인텔리안테크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제16(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제15(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2019년 9월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,770백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.1-1 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,755,023주	23.27%

(주)인텔리안시스템즈	591,975주	7.85%

자기주식	208,601주	2.77%

우리사주조합	118,219주	1.57%

기타주주	4,866,684주	64.54%

합계	7,540,502주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

(주1)상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. 1-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,737,748 15,539,388 33,358,614 2,283,614 Intellian B.V. 24,995,815 23,867,860 25,760,008 1,118,176 Intellian LTD. 2,536,293 2,819,598 3,867,672 248,895 Intellian Singapore 1,879,870 1,505,232 1,867,432 53,453 Intellian HK Ltd. 322,017 0 152,410 110,770 상해응련전자과기유한공사(주1) 1,726,292 1,488,235 1,690,821 44,970 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,984,836 18,136,430 32,048,656 1,960,993 Intellian B.V. 22,184,865 22,203,301 39,681,254 713,523 Intellian LTD. 1,646,374 2,158,021 4,397,438 171,902 Intellian Singapore 1,382,073 1,080,967 1,621,555 34,623 Intellian HK Ltd. 199,206 2,855 0 (5,387) 상해응련전자과기유한공사(주1) 693,884 507,342 659,774 22,752 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-2 연결기업이 적용한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.연결기업은 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결기업의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다.리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 최초적용일에 사용권자산과 리스부채가 각각 3,877백만원 및 3,841백만원 증가하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6 연차개선 2015-2017 2-2-6-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보4-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 9,085,497 4,517,933 미국 28,648,068 17,181,039 유럽 36,068,166 44,791,049 기타 11,691,327 13,923,548 합계 85,493,059 80,413,569 4 -3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 11,567,917 17,772,711 2 11,540,735 14,405,167 3 8,730,271 - 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 5-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 46,061 261 예적금 12,298,414 6,581,715 금융신탁 등 6,258,059 9,564,507 합계 18,602,534 16,146,483 5-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 정기예금(국민) 1.70% 2,000,000 2,000,000 정기예금(국민) - - 2,000,000 정기예금(우리) - - 2,000,000 정기예금(산업) - - 2,000,000 합계 - 2,000,000 8,000,000 5-3 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 적립식보험 - 7,705 - 6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 30,141,263 - 30,141,263 33,532,805 - 33,532,805 (대손충당금) (955,950) - (955,950) (1,083,603) - (1,083,603) 대여금 24,077 9,124 33,201 36,275 30,243 66,517 미수수익 7,707 - 7,707 53,786 - 53,786 미수금 240,455 1,322,705 1,563,160 515,571 1,322,705 1,838,276 (대손충당금) (80,553) (810,821) (891,374) (71,885) (419,821) (491,706) (현재가치할인차금) - (150,555) (150,555) - (241,531) (241,531) 합계 29,376,999 370,453 29,747,452 32,982,949 691,595 33,674,544 6-2 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 29,594,946 33,321,481 2. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 90일초과 360일이내 - - 360일 초과 2,150,384 2,169,903 합계 31,745,331 35,491,384 대손충당금 (1,847,324) (1,575,309) 차감계 29,898,007 33,916,075 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,575,309 870,505 제각 - 27,598 설정(환입) 272,015 (66,111) 기말금액 1,847,324 831,992 7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 32,669 14,069 (평가충당금) (8,441) (6,486) 제품 12,008,926 10,074,518 (평가충당금) (698,336) (758,450) 원재료 8,731,077 8,380,813 (평가충당금) (182,206) (155,082) 재공품 2,455,180 1,460,284 (평가충당금) (11,628) (23,838) 미착품 1,884,509 1,669,359 합계 24,211,750 20,655,186 7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 77,959 424,058 재고자산평가손실환입 (190,350) (154,246) 합계 (112,391) 269,812 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,467,892 650,334 선급비용 841,287 463,216 부가세대급금 2,016,702 2,100,486 당기법인세자산 34,920 263,142 합계 4,360,801 3,477,178 9. 보증금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 661,663 348,887 - 962,393 (현재가치할인차금) (14,526) (7,384) - - 기타보증금 10,670 163,791 56,850 155,236 (현재가치할인차금) - (1,639) - - 합계 657,807 503,655 56,850 1,117,629 10. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 10-1 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 3,326,840 2,751,899 10-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,751,899 27,569 평가이익 942 330 평가손실 (26,000) - 취득 600,000 600,000 기말 3,326,840 627,899 차감:유동항목 - - 비유동항목 3,326,840 627,899 11. 유형자산 11-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 9,285,633 (2,262,262) - - 7,023,371 기계장치 3,935,367 (1,082,878) - - 2,852,488 차량운반구 239,477 (46,555) - - 192,922 공구와기구 5,720,205 (2,249,639) - - 3,470,566 비품 4,806,106 (2,853,414) - - 1,952,692 시설장치 1,833,951 (1,328,851) - - 505,100 사용권자산 4,142,540 (1,496,951) - - 2,645,590 건설중인자산 302,746 - - - 302,746 합계 37,362,488 (11,320,551) - - 26,041,938 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,961,879) - - 5,145,253 기계장치 1,433,989 (604,345) - - 829,644 차량운반구 62,746 (21,293) - - 41,453 공구와기구 3,683,560 (1,651,510) (1,147) - 2,030,904 비품 4,247,642 (2,233,824) - - 2,013,818 시설장치 1,761,256 (1,107,126) - - 654,131 건설중인자산 870,001 - - - 870,001 합계 26,262,789 (7,579,977) (1,147) - 18,681,666 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등(주1) 처분 대체 감가상각비(주2) 환율변동효과 기말 토지 7,096,462 - - - - - 7,096,462 건물 5,145,253 2,156,901 - 21,600 (300,384) - 7,023,371 기계장치 829,644 1,778,703 - 682,947 (461,514) 22,709 2,852,488 차량운반구 41,453 175,813 - - (25,013) 670 192,922 공구와기구 2,030,904 1,854,351 - 165,454 (585,375) 5,232 3,470,566 비품 2,013,818 410,735 - - (541,484) 69,623 1,952,692 시설장치 654,131 73,149 - - (222,121) (58) 505,100 사용권자산 - 4,142,540 - - (1,486,068) (10,883) 2,645,590 건설중인자산 870,001 302,746 - (870,001) - - 302,746 합계 18,681,666 10,894,938 - - (3,621,959) 87,293 26,041,938 (주1) 취득 및 회계변경효과금액이 포함된 금액입니다.(주2) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,147천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(주1) 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 1,460,312 - - - - 7,096,462 건물 5,500,610 - - - (266,517) - 5,234,093 기계장치 669,390 111,789 - 276,945 (195,802) 34,761 897,083 차량운반구 53,405 - - - (9,066) - 44,339 공구와기구 1,217,254 691,452 - 113,475 (382,044) 23,792 1,663,929 비품 2,243,226 736,448 - (395,570) (496,206) (27,807) 2,060,091 시설장치 933,323 21,071 - 5,150 (239,403) 11,655 731,796 건설중인자산 1,074,510 1,394,360 (1,958,249) - - - 510,621 합계 17,327,868 4,415,432 (1,958,249) - (1,589,038) 42,401 18,238,414 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,290천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 연결기업 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 4,151,700 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 1,256,156 합계 8,618.00 7,096,462 5,407,856 12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 78,946 21,568 - - (22,244) - - 78,270 개발비 17,134,840 5,291,178 - (482,051) (1,462,739) - - 20,481,227 기타의무형자산 2,974,909 872,929 - - (656,622) 31,043 - 3,222,258 회원권 659,077 - - - - - - 659,077 건설중인자산 31,043 737,900 - - - (31,043) - 737,900 합계 20,878,814 6,923,575 - (482,051) (2,141,605) - - 25,178,732 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 76,033천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 75,974 - - - (18,063) - - 57,911 개발비 12,121,290 4,693,522 - (314,783) (1,112,247) - - 15,387,782 기타의무형자산 1,072,339 92,551 - - (460,703) 2,372,333 - 3,076,520 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 880,894 - - - (2,372,333) - - 합계 15,359,718 5,897,019 (169,652) (314,783) (1,591,013) - - 19,181,289 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 5,511,082 4,041,312 무형자산 취득 산업재산권 21,568 - 개발비 5,291,178 4,693,522 기타의무형자산 179,694 71,161 유형자산 취득 기계장치 1,592,262 - 공구와기구 995,407 336,747 비품 84,530 60,720 합계 13,675,720 9,203,462 13. 정부보조금연결기업은 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.13-1 당분기와 전분기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 522,026 355,881 13-2 당분기와 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 330,877 303,042 수령 30,461 18,793 상환 (12,249) (7,829) 기말 349,089 314,006 13-3 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 1,147 1,741,117 9,205 1,751,469 당기취득액 - 482,051 - 482,051 당기상각액 (1,147) (68,501) (7,532) (77,180) 기말잔액 - 2,154,667 1,673 2,156,341 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 314,782 - 314,782 당기상각액 (1,290) - (7,531) (8,821) 기말잔액 1,577 1,471,994 11,716 1,485,287 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 9,514천원이 비용과 직접 상계되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무14-1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,917,069 - 7,865,755 - 미지급금 3,661,253 - 3,482,861 - 미지급비용 705,267 - 1,910,076 - 리스부채 1,606,324 1,048,487 - - 장기미지급금 213,876 135,212 226,125 104,752 합계 14,103,790 1,183,699 13,484,818 104,752 14-2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.74% 425,170 - 오릭스캐피탈 법인차량 렌트 2.74% 216,184 - 기타 기숙사 렌탈 2.74% 14,779 - 해외자회사 해외사무실 등 임차 2.74% 1,998,677 - 합계 2,654,811 - 리스부채(유동) 1,606,324 - 리스부채(비유동) 1,048,487 - (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.14-3 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 478,496 - 오릭스캐피탈 66,058 - 기타 19,800 - 해외자회사 887,868 - 합계 1,452,222 - 14-4 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 2,654,811 3,001,969 687,949 343,964 1,694,560 275,496 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 387,193 638,466 선수금 1,184,173 1,249,348 선수수익 - - 부가세예수금 821,459 672,901 당기법인세부채 101,153 240,034 합계 2,493,978 2,800,749 16. 차입금 16-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 2.24%~2.74% 4,500,000 1,000,000 기업은행 외화대출 - - 862,996 합계 4,887,139 1,862,996 16-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 1.84% ~ 2.41% 1,900,000 4,100,000 우리은행 운전자금대출 2.99% 3,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 등 2.91% ~ 3.09% 3,500,000 3,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 450,000 900,000 우리은행(LA) 운영자금대출 4.03% 1,681,820 2,236,200 산업은행(유럽) 운전자금대출 1.20% 5,915,622 5,755,979 차감전 소계 16,447,442 19,492,179 차감: 유동성장기차입금 1,170,780 4,100,000 합계 15,276,662 15,392,179 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 장기차입금 금액 2020년 3,030,000 2021년 이후 12,246,662 합계 15,276,662 17. 