페니트리움바이오 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제20 (전)기 2021년 12월 31일 현재
에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사" 또는 "지배기업")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율	소유주식수	지분율

모비스	7,623,641	34.91%	7,623,641	34.91%

조미현	3,575,550	16.37%	3,575,550	16.37%

윤석민	3,142,700	14.39%	3,142,700	14.39%

증권금융(유통)	352,168	1.61%	292,555	1.34%

우리사주	281,513	1.29%	328732	1.51%

기타	6,860,678	31.42%	6,873,072	31.48%

합계	21,836,250	100.00%	21,836,250	100.00%

(1) 연결대상종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

에이디엠바이오사이언스 주식회사	의료용 마이크로니들 패치 개발, 제조	대한민국	12월	73.62%	56.59%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	2,581,873,987	274,572,067

비유동자산	146,897,346	150,396,454

자산 계	2,728,771,333	424,968,521

유동부채	688,416,913	693,448,275

비유동부채	37,803,328	32,222,656

부채 계	726,220,241	725,670,931

지배기업 소유주지분	1,474,278,114	(170,167,492)

비지배지분	528,272,978	(130,534,918)

자본 계	2,002,551,092	(300,702,410)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	1,250,000

영업이익	(166,358,913)	(94,959,478)

당기순이익	(176,296,418)	(105,276,318)

당기총포괄이익	(176,296,418)	(105,276,318)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(257,717,260)	(188,818,415)

투자활동으로 인한 현금흐름	(512,244,296)	(3,963,720)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,450,114,800	(3,000,000)

현금및현금성자산의 순증가	1,680,153,244	(195,782,135)

기초의 현금및현금성자산	21,607,842	550,764,155

기말 현금및현금성자산	1,701,761,086	354,982,020

상기 요약 현금흐름은 종속기업의 연결현금흐름기준으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

용역매출액의 구분

임상	2,636,194,816	2,667,592,517

LPS	757,862,000	697,871,000

재화의 판매	-	1,250,000

합계	3,394,056,816	3,366,713,517

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매 출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처수	매출액	매출비율

당분기	2	1,390,828,750	41%

전분기	1	994,822,000	30%

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환위험 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

매출채권및기타채권	USD	71,298.48	1,210.80	86,328,200	91,075.15	1,185.50	107,969,590

2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,632,820	(8,632,820)	10,796,959	(10,796,959)

(2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	304,889,406	(304,889,406)	307,701,848	(307,701,848)

5.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	12개월 초과	합 계

(만기미도래)

당분기말

기대 손실률	-	-	-

매출채권	95,012,778	-	95,012,778

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	-	-

매출채권	177,632,430	-	177,632,430

손실충당금	-	-	-

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	(11,173,000)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	11,173,000

기말	-	-

5 .1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	335,453,392	335,453,392	335,453,392	-	-

리스부채(유동)	279,636,498	283,146,091	206,431,810	76,714,281	-

리스부채(비유동)	7,339,484	7,442,458	-	-	7,442,458

기타비유동채무	85,483,541	85,483,541	-	-	85,483,541

합 계	707,912,915	711,525,482	541,885,202	76,714,281	92,925,999

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	526,853,501	526,853,501	526,853,501	-	-

상환전환우선주부채	305,893,722	859,134,842	859,134,842	-	-

리스부채(유동)	325,258,626	329,711,731	235,450,010	94,261,721	-

리스부채(비유동)	9,828,222	10,008,823	-	-	10,008,823

기타비유동채무	82,435,080	82,435,080	-	-	82,435,080

합 계	1,250,269,151	1,808,143,977	1,621,438,353	94,261,721	92,443,903

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	5,036,445,329	4,908,145,351

차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	(30,488,940,637)	(30,770,184,762)

순부채	(25,452,495,308)	(25,862,039,411)

자기자본	33,597,134,191	33,456,578,987

부채비율(*)	-	-

(*) 당분기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,488,940,637	5,488,940,637	5,270,184,762	5,270,184,762

단기금융상품	25,000,000,000	25,000,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000

매출채권및기타채권	3,905,539,070	3,905,539,070	3,905,403,355	3,905,403,355

기타비유동채권	464,085,899	464,085,899	463,038,383	463,038,383

소 계	34,858,565,606	34,858,565,606	35,138,626,500	35,138,626,500

금융부채

매입채무및기타채무	335,453,392	335,453,392	526,853,501	526,853,501

상환전환우선주부채	-	-	305,893,722	305,893,722

파생상품부채	-	-	335,019,063	335,019,063

리스부채	286,975,982	286,975,982	335,086,848	335,086,848

장기미지급금	85,483,541	85,483,541	82,435,080	82,435,080

소 계	707,912,915	707,912,915	1,585,288,214	1,585,288,214

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	335,019,063	335,019,063

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	금융부채

파생상품부채

당분기	전기

기초	335,019,063	249,895,307

종속기업의 지분율변동효과	(335,019,063)	-

당기손익인식	-	85,123,756

기말	-	335,019,063

6.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	335,019,063	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형 ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,488,940,637	5,270,184,762

