페니트리움바이오 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체의 변동으로 회사의 주재무제표가 연결에서 개별로 변경됨에 따라 다음과 같이 재무제표가 작성되었습니다.

구 분	당분기	전기	전전기

주재무제표	개별	개별	연결

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기	매출채권 및 기타채권	2,897,840,904	62,000,000	2.1%

기타비유동채권	3,079,550,889	200,000,000	14.1%

제24기	매출채권 및 기타채권	3,460,118,045	62,000,000	1.8%

기타비유동채권	1,421,882,433	200,000,000	14.1%

제23기	매출채권 및 기타채권	4,178,556,662	62,000,000	1.5%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	262,000,000	62,000,000	-

2. 순대손처리액(①+②-③)	-	200,000,000	62,000,000

① 회계정책변경효과	-	-	-

② 대손상각비 계상(환입)액	-	200,000,000	62,000,000

③ 대손제각액	-	-	-

3. 기말 대손충당금 잔액합계	262,000,000	262,000,000	62,000,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액에 대한 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	합 계

금액	일반	2,835,840,904	-	2,835,840,904

특수관계자	-	-	-

계	2,835,840,904	-	2,835,840,904

구성비율	100%	-	100%

다. 재고자산의 현황- 해당사항 없음.

라. 수주계약 현황 당사는 추정총계약원가로 진행률을 측정하고 있지 않고, 산출법에 의해 매출을 계상하므로 수주계약 현황을 작성하지 않았습니다.

