바이오포트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 22(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 바이오포트코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 바이오포트코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업(지배기업 및 종속기업을일괄하여 "연결실체)"은 건강기능성 식품의 제조 및 판매,식품 및 가공식품의 제조 및판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다.

지배기업은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 대표이사는 김성구이며, 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 935,862천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비 고

김성구	1,522,700	32.54	대표이사

김기영	275,000	5.88	임원

그 외	2,881,608	61.58

합 계	4,679,308	100

2. 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지분율	결산월	업 종

(주)거상스토어	대한민국	100%	12월	가공식품 도매업

(주)에이치더블유글로벌(*)	대한민국	100%	12월	가공식품 도매업

(*) 2025년 3월 17일자로 상호를 주식회사 라이프트리에서 주식회사 에이치더블유글로벌로 변경하였습니다.

(2) 당분기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익

㈜거상스토어	321,678	491,600	(169,922)	265,566	(10,350)

㈜에이치더블유글로벌	612,877	34,029	578,848	104,765	30,133

(3) 당분기 중 연결대상범위의 변동 내역은 없습니다.

3. 연결재무제표 작성기준3.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택 (특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함

ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정

ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결실체는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	6,535,740	12,152,051

단기금융상품	7,000,000	7,000,000

매출채권	5,847,301	3,780,514

기타수취채권	464,549	213,380

소 계	19,847,590	23,145,945

비유동자산:

기타수취채권	2,109,161	2,109,937

합 계	21,956,751	25,255,882

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.

연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,297,356	4,297,356	4,297,356	-	-

미지급금	1,638,836	1,638,836	1,638,836	-	-

미지급비용	101,859	101,859	101,859	-	-

단기차입금	7,934,000	7,971,436	7,971,436	-	-

유동성장기차입금	260,000	313,825	313,825	-	-

장기차입금	2,080,000	2,293,632	-	1,195,097	1,098,535

리스부채	960,083	1,003,567	597,910	405,657	-

합 계	17,272,134	17,620,511	14,921,222	1,600,754	1,098,535

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,342,202	2,342,202	2,342,202	-	-

미지급금	966,288	966,288	966,288	-	-

미지급비용	64,793	64,793	64,793	-	-

단기차입금	8,100,000	8,134,886	8,134,886	-	-

유동성장기차입금	260,000	261,025	261,025	-	-

장기차입금	2,340,000	2,620,843	54,288	1,201,046	1,365,509

리스부채	1,110,303	1,166,157	619,660	546,497	-

합 계	15,183,586	15,556,194	12,443,142	1,747,543	1,365,509

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.

보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD	568,044	859,678	2,675,830	3,839,549

JPY	251,890	2,385	251,890	2,311

CNH	5,808	1,270	5,808	1,189

TWD	1,468	69	1,468	67

SGD	140	164	140	156

THB	2,095	97	2,095	96

AUD	165	171	165	159

매출채권	USD	2,112,023	3,196,336	1,027,863	1,474,880

합 계	4,060,170	5,318,407

부채

미지급금	USD	289,024	437,409	293,202	420,715

2) 환위험 민감도 분석

연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,861	(361,861)	489,371	(489,371)

JPY	239	(239)	231	(231)

CNH	127	(127)	119	(119)

TWD	7	(7)	7	(7)

SGD	16	(16)	16	(16)

THB	10	(10)	10	(10)

AUD	17	(17)	16	(16)

3) 이자율위험에 대한 노출

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융부채	2,340,000	2,600,000

4) 이자율위험 민감도 분석

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	23,400	(23,400)	26,000	(26,000)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금:

유동성차입금	8,194,000	8,360,000

비유동성차입금	2,080,000	2,340,000

소 계	10,274,000	10,700,000

차감:

현금및현금성자산	6,547,723	(12,160,278)

단기금융상품	7,000,000	(7,000,000)

소 계	13,547,723	(19,160,278)

순부채(A)	(3,273,723)	(8,460,278)