단기금융상품	25,000,000,000	25,500,000,000

매출채권및기타채권	3,905,539,070	3,905,403,355

기타비유동채권	464,085,899	463,038,383

합 계	34,858,565,606	35,138,626,500

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	335,453,392	526,853,501	-

상환전환우선주부채	-	305,893,722	-

파생상품부채	-	-	335,019,063

리스부채	286,975,982	335,086,848	-

장기미지급금	85,483,541	82,435,080	-

합 계	707,912,915	1,250,269,151	335,019,063

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	89,878,737	19,815,167

외환차익	2,297,229	2,003,027

외화환산이익	410,706	932,148

외환차손	(10,792)	-

외화환산손실	(440,539)	(806)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,608,370)	(12,738,569)

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	5,488,940,637	5,270,184,762	-

9. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

중소기업 금융채권	14,900,000,000	14,900,000,000	-

정기예금	10,100,000,000	10,600,000,000	-

합계	25,000,000,000	25,500,000,000	-

10. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	95,012,778	-	95,012,778	177,632,430	-	177,632,430

계약자산	3,079,784,987	-	3,079,784,987	3,574,936,738	-	3,574,936,738

대여금	500,000,000	-	500,000,000	-	-	-

미수수익	201,319,315	-	201,319,315	121,000,823	-	121,000,823

미수금	29,421,990	-	29,421,990	31,833,364	-	31,833,364

임차보증금	-	453,591,245	453,591,245	-	453,291,245	453,291,245

현재가치할인차금	-	(7,213,346)	(7,213,346)	-	(7,960,862)	(7,960,862)

기타보증금	-	17,708,000	17,708,000	-	17,708,000	17,708,000

합 계	3,905,539,070	464,085,899	4,369,624,969	3,905,403,355	463,038,383	4,368,441,738

11 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,683,000	1,683,000

제품	26,162,797	16,923,761

원재료	14,360,795	22,464,417

재공품	181,904,961	162,440,378

합 계	224,111,553	203,511,556

12 . 기타유동자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	984,379,138	442,565,157

선급비용	91,990,070	127,922,524

합 계	1,076,369,208	570,487,681

13. 관계기업투자주식 13.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.00%	862,131,827	35.00%	866,392,841

(*) 관계기업에 대해 원가법을 적용하고 있습니다.

13.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	866,392,841	772,831,649

지분법손익	(1,581,270)	-

지분법자본변동	(2,679,744)	-

기말금액	862,131,827	772,831,649

14. 유 형자산 14.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	192,286,336	(22,199,610)	-	170,086,726	96,731,836	(12,585,295)	-	84,146,541

비품	88,949,500	(50,967,132)	-	37,982,368	88,949,500	(48,273,482)	-	40,676,018

시설장치	1,015,170,000	(145,291,782)	-	869,878,218	1,006,670,000	(95,074,949)	-	911,595,051

기계장치	87,245,000	(47,889,166)	(2,003,936)	37,351,898	87,245,000	(43,526,916)	(2,204,332)	41,513,752

사용권자산	599,163,605	(306,293,540)	-	292,870,065	598,995,215	(254,649,098)	-	344,346,117

합 계	1,982,814,441	(572,641,230)	(2,003,936)	1,408,169,275	1,878,591,551	(454,109,740)	(2,204,332)	1,422,277,479

14.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	84,146,541	95,554,500	-	(9,614,315)	170,086,726

비품	40,676,018	-	-	(2,693,650)	37,982,368

시설장치	911,595,051	8,500,000	-	(50,216,833)	869,878,218

기계장치	41,513,752	-	-	(4,161,854)	37,351,898

사용권자산	344,346,117	91,322,505	-	(142,798,557)	292,870,065

합 계	1,422,277,479	195,377,005	-	(209,485,209)	1,408,169,275

(2) 전분기(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	11,590,441	-	-	(709,618)	10,880,823

비품	18,017,284	-	-	(1,128,650)	16,888,634

시설장치	30,481,134	-	-	(2,397,650)	28,083,484

기계장치	58,161,168	-	-	(4,161,854)	53,999,314

사용권자산	353,837,008	91,154,115	-	(121,916,972)	323,074,151

합 계	472,087,035	91,154,115	-	(130,314,744)	432,926,406

14.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	125,620,776	82,616,124

판매비와관리비	83,864,433	47,698,620

합 계	209,485,209	130,314,744

15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 15.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	325,468,191	18,877,926	344,346,117

증가	91,322,505	-	91,322,505

상각비	(140,336,220)	(2,462,337)	(142,798,557)

기말	276,454,476	16,415,589	292,870,065

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	325,109,734	28,727,274	353,837,008

증가	91,154,115	-	91,154,115

상각비	(119,454,635)	(2,462,337)	(121,916,972)

