페니트리움바이오 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)반기 2023년 06월 30일 현재
제21(전)기 2022년 12월 31일 현재
에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사" 또는 "지배기업")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기

소유주식수(주)	지분율

㈜모비스	7,623,641	34.91%

에이디엠코리아(주)	683,321	3.13%

증권금융(유통)	633,246	2.90%

박형섭	241,920	1.11%

에이디엠코리아우리사주조합장	88,500	0.41%

기타	12,565,622	57.54%

합계	21,836,250	100.00%

(1) 연결대상종속기업의 현황 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

에이디엠바이오사이언스 주식회사	의료용 마이크로니들 패치 개발, 제조	대한민국	12월	75.55%	75.55%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	1,240,897,922	1,031,049,292

비유동자산	2,534,807,909	2,296,114,576

자산 계	3,775,705,831	3,327,163,868

유동부채	1,967,740,578	559,792,952

비유동부채	1,285,393,317	1,257,491,150

부채 계	3,253,133,895	1,817,284,102

자본 계	522,571,936	1,509,879,766

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출액	-	1,250,000

영업이익	(954,489,399)	(533,473,117)

당기순이익	(989,615,611)	(547,632,777)

당기총포괄이익	(987,307,830)	(547,632,777)

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,021,305,709)	(865,164,952)

투자활동으로 인한 현금흐름	(408,099,496)	(604,428,206)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,469,000,000	2,427,314,800

현금및현금성자산의 순증가	39,594,795	957,721,642

기초의 현금및현금성자산	13,023,154	21,607,842

기말 현금및현금성자산	52,617,949	979,329,484

상기 요약 현금흐름은 종속기업의 연결현금흐름기준으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월	당반기	3개월	전반기

용역매출액의 구분

임상	2,879,074,781	5,423,842,045	2,908,500,952	5,544,695,768

LPS	1,248,753,948	2,311,082,948	1,046,769,000	1,804,631,000

임대매출	51,790,393	51,790,393	-	-

재화의 판매

상품매출	1,784,736	1,784,736	1,250,000	1,250,000

합계	4,181,403,858	7,788,500,122	3,956,519,952	7,350,576,768

(2) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처수	매출액	매출비율

당반기	2	2,353,246,958	30%

전반기	2	2,476,190,750	34%

(*) 당사가 영위하는 사업은 계약에 의한 연구.시험 대행업으로 계약당사자와 계약당시 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 해당 계약의 비밀공개로 인한 손실을 초래할 가능성이 높음으로 구체적인 계약내용은 공개하지 않았으며, 해당 보고기간의 내역을 총액으로 기재하였습니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당반기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

매출채권및기타채권	USD	25,324.00	1,312.80	33,245,347	18,451.38	1,267.30	23,383,434

2) 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,324,535	(3,324,535)	2,338,343	(2,338,343)

(2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	30,018,244	(30,018,244)	30,971,247	(30,971,247)

고정이자율 금융자산	195,720,000	(195,720,000)	245,720,000	(245,720,000)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	12개월 초과	합 계

(만기미도래)

당반기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%

매출채권	890,011,475	-	890,011,475

계약자산	2,283,311,860	-	2,283,311,860

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%

매출채권	677,644,294	-	677,644,294

계약자산	2,320,228,706	-	2,320,228,706

당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역이 없습니다.

5.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	431,380,345	431,380,345	431,380,345	-	-

상환전환우선주부채	6,552,843,852	9,999,958,400	9,999,958,400	-	-

파생상품부채	3,897,105,499	-	-	-	-

리스부채(유동)	304,269,960	322,660,480	233,335,680	89,324,800	-

리스부채(비유동)	320,654,557	339,746,390	-	-	339,746,390

기타비유동채무	1,247,261,415	1,317,042,778	-	-	1,317,042,778

합 계	12,753,515,628	12,410,788,393	10,664,674,425	89,324,800	1,656,789,168

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	673,180,194	673,180,194	673,180,194	-	-

