디바이스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 디바이스(구, 주식회사 디바이스이엔지)

1. 회사의 개요

주식회사 디바이스(구, 주식회사 디바이스이엔지)(이하 "회사")는 2002년 10월 중 반도체 및 기계장비 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 충남 천안시 서북구 성거읍석문길 39에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2017년 12월 20일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 3,518백만원 입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

최봉진(대표이사) 및 특수관계자	2,344,800	33.32

자기주식	404,578	5.75

기타	4,287,231	60.93

합계	7,036,609	100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 회계기준의 적용

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 중요 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

② 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

③ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.④ 충당부채회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계(A)	156,358,777	145,371,753

자산총계(B)	237,494,947	205,577,450

순자본율(A/B)	65.84%	70.71%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	23,093,389	10,840,827

매출채권및기타채권	8,022,498	12,525,132

장단기금융상품(*)	74,031,082	70,111,349

합 계	105,146,969	93,477,308

(*) 정기예적금과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구성되어 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며,일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무(*1)	11,011,632	11,011,632	11,011,632	-

유동성장기부채(*2)	358,300	362,894	362,894	-

장기차입금(*2)	21,141,700	22,353,375	276,587	22,076,788

합 계	32,511,632	33,727,901	11,651,113	22,076,788

(*1) 당분기 종업원과 관련된 기타유동부채 및 기타비유동부채로 반영하였습니다(주석23 참조).(*2) 계약상 현금흐름에 현금이자가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	9,257,547	9,257,547	9,145,806	111,741

장기차입금(*1)	16,500,000	18,590,288	240,447	18,349,841

합 계	25,757,547	27,847,835	9,386,253	18,461,582

(*1) 계약상 현금흐름에 현금이자가 포함되어 있습니다.

4) 환위험

① 환위험에 대한 노출 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	11,028,153	1,402.20	15,463,676

JPY	44,928,130	9.4373	424,000

매출채권	USD	6,608,500	1,402.20	9,266,439

합 계	USD	17,636,653	1,402.20	24,730,115

JPY	44,928,130	9.4373	424,000

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	299,850	1,402.20	420,450

소 계	USD	299,850	1,402.20	420,450

(ⅱ) 전기말

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

구 분	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	6,173,134	1,470.00	9,074,507

JPY	44,928,130	9.3648	420,743

매출채권	USD	7,491,330	1,470.00	11,012,255

합 계	USD	13,664,464	1,470.00	20,086,762

JPY	44,928,130	9.3648	420,743

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	385,809	1,470.00	567,139

소 계	USD	385,809	1,470.00	567,139

② 민감도분석 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,215,483	(1,215,483)	975,981	(975,981)

JPY	21,200	(21,200)	21,037	(21,037)

합 계	1,236,683	(1,236,683)	997,018	(997,018)

상기 분석은 회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

5) 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(79,281)	79,281	(59,250)	59,250

이자수익	86,600	(86,600)	233,244	(233,244)

5. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,095,789	-	-	23,095,789

매출채권및기타채권	8,022,498	-	-	8,022,498

기타금융자산	70,000,000	4,031,082	1,106,718	75,137,800

금융자산 합계	101,118,287	4,031,082	1,106,718	106,256,087

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,840,827	-	-	10,840,827

매출채권및기타채권	12,525,132	-	-	12,525,132

기타금융자산	65,785,816	4,325,533	1,063,239	71,174,588

금융자산 합계	89,151,775	4,325,533	1,063,239	94,540,547

(2) 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	11,011,632	-

유동성장기부채	358,300	-

장기차입금	21,141,700	-

금융부채 합계	32,511,632	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	9,257,547	-

장기차입금	16,500,000	-

금융부채 합계	25,757,547	-

(*1) 공정가치로 측정하던 전환사채 및 신주인수권부사채는 전기 중 매수인의 조기상환청구로 전액 상환 완료되었습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	4,031,082	4,031,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	192,565	-	914,153	1,106,718

(*1) 공정가치로 측정된 금융상품 중 저축성 보험은 전기까지 수준2로 분류하였으나, 당분기 수준3으로 변경하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	517,767	3,807,766	4,325,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	149,086	-	914,153	1,063,239

금융부채:

파생상품부채(*1)	-	-	-	-

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하던 금융부채는 전기 중 사채상환이 완료되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	평가차(손)익	처분	분기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,807,766	517,767	215,727	(229,451)	(280,727)	4,031,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	914,153	-	-	-	-	914,153

(*1) 공정가치로 측정된 금융상품 중 저축성 보험은 전기까지 수준2로 분류하였으나, 당분기 수준3으로 변경하여 대체하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	처분	분기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,125,996	900,000	-	(2,089,634)	3,936,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,389,205	-	-	-	1,389,205

금융부채:

파생상품부채	4,217,219	-	(82,498)	(2,841,792)	1,292,929

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험(*1)	599,601	517,766	3	해지환급금

출자금	3,431,481	3,807,766	3	순자산공정가치

합 계	4,031,082	4,325,532

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	914,153	914,153	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

(*1) 공정가치로 측정된 금융상품 중 저축성 보험은 전기까지 수준2로 분류하였으나,당분기 수준3으로 변경 분류하였습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,400	-

보통예금	16,066,827	9,497,903

MMDA 등	7,026,562	1,342,924

합 계	23,095,789	10,840,827

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한 내용

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

금융상품	신탁계좌	-	-	302,405	-	자사주 신탁계좌

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,601,909	9,247,509	5,272,892	10,610,460

대손충당금	(1,893)	(3,778,228)	-	(4,893,998)

매출채권 소계	1,600,016	5,469,281	5,272,892	5,716,462

미수금	236,215	-	91,467	-

대손충당금	(205,550)	-	(80,550)	-

미수금 소계	30,665	-	10,917	-

미수수익	217,581	-	125,385	-

보증금	342,117	362,838	446,287	953,188

기타채권 소계	559,698	362,838	571,672	953,188

합 계	2,190,379	5,832,119	5,855,481	6,669,650

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,530,172	6,764,942

소 계	5,530,172	6,764,942

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	18,930	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	5,300,316	9,118,410

소 계	5,319,246	9,118,410

합 계	10,849,418	15,883,352

(*) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 3,780,121천원 및 4,893,997천원입니다.1) 당분기말① 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금

만기미도래	0%	1,582,979	-

3개월 이내	0%	-	-

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	18,930	(1,893)

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-

12개월 이상	100%	-	-

합계	1,601,909	(1,893)

② 당분기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금

발생일~1년	0%	3,947,193	-

1년~2년	10%	1,430,244	(143,024)

2년~3년	30%	-	-

3년~3.5년	50%	-	-

3.5년~4년	75%	939,474	(704,606)

4년이상	100%	2,930,598	(2,930,598)

합계	9,247,509	(3,778,228)

2) 전기말① 전기말 현재 수행의무의 이행이 완료되어 고객에게 청구된 채권의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금

만기미도래	0%	5,272,892	-

3개월 이내	0%	-	-

3개월 이상 ~ 6개월 이내	10%	-	-

6개월 이상 ~ 9개월 이내	30%	-	-

9개월 이상 ~ 12개월 이내	50%	-	-

12개월 이상	100%	-	-

합계	5,272,892	-

② 전기말 현재 수행의무의 이행이 완료되었으나 고객에게 청구되지 않은 채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채무불이행률	장부금액	손실충당금

발생일~1년	0%	1,492,050	-

1년~2년	10%	1,499,400	(149,940)

2년~3년	30%	-	-

3년~3.5년	50%	3,969,000	(1,984,500)

3.5년~4년	75%	3,561,810	(2,671,358)

4년이상	100%	88,200	(88,200)

합계	10,610,460	(4,893,998)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,893,998	4,280,150

대손상각비(환입)	(888,154)	1,822,340

대손상각(외환영향)	(225,723)	-

분기말	3,780,121	6,102,490

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,031,082	-	4,325,533

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,106,718	-	1,063,239

상각후원가측정 금융자산(*1)	70,000,000	-	65,000,000	785,816

합 계	70,000,000	5,137,800	65,000,000	6,174,588

(*1) 회사는 만기가 3개월이내에 도래하는 정기예금 및 중소기업금융채권 등을 투자목적으로 보유하므로 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	3,592,000	3,431,481	3,644,000	3,807,766

저축성보험	705,371	599,601	637,643	517,767

합 계	4,297,371	4,031,082	4,281,643	4,325,533

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

출자금	3,807,766	148,000	(280,726)	(243,559)	3,431,481

저축성보험	517,767	67,727	-	14,107	599,601

합 계	4,325,533	215,727	(280,726)	(229,452)	4,031,082

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	전분기말

출자금	5,125,996	900,000	(2,089,634)	-	3,936,362

저축성보험	412,540	67,790	(3,331)	13,550	490,550

합 계	5,538,536	967,790	(2,092,965)	13,550	4,426,912

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	485,066	0.02	89,920	485,066	0.02	55,094

