디바이스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제19기 (당)반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일 현재
제18기 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디바이스이엔지

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스이엔지(이하 "회사")는 2002년 10월 반도체 및 기계장비 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 충남 아산시 음봉면 음봉로 169에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 3,518백만원 입니 다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진	2,100,800	29.86

타이거자산운용투자자문(주)	286,096	4.07

KB우수기술기업투자조합	242,271	3.44

Credit Suisse Group AG	209,942	2.98

자기주식	87,823	1.25

기타	4,109,677	58.40

합계	7,036,609	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역 사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 중요 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

② 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

③ 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

④ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.⑤ 충당부채회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중 요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개 정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계 로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본총계	83,916,469	63,535,155

자산총계	144,163,490	107,991,965

순자본율	58.21%	58.83%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	9,717,497	36,148,952

매출채권및기타채권	12,728,103	10,257,450

장단기금융상품	58,708,788	13,942,591

합 계	81,154,388	60,348,993

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	10,993,529	10,993,529	10,917,365	76,163

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

합 계	11,993,529	11,993,529	11,917,365	76,163

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	18,797,113	18,797,113	18,719,949	77,164

차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

합 계	19,797,113	19,797,113	18,719,949	1,077,164

4) 환위험

① 환위험에 대한 노출 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당반기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	6,830,760	1,200.70	8,201,693

기타유동금융자산	USD	100,000	1,200.70	120,070

매출채권	USD	10,785,069	1,200.70	12,949,632

합 계	USD	17,715,829	1,200.70	21,271,395

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	782,019	1,200.70	938,970

합 계	USD	782,019	1,200.70	938,970

(ⅱ) 전기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	25,266,158	1,157.80	29,253,158

매출채권	USD	7,917,589	1,157.80	9,166,985

합 계	USD	33,183,747	1,157.80	38,420,143

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	656,775	1,157.80	760,414

매입채무및기타채무	JPY	69,600	10.63	740

합 계	USD	656,775	1,157.80	760,414

JPY	69,600	10.63	740

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,016,621	(1,016,621)	1,882,986	(1,882,986)

JPY	-	-	(37)	37

합 계	1,016,621	(1,016,621)	1,882,949	(1,882,949)

상기 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

5) 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당반기와 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(2,500)	2,500	(5,000)	5,000

이자수익	166,874	(166,874)	245,074	(245,074)

5. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,717,497	-	-	9,717,497

매출채권및기타채권	12,728,103	-	-	12,728,103

기타금융자산	17,279,454	41,429,334	5,108,608	63,817,396

금융자산 합계	39,725,054	41,429,334	5,108,608	86,262,996

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,148,952	-	-	36,148,952

매출채권및기타채권	10,257,450	-	-	10,257,450

기타금융자산	13,942,591	-	4,616,254	18,558,845

금융자산 합계	60,348,993	-	4,616,254	64,965,247

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	10,993,529	18,797,113

차입금	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(리스부채)	114,320	32,471

금융부채 합계	12,107,849	19,829,584

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	41,429,334	-	41,429,334

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	742,135	701,706	3,664,767	5,108,608

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	248,687	702,800	3,664,767	4,616,254

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,664,767	-	-	-	3,664,767

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,593,712	480,000	(408,945)	-	3,664,767

2) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

피토주식 및 반도체성장펀드 출자금	3,664,767	현금흐름할인법	가중평균자본비용

7. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	9,717,497	29,545,879

현금등가물	-	6,603,073

합 계	9,717,497	36,148,952

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종 류	당반기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	정기예금	450,070	330,000	금융기관 담보제공(*1)

(*1) 회사는 (주)원테크코리아의 차입금을 위하여 단기금융상품 450,070천원을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,559,913	8,129,218	8,441,171	2,685,053

대손충당금	(16,255)	(3,822,103)	(461,787)	(2,167,574)

