디바이스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 디바이스이엔지

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스이엔지(이하 "회사")는 2002년 10월 중 반도체 및 기계장비 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 충남 아산시 음봉면 음봉로 169에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,518백만원 입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진(대표이사) 및 특수관계자	2,344,800	33.32

자기주식	314,823	4.47

기타	4,376,986	62.21

합계	7,036,609	100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 회계기준의 적용

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 202년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 중요 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

② 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

③ 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

④ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.⑤ 충당부채회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	136,015,026	138,304,805

자산총계	173,181,774	182,382,742

순자본율	78.54%	75.83%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,571,406	4,321,741

매출채권및기타채권	7,553,502	14,859,259

장단기금융상품(*)	49,626,911	93,136,060

합 계	69,751,819	112,317,060

(*) 정기예적금과 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타투자자산으로 구성되어 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합계	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	6,058,415	6,058,415	5,943,991	114,424

신주인수권부사채(*1)	3,226,016	3,226,016	3,226,016	-

전환사채(*1)	3,629,268	3,629,268	3,629,268	-

장기차입금(*2)	15,800,000	17,854,021	229,654	17,624,367

합 계	28,713,699	30,767,720	13,028,929	17,738,791

(*1) 사채의 계약상 만기는 2026년으로 1년을 초과하나, 사채에 내재된 조기상환청구권의청구기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름에 현금이자가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합계	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	4,488,734	4,488,734	4,369,449	119,284

기타금융부채	8,532	8,646	8,646	-

신주인수권부사채(*1)	10,408,652	10,408,652	10,408,652	-

전환사채(*1)	10,408,652	10,408,652	10,408,652	-

장기차입금(*2)	10,000,000	10,802,580	133,000	10,669,580

합 계	35,314,570	36,117,264	25,328,399	10,788,864

(*1) 사채의 계약상 만기는 2026년으로 1년을 초과하나, 사채에 내재된 조기상환청구권의청구기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 계약상 현금흐름에 현금이자가 포함되어 있습니다.

4) 환위험

① 환위험에 대한 노출 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(단위:USD,JPY,천원)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	653,784	1,319.60	862,733

현금및현금성자산	JPY	44,928,130	9.25	415,365

매출채권	USD	8,617,664	1,319.60	11,371,869

합 계	USD	9,271,448	1,319.60	12,234,602

JPY	44,928,130	9.25	415,365

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	577,490	1,319.60	762,056

합 계	USD	577,490	1,319.60	762,056

(ⅱ) 전기말

(단위:USD,JPY,천원)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	11,782	1,289.40	15,191

현금및현금성자산	JPY	44,928,130	9.13	410,041

매출채권	USD	10,469,199	1,289.40	13,498,985

합 계	USD	10,480,981	1,289.40	13,514,176

JPY	44,928,130	9.13	410,041

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	608,625	1,289.40	784,761

합 계	USD	608,625	1,289.40	784,761

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	573,627	(573,627)	636,471	(636,471)

JPY	20,768	(20,768)	20,502	(20,502)

합 계	594,395	(594,395)	656,973	(656,973)

상기 분석은 회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

5) 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(59,250)	59,250	(8,213)	8,213

이자수익	233,244	(233,244)	355,966	(355,966)

5. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,571,406	-	-	12,571,406

매출채권및기타채권	7,553,502	-	-	7,553,502

기타금융자산	45,200,000	4,426,911	1,573,426	51,200,337

파생상품자산(*)	-	-	-	-

금융자산 합계	65,324,908	4,426,911	1,573,426	71,325,245

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자지정 콜옵션으로 만기가 2024년 4월 15일로 경과되었으며, 가치평가기법에 따라 0원으로 평가하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,321,741	-	-	4,321,741

매출채권및기타채권	14,859,259	-	-	14,859,259

기타금융자산	87,597,525	5,538,536	1,719,137	94,855,198

파생상품자산(*)	-	-	-	-

금융자산 합계	106,778,525	5,538,536	1,719,137	114,036,198

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자지정 콜옵션으로 만기가 2024년 4월 15일 도래하며, 가치평가기법에 따라 0원으로 평가하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	6,058,415	-

장기차입금	15,800,000	-

신주인수권부사채	2,617,579	608,437

전환사채	2,944,776	684,492

금융부채 합계	27,420,770	1,292,929

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	4,488,734	-

장기차입금	10,000,000	-

기타금융부채(리스부채)	8,532	-

신주인수권부사채	8,300,042	2,108,609

전환사채	8,300,042	2,108,609

금융부채 합계	31,097,350	4,217,218

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	490,549	3,936,362	4,426,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	184,221	-	1,389,205	1,573,426

