계 83,595,686 96,249,949 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,323,469 1,140,944 제각 (3,265) - 설정(환입) 402,434 758,576 기말 1,722,638 1,899,520 8. 재고자산 8-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 21,798,747 19,007,693 (평가충당금) (2,187,768) (2,255,465) 원재료 49,384,497 48,442,705 (평가충당금) (2,633,502) (1,929,488) 반제품 12,684,300 8,960,067 (평가충당금) (345,513) (340,516) 미착품 1,928,584 760,211 합계 80,629,345 72,645,207 8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 709,011 339,605 재고자산평가손실환입 (67,697) - 합계 641,314 339,605 8-3 당분기 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산 9-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,941,158 964,397 선급금_대손충당금 (341,717) (341,717) 선급비용 1,296,577 493,062 부가세대급금 - 2,544,567 당기법인세자산 545,310 495,389 합계 4,441,328 4,155,698 9-2 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 341,717 - 제각 - - 설정(환입) - 341,717 기말 341,717 341,717 10. 보증금 당분기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 1,151,801 210,000 1,801,801 80,000 (현재가치할인차금) (29,253) (9,851) (34,244) (7,583) 기타보증금 57,613 4,900 57,613 4,900 (현재가치할인차금) (596) - (855) (151) 합계 1,179,565 205,049 1,824,315 77,166 11. 당기손익인식금융자산 11-1 당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 11,000,081 9,965,739 시장성 없는 금융자산 지분증권 37,622,239 38,769,028 합계 48,622,320 48,734,767 당분기말 현재 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 일부 시장성 없는 지분증권(설정한도: 348,579천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 11-2 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,734,767 15,113,159 평가이익 240,764 592,859 평가손실 (665,581) (90,387) 처분이익 96,044 117,235 처분손실 (45,312) - 취득 20,790,484 8,195,731 처분 (20,528,846) (1,269,482) 기말 48,622,320 22,659,115 차감: 유동항목 - - 비유동항목 48,622,320 22,659,115 12. 종속기업투자 12-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc. 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 1,100,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 (주1) 통신기기판매업 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 499,500 99.90% 통신기기판매업 Intellian Japan 일본 500 100% 통신기기판매업 Intellian Technologies FZCO UAE 10,000 100% 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. (주2) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED는 Intellian HK Ltd의 지분율 0.1%를 포함하여 실질적 소유지분율은 100%입니다. 12-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 2,914,373 Intellian B.V. 12월 31일 493,664 2,926,743 493,664 4,793,401 Intellian LTD. 12월 31일 1,797,147 1,811,690 1,797,147 913,060 Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 564,084 168,274 685,799 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 - 191,970 233,603 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 3월 31일 80,302 49,495 80,302 49,794 Intellian Japan 12월 31일 49,458 44,816 49,458 45,367 Intellian Technologies FZCO 12월 31일 3,511 - 3,511 - 합계 6,130,676 5,396,828 6,130,676 9,635,397 12-3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 56,849,280 54,909,066 16,396,094 (5,590,461) Intellian B.V. 37,404,237 30,857,711 12,144,184 (2,103,034) Intellian LTD. 5,228,478 2,742,131 2,964,156 822,202 Intellian Singapore Pte Ltd 8,417,407 7,106,294 3,653,083 (237,242) Intellian HK Ltd 461,655 4,256 - 117,557 상해응련전자과기유한공사 4,275,961 4,294,596 504,165 (536,501) INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,693 149 - - Intellian Japan 48,284 3,468 - (2,667) Intellian Technologies FZCO 128,096 1,976,027 - (433,491) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 54,221,532 46,746,361 84,454,735 730,015 Intellian B.V. 37,707,216 29,017,058 57,730,455 1,383,604 Intellian LTD. 5,859,273 4,329,592 9,226,969 304,505 Intellian Singapore Pte Ltd 8,778,060 7,226,947 16,863,715 277,014 Intellian HK Ltd 715,188 375,097 1,008,165 160,101 상해응련전자과기유한공사 4,128,223 3,605,098 4,455,832 96,932 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,838 150 - (7,807) Intellian Japan 46,057 689 - 2,675 Intellian Technologies FZCO 135,708 1,549,847 - (1,142,189) 12-4 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc.(주3) 2,914,373 - (2,914,373) - - Intellian B.V. 4,793,401 - (1,825,932) (40,726) 2,926,743 Intellian LTD. 913,060 - 822,202 76,428 1,811,690 Intellian Singapore Pte Ltd 685,799 - (134,388) 12,673 564,084 Intellian HK Ltd(주3) 233,603 - (233,353) (250) - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 49,794 - (149) (150) 49,495 Intellian Japan 45,368 - (2,667) 2,115 44,816 Intellian Technologies FZCO(주3) - - - - - 합계 9,635,398 - (4,288,660) 50,090 5,396,828 (주1) 당기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액을 포함하고 있습니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (주3) 당기 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 당분기 미반영 지분법손실은 5,029백만원 입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(주1) 지분법손익 해외사업환산손익(주2) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. 