인텔리안테크 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제15(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제14(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 인텔리안테크놀로지스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로 2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2018년 12월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,620백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

1-1 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

성상엽	1,755,023주	24.24%

(주)인텔리안시스템즈	591,975주	8.18%

자기주식	217,552주	3.00%

우리사주조합	196,339주	2.71%

기타주주	4,480,055주	61.87%

합계	7,240,944주	100.00%

1-2 종속기업 현황

지역	기업명	업종	지분율

미국	Intellian Technologies USA, Inc.	통신기기 판매업	100.00%

네덜란드	Intellian B.V.	통신기기 판매업	100.00%

영국	Intellian LTD.	통신기기 판매업	100.00%

싱가포르	Intellian Singapore Pte Ltd	통신기기 판매업	100.00%

홍콩	Intellian HK Ltd.	통신기기 판매업	100.00%

중국	상해응련전자과기유한공사(주1)	통신기기 판매업	(주1)

(주1)상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다.

1-3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,984,836 18,136,430 32,048,656 1,960,993 Intellian B.V. 22,184,865 22,203,301 39,681,254 713,523 Intellian LTD. 1,646,374 2,158,021 4,397,438 171,902 Intellian Singapore 1,382,073 1,080,967 1,621,555 34,623 Intellian HK Ltd. 199,206 2,855 - (5,387) 상해응련전자과기유한공사(주1) 693,884 507,342 659,774 22,752 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2-2 연결기준연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2-3 중요한 회계정책2-3-1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-3-2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2-3-3 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37 - 비상장지분증권투자 : 주석 11 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 7, 10, 11, 15, 17, 18, 19 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 - 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2-3-4 외화환산 연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 현물환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 거래일이 속하는 월의 직전 월말 현재 마감환율을 적용하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-5 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구 분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 3~7년 시설장치 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2-3-6 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2-3-7 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-3-7-1 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 개발비 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 3~5년 시설이용권 - 비한정 2-3-8 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2-3-9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산에 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무 예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상 징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-3-10 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-3-11 금융상품2-3-11-1 금융자산1) 분류- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.2-1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2-2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는'금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-3-11-2 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-3-12 파생금융상품 및 위험회피2-3-12-1 최초인식 및 후속측정연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피- 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에반영합니다.2) 현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.3) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.2-3-12-2 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다.- 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다.- 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다.- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다.2-3-13 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다.2-3-14 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생될 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3-15 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.2-3-16 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과상계하여 표시하고 있습니다.2-3-17 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별당사는 통신기기 제조 및 판매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과 수개의 재화 제공에 대한 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.2) 한 시점에 이행되는 수행의무당사의 주된 영업인 통신기기 판매 사업의 경우 수행의무가 수행된 각각의 시점에 관련 수익을 인식합니다.2-3-18 법인세2-3-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-3-18-2 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다.이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-3-18-3 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2-3-19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2-4 회계정책 및 공시사항의 변경2-4-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 시행되는 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용 및 영향은 다음과 같습니다.2-4-1-1 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-4-1-2 기준서 제1040호'투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-4-1-3 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-4-1-4 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-4-1-5 기준서 제1109호'금융상품'연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 11에서 설명하고 있습니다.2-4-1-6 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3-1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3-1-1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.3-1-2 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.3-1-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3-1-4 퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3-1-5 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3-1-6 개발비연결기업은 주석2-3 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여산정되었습니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 조기적용 하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.4-1 기준서 제1116호'리스'2017년5월22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호'리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를2019년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여2018년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.4-2 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년1월1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.4-3 기준서 제1019호'종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.4-4 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은2019 년1 월1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.4-5 해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는2019년1월1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.4-6 연차개선2015-20174-7 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.4-8 공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결기업자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.4-9 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.4-10 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 5. 부문정보5-1 연결기업은 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,039,511 6,919,893 미국 26,677,231 18,120,429 유럽 58,248,525 46,866,666 기타 18,841,971 11,815,407 합계 109,807,238 83,722,395 5-3 주요고객에 대한 정보 (단위: 천원) 거래순위 당기 전기 1 20,155,643 16,795,800 2 19,580,326 13,184,445 3 11,460,730 - 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 6-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 261 679 예적금 6,581,715 11,787,959 금융신탁 등 9,564,507 2,402,000 합계 16,146,483 14,190,638 6-2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 정기예금 1.84% 2,000,000 - 정기예금 2.07% 2,000,000 - 정기예금 1.91% 2,000,000 - 정기예금 1.73% 2,000,000 - 합계 8,000,000 - 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 33,532,805 - 33,532,805 31,728,008 - 31,728,008 (대손충당금) (1,083,603) - (1,083,603) (801,321) - (801,321) 대여금 36,275 30,243 66,518 40,237 58,593 98,830 미수수익 53,786 - 53,786 10,348 - 10,348 미수금 515,571 1,322,705 1,838,276 845,092 1,039,268 1,884,360 (대손충당금) (71,885) (419,821) (491,706) (69,184) - (69,184) (현재가치할인차금) - (241,531) (241,531) (18,295) (206,823) (225,118) 합계 32,982,949 691,596 33,674,545 31,734,885 891,038 32,625,923 7-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 33,321,482 31,908,005 2. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 90일초과 360일이내 - - 360일 초과 2,169,903 1,813,541 합계 35,491,385 33,721,546 대손충당금 (1,575,309) (870,505) 차감계 33,916,076 32,851,041 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 870,505 602,960 제각 27,598 - 설정(환입) 677,206 267,545 기말금액 1,575,309 870,505 8. 재고자산8-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 14,069 14,069 (평가충당금) (6,486) (3,673) 제품 10,074,518 11,590,202 (평가충당금) (758,450) (867,398) 원재료 8,380,813 8,160,430 (평가충당금) (155,082) (426,278) 재공품 1,460,284 2,078,098 (평가충당금) (23,838) (24,359) 미착품 1,669,359 583,681 합계 20,655,187 21,104,772 8-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 223,416 661,897 재고자산평가손실환입 (648,128) (63,909) 합계 (424,712) 597,988 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 650,334 1,032,402 선급비용 463,216 467,117 부가세대급금 2,100,486 1,245,228 당기법인세자산 263,142 23,380 합계 3,477,178 2,768,127 10. 보증금당기말과 전기말 현재 연결기업의 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 962,393 - 881,248 기타보증금 56,850 155,236 93,896 233,592 합계 56,850 1,117,629 93,896 1,114,840 11. 당기손익인식금융자산11-1. 금융자산의 분류와 측정연결기업의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익 -공정가치 (매도가능금융자산) 합계 전기말 장부금액-기준서 제1039호 - 27,569 27,569 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 27,569 (27,569) - 당기초 장부금액-기준서 제1109호 27,569 - 27,569 11-2. 금융자산의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결기업의 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 이익잉여금-기준서 제1039호 28,122,110 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 1,236 당기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 28,123,346 11-3 당기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 2,751,899 - 11-4 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 - 27,569 11-5 당기 중 연결기업의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 27,569 평가이익 330 취득 2,724,000 기말 2,751,899 차감: 유동항목 - 비유동항목 2,751,899 11-6 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 26,756 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 취득 500 기말 27,569 차감: 유동항목 - 비유동항목 27,569 (주1) 자본으로 계상한 평가손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 유형자산12-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,961,879) - - 5,145,253 기계장치 1,433,989 (604,345) - - 829,644 차량운반구 62,746 (21,293) - - 41,453 공구와기구 3,683,560 (1,651,510) (1,147) - 2,030,903 비품 4,247,642 (2,233,824) - - 2,013,818 시설장치 1,761,256 (1,107,126) - - 654,130 건설중인자산 870,001 - - 870,001 합계 26,262,788 (7,579,977) (1,147) - 18,681,664 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - - 5,500,610 기계장치 900,870 (231,480) - - 669,390 차량운반구 62,746 (9,340) - - 53,405 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) - 1,217,254 비품 3,951,175 (1,707,948) - - 2,243,226 시설장치 1,804,312 (870,989) - - 933,323 건설중인자산 1,074,510 - - 1,074,510 합계 22,716,121 (5,385,384) (2,867) - 17,327,869 12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(주1) 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 655,012 - 805,300 - - 7,096,462 건물 5,500,610 - - - (355,357) - 5,145,253 기계장치 669,390 115,186 - 276,945 (268,681) 36,804 829,644 차량운반구 53,405 - - - (11,954) - 41,451 공구와기구 1,217,254 1,202,898 (13,094) 127,725 (532,931) 29,051 2,030,903 비품 2,243,226 641,519 - (188,010) (678,271) (4,646) 2,013,818 시설장치 933,323 21,070 - 5,150 (317,244) 11,831 654,130 건설중인자산 1,074,510 822,601 - (1,027,110) - - 870,001 합계 17,327,868 3,458,286 (13,094) - (2,164,438) 73,040 18,681,662 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,720천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 환율변동효과 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (355,357) - 5,500,609 기계장치 185,573 624,155 (2) (140,294) (43) 669,389 차량운반구 22,774 52,636 (6,796) (14,825) (383) 53,406 공구와기구 781,378 775,265 (120) (339,269) 1,217,254 비품 1,323,760 1,715,870 (425) (659,666) (136,312) 2,243,227 시설장치 735,669 549,188 (11) (345,553) (5,970) 933,323 건설중인자산 1,074,510 1,074,510 합계 14,541,270 4,791,624 (7,354) (1,854,964) (142,708) 17,327,868 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 17,208천원이 상계된 금액입니다. 