페니트리움바이오 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2024.12.31 현재
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	11,318,540,872	25,555,266,153	40,589,451,279

현금및현금성자산	5,778,521,189	3,372,575,210	3,097,124,698

단기금융상품	64,639,019	15,601,000,000	24,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,972,804,866

매출채권및기타채권	4,116,556,662	4,829,834,701	3,985,136,066

재고자산	1,162,854,413	402,481,233

기타유동자산	1,271,441,452	439,037,408	938,659,574

파생상품자산	1,151,311	19,243,341

당기법인세자산	87,382,550	148,813,110	174,001,501

비유동자산	17,208,079,755	18,658,927,574	5,702,953,933

기타비유동채권	1,093,425,449	775,217,865	698,279,117

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	1,019,373,400	974,520,000	224,364,912

순확정급여자산	432,211,730	353,704,971	10,981,144

관계기업투자주식	1,021,295,668	871,971,044	952,060,316

투자부동산	11,512,959,159	11,720,483,348

유형자산	1,727,936,655	2,849,220,036	2,792,157,646

무형자산	235,560,683	1,081,519,184	973,401,615

이연법인세자산	165,317,011	32,291,126	51,709,183

자산총계	28,526,620,627	44,214,193,727	46,292,405,212

부채

유동부채	20,544,553,253	15,296,655,852	14,207,021,960

매입채무및기타채무	328,471,243	402,250,391	673,180,194

기타유동부채	4,484,792,885	3,690,658,433	3,325,302,502

상환전환우선주부채	6,927,058,184	6,198,845,370

전환사채	8,243,146,723

파생상품부채	6,892,250,041	3,853,701,074	3,619,261,260

리스부채	595,892,361	422,987,770	390,432,634

비유동부채	1,353,558,150	1,789,955,526	1,375,585,374

기타비유동채무	904,651,511	1,522,579,550	1,124,704,509

리스부채	448,906,639	267,375,976	250,880,865

부채총계	21,898,111,403	17,086,611,378	15,582,607,334

자본

지배기업 소유주지분	6,822,017,441	27,150,789,792	30,340,609,792

자본금	4,298,917,900	2,183,625,000	2,183,625,000

자본잉여금	18,309,103,532	20,418,648,438	20,418,648,438

기타자본	(3,720,774,138)	(3,727,813,651)	(3,723,279,478)

이익잉여금	(12,065,229,853)	8,276,330,005	11,461,615,832

비지배지분	(193,508,217)	(23,207,443)	369,188,086

자본총계	6,628,509,224	27,127,582,349	30,709,797,878

자본과부채총계	28,526,620,627	44,214,193,727	46,292,405,212

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	9,744,986,676	13,790,195,699	14,882,555,787

매출원가	9,643,736,022	10,573,692,215	10,517,472,092

매출총이익	101,250,654	3,216,503,484	4,365,083,695

판매비와관리비	16,033,696,815	5,127,508,318	5,119,824,144

영업이익(손실)	(15,932,446,161)	(1,911,004,834)	(754,740,449)

금융수익	1,547,787,259	1,191,365,713	1,492,235,999

금융비용	3,793,428,843	1,086,443,904	775,941,623

지분법이익	117,174,600	40,667,826	113,774,661

기타수익	2,151,232	387,188	1,229,235

기타비용	172,922,911	11,373,883	1,558

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,231,684,824)	(1,776,401,894)	76,556,265

법인세비용	(138,123,420)	55,009,972	135,439,008

계속영업이익	(18,093,561,404)	(1,831,411,866)

중단영업이익	(2,166,914,352)	(1,531,882,522)

당기순이익(손실)	(20,260,475,756)	(3,363,294,388)	(58,882,743)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분순손익	(20,095,955,935)	(2,970,313,225)	266,502,935

비지배지분순손익	(164,519,821)	(392,981,163)	(325,385,678)

기타포괄손익	(204,763,678)	(218,921,141)	(20,652,359)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(236,913,702)	(214,386,968)	7,454,827

(1) 확정급여제도의 재측정요소	(236,913,702)	(214,386,968)	7,454,827

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	32,150,024	(4,534,173)	(28,107,186)

(1)지분법자본변동	32,150,024	(4,534,173)	(28,107,186)

총포괄손익	(20,465,239,434)	(3,582,215,529)	(79,535,102)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분총포괄손익	(20,309,409,834)	(3,189,820,000)	248,852,048

비지배지분총포괄손익	(155,829,600)	(392,395,529)	(328,387,150)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(475)	(70)	12

