바이오포트 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	6,535,740	12,152,051

단기금융상품	7,000,000	7,000,000

매출채권	5,847,301	3,780,514

기타수취채권	464,549	213,380

소 계	19,847,590	23,145,945

비유동자산:

기타수취채권	2,109,161	2,109,937

합 계	21,956,751	25,255,882

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,297,356	4,297,356	4,297,356	-	-

미지급금	1,638,836	1,638,836	1,638,836	-	-

미지급비용	101,859	101,859	101,859	-	-

단기차입금	7,934,000	7,971,436	7,971,436	-	-

유동성장기차입금	260,000	313,825	313,825	-	-

장기차입금	2,080,000	2,293,632	-	1,195,097	1,098,535

리스부채	960,083	1,003,567	597,910	405,657	-

합 계	17,272,134	17,620,511	14,921,222	1,600,754	1,098,535

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,342,202	2,342,202	2,342,202	-	-

미지급금	966,288	966,288	966,288	-	-

미지급비용	64,793	64,793	64,793	-	-

단기차입금	8,100,000	8,134,886	8,134,886	-	-

유동성장기차입금	260,000	261,025	261,025	-	-

장기차입금	2,340,000	2,620,843	54,288	1,201,046	1,365,509

리스부채	1,110,303	1,166,157	619,660	546,497	-

합 계	15,183,586	15,556,194	12,443,142	1,747,543	1,365,509

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.

보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD	568,044	859,678	2,675,830	3,839,549

JPY	251,890	2,385	251,890	2,311

CNH	5,808	1,270	5,808	1,189

TWD	1,468	69	1,468	67

SGD	140	164	140	156

THB	2,095	97	2,095	96

AUD	165	171	165	159

매출채권	USD	2,112,023	3,196,336	1,027,863	1,474,880

합 계	4,060,170	5,318,407

부채

미지급금	USD	289,024	437,409	293,202	420,715

2) 환위험 민감도 분석

연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,861	(361,861)	489,371	(489,371)

JPY	239	(239)	231	(231)

CNH	127	(127)	119	(119)

TWD	7	(7)	7	(7)

SGD	16	(16)	16	(16)

THB	10	(10)	10	(10)

AUD	17	(17)	16	(16)

3) 이자율위험에 대한 노출

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융부채	2,340,000	2,600,000

4) 이자율위험 민감도 분석

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	23,400	(23,400)	26,000	(26,000)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금:

유동성차입금	8,194,000	8,360,000

비유동성차입금	2,080,000	2,340,000

소 계	10,274,000	10,700,000

차감:

현금및현금성자산	6,547,723	(12,160,278)

단기금융상품	7,000,000	(7,000,000)

소 계	13,547,723	(19,160,278)

순부채(A)	(3,273,723)	(8,460,278)

부채총계(B)	19,228,654	16,817,634

자본총계(C)	41,176,626	40,466,481

총자산(D=B+C)	60,405,280	57,284,115

자본조달비율(A/D)	-5.42%	-14.77%

부채비율(B/C)	46.70%	41.56%