12-3 당기말 현재 연결기업은 건물, 기계장치 등 연결기업 소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.12-4 당기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 12-5 당기말 현재 연결기업 보유 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,986,320 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 (주1) 합계 6,615.20 7,096,462 3,986,320 (주1) 2018년에 신규 취득한 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 토지는 진위2산업단지 토지로서 2018년말 현재 공시지가는 없습니다.13. 무형자산13-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 75,974 27,512 - - (24,540) - - 78,946 개발비 12,121,290 7,106,391 - (583,904) (1,508,936) - - 17,134,841 기타의무형자산 1,072,339 207,184 - - (676,946) 2,372,333 - 2,974,910 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 911,937 - - - (2,372,333) - 31,043 합계 15,359,718 8,483,076 (169,652) (583,904) (2,210,422) - - 20,878,816 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 환율변동효과 기말 산업재산권 56,111 39,597 - - (19,734) - 75,974 개발비 7,782,231 6,302,489 - (935,700) (1,027,732) 2 12,121,290 기타의무형자산 1,083,631 370,518 - - (381,899) 89 1,072,339 회원권 598,676 - - - - - 598,676 건설중인자산 1,491,439 - - - - 1,491,439 합계 9,520,649 8,204,043 - (935,700) (1,429,365) 91 15,359,718 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. 13-2 당기 및 전기 중 연결기업의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 판매관리비 5,304,529 2,492,442 무형자산 취득 산업재산권 27,512 38,207 개발비 7,106,391 6,302,489 기타의무형자산 71,161 189,355 유형자산 취득 기계장치 - 31,570 공구와기구 336,747 136,818 비품 74,553 50,828 건설중인자산 324,918 - 합계 13,245,811 9,241,709 14. 정부보조금연결기업은 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.14-1 당기와 전기 중 연결기업이 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금수령 660,054 991,562 14-2 당기와 전기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 303,042 354,965 수령 35,664 55,863 상환 (7,829) (107,786) 기말 330,877 303,042 14-3 당기 및 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 583,904 - 583,904 당기상각액 (1,720) (10,042) (11,762) 기말잔액 1,147 1,741,116 9,205 1,751,468 (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 935,699 - 935,699 당기상각액 (17,208) - (10,042) (27,250) 기말잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 14-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당기에 40,486천원이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,865,755 - 10,369,958 - 미지급금 3,482,861 - 2,562,366 - 미지급비용 1,910,076 - 442,056 - 장기미지급금 226,125 104,752 233,954 69,087 합계 13,484,817 104,752 13,608,334 69,087 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 638,466 258,791 선수금 1,249,348 741,371 선수수익 - 1,005,187 부가세예수금 672,901 974,961 당기법인세부채 240,034 120,714 합계 2,800,749 3,101,024 17. 차입금17-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 3.03 1,000,000 6,000,000 기업은행 외화대출 4.63 862,996 - 수출입은행 수출성장자금대출 - - 5,000,000 신한은행(미국) 운영자금대출 - - 1,071,400 합계 1,862,996 12,071,400 17-2 당기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.37%~3.09% 4,100,000 4,900,000 우리은행 운전자금대출 3.26% 3,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 등 3.18%~3.36% 3,500,000 1,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 900,000 1,500,000 우리은행(LA) 운영자금대출 4.70% 2,236,200 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 1.20% 5,755,979 - 차감전 소계 19,492,179 7,900,000 차감: 유동성장기차입금 4,100,000 2,100,000 합계 15,392,179 5,800,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 연결기업 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 17-3 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장기차입금 금액 2020년 3,300,000 2021년 이후 12,092,179 합계 15,392,179 18. 파생상품 18-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도 644 264 합계 644 264 파생상품부채 통화선도 394,895 - 전환사채 1,094,707 - 합계 1,489,602 - 18-2 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 7,200,000 USD 3,900,000 (13,124) (13,124) 농협은행 USD 48,000,000 USD 31,500,000 (262,671) (262,671) 국민은행 USD 12,000,000 USD 5,200,000 (90,776) (90,776) (USD 8,500,000) (27,680) (27,680) 파생상품평가이익, 파생상품자산 644 644 파생상품평가손실, 파생상품부채 (394,895) (394,895) 연결기업은 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행, 신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 226,998천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.19. 전환사채19-1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000 - 상환할증금 - - 전환권조정 (3,167,727) - 차감 전 장부금액 6,832,273 - 차감 : 유동성대체 - - 합계 6,832,273 - 19-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액 10,000,000,000원 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자("매수인")는사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,735원 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우에는 전환가액을 조정함 19-3 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 20. 충당부채20-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채는 판매보증충당부채 및 복구충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20-2 당기와 전기 중 연결기업의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,272,232 2,564,831 전입 486,848 1,096,909 상계 (845,648) (1,389,508) 기말 1,913,432 2,272,232 21. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.21-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,939,131 5,158,034 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 6,939,131 5,158,034 21-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,158,034 4,123,326 당기근무원가 1,296,825 1,158,712 이자비용 109,870 74,804 보험수리적손실 770,617 20,038 급여지급액 (396,215) (222,428) 관계사 전입액 - 3,582 기말 6,939,131 5,158,034 21-3 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,296,825 1,158,712 이자비용 109,870 74,804 합계 1,406,695 1,233,516 당기 총 비용 중 529,256천원은 판매관리비, 413,764천원은 제조원가, 463,675천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.21-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-4-1 할인율 구분 당기말 전기말 할인율 2.67% 3.14% 미래임금상승률 사무직: 5.50% 사무직: 4.08% 생산직: 6.80% 생산직: 7.12% 21-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출한 참조사망률을 사용하였습니다.21-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (386,667) 445,389 임금상승률 변동 427,881 (380,049) 21-6 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손실 770,617 20,038 법인세효과 (169,536) (4,409) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 601,081 15,629 22. 자본금22-1 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,240,944주 7,217,437주 액면가액 500원 500원 자본금 3,620,472 3,608,719 22-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,608,719 3,582,555 주식선택권행사 11,753 26,164 기말 3,620,472 3,608,719 23. 자본잉여금23-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,810,523 35,641,074 전환권대가 2,531,663 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 38,363,596 35,697,242 23-2 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 35,697,242 35,397,236 주식선택권행사 169,449 300,006 전환권대가 2,496,904 - 기말 38,363,595 35,697,242 24. 기타자본24-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 91,691 92,754 자기주식 (2,849,489) (2,537,432) 매도가능금융자산평가손익 - 1,236 해외사업환산손익 (820,399) (532,259) 합계 (3,578,197) (2,975,701) 24-2 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (2,975,701) (1,073,191) 증감 (602,496) (1,902,510) 기말 (3,578,197) (2,975,701) 24-3 주식기준보상24-3-1 연결기업은 연결기업의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 합계 부여일자 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 부여주식수 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 116,000 295,500 행사 (27,333) (35,166) (13,332) (6,164) - - (81,995) 소멸 (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (60,000) (130,501) 미행사주식수 - - 6,668 14,336 6,000 56,000 83,004 24-3-2 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 92,754 144,081 증가(비용인식) 205,157 25,054 행사 (206,220) (76,381) 기말 91,691 92,754 24-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,100원 부여일의 주식가치 12,750원 행사가격 14,000원 기대변동성 17.25% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 2.475% 25. 이익잉여금25-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 152,582 82,365 미처분이익잉여금 35,921,826 28,039,745 합계 36,074,408 28,122,110 (주1) 지배기업은 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 28,122,110 25,438,329 현금배당 (702,165) (716,511) 당기순이익 9,254,308 3,415,921 보험수리적손익 대체 (601,081) (15,629) 회계변경효과 1,236 - 기말 36,074,408 28,122,110 26. 매출액 및 매출원가26-1 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 105,581,041 80,344,488 상품매출액 752,190 665,658 기타매출액 3,474,007 2,712,248 합계 109,807,238 83,722,394 26-2 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 60,429,009 44,694,642 상품매출원가 530,661 706,784 기타매출원가 1,124,866 896,431 합계 62,084,536 46,297,857 27. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 460,540 (3,752,564) 원재료매입액 49,164,458 40,963,522 상품매입액 391,766 533,436 급여 20,044,844 15,747,376 퇴직급여 994,836 720,003 복리후생비 3,161,683 2,396,817 감가상각비 2,166,857 1,854,966 무형자산상각비 1,654,464 1,429,365 여비교통비 3,572,640 2,827,327 지급수수료 4,412,915 4,116,825 외주가공비 4,188,890 690,039 임차료 2,247,988 1,590,956 운반비 433,079 536,497 소모품비 1,694,093 1,368,205 광고선전비 1,576,512 1,425,351 기타비용 3,338,061 4,254,016 합계 99,503,626 76,702,137 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 12,635,353 10,549,771 퇴직급여 529,256 400,989 복리후생비 1,952,310 1,362,642 여비교통비 3,014,039 2,470,984 접대비 588,155 425,990 통신비 318,094 326,997 세금과공과 276,042 81,675 감가상각비 912,418 1,039,859 임차료 2,091,346 1,545,996 보험료 230,474 576,162 차량유지비 353,921 435,976 경상연구개발비 5,304,529 2,492,442 운반비 330,596 211,941 소모품비 586,308 494,746 지급수수료 3,440,926 3,496,684 광고선전비 1,576,512 1,425,351 무형자산상각비 555,959 1,150,516 판매보증비 486,848 1,096,909 주식보상비용 205,157 25,054 기타비용 2,030,846 793,595 합계 37,419,089 30,404,279 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 3,276,820 668,348 외화환산이익 554,855 162,167 유형자산처분이익 - 4,848 잡이익 41,496 107,312 합계 3,873,171 942,675 기타비용: 외환차손 861,109 2,956,962 외화환산손실 588,845 2,400,304 기부금 152,255 22,200 유형자산처분손실 5,657 9,992 무형자산처분손실 3,652 - 재고자산감모손실 - (87,367) 재고자산폐기손실 1,232,864 - 기타의대손상각비 419,821 57,616 잡손실 3,058 84,355 합계 3,267,261 5,444,062 30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 229,073 257,880 배당금수익 - 299 파생상품거래이익 525,758 779,546 파생상품평가이익 644 264 당기손익인식금융자산 평가이익 330 - 합계 755,805 1,037,989 금융비용: 이자비용 838,588 351,586 금융수수료 227,502 - 파생상품거래손실 298,760 27,072 파생상품평가손실 579,755 - 합계 1,944,605 378,658 순금융비용 1,188,800 (659,331) 31. 범주별 금융상품31-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.31-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 16,146,483 - 16,146,483 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - 33,674,545 - 33,674,545 파생상품자산 644 - - 644 당기손익인식금융자산 2,751,899 - - 2,751,899 기타금융자산 - 1,174,479 - 1,174,479 합계 2,752,543 58,995,507 - 61,748,050 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,190,638 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - 32,625,923 - 32,625,923 파생상품자산 264 - - 264 매도가능증권 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,208,736 - 1,208,736 합계 264 48,025,297 27,569 48,053,130 31-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 13,589,570 13,589,570 파생상품부채 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 - 1,094,707 1,094,707 단기차입금 - 1,862,996 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) - 19,492,179 19,492,179 전환사채 6,832,273 6,832,273 합계 394,895 42,871,725 43,266,620 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 13,677,421 13,677,421 단기차입금 - 12,071,400 12,071,400 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 33,648,821 33,648,821 31-2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 229,073 - - 229,073 파생상품거래이익 525,758 - - - 525,758 파생상품평가이익 644 - - - 644 당기손익인식금융자산평가이익 330 330 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (838,588) (838,588) 금융수수료 (227,502) (227,502) 파생상품거래손실 - - (298,760) - (298,760) 파생상품평가손실 - - (579,755) - (579,755) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 257,880 - - 257,880 파생상품거래이익 779,546 - - - 779,546 파생상품평가이익 264 - - - 264 배당금수익 299 299 이자비용 - - - (351,586) (351,586) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 32. 