(주)힘스	41,003	0.06	24,305	41,003	0.06	22,098

신라젠(주)	199,356	0.00	14,302	199,356	0.00	11,732

(주)아이씨디	99,923	0.05	35,364	99,923	0.05	35,741

(주)이녹스첨단소재	49,960	0.01	28,674	49,960	0.01	24,421

시장성 없는 지분증권

(주)피토	600,250	5.72	914,153	600,250	5.72	914,153

합 계	1,475,558	1,106,718	1,475,558	1,063,239

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	55,094	-	-	34,826	89,920

(주)힘스	22,098	-	-	2,207	24,305

신라젠(주)	11,732	-	-	2,570	14,302

(주)아이씨디	35,741	-	-	(377)	35,364

(주)이녹스첨단소재	24,422	-	-	4,252	28,674

시장성 없는 지분증권

(주)피토	914,153	-	-	-	914,153

합 계	1,063,240	-	-	43,478	1,106,718

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분 및대체	평가	전분기말

시장성 있는 지분증권

(주)코미팜	59,804	-	-	(1,998)	57,806

에프엔에스테크(주)	69,453	-	(87,774)	18,321	-

(주)톱텍	20,862	-	(20,669)	(194)	-

(주)힘스	44,324	-	-	(12,984)	31,340

신라젠(주)	21,105	3,510	-	(11,505)	13,110

(주)아이씨디	75,504	-	-	(26,648)	48,855

(주)이녹스첨단소재	38,880	-	-	(5,771)	33,109

시장성 없는 지분증권

(주)피토	1,389,205	-	-	-	1,389,205

합 계	1,719,137	3,510	(108,443)	(40,779)	1,573,426

(6) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등	70,000,000	65,785,816

10. 파생금융상품(1) 회사는 전환사채와 신주인수권부사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 제3자지정 매도청구권은 파생상품자산으로, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 신주인수권부사채의 상환이 모두 완료되었으며, 이에 따라 당분기말 현재 회사가 인식하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채는없습니다.

11. 종속기업투자주식(1) 당분기 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜오클렌벤처스	100.00	5,000,000	5,000,000	100.00	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜오클렌벤처스	3,699,034	19,167	3,679,867	3,388,475	19,216	3,369,259

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜오클렌벤처스	-	310,609	310,609	-	(974,812)	(974,812)

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부가액	취득원가	평가손실 충당금	장부가액

상품	74,616	(74,616)	-	74,616	(74,616)	-

재공품	42,930,658	(2,163,014)	40,767,644	26,315,702	(1,877,376)	24,438,326

원재료	993,679	(49,189)	944,490	827,426	(144,963)	682,463

합 계	43,998,953	(2,286,819)	41,712,134	27,217,744	(2,096,955)	25,120,789

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,352,316천원(전분기 19,513,816천원)입니다.한편, 당분기와 전분기 중 각각 189,864천원과 1,788,086천원의 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하였습니다.

13. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,101,580	3,533	1,470,108	5,123

선급비용	194,977	-	216,907	-

부가세대급금	1,033,574	-	1,625,924	-

합 계	3,330,130	3,533	3,312,939	5,123

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	31,979,229	32,633,733	654,799	911,995	1,956,230	1,419,715	94,359	132,843	7,391,742	3,915,108	-	81,089,754

취득금액	45,198	582,500	653,422	894,667	170,602	-	4,000	-	424,000	465,000	-	3,239,389

대체금액(*1)	(11,167,620)	(5,051,263)	651,000	3,181,048	-	-	-	-	-	(3,915,108)	-	(16,301,943)

처분금액	-	-	(197,280)	(117,615)	(498,890)	-	(8,294)	-	(654,956)	-	-	(1,477,034)

기말금액	20,856,807	28,164,970	1,761,941	4,870,095	1,627,942	1,419,715	90,065	132,843	7,160,786	465,000	-	66,550,166

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,921,514)	(84,963)	(162,115)	(1,262,946)	(752,139)	(83,767)	(117,339)	(849,010)	-	-	(7,233,795)

감가상각비	-	(673,228)	(41,952)	(324,201)	(156,136)	(190,651)	(4,778)	(4,495)	(528,587)	-	-	(1,924,029)

대체금액(*1)	-	3,710,973	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,710,973

처분금액	-	-	86,543	110,581	492,184	-	8,288	-	654,307	-	-	1,351,902

기말금액	-	(883,770)	(40,372)	(375,736)	(926,898)	(942,789)	(80,258)	(121,835)	(723,291)	-	-	(4,094,949)

장부금액:

기초금액	31,979,229	28,712,218	569,836	749,880	693,284	667,577	10,592	15,504	6,542,732	3,915,108	-	73,855,959

기말금액	20,856,807	27,281,200	1,721,569	4,494,360	701,044	476,926	9,808	11,008	6,437,495	465,000	-	62,455,217

(*1) 건설중인자산에서 생산능력 증대 및 업무시설 확충을 위한 토지 및 건물 등 자산취득으로 3,891,608천원이 대체되었습니다. 또한, 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 16,278,443천원(감가상각누계액 3,710,973천원)이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	공구와기구	연구용 자산	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	31,923,690	5,774,542	197,280	160,615	1,583,852	1,419,508	122,376	114,843	688,412	11,798,325	37,806	53,821,249