29,839 216,461 (429,307) 183,007 - Intellian B.V. 3,422,249 7,266 (1,860,611) 262,593 1,831,497 Intellian LTD. 456,436 83,791 539,938 35,228 1,115,393 Intellian Singapore Pte Ltd 548,927 4,036 (38,506) 24,510 538,967 Intellian HK Ltd 56,479 - (72,939) 16,460 - INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 52,269 - (4,677) 2,148 49,740 Intellian Japan 41,653 - 709 (1,063) 41,299 Intellian Technologies FZCO - - - - - 합계 4,607,852 311,554 (1,865,393) 522,883 3,576,896 (주1) 전기 종속기업투자 취득은 종속회사 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 인식액입니다. (주2) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 유형자산 13-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (7,538,148) 41,630,544 구축물 138,027 (16,888) 121,139 기계장치 15,342,943 (9,659,147) 5,683,796 차량운반구 37,212 (27,298) 9,914 공구와기구 17,475,182 (9,845,960) 7,629,222 비품 5,385,931 (3,566,439) 1,819,492 시설장치 5,972,587 (3,497,134) 2,475,453 사용권자산 4,461,311 (2,856,555) 1,604,756 건설중인자산 336,970 - 336,970 합계 115,679,682 (37,007,569) 78,672,113 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,360,827 - 17,360,827 건물 49,168,692 (7,171,561) 41,997,131 구축물 138,027 (15,163) 122,864 기계장치 15,340,943 (9,088,698) 6,252,245 차량운반구 37,212 (26,454) 10,758 공구와기구 16,734,353 (9,195,265) 7,539,088 비품 5,377,705 (3,439,360) 1,938,345 시설장치 5,920,287 (3,254,609) 2,665,678 사용권자산 8,706,259 (7,272,596) 1,433,663 건설중인자산 802,801 - 802,801 합계 119,587,106 (39,463,706) 80,123,400 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 17,360,827 - - - - 17,360,827 건물 41,997,131 - - (366,587) - 41,630,544 구축물 122,864 - - (1,725) - 121,139 기계장치 6,252,245 - - (570,449) 2,000 5,683,796 차량운반구 10,758 - - (844) - 9,914 공구와기구 7,539,088 38,778 - (650,695) 702,051 7,629,222 비품 1,938,345 39,553 - (158,406) - 1,819,492 시설장치 2,665,678 - - (242,525) 52,300 2,475,453 사용권자산 1,433,663 604,559 - (433,466) - 1,604,756 건설중인자산 802,801 290,520 - - (756,351) 336,970 합계 80,123,400 973,410 - (2,424,697) - 78,672,113 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 16,079,194 - (168,933) - 1,450,566 17,360,827 건물 42,856,164 40 (485,268) (367,718) 1,093,672 43,096,890 구축물 129,766 - - (1,725) - 128,041 기계장치 8,467,483 - - (711,099) 29,700 7,786,084 차량운반구 5,689 - - (2,351) - 3,338 공구와기구 5,845,830 187,691 - (518,312) 231,728 5,746,937 비품 2,600,913 - - (177,146) - 2,423,767 시설장치 3,468,421 102,500 - (246,553) - 3,324,368 사용권자산 2,721,427 287,169 (34,514) (429,806) - 2,544,276 건설중인자산 911,622 3,134,377 - - (2,805,664) 1,240,335 합계 83,086,509 3,711,777 (688,715) (2,454,710) - 83,654,862 13-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 한화손해보험에 보험을 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 보험을 가입하고 있습니다. 13-4 당분기 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물(설정한도: 74,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 13-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위산단로 18-7 6,615.20 5,636,150 5,195,578 경기도 평택시 진위2산단로 69-25 2,002.80 1,460,312 1,550,568 경기도 평택시 진위면 마산리 진위3산업단지 A9-13블럭 10,469.42 8,753,645 11,861,853 기타토지 1184.21 1,510,720 274,581 합계 20,271.63 17,360,827 18,882,580 14. 무형자산 14-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 707,641 - (89,562) - - 618,079 개발비(주1) 32,409,405 1,775,395 (1,720,275) - - 32,464,525 기타의무형자산 1,856,309 3,780 (161,642) - - 1,698,447 회원권 2,527,981 - - - - 2,527,981 건설중인자산 102,000 34,200 - - - 136,200 합계 37,603,336 1,813,375 (1,971,479) - - 37,445,232 (주1) 당분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 1,066,304 - (89,800) - - 976,504 개발비(주1) 20,569,657 6,215,451 (824,553) - - 25,960,555 기타의무형자산 2,096,801 426,377 (208,041) - 63,273 2,378,410 회원권 2,550,981 - - (7,333) - 2,543,648 건설중인자산 18,982 44,291 - - (63,273) - 합계 26,302,725 6,686,119 (1,122,394) (7,333) - 31,859,117 (주1) 전분기에 취득한 개발비는 내부창출 개발비입니다. (주2) 전분기 건설중인자산 및 회원권 일부가 토지 및 건물로 대체되었습니다. 14-2 당분기 현재 장단기차입금과 관련하여 KB국민은행(설정한도 3,000,000천원)과 우리은행(설정한도 12,000,000천원)에 당사 소유의 일부 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다. 14-3 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 9,551,042 6,567,390 무형자산 취득 개발비 1,775,395 6,215,451 기타의무형자산 3,780 - 유형자산 취득 공구와기구 - - 비품 9,700 - 건설중인자산 - - 합계 11,339,917 12,782,841 14-4 당분기말 현재 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 자산화된 연구개발비금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 감가상각누계액 장부가액 개발비 개발중 해상용 송수신 안테나 5,667,739 - 5,667,739 지상용 송수신 안테나 2,881,737 - 2,881,737 합계 8,549,476 - 8,549,476 개발완료 해상용 송수신 안테나 17,275,531 9,396,470 7,879,061 12~57개월 해상용 수신 안테나 486,984 308,423 178,561 22개월 지상용 송수신 안테나 19,857,079 3,999,652 15,857,427 37~51개월 합계 37,619,594 13,704,545 23,915,049 합계 46,169,070 13,704,545 32,464,525 과거 개발비 자산금액 중 손상을 인식한 개발비 손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개발자산명 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 개발완료 해상용 송수신 안테나 - 1,748,790 사용가치 지상용 송수신 안테나 - 1,222,624 사용가치 합계 - 2,971,414 15. 정부보조금 당사는 정부 발주 개발과제 및 중소기업 고용 장려지원금 등의 정부보조금을 수령하고 있습니다. 15-1 당분기와 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 844,003 1,816 15-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 408,328 395,872 수령 33,589 21 상환 - - 기말 441,917 395,893 15-3 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 810,414 천원(전분기: 1,795천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,747,934 - 14,506,622 - 미지급금 6,368,036 - 7,857,238 - 미지급비용 2,322,939 - 3,813,386 - 장기미지급금 45,000 396,917 45,000 363,328 금융보증부채 4,405 23,816 7,124 22,405 임대보증금 - 6,500 - 6,500 합계 32,488,314 427,233 26,229,370 392,233 17.