법인세32-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 268,018 135,331 일시적차이의 변동 28,859 (377,390) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 169,536 4,340 법인세비용(수익) 466,413 (237,719) 32-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,720,722 3,178,202 적용세율에따른 법인세 2,116,559 677,204 조정사항: 비과세수익 171,325 - 비공제비용 698,569 233,718 공제감면세액 (2,265,169) (1,136,645) 기타차이 (254,871) (11,996) 법인세비용(수익) 466,413 (237,719) 유효세율(주1) 4.80% (주1) (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.32-3 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 169,536 4,409 매도가능증권평가손익 - (69) 합계 169,536 4,340 32-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 : 국고보조금 1,179,326 572,143 1,751,469 무형자산상각비 3,738 (3,738) - 개발비 850,570 (447,777) 402,793 미지급비용(연차수당) 293,302 231,561 524,863 재고자산 3,262,818 1,436,019 4,698,837 상품평가충당금 3,673 2,813 6,486 원재료평가충당금 426,278 (321,196) 105,082 재공품평가충당금 24,359 (521) 23,838 제품평가충당금 417,232 (212,083) 205,149 퇴직급여충당금 5,158,034 1,781,097 6,939,131 판매보증충당금 1,007,244 906,188 1,913,432 업무용승용차 57,397 (56,538) 859 파생상품부채(전환사채) - 1,094,707 1,094,707 현재가치할인차금(장기미수금) 225,118 16,413 241,531 소계 12,909,089 4,999,088 17,908,177 가산할 일시적차이 : 건물(건설자금이자) (74,721) 5,977 (68,744) 매도가능증권평가이익 (1,584) (330) (1,914) 전환권조정 - (3,166,367) (3,166,367) 미수수익 (10,348) (43,438) (53,786) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,615,344) 125,694 (1,489,650) 소계 (3,099,094) (3,078,464) (6,177,558) 합계 9,809,995 1,920,625 11,730,620 세율 22% - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,158,199 422,537 2,580,736 이월공제감면세액 1,860,665 (451,396) 1,409,269 이연법인세자산 4,018,864 (28,859) 3,990,005 (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 : 국고보조금 270,876 908,450 1,179,326 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (427,603) 850,570 미지급비용(연차수당) 332,239 (38,937) 293,302 재고자산 3,216,903 45,915 3,262,818 상품평가충당금 12,362 (8,689) 3,673 원재료평가충당금 133,734 292,544 426,278 재공품평가충당금 36,382 (12,023) 24,359 제품평가충당금 174,690 242,542 417,232 퇴직급여충당금 4,123,326 1,034,708 5,158,034 판매보증충당금 1,268,807 (261,563) 1,007,244 업무용승용차 - 57,397 57,397 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (89,140) 225,118 소계 11,169,226 1,739,863 12,909,089 가산할 일시적차이 : 건물(건설자금이자) (80,699) 5,978 (74,721) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (1,076) (10,348) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 125,693 (1,615,344) 소계 (3,229,376) 130,282 (3,099,094) 합계 7,939,850 1,870,145 9,809,995 세율 22% - 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,746,767 411,432 2,158,199 이월공제감면세액 1,894,707 (34,042) 1,860,665 이연법인세자산 3,641,474 377,390 4,018,864 32-5 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.32-6 연결기업은 종속기업투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 9,254,308,486 3,415,921,636 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 7,017,769주 7,175,035주 기본주당이익 1,319 476 33-2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 희석화당기순이익 9,586,079,857 3,415,921,636 희석화 가중평균유통보통주식수 7,332,932주 7,175,035주 희석주당순이익(주1) 1,307 476 (주1) 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 6,668주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 14,336주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 728,067주 13,735원 당기 중 주식선택권 23,507주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 34. 현금흐름표34-1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 9,254,308 3,415,922 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 325,310 332,661 재고자산평가손실 (424,711) 597,988 재고자산감모손실 - (87,367) 감가상각비 2,164,436 1,854,966 무형자산상각비 2,210,423 1,429,365 경상연구개발비 (40,486) - 법인세비용(수익) 466,413 (237,719) 외화환산손실 588,845 2,400,304 이자비용 838,588 351,583 파생상품평가손실 579,755 - 파생상품거래손실 298,760 27,072 유형자산처분손실 5,657 9,992 무형자산처분손실 3,652 - 퇴직급여 1,406,696 1,233,516 판매보증비 486,848 1,096,909 기타의대손상각비 419,821 57,616 주식보상비 205,157 25,054 기부금 100,055 - 외화환산이익 (554,855) (162,168) 이자수익 (228,891) (257,880) 파생상품거래이익 (525,758) (779,546) 유형자산처분이익 - (4,848) 파생상품평가이익 (644) (264) 당기손익인식금융자산평가이익 (330) - 합계 17,579,049 11,303,156 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권(매출채권) (583,816) (14,847,528) 매출채권및기타채권(미수금) 44,392 (412,533) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - 283,437 기타유동자산(선급금) 394,092 (585,329) 기타유동자산(선급비용) 16,295 84,061 기타유동자산(부가세대급금) (852,598) (1,286,406) 기타유동자산(당기법인세자산) (268,736) - 재고자산 1,359,115 (5,443,886) 매입채무및기타채무(매입채무) (4,476,900) 6,442,007 매입채무및기타채무(미지급금) 887,476 1,238,592 기타유동부채(선수수익) (1,006,022) 1,040,850 기타유동부채(예수금) 387,256 45,492 기타유동부채(부가세예수금) (341,543) 604,295 기타유동부채(선수금) 463,861 700,822 기타유동부채(미지급비용) 1,448,613 79,998 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (7,829) (107,786) 퇴직금의지급 (396,215) (222,428) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - 3,582 판매보증충당부채 (907,951) (1,243,856) 합계 (3,840,510) (13,626,616) 34-2 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기미수금의 유동성대체 283,437 283,437 기타보증금의 유동성대체 10,692 64,136 장기대여금의 유동성대체 36,031 41,545 감가상각비와 정부보조금의 상계 1,720 17,208 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 10,042 10,042 장기차입금의 유동성대체 4,100,000 2,100,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 36,452 76,381 전환사채 전환권조정 인식 3,408,215 - 34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 12,071,400 (10,191,038) (17,366) - - 1,862,996 유동성장기차입금 2,100,000 (2,100,000) - - 4,100,000 4,100,000 장기차입금 5,800,000 13,604,864 87,315 - (4,100,000) 15,392,179 전환사채 - 9,998,536 - - (3,166,263) 6,832,273 재무활동으로부터의 총부채 19,971,400 11,312,362 69,949 - (3,166,263) 28,187,448 35. 특수관계자와의 거래35-1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 35-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,580 512,663 - 252,874 임직원 2,857 - 91,566 - 합계 9,437 512,663 91,566 252,874 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜인텔리안시스템즈 80,558 380,174 83,630 22,000 임직원 3,417 - 56,680 - 합계 83,975 380,174 140,310 22,000 35-3 당기말 현재 연결기업은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.35-4 당기말 현재 지배기업은 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD2,000,000과 관련하여 우리은행(LA)에, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다.35-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,600,024 1,560,435 퇴직급여 133,287 150,865 합계 1,733,311 1,711,300 36. 담보 및 주요 약정사항36-1 연결기업이 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내 용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 243,834 (주)케이티이엔에스 외 대표이사 연대보증 24,487,464 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 720,000 한국산업은행 810,000 농협은행 360,000 기업은행 950,000 우리은행 한국무역보험공사및 대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 36-3 타인에게 제공한 보증의 내역당기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,439,631 36-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 1,000,000 원화무역어음대출 800,000 - 시설자금대출 4,100,000 4,100,000 BV 운전자금 대출 EUR 4,500,000 EUR 4,500,000 기업은행 운전자금대출 400,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 USD 771,842 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 900,000 900,000 신용대출 2,000,000 - 우리은행 USA 운영자금 대출 USD 2,000,000 USD 2,000,000 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 1,000,000 - 37. 위험관리37-1 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.37-1-1 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 5,273,638 1,118.10 5,896,454 10,631,792 1,071.40 11,390,902 JPY 928,695 10.13 9,409 4,066,000 9.49 38,591 GBP 86,567 1,420.32 122,953 28,515 1,439.53 41,048 SGD 216,492 818.28 177,151 227,218 800.63 181,917 HKD 139,409 142.77 19,903 - - - CNY 721,443 162.76 117,422 - - - 매출채권 USD 57,576,142 1,118.10 64,375,885 61,059,557 1,071.40 65,419,209 JPY 4,670,000 10.13 47,316 - - - CNY 965,062 162.76 157,073 - - - SGD 551,435 818.28 451,228 1,404,098 800.63 1,124,163 GBP 580,178 1,420.32 824,038 508,050 1,439.53 731,353 미수금 USD 256,903 1,118.10 287,243 451,382 1,071.40 483,611 EUR 45,875 1,279.16 58,681 - - - CNY 575,780 162.76 93,714 - - - SGD - - - 860 800.63 689 합계 72,638,470 79,411,483 부채: 매입채무 USD 29,055,742 1,118.10 32,487,226 35,048,505 1,071.40 37,550,968 EUR 38,300 1,279.16 48,992 28,057 1,279.25 35,892 GBP 1,186,921 1,420.32 1,685,808 1,320,603 1,439.53 1,901,048 SGD 1,208,009 818.28 988,489 - - - CNY 2,380,047.95 162.76 387,377 - - - NOK - - - 726,650 129.86 94,363 미지급금 USD 1,524,917 1,118.10 1,705,009 488,363 1,071.40 523,232 EUR 19,496 1,279.16 24,939 13,359 1,279.25 17,090 NOK - - - 1,550 129.86 201 GBP 45,691 1,420.32 64,895 1,493 1,439.53 2,149 SGD 29,760 818.28 24,352 1,635,794 800.63 1,309,666 HKD 20,000 142.77 2,855 - - - CNY 684,819 162.76 111,461 - - - 미지급비용 GBP 31,249 1,420.32 44,384 1,478 1,439.53 2,127 USD 291,944 1,118.10 326,422 - - - CNY 19,260 162.76 3,135 - - - SGD 45,755 818.28 37,441 9,857 800.63 7,892 단기차입금 USD 771,842 1,118.10 862,996 1,000,000 1,071.40 1,071,400 장기차입금 USD 7,148,000 1,118.10 7,992,179 - - - 합계 46,797,960 42,516,028 당기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,718,575 (2,718,575) 3,814,812 (3,814,812) EUR (1,525) 1,525 (5,298) 5,298 JPY 5,673 (5,673) 3,859 (3,859) GBP (84,810) 84,810 (113,292) 113,292 NOK - - (9,456) 9,456 CNY (13,376) 13,376 - - SGD (42,190) 42,190 (1,079) 1,079 HKD 1,705 (1,705) - - 합계 2,584,051 (2,584,051) 3,689,546 (3,689,546) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.37-1-2 이자율위험연결기업은 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다.이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 281,874 (281,874) 199,714 (199,714) 이자수익 241,462 (241,462) 141,900 (141,900) 37-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.37-1-4 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,146,482 14,190,638 단기금융상품 8,000,000 - 매출채권 및 기타채권 33,674,544 32,625,923 파생상품자산 644 264 당기손익인식금융자산 2,751,899 - 매도가능금융자산 - 27,569 기타금융자산 1,174,479 1,208,736 합계 61,748,048 48,053,130 37-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 1,862,996 - 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 3,950,000 15,392,179 19,492,179 매입채무 7,865,755 - - 7,865,755 미지급금(장기미지급금 포함) 3,482,861 226,125 104,752 3,813,738 전환사채 - - 6,832,273 6,832,273 파생상품부채 394,895 - 1,094,707 1,489,602 기타금융부채 1,910,076 - - 1,910,076 합계 13,803,587 6,039,121 23,423,911 43,266,619 37-2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 및 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 28,187,448 19,971,400 차감: 현금및현금성자산 등 (24,146,483) (14,190,638) 순차입금 4,040,965 5,780,762 자본총계 74,480,279 64,452,369 총자본 78,521,244 70,233,131 자본조달비율 5.15% 8.23% 37-3 공정가치의 추정37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37-3-3 당기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 644 - 644 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 261 16,146,222 - 16,146,483 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 33,674,545 33,674,545 당기손익인식금융자산 - - 2,751,899 2,751,899 기타금융자산 - - 1,174,479 1,174,479 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 - - 1,094,707 1,094,707 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 13,589,569 13,589,569 차입금 - 21,355,175 - 21,355,175 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 679 14,189,959 - 14,190,638 매출채권 및 기타채권 - - 32,625,923 32,625,923 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,208,736 1,208,736 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 13,677,421 13,677,421 차입금 - 19,971,400 - 19,971,400 당기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 공정가치 산정 시 전환가격의 신뢰성 있는 추정의 제약으로 조정 부분이 고려되지 못하여, 실제 결과와 다를 수 있습니다. 38. 