매출채권 소계	6,543,658	4,307,115	7,979,384	517,479

미수금	86,432	-	143,100	-

대손충당금	(80,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	5,882	-	62,550	-

미수수익	7,347	-	33,369	-

대여금	8,010	-	8,950	-

보증금	-	1,856,091	-	1,655,718

합 계	6,564,897	6,163,206	8,084,253	2,173,197

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,397,364	3,823,297

소 계	6,397,364	3,823,297

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 이하	162,549	25,692

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	8,129,218	7,277,235

소 계	8,291,767	7,302,927

합 계	14,689,131	11,126,224

① 당반기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	1,700,226	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	162,549	16,255	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	1,727,807	1,727,807	No

합계	3,590,582	1,744,062

② 당반기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	4,697,138	-	No

1년~2년	10%	2,703,136	270,314	No

2년~3년	30%	2,677,561	803,268	No

3년~4년	50%	-	-	No

4년이상	100%	1,020,714	1,020,714	No

합계	11,098,549	2,094,296

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	2,629,361	1,163,082

대손상각비(환입)	1,208,997	1,466,279

기말잔액	3,838,358	2,629,361

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,429,334	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	501,139	4,607,469	502,210	4,114,044

상각후원가측정 금융자산	15,450,071	1,829,384	12,362,974	1,579,616

합 계	57,380,544	6,436,853	12,865,184	5,693,660

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

라움스퀸스앱솔루트전문투자형사모투자신탁4호	500,000	수익증권	507,906	-

특정금전신탁	40,921,428	MMT	40,921,428	-

합 계	41,421,428	41,429,334	-

(3) 당반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

라움스퀸스앱솔루트전문투자형사모투자신탁4호	-	500,000	-	7,906	507,906

한국투자단기채플러스랩	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-

특정금전신탁	-	40,921,428	-	-	40,921,428

합계	-	44,421,428	(3,000,000)	7,906	41,429,334

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당반기지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	0.02	221,753	197,762

신라젠	195,845	0.01	42,350	50,925

예스티	293,861	0.24	217,775	-

서울반도체	299,787	0.03	260,257	-

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	2,754,310	2,754,310

반도체성장펀드	960,000	출자증서	910,457	910,457

헤리티지평택고덕지산전문투자형사모부동산투자신탁	200,000	수익증권	200,566	200,590

아너스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	500,000	수익증권	501,140	502,210

합 계	3,534,809	5,108,608	4,616,254

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	197,762	-	-	23,991	221,753

에프엔에스테크(주)	-	499,942	(443,414)	(56,528)	-

신라젠	50,925	-	-	(8,575)	42,350

예스티	-	293,861	-	(76,086)	217,775

영화테크	-	69,158	(84,579)	15,421	-

서울반도체	-	299,787	-	(39,530)	260,257

삼성에스디아이(주)	-	395,741	(321,067)	(74,674)	-

LG화학	-	99,999	(80,825)	(19,174)	-

시장성 없는 지분증권

(주)피토	2,754,310	-	-	-	2,754,310

반도체성장펀드	910,457	-	-	-	910,457

헤리티지평택고덕지산전문투자형사모부동산투자신탁	200,590	-	-	(24)	200,566

아너스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	502,210	-	-	(1,070)	501,140

합 계	4,616,254	1,658,488	(929,885)	(236,249)	5,108,608

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	227,948	-	-	(30,186)	197,762

에프엔에스테크(주)	123,062	60,454	(195,394)	11,878	-

신라젠	-	195,846	-	(144,921)	50,925

예스티	-	96,070	(110,322)	14,252	-

시장성 없는 지분증권

(주)피토	3,113,712	-	-	(359,402)	2,754,310

반도체성장펀드	480,000	480,000	-	(49,543)	910,457

헤리티지평택고덕지산전문투자형사모부동산투자신탁	-	200,000	-	590	200,590

아너스전문투자형사모부동산투자신탁제18호	-	500,000	-	2,210	502,210

합 계	3,944,722	1,532,370	(305,716)	(555,122)	4,616,254

(6) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

MMT	40,921,428	4,372,974

정기예적금 등	17,279,454	9,569,616

합 계	58,200,882	13,942,590

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	79,092	(42,817)	36,275	88,420	(28,583)	59,837