자산 소계	184,221	490,549	5,325,567	6,000,337

금융부채:

파생상품부채(*)	-	-	1,292,929	1,292,929

부채 소계	-	-	1,292,929	1,292,929

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	412,540	5,125,996	5,538,536

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	329,932	-	1,389,205	1,719,137

파생상품자산	-	-	-	-

자산 소계	329,932	412,540	6,515,201	7,257,673

금융부채:

파생상품부채(*)	-	-	4,217,219	4,217,219

부채 소계	-	-	4,217,219	4,217,219

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	분기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,125,996	900,000	-	(2,089,634)	3,936,362

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,389,205	-	-	-	1,389,205

파생상품자산	-	-	-	-	-

자산 소계	6,515,201	900,000	-	(2,089,634)	5,325,567

금융부채:

파생상품부채	4,217,219	-	(82,498)	(2,841,792)	1,292,929

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	분기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,931,830	92,000	648,222	(2,744,546)	3,927,506

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,691,557	-	-	-	1,691,557

파생상품자산	55,022	-	41,015	-	96,036

자산 소계	7,678,409	92,000	689,237	(2,744,546)	5,715,099

금융부채:

파생상품부채	2,965,248	-	966,058	-	3,931,307

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	490,549	412,540	2	운용사 고시기준가	-

출자금, 수익증권	3,936,362	5,125,996	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	가중평균자본비용, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	1,389,205	1,389,205	3	현금흐름할인법 등	가중평균자본비용

파생상품부채

전환사채 및 신주인수권부사채 투자자의 put 옵션	1,292,929	4,217,219	3	T-F Hull 모형	주가변동성

7. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,000	-

보통예금	1,669,933	426,232

현금성자산	10,898,472	3,895,509

합 계	12,571,405	4,321,741

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말(*1)	사용제한 내용

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	금융기관 담보제공

(*1) 전기말 당사는 거래처인 (주)한조의 차입금을 위하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하였으나, 당분기 중 담보가 해제되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	971,987	11,286,539	3,976,252	13,358,571

대손충당금	-	(6,102,490)	(11,605)	(4,268,546)

매출채권 소계	971,987	5,184,049	3,964,648	9,090,025

미수금	82,418	-	82,949	-

대손충당금	(80,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	1,868	-	2,399	-

미수수익	91,123	-	273,482	-

보증금	125,500	1,178,975	-	1,528,705

기타채권 소계	216,623	1,178,975	273,482	1,528,705

합 계	1,190,478	6,363,024	4,240,529	10,618,730

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	971,987	3,860,206

소 계	971,987	3,860,206

연체된 채권(*)

6개월 이하	-	1,431,234

6개월 초과 1년 이하	1,345,992	-

1년 초과	9,940,547	12,043,383

소 계	11,286,539	13,474,617

합 계	12,258,526	17,334,823

(*) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 6,102,490천원 및 4,280,150천원입니다.

① 당분기말과 전기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	887,987	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	-	-	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	118,764	(118,764)	Yes

합계	1,006,751	(118,764)

- 전기말

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	3,860,206	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	116,046	(11,605)	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	339,499	(101,850)	Yes

합계	4,315,751	(113,454)

② 당분기말과 전기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	1,429,992	-	No

1년~2년	10%	-	-	No

2년~3년	30%	884,132	(265,240)	No

3년~3.5년	50%	4,018,182	(2,009,091)	No

3.5년~4년	75%	4,840,293	(3,630,220)	No

4년이상	100%	79,176	(79,176)	Yes

합계	11,251,775	(5,983,726)

- 전기말

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	1,315,188	-	No

1년~2년	10%	278,510	(27,851)	No

2년~3년	30%	8,062,618	(2,418,785)	No

3년~3.5년	50%	3,285,391	(1,642,696)	No

3.5년~4년	75%	-	-	No

4년이상	100%	77,364	(77,364)	Yes

합계	13,019,071	(4,166,696)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,280,150	1,965,620

대손상각비(환입)	1,822,340	1,678,644

기말잔액	6,102,490	3,644,264

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,426,911	-	5,538,536

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,573,426	-	1,719,137

상각후원가측정 금융자산	45,200,000	-	87,000,000	597,525

합 계	45,200,000	6,000,337	87,000,000	7,855,198

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	3,852,000	3,936,362	4,032,000	5,125,996