취득금액	35,640	-	-	-	81,562	45,225	-	18,000	-	21,577,109	-	21,757,536

처분금액(*1)	-	-	-	-	-	(45,017)	-	-	-	-	(30,367)	(75,384)

기말금액	31,959,330	5,774,542	197,280	160,615	1,665,414	1,419,716	122,376	132,843	688,412	33,375,434	7,439	75,503,400

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,451,338)	(72,569)	(137,620)	(1,318,309)	(526,455)	(102,944)	(114,842)	(685,026)	-	(30,486)	(6,439,589)

감가상각비	-	(230,092)	(7,397)	(6,146)	(78,600)	(194,395)	(7,308)	(999)	(1,405)	-	(7,322)	(533,664)

처분금액(*1)	-	-	-	-	-	32,261	-	-	-	-	30,367	62,628

기말금액	-	(3,681,430)	(79,966)	(143,766)	(1,396,909)	(688,589)	(110,252)	(115,841)	(686,431)	-	(7,440)	(6,910,624)

장부금액:

기초금액	31,923,690	2,323,204	124,709	22,995	265,542	893,053	19,432	1	3,385	11,798,325	7,321	47,381,658

기말금액	31,959,330	2,093,113	117,312	16,849	268,505	731,127	12,123	17,002	1,981	33,375,433	-	68,592,775

(*1) 상각완료에 따른 처분입니다.

(2) 보험가입내역당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험내역	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험 등	건물(*1)	1,273,611	6,062,515

화재보험 등	건물, 시설장치, 기계장치, 재고자산 등	81,154,862	60,100,000

(*1) 해당 건물은 당분기 투자부동산에 계상되어 있습니다.상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말 현재 회사의 IBK기업은행 기타시설자금대출 및 외화지급보증과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산(무형)	합 계

취득원가:

기초금액	264,131	5,622,447	1,734,876	2,097,074	-	9,718,528

취득금액	59,616	-	40,499	48,888	2,234,999	2,384,002

대체금액	-	-	-	2,225,120	(2,107,290)	117,830

제각금액(*1)	(31,694)	(5,622,447)	(151,100)	-	-	(5,805,241)

기말금액	292,053	-	1,624,275	4,371,082	127,709	6,415,119

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(106,105)	(5,622,447)	(1,468,618)	(44,966)	-	(7,242,136)

무형자산상각비	(16,717)	-	(67,141)	-	-	(83,858)

제각금액(*1)	31,678	5,622,447	151,080	-	-	5,805,205

기말금액	(91,144)	-	(1,384,679)	(44,966)	-	(1,520,789)

장부금액:

기초금액	158,026	-	266,258	2,052,108	-	2,476,392

기말금액	200,909	-	239,596	4,326,116	127,709	4,894,330

(*1) 당분기에 더이상 경제적 효익 창출이 불가능하다고 판단된 개발비 전액과 소프트웨어 중 일부를 전액 제각하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산(무형)	합 계

취득원가:

기초금액	181,392	5,622,447	1,536,676	2,945,333	-	10,285,849

취득금액	30,249	-	198,200	-	-	228,449

처분금액	-	-	-	(848,260)	-	(848,260)

기말금액	211,641	5,622,447	1,734,876	2,097,073	-	9,666,038

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(91,720)	(5,419,461)	(1,400,047)	(44,966)	-	(6,956,194)

무형자산상각비	(10,176)	(152,239)	(47,409)	-	-	(209,824)

기말금액	(101,896)	(5,571,700)	(1,447,456)	(44,966)	-	(7,166,018)

장부금액:

기초금액	89,672	202,985	136,629	2,900,367	-	3,329,654

기말금액	109,745	50,747	287,420	2,052,107	-	2,500,020

(2) 개발비① 개발비 자산화 정책

회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 무형자산으로 인식하였던 개발비 자산은 당분기 더이상 효익이 발생하지 않고, 자산성이 없다고 판단되어 당분기 전액 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 928,036천원 및 1,282,699천원으로, 회사는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

취득금액	-	-	-

대체금액(*1)	11,224,680	5,053,763	16,278,443

기말금액	11,224,680	5,053,763	16,278,443

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

상각비	-	(69,179)	(69,179)

대체금액(*1)	-	(3,710,973)	(3,710,973)

기말금액	-	(3,780,152)	(3,780,152)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	11,224,680	1,273,611	12,498,291

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전분기전분기에는 투자부동산 취득내역이 없습니다.(2) 투자부동산은 최초인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.(3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,150백만원입니다. (4) 보험가입내역당분기말 현재 회사는 DB손해보험에 투자부동산인 아산공장화재보험(부보금액 6,062,515천원) 및 KB손해보험에 천안본사화재보험(부보금액 60,100,000천원)이 가입되어 있습니다 (주석 14 참조).