재공품	39,387,348	(83,939)	39,303,409	24,669,168	(105,388)	24,563,780

원재료	651,168	(88,657)	562,511	1,200,885	(89,831)	1,111,054

합 계	40,117,608	(215,413)	39,902,195	25,958,473	(223,802)	25,734,671

당반기와 전기 중 각각 8,389천원 및 203,808천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,423,571	41,163	1,280,760	45,223

선급비용	71,626	-	98,668	-

부가세대급금	572,859	-	1,161,702	-

합 계	3,068,056	41,163	2,541,130	45,223

12. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,902,228	5,533,528	121,680	160,615	1,299,337	598,750	91,851	683,043	84,541	16,475,573

취득금액	-	-	-	-	37,362	61,305	-	-	108,451	207,118

처분금액	-	-	-	-	(990)	(94,241)	-	-	-	(95,231)

기말금액	7,902,228	5,533,528	121,680	160,615	1,335,709	565,814	91,851	683,043	192,992	16,587,460

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,236,091)	(36,583)	(102,428)	(950,696)	(312,367)	(57,225)	(612,332)	(52,070)	(4,359,792)

감가상각비	-	(150,377)	(3,042)	(5,182)	(68,800)	(51,785)	(6,739)	(19,254)	(26,609)	(331,788)

처분금액	-	-	-	-	988	48,756	-	-	-	49,744

기말금액	-	(2,386,468)	(39,625)	(107,610)	(1,018,508)	(315,396)	(63,964)	(631,586)	(78,679)	(4,641,836)

장부금액:

기초금액	7,902,228	3,297,437	85,097	58,187	348,641	286,383	34,626	70,711	32,471	12,115,781

기말금액	7,902,228	3,147,060	82,055	53,005	317,201	250,418	27,887	51,457	114,313	11,945,624

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,902,228	5,533,528	94,680	160,615	1,297,505	611,323	73,651	679,043	-	16,352,573

취득금액	-	-	27,000	-	61,785	40,469	18,200	4,000	84,541	235,995

처분금액	-	-	-	-	(59,953)	(53,042)	-	-	-	(112,995)

기말금액	7,902,228	5,533,528	121,680	160,615	1,299,337	598,750	91,851	683,043	84,541	16,475,573

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,935,336)	(30,725)	(92,064)	(861,843)	(241,566)	(46,038)	(571,764)	-	(3,779,336)

감가상각비	-	(300,755)	(5,858)	(10,364)	(146,688)	(113,235)	(11,187)	(40,568)	(52,070)	(680,725)

처분금액	-	-	-	-	57,835	42,434	-	-	-	100,269

기말금액	-	(2,236,091)	(36,583)	(102,428)	(950,696)	(312,367)	(57,225)	(612,332)	(52,070)	(4,359,792)

장부금액:

기초금액	7,902,228	3,598,192	63,955	68,551	435,662	369,757	27,613	107,279	-	12,573,238

기말금액	7,902,228	3,297,437	85,097	58,187	348,641	286,383	34,626	70,711	32,471	12,115,781

(2) 보험가입내역당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	부보금액	질권자	질권설정금액

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산	7,252,515	IBK기업은행	4,548,453

상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다. (3) 담보제공 당반기말 현재 회사의 IBK기업은행 외화지급보증과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 13. 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	89,159	5,622,446	1,311,707	1,358,272	8,381,584

취득금액	2,812	-	-	205,763	208,575

기말금액	91,971	5,622,446	1,311,707	1,564,035	8,590,159

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(58,764)	(4,607,520)	(1,118,167)	(96,442)	(5,880,893)

무형자산상각비	(4,760)	(101,493)	(79,706)	-	(185,959)

기말금액	(63,524)	(4,709,013)	(1,197,873)	(96,442)	(6,066,852)

장부금액:

기초금액	30,395	1,014,926	193,540	1,261,830	2,500,691

기말금액	28,447	913,433	113,834	1,467,593	2,523,307

(2) 전기 중 발생한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	86,806	5,503,643	1,307,367	510,012	7,407,828