기말	296,809,214	26,264,937	323,074,151

15.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	335,086,848	344,010,341

증가	88,892,769	89,213,717

리스료의 지급	(139,612,005)	(118,903,005)

이자비용의 인식	2,608,370	2,474,705

감소	-	-

기말	286,975,982	316,795,758

유동	279,636,498	299,628,647

비유동	7,339,484	17,167,111

15.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	13,262,409	6,197,843

16. 무형자산 16.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	80,306,392	(4,400,673)	75,905,719	84,673,306	(16,311,210)	68,362,096

상표권	1,896,096	(118,506)	1,777,590	2,370,120	(474,024)	1,896,096

소프트웨어	56,077,134	(44,601,467)	11,475,667	56,332,134	(44,086,467)	12,245,667

합계	138,279,622	(49,120,646)	89,158,976	143,375,560	(60,871,701)	82,503,859

16.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	68,362,096	11,944,296	(4,400,673)	75,905,719

상표권	1,896,096	-	(118,506)	1,777,590

소프트웨어	12,245,667	-	(770,000)	11,475,667

합계	82,503,859	11,944,296	(5,289,179)	89,158,976

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	70,736,935	1,593,600	(3,783,451)	68,547,084

상표권	-	2,370,120	(118,506)	2,251,614

소프트웨어	2,515,667	-	(160,000)	2,355,667

합계	73,252,602	3,963,720	(4,061,957)	73,154,365

16.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,479,000	3,479,000

판매비와관리비	1,810,179	582,957

16.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	77,210,288	160,498,551

17. 정부보조금 현황 17.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	31,500,762	61,292,433

보조금 사용	(31,500,762)	(61,292,433)

기말	-	-

17.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 18 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	335,453,392	-	526,853,501	-

장기미지급금	-	85,483,541	-	82,435,080

복구충당부채	-	44,308,000	-	44,308,000

합 계	335,453,392	129,791,541	526,853,501	126,743,080

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	130,290,070	104,264,750

선수금	104,362,303	116,012,729

계약부채	2,816,113,342	2,352,040,504

미지급비용	694,941,989	318,358,816

합 계	3,745,707,704	2,890,676,799

20. 상환전환우선주부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	-	859,134,842

현재가치할인차금	-	(553,241,120)

장부가액	-	305,893,722

20.2 전기말 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원

발행일	2020-09-23

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능

존속기간	발행일로부터 8년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정

상환권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

20.3 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	종속기업의 지분율변동효과	상각	기말

상환전환우선주부채	262,365,658	(262,365,658)	-	-

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	262,365,658	-	10,263,864	272,629,522

21. 파생상품부채21.1 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	조기상환청구권	-	326,037,807