마. 공정가치평가 내역 등 (1) 공정가치 평가방법

1) 금융자산

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’으로 분류하고 있습니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 공정가치 평가 내역 1. 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,238,045,807 2,238,045,807 4,780,410,378 4,780,410,378 단기금융상품 66,318,774 66,318,774 65,996,712 65,996,712 매출채권및기타채권 1,049,773,111 1,049,773,111 1,326,396,394 1,326,396,394 기타비유동채권 2,879,550,889 2,879,550,889 1,221,882,433 1,221,882,433 당기손익-공정가치측정금융자산 818,306,200 818,306,200 854,100,800 854,100,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,971,040,200 18,971,040,200 7,082,046,210 7,082,046,210 소 계 26,023,034,981 26,023,034,981 15,330,832,927 15,330,832,927 금융부채 매입채무및기타채무 322,471,254 322,471,254 438,887,740 438,887,740 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 리스부채 346,703,828 346,703,828 461,192,610 461,192,610 기타비유동채무 301,090,666 301,090,666 392,493,392 392,493,392 소 계 5,970,265,748 5,970,265,748 6,292,573,742 6,292,573,742 2. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 818,306,200 - - 818,306,200 818,306,200 기타포괄-공정가치측정금융자산 18,971,040,200 18,971,040,200 - - 18,971,040,200 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 854,100,800 - - 854,100,800 854,100,800 기타포괄-공정가치측정금융자산 7,082,046,210 7,082,046,210 - - 7,082,046,210 4. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없습니다. 5. 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초 854,100,800 - 취득/발행 - - 회수 (45,800,000) - 당기손익인식 10,005,400 - 기말 818,306,200 - (2) 전기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초 1,019,373,400 6,892,250,041 취득/발행 - - 회수 (99,200,000) (1,398,794,858) 당기손익인식 (66,072,600) (5,493,455,183) 기말 854,100,800 - 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 종 류 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정자산 보통주 818,306,200 조정순자산법 - - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 종 류 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정자산 보통주 854,100,800 조정순자산법 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당분기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 매출의 수익인식 연결감사보고서 - - - - - - 제23기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 매출의 수익인식 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 매출의 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 삼덕회계법인 재무제표 (K-IFRS) 감사 120 731 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 (K-IFRS) 감사 107 725 107 808 제23기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 (K-IFRS) 감사 100 711 100 724 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026.02.13 외부감사인,감사위원 대면, 구두 회계감사 결과등 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제감사위원회는 2026년 제25기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다.(3) 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 운영실태보고서보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치계획 등 제25기(당분기) - - - - 제24기(전기) 2026.02.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 2025.02.03 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치계획 등 제25기(당분기) - - - - 제24기(전기) 2026.02.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 2025.02.07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 (5) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 감사인 유형(감사/검토) 감사의견또는 검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기(당분기) 삼덕회계법인 검토 - - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼덕회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 (6) 내부회계관리, 운영조직 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 3 3 - - 17 이사회 3 1 - - 21 회계처리부서 4 4 - - 47 전산운영부서 2 2 - - 57 기타관련부서 3 3 - - 49 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당분기 누적 회계담당임원 이준석 등록 8 24 - 105 회계담당직원 신현우 등록 6 21 - 40 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사의 이사회는 이사 8명(대표이사 및 사내이사 4명, 기타 비상무겸 감사위원 1명, 사외이사겸 감사위원 2명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 보고기간말 현재 사내이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사위원회를 구성하고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 - - - 나. 