페니트리움바이오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제20(전)기 2021년 12월 31일 현재
에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사" 또는 "지배기업")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(주)	지분율

모비스	7,623,641	34.91%

NH투자증권(신탁)	683,321	3.13%

증권금융(유통)	352,528	1.61%

MERRILL LYNCH INTERNATIONAL	275,858	1.26%

우리사주조합	149,443	0.68%

기타	12,751,459	58.40%

합계	21,836,250	100.00%

(1) 연결대상종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

에이디엠바이오사이언스 주식회사	의료용 마이크로니들 패치 개발, 제조	대한민국	12월	75.55%	56.59%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	1,414,289,419	274,572,067

비유동자산	1,963,603,010	150,396,454

자산 계	3,377,892,429	424,968,521

유동부채	185,510,170	693,448,275

비유동부채	1,249,093,987	32,222,656

부채 계	1,434,604,157	725,670,931

지배기업 소유주지분	1,468,154,289	(170,167,492)

비지배지분	475,133,983	(130,534,918)

자본 계	1,943,288,272	(300,702,410)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,250,000	4,031,819

영업이익	(858,100,540)	(257,457,353)

당기순이익	(895,565,045)	(303,127,701)

당기총포괄이익	(895,565,045)	(303,127,701)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,020,783,713)	(392,559,850)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,265,053,115)	(25,506,491)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,404,814,800	(18,100,000)

현금및현금성자산의 순증가	118,977,972	(436,166,341)

기초의 현금및현금성자산	21,607,842	550,764,155

기말 현금및현금성자산	140,585,814	114,597,814

상기 요약 현금흐름은 종속기업의 연결현금흐름기준으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업,기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임상	3,756,967,996	9,301,663,764	2,512,772,054	8,315,562,562

LPS	261,358,000	2,065,989,000	504,468,000	1,652,100,000

재화의판매	-	1,250,000	281,819	4,031,819

합계	4,018,325,996	11,368,902,764	3,017,521,873	9,971,694,381

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처수	매출액	매출비율

당분기	2	3,596,245,750	32%

전분기	1	3,179,256,000	32%

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

매출채권및기타채권	USD	99,648.24	1,434.80	142,975,295	50,160.00	1,185.50	59,464,680

2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,297,530	(14,297,530)	5,946,468	(5,946,468)

(2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	55,646,493	(55,646,493)	52,701,848	(52,701,848)

고정이자율 금융자산	275,720,000	(275,720,000)	255,000,000	(255,000,000)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	12개월 초과	합 계

(만기미도래)

당분기말

기대 손실률	-	-	-

매출채권	1,301,399,709	-	1,301,399,709

손실충당금	-	-	-

계약자산	2,365,357,210	-	2,365,357,210

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-

매출채권	177,632,430	-	177,632,430

손실충당금	-	-	-

계약자산	3,574,936,738	-	3,574,936,738

손실충당금	-	-	-

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	(11,173,000)

분기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	11,173,000

기말	-	-

5.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	549,630,984	549,630,984	549,630,984	-	-

상환전환우선주부채	6,029,083,447	9,999,958,400	-	9,999,958,400	-

파생상품부채	3,858,125,398	3,858,125,398	-	3,858,125,398	-

리스부채(유동)	355,653,245	370,067,900	257,219,770	112,848,130	-

리스부채(비유동)	270,388,962	288,309,728	-	-	288,309,728

기타비유동채무	953,474,408	990,299,279	400,000,000	-	590,299,279

합 계	12,016,356,444	16,056,391,689	1,206,850,754	13,970,931,928	878,609,007

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	526,853,501	526,853,501	526,853,501	-	-

상환전환우선주부채	305,893,722	859,134,842	859,134,842	-	-

리스부채(유동)	325,258,626	329,711,731	235,450,010	94,261,721	-

리스부채(비유동)	9,828,222	10,008,823	-	-	10,008,823

기타비유동채무	82,435,080	82,435,080	-	-	82,435,080

합 계	1,250,269,151	1,808,143,977	1,621,438,353	94,261,721	92,443,903

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	16,500,733,934	4,908,145,351

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(32,564,649,288)	(30,770,184,762)

순부채	(16,063,915,354)	(25,862,039,411)

자기자본	31,126,380,842	33,456,578,987

부채비율(*)	-	-

(*) 전기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,295,183,915	5,295,183,915	5,270,184,762	5,270,184,762

단기금융상품	27,269,465,373	27,269,465,373	25,500,000,000	25,500,000,000

매출채권및기타채권	4,578,020,007	4,578,020,007	3,905,403,355	3,905,403,355

파생상품자산	136,249,433	136,249,433	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,084,565,179	3,084,565,179	-	-

기타비유동채권	700,134,914	700,134,914	463,038,383	463,038,383

소 계	41,063,618,821	41,063,618,821	35,138,626,500	35,138,626,500

금융부채

매입채무및기타채무	549,630,984	549,630,984	526,853,501	526,853,501

상환전환우선주부채	6,029,083,447	6,029,083,447	305,893,722	305,893,722

파생상품부채	3,858,125,398	3,858,125,398	335,019,063	335,019,063

리스부채	626,042,207	626,042,207	335,086,848	335,086,848

장기미지급금	953,474,408	953,474,408	82,435,080	82,435,080

소 계	12,016,356,444	12,016,356,444	1,585,288,214	1,585,288,214

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,990,283,489	-	94,281,690	3,084,565,179

파생상품자산	-	-	136,249,433	136,249,433

파생상품부채	-	-	3,858,125,398	3,858,125,398

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	335,019,063	335,019,063

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	-	335,019,063

취득/발행	3,100,000,000	168,453,247	4,429,784,204

처분/상환등	-	-	-

대체	-	-	(335,019,063)

당기손익인식	(15,434,821)	(32,203,814)	(571,658,806)

기말	3,084,565,179	136,249,433	3,858,125,398

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융부채

파생상품부채

기초	249,895,307

취득/발행	-

처분/상환등	-

당기손익인식	85,123,756

기말	335,019,063

6.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	보통주	94,281,690	수준3	조정순자산법	-

파생상품자산	상환청구권	136,249,433	수준3	이항모형	무위험이자율 주가변동성

금융부채

파생상품부채	전환권	3,858,125,398	수준3	이항모형	무위험이자율 주가변동성

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	우선주	335,019,063	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형 ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름 ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,295,183,915	-	5,295,183,915

