디바이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 20(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 디바이스이엔지

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스이엔지(이하 "회사")는 2002년 10월 중 반도체 및 기계장비 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 충남 아산시 음봉면 음봉로 169에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,518백만원 입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진(대표이사) 및 특수관계자	2,354,800	33.46

자기주식	132,823	1.89

기타	4,548,986	64.65

합계	7,036,609	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 중요 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

② 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

③ 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

④ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.⑤ 충당부채회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용욉니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	135,472,179	129,226,833

자산총계	173,569,799	186,145,378

순자본율	78.05%	69.42%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	19,778,079	99,790,112

매출채권및기타채권	19,909,268	18,527,670

장단기금융상품	87,340,550	20,872,554

합 계	127,027,897	139,190,336

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	5,848,467	5,848,467	5,688,809	159,658

기타금융부채	49,408	63,245	54,668	8,577

신주인수권부사채	8,976,451	8,976,451	8,976,451

전환사채	8,976,451	8,976,451	8,976,451

합 계	23,850,777	23,864,614	5,743,477	18,121,137

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	9,740,620	9,740,620	9,559,033	181,587

기타금융부채	59,433	63,187	46,033	17,154

신주인수권부사채	8,703,413	8,703,413	-	8,703,413

전환사채	8,703,413	8,703,413	-	8,703,413

합 계	27,206,879	27,210,633	9,605,066	17,605,567

4) 환위험

① 환위험에 대한 노출 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(단위:USD,천원)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	2,230,269	1,434.80	3,199,990

매출채권	USD	11,530,610	1,434.80	16,544,120

합 계	USD	13,760,879	1,434.80	19,744,110

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	1,047,423	1,434.80	1,502,842

합 계	USD	1,047,423	1,434.80	1,502,842

(ⅱ) 전기말

(단위:USD,천원)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	9,173,448	1,185.50	10,875,123

매출채권	USD	16,893,732	1,185.50	20,027,519

합 계	USD	26,067,180	1,185.50	30,902,642

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	1,164,930	1,185.50	1,381,025

합 계	USD	1,164,930	1,185.50	1,381,025

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	912,063	(912,063)	1,476,081	(1,476,081)

상기 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

5) 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	-	-	-	-

이자수익	401,483	(401,483)	395,811	(395,811)

5. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,778,079	-	-	19,778,079

매출채권및기타채권	19,909,268	-	-	19,909,268

기타금융자산	80,056,497	7,284,053	4,425,250	91,765,800

파생상품자산	2,387	2,387

금융자산 합계	119,743,844	7,286,440	4,425,250	131,455,534

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	99,790,112	-	-	99,790,112

매출채권및기타채권	18,527,670	-	-	18,527,670

기타금융자산	16,121,618	4,750,936	2,846,150	23,718,704

파생상품자산	-	1,666,869	-	1,666,869

금융자산 합계	134,439,400	6,417,805	2,846,150	143,703,355

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	5,848,467	-

기타금융부채(리스부채)	49,408	-

신주인수권부사채	7,630,513	1,345,938

전환사채	7,630,513	1,345,938

금융부채 합계	21,158,901	2,691,876

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	9,740,620	-

기타금융부채(리스부채)	59,433	-

신주인수권부사채	7,259,986	1,443,427

전환사채	7,259,986	1,443,427

금융부채 합계	24,320,025	2,886,854

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,369,937	5,914,117	7,284,054

파생상품자산	-	-	2,387	2,387

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,911,962	-	2,513,288	4,425,250

합계	1,911,962	1,369,937	8,429,792	11,711,691

금융부채:

파생상품부채	-	-	2,691,876	2,691,876

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,171,529	3,579,407	4,750,936

파생상품자산	-	-	1,666,869	1,666,869

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	332,862	-	2,513,288	2,846,150

합계	332,862	1,171,529	7,759,564	9,263,955

금융부채:

파생상품부채	-	-	2,886,854	2,886,854

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	분기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,579,408	3,232,000	(202,995)	(694,296)	5,914,117

파생상품자산	1,666,869	-	(1,664,482)	-	2,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,513,288	-	-	-	2,513,288

금융부채:

파생상품부채	2,886,854	-	(194,978)	-	2,691,876

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,510,834	1,212,000	(99,504)	(15,341)	2,607,989

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,409,627	-	-	-	2,409,627

2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	1,369,937	1,171,529	2	운용사 고시기준가	-