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(475)	(70)	3

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초)	2,183,625,000	21,176,961,109	(958,128,802)	11,184,656,598	33,587,113,905	(130,534,918)	33,456,578,987

당기순이익(손실)	266,502,935	266,502,935	(325,385,678)	(58,882,743)

확정급여부채의 재측정요소	10,456,299	10,456,299	(3,001,472)	7,454,827

지분법 자본변동	(28,107,186)	(28,107,186)	(28,107,186)

무상증자

자기주식 취득	(2,737,043,490)	(2,737,043,490)	(2,737,043,490)

종속기업의 지분율변동효과	(758,312,671)	(758,312,671)	828,110,154	69,797,483

주식매수선택권

2022.12.31 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	30,340,609,792	369,188,086	30,709,797,878

2023.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	30,340,609,792	369,188,086	30,709,797,878

당기순이익(손실)	(2,970,313,225)	(2,970,313,225)	(392,981,163)	(3,363,294,388)

확정급여부채의 재측정요소	(214,972,602)	(214,972,602)	585,634	(214,386,968)

지분법 자본변동	(4,534,173)	(4,534,173)	(4,534,173)

무상증자

자기주식 취득

종속기업의 지분율변동효과

주식매수선택권

2023.12.31 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	27,150,789,792	(23,207,443)	27,127,582,349

2024.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	27,150,789,792	(23,207,443)	27,127,582,349

당기순이익(손실)	(20,095,955,935)	(20,095,955,935)	(164,519,821)	(20,260,475,756)

확정급여부채의 재측정요소	(245,603,923)	(245,603,923)	8,690,221	(236,913,702)

지분법 자본변동	32,150,024	32,150,024	32,150,024

무상증자	2,115,292,900	(2,124,016,080)	(8,723,180)	(8,723,180)

자기주식 취득	14,471,174	(89,090,909)	(74,619,735)	(14,471,174)	(89,090,909)

종속기업의 지분율변동효과

주식매수선택권	63,980,398	63,980,398	63,980,398

2024.12.31 (기말)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	6,822,017,441	(193,508,217)	6,628,509,224

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(14,292,388,312)	(3,077,508,313)	903,735,703

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(14,767,625,451)	(3,923,957,162)	910,933,074

(1) 당기순이익(손실)	(20,260,475,756)	(3,363,294,388)	(58,882,743)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	6,238,460,643	2,340,705,298	1,215,322,245

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(745,610,338)	(2,901,368,072)	(245,506,428)

2. 이자수취	340,605,762	684,681,943	383,787,659

3. 이자의 지급	(121,555,522)

4. 배당금 수취	118,037,789	114,673,546

5. 법인세 납부	138,149,110	47,093,360	(390,985,030)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	15,432,989,456	3,727,217,514	(9,149,341,195)

기타단기금융상품의 감소	46,410,445,869	51,945,103,156	52,500,000,000

단기대여금의 감소	10,000,000	500,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	118,037,789	8,134,729,162

임차보증금의 감소	600,000	40,831,250

기타보증금의 감소	1,000,000

유형자산의 처분	255,929,546	11,363,636

기타단기금융상품의 취득	(30,874,084,888)	(43,546,103,156)	(51,000,000,000)

단기대여금 증가	(572,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(760,000,000)	(8,240,000,000)

투자부동산의 취득	(11,858,832,807)

유형자산의 취득	(53,882,500)	(576,548,267)	(1,416,569,699)

무형자산의 취득	(42,826,360)	(48,332,285)	(155,471,496)

임차보증금의 증가	(392,230,000)	(113,993,175)	(65,300,000)

기타보증금의 증가	(1,000,000)	(200,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,265,344,835	(374,258,689)	6,072,545,428

단기차입금의 증가	302,901,797

장기미지급금의 증가	13,607,698

상환전환우선주부채의 발행	9,999,958,400

전환사채의 발행	12,000,000,000

상환전환우선주부채의 감소	(10,033,958,240)

장기임대보증금의 증가	321,000,000

자기주식의 취득	(2,737,043,490)

종속기업투자주식의 취득	(600,029,160)

주식발행비의 증가	(8,723,180)

리스부채의 증가	(692,151,993)	(695,258,689)	(603,948,020)

단기차입금의 감소	(302,723,549)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	2,405,945,979	275,450,512	(2,173,060,064)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	3,372,575,210	3,097,124,698	5,270,184,762

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	5,778,521,189	3,372,575,210	3,097,124,698