페니트리움바이오 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2025.12.31 현재
제 23 기 2024.12.31 현재
제 22 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	9,346,618,133	11,318,540,872	25,555,266,153

현금및현금성자산	4,780,410,378	5,778,521,189	3,372,575,210

단기금융상품	65,996,712	64,639,019	15,601,000,000

매출채권및기타채권	3,398,118,045	4,116,556,662	4,829,834,701

재고자산	1,162,854,413

기타유동자산	1,090,837,878	1,271,441,452	439,037,408

파생상품자산	1,151,311

당기법인세자산	11,255,120	87,382,550	148,813,110

비유동자산	23,445,543,492	17,208,079,755	18,658,927,574

기타비유동채권	1,221,882,433	1,093,425,449	775,217,865

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	854,100,800	1,019,373,400	974,520,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,082,046,210

순확정급여자산	510,485,835	432,211,730	353,704,971

관계기업투자주식	1,002,140,192	1,021,295,668	871,971,044

투자부동산	11,305,434,970	11,512,959,159	11,720,483,348

유형자산	1,182,517,028	1,727,936,655	2,849,220,036

무형자산	184,297,861	235,560,683	1,081,519,184

이연법인세자산	102,638,163	165,317,011	32,291,126

자산총계	32,792,161,625	28,526,620,627	44,214,193,727

부채

유동부채	10,492,840,474	20,544,553,253	15,296,655,852

매입채무및기타채무	438,887,740	328,471,243	402,250,391

단기차입금	5,000,000,000

기타유동부채	4,623,800,762	4,484,792,885	3,690,658,433

상환전환우선주부채	6,927,058,184

전환사채	0	8,243,146,723

파생상품부채	0	6,892,250,041	3,853,701,074

리스부채	430,151,972	595,892,361	422,987,770

비유동부채	772,379,227	1,353,558,150	1,789,955,526

기타비유동채무	741,338,589	904,651,511	1,522,579,550

순확정급여부채	0

리스부채(비유동)	31,040,638	448,906,639	267,375,976

부채총계	11,265,219,701	21,898,111,403	17,086,611,378

자본

자본금	5,546,625,300	4,298,917,900	2,183,625,000

자본잉여금	47,424,689,244	18,309,103,532	20,418,648,438

기타자본	(3,135,861,835)	(3,720,774,138)	(3,727,813,651)

이익잉여금(결손금)	(28,308,510,785)	(12,065,229,853)	8,276,330,005

비지배지분	(193,508,217)	(23,207,443)

자본총계	21,526,941,924	6,628,509,224	27,127,582,349

자본과부채총계	32,792,161,625	28,526,620,627	44,214,193,727

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

매출액	9,273,012,798	9,744,986,676	13,790,195,699

매출원가	9,239,433,617	9,643,736,022	10,573,692,215

매출총이익	33,579,181	101,250,654	3,216,503,484

판매비와관리비	7,409,816,265	16,033,696,815	5,127,508,318

영업이익(손실)	(7,376,237,084)	(15,932,446,161)	(1,911,004,834)

금융수익	82,352,942	1,547,787,259	1,191,365,713

금융비용	7,340,178,607	3,793,428,843	1,086,443,904

지분법이익	111,413,746	117,174,600	40,667,826

지분법손실	0	0

기타수익	413,401,582	2,151,232	387,188

기타비용	604,130,936	172,922,911	11,373,883

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,713,378,357)	(18,231,684,824)	(1,776,401,894)

법인세비용(수익)	116,352,617	(138,123,420)	55,009,972

계속영업이익	(14,829,730,974)	(18,093,561,404)	(1,831,411,866)

중단영업이익(손실)	(2,166,914,352)	(1,531,882,522)

당기순이익(손실)	(14,829,730,974)	(20,260,475,756)	(3,363,294,388)

지배기업지분순손익	(14,829,730,974)	(20,095,955,935)	(2,970,313,225)

비지배지분순손익	0	(164,519,821)	(392,981,163)

기타포괄손익	(197,351,871)	(204,763,678)	(218,921,141)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도의 재측정요소	205,504,907	(236,913,702)	(214,386,968)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(373,583,956)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 지분법자본변동	(29,272,822)	32,150,024	(4,534,173)

총포괄이익(손실)	(15,027,082,845)	(20,465,239,434)	(3,582,215,529)

지배기업지분총포괄손익	(15,027,082,845)	(20,309,409,834)	(3,189,820,000)