출자금, 수익증권	5,914,117	3,579,407	3	현금흐름할인법 등	가중평균자본비용

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	2,513,288	2,513,288	3	현금흐름할인법 등	가중평균자본비용

파생상품자산

전환사채 및 신주인수권부사채 발행자의 call 옵션	2,387	1,666,869	3	T-F Hull 모형	주가변동성

파생상품부채

전환사채 및 신주인수권부사채 투자자의 put 옵션	2,691,876	2,886,854	3	T-F Hull 모형	주가변동성

7. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,241,181	10,875,123

현금성자산	13,536,899	88,914,989

합 계	19,778,080	99,790,112

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,132,972	12,236,852	10,646,279	9,598,886

대손충당금	-	(1,419,508)	(4,946)	(4,377,319)

매출채권 소계	7,132,972	10,817,344	10,641,333	5,221,567

미수금	91,867	-	111,218	-

대손충당금	(80,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	11,317	-	30,668	-

미수수익	383,830	-	24,213	-

대여금	-	-	-	1,000,000

보증금	-	1,563,803	-	1,609,888

기타채권 소계	383,830	1,563,803	24,213	2,609,888

합 계	7,528,119	12,381,147	10,696,215	7,831,455

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,132,972	9,813,439

소 계	7,132,972	9,813,439

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	-	821,459

6개월 초과 1년 이하	-	11,381

1년 초과	12,236,853	9,598,886

소 계	12,236,853	10,431,726

합 계	19,369,825	20,245,165

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 1,419,508천원 및 4,382,265천원입니다.① 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	1,180,659	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	-	-	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	106,623	(106,623)	No

합계	1,287,282	(106,623)

② 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	5,952,313	-	No

1년~2년	10%	11,630,919	(1,163,092)	No

2년~3년	30%	499,310	(149,793)	No

3년~3.5년	50%	-	-	No

3.5년~4년	75%	-	-	No

4년이상	100%	-	-	No

합계	18,082,542	(1,312,885)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,382,265	3,938,548

대손상각비(환입)	(2,962,757)	611,036

기말잔액	1,419,508	4,549,584

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	88,941	7,195,112	95,237	4,655,699

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,425,250	-	2,846,150

상각후원가측정 금융자산	80,000,000	56,497	15,200,000	921,618

합 계	80,088,941	11,676,859	15,295,237	8,423,467

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	5,772,000	5,825,176	3,228,000	3,484,170

수익증권	432,739	88,941	639,036	95,237

저축성보험	1,494,210	1,369,936	1,311,429	1,171,529

합 계	7,698,949	7,284,053	5,178,465	4,750,936

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

출자금	3,484,171	3,232,000	(688,000)	(202,995)	5,825,175

수익증권	95,237	-	(6,296)	-	88,941

저축성보험	1,171,529	247,449	(64,668)	15,628	1,369,937

합계	4,750,937	3,479,449	(758,964)	(187,367)	7,284,053

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	평가	분기말

출자금	1,285,597	1,212,000	-	-	-	2,497,597

수익증권	425,833	-	(15,341)	-	(99,595)	310,897

저축성보험	-	246,362	(7,824)	829,575	17,011	1,085,125

합계	1,711,430	1,458,362	(23,165)	829,575	(82,584)	3,893,619

(*)사업모형의 변경으로 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	.02	92,073	485,066	0.02	111,395

에프엔에스테크(주)	1,532,131	1.89	1,113,277	129,863	0.17	179,117

톱텍	878,456	.28	646,843	-	-	-

힘스	19,983	.02	17,419	-	-	-

신라젠	195,846	.00	42,350	195,846	0.00	42,350

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	2,513,288	600,250	5.72	2,513,288

합 계	3,711,732	4,425,250	1,411,025	2,846,150

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	111,395	-	-	(19,322)	92,073

에프엔에스테크(주)	179,116	1,402,268	-	(468,108)	1,113,277

톱텍	-	878,457	-	(231,614)	646,843

힘스	-	38,022	(18,040)	(2,563)	17,419

신라젠	42,350	-	-	-	42,350

시장성 없는 지분증권

(주)피토	2,513,288	-	-	-	2,513,288

합 계	2,846,149	2,318,746	(18,040)	(721,607)	4,425,250

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	174,420	-	-	(43,443)	130,977

