페니트리움바이오 분기보고서 (2022.03)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 두고 있습니다. 2020년 03월 19일 정기주주총회를 통하여 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원을 선임하였으며 이근창 사외이사, 이종윤 사외이사, 이명희 기타비상무이사 총 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이근창	예	6년	-	변호사	-

이종윤	예	26년	예	회계사	26년

이명희	-	34년	-	경영인	34년

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 운영중에 있으며, 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임합니다. 감사위원회는 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.(1) 당사의 정관상 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안, 구성방법은 다음과 같습니다.

구분	조항

목적	제54조(감사위원회의 직무 등)
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

권한과 책임	제54조(감사위원회의 직무 등)
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

운영방안	제55조 (감사록)
감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성방법	제53조 (감사위원회의 구성)
① 회사는 감사에 갈음하여 주주총회 결의 또는 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다.
⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

(2) 당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	조항

경영정보접근	제54조(감사위원회의 직무 등)
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	요건
충족여부	비고

이근창	15.01-현재 법무법인 인화 변호사	-	충족 주1)	-

이종윤	95.09-08.05 삼일회계법인
08.05-10.12 프로티비티코리아 근무
11.01~현재 가율회계법인 파트너	-	충족 주1)	-

이명희	87.01~00.06 삼성물산 차장00.07~12.03 ChemCross Inc. 이사12.09~15.01 (주)롯데상사 이사15.02~현재 (주)코켐고문	-	충족 주1)	-

주1) 요건 충족여부는 하단표와 같습니다.

항목	내용

이근창	이종윤	이명희

상법 제411조 (겸임금지)

감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다.	해당사항 없음

상법 제415조의2 (감사위원회)

② 감사위원회는 제393조의2제3항에도 불구하고 3명 이상의 이사로 구성한다. 다만, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 한다.	충족
(감사위원 3인 모두 사외이사)

상법 제542조의11(감사위원회) 제2항

1. 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것	충족

2. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것	충족

상법 제542조의11(감사위원회) 제3항 - 결격요건

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	해당사항 없음

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	해당사항 없음

3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	해당사항 없음

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	해당사항 없음

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	해당사항 없음

6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다	해당사항 없음

7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자	해당사항 없음

상법 시행령 제 36조(상근감사) 제2항 - 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자

해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속	해당사항 없음

계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자	해당사항 없음

다. 감사위원회의 활동당분기말 현재까지 감사위원회의 주요활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이근창
(출석률 :100%)	이종윤
(출석률 :100%)	이학성
(출석률 :100%)

찬반여부

감사위원회	2022-01-28	1. 외부감사인 선임의 건	여	여	여	여

주) 감사위원 이학성은 2022.03.29일에 중도퇴임하였습니다. 라. 교육실시 계획당사는 분기말 현재 해당사항 없습니다. 마. 교육실시 현황당사는 분기말 현재 해당사항 없습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황

(1) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회 사외이사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육의 필요성이 발생하지 않음

(2) 당사는 분기말 현재 감사위원회 지원조직이 없으나, 정관에서 감사위원의 권한을 부여하고 있습니다.

(3) 준법지원인 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직도 보유하고 있지 않습니다.