재무제표의 승인연결기업의 2018 회계연도 재무제표는 2019년 2월 14일 개최된 지배기업의 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2018.12.31 현재 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 76,460,305,536 69,527,123,633 69,147,273,922 현금및현금성자산 12,950,524,835 12,747,637,849 25,263,214,879 단기금융상품 8,000,000,000 0 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,092,237,737 40,051,279,042 28,178,861,398 파생상품자산 644,026 264,007 0 기타유동자산 2,616,519,484 2,275,120,799 924,869,632 유동성보증금 56,850,000 93,896,000 146,867,000 재고자산 12,743,529,454 14,358,925,936 11,633,461,013 비유동자산 45,335,247,515 36,554,278,063 28,645,518,134 종속기업투자 179,331,436 260,002,426 182,721,116 당기손익인식금융자산 2,751,898,628 0 0 매도가능금융자산 0 27,569,084 26,755,548 장기매출채권 및 기타채권 691,595,096 891,038,017 1,134,246,318 유형자산 17,079,865,133 15,809,238,035 13,881,505,782 무형자산 20,878,813,667 15,359,716,666 9,520,648,206 보증금 797,482,800 917,140,000 968,276,000 이연법인세자산 2,956,260,755 3,289,573,835 2,931,365,164 자산총계 121,795,553,051 106,081,401,696 97,792,792,056 부채 유동부채 19,702,534,628 27,102,014,711 17,611,714,811 매입채무 및 기타채무 12,560,425,962 12,801,836,199 9,244,204,634 단기차입금 1,862,995,981 11,000,000,000 5,302,441,481 유동성장기차입금 4,100,000,000 2,100,000,000 2,300,000,000 파생상품부채 394,895,325 0 441,247,278 기타유동부채 784,217,360 1,200,178,512 323,821,418 비유동부채 24,284,294,014 12,034,365,199 14,005,357,956 장기매입채무 및 기타비유동채무 104,751,582 69,087,309 13,224,632 전환사채 6,832,272,574 0 0 비유동파생상품부채 1,094,706,757 0 0 장기차입금 7,400,000,000 5,800,000,000 8,600,000,000 순확정급여부채 6,939,131,080 5,158,033,733 4,123,325,853 판매보증충당부채 1,913,432,021 1,007,244,157 1,268,807,471 부채총계 43,986,828,642 39,136,379,910 31,617,072,767 자본 자본금 3,620,472,000 3,608,718,500 3,582,555,000 자본잉여금 38,363,595,899 35,697,242,366 35,397,235,590 기타자본 (2,754,415,609) (2,448,476,346) 147,866,055 이익잉여금 38,579,072,119 30,087,537,266 27,048,062,644 자본총계 77,808,724,409 66,945,021,786 66,175,719,289 자본과부채총계 121,795,553,051 106,081,401,696 97,792,792,056 포괄손익계산서 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 98,515,747,016 75,281,938,328 72,172,868,107 매출원가 62,338,128,333 47,177,832,577 40,916,207,723 매출총이익 36,177,618,683 28,104,105,751 31,256,660,384 판매비와관리비 28,637,670,573 20,900,952,681 24,310,842,454 영업이익(손실) 7,539,948,110 7,203,153,070 6,945,817,930 기타수익 3,518,785,718 1,018,169,688 4,815,592,895 기타비용 (538,722,969) 5,375,597,791 3,250,318,245 금융수익 755,622,598 1,037,988,848 381,704,452 금융비용 1,798,901,320 340,824,152 1,242,732,686 법인세비용차감전순이익(손실) 10,554,178,075 3,542,889,663 7,650,064,346 법인세비용 760,633,015 (228,725,370) 656,318,121 당기순이익(손실) 9,793,545,060 3,771,615,033 6,993,746,225 기타포괄손익 (592,664,605) (23,213,373) (128,656,226) 당기손익으로 재분류되는 항목 8,416,617 (7,583,962) 3,036,598 매도가능금융자산평가이익 0 244,558 242,298 해외사업환산손익 8,416,617 (7,828,520) 2,794,300 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (601,081,222) (15,629,411) (131,692,824) 순확정급여제도의 재측정요소 (601,081,222) (15,629,411) (131,692,824) 총포괄이익 9,200,880,455 3,748,401,660 6,865,089,999 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,396 526 1,169 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,381 525 1,155 자본변동표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,809,391,500 8,372,435,881 208,265,040 20,186,009,243 31,576,101,664 회계정책변경효과 총포괄손익: 당기순이익(손실) 6,993,746,225 6,993,746,225 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (131,692,824) (131,692,824) 매도가능금융자산평가이익 242,298 242,298 해외사업환산손익 2,794,300 2,794,300 총포손익 소계 3,036,598 6,862,053,401 6,865,089,999 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 11,750,526 11,750,526 유상증자 746,750,000 26,727,688,100 27,474,438,100 전환사채발행 주식선택권행사 26,413,500 297,111,609 (75,186,109) 248,339,000 연차배당 자기주식 거래로 인한 증감 2016.12.31 (기말자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 2017.01.01 (기초자본) 3,582,555,000 35,397,235,590 147,866,055 27,048,062,644 66,175,719,289 회계정책변경효과 총포괄손익: 당기순이익(손실) 3,771,615,033 3,771,615,033 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (15,629,411) (15,629,411) 매도가능금융자산평가이익 244,558 244,558 해외사업환산손익 (7,828,520) (7,828,520) 총포손익 소계 (7,583,962) 3,755,985,622 3,748,401,660 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 25,054,487 25,054,487 유상증자 전환사채발행 주식선택권행사 26,163,500 300,006,776 (76,380,876) 249,789,400 연차배당 (716,511,000) (716,511,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,537,432,050) (2,537,432,050) 2017.12.31 (기말자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 (2,448,476,346) 30,087,537,266 66,945,021,786 2018.01.01 (기초자본) 3,608,718,500 35,697,242,366 (2,448,476,346) 30,087,537,266 66,945,021,786 회계정책변경효과 (1,235,815) 1,235,815 총포괄손익: 당기순이익(손실) 9,793,545,060 9,793,545,060 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (601,081,222) (601,081,222) 매도가능금융자산평가이익 해외사업환산손익 8,416,617 8,416,617 총포손익 소계 8,416,617 9,192,463,838 9,200,880,455 소유주와의 거래: 종업원 주식보상제도 주식선택권 55,782,424 55,782,424 유상증자 전환사채발행 2,496,904,340 2,496,904,340 주식선택권행사 11,753,500 169,449,193 (56,845,609) 124,357,084 연차배당 (702,164,800) (702,164,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (312,056,880) (312,056,880) 2018.12.31 (기말자본) 3,620,472,000 38,363,595,899 (2,754,415,609) 38,579,072,119 77,808,724,409 현금흐름표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 18,079,741,907 (4,932,398,478) 1,236,219,444 영업활동으로부터창출된현금흐름 18,497,905,628 (4,629,813,015) 1,724,508,131 이자수취 147,585,884 167,664,017 76,964,090 이자지급 (445,524,755) (310,008,540) (418,304,081) 법인세납부(환급) (120,224,850) (160,240,940) (146,948,696) 투자활동현금흐름 (21,795,612,739) (7,953,425,367) (8,342,274,946) 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 29,145,800,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (26,145,800,000) (3,000,000,000) 기타채권의감소 74,481,953 48,651,121 146,570,289 기타채권의증가 (47,681,123) (45,250,003) 기타유동자산의증가 (2,388,566,674) 파생상품으로인한감소 227,262,499 311,226,900 211,590,260 파생상품으로인한증가 (471,965,620) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,724,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업 투자자산의 취득 (191,970,000) (168,274,026) 유형자산의 처분 12,611,598 1,500,000 유형자산의 취득 (3,897,881,658) (2,317,239,732) (643,557,925) 무형자산의 처분 166,000,000 무형자산의 취득 (7,571,139,208) (6,712,603,982) (4,059,385,921) 보증금의 감소 187,450,668 167,107,000 66,574,000 보증금의 증가 (30,747,468) (63,000,000) (378,576,000) 재무활동현금흐름 3,999,657,342 684,967,353 30,590,829,131 정부보조금의 수령 660,054,141 991,562,484 788,016,557 단기차입금의 증가 18,085,907,544 21,516,377,210 28,165,702,371 단기차입금의 상환 (27,205,545,129) (15,818,818,691) (26,085,666,897) 유동성장기부채의 상환 (2,100,000,000) (2,300,000,000) 장기차입금의 증가 7,100,000,000 장기차입금의 상환 (1,400,000,000) (700,000,000) 전환사채의 발행 9,998,535,760 주식선택권의행사(유입) 144,751,182 249,789,400 유상증자 27,722,777,100 배당금지급 (702,164,800) (716,511,000) 자기주식의 취득 (412,112,250) (2,537,432,050) 주식선택권의행사(유출) (169,769,106) 현금및현금성자산의순증가(감소) 283,786,510 (12,200,856,492) 23,484,773,629 현금및현금성자산의 환율변동효과 (80,899,524) (314,720,538) 87,652,416 기초현금및현금성자산 12,747,637,849 25,263,214,879 1,690,788,834 기말현금및현금성자산 12,950,524,835 12,747,637,849 25,263,214,879 이익잉여금처분계산서 구분 제 15(당) 기2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 14(전) 기2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 (처분예정일 : 2019년 3월 22일) (처분확정일 : 2018년 3월 23일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 38,426,490,254 30,005,171,881 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,232,790,601 26,249,186,259 2. 회계변경효과 1,235,815 - 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (601,081,222) (15,629,411) 4. 당기순이익 9,793,545,060 3,771,615,033 Ⅱ. 이익잉여금처분액 772,573,120 772,381,280 1. 이익준비금 70,233,920 70,216,480 2. 배당금 가.현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 당기: 100원(20%), 전기: 100원(20%) 702,339,200 702,164,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 37,653,917,134 29,232,790,601 5. 재무제표 주석 제15(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제14(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 인텔리안테크놀로지스 1. 회사의 개요 주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2018년 12월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,620백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 성상엽 1,755,023주 24.24% (주)인텔리안시스템즈 591,975주 8.18% 자기주식 217,552주 3.00% 우리사주조합 196,339주 2.71% 기타주주 4,480,055주 61.87% 합계 7,240,944주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2-1 중요한 회계정책2-1-1 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에대한 투자자산을 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.2-1-2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.2-1-3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37- 비상장지분증권투자 : 주석 11- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 7, 10, 11, 15, 17, 18, 19공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2-1-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 현물환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 거래일이 속하는 월의 직전 월말 현재 마감환율을 적용하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-1-5 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.2-1-6 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.2-1-7 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2-1-7-1 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 개발비 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 시설이용권 - 비한정 2-1-8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2-1-9 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산에 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무 예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상 징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-1-10 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-1-11 금융상품2-1-11-1 금융자산1) 분류- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.2-1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2-2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는'금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-1-11-2 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-1-12 파생금융상품 및 위험회피2-1-12-1 최초인식 및 후속측정당사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정 가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피- 해외사업장순투자의 위험회피당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에반영합니다.2) 현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.3) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.2-1-12-2 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다.- 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다.- 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다.- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다.2-1-13 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다.2-1-14 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생될 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-1-15 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.2-1-16 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과상계하여 표시하고 있습니다.2-1-17 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별당사는 통신기기 제조 및 판매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과 수개의 재화 제공에 대한 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.2) 한 시점에 이행되는 수행의무당사의 주된 영업인 통신기기 판매 사업의 경우 수행의무가 수행된 각각의 시점에 관련 수익을 인식합니다. 2-1-18 법인세2-1-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2-1-18-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다.이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-1-18-3 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2-1-19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2-2 회계정책 및 공시사항의 변경2-2-1 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-2 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-3 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-2-4 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-2-5 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 11에서 설명하고 있습니다.2-2-6 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3-1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3-1-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3-1-2 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.3-1-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3-1-4 퇴직급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3-1-5 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3-1-6 개발비당사는 주석 2-3 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여산정되었습니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 조기적용 하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.4-1 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.4-2 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.4-3 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.4-4 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.4-5 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.4-6 연차개선 2015-20174-7 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.4-8 기준서 제1111호공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.4-9 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.4-10 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 5. 