파생상품 17-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - 644 합계 - 644 파생상품부채: 통화선도 1,587,624 394,895 전환사채 816,558 1,094,707 합계 2,404,182 1,489,602 17-2 당분기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 농협은행 USD 35,750,000 USD 13,200,000 (763,897) (763,897) 씨티은행 USD 14,400,000 USD 9,300,000 (407,267) (407,267) 국민은행 USD 13,050,000 USD 5,650,000 (416,461) (416,461) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (1,587,624) (1,587,624) 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행, 씨티은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 532,026천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 전환사채18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,637,085) (3,167,727) 차감 전 장부금액 4,362,915 6,832,273 차감 : 유동성대체 - - 합계 4,362,915 6,832,273 18-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액 10,000,000,000원 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자("매수인")는사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,735원 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우에는 전환가액을 조정함 18-3 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19-2 당분기와 전분기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,913,432 2,272,232 전입 993,909 471,774 상계 (993,909) (685,167) 기말 1,913,432 2,058,839 20. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,616,870 6,939,131 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 8,616,870 6,939,131 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,939,131 5,158,034 당기근무원가 1,149,217 1,021,986 이자비용 62,126 50,262 보험수리적손실 746,385 219,713 급여지급액 (279,989) (336,024) 관계사 전입액 - - 기타 - 13,615 기말 8,616,870 6,127,586 20-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,149,217 1,021,986 이자비용 62,126 50,262 합계 1,211,343 1,072,248 당분기 총 비용 중 567,299천원은 판매관리비, 223,785천원은 제조원가, 420,260천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.21. 자본금 21-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,540,502주 7,240,944주 액면가액 500원 500원 자본금 3,770,251 3,620,472 21-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,620,472 3,608,719 주식선택권행사 4,166 11,753 전환사채행사 145,613 - 기말 3,770,251 3,620,472 22. 자본잉여금22-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,146,999 35,810,523 전환권대가 1,532,901 2,531,663 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 41,701,310 38,363,596 22-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 38,363,596 35,697,242 주식선택권행사 76,493 169,449 전환사채행사 4,259,984 - 전환권대가 (998,762) 2,496,904 기말 41,701,310 38,363,595 23. 기타자본23-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 125,925 91,691 자기주식 (2,732,249) (2,849,489) 해외사업환산손익 (1,015,307) (820,399) 합계 (3,621,631) (3,578,197) 23-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,578,197) (2,975,701) 증감 (43,434) (567,292) 기말 (3,621,631) (3,542,993) 23-3 주식기준보상23-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구 분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 제12차부여분 합계 부여일자 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 2019.03.22 부여주식수 30,000 24,500 6,000 116,000 10,000 186,500 행사 (20,000) (12,994) (833) - - (33,827) 소멸 (10,000) (4,000) - (60,000) - (74,000) 미행사주식수 - 7,506 5,167 56,000 10,000 78,673 23-3-2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 91,691 92,754 증가(비용인식) 128,117 188,750 행사 (93,883) (206,221) 기말 125,925 75,283 23-3-3 당분기 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 부여일의 공정가치 4,699원 부여일의 주식가치 21,000원 행사가격 18,600원 변동성 15.00% 기대만기 5년 무위험수익율 1.820% 24. 이익잉여금24-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 222,816 152,582 미처분이익잉여금 40,540,608 35,921,826 합계 40,763,424 36,074,408 (주1) 지배기업은 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.24-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 36,074,408 28,122,110 현금배당 (702,339) (702,165) 당기순이익 5,973,535 8,261,124 보험수리적손익 대체 (582,180) (171,376) 회계변경효과 - 1,236 기말 40,763,424 35,510,929 25. 매출액 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 83,413,734 77,255,848 상품매출액 360,469 643,691 기타매출액 1,718,855 2,514,030 합계 85,493,059 80,413,569 25-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 44,795,351 44,951,482 상품매출원가 189,768 466,395 기타매출원가 603,749 697,366 합계 45,588,867 46,115,243 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,390,524) (238,318) 원재료매입액 38,362,200 25,043,354 상품매입액 80,578 64,908 급여 17,191,165 9,460,175 퇴직급여 936,738 593,397 복리후생비 2,657,734 1,473,184 감가상각비 3,621,957 1,038,203 무형자산상각비 2,141,605 995,309 여비교통비 2,762,579 1,661,971 지급수수료 4,235,035 2,221,935 외주가공비 2,907,085 1,638,140 운반비 115,037 207,608 소모품비 1,501,687 941,482 광고선전비 1,513,861 752,331 기타비용 3,216,568 2,641,538 합계 78,853,306 48,495,217 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,084,200 9,258,262 퇴직급여 567,299 364,151 복리후생비 1,637,462 1,414,968 여비교통비 2,394,960 2,228,161 접대비 437,562 372,587 통신비 246,055 230,514 세금과공과 336,238 228,564 감가상각비 2,299,645 667,234 보험료 188,206 169,215 차량유지비 204,647 266,353 경상연구개발비 5,511,082 4,041,312 소모품비 626,890 423,475 지급수수료 3,269,740 2,640,665 광고선전비 1,513,861 1,042,022 무형자산상각비 557,481 371,806 판매보증비 993,909 471,774 주식보상비용 128,117 188,750 기타비용 1,267,083 2,425,313 합계 33,264,438 26,805,128 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,747,466 1,948,416 외화환산이익 1,815,969 1,056,348 잡이익 150,799 29,026 합계 4,714,233 3,033,790 기타비용: 외환차손 578,390 577,117 외화환산손실 626,548 437,112 기부금 118,840 101,955 유형자산처분손실 1,793 2,581 무형자산처분손실 - 3,652 재고자산폐기손실 130,126 - 기타의대손상각비 374,817 - 잡손실 196,344 2,050 합계 2,026,857 1,124,467 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 292,138 132,461 파생상품거래이익 601,821 326,798 파생상품평가이익 - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 942 330 합계 894,901 466,829 금융비용: 이자비용 902,270 489,905 금융수수료 90,313 98,536 파생상품거래손실 1,133,847 108,118 파생상품평가손실 1,849,878 515,910 당기손익인식금융자산평가손실 26,000 - 합계 4,002,309 1,212,468 순금융비용 3,107,408 745,639 30. 범주별 금융상품30-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 30-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 18,602,534 - 18,602,534 장·단기금융상품 - 2,007,705 - 2,007,705 매출채권 및 기타채권 - 29,747,452 - 29,747,452 당기손익인식금융자산 3,326,840 - - 3,326,840 기타금융자산 - 1,161,462 - 1,161,462 합계 3,326,840 51,519,153 - 54,845,994 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 16,146,482 - 16,146,482 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - 33,674,544 - 33,674,544 파생상품자산 644 - - 644 당기손익인식금융자산 2,751,899 - - 2,751,899 기타금융자산 - 1,174,479 - 1,174,479 합계 2,752,543 58,995,505 61,748,047 30-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 15,287,489 15,287,489 파생상품부채 1,587,624 - 1,587,624 파생상품부채_비유동 - 816,558 816,558 단기차입금 - 4,500,000 4,500,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 16,447,442 16,447,442 전환사채 - 4,362,915 4,362,915 합계 1,587,624 41,414,404 43,002,029 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 13,589,570 13,589,570 파생상품부채 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 - 1,094,707 1,094,707 단기차입금 - 1,862,996 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) - 19,492,179 19,492,179 전환사채 - 6,832,273 6,832,273 합계 394,895 42,871,724 43,266,619 30-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 292,138 - - 292,138 파생상품거래이익 601,821 - - - 601,821 당기손익인식금융자산평가이익 942 - - - 942 이자비용 - - - (902,270) (902,270) 금융수수료 - - - (90,313) (90,313) 파생상품거래손실 - - (1,133,847) - (1,133,847) 파생상품평가손실 - - (1,849,878) - (1,849,878) 당기손익인식금융자산평가손실 (26,000) - - - (26,000) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 132,461 - - 132,461 파생상품거래이익 326,798 - - - 326,798 파생상품평가이익 7,239 - - - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 330 - - - 330 이자비용 - - - (489,905) (489,905) 금융수수료 - - - (98,536) (98,536) 파생상품거래손실 - - (108,118) - (108,118) 파생상품평가손실 - - (515,910) - (515,910) 31. 법인세 31-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 125,042 137,752 일시적차이의 변동 (43,062) 209,669 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 164,205 48,337 법인세비용(이익) 246,185 395,758 31-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,219,721 8,656,882 적용세율에따른 법인세 1,351,839 1,888,014 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 (103,440) 66,537 공제감면세액 (1,033,713) (1,309,983) 기타차이 31,500 (248,810) 법인세비용(수익) 246,185 395,758 유효세율(주1) 3.96% 4.57% 31-3 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 164,205 48,337 31-4 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 대손충당금 - 626,978 626,978 국고보조금 1,751,469 266,222 2,017,691 당기손익인식금융자산평가손실 - 23,144 23,144 개발비 402,793 (125,336) 277,457 금융리스부채 - 818,029 818,029 미지급비용(연차수당) 524,863 60,000 584,863 재고자산 4,698,837 (212,443) 4,486,394 상품평가충당금 6,486 1,955 8,441 원재료평가충당금 105,082 73,508 178,590 재공품평가충당금 23,838 (12,984) 10,854 제품평가충당금 205,149 287,978 493,127 퇴직급여충당금 6,939,131 1,416,302 8,355,433 판매보증충당금 1,913,432 - 1,913,432 업무용승용차 859 - 859 파생상품부채(전환사채) 1,094,707 256,300 1,351,007 현재가치할인차금(임차보증금) - 13,197 13,197 현재가치할인차금(전세권) - 4,115 4,115 현재가치할인차금(기타보증금) - 755 755 현재가치할인차금(장기미수금) 241,531 (50,183) 191,348 소계 17,908,177 3,447,537 21,355,714 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (68,744) 2,989 (65,755) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,914) 1,914 - 사용권자산 - (811,751) (811,751) 전환권조정 (3,166,367) 288,026 (2,878,341) 미수수익 (53,786) 21,972 (31,814) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,489,650) 62,847 (1,426,803) 소계 (6,177,558) (434,003) (6,611,561) 합계 11,730,619 3,013,534 14,744,153 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,580,736 662,978 3,243,714 이월공제감면세액 1,409,269 (619,916) 789,353 이연법인세자산 3,990,005 43,062 4,033,067 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 국고보조금 1,179,326 203,552 1,382,878 무형자산상각비 3,738 (1,869) 1,869 개발비 850,570 (223,889) 626,681 미지급비용(연차수당) 293,302 182,542 475,844 재고자산 3,262,818 1,686,056 4,948,874 상품평가충당금 3,673 1,954 5,627 원재료평가충당금 426,278 63,793 490,071 재공품평가충당금 24,359 3,588 27,947 제품평가충당금 417,232 18,612 435,844 퇴직급여충당금 5,158,034 606,915 5,764,949 판매보증충당금 1,007,244 (96,166) 911,078 업무용승용차 57,397 (26,805) 30,592 현재가치할인차금(장기미수금) 225,118 (37,867) 187,251 소계 12,909,089 2,380,416 15,289,505 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (74,721) 2,989 (71,732) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,584) (330) (1,914) 미수수익 (10,348) 10,224 (124) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,615,344) 62,847 (1,552,497) 소계 (3,099,094) 75,730 (3,023,364) 합계 9,809,995 2,456,146 12,266,141 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,158,199 540,352 2,698,551 이월공제감면세액 1,860,665 (750,020) 1,110,645 이연법인세자산 4,018,864 (209,668) 3,809,196 31-5 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31-6 연결기업은 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.32. 