취득금액	2,353	118,803	4,340	848,260	973,756

기말금액	89,159	5,622,446	1,311,707	1,358,272	8,381,584

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(48,804)	(4,607,520)	(918,845)	(78,942)	(5,654,111)

상각비	(9,960)	-	(199,322)	-	(209,282)

손상차손	-	-	-	(17,500)	(17,500)

기말금액	(58,764)	(4,607,520)	(1,118,167)	(96,442)	(5,880,893)

장부금액:

기초금액	38,002	896,123	388,522	431,070	1,753,717

기말금액	30,395	1,014,926	193,540	1,261,830	2,500,691

(3) 개발비① 개발비 자산화 정책

회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말	잔존기간

개발완료	마스크세정장치의 성능개발	913,433	1,014,926	4년 6개월

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 654,656천원, 213,774천원으로 회사는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금

당반기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

선급금	1,179	21,000	-	(7,580)	14,599

미수금	4,804	3,927	-	(4,804)	3,927

미지급금(*1)	113,851	-	-	(113,851)	-

장기미지급금(*1)	5,902	3,387	-	-	9,289

합 계	125,736	28,314	-	(126,235)	27,815

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

선급금	47,152	12,822	(292)	(58,503)	1,179

미수금	17,804	4,804	-	(17,804)	4,804

미지급금(*1)	183,866	-	75,125	(145,140)	113,851

장기미지급금(*1)	66,296	15,023	(75,417)	-	5,902

합 계	315,118	32,649	(584)	(221,447)	125,736

(*1) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,102,573	-	16,866,839	-

미지급금	2,814,408	76,163	1,852,695	77,164

미지급비용	384	-	415	-

합 계	10,917,365	76,163	18,719,949	77,164

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

유동성장기차입금	1,000,000	-

비유동

장기차입금	-	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

-	-	-	-	-

가산:유동성장기부채	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	1.082%	1,000,000	1,000,000

차감:유동성장기부채	(1,000,000)	-

합 계	-	1,000,000

한편, 당반기말 장기차입금은 전액 2021년 3월에 상환될 예정입니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	내용

토지 및 건물	11,049,288	12,438,533	IBK기업은행	-	외화지급보증 담보제공

단기금융상품	450,0 7 0	450,070	IBK기업은행	-	외화지급보증 담보제공

(5) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금액	유동성대체	상환금액	기말금액

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	-	1,000,000

유동리스부채	-	-	52,012	-	52,012

장기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

비유동리스부채	32,471	108,451	(52,012)	(26,602)	62,308

합 계	1,032,471	108,451	-	(26,602)	1,114,320

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금액	유동성대체	상환금액	기말금액

단기차입금	1,050,000	-	-	(1,050,000)	-

장기차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

비유동리스부채	-	84,541	-	(52,070)	32,471

합 계	1,050,000	1,084,541	-	(1,102,070)	1,032,471

17. 판매보증충당부채 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,018,361	2,352,476

전입(환입)액	274,878	366,853

사용금액	(230,814)	(700,968)

기말금액	2,062,425	2,018,361

회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부 채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	102,954	27,271

선수금	42,091,159	21,040,751

합 계	42,194,113	21,068,022

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	42,091,159	21,040,751

(3) 당반기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전 기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	12,410,145	472,140

19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전기말 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	18,044	11,332

차량	96,269	21,139

합계	114,313	32,471

리스부채

유동	52,012	-

비유동	62,308	32,471

합계	114,320	32,471

(*)유형자산 항목에 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 동안 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	26,609	26,337

리스부채에 대한 이자비용	305	958

(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	29,951	24,969

6개월 초과 1년 이내	22,061	7,502

1년 초과 2년 이내	29,689	-

2년 초과 3년 이내	32,619	-

합 계	114,320	32,471

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상각	26,601	25,799

리스부채의 이자비용	305	958

리스의 총 현금유출	26,906	26,757

20. 종업원급여 (1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,076,290	3,408,153

사외적립자산의 공정가치	(5,244,989)	(4,484,849)

합 계	(1,168,699)	(1,076,696)

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

급여에 대한 부채	1,308,851	469,660

퇴직금 미지급금	7,086	-

유급휴가에 대한 부채	260,107	253,776

기타장기종업원급여부채	66,874	71,262

합 계	1,642,918	794,698

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	5,244,989	4,484,849

(4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무 기초잔액	3,408,153	4,063,072

퇴직급여 지급액	(81,381)	(609,870)

당기근무원가와 이자	306,282	850,239

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

재무적 가정	(44,835)	(726,243)

경험 조정	488,071	(169,045)

확정급여채무 기말잔액	4,076,290	3,408,153

보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 10.77년, 6.5년입니다.