부문정보5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.5-2 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,039,511 6,919,893 미국 24,969,134 15,816,953 유럽 51,996,170 40,843,078 기타 15,510,932 11,702,014 합계 98,515,747 75,281,938 5-3 주요고객에 대한 정보당기와 전기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래순위 당기 전기 1 30,062,081 23,744,718 2 23,327,941 14,582,015 3 12,962,109 9,940,913 4 9,706,929 - 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 6-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예적금 3,386,018 10,345,638 금융신탁 등 9,564,507 2,402,000 합계 12,950,525 12,747,638 6-2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 정기예금 1.84% 2,000,000 - 정기예금 2.07% 2,000,000 - 정기예금 1.91% 2,000,000 - 정기예금 1.73% 2,000,000 - 합계 8,000,000 - 7. 매출채권 및 기타채권7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 41,114,620 - 41,114,620 43,484,570 - 43,484,570 (대손충당금) (1,816,897) - (1,816,897) (4,499,967) - (4,499,967) 대여금 36,275 30,243 66,518 40,237 58,593 98,830 미수수익 53,786 - 53,786 10,348 - 10,348 미수금 776,339 1,322,705 2,099,044 1,103,571 1,039,268 2,142,839 (대손충당금) (71,885) (419,821) (491,706) (69,184) - (69,184) (현재가치할인차금) - (241,531) (241,531) (18,295) (206,823) (225,118) 합계 40,092,238 691,596 40,783,834 40,051,280 891,038 40,942,318 7-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 회수기간내 11,681,137 10,692,245 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 종속기업 매출채권 30,227,396 33,693,035 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이내 - - 360일 초과 1,425,435 1,351,307 합계 43,333,968 45,736,587 대손충당금 (2,308,603) (4,569,151) 차감계 41,025,365 41,167,436 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,569,151 4,218,524 제각 27,598 - 설정(환입) (2,288,146) 350,627 기말 2,308,603 4,569,151 8. 재고자산8-1 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 14,069 14,069 (평가충당금) (6,486) (3,673) 제품 3,198,150 4,472,551 (평가충당금) (205,149) (417,232) 원재료 8,380,813 8,160,430 (평가충당금) (155,082) (426,278) 반제품 1,460,284 2,078,098 (평가충당금) (23,838) (24,359) 미착품 80,770 505,319 합계 12,743,531 14,358,925 8-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 2,813 535,086 재고자산평가손실환입 (483,800) (20,713) 합계 (480,987) 514,373 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 550,567 916,644 선급비용 234,566 174,143 부가세대급금 1,831,387 1,160,954 당기법인세자산 - 23,380 합계 2,616,520 2,275,121 10. 보증금당기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 771,663 - 881,248 기타보증금 56,850 25,820 93,896 35,892 합계 56,850 797,483 93,896 917,140 11. 당기손익인식금융자산 및 종속기업투자11-1. 금융자산의 분류와 측정당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익 -공정가치 (매도가능금융자산) 합계 전기말 장부금액-기준서 제1039호 - 27,569 27,569 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 27,569 (27,569) - 당기초 장부금액-기준서 제1109호 27,569 - 27,569 11-2. 금융자산의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 이익잉여금-기준서 제1039호 30,087,537 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 1,236 당기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 30,088,773 11-3 당기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 2,751,899 - 11-4 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당기말 전기말 시장성 없는 금융자산 지분증권 - 27,569 11-5 당기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 27,569 평가이익 330 취득 2,724,000 기말 2,751,899 차감: 유동항목 - 비유동항목 2,751,899 11-6 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 26,756 자본으로 계상한 평가손익(주1) 313 취득 500 기말 27,569 차감: 유동항목 - 비유동항목 27,569 11-7 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 주식수(주) 소유지분율 주요영업활동 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 미국 3,050,000 100% 통신기기판매업 Intellian B.V. 네덜란드 320,000 100% 통신기기판매업 Intellian LTD. 영국 300,000 100% 통신기기판매업 Intellian Singapore Pte Ltd 싱가포르 200,000 100% 통신기기판매업 Intellian HK Ltd. 홍콩 180,000 100% 통신기기판매업 상해응련전자과기유한공사(주2) 중국 (주2) 통신기기판매업 (주1) 전기 중 Intellian Technologies USA, Inc.의 주식분할을 통해 주식수가 증가(주식분할 전: 2,250,000주)하였습니다.(주2) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. 11-8 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 결산월 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Intellian Technologies USA, Inc. 12월 31일 3,346,350 - 3,346,350 - Intellian B.V. 12월 31일 493,664 - 493,664 - Intellian LTD. 12월 31일 509,523 - 509,523 - Intellian Singapore Pte Ltd 12월 31일 168,274 125,261 168,274 260,002 Intellian HK Ltd. 12월 31일 191,970 54,070 - - 합계 4,709,781 179,331 4,517,811 260,002 11-9 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 16,984,836 18,136,430 32,048,656 1,960,993 Intellian B.V. 22,184,865 22,203,301 39,681,254 713,523 Intellian LTD. 1,646,374 2,158,021 4,397,438 171,902 Intellian Singapore Pte Ltd 1,382,073 1,080,967 1,621,555 34,623 Intellian HK Ltd 199,206 2,855 - (5,387) 상해응련전자과기유한공사 693,884 507,342 659,774 22,752 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) Intellian Technologies USA, Inc. 13,240,852 16,220,146 20,946,539 (634,033) Intellian B.V. 21,526,089 22,229,043 31,984,836 201,694 Intellian LTD. 1,201,487 1,892,976 3,574,283 (342,945) Intellian Singapore Pte Ltd 1,576,465 1,316,462 1,907,335 87,318 11-10 종속기업투자의 당기 및 전기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익(주1) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 260,002 - - (141,222) 6,481 125,261 Intellian HK Ltd - 191,970 - (142,210) 4,310 54,070 합계 260,002 191,970 - (283,432) 10,791 179,331 (주1) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 해외사업환산손익(주1) 기말 Intellian Technologies USA, Inc. - - - - - - Intellian B.V. - - - - - - Intellian LTD. - - - - - - Intellian Singapore Pte Ltd 182,721 - - 87,318 (10,037) 260,002 합계 182,721 - - 87,318 (10,037) 260,002 (주1) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다. 11-11 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기 전기 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 미반영 지분변동액 미반영 지분변동누계액 Intellian Technologies USA, Inc. 1,827,699 (1,151,594) (267,099) (2,979,293) Intellian B.V. 684,518 (18,436) 318,623 (702,954) Intellian LTD. 179,843 (511,646) (331,658) (691,489) 합계 2,692,060 (1,681,676) (280,134) (4,373,736) 당사는 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액을 전액 종속기업 매출채권의 손상으로 인식하였습니다 12. 유형자산12-1 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 7,096,462 - - - 7,096,462 건물 7,107,132 (1,961,879) - - 5,145,253 기계장치 912,263 (413,032) - - 499,231 차량운반구 62,746 (21,293) - - 41,453 공구와기구 3,383,059 (1,453,062) (1,147) - 1,928,850 비품 2,159,394 (1,247,175) - - 912,219 시설장치 1,684,167 (1,097,772) - - 586,395 건설중인자산 870,001 - - - 870,001 합계 23,275,224 (6,194,213) (1,147) - 17,079,864 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 5,636,150 - - - 5,636,150 건물 7,107,132 (1,606,522) - - 5,500,610 기계장치 898,763 (231,480) - - 667,283 차량운반구 62,746 (9,340) - - 53,406 공구와기구 2,179,226 (959,105) (2,867) - 1,217,254 비품 1,659,901 (898,358) - - 761,543 시설장치 1,684,167 (785,684) - - 898,483 건설중인자산 1,074,510 - - - 1,074,510 합계 20,302,595 (4,490,489) (2,867) - 15,809,239 12-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 대체 기말 토지 5,636,150 655,012 - - - 805,300 7,096,462 건물 5,500,610 - - (355,357) - - 5,145,253 기계장치 667,283 13,500 - (181,552) - - 499,231 차량운반구 53,406 - - (11,953) - - 41,453 공구와기구 1,217,254 1,202,898 (13,094) (492,458) - 14,250 1,928,850 비품 761,543 291,933 - (348,817) - 207,560 912,219 시설장치 898,483 - - (312,088) - - 586,395 건설중인자산 1,074,510 822,601 - - - (1,027,110) 870,001 합계 15,809,239 2,985,944 (13,094) (1,702,225) - - 17,079,864 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,720천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 정부보조금 기말 토지 5,636,150 - - - - 5,636,150 건물 5,855,966 - - (355,357) - 5,500,610 기계장치 185,573 622,005 (2) (140,293) - 667,283 차량운반구 6,346 52,636 (3) (5,574) - 53,406 공구와기구 781,379 775,265 (120) (339,270) - 1,217,254 비품 742,732 318,170 (425) (298,933) - 761,543 시설장치 673,358 549,164 (11) (324,029) - 898,483 건설중인자산 - 1,074,510 - - - 1,074,510 합계 13,881,504 3,391,750 (561) (1,463,456) - 15,809,239 (주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 17,208천원이 상계된 금액입니다. 12-3 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사소유의 자산에 대하여 메리츠화재해상보험주식회사에 종합보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사 등에 책임보험을 가입하고 있습니다.12-4 당기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및건물이 담보로 제공되어 있습니다. 12-5 당기말 현재 당사 보유 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 6,615.20 5,636,150 3,986,320 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 2,002.80 1,460,312 (주1) 합계 6,615.20 7,096,462 3,986,320 (주1) 2018년에 신규 취득한 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 토지는 진위2산업단지 토지로서 2018년말 현재 공시지가는 없습니다.13. 무형자산13-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 대체 기말 산업재산권 75,974 27,512 - - (24,540) - 78,946 개발비 12,121,288 7,106,391 - (583,904) (1,508,936) - 17,134,839 기타의무형자산 1,072,339 207,184 - - (676,946) 2,372,333 2,974,910 회원권 598,676 230,052 (169,652) - - - 659,076 건설중인자산 1,491,439 911,937 - - - (2,372,333) 31,043 합계 15,359,716 8,483,076 (169,652) (583,904) (2,210,422) - 20,878,814 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각비(주1) 기말 산업재산권 56,111 39,597 - - (19,734) 75,974 개발비 7,782,231 6,302,489 - (935,700) (1,027,732) 12,121,288 기타의무형자산 1,083,630 370,518 - - (381,808) 1,072,339 회원권 598,676 - - - - 598,676 건설중인자산 - 1,491,439 - - - 1,491,439 합계 9,520,648 8,204,043 - (935,700) (1,429,274) 15,359,717 (주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다. 13-2 당기 및 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 판매관리비 5,025,493 2,398,428 무형자산 취득 산업재산권 27,512 38,207 개발비 7,106,391 6,302,489 기타의무형자산 71,161 189,355 유형자산 취득 기계장치 - 31,570 공구와기구 321,777 136,818 비품 74,553 50,828 건설중인자산 324,918 - 합계 12,951,805 9,147,695 14. 정부보조금당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.14-1 당기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정부보조금수령 660,054 991,562 14-2 당기와 전기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 303,042 354,965 수령 35,664 55,863 상환 (7,829) (107,786) 기말 330,877 303,042 14-3 당기 및 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 당기취득액 - 583,904 - 583,904 당기상각액 (1,720) - (10,042) (11,762) 기말잔액 1,147 1,741,116 9,205 1,751,468 (단위: 천원) 구분 공구와기구 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 20,075 221,513 29,289 270,877 당기취득액 - 935,699 - 935,699 당기상각액 (17,208) - (10,042) (27,250) 기말잔액 2,867 1,157,212 19,247 1,179,326 14-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당기에 40,486천원이 비용과 직접 상계되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,748,707 - 9,839,859 - 미지급금 3,086,898 - 2,295,986 - 미지급비용 1,498,695 - 432,037 - 장기미지급금 226,125 104,752 233,954 69,087 합계 12,560,425 104,752 12,801,836 69,087 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 213,333 180,339 선수금 187,684 663,829 당기법인세부채 237,268 120,714 부가세예수금 145,933 235,297 합계 784,218 1,200,179 17. 차입금17-1 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 3.03 1,000,000 6,000,000 기업은행 외화대출 4.63 862,996 - 수출입은행 수출성장자금대출 - - 5,000,000 합계 1,862,996 11,000,000 17-2 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.37~3.09 4,100,000 4,900,000 우리은행 운전자금대출 3.26 3,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 등 3.18~3.36 3,500,000 1,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60 900,000 1,500,000 차감전 소계 11,500,000 7,900,000 차감: 유동성장기차입금 4,100,000 2,100,000 합계 7,400,000 5,800,000 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 17-3 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2020년 3,300,000 2021년 이후 4,100,000 합계 7,400,000 18. 