리스부채 17-1 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.75%~5.03% 1,238,040 1,008,618 오릭스캐피탈외 법인차량 렌트 3.16%~4.21% 287,190 345,121 기타 기숙사 렌탈 3.16%~3.77% 49,559 41,437 합계 1,574,789 1,395,176 리스부채_유동부채 1,264,226 1,199,020 리스부채_비유동부채 310,563 196,156 (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 17-2 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 356,091 333,919 오릭스캐피탈 60,908 54,395 기타 16,700 32,100 합계 433,699 420,414 17-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 1,574,789 1,614,008 1,296,871 265,998 51,139 - 17-4 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 맞구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 433,466 429,806 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,212 29,590 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 21,918 23,344 합계 472,596 482,740 17-5 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 당기 리스부채 1,395,176 613,312 (433,699) 1,574,789 (단위: 천원) 구분 기초 증가 등 지급 당기 리스부채 2,556,440 283,133 (420,413) 2,419,159 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 5,583 509,339 선수금 6,643,792 4,836,713 합계 6,649,376 5,346,052 19. 차입금 19-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 외 4.30 ~ 4.63% 23,000,000 23,000,000 국민은행 특허담보대출 외 3.99 ~ 4.99% 5,500,000 5,500,000 신한은행 운전자금 4.43% ~ 4.95% 2,500,000 2,500,000 수출입은행 수출성장자금대출 - - - 농협은행 일반자금대출 4.96 ~ 4.99% 10,000,000 10,000,000 우리은행 신성장동력대출 3.96% 2,000,000 2,000,000 합계 43,000,000 43,000,000 19-2 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 4.07 ~ 5.25% 28,956,320 29,265,600 우리은행 운전자금대출 외 4.99 ~ 5.61% 9,500,000 10,000,000 국민은행 온렌딩대출 5.68% 5,700,000 5,700,000 기업은행 벤처기업대출 4.94% 10,000,000 10,000,000 차감전 소계 54,156,320 54,965,600 차감: 유동성장기차입금 (13,177,120) (3,207,120) 합계 40,979,200 51,758,480 19-3 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사 소유의 당기손익인식금융자산, 건물 및 토지 등, 재고자산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다. 19-4 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2026년 4월 이후 8,765,000 2027년 4월 이후 32,214,200 합계 40,979,200 20. 충당부채 20-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 20-2 당분기와 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,560,687 3,165,729 전입 (243,304) 74,401 상계 (83,128) (127,609) 기말 3,234,255 3,112,520 20-3 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 319,993 312,157 증가 1,878 1,945 감소 - - 기말 321,871 314,101 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 21-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 17,118,551 16,481,282 사외적립자산 공정가치 (3,500,343) (3,500,343) 순확정급여부채 금액 13,618,208 12,980,939 21-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,980,939 13,019,727 당기근무원가 832,630 813,549 이자비용 122,708 - 급여지급액 (318,069) (596,985) 기말 13,618,208 13,236,291 21-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,500,343 - 이자수익 - - 재측정요소 - - 기여금 240,623 - 퇴직금지급액 (240,623) - 기말 3,500,343 - 21-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 정기예금 등 3,500,343 - 21-5 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 832,630 813,549 이자비용 122,708 - 합계 955,338 813,549 당분기 총 비용 중 354,987천원은 판매관리비, 248,780천원은 제조원가, 309,916천원은 경상연구개발비, 41,655천원은 반제품에 배분되었습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 10,733,334주 10,733,334주 액면금액 500원 500원 자본금 5,366,667 5,366,667 23. 자본잉여금 23-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 206,659,186 206,659,186 자기주식처분이익 2,336,318 2,194,781 전환권대가 1,195,663 1,195,663 기타자본잉여금 349,575 349,575 합계 210,540,742 210,399,205 23-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 210,399,205 209,835,510 주식선택권 소멸 - - 주식선택권 행사 81,430 스톡그랜트 행사 60,107 55,537 자기주식처분 - - 기말 210,540,742 209,891,047 24. 기타자본 24-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,559,460 3,349,107 자기주식 (12,444,233) (10,586,693) 해외사업환산손익 3,263,798 3,213,709 합계 (5,620,975) (4,023,877) 24-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (4,023,877) 330,671 증감 (1,597,098) (1,893,977) 기말 (5,620,975) (1,563,307) 24-3 주식기준보상 24-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제13차부여분 제14차부여분 제15차부여분 제16차부여분 제17차부여분 제18차부여분 제19차부여분 제20차부여분 제21차부여분 제22차부여분 제23차부여분 합계 부여일자 2020-03-30 2021-03-31 2021-10-01 2021-11-18 2022-03-30 2022-10-14 2022-11-18 2023-03-31 2023-04-19 2024-03-27 2025-03-28 부여주식수 20,700 13,100 9,500 5,000 32,650 2,900 5,000 22,600 5,200 5,000 46,500 168,150 행사 (19,365) (2,330) - - - - - - - - (21,695) 소멸 (1,335) (2,736) (2,600) - (9,650) (600) - (2,000) - - (18,921) 미행사주식수 - 8,034 6,900 5,000 23,000 2,300 5,000 20,600 5,200 5,000 46,500 127,534 24-3-2 당분기 중 주식선택권 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제22차부여분 제23차부여분 부여일의 공정가치 20,346.38원 7,228.67원 부여일의 주식가치 58,500원 36,200원 행사가격 57,200원 40,100원 변동성 38.95% 26.87% 기대만기 5년 5년 무위험수익율 3.315% 2.710% 24-3-3 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 스톡그랜트의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일자 구분 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 약정용역제공기간 2021.10.18 성과조건 3,000 - - 3,000 2021.10.18 ~ 2025.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2026.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2027.