상환전환우선주부채	6,198,845,370	9,999,958,400	-	9,999,958,400	-

파생상품부채	3,619,261,260	-	-	-	-

리스부채(유동)	390,432,634	407,452,983	274,450,010	133,002,973	-

리스부채(비유동)	250,880,865	266,500,000	-	-	266,500,000

기타비유동채무	966,315,510	996,042,778	-	-	996,042,778

합 계	12,098,915,833	12,343,134,355	947,630,204	10,132,961,373	1,262,542,778

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	16,851,068,962	15,582,607,334

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(22,001,824,419)	(27,097,124,698)

순부채	(5,150,755,457)	(11,514,517,364)

자기자본	29,272,177,039	30,709,797,878

부채비율(*)	0%	0%

(*) 당반기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,985,630,831	1,985,630,831	3,097,124,698	3,097,124,698

단기금융상품	20,016,193,588	20,016,193,588	24,000,000,000	24,000,000,000

매출채권및기타채권	2,411,114,883	2,411,114,883	1,664,907,360	1,664,907,360

파생상품자산	37,565,633	37,565,633	19,243,341	19,243,341

당기손익-공정가치측정금융자산	644,364,912	644,364,912	8,197,169,778	8,197,169,778

기타비유동채권	773,220,504	773,220,504	698,279,117	698,279,117

소 계	25,868,090,351	25,868,090,351	37,676,724,294	37,676,724,294

금융부채

매입채무및기타채무	431,380,345	431,380,345	673,180,194	673,180,194

상환전환우선주부채	6,552,843,852	6,552,843,852	6,198,845,370	6,198,845,370

파생상품부채	3,897,105,499	3,897,105,499	3,619,261,260	3,619,261,260

리스부채	624,924,517	624,924,517	641,313,499	641,313,499

기타비유동채무	1,247,261,415	1,247,261,415	966,315,510	966,315,510

소 계	12,753,515,628	12,753,515,628	12,098,915,833	12,098,915,833

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	644,364,912	644,364,912

파생상품자산	37,565,633	37,565,633

파생상품부채	3,897,105,499	3,897,105,499

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,972,804,866	224,364,912	8,197,169,778

파생상품자산	-	19,243,341	19,243,341

파생상품부채	-	3,619,261,260	3,619,261,260

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

1) 당반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	224,364,912	19,243,341	3,619,261,260

취득/발행	420,000,000	-	-

당기손익인식	-	18,322,292	277,844,239

기말	644,364,912	37,565,633	3,897,105,499

2) 전반기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	-	335,019,063

취득/발행	100,000,000	168,453,247	4,429,784,204

상환우선주 전환	-	-	(335,019,063)

당기손익인식	-	(32,203,814)	(571,658,806)

기말	100,000,000	136,249,433	3,858,125,398

6.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정자산	보통주	644,364,912	수준3	조정순자산법	-

파생상품자산	매도청구권	37,565,633	수준3	T-F모형,H-W모형,이항모형	무위험이자율 주가변동성

금융부채

파생상품부채	상환전환권	3,897,105,499	수준3	T-F모형,H-W모형,이항모형	무위험이자율 주가변동성

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정자산	보통주	224,364,912	수준3	조정순자산법	-

파생상품자산	매도청구권	19,243,341	수준3	T-F모형,H-W모형,이항모형	무위험이자율 주가변동성

금융부채

파생상품부채	상환전환권	3,619,261,260	수준3	T-F모형,H-W모형,이항모형	무위험이자율 주가변동성

(*) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	1,985,630,831	-	3,097,124,698	-

단기금융상품	20,016,193,588	-	24,000,000,000	-

매출채권및기타채권	2,411,114,883	-	1,664,907,360	-

파생상품자산	-	37,565,633	-	19,243,341

기타비유동채권	773,220,504	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	644,364,912	-	8,197,169,778

기타비유동채권	-	-	698,279,117	-

합 계	25,186,159,806	681,930,545	29,460,311,175	8,216,413,119

금융부채	당반기	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	431,380,345	-	673,180,194	-

상환전환우선주부채	6,552,843,852	-	6,198,845,370	-

파생상품부채	-	3,897,105,499	-	3,619,261,260

리스부채	624,924,517	-	641,313,499	-

장기미지급금	1,247,261,415	-	966,315,510	-

합 계	8,856,410,129	3,897,105,499	8,479,654,573	3,619,261,260

7.2 당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	525,596,753	206,552,953