비지배지분총포괄손익	0	(155,829,600)	(392,395,529)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(320)	(475)	(70)

희석주당이익 (단위 : 원)	(320)	(475)	(70)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2023.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,723,279,478)	11,461,615,832	369,188,086	30,709,797,878

당기순이익(손실)	(2,970,313,225)	(392,981,163)	(3,363,294,388)

순확정급여부채의 재측정요소	(214,972,602)	585,634	(214,386,968)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법 자본변동	(4,534,173)	(4,534,173)

무상증자

자기주식취득

주식매수선택권

전환사채의 전환

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동

2023.12.31 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	(23,207,443)	27,127,582,349

2024.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	(23,207,443)	27,127,582,349

당기순이익(손실)	(20,095,955,935)	(164,519,821)	(20,260,475,756)

순확정급여부채의 재측정요소	(245,603,923)	8,690,221	(236,913,702)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법 자본변동	32,150,024	32,150,024

무상증자	2,115,292,900	(2,124,016,080)	(8,723,180)

자기주식취득	14,471,174	(89,090,909)	(14,471,174)	(89,090,909)

주식매수선택권	63,980,398	63,980,398

전환사채의 전환

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동

2024.12.31 (기말)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	(193,508,217)	6,628,509,224

2025.01.01 (기초)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	(193,508,217)	6,628,509,224

당기순이익(손실)	(14,829,730,974)	(14,829,730,974)

순확정급여부채의 재측정요소	205,504,907	205,504,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(373,583,956)	(373,583,956)

지분법 자본변동	(29,272,822)	(29,272,822)

무상증자

자기주식취득

주식매수선택권	525,094,216	525,094,216

전환사채의 전환	808,624,300	808,624,300

유상증자	439,083,100	439,083,100

주식발행초과금	28,152,713,929	28,152,713,929

연결대상범위의 변동	962,871,783	89,090,909	(1,245,470,909)	193,508,217

2025.12.31 (기말)	5,546,625,300	47,424,689,244	(3,135,861,835)	(28,308,510,785)	21,526,941,924

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(4,474,747,994)	(14,292,388,312)	(3,077,508,313)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(4,209,300,316)	(14,767,625,451)	(3,923,957,162)

(1) 당기순이익(손실)	(14,829,730,974)	(20,260,475,756)	(3,363,294,388)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	9,851,978,261	6,238,460,643	2,340,705,298

(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동	768,452,397	(745,610,338)	(2,901,368,072)

2. 이자수취	51,610,507	340,605,762	684,681,943

3. 이자지급	(494,473,615)	(121,555,522)

4. 배당금수취	101,296,400	118,037,789	114,673,546

5. 법인세 납부	76,119,030	138,149,110	47,093,360

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(905,929,215)	15,432,989,456	3,727,217,514

기타단기금융상품의 처분	46,410,445,869	51,945,103,156

단기대여금의 감소	30,889	10,000,000	500,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	99,200,000	118,037,789	8,134,729,162

유형자산의 처분	73,154,545	255,929,546	11,363,636

임차보증금의 감소	505,251,170	600,000	40,831,250

기타보증금의 감소	1,000,000

기타단기금융상품의 취득	(1,357,693)	(30,874,084,888)	(43,546,103,156)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(760,000,000)

투자부동산의 취득	(11,858,832,807)

유형자산의 취득	(747,985,637)	(53,882,500)	(576,548,267)

무형자산의 취득	(25,200,000)	(42,826,360)	(48,332,285)

임차보증금의 증가	(9,000,000)	(392,230,000)	(113,993,175)

기타보증금의 증가	(800,000,000)	(1,000,000)

연결실체의 변동	(22,489)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	4,382,566,398	1,265,344,835	(374,258,689)

단기차입금의 증가	5,000,000,000	302,901,797

전환사채의 발행	12,000,000,000

상환우선주부채의 감소	(10,033,958,240)

장기임대보증금의 증가	321,000,000

사채의 상환	(15,388)

리스부채의 증가	(599,647,481)	(692,151,993)	(695,258,689)

단기차입금의 감소	(302,723,549)

주식발행비의 증가	(17,770,733)	(8,723,180)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(998,110,811)	2,405,945,979	275,450,512

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	5,778,521,189	3,372,575,210	3,097,124,698

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	4,780,410,378	5,778,521,189	3,372,575,210