주당손익 32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 5,973,535,229 8,261,123,907 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 7,103,605주 7,015,874주 기본주당이익 841 1,177 32-2 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 5,973,535,229 8,337,970,158 희석화 가중평균유통보통주식수 7,103,605주 7,191,558주 희석주당순이익(주1) 841 1,159 (주1) 당분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32-3 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 0주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 7,506주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 5,167주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 436,840주 13,735원 주식선택권 2021.3.22~2024.3.21 10,000주 18,600원 당분기 중 주식선택권 8,332주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다.33. 현금흐름표 32-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 5,973,535 8,261,124 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정: 대손상각비 94,643 (2,531) 재고자산평가손실 (112,391) 269,812 감가상각비 3,621,959 1,589,039 무형자산상각비 2,141,605 1,591,013 경상연구개발비 (9,514) (19,629) 법인세비용(수익) 247,154 395,758 외화환산손실 626,548 437,112 이자비용 899,221 489,905 파생상품평가손실 1,849,878 515,910 파생상품거래손실 1,133,847 108,118 당기손익인식금융자산평가손실 26,000 - 유형자산처분손실 1,793 2,581 무형자산처분손실 - 3,652 퇴직급여 1,211,343 1,072,248 판매보증비 993,909 471,774 기타의대손상각비 374,817 - 주식보상비 128,117 188,750 기부금 117,240 100,055 외화환산이익 (1,815,969) (1,056,348) 이자수익 (299,927) (132,343) 파생상품거래이익 (601,821) (326,798) 파생상품평가이익 - (7,239) 당기손익인식금융자산평가이익 (942) (330) 합계 16,601,046 13,951,631 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 6,212,153 715,180 매출채권및기타채권(미수금) 281,392 (2,068,736) 기타유동자산(선급금) (782,254) 315,581 기타유동자산(선급비용) (367,764) (332,336) 기타유동자산(부가세대급금) 108,437 (639,219) 기타유동자산(당기법인세자산) 271,452 - 재고자산 (2,516,210) (2,883,828) 매입채무및기타채무(매입채무) (2,655,848) (1,165,292) 매입채무및기타채무(미지급금) (724,223) 1,928,060 기타유동부채(선수수익) - (1,006,022) 기타유동부채(예수금) (268,694) 57,664 기타유동부채(부가세예수금) 111,030 (124,991) 기타유동부채(선수금) (136,726) 468,815 기타유동부채(미지급비용) (1,224,575) 366,006 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (12,249) (7,829) 퇴직금의지급 (279,989) (336,024) 판매보증충당부채 (924,873) (732,064) 합계 (2,908,944) (5,445,035) 33-2 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 10,692 장기대여금의 유동성대체 18,028 28,222 감가상각비와 정부보조금의 상계 68,501 1,290 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 7,532 7,532 장기차입금의 유동성대체 300,000 450,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 13,710 36,452 전환사채 관련 파생상품부채 대체 540,403 909,847 전환권조정 1,133,568 1,464 전환권대가 998,762 2,496,904 정부보조금의 개발비 대체 482,051 - 장기미지급금 대체 (정부보조금) 30,461 - 리스 부채의 유동성대체 321,972 - 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 870,001 - 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 31,043 - 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 1,862,996 2,637,004 - - - 4,500,000 유동성장기차입금 4,100,000 (3,950,000) - - 1,020,780 1,170,780 장기차입금 15,392,179 584,056 321,207 - (1,020,780) 15,276,662 리스부채 3,841,212 (1,452,222) - - 265,821 2,654,811 전환사채 6,832,273 - - - (2,469,357) 4,362,916 재무활동으로부터의 총부채 32,028,660 (2,181,162) 321,207 - (2,203,536) 27,965,169 34. 특수관계자와의 거래34-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 - 813,453 - 77,176 임직원 1,235 - 33,201 - 합계 1,235 813,453 33,201 77,176 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 - 180,000 - 44,000 임직원 2,304 - 76,168 - 합계 2,304 180,000 76,168 44,000 34-3 당분기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.34-4 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,400,000과 관련하여 우리은행(LA)에, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,574,266 1,211,396 퇴직급여 281,660 112,243 합계 1,855,926 1,323,639 35. 담보 및 주요 약정사항 35-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 19,584,488 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 4,712,502 (주)케이티샛 외 대표이사 연대보증 13,976,682 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 540,000 한국산업은행 540,000 농협은행 765,000 기업은행 950,000 우리은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,722,146 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 3,900,000 원화무역어음대출 600,000 600,000 시설자금대출 1,900,000 1,900,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 한도대출 900,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 450,000 450,000 신용대출 2,000,000 - 우리은행 USA 운영자금 대출 USD 2,000,000 USD 1,400,000 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 1,000,000 - 씨티은행 외화대출 USD 5,000,000 - 36. 위험관리 36-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 8,125,251 1,201.30 9,760,864 5,273,638 1,118.10 5,896,454 JPY 18,133,500 11.13 201,898 928,695 10.13 9,409 GBP 100,487 1,476.58 148,377 86,567 1,420.32 122,953 SGD 423,832 869.81 368,654 216,492 818.28 177,151 HKD 846,049 153.20 129,615 139,409 142.77 19,903 CNH 1,761,366 168.52 296,825 721,443 162.76 117,422 매출채권 USD 50,378,804 1,201.30 60,520,058 57,576,142 1,118.10 64,375,885 JPY 3,120,000 11.13 34,738 4,670,000 10.13 47,316 CNH 4,229,167 168.52 712,699 965,062 162.76 157,073 SGD 599,984 869.81 521,872 551,435 818.28 451,228 HKD 500,000 153.20 76,600 - - - GBP 1,099,649 1,476.58 1,623,719 580,178 1,420.32 824,038 미수금 USD 781,891 1,201.30 939,285 256,903 1,118.10 287,243 EUR 22,750 1,314.64 29,908 45,875 1,279.16 58,681 CNH 495,780 168.52 83,549 575,780 162.76 93,714 합계 - - 75,448,662 - - 72,638,472 부채: 매입채무 USD 25,877,263 1,201.30 31,086,356 29,055,742 1,118.10 32,487,226 EUR 4,566 1,314.64 6,003 38,300 1,279.16 48,992 GBP 1,545,691 1,476.58 2,282,337 1,186,921 1,420.32 1,685,808 SGD 1,460,740 869.81 1,270,566 1,208,009 818.28 988,489 CNH 7,360,526.57 168.52 1,240,396 2,380,048 162.76 387,377 미지급금 USD 1,639,224 1,201.30 1,969,199 1,524,917 1,118.10 1,705,009 EUR - - - 19,496 1,279.16 24,939 JPY 359,763 11.13 4,006 - - - GBP 79,383 1,476.58 117,215 45,691 1,420.32 64,895 SGD 53,792 869.81 46,789 29,760 818.28 24,352 HKD 559,647 153.20 85,738 20,000 142.77 2,855 CNH 766,985 168.52 129,252 684,819 162.76 111,461 미지급비용 GBP 16,524 1,476.58 24,400 31,249 1,420.32 44,384 USD 29,371 1,201.30 35,283 291,944 1,118.10 326,422 CNH - - - 19,260 162.76 3,135 SGD - - - 45,755 818.28 37,441 단기차입금 USD 939,782 1,156.80 1,087,139 771,842 1,118.10 862,996 유동성장기차입금 USD 600,000 1,201.30 720,780 - - - 장기차입금 USD 5,724,350 1,201.30 6,876,662 7,148,000 1,118.10 7,992,179 합계 - - 45,894,981 - - 46,797,960 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,053,193 (3,053,193) 2,718,575 (2,718,575) EUR 2,391 (2,391) (1,525) 1,525 JPY 23,263 (23,263) 5,672 (5,672) GBP (65,186) 65,186 (84,810) 84,810 CNH (27,657) 27,657 (13,376) 13,376 SGD (42,683) 42,683 (42,190) 42,190 HKD 12,048 (12,048) 1,705 (1,705) 합계 2,955,368 (2,955,368) 2,584,051 (2,584,051) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36-1-2 이자율위험 연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 253,104 (253,104) 281,874 (281,874) 이자수익 205,642 (205,642) 241,462 (241,462) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.36-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,602,534 16,146,482 단기금융상품 2,000,000 8,000,000 매출채권 및 기타채권 29,747,452 33,674,544 파생상품자산 - 644 당기손익인식금융자산 3,326,840 2,751,899 장기금융상품 7,705 - 기타금융자산 1,161,462 1,174,479 합계 54,845,994 61,748,047 36-1-5 유동성위 험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 1,020,780 15,276,662 16,447,442 매입채무 7,917,069 - 7,917,069 미지급금 3,661,254 213,876 135,212 4,010,342 리스부채 - 1,606,324 1,048,487 2,654,811 전환사채 - - 4,362,915 4,362,915 파생상품부채 1,587,624 - 816,558 2,404,182 기타금융부채 705,267 - - 705,267 합계 14,021,214 7,340,981 21,639,834 43,002,030 36-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 25,310,357 28,187,447 차감: 현금및현금성자산 등 (20,602,534) (24,146,482) 순차입금 4,707,823 4,040,965 자본총계 82,613,354 74,480,279 총자본 87,321,177 78,521,244 자본조달비율 5.39% 5.15% 36-3 공정가치의 추정 36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 당기손익인식금융자산 - - 3,326,840 3,326,840 부채: 파생상품부채 - 1,587,624 - 1,587,624 파생상품부채_비유동 - - 816,558 816,558 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생상품자산 - 644 - 644 당기손익인식금융자산 - - 2,751,899 2,751,899 부채: 파생상품부채 - 394,895 - 394,895 파생상품부채(비유동) - - 1,094,707 1,094,707 당분기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 15 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 74,540,943,211 76,460,305,536 현금및현금성자산 14,002,372,319 12,950,524,835 단기금융상품 2,000,000,000 8,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 37,138,296,984 40,092,237,737 파생상품자산 644,026 기타유동자산 3,123,243,261 2,616,519,484 유동성보증금 657,806,589 56,850,000 재고자산 17,619,224,058 12,743,529,454 비유동자산 57,143,678,490 45,335,247,515 종속기업투자 3,010,709,208 179,331,436 당기손익인식금융자산 3,326,840,386 2,751,898,628 장기금융상품 7,704,900 장기매출채권 및 기타채권 370,453,137 691,595,096 유형자산 22,066,467,409 17,079,865,133 무형자산 25,178,731,931 20,878,813,667 보증금 136,711,708 797,482,800 이연법인세자산 3,046,059,811 2,956,260,755 자산총계 131,684,621,701 121,795,553,051 부채 유동부채 21,484,907,864 19,702,534,628 매입채무 및 기타채무 14,032,499,762 12,560,425,962 단기차입금 4,500,000,000 1,862,995,981 유동성장기차입금 450,000,000 4,100,000,000 파생상품부채 1,587,624,474 394,895,325 기타유동부채 914,783,628 784,217,360 비유동부채 24,380,334,398 24,284,294,014 장기매입채무 및 기타비유동채무 270,559,392 104,751,582 전환사채 4,362,915,212 6,832,272,574 비유동파생상품부채 816,558,000 1,094,706,757 장기차입금 8,400,000,000 7,400,000,000 순확정급여부채 8,616,869,773 6,939,131,080 판매보증충당부채 1,913,432,021 1,913,432,021 부채총계 45,865,242,262 43,986,828,642 자본 자본금 3,770,251,000 