외환차익	11,625,583	4,707,826

외화환산이익	47,630	1,036,162

외환차손	(955,923)	(4,848,850)

외화환산손실	(3,811)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익 -공정가치측정금융자산평가이익	92,825,000	-

파생상품평가이익	18,322,292	571,658,806

상각후원가측정금융부채

이자비용	(385,327,056)	(138,494,904)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	(277,844,239)	(57,556,232)

8. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	1,985,630,831	3,097,124,698	-

9. 단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한여부

정기예금	20,016,193,588	24,000,000,000	-

10. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	890,011,475	-	890,011,475	677,644,294	-	677,644,294

계약자산	2,283,311,860	-	2,283,311,860	2,320,228,706	-	2,320,228,706

대여금	572,000,000	-	572,000,000	572,000,000	-	572,000,000

미수수익	380,975,274	-	380,975,274	264,440,182	-	264,440,182

미수금	568,128,134	-	568,128,134	150,822,884	-	150,822,884

임차보증금	-	602,061,170	602,061,170	-	518,591,245	518,591,245

현재가치할인차금	-	(23,104,045)	(23,104,045)	-	(21,582,452)	(21,582,452)

기타보증금	-	207,400,000	207,400,000	-	217,708,000	217,708,000

현재가치할인차금	-	(13,136,621)	(13,136,621)	-	(16,437,676)	(16,437,676)

합 계	4,694,426,743	773,220,504	5,467,647,247	3,985,136,066	698,279,117	4,683,415,183

11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	167,129,657	44,852,953

제품	12,870,265	21,789,219

원재료	322,845,094	78,891,936

재공품	249,573,940	256,947,125

합 계	752,418,956	402,481,233

12. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	278,763,571	769,603,677

선급비용	110,324,962	169,055,897

합 계	389,088,533	938,659,574

13. 파생상품자산13.1 당반기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	매도청구권	37,565,633	19,243,341

13.2 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

콜옵션	19,243,341	-	18,322,292	37,565,633

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

콜옵션	-	168,453,247	(32,203,814)	136,249,433

14. 공정가치측정 금융자산14.1 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

신탁A1제C호 채권형신탁	-	-	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

자유형신탁	-	-	-	-	5,000,000,000	4,972,804,866

벤처투자조합	2.80%	660,000,000	644,364,912	2.80%	240,000,000	224,364,912

합계	2.80%	660,000,000	644,364,912	2.80%	8,240,000,000	8,197,169,778

14.2 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,197,169,778	-

취득	420,000,000	700,029,160

보통주전환	-	(586,643,444)

처분	(8,065,629,866)	-

평가	92,825,000	(13,385,716)

기말금액	644,364,912	100,000,000

15. 관계기업투자주식15.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.00%	748,547,222	35.00%	952,060,316

15.2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	952,060,316	866,392,841

지분법손익	15,439,435	73,135,434

지분법자본변동	(102,729,604)	(13,418,489)

배당금수익	(116,222,925)	-

기말금액	748,547,222	926,109,786

15.3 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

스마트리서치(Smart Scientific ResearchSupport Service Corporation)	2,978,819,440	2,159,882,619	1,188,840,359	44,112,671	2,700,830,495	1,632,493,190	2,454,000,156	330,267,310

16. 투자부동산16.1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

토지	3,557,865,229	-

건물	8,300,967,578	-

감가상각누계액	(34,587,373)	-

합 계	11,824,245,434	-

16.2 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	-	3,557,865,229	-	-	3,557,865,229

건 물	-	8,300,967,578	(34,587,373)	-	8,266,380,205

합 계	-	11,858,832,807	(34,587,373)	-	11,824,245,434

16.3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	51,790,393	-

운영비용	34,587,373	-

16.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	3,557,865,229	3,348,000,000

건 물	8,266,380,205	7,812,000,000

합계	11,824,245,434	11,160,000,000

(*) 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2023.03.24일에 감정평가된 평가금액입니다.16.5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1년 이내	362,400,000	-

1년 초과 2년 이내	351,873,000	-

2년 초과	599,291,000	-

합 계	1,313,564,000	-

17. 유형자산17.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	226,943,020	(63,829,681)	-	163,113,339	192,286,336	(51,042,562)	-	141,243,774