주요 의결사항 사업연도 개시일부터 보고기간말 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 구 분 의안 내용 가결여부 참석여부 2026-01-28 이사회 1. 자녀학자금 지급의 건 가결 8/8 2026-02-19 이사회 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 2. 내부회계관리제도에 대한 감사위원회의 평가보고 3. 감사위원회의 감사보고 1. 제24기 재무제표 승인의 건 2. 제24기 영업보고서 승인 3. 정관 일부변경의 건 (제1조 (상호)) 4. 정기주주총회 소집의 건 가결 8/8 *) 사내이사 김수정은 2026년 1월 30일 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 보고기간말 현재 상법 393조의 2(이사회 내 위원회) 및 정관 제46조1항(위원회)에 의거하여 이사회 내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 그밖에 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 박차석, 최진호, 김득환 경영투명성 제고 및 내부통제 강화 - (활동내역) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박차석(출석률 :100%) 최진호 (출석률 :100%) 김득환 (출석률 :100%) 찬반여부 감사위원회 2026-02-19 1. 외부감사인 감사활동 사후평가 및 적정성 검토의 건2. 내부회계관리제도 운영 평가 보고의 건 3. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 여 여 여 라. 이사의 독립성 당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다. 직위 성 명 임기 (연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 공동대표이사 조원동 25.07~28.07(신규선임)) 이사회 경영 전반의 풍부한 경험을 바탕으로 당사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높아 기존사업 및 신규사업진행, 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - - 공동대표이사 진근우 24.05~27.05(신규선임)) 이사회 생화학 및 약학 박사 출신으로 다년간 의약연구소장을 역임한 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 것으로 판단 경영전반에대한 업무 - 최대주주의 대표이사 기타비상무이사 최진호 24.05~27.05(신규선임) 이사회 현재 의과대학 석좌교수로서 전문성과 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 기존사업, 신규사업진행 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무감사위원 - - 사내이사 김광희 24.05~27.05(신규선임) 이사회 경영,재무분야에서 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 경영전반에대한 업무 - - 사내이사 김수환 25.07~28.07(신규선임)) 이사회 CRO 및 임상개발 분야의 풍부한 실무 경험과 조직운영 역량과 경영 전반에 대한 높은 이해도를 바탕으로 임상사업 경쟁력 강화와 신규 파이프라인 추진 및 경영 효율성 제고에 기여할 것으로 판단 경영전반에대한 업무 사외이사 김득환 24.05~27.05(신규선임) 이사회 변호사로 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 감사위원 - - 사외이사 박차석 25.07~28.07(신규선임) 이사회 지방국세청장으로 근무한 경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 감사위원 - - 사외이사 김예진 25.07~28.07(신규선임)) 이사회 특허 및 지식재산권 분야의 실무 경험을 보유한 변리사로서, 회사의 핵심 기술과 사업 모델에 대한 높은 이해도를 바탕으로 법률적,기술적 관점에서 이사회 의사결정에 실질적으로 기여할 것으로 판단 경영전반에대한 업무 - - *)사내이사 김수정은 2026년 1월 30일 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 두고 있습니다. 2020년 03월 19일 정기주주총회를 통하여 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원을 선임하였으며 박차석 사외이사, 김득환 사외이사, 최진호 기타비상무이사 총 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박차석 예 46년 예 정부등 경력자 민정수석실 행정관 김득환 예 40년 - 변호사 법무법인 한일 변호사 최진호 - 47년 - 교육자 웨이캉 의과대학 석좌교수 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 운영중에 있으며, 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임합니다. 감사위원회는 사외이사 2인, 기타 비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. (1) 당사의 정관상 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안, 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 조항 목적 제54조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 권한과 책임 제54조(감사위원회의 직무 등) ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 운영방안 제55조 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. 구성방법 제53조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 주주총회 결의 또는 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. (2) 당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 경영정보접근 제54조(감사위원회의 직무 등) ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 요건 충족여부 비고 박차석 07.07~현재 세무그룹 신아 회장04.07~06.06 민정수석실 공직기강비서실 행정관 - 충족 주1) - 김득환 05.03~08.02 서울중앙지방법원 부장판사 08.03~22.12 법무법인 태평양 변호사23.01~현재 법무법인 한일 대표변호사 - 충족 주1) - 최진호 19.04~현재 동경공업대학 특임교수19.03~현재 단국대학교 의과대학 석좌교수23.04~현재 웨이킹 의과대학 석좌교수 - 충족 주1) - 주1) 요건 충족여부는 하단표와 같습니다. 항목 내용 박차석 김득환 최진호 상법 제411조 (겸임금지) 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다. 