디바이스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 세정공정의 핵심고유 기술인 오염제어기술을 기반으로 한 Rigid와 Flexible OLED 디스플레이와 메모리 시스템 LSI반도체용 제조공정에 사용되는 Strip장비를 생산 판매하고 있습니다. 당사는 글로벌경기침체로 인해 디스플레이 및 반도체 고객사들의 설비투자가 감소하는 어려운 경제여건 속에서도 꾸준히 원가절감과 공정개선을 실천하여 금년에도 흑자를 달성하였습니다. 2024년에는 본점 이전으로 경영환경 개선 및 생산시설 확대를 통해 내실을 다지는 도약의 발판으로 삼아 기틀을 재정비하여, 건실하며 지속가능한 미래를 준비하는 기업으로 성장되도록 하겠습니다. 지난해 글로벌 무역 분쟁과 제재로 인한 반도체 수요의 감소로 반도체장비 매출이 감소하였으며, 2024년 매출액은 472억원으로 전기대비 약 17.48% 감소하였습니다. 사업부문별로는 오염제어장비 부문이 472억원으로 전체매출의 99.99%이고, 소재부품외 부문은 4백만원으로 0.01%입니다. 영업이익은 전기대비 2.33% 감소한 42억원, 당기순이익은 전기대비 8.33% 증가한 78억원이 되었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 등(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 원)

구 분	제23기	제22기	증감율(%)

[유동자산]	110,731,273,249	108,293,354,674	2.25

현금및현금성자산	11,381,077,617	5,141,550,006	121.35

매출채권및기타채권_유동	5,915,527,420	4,240,623,490	39.50

기타유동금융자산	65,000,000,000	87,000,000,000	-25.29

기타유동자산	3,313,879,330	993,497,362	233.56

재고자산	25,120,788,882	10,917,683,816	130.09

[비유동자산]	93,136,865,299	74,310,629,058	25.33

매출채권및기타채권_비유동	6,669,650,500	10,618,729,668	-37.19

기타비유동금융자산	8,823,979,097	12,219,933,544	-27.79

파생상품자산	12,621,711	-	-

기타비유동자산	73,883,395,922	47,417,537,511	55.81

유형자산	2,476,392,135	3,329,654,225	-25.63

무형자산	5,123,333	12,743,333	-59.80

이연법인세자산	1,265,702,601	712,030,777	77.76

자산총계	203,868,138,548	182,603,983,732	11.64

[유동부채]	43,515,386,136	33,977,967,392	28.07

매입채무및기타채무_유동	9,160,824,726	4,386,945,452	108.82

기타금융부채	-	8,531,555	-100.00

기타유동부채	32,716,108,382	5,659,478,283	478.08

유동성신주인수권부사채	-	10,408,651,861	-100.00

유동성전환사채	-	10,408,651,861	-100.00

기타충당부채	1,194,853,100	2,169,477,819	-44.92

미지급법인세	443,599,928	936,230,561	-52.62

[비유동부채]	16,611,740,653	10,121,621,754	64.12

기타채무_비유동	111,740,653	119,284,496	-6.32

기타비유동금융부채	-	2,337,258	-100.00

장기차입금	16,500,000,000	10,000,000,000	65.00

부채총계	60,127,126,789	44,099,589,146	36.34

지배기업의 소유주지분	143,741,011,759	138,504,394,586	3.78

[자본금]	3,518,304,500	3,518,304,500	-

[자본잉여금]	20,280,347,024	20,280,347,024	-

[기타자본조정]	(5,361,139,000)	(4,036,011,238)	32.83

[기타포괄손익누계액]	2,983,529,211	3,419,343,347	-12.75

[이익잉여금]	122,319,970,024	115,322,410,953	6.07

비지배지분	-	-	-

자본총계	143,741,011,759	138,504,394,586	3.78

부채 및 자본총계	203,868,138,548	182,603,983,732	11.64

자산은 전기대비 11.64% 증가한 2,039억원이며, 자산의 주 증가요인은 건물의 취득으로 인한 유형자산 증가입니다. 부채는 전기대비 36.34% 증가한 601억으로, 부채의 주 증가요인은 당기 천안공장 신축공사와 관련된 시설자금대출로 인한 차입금의 발생입니다. 자본은 전년대비 3.78% 증가한 1,437억원이며, 자본의 주 증가요인인 이익잉여금은 당기순이익이 반영되었습니다.

