페니트리움바이오 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	13,659,305,707	25,555,266,153

현금및현금성자산	8,852,309,029	3,372,575,210

단기금융상품	760,635,185	15,601,000,000

매출채권및기타채권	3,426,039,119	4,829,834,701

재고자산	1,162,854,413

기타유동자산	542,183,804	439,037,408

파생상품자산	1,151,311

당기법인세자산	78,138,570	148,813,110

비유동자산	16,464,572,175	18,658,927,574

기타비유동채권	763,044,206	775,217,865

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	1,019,373,400	974,520,000

순확정급여자산	353,704,971

관계기업투자주식	888,184,558	871,971,044

투자부동산	11,564,840,202	11,720,483,348

유형자산	1,144,021,268	2,849,220,036

무형자산	973,193,591	1,081,519,184

이연법인세자산	111,914,950	32,291,126

자산총계	30,123,877,882	44,214,193,727

부채

유동부채	19,541,942,359	15,296,655,852

매입채무및기타채무	376,879,429	402,250,391

기타 유동부채	4,271,095,905	3,690,658,433

상환전환우선주부채	6,927,058,184

전환사채	7,850,912,580

파생상품부채	6,711,931,304	3,853,701,074

리스부채	331,123,141	422,987,770

비유동부채	1,527,800,320	1,789,955,526

기타비유동채무	1,470,895,472	1,522,579,550

순확정급여부채	16,885,036

리스부채	40,019,812	267,375,976

부채총계	21,069,742,679	17,086,611,378

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	9,630,569,278	27,150,789,792

자본금	2,183,625,000	2,183,625,000

자본잉여금	20,418,648,438	20,418,648,438

기타자본	(3,719,693,353)	(3,727,813,651)

이익잉여금(결손금)	(9,252,010,807)	8,276,330,005

비지배지분	(576,434,075)	(23,207,443)

자본총계	9,054,135,203	27,127,582,349

자본과부채총계	30,123,877,882	44,214,193,727

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,044,560,410	7,603,670,527	3,255,178,888	11,043,679,010

매출원가	2,281,327,935	7,752,031,538	2,518,603,746	8,143,142,839

매출총이익	(236,767,525)	(148,361,011)	736,575,142	2,900,536,171

판매비와관리비	2,341,321,640	14,768,604,282	1,708,848,001	5,074,067,042

영업이익(손실)	(2,578,089,165)	(14,916,965,293)	(972,272,859)	(2,173,530,871)

금융수익	76,403,859	1,508,492,894	210,978,640	859,395,898

금융비용	452,847,007	3,106,838,867	215,772,769	879,903,798

지분법이익	8,093,216	15,439,435

기타수익	277,667	2,106,669	21,372	6,381,547

기타비용	835,450,779	1,624,734,218	6	11,307,557

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,789,705,425)	(18,129,845,599)	(977,045,622)	(2,183,525,346)

법인세비용(수익)	(125,753,624)	(82,667,205)	(72,658,794)

당기순이익(손실)	(3,789,705,425)	(18,004,091,975)	(894,378,417)	(2,110,866,552)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분순손익	(3,565,320,466)	(17,441,502,027)	(804,751,161)	(1,779,263,544)

비지배지분순손익	(224,384,959)	(562,589,948)	(89,627,256)	(331,603,008)

기타포괄손익	(69,355,171)	(221,132,704)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(77,475,469)	(118,403,100)

(1) 확정급여제도의 재측정손익	(77,475,469)	(118,403,100)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	8,120,298	(102,729,604)

(1)지분법자본변동	8,120,298	(102,729,604)

총포괄이익	(3,789,705,425)	(18,073,447,146)	(894,378,417)	(2,331,999,256)

총 포괄이익의 귀속

지배기업지분총포괄손익	(3,565,320,466)	(17,520,220,514)	(804,751,161)	(2,000,960,535)

비지배지분총포괄손익	(224,384,959)	(553,226,632)	(89,627,256)	(331,038,721)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(825)	(38)	(84)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(124)	(579)	(27)	(43)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	30,340,609,792	369,188,086	30,709,797,878

당기순이익(손실)	(1,779,263,544)	(1,779,263,544)	(331,603,008)	(2,110,866,552)

확정급여부채의 재측정요소	(118,967,387)	(118,967,387)	564,287	(118,403,100)

지분법 자본변동	(102,729,604)	(102,729,604)	(102,729,604)

2023.09.30 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,826,009,082)	9,563,384,901	28,339,649,257	38,149,365	28,377,798,622

2024.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	27,150,789,792	(23,207,443)	27,127,582,349

당기순이익(손실)	(17,441,502,027)	(17,441,502,027)	(562,589,948)	(18,004,091,975)

확정급여부채의 재측정요소	(86,838,785)	(86,838,785)	9,363,316	(77,475,469)

지분법 자본변동	8,120,298	8,120,298	8,120,298

2024.09.30 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,719,693,353)	(9,252,010,807)	9,630,569,278	(576,434,075)	9,054,135,203

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(11,040,044,111)	488,416,705

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(11,466,219,420)	(277,728,888)

(1) 당기순이익(손실)	(18,004,091,975)	(2,110,866,552)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	4,804,013,921	1,678,911,259

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,733,858,634	154,226,405

2. 이자수취	222,299,952	587,511,617

이자지급(영업)	(61,555,522)

4. 배당금 수취	118,037,789	114,673,546

5. 법인세 납부	147,393,090	63,960,430

Ⅱ. 투자활동현금흐름	15,082,993,290	(2,521,996,890)

기타단기금융상품의 감소	45,710,445,869	46,011,627,941

단기대여금의 감소	3,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	118,037,789	8,065,629,866

임차보증금의 감소	600,000	40,831,250

기타보증금의 감소	1,000,000

유형자산의 처분	255,929,546	11,363,636

기타단기금융상품의 취득	(30,870,081,054)	(43,542,374,428)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(560,000,000)

투자부동산의 취득	(11,858,832,807)

유형자산의 취득	(53,882,500)	(534,247,267)

무형자산의 취득	(42,826,360)	(42,001,906)

임차보증금의 증가	(39,230,000)	(113,993,175)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,436,784,640	(195,339,649)

단기차입금의 증가	302,901,797

전환사채의 발행	12,000,000,000

상환전환우선주부채의 감소	(10,033,958,240)

장기임대보증금의 증가	321,000,000

리스부채의 증가	(529,257,120)	(516,339,649)

단기차입금의 감소	(302,901,797)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	5,479,733,819	(2,228,919,834)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	3,372,575,210	3,097,124,698

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	8,852,309,029	868,204,864