전환권	-	8,981,256

합계	-	335,019,063

(*) 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.21.2 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구 분 기초 종속기업의 지분율변동효과 평가 기말 조기상환청구권 326,037,807 (326,037,807) - - 전환권 8,981,256 (8,981,256) - - 합 계 335,019,063 (335,019,063) - - (단위: 원) 구 분 기초 발행 평가 기말 조기상환청구권 240,003,318 - - 240,003,318 전환권 9,891,989 - - 9,891,989 합 계 249,895,307 - - 249,895,307 22. 순 확정급여부채 22.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,277,068,338 1,189,019,837 사외적립자산 공정가치 (847,278,286) (908,408,819) 순확정급여부채 429,790,052 280,611,018 22.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,189,019,837 2,221,677,305 당기근무원가 182,973,510 158,014,743 이자비용 - - 재측정요소 - - 급여지급액 (94,925,009) (119,823,031) 기말 1,277,068,338 2,259,869,017 22.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 908,408,819 1,855,013,192 이자수익 5,686,495 8,501,980 보험수리적손익 - - 납입액 - - 급여지급액 (66,817,028) (110,892,839) 기말 847,278,286 1,752,622,333 22.4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 600,758,964 540,982,880 확정급여채무의 이자비용 56,704,182 45,474,922 사외적립자산의 기대수익 (37,842,269) (16,099,768) 합 계 619,620,877 570,358,034 23. 자본금 및 자본잉여금 23.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250 액면가액 100 100 보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 23.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630 자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765 연결자본잉여금 (876,759,242) (219,030,286) 합계 20,519,232,153 21,176,961,109 24. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265) 지분법자본변동 41,303,719 43,983,463 합계 (960,808,546) (958,128,802) 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 30,000,000 30,000,000 확정급여제도의 재측정요소 103,190,193 103,190,193 미처분이익잉여금 11,244,773,228 11,051,466,405 합 계 11,377,963,421 11,184,656,598 26. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 26.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임상 등 3,394,056,816 3,365,463,517 26.2 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754 신규계약액 3,149,341,244 2,491,239,329 매출액 3,394,056,816 3,365,463,517 기말계약잔액 27,375,663,449 29,693,809,566 26.3 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 61,151,759,436 41,709,266,227 19,442,493,208 60,888,087,790 3,079,784,987 2,816,113,342 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 57,757,702,620 27,767,919,672 29,989,782,948 56,534,806,385 3,574,936,738 2,352,040,504 27. 법인세비용 및 이연법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 37,072,713 235,025,853 이연법인세 일시적차이의 증감 (34,148,653) (28,279,045) 법인세비용 2,924,060 206,746,808 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 직원급여 559,238,794 489,188,501 퇴직급여 62,860,411 62,429,373 복리후생비 48,520,571 35,420,118 여비교통비 487,836 1,384,100 접대비 12,777,880 1,604,800 통신비 7,401,449 3,901,177 세금과공과금 25,616,533 25,013,776 감가상각비 83,864,433 47,698,620 지급임차료 6,600,000 - 보험료 11,560,133 9,570,900 차량유지비 6,033,214 5,573,253 경상연구개발비 77,210,288 160,498,551 운반비 173,628 132,364 교육훈련비 80,000 357,400 도서인쇄비 4,605,274 4,404,400 포장비 1,764,990 5,800 소모품비 14,360,512 3,016,837 지급수수료 118,846,244 136,473,610 무형자산상각비 1,810,179 582,957 광고선전비 11,230,944 4,504,331 건물관리비 3,982,405 10,067,212 합 계 1,059,025,718 1,001,828,080 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (20,599,997) (27,701,648) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 (16,133,157) (4,499,381) 종업원 급여 2,445,167,453 1,645,469,316 복리후생비 131,666,767 83,004,820 감가상각비 209,485,209 122,317,872 무형자산상각비 5,289,179 10,931,009 경상연구개발비 77,210,288 167,226,051 지급수수료 186,153,791 171,692,072 외주용역비 119,155,815 165,970,490 기타 236,586,156 172,923,875 합 계 3,373,981,504 2,507,334,476 30 . 금융수익 및 금융비용 30 .1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 89,878,737 19,815,167 외환차익 2,297,229 2,003,027 외화환산이익 410,706 932,148 파생상품평가이익 40,883,625 - 합 계 133,470,297 22,750,342 30.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,608,370 12,738,569 외환차손 10,792 - 외화환산손실 440,539 806 합 계 3,059,701 12,739,375 31 . 기타수익과 기타비용 31.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 820,774 94,325 31.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 1,524 10,961,602 32. 주당손익 32.1 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 193,306,823 697,476,373 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,836,250 17,201,250 기본주당이익 9 41 32.2 가중평균 유통보통주식수 주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식 적수 1,965,262,500 1,548,112,500 일수 90 90 가중평균 유통보통주식수 21,836,250 17,201,250 32.3 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 33.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 177,287,015 149,512,763 감가상각비 209,485,209 130,314,744 무형자산상각비 5,289,179 4,061,957 이자비용 2,608,370 12,738,569 외화환산손실 440,539 806 지분법손실 1,581,270 - 법인세비용 2,924,060 206,746,808 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 (89,878,737) (19,815,167) 외화환산이익 (410,706) (932,148) 파생상품평가이익 (40,883,625) - 합 계 268,442,574 482,628,332 33.