디바이스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제16기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디바이스이엔지

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스이엔지(이하 "당사")는 2002년 10월 반도체 및 기계장비 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 충남 아산시 음봉면 음봉로 169에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,391백만원 입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진	2,020,000	29.78

KB우수기술기업투자조합	360,000	5.31

자기주식	213,306	3.15

기타	4,188,694	61.76

합계	6,782,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역 사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 판매보증충당부채 - 주석 19: 확정급여채무의 측정- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6 에 포함되어 있습니다.

(5) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에 따른 금액	K-IFRS
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	30,738	30,738

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,277	9,277

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,408	5,408

기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	300	300

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	838	838

파생상품을 제외한 금융자산 합계	46,561	46,561

② 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입 니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없습니다.

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.- 수행의무의 식별

당사는 반도체 및 기계장비 제조 사업을 영위하고 있고, 2017 전체 회계연도와 20189개월 기간 중 장비 제조 부문 수익은 각각 115,288백만원과 68,129백만원으로 당사총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 장비 공급 계약에서 "장비 공급"에 대한 수행의무를 식별합니다. "장비 공급"에 대한 수행의무는 한 시점에 이행합니다.

4. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계 로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	55,737,250	48,913,538

자산총계	76,815,580	79,756,898

순자본율	72.56%	61.33%

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

② 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 3

지분증권	-	721,101	-	721,101	313,315	407,786

현금및현금성자산	13,961,968	-	-	13,961,968	-	-

매출채권및기타채권	22,286,256	-	-	22,286,256	-	-

기타금융자산	7,701,834	-	-	7,701,834	-	-

금융자산 합계	43,950,058	721,101	-	44,671,159	313,315	407,786

매입채무및기타채무	-	-	8,855,799	8,855,799	-	-

차입금	-	-	1,675,210	1,675,210	-	-

금융부채 합계	-	-	10,531,009	10,531,009	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타	합 계	수준 1

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	429,509	-	-	429,509	429,509

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	30,738,060	-	-	-	30,738,060	-

매출채권및기타채권	9,277,406	-	-	-	9,277,406	-

지분증권	-	407,786	-	-	407,786	-

기타금융자산	5,407,800	-	300,000	-	5,707,800	-

소 계	45,423,266	407,786	300,000	-	46,131,052	-

금융자산 합계	45,423,266	837,295	300,000	-	46,560,561	429,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	11,772,326	11,772,326	-

차입금	-	-	-	5,767,420	5,767,420	-

금융부채 합계	-	-	-	17,539,746	17,539,746	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(2) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	13,961,968	30,738,060

매출채권및기타채권	22,286,256	9,277,406

장단기금융상품	6,401,834	5,407,800

상각후원가측정금융자산	1,300,000	-

만기보유금융자산	-	300,000

합 계	43,950,058	45,723,266

(3) 유동성위험 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	8,855,799	8,855,799	8,688,728	167,071

차입금	1,675,210	1,675,210	1,508,810	166,400

합 계	10,531,009	10,531,009	10,197,538	333,471

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	11,772,326	11,772,326	11,523,348	248,978

차입금	5,767,420	5,833,532	5,388,643	444,889

합 계	17,539,746	17,605,858	16,911,991	693,867

(4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.(ⅰ) 당분기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	3,491,692	1,112.70	3,885,206

매출채권	USD	17,964,500	1,112.70	19,989,099

합 계	USD	21,456,192	1,112.70	23,874,305

II. 외화부채

매입채무	JPY	1,516,800	9.81	14,882

기타유동금융부채	USD	1,102,456	1,112.70	1,226,703

합 계	USD	22,558,648	1,112.70	25,101,008

JPY	1,516,800	9.81	14,882

(ⅱ) 전기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	8,094,072	1,071.40	8,671,988

매출채권	USD	5,127,695	1,071.40	5,493,812

합 계	USD	13,221,767	1,071.40	14,165,800

II. 외화부채

매입채무	JPY	1,853,400	9.49	17,591

기타유동금융부채	USD	492,525	1,071.40	527,691

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(61,335)	61,335	(26,385)	26,385

JPY	(744)	744	(880)	880

합 계	(62,079)	62,079	(27,265)	27,265

상기 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(5) 이자율위험

당분기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당분기와 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(6,282)	6,282	(28,837)	28,837

이자수익	52,357	(52,357)	153,690	(153,690)

7. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,040	-

보통예금	4,050,445	24,713,698

기타현금성자산	9,910,483	6,024,362

합 계	13,961,968	30,738,060

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	중금채	120,000	120,000	차입금 담보제공

단기금융상품	정기예금	500,000	-	금융기관 담보제공(주1)

장기금융상품	정기예금	-	180,000	외화지급보증 담보제공

합 계	620,000	300,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 (주)원테크코리아의 차입금을 위하여 단기금융상품 500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	21,469,044	-	7,631,350	-

대손충당금	(1,018,810)	-	(362,320)	-

매출채권 소계	20,450,234	-	7,269,030	-

미수금	101,936	-	127,718	-

대손충당금	(80,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	21,386	-	47,168	-

미수수익	29,912	-	24,470	-

대여금	14,520	15,260	15,360	1,320

보증금	-	1,754,945	-	1,920,057

합 계	20,516,052	1,770,205	7,356,028	1,921,377

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,724,938	2,102,868

소 계	13,724,938	2,102,868

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	2,481,321	751,758

6개월 초과 1년 이하	249,627	2,291,990

1년 초과	5,013,158	2,484,734

소 계	7,744,106	5,528,482

합 계	21,469,044	7,631,350

연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습 니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,018,810천원입니다.

① 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	1,285,775	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	-	-	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	-	-	No

합 계	1,285,775	-

② 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	15,170,112	-	No

1년~2년	10%	2,432,696	243,270	No

2년~3년	30%	2,573,453	772,036	No

3년~4년	50%	7,009	3,504	No

4년이상	100%	-	-	No

합 계	20,183,270	1,018,810

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	362,320	78,061

대손상각비	656,490	284,259

기말잔액	1,018,810	362,320

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	601,834	287,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	721,101	-

매도가능금융자산	-	837,295

상각후원가측정 금융자산	1,300,000	-

만기보유금융자산	-	300,000

합 계	2,622,935	1,425,095

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	0.02	292,515	429,509

에프엔에스테크(주)	26,518	0.06	20,800	-

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	407,786	407,786

합 계	1,111,834	721,101	837,295

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	429,509	-	(136,994)	292,515

에프엔에스테크(주)	-	26,518	(5,718)	20,800

시장성 없는 지분증권

(주)피토	407,786	-	-	407,786

합 계	837,295	26,518	(142,712)	721,101

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	393,015	36,494	429,509

시장성 없는 지분증권

(주)피토	407,786	-	407,786

합 계	800,801	36,494	837,295

(4) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산(전기 : 만기보유금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모ABS	1,300,000	300,000

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	74,215	-	74,215	62,398	-	62,398

재공품	13,892,059	-	13,892,059	16,749,496	-	16,749,496

원재료	611,709	(19,989)	591,720	461,788	(43,353)	418,435

합 계	14,577,983	(19,989)	14,557,994	17,273,682	(43,353)	17,230,329

당분기 중 23,364천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,311,002	55,373	1,437,774	41,500

선급비용	73,845	-	35,891	-

부가세대급금	433,106	-	670,528	-

합 계	2,817,953	55,373	2,144,193	41,500

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,852,260	5,011,945	82,680	160,615	1,254,706	545,543	73,651	652,243	72,087	15,705,730

취득금액	49,968	521,583	12,000	-	296,150	135,099	-	24,000	-	1,038,800

처분금액	-	-	-	-	(195,138)	(81,953)	-	-	-	(277,091)

기말금액	7,902,228	5,533,528	94,680	160,615	1,355,718	598,689	73,651	676,243	72,087	16,467,439

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,636,150)	(26,142)	(81,699)	(968,934)	(181,083)	(34,576)	(524,939)	-	(3,453,523)

감가상각비	-	(223,997)	(3,400)	(7,773)	(113,831)	(92,585)	(8,694)	(35,408)	-	(485,688)

처분금액	-	-	-	-	191,863	46,381	-	-	-	238,244

기말금액	-	(1,860,147)	(29,542)	(89,472)	(890,902)	(227,287)	(43,270)	(560,347)	-	(3,700,967)

장부금액:

기초금액	7,852,260	3,375,795	56,538	78,916	285,772	364,460	39,075	127,304	72,087	12,252,207

기말금액	7,902,228	3,673,381	65,138	71,143	464,816	371,402	30,381	115,896	72,087	12,766,472