저축성보험	615,197	490,549	547,406	412,540

합 계	4,467,197	4,426,911	4,579,406	5,538,536

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

출자금	5,125,996	900,000	(2,089,634)	-	3,936,362

저축성보험	412,540	67,790	(3,331)	13,550	490,550

합계	5,538,536	967,790	(2,092,965)	13,550	4,426,912

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

출자금	5,842,889	92,000	(2,744,546)	648,222	3,838,564

수익증권	88,941	-	-	-	88,941

저축성보험	1,459,452	147,879	(1,227,858)	6,098	385,571

합계	7,391,282	239,879	(3,972,404)	654,320	4,313,076

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	0.02	57,806	485,066	0.02	59,804

에프엔에스테크(주)	-	-	-	49,998	0.07	69,453

톱텍	0.01	-	19,996	0.01	20,862

힘스	41,003	0.06	31,340	41,003	0.06	44,324

신라젠	195,846	0.00	13,110	195,846	0.00	21,105

아이씨디	99,923	0.05	48,855	99,923	0.05	75,504

이녹스첨단소재	49,960	0.01	33,109	49,960	0.01	38,880

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	1,389,205	600,250	5.72	1,389,205

합 계	1,472,048	1,573,426	1,542,042	1,719,137

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	59,804	-	-	(1,998)	57,806

에프엔에스테크(주)	69,453	-	(87,774)	18,321	-

톱텍	20,862	-	(20,669)	(194)	-

힘스	44,324	-	-	(12,984)	31,340

신라젠	21,105	3,510	-	(11,505)	13,110

아이씨디	75,504	-	-	(26,648)	48,855

이녹스첨단소재	38,880	-	-	(5,771)	33,109

시장성 없는 지분증권

(주)피토	1,389,205	-	-	-	1,389,205

합 계	1,719,137	3,510	(108,443)	(40,779)	1,573,426

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	90,646	-	-	(11,003)	79,643

에프엔에스테크(주)	1,396,717	473,349	(2,507,803)	637,737	-

톱텍	701,642	-	(1,023,826)	322,184	-

힘스	38,760	-	-	575	39,335

신라젠	24,395	-	-	(7,105)	17,290

아이씨디	-	99,922	-	(32,631)	67,291

이녹스첨단소재	-	49,960	-	(11,202)	38,759

시장성 없는 지분증권

(주)피토	1,691,557	-	-	-	1,691,557

합 계	3,943,717	623,232	(3,531,628)	898,555	1,933,875

(6) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등	45,200,000	87,597,525

10. 파생금융상품 (1) 회사는 전환사채와 신주인수권부사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산으로, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채로 구분하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자지정 콜옵션은 2024년 4월 15일 만기가 도래하였으며, 가치평가기법에 따라 각각 0으로 평가하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 내재파생상품	684,492	2,108,609

제3회 신주인수권부사채 내재파생상품	608,437	2,108,609

합 계	1,292,929	4,217,218

(*) 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금(사채)에 포함되어 있습니다(주석18참조).

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜오클렌벤처스	100.00	5,000,000	5,000,000	100.00	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜오클렌벤처스	4,234,544	9,766	4,224,778	5,221,447	21,858	5,199,589

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜오클렌벤처스	-	(974,812)	(974,812)	-	114,748	114,748

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	74,616	(74,616)	-	75,743	(74,616)	1,127

재공품	22,963,234	(1,776,295)	21,186,939	9,925,429	(1,320)	9,924,109

원재료	1,040,100	(64,474)	975,626	1,043,811	(51,363)	992,448

합 계	24,077,950	(1,915,385)	22,162,565	11,044,983	(127,299)	10,917,684

한편, 당분기와 전분기 중 각각 1,788,086천원과 7,231천원의 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하였습니다.

13. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,404,590	6,653	682,854	12,743

선급비용	209,580	-	195,530	-

부가세대급금	516,901	-	114,390	-

합 계	2,131,072	6,653	992,774	12,743

14. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	31,923,690	5,774,543	197,280	160,615	1,583,852	1,419,508	122,376	114,843	688,412	11,798,325	37,806	53,821,249

취득금액	35,640	-	-	-	81,562	45,225	-	18,000	-	21,577,109	-	21,757,536

처분금액	-	-	-	-	-	(45,017)	-	-	-	-	(30,367)	(75,384)

기말금액	31,959,330	5,774,542	197,280	160,615	1,665,414	1,419,716	122,376	132,843	688,412	33,375,434	7,439	75,503,400