단기금융상품	27,269,465,373	-	27,269,465,373

매출채권및기타채권	4,578,020,007	-	4,578,020,007

파생상품자산	-	136,249,433	136,249,433

기타비유동채권	700,134,914	-	700,134,914

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,084,565,179	3,084,565,179

합 계	37,842,804,209	3,220,814,612	41,063,618,821

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	549,630,984	-	549,630,984

상환전환우선주부채	6,029,083,447	-	6,029,083,447

파생상품부채	-	3,858,125,398	3,858,125,398

리스부채	626,042,207	-	626,042,207

장기미지급금	953,474,408	-	953,474,408

합 계	8,158,231,046	3,858,125,398	12,016,356,444

2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,270,184,762

단기금융상품	25,500,000,000

매출채권및기타채권	3,905,403,355

기타비유동채권	463,038,383

합 계	35,138,626,500

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	526,853,501	-	526,853,501

상환전환우선주부채	305,893,722	-	305,893,722

파생상품부채	-	335,019,063	335,019,063

리스부채	335,086,848	-	335,086,848

장기미지급금	82,435,080	-	82,435,080

합 계	1,250,269,151	335,019,063	1,585,288,214

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	375,175,155	85,983,885

외환차익	3,893,708	2,141,501

외화환산이익	7,058,216	3,854,257

외환차손	(11,314,741)	(290,727)

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가이익	571,658,806	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(15,434,821)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(334,452,529)	(39,414,187)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	(57,556,232)	(13,741,371)

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	5,295,183,915	5,270,184,762	-

9. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

중소기업 금융채권	-	14,900,000,000	-

정기예금	27,269,465,373	10,600,000,000	-

합 계	27,269,465,373	25,500,000,000	-

10. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	1,301,399,709	-	1,301,399,709	177,632,430	-	177,632,430

계약자산	2,365,357,210	-	2,365,357,210	3,574,936,738	-	3,574,936,738

대여금	572,000,000	-	572,000,000	-	-	-

미수수익	132,113,805	-	132,113,805	121,000,823	-	121,000,823

미수금	207,149,283	-	207,149,283	31,833,364	-	31,833,364

임차보증금	-	518,591,245	518,591,245	-	453,291,245	453,291,245

현재가치할인차금	-	(18,098,061)	(18,098,061)	-	(7,960,862)	(7,960,862)

기타보증금	-	217,708,000	217,708,000	-	17,708,000	17,708,000

현재가치할인차금	-	(18,066,270)	(18,066,270)	-	-	-

합 계	4,578,020,007	700,134,914	5,278,154,921	3,905,403,355	463,038,383	4,368,441,738

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,408,000	1,683,000

제품	22,097,866	16,923,761

원재료	30,121,171	22,464,417

재공품	256,340,485	162,440,378

합 계	309,967,522	203,511,556

12. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,444,227,626	442,565,157

선급비용	242,979,391	127,922,524

합 계	1,687,207,017	570,487,681

13. 파생상품자산13.1 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	매도청구권	136,249,433

13.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

매도청구권	-	168,453,247	(32,203,814)	136,249,433

14. 공정가치측정 금융자산14.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

SK증권	신탁A1제C호 채권형신탁	-	3,000,000,000	2,990,283,489

HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합	벤처투자조합	2.82%	100,000,000	94,281,690

합계	-	3,100,000,000	3,084,565,179

14.2 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

기초금액	-

취득	3,100,000,000

공정가치평가	(15,434,821)

기말금액	3,084,565,179

15. 관계기업투자주식15.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.00%	926,109,786	35.00%	866,392,841

15.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	866,392,841	772,831,649

지분법손익	73,135,434	27,067,673

지분법자본변동	(13,418,489)	20,287,316

기말금액	926,109,786	820,186,638

15.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

스마트리서치(Smart Scientific ResearchSupport Service Corporation)	2,343,281,701	1,349,088,764	1,190,762,950	214,155,235	1,735,880,425	999,485,499	1,211,405,722	108,833,557

16. 유형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	192,286,336	(41,428,244)	-	150,858,092	96,731,836	(12,585,295)	-	84,146,541

비품	259,542,119	(63,849,963)	-	195,692,156	88,949,500	(48,273,482)	-	40,676,018

시설장치	1,724,895,000	(275,430,448)	-	1,449,464,552	1,006,670,000	(95,074,949)	-	911,595,051

기계장치	94,645,000	(57,150,332)	(1,603,144)	35,891,524	87,245,000	(43,526,916)	(2,204,332)	41,513,752

사용권자산	971,858,138	(323,885,132)	-	647,973,006	598,995,215	(254,649,098)	-	344,346,117

합 계	3,243,226,593	(761,744,119)	(1,603,144)	2,479,879,330	1,878,591,551	(454,109,740)	(2,204,332)	1,422,277,479

16.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	84,146,541	95,554,500	(28,842,949)	150,858,092

비품	40,676,018	170,592,619	(15,576,481)	195,692,156

시설장치	911,595,051	718,225,000	(180,355,499)	1,449,464,552

기계장치	41,513,752	7,400,000	(13,022,228)	35,891,524

사용권자산	344,346,117	758,154,752	(454,527,863)	647,973,006

합 계	1,422,277,479	1,749,926,871	(692,325,020)	2,479,879,330

(2) 전분기(단위: 원)

계정과목	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	11,590,441	82,539,460	(5,146,768)	88,983,133

비품	18,017,284	31,300,000	(5,947,616)	43,369,668

시설장치	30,481,134	442,918,000	(21,956,883)	451,442,251

기계장치	58,161,168	-	(12,485,562)	45,675,606

사용권자산	353,837,008	425,458,622	(415,224,484)	364,071,146

합 계	472,087,035	982,216,082	(460,761,313)	993,541,804

16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	377,647,926	250,914,309

판매비와관리비	314,677,094	209,847,004

합 계	692,325,020	460,761,313

17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	325,468,191	18,877,926	344,346,117

증가	758,154,752	-	758,154,752

상각비	(447,140,852)	(7,387,011)	(454,527,863)

기말	636,482,091	11,490,915	647,973,006

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	325,109,734	28,727,274	353,837,008

증가	425,458,622	-	425,458,622

상각비	(407,837,473)	(7,387,011)	(415,224,484)

기말	342,730,883	21,340,263	364,071,146

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	335,086,848	344,010,341

증가	446,285,664	407,506,460

리스료의 지급	(444,836,015)	(405,849,015)

이자비용의 인식	289,505,710	7,402,306

기말	626,042,207	353,070,092

유동	355,653,245	340,774,475

비유동	270,388,962	12,295,617

17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	31,472,586	18,214,844

*당반기 중 리스의 총 현금유출은 476,308,601원(전반기 : 424,063,859원) 입니다. 18. 무형자산18.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	80,306,392	(13,767,390)	66,539,002	84,673,306	(16,311,210)	68,362,096

상표권	1,896,096	(355,518)	1,540,578	2,370,120	(474,024)	1,896,096

소프트웨어	56,077,134	(46,141,467)	9,935,667	56,332,134	(44,086,467)	12,245,667

기술실시권	938,484,258	(70,386,318)	868,097,940	-	-	-

합계	1,076,763,880	(130,650,693)	946,113,187	143,375,560	(60,871,701)	82,503,859

18.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	68,362,096	11,944,296	(13,767,390)	66,539,002

