디바이스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	83,328,752,807	107,472,728,016

현금및현금성자산	12,571,405,573	4,321,741,349

매출채권 및 기타유동채권	1,190,478,507	4,240,529,320

기타유동금융자산	45,200,000,000	87,000,000,000

기타유동자산	2,131,071,819	992,773,531

재고자산	22,162,564,828	10,917,683,816

당기법인세자산	73,232,080

비유동자산	89,853,020,972	74,910,014,023

매출채권및기타채권	6,363,023,254	10,618,729,668

기타금융자산	6,000,337,152	7,855,197,870

종속기업에 대한 투자자산	5,000,000,000	5,000,000,000

기타비유동자산	6,653,330	12,743,333

유형자산	68,592,774,646	47,381,658,150

무형자산	2,500,019,574	3,329,654,225

이연법인세자산	1,390,213,016	712,030,777

자산총계	173,181,773,779	182,382,742,039

부채

유동부채	21,122,498,347	33,958,652,432

매입채무 및 기타채무	5,943,990,755	4,369,449,142

기타유동금융부채	8,531,555

기타유동부채	7,051,840,187	5,657,454,093

기타충당부채	1,271,383,747	2,169,477,819

신주인수권부사채	3,226,015,838	10,408,651,861

전환사채	3,629,267,820	10,408,651,861

당기법인세부채	936,436,101

비유동부채	16,044,249,105	10,119,284,496

매입채무및기타채무	114,424,189	119,284,496

장기차입금	15,800,000,000	10,000,000,000

확정급여부채	129,824,916

부채총계	37,166,747,452	44,077,936,928

자본

자본금	3,518,304,500	3,518,304,500

자본잉여금	20,167,652,015	20,280,347,024

기타자본조정	(4,660,079,549)	(4,020,654,738)

기타포괄손익누계액	3,387,087,320	3,419,343,347

이익잉여금(결손금)	113,602,062,041	115,107,464,978

자본총계	136,015,026,327	138,304,805,111

부채와자본총계	173,181,773,779	182,382,742,039

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,318,075,668	20,957,800,591	11,520,120,888	35,607,980,141

매출원가	4,590,603,097	19,513,816,067	9,289,397,391	29,541,426,887

매출총이익	727,472,571	1,443,984,524	2,230,723,497	6,066,553,254

판매비와관리비	1,814,709,810	5,078,219,038	1,670,496,373	5,023,375,190

영업이익	(1,087,237,239)	(3,634,234,514)	560,227,124	1,043,178,064

기타영업외수익	36,428,806	118,564,680	26,603,860	56,863,856

기타영업외비용	20,626,510	29,265,894	3,333,741	25,331,357

금융수익	202,842,561	3,545,504,507	1,207,311,999	4,230,745,393

금융원가	66,554,072	597,709,597	344,484,830	2,006,060,312

법인세비용차감전순이익(손실)	(935,146,454)	(597,140,818)	1,446,324,412	3,299,395,644

법인세비용(수익)	0	(55,427,153)	351,110,991	332,641,032

당기순이익(손실)	(935,146,454)	(541,713,665)	1,095,213,421	2,966,754,612

기타포괄손익	(37,022,104)	(317,630,499)	827,996	357,632,367

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,022,104)	(317,630,499)	827,996	357,632,367

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(46,804,177)	(40,778,795)	1,048,097	898,554,986

확정급여제도의 재측정요소	0	(360,776,829)	0	(445,855,786)

법인세효과	9,782,073	83,925,125	(220,101)	(95,066,833)

당기총포괄손익	(972,168,558)	(859,344,164)	1,096,041,417	3,324,386,979

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(138)	(80)	161	436

희석주당이익 (단위 : 원)	(138)	(80)	161	436

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,518,304,500	20,280,347,024	(2,438,723,558)	2,934,423,514	110,254,564,676	134,548,916,156

당기순이익(손실)	2,966,754,612	2,966,754,612

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익	709,858,438	709,858,438

확정급여제도의 재측정요소	(352,226,071)	(352,226,071)

신주인수권부사채의 발행(상환)

전환사채의 발행(상환)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

자기주식 거래로 인한 증감	(1,581,931,180)	(1,581,931,180)

현금배당	(1,442,395,920)	(1,442,395,920)

주식매수선택권의부여

2023.09.30 (기말자본)	3,518,304,500	20,280,347,024	(4,020,654,738)	3,644,281,952	111,426,697,297	134,848,976,035

2024.01.01 (기초자본)	3,518,304,500	20,280,347,024	(4,020,654,738)	3,419,343,347	115,107,464,978	138,304,805,111