파생상품18-1 당기말과 전기말 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도 644 264 합계 644 264 파생상품부채 통화선도 394,895 - 전환사채 1,094,707 - 합계 1,489,602 - 18-2 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 미결제잔액 평가손익 파생상품자산(부채) 신한은행 USD 7,200,000 USD 3,900,000 (13,124) (13,124) 농협은행 USD 48,000,000 USD 31,500,000 (262,671) (262,671) 국민은행 USD 12,000,000 USD 5,200,000 (90,776) (90,776) (USD 8,500,000) (27,680) (27,680) 파생상품평가이익, 파생상품자산 644 644 파생상품평가손실, 파생상품부채 (394,895) (394,895) 당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행,신한은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 226,998천원의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.19. 전환사채19-1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000 - 상환할증금 - - 전환권조정 (3,167,727) - 차감 전 장부금액 6,832,273 - 차감 : 유동성대체 - - 합계 6,832,273 - 19-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2018-07-27 발행금액 10,000,000,000원 만기일 2023-07-27 표면이율 0% 만기보장수익률 0% 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자("매수인")는사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. 전환청구기간 2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 전환가격 13,735원 전환가격조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우에는 전환가액을 조정함 19-3 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.20. 충당부채20-1 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20-2 당기와 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,007,244 1,268,807 전입 1,241,127 561,484 상계 (334,939) (823,047) 기말 1,913,432 1,007,244 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.21-1 당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,939,131 5,158,034 사외적립자산 공정가치 - - 순확정급여부채 금액 6,939,131 5,158,034 21-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,158,034 4,123,326 당기근무원가 1,296,825 1,158,712 이자비용 109,870 74,804 보험수리적손실 770,617 20,038 급여지급액 (396,215) (222,428) 관계사 전입액 - 3,582 기말 6,939,131 5,158,034 21-3 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,296,825 1,158,712 이자비용 109,870 74,804 합계 1,406,695 1,233,516 당기 총 비용 중 529,256천원은 판매관리비, 413,764천원은 제조원가, 463,675천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.21-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-4-1 할인율 구분 당기 전기 할인율 2.67% 3.14% 미래임금상승률 사무직: 5.50% 사무직: 4.08% 생산직: 6.80% 생산직: 7.12% 21-4-2 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출한 참조사망률을 사용하였습니다.21-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (386,667) 445,389 임금상승률 변동 427,881 (380,049) 21-6 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손실 770,617 20,038 법인세효과 (169,536) (4,409) 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 601,081 15,629 22. 자본금22-1 당기말과 전기말 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 7,240,944주 7,217,437주 액면금액 500원 500원 자본금 3,620,472 3,608,719 22-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,608,719 3,582,555 주식선택권행사 11,753 26,164 기말 3,620,472 3,608,719 23. 자본잉여금23-1 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,810,523 35,641,074 전환권대가 2,531,663 34,758 기타자본잉여금 21,410 21,410 합계 38,363,596 35,697,242 23-2 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 35,697,242 35,397,236 주식선택권행사 169,449 300,006 전환권대가 2,496,904 - 기말 38,363,595 35,697,242 24. 기타자본24-1 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 91,691 92,754 자기주식 (2,849,489) (2,537,432) 매도가능금융자산평가손익 - 1,236 해외사업환산손익 3,382 (5,034) 합계 (2,754,416) (2,448,476) 24-2 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (2,448,476) 147,866 증감 (305,940) (2,596,342) 기말 (2,754,416) (2,448,476) 24-3 주식기준보상24-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상(제6차 부여분은 3년 이상) 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다. 구 분 제6차부여분 제7차부여분 제8차부여분 제9차부여분 제10차부여분 제11차부여분 합계 부여일자 2013.03.29 2014.03.31 2015.03.31 2016.03.29 2017.03.24 2018.03.23 부여주식수 52,000 67,000 30,000 24,500 6,000 116,000 295,500 행사 (27,333) (35,166) (13,332) (6,164) - - (81,995) 소멸 (24,667) (31,834) (10,000) (4,000) - (60,000) (130,501) 미행사주식수 - - 6,668 14,336 6,000 56,000 83,004 24-3-2 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 92,754 144,081 증가(비용인식) 205,157 25,054 행사 (206,220) (76,381) 기말 91,691 92,754 24-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일의 공정가치 2,100원 부여일의 주식가치 12,750원 행사가격 14,000원 기대변동성 17.25% 기대만기 5년 기대배당수익률 -% 무위험이자율(3개월~5년 국고채금리) 2.475% 25. 이익잉여금25-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 152,582 82,365 미처분이익잉여금 38,426,490 30,005,172 합계 38,579,072 30,087,537 (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 30,087,537 27,048,062 현금배당 (702,165) (716,511) 당기순이익 9,793,545 3,771,615 보험수리적손익 대체 (601,081) (15,629) 회계변경효과 1,236 - 기말 38,579,072 30,087,537 25-3 당기 및 전기 당사의 배당금 산정내역 및 배당성향, 배당수익률은 다음과 같습니다.1) 배당을 받을 주식 구분 당기 전기 보통주 7,023,392주 7,021,648주 2) 배당할 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 계산근거 7,023,392주 x 500원 x 20% 7,021,648주 x 500원 x 20% 배당금 702,339 702,165 3) 배당성향 (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당할 금액(A) 702,339 702,165 당기순이익(B) 9,793,545 3,771,615 배당성향(A/B) 7.17% 18.62% 4) 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당금(A) 100 100 보고기간 종료일 종가(B) 13,200 14,500 배당수익률(A/B) 0.76% 0.69% 25-4 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 (처분예정일 : 2019년 3월 22일) (처분확정일 : 2018년 3월 23일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 38,426,490,254 30,005,171,881 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,232,790,601 26,249,186,259 2. 회계변경효과 1,235,815 - 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (601,081,222) (15,629,411) 4. 당기순이익 9,793,545,060 3,771,615,033 Ⅱ. 이익잉여금처분액 772,573,120 772,381,280 1. 이익준비금 70,233,920 70,216,480 2. 배당금 가.현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 당기: 100원(20%), 전기: 100원(20%)) 702,339,200 702,164,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 37,653,917,134 29,232,790,601 26. 매출액 및 매출원가26-1 당기 및 전기 중 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 95,195,384 71,914,909 상품매출액 861,872 1,258,896 기타매출액 2,458,491 2,108,133 합계 98,515,747 75,281,938 26-2 당기 및 전기 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 : 기초제품재고액 4,472,551 3,506,825 당기제품제조원가 64,138,960 50,626,793 타계정에서대체액 291,284 1,816,339 타계정으로대체액 (4,653,274) (5,832,512) 기말제품재고액 (3,198,150) (4,472,551) 제품관세환급금 (374,074) (357,578) 소계 60,677,297 45,287,316 상품매출원가 : 기초상품재고액 14,069 40,183 당기상품매입액 391,766 533,436 타계정에서대체액 248,577 474,053 타계정으로대체액 - (1,679) 기말상품재고액 (14,069) (14,069) 소계 640,343 1,031,924 기타매출원가 1,020,488 858,594 합계 62,338,128 47,177,834 27. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 714,134 (2,872,587) 원재료매입액 49,164,458 40,963,522 상품매입액 391,766 533,436 급여 12,420,987 9,583,158 퇴직급여 994,836 720,003 복리후생비 2,165,121 1,726,351 감가상각비 1,702,224 1,463,455 무형자산상각비 2,210,423 1,429,274 여비교통비 1,401,344 1,463,152 지급수수료 10,001,463 6,959,764 외주가공비 3,632,930 690,039 임차료 1,092,409 1,021,004 운반비 264,977 526,313 소모품비 1,227,473 1,031,258 광고선전비 770,896 1,032,570 기타비용 2,820,358 1,808,074 합계 90,975,799 68,078,786 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,892,152 4,617,596 퇴직급여 529,256 400,989 복리후생비 957,215 696,880 여비교통비 861,997 870,372 접대비 496,113 377,558 세금과공과 83,938 72,301 감가상각비 450,205 648,349 임차료 1,010,907 976,044 차량유지비 221,253 223,966 경상연구개발비 5,025,493 2,398,428 지급수수료 9,029,688 6,339,623 광고선전비 770,896 1,032,570 무형자산상각비 555,959 1,150,425 판매보증비 1,241,127 561,484 주식보상비용 205,157 25,054 기타비용 1,306,316 509,312 합계 28,637,670 20,900,951 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 3,124,712 668,348 외화환산이익 325,922 162,168 유형자산처분이익 - 1,499 지분법이익 34,623 87,318 잡이익 33,529 98,837 합계 3,518,786 1,018,170 기타비용: 외환차손 478,388 2,621,511 외화환산손실 304,296 2,340,910 기타의대손상각비 (2,272,238) 349,319 지분법손실 318,054 - 기부금 152,255 22,200 유형자산처분손실 482 561 무형자산처분손실 3,652 - 재고자산폐기손실 473,329 - 잡손실 3,058 41,097 합계 (538,724) 5,375,598 30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 228,891 257,880 배당금수익 - 299 파생상품거래이익 525,758 779,546 파생상품평가이익 644 264 당기손익인식금융자산평가이익 330 - 합계 755,623 1,037,989 금융비용: 이자비용 758,042 313,752 금융수수료 162,344 - 파생상품거래손실 298,760 27,072 파생상품평가손실 579,755 - 합계 1,798,901 340,824 순금융비용 1,043,278 (697,165) 31. 범주별 금융상품31-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.31-1-1 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 - 12,950,525 - 12,950,525 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - 40,783,834 - 40,783,834 파생상품자산 644 - - 644 당기손익인식금융자산 2,751,899 - - 2,751,899 기타금융자산 - 854,333 - 854,333 합계 2,752,543 62,588,692 - 65,341,235 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 매출채권 및 기타채권 - 40,942,318 - 40,942,318 파생상품자산 264 - - 264 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - 1,011,036 - 1,011,036 합계 264 54,700,992 27,569 54,728,825 31-1-2 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,665,177 12,665,177 파생상품부채 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 1,094,707 1,094,707 단기차입금 - 1,862,996 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) - 11,500,000 11,500,000 전환사채 - 6,832,273 6,832,273 합계 394,895 33,955,153 34,350,048 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 12,870,923 12,870,923 단기차입금 - 11,000,000 11,000,000 장기차입금(유동성대체 포함) - 7,900,000 7,900,000 합계 - 31,770,923 31,770,923 31-2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 이자수익 - 228,891 - - 228,891 파생상품거래이익 525,758 - - - 525,758 파생상품평가이익 644 - - - 644 당기손익인식금융자산평가이익 330 330 이자비용 - - - (758,042) (758,042) 금융수수료 - - - (162,344) (162,344) 파생상품거래손실 - - (298,760) - (298,760) 파생상품평가손실 - - (579,755) - (579,755) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 257,880 - - 257,880 파생상품거래이익 779,546 - - - 779,546 파생상품평가이익 264 - - - 264 배당금수익 299 - - - 299 이자비용 - - - (313,752) (313,752) 파생상품거래손실 - - (27,072) - (27,072) 32. 법인세32-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 260,158 122,936 일시적차이의 변동 333,313 (358,209) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 167,162 6,548 법인세비용(이익) 760,633 (228,725) 32-2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 10,554,178 3,542,890 적용세율에따른 법인세 2,299,919 757,436 조정사항: 비과세수익 171,325 - 비공제비용 698,569 233,718 공제감면세액 (2,265,169) (1,136,645) 기타차이 (144,011) (83,234) 법인세비용(수익) 760,633 (228,725) 유효세율 7.21% (주1) (주1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 32-3 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 169,536 4,409 매도가능증권평가손익 - (69) 해외사업환산손익 (2,374) 2,208 합계 167,162 6,548 32-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 4,112,878 (2,236,412) 1,876,466 국고보조금 1,179,326 572,143 1,751,469 무형자산상각비 3,738 (3,738) - 지분법손실 - 180,913 180,913 개발비 850,570 (447,777) 402,793 미지급비용(연차수당) 293,302 231,561 524,863 상품평가충당금 3,673 2,813 6,486 원재료평가충당금 426,278 (321,196) 105,082 재공품평가충당금 24,359 (521) 23,838 제품평가충당금 417,232 (212,083) 205,149 퇴직급여충당금 5,158,034 1,781,097 6,939,131 판매보증충당금 1,007,244 906,188 1,913,432 업무용승용차 57,397 (56,538) 859 파생상품부채(전환사채) - 1,094,707 1,094,707 현재가치할인차금(장기미수금) 225,118 16,413 241,531 소계 18,108,686 1,507,570 19,616,256 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (74,721) 5,977 (68,744) 매도가능증권평가이익 (1,584) (330) (1,914) 전환권조정 - (3,166,367) (3,166,367) 미수수익 (10,348) (43,438) (53,786) 지분법이익 (52,135) 52,135 - 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,615,344) 125,694 (1,489,650) 소계 (3,151,229) (3,026,329) (6,177,558) 합계 14,957,457 (1,518,759) 13,438,699 이연법인세 인식제외 금액(주1) 8,462,415 (2,055,499) 6,406,916 이연법인세자산 인식대상금액 6,495,042 536,741 7,031,783 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,428,909 118,083 1,546,992 이월공제감면세액 1,860,665 (451,396) 1,409,269 이연법인세자산 3,289,574 (333,313) 2,956,261 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 4,349,537 - 4,349,537 종속기업투자 매출채권 3,881,632 231,246 4,112,878 국고보조금 270,876 908,450 1,179,326 무형자산상각비 7,476 (3,738) 3,738 개발비 1,278,173 (427,603) 850,570 미지급비용(연차수당) 332,239 (38,937) 293,302 상품평가충당금 12,362 (8,689) 3,673 원재료평가충당금 133,734 292,544 426,278 재공품평가충당금 36,382 (12,023) 24,359 제품평가충당금 174,690 242,542 417,232 퇴직급여충당금 4,123,326 1,034,708 5,158,034 판매보증충당금 1,268,807 (261,563) 1,007,244 업무용승용차 - 57,397 57,397 현재가치할인차금(장기미수금) 314,258 (89,140) 225,118 소계 16,183,492 1,925,194 18,108,686 가산할 일시적차이: 건물(건설자금이자) (80,699) 5,978 (74,721) 매도가능증권평가이익 (1,271) (313) (1,584) 미수수익 (9,272) (1,076) (10,348) 지분법이익 (10,865) (41,270) (52,135) 토지 (1,397,097) - (1,397,097) 건물 (1,741,037) 125,693 (1,615,344) 소계 (3,240,241) 89,012 (3,151,229) 합계 12,943,251 2,014,206 14,957,457 이연법인세 인식제외 금액(주1) 8,231,169 231,246 8,462,415 이연법인세자산 인식대상금액 4,712,082 1,782,960 6,495,042 세율 22% 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,036,658 392,251 1,428,909 이월공제감면세액 1,894,707 (34,042) 1,860,665 이연법인세자산 2,931,365 358,209 3,289,574 (주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.32-5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 33. 