에프엔에스테크(주)	119,499	-	-	9,795	129,294

신라젠	42,350	-	-	-	42,350

유바이오로직스	-	396,387	-	121,977	518,364

시장성 없는 지분증권

(주)피토	2,409,627	-	-	-	2,409,627

합 계	2,745,896	396,387	-	88,329	3,230,612

(6) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등	80,056,497	16,121,618

10. 파생금융상품 (1) 회사는 전환사채와 신주인수권부사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산으로, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채로 구분하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편 파생상품부채는 재무상태표의 차입금(사채)에 포함되어 있습니다(주석18참조). (2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 콜옵션	1,193	833,434

제3회 신주인수권부사채 콜옵션	1,193	833,434

합 계	2,386	1,666,868

(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 내재파생상품	1,345,938	1,443,427

제3회 신주인수권부사채 내재파생상품	1,345,938	1,443,427

합 계	2,691,876	2,886,854

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*2)	전기말(*1)

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜오클렌벤처스	100.00	5,000,000	5,000,000	100.00	2,000,000	2,000,000

(*1) 상기 종속기업투자주식은 2021년 5월에 신규 취득하여 전반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여로 취득원가 및 장부금액이 증가되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜오클렌벤처스	4,962,934	1,200	4,961,734	3,169,300	1,007,174	2,162,126

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜오클렌벤처스	-	(185,035)	(185,035)	-	(117,026)	(117,026)

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	83,400	(74,783)	8,617	78,732	(66,227)	12,505

재공품	19,650,223	-	19,650,223	22,315,162	-	22,315,162

원재료	1,163,187	(35,760)	1,127,427	183,544	(14,489)	169,055

합 계	20,896,810	(110,543)	20,786,267	22,577,438	(80,716)	22,496,722

한편, 당분기와 전분기 중 각각 29,827천원과 10,360천원의 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하였습니다.

13. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	330,651	22,893	1,787,488	28,983

선급비용	97,992	-	144,800	-

부가세대급금	-	-	648,783	-

합 계	428,643	22,893	2,581,071	28,983

14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용자산	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,332,887	5,719,869	197,280	160,615	1,334,642	895,362	98,376	114,843	687,043	178,021	17,718,938

취득금액	-	54,673	-	-	174,969	320,379	24,000	-	1,369	44,193	619,583

처분금액	-	-	-	-	(4,176)	(198,254)	-	-	-	-	(202,430)

기말금액	8,332,887	5,774,542	197,280	160,615	1,505,435	1,017,487	122,376	114,843	688,412	222,214	18,136,091

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,837,989)	(52,844)	(121,231)	(1,077,068)	(447,920)	(83,109)	(54,176)	(674,065)	(122,066)	(5,470,468)

감가상각비	-	(229,863)	(7,397)	(6,146)	(105,684)	(119,021)	(7,655)	(28,682)	(6,715)	(53,699)	(564,862)

처분금액	-	-	-	-	4,167	158,060	-	-	-	-	162,227

기말금액	-	(3,067,852)	(60,241)	(127,377)	(1,178,584)	(408,881)	(90,764)	(82,859)	(680,779)	(175,766)	(5,873,103)

장부금액:

기초금액	8,332,887	2,881,880	144,436	39,384	257,574	447,442	15,267	60,667	12,978	55,955	12,248,470

기말금액	8,332,887	2,706,690	137,039	33,238	326,851	608,606	31,612	31,984	7,633	46,448	12,262,988

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용자산	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,902,228	5,533,528	197,280	160,615	1,274,843	592,401	98,376	114,843	685,543	151,726	16,711,383

취득금액	63,800	-	-	-	88,570	358,193	-	-	-	26,296	536,859

처분금액	-	-	-	-	(11,406)	(55,232)	-	-	-	-	(66,638)

기말금액	7,966,028	5,533,528	197,280	160,615	1,352,007	895,362	98,376	114,843	685,543	178,022	17,181,604

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,536,846)	(42,981)	(112,753)	(983,752)	(337,039)	(71,028)	(15,934)	(647,648)	(64,607)	(4,812,588)

감가상각비	-	(225,566)	(7,397)	(6,429)	(101,355)	(118,250)	(10,302)	(28,682)	(21,707)	(43,497)	(563,185)

처분금액	-	-	-	-	11,405	46,026	-	-	-	-	57,431

기말금액	-	(2,762,412)	(50,378)	(119,182)	(1,073,702)	(409,263)	(81,330)	(44,616)	(669,355)	(108,104)	(5,318,342)