당기순이익(손실)	(541,713,665)	(541,713,665)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익	(32,256,027)	(32,256,027)

확정급여제도의 재측정요소	(285,374,472)	(285,374,472)

신주인수권부사채의 발행(상환)	(1,180,818,658)	(1,180,818,658)

전환사채의 발행(상환)	(1,117,560,514)	(1,117,560,514)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	2,185,684,163	2,185,684,163

자기주식 거래로 인한 증감	(892,546,320)	(892,546,320)

현금배당	(678,314,800)	(678,314,800)

주식매수선택권의부여	253,121,509	253,121,509

2024.09.30 (기말자본)	3,518,304,500	20,167,652,015	(4,660,079,549)	3,387,087,320	113,602,062,041	136,015,026,327

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,450,978,386)	10,849,996,374

영업에서 창출된 현금	(6,390,702,628)	8,710,109,183

당기순이익(손실)	(541,713,665)	2,966,754,612

당기순이익조정을 위한 가감	2,009,706,900	1,440,130,259

퇴직급여 조정	555,865,480	412,316,313

감가상각비에 대한 조정	533,663,569	570,891,726

대손상각비 조정	1,822,339,794	1,678,643,790

무형자산상각비에 대한 조정	209,823,866	200,006,408

재고자산평가손실(환입)	1,788,085,851	7,230,947

당기손익공정가치금융자산평가이익	(13,549,821)	(856,536,489)

당기손익공정가치금융자산평가손실	202,217,017

파생금융자산평가이익 조정	(82,497,537)	(41,014,598)

파생금융자산평가손실	966,058,394

당기손익공정가치금융자산처분이익	(10,538,694)

판매보증충당부채전입액	(235,367,900)	19,956,657

이자수익	(2,110,591,494)	(2,137,294,716)

외화환산이익 조정	(263,324,337)	(724,554,302)

이자비용 조정	552,342,001	796,229,207

외화환산손실 조정	31,157,648	41,015,863

차입금(사채)상환이익	(988,768,234)

주식보상비용(환입) 조정	253,121,509

유형자산처분이익 조정	(5,426,342)	(17,138,296)

회원권처분손실	18,260,000

법인세비용 조정	(55,427,153)	332,641,032

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,858,695,863)	4,303,224,312

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	5,332,527,825	4,067,452,987

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,132,208,285)	(1,247,694,287)

재고자산의 감소(증가)	(13,032,966,863)	(3,687,356,670)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	411,842,374	(3,235,615,755)

기타충당부채의 증가(감소) 조정	(662,726,172)	(763,836,155)

기타유동부채의 증가(감소)	1,394,386,094	9,524,859,923

기타비유동부채의 증가(감소)	19,741,894	21,152,199

퇴직금의 지급	(306,798,300)	(320,613,430)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	117,505,570	(68,330,840)

관세환급금의 증가(감소)	0	13,206,340

이자의 수취	2,292,950,967	2,453,856,115

이자의 지급	(114,445)	(3,390,421)

법인세납부	(353,112,280)	(310,578,503)

투자활동현금흐름	22,116,534,143	(14,488,734,645)

상각후원가측정 금융자산의 감소	350,000,000,000	248,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	108,442,945	3,531,628,316

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,092,964,826	3,982,942,220

임차보증금의 감소	425,000,000	203,078,300

유형자산의 처분	18,181,818	123,789,854

무형자산의 처분	830,000,000

상각후원가측정 금융자산의 취득	(308,200,000,000)	(247,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(3,510,260)	(623,232,280)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(967,790,430)	(239,878,705)

임차보증금의 증가	(200,770,000)	(170,000,000)

유형자산의 취득	(21,757,535,541)	(22,243,387,759)

무형자산의 취득	(228,449,215)	(53,674,591)

재무활동현금흐름	(9,404,392,675)	(884,369,716)

장기차입금의 증가	5,800,000,000	2,190,000,000

신주인수권부사채의 감소	(7,000,000,000)

전환사채의 감소	(6,625,000,000)

리스부채의 상환	(8,531,555)	(50,042,616)

자기주식의 취득	(892,546,320)	(1,581,931,180)

배당금지급	(678,314,800)	(1,442,395,920)

현금및현금성자산의증가(감소)	8,261,163,082	(4,523,107,987)

기초현금및현금성자산	4,321,741,349	16,135,590,575

외화표시현금의 환율변동효과	(11,498,858)	(1,257,806)

기말현금및현금성자산	12,571,405,573	11,611,224,782