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 82,291,502 (262,495,180) 계약자산의 감소(증가) 495,449,396 (163,209,262) 미수금의 감소(증가) 2,465,736 (54,728,753) 미수수익의 감소 3,546,384 - 재고자산의 증가 (20,599,997) (27,701,648) 선급금의 감소(증가) (541,813,981) 150,276,265 선급비용의 감소 35,932,454 6,836,502 미지급금의 증가(감소) (194,964,989) 9,581,563 예수금의 증가(감소) 26,025,320 (3,628,560) 미지급비용의 증가 376,541,584 33,156,605 선수금의 감소 (11,650,426) (74,732,753) 계약부채의 증가(감소) 464,072,838 (209,839,623) 순확정급여부채의 감소 (28,107,981) (8,930,192) 장기미지급금의 증가 3,048,461 5,931,525 합 계 692,236,301 (599,483,511) 33.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다. 34 . 우 발부채와 약정사항 34.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 당분기말 전기말 보증내용 서울보증보험 208,120,000 249,411,790 계약이행보증 34.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 비품외 KB손해보험 4,130,000,000 35. 특수관계자 등 35.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 지배기업 주식회사 모비스 관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation 35.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜모비스 판매비와관리비 6,600,000 - ㈜씨알에스큐브 매출원가 - 147,989,190 판매관리비 - 2,520,000 35.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 ㈜모비스 선급금 46,363,636 - ㈜씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039 35.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 35.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 378,105,237 222,176,503 퇴직급여 38,024,027 12,541,530 합 계 416,129,264 234,718,033 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 33,113,086,481 35,205,056,876 현금및현금성자산 3,787,179,551 5,248,576,920 단기금융상품 25,000,000,000 25,500,000,000 매출채권및기타채권 3,390,065,600 3,931,345,399 기타유동자산 935,841,330 525,134,557 비유동자산 6,488,636,043 3,387,635,609 기타비유동채권 463,785,899 463,038,383 당기손익-공정가치측정금융자산 586,643,444 종속기업투자주식 3,228,629,100 745,514,300 관계기업투자주식 743,773,620 743,773,620 유형자산 1,340,615,238 1,343,584,217 무형자산 10,115,667 10,800,667 이연법인세자산 115,073,075 80,924,422 자산총계 39,601,722,524 38,592,692,485 부채 유동부채 4,433,986,826 3,827,556,345 매입채무및기타채무 324,371,963 522,548,366 기타유동부채 3,728,673,391 2,882,840,327 리스부채 272,214,814 314,906,332 당기법인세부채 108,726,658 107,261,320 비유동부채 529,117,749 384,959,664 기타비유동채무 127,411,850 124,363,389 순확정급여부채 394,366,415 250,768,053 리스부채 7,339,484 9,828,222 부채총계 4,963,104,575 4,212,516,009 자본 자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 자본잉여금 21,395,991,395 21,395,991,395 기타자본 (1,002,112,265) (1,002,112,265) 이익잉여금 12,061,113,819 11,802,672,346 자본총계 34,638,617,949 34,380,176,476 자본과부채총계 39,601,722,524 38,592,692,485 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,394,056,816 3,394,056,816 3,365,463,517 3,365,463,517 매출원가 2,314,955,786 2,314,955,786 1,498,766,608 1,498,766,608 매출총이익 1,079,101,030 1,079,101,030 1,866,696,909 1,866,696,909 판매비와관리비 892,666,805 892,666,805 912,358,390 912,358,390 영업이익(손실) 186,434,225 186,434,225 954,338,519 954,338,519 금융수익 90,487,901 90,487,901 22,744,847 22,744,847 금융비용 16,376,027 16,376,027 2,413,536 2,413,536 기타수익 819,443 819,443 90,819 90,819 기타비용 9 9 10,961,600 10,961,600 법인세비용차감전순이익(손실) 261,365,533 261,365,533 963,799,049 963,799,049 법인세비용 2,924,060 2,924,060 206,746,808 206,746,808 당기순이익(손실) 258,441,473 258,441,473 757,052,241 757,052,241 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 총포괄이익 258,441,473 258,441,473 757,052,241 757,052,241 기본주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 12 44 44 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초) 1,720,125,000 4,794,749,795 (1,002,112,265) 9,450,721,740 14,963,484,270 당기순이익(손실) 757,052,241 757,052,241 2021.03.31 (기말) 1,720,125,000 4,794,749,795 (1,002,112,265) 10,207,773,981 15,720,536,511 2022.01.01 (기초) 2,183,625,000 21,395,991,395 (1,002,112,265) 11,802,672,346 34,380,176,476 당기순이익(손실) 258,441,473 258,441,473 2022.03.31 (기말) 2,183,625,000 21,395,991,395 (1,002,112,265) 12,061,113,819 34,638,617,949 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1,332,413,096 403,595,232 1. 영업에서 창출된 현금흐름 1,365,391,729 723,744,654 (1) 당기순이익(손실) 258,441,473 757,052,241 (2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 301,835,950 453,130,330 (3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동 805,114,306 (486,437,917) 2. 이자수취 2,628,742 381,038 3. 법인세납부 (35,607,375) (320,530,460) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (2,657,198,460) 기타금융자산의 처분 500,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (600,029,160) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (2,483,114,800) 유형자산의 취득 (104,054,500) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (136,612,005) (115,903,005) 리스부채의 상환 (136,612,005) (115,903,005) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,461,397,369) 287,692,227 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 5,248,576,920 8,014,292,698 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 3,787,179,551 8,301,984,925 5. 재무제표 주석 제21 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제20 (전)기 2021년 12월 31일 현재 에이디엠코리아 주식회사 1. 