주당이익33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 9,793,545,060 3,771,615,033 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 7,017,769주 7,175,035주 기본주당이익 1,396 526 33-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 희석화당기순이익 10,125,316,431 3,791,157,533 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,332,932주 7,217,162주 희석주당순이익 1,381 525 33-3 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2017.3.31~2020.3.30 6,668주 6,800원 주식선택권 2018.3.30~2021.3.29 14,336주 8,859원 주식선택권 2019.3.24~2022.3.23 6,000주 15,205원 주식선택권 2020.3.23~2023.3.22 56,000주 13,978원 전환사채 2019.7.27~2023.6.27 728,067주 13,735원 당기 중 주식선택권 23,507주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다. 34. 현금흐름표34-1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 9,793,545 3,771,615 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 대손상각비 39,288 1,309 재고자산평가손실 (480,985) 514,373 감가상각비 1,702,224 1,463,455 무형자산상각비 2,210,423 1,429,274 경상연구개발비 (40,486) - 법인세비용 760,633 (228,725) 외화환산손실 304,296 2,340,910 이자비용 758,042 313,752 기타의대손상각비 (2,272,238) 349,319 파생상품평가손실 579,755 - 파생상품거래손실 298,760 27,072 퇴직급여 1,406,696 1,233,516 판매보증비 1,241,127 561,484 주식보상비 205,157 25,054 기부금 100,055 - 지분법손실 318,054 - 지분법이익 (34,623) (87,318) 외화환산이익 (325,922) (162,168) 이자수익 (228,891) (257,880) 파생상품거래이익 (525,758) (779,546) 유형자산처분손실 482 561 무형자산처분손실 3,652 - 유형자산처분이익 - (1,499) 파생상품평가이익 (644) (264) 당기손익인식금융자산평가이익 (330) - 합계 15,812,312 10,514,294 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권(매출채권) 2,399,729 (13,542,835) 매출채권및기타채권(미수금) 41,742 (634,637) 매출채권및기타채권(유동성장기미수금) - 283,437 기타유동자산(선급금) 371,588 (478,325) 기타유동자산(선급비용) (60,423) (30,059) 기타유동자산(부가세대급금) (670,432) (1,006,883) 재고자산 2,096,382 (3,239,837) 매입채무및기타채무(매입채무) (2,066,488) 3,121,311 매입채무및기타채무(미지급금) 796,084 548,499 기타유동부채(예수금) 32,994 45,204 기타유동부채(선수금) (476,145) 620,796 기타유동부채(미지급비용) 1,048,908 83,605 기타유동부채(부가세예수금) (89,363) 235,296 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) (7,829) (107,786) 퇴직금의지급 (396,215) (222,428) 관계사전입으로인한퇴직금증가 - 3,582 판매보증충당부채 (334,939) (823,047) 합계 2,685,593 (15,144,107) 34-2 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기미수금의 유동성대체 283,437 283,437 기타보증금의 유동성대체 10,692 64,136 장기대여금의 유동성대체 36,031 41,545 감가상각비와 정부보조금의 상계 1,720 17,208 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 10,042 10,042 장기차입금의 유동성대체 4,100,000 2,100,000 주식선택권의 주식발행초과금 대체 36,452 76,381 전환사채 전환권조정 인식 3,408,215 - 34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 당기말 단기차입금 11,000,000 (9,119,638) (17,366) - - 1,862,996 유동성장기차입금 2,100,000 (2,100,000) - - 4,100,000 4,100,000 장기차입금 5,800,000 5,700,000 - - (4,100,000) 7,400,000 전환사채 - 9,998,536 - - (3,166,263) 6,832,273 재무활동으로부터의 총부채 18,900,000 4,478,898 (17,366) - (3,166,263) 20,195,269 35. 특수관계자와의 거래35-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 Intellian Technologies USA, Inc. 종속기업 Intellian B.V. Intellian LTD. Intellian Singapore Pte Ltd Intellian HK Ltd. 상해응련전자과기유한공사 (주)인텔리안시스템즈 기타 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, 임직원 35-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 6,580 512,663 - 252,874 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 23,327,941 1,268,197 14,448,329 (554,578) Intellian B.V.(주1) 30,062,081 2,423,327 14,332,488 125,227 Intellian LTD.(주1) - 2,659,120 - 824,040 Intellian Singapore Pte Ltd 886,668 811,310 965,126 115,164 상해응련전자과기유한공사 389,437 500,646 481,453 65,185 임직원 2,857 - 91,566 - 합계 54,675,564 8,175,263 30,318,962 827,912 (주1) 당기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,681,676천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 2,692,060천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 채권 채무 (주)인텔리안시스템즈 80,558 380,174 83,630 22,000 Intellian Technologies USA, Inc.(주1) 14,582,016 2,042,214 13,292,903 67,268 Intellian B.V.(주1) 23,744,718 2,067,134 19,402,401 12,966 Intellian LTD.(주1) 239,540 958,800 8,303 - Intellian Singapore Pte Ltd 1,497,752 285,192 1,297,866 - 임직원 3,417 - 56,680 - 합계 40,148,001 5,733,514 34,141,783 102,234 (주1) 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 4,373,736천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식된 기타의대손상각비는 280,134천원입니다.35-3 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.35-4 당기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD2,000,000과 관련하여 우리은행(LA)에 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다. 35-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,065,143 1,007,029 퇴직급여 133,287 150,865 합계 1,198,430 1,157,894 36. 담보 및 주요 약정사항36-1 당사가 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 11,700,000 한국산업은행 차입금 근저당권 재고자산 6,500,000 한국수출입은행 차입금 36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 서울보증보험 이행계약보증 등 243,834 (주)케이티이엔에스 외 대표이사 연대보증 24,487,464 한국산업은행 외 기술신용보증기금 대출보증 720,000 한국산업은행 810,000 농협은행 360,000 기업은행 950,000 우리은행 한국무역보험공사 및대표이사 대출보증 2,430,000 국민은행 1,620,000 기업은행 36-3 타인에게 제공한 보증의 내역당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역 보증금액 한국증권금융 우리사주조합 대출금 지급보증 2,439,631 우리은행 LA 종속기업 대출보증 USD 2,000,000 산업은행 유럽 종속기업 대출보증 EUR 4,500,000 36-4 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 한국산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 1,000,000 원화무역어음대출 800,000 - 시설자금대출 4,100,000 4,100,000 기업은행 운전자금대출 400,000 - 무역금융대출 1,800,000 - 외화대출 USD 3,000,000 USD 771,842 한국수출입은행 단기포괄수출금융 5,000,000 - 국민은행 간접대출 1,500,000 1,500,000 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 2,700,000 - 신용대출 1,000,000 - 농협은행 정책금융대출 900,000 900,000 신용대출 2,000,000 - 우리은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 한도대출 1,000,000 - 37. 위험관리37-1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 37-1-1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 2,806,480.83 1,118.10 3,137,926 9,493,062 1,071.40 10,170,867 JPY 928,695.00 10.13 9,409 4,066,000 9.49 38,591 매출채권 USD 36,251,454.79 1,118.10 40,532,752 39,852,336 1,071.40 42,697,793 JPY 4,670,000.00 10.13 47,316 - - - 미수금 USD 250,321.66 1,118.10 279,885 396,389 1,071.40 424,691 EUR 45,875.00 1,279.16 58,681 - - - CNY 575,780.00 162.76 93,714 - - - SGD - - - 860 800.63 689 합 계 44,159,683 53,332,631 부채: 매입채무 USD 2,577,263.40 1,118.10 2,881,638 3,309,134 1,071.40 3,545,406 EUR 38,300.00 1,279.16 48,992 28,057 1,279.25 35,892 GBP 87.00 1,420.32 124 - - - NOK - - - 726,650 129.86 94,363 미지급금 USD 838,540.00 1,118.10 937,572 196,990 1,071.40 211,055 EUR 19,496.46 1,279.16 24,939 13,359 1,279.25 17,090 SGD - - - 18,700 800.63 14,972 NOK - - - 1,550 129.86 201 단기차입금 USD 771,841.50 1,118.10 862,996 - - - 합 계 4,756,261 3,918,979 당기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,926,836 (3,926,836) 4,953,689 (4,953,689) EUR (1,525) 1,525 (5,298) 5,298 JPY 5,673 (5,673) 3,859 (3,859) NOK - - (9,456) 9,456 CNY 9,371 (9,371) - - SGD - - (1,428) 1,428 GBP (12) 12 - - 합계 3,940,342 (3,940,342) 4,941,366 (4,941,366) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.37-1-2 이자율위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 201,953 (201,953) 189,000 (189,000) 이자수익 209,505 (209,505) 127,476 (127,476) 37-1-3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.37-1-4 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 12,950,525 12,747,638 단기금융상품 8,000,000 - 매출채권 및 기타채권 40,783,833 40,942,317 파생상품자산 644 264 당기손익인식금융자산 2,751,899 - 매도가능금융자산 - 27,569 기타금융자산 854,333 1,011,036 합계 65,341,234 54,728,824 37-1-5 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이후 합계 단기차입금 - 1,862,996 - 1,862,996 장기차입금(유동성대체 포함) 150,000 3,950,000 7,400,000 11,500,000 매입채무 7,748,707 - - 7,748,707 미지급금(장기미지급금 포함) 3,086,898 226,125 104,752 3,417,775 전환사채 - - 6,832,273 6,832,273 파생상품부채 394,895 - 1,094,707 1,489,602 기타금융부채 1,498,695 - - 1,498,695 합계 12,879,195 6,039,121 15,431,732 34,350,048 37-2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 20,195,269 18,900,000 차감: 현금및현금성자산 등 (20,950,525) (12,747,638) 순차입금 (755,256) 6,152,362 자본총계 77,808,724 66,945,022 총자본 77,053,468 73,097,384 자본조달비율 (주1) 8.42% (주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다. 37-3 공정가치의 추정37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37-3-3 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 644 - 644 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 - 12,950,525 - 12,950,525 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 40,783,834 40,783,834 당기손익인식금융자산 - - 2,751,899 2,751,899 기타금융자산 - - 854,333 854,333 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 394,895 - 394,895 파생상품부채_비유동 1,094,707 1,094,707 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 12,665,177 12,665,177 차입금 - 13,362,996 - 13,362,996 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 파생상품자산 - 264 - 264 공정가치로 공시되는 자산 : 현금및현금성자산 - 12,747,638 - 12,747,638 매출채권 및 기타채권 - - 40,942,317 40,942,317 매도가능금융자산 - - 27,569 27,569 기타금융자산 - - 1,011,036 1,011,036 공정가치로 공시되는 부채 : 매입채무 및 기타채무 - - 12,870,922 12,870,922 차입금 - 18,900,000 - 18,900,000 당기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 공정가치 산정 시 전환가격의 신뢰성 있는 추정의 제약으로 조정 부분이 고려되지 못하여, 실제 결과와 다를 수 있습니다.38. 재무제표의 승인당사의 2018 회계연도 재무제표는 2019년 2월 14일 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 33,532,805 (1,083,603) 3.2% 대여금 66,517 0.0% 미수금 1,838,276 (491,706) 26.7% 합 계 35,437,598 (1,575,309) 4.4% 제14기 매출채권 31,728,008 (801,321) 2.5% 대여금 98,829 - - 미수금 1,884,360 (69,184) 3.7% 합 계 33,711,197 (870,505) 2.6% 제13기 매출채권 20,745,248 (602,960) 2.9% 대여금 147,480 - 0.0% 미수금 1,784,658 - 0.0% 합 계 22,677,386 (602,960) 2.7% 2) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 870,505 602,960 417,654 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (27,598) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 677,206 267,545 185,306 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,575,309 870,505 602,960 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 31,462,282 1,233,815 773,176 63,532 33,532,805 특수관계자 - - - - - 계 31,462,282 1,233,815 773,176 63,532 33,532,805 구성비율 93.8% 3.7% 2.3% 0.2% 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2018년(제15기) 2017년(제14기) 2016년(제13기) 상품 7,583 10,396 27,821 제품 9,316,068 10,722,804 9,055,823 원재료 8,225,731 7,734,152 6,677,568 반제품 1,436,446 2,053,739 1,482,822 미착품 1,669,359 583,681 113,116 합계 20,655,187 21,104,772 17,357,150 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16% 19% 18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 2.4회 2.8회 2) 재고자산의 실사내용 재고실사일 2019년 1월 03일 재고실사대상 제품 / 상품 / 원재료/ 반제품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 실사결과 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018. 12. 