3,620,472,000 자본잉여금 41,701,310,475 38,363,595,899 기타자본 (2,363,433,661) (2,754,415,609) 이익잉여금 42,711,251,625 38,579,072,119 자본총계 85,819,379,439 77,808,724,409 자본과부채총계 131,684,621,701 121,795,553,051 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,712,171,691 70,781,583,577 26,594,776,811 75,000,968,951 매출원가 11,399,032,268 44,262,177,294 16,571,160,102 47,136,752,326 매출총이익 7,313,139,423 26,519,406,283 10,023,616,709 27,864,216,625 판매비와관리비 8,169,332,026 24,720,225,925 6,536,543,567 19,896,181,790 영업이익(손실) (856,192,603) 1,799,180,358 3,487,073,142 7,968,034,835 기타수익 2,584,017,745 6,938,736,529 (96,445,520) 2,823,763,858 기타비용 93,550,473 236,320,272 69,093,569 134,734,359 금융수익 115,650,463 880,324,268 138,733,024 466,710,286 금융비용 1,767,038,468 3,782,423,251 (199,814,052) 1,170,418,650 법인세비용차감전순이익(손실) (17,113,336) 5,599,497,632 3,660,081,129 9,953,355,970 법인세비용 777,867 182,798,647 463,630 748,480,827 당기순이익(손실) (17,891,203) 5,416,698,985 3,659,617,499 9,204,875,143 기타포괄손익 254,489,785 (342,672,190) (11,271,784) (168,068,433) 당기손익으로 재분류되는 항목 254,489,785 239,508,089 (11,271,784) 3,307,537 해외사업환산손익 254,489,785 239,508,089 (11,271,784) 3,307,537 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (582,180,279) (171,375,970) 순확정급여제도의 재측정요소 0 (582,180,279) 0 (171,375,970) 총포괄이익 236,598,582 5,074,026,795 3,648,345,715 9,036,806,710 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 763 521 1,312 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 763 495 1,291 자본변동표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 (2,448,476,346) 30,087,537,266 66,945,021,786 회계정책변경효과 (1,235,815) 1,235,815 총포괄손익: 당기순이익(손실) 9,204,875,143 9,204,875,143 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (171,375,970) (171,375,970) 해외사업환산손익 3,307,537 3,307,537 총포손익 소계 3,307,537 9,033,499,173 9,036,806,710 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 39,374,854 39,374,854 전환사채전환 2,496,904,340 2,496,904,340 주식선택권행사 11,753,500 169,449,193 (56,845,609) 124,357,084 연차배당 (702,164,800) (702,164,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (312,056,880) (312,056,880) 2018.09.30 (기말자본) 3,620,472,000 38,363,595,899 (2,775,932,259) 38,420,107,454 77,628,243,094 2019.01.01 (기초자본) 3,620,472,000 38,363,595,899 (2,754,415,609) 38,579,072,119 77,808,724,409 회계정책변경효과 총포괄손익: 당기순이익(손실) 5,416,698,985 5,416,698,985 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (582,180,279) (582,180,279) 해외사업환산손익 239,508,089 239,508,089 총포손익 소계 239,508,089 4,834,518,706 5,074,026,795 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 128,117,232 128,117,232 전환사채전환 145,613,000 3,261,222,065 3,406,835,065 주식선택권행사 4,166,000 76,492,511 (93,883,276) (13,224,765) 연차배당 (702,339,200) (702,339,200) 자기주식 거래로 인한 증감 117,239,903 117,239,903 2019.09.30 (기말자본) 3,770,251,000 41,701,310,475 (2,363,433,661) 42,711,251,625 85,819,379,439 현금흐름표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 9,287,385,472 9,515,915,006 영업활동으로부터창출된현금흐름 9,630,895,893 9,871,909,522 이자수취 247,711,835 89,747,332 이자지급 (316,038,287) (333,643,248) 법인세납부(환급) (275,183,969) (112,098,600) 투자활동현금흐름 (7,576,096,711) (14,146,215,040) 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (7,704,900) 기타채권의감소 88,201,526 70,342,600 기타채권의증가 (70,000,000) (47,681,123) 파생상품으로인한감소 644,026 218,944,990 파생상품으로인한증가 (926,921,457) 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) (600,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (191,970,000) 유형자산의 취득 (6,082,904,641) (2,878,229,521) 무형자산의 처분 166,000,000 무형자산의 취득 (6,023,591,265) (5,016,125,186) 보증금의 감소 46,180,000 163,250,668 보증금의 증가 0 (30,747,468) 재무활동현금흐름 (770,887,421) 4,365,121,845 정부보조금의 수령 522,026,274 355,881,059 단기차입금의 차입 6,505,089,766 10,843,425,945 단기차입금의 상환 (3,868,085,747) (20,843,425,945) 리스부채의 상환 (564,353,749) 유동성장기부채의 상환 (3,950,000,000) (1,950,000,000) 장기차입금의 차입 1,300,000,000 7,100,000,000 전환사채의발행 9,998,535,760 주식선택권행사(유입) 66,948,482 144,751,182 배당금지급 (702,339,200) (702,164,800) 자기주식의 취득 (412,112,250) 주식선택권행사(유출) (80,173,247) (169,769,106) 현금및현금성자산의순증가(감소) 940,401,340 (265,178,189) 현금및현금성자산의 환율변동효과 111,446,144 (6,025,420) 기초현금및현금성자산 12,950,524,835 12,747,637,849 기말현금및현금성자산 14,002,372,319 12,476,434,240 5. 재무제표 주석 제16(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제15(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2019년 09월 30일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,770백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 성상엽 1,755,023주 23.27% (주)인텔리안시스템즈 591,975주 7.85% 자기주식 208,601주 2.77% 우리사주조합 118,219주 1.57% 기타주주 4,866,684주 64.54% 합계 7,540,502주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 공정가치로 평가된 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다.2-2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다.리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 최초적용일에 사용권자산과 리스부채가 각각 1,205백만원 및 1,177백만원 증가하였습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6 연차개선 2015-2017 2-2-6-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-6-4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보4-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.4-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 9,085,497 4,517,933 미국 23,708,944 15,875,817 유럽 29,036,994 42,626,451 기타 8,950,148 11,980,768 합계 70,781,584 75,000,969 4-3 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래순위 당분기 전분기 1 22,366,012 25,333,605 2 16,924,602 15,222,658 3 - 9,002,678 4 - 8,712,789 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 45,869 - 예적금 7,698,444 3,386,018 금융신탁 등 6,258,059 9,564,507 합계 14,002,372 12,950,525 5-2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 정기예금(국민) 1.70% 2,000,000 2,000,000 정기예금(국민) - - 2,000,000 정기예금(우리) - - 2,000,000 정기예금(산업) - - 2,000,000 합계 2,000,000 8,000,000 5-3 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 적립식보험 - 7,705 - 6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 36,749,044 - 36,749,044 41,114,620 - 41,114,620 (대손충당금) (615,719) - (615,719) (1,816,897) - (1,816,897) 대여금 24,077 9,124 33,201 36,275 30,243 66,517 미수수익 7,707 - 7,707 53,786 - 53,786 미수금 1,053,741 1,322,705 2,376,446 776,339 1,322,705 2,099,044 (대손충당금) (80,553) (810,821) (891,374) (71,885) (419,821) (491,706) (현재가치할인차금) - (150,555) (150,555) - (241,531) (241,531) 합계 37,138,297 370,453 37,508,750 40,092,238 691,595 40,783,833 6-2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 8,614,573 11,681,136 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 종속기업 매출채권 29,046,582 30,227,396 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,505,242 1,425,435 합계 39,166,398 43,333,967 대손충당금 (1,507,093) (2,308,603) 차감계 37,659,305 41,025,364 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.6-3 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,308,603 4,569,151 제각 - 27,598 설정(환입) (801,511) (624,429) 기말 1,507,093 3,972,320 7. 재고자산7-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 32,669 14,069 (평가충당금) (8,441) (6,486) 제품 6,429,537 3,198,150 (평가충당금) (219,847) (205,149) 원재료 8,731,077 8,380,813 (평가충당금) (182,206) (155,082) 반제품 2,455,180 1,460,284 (평가충당금) (11,628) (23,838) 미착품 392,882 80,770 합계 17,619,224 12,743,529 7-2 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 43,776 155,139 재고자산평가손실환입 (12,210) (688) 합계 31,567 154,451 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 905,071 550,567 선급비용 689,271 234,566 부가세대급금 1,493,980 1,831,387 당기법인세자산 34,920 - 합계 3,123,243 2,616,519 9. 보증금당분기말 및 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 661,663 110,000 - 771,663 (현재가치할인차금) (14,526) 2,022 - - 기타보증금 10,670 25,820 56,850 25,820 (현재가치할인차금) - (1,130) - - 합계 657,807 136,712 56,850 797,483 10. 당기손익인식금융자산, 종속기업투자 및 매도가능금융자산 10-1 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 3,326,840 2,751,899 10-2 당분기 및 전분기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,751,899 27,569 평가이익 942 330 평가손실 (26,000) - 취득 600,000 600,000 기말 3,326,840 627,899 차감: 유동항목 - - 비유동항목 3,326,840 627,899 10-3 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주1) 중국 (주1) 통신기기판매업 (주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. 10-4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 1,751,050 3,346,350 - Intellian B.V. 12월 31일 493,664 921,918 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 509,523 - 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 122,080 168,274 125,261 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 215,662 191,970 54,070 합계 4,709,781 3,010,709 4,709,781 179,331 10-5 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,737,748 15,539,388 33,358,614 2,283,614 Intellian B.V. 24,995,815 23,867,860 25,760,008 1,118,176 Intellian LTD. 2,536,293 2,819,598 3,867,672 248,895 Intellian Singapore Pte Ltd 1,879,870 1,505,232 1,867,432 53,453 Intellian HK Ltd 322,017 - 152,410 110,770 상해응련전자과기유한공사 1,726,292 1,488,235 1,690,821 44,970 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,984,836 18,136,430 32,048,656 1,960,993 Intellian B.V. 22,184,865 22,203,301 39,681,254 713,523 Intellian LTD. 1,646,374 2,158,021 4,397,438 171,902 Intellian Singapore Pte Ltd 1,382,073 1,080,967 1,621,555 34,623 Intellian HK Ltd 199,206 2,855 - (5,387) 상해응련전자과기유한공사 693,884 507,342 659,774 22,752 10-6 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - 1,746,561 4,489 1,751,050 Intellian B.V. - - - 732,662 189,255 921,918 Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 125,261 - - (23,260) 20,080 122,080 Intellian HK Ltd 54,070 - - 140,151 21,441 215,661 합계 179,331 - - 2,596,114 235,264 3,010,709 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 260,002 - - (101,032) 4,787 163,757 Intellian HK Ltd 0 191,970 - (51,741) 2,633 142,862 합계 260,002 191,970 - (152,773) 7,420 306,619 10-7 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 1,151,594 - (1,057,167) (1,922,126) Intellian B.V.(주1) 18,436 - 227,468 (930,422) Intellian LTD.(주2) 228,341 (283,305) 184,678 (876,167) 합계 1,398,371 (283,305) (645,021) (3,728,715) (주1)당분기 중 자본잠식의 종료로 지분법 적용이 재개되었으며, 누적 미반영 지분법손실에 대한 대손충당금을 환입하였습니다.