부채총계(B)	19,228,654	16,817,634

자본총계(C)	41,176,626	40,466,481

총자산(D=B+C)	60,405,280	57,284,115

자본조달비율(A/D)	-5.42%	-14.77%

부채비율(B/C)	46.70%	41.56%

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	11,983	8,227

예금	6,535,740	12,152,051

합 계	6,547,723	12,160,278

단기금융상품(*)	7,000,000	7,000,000

(*) 당분기말 현재 2,000백만원의 예금을 원화지급보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 참조)

7. 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,873,104	3,798,110

대손충당금	(25,803)	(17,596)

순장부금액	5,847,301	3,780,514

8. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	269,170	-	65,429	-

미수수익	48,699	-	19,864	-

대여금	17,800	603,411	-	628,911

대여금 현재가치할인차금	(664)	(41,032)	-	(49,389)

보증금	131,303	1,638,556	131,304	1,638,556

보증금 현재가치할인차금	(1,758)	(91,775)	(3,217)	(108,141)

합 계	464,550	2,109,160	213,380	2,109,937

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	878,146	(16,082)	862,064	497,940	(574)	497,366

제품	4,061,060	(100,502)	3,960,558	3,561,336	(38,863)	3,522,473

원재료	3,099,904	(16,289)	3,083,615	1,445,476	(17,695)	1,427,781

부재료	719,079	(47,998)	671,081	525,460	(48,281)	477,179

재공품	6,705	-	6,705	18,189	-	18,189

합 계	8,764,894	(180,871)	8,584,023	6,048,401	(105,413)	5,942,988

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	7,353,219	-	5,776,481	-

선급비용	712,504	11,174	373,829	18,366

부가세대급금	656,907	-	178,538	-

합 계	8,722,630	11,174	6,328,848	18,366

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 등	정부보조금	장부금액

토지	4,694,126	-	-	4,694,126	4,694,126	-	-	4,694,126

건물	6,859,191	(1,389,386)	-	5,469,805	6,859,191	(1,326,076)	-	5,533,115

기계장치	5,640,341	(2,618,026)	(67,052)	2,955,263	5,710,341	(2,500,151)	(70,778)	3,139,412

차량운반구	129,137	(51,797)	-	77,340	101,137	(45,857)	-	55,280

비품	612,364	(292,114)	(15,242)	305,008	540,066	(268,583)	-	271,483

시설장치	4,145,511	(2,141,402)	-	2,004,109	4,145,511	(1,935,947)	-	2,209,564

건설중인자산	3,794,707	-	-	3,794,707	1,602,307	-	-	1,602,307

사용권자산	1,966,643	(868,521)	-	1,098,122	1,966,643	(683,620)	-	1,283,023

합 계	27,842,020	(7,361,246)	(82,294)	20,398,480	25,619,322	(6,760,234)	(70,778)	18,788,310

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	대체	기 말

토지	4,694,126	-	-	-	-	4,694,126

건물	5,533,115	-	-	(63,310)	-	5,469,805

기계장치	3,139,412	16,000	(63,133)	(137,017)	-	2,955,262

차량운반구	55,280	28,000	-	(5,940)	-	77,340

비품	271,483	61,198	(2,567)	(25,106)	-	305,008

시설장치	2,209,563	-	-	(205,455)	-	2,004,108

건설중인자산	1,602,307	2,192,400	-	-	-	3,794,707

사용권자산	1,283,024	-	-	(184,901)	-	1,098,123

합 계	18,788,310	2,297,598	(65,700)	(621,729)	-	20,398,479

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분(*1)	감가상각비	대체(*2)	기 말

토지	4,694,126	-	-	-	-	4,694,126

건물	5,786,357	-	-	(63,310)	-	5,723,047

기계장치	3,585,225	-	-	(136,384)	-	3,448,841

차량운반구	30,622	-	-	(3,032)	-	27,590

비품	285,768	1,243	-	(22,863)	-	264,148

시설장치	2,630,776	11,636	-	(189,996)	-	2,452,416

건설중인자산	101,520	9,000	-	-	(100,520)	10,000

사용권자산	567,531	9,292	(6,118)	(104,810)	-	465,895

합 계	17,681,925	31,171	(6,118)	(520,395)	(100,520)	17,086,063

(*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주석 17 참조)
(*2) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.(주석 12 참조)