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,451,338)	(72,569)	(137,620)	(1,318,309)	(526,455)	(102,944)	(114,842)	(685,026)	-	(30,486)	(6,439,589)

감가상각비	-	(230,092)	(7,397)	(6,146)	(78,600)	(194,395)	(7,308)	(999)	(1,405)	-	(7,322)	(533,664)

처분금액	-	-	-	-	-	32,261	-	-	-	-	30,367	62,628

기말금액	-	(3,681,430)	(79,966)	(143,766)	(1,396,909)	(688,589)	(110,252)	(115,841)	(686,431)	-	(7,440)	(6,910,624)

장부금액:

기초금액	31,923,690	2,323,204	124,709	22,995	265,542	893,053	19,432	1	3,385	11,798,325	7,321	47,381,658

기말금액	31,959,330	2,093,113	117,312	16,849	268,505	731,127	12,123	17,002	1,981	33,375,433	-	68,592,775

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,641,507	5,774,542	197,280	160,615	1,523,747	1,037,189	122,376	114,843	688,412	1,978,305	222,214	23,461,030

취득금액	18,303,878	-	-	-	29,285	555,130	-	-	-	3,355,095	37,807	22,281,195

대체금액	1,978,305	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,978,305)	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	(217,370)	-	-	-	-	(222,215)	(439,585)

기말금액	31,923,690	5,774,542	197,280	160,615	1,553,032	1,374,948	122,376	114,843	688,412	3,355,095	37,807	45,302,641

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,144,549)	(62,707)	(129,426)	(1,215,999)	(383,878)	(93,200)	(92,418)	(682,588)	-	(194,203)	(5,998,968)

감가상각비	-	(230,092)	(7,397)	(6,146)	(77,408)	(176,484)	(7,308)	(22,423)	(1,925)	-	(41,708)	(570,892)

처분금액	-	-	-	-	-	118,053	-	-	-	-	214,880	332,933

기말금액	-	(3,374,641)	(70,105)	(135,571)	(1,293,406)	(442,308)	(100,509)	(114,842)	(684,512)	-	(21,034)	(6,236,927)

장부금액:

기초금액	11,641,507	2,629,993	134,573	31,189	307,748	653,311	29,176	22,425	5,824	1,978,305	28,011	17,462,062

기말금액	31,923,690	2,399,902	127,175	25,044	259,625	932,640	21,868	1	3,900	3,355,095	16,773	39,065,714

(*) 생산능력 증대 및 업무시설 확충을 위해 토지를 취득하였습니다.

(2) 보험가입내역당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산	2,691,220	7,212,515

상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.(3) 담보제공당분기말 현재 회사의 IBK기업은행 외화지급보증과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	181,392	5,622,447	1,536,676	2,945,333	10,285,849

취득금액	30,249	-	198,200	-	228,449

처분금액	-	-	-	(848,260)	(848,260)

기말금액	211,641	5,622,447	1,734,876	2,097,073	9,666,038

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(91,720)	(5,419,461)	(1,400,047)	(44,966)	(6,956,194)

무형자산상각비	(10,176)	(152,239)	(47,409)	-	(209,824)

기말금액	(101,896)	(5,571,700)	(1,447,456)	(44,966)	(7,166,018)

장부금액:

기초금액	89,672	202,985	136,629	2,900,367	3,329,654

기말금액	109,745	50,747	287,420	2,052,107	2,500,020

② 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	108,452	5,622,447	1,536,676	2,945,333	10,212,908

취득금액	53,675	-	-	-	53,675

기말금액	162,127	5,622,447	1,536,676	2,945,333	10,266,584

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(82,125)	(5,216,476)	(1,347,293)	(44,966)	(6,690,860)

무형자산상각비	(6,695)	(152,239)	(41,073)	-	(200,006)

기말금액	(88,820)	(5,368,715)	(1,388,366)	(44,966)	(6,890,867)

장부금액:

기초금액	26,327	405,971	189,383	2,900,367	3,522,048

기말금액	73,307	253,732	148,310	2,900,367	3,375,717

(2) 개발비① 개발비 자산화 정책

회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말	잔존기간

개발완료	마스크세정장치의 성능개발	50,747	202,985	3개월

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,282,699천원 및 1,662,236천원으로, 회사는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

16. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	당분기말

선급금	8,574	-	-	(3,181)	5,393

미수금	531	-	-	(531)	-

미지급금(*1)	-	-	24,602	-	24,602

장기미지급금(*2)	24,602	-	(24,602)	-	-

합 계	33,707	-	-	(3,712)	29,995

(*1) 당분기 상환의무가 도래하여, 유동성 대체되었습니다.(*2) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 장기미지급금에 계상하고 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	전분기말

선급금	10,631	976	-	(2,007)	9,601

미수금	7,293	169	-	(7,293)	169

미지급금(*1)	-	41,600	-	-	41,600

장기미지급금(*1)	66,202	-	-	(41,600)	24,602

합 계	84,126	42,745	-	(50,900)	75,972

(*1) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,840,712	-	1,746,510	-

미지급금	2,099,565	114,424	2,620,656	119,284

미지급비용	3,714	-	2,283	-

합 계	5,943,991	114,424	4,369,449	119,284

18. 차입금 및 회사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전환사채(*1)	3,629,268	10,408,652

신주인수권부사채(*1)	3,226,016	10,408,652

소 계	6,855,284	20,817,304

비유동:

장기차입금	15,800,000	10,000,000

소 계	15,800,000	10,000,000

합 계	22,655,284	30,817,304

(*1) 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	기타시설자금대출	1.43	15,800,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	내용(*1)

토지 및 건물	9,535,566	12,438,533	IBK기업은행	-	외화지급보증 담보제공

토지	20,317,823	19,800,000	IBK기업은행	15,800,000	시설자금대출 담보제공

(*1) 당분기말 시설자금 대출 관련 차입금은 158억원이며, 본 차입금은 2023년 8월 8일 공시된 신규시설 투자관련 차입금으로 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 유형자산 취득결정(2022.11.22 공시)에 따른 투자입니다. 그외 차입금은 없으며, 외화지급보증과 시설자금대출 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	유동성대체	상환금액	당분기말

유동리스부채	8,532	-	-	(8,532)	-

장기차입금	10,000,000	5,800,000	-	-	15,800,000

합 계	10,008,532	5,800,000	-	(8,532)	15,800,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가액	유동성대체	상환금액	전기말

유동리스부채	30,275	37,807	-	(59,550)	8,532

장기차입금	-	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	30,275	10,037,807	-	(59,550)	10,008,532

(5) 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회	제2회

전환사채	3,375,000	10,000,000

전환권조정	(430,224)	(1,699,958)

파생상품부채	684,492	2,108,609

장부금액	3,629,268	10,408,651

2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)	파생상품자산(콜옵션)	파생상품부채(풋옵션)

전환사채	-	684,492	-	2,108,609

3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	상환(*1)	평가(*2)	당분기말

전환사채	10,000,000	-	-	(6,625,000)	-	3,375,000

전환권조정	(1,699,958)	-	279,393	990,341	-	(430,224)

파생상품부채	2,108,609	-	-	(1,381,862)	(42,255)	684,492

합 계	10,408,651	-	279,393	(7,016,522)	(42,255)	3,629,268

(*1) 당분기 중 전환사채 6,625백원을 사채권자의 조기상환청구로 만기전취득하였습니다.(*2) 사채권자의 조기상환청구권을 당분기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*1)	전기말(*2)

전환사채	10,000,000	-	-	-	10,000,000

전환권조정	(2,237,385)	-	537,427	-	(1,699,958)

파생상품부채(*1)	1,482,624	-	-	625,985	2,108,609

합 계	9,245,239	-	537,427	625,985	10,408,651

(*1) 사채권자의 조기상환청구권을 보고기간말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.(*2) 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(6) 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

신주인수권부사채	3,000,000	10,000,000

신주인수권조정	(382,421)	(1,699,958)

파생상품부채	608,437	2,108,609

장부금액	3,226,016	10,408,652

2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(콜옵션)(*)	파생상품부채(풋옵션)	파생상품자산(콜옵션)(*)	파생상품부채(풋옵션)

신주인수권부사채	-	608,437	-	2,108,609

(*) 제3자지정 call 옵션으로 사채에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	상환(*1)	평가(*2)	당분기말

신수인수권부사채	10,000,000	-	(7,000,000)	3,000,000

신주인수권권조정	(1,699,958)	-	271,404	1,046,132	(382,421)

파생상품부채	2,108,609	-	(1,459,930)	(40,243)	608,437

합 계	10,408,652	-	271,404	(7,413,798)	(40,243)	3,226,016

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채 70억원을 사채권자의 조기상환청구로 만기전취득하였습니다. (*2) 사채권자의 조기상환청구권을 당분기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	평가(*1)	전기말(*2)