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2028.10.30 2021.10.18 성과조건 1,250 - - 1,250 2021.10.18 ~ 2029.10.30 2022.12.01 성과조건 2,305 (1,339) (966) - 2022.12.01 ~ 2024.12.01 2022.12.01 성과조건 3,461 (1,451) 2,010 2022.12.01 ~ 2025.12.01 2022.12.01 성과조건 4,612 (1,934) 2,678 2022.12.01 ~ 2026.12.01 2023.08.01 성과조건 200 200 2023.08.01 ~ 2025.04.01 2023.08.01 성과조건 300 300 2023.08.01 ~ 2026.04.01 2023.08.01 성과조건 400 400 2023.08.01 ~ 2027.04.01 2024.10.30 성과조건 7,200 (200) 7,000 2024.10.30 ~ 2025.07.01 2024.10.30 성과조건 10,800 (300) 10,500 2024.10.30 ~ 2026.07.01 2024.10.30 성과조건 14,400 (400) 14,000 2024.10.30 ~ 2027.07.01 2025.03.31 성과조건 500 500 2025.03.31 ~ 2026.04.01 2025.03.31 성과조건 1,000 1,000 2025.03.31 ~ 2027.04.01 2025.03.31 성과조건 1,500 1,500 2025.03.31 ~ 2028.04.01 2025.03.31 성과조건 2,000 2,000 2025.03.31 ~ 2029.04.01 합계 56,678 (1,339) (5,251) 50,088 회사가 스톡그랜트 계약에 따라 임직원에게 지급하는 주식은 권리를 부여한 날의 시가를 적용하여 산정하였습니다. 24-3-4 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,349,107 2,847,404 행사 등 210,352 327,431 기말 3,559,460 3,174,835 25. 이익잉여금 25-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 756,715 652,905 미처분이익잉여금 35,901,111 48,061,649 합계 36,657,826 48,714,554 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 25-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 48,714,554 54,651,745 현금배당 (1,038,103) (1,051,167) 당기순이익 (11,018,625) (1,121,562) 보험수리적손익 대체 - - 기말 36,657,826 52,479,016 26. 매출액 및 매출원가 26-1 매출액 26-1-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 36,435,732 34,894,903 상품매출액 788,980 49,967 기타매출액 644,628 783,226 건설매출액 - 2,918,446 합계 37,869,340 38,646,542 26-1-2 당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품매출 상품매출 기타매출 건설매출 합계 한 시점에 인식 36,435,732 788,980 644,628 - 37,869,340 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 합계 36,435,732 788,980 644,628 - 37,869,340 26-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 25,442,345 25,341,349 상품매출원가 310,281 (27,841) 기타매출원가 205,023 83,413 건설매출원가 - 2,101,281 합계 25,957,649 27,498,202 27. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,268,877) (4,419,007) 원재료매입액 24,438,053 22,099,411 급여 7,214,041 9,382,096 퇴직급여 821,246 773,371 복리후생비 1,081,004 1,612,447 수도광열비 271,937 242,748 세금과공과 102,254 95,362 감가상각비 2,424,696 2,451,915 무형자산상각비 1,971,479 1,122,395 여비교통비 460,278 546,469 지급수수료 6,538,956 4,070,152 외주가공비 1,619,196 1,454,148 운반비 148,790 81,553 소모품비 1,304,792 2,260,856 광고선전비 27,530 9,132 기타비용 862,504 1,413,728 합계 43,017,879 43,196,775 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,935,805 3,080,331 퇴직급여 354,987 287,418 복리후생비 346,544 416,597 여비교통비 287,694 229,229 접대비 233,135 195,961 세금과공과 101,724 94,567 감가상각비 629,041 612,531 경상연구개발비 9,551,042 6,567,390 소모품비 224,838 21,360 지급수수료 1,589,990 2,860,919 광고선전비 27,530 9,132 무형자산상각비 182,491 218,025 판매보증비 (243,304) 74,401 주식보상비용 254,265 95,107 대손상각비 390,494 758,576 기타비용 193,954 177,029 합계 17,060,230 15,698,573 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 327,353 1,738,755 외화환산이익 659,716 3,091,193 유형자산처분이익 631 462,908 지분법이익 764,166 540,646 잡이익 33,178 59,382 합계 1,785,045 5,892,884 기타비용: 외환차손 1,291,613 319,935 외화환산손실 358,244 286,201 기타의대손상각비 11,940 8,213 지분법손실 5,221,353 2,406,040 기부금 35,000 무형자산손상차손 - 7,333 잡손실 3,565 4,267 합계 6,921,715 3,031,989 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 334,407 1,152,161 배당금수익 382,524 당기손익인식금융자산평가이익 240,764 592,859 당기손익인식금융자산처분이익 96,044 117,235 합계 1,053,739 1,862,255 금융비용: 이자비용 1,076,262 1,204,093 금융수수료 - - 파생상품거래손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 665,581 90,387 당기손익인식금융자산처분손실 45,312 - 합계 1,787,155 1,294,480 31. 범주별 금융상품 31-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 31-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 9,959,153 9,959,153 장·단기금융상품 - 42,172,969 42,172,969 매출채권 및 기타채권 - 83,595,685 83,595,685 계약자산 - - - 당기손익인식금융자산 48,622,320 - 48,622,320 기타금융자산 - 1,384,614 1,384,614 합계 48,622,320 137,112,421 185,734,741 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 9,814,010 9,814,010 장·단기금융상품 - 37,688,315 37,688,315 매출채권 및 기타채권 - 96,249,948 96,249,948 당기손익인식금융자산 48,734,767 - 48,734,767 기타금융자산 - 1,901,481 1,901,481 합계 48,734,767 145,653,754 194,388,521 31-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 32,915,547 32,915,547 리스부채 - 1,574,789 1,574,789 단기차입금 - 43,000,000 43,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 54,156,320 54,156,320 합계 - 131,646,656 131,646,656 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 26,621,603 26,621,603 리스부채 - 1,395,176 1,395,176 단기차입금 - 43,000,000 43,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 54,965,600 54,965,600 합계 - 125,982,379 125,982,379 31-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 334,407 - - 334,407 당기손익인식금융자산평가이익 240,764 - - - 240,764 당기손익인식금융자산처분이익 96,044 - - - 96,044 배당금수익 382,524 382,524 이자비용 - - - (1,076,262) (1,076,262) 당기손익인식금융자산평가손실 (665,582) - - - (665,582) 당기손익인식금융자산처분손실 (45,312) - - - (45,312) 합계 8,438 334,407 - (1,076,262) (733,417) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 1,152,161 - - 1,152,161 당기손익인식금융자산평가이익 592,859 - - - 592,859 당기손익인식금융자산처분이익 117,235 - - - 117,235 이자비용 - - - (1,204,093) (1,204,093) 당기손익인식금융자산평가손실 (90,387) - - - (90,387) 합계 619,707 1,152,161 - (1,204,093) 567,775 32. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당이익 33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 (11,018,625,063) (1,121,561,726) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 10,356,396주 10,479,106주 기본주당이익 (1,064) (107) 33-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 (11,018,625,063) (1,121,561,726) 희석화 가중평균 유통보통주식수 10,356,396주 10,479,106주 희석주당순이익(주1) (1,064) (107) (주1) 당분기 및 전분기 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2023.03.31~2026.03.30 8,034주 65,784원 주식선택권 2023.10.01~2026.09.30 6,900주 69,598원 주식선택권 2023.11.18~2026.11.17 5,000주 73,749원 주식선택권 2024.03.30~2027.03.29 23,000주 80,296원 주식선택권 2024.10.14~2027.10.13 2,300주 60,867원 주식선택권 2024.11.18~2027.11.17 5,000주 64,034원 주식선택권 2025.03.31~2028.03.30 20,600주 82,522원 주식선택권 2025.04.19~2028.04.18 5,200주 84,234원 주식선택권 2026.03.27~2029.03.26 5,000주 57,200원 주식선택권 2027.03.28~2030.03.27 46,500주 40,100원 스톡그랜트 2022.10.30~2029.10.30 8,000주 - 스톡그랜트 2023.12.01~2026.12.01 4,688주 - 스톡그랜트 2023.08.01~2027.04.01 900주 - 스톡그랜트 2024.10.30~2027.07.01 31,500주 - 스톡그랜트 2025.03.31~2029.04.01 5,000주 - 당분기 중 주식선택권 2,700주, 스톡그랜트 1,339주가 행사되었습니다. 34. 현금흐름표 34-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 (11,018,625) (1,121,562) 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 390,494 758,576 재고자산평가손실 641,313 339,604 감가상각비 2,424,696 2,454,709 무형자산상각비 1,971,479 1,122,395 외화환산손실 358,244 286,201 이자비용 1,076,262 1,204,093 기타의대손상각비 11,940 8,213 파생상품거래손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 665,581 90,387 당기손익인식금융자산처분손실 45,312 - 퇴직급여 955,338 813,549 판매보증비 (243,304) 74,401 주식보상비 254,265 95,107 종속기업지분법손실 5,221,353 2,406,040 종속기업지분법이익 (764,166) (540,646) 외화환산이익 (659,716) (3,091,194) 이자수익 (334,407) (1,152,161) 배당금수익 (382,524) 무형자산손상차손 7,333 유형자산처분이익 (631) (462,908) 잡이익 (59) 당기손익인식금융자산평가이익 (240,764) (592,859) 당기손익인식금융자산평가이익 (96,044) (117,235) 합계 276,096 2,581,985 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 15,728,731 16,983,702 매출채권및기타채권(미수금) (2,993,642) 1,071,873 계약자산 - (852,660) 기타유동자산(선급금) (1,963,511) (1,662,345) 기타유동자산(선급비용) (803,515) (156,836) 기타유동자산(부가세대급금) 2,544,567 834,273 재고자산 (8,625,452) (3,392,866) 장기계약자산 - 800,714 매입채무및기타채무(매입채무) 9,095,967 (2,323,706) 매입채무및기타채무(미지급금) (2,225,975) (650,297) 기타유동부채(예수금) (503,756) (857,025) 기타유동부채(선수금) 1,807,079 27,584 기타유동부채(미지급비용) (1,482,284) (2,313,332) 퇴직금의지급 (318,070) (596,985) 정부보조금의사용 (810,414) (1,795) 판매보증충당부채 (83,128) (127,609) 합계 9,366,597 6,782,690 34-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 14,983 장기대여금의 유동성대체 - 13,250 사용권자산의 인식 604,559 287,169 장기차입금의 유동성대체 10,779,280 2,059,280 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 - - 현금배당의 미지급금 대체 1,038,103 1,051,167 정부보조금의 장기미지급금 대체 33,589 21 리스 부채의 유동성대체 89,533 308,589 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 485,826 103,428 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 18,982 미지급금의 유형자산 대체 330,326 702,494 미지급금의 무형자산 대체 3,410 (169,358) 34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 43,000,000 - - - - 43,000,000 유동성장기차입금 3,207,120 (809,280) - - 10,779,280 13,177,120 장기차입금 51,758,480 - - - (10,779,280) 40,979,200 리스부채 1,395,176 (433,699) - 613,312 - 1,574,789 재무활동으로부터의 총부채 99,360,776 (1,242,979) - 613,312 - 98,731,109 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금흐름 기말 리스 기타 단기차입금 44,200,000 (500,000) - - - 43,700,000 유동성장기차입금 9,615,690 (3,809,280) - - 2,059,280 7,865,690 장기차입금 45,515,600 3,500,000 - - (2,059,280) 46,956,320 리스부채 2,556,440 (420,413) - 283,133 - 2,419,160 재무활동으로부터의 총부채 101,887,730 (1,229,693) - 283,133 - 100,941,170 35. 특수관계자와의 거래 35-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED Intellian Japan Intellian Technologies FZCO (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 35-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 3,000 - 63,000 2,200 - 23,100 Intellian Technologies USA, Inc. 10,176,901 - 4,327,643 35,493,739 - 1,529,397 Intellian B.V. 6,839,241 - - 17,597,610 - 9,944 Intellian LTD. - - 661,961 - - 711,528 Intellian Singapore Pte Ltd 2,684,212 - 109,890 6,115,565 - - Intellian HK Ltd - - - - - 102,340 상해응련전자과기유한공사 781,370 - - 4,188,464 - 1,210,516 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - - Intellian Japan - - - - - - Intellian Technologies FZCO - - - 77,968 - - 임직원 - 7,281 - 11 463,343 20,592 합계 20,484,724 7,281 5,162,494 63,475,557 463,343 3,607,417 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,406,923천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비는 440,231천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 이자수익 매입 채권 대여채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 3,000 - 63,000 2,200 - 28,100 Intellian Technologies USA, Inc. 5,102,334 - 4,414,268 39,312,710 - 430,652 Intellian B.V. 7,483,503 - 362,848 19,466,683 - 366,330 Intellian LTD. 41,045 - 560,899 157,973 - 1,002,755 Intellian Singapore Pte Ltd 3,308,545 - 305,298 7,267,165 - 239,441 Intellian HK Ltd - - 173,148 639,541 - 503,298 상해응련전자과기유한공사 491,112 - 195,965 2,963,892 - 628,123 INTELLIAN TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED - - - 2,550,363 - - Intellian Japan - - - - - - Intellian Technologies FZCO - - - 26,276 - - 임직원 - 52,651 - - 793,139 255,642 합계 16,429,539 52,651 6,075,426 72,386,803 793,139 3,454,341 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,762,786천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 대손상각비는 839,473천원 입니다. 35-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 EUR3,600,000관련하여 산업은행(유럽)과 산업은행(평택지점)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 35-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 542,060 281,519 퇴직급여 68,232 55,237 합계 610,292 336,756 36. 