나노 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 들의 변동을 포함한, 국내·외 금융 시장의 동향·사업의 확장 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외 환경 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 영업의 개황

- 당사의 2023년 연결매출액은 881억원으로 본사의 국내 매출증가로 인해 전년대비 31.84% 증가하였습니다. 2023년 881억원 중 SCR촉매 제품을 주 제조하는 한국본사 매출은 637억원이고, SCR용 촉매원료를 제조 판매하는 중국현지법인 매출이 244억원입니다.

㈜ 나노는 1999 년 나노입자 이산화티타늄 원료 제조 기술을 바탕으로 설립하였으며 , 2000 년대 초 SCR 탈질촉매 국산화 개발에 성공하여 해외 수입제품을 대체하였고 , 2020 년까지 지속적인 기술개발과 적용을 통해 국제적으로 사용되고 있는 3 가지 상용 타입의 모든 탈질촉매의 생산기술 개발과 양산화에 성공하였습니다 . 당사는 SCR 탈질촉매와 관련하여 원료 , 촉매 ( 상용 3 종 - 하니컴 , 플레이트 , 레이어드 타입 ), 평가 , 재생이 모두 가능한 세계적으로 유일한 SCR 탈질촉매 회사 이며 , 최근 탈질설비 분야까지 사업분야를 확대하여 명실공히 SCR 탈질 전문업체로 우뚝 서게 되었습니다 .

최근 국내를 포함한 전 세계의 질소산화물 규제강화와 더불어 높은 탈질 시장의 성장세가 이어지고 있으며 , 2023 년은 탈질촉매와 탈질설비 부문에서 전년대비 23% 이상 매출이 성장하였으며 , 국내 시장에서는 국내 1 위 탈질촉매 공급사로써의 지위를 강화하고 있습니다 . 해외 시장 역시 COVID-19 로 인한 영향을 완전히 벗어나 전년대비 31% 이상 해외 매출이 성장 하였습니다 .

(단위 : 원)

구분	제11기 기말	제10기 기말	제9기 기말

유동자산	40,389,850,663	44,789,520,123	38,107,929,952

당좌자산	23,275,646,574	29,017,811,068	27,794,954,699

재고자산	17,114,204,089	15,771,709,055	10,312,975,253

비유동자산	27,395,169,522	25,135,217,675	32,955,725,004

투자자산	321,405,620	469,547,656	1,869,635,109

유형자산	23,373,091,979	21,717,246,213	30,042,221,076

사용권자산	643,853,778	337,304,433	548,143,809

무형자산	108,739,368	212,379,331	284,661,508

기타비유동자산	2,948,078,777	2,398,740,042	211,063,502

자산총계	67,785,020,185	69,924,737,798	71,063,654,956

유동부채	56,504,162,651	60,536,586,700	48,932,442,936

비유동부채	2,943,098,287	961,525,552	1,359,675,849

부채총계	59,447,260,938	61,498,112,252	50,292,118,785

자본금	15,420,415,000	13,709,286,000	13,533,847,500

주식발행초과금	28,574,593,356	25,268,313,104	24,957,454,193

기타자본	△ 2,601,218,214	△ 2,601,218,214	△ 2,601,218,214

기타포괄손익누계액	2,757,448,244	2,323,169,025	1,537,693,880

이익잉여금(결손금)	△ 35,887,386,762	△ 30,913,370,851	△ 19,999,026,132

지배주주지분	8,263,851,624	7,786,179,064	17,428,751,227

비지배지분	73,907,623	640,446,482	3,342,784,944

자본총계	8,337,759,247	8,426,625,546	20,771,536,171

구분	제11기	제10기	제09기

계속영업

매출액	88,076,437,797	66,804,959,543	51,270,341,352

영업손익	1,622,778,490	△ 3,548,846,665	876,675,222

당기순손익	△ 5,300,247,585	△ 14,496,286,110	△ 15,263,992,932

당기순손익의 귀속 :

지배기업의 소유주	△ 4,724,770,834	△ 11,725,113,623	△ 14,838,265,654

비지배지분	△ 575,476,751	△ 2,771,172,487	△ 425,727,278

주당순손익

기본주당순손익	△ 158	△ 430	△ 563

희석주당순손익	△ 158	△ 430	△ 563

연결에 포함된 회사 수	3	3	3

** △는 음(-)의 수치임

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)

1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	8,121,378	11,207,552

2) 연결회사의 장단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	중소기업자금대출 등	기업은행(*1)	2024-12-13	3.67~4.99	3,989,000	3,489,000

산업운영자금	산업은행(*2)	2024-12-29	2.34~5.21	10,000,000	6,500,000

외화운영자금(종속기업)	산업은행(*2)	2024-08-09	4.15~5.65	1,030,788	1,106,784

외화운영자금(종속기업)	기업은행(*1)	2024-12-13	4.60~5.23	1,446,720	1,451,520

소 계	16,466,508	12,547,304

전환사채	기명식 사모전환사채(*3)(*4)	액면가액	-	3,720,000

전환권조정	-	(1,167,886)

소 계	-	2,552,114

차감 : 유동성대체	-	(2,552,114)

비유동사채	-	-

장기차입금	시설자금	산업은행(*2)	2031-03-31	2.48~5.88	2,090,000	650,000

차감 : 유동성대체	(260,000)	(260,000)

장기차입금잔액	1,830,000	390,000

(*1) 기업은행 차입금에 대해 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). 또한, 종속기업의차입금에 대해 지배회사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 산업은행 차입금에 대해 연결회사의 금융상품, 유형자산 및 무형자산이 담보제공 되어있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 15, 17, 33 참조). 또한, 종속기업의 차입금에 대해 지배회사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*3) 당기 중 제5회 무보증 사모 전환사채 중 액면가액 3,720백만원은 모두 보통주로전환되었습니다. 또한, 전기 중 제5회 무보증 사모 전환사채 중 액면가액 400백만원은 보통주로 전환되었으며, 액면가액 1,880백만원은 사채권자의 조기상환청구 및 연결회사 및 대표이사의 콜옵션 행사로 상환되었습니다.(*4) 연결회사는 전기부터 전환사채의 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 인식 및 평가하여, 전기초 파생상품자산 623,586천원을 인식하고 이익잉여금을 조정하였습니다. 전기중 연결회사는 상기 콜옵션을 행사하여 전환사채(액면가액: 1,600,000천원)을 취득하였으며, 연결회사로부터 콜옵션을 지정받은 대표이사가 동일자로 콜옵션을 행사하여 전환사채(액면: 200,000천원)을 취득하였습니다. 이에 따라 동일자로 공정가치로 평가된 파생상품 자산은 전액 제거되었습니다. 또한, 대표이사의 콜옵션 행사와 관련하여 39,815천원의 주식보상비용이 발생하였습니다.

5. 재무제표의 이사회 승인 감사전 재무제표는 2024년 2월 26일 이사회에서 승인하였으며, 감사보고서 지연으로 미상정되었으며, 3월 28일 정기주주총회에서 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 감사후 확정 재무제표는 2024년 4월 8일 이사회에서 승인되었으며, 임시주주총회에서 보고할 예정입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석과 5.별도재무제표 주석을 참조바랍니다.나. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항- 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 6. 시장위험과 위험관리를 참조 바랍니다.