상표권	1,896,096	-	(355,518)	1,540,578

소프트웨어	12,245,667	-	(2,310,000)	9,935,667

기술실시권	-	938,484,258	(70,386,318)	868,097,940

합계	82,503,859	950,428,554	(86,819,226)	946,113,187

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	70,736,935	13,936,371	(12,051,874)	72,621,432

상표권	-	2,370,120	(355,518)	2,014,602

소프트웨어	2,515,667	12,200,000	(1,700,000)	13,015,667

합계	73,252,602	28,506,491	(14,107,392)	87,651,701

18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,437,000	10,437,000

판매비와관리비	76,382,226	3,670,392

합계	86,819,226	14,107,392

18.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	363,628,637	456,618,264

19. 정부보조금 현황 19.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	81,263,382	177,224,229

보조금 사용	(81,263,382)	(177,224,229)

기말	-	-

19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	82,435,080	33,437,221

증가	7,864,199	17,150,723

상환	-	-

기말	90,299,279	50,587,944

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	50,710,000	-	-	-

미지급금	498,920,984	-	526,853,501	-

장기미지급금	-	953,474,408	-	82,435,080

복구충당부채	-	113,170,463	-	44,308,000

합 계	549,630,984	1,066,644,871	526,853,501	126,743,080

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	138,309,190	104,264,750

선수금	132,111,284	116,012,729

계약부채	2,965,150,543	2,352,040,504

미지급비용	362,546,825	318,358,816

합 계	3,598,117,842	2,890,676,799

22. 상환전환우선주부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	9,999,958,400	859,134,842

현재가치할인차금	(3,970,874,953)	(553,241,120)

장부가액	6,029,083,447	305,893,722

22.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다. (1) 에이디엠바이오사이언스 주식회사 발행 상환전환우선주

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원

발행일	2020-09-23

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능

존속기간	발행일로부터 8년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정

상환권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

주1) 위 상환전환우선주는 2022년 5월 25일 전액 보통주로 전환되었습니다.(2) 에이디엠코리아 주식회사 발행 상환전환우선주

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원

발행일	2022-04-21

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지

존속기간	발행일로부터 5년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정

상환권	발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지

상환가액	우선주 1주당 발행가액

22.3 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	종속기업의 지분율변동효과(보통주전환)	상각	기말

상환전환우선주부채	305,893,722	5,738,627,443	(305,893,722)	290,456,004	6,029,083,447

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	262,365,658	-	32,011,881	294,377,539

23. 파생상품부채23.1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	전환권	676,888,632	8,981,256