해당사항 없음 상법 제415조의2 (감사위원회) ② 감사위원회는 제393조의2제3항에도 불구하고 3명 이상의 이사로 구성한다. 다만, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 한다. 충족 (감사위원 2인 사외이사) 상법 제542조의11(감사위원회) 제2항 1. 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것 충족 2. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 충족 상법 제542조의11(감사위원회) 제3항 - 결격요건 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다 해당사항 없음 7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 해당사항 없음 상법 시행령 제 36조(상근감사) 제2항 - 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 해당사항 없음 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 해당사항 없음 다. 감사위원회의 활동 보고기간말 현재까지 감사위원회의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박차석(출석률 :100%) 최진호 (출석률 :100%) 김득환 (출석률 :100%) 찬반여부 감사위원회 2026-02-19 1. 외부감사인 감사활동 사후평가 및 적정성 검토의 건2. 내부회계관리제도 운영 평가 보고의 건 3. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 여 여 여 라. 교육실시 계획 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 마. 교육실시 현황 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 사외이사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육의 필요성이 발생하지 않음 (2) 당사는 보고기간말 현재 감사위원회 지원조직이 없으나, 정관에서 감사위원의 권한을 부여하고 있습니다. (3) 준법지원인 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 55,466,253 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 683,321 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 54,782,932 - 우선주 - - 3) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제25기정기 주주총회( 2026.03.06) -제1호 안건 : 제24기 감사위원회 보고-제2호 안건 : 제24기 영업보고-제3호 안건 : 제24기 내부회계관리제도 운영실태 보고-제1호 의안 : 제24기 재무제표(2025 사업연도) 재무제표 (이익잉여금처분(안) 포함) 승인의 건-제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건-제3호 의안 : 이사회가 부여한 주식매수선택권 승인의 건 -제4호 의안 : 정관 일부변경의 건(제1조 (상호))-제5호 의안 : 제25기(2026사업연도)이사 보수 한도(15억원)승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대바이오사이언스(주) 본인 보통주 13,247,282 30.82 14,393,508 25.95 유상증자 (주)씨앤팜 본인의 최대주주 보통주 1,260,000 2.93 4,152,127 7.49 유상증자 김연진 본인의 특수관계자 보통주 740,000 1.72 1,931,857 3.48 유상증자 계 보통주 15,247,282 35.47 20,477,492 36.92 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주인 현대바이오사이언스 주식회사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 바이오화장품, 양모제 등 제조ㆍ판매, 항바이러스제 및 항암제 개발을 주요사업으로 하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대바이오사이언스 주식회사 - 진근우 0.05 - - (주)씨앤팜 10.04 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 03월 25일 진근우 0.05 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대바이오사이언스 주식회사 자산총계 133,025 부채총계 20,026 자본총계 112,999 매출액 3,517 영업이익 -17,496 당기순이익 -17,345 주) 상기 재무현황은 2025년말 별도 재무정보 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)씨앤팜 90 정현범 - - - 김연진 28.24 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)씨앤팜 자산총계 87,568 부채총계 81,129 자본총계 6,439 매출액 67 영업이익 -3,122 당기순이익 -7,042 주) 상기 재무현황은 2025년말 재무정보입니다. 주식의 분포 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.05.20 현대바이오사이언스 주식회사 6,623,641 31.31 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 주식 소유현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 현대바이오사이언스 주식회사 14,393,508 26.27 - (주)씨앤팜 4,152,127 7.58 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,157 18,167 99.9 30,502,535 54,782,932 55.67 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조원동 남 1956.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 11.09~13.02 조세연구원장13.02~14.06 대통령비서실 경제수석비서관24.05~25.07 현대ADM바이오(주) 사외이사22.10~현재 규제개혁위원회 위원25.07~현재 페니트리움바이오(주) 공동대표이사 - - 타인 1년10개월 2028.07.31 진근우 남 1980.10 대표이사 사내이사 상근 대표이사 17.01~20.01 삼양바이오팜 의약연구소 차장24.05~25.07 현대ADM바이오(주) 사내이사20.02~현재 현대바이오사이언스(주) 연구소장25.07~현재 페니트리움바이오(주) 공동대표이사 - - 최대주주의 대표이사 1년10개월 2028.07.31 김광희 남 1966.08 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 94.02~00.08 현대전자 재경팀00.08~24.05 현대바이오사이언스(주) 부사장24.05~25.07 현대ADM바이오(주) 공동대표이사25.07~현재 페니트리움바이오(주) 사장 - - 타인 1년10개월 2027.05.20 최진호 남 1948.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 19.04~현재 동경공업대학 특임교수19.03~현재 단국대학교 의과대학 석좌교수20.04~현재 칭다오대학 명예원사23.04~현재 웨이캉 의과대학 석좌교수24.05~현재 페니트리움바이오(주) 기타비상무이사 - - 타인 1년10개월 2027.05.20 김득환 남 1961.