장부금액:

기초금액	7,902,228	2,996,682	154,299	47,862	291,091	255,362	27,348	98,909	37,895	87,119	11,898,795

기말금액	7,966,028	2,771,116	146,902	41,433	278,305	486,099	17,046	70,227	16,188	69,918	11,863,262

(2) 보험가입내역당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	부보금액

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산	7,062,515

상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.(3) 담보제공당분기말 현재 회사의 IBK기업은행 원화지급보증과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	100,813	5,622,447	1,402,506	2,376,308	9,502,074

취득금액	2,353	-	126,170	715,400	843,923

처분금액	-	-	-	(146,375)	(146,375)

기말금액	103,166	5,622,447	1,528,676	2,945,333	10,199,622

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(75,125)	(5,013,491)	(1,281,716)	(44,966)	(6,415,298)

무형자산상각비	(5,312)	(152,239)	(50,543)	-	(208,094)

기말금액	(80,437)	(5,165,730)	(1,332,259)	(44,966)	(6,623,392)

장부금액:

기초금액	25,688	608,956	120,790	2,331,342	3,086,776

기말금액	22,729	456,717	196,417	2,900,367	3,576,230

② 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	91,971	5,622,446	1,311,707	1,564,035	8,590,159

취득금액	3,854	-	6,800	106,000	116,654

기말금액	95,825	5,622,446	1,318,507	1,670,035	8,706,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(67,924)	(4,810,505)	(1,233,964)	(48,465)	(6,160,858)

무형자산상각비	(5,329)	(152,239)	(36,509)	-	(194,077)

기말금액	(73,253)	(4,962,744)	(1,270,473)	(48,465)	(6,354,935)

장부금액:

기초금액	24,047	811,941	77,743	1,515,570	2,429,301

기말금액	22,572	659,702	48,034	1,621,570	2,351,878

(2) 개발비① 개발비 자산화 정책

회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말	잔존기간

개발완료	마스크세정장치의 성능개발	456,717	608,956	2년3개월

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,341,766천원 및 855,670천원으로, 회사는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

16. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	분기말

선급금	10,912	34,473	-	(1,067)	44,318

미수금	30,381	-	-	(23,484)	6,897

장기미지급금(*1)	66,203	-	-	(1)	66,202

합 계	107,496	34,473	-	(24,552)	117,417

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	분기말

선급금	2,460	90,680	-	(67,874)	25,266

미수금	8,305	6,971	-	-	15,276

장기미지급금(*1)	25,349	34,170	-	-	59,519

합 계	36,114	131,821	-	(67,874)	100,061

(*1) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,996,620	-	5,465,234	-

미지급금	2,692,189	159,658	4,093,787	121,587

미지급비용	-	-	12	-

임대보증금	-	-	-	60,000

합 계	5,688,809	159,658	9,559,033	181,587

18. 차입금 및 회사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	8,976,451	8,703,413

신주인수권부사채	8,976,451	8,703,413

합 계	17,952,902	17,406,826

(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용(*1)

토지 및 건물	10,019,819	12,438,533	IBK기업은행	원화지급보증 담보제공

(*1) 당분기말 현재 관련 차입금은 없으며, 원화지급보증 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	유동성대체	상환금액	기말금액

유동리스부채	42,746	43,584	16,686	(53,609)	49,407

비유동리스부채	16,686	-	(16,686)	-	-

합 계	59,432	43,584	-	(53,609)	49,407

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	유동성대체	상환금액	기말금액

유동리스부채	39,856	25,717	23,066	(40,060)	48,579

비유동리스부채	47,809	-	(23,066)	-	24,743

합 계	87,665	25,717	-	(40,060)	73,322

(4) 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회	제2회

전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(2,369,487)	(2,740,014)

파생상품부채	1,345,938	1,443,427

장부금액	8,976,451	8,703,413

2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)	파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)

전환사채	1,193	1,345,938	833,434	1,443,427

3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*)	분기말금액

전환사채	10,000,000	-	10,000,000

전환권조정	(2,740,014)	-	370,527	(2,369,487)

파생상품부채	1,443,427	-	(97,489)	1,345,938

합 계	8,703,413	-	370,527	(97,489)	8,976,451

(*) 당분기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*)	전기말

전환사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

전환권조정	-	(2,844,522)	104,508	-	(2,740,014)