(5) 담보제공당분기말 현재 회사의 IBK기업은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19 참조). 17. 정부보조금

회사의 정부보조금 관련 미지급금은 전기 중 모두 정산완료되어 당분기 중 정부보조금의 변동은 없으며, 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	대체 등	감소	전분기말

선급금	8,574	-	-	(3,181)	5,393

미수금	531	-	-	(531)	-

미지급금(*1)	-	-	24,602	-	24,602

장기미지급금(*2)	24,602	-	(24,602)	-	-

합 계	33,707	-	-	(3,712)	29,995

(*1) 전분기 상환의무가 도래하여, 유동성 대체되었습니다.(*2) 회사가 수령하는 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 회사는 미지급금과 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,086,574	-	7,180,496	-

미지급금	920,107	-	1,960,813	111,741

미지급비용	4,951	-	4,497	-

합 계	11,011,632	-	9,145,806	111,741

(2) 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 송장 발행일 후 30일에서 60일로 연장됨.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 부채의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 회사가 대금을 지급하는 시점에 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

회사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 한도액	11,000,000	11,000,000

공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액	2,061,871	1,050,534

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구일로부터 55~60일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구일로부터 25~30일

한편, 회사의 공급자금융약정 관련 매입채무 및 기타채무 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었으며, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

19. 차입금 및 회사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

전환사채(*1)	-	-

신주인수권부사채(*1)	-	-

유동성장기부채(*2)	358,300	-

소 계	358,300	-

비유동

장기차입금	21,141,700	16,500,000

소 계	21,141,700	16,500,000

합 계	21,500,000	16,500,000

(*1) 전기 중 사채권자의 조기상환권 청구로 전환사채와 신주인수권부사채의 상환이모두 완료되었습니다.(*2) 장기차입금 중 일년이내로 만기가 도래하는 기업자금대출을 당분기 유동성 장기부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)(*1)	당분기말	전기말

IBK기업은행	기타시설자금대출	1.30	16,500,000	16,500,000

한국산업은행	기금운영자금대출	1.30	5,000,000	-

차감: 유동성장기부채	(358,300)	-

합계	21,141,700	16,500,000

(*1) 연이자율은 매년 3분기 기획재정부가 고시하는 '공공자금관리기금 융자계정 대출금리'에서 2%P 차감하여 적용되며 산출금리가 1.3%미만인 경우, 1.3%로 적용됩니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	내용(*1)

토지 및 건물, 기계장치	51,702,827	19,800,000	IBK기업은행	16,500,000	시설자금대출 담보제공

(*1) 당분기말 시설자금대출 관련 차입금은 2023년 8월 8일 공시된 신규시설 투자관련 차입금으로 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 유형자산취득결정(2022.11.22 공시)에 따른 투자이며, 그외 관련 차입금으로 국가첨단전략산업기금 운영자금 차입금으로 제공한 담보내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	유동성대체	상환금액	당분기말

유동성장기부채	-	-	358,300	-	358,300

장기차입금	16,500,000	5,000,000	(358,300)	-	21,141,700

합 계	16,500,000	5,000,000	-	-	21,500,000

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	유동성대체	상환금액	전분기말

유동리스부채	8,532	-	-	(8,532)	-

장기차입금	10,000,000	5,800,000	-	-	15,800,000

합 계	10,008,532	5,800,000	-	(8,532)	15,800,000

(5) 전환사채

1) 보고기간 종료일 현재 전기 중 사채권자의 조기상환청구로 현재 전환사채 잔액은 없습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 사채권자의 조기상환청구로 전액 만기전 취득하여 전환사채 잔액은 없습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	발행	상각	상환(*1)	평가(*2)	전분기말

전환사채	10,000,000	-	-	(6,625,000)	-	3,375,000

전환권조정	(1,699,958)	-	279,393	990,341	-	(430,224)

파생상품부채	2,108,609	-	-	(1,381,862)	(42,255)	684,492

합계	10,408,651	-	279,393	(7,016,522)	(42,255)	3,629,268

(*1) 전분기 중 전환사채 6,625백원을 사채권자의 조기상환청구로 만기전취득하였습니다.(*2) 사채권자의 조기상환청구권을 당분기말 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(6) 신주인수권부사채

1) 보고기간 종료일 현재 전기 중 사채권자의 조기상환청구로 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

전기 중 사채권자의 조기상환청구로 전액 만기전취득하여 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	발행	상각	상환(*1)	평가(*2)	전분기말

신주인수권부사채	10,000,000	-	-	(7,000,000)	-	3,000,000

신주인수권조정	(1,699,958)	-	271,404	1,046,132	-	(382,421)

파생상품부채	2,108,609	-	-	(1,459,930)	(40,243)	608,437

합계	10,408,652	-	271,404	(7,413,798)	(40,243)	3,226,016

(*1) 전분기 중 신주인수권부사채 70억원을 사채권자의 조기상환청구로 만기전취득하였습니다.(*2) 사채권자의 조기상환청구권이 모두 청구 완료되기 전인 전분기말 시점에 공정가치로 측정한 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	15,632,908	(597,141)