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보제공처	관련 내용	관련 금액

토 지	4,694,126	5,520,000	농협은행	운전자금대출	2,340,000

건 물	5,469,805	국민은행	지급보증	2,000,000

합 계	10,163,931	5,520,000	합 계	4,340,000

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	193,262	(79,323)	113,939	193,262	(72,029)	121,233

회원권	49,091	-	49,091	49,091	-	49,091

합 계	242,353	(79,323)	163,030	242,353	(72,029)	170,324

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

소프트웨어	121,233	-	-	(7,294)	-	113,939

회원권(*1)	49,091	-	-	-	-	49,091

합 계	170,324	-	-	(7,294)	-	163,030

(*1) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	기 말

소프트웨어	7,109	-	-	(7,395)	100,520	100,234

(*1) 대체는 유형자산으로부터의 대체로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,297,356	2,342,202

미지급금	1,638,836	966,288

미지급비용	711,208	860,227

합 계	6,647,400	4,168,717

14. 기타부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금(*1)	887,869	-	495,581	-

예수금	175,293	-	152,898	-

부가세예수금	-	-	2,317	-

반품충당부채	20,923	-	28,421	-

기타장기종업원부채	-	117,111	-	109,421

합 계	1,084,085	117,111	679,217	109,421

(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

선수금	494,339	228,124

15. 차입금 등

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 등	1~1.5%	7,934,000	8,100,000

유동성장기차입금	농협은행(*)	2.25%	260,000	260,000

장기차입금	2,080,000	2,340,000

합 계	10,274,000	10,700,000

(*) 해당 차입금은 6개월 변동금리가 적용되며, NH농협은행에서 매월 고시하는 금리를 기준으로 합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 연결실체의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,700,000	13,800,000

차입	1,494,000	-

상환	(1,920,000)	-

기말 장부금액	10,274,000	13,800,000

16. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,167,443	3,034,190

사외적립자산	(3,049,425)	(3,068,455)

순확정급여자산	118,018	(34,265)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,056,377	1,850,201

기타장기종업원급여제도관련 비용	6,802	13,892

확정급여형 퇴직급여제도관련 비용	112,751	122,303

합 계	2,175,930	1,986,396

17. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	435,764	(214,328)	221,436

건물	1,530,879	(654,193)	876,686

합 계	1,966,643	(868,521)	1,098,122

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	435,764	(191,812)	243,952

건물	1,530,879	(491,808)	1,039,071

합 계	1,966,643	(683,620)	1,283,023

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	243,952	-	-	(22,516)	221,436

건물	1,039,071	-	-	(162,385)	876,686

합 계	1,283,023	-	-	(184,901)	1,098,122

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	307,286	9,292	-	(25,408)	291,170

건물	260,245	-	(6,118)	(79,402)	174,725

합 계	567,531	9,292	(6,118)	(104,810)	465,895

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,110,303	628,877

증 가	-	17,767

감 소	-	-

이자비용	12,370	8,022

지 급	(162,590)	(152,243)

기 말	960,083	502,423

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	162,590	12,370

소액리스 및 단기리스	8,888	8,888

합 계	171,478	21,258

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	152,243	8,022

소액리스 및 단기리스	2,809	2,809

합 계	155,052	10,831

18. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한 도	사용금액

한국농수산식품유통공사	운전자금대출	7,934,000	7,934,000

농협은행	2,600,000	2,340,000

산업은행	3,000,000	-

국민은행	지급보증	3,760,000	3,760,000

하나은행	1,080,000	1,080,000

부산은행	1,600,000	1,600,000

신용보증기금	1,344,600	1,344,600

(2) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증제공자	제공받은 회사	금 액

차입금지급보증	국민은행	한국농수산식품유통공사	3,760,000

하나은행	1,080,000

부산은행	1,600,000

신용보증기금	1,344,600

이행지급보증	서울보증보험	거래처	97,240

근보증 및 연대보증	대표이사	하나은행	1,296,000

국민은행	1,936,000

신용보증기금	179,280

산업은행	3,600,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	금 액	사용제한사유

부산은행	정기예금	2,000,000	원화지급보증에 대한 담보제공

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

주당금액	200	200

보통주발행주식수	4,679,308	4,679,308

보통주자본금	935,861,600	935,861,600

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,852,117	23,852,117

20. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본항목 :