상환권	3,181,236,766	326,037,807

합계	3,858,125,398	335,019,063

(*) 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.23.2 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 발행 종속기업의 지분율변동효과 평가 기말 전환권 8,981,256 1,324,813,568 (8,981,256) (647,924,936) 676,888,632 상환권 326,037,807 3,104,970,636 (326,037,807) 76,266,130 3,181,236,766 합 계 335,019,063 4,429,784,204 (335,019,063) (571,658,806) 3,858,125,398 (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 기말 전환권 9,891,989 - (9,633,704) 258,285 상환권 240,003,318 - 23,375,075 263,378,393 합 계 249,895,307 - 13,741,371 263,636,678 24. 순확정급여부채24.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,556,445,453 1,189,019,837 사외적립자산 공정가치 (783,356,268) (908,408,819) 순확정급여부채 773,089,185 280,611,018 24.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,189,019,837 2,221,677,305 당기근무원가 533,836,369 469,745,151 이자비용 15,084,162 28,904,451 재측정요소 - - 급여지급액 (181,494,915) (1,311,246,424) 기말 1,556,445,453 1,409,080,483 24.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 908,408,819 1,855,013,192 이자수익 16,570,131 24,605,375 보험수리적손익 (450,389) (2,584,074) 납입액 - - 급여지급액 (141,172,293) (1,119,677,874) 기말 783,356,268 757,356,619 24.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 533,836,369 469,745,151 확정급여채무의 이자비용 15,084,162 28,904,451 사외적립자산의 기대수익 (16,570,131) (24,605,375) 합 계 532,350,400 474,044,227 25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250 액면가액 100 100 보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 25.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630 자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765 연결자본잉여금 (977,342,957) (219,030,286) 합계 20,418,648,438 21,176,961,109 26. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,737,043,490) - 감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265) 지분법자본변동 30,564,974 43,983,463 합계 (3,708,590,781) (958,128,802) 27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 30,000,000 30,000,000 확정급여제도의 재측정요소 102,838,890 103,190,193 미처분이익잉여금 11,624,696,375 11,051,466,405 합 계 11,757,535,265 11,184,656,598 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익인식 임상 등 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562 한시점에 수익인식 재화의 판매 - 1,250,000 281,819 4,031,819 합계 4,018,325,996 11,368,902,764 3,017,521,873 9,971,694,381 28.2 당분기 및 전분기 중 임상과 관련하여 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754 신규계약액 13,682,311,798 4,989,002,947 매출액 11,367,652,764 9,967,662,562 기말계약잔액 29,935,038,055 25,589,374,139 28.3 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 38,311,307,697 26,409,190,382 11,902,117,315 38,911,101,030 2,365,357,210 2,965,150,543 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 37,759,574,269 18,153,506,417 19,606,067,852 36,536,678,034 3,574,936,738 2,352,040,504 28.4 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과고보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,468,615,461 과거보고기간에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 559,835,405 1,740,066,718 846,180,588 1,863,653,548 퇴직급여 49,965,664 175,012,089 78,887,756 243,559,441 복리후생비 79,812,818 185,489,241 51,201,258 123,528,246 여비교통비 4,566,399 15,297,143 1,560,165 4,237,905 접대비 21,061,530 55,444,403 1,851,460 5,660,360 통신비 3,656,213 21,674,146 7,123,728 14,375,108 수도광열비 1,113,985 1,230,343 - - 세금과공과금 33,219,621 89,185,904 27,390,784 78,165,608 감가상각비 136,675,061 314,677,094 113,573,146 209,847,004 지급임차료 - 11,000,000 1,254,000 1,434,000 수선비 50,000 50,000 - - 보험료 13,162,568 44,562,747 12,372,918 36,897,284 차량유지비 12,700,197 29,149,240 7,055,264 18,661,361 경상연구개발비 95,190,364 363,628,637 116,027,642 456,618,264 운반비 468,200 953,270 59,400 417,864 교육훈련비 240,000 1,140,000 565,000 1,122,400 도서인쇄비 3,339,478 16,638,568 2,402,963 13,658,963 포장비 - 1,769,090 5,700 3,364,973 소모품비 10,919,915 48,059,344 28,261,729 38,453,348 지급수수료 128,633,605 414,322,743 329,325,256 762,992,624 무형자산상각비 72,479,182 76,382,226 1,668,842 3,670,392 광고선전비 42,268,892 85,294,810 456,834 2,290,184 대손상각비 - - - (11,173,000) 건물관리비 6,232,880 14,942,158 10,215,217 30,030,628 판매촉진비 - - 3,000 3,000 합 계 1,275,591,977 3,705,969,914 1,637,442,650 3,901,469,505 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (59,008,388) (106,455,966) (41,036,576) (131,668,138) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 14,710,728 (8,022,182) 5,562,966 23,204,066 종업원급여 2,762,963,883 8,038,577,341 2,041,299,496 5,426,321,785 복리후생비 184,611,042 469,190,213 112,918,764 278,636,376 감가상각비 262,514,666 692,325,020 199,014,061 460,761,313 무형자산상각비 75,958,182 86,819,226 5,147,842 14,107,392 경상연구개발비 95,190,364 363,628,637 116,027,642 456,618,264 지급수수료 237,949,640 673,120,688 418,617,498 944,476,660 외주용역비 158,516,828 405,827,427 275,530,309 594,691,383 기타 309,857,906 932,735,377 204,925,283 555,597,868 합 계 4,043,264,851 11,547,745,781 3,338,007,285 8,622,746,969 31. 금융수익 및 금융비용 31.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 168,622,202 375,175,155 43,708,915 85,983,885 외환차익 (814,118) 3,893,708 (129,898) 2,141,501 외화환산이익 6,022,054 7,058,216 2,099,813 3,854,257 파생상품평가이익 - 571,658,806 - - 합 계 173,830,138 957,785,885 45,678,830 91,979,643 31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 195,957,625 334,452,529 13,967,651 39,414,187 외환차손 6,465,891 11,314,741 191,291 290,727 외화환산손실 - - (336,285) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 15,434,821 - - 파생상품평가손실 - 57,556,232 - 13,741,371 합 계 217,858,337 418,758,323 13,822,657 53,446,285 32. 기타수익과 기타비용 32.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 61,345 921,881 537,424 865,072 32.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 25 1,549 14 619 33. 법인세비용 및 이연법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 216,618,262 281,142,559 이연법인세의 변동 일시적차이의 증감 (133,294,691) (46,752,015) 당기손익 이외로 인식되는 항목 99,086 (34,471,504) 총이연법인세 (133,195,605) (81,223,519) 법인세비용 83,422,657 199,919,040 34. 주당손익 34.1 기본주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (13,068,556) 573,229,970 (198,632,422) 1,347,081,592 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547 기본주당이익 (1) 27 (9) 70 (2) 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식 적수 2,008,935,000 5,961,296,250 1,582,515,000 4,695,941,250 자기주식 추가취득 적수 (56,704,424) (84,731,667) - - 유상증자 적수 - - 426,420,000 570,105,000 차감후 적수 1,952,230,576 5,876,564,583 2,008,935,000 5,266,046,250 일수 92 273 92 273 가중평균 유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547 34.2 희석주당손익 (1) 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 152,044,258 324,230,982 희석가중평균유통보통주식수 22,864,628 22,507,896 희석주당이익 7 14 (2) 희석보통주분기순이익당분기 중 희석보통주 분기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익 (13,068,556) 573,229,970 가산 : 이자비용(세후) 165,112,814 290,456,004 가산 : 평가손실(세후) - 32,203,814 차감 : 평가이익(세후) - (571,658,806) 희석보통주분기순이익 152,044,258 324,230,982 (3) 희석가중평균유통보통주식수희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 희석성잠재적보통주 : 우선주 전환효과 1,644,730 982,018 합 계 22,864,628 22,507,896 35. 