담보 및 주요 약정사항 36-1 당사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 당기손익인식금융자산 337,125 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 건물 및 토지 등 74,000,000 한국산업은행 한정근저당권 재고자산 52,000,000 한국수출입은행 단기차입금 특허 3,000,000 국민은행 단기차입금 특허 12,000,000 우리은행 장기차입금 36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , EUR) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 1,119,928 거래처 소프트웨어공제조합 계약/하자보증 등 20,901,777 거래처 대표이사 연대보증 69,294,390 한국산업은행 외 한국산업은행 외화지급보증 EUR4,500,000 산업은행 유럽 기술신용보증기금 대출보증 612,000 기업은행 2,709,200 우리은행 3,000,000 국민은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,565,000 국민은행 1,620,000 기업은행 36-3 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , EUR) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 380,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR4,500,000 산업은행 평택지점 종속기업 대출보증 EUR3,600,000 36-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 19,500,000 19,500,000 시설자금대출 32,956,320 32,456,320 한도대출 20,000,000 - 기업은행 한도대출 720,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 벤처기업대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 40,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 3,500,000 3,500,000 무역금융대출 2,700,000 - 특허담보대출 2,500,000 2,500,000 신용대출 1,000,000 - 운전자금대출 5,200,000,000 5,200,000,000 외화대출 2,000,000 - 농협은행 신용대출 7,000,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 외화대출 USD 3,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 788,000 - 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 신성장동력대출 6,500,000 6,500,000 신한은행 온렌딩대출 2,500,000 2,500,000 운전자금대출(한도) 2,500,000 - 하나은행 무역금융대출 10,000,000 - 37. 위험관리 37-1 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 37-1-1 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 1,747,498.92 1,466.50 2,562,707 2,866,219.84 1,470.00 4,213,343 CNY 100,002.98 201.68 20,169 60,002.98 201.27 12,077 JPY 1,908,275.95 9.82 18,735 5,506,493.04 9.36 51,567 매출채권 USD 52,687,136.70 1,466.50 77,265,686 63,295,025.01 1,470.00 93,043,687 SGD 85,100.00 1092.32 92,956 82,100.00 1,081.08 88,757 미수금 USD 264,676.94 1,466.50 388,149 465,383.47 1,470.00 684,114 SGD 78,644.55 1,092.32 85,905 78,644.55 1081.08 85,021 CNY 145,780.00 201.68 29,401 185,780.00 201.27 37,392 단기금융상품 USD 7,000,000.00 1,466.50 10,265,500 7,000,000.00 1,470.00 10,290,000 합계 - - 90,729,208 - - 108,505,958 부채: 매입채무 USD 6,364,120.58 1,466.50 9,332,983 3,782,097.21 1,470.00 5,559,683 GBP 77,530.18 1,897.36 147,103 777,530.18 1,843.67 1,433,509 CNY 5,131,191.00 201.68 1,034,859 5,131,191.00 201.27 1,032,755 EUR 19,733.04 1,587.85 31,333 35,770.00 1,528.74 54,683 미지급금 USD 946,521.92 1,466.50 1,388,074 619,505.63 1,470.00 910,673 GBP 297,479.57 1897.36 564,426 297,479.57 1843.67 548,454 HKD 555,182.42 188.53 104,669 590707.42 189.30 111,821 JPY 148,000.00 9.82 1,453 33,000.00 9.36 309 합 계 - - 12,604,900 - - 9,651,887 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,976,099 (7,976,099) 10,176,079 (10,176,079) EUR (3,133) 3,133 (5,468) 5,468 JPY 1,728 (1,728) 5,126 (5,126) CNY (98,529) 98,529 (98,329) 98,329 SGD 17,886 (17,886) 17,378 (17,378) GBP (71,153) 71,153 (198,196) 198,196 HKD (10,467) 10,467 (11,182) 11,182 합계 7,812,431 (7,812,431) 9,885,407 (9,885,407) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 37-1-2 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 987,311 (987,311) 993,608 (993,608) 이자수익 521,321 (521,321) 475,023 (475,023) 37-1-3 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 37-1-4 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,959,153 9,814,010 단기금융상품 42,166,669 37,682,915 매출채권 및 기타채권 83,595,685 96,249,948 계약자산 - - 당기손익인식금융자산 48,622,320 48,734,767 장기금융상품 6,300 5,400 기타금융자산 1,384,614 1,901,481 합계 185,734,741 194,388,521 37-1-5 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 16,000,000 40,177,120 40,979,200 97,156,320 매입채무 23,747,934 - - 23,747,934 미지급금 6,368,036 45,000 396,917 6,809,953 리스부채 404,968 859,257 310,563 1,574,788 금융보증부채(주1) 13,241,585 - - 13,241,585 미지급비용 2,322,939 - - 2,322,939 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 62,085,462 41,081,377 41,693,180 144,860,019 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 장단기차입금 12,779,280 33,427,840 51,758,480 97,965,600 매입채무 14,506,622 - - 14,506,622 미지급금 7,857,238 45,000 363,328 8,265,566 리스부채 412,586 786,434 196,156 1,395,176 금융보증부채(주1) 12,382,713 - - 12,382,713 미지급비용 3,813,386 - - 3,813,386 임대보증금 - - 6,500 6,500 합계 51,751,825 34,259,274 52,324,464 138,335,563 (주1) 상기 금융보증부채는 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 