페니트리움바이오 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 24 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	5,968,657,767	9,346,618,133

현금및현금성자산	2,238,045,807	4,780,410,378

단기금융상품	66,318,774	65,996,712

매출채권및기타채권	2,835,840,904	3,398,118,045

기타유동자산	804,525,202	1,090,837,878

당기손익 공정가치측정 금융자산	10,005,400

당기법인세자산	13,921,680	11,255,120

비유동자산	36,520,188,201	23,445,543,492

기타비유동채권	2,879,550,889	1,221,882,433

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	808,300,800	854,100,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,971,040,200	7,082,046,210

순확정급여자산	316,338,929	510,485,835

관계기업투자주식	1,007,810,833	1,002,140,192

투자부동산	11,253,553,910	11,305,434,970

유형자산	1,015,211,594	1,182,517,028

무형자산	165,742,883	184,297,861

이연법인세자산	102,638,163	102,638,163

자산총계	42,488,845,968	32,792,161,625

부채

유동부채	9,926,914,987	10,492,840,474

매입채무및기타채무	322,471,254	438,887,740

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

기타유동부채	4,277,257,685	4,623,800,762

리스부채	327,186,048	430,151,972

비유동부채	667,218,586	772,379,227

기타비유동채무	647,700,806	741,338,589

리스부채(비유동)	19,517,780	31,040,638

부채총계	10,594,133,573	11,265,219,701

자본

자본금	5,546,625,300	5,546,625,300

자본잉여금	47,424,689,244	47,424,689,244

기타자본	(2,790,427,779)	(3,135,861,835)

이익잉여금(결손금)	(18,286,174,370)	(28,308,510,785)

자본총계	31,894,712,395	21,526,941,924

자본과부채총계	42,488,845,968	32,792,161,625

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,692,154,721	1,692,154,721	2,212,570,846	2,212,570,846

매출원가	1,870,977,159	1,870,977,159	2,750,358,959	2,750,358,959

매출총이익	(178,822,438)	(178,822,438)	(537,788,113)	(537,788,113)

판매비와관리비	1,657,379,193	1,657,379,193	2,180,581,855	2,180,581,855

영업이익(손실)	(1,836,201,631)	(1,836,201,631)	(2,718,369,968)	(2,718,369,968)

금융수익	25,219,519	25,219,519	32,356,654	32,356,654

금융비용	58,335,938	58,335,938	547,209,231	547,209,231

지분법이익	5,681,027	5,681,027

지분법손실	35,494,709	35,494,709

기타수익	31,763	31,763	317,599	317,599

기타비용	3,052,315	3,052,315	388,466,221	388,466,221

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,866,657,575)	(1,866,657,575)	(3,656,865,876)	(3,656,865,876)

당기순이익(손실)	(1,866,657,575)	(1,866,657,575)	(3,656,865,876)	(3,656,865,876)

기타포괄손익	11,888,983,604	11,888,983,604	(2,153,172)	(2,153,172)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	11,888,993,990	11,888,993,990

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 지분법자본변동	(10,386)	(10,386)	(2,153,172)	(2,153,172)

총포괄이익(손실)	10,022,326,029	10,022,326,029	(3,659,019,048)	(3,659,019,048)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(34.00)	(34.00)	(86.00)	(86.00)

희석주당이익 (단위 : 원)	(34.00)	(34.00)	(86.00)	(86.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2025.01.01 (기초)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	(193,508,217)	6,628,509,224

당기순이익(손실)	(3,656,865,876)	(3,656,865,876)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법 자본변동	(2,153,172)	(2,153,172)

무상증자

주식매수선택권	91,574,042	91,574,042

전환사채의 전환

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동	962,871,783	89,090,909	(1,245,470,909)	193,508,217

2025.03.31 (기말)	4,298,917,900	19,271,975,315	(3,542,262,359)	(16,967,566,638)	3,061,064,218

2026.01.01 (기초)	5,546,625,300	47,424,689,244	(3,135,861,835)	(28,308,510,785)	21,526,941,924

당기순이익(손실)	(1,866,657,575)	(1,866,657,575)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,888,993,990	11,888,993,990

지분법 자본변동	(10,386)	(10,386)

무상증자

주식매수선택권	345,444,442	345,444,442

전환사채의 전환

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동

2026.03.31 (기말)	5,546,625,300	47,424,689,244	(2,790,427,779)	(18,286,174,370)	31,894,712,395

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(805,395,509)	(1,280,862,059)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(778,473,781)	(1,282,200,131)

(1) 당기순이익(손실)	(1,866,657,575)	(3,656,865,876)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	731,531,961	1,441,424,298

(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동	356,651,833	933,241,447

2. 이자수취	15,019,352	5,493,502

3. 이자지급	(39,274,520)

5. 법인세 납부	(2,666,560)	(4,155,430)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,617,902,062)	(128,867,586)

단기대여금의 감소	30,889

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	45,800,000

임차보증금의 감소	485,477,300

기타단기금융상품의 취득	(322,062)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(10,000,000)

유형자산의 취득	(605,375,775)

임차보증금의 증가	(49,260,000)	(9,000,000)

기타보증금의 증가	(1,604,120,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(119,067,000)	(242,446,481)

리스부채의 증가	(119,067,000)	(242,446,481)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,542,364,571)	(1,652,176,126)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	4,780,410,378	5,778,498,700

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	2,238,045,807	4,126,322,574