자기주식	(1,043,334)	(1,043,334)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,384,551	21,384,551	16,867,487	16,867,487

연결실체는 주요사업부문에서 재화를 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 매출

국내	10,632,668	10,632,668	8,037,667	8,037,667

해외	10,751,562	10,751,562	8,807,031	8,807,031

기타매출

국내	321	321	22,789	22,789

합 계	21,384,551	21,384,551	16,867,487	16,867,487

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품사용액	13,646,740	13,646,740	11,544,934	11,544,934

재고자산의변동	(584,266)	(584,266)	(1,269,319)	(1,269,319)

인건비	2,465,975	2,465,975	2,110,755	2,110,755

외주가공비	111,269	111,269	29,288	29,288

감가상각및무형자산상각	629,022	629,022	527,790	527,790

소모품비	238,116	238,116	339,432	339,432

세금과공과금	95,329	95,329	91,292	91,292

수도광열비	256,870	256,870	241,484	241,484

지급수수료	1,328,102	1,328,102	1,371,918	1,371,918

지급임차료	7,053	7,053	5,629	5,629

대손상각비(환입)	8,207	8,207	3,136	3,136

운반비	1,886,166	1,886,166	1,321,017	1,321,017

기타비용	530,941	530,941	570,229	570,229

합 계	20,619,524	20,619,524	16,887,585	16,887,585

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,514,514	1,514,514	1,223,837	1,223,837

퇴직급여	89,816	89,816	78,460	78,460

복리후생비	89,852	89,852	74,287	74,287

여비교통비	48,515	48,515	47,496	47,496

수도광열비	44,052	44,052	28,816	28,816

세금과공과금	72,784	72,784	71,143	71,143

감가상각비	233,491	233,491	149,244	149,244

지급임차료	7,053	7,053	5,629	5,629

통신비	8,075	8,075	5,997	5,997

보험료	24,376	24,376	21,674	21,674

차량유지비	10,976	10,976	8,756	8,756

경상연구개발비	177,288	177,288	145,954	145,954

운반비	1,876,030	1,876,030	1,313,459	1,313,459

소모품비	149,743	149,743	237,838	237,838

지급수수료	705,949	705,949	775,601	775,601

광고선전비	217,398	217,398	268,285	268,285

무형자산상각비	7,294	7,294	7,395	7,395

대손상각비(환입)	8,207	8,207	3,136	3,136

기타	137,319	137,319	85,722	85,722

합 계	5,422,732	5,422,732	4,552,729	4,552,729

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,427	100,427	109,852	109,852

외환차익	191,526	191,526	92,142	92,142

외화환산이익	86,210	86,210	48,998	48,998

합 계	378,163	378,163	250,992	250,992

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	46,211	46,211	72,243	72,243

외환차손	68,518	68,518	95,364	95,364

외화환산손실	9,169	9,169	13	13

합 계	123,898	123,898	167,620	167,620

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	13,607	13,607	22,623	22,623

국고보조금수익	-	-	50	50

유형자산처분이익	433	433	-	-

합 계	14,040	14,040	22,673	22,673

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,000	15,000	15,000	15,000

잡손실	4,181	4,181	17,904	17,904

유형자산처분손실	61,898	61,898	-	-

재고자산폐기손실	54,724	54,724	-	-

합 계	135,803	135,803	32,904	32,904

26. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 산출되었습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.88%(전분기의 예상법인세율: 30.28%)입니다.

