디바이스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 디바이스이엔지

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스이엔지(이하 "회사")는 2002년 10월 반도체 및 기계장비 제조 등을사업목적으로 설립되었으며, 충남 아산시 음봉면 음봉로 169에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,391백만원 입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진	2,020,000	29.78%

KB우수기술기업투자조합	360,000	5.31%

Credit Suisse Group AG	339,261	5.00%

자기주식	329,720	4.86%

기타	3,733,019	55.05%

합 계	6,782,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 기술내용을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 80,158천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 78,278천원입니다다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다.회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 78,278 천원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 50,513천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상 각비 48,947천원 과 리스부채에 대한 이자비용 1,566천원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(2) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(3) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (5) 충당부채

회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	58,594,665	60,790,641

자산총계	71,351,161	74,549,363

순자본율	82.12%	81.54%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	25,609,166	22,531,290

매출채권및기타채권	12,163,634	12,869,637

장단기금융상품	8,990,953	8,667,310

만기보유금융자산	1,300,000	1,300,000

합 계	48,063,753	45,368,237

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	8,289,344	8,289,344	8,128,145	161,199

차입금	1,060,000	1,060,000	60,000	1,000,000

합 계	9,349,344	9,349,344	8,188,145	1,161,199

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무및기타채무	6,449,524	6,449,524	6,323,134	126,390

차입금	1,050,000	1,050,000	1,050,000	-

합 계	7,499,524	7,499,524	7,373,134	126,390

4) 환위험

① 환위험에 대한 노출 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	5,527,123	1,137.80	6,288,761

CNY	4,400	168.74	742

매출채권	USD	9,151,899	1,137.80	10,413,031

합 계	USD	14,679,022	1,137.80	16,701,792

CNY	4,400	168.74	742

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	904,240	1,137.80	1,028,844

JPY	2,640,000	10.28	27,146

(ⅱ) 전기말

(원화단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	13,549,207	1,118.10	15,149,368

매출채권	USD	9,254,699	1,118.10	10,347,679

합 계	USD	22,803,906	1,118.10	25,497,047

II. 외화부채

기타유동금융부채	USD	668,540	1,118.10	747,495

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	783,647	(783,647)	1,237,478	(1,237,478)

CNY	37	(37)	-	-

JPY	(1,357)	1,357	-	-

합 계	782,327	(782,327)	1,237,478	(1,237,478)

상기 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

5) 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(1,325)	1,325	(5,583)	5,583

이자수익	43,049	(43,049)	41,497	(41,497)

5. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,609,166	-	25,609,166

매출채권및기타채권	12,163,634	-	12,163,634

기타금융자산	10,290,953	3,851,417	14,142,370

금융자산 합계	48,063,753	3,851,417	51,915,170

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,531,290	-	22,531,290

매출채권및기타채권	12,869,637	-	12,869,637

기타금융자산	9,967,310	3,944,722	13,912,032

금융자산 합계	45,368,237	3,944,722	49,312,959

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,289,344	6,449,524

차입금	1,060,000	1,050,000

금융부채 합계	9,349,344	7,499,524

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	257,705	-	3,593,712	3,851,417

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	351,010	-	3,593,712	3,944,722

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,593,712	-	-	-	3,593,712

② 전기말

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	407,786	480,000	2,705,926	-	3,593,712

2) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

피토주식 및 반도체성장펀드 출자금	3,593,712	현금흐름할인법	가중평균자본비용

7. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,337	-

보통예금	6,389,072	15,209,799

현금등가물	19,218,757	7,321,491

합 계	25,609,166	22,531,290

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종 류	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	중금채	500,000	500,000	거래처 금융기관 담보제공(*1)

합 계	500,000	500,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 (주)원테크코리아의 차입금을 위하여 단기금융상품 500,000천원을담보로 제공하고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	11,173,765	-	12,214,779	-

대손충당금	(1,525,373)	-	(1,163,082)	-

매출채권 소계	9,648,392	-	11,051,697	-

미수금	99,807	-	100,585	-

대손충당금	(80,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	19,257	-	20,035	-

미수수익	34,206	-	31,796	-

대여금	716,200	9,900	17,040	13,830

보증금	-	1,735,678	-	1,735,239

합 계	10,418,055	1,745,578	11,120,568	1,749,069

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,200,473	3,771,435

소 계	1,200,473	3,771,435

연체된 채권

6개월 이하	4,659,256	693,222

6개월 초과 1년 이하	-	2,493,363

1년 초과	5,314,037	5,256,760

소 계	9,973,293	8,443,345

합 계	11,173,765	12,214,779

① 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0%	459,446	-	No

3개월 이내	0%	-	-	No

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	-	-	No

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-	No

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-	No

12개월 이상	100%	-	-	No

합계	459,446	-

② 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금	신용손상여부

발생일~1년	0%	5,400,283	-	No

1년~2년	10%	2,675,366	267,537	No

2년~3년	30%	325,411	97,623	No

3년~4년	50%	2,306,093	1,153,046	No

4년이상	100%	7,167	7,167	No

합계	10,714,320	1,525,373

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,163,082	362,320

대손상각비(환입)	362,291	800,762

기말잔액	1,525,373	1,163,082

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	7,980,000	1,010,953	7,890,000	777,310