37-2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 98,731,109 99,360,776 차감: 현금및현금성자산 등 (52,125,822) (47,496,925) 순차입금 46,605,287 51,863,851 자본총계 246,944,260 260,456,549 총자본 293,549,547 312,320,400 자본조달비율 15.88% 16.61% 37-3 공정가치의 추정 37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 8,862,525 2,137,556 37,622,239 48,622,320 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 7,481,993 2,483,747 38,769,027 48,734,767 당분기말 및 전기말 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정 수준 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 지분상품 2,137,556 2,483,747 시장접근법 기초자산 공시가격 수준3 수익증권 등 37,622,239 38,769,027 현금흐름할인법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법 등 할인율 등 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후 배당수준의 방향성은 현행 수준이 유지될 수 있도록 노력하고, 미래 성장동력 확보를 위한 투자 및 Cash Flow를 고려하여 조정될 수 있습니다.또한, 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다.- 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정- 향후 투자계획 및 경영계획에 따른 Cash Flow 반영- 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영- 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2023년 12월 O 2024.03.27 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023.03.31 2022년 12월 31일 X - 기말배당 2021년 12월 O 2022.03.30 2021년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,012 5,532 16,029 (별도)당기순이익(백만원) -2,874 3,878 13,311 (연결)주당순이익(원) -288 572 1,793 현금배당금총액(백만원) 1,038 1,051 894 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -34.5 19 5.58 현금배당수익률(%) 보통주 0.1 0.1 0.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - 100 100 100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.16 0.16 주1) 당사는 2016년 10월 상장 이후 2016년(제13기)부터 9년 연속 결산배당 중입니다. 3) 회사의 정관 규정 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 주, 백만원) 주식발행(감소) 일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주 당 액면가액 주 당 발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 주식 증자(감자) 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.02.05 - 보통주 200,000 500 500 - 2004.04.20 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2004.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2004.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 2,000 - 2005.10.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 2,000 - 2006.01.23 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 2007.04.10 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007.10.10 무상증자 보통주 1,200,000 500 500 - 2008.10.15 전환권행사 보통주 285,714 500 3,500 - 2009.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 419,118 500 3,600 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 222,223 500 4,500 - 2010.10.30 유상증자(제3자배정) 우선주 300,000 500 5,000 - 2011.01.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 704 - 2012.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 272,728 500 5,500 - 2013.04.10 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,540 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 100,000 500 5,000 - 2015.11.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,935 - 2015.11.26 전환권행사 보통주 300,000 500 5,000 - 2015.11.26 전환권행사 우선주 300,000 500 5,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,666 500 5,000 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 31,000 500 4,512 - 2016.05.02 주식매수선택권행사 보통주 15,161 500 5,000 - 2016.10.11 유상증자(일반공모) 보통주 1,450,000 500 19,000 - 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 43,500 500 19,000 상장주선인 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 4,512 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 14,994 500 5,000 - 2017.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 14,676 500 5,000 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 3,333 500 6,800 - 2018.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,498 500 8,859 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,334 500 6,800 - 2019.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,998 500 8,859 - 2019.07.29 전환권행사 보통주 291,226 500 13,735 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,838 500 8,859 - 2020.04.14 주식매수선택권행사 보통주 1,666 500 13,978 - 2020.05.15 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 1,608,000 500 49,150 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 13,332 500 13,978 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 999 500 18,600 - 2023.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,546,000 500 58,300 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 1,335 500 18,600 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 2,330 500 65,784 - 주1) 상기 적색 표기 된 주식 수량은 음수를 표시하고 있습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 주) 제 4회차 무기명식 무보증무담보 사모전환사채은 '19 7.29자 사채권자들의 전환청구권 행사가 있었으며, 잔여 미상환 사채는 '20.12.28자로 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 행사로 잔액 취득 후 전량 소각 하였음. 주) 보고서 제출일 현재 발행 된 전환사채는 없습니다. 기 공시된 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역 1) 2021년 8월 공모자금 사용내역 당사는 납입일 기준 2021.08.03자 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 이로 모집 된자금을 계획에 따라 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 실제 자금 사용 내역은 하기와 같습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2021.08.03 시설자금: 29,005 운영자금_R 15,028 운영자금_원재료매입: 25,000 타법인증권 취득자금: 10,000 79,033 시설자금: 20,673운영자금_R 15,028운영자금_원재료매입: 43,332타법인증권취득: - 79,033 주) 주1) 시설자금은 2022년 3분기말 시설 완공을 통해 사용 계획 대비 71%만 사용하고, 잔여 금액 8,332백만원은 운영자금_원재료매입으로 전용하여 '23년 1분기 전액 사용 완료하였습니다. 