파생상품부채	-	1,497,657	-	(54,230)	1,443,427

합 계	-	8,653,135	104,508	(54,230)	8,703,413

(*) 전기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (5) 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

신주인수권부사채	10,000,000	10,000,000

신주인수권조정	(2,369,487)	(2,740,014)

파생상품부채	1,345,938	1,443,427

장부금액	8,976,451	8,703,413

2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)	파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)

신주인수권부사채	1,193	1,345,938	833,434	1,443,427

3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*)	분기말 금액

신수인수권부사채	10,000,000	-	-	-	10,000,000

신주인수권권조정	(2,740,014)	-	370,527	-	(2,369,487)

파생상품부채	1,443,427	-	-	(97,489)	1,345,938

합 계	8,703,413	-	370,527	(97,489)	8,976,451

(*) 당분기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*)	기말 금액

신수인수권부사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

신주인수권권조정	-	(2,844,522)	104,508	-	(2,740,014)

파생상품부채	-	1,497,657	-	(54,230)	1,443,427

합 계	-	8,653,135	104,508	(54,230)	8,703,413

(*) 전기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 전환사채	제3회 신주인수권부사채

액면가액	10,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2021년 10월 15일	2021년 10월 15일

만기일	2026년 10월 15일	2026년 10월 15일

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	0.00%	0.00%

전환대상	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액	27,400	27,400

전환비율	100.00%	100.00%

전환청구기간	2022-10-15 ~ 2026-09-15	2022-10-15 ~ 2026-09-15

조기상환청구권	(주1)	(주1)

조기매도청구권	(주2)	(주2)

(주1) 2024년 4월 15일 및 이후 3개월마다 도래하는 조기상환지급일에 청구가능(주2) 2022년 10월 15일부터 2024년 4월 15일까지 매 30일마다 도래하는 매매일에 해당하는 매도청구권행사기간 중 청구가능

19. 판매보증충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,746,324	2,257,973

전입	695,779	1,256,152

사용	(630,016)	(782,371)

분기말	3,812,087	2,731,754

회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,280,537	547,009

선수금	8,534,755	20,501,363

합 계	9,815,292	21,048,372

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,534,755	20,501,363

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	20,501,363	41,079,599

21. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	24,190	11,527

차량	22,258	44,428

합 계	46,448	55,955

리스부채

유동	49,408	42,746

비유동	-	16,687

합 계	49,408	59,433

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	53,699	43,496

리스부채에 대한 이자비용	3,343	4,985

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	35,871	26,819

6개월 초과 1년 이내	13,537	15,927

1년 초과 2년 이내	-	16,687

2년 초과 3년 이내	-	-

합 계	49,408	59,433

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상각	54,218	40,639

리스부채의 이자비용	3,343	4,985

리스의 총 현금유출	57,561	45,624

22. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,090,704	4,434,101

사외적립자산의 공정가치	(5,147,201)	(5,355,719)

합 계(*)	(56,497)	(921,618)

(*)기타투자자산의 계정으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

급여에 대한 부채	545,254	2,022,219

퇴직금에 대한 부채	1,128	395

유급휴가에 대한 부채	299,248	303,255

기타장기종업원급여부채	93,456	55,384

합 계	939,086	2,381,253

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,147,201	5,355,719

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	4,434,101	4,031,641

퇴직급여 지급액	(250,926)	(261,539)

당기근무원가와 이자	509,192	494,499

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	-	-

재무적 가정	(150,588)	(112,737)

경험 조정	548,924	294,459

확정급여채무 기말잔액	5,090,704	4,446,323

한편, 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 9.85년 및 9.97년 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	5,355,719	5,146,184

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(244,366)	(261,538)

사외적립자산 기대수익	91,943	79,197

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(56,095)	(79,197)

사외적립자산 분기말잔액	5,147,201	4,884,646

(6) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 동 금액 중 340,462천원 및 347,919천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	417,249	415,303

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	29,572	384,029

(8) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며, 당분기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

임금상승률	3.00%	3.00%

(9) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(306,447)	356,802

임금상승률	354,803	(310,300)

23. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증처	보증내역	환율	금액

하나은행	계약이행성보증	USD	4,770,000

한국수출입은행	계약이행성보증	USD	4,060,000

기업은행	외화지급보증	USD	100,000

기업은행	계약이행성보증	USD	508,500

서울보증보험	계약이행성보증	KRW	495,780

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,036,609주	7,036,609주

자본금	3,518,305	3,518,305

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	6,948,786	6,948,786

자기주식처분(취득)	(45,000)	-

분기말 유통주식수	6,903,786	6,948,786

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

자기주식처분이익	1,880,192	1,880,192

신주인수권대가	1,686,884	1,686,884

전환권대가	1,686,884	1,686,884

합 계	20,280,347	20,280,347

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,670,289)	(831,596)

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

합 계	(1,910,289)	(1,071,596)

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	838,866	1,400,992

유형자산재평가이익(*1)	2,708,115	2,708,115

합 계	3,546,981	4,109,107

(*1) 유형자산재평가이익은 배당이 제한되어 있습니다.