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,852,260	5,011,945	82,680	151,615	1,351,049	897,628	68,452	592,843	39,000	16,047,472

취득금액	-	-	-	9,000	105,952	336,944	5,200	59,400	75,087	591,583

대체금액(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	(42,000)	(42,000)

처분금액	-	-	-	-	(202,295)	(689,030)	-	-	-	(891,325)

기말금액	7,852,260	5,011,945	82,680	160,615	1,254,706	545,542	73,652	652,243	72,087	15,705,730

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,378,060)	(22,007)	(71,648)	(1,067,172)	(400,151)	(23,067)	(482,947)	-	(3,445,052)

감가상각비	-	(258,090)	(4,135)	(10,051)	(103,518)	(169,428)	(11,510)	(41,992)	-	(598,724)

처분금액	-	-	-	-	201,756	388,497	-	-	-	590,253

기말금액	-	(1,636,150)	(26,142)	(81,699)	(968,934)	(181,082)	(34,577)	(524,939)	-	(3,453,523)

장부금액:

기초금액	7,852,260	3,633,885	60,673	79,967	283,877	497,477	45,385	109,896	39,000	12,602,420

기말금액	7,852,260	3,375,795	56,538	78,916	285,772	364,460	39,075	127,304	72,087	12,252,207

(*) 전기 중 취득이 완료된 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 보험가입내역당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	부보금액	질권자

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산	5,551,874	IBK기업은행

상기 이외에 당사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다. (3) 담보제공 당분기말 현재 당사의 IBK기업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

13. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	86,806	5,219,897	1,233,297	340,047	6,880,047

취득금액	-	-	64,970	169,965	234,935

내부개발	-	196,525	-	-	196,525

기말금액	86,806	5,416,422	1,298,267	510,012	7,311,507

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(38,439)	(4,607,520)	(710,968)	(38,977)	(5,395,904)

무형자산상각비	(7,856)	-	(157,201)	-	(165,057)

기말금액	(46,295)	(4,607,520)	(868,169)	(38,977)	(5,560,961)

장부금액:

기초금액	48,367	612,377	522,329	301,070	1,484,143

기말금액	40,511	808,902	430,098	471,035	1,750,546

(2) 전기 중 발생한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	84,403	5,058,195	1,129,461	340,047	6,612,106

취득금액	2,403	-	61,836	-	64,239

내부개발	-	161,702	-	-	161,702

대체금액(*)	-	-	42,000	-	42,000

기말금액	86,806	5,219,897	1,233,297	340,047	6,880,047

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(27,220)	(4,607,520)	(487,958)	(38,977)	(5,161,675)

무형자산상각비	(11,219)	-	(223,010)	-	(234,229)

기말금액	(38,439)	(4,607,520)	(710,968)	(38,977)	(5,395,904)

장부금액:

기초금액	57,183	450,675	641,503	301,070	1,450,431

기말금액	48,367	612,377	522,329	301,070	1,484,143

(*) 전기 중 취득이 완료되어 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 개발비① 개발비 자산화 정책

당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역	당분기말	전기말	잔존기간

개발중	2019~2020년 중개발 완료 예정	마스크세정장치의성능개발	808,902	612,377	-

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 730,096천원, 772,943천원 입니다.

14. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

미지급금(*)	6,000	-	145,432	-	151,432

장기미지급금(*)	193,456	37,436	(145,432)	-	85,460

합 계	199,456	37,436	-	-	236,892

(*) 당사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 당사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

선수금	34,155	271,608	(305,763)	-	-

미지급금(*)	14,468	-	-	(8,468)	6,000

장기미지급금(*)	155,185	38,271	-	-	193,456

합 계	203,808	309,879	(305,763)	(8,468)	199,456

(*) 당사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 당사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,567,699	-	9,839,809	-

미지급금	3,117,587	166,071	1,676,276	247,978

미지급비용	3,442	-	7,263	-

임대보증금	-	1,000	-	1,000

합 계	8,688,728	167,071	11,523,348	248,978

16. 차입금 및 회사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,000,000	4,500,000

유동성장기차입금	508,810	831,280

소 계	1,508,810	5,331,280

비유동

장기차입금	166,400	436,140

합 계	1,675,210	5,767,420

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	기업자금대출	2.58	1,000,000	3,500,000

우리은행	일반자금대출	2.44	-	1,000,000

합 계	1,000,000	4,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2.93	217,410	434,820