공구와기구	138,314,000	(8,379,580)	-	129,934,420	26,417,200	(1,370,938)	-	25,046,262

비품	329,444,819	(56,061,154)	-	273,383,665	237,154,319	(72,603,401)	-	164,550,918

시설장치	1,716,921,500	(473,839,598)	-	1,243,081,902	1,724,895,000	(353,670,531)	-	1,371,224,469

기계장치	664,722,269	(122,971,410)	(1,001,954)	540,748,905	502,113,180	(73,267,773)	(1,402,748)	427,442,659

사용권자산	1,129,788,369	(478,519,653)	-	651,268,716	972,919,292	(310,269,728)	-	662,649,564

합 계	4,206,133,977	(1,203,601,076)	(1,001,954)	3,001,530,947	3,655,785,327	(862,224,933)	(1,402,748)	2,792,157,646

17.2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

차량운반구	141,243,774	48,849,060	(5,440,406)	(21,539,089)	-	163,113,339

공구와기구	25,046,262	111,896,800	-	(7,008,642)	-	129,934,420

비품	164,550,918	136,600,000	-	(24,376,822)	(3,390,431)	273,383,665

시설장치	1,371,224,469	42,354,500	-	(162,579,962)	(7,917,105)	1,243,081,902

기계장치	427,442,659	162,609,089	-	(49,302,843)	-	540,748,905

사용권자산	662,649,564	342,045,272	-	(344,111,788)	(9,314,332)	651,268,716

합 계	2,792,157,646	844,354,721	(5,440,406)	(608,919,146)	(20,621,868)	3,001,530,947

(*) 기타증감은 유형자산 제각손실 입니다.(2) 전반기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	84,146,541	95,554,500	-	(19,228,632)	160,472,409

비품	40,676,018	68,322,910	-	(6,526,011)	102,472,917

시설장치	911,595,051	181,425,000	-	(103,457,416)	989,562,635

기계장치	41,513,752	5,000,000	-	(8,490,374)	38,023,378

사용권자산	344,346,117	709,342,051	-	(292,107,921)	761,580,247

합 계	1,422,277,479	1,059,644,461	-	(429,810,354)	2,052,111,586

17.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	234,119,717	251,808,321

판매비와관리비	374,799,429	178,002,033

합 계	608,919,146	429,810,354

18. 리스18.1 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	653,620,986	9,028,578	662,649,564

증가	235,418,423	106,626,849	342,045,272

감소	(2,642,184)	(6,672,148)	(9,314,332)

상각비	(334,732,890)	(9,378,898)	(344,111,788)

기말	551,664,335	99,604,381	651,268,716

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	325,468,191	18,877,926	344,346,117

증가	709,342,051	-	709,342,051

상각비	(287,183,247)	(4,924,674)	(292,107,921)

기말	747,626,995	13,953,252	761,580,247

2) 리스부채(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	641,313,499	335,086,848

증가	303,109,093	689,805,865

리스료의 지급	(337,420,609)	(299,024,010)

이자비용의 인식	15,298,716	5,717,154

감소	2,623,818	-

기말	624,924,517	731,585,857

유동	304,269,960	441,603,354

비유동	320,654,557	289,982,503

3) 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료/소액자산리스료	13,249,586	24,577,585

4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 350,670,195원(전반기 : 323,601,595원) 입니다.

18.2 리스제공자인 경우의 운용리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

운용리스의 리스수익	51,790,393	-

2) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1년 이내	362,400,000	-

1년 초과 2년 이내	351,873,000	-

2년 초과	599,291,000	-

합 계	1,313,564,000	-

19. 무형자산19.1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	86,470,635	(28,176,625)	58,294,010	80,306,392	(18,450,750)	61,855,642

상표권	1,896,096	(711,036)	1,185,060	1,896,096	(474,024)	1,422,072

소프트웨어	346,058,587	(62,935,440)	283,123,147	113,693,134	(48,205,066)	65,488,068

기술실시권	938,484,258	(140,772,638)	797,711,620	938,484,258	(93,848,425)	844,635,833

합 계	1,372,909,576	(232,595,739)	1,140,313,837	1,134,379,880	(160,978,265)	973,401,615