현금흐름표35.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 532,350,400 474,044,227 감가상각비 692,325,020 460,761,313 무형자산상각비 86,819,226 14,107,392 대손상각비 - (11,173,000) 이자비용 334,452,529 39,414,187 파생상품평가손실 57,556,232 13,741,371 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 - 복구충당부채전입액 68,862,463 14,100,000 법인세비용 83,422,657 199,919,040 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 (375,175,155) (85,983,885) 외화환산이익 (7,058,216) (2,173,478) 파생상품평가이익 (571,658,806) - 지분법이익 (73,135,434) (27,067,673) 합 계 844,195,737 1,089,689,494 35.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,116,914,912) (254,916,102) 계약자산의 감소(증가) 1,209,579,528 (490,606,371) 미수금의 감소(증가) (174,968,930) 28,602,494 미수수익의 감소(증가) 121,042,412 - 재고자산의 감소(증가) (55,745,966) (131,668,138) 선급금의 감소(증가) (1,001,662,469) (406,454,186) 선급비용의 감소(증가) (115,056,867) (124,373,887) 선급법인세의 감소(증가) - 32,310 기타보증금의 감소(증가) 20,284,263 - 미지급금의 증가(감소) (36,150,437) (131,765,853) 예수금의 증가(감소) 34,044,440 (1,549,440) 미지급비용의 증가(감소) 44,146,420 12,825,385 선수금의 증가(감소) 16,098,555 (93,608,642) 계약부채의 증가(감소) 613,110,039 (409,766,573) 순확정급여부채의 증가(감소) (40,322,622) (191,568,550) 합 계 (482,516,546) (2,194,817,553) 35.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다. 35.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 현재가치할인차금 종속기업지분변동효과 상환전환우선주부채 305,893,722 9,999,958,400 - (3,970,874,953) (305,893,722) 6,029,083,447 리스부채 335,086,848 (458,136,015) 749,091,374 - - 626,042,207 장기미지급금 82,435,080 7,864,199 900,000,000 (36,824,871) - 953,474,408 합계 723,415,650 9,549,686,584 1,649,091,374 (4,007,699,824) (305,893,722) 7,608,600,062 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 현재가치할인차금 리스부채 344,010,341 (414,949,015) 424,008,766 - - 353,070,092 장기미지급금 33,437,221 17,150,723 - - - 50,587,944 합계 377,447,562 (397,798,292) 424,008,766 - - 403,658,036 36. 우발부채와 약정사항36.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 당분기말 전기말 보증내용 서울보증보험 - 249,411,790 계약이행보증 36.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 비품외 KB손해보험 4,630,000,000 36.3 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 지배기업 주식회사 모비스 주식회사 모비스 관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation Smart Scientific Research Support Service Corporation 기타특수관계자 - (주)씨알에스큐브 지오에스엠주식회사 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜모비스 판매비와관리비 11,000,000 - ㈜씨알에스큐브 매출원가 - 456,999,029 판매관리비 - 3,640,000 지오에스엠주식회사 매출원가 - 101,658,402 37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 주식회사 모비스 선급금 92,727,272 - ㈜씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039 37.4 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,151,675,497 1,183,666,787 퇴직급여 166,591,345 149,584,057 합 계 1,318,266,842 1,333,250,844 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 40,852,087,337 35,205,056,876 현금및현금성자산 5,154,598,101 5,248,576,920 단기금융상품 27,269,465,373 25,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 매출채권및기타채권 3,996,229,533 3,931,345,399 파생상품자산 136,249,433 기타유동자산 1,305,261,408 525,134,557 비유동자산 7,030,071,388 3,387,635,609 기타비유동채권 644,591,066 463,038,383 당기손익-공정가치측정비유동금융자산 94,281,690 종속기업투자주식 3,815,272,544 745,514,300 관계기업투자주식 743,773,620 743,773,620 유형자산 1,509,187,688 1,343,584,217 무형자산 8,745,667 10,800,667 이연법인세자산 214,219,113 80,924,422 자산총계 47,882,158,725 38,592,692,485 부채 유동부채 14,205,100,746 3,827,556,345 매입채무및기타채무 452,934,494 522,548,366 기타유동부채 3,578,162,615 2,882,840,327 상환전환우선주부채 6,029,083,447 파생상품부채 3,858,125,398 리스부채 286,794,792 314,906,332 당기법인세부채 107,261,320 비유동부채 861,029,031 384,959,664 기타비유동채무 132,227,588 124,363,389 순확정급여부채 726,504,203 250,768,053 리스부채 2,297,240 9,828,222 부채총계 15,066,129,777 4,212,516,009 자본 자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 자본잉여금 21,395,991,395 21,395,991,395 기타자본 (3,739,155,755) (1,002,112,265) 이익잉여금 12,975,568,308 11,802,672,346 자본총계 32,816,028,948 34,380,176,476 자본과부채총계 47,882,158,725 38,592,692,485 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562 매출원가 2,769,045,020 7,836,080,888 1,698,494,983 4,704,035,188 매출총이익 1,249,280,976 3,531,571,876 1,318,745,071 5,263,627,374 판매비와관리비 949,592,408 2,852,314,353 1,562,047,508 3,657,222,609 영업이익(손실) 299,688,568 679,257,523 (243,302,437) 1,606,404,765 금융수익 169,398,086 946,957,104 45,676,488 91,772,739 금융비용 190,118,938 370,461,204 2,717,052 7,565,538 기타수익 58,823 916,513 537,424 861,566 기타비용 5 14 5 608 법인세비용차감전순이익(손실) 279,026,534 1,256,669,922 (199,805,582) 1,691,472,924 법인세비용 29,270,874 83,422,657 (51,134,347) 199,919,040 당기순이익(손실) 249,755,660 1,173,247,265 (148,671,235) 1,491,553,884 기타포괄손익 (351,303) (2,015,578) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (351,303) (2,015,578) (1) 확정급여제도의 재측정손익 (351,303) (2,015,578) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 총포괄이익 249,755,660 1,172,895,962 (148,671,235) 1,489,538,306 기본주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 55 (7) 77 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 41 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초) 1,720,125,000 4,794,749,795 (1,002,112,265) 9,450,721,740 14,963,484,270 당기순이익(손실) 1,491,553,884 1,491,553,884 순확정급여부채의 재측정요소 (2,015,578) (2,015,578) 유상증자 463,500,000 16,601,241,600 17,064,741,600 자기주식취득 2021.09.30 (기말) 2,183,625,000 21,395,991,395 (1,002,112,265) 10,940,260,046 33,517,764,176 2022.01.01 (기초) 2,183,625,000 21,395,991,395 (1,002,112,265) 11,802,672,346 34,380,176,476 당기순이익(손실) 1,173,247,265 1,173,247,265 순확정급여부채의 재측정요소 (351,303) (351,303) 유상증자 자기주식취득 (2,737,043,490) (2,737,043,490) 2022.09.30 (기말) 2,183,625,000 21,395,991,395 (3,739,155,755) 12,975,568,308 32,816,028,948 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1,639,305,920 (590,866,576) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 1,733,960,310 503,101,951 (1) 당기순이익(손실) 1,173,247,265 1,491,553,884 (2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 629,801,816 1,012,053,825 (3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동 (69,088,771) (2,000,505,758) 2. 이자수취 229,225,192 8,569,017 3. 법인세납부 (323,879,582) (1,102,537,544) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (5,511,083,873) (20,059,465,279) 기타단기금융상품의 처분 28,230,534,627 6,168,688,781 단기대여금의 감소 30,000,000 기타단기금융상품의 취득 (30,000,000,000) (25,500,000,000) 단기대여금 증가 (72,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,100,000,000) 유형자산의 취득 (399,618,500) (549,257,460) 무형자산의 취득 (10,500,000) 임차보증금의 증가 (168,096,600) 기타보증금의 증가 (200,000,000) (300,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,777,799,134 16,685,043,308 주식의 발행 17,064,741,600 장기미지급금의 증가 7,864,199 17,150,723 상환전환우선주부채의 발행 9,999,958,400 리스부채의 상환 (409,836,015) (396,849,015) 종속기업투자주식의 취득 (3,083,143,960) 자기주식의 취득 (2,737,043,490) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (93,978,819) (3,965,288,547) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 5,248,576,920 8,014,292,698 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 5,154,598,101 4,049,004,151 5. 