31) (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,069 (6,486) 7,583 제품 10,074,518 (758,450) 9,316,068 원재료 8,380,813 (155,082) 8,225,731 반제품 1,460,284 (23,838) 1,436,446 미착품 1,669,359 - 1,669,359 합계 21,599,043 (943,856) 20,655,187 4) 재고자산의 담보내역 당 기 말 현재 재고자산 6,500,000 천원 이 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - - 합계 - - - - 10,000 - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 인텔리안테크의 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 15 기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 다음과 같은 사업부문과 6개의 종속기업이 있습니다. 가. 사업부문 현황 사업부문 주요품목 통신기기 판매 해상용 위성통신 안테나와 해상용 위성방송 수신안테나 나. 종속기업의 현황 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 Intellian USA 100 % Irvine, USA 12월 31일 통신기기 판매 Intellian B.V. 100 % Rotterdam, The Netherlands 12월 31일 통신기기 판매 Intellian LTD 100 % Southampton, UK 12월 31일 통신기기 판매 Intellian Singapore 100 % Boon Lay Way, Singapore 12월 31일 통신기기 판매 Intellian HK 100 % Wan Chai, Hong Kong 12월 31일 통신기기 판매 상해응련전자과기유한공사 100 % Shanghai, China 12월 31일 통신기기 판매 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재 무상태 [연결] (단위:백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감금액 증감비율 자산총계 129,431 108,632 20,799 19.1% 부채총계 54,951 44,180 10,771 24.4% 자본총계 74,480 64,452 10,028 15.6% [별도] (단위:백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감금액 증감비율 자산총계 121,796 106,081 15,715 14.8% 부채총계 43,987 39,136 4,851 12.4% 자본총계 77,809 66,945 10,864 16.2% 나. 영업실적 1) 2018년 영업실적 [연결] (단위:백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감금액 증감비율 매출액 109,807 83,722 26,085 31.2% 영업이익 10,304 7,020 3,284 46.8% 법인세비용차감전 계속사업이익 9,721 3,178 6,543 205.9% 당기순이익 9,254 3,416 5,838 170.9% [별도] (단위:백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감금액 증감비율 매출액 98,516 75,282 23,234 30.9% 영업이익 7,540 7,203 337 4.7% 법인세비용차감전 계속사업이익 10,554 3,543 7,011 197.9% 당기순이익 9,794 3,772 6,022 159.7% 2) 2018 년 주요사업 내용 당사의 현재 목표 시장은 용도에 따라 데이터 통신을 위한 이동체 위성통신 안테나[VSAT(C, Ku, Ka-Band), FBB]시장과 위성방송 수신을 위한 위성방송 수신용 안테나(TVRO)시장으로 구분 할 수 있으며, 적용 범위에 따라 해상용, 육상용, 항공용으로 구분합니다. 당사의 현재 주력시장은 해상용 위성통신 안테나 시장이며, 향후 에는 군용(방위산업부문)과 저궤도/중궤도 위성서비스제품을 포함한 육상용/항공용 위성통신안테나시장으로 확대 할 계획입니다. (가) 해상용 위성통신 안테나 (VSAT, GX Terminal, FBB) 해상용 위성통신 안테나는 Ka/Ku/C-Band주파수를 사용하여 위성과 양방향으로 통신하는 시스템으로서, 해상에서 안정적으로 데이터 통신 및 인터넷, 전화 등을 가능하게 하는 제품입니다. 당사는 현재 축적된 기술을 바탕으로 Ka, Ku, C, L의 전체 주파수 대역을 커버하는 Full Line-up 위성통신 안테나 제품을 가지고 있으며, 이를 기반으로 어선, 상선, 레저선, 크루저, Off-shore, 정부 및 국방 등 전 분야의 선박에 제품을 공급하고 있다. 미국, 네덜란드, 영국, 싱가포르, 일본, 중국, 호주, 사우디아라비아, 아랍에미리트 연합, 트리니다드 토바고 등 전세계 6개 대륙, 60여 개국에 수출 중입니다. (나) 위성방송 수신용 안테나 (TVRO) 당사는 설립 초기부터 현재까지 매년 새로운 위성방송 수신용 안테나(TVRO) 제품을 개발하여 어선 및 레저용 선박을 중심으로 시장에 공급하고 있습니다. 최근 선원의 복지 정책이 점점 중요한 이슈로 제기되어 크루저, 상선 등 그 공급 분야가 점차 확대되고 있습니다. 당사는 소형 선박이 상대적으로 많은(700,000여 척) 아시아 시장의 진출을 위해 싱가포르 해외 법인을 설립하였고(2016년) 중국법인을 설립하여 중국 시장에도 진출하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당 사의 부채비율은 73.7%로 글로벌 고객사들의 매출 증진과 사업의 안정적 성장하는 시장에서 특별한 상황이 발생하지 않는한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다. 자금조달은 아래의 표와 같이 재무건전성 유지에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 가. 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(당) 기 영업활동 현금흐름 13,234 (2,694) 투자활동 현금흐름 (22,194) (9,459) 재무활동 현금흐름 10,782 684 현금의 증가 1,823 (11,468) 기초 현금 및 현금성자산 14,190 25,906 기말 현금 및 현금성자산 16,146 14,191 나. 당기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업시설대출 2.37%~3.09% 4,100,000 4,900,000 우리은행 운전자금대출 3.26% 3,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 등 3.18%~3.36% 3,500,000 1,500,000 농협은행 정책금융대출 1.60% 900,000 1,500,000 우리은행(LA) 운영자금대출 4.70% 2,236,200 - 산업은행(유럽) 운전자금대출 1.20% 5,755,979 - 차감전 소계 19,492,179 7,900,000 차감: 유동성장기차입금 4,100,000 2,100,000 합계 15,392,179 5,800,000 다. 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 한국산업은행 산업운영대출 3.03% 1,000,000 6,000,000 기업은행 외화대출 4.63% 862,996 - 수출입은행 수출성장자금대출 - - 5,000,000 신한은행(미국) 운영자금대출 - - 1,071,400 합계 1,862,996 12,071,400 5. 부외 거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요사항 가 . 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결 감사보고서의 주석 '2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책' 부분을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의 견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년(제15기) 참회계법인 적정 - 2017년(제14기) 참회계법인 적정 - 2016년(제13기) 참회계법인 적정 - 주) 2016년과 2017년 회계기준은 K-IFRS입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년(제15기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,086 2017년(제14기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,064 2016년(제13기) 참회계법인 연결재무제표/재무제표 60,000 1,050 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년 2018.04 세무조정 2019.03 5,000 참회계법인 2017년 2017.04 세무조정 2018.03 5,000 참회계법인 2016년 2016.04 주식가치평가 2016.04 3,000 참회계법인 2016.04 세무조정 2017.03 5,000 참회계법인 2016.01 K-IFRS 도입 자문 2016.01~2016.03 20,000 참회계법인 4. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 코스닥시장 상장을 위해 감사인지정 신청을 한 결과 한영회계법인이 지정되어 2015 사업연도에 대한 기말감사를 수감했습니다. 2016사업연도는 회계, 세무 등의 종합적인 서비스 제공을 받을 수 있는 참회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 감사인의 기간 만료로 인해 2017년 04월 17일 감사인선임위원회를 통해 참회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(상근)와 2명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 소집 및 소집권자 제 23 조 (소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제37조의 규정을 준용한다. 의결 및 의결권의 제한 제 41 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제 42 조 (이사회의 의사록)) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 중요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 성상엽 엄광식 차승현 오인재 박경수 김대영 100% 86% 100% 100% 43% 13% 찬반여부 1 2018.02.14 - 제14기 결산 재무제표(연결/별도) 확정의 건 - 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 승인의 건- 제14기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2018.02.28 제14기 정기주주총회 소집 이사회 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2018.03.07 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2018.04.06 주식매수선택권 행사로 인한 발행 및 보상 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.05.25 주식매수선택권 행사로 인한 보상 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.07.25 자기주식 처분의 건(우리사주조합 무상 출연의 건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2018.07.25 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 8 2018.12.24 15기 현금 배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 김대영 이사의 경우 2018년 3월 23일 선임으로 선임이후 이사회에 참석으로 이에 대한 출석률 반영하였습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역당사는 제출일 현재 2018년 3월 22일자 15 기 정기주주총회 결의로 박경수 사외이사(비상근)를 재선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실적 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 감사보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 제출일 현재 감사(상근) 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김태휘 - 서울대 경제학과 - 사법연수원 32기 수료 - 현. 법무법인 신원 상법 제411조 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2018.03.07 타법인 지분 출자 결정의 건 가결 - 2 2018.04.06 주식매수선택권 행사로 인한 발행 및 보상 결정 가결 - 3 2018.05.25 주식매수선택권 행사로 인한 보상 결정 가결 - 4 2018.07.25 자기주식 처분의 건(우리사주조합 무상 출연의 건) 가결 - 5 2018.07.25 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행의건 가결 - 6 2018.07.25 자기주식 처분의 건(우리사주조합 무상 출연의 건) 가결 - 7 2018.12.24 15기 현금 배당 결정의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 바. 감사 지원조직현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않으며, 감사의업무 수행을 위해 경영지원실에서 해당 업무를 지원하 고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 준법지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성상엽 본인 보통주 1,755,023 24.32 1,755,023 24.24 - ㈜인텔리안시스템즈 기타 보통주 591,975 8.20 591,975 8.18 - 엄광식 임원 보통주 206,836 2.87 166,836 2.30 - 차승현 임원 보통주 228,374 3.16 188,374 2.60 - 오인재 임원 보통주 50,900 0.70 50,900 0.70 - 서정찬 기타 보통주 8,333 0.12 8,333 0.12 - 김동준 기타 보통주 100,000 1.39 92,700 1.28 - 이은지 배우자 보통주 60,000 0.83 60,000 0.83 - 계 보통주 3,001,441 41.59 2,914,141 40.25 - - - - - - - 주1) 보고서 제출기준일 총 발행주식수는 7,240,944주입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.02.04 ㈜미디어플래닛 90,000 45.00 설립 - 2004.07.20 ㈜명진아트 180,000 36.00 ㈜미디어플래닛과 ㈜명진아트 합병 - 2004.10.28 성상엽 216,000 27.00 최대주주 변경(유상증자 참여) - 2016.10.18 성상엽 1,751,023 24.44 코스닥 시장 상장 - 2016.10.18 이후 총발행주식수 증가에 따른 당사 최대주주의 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2017.10.30 성상엽 1,755,023 24.32% 장내 매수 2018.04.07 성상엽 1,755,023 24.24% 임직원 주식매수선택권 행사 [최대주주 관련 사항] 최대주주 성명 직위 주요경력사항(최근 5년간) 성상엽 대표이사 - 연세대학교 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 - 現. 인텔리안테크놀로지스 대표이사 3. 주식의 분포 [주식 소유현황] (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성상엽 1,755,023 24.24% - ㈜인텔리안시스템즈 591,975 8.18% - 우리사주조합 196,339 2.71% - [소액주주현황] ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,492 99.57 3,117,328 43.05% - 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (주소: 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB 국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.intelliantech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 주, 원) 구분 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 보통주 주가(월) 최고 14,750 14,150 13,900 14,950 15,000 14,450 최저 13,500 13,500 13,150 12,600 12,950 12,950 평균주가 14,114 13,884 13,629 13,721 14,366 13,734 거래량 최고 62,622 49,786 55,044 311,883 62,055 73,246 최저 4,456 3,297 11,118 10,063 7,555 4,638 월간거래량 381,760 374,958 395,871 887,613 533,934 330,402 주) 최고가 / 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상엽 남 1972.12 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 - 연세대 전자공학과- ㈜인텔리안시스템즈 1,755,023 - 본인 15.1 2022.03.30 엄광식 남 1970.02 전무이사 등기임원 상근 연구 소장 - 한양대 전자공학 박사- ㈜하이게인안테나 - 한라대학교 겸임교수 166,836 - 특수관계인 15.1 2022.03.30 차승현 남 1973.01 전무이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 - 한양대 전자공학 석사- ㈜하이게인안테나 188,374 - 특수관계인 14.9 2022.03.30 오인재 남 1973.12 상무이사 등기임원 상근 경영지원 총괄 - 연세대 경영학과- ㈜인텔리안시스템즈 50,900 - 특수관계인 12 2022.03.30 박경수 남 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 컴퓨터공학 - 프린스턴대 컴퓨터공학 석/박사- KAIST대 교수 - - - 3.1 2022.03.30 김대영 남 1967.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Stanford Univ. 전기공학- 삼성전자 네트워크사업부 전무- ㈜쏠리드 부사장 - - - 1 2021.03.23 김태휘 남 1972.02 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 경제학과- 사법시험 합격 (제42회) - 법무법인 신원 변호사 - - - 3.1 2021.03.23 황재하 남 1956.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업 총괄 - 세진선박- 삼영이엔씨 4,200 - - 3.7 - 박상득 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 품질경영 실장 - 연세대 전자공학과 석사- 삼성전자 3,000 - - 2.1 - 박정우 남 1960.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 - 경북대 전자공학과 석사- KT 위성사업단 10,000 - - 6.9 - 정장수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 글로벌 오퍼레이션 - 부산대 경영학 - ㈜엘지화학 - 멀티박코리아㈜ 12,166 - - 4.7 - 김성수 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 삼성전자기술대학 메카트로닉스학과- 삼성전자 생산기술 책임연구원- 삼진(주)청도법인 총경리 6,402 - - 4.2 - 김동민 남 1967.02 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 홍익대 전자공학과 석사- 휴맥스 오토모티브 개발부문장- 휴맥스 HW설계 부문장 - - - 1.2 - 장우성 남 1970.09 상무이사 미등기임원 상근 영업 총괄 - 서강대 Global MBA- KNS 총괄이사(COO)- 위월드 영업총괄 본부장 20,500 - - 5.7 - 박세훈 남 1973.01 상무이사 미등기임원 상근 재경 담당 - 고려대 경제학과- 삼일회계법인- Solaris Partners Co, Ltd - - - 1 - 함지원 남 1974.04 상무이사 미등기임원 상근 경영 지원 - 서울대 경제학과- 법무법인 호산- 딜로이트 안진회계법인 - - - 1 - 강현욱 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 전략마케팅 실장 - 시카고대 경제학과 - Daewoo International 170,000 - - 14.3 - Siu Wah Wong 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 개발 - University of Manchester Electrical Engineering Electronics 박사- Inmarsat Global Ltd, UK 2,800 - - 2.3 - 차종환 남 1973.10 상무이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 한양대 전자통신전파공학과 석사- ㈜하이게인안테나 112,989 - - 15.1 - 유춘용 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기술 지원 - 한국해양대 기관학과 석사- 한국알파라발㈜ 6,000 - - 10.3 - 손민선 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구 개발 - 수원과학대 기계설계학- ㈜하이게인안테나 84,617 - - 15.1 - 박세희 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 전략 구매 - 서울시립대 세무관리학과 석사 - 아발론교육㈜ 3,500 - - 4.9 - 김찬 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 CIO - 연세대 전자공학- 메뉴판닷컴 개발- KT IDC 사업담당 9,000 - - 5.1 - 이성원 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 전략기획 - 연세대 경영학과- LG전자 유럽법인 사업개발- SK Telecom 전략기획 4,291 - - 1.3 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 79 - 1 - 80 4.0 5,457 68 - 사무직 여 16 - 1 - 17 2.8 622 37 - 연구직 남 106 - - - 106 4.4 6,666 63 - 연구직 여 8 - - - 8 5.3 327 41 -