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,851,417	-	3,944,722

상각후원가측정 금융자산	-	1,300,000	-	1,300,000

합 계	7,980,000	6,162,370	7,890,000	6,022,032

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	0.02	257,705	227,948

에프엔에스테크(주)	134,448	0.06	-	123,062

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	3,113,712	3,113,712

반도체성장펀드	480,000	출자증서	480,000	480,000

합 계	1,699,764	3,851,417	3,944,722

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	227,948	-	29,757	257,705

에프엔에스테크(주)	123,062	(123,062)	-	-

시장성 없는 지분증권

(주)피토	3,113,712	-	-	3,113,712

반도체성장펀드	480,000	-	-	480,000

합 계	3,944,722	(123,062)	29,757	3,851,417

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	429,509	-	(201,561)	227,948

에프엔에스테크(주)	-	134,448	(11,386)	123,062

시장성 없는 지분증권

(주)피토	407,786	-	2,705,926	3,113,712

반도체성장펀드	-	480,000	-	480,000

합 계	837,295	614,448	2,492,979	3,944,722

(4) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모ABS	1,300,000	1,300,000

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	108,733	(7,449)	101,284	80,043	(1,124)	78,919

재공품	3,703,852	-	3,703,852	9,048,674	-	9,048,674

원재료	349,986	(18,736)	331,250	380,937	(18,870)	362,067

합 계	4,162,571	(26,185)	4,136,386	9,509,654	(19,994)	9,489,660

당분기와 전기 중 각각 6,191천원 및 23,359천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	849,624	51,313	917,515	53,343

선급비용	54,276	-	93,512	-

부가세대급금	-	-	355,418	-

합 계	903,900	51,313	1,366,445	53,343

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,902,228	5,533,528	94,680	160,615	1,297,505	611,323	73,651	679,043	-	-	16,352,573

취득금액	-	-	27,000	-	22,564	40,469	-	-	78,278	-	168,311

처분금액	-	-	-	-	-	(53,042)	-	-	-	-	(53,042)

기말금액	7,902,228	5,533,528	121,680	160,615	1,320,069	598,750	73,651	679,043	78,278	-	16,467,842

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,935,336)	(30,725)	(92,064)	(861,845)	(241,566)	(46,036)	(571,764)	-	(3,779,336)

감가상각비	-	(75,188)	(1,296)	(2,591)	(37,979)	(27,649)	(2,766)	(10,435)	(13,168)	-	(171,072)

처분금액	-	-	-	-	-	42,434	-	-	-	-	42,434

기말금액	-	(2,010,524)	(32,021)	(94,655)	(899,824)	(226,781)	(48,802)	(582,199)	(13,168)	-	(3,907,974)

장부금액:

기초금액	7,902,228	3,598,192	63,955	68,551	435,660	369,757	27,615	107,279	-	-	12,573,238

기말금액	7,902,228	3,523,004	89,659	65,960	420,245	371,969	24,849	96,844	65,110	-	12,559,868

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,852,260	5,011,945	82,680	160,615	1,254,706	545,543	73,651	652,243	72,087	15,705,730

취득금액	49,968	521,583	12,000	-	307,023	189,120	-	26,800	-	1,106,493

처분금액	-	-	-	-	(264,223)	(123,339)	-	-	(72,087)	(459,650)

기말금액	7,902,228	5,533,528	94,680	160,615	1,297,505	611,323	73,651	679,043	-	16,352,573

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,636,150)	(26,142)	(81,699)	(968,933)	(181,083)	(34,577)	(524,939)	-	(3,453,523)

감가상각비	-	(299,186)	(4,583)	(10,364)	(151,385)	(121,350)	(11,460)	(46,824)	-	(645,152)

처분금액	-	-	-	-	258,474	60,866	-	-	-	319,340

기말금액	-	(1,935,336)	(30,725)	(92,064)	(861,844)	(241,566)	(46,037)	(571,764)	-	(3,779,335)

장부금액:

기초금액	7,852,260	3,375,795	56,538	78,916	285,772	364,460	39,075	127,304	72,087	12,252,207

기말금액	7,902,228	3,598,192	63,955	68,551	435,660	369,757	27,615	107,279	-	12,573,238

(2) 보험가입내역당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	부보금액	질권자	질권설정금액

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산	5,551,874	IBK기업은행	4,548,453