재무제표 주석 제21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제20(전)기 2021년 12월 31일 현재 에이디엠코리아 주식회사 1.일반사항에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 모비스 7,623,641 34.91% NH투자증권(신탁) 683,321 3.13% 증권금융(유통) 352,528 1.61% MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 275,858 1.26% 우리사주조합 149,443 0.68% 기타 12,751,459 58.40% 합계 21,836,250 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 (전)분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액의 구분 임상 3,756,967,996 9,301,663,764 2,512,772,054 8,315,562,562 LPS 261,358,000 2,065,989,000 504,468,000 1,652,100,000 합계 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래처수 매출액 매출비율 당분기 2 3,596,245,750 32% 전분기 1 3,179,256,000 32% 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 매출채권및기타채권 USD 99,648.24 1,434.80 142,975,295 50,160.00 1,185.50 59,464,680 2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,297,530 (14,297,530) 5,946,468 (5,946,468) (2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 54,240,635 (54,240,635) 52,485,769 (52,485,769) 고정이자율 금융자산 270,720,000 (270,720,000) 255,000,000 (255,000,000) 5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 12개월 초과 합 계 (만기미도래) 당분기말 기대 손실률 - - - 매출채권 1,301,399,709 - 1,301,399,709 손실충당금 - - - 계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210 손실충당금 - - - 전기말 기대 손실률 - - - 매출채권 177,632,430 - 177,632,430 손실충당금 - - - 계약자산 3,574,936,738 - 3,574,936,738 손실충당금 - - - 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - (11,173,000) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - 11,173,000 기말 - - 5.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 452,934,494 452,934,494 452,934,494 - - 상환전환우선주부채 6,029,083,447 9,999,958,400 - 9,999,958,400 - 파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 - 3,858,125,398 - 리스부채(유동) 286,794,792 290,567,900 216,719,770 73,848,130 - 리스부채(비유동) 2,297,240 2,309,728 - - 2,309,728 기타비유동채무 87,919,588 87,919,588 - - 87,919,588 합 계 10,717,154,959 14,691,815,508 669,654,264 13,931,931,928 90,229,316 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 522,548,366 522,548,366 522,548,366 - - 리스부채(유동) 314,906,332 319,211,731 229,450,010 89,761,721 - 리스부채(비유동) 9,828,222 10,008,823 - - 10,008,823 기타비유동채무 80,055,389 80,055,389 - - 80,055,389 합 계 927,338,309 931,824,309 751,998,376 89,761,721 90,064,212 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 15,066,129,777 4,212,516,009 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (32,424,063,474) (30,748,576,920) 순부채 (17,357,933,697) (26,536,060,911) 자기자본 32,816,028,948 34,380,176,476 부채비율(*) - - (*) 당분기말 및 전기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,154,598,101 5,154,598,101 5,248,576,920 5,248,576,920 단기금융상품 27,269,465,373 27,269,465,373 25,500,000,000 25,500,000,000 매출채권및기타채권 3,996,229,533 3,996,229,533 3,931,345,399 3,931,345,399 기타비유동채권 644,591,066 644,591,066 463,038,383 463,038,383 파생상품자산 136,249,433 136,249,433 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,084,565,179 3,084,565,179 - - 소 계 40,285,698,685 40,285,698,685 35,142,960,702 35,142,960,702 금융부채 매입채무및기타채무 452,934,494 452,934,494 522,548,366 522,548,366 상환전환우선주부채 6,029,083,447 6,029,083,447 - - 파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 - - 리스부채 289,092,032 289,092,032 324,734,554 324,734,554 장기미지급금 87,919,588 87,919,588 80,055,389 80,055,389 소 계 10,717,154,959 10,717,154,959 927,338,309 927,338,309 6.2 금융상품 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 - 94,281,690 3,084,565,179 파생상품자산 - - 136,249,433 136,249,433 파생상품부채 - - 3,858,125,398 3,858,125,398 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 - - - 취득/발행 3,700,029,160 168,453,247 4,429,784,204 보통주전환 (586,643,444) - - 당기손익인식 (28,820,537) (32,203,814) (571,658,806) 기말 3,084,565,179 136,249,433 3,858,125,398 6.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 종 류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 보통주 94,281,690 수준3 조정순자산법 - 파생상품자산 상환청구권 136,249,433 수준3 이항모형 무위험이자율주가변동성 금융부채 파생상품부채 전환권 3,858,125,398 수준3 이항모형 무위험이자율주가변동성 7. 범주별 금융상품7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 5,154,598,101 - 단기금융상품 27,269,465,373 - 매출채권및기타채권 3,996,229,533 - 기타비유동채권 644,591,066 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,084,565,179 파생상품자산 - 136,249,433 합 계 37,064,884,073 3,220,814,612 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 매입채무및기타채무 452,934,494 - 상환전환우선주부채 6,029,083,447 - 파생상품부채 - 3,858,125,398 리스부채 289,092,032 - 장기미지급금 87,919,588 - 합 계 6,859,029,561 3,858,125,398 (2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,248,576,920 단기금융상품 25,500,000,000 매출채권및기타채권 3,931,345,399 기타비유동채권 463,038,383 합 계 35,142,960,702 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 522,548,366 리스부채 324,734,554 장기미지급금 80,055,389 합 계 927,338,309 7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 364,346,374 85,776,981 외환차익 3,893,708 2,141,501 외화환산이익 7,058,216 3,854,257 외환차손 (11,314,741) (290,727) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가이익 571,658,806 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (28,820,537) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (298,122,112) (7,274,811) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 (32,203,814) - 8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 보유현금 및 예금 5,154,598,101 5,248,576,920 - 9. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 중소기업 금융채권 - 14,900,000,000 - 정기예금 27,000,000,000 10,600,000,000 - 신탁예금 269,465,373 - - 합계 27,269,465,373 25,500,000,000 10. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 외상매출금 1,301,399,709 - 1,301,399,709 177,632,430 - 177,632,430 계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210 3,574,936,738 - 3,574,936,738 대여금 72,000,000 - 72,000,000 30,000,000 - 30,000,000 미수수익 122,743,941 - 122,743,941 121,042,412 - 121,042,412 미수금 134,728,673 - 134,728,673 27,733,819 - 27,733,819 임차보증금 - 453,291,245 453,291,245 - 453,291,245 453,291,245 현재가치할인차금 - (8,341,909) (8,341,909) - (7,960,862) (7,960,862) 기타보증금 - 217,708,000 217,708,000 - 17,708,000 17,708,000 현재가치할인차금 - (18,066,270) (18,066,270) - - - 합 계 3,996,229,533 644,591,066 4,640,820,599 3,931,345,399 463,038,383 4,394,383,782 11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,083,134,291 397,487,671 선급비용 222,127,117 127,646,886 합 계 1,305,261,408 525,134,557 12.파생상품자산12.1 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 매도청구권 136,249,433 - 12.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 기말 매도청구권 - 168,453,247 (32,203,814) 136,249,433 13. 공정가치측정 금융자산13.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 SK증권 신탁A1제C호 채권형신탁 - 3,000,000,000 2,990,283,489 HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합 벤처투자조합 2.82% 100,000,000 94,281,690 합계 - 3,100,000,000 3,084,565,179 13.2 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 3,700,029,160 보통주전환 (586,643,444) 공정가치평가 (28,820,537) 기말금액 3,084,565,179 14. 