신수인수권부사채	10,000,000	-	-	-	10,000,000

신주인수권권조정	(2,237,385)	-	537,427	-	(1,699,958)

파생상품부채	1,482,624	-	-	625,985	2,108,609

합 계	9,245,239	-	537,427	625,985	10,408,651

(*1) 사채권자의 조기상환청구권을 전기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (*2) 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(597,141)	3,299,396

평가손익	82,498	(925,044)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(679,639)	4,224,440

(8) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 전환사채	제3회 신주인수권부사채

액면가액	10,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2021년 10월 15일	2021년 10월 15일

만기일	2026년 10월 15일	2026년 10월 15일

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	0.00%	0.00%

전환대상	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액	27,400	27,400

전환비율	100.00%	100.00%

전환청구기간	2022-10-15 ~ 2026-09-15	2022-10-15 ~ 2026-09-15

조기상환청구권	(주1,3,4)	(주1,3,4)

조기매도청구권	(주2)	(주2)

(주1) 2024년 4월 15일 및 이후 3개월마다 도래하는 조기상환지급일에 청구가능합니다.(주2) 2022년 10월 15일부터 2024년 4월 15일까지 매 30일마다 도래하는 매매일에 해당하는 매도청구권행사기간 중 청구가능합니다. (주3) 2024년 4월 15일, 제2회 전환사채 원금 잔액 10,000백만원 중 4,750백만원과 제3회 신주인수권부사채 원금 잔액 10,000백만원 중 5,000백만원이 사채권자에 의해 각각 조기상환청구되어 당사는 전환사채와 신주인수권부사채를 만기전 취득하였습니다. (주4) 2024년 7월 15일, 제2회 전환사채 원금 잔액 5,250백만원 중 1,875백만원과 제3회 신주인수권부사채 원금 잔액 5,000백만원 중 2,000백만원이 사채권자에 의해 각각 조기상환청구되어 당사는 전환사채와 신주인수권부사채를 만기전 취득하였습니다.

19. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,169,478	3,082,956

전입	(235,368)	19,957

사용	(662,726)	(763,836)

분기말	1,271,384	2,339,076

회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	147,513	168,922

선수금	6,904,327	5,488,532

합 계	7,051,840	5,657,454

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,904,327	5,488,532

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	5,488,532	4,934,423

21. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	-	7,322

차량	-	-

합 계	-	7,322

리스부채

유동	-	8,532

비유동	-	-

합 계	-	8,532

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	7,322	41,708

리스부채에 대한 이자비용	114	1,316

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	-	8,532

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	-	8,532

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	8,532	49,402

리스부채의 이자비용	114	1,316

소액자산 리스료	23,590	34,797

단기리스료	28,527	14,700

리스의 총 현금유출	60,763	100,215

22. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,526,835	5,808,941

사외적립자산의 공정가치	(6,397,010)	(6,406,466)

순확정급여부채(자산)(*1)	129,825	(597,525)

(*1) 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산은 기타금융자산(비유동)으로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

급여에 대한 부채	609,800	1,196,956

퇴직금에 대한 부채	7,053	16,781

유급휴가에 대한 부채	431,427	350,399

기타장기종업원급여부채	114,424	94,682

합 계	1,162,704	1,658,818

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,397,010	6,406,466

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	5,808,941	4,764,801

퇴직급여 지급액	(306,798)	(320,613)

당기근무원가와 이자	717,741	586,500

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

인구통계적 가정	5,535

재무적 가정	72,065	54,186

경험 조정	229,351	318,898

확정급여채무 기말잔액	6,526,835	5,403,772

한편, 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 8년 및 9.26년입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	6,406,466	5,875,127

사업주부담 퇴직급여납입액	200,000	300,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(317,506)	(231,669)

사외적립자산 기대수익	161,875	174,183

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(53,825)	(72,771)

사외적립자산 분기말잔액	6,397,010	6,044,870

(6) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 동 금액 중 458,958천원 및 177,708천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	555,865	412,316

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(559,387)	(274,012)

(8) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며, 당분기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.85%	5.00%

임금상승률	5.10%	5.10%

(9) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(453,447)	517,935

임금상승률	512,172	(456,720)

23. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD, CNY)

보증처	보증내역	환율	금액

기업은행	계약이행성보증	USD	1,020,000

기업은행	계약이행성보증	CNY	1,600,000

서울보증보험	인허가보증	KRW	983,202

서울보증보험	하자이행보증	KRW	1,771,780

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,036,609주	7,036,609주

자본금	3,518,305	3,518,305

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	6,783,148	6,868,552

자기주식처분(취득)	(61,362)	(85,404)

