페니트리움바이오 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 반기말 2025.06.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	7,095,594,145	11,318,540,872

현금및현금성자산	2,545,899,118	5,778,521,189

단기금융상품	65,349,274	64,639,019

매출채권및기타채권	3,694,100,860	4,116,556,662

당기법인세자산	16,975,640	87,382,550

기타유동자산	773,269,253	1,271,441,452

비유동자산	19,063,544,527	17,208,079,755

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	854,100,800	1,019,373,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,429,501,360

순확정급여자산	432,211,730

관계기업투자주식	882,351,387	1,021,295,668

투자부동산	11,409,197,056	11,512,959,159

유형자산	1,477,367,046	1,727,936,655

무형자산	195,459,757	235,560,683

이연법인세자산	202,123,264	165,317,011

기타비유동채권	613,443,857	1,093,425,449

자산총계	26,159,138,672	28,526,620,627

부채

유동부채	16,697,011,841	20,544,553,253

매입채무및기타채무	493,425,923	328,471,243

기타유동부채	3,820,086,723	4,484,792,885

전환사채	9,082,375,790	8,243,146,723

파생상품부채	2,845,596,000	6,892,250,041

리스부채	455,527,405	595,892,361

비유동부채	1,013,750,269	1,353,558,150

기타비유동채무	741,366,623	904,651,511

순확정급여부채	41,409,054

리스부채(비유동)	230,974,592	448,906,639

부채총계	17,710,762,110	21,898,111,403

자본

자본금	4,598,917,900	4,298,917,900

자본잉여금	22,948,248,915	18,309,103,532

기타자본	(3,455,629,199)	(3,720,774,138)

이익잉여금(결손금)	(15,643,161,054)	(12,065,229,853)

비지배지분	(193,508,217)

자본총계	8,448,376,562	6,628,509,224

자본과부채총계	26,159,138,672	28,526,620,627

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,523,948,387	4,736,519,233	2,626,563,311	5,559,110,117

매출원가	2,350,665,506	5,101,024,465	2,386,585,012	5,470,703,603

매출총이익	173,282,881	(364,505,232)	239,978,299	88,406,514

판매비와관리비	1,825,183,397	4,005,765,252	10,806,465,529	12,427,282,642

영업이익(손실)	(1,651,900,516)	(4,370,270,484)	(10,566,487,230)	(12,338,876,128)

금융수익	4,070,373,322	4,102,729,976	1,079,524,262	1,432,089,035

금융비용	506,767,651	1,053,976,882	2,442,016,478	2,653,991,860

지분법이익	0	0	8,093,216	8,093,216

지분법손실	0	35,494,709	(24,291,728)	0

기타수익	2,657	320,256	21,455	1,829,002

기타비용	5,000,000	393,466,221	777,950,113	789,283,439

법인세비용차감전순이익(손실)	1,906,707,812	(1,750,158,064)	(12,674,523,160)	(14,340,140,174)

법인세비용(수익)	92,587,420	92,587,420	54,993,589	(125,753,624)

계속영업이익	1,814,120,392	(1,842,745,484)	(12,729,516,749)	(14,214,386,550)

당기순이익(손실)	1,814,120,392	(1,842,745,484)	(12,729,516,749)	(14,214,386,550)

지배기업지분순손익	(1,842,745,484)	(1,842,745,484)	(12,479,792,627)	(13,876,181,561)

비지배지분순손익	0	0	(249,724,122)	(338,204,989)

기타포괄손익	(489,714,808)	(491,867,980)	(70,064,418)	(69,355,171)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(489,714,808)	(489,714,808)	(77,475,469)	(77,475,469)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	(53,479,384)	(53,479,384)	(77,475,469)	(77,475,469)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(436,235,424)	(436,235,424)	0	0

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	(2,153,172)	7,411,051	8,120,298

(1) 지분법자본변동	0	(2,153,172)	7,411,051	8,120,298

총포괄이익(손실)	1,324,405,584	(2,334,613,464)	(12,799,581,167)	(14,283,741,721)

지배기업지분총포괄손익	(2,334,613,464)	(2,334,613,464)	(12,559,220,361)	(13,954,900,048)

비지배지분총포괄손익	0	0	(240,360,806)	(328,841,673)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	43	(43)	(295)	(328)

희석주당이익 (단위 : 원)	(24)	(94)	(295)	(328)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	(23,207,443)	27,127,582,349

당기순이익(손실)	(13,876,181,561)	(338,204,989)	(14,214,386,550)

순확정급여부채의 재측정요소	(86,838,785)	9,363,316	(77,475,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법 자본변동	8,120,298	8,120,298

주식매수선택권

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동

2024.06.30 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,719,693,353)	(5,686,690,341)	(352,049,116)	12,843,840,628

2025.01.01 (기초)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	(193,508,217)	6,628,509,224

당기순이익(손실)	(1,842,745,484)	(1,842,745,484)

순확정급여부채의 재측정요소	(53,479,384)	(53,479,384)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(436,235,424)	(436,235,424)

지분법 자본변동	(2,153,172)	(2,153,172)

주식매수선택권	178,207,202	178,207,202

유상증자	300,000,000	300,000,000

주식발행초과금	3,676,273,600	3,676,273,600

연결대상범위의 변동	962,871,783	89,090,909	(1,245,470,909)	193,508,217

2025.06.30 (기말)	4,598,917,900	22,948,248,915	(3,455,629,199)	(15,643,161,054)	8,448,376,562

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(2,855,755,730)	(126,968,876)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(2,963,328,868)	(567,920,309)

(1) 당기순이익(손실)	(1,842,745,484)	(14,214,386,550)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	(1,324,775,067)	3,131,120,459

(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동	204,191,683	10,515,345,782

2. 이자수취	37,174,628	168,837,736

3. 이자지급	(1,555,522)

4. 배당금수취	118,037,789

5. 법인세 납부	70,398,510	155,631,430

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(10,626,460)	13,599,708,590

기타단기금융상품의 처분	44,410,445,869

단기대여금의 감소	30,889

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	99,200,000	118,037,789

유형자산의 처분	5,454,546

임차보증금의 감소	505,251,170	300,000

기타단기금융상품의 취득	(710,255)	(30,865,424,754)

유형자산의 취득	(605,375,775)	(26,578,500)

무형자산의 취득	(42,526,360)

임차보증금의 증가	(9,000,000)

연결실체의 변동	(22,489)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(366,239,881)	1,608,203,680

단기차입금의 증가	302,901,797

전환사채의 발행	12,000,000,000

상환우선주부채의 감소	(10,033,958,240)

리스부채의 증가	(361,513,481)	(357,838,080)

단기차입금의 감소	(302,901,797)

주식발행비의 증가	(4,726,400)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,232,622,071)	15,080,943,394

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	5,778,521,189	3,372,575,210

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	2,545,899,118	18,453,518,604