상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 관련 차입금은 없습니다.(주석 16참조). 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	86,806	5,503,643	1,307,367	510,013	7,407,829

취득금액	-	64,712	-	-	64,712

기말금액	86,806	5,568,355	1,307,367	510,013	7,472,541

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(48,803)	(4,607,520)	(918,845)	(78,943)	(5,654,112)

상각비	(2,475)	-	(50,625)	-	(53,100)

기말금액	(51,279)	(4,607,520)	(969,470)	(78,943)	(5,707,212)

장부금액:

기초금액	38,002	896,123	388,522	431,070	1,753,717

기말금액	35,527	960,835	337,897	431,070	1,765,329

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	86,806	5,219,897	1,233,297	340,047	6,880,047

취득금액	-	-	74,070	169,966	244,036

내부개발	-	283,746	-	-	283,746

기말금액	86,806	5,503,643	1,307,367	510,012	7,407,828

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(38,438)	(4,607,520)	(710,968)	(38,977)	(5,395,904)

상각비	(10,365)	-	(207,877)	-	(218,242)

손상차손	-	-	-	(39,966)	(39,966)

기말금액	(48,803)	(4,607,520)	(918,845)	(78,943)	(5,654,112)

장부금액:

기초금액	48,367	612,377	522,329	301,070	1,484,143

기말금액	38,002	896,123	388,522	431,070	1,753,717

(3) 개발비① 개발비 자산화 정책회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말	잔존기간

개발중	2019~2020년 중 개발 완료 예정	마스크세정장치의 성능개발	960,835	896,123	-

14. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

선급금	47,152	-	-	(33,400)	13,752

미수금	17,804	-	-	(798)	17,006

미지급금(*1)	183,866	-	38,538	-	222,404

장기미지급금(*1)	66,296	4,661	(38,538)	-	32,419

합 계	315,118	4,661	-	(34,198)	285,581

(*1) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	기말

선급금	-	183,000	-	(135,848)	47,152

미수금	-	17,804	-	-	17,804

미지급금(*1)	6,000	-	183,866	(6,000)	183,866

장기미지급금(*1)	193,456	56,706	(183,866)	-	66,296

합 계	199,456	257,510	-	(141,848)	315,118

(*1) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,634,603	-	4,094,777	-

미지급금	6,493,012	95,775	2,226,410	126,390

미지급비용	530	-	1,947	-

미지급배당금	1,193,672	-	-	-

합 계	8,128,145	95,775	6,323,134	126,390

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	60,000	1,050,000

소 계	60,000	1,050,000

비유동

장기차입금	1,000,000	-

합 계	1,060,000	1,050,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	기업자금대출	2.799%	60,000	1,000,000

기업자금대출	3.370%	-	50,000

합 계	60,000	1,050,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	1.082	1,000,000	-

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	내용

토지 및 건물	11,500,420	12,438,533	IBK기업은행	-	-

단기금융상품	500,000	500,000	IBK기업은행	-	거래처 금융기관 담보제공

(5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금액	유동성대체	상환금액	기말금액

단기차입금	1,050,000	-	-	(990,000)	60,000

장기차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	1,050,000	1,000,000	-	(990,000)	1,060,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입금액	유동성대체	상환금액	기말금액

단기차입금	4,500,000	50,000	-	(3,500,000)	1,050,000

유동성장기차입금	831,280	-	269,740	(1,101,020)	-

장기차입금	436,140	-	(269,740)	(166,400)	-

합 계	5,767,420	50,000	-	(4,767,420)	1,050,000

17. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,352,476	2,217,619

전입금액	598,782	1,398,579

사용금액	(211,756)	(1,263,722)

기말금액	2,739,502	2,352,476

회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	74,128	29,352

선수금	248,620	620,140

합 계	322,748	649,492

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	248,620	620,140

(3) 당분기와 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	44,640	10,680,414

19. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,260,523	4,063,072

사외적립자산의 공정가치	(4,421,111)	(4,134,517)

합 계 (*1)	(160,588)	(71,445)

(*1) 확정급여채무를 초과하여 납입한 사외적립자산의 경우 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

급여에 대한 부채	514,011	522,643

퇴직금 미지급금	8,470	10,407

유급휴가에 대한 부채	261,099	255,980

기타장기종업원급여부채	63,355	60,094

합 계	846,935	849,124

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,421,111	4,134,517

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	4,063,072	4,070,618

퇴직급여 지급액	(11,470)	(785,642)

당기근무원가와 이자	208,921	903,630

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

재무적 가정	-	172,943

경험 조정	-	(298,477)

확정급여채무 기말잔액	4,260,523	4,063,072

보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 8.76년, 8.8년입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초잔액	4,134,517	3,979,131

사업주부담 퇴직급여납입액	300,000	900,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(13,406)	(796,086)