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 05.03~08.02 서울중앙지방법원 부장판사08.03~22.12 법무법인(유한) 태평양 변호사23.01~현재 법무법인 한일 대표변호사24.05~현재 페니트리움바이오(주) 사외이사 - - 타인 1년10개월 2027.05.20 박차석 남 1955.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 04.07~06.06 민정수석실 공직기강비서실 행정관07.07~현재 세무그룹 신아 회장25.07~현재 페니트리움바이오(주) 사외이사 - - 타인 9개월 2028.07.31 김예진 여 1987.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 16.05~20.03 한양특허법인 변리사20.05~현재 특허법인리담 변리사25.07~현재 페니트리움바이오(주) 사외이사 - - 타인 9개월 2028.07.31 김수환 남 1976.12 사내이사 사내이사 상근 사내이사 07.10~17.02 케일럽멀티랩 임상팀 차장18.08~24.01 디티앤씨알로 임상센터 상무24.05~현재 페니트리움바이오(주) 전무25.07~현재 페니트리움바이오(주) 사내이사 - - 타인 9개월 2028.07.31 김민지 여 1977.03 본부장 미등기 상근 DM,BS 04.02~21.07 드림씨아이에스 상무21.07~현재 페니트리움바이오(주) DMBS본부장 - - 타인 4년9개월 - 나. 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 담당업무 재직기간 당사직책 비고 진근우 현대바이오사이언스(주) 대표이사 경영총괄 5년 3개월 대표이사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 29 - - - 29 2년10개월 516,621 17,814 - - - - 전사 여 84 - - - 84 3년6개월 1,271,712 15,190 - 합 계 113 - - - 113 - 1,788,333 15,864 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 98,250 32,750 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 씨앤팜 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계통도 계통도.jpg 계통도 *보통주 지분율입니다. 나. 계열사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 겸임회사 당사직책 타회사명 직책 근무연수 담당업무 진근우 현대바이오사이언스(주) 대표이사 5년 5개월 경영총괄 대표이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,002,140 - 5,671 1,007,811 단순투자 1 - 1 7,082,046 - 11,888,994 18,971,040 계 1 1 2 8,084,186 - 11,894,665 19,978,851 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 진행사항 (단위 : 천원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당분기 누적 당분기 누적 2025.05.13 계약명 : 업무위탁계약서계약상대방 : (주)녹십자계약기간 : 2025.05.18~2027.11.02 892,260 33,677 561,836 112,135 695,369 2023.07.28 계약명 : 시판 후 조사 용역계약계약상대방 : (주)대웅제약계약기간 : 2023.07.28~2029.12.31 1,795,673 45,767 1,271,912 350,762 1,151,025 2022.02.09 계약명 : Non-Interventional Study Agreement계약상대방 : (주)한독테바계약기간 : 2020.12.08~2026.12.08 1,317,000 45,423 1,063,533 12,535 988,495 (*) 계약 상대방의 요청에 따른 공시유보건은 기재하지 않았습니다.(*) 본 계약의 계약금액 및 계약기간 등은 진행상황 등에 따라 변동이 가능하며, 변동시 해당내용을 공시할 예정입니다.(2) 대금 미수령 사유계약의 진행상황에 따라 청구시점별로 대금을 수령하고 있으며, 대금 미수령 사항은 없습니다.(3) 향후 추진계획계약상대방과 협의 및 업무일정에 맞춰 진행할 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고기간 종료일 현재 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 발행이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 채무보증내역이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고기간 종료일 현재 채무인수약정 내역이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 보고기간 종료일 현재 우발채무사항은 제3장 재무에 관한 사항의 3절 재무제표 주석의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,000,000 2025.07.14 2026.07.14 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 55,466,325 보통주 1,390,831 2025.12.29 2026.12.29 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 55,466,325 *총발행주식수는 기준일 현재의 발행주식 총수입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 현대바이오사이언스(주) 134411-0015693 페니트리움바이오사이언스 주식회사 110111-2887193 비상장 5 (주)씨앤팜 110111-2148909 비타브리드코리아(주) 110111-7837797 SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION(주1) 185107047 Hyundai IT America Corp. (HIA) - Hyundai Bioscience USA inc. - (주1)SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION 법인은 해외 현지법인으로 사업자등록번호란의 기재된 사항은 해외현지기업고유번호입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICECORPORATION - 2019.05.02 해외사업진출 743,774 52,500 35 1,002,140 - - 5,671 52,500 35 1,007,811 1,810,221 435,970 현대바이오사이언스(주) 상장 2025.06.25 바이오사업 강화 및 경영상 목적 달성 7,561,000 1,426,394 1.49 7,082,046 - - 11,888,994 1,426,394 1.49 18,971,040 133,025,706 -17,344,923 합 계 - - 8,084,186 - - 11,894,665 1,478,894 - 19,978,851 134,835,927 -16,908,953 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음