평가손익	-	82,498

평가손익 제외법인세비용차감전계속사업손익	15,632,908	(679,639)

20. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,194,853	2,169,478

전입(환액)액	611,339	(235,368)

사용금액	(459,421)	(662,726)

분기말	1,346,771	1,271,384

회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	67,591	-	75,441	-

선수금	43,040,642	-	32,636,469	-

당기종업원부채(*1)	1,164,655	132,681	-	-

합 계	44,272,888	132,681	32,711,911	-

(*1) 당분기 종업원과 관련된 기타부채로 반영하였습니다 (주석23 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	43,040,642	32,636,469

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	4,230,709	5,488,532

22. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산 및 부채는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	7,322

리스부채에 대한 이자비용	-	114

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	-	8,532

리스부채의 이자비용	-	114

소액자산 리스료	58,157	23,590

단기리스료	49,264	28,527

리스의 총 현금유출	107,421	60,763

23. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,177,167	6,383,088

사외적립자산의 공정가치	(7,394,500)	(7,168,904)

순확정급여부채(자산)(*1)	(217,333)	(785,816)

(*1) 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산은 순확정급여자산(전기말의 경우 기타금융자산)으로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

급여에 대한 부채	662,157	606,128

퇴직금에 대한 부채(DC형)	21,804	1,435

유급휴가에 대한 부채	480,694	424,396

기타장기종업원급여부채	132,681	111,741

합 계	1,297,336	1,143,701

(*) 종업원과 관련된 기타부채는 당분기부터 기타유동부채 및 기타비유동부채로 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,394,500	7,168,904

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	6,383,088	5,808,941

퇴직급여 지급액	(103,359)	(306,798)

당기근무원가와 이자	729,510	717,741

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

인구통계적 가정	-	5,535

재무적 가정	82,587	72,065

경험 조정	85,341	229,351

확정급여채무 기말잔액	7,177,167	6,526,835

한편, 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 7.73년(전기말 7.91년) 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	7,168,904	6,406,466

사업주부담 퇴직급여납입액	200,000	200,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(83,394)	(317,506)

사외적립자산 기대수익	159,121	161,875

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(50,131)	(53,825)

사외적립자산 기말잔액	7,394,500	6,397,010

(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 인식액 중 476,771천원 및 458,958천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 인식액 중 109,361천원 및 96,907천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	570,389	555,865

DC형 당기근무원가	15,743	7,116

합 계	586,132	562,981

(7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(566,665)	(397,755)

(8) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여할인율을결정하였으며, 당분기와 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	4.26%	4.42%

임금상승률	4.50%	4.50%

(9) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	(481,169)	548,924

임금상승률	542,743	(484,597)

24. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증처	보증내역	환율	금액

기업은행	하자이행보증	USD	393,000

한국수출입은행	계약이행성보증	USD	1,015,000

하나은행	계약이행성보증	USD	4,160,000

서울보증보험	인허가보증	KRW	563,496

서울보증보험	하자이행보증	KRW	85,630

합 계	USD	5,568,000

KRW	649,126

25. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본조정

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,036,609주	7,036,609주

자본금	3,518,305	3,518,305

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통주식수	6,658,141	6,783,148

자기주식처분(취득)	(26,110)	(61,362)

기말 유통주식수	6,632,031	6,721,786

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,026,387	15,026,387

자기주식처분이익	1,880,192	1,880,192

기타자본잉여금	3,373,768	3,373,768

합 계	20,280,347	20,280,347

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,780,642)	(5,483,434)

기타자본조정	(240,000)	(240,000)

주식선택권	747,182	377,652

합 계	(5,273,460)	(5,345,783)

(5) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	(5,483,434)	(3,780,654)

취득	(297,208)	(1,702,780)

기말	(5,780,642)	(5,483,434)

(6) 주식기준보상1) 회사는 제22기 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2024-03-28

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

발행할 주식의 총수	210,000주

가득조건	용역제공 2년

행사가격	15,230원

행사가능기간	2026-03-28 ~ 2029-03-27

2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

주당 공정가치	평가방법	무위험이자율	예상주가 변동성	시가배당율

4,705원	이항모형	3.35%	30.92%	1.23%

3) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

기초	신규 부여	권리 상실	행사	당분기말

210,000	-	-	-	210,000

4) 당분기 중 주식선택권의 가득기간 경과일수에 따라 보상비용으로 369,530천원(전분기 253,122천원)을 인식하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	(291,753)	240,695

유형자산재평가이익(*1)	2,742,835	2,742,835

합 계	2,451,082	2,983,529

(*1) 유형자산재평가이익은 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

기초	기초	증감	대체	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	240,695	43,478	(567,016)	(8,910)	(291,753)