(주2)당분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액을 전액 종속기업 매출채권의 손상으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 11-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 9,285,633 (2,262,262) - - 7,023,371 기계장치 2,840,917 (725,251) - - 2,115,666 차량운반구 102,604 (32,868) - - 69,736 공구와기구 5,397,224 (2,010,510) - - 3,386,714 비품 2,519,299 (1,521,071) - - 998,228 시설장치 1,753,867 (1,315,379) - - 438,488 사용권자산 1,231,036 (595,980) - - 635,055 건설중인자산 302,746 - - - 302,746 합계 30,529,788 (7,867,341) - - 22,066,467 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,961,879) - - 5,145,253 기계장치 912,263 (413,032) - - 499,230 차량운반구 62,746 (21,293) - - 41,453 공구와기구 3,383,059 (1,453,062) (1,147) - 1,928,851 비품 2,159,394 (1,247,175) - - 912,219 시설장치 1,684,167 (1,097,772) - - 586,395 건설중인자산 870,001 - - - 870,001 합계 23,275,224 (6,194,212) (1,147) - 17,079,865 11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등(주1) 처분 감가상각비(주2) 대체 기말 토지 7,096,462 - - - - 7,096,462 건물 5,145,253 2,156,901 - (300,384) 21,600 7,023,371 기계장치 499,230 1,245,707 - (312,218) 682,947 2,115,666 차량운반구 41,453 39,858 - (11,575) - 69,736 공구와기구 1,928,851 1,848,711 - (556,302) 165,454 3,386,714 비품 912,219 359,906 - (273,896) - 998,228 시설장치 586,395 69,700 - (217,607) - 438,488 사용권자산 - 1,231,036 - (595,980) - 635,055 건설중인자산 870,001 302,746 - - (870,001) 302,746 합계 17,079,865 7,254,564 - (2,267,962) - 22,066,467 (주1) 취득 및 회계변경효과금액이 포함된 금액입니다.(주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,147천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,636,150 1,460,312 - - 7,096,462 건물 5,500,610 - - (266,517) 5,234,093 기계장치 667,283 13,500 - (135,939) 544,844 차량운반구 53,406 - - (9,065) 44,341 공구와기구 1,217,254 691,452 - (352,256) 1,556,450 비품 761,543 395,960 - (257,065) 900,438 시설장치 898,483 - - (235,757) 662,726 건설중인자산 1,074,510 1,394,360 (1,958,249) - 510,621 합계 15,809,239 3,955,584 (1,958,249) (1,256,599) 16,549,975 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,290천원이 상계된 금액입니다.11-3 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.11-4 당분기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 11-5 당분기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 4,151,700 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 1,256,156 합계 8,618.00 7,096,462 5,407,856 12. 무형자산 12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 기말 산업재산권 78,946 21,568 - - (22,244) - 78,270 개발비 17,134,840 5,291,178 - (482,051) (1,462,739) - 20,481,227 기타의무형자산 2,974,909 872,929 - - (656,622) 31,043 3,222,258 회원권 659,077 - - - - - 659,077 건설중인자산 31,043 737,900 - - - (31,043) 737,900 합계 20,878,814 6,923,575 - (482,051) (2,141,605) - 25,178,732 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 76,033천원이 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 기말 산업재산권 75,974 - - - (18,063) - 57,911 개발비 12,121,289 4,693,522 - (314,783) (1,112,247) - 15,387,782 기타의무형자산 1,072,339 92,551 - - (460,703) 2,372,333 3,076,520 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 880,894 - - - (2,372,333) - 합계 15,359,717 5,897,019 (169,652) (314,783) (1,591,013) - 19,181,289 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 7,531천원이 상계된 금액입니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 판매관리비 5,159,496 3,858,425 무형자산 취득 산업재산권 21,568 - 개발비 5,291,178 4,693,522 기타의무형자산 179,694 71,161 유형자산 취득 기계장치 1,592,262 - 공구와기구 989,767 321,777 비품 84,530 60,720 합계 13,318,494 9,005,605 13. 정부보조금 당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 13-1 당분기 및 전분기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금수령 522,026 355,881 13-2 당분기 및 전분기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 330,877 303,042 수령 30,461 18,793 상환 (12,249) (7,829) 기말 349,089 314,006 13-3 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 1,147 1,741,117 9,205 1,751,469 당기취득액 - 482,051 - 482,051 당기상각액 (1,147) (68,501) (7,532) (77,180) 기말잔액 - 2,154,667 1,673 2,156,341 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 314,782 - 314,782 당기상각액 (1,290) - (7,531) (8,821) 기말잔액 1,577 1,471,994 11,716 1,485,287 13-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당분기에 9,514천원이 비용과 직접 상계되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무14-1 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,926,207 - 7,748,707 - 미지급금 4,726,046 - 3,086,898 - 미지급비용 645,584 - 1,498,695 - 리스부채 520,787 135,347 - - 장기미지급금 213,876 135,212 226,125 104,752 (현재가치할인차금) - - - - 합계 14,032,500 270,559 12,560,426 104,752 14-2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스제공자 내역 이자율(주1) 당분기말 전기말 아이디스홀딩스 등 판교사무실 등 임차 2.74% 425,170 - 오릭스캐피탈 법인차량 렌트 2.74% 216,184 - 기타 기숙사 렌탈 2.74% 14,779 - 합계 656,134 - 리스부채(유동) 520,787 - 리스부채(비유동) 135,347 - (주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 회사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.14-3 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아이디스홀딩스 등 478,496 - 오릭스캐피탈 66,058 - 기타 19,800 - 합계 564,354 - 14-4 보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 리스부채 656,134 833,390 510,074 160,101 163,215 - 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 225,960 213,333 선수금 272,128 187,684 당기법인세부채 101,153 237,268 부가세예수금 315,543 145,933 합계 914,784 784,217 16. 차입금16-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 2.24%~2.74% 4,500,000 1,000,000 기업은행 외화대출 - - 862,996 합계 4,500,000 1,862,996 16-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 1.84% ~ 2.41% 1,900,000 4,100,000 우리은행 운전자금대출 2.99% 3,000,000 3,000,000 국민은행 온렌딩대출 등 2.91% ~ 3.09% 3,500,000 3,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 450,000 900,000 차감전 소계 8,850,000 11,500,000 차감: 유동성장기차입금 450,000 4,100,000 합계 8,400,000 7,400,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 금액 2020년 3,030,000 2021년 이후 5,370,000 합계 8,400,000 17. 파생상품 17-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 - 644 합계 - 644 파생상품부채: 통화선도 1,587,624 394,895 전환사채 816,558 1,094,707 합계 2,404,182 1,489,602 17-2 보고기간종료일 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 농협은행 USD 35,750,000 USD 13,200,000 (763,897) (763,897) 씨티은행 USD 14,400,000 USD 9,300,000 (407,267) (407,267) 국민은행 USD 13,050,000 USD 5,650,000 (416,461) (416,461) 파생상품평가이익, 파생상품자산 - - 파생상품평가손실, 파생상품부채 (1,587,624) (1,587,624) 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행, 씨티은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 532,026천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 18. 전환사채18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,637,085) (3,167,727) 차감 전 장부금액 4,362,915 6,832,273 차감 : 유동성대체 합계 4,362,915 6,832,273 18-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액 10,000,000,000원 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자("매수인")는사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,735원 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우에는 전환가액을 조정함 18-3 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19-2 당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,913,432 1,007,244 전입 132,195 121,932 상계 (132,195) (253,617) 기말 1,913,432 875,559 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,616,870 6,939,131 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 8,616,870 6,939,131 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,939,131 5,158,034 당기근무원가 1,149,217 1,021,986 이자비용 62,126 50,262 보험수리적손실 746,385 219,713 급여지급액 (279,989) (336,024) 관계사 전입액 - - 기타 - 13,615 기말 8,616,870 6,127,586 20-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,149,217 1,021,986 이자비용 62,126 50,262 합계 1,211,343 1,072,248 당분기 총 비용 중 567,299천원은 판매관리비, 223,785천원은 제조원가, 420,260천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다. 21. 자본금 21-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,540,502주 7,240,944주 액면금액 500원 500원 자본금 3,770,251 3,620,472 21-2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,620,472 3,608,719 주식선택권행사 4,166 11,753 전환사채행사 145,613 - 기말 3,770,251 3,620,472 22. 자본잉여금22-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,146,999 35,810,523 전환권대가 1,532,901 2,531,663 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 41,701,310 38,363,596 22-2 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 38,363,596 35,697,242 주식선택권행사 76,493 169,449 전환사채행사 4,259,984 - 전환권대가 (998,762) 2,496,904 기말 41,701,310 38,363,595 23. 기타자본23-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 125,925 91,691 자기주식 (2,732,249) (2,849,489) 해외사업환산손익 242,890 3,382 합계 (2,363,434) (2,754,416) 23-2 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,754,416) (2,448,476) 증감 390,982 (327,457) 기말 (2,363,434) (2,775,933) 23-3 주식기준보상23-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 구 분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 제12차부여분 합계 부여일자 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 2019.03.22 부여주식수 30,000 24,500 6,000 116,000 10,000 186,500 행사 (20,000) (12,994) (833) (33,827) 소멸 (10,000) (4,000) (60,000) (74,000) 미행사주식수 - 7,506 5,167 56,000 10,000 78,673 23-3-2 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 91,691 92,754 증가(비용인식) 128,117 188,750 행사 (93,883) (206,221) 기말 125,925 75,283 23-3-3 당분기 부여 시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 4,699원 부여일의 주식가치 21,000원 행사가격 18,600원 변동성 15.00% 기대만기 5년 무위험수익율 1.820% 24. 이익잉여금24-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 222,816 152,582 미처분이익잉여금 42,488,436 38,426,490 합계 42,711,252 38,579,072 (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 38,579,072 30,087,537 현금배당 (702,339) (702,165) 당기순이익 5,416,699 9,204,875 보험수리적손익 대체 (582,180) (171,376) 회계변경효과 - 1,236 기말 42,711,252 38,420,107 25. 매출액 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 68,852,082 72,516,988 상품매출액 456,242 727,856 기타매출액 1,473,260 1,756,124 합계 70,781,584 75,000,969 25-2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가: 기초제품재고액 3,198,150 4,472,551 당기제품제조원가 49,379,324 48,235,853 타계정에서대체액 1,022,408 397,145 타계정으로대체액 (3,628,087) (2,534,898) 기말제품재고액 (6,429,537) (4,433,898) 제품관세환급금 (160,295) (155,325) 소계 43,381,962 45,981,428 상품매출원가: 기초상품재고액 14,069 14,069 당기상품매입액 80,578 368,454 타계정에서대체액 229,261 182,107 타계정으로대체액 (5,698) - 기말상품재고액 (32,669) (14,069) 소계 285,541 550,561 기타매출원가 594,675 604,764 합계 44,262,177 47,136,752 26. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,717,214) (777,685) 원재료매입액 38,362,200 38,305,986 상품매입액 80,578 368,454 급여 10,236,057 8,715,377 퇴직급여 936,738 887,135 복리후생비 1,819,962 1,596,847 감가상각비 2,267,962 1,256,599 무형자산상각비 2,141,605 1,591,013 여비교통비 1,174,283 1,103,384 지급수수료 9,081,780 7,348,266 외주가공비 2,907,085 2,729,963 운반비 154,582 173,785 소모품비 1,071,592 996,443 광고선전비 970,770 580,367 기타비용 1,494,423 2,157,000 합계 68,982,403 67,032,934 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,273,356 4,352,742 퇴직급여 567,299 364,151 복리후생비 802,290 703,361 여비교통비 823,299 733,199 접대비 378,889 309,355 세금과공과 103,059 65,884 감가상각비 948,157 334,795 경상연구개발비 5,159,496 3,858,425 소모품비 198,727 85,209 지급수수료 8,116,595 6,592,279 광고선전비 970,770 580,367 무형자산상각비 557,481 371,806 판매보증비 132,195 121,932 주식보상비용 128,117 188,750 기타비용 560,495 1,233,928 합계 24,720,226 19,896,182 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,692,688 1,843,073 외화환산이익 1,500,009 948,235 지분법이익 2,619,374 10,385 잡이익 126,666 22,071 합계 6,938,737 2,823,764 기타비용: 외환차손 478,716 343,861 외화환산손실 444,717 165,080 기타의대손상각비 (1,023,555) (645,021) 지분법손실 23,260 163,158 기부금 118,840 101,955 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - 3,652 재고자산폐기손실 44 - 잡손실 194,298 2,049 합계 236,320 134,734 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 277,561 132,343 파생상품거래이익 601,821 326,798 파생상품평가이익 - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 942 330 합계 880,324 466,710 금융비용: 이자비용 727,495 447,856 금융수수료 45,202 98,536 파생상품거래손실 1,133,847 108,118 파생상품평가손실 1,849,878 515,910 당기손익인식금융자산평가손실 26,000 - 합계 3,782,423 1,170,419 순금융비용 2,902,099 703,708 30. 범주별 금융상품30-1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 30-1-1 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 14,002,372 - 14,002,372 장·단기금융상품 - 2,007,705 - 2,007,705 매출채권 및 기타채권 - 37,508,750 - 37,508,750 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 3,326,840 - - 3,326,840 기타금융자산 - 794,518 - 794,518 합계 3,326,840 54,313,346 - 57,640,186 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 12,950,525 - 12,950,525 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - 40,783,833 - 40,783,833 파생상품자산 644 - - 644 당기손익인식금융자산 2,751,899 - - 2,751,899 기타금융자산 - 854,333 - 854,333 합계 2,752,543 62,588,690 - 65,341,233 30-1-2 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 14,303,059 14,303,059 파생상품부채 1,587,624 - 1,587,624 파생상품부채_비유동 816,558 - 816,558 단기차입금 - 4,500,000 4,500,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 8,850,000 8,850,000 전환사채 - 4,362,915 4,362,915 합계 2,404,182 32,015,974 34,420,157 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,665,177 12,665,177 파생상품부채 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 1,094,707 - 1,094,707 단기차입금 - 1,862,996 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) - 11,500,000 11,500,000 전환사채 - 6,832,273 6,832,273 합계 1,489,602 32,860,446 34,350,048 30-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 277,561 - - 277,561 파생상품거래이익 601,821 - - - 601,821 당기손익인식금융자산평가이익 942 - - - 942 이자비용 - - - (727,495) (727,495) 금융수수료 - - - (45,202) (45,202) 파생상품거래손실 - - (1,133,847) - (1,133,847) 파생상품평가손실 - - (1,849,878) - (1,849,878) 당기손익인식금융자산평가손실 (26,000) - - - (26,000) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 132,343 - - 132,343 파생상품거래이익 326,798 - - - 326,798 파생상품평가이익 7,239 - - - 7,239 당기손익인식금융자산평가이익 330 - - - 330 이자비용 - - - (447,856) (447,856) 금융수수료 - - - (98,536) (98,536) 파생상품거래손실 - - (108,118) - (108,118) 파생상품평가손실 - - (515,910) - (515,910) 31. 법인세 31-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 104,149 132,662 일시적차이의 변동 (89,799) 571,594 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 168,449 44,225 법인세비용(이익) 182,799 748,481 31-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,599,498 9,953,356 적용세율에따른 법인세 1,215,389 2,173,238 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 (103,440) 66,537 공제감면세액 (1,033,713) (1,309,983) 기타차이 104,562 (181,311) 법인세비용(수익) 182,799 748,481 유효세율 3.26% 7.52% 31-3 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 164,205 48,337 해외사업환산손익 4,244 (4,112) 합계 168,449 44,225 31-4 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 대손충당금 1,876,466 (799,185) 1,077,281 국고보조금 1,751,469 266,222 2,017,691 당기손익인식금융자산평가손실 - 23,144 23,144 지분법손실 180,913 (180,913) - 개발비 402,793 (125,336) 277,457 금융리스부채 - - 818,029 미지급비용(연차수당) 524,863 60,000 584,863 상품평가충당금 6,486 1,955 8,441 원재료평가충당금 105,082 73,508 178,590 재공품평가충당금 23,838 (12,984) 10,854 제품평가충당금 205,149 287,978 493,127 퇴직급여충당금 6,939,131 1,416,302 8,355,433 판매보증충당금 1,913,432 - 1,913,432 업무용승용차 859 - 859 파생상품부채(전환사채) 1,094,707 256,300 1,351,007 현재가치할인차금(임차보증금) - 13,197 13,197 현재가치할인차금(전세권) - 4,115 4,115 현재가치할인차금(기타보증금) - 755 755 현재가치할인차금(장기미수금) 241,531 (50,183) 191,348 소계 19,616,256 2,052,904 21,669,160 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (68,744) 2,989 (65,755) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,914) 1,914 - 사용권자산 - (811,751) (811,751) 전환권조정 (3,166,367) 288,026 (2,878,341) 미수수익 (53,786) 21,972 (31,814) 지분법이익 - (1,495,383) (1,495,383) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,489,650) 62,847 (1,426,803) 소계 (6,177,558) (1,929,386) (8,106,944) 합계 13,438,699 123,518 13,562,217 이연법인세 인식제외 금액(주1) 6,406,916 (3,102,459) 3,304,457 이연법인세자산 인식대상금액 7,031,783 3,225,977 10,257,760 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,546,992 709,715 2,256,707 이월공제감면세액 1,409,269 (619,916) 789,353 이연법인세자산 2,956,261 89,799 3,046,060 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 4,112,878 (549,665) 3,563,213 국고보조금 1,179,326 203,552 1,382,878 무형자산상각비 3,738 (1,869) 1,869 지분법손실 - (11,199) (11,199) 개발비 850,570 (223,889) 626,681 미지급비용(연차수당) 293,302 182,542 475,844 상품평가충당금 3,673 1,954 5,627 원재료평가충당금 426,278 63,793 490,071 재공품평가충당금 24,359 3,588 27,947 제품평가충당금 417,232 18,612 435,844 퇴직급여충당금 5,158,034 606,915 5,764,949 판매보증충당금 1,007,244 (96,166) 911,078 업무용승용차 57,397 (26,805) 30,592 현재가치할인차금(장기미수금) 225,118 (37,867) 187,251 소계 18,108,686 133,496 18,242,182 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (74,721) 2,989 (71,732) 매도가능증권평가이익 (1,584) (330) (1,914) 미수수익 (10,348) 10,224 (124) 지분법이익 (52,135) 52,135 - 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,615,344) 62,847 (1,552,497) 소계 (3,151,229) 127,865 (3,023,364) 합계 14,957,457 261,361 15,218,818 이연법인세 인식제외 금액(주1) 8,462,415 (549,665) 7,912,750 이연법인세자산 인식대상금액 6,495,042 811,026 7,306,068 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,428,909 178,426 1,607,335 이월공제감면세액 1,860,665 (750,020) 1,110,645 이연법인세자산 3,289,574 (571,594) 2,717,980 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.31-5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 32. 주당이익32-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 5,416,698,985 9,204,875,143 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 7,103,605주 7,015,874주 기본주당이익 763 1,312 32-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석화당기순이익 5,416,698,985 9,281,721,394 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,103,605주 7,191,558주 희석주당순이익(주1) 763 1,291 (주1) 당분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32-3 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 0주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 7,506주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 5,167주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 436,840주 13,735원 주식선택권 2021.3.22~2024.3.21 10,000주 18,600원 당분기 중 주식선택권 8,332주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 33. 현금흐름표33-1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 5,416,699 9,204,875 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정: 대손상각비 192,480 75,787 재고자산평가손실 31,567 154,451 감가상각비 2,267,962 1,256,599 무형자산상각비 2,141,605 1,591,013 경상연구개발비 (9,514) (19,629) 법인세비용 182,799 748,481 외화환산손실 444,717 165,080 이자비용 727,495 447,856 기타의대손상각비 (1,023,555) (645,021) 파생상품평가손실 1,849,878 515,910 파생상품거래손실 1,133,847 108,118 당기손익인식금융자산평가손실 26,000 - 퇴직급여 1,211,343 1,072,248 판매보증비 132,195 121,932 주식보상비 128,117 188,750 기부금 117,240 100,055 지분법손실 23,260 163,158 지분법이익 (2,619,374) (10,385) 외화환산이익 (1,500,009) (948,235) 이자수익 (277,561) (132,343) 파생상품거래이익 (601,821) (326,798) 무형자산처분손실 - 3,652 파생상품평가이익 - (7,239) 당기손익인식금융자산평가이익 (942) (330) 합계 9,994,429 13,827,983 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권및기타채권(매출채권) 5,309,740 (3,148,676) 매출채권및기타채권(미수금) (274,521) (2,059,492) 기타유동자산(선급금) (339,390) 343,136 기타유동자산(선급비용) (454,706) (375,479) 기타유동자산(부가세대급금) 337,406 (543,723) 재고자산 (4,907,261) (944,928) 매입채무및기타채무(매입채무) 167,718 1,273,228 매입채무및기타채무(미지급금) 805,122 2,480,313 기타유동부채(예수금) 12,627 2,248 기타유동부채(선수금) 84,445 (467,198) 기타유동부채(미지급비용) (849,889) 164,804 기타유동부채(부가세예수금) 169,610 (82,837) 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (12,249) (7,829) 퇴직금의지급 (279,989) (336,024) 판매보증충당부채 (132,195) (253,617) 합계 (363,533) (3,956,074) 33-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 유동성대체 - 10,692 장기대여금의 유동성대체 18,028 28,222 감가상각비와 정부보조금의 상계 68,501 1,290 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 7,532 7,532 장기차입금의 유동성대체 300,000 450,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 13,710 36,452 전환사채 관련 파생상품부채 대체 540,403 909,847 전환권조정 1,133,568 1,464 전환권대가 998,762 2,496,904 정부보조금의 개발비 대체 482,051 - 장기미지급금 대체 (정부보조금) 30,461 - 리스 부채의 유동성대체 321,972 - 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 870,001 - 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 31,043 - 33-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 1,862,996 2,637,004 - - - 4,500,000 유동성장기차입금 4,100,000 (3,950,000) - - 300,000 450,000 장기차입금 7,400,000 1,300,000 - - (300,000) 8,400,000 리스부채 1,177,402 (564,354) - - 43,086 656,134 전환사채 6,832,273 - - - (2,469,357) 4,362,916 재무활동으로부터의 총부채 21,372,671 (577,350) - - (2,426,272) 18,369,049 34. 특수관계자와의 거래34-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. 종속기업 Intellian LTD. 종속기업 Intellian Singapore Pte Ltd 종속기업 Intellian HK Ltd. 종속기업 상해응련전자과기유한공사 종속기업 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 34-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - 813,453 - 77,176 Intellian Technologies USA, Inc. 22,366,011 270,744 11,533,246 - Intellian B.V. 16,924,603 2,298,123 15,111,115 245,065 Intellian LTD.