19.2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	61,855,642	6,164,243	(9,725,875)	58,294,010

상표권	1,422,072	-	(237,012)	1,185,060

소프트웨어	65,488,068	232,365,453	(14,730,374)	283,123,147

기술실시권	844,635,833	-	(46,924,213)	797,711,620

합 계	973,401,615	238,529,696	(71,617,474)	1,140,313,837

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	68,362,096	11,944,296	(9,084,032)	71,222,360

상표권	1,896,096	-	(237,012)	1,659,084

소프트웨어	12,245,667	-	(1,540,000)	10,705,667

합 계	82,503,859	11,944,296	(10,861,044)	83,587,111

19.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	-	6,958,000

판매비와관리비	71,617,474	3,903,044

합계	71,617,474	10,861,044

19.4 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	538,371,424	268,438,273

20. 정부보조금 현황 20.1 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

보조금 수령	-	55,479,639

보조금 사용	-	(55,479,639)

기말	-	-

20.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	96,042,778	82,435,080

증감	-	5,368,998

기말	96,042,778	87,804,078

21. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	49,531,680	-	59,400,000	-

미지급금	381,848,665	-	613,780,194	-

장기미지급금	-	980,685,867	-	966,315,510

장기임대보증금	-	266,575,548	-	-

장기선수수익	-	54,225,820	-	-

복구충당부채	-	165,213,268	-	158,388,999

합 계	431,380,345	1,466,700,503	673,180,194	1,124,704,509

22. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	141,772,610	145,142,050

선수금	212,584,251	309,027,574

계약부채	2,695,020,230	2,519,231,293

미지급비용	327,815,164	351,901,585

합 계	3,377,192,255	3,325,302,502

23. 상환전환우선주부채23.1 당반기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	9,999,958,400	9,999,958,400

현재가치할인차금	(3,447,114,548)	(3,801,113,030)

장부가액	6,552,843,852	6,198,845,370

23.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원

발행일	2022-04-21

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지

존속기간	발행일로부터 5년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정

상환권	발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지

상환가액	우선주 1주당 발행가액

23.3 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	종속기업의 지분율변동효과	상각	기말

상환전환우선주부채	6,198,845,370	-	353,998,482	6,552,843,852

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	기초	발행	종속기업의 지분변동효과	상각	기말

상환전환우선주부채	305,893,722	5,738,627,443	(305,893,722)	125,343,190	5,863,970,633

24. 파생상품부채24.1 당반기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	전환권	120,262,658	74,720,084

상환권	3,776,842,841	3,544,541,176

합계	3,897,105,499	3,619,261,260

(*) 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.24.2 당반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

전환권	74,720,084	-	45,542,574	120,262,658

상환권	3,544,541,176	-	232,301,665	3,776,842,841

합 계	3,619,261,260	-	277,844,239	3,897,105,499

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	기초	발행	종속기업의 지분율변동효과	평가	기말

전환권	8,981,256	1,324,813,568	(8,981,256)	(647,924,936)	676,888,632

상환권	326,037,807	3,104,970,636	(326,037,807)	76,266,130	3,181,236,766

합 계	335,019,063	4,429,784,204	(335,019,063)	(571,658,806)	3,858,125,398

25. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.25.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,971,865,433	1,579,783,185

사외적립자산 공정가치	(1,470,943,442)	(1,590,764,329)

순확정급여부채	500,921,991	-

순확정급여자산	-	10,981,144

25.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,579,783,185	1,189,019,837

당기근무원가	403,331,618	350,862,858

이자비용	28,215,654	15,084,162

재측정요소	139,598,784	-

급여지급액	(179,063,808)	(133,429,157)

기말	1,971,865,433	1,421,537,700

25.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,590,764,329	908,408,819

이자수익	48,155,491	11,385,780

보험수리적손익	(10,917,034)	(450,389)

급여지급액	(157,059,344)	(103,253,442)

기말	1,470,943,442	816,090,768

25.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기말

정기예금	1,470,943,442	1,590,764,329

25.5 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기말

당기근무원가	403,331,618	350,862,858

확정급여채무의 이자비용	28,215,654	15,084,162

사외적립자산의 기대수익	(48,155,491)	(11,385,780)