분기말 유통주식수	6,721,786	6,783,148

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

자기주식처분이익	1,880,192	1,880,192

신주인수권대가	506,065	1,686,884

전환권대가	569,323	1,686,884

기타자본잉여금	2,185,684	-

합 계	20,167,651	20,280,347

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,673,201)	(3,780,655)

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

주식선택권	253,121	-

합 계	(4,660,080)	(4,020,655)

(5) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초	(3,780,655)	(2,198,724)

취득	(892,546)	(1,581,931)

기말	(4,673,201)	(3,780,655)

(6) 주식기준보상1) 회사는 당기 중 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2024-03-28

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

발행할 주식의 총수	210,000주

가득조건	용역제공 2년

행사가격	15,230원

행사가능기간	2026-03-28 ~ 2029-03-27

2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

주당 공정가치	평가방법	무위험이자율	예상주가 변동성	시가배당율

4,705원	이항모형	3.35%	30.92%	1.23%

3) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

기초	신규 부여	권리 상실	행사	당분기말

-	210,000	-	-	210,000

4) 당분기 중 주식선택권의 가득기간 경과일수에 따라 보상비용으로 253,122천원을 인식하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	644,252	676,509

유형자산재평가이익(*1)	2,742,835	2,742,835

합 계	3,387,087	3,419,344

(*1) 유형자산재평가이익은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	676,509	(40,779)	8,523	644,253

유형자산재평가이익	2,742,835	-	-	2,742,835

합 계	3,419,344	(40,779)	8,523	3,387,088

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	191,589	613,823	(128,903)	676,509

유형자산재평가이익	2,742,835	-	-	2,742,835

합 계	2,934,424	613,823	(128,903)	3,419,344

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,156,009	1,088,177

미처분이익잉여금	112,446,053	114,019,288

합 계	113,602,062	115,107,465

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	114,019,288	109,310,627

분기순이익	(541,715)	2,966,755

확정급여제도의 재측정요소	(285,374)	(352,226)

이익준비금 적립	(67,831)	(144,240)

현금배당	(678,315)	(1,442,396)

분기말금액	112,446,053	110,338,520

27. 영업부문회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 상세 매출 내역당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,144,555	20,514,634	11,366,986	35,058,966

상품매출	-	4,662	3,211	22,062

수선보수매출(용역매출)	173,520	438,505	149,924	526,952

합 계	5,318,075	20,957,801	11,520,121	35,607,980

(2) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.당분기와 전분기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,143,405	20,679,935	11,361,527	35,273,646

해외매출	174,670	277,866	158,594	334,334

합 계	5,318,075	20,957,801	11,520,121	35,607,980

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	10,444,007	49.83	21,764,483	61.12

거래처 B	4,360,256	20.80	6,597,314	18.53

거래처 C	2,863,253	13.66	785,279	2.21

거래처 D	2,688,552	12.83	899,106	2.53

거래처 E	163,775	0.78	3,708,060	10.41

(4) 수익인식시기 당사는 고객과의 계약을 통해 재화와 용역을 이전하는 한시점에 수익을 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,818,834)	(11,648,346)	1,041,941	(4,446,094)

매입액	5,540,605	15,086,164	2,792,147	13,105,349

종업원급여	2,463,653	7,381,209	2,366,429	6,776,794

감가상각비와 무형자산상각비	252,572	743,487	251,653	770,898

세금과공과	150,470	380,298	148,948	406,683

소모품비	146,024	433,320	108,268	381,087

여비교통비	91,871	261,925	98,602	316,389

지급수수료	415,235	1,066,389	331,865	1,075,133

보험료	77,312	230,831	68,296	275,537

외주가공비	3,058,603	7,598,975	2,798,004	12,858,071

기타	1,027,803	3,057,784	953,739	3,044,955

합 계(*)	6,405,313	24,592,035	10,959,894	34,564,802

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,543	1,405,189	517,073	1,451,658