(주1) - 2,113,618 - 700,688 Intellian Singapore Pte Ltd 626,407 807,294 1,068,520 305,564 Intellian HK Ltd. - 154,880 - 76,600 상해응련전자과기유한공사 1,117,751 610,184 1,333,701 200,185 임직원 1,235 - 33,201 - 합계 41,036,007 7,068,296 29,079,783 1,605,278 (주1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 283,305천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 1,398,372천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 - 180,000 - 44,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 15,222,659 1,491,716 13,305,788 - Intellian B.V.(주1) 25,333,605 1,864,236 20,075,574 - Intellian LTD.(주1) - 1,441,687 - 387,498 Intellian Singapore Pte Ltd 658,842 529,738 1,353,603 440,802 상해응련전자과기유한공사 100,646 334,171 193,998 79,024 임직원 2,304 - 76,168 - 합계 41,318,056 5,841,548 35,005,131 951,324 (주1) 전분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 3,728,715천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 645,021천원입니다. 34-3 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다.34-4 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,400,000과 관련하여 우리은행(LA)에 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을제공하고 있습니다. 34-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 814,618 820,289 퇴직급여 281,660 112,243 합계 1,096,278 932,532 35. 담보 및 주요 약정사항35-1 당사가 제공한 담보제공 내역보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 19,584,488 한국수출입은행 차입금 35-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 4,712,502 (주)케이티샛 외 대표이사 연대보증 13,976,682 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 540,000 한국산업은행 540,000 농협은행 765,000 기업은행 950,000 우리은행 한국무역보험공사 및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 35-3 타인에게 제공한 보증의 내역보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,069,724 우리은행 LA 종속기업 대출보증 USD 2,000,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 35-4 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 3,900,000 원화무역어음대출 600,000 600,000 시설자금대출 1,900,000 1,900,000 기업은행 한도대출 900,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 - 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 450,000 450,000 신용대출 2,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 1,000,000 - 씨티은행 외화대출 USD 5,000,000 - 36. 위험관리 36-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 36-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 5,006,319.01 1,201.30 6,014,091 2,806,480.83 1,118.10 3,137,926 JPY 18,133,500.00 11.13 201,898 928,695.00 10.13 9,409 CNH 80,000.00 168.52 13,482 - - - HKD 500,000.00 153.20 76,600 - - - 매출채권 SGD 5,600.00 869.81 4,871 - - - USD 29,930,689.00 1,201.30 35,955,737 36,251,454.79 1,118.10 40,532,752 JPY 3,120,000.00 11.13 34,738 4,670,000.00 10.13 47,316 미수금 USD 689,584.47 1,201.30 828,398 250,321.66 1,118.10 279,885 EUR 22,750.00 1,314.64 29,908 45,875.00 1,279.16 58,681 CNH 495,780.00 168.52 83,549 575,780.00 162.76 93,714 합계 - - 43,243,271 - - 44,159,683 부채: 매입채무 USD 2,155,671.52 1,201.30 2,589,608 2,577,263.40 1,118.10 2,881,638 EUR 4,566.00 1,314.64 6,003 38,300.00 1,279.16 48,992 GBP - - - 87.00 1,420.32 124 미지급금 USD 1,298,060.27 1,201.30 1,559,360 838,540.00 1,118.10 937,572 EUR - - - 19,496.46 1,279.16 24,939 SGD 359,763.00 869.81 312,925 - - - HKD 559,647.05 153.20 85,738 - - - JPY 240,000.00 11.13 2,672 - - - 단기차입금 USD - - - 771,841.50 1,118.10 862,996 합계 - - 4,556,306 - - 4,756,260 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,864,926 (3,864,926) 3,926,836 (3,926,836) EUR 2,391 (2,391) (1,525) 1,525 JPY 23,396 (23,396) 5,672 (5,672) NOK - - - - CNH 9,703 (9,703) 9,371 (9,371) SGD (30,805) 30,805 - - GBP - - (12) 12 HKD (914) 914 - - 합계 3,868,697 (3,868,697) 3,940,342 (3,940,342) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36-1-2 이자율위험 당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 177,129 (177,129) 201,953 (201,953) 이자수익 159,642 (159,642) 209,505 (209,505) 36-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 36-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,002,372 12,950,525 단기금융상품 2,000,000 8,000,000 매출채권 및 기타채권 37,508,750 40,783,833 파생상품자산 - 644 당기손익인식금융자산 3,326,840 2,751,899 장기금융상품 7,705 - 기타금융자산 794,518 854,333 합계 57,640,186 65,341,233 36-1-5 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 300,000 8,400,000 8,850,000 매입채무 7,926,207 - - 7,926,207 미지급금 4,726,046 213,876 135,212 5,075,134 리스부채 - 520,787 135,347 656,134 전환사채 - - 4,362,915 4,362,915 파생상품부채 1,587,624 - 816,558 2,404,182 기타금융부채 645,584 - - 645,584 합계 15,035,461 5,534,663 13,850,033 34,420,157 36-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 24,507,570 20,195,269 차감: 현금및현금성자산 등 (22,092,179) (20,950,525) 순차입금 2,415,391 (755,256) 자본총계 82,157,268 77,808,724 총자본 84,572,659 77,053,468 자본조달비율 2.86% (주1) (주1)순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 36-3 공정가치의 추정 36-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 36-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36-3-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 당기손익인식금융자산 - - 3,326,840 3,326,840 부채: 파생상품부채 - 1,587,624 - 1,587,624 파생상품부채(비유동) - - 816,558 816,558 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 파생상품자산 - 644 - 644 당기손익인식금융자산 - - 2,751,899 2,751,899 부채: 파생상품부채 - 394,895 - 394,895 파생상품부채(비유동) - - 1,094,707 1,094,707 당분기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 36-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기3분기 매출채권 30,141,263 (955,950) 3.2% 대여금 33,201 - 0.0% 미수금 1,563,160 (891,374) 57.0% 합 계 31,737,624 (1,847,324) 5.8% 제15기 매출채권 33,532,805 (1,083,603) 3.2% 대여금 66,517 - 0.0% 미수금 1,838,276 (491,706) 26.7% 합 계 35,437,598 (1,575,309) 4.4% 제14기 매출채권 31,728,008 (801,321) 2.5% 대여금 98,829 - 0.0% 미수금 1,884,360 (69,184) 3.7% 합 계 33,711,197 (870,505) 2.6% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,575,309 870,505 602,960 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (27,598) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 272,015 677,206 267,545 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,847,324 1,575,309 870,505 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 27,375,203 1,960,406 803,830 1,824 30,141,263 특수관계자 - - - - - 계 27,375,203 1,960,406 803,830 1,824 30,141,263 구성비율 90.8% 6.5% 2.7% 0.0% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년(제16기 3분기 ) 2018년(제15기) 2017년(제14기) 상품 24,227 7,583 10,396 제품 11,310,590 9,316,068 10,722,804 원재료 8,548,872 8,225,731 7,734,152 반제품 2,443,552 1,436,446 2,053,739 미착품 1,884,509 1,669,359 583,681 합계 24,211,750 20,655,187 21,104,772 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17% 16% 19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 3회 2.4회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2019년 9월 30일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,669 (8,441) 24,227 제품 12,008,926 (698,336) 11,310,590 원재료 8,731,077 (182,206) 8,548,872 반제품 2,455,180 (11,628) 2,443,552 미착품 1,884,509 - 1,884,509 합계 25,112,360 (900,611) 24,211,750 4) 재고자산의 담보내역 당 기 말 현재 재고자산 19,584,488천원 이 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권의 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,000,000 - - - - 합계 - - - 6,000,000 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2009년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년(제16기 3분기) 참회계법인 - - 2018년(제15기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 2017년(제14기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 주) 2017년과 2018년 회계기준은 K-IFRS입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년(제16기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 - 2018년(제15기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,086 2017년(제14기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,064 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년 2019. 06 세무조정 2020.03 5,000 참회계법인 2018년 2018.04 세무조정 2019.03 5,000 참회계법인 2017년 2017.04 세무조정 2018.03 5,000 참회계법인 4 . 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 감사인지정 신청을 한 결과 한영회계법인이 지정되어 2015 사업연도에 대한 기말감사를 수감했습니다. 2016사업연도는 회계, 세무 등의 종합적인 서비스 제공을 받을 수 있는 참회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 감사인의 기간 만료로 인해 2017년 04월 17일 감사인선임위원회를 통해 참회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(상근)와 2명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 중요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 성상엽 엄광식 차승현 오인재 박경수 김대영 100% 100% 100% 79% 64% 43% 찬반여부 1 2019.02.14 - 제15기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019.02.28 제15기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2019.03.22 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019.04.02 주식매수선택권 현금보상 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2019.04.16 주식매수선택권 신주발행 및 현금보상 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 6 2019.04.18 자기주식 처분(우리사주 조합 무상 출현) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2019.07.04 타법인 지분 출자 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2019.09.02 주식매수선택권 현금보상 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역당사는 제출일 현재 2019년 3월 22일자 15 기 정기주주총회 결의로 박경수 사외이사(비상근)를 재선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실적 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 감사보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 감사(상근) 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김태휘 - 서울대 경제학과 - 사법연수원 32기 수료 - 현. 법무법인 신원 상법 제411조 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2019.02.14 - 제15기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 - 2 2019.02.28 제15기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 - 3 2019.03.22 대표이사 중임의 건 가결 - 4 2019.04.02 주식매수선택권 현금보상 가결 - 5 2019.04.16 주식매수선택권 신주발행 및 현금보상 가결 - 6 2019.04.18 자기주식 처분 가결 - 7 2019.07.04 타법인 지분 출자 결정 가결 - 8 2019.09.02 주식매수선택권 현금보상 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하 고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,755,023 24.24 1,755,023 23.27 - ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 591,975 8.18 591,975 7.85 - 엄광식 임원 보통주 166,836 2.30 166,836 2.21 - 차승현 임원 보통주 188,374 2.60 188,374 2.50 - 오인재 임원 보통주 50,900 0.70 50,900 0.68 - 서정찬 기타 보통주 8,333 0.12 0 0 - 김동준 기타 보통주 92,700 1.28 10,000 0.13 - 이은지 배우자 보통주 60,000 0.83 60,000 0.80 - 계 보통주 2,914,141 40.25 2,823,108 37.44 - - - - - - - 주1) 19년 4월 15일자, 19년 7월 29일자 총발행주식수의 변동이 있었음. 