종속기업투자주식14.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기 전기말 지분율 취득가 장부가액 순자산지분 지분율 취득가 장부가액 순자산지분 에이디엠바이오사이언스 한국 75.55% 3,815,272,544 3,815,272,544 1,468,154,289 56.59% 745,514,300 745,514,300 (170,167,494) 14.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 에이디엠바이오사이언스 745,514,300 3,069,758,244 - 3,815,272,544 14.3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 에이디엠바이오사이언스 3,377,892,429 1,434,604,157 1,250,000 (872,777,013) 424,968,521 725,670,931 5,281,819 (450,546,113) 15. 관계기업투자주식15.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 베트남 12월 베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행 35.0% 743,773,620 35.0% 743,773,620 15.2 당분기말와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 2,343,281,701 1,349,088,764 1,190,762,950 214,155,235 1,735,880,425 999,485,499 1,211,405,722 108,833,557 16. 유형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,093,960 (33,858,978) 144,234,982 82,539,460 (7,144,885) 75,394,575 비품 192,298,500 (52,265,864) 140,032,636 68,109,500 (41,737,482) 26,372,018 시설장치 1,188,095,000 (257,537,115) 930,557,885 1,006,670,000 (95,074,949) 911,595,051 사용권자산 578,961,270 (284,599,085) 294,362,185 578,085,419 (247,862,846) 330,222,573 합 계 2,137,448,730 (628,261,042) 1,509,187,688 1,735,404,379 (391,820,162) 1,343,584,217 16.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 기말 차량운반구 75,394,575 95,554,500 (26,714,093) 144,234,982 비품 26,372,018 124,189,000 (10,528,382) 140,032,636 시설장치 911,595,051 181,425,000 (162,462,166) 930,557,885 사용권자산 330,222,573 377,067,680 (412,928,068) 294,362,185 합 계 1,343,584,217 778,236,180 (612,632,709) 1,509,187,688 (2) 전분기 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 기말 차량운반구 - 82,539,460 (3,017,912) 79,521,548 비품 7,545,284 23,800,000 (3,321,616) 28,023,668 시설장치 30,481,134 442,918,000 (21,956,883) 451,442,251 사용권자산 339,693,961 416,358,622 (399,526,869) 356,525,714 합 계 377,720,379 965,616,082 (427,823,280) 915,513,181 16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 352,599,254 226,930,133 판매비와관리비 260,033,455 200,893,147 합 계 612,632,709 427,823,280 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 17.1 사용권자산(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 311,344,647 18,877,926 330,222,573 증가 377,067,680 - 377,067,680 상각비 (405,541,057) (7,387,011) (412,928,068) 기말 282,871,270 11,490,915 294,362,185 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 310,966,687 28,727,274 339,693,961 증가 416,358,622 - 416,358,622 상각비 (392,139,858) (7,387,011) (399,526,869) 기말 335,185,451 21,340,263 356,525,714 17.2 리스부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 324,734,554 333,642,226 증가 88,892,769 407,506,460 리스료의 지급 (409,836,015) (396,849,015) 이자비용의 인식 285,300,724 7,274,811 기말 289,092,032 351,574,482 유동 286,794,792 339,278,865 비유동 2,297,240 12,295,617 17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료/소액자산리스료 19,812,586 18,214,844 18. 무형자산18.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 54,632,134 (45,886,467) 8,745,667 54,632,134 (43,831,467) 10,800,667 18.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 10,800,667 - (2,055,000) 8,745,667 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 2,515,667 10,500,000 (1,530,000) 11,485,667 18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,055,000 1,530,000 18.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 123,768,672 456,618,264 19. 정부보조금 현황 19.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 당사 변동으로 인한 증가 - - 보조금 수령 81,263,382 177,224,229 보조금 사용 (81,263,382) (177,224,229) 기말 - - 19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 80,055,389 31,057,530 증가 7,864,199 17,150,723 상환 - - 기말 87,919,588 48,208,253 20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 452,934,494 87,919,588 522,548,366 80,055,389 복구충당부채 - 44,308,000 - 44,308,000 합 계 452,934,494 132,227,588 522,548,366 124,363,389 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 130,776,550 101,475,040 선수금 132,111,284 116,012,729 계약부채 2,965,150,543 2,352,040,504 미지급비용 350,124,238 313,312,054 합 계 3,578,162,615 2,882,840,327 22. 상환전환우선주부채22.1 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 당분기말 상환전환우선주부채 만기상환금액 9,999,958,400 현재가치할인차금 (3,970,874,953) 장부가액 6,029,083,447 22.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다. 구 분 내용 발행가액(액면가) 1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원 발행일 2022-04-21 우선주의 내용 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주 배당률 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함 전환기간 우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지 존속기간 발행일로부터 5년 전환비율 우선주:보통주 = 1:1 전환비율의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정 상환권 발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지 상환가액 우선주 1주당 발행가액 22.3 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 발행 상각 기말 상환전환우선주부채 - 5,738,627,443 290,456,004 6,029,083,447 23. 파생상품부채23.1 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 전환권 676,888,632 상환권 3,181,236,766 합 계 3,858,125,398 23.2 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 당분기말 전환권 - 1,324,813,568 (647,924,936) 676,888,632 상환권 - 3,104,970,636 76,266,130 3,181,236,766 합 계 - 4,429,784,204 (571,658,806) 3,858,125,398 24. 순확정급여부채 24.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,509,860,471 1,159,176,872 사외적립자산 공정가치 (783,356,268) (908,408,819) 순확정급여부채 726,504,203 250,768,053 24.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,159,176,872 2,184,438,465 당기근무원가 517,470,504 456,783,437 이자비용 14,708,010 28,352,091 재측정요소 - - 급여지급액 (181,494,915) (1,304,384,160) 기말 1,509,860,471 1,365,189,833 24.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 908,408,819 1,855,013,192 이자수익 16,570,131 24,605,375 보험수리적손익 (450,389) (2,584,074) 납입액 - - 급여지급액 (141,172,293) (1,119,677,874) 기말 783,356,268 757,356,619 24.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 517,470,504 456,783,437 확정급여채무의 이자비용 14,708,010 28,352,091 사외적립자산의 기대수익 (16,570,131) (24,605,375) 합 계 515,608,383 460,530,153 25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250 액면가액 100 100 보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 25.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630 자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765 합계 21,395,991,395 21,395,991,395 26. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,737,043,490) - 감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265) 합계 (3,739,155,755) (1,002,112,265) 27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 30,000,000 30,000,000 확정급여제도의 재측정요소 116,261,621 116,612,924 미처분이익잉여금 12,829,306,687 11,656,059,422 합 계 12,975,568,308 11,802,672,346 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임상 등 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562 28.2 당분기 및 전분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754 신규계약액 13,682,311,798 4,989,002,947 매출액 11,367,652,764 9,967,662,562 기말계약잔액 29,935,038,055 25,589,374,139 28.3 당분기말 및 전기말 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 38,311,307,697 26,409,190,382 11,902,117,315 38,911,101,030 2,365,357,210 2,965,150,543 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 37,759,574,269 18,153,506,417 19,606,067,852 36,536,678,034 3,574,936,738 2,352,040,504 28.4 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,468,615,461 과거보고기간에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 491,383,459 1,536,702,597 792,018,588 1,680,382,004 퇴직급여 45,500,619 161,228,424 75,299,018 231,787,618 복리후생비 71,530,023 163,559,067 48,582,746 115,915,131 여비교통비 1,644,570 11,619,578 450,000 1,342,220 접대비 16,269,330 39,508,053 1,851,460 5,602,360 통신비 3,271,330 20,340,244 6,903,171 13,690,057 세금과공과금 28,546,733 77,819,196 25,518,624 73,217,248 감가상각비 94,480,446 260,033,455 110,588,528 200,893,147 지급임차료 - - 1,254,000 1,434,000 보험료 11,170,291 38,815,444 11,411,829 34,007,633 차량유지비 4,811,267 11,198,201 6,022,264 17,114,101 경상연구개발비 38,339,604 123,768,672 116,027,642 456,618,264 운반비 54,600 398,710 59,400 346,073 교육훈련비 240,000 1,060,000 565,000 1,042,400 도서인쇄비 3,339,478 15,908,568 2,402,963 13,563,963 소모품비 6,888,818 31,356,276 28,171,565 38,149,601 지급수수료 117,109,861 303,920,247 324,020,493 751,729,161 무형자산상각비 685,000 2,055,000 685,000 1,530,000 광고선전비 10,194,099 40,880,463 - - 대손상각비 - - - (11,173,000) 건물관리비 4,132,880 12,142,158 10,215,217 30,030,628 합 계 949,592,408 2,852,314,353 1,562,047,508 3,657,222,609 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원 급여 2,661,383,490 7,754,564,645 1,962,504,139 5,178,701,713 복리후생비 175,297,651 445,046,800 109,876,355 269,681,032 감가상각비 212,118,685 612,632,709 187,868,051 427,823,280 무형자산상각비 685,000 2,055,000 685,000 1,530,000 경상연구개발비 38,339,604 123,768,672 116,027,642 456,618,264 지급수수료 226,425,896 556,212,102 410,472,735 925,204,197 외주용역비 158,516,828 405,827,427 275,530,309 587,963,883 기타 245,870,274 788,287,886 197,578,260 513,735,428 합 계 3,718,637,428 10,688,395,241 3,260,542,491 8,361,257,797 31. 금융수익 및 금융비용31.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 164,190,150 364,346,374 43,706,573 85,776,981 외환차익 (814,118) 3,893,708 (129,898) 2,141,501 외화환산이익 6,022,054 7,058,216 2,099,813 3,854,257 파생상품평가이익 - 571,658,806 - - 합 계 169,398,086 946,957,104 45,676,488 91,772,739 31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 168,218,226 298,122,112 2,862,046 7,274,811 외환차손 6,465,891 11,314,741 191,291 290,727 외화환산손실 - - (336,285) - 공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 28,820,537 - - 파생상품평가손실 - 32,203,814 - - 합 계 190,118,938 370,461,204 2,717,052 7,565,538 32. 기타수익과 기타비용 32.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 58,823 916,513 537,424 861,566 32.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5 14 5 608 33. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 216,618,262 281,142,559 이연법인세의 변동 일시적차이의 증감 (133,294,691) (46,752,015) 당기손익 이외로 인식되는항목 99,086 (34,471,504) 총이연법인세 (133,195,605) (81,223,519) 법인세비용 83,422,657 199,919,040 34. 주당손익 34.1 기본주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 249,755,660 1,173,247,265 (148,671,235) 1,491,553,884 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547 기본주당이익 12 55 (7) 77 (2) 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식 적수 2,008,935,000 5,961,296,250 1,582,515,000 4,695,941,250 자기주식 추가취득 적수 (56,704,424) (84,731,667) - - 유상증자 적수 - - 426,420,000 570,105,000 차감후 적수 1,952,230,576 5,876,564,583 2,008,935,000 5,266,046,250 일수 92 273 92 273 가중평균 유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547 34.2 희석주당이익(1) 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 414,868,474 924,248,277 희석가중평균유통보통주식수 22,864,628 22,507,896 희석주당이익 18 41 (2) 희석보통주분기순이익당분기 중 희석보통주 분기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익 249,755,660 1,173,247,265 가산 : 이자비용(세후) 165,112,814 290,456,004 가산 : 평가손실(세후) - 32,203,814 차감 : 평가이익(세후) - (571,658,806) 희석보통주분기순이익 414,868,474 924,248,277 (3) 희석가중평균유통보통주식수희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 희석성잠재적보통주 : 우선주 전환효과 1,644,730 982,018 합 계 22,864,628 22,507,896 35. 현금흐름표35.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 515,608,383 460,530,153 감가상각비 612,632,709 427,823,280 무형자산상각비 2,055,000 1,530,000 대손상각비 - (11,173,000) 공정가치측정금융자산평가손실 28,820,537 - 이자비용 298,122,112 7,274,811 파생상품평가손실 32,203,814 - 법인세비용 83,422,657 199,919,040 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 (364,346,374) (85,776,981) 외화환산이익 (7,058,216) (2,173,478) 파생상품평가이익 (571,658,806) - 복구충당부채전입액 - 14,100,000 합 계 629,801,816 1,012,053,825 35.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,116,914,912) (254,916,102) 계약자산의 감소(증가) 1,209,579,528 (490,606,371) 미수금의 감소(증가) (106,789,005) 25,407,042 미수수익의 감소(증가) 121,042,412 - 선급금의 감소(증가) (685,646,620) (414,521,294) 선급비용의 감소(증가) (94,480,231) (123,839,005) 기타보증금의 감소(증가) 20,284,263 - 미지급금의 증가(감소) (71,163,872) (53,444,633) 예수금의 증가(감소) 29,301,510 (3,642,080) 미지급비용의 증가(감소) 36,812,184 3,138,186 선수금의 증가(감소) 16,098,555 (93,608,642) 계약부채의 증가(감소) 613,110,039 (409,766,573) 순확정급여부채의 증가(감소) (40,322,622) (184,706,286) 합 계 (69,088,771) (2,000,505,758) 35.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다. 35.4 당분기와 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1)당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 현재가치할인차금 상환전환우선주부채 - 9,999,958,400 - - (3,970,874,953) 6,029,083,447 리스부채 324,734,554 (409,836,015) 374,193,493 - - 289,092,032 합계 324,734,554 9,590,122,385 374,193,493 - (3,970,874,953) 6,318,175,479 2)전분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 현재가치할인차금 리스부채 333,642,226 (396,849,015) 414,781,271 - - 351,574,482 36. 우발부채와 약정사항36.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 당분기말 전기말 보증내용 서울보증보험 - 249,411,790 계약이행보증 36.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 비품외 KB손해보험 4,630,000,000 36.3 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 지배기업 주식회사 모비스 주식회사 모비스 종속기업 에이디엠바이오사이언스 주식회사 에이디엠바이오사이언스(주) 관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation Smart Scientific Research Support Service Corporation 기타특수관계자 - (주)씨알에스큐브 지오에스엠주식회사 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 에이디엠바이오사이언스(주) 이자수익 102,082 - 공정가치측정금융자산평가손실 13,385,716 - (주)씨알에스큐브 매출원가 - 456,999,029 판매비와관리비 - 3,640,000 지오에스엠주식회사 매출원가 - 101,658,402 37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 주식회사 모비스 선급금 92,727,272 - (주)씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039 37.4 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 에이디엠바이오사이언스 종속기업 - 30,000,000 37.5 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.6 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 942,075,958 1,154,916,785 퇴직급여 149,709,424 132,209,012 합 계 1,091,785,382 1,287,125,797