주2) 운영자금_R 사용계획 금액은 2023년 1분기까지 전액 사용 완료 하였습니다. 주3) 전년 대비 높은 매출 성장으로 인해 운영자금_원재료매입이 크게 증가하여 당사는 자금운용효율성을 위해 잔여 시설자금과 타법인 취득자금 일부 18,332억원을 운영자금으로 전용하여 사용하였습니다. 2) 2023년 7월 공모자금 사용내역 당사는 당분기 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 07월 14일 납입 완료 되었습니다.모집 된 자금은 자금 계획에 따라 사용 되고 있습니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) - 2023.07.14 운영자금_R 50,000 운영자금_원재료매입: 30,026 채무상환자금_차입금상환: 10,106 90,132 운영자금_R 34,800운영자금_원재료매입: 21,500채무상환자금_차입금상환: 7,709 64,009 - [세부 내역] R (단위 : 백만원) 구분 금액 LEO/MEO 평면패널 안테나 22,950 LEO/MEO 게이트웨이 안테나 5,500 해상용 조난안전 무선통신장비 6,350 나. 사모자금의 사용 내역 당사는 2018.07.27자 전환 사채를 발행하였으며, 이 자금은 2019년 3분기(2019.09.30기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년(제22기1분기) 매출채권 44,746,321 (548,267) 1.2% 대여금 1,537,804 (35,114) 2.3% 미수금 4,495,365 (160,033) 3.6% 합계 50,779,490 (743,414) 1.5% 2024년(제21기) 매출채권 69,102,812 (379,515) 0.5% 대여금 1,588,927 (26,439) 1.7% 미수금 1,256,287 (152,917) 12.2% 합계 71,948,026 (558,871) 0.8% 2023년(제20기) 매출채권 66,294,658 (378,399) 0.6% 대여금 1,631,119 - 0.0% 미수금 1,332,754 (189,282) 14.2% 합계 69,258,531 (567,681) 0.8% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 2025년(제22기1분기) 2024년(제21기) 2023년(제20기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 558,871 567,681 949,939 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (3,265) (36,093) 629,062 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 186,116 81,096 278,205 4. 외화환산조정 1,692 (53,813) (1,289,525) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 743,414 558,871 567,681 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가) 매출채권 연령 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 및 기타 채권 회수기간내 39,948,183 54,822,173 2. 연체된 채권 및 기타 채권 3개월 이하 9,092,700 15,948,761 6개월 이하 955,617 825,016 12개월 이하 604,359 114,480 12개월 초과 447,412 369,781 합계 51,048,271 72,080,211 대손충당금 (743,414) (558,871) 차감계 50,304,857 71,521,340 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 43,733,376 600,474 394,870 17,601 44,746,321 구성비율 97.7% 1.3% 0.9% 0.0% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2025년(제22기1분기) 2024년(제21기) 2023년(제20기) 상품 - - - 제품 33,894,552 31,330,112 31,731,844 원재료 46,751,288 46,513,216 46,462,298 반제품 12,338,787 8,619,551 3,558,081 미착품 1,928,584 760,211 913,193 합계 94,913,210 87,223,090 82,665,416 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22% 20% 18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.1회 1.9회 1.9회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2024년 12월 30일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 2022년말, 2023년말, 2024년말 동현회계법인 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 제품 38,788,954 (4,894,402) 33,894,552 원재료 49,384,790 (2,633,502) 46,751,288 반제품 12,684,300 (345,513) 12,338,787 미착품 1,928,584 - 1,928,584 합계 102,786,628 (7,873,418) 94,913,210 4) 재고자산의 담보내역 당분기말 현재 한국수출입은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 일부 재고자산(설정한도: 52,000,000 천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 정보통신 공사들은 10월말 공사를 완료하였고, 잔여 미청구 금액을 모두 수금 함에 따라 잔액이 남아 있지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 2025년(제22기1분기) 감사보고서 서우회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 서우회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 2024년(제21기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 개발비 인식 및 평가 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 개발비 인식 및 평가 2023년(제20기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 개발비 인식 및 평가 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 개발비 인식 및 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2025년(제22기) 서우회계법인 연결재무제표 / 재무제표 220,000 - 220,000 - 2024년(제21기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 140,000 1,777 140,000 1,958 2023년(제20기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 140,000 1,777 140,000 1,759 다.비감사용역 체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 감사, 감사인측담당이사외 5인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과,내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 2 2024년 02월 16일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 3 2025년 02월 14일 감사, 감사인측 담당이사외 4인 서면 기말재무제표 감사단계에서 발견된 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 계약체결일 변 경 전 변 경 후 2024.12 동현회계법인 서우회계법인 주) '24.12월 외부감사인 선임은 주기적 감사인 지정제도에 따라 증권선물위원회가 지정한 외부감사인(서우회계법인)과 2025년부터 연속하는 3개 사업년도에 대한 외부감사 계약을 체결하였습니다. 이에 21기 정기주주총회를 통해 외부 감사인 선임 결과 보고가 있었습니다.. 2. 내부통제에 관한 사항 [경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과] 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 2025년(제22기1분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2024년(제21기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2023년(제20기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - [감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과] 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 2025년(제22기1분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2024년(제21기) 내부회계관리제도 2025년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음