유형자산재평가이익	2,742,835	-	-	-	2,742,835

합 계	2,983,530	43,478	(567,016)	(8,910)	2,451,082

② 전분기

(단위:천원)

기초	기초	증감	대체	법인세효과	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	676,509	(40,779)	-	8,523	644,253

유형자산재평가이익	2,742,835	-	-	-	2,742,835

합 계	3,419,344	(40,779)	-	8,523	3,387,088

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,289,172	1,156,009

미처분이익잉여금	134,093,331	122,779,346

합 계	135,382,503	123,935,355

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	122,779,346	114,019,288

당기순이익	12,380,670	(541,715)

확정급여제도의 재측정요소	(168,910)	(285,374)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 처분대체	567,016	-

이익준비금 적립	(133,163)	(67,831)

현금배당	(1,331,628)	(678,315)

기말금액	134,093,331	112,446,053

28. 영업부문회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 상세 매출 내역당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	39,010,661	56,565,238	5,144,555	20,514,634

상품매출	-	-	-	4,662

수선보수매출(용역매출)	183,225	473,694	173,520	438,505

합 계	39,193,886	57,038,932	5,318,075	20,957,801

(2) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.당분기와 전분기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	14,012,638	31,001,588	5,143,405	20,679,935

해외매출	25,181,248	26,037,344	174,670	277,866

합 계	39,193,886	57,038,932	5,318,075	20,957,801

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

거래처 A	25,034,580	43.89	-	-

거래처 B	23,067,130	40.44	10,444,007	49.83

거래처 C	4,393,933	7.70	4,360,256	20.80

거래처 D	1,624,136	2.85	2,863,253	13.66

거래처 E	880,115	1.54	2,688,552	12.83

(4) 수익인식시기회사는 고객과의 계약을 통해 재화와 용역을 이전하는 한시점에 수익을 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,405,045	(16,591,345)	(6,818,834)	(11,648,346)

매입액	12,213,557	27,422,359	5,540,605	15,086,164

종업원급여	2,697,624	8,321,493	2,463,653	7,381,209

감가상각비와 무형자산상각비	716,041	2,077,066	252,572	743,487

세금과공과	242,699	464,843	150,470	380,298

소모품비	350,450	742,666	146,024	433,320

여비교통비	228,597	582,292	91,871	261,925

지급수수료	1,195,074	2,112,104	415,235	1,066,389

보험료	79,063	259,056	77,312	230,831

외주가공비	2,288,547	14,659,761	3,058,603	7,598,975

대손상각비(환입)	661,194	(888,153)	789,314	1,822,340

기타	1,725,277	2,929,727	238,489	1,235,444

합 계(*1)	25,803,168	42,091,869	6,405,313	24,592,035

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	500,350	1,608,826	455,543	1,405,189

퇴직급여	48,128	109,361	41,935	96,907

복리후생비	59,354	192,591	52,316	159,671

감가상각비	185,856	472,447	66,665	200,723

무형자산상각비	12,107	36,295	12,060	19,663

지급수수료	1,009,313	1,568,487	273,156	659,016

접대비	31,241	106,376	65,752	129,792

광고선전비	-	53,141	-	47,552

여비교통비	15,320	55,456	15,375	70,318

판매보증비(환입)	548,918	611,339	(283,757)	(235,368)

통신비	3,171	15,287	2,644	14,897

세금과공과	164,986	231,217	75,697	137,498

운반비	270,571	299,379	11,668	23,061

포장비	179,004	179,554	11,000	11,000

소모품비	10,004	68,527	12,766	22,238

주식보상비용	124,530	369,530	124,530	253,122

차량유지비	8,484	24,488	7,987	18,758

수선비	1,780	231,732	2,140	6,455

보험료	24,983	75,471	13,444	44,168

도서인쇄비	855	9,915	2,776	5,984

임차료	21,389	43,853	12,774	29,140

대손상각비(환입)	661,194	(888,153)	789,314	1,822,340

기타	94,786	264,435	48,927	136,096

합 계	3,976,324	5,739,554	1,814,710	5,078,220

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	523,693	1,411,700	549,634	2,106,488

- 당기손익 공정가치로 측정되는 금융자산	-	-	1,970	4,103

배당금수익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	425	-	1,930

외환차익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	27,741	47,577	28,250	83,914

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	-	688	929

외화환산이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(29,624)	349,702	(639,562)	262,310

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(21,711)	13,249	1,015	1,015

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	4,701	23,013	4,510	13,550

파생상품평가이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	82,498

사채 상환이익

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	256,337	988,768

금융수익 소계	504,800	1,845,666	202,842	3,545,505

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	69,025	186,030	588	1,545

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	99,752	550,797

외환차손

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	410,295	442,472	2,043	2,044

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	3,521	265,591	2,398	12,166

외화환산손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(1,296,753)	325,101	(3,614)	18,109