합 계	383,391,781	354,561,240

26. 자본금 및 자본잉여금26.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	21,836,250	21,836,250

액면가액	100	100

보통주자본금	2,183,625,000	2,183,625,000

26.2 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,016,973,630	21,016,973,630

자기주식처분이익	379,017,765	379,017,765

연결자본잉여금	(977,342,957)	(977,342,957)

합계	20,418,648,438	20,418,648,438

27. 기타자본27.1 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,737,043,490)	(2,737,043,490)

감자차손	(1,002,112,265)	(1,002,112,265)

지분법자본변동	(86,853,327)	15,876,277

합 계	(3,826,009,082)	(3,723,279,478)

28.2 당반기말 및 전기말 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(2,737,043,490)	-	-	(2,737,043,490)

감자차손	(1,002,112,265)	-	-	(1,002,112,265)

지분법자본변동	15,876,277	-	(102,729,604)	(86,853,327)

합계	(3,723,279,478)	-	(102,729,604)	(3,826,009,082)

(2) 전기말(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	-	(2,737,043,490)	-	(2,737,043,490)

감자차손	(1,002,112,265)	-	-	(1,002,112,265)

지분법자본변동	43,983,463	-	(28,107,186)	15,876,277

합계	(958,128,802)	(2,737,043,490)	(28,107,186)	(3,723,279,478)

28.3 자사주식의 가격안정과 증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	683,321	2,737,043,490	-	-

취득	-	-	683,321	2,737,043,490

기말	683,321	2,737,043,490	683,321	2,737,043,490

28. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	30,000,000	30,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(5,320,895)	113,646,492

미처분이익잉여금	10,343,456,957	11,317,969,340

합 계	10,368,136,062	11,461,615,832

29 고객과의 계약에서 생기는 수익29.1 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 수익인식

임상 등	4,127,828,729	7,734,924,993	3,955,269,952	7,349,326,768

임대매출	51,790,393	51,790,393	-	-

한시점에 수익인식

상품매출	1,784,736	1,784,736	1,250,000	1,250,000

합계	4,181,403,858	7,788,500,122	3,956,519,952	7,350,576,768

29.2 당반기 및 전반기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초계약잔액	31,128,304,199	27,620,379,021

신규계약액	904,504,777	11,589,217,469

매출액	7,734,924,993	7,349,326,768

기말계약잔액	24,297,883,984	31,860,269,722

29.3 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산

임상 등	38,306,131,053	27,847,464,027	10,458,667,025	38,717,839,422	2,283,311,860	2,695,020,230

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산

임상 등	41,820,520,719	29,542,598,338	12,277,922,381	42,019,523,306	2,320,228,706	2,519,231,293

29.4 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,197,039,059	1,375,646,259

과거보고기간에 이행한 수행의무에대해 당기에 인식한 수익	-	-

30. 법인세비용 및 이연법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	31,608,891	102,624,035

이연법인세

일시적차이의 증감	(53,713,198)	(48,571,338)

당기손익 이외로 인식되는 항목	32,112,718	99,086

총이연법인세	(21,600,480)	(48,472,252)

법인세비용	10,008,411	54,151,783

31. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	602,752,246	1,221,149,677	620,992,519	1,180,231,313

