페니트리움바이오 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	25,555,266,153	40,589,451,279	35,449,587,354

현금및현금성자산	3,372,575,210	3,097,124,698	5,270,184,762

단기금융상품	15,601,000,000	24,000,000,000	25,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,972,804,866

매출채권및기타채권	4,829,834,701	3,985,136,066	3,905,403,355

재고자산	1,162,854,413	402,481,233	203,511,556

기타유동자산	439,037,408	938,659,574	570,487,681

파생상품자산	1,151,311	19,243,341

당기법인세자산	148,813,110	174,001,501

비유동자산	18,658,927,574	5,702,953,933	2,915,136,984

기타비유동채권	775,217,865	698,279,117	463,038,383

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	974,520,000	224,364,912

순확정급여자산	353,704,971	10,981,144

관계기업투자주식	871,971,044	952,060,316	866,392,841

투자부동산	11,720,483,348

유형자산	2,849,220,036	2,792,157,646	1,422,277,479

무형자산	1,081,519,184	973,401,615	82,503,859

이연법인세자산	32,291,126	51,709,183	80,924,422

자산총계	44,214,193,727	46,292,405,212	38,364,724,338

부채

유동부채	15,296,655,852	14,207,021,960	4,490,963,031

매입채무및기타채무	402,250,391	673,180,194	526,853,501

기타 유동부채	3,690,658,433	3,325,302,502	2,890,676,799

상환전환우선주부채	6,927,058,184	6,198,845,370	305,893,722

파생상품부채	3,853,701,074	3,619,261,260	335,019,063

리스부채	422,987,770	390,432,634	325,258,626

당기법인세부채	107,261,320

비유동부채	1,789,955,526	1,375,585,374	417,182,320

기타비유동채무	1,522,579,550	1,124,704,509	126,743,080

순확정급여부채	280,611,018

리스부채	267,375,976	250,880,865	9,828,222

부채총계	17,086,611,378	15,582,607,334	4,908,145,351

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	27,150,789,792	30,340,609,792	33,587,113,905

자본금	2,183,625,000	2,183,625,000	2,183,625,000

자본잉여금	20,418,648,438	20,418,648,438	21,176,961,109

기타자본	(3,727,813,651)	(3,723,279,478)	(958,128,802)

이익잉여금(결손금)	8,276,330,005	11,461,615,832	11,184,656,598

비지배지분	(23,207,443)	369,188,086	(130,534,918)

자본총계	27,127,582,349	30,709,797,878	33,456,578,987

자본과부채총계	44,214,193,727	46,292,405,212	38,364,724,338

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	13,790,195,699	14,882,555,787	13,977,771,687

매출원가	10,573,692,215	10,517,472,092	6,742,232,009

매출총이익	3,216,503,484	4,365,083,695	7,235,539,678

판매비와관리비	6,681,117,369	5,119,824,144	5,144,989,119

영업이익(손실)	(3,464,613,885)	(754,740,449)	2,090,550,559

금융수익	1,193,447,601	1,492,235,999	180,166,268

금융비용	1,072,823,061	775,941,623	140,150,092

지분법이익	40,667,826	113,774,661	38,091,745

기타수익	6,411,007	1,229,235	1,374,107

기타비용	11,373,904	1,558	619

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,308,284,416)	76,556,265	2,170,031,968

법인세비용(수익)	55,009,972	135,439,008	443,037,655

당기순이익(손실)	(3,363,294,388)	(58,882,743)	1,726,994,313

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분순손익	(2,970,313,225)	266,502,935	1,922,576,382

비지배지분순손익	(392,981,163)	(325,385,678)	(195,582,069)

기타포괄손익	(218,921,141)	(20,652,359)	251,692,460

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(214,386,968)	7,454,827	196,223,013

(1) 확정급여제도의 재측정손익	(214,386,968)	7,454,827	196,223,013

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(4,534,173)	(28,107,186)	55,469,447

(1)지분법자본변동	(4,534,173)	(28,107,186)	55,469,447

총포괄이익	(3,582,215,529)	(79,535,102)	1,978,686,773

총 포괄이익의 귀속

지배기업지분총포괄손익	(3,189,820,000)	248,852,048	2,181,335,518

비지배지분총포괄손익	(392,395,529)	(328,387,150)	(202,648,745)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(140)	12	96