운전자금대출	2.15~2.50	457,800	832,600

차감: 유동성장기부채	(508,810)	(831,280)

합 계	166,400	436,140

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

1년이내	508,810

1년초과~2년이내	166,400

합 계	675,210

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금 등	내용

단기금융상품	120,000	132,000	IBK기업은행	675,210	차입금 담보제공

토지 및 건물	11,575,609	12,438,533

합 계	11,695,609	12,570,533

(6) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금액	유동성대체	상환금액	기말금액

단기차입금	4,500,000	-	-	(3,500,000)	1,000,000

유동성장기차입금	831,280	-	269,740	(592,210)	508,810

장기차입금	436,140	-	(269,740)	-	166,400

합 계	5,767,420	-	-	(4,092,210)	1,675,210

17. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,217,619	218,096

전입(환입)액	881,284	3,691,021

감소금액	(889,140)	(1,691,498)

기말금액	2,209,763	2,217,619

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	28,423	34,775

계약부채	6,567,452	10,754,758

합 계	6,595,875	10,789,533

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기말	전기말

선수금	6,567,452	10,754,758

(3) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	10,684,758

19. 종업원급여 (1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,948,228	4,070,618

사외적립자산의 공정가치	(3,817,251)	(3,979,131)

합 계	130,977	91,487

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

급여에 대한 부채	530,034	508,186

퇴직금 미지급금	66,075	20,851

유급휴가에 대한 부채	282,110	236,607

기타장기종업원급여부채	80,611	54,522

합 계	958,830	820,166

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,817,251	3,979,131

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	4,070,618	3,406,713

퇴직급여 지급액	(707,104)	(358,338)

당기근무원가와 이자	659,061	791,076

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

재무적 가정	(16,779)	220,058

경험 조정	(57,568)	11,109

확정급여채무 기말잔액	3,948,228	4,070,618

보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 9.19년 , 9.27년입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초잔액	3,979,131	3,238,789

사업주부담 퇴직급여납입액	500,000	1,100,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(661,880)	(396,695)

사외적립자산 기대수익	74,239	110,760

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(74,239)	(73,723)

사외적립자산 기말잔액	3,817,251	3,979,131

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 인식액 중 464,331천원 및 588,487천원은 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가 및 순이자원가	584,822	680,316

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	38,689	38,605

(8) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율 을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당분기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	3.33%	3.28%

임금상승율	5.48%	5.48%

(9) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(309,432)	362,523

임금상승률	372,110	(322,259)

20 . 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증처	보증내역	금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 7,606,150

외화지급보증	CNY 800,000

(2) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

거래은행	종류	한도	이용금액

중소기업은행	중소기업시설자금	1,232,000	434,820

중소기업자금	4,900,000	3,875,000

지방구조조정자금	500,000	457,600

외화지급보증	USD 7,606,150	USD 7,606,150

외화지급보증	CNY 800,000	CNY 800,000

한국스탠다드차타드은행	신용카드	30,000	7,568

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,782,000주	6,782,000주

자본금	3,391,000	3,391,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 유통주식수	6,782,000	2,720,000

무상증자	-	2,720,000

유상증자	-	1,342,000

자기주식	(213,306)	-

기말 유통주식수	6,568,694	6,782,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,938,112)	-

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

자기주식처분손실	(153,123)	-

합 계	(2,331,234)	(240,000)

당사는 전기 중 보통주 주식발행초과금과 상환전환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 상환전환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 이에 근거하여 해당 우선주를 금융부채로 분류하고 상환전환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 실시한 무상증자로 인하여 보통주 자본금에 전입된 금액을 기타자본조정의 계정과목으로 자본에서 차감하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(154,649)	(43,334)

유형자산재평가이익(*)	2,708,115	2,708,115

합 계	2,553,466	2,664,781

(*) 유형자산재평가이익은 배당이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	37,097,631	28,071,370

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,071,370	20,781,325

당(분)기순이익	9,975,657	7,527,859

확정급여제도의 재측정요소	84	(237,814)

현금배당	(949,480)	-

기말금액	37,097,631	28,071,370

24. 영업부문 당사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 지역부문별 정보당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.당분기와 전분기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	34,973,215	67,235,933

해외매출	33,156,124	31,101,465

합 계	68,129,339	98,337,398

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	25,014,251	36.72	35,409,532	36.01