퇴직급여	79,948,765	159,684,304	62,186,014	125,046,425

복리후생비	89,942,274	158,177,797	57,155,852	105,676,423

여비교통비	6,105,866	10,451,282	10,242,908	10,730,744

접대비	28,452,760	58,495,730	21,604,993	34,382,873

통신비	3,855,404	7,719,473	10,616,484	18,017,933

수도광열비	2,183,694	4,573,185	116,358	116,358

세금과공과금	27,204,979	57,605,952	30,349,750	55,966,283

감가상각비	237,488,263	409,386,802	94,137,600	178,002,033

지급임차료	-	-	4,400,000	11,000,000

수선비	534,546	997,546	-	-

보험료	19,509,195	32,936,762	19,840,046	31,400,179

차량유지비	12,742,406	26,199,652	10,415,829	16,449,043

경상연구개발비	326,715,092	538,371,424	191,227,985	268,438,273

운반비	9,829,835	11,658,762	311,442	485,070

교육훈련비	1,443,000	13,883,000	820,000	900,000

도서인쇄비	6,382,016	9,569,024	8,693,816	13,299,090

포장비	-	-	4,100	1,769,090

소모품비	17,868,393	56,255,147	22,778,917	37,139,429

지급수수료	201,610,280	379,344,079	166,842,894	285,689,138

무형자산상각비	40,258,031	71,617,474	2,092,865	3,903,044

광고선전비	61,052,019	120,340,123	31,794,974	43,025,918

건물관리비	10,765,099	16,801,846	4,726,873	8,709,278

합 계	1,786,644,163	3,365,219,041	1,371,352,219	2,430,377,937

32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	11,764,383	(349,937,723)	(26,847,581)	(47,447,578)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	(11,764,383)	351,407,099	(6,599,753)	(22,732,910)

종업원급여	2,735,691,660	5,775,229,704	2,830,446,005	5,275,613,458

복리후생비	225,462,747	396,162,647	152,912,404	284,579,171

감가상각비	351,912,100	643,506,519	220,325,145	429,810,354

무형자산상각비	40,258,031	71,617,474	5,571,865	10,861,044

경상연구개발비	326,715,092	538,371,424	191,227,985	268,438,273

지급수수료	260,944,999	495,418,459	249,017,257	435,171,048

외주용역비	114,470,000	243,334,000	128,154,784	247,310,599

기타	420,030,228	824,648,531	386,291,315	622,877,471

합 계	4,475,484,857	8,989,758,134	4,130,499,426	7,504,480,930

33. 금융수익 및 금융비용33.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	242,017,489	525,596,753	116,674,216	206,552,953

외환차익	(14,793,406)	11,625,583	2,410,597	4,707,826

외화환산이익	(605,847)	47,630	625,456	1,036,162

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	92,825,000	-	-

파생상품평가이익	18,322,292	18,322,292	530,775,181	571,658,806

합 계	244,940,528	648,417,258	650,485,450	783,955,747

33.2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	196,504,072	385,327,056	135,886,534	138,494,904

외환차손	(15,987,235)	955,923	4,838,058	4,848,850

외화환산손실	(5,133)	3,811	(440,539)	-

파생상품평가손실	277,844,239	277,844,239	57,556,232	57,556,232

합 계	458,355,943	664,131,029	197,840,285	200,899,986

34. 기타수익과 기타비용 34.1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5,923,230	-	-

리스변동이익	(813,541)	301,599	-	-

잡이익	97,347	135,346	39,762	860,536

합 계	(716,194)	6,360,175	39,762	860,536

34.2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	11,307,536	-	-

잡손실	11	15	-	1,524

합 계	11	11,307,551	-	1,524

35. 주당손익 35.1 기본주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(408,800,917)	(974,512,383)	392,991,703	586,298,526

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	21,152,929	21,152,929	21,528,258	21,681,403

기본주당이익	(19)	(46)	18	27

35.2 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식 적수	1,987,098,750	3,952,361,250	1,987,098,750	3,952,361,250

기초자기주식 적수	(62,182,211)	(123,681,101)	-	-

자기주식 추가취득 적수	-	-	28,027,243	28,027,243

차감후 적수	1,924,916,539	3,828,680,149	1,959,071,507	3,924,334,007

일수	91	181	91	181

가중평균 유통보통주식수	21,152,929	21,152,929	21,528,258	21,681,403

35.3 희석주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주반기순이익	30,177,575	(360,991,954)	(21,120,099)	172,186,724

희석가중평균유통보통주식수	22,797,659	22,797,659	22,811,509	22,326,574

희석주당이익	1	(16)	(1)	8

(2) 희석보통주반기순이익당반기 및 전반기 중 희석보통주 반기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(408,800,917)	(974,512,383)	392,991,703	586,298,526

가산 : 이자비용(세후)	179,456,545	353,998,482	125,343,190	125,343,190

가산 : 평가손실(세후)	277,844,239	277,844,239	32,203,814	32,203,814

차감 : 평가이익(세후)	(18,322,292)	(18,322,292)	(571,658,806)	(571,658,806)