일 반사항 에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 모비스 7,623,641 34.91% 조미현 3,575,550 16.37% 윤석민 3,142,700 14.39% 증권금융(유통) 352,168 1.61% 우리사주 281,513 1.29% 기타 6,860,678 31.42% 합계 21,836,250 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반 (분) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 용역매출액의 구분 임상 2,636,194,816 2,667,592,517 LPS 757,862,000 697,871,000 합계 3,394,056,816 3,365,463,517 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매 출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래처수 매출액 매출비율 당분기 2 1,390,828,750 41% 전분기 1 994,822,000 29% 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환위험 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액 매출채권및기타채권 USD 71,298.48 1,210.80 86,328,200 91,075.15 1,185.50 107,969,590 2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,632,820 (8,632,820) 10,796,959 (10,796,959) (2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 287,871,796 (287,871,796) 307,485,769 (307,485,769) 5.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 12개월 초과 합 계 (만기미도래) 당분기말 기대 손실률 - - - 매출채권 95,012,778 - 95,012,778 손실충당금 - - - 전기말 기대 손실률 - - - 매출채권 177,632,430 - 177,632,430 손실충당금 - - - 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - (11,173,000) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - 11,173,000 기말 - - 5 .1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 324,371,963 324,371,963 324,371,963 - - 리스부채(유동) 272,214,814 275,646,091 200,431,810 75,214,281 - 리스부채(비유동) 7,339,484 7,442,458 - - 7,442,458 기타비유동채무 83,103,850 83,103,850 - - 83,103,850 합 계 687,030,111 690,564,362 524,803,773 75,214,281 90,546,308 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 522,548,366 522,548,366 522,548,366 - - 리스부채(유동) 314,906,332 319,211,731 229,450,010 89,761,721 - 리스부채(비유동) 9,828,222 10,008,823 - - 10,008,823 기타비유동채무 80,055,389 80,055,389 - - 80,055,389 합 계 927,338,309 931,824,309 751,998,376 89,761,721 90,064,212 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 4,963,104,575 4,212,516,009 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (28,787,179,551) (30,748,576,920) 순부채 (23,824,074,976) (26,536,060,911) 자기자본 34,638,617,949 34,380,176,476 부채비율(*) - - (*) 당분기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,787,179,551 3,787,179,551 5,248,576,920 5,248,576,920 단기금융상품 25,000,000,000 25,000,000,000 25,500,000,000 25,500,000,000 매출채권및기타채권 3,390,065,600 3,390,065,600 3,931,345,399 3,931,345,399 기타비유동채권 463,785,899 463,785,899 463,038,383 463,038,383 당기손익-공정가치측정금융자산 586,643,444 586,643,444 - - 소 계 33,227,674,494 33,227,674,494 35,142,960,702 35,142,960,702 금융부채 매입채무및기타채무 324,371,963 324,371,963 522,548,366 522,548,366 리스부채 279,554,298 279,554,298 324,734,554 324,734,554 장기미지급금 83,103,850 83,103,850 80,055,389 80,055,389 소 계 687,030,111 687,030,111 927,338,309 927,338,309 6.2 금융상품 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 586,643,444 586,643,444 (1) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 - - 취득/발행 600,029,160 - 처분/상환등 - - 당기손익인식 (13,385,716) - 기타포괄손익인식 - - 기말 586,643,444 - 6.4 가 치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 종 류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 우선주 586,643,444 수준3 ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형 ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름 1) 전분기 (단위: 원) 구 분 종 류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 7. 범주별 금융상품 7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 3,787,179,551 - 단기금융상품 25,000,000,000 - 매출채권및기타채권 3,390,065,600 - 기타비유동채권 463,785,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 586,643,444 합 계 32,641,031,050 586,643,444 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 324,371,963 리스부채 279,554,298 장기미지급금 83,103,850 합 계 687,030,111 (2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 5,248,576,920 - 단기금융상품 25,500,000,000 - 매출채권및기타채권 3,931,345,399 - 기타비유동채권 463,038,383 - 합 계 35,142,960,702 - 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 522,548,366 리스부채 324,734,554 장기미지급금(국고보조금) 80,055,389 합 계 927,338,309 7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 87,779,966 19,809,672 외환차익 2,297,229 2,003,027 외화환산이익 410,706 932,148 외환차손 (10,792) - 외화환산손실 (440,539) (806) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (13,385,716) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,538,980) (2,412,730) 8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 보유현금 및 예금 3,787,179,551 5,248,576,920 - 9. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 중소기업 금융채권 14,900,000,000 14,900,000,000 - 정기예금 10,100,000,000 10,600,000,000 - 합계 25,000,000,000 25,500,000,000 10. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 외상매출금 95,012,778 - 95,012,778 177,632,430 - 177,632,430 계약자산 3,079,784,987 - 3,079,784,987 3,574,936,738 - 3,574,936,738 대여금 - - - 30,000,000 - 30,000,000 미수수익 199,470,000 - 199,470,000 121,042,412 - 121,042,412 미수금 15,797,835 - 15,797,835 27,733,819 - 27,733,819 임차보증금 - 453,291,245 453,291,245 - 453,291,245 453,291,245 현재가치할인차금 - (7,213,346) (7,213,346) - (7,960,862) (7,960,862) 기타보증금 - 17,708,000 17,708,000 - 17,708,000 17,708,000 합 계 3,390,065,600 463,785,899 3,853,851,499 3,931,345,399 463,038,383 4,394,383,782 11 . 