거래처 B	17,401,731	25.54	24,298,030	24.71

거래처 C	11,806,426	17.33	20,107,752	20.45

거래처 D	7,035,760	10.33	-	-

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,672,335	6,363,317

매입액	30,481,536	48,948,278

종업원급여	7,619,964	5,799,790

감가상각비와 무형자산상각비	650,745	626,798

세금과공과	284,601	262,798

소모품비	788,619	1,016,129

여비교통비	511,173	462,749

지급수수료	2,398,453	2,369,888

보험료	151,486	260,436

외주가공비	7,319,959	16,792,058

기타	3,248,557	4,101,250

합 계(*)	56,127,428	87,003,491

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,442,235	853,408

퇴직급여	120,491	73,247

복리후생비	200,465	207,095

감가상각비	178,194	147,886

무형자산상각비	80,138	85,939

지급수수료	2,082,795	1,799,742

접대비	97,784	59,669

광고선전비	25,000	50,556

여비교통비	73,300	79,633

판매보증비	1,042,445	2,539,323

통신비	13,504	12,736

세금과공과	100,634	92,762

운반비	509,282	322,426

포장비	402,528	408,276

소모품비	42,175	33,032

차량유지비	14,203	17,641

수선비	64,861	29,567

보험료	35,595	46,908

도서인쇄비	20,167	24,268

임차료	70,106	65,995

대손상각비	656,490	189,320

기타	154,176	131,891

합계	7,426,568	7,271,320

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	2,284	-

잡이익	86,463	147,351

기타영업외수익 합계	88,747	147,351

기타영업외비용:

유형자산처분손실	6,351	14,717

기부금	11,350	8,250

잡손실	86,616	35,598

기타영업외비용 합계	104,317	58,565

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	382,938	199,730

외환차익	719,962	82,283

외화환산이익	122,852	181,625

금융수익 소계	1,225,752	463,638

금융비용:

이자비용	67,825	110,826

외환차손	887,964	1,149,287

외화환산손실	49,230	175,751

금융비용 소계	1,005,019	1,435,864

순금융손익	220,733	(972,226)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	(111,315)	(1,314)

순금융포괄손익	109,418	(973,540)

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세비용:

당기법인세	2,369,022	2,180,708

일시적차이의 발생과 소멸	(124,351)	(182,305)

법인세추납액	(13,253)	-

법인세비용	2,231,418	1,998,403

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	(24)	(18,113)

매도가능금융자산평가	31,397	371

합 계	31,373	(17,742)

30. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,434,348,816	9,975,657,025	1,002,689,752	8,452,062,736

가중평균유통보통주식수	6,624,282	6,724,312	5,440,000	5,440,000

기본주당이익	367	1,484	184	1,554

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 전기 중 실시된 무상증자효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수	2018.1.1~2018.9.30	6,782,000	1,851,486,000

자기주식 거래(*1)	(213,306)	(15,748,926)

유통보통주식(*2)	6,568,694	1,835,737,074

(*1) 자기주식 거래는 당분기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,835,737,074 ÷ 273일 = 6,724,312주② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

유통보통주식(*)	2017.1.1~2017.9.30	5,440,000	1,485,120,000

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,485,120,000 ÷ 273일 = 5,440,000주

(3) 희석주당이익

당분기기 및 전분기기 중 희석증권이 존재하지 않아 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

31.특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 존재하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전분기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	60,000	기업자금대출	1,000,000	IBK기업은행	2019-06-07

연대보증	USD 2,160,000	외화지급보증	USD 1,800,000	2018-10-20

연대보증	USD 108,000	외화지급보증	USD 90,000	2018-11-06

연대보증	USD 516,000	외화지급보증	USD 430,000	2018-10-19

연대보증	CNY 960,000	외화지급보증	CNY 800,000	2018-10-01

연대보증	USD 2,227,000	외화지급보증	USD 5,208,900	2018-11-15

(4) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	304,675	388,633

퇴직급여	29,509	43,208

합 계	334,184	431,841

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

금융상품 유동성 대체	13,940	106,520

장기차입금 유동성 대체	269,740	717,210

건설중인자산 본계정 대체	-	42,000

무상증자	-	1,360,000

합 계	283,680	2,225,730

33. 운용리스(1) 당사는 현대캐피탈(주)에서 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기말	전기말

1년 이내	27,713	27,713

1년 이상 3년 이내	28,323	49,108

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

최소리스료	20,785	20,397