퇴직급여	41,935	96,907	33,903	75,208

복리후생비	52,316	159,671	79,141	200,377

감가상각비	66,665	200,723	64,196	196,822

무형자산상각비	12,060	19,663	2,150	10,697

지급수수료	273,156	659,016	201,217	656,453

접대비	65,752	129,792	55,513	139,564

광고선전비	-	47,552	7,330	53,020

여비교통비	15,375	70,318	8,669	31,824

판매보증비(환입)	(283,757)	(235,368)	25,194	19,957

통신비	2,644	14,897	2,727	15,955

세금과공과	75,697	137,498	67,243	154,684

운반비	11,668	23,061	3,813	35,009

포장비	11,000	11,000	-	34,229

소모품비	12,766	22,238	4,626	20,150

주식보상비용	124,530	253,122

차량유지비	7,987	18,758	5,919	21,466

수선비	2,140	6,455	900	9,865

보험료	13,444	44,168	13,874	59,953

도서인쇄비	2,776	5,984	5,752	11,303

임차료	12,774	29,140	7,733	31,895

대손상각비	789,314	1,822,340	517,660	1,678,644

기타	48,927	136,096	45,864	114,644

합 계	1,814,710	5,078,220	1,670,496	5,023,375

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	5,426	5,426	14,171	17,138

잡이익	31,002	113,138	12,432	39,726

합계	36,428	118,564	26,603	56,864

기타영업외비용:

회원권처분손실	18,260	18,260	-	-

기부금	2,300	10,500	3,300	17,500

잡손실	67	506	34	7,831

합계	20,627	29,266	3,334	25,331

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	549,634	2,106,488	653,286	2,137,295

- 당기손익 공정가치로 측정되는 금융자산	1,970	4,103	-	-

배당금수익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	1,930	-	30,871

외환차익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	28,250	83,914	423,669	429,936

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	688	929	-	-

외화환산이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(639,562)	262,310	126,473	724,554

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	1,015	1,015	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	4,510	13,550	(3,301)	856,536

파생상품평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	-	82,498	-	41,015

사채 상환이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	256,337	988,768	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	7,185	10,539

금융수익 소계	202,842	3,545,505	1,207,312	4,230,745

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	588	1,545	2,853	3,869

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	99,752	550,797	267,022	792,360

외환차손

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	2,043	2,044	-	540

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	2,398	12,166	-	-

외화환산손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(3,614)	18,109	13,898	41,016

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(34,613)	13,049	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	60,712	202,217

파생상품평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	-	966,058

금융비용 소계	66,554	597,710	344,485	2,006,060

순금융손익	136,288	2,947,795	862,827	2,224,685

기타포괄손익:

- 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산	(37,022)	(32,256)	828	709,858

순금융포괄손익	99,266	2,915,539	863,656	2,934,543

32. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세수익은 55,427천원, 전분기의 법인세비용은 332,641천원입니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(935,146,454)원	541,713,665원	1,095,213,421원	2,966,754,612원

가중평균유통보통주식수	6,771,339주	6,779,183주	6,783,148주	6,811,617주

기본주당이익(손실)	(138)원/주	(80)원/주	161원/주	436원/주

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2024.1.1~2024.9.30	6,783,148	1,858,582,552

자기주식거래(*2)	(61,362)	(1,086,457)

유통보통주식(*3)	-	1,857,496,095

(*1) 당분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 253,461주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 자기주식거래는 당분기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다.(*3) 가중평균유통보통주식수 : 1,857,496,095÷ 274일 = 6,779,183주② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2023.1.1~2023.9.30	6,868,552	1,875,114,696

자기주식거래(*2)	-	(85,404)	(15,543,256)

유통보통주식(*3)	-	1,859,571,440

(*1) 전분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 168,057주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 자기주식거래는 전분기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다. (*3) 가중평균유통보통주식수 : 1,859,571,440÷ 273일 = 6,811,617주

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화효과는 없으므로 기본 및 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	명칭

종속기업	㈜오클렌벤처스

기타	사내근로복지기금, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜오클렌벤처스	고정자산매각	-	36,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4)보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	CNY 960,000	계약이행성보증	CNY 800,000	기업은행	2024-11-18

CNY 960,000	CNY 800,000	2024-12-10

(5) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	564,908	554,500

퇴직급여	35,368	(3,892)

주식기준보상	54,240	-

합 계	654,516	550,608

35. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

선급금 장단기 대체	6,090	6,090

사용권자산의 취득	-	37,807

임차보증금의 장단기 대체	520,000	-

건설중인자산 본계정 대체	-	1,978,305

파생상품자산 유동성대체	-	96,036

신주인수권부사채 유동성 대체	-	9,990,937

전환사채 유동성 대체	-	9,990,937

이익잉여금의 미지급배당금 대체 대체	746,146	1,586,636

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	(40,779)	324,270

보험수리적손익	360,777	(445,856)