주2) 보고서 제출기준일 주식총수는 7,540,502주입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 - 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 - 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) - 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 - 2016.10.18 이후 총발행주식수 증가에 따른 당사 최대주주의 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2017.10.30 성상엽 1,755,023 24.32% 장내 매수 2018.04.07 성상엽 1,755,023 24.24% 발행 주식총수 변동 2019.04.15 성상엽 1,755,023 24.21% 발행 주식총수 변동 2019.09.23 성상엽 1,755,023 23.27% 발행 주식총수 변동 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 - 現. 인텔리안테크놀로지스 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 [주식 소유현황] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,755,023 23.27% - ㈜인텔리안시스템즈 591,975 7.85% - 우리사주조합 118,219 1.57% - [소액주주현황] ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,492 99.57 3,117,328 43.05% - 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 주, 원) 구분 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 보통주 주가(월) 최고 23,300 32,450 32,200 30,150 28,550 36,900 최저 19,450 23,300 28,050 24,150 22,000 29,400 평균주가 20,707 27,036 30,261 27,322 25,124 34,113 거래량 최고 452,122 326,949 212,588 252,176 334,740 673,614 최저 31,169 70,274 43,473 31,632 26,259 67,980 월간거래량 2,371,951 3,798,638 1,937,871 2,024,596 2,395,266 4,225,456 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,755,023 - 본인 15.10 2022.03.30 엄광식 남 1970.02 전무이사 등기임원 상근 연구 소장 - 한양대 전자공학 박사- ㈜하이게인안테나 - 한라대학교 겸임교수 166,836 - 특수관계인 15.10 2022.03.30 차승현 남 1973.01 전무이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 - 한양대 전자공학 석사- ㈜하이게인안테나 188,374 - 특수관계인 15.6 2022.03.30 오인재 남 1973.12 전무이사 등기임원 상근 경영지원 총괄 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 50,900 - 특수관계인 12.9 2022.03.30 박경수 남 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 컴퓨터공학 - 프린스턴대 컴퓨터공학 석/박사- KAIST대 교수 - - - 4.10 2022.03.30 김대영 남 1967.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Stanford Univ. 전기공학- 삼성전자 네트워크사업부 전무- ㈜쏠리드 부사장 - - - 1.9 2021.03.23 김태휘 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 경제학과- 사법시험 합격 (제42회) - 법무법인 신원 변호사 - - - 3.10 2021.03.23 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 4,200 - - 4.3 - 박상득 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 품질경영 실장 - 연세대 전자공학과 석사- 삼성전자 3,000 - - 2.10 - 정장수 남 1968.12 전무이사 미등기임원 상근 Global Operations - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 15,500 - - 5.1 - Siu Wah Wong 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 개발 담당 - University of Manchester Electrical Engineering Electronics 박사- Inmarsat Global Ltd, UK 2,800 - - 3.0 - 박정우 남 1960.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 담당 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 10,000 - - 7.6 - 김성수 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 삼성전자기술대학 메카트로닉스학과- 삼성전자 생산기술 책임연구원- 삼진(주)청도법인 총경리 6,920 - - 4.11 - 김동민 남 1967.02 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 홍익대 전자공학과 석사- 휴맥스 오토모티브 개발부문장- 휴맥스 HW설계 부문장 - - - 1.11 - 서정치 남 1969.01 상무이사 미등기임원 상근 마케팅 총괄 - 고려대 경영학(마케팅) 박사- 제일기획 광고기획- 삼성전자 메모리사업부 마컴그룹장 - - - 0.8 - 김영택 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 전략 구매 - 중앙대 기계공학과 학사- Seagate Korea 구매/자재 이사- 삼성전자 HDD사업부 구매 그룹장 1,500 - - 0.1 - 장우성 남 1970.09 상무이사 미등기임원 상근 기술지원 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 17,500 - - 6.4 - 손민선 남 1972.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 수원과학대 기계설계학- ㈜하이게인안테나 84,617 - - 15.10 - 박세훈 남 1973.01 상무이사 미등기임원 상근 재무 기획 - 고려대 경제학과- 삼일회계법인- Solaris Partners Co, Ltd - - - 1.9 - 차종환 남 1973.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 112,989 - - 15.10 - 함지원 남 1974.04 상무이사 미등기임원 상근 경영 지원 - 서울대 경제학과- 법무법인 호산- 딜로이트 안진회계법인 - - - 1.9 - 김찬 남 1974.11 상무이사 미등기임원 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 9,000 - - 5.10 - 강현욱 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 글로벌 마케팅 실장 - 시카고대 경제학과 - Daewoo International 170,000 - - 15 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기술 지원 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 3,000 - - 11 - 박세희 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 전략 구매 - 서울시립대 세무관리학과 석사 - 아발론교육㈜ 1,300 - - 5.6 - 이성원 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 전략 기획 - 연세대 경영학과- LG전자 유럽법인 사업개발- SK Telecom 전략기획 4,291 - - 2 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 92 - 1 - 93 4.1 5,095 55 - 사무직 여 19 - - - 19 2.7 626 33 - 연구직 남 115 - - - 115 4.5 5,898 51 - 연구직 여 9 - - - 9 5.4 295 33 - 생산직 남 68 - - - 68 3.7 1,661 24 - 생산직 여 7 - - - 7 9.2 209 30 - 합 계 310 - 1 - 311 4.2 13,784 44 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 2,331 123 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 제15기 정기주주총회 의결사항 감사 1 300 제15기 정기주주총회 의결사항 2) 이사 및 감사의 보수현황 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 843 120 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 811,618 202,905 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당하는 임원이 없습니다. 다. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역 당사가 제출일 현재까지 임원에 대한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1) 이사·감사에게 부여 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당하는 임원이 없습니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박세희 미등기임원 2016.03.30 주1) 보통주 1,500 1,000 - 500 18.03.30~21.03.29 8,859 김성수 미등기임원 2016.03.30 주1) 보통주 3,000 2,000 - 1,000 18.03.30~21.03.29 8,859 이기선 외 12명 직원 2016.03.30 주1) 보통주 20,000 9,994 4,000 6,006 18.03.30~21.03.29 8,859 Wong Siu Wah 미등기임원 2017.03.24 주1) 보통주 2,500 - - 2,500 19.03.24~22.03.23 15,205 Edward Joannides외 1 계열회사 임원 2017.03.24 주1) 보통주 3,500 833 - 2,667 19.03.24~22.03.23 15,205 박세훈 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 20.03.23~23.03.22 13,978 함지원 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 20.03.23~23.03.22 13,978 Wong Siu Wah 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 7,500 - - 7,500 20.03.23~23.03.22 13,978 이성원 미등기임원 2018.03.23 주1) 보통주 5,000 - - 5,000 20.03.23~23.03.22 13,978 Carl Novello 외 2 계열회사 임원 2018.03.23 주1) 보통주 63,500 - 60,000 3,500 20.03.23~23.03.22 13,978 손공호 외 3 직원 2019.03.22 주1) 보통주 4,000 - - 4,000 21.03.22~24.03.21 18,600 Sam McKee 외 2 계열회사 직원 2019.03.22 주1) 보통주 6,000 - - 6,000 21.03.22~24.03.21 18,600 합계 - - - - 156,500 13,827 64,000 78,673 - - 주1) 자기주식교부, 신주교부, 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 및 승인 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 법인등록번호 지분율 주요사업 상장여부 Intellian USA - 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian B.V. 000021815763 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian LTD 07739525 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian Singapore 201606203E 100% 통신기기 판매 비상장사 Intellian HK 68044353 100% 통신기기 판매 비상장사 상해응련전자과기유한공사 15000002201802000000 100% 통신기기 판매 비상장사 2) 출자 현황(계통도) 구분 출자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 IntellianUSA IntellianB.V. IntellianLTD IntellianSingapore Intellian HK 피출자회사 ㈜인텔리안테크놀로지스 - - - - - - Intellian USA 100% - - - - - Intellian B.V. 100% - - - - - Intellian LTD 100% - - - - - Intellian Singapore 100% - - - - - Intellian HK 100% - - - - - 상해응련전자과기유한공사 100% 3) 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 해당사항이 없습니다. 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 분기 보고서 제출일 현재 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 회사명 상근여부 담당업무 성상엽 Intellian USA 비상근 경영자문 박세훈 Intellian Singapore 비상근 경영자문 성상엽 Intellian HK 비상근 경영자문 함지원 상해응련전자과기유한공사 비상근 경영자문 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신진브이에프(비상장) 2008.05.22 원재료 수급 9,950 19,900 19.9% 9,950 - - - 19,900 19.9% 9,950 7,073,374 308,584 스톤브릿지영프론티어투자조합 2018.03.07 중소벤처 창업투자 100,000 700 2.35% 700,000 300 300,000 -26,000 1,000 2.35% 974,000 29,380,136 792,259 부산로봇사업협동조합 2018.11.19 센텀 2지구 24,000 8 8.50% 24,000 - - - 8 8.50% 24,000 378,068 92,784 케이엘코스모 2018.12.10 자금운용 2,000,000 1 5.00% 2,000,000 - - - 1 5.00% 2,000,000 40,099,471 -24,669 티그리스인베스트먼트 2019.09.09 자금운용 300,000 - - - 300 300,000 - 300 4.99% 300,000 24,692,570 1,106,883 합 계 - - 2,733,950 600 600,000 -26,000 - - 3,307,950 - - 주1) 상기 내용은 연결기준으로 작성 하였습니다. 주2) 재무현황은 2018.12.31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 그 외 연결회사 간의 주요 거래 및 내역들은 분기 보고서 주석 사항을 참조 바랍니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2017.03.24 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 감사보수한도 승인의 건 제4호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2018.03.23 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 이사 선임의 건 제3호의안 감사 선임의 건 제4호의안 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 감사보수한도 승인의 건 제6호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2019.03.22 정기주주총회 제1호의안 재무제표 승인의 건 제2호의안 정관일부 변경의 건 제3호의안 이사 선임의 건 제4호의안 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호의안 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 감사보수한도 승인의 건 제7호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있으며, 담보 및 보증의 내역은 분기보고서 주석 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 상황 가. 제제현황 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업등기준검토표 2018-1.jpg 중소기업등기준검토표 2018-1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 당사는 2016.10.18자 기업공개 (코스닥시장상장)을 통하여 일반공모를 하였으며, 이 자금은 2018년 반기(2018.06.30 기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2016.10.11 - 연구개발비: 9,940- 시설자금 및 원재료: 17,450- 발행제비용: 987 28,377 - 연구개발비: 14,913- 시설자금 및 원재료: 10,628- 발행제비용: 987- 차입금 상환: 1,849 28,377 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용 내역 당사는 2018.07.27자 전환 사채를 발행하였으며, 이 자금은 2019년 3분기(2019.09.30기준)로 전액 사용되었습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 전환사채 2018년 07월 27일 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - 시설자금 : 3,000- 기타자금 : 7,000 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 제출일 현재 2016년 10월 11일 IPO 일반공모로 인한 당사 잔여 보호예수 물량입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,922,399 2016.10.18 2020.10.18 4년 IPO 일반공모 7,540,502 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.