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(87)	3	96

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초)	1,720,125,000	4,575,719,509	(1,013,598,249)	9,058,790,527	14,341,036,787	72,113,827	14,413,150,614

당기순이익(손실)	1,922,576,382	1,922,576,382	(195,582,069)	1,726,994,313

확정급여부채의 재측정요소	203,289,689	203,289,689	(7,066,676)	196,223,013

지분법 자본변동	55,469,447	55,469,447	55,469,447

유상증자	463,500,000	16,601,241,600	17,064,741,600	17,064,741,600

자기주식 취득

종속기업의 지분율변동효과

2021.12.31 (기말)	2,183,625,000	21,176,961,109	(958,128,802)	11,184,656,598	33,587,113,905	(130,534,918)	33,456,578,987

2022.01.01 (기초)	2,183,625,000	21,176,961,109	(958,128,802)	11,184,656,598	33,587,113,905	(130,534,918)	33,456,578,987

당기순이익(손실)	266,502,935	266,502,935	(325,385,678)	(58,882,743)

확정급여부채의 재측정요소	10,456,299	10,456,299	(3,001,472)	7,454,827

지분법 자본변동	(28,107,186)	(28,107,186)	(28,107,186)

유상증자

자기주식 취득	(2,737,043,490)	(2,737,043,490)	(2,737,043,490)

종속기업의 지분율변동효과	(758,312,671)	(758,312,671)	828,110,154	69,797,483

2022.12.31 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	30,340,609,792	369,188,086	30,709,797,878

2023.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	30,340,609,792	369,188,086	30,709,797,878

당기순이익(손실)	(2,970,313,225)	(2,970,313,225)	(392,981,163)	(3,363,294,388)

확정급여부채의 재측정요소	(214,972,602)	(214,972,602)	585,634	(214,386,968)

지분법 자본변동	(4,534,173)	(4,534,173)	(4,534,173)

유상증자

자기주식 취득

종속기업의 지분율변동효과

2023.12.31 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	27,150,789,792	(23,207,443)	27,127,582,349

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(3,077,508,313)	903,735,703	689,212,451

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(3,923,957,162)	910,933,074	1,747,043,197

(1) 당기순이익(손실)	(3,363,294,388)	(58,882,743)	1,726,994,313

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	2,340,705,298	1,215,322,245	1,691,957,327

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,901,368,072)	(245,506,428)	(1,671,908,443)

2. 이자수취	684,681,943	383,787,659	45,059,428

3.배당금수취(영업)	114,673,546

4. 법인세납부	47,093,360	(390,985,030)	(1,102,890,174)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	3,727,217,514	(9,149,341,195)	(20,533,074,581)

기타단기금융상품의 처분	51,945,103,156	52,500,000,000	6,134,717,470

단기대여금의 감소	500,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	8,134,729,162

임차보증금의 감소	40,831,250	106,647,500

유형자산의 처분	11,363,636

기타단기금융상품의 취득	(43,546,103,156)	(51,000,000,000)	(25,500,000,000)

단기대여금의 증가	(572,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(760,000,000)	(8,240,000,000)

투자부동산의 취득	(11,858,832,807)

유형자산의 취득	(576,548,267)	(1,416,569,699)	(1,073,656,460)

무형자산의 취득	(48,332,285)	(155,471,496)	(28,506,491)

임차보증금의 증가	(113,993,175)	(65,300,000)	(172,276,600)

기타보증금의 증가	(1,000,000)	(200,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(374,258,689)	6,072,545,428	16,548,990,039

주식의 발행	17,064,741,600

장기미지급금의 증가	13,607,698	48,997,859

상환전환우선주부채의 발행	9,999,958,400

장기임대보증금의 증가	321,000,000

자기주식의 취득	(2,737,043,490)

종속기업투자주식의 취득	(600,029,160)

리스부채의 상환	(695,258,689)	(603,948,020)	(564,749,420)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	275,450,512	(2,173,060,064)	(3,294,872,091)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	3,097,124,698	5,270,184,762	8,565,056,853

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	3,372,575,210	3,097,124,698	5,270,184,762