사외적립자산 기대수익	-	148,478

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	-	(97,006)

사외적립자산 기말잔액	4,421,111	4,134,517

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 인식액 중 172,978천원 및 184,030천원은 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	208,921	217,064

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가 및 순이자원가	60,857	60,857

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	보증내역	금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,007,000

(2) 당분기말 현재 회사의 약정사항에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래은행	종류	한도	이용금액

IBK기업은행	중소기업자금	1,060,000	1,060,000

한국스탠다드차타드은행	신용카드	30,000	5,753

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,782,000주	6,782,000주

자본금	3,391,000	3,391,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	6,452,280	6,782,000

자기주식	-	(329,720)

기말 유통주식수	6,452,280	6,452,280

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,954,237)	(2,954,237)

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

자기주식처분손실	(119,436)	(119,436)

합 계	(3,313,672)	(3,313,672)

22. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익	1,824,543	1,755,491

유형자산재평가이익	2,708,115	2,708,115

합 계	4,532,658	4,463,606

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	214,315	94,948

미처분이익잉여금	38,743,977	41,128,373

합 계	38,958,292	41,223,321

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,128,373	28,071,370

당(분)기순이익(손실)	(1,071,357)	13,929,056

확정급여제도의 재측정요소	-	22,253

회계정책변경효과	-	150,122

이익준비금 적립	(119,367)	(94,948)

현금배당	(1,193,672)	(949,480)

기말금액	38,743,977	41,128,373

24. 영업부문회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

당분기와 전분기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	5,073,195	16,646,223

해외매출	5,795,040	5,815

합 계	10,868,235	16,652,038

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	5,789,733	36.72	7,950,755	47.75

거래처 B	2,516,657	25.54	7,940,303	47.68

거래처 C	1,429,567	17.33	-	-

거래처 D	998,237	10.33	-	-

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,347,083	(7,134,961)

매입액	1,571,951	14,790,496

종업원급여	2,248,481	2,829,952

감가상각비와 무형자산상각비	224,174	212,493

세금과공과	93,875	95,606

소모품비	55,588	404,131

여비교통비	134,457	143,948

지급수수료	500,877	310,497

보험료	56,318	66,871

외주가공비	862,217	2,825,489

기타	1,421,860	1,286,090

합 계(*1)	12,516,881	15,830,612

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	384,946	413,553

퇴직급여	35,943	33,034

복리후생비	59,538	62,849

감가상각비	72,571	53,954

무형자산상각비	25,947	57,441

지급수수료	427,039	201,751

접대비	21,363	52,498

광고선전비	57,560	25,000

여비교통비	45,164	26,704

판매보증비	598,782	223,964

통신비	3,481	5,035

세금과공과	34,566	27,889

운반비	76,283	182,666

포장비	50,100	400,724

소모품비	6,091	19,709

차량유지비	2,794	4,809

수선비	17,312	38,340

보험료	15,116	13,597

도서인쇄비	8,407	10,332

임차료	16,430	35,918

대손상각비	362,291	320,015

기타	33,434	59,742

합 계	2,355,158	2,269,524

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	9,391	-

잡이익	56,372	30,235

기타영업외수익 합계	65,763	30,235

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	38

기부금	5,300	300

잡손실	1,647	224

기타영업외비용 합계	6,947	562

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	127,500	94,742

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	-

외환차익

- 대여금및수취채권	119,200	161,250

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	10,284	198

외화환산이익

- 현금및현금성자산	108,687	-

- 대여금및수취채권	174,255	2,885

금융수익 소계	539,926	259,075

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	6,362	33,008

외환차손

- 대여금및수취채권	-	471

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	85	5,890

외화환산손실

- 현금및현금성자산	20	29,746

- 대여금및수취채권	14,987	24,763

금융비용 소계	21,454	93,878

순금융손익	518,472	165,197

기타포괄손익:

금융자산 평가손익 및 처분손익

- 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산	69,052	5,385

순금융포괄손익	587,524	170,582

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.30. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	(1,071,356,810)	846,290,316

가중평균유통보통주식수	6,452,280	6,782,000

기본주당이익	(166)	125

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식(*1)	2019.1.1~2019.3.31	6,452,280	580,705,200

(*1) 당분기 기초유통보통주식은 자기주식수 329,720주를 제외하여 계산하였습니다.② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식	2018.1.1~2018.3.31	6,782,000	610,380,000

(3) 희석주당이익

당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않아 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 존재하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	60,000	기업자금대출	1,000,000	IBK기업은행	2019-06-07

(4) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	89,825	125,025

퇴직급여	6,112	20,453

합 계	95,937	145,478

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

차입금 유동성 대체	-	114,070

건설중인자산 본계정 대체	-	205,123

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,193,672	949,480

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	88,528	-

합 계	1,282,200	1,268,673