(5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

사외적립자산 기초잔액	4,484,849	4,134,517

사업주부담 퇴직급여납입액	800,000	900,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(74,295)	(617,671)

사외적립자산 기대수익	58,797	119,421

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(24,362)	(51,418)

사외적립자산 기말잔액	5,244,989	4,484,849

(6) 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 인식액 중 215,408천원 및 240,863천원은 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가 및 순이자원가	247,485	358,131

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기근무원가 및 순이자원가	354,349	719,076

(8) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율 을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당반기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.52%	2.59%

임금상승률	3.00%	3.00%

(9) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(319,301)	377,165

임금상승률	371,589	(320,941)

21 . 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증처	보증내역	금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 1,680,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 1,035,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 1,800,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 430,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 650,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 3,450,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 1,017,000

IBK기업은행	외화지급보증	CNY 800,000

IBK기업은행	외화지급보증	CNY 800,000

IBK기업은행	외화지급보증	CNY 60,000

IBK기업은행	외화지급보증	USD 60,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,170,000

(2) 당반기말 현재 회사의 약정사항에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

거래은행	종류	한도	이용금액

IBK기업은행	중소기업자금	1,000,000	1,000,000

22 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,036,609주	6,782,000주

자본금	3,518,305	3,391,000

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초 유통주식수	6,365,235	6,452,280

주식배당	254,609	-

자기주식처분(취득)	328,942	(87,045)

기말 유통주식수	6,948,786	6,365,235

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

자기주식처분이익	1,880,192	-

합계	16,906,579	15,026,387

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(831,596)	(3,949,050)

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

자기주식처분손실	-	(119,435)

합 계	(1,071,596)	(4,308,485)

23. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	1,227,564	1,306,572

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분(손)익	217,211	73,946

유형자산재평가이익	2,708,115	2,708,115

합 계	4,152,890	4,088,633

24. 이 익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	214,315	214,315

미처분이익잉여금	60,195,976	45,123,305

합 계	60,410,291	45,337,620

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	45,123,305	41,128,373

당(반)기순이익	15,564,702	4,649,753

확정급여제도의 재측정요소	(364,726)	658,218

이익준비금 적립	-	(119,367)

현금배당	-	(1,193,672)

주식배당	(127,305)	-

기말금액	60,195,976	45,123,305

25. 영 업부문 회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 상세 매출 내역 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	52,830,121	14,876,419

상품매출	38,777	127,499

수선보수매출(용역매출)	176,564	153,552

합 계	53,045,462	15,157,470

(2) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.당반기와 전반기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	17,931,672	9,337,314

해외매출	35,113,790	5,820,156

합 계	53,045,462	15,157,470

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	-	0.00%	5,789,733	38.20%

거래처 B	9,988,796	18.83%	4,539,347	29.95%

거래처 C	1,001,294	1.89%	2,671,734	17.63%

거래처 D	21,535,785	40.60%	-	0.00%

거래처 E	12,369,466	23.32%	-	0.00%

2 6. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(14,180,583)	1,152,202

매입액	25,330,180	6,114,572

종업원급여	5,378,241	4,278,902

감가상각비와 무형자산상각비	517,746	448,426

세금과공과	194,945	181,016

소모품비	824,519	153,501

여비교통비	228,826	241,726

지급수수료	2,061,058	685,441

보험료	116,526	153,768

외주가공비	12,975,500	1,933,811

기타	2,327,588	2,223,338

합 계(*)	35,774,546	17,566,703

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27 . 판매 비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	894,256	703,141