기타유동자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 844,811,026 397,487,671 선급비용 91,030,304 127,646,886 합 계 935,841,330 525,134,557 12. 종속기업투자주식 12.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 당분기 전기말 지분율 취득가 장부가액 순자산지분 지분율 취득가 장부가액 순자산지분 에이디엠바이오사이언스 한국 73.62% 3,228,629,100 3,228,629,100 1,474,278,114 56.59% 745,514,300 745,514,300 (170,167,494) 12.2 당분기말 현재 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 에이디엠바이오사이언스 745,514,300 2,483,114,800 - 3,228,629,100 12.3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 에이디엠바이오사이언스 2,728,771,333 726,220,241 - (176,296,418) 424,968,521 725,670,931 5,281,819 (450,546,113) 13. 공정가치측정 금융자산 13.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 에이디엠바이오사이언스㈜-상환전환우선주 니들패치 600,029,160 586,643,444 - - 13.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 600,029,160 - 공정가치평가 (13,385,716) - 기말금액 586,643,444 - 14. 관계기업투자주식 14.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 베트남 12월 베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행 35.0% 743,773,620 35.0% 743,773,620 (*) 관계기업에 대해 원가법을 적용하고 있습니다. 15. 유 형자산 15.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,093,960 (16,049,582) 162,044,378 82,539,460 (7,144,885) 75,394,575 비품 68,109,500 (43,389,132) 24,720,368 68,109,500 (41,737,482) 26,372,018 시설장치 1,015,170,000 (145,291,782) 869,878,218 1,006,670,000 (95,074,949) 911,595,051 사용권자산 578,253,809 (294,281,535) 283,972,274 578,085,419 (247,862,846) 330,222,573 합 계 1,839,627,269 (499,012,031) 1,340,615,238 1,735,404,379 (391,820,162) 1,343,584,217 15.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 75,394,575 95,554,500 - (8,904,697) 162,044,378 비품 26,372,018 - - (1,651,650) 24,720,368 시설장치 911,595,051 8,500,000 - (50,216,833) 869,878,218 사용권자산 330,222,573 91,322,505 - (137,572,804) 283,972,274 합 계 1,343,584,217 195,377,005 - (198,345,984) 1,340,615,238 (2) 전분기 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 - - - - - 비품 7,545,284 - - (461,650) 7,083,634 시설장치 30,481,134 - - (2,397,650) 28,083,484 사용권자산 339,693,961 91,154,115 - (116,684,435) 314,163,641 합 계 377,720,379 91,154,115 - (119,543,735) 349,330,759 15.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 117,466,168 74,829,732 판매비와관리비 80,879,816 44,714,003 합 계 198,345,984 119,543,735 16. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 16.1 사용권자산(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 311,344,647 18,877,926 330,222,573 증가 91,322,505 - 91,322,505 상각비 (135,110,467) (2,462,337) (137,572,804) 기말 267,556,685 16,415,589 283,972,274 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 310,966,687 28,727,274 339,693,961 증가 91,154,115 - 91,154,115 상각비 (114,222,098) (2,462,337) (116,684,435) 기말 287,898,704 26,264,937 314,163,641 16.2 리스부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 324,734,554 333,642,226 증가 88,892,769 89,213,717 리스료의 지급 (136,612,005) (115,903,005) 이자비용의 인식 2,538,980 2,412,730 기말 279,554,298 309,365,668 유동 272,214,814 292,198,557 비유동 7,339,484 17,167,111 16.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료/소액자산리스료 6,482,409 6,197,843 17. 무형자산 17.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 54,632,134 (44,516,467) 10,115,667 54,632,134 (43,831,467) 10,800,667 17.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 10,800,667 - (685,000) 10,115,667 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 2,515,667 - (160,000) 2,355,667 17.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 685,000 160,000 17.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 39,050,320 160,498,551 18. 정부보조금 현황 18.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 당사 변동으로 인한 증가 - - 보조금 수령 31,500,762 61,292,433 보조금 사용 (31,500,762) (61,292,433) 기말 - - 18.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 19 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 324,371,963 83,103,850 522,548,366 80,055,389 복구충당부채 - 44,308,000 - 44,308,000 합 계 324,371,963 127,411,850 522,548,366 124,363,389 20 . 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 124,279,680 101,475,040 선수금 104,362,303 116,012,729 계약부채 2,816,113,342 2,352,040,504 미지급비용 683,918,066 313,312,054 합 계 3,728,673,391 2,882,840,327 21. 순 확정급여부채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,241,644,701 1,159,176,872 사외적립자산 공정가치 (847,278,286) (908,408,819) 순확정급여부채 394,366,415 250,768,053 21.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,159,176,872 2,184,438,465 당기근무원가 177,392,838 153,510,051 이자비용 - - 재측정요소 - - 급여지급액 (94,925,009) (119,823,031) 기말 1,241,644,701 2,218,125,485 21.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 908,408,819 1,855,013,192 이자수익 5,686,495 8,501,980 보험수리적손익 - - 납입액 - - 급여지급액 (66,817,028) (110,892,839) 기말 847,278,286 1,752,622,333 22. 