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	-	(34,613)	13,049

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	-	252,465	-	-

금융비용 소계	(813,912)	1,471,659	66,554	597,710

순금융손익	1,318,712	374,007	136,288	2,947,795

기타포괄손익:

- 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산	14,121	34,569	(37,022)	(32,256)

순금융포괄손익	1,332,833	408,575	99,266	2,915,539

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	46	5,426	5,426

잡이익	12	566,349	31,002	113,138

기타영업외수익 합계	12	566,395	36,428	118,564

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	-	125,117	-	-

회원권처분손실	-	-	18,260	18,260

기타의 대손상각비	-	125,000	-	-

기부금	300	3,900	2,300	10,500

잡손실	107	541	67	506

기타영업외비용 합계	407	254,558	20,627	29,266

33. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 3,252,238천원이며. 전분기의 법인세수익은 55,427천원입니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익회사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	11,634,846,947원	12,380,670,676원	(935,146,454)원	(541,713,665)원

가중평균유통보통주식수	6,632,031주	6,637,821주	6,771,339주	6,779,183주

기본주당이익(손실)	1,754원/주	1,865원/주	(138)원/주	(80)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기(당분기 3개월)

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식(*1)	2025.07.01~2025.09.30	6,632,031	610,146,852

유통보통주식(*2)	6,632,031	610,146,852

(*1) 당분기 3개월 기초유통보통주식수는 자기주식수 404,578주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 610,146,852 ÷ 92일 = 6,632,031주

(당분기 누적)

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식(*1)	2025.01.01~2025.09.30	6,658,141	1,817,672,493

자기주식거래(*2)	(26,110)	(5,547,271)

유통보통주식(*3)	6,632,031	1,812,125,222

(*1) 당분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 378,468주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 자기주식거래는 당기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다.(*3) 가중평균유통보통주식수 : 1,812,125,222 ÷ 273일 = 6,637,821주② 전분기(전분기 3개월)

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식(*1)	2024.07.01~2024.09.30	6,783,148	624,049,616

자기주식거래	(61,362)	(1,086,457)

유통보통주식(*2)	6,721,786	622,963,159

(*1) 전분기 3개월 기초유통보통주식수는 자기주식수 253,461주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 622,963,159 ÷ 92일 = 6,771,339주

(전분기 누적)

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초유통보통주식(*1)	2024.01.01~2024.09.30	6,783,148	1,858,582,552

자기주식거래	(61,362)	(1,086,457)

유통보통주식(*2)	6,721,786	1,857,496,095

(*1) 전분기 기초유통보통주식수는 자기주식수 253,461주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,857,496,095÷ 274일 = 6,779,183주

(3) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(부여주식수: 210,000주)이 있습니다. 당분기와 전기말 중 희석화효과는 없으므로 기본 및 희석주당이익은 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)오클렌벤처스	(주)오클렌벤처스

종속기업의 관계기업(*1)	-	베스트본(주)

(*1) 당분기 중 처분으로 특수관계가 해소되어 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 자금거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	만기일

대표이사	연대보증	USD 2,436,000	계약이행성보증	USD 2,030,000	하나은행	2026-11-30

대표이사	연대보증	USD 120,000	외화지급보증	USD 100,000	하나은행	2025-12-05

대표이사	연대보증	USD 2,436,000	계약이행성보증	USD 2,030,000	하나은행	2027-06-30

대표이사	연대보증	USD 471,600	하자이행보증	USD 393,000	기업은행	2026-07-30

(4) 회사는 이사(등기 및 미등기) 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	1,226,809	1,152,363

퇴직급여	78,051	78,920

장기종업원급여	415	436

주식보상비용	369,530	128,591

합 계	1,674,805	1,360,310

36. 현금흐름표(1) 회사는 보유중인 현금과 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류하고 있으며, 투자목적으로 보유한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 및 중소기업금융채권 등 투자자산은 현금및현금성자산에 포함하고 있지 않습니다. 한편, 회사는 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 항목과 관련된 정기예금 및 중소기업금융채권 등 투자자산의 취득과 처분에 대한 현금유입과 현금유출은 투자활동에서 발생하는 현금흐름을 당분기부터 순증감액으로 표시하였으며, 이로 인해 비교 표시되는 전기 현금흐름표의 투자활동현금흐름을 단기금융상품의 순증감으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

선급금 장단기 대체	1,590	6,090

선급금의 무형자산 대체	136,739	-

임차보증금의 장단기 대체	(201,151)	520,000

임차보증금의 미수금 대체	(155,000)	-

건설중인자산 본계정 대체	3,891,608	-

유형자산의 투자부동산 대체	12,567,470	-

장기차입금의 유동성 대체	358,300	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,331,628	746,146

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익	(34,569)	(40,779)

보험수리적손익	168,910	360,777