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	943,938	631,242

미처분이익잉여금	109,092,897	101,759,428

합 계	110,036,835	102,390,670

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	101,759,428	75,190,071

분기순이익	11,127,575	27,458,318

확정급여제도의 재측정요소	(354,457)	(203,516)

이익준비금 적립	(312,695)	(416,927)

현금배당	(3,126,954)	(4,169,272)

기말금액	109,092,897	97,858,674

27. 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 상세 매출 내역당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,846,701	50,073,436	36,536,002	97,215,202

상품매출	38,642	57,127	34,186	65,436

수선보수매출(용역매출)	171,790	381,462	97,883	324,509

합 계	7,057,133	50,512,025	36,668,071	97,605,147

(2) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.당분기와 전분기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,400,076	35,285,560	9,656,736	26,761,873

해외매출	2,657,057	15,226,465	27,011,335	70,843,274

합 계	7,057,133	50,512,025	36,668,071	97,605,147

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	16,695,980	33.05	-	-

거래처 B	12,870,184	25.48	23,933,379	24.52

거래처 C	12,371,625	24.49	-	-

거래처 D	-	-	46,406,612	47.55

거래처 E	2,660,933	5.27	13,451,133	13.78

(4) 수익인식시기 당사는 고객과의 계약을 통해 재화와 용역을 이전하는 한시점에 수익을 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,001,635)	1,694,710	4,797,959	9,148,955

매입액	14,037,878	18,901,206	14,105,746	20,829,375

종업원급여	4,691,378	6,766,927	5,241,053	7,363,970

감가상각비와 무형자산상각비	514,348	772,957	501,598	757,263

세금과공과	244,980	378,652	207,534	309,944

소모품비	329,013	527,564	333,437	509,766

여비교통비	267,447	387,903	362,242	504,662

지급수수료	798,648	1,809,267	2,551,331	4,324,038

보험료	242,196	303,229	238,918	299,130

외주가공비	5,814,243	7,904,852	11,562,522	19,342,818

기타(*2)	354,190	(922,694)	1,163,149	2,821,164

합 계(*1)	26,292,686	38,524,574	41,065,489	66,211,085

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 당기 중 대손충당금 환입 등의 효과로 부의 금액이 계상되었습니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,477	1,527,466	496,052	1,323,176

퇴직급여	38,839	76,787	26,167	67,384

복리후생비	97,719	222,844	49,514	225,695

감가상각비	66,425	197,225	67,020	203,762

무형자산상각비	4,163	11,045	2,744	8,250

지급수수료	243,504	1,262,366	1,503,590	3,851,702

접대비	111,258	212,911	51,509	99,426

광고선전비	-	30,670	1,955	1,955

여비교통비	5,138	19,356	4,865	15,057

판매보증비	307,514	695,779	570,619	1,256,152

통신비	2,320	16,360	2,286	10,825

세금과공과	47,160	133,317	43,484	113,099

운반비	10,096	141,163	132,830	336,304

포장비	4,880	212,880	219,681	601,626

소모품비	14,722	38,023	7,269	27,058

차량유지비	7,638	21,657	5,121	15,918

수선비	4,405	16,880	7,900	36,077

보험료	14,433	60,380	10,704	56,897

도서인쇄비	5,134	16,407	1,997	19,197

임차료	10,803	47,087	18,762	59,953

대손상각비(대손충당금환입)	(282,584)	(2,761,829)	(236,477)	611,036

기타	41,800	95,631	37,762	93,478

합 계	1,371,844	2,294,405	3,025,354	9,034,028

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	44,351	-	1,703

회원권처분이익	40,898	40,898	-	-

수입임대료	1,000	4,000	1,500	2,194

잡이익	20,007	67,442	2,800	37,180

합계	61,905	156,691	4,300	41,077

기타영업외비용:

유형자산처분손실	9	9	1	1

재고자산폐기손실	-	576	-	-

기부금	4,900	11,500	3,700	4,300

잡손실	166	14,879	938	16,494

합계	5,075	26,964	4,639	20,795

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	490,530	937,270	88,543	220,338

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	2,781	2,781

배당금수익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	694	-	1,959

외환차익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	111,114	559,693	1,464,859	2,295,152

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	9,304	11,456	43,260	82,553

외화환산이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	1,821,742	3,268,176	287,229	1,547,145

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	-	-	(13)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	6,304	16,376	6,281	17,011

파생상품평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	194,978	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	1,092	-	-

금융수익 소계	2,438,994	4,989,735	1,892,953	4,166,926

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	988	3,343	1,579	4,985

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	249,733	741,055	-	-

외환차손

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	500	-	185

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	-	1,148	1,920

외화환산손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	-	(875)	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	135,420	239,003	49,041	93,735

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	749	203,744	60	99,594

파생상품평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	1,664,482	-	-

금융비용 소계	386,890	2,852,127	50,953	200,419

순금융손익	2,052,104	2,137,608	1,842,000	3,966,507

기타포괄손익:

- 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산	(220,063)	(562,126)	98,769	68,897

순금융포괄손익	1,832,041	1,575,485	1,940,768	4,035,404

32. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

33. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,494,687,326원	11,127,575,165원	11,032,210,282원	27,458,318,242원

가중평균유통보통주식수	6,914,677주	6,934,533주	6,948,786주	6,948,786주

기본주당이익	216원/주	1,605원/주	1,588원/주	3,952원/주

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2022.1.1~2022.9.30	6,948,786	1,897,018,578

자기주식거래(*2)	(45,000)	(3,891,000)

유통보통주식(*3)	6,903,786	1,893,127,578

(*1) 당분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 87,823주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 자기주식거래는 당분기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다. (*3) 가중평균유통보통주식수 : 1,893,127,578 ÷ 273일 = 6,903,786주② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2021.1.1~2021.9.30	6,948,786	1,897,018,578

유통보통주식(*2)	6,948,786	1,897,018,578

(*1) 전분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 87,823주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,897,018,578 ÷ 273일 = 6,948,786주

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석상 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전기 중 희석증권으로 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 전분기에는 희석증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.1) 당분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기(*1)

보통주희석당기순이익	11,705,597,833원	27,458,318,242원

가중평균유통보통주식수	6,934,533주	6,948,786주

잠재적보통주식수	729,925주	-

가중평균 유통 잠재적 보통주식수	7,664,458주	6,948,786주

희석주당순이익	1,527원/주	3,952원/주

(*1) 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익당기 중 희석보통주당기순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	11,127,575,165	27,458,318,242

전환사채 이자비용	289,011,334	-

신주인수권부사채 이자비용	289,011,334	-

보통주희석당기순이익	11,705,597,833	27,458,318,242

3) 잠재적보통주식수당분기 중 잠재적보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

일자	구분	주식수	일수	적수	유통보통주식수

2022-01-01	전환사채	364,962	273	99,634,626	364,962

2022-01-01	신주인수권부사채	364,963	273	99,634,899	364,963

199,269,525	729,925

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	명칭

종속기업	㈜오클렌벤처스

기타	사내근로복지기금, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜오클렌벤처스	신규출자	3,000,000	2,000,000

자금대여(상환)	(1,000,000)	1,000,000

보증금	-	60,000

임대료수익	4,000	2,194

이자수익	13,782	14,493

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜오클렌벤처스	장기대여금	-	1,000,000

미수수익	-	14,493

임대보증금	-	60,000

한편, 종속기업 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	610,200	외화지급보증	508,500	기업은행	2023-02-16

804,000	외화지급보증	670,000	하나은행	2023-12-31

4,920,000	외화지급보증	4,100,000	2022-12-31

(5) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	555,177	512,483

퇴직급여	10,709	26,976

합 계	565,886	539,459

35. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

금융상품 유동성 대체	-	1,030,171

선급금 장단기 대체	6,090	6,090

사용권자산의 취득	44,193	26,296

리스부채 유동성 대체	16,687	23,066

이익잉여금의 미지급배당금 대체 대체	3,439,649	4,586,199

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	(720,879)	88,330

보험수리적손익	(354,457)	(203,516)