나. 경영성과(단위 : 원)

구 분	제23기	제22기	증감율(%)

매출액	47,160,162,301	57,152,091,930	-17.48

매출원가	36,421,101,031	45,088,333,289	-19.22

매출총이익	10,739,061,270	12,063,758,641	-10.98

판매관리비	6,516,906,320	7,754,554,310	-15.96

영업이익	4,222,154,950	4,309,204,331	-2.02

기타영업외수익	120,482,427	69,026,983	74.54

기타영업외비용	104,819,322	31,902,844	228.56

금융수익	6,784,227,497	6,581,912,143	3.07

금융비용	2,615,332,568	2,737,207,812	-3.45

관계기업투자손실	27,378,289	-	-

법인세차감전순이익	8,379,334,695	8,191,032,801	2.30

법인세비용	579,718,425	993,839,195	-41.67

당기순이익	7,799,616,270	7,197,193,606	8.37

당사의 매출액은 전년대비 17.48% 감소한 471억, 영업이익은 42억을 시현하였습니다. 전년대비 주요 증감항목으로는 판매관리비, 금융손익, 법인세비용이 있으며 판매관리비는 전기 대손충당금 환입으로 인한 증감이며, 금융수익은 사채 조기상환으로 인한 사채 상환이익 발생 및 이자비용 감소로 증가하였고, 전년대비 수익의 감소로 인한 법인세비용이 감소되었습니다.

다. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 있으며, 계획 대비 실행률을 지속적으로 분석 및 검토하는 등 유동성 위험을 최소화하는 노력을 하고 있습니다. (1) 현금및현금성자산 및 금융상품

(단위 : 원)

구 분	제23기	제22기

보통예금	1,885,827,422	482,209,297

현금등가물	9,495,250,195	4,659,340,709

합 계	11,381,077,617	5,141,550,006

(2) 유동성 비율

구분	산식	비율(%)

제23기	제22기	제21기

유동비율	유동자산/유동부채x100	254.46	318.72	771.89

부채비율	부채총계/자기자본x100	41.83	31.84	25.23

차입금의존도	차입금/총자산x100	8.09	5.48	0.00

(3) 현금흐름(단위 : 원)

과목	제23기	제22기	증감율(%)

Ⅰ. 영업활동현금흐름	23,666,738,880	11,969,570,057	97.72

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,998,532,565)	(30,382,727,375)	-93.42

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(15,889,625,995)	6,916,122,748	-329.75

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	5,778,580,320	(11,497,034,570)	-150.26

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	5,141,550,006	16,628,792,294	-69.08

Ⅵ. 외화표시현금의 환율변동효과	460,947,291	9,792,282	4,607.25

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	11,381,077,617	5,141,550,006	121.35

(4) 자금조달과 지출 보고기간 종료일 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

전환사채	-	10,408,652

신주인수권부사채	-	10,408,652

소 계	-	20,817,304

비유동

장기차입금	16,500,000	10,000,000

소 계	16,500,000	10,000,000

합 계	16,500,000	30,817,304

- 보고서 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 18번 및 5. 재무제표 주석18번을 참조해 주시기 바랍니다. 보고기간종료일 현재 지출한 자금 중, 회사에 중요한 영향을 미친 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건물(*1)	28,712,218	2,323,204

건설중인자산	3,915,108	11,798,325

합계	32,627,326	14,121,529

(*1) 2023년 8월8일 공시한 신규시설 투자에 따라, 생산능력 증대 및 업무시설 확충을 위하여 2024년 10월 1일 천안 공장(본사) 건물 취득을 완료하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	내용

토지 및 건물	9,397,208	12,438,533	IBK기업은행	-	외화지급보증 담보제공

토지 및 건물(*1)	47,033,525	19,800,000	IBK기업은행	16,500,000	시설자금대출 담보제공

(*1) 당기말 시설자금대출 관련 차입금은 165억원이며, 본 차입금은 2023년 8월 8일 공시된 신규시설 투자관련 차입금으로 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 유형자산취득결정(2022.11.22 공시)에 따른 투자입니다. 그 외 차입금은 없으며, 외화지급보증 담보로 제공되있습니다.

라. 부외거래- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 보고서 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 (2.1 재무제표 작성기준, 2.2 회계정책)을 참조해 주시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환경관련 법률 등에 따른 사항은 없습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종업원과 관련된 사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 보고서 Ⅱ.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.