자본금 및 자본잉여금 22.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000 발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250 액면가액 100 100 보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 22.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630 자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765 합계 21,395,991,395 21,395,991,395 23. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 30,000,000 30,000,000 확정급여제도의 재측정요소 116,612,924 116,612,924 미처분이익잉여금 11,914,500,895 11,656,059,422 합 계 12,061,113,819 11,802,672,346 25. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 25.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임상 등 3,394,056,816 3,365,463,517 25.2 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754 신규계약액 3,149,341,244 2,491,239,329 매출액 3,394,056,816 3,365,463,517 기말계약잔액 27,375,663,449 29,693,809,566 25.3 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 61,151,759,436 41,709,266,227 19,442,493,208 60,888,087,790 3,079,784,987 2,816,113,342 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채 청구분 계약자산 임상 등 57,757,702,620 27,767,919,672 29,989,782,948 56,534,806,385 3,574,936,738 2,352,040,504 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 직원급여 491,087,041 423,416,444 퇴직급여 58,410,851 58,240,008 복리후생비 42,683,251 33,058,423 여비교통비 140,300 496,000 접대비 8,610,080 1,604,800 통신비 6,931,715 3,675,430 세금과공과금 22,880,233 23,756,096 감가상각비 80,879,816 44,714,003 보험료 9,948,959 8,779,157 차량유지비 2,110,905 5,316,993 경상연구개발비 39,050,320 160,498,551 운반비 173,628 68,273 교육훈련비 - 277,400 도서인쇄비 4,455,274 4,309,400 소모품비 8,156,438 2,935,090 지급수수료 112,480,589 130,985,110 무형자산상각비 685,000 160,000 건물관리비 3,982,405 10,067,212 합 계 892,666,805 912,358,390 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 종업원 급여 2,354,827,283 1,562,029,821 복리후생비 125,399,066 79,102,863 감가상각비 198,345,984 119,543,735 무형자산상각비 685,000 160,000 경상연구개발비 39,050,320 160,498,551 지급수수료 179,163,136 171,692,072 외주용역비 119,155,815 159,209,190 기타 190,995,987 158,888,766 합 계 3,207,622,591 2,411,124,998 28. 금융수익 및 금융비용 28 .1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 87,779,966 19,809,672 외환차익 2,297,229 2,003,027 외화환산이익 410,706 932,148 합 계 90,487,901 22,744,847 28.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,538,980 2,412,730 외환차손 10,792 - 외화환산손실 440,539 806 공정가치측정금융자산 평가손실 13,385,716 - 합 계 16,376,027 2,413,536 29 . 기타수익과 기타비용 29.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 819,443 90,819 29.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 9 10,961,600 30. 주당손익 30.1 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 258,441,473 757,052,241 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,836,250 17,201,250 기본주당손실 12 44 30.2 가중평균 유통보통주식수 주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식 적수 1,965,262,500 1,548,112,500 일수 90 90 가중평균 유통보통주식수 21,836,250 17,201,250 30.3 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 31. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 37,072,713 235,025,853 이연법인세 일시적차이의 증감 (34,148,653) (28,279,045) 법인세비용 2,924,060 206,746,808 32. 현금흐름표 32.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 171,706,343 145,008,071 감가상각비 198,345,984 119,543,735 무형자산상각비 685,000 160,000 공정가치측정금융자산 평가손실 13,385,716 - 이자비용 2,538,980 2,412,730 외화환산손실 440,539 806 법인세비용 2,924,060 206,746,808 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 (87,779,966) (19,809,672) 외화환산이익 (410,706) (932,148) 합 계 301,835,950 453,130,330 32.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 82,291,502 (262,495,180) 계약자산의 감소(증가) 495,449,396 (163,209,262) 미수금의 감소(증가) 11,936,656 (49,958,708) 미수수익의 감소 3,546,384 - 선급금의 감소(증가) (447,323,355) 152,585,147 선급비용의 증가 36,616,582 7,683,331 미지급금의 증가(감소) (198,176,403) 89,507,553 예수금의 증가(감소) 22,804,640 (5,089,980) 미지급비용의 증가 370,606,012 32,110,225 선수금의 감소 (11,650,426) (74,732,753) 계약부채의 증가(감소) 464,072,838 (209,839,623) 순확정급여부채의 감소 (28,107,981) (8,930,192) 장기미지급금의 증가 3,048,461 5,931,525 합 계 805,114,306 (486,437,917) 32.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다. 33 . 우 발부채와 약정사항 33.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 당분기말 전기말 보증내용 서울보증보험 208,120,000 249,411,790 계약이행보증 33.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 비품외 KB손해보험 4,130,000,000 34. 특수관계자 등 34.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 지배기업 주식회사 모비스 종속기업 에이디엠바이오사이언스 주식회사 관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation 34.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 에이디엠바이오사이언스 이자수익 102,082 - 씨알에스큐브 매출원가 - 147,989,190 판매비와관리비 - 2,520,000 34.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 주식회사 모비스 선급금 46,363,636 - 씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039 에이디엠바이오사이언스 단기대여금 - 30,000,000 34.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 34.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 314,718,142 181,903,991 퇴직급여 32,201,598 7,848,968 합 계 346,919,740 189,752,959