퇴직급여	32,077	117,267

복리후생비	107,504	115,812

감가상각비	133,188	145,242

무형자산상각비	30,640	51,761

지급수수료	1,943,884	565,034

접대비	77,008	38,983

광고선전비	21,072	62,560

여비교통비	10,154	87,859

판매보증비	274,878	375,946

통신비	8,153	6,318

세금과공과	61,912	66,484

운반비	220,424	84,518

포장비	332,806	51,058

소모품비	45,948	11,046

차량유지비	6,081	7,197

수선비	32,816	17,312

보험료	22,282	29,653

도서인쇄비	12,711	11,351

임차료	32,316	28,823

대손상각비	1,208,996	1,100,231

기타	61,663	56,654

합 계	5,570,769	3,734,250

2 8. 기타 영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	3,174	9,391

잡이익	37,330	119,986

기타영업외수익 합계	40,504	129,377

기타영업외비용:

유형자산처분손실	2,116	-

기부금	60,600	5,950

재고자산폐기손실	-	3,908

잡손실	449	1,758

기타영업외비용 합계	63,165	11,616

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	184,985	248,961

- 당기손익공정가치로 측정되는 금융자산	33,229	-

외환차익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	928,353	319,568

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	50,536	2,853

외화환산이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	337,673	456,743

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	132	-

금융상품평가이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	2,501	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익공정가치로 측정되는 금융자산	7,906	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익 공정가치로 측정되는 금융자산	8	-

금융수익 소계	1,545,323	1,028,125

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	5,686	9,873

외환차손

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	35

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	9,605	1,812

외화환산손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	69,471	398

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	26,901	26,429

금융상품평가손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	7,241	7,291

금융비용 소계	118,904	45,838

순금융손익	1,426,419	982,287

기타포괄손익:

- 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산	64,257	51,541

순금융포괄손익	1,490,676	1,033,828

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	13,945,088,675	15,564,701,736	(237,828,176)	(1,309,184,986)

가중평균유통보통주식수	6,948,923	6,869,531	6,452,280	6,452,280

기본주당이익(손실)	2,007	2,266	(37)	(203)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2020.1.1~2020.6.30	6,619,844	1,204,811,608

자기주식 처분	2020.2.13~2020.6.30	329,720	45,501,360

자기주식 취득	2020.4.16~2020.6.30	(778)	(58,350)

유통보통주식(*2)	6,869,531	1,250,254,618

(*1) 당반기 기초유통보통주식은 자기주식수 416,765주를 제외하고 주식배당 254,609주를 포함하여 계산하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,250,254,618 ÷ 182일 = 6,869,531주② 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식수(*1)	2019.1.1~2019.6.30	6,452,280	1,167,862,680

유통보통주식(*2)	6,452,280	1,167,862,680

(*1) 전반기 기초유통보통주식은 자기주식수 329,720주를 제외하여 계산하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,167,862,680 ÷ 181일 = 6,452,280주

(3) 희석주당이익

당반기 및 전반기 중 희석증권이 없어 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

32.특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 존재하지 아니합니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당반기와 전반기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	USD 2,016,000	외화지급보증	USD 1,680,000	IBK기업은행	2020-10-30

연대보증	USD 1,242,000	외화지급보증	USD 1,035,000	2020-10-30

연대보증	USD 770,000	외화지급보증	USD 3,450,000	2020-11-12

연대보증	USD 1,220,400	외화지급보증	USD 1,017,000	2021-02-15

연대보증	CNY 960,000	외화지급보증	CNY 800,000	2020-09-09

연대보증	CNY 960,000	외화지급보증	CNY 800,000	2020-09-28

연대보증	CNY 72,000	외화지급보증	CNY 60,000	2020-12-14

(4) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

급여	451,578	179,650

퇴직급여	12,258	12,224

합 계	463,836	191,874

33. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

대여금 및 선급금 장단기 대체	4,060	10,540

장기차입금 유동성 대체	1,000,000	-

리스부채 유동성 대체	52,012	-

이익잉여금 주식배당 대체	127,304	-

자기주식처분손익	2,563,626	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	82,381	66,078