27. 연결주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	710,144,546	710,144,546	36,979,715	36,979,715

가중평균유통보통주식수(*)	4,611,006	4,611,006	3,638,940	3,638,940

기본주당이익	154	154	10	10

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역

구 분	(단위: 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	4,611,006	4,611,006	3,638,940	3,638,940

가중평균유통보통주식수	4,611,006	4,611,006	3,638,940	3,638,940

(2) 희석주당손익

연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 연결특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

대표이사	김성구

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증제공처	약정한도액	보증금액	내용

대표이사	하나은행	1,296,000	1,296,000	근보증 및 연대보증

국민은행	1,936,000	1,936,000

신용보증기금	179,280	179,280

산업은행	3,600,000	3,600,000

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	787,250	395,400

퇴직급여	13,036	16,679

합 계	800,286	412,079

29. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산(*1)

현금및현금성자산	6,547,723	6,547,723	12,160,278	12,160,278

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

매출채권 및 기타수취채권	2,573,710	2,573,710	6,103,831	6,103,831

합 계	16,121,433	16,121,433	25,264,109	25,264,109

금융부채

상각후원가측정금융부채(*1)

매입채무	4,297,356	4,297,356	2,342,202	2,342,202

기타지급채무	1,740,695	1,740,695	1,031,081	1,031,081

단기차입금	7,934,000	7,934,000	8,100,000	8,100,000

유동성장기차입금	260,000	260,000	260,000	260,000

장기차입금	2,080,000	2,080,000	2,340,000	2,340,000

기타부채

리스부채(*2)	960,083	960,083	1,110,303	1,110,303

합 계	17,272,134	17,272,134	15,183,586	15,183,586

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(*2) 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1) 분기순이익	710,145	36,980

2) 조정항목	1,005,445	628,200

감가상각비	621,729	520,395

외화환산손실	9,169	13

유형자산처분손실	61,898	-

무형자산상각비	7,294	7,395

급여	-	5,733

기타장기종업원급여	7,690	13,892

퇴직급여	112,751	122,303

재고자산평가손실	75,458	20,860

재고자산폐기손실	54,724	-

외화환산이익	(86,210)	(48,998)

잡손실	-	14,031

잡이익	-	(6)

유형자산처분이익	(433)	-

대손상각비	8,207	3,136

이자수익	(100,427)	(109,852)

이자비용	46,211	72,243

법인세비용	187,384	16,061

제품매출	-	(7,605)

상품매출	-	(1,401)

3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,524,187)	1,904,891

매출채권의 감소(증가)	(1,999,381)	2,243,230

미수금의 감소(증가)	(203,741)	(56,340)

단기대여금의 감소(증가)	-	900

장기대여금의 감소(증가)	7,700	(30,000)

재고자산의 감소(증가)	(2,771,218)	(2,110,546)

선급금의 감소(증가)	(1,576,737)	(207,365)

선급비용의 감소(증가)	(331,932)	(105,907)

부가세대급금의 감소(증가)	(478,369)	(44,097)

매입채무의 증가(감소)	1,955,154	1,204,060

미지급금의 증가(감소)	579,418	96,474

미지급비용의 증가(감소)	(149,481)	75,837

선수금의 증가(감소)	392,287	821,287

예수금의 증가(감소)	22,395	17,358

부가세예수금의 증가(감소)	(2,317)	-

퇴직금의 지급	19,051	(21,776)

사외적립자산의 증감	(15,235)	21,776

반품충당부채의 증가(감소)	(7,498)	-

확정급여자산의 감소(증가)	35,717	-

4) 영업으로부터 창출된 현금흐름(1)+2)+3))	(2,808,597)	2,570,071

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	260,000	-

리스부채의 유동성 대체	135,136	41,369

건설중인자산의 본계정대체	-	100,520

유형자산 취득금액 중 미지급금 변동	84,100	15,400

대여금 유동성대체	17,800	-

31. 영업부문

(1) 연결실체는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 외부고객 발생분	10,632,989	8,060,456

국외 외부고객 발생분	10,751,562	8,807,031

합 계	21,384,551	16,867,487

(3) 주요고객에 대한 정보

연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

"가"사	16,554,118	13,175,452