바이오포트 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않 아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나 타냅니다.신고서 제출일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산(*)	9,157,802	5,110,803

단기금융상품	2,300,000	1,910,000

매출채권	6,439,068	8,126,265

기타수취채권	535,483	508,415

상각후원가측정금융자산	-	502,000

소 계	18,432,353	16,157,483

비유동자산

기타수취채권	706,870	723,566

당기손익-공정가치측정금융자산	-	204,863

소 계	706,870	928,429

합 계	19,139,223	17,085,912

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.

신고서 제출일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,270,388	2,270,388	2,270,388	-	-

미지급금	518,380	518,380	518,380	-	-

미지급비용	65,928	65,928	65,928	-	-

단기차입금	9,100,000	9,151,411	9,151,411	-	-

장기차입금	4,700,000	5,547,839	165,709	2,487,903	2,894,227

리스부채	628,877	675,201	368,229	306,972	-

임대보증금	135,000	135,000	135,000	-	-

합 계	17,418,573	18,364,147	12,675,045	2,794,875	2,894,227

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무	2,217,393	2,217,393	2,217,393	-

미지급금	608,278	608,278	608,278	-

미지급비용	723,498	723,498	723,498	-

단기차입금	12,500,000	12,655,401	12,655,401	-

장기차입금	8,050,000	8,363,438	5,466,326	2,897,112

전환사채	2,971,224	6,128,145	6,128,145	-

리스부채	784,841	820,616	468,265	352,351

임대보증금	150,600	150,600	-	150,600

합 계	28,005,834	31,667,369	28,267,306	3,400,063

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급 이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험에 대한 노출

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.

신고서 제출일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD	1,095,554	1,610,465	806,569	1,039,990

JPY	347,890	3,258	98,141	896

CNH	868	175	1,463	265

TWD	468	21	6,757	284

SGD	140	151	140	137

PHP	32,300	821	67,690	1,570

THB	18,288	786	37,597	1,414

AUD	35	32	-	-

매출채권	USD	3,392,690	4,987,254	4,053,707	5,226,850

합 계	6,602,963	6,271,406

2) 환위험 민감도 분석

당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 상승 시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당기말	전기말

손익	자본	손익	자본

USD	448,824	448,824	626,684	626,684

JPY	34,789	34,789	90	90

CNH	87	87	26	26

TWD	47	47	28	28

SGD	14	14	14	14

PHP	3,230	3,230	157	157

THB	1,829	1,829	141	141

AUD	4	4	-	-

3) 이자율위험에 대한 노출

신고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율

금융자산	9,157,802	5,110,803

금융부채	3,600,000	7,500,000

4) 이자율위험 민감도 분석

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 신고서 제출일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	91,578	(91,578)	51,108	(51,108)

이자비용	36,000	(36,000)	75,000	(75,000)

나. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차입금

유동성차입금	9,100,000	20,704,557

비유동성차입금	4,700,000	2,816,667

차감

현금및현금성자산	(9,172,447)	(5,134,206)

장단기금융상품	(2,300,000)	(1,910,000)

투자금융자산	-	(706,863)

순부채(A)	2,327,553	15,770,155

부채총계(B)	19,168,550	34,674,792

자본총계(C)	28,605,276	14,350,855

총자산(D=B+C)	47,773,826	49,025,647

자본조달비율(A/D)	4.87%	32.17%

부채비율(B/C)	67.01%	241.62%

다. 파생상품 등 거래 현황 당사는 가격위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다.