희석보통주반기순이익	30,177,575	(360,991,954)	(21,120,099)	172,186,724

(3) 희석가중평균유통보통주식수희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,152,929	21,152,929	21,528,258	21,681,403

우선주 전환효과	1,644,730	1,644,730	1,283,251	645,170

합계	22,797,659	22,797,659	22,811,509	22,326,574

36. 현금흐름표36.1 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

퇴직급여	383,391,781	354,561,240

감가상각비	643,506,519	429,810,354

무형자산상각비	71,617,474	10,861,044

이자비용	385,327,056	138,494,904

외화환산손실	3,811	-

파생상품평가손실	277,844,239	57,556,232

유형자산처분손실	11,307,536	-

복구충당부채전입액	6,824,269	68,000,000

법인세비용	10,008,411	54,151,783

이자수익	(525,596,753)	(206,552,953)

외화환산이익	(47,630)	(1,036,162)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,825,000)	-

파생상품평가이익	(18,322,292)	(571,658,806)

지분법이익	(15,439,435)	(73,135,434)

유형자산처분이익	(5,923,230)	-

리스변동이익	(301,599)	-

합 계	1,131,375,157	261,052,202

36.2 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(212,323,362)	10,530,246

계약자산의 감소(증가)	36,916,846	139,156,860

미수금의 감소(증가)	(301,082,325)	(79,912,484)

미수수익의 감소(증가)	143,620,686	5,464,985

재고자산의 감소(증가)	(335,483,423)	(47,447,578)

선급금의 감소(증가)	336,294,653	(317,722,590)

선급비용의 감소(증가)	45,430,935	(104,090,687)

기타보증금의 감소(증가)	-	20,284,263

장기선수수익의 증가(감소)	(1,858,135)	-

외상매입금의 증가(감소)	(24,322,620)	-

미지급금의 증가(감소)	(231,931,529)	(382,671,596)

예수금의 증가(감소)	(3,369,440)	24,363,900

미지급비용의 증가(감소)	7,406,567	467,633,602

선수금의 증가(감소)	(96,443,323)	62,574,824

계약부채의 증가(감소)	175,788,937	702,573,241

순확정급여부채의 증가(감소)	(22,004,464)	(30,175,715)

합 계	(483,359,997)	470,561,271

36.3 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.36.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	현재가치할인차금

장기임대보증금	-	321,000,000	-	(54,424,452)	266,575,548

리스부채	641,313,499	(337,420,609)	311,710,634	9,320,993	624,924,517

상환전환우선주부채	6,198,845,370	-	-	353,998,482	6,552,843,852

장기미지급금	96,042,778	-	-	-	96,042,778

합계	6,936,201,647	(16,420,609)	311,710,634	308,895,023	7,540,386,695

(2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	현재가치할인차금	종속기업지분변동효과

상환전환우선주부채	305,893,722	9,999,958,400	-	(4,135,987,767)	(305,893,722)	5,863,970,633

리스부채	335,086,848	(299,024,010)	695,523,019	-	-	731,585,857

장기미지급금	82,435,080	5,368,998	-	-	-	87,804,078

합계	723,415,650	9,706,303,388	695,523,019	(4,135,987,767)	(305,893,722)	6,683,360,568

37. 우발부채와 약정사항37.1 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

37.2 보험가입내용당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	비품외	KB손해보험	5,700,000,000

38. 특수관계자 등38.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기말	전기말

지배기업	주식회사 모비스	주식회사 모비스

관계기업	Smart Scientific Research Support Service Corporation	Smart Scientific Research Support Service Corporation

38.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	거래내역	당반기	전반기

㈜모비스	판매비와관리비	-	11,000,000

투자부동산	11,310,000,000	-

임대매출	37,789,374	-

이자비용	1,403,273	-

판매관리비	104,876	-

38.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	계정과목	당반기말	전기말

㈜모비스	선급금	-	154,545,453

장기임대보증금	156,702,132	-

장기선수수익	43,111,767	-

38.4 지급보증 및 담보제공당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.38.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	793,303,490	775,447,804

퇴직급여	122,228,670	129,827,401

합 계	915,532,160	905,275,205