페니트리움바이오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	5,935,676,710	11,318,540,872

현금및현금성자산	2,006,377,448	5,778,521,189

단기금융상품	65,670,367	64,639,019

매출채권및기타채권	2,732,952,476	4,116,556,662

기타유동자산	1,120,646,229	1,271,441,452

당기법인세자산	10,030,190	87,382,550

비유동자산	19,602,982,018	17,208,079,755

기타비유동채권	617,640,257	1,093,425,449

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	854,100,800	1,019,373,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,132,490,880

순확정급여자산	432,211,730

관계기업투자주식	889,745,881	1,021,295,668

투자부동산	11,357,316,013	11,512,959,159

유형자산	1,361,711,114	1,727,936,655

무형자산	187,853,809	235,560,683

이연법인세자산	202,123,264	165,317,011

자산총계	25,538,658,728	28,526,620,627

부채

유동부채	13,749,964,420	20,544,553,253

매입채무및기타채무	403,760,675	328,471,243

기타유동부채	3,841,600,826	4,484,792,885

전환사채	3,951,735,222	8,243,146,723

파생상품부채	5,092,404,852	6,892,250,041

리스부채	460,462,845	595,892,361

비유동부채	1,053,366,674	1,353,558,150

기타비유동채무	741,338,560	904,651,511

순확정급여부채	198,036,690

리스부채(비유동)	113,991,424	448,906,639

부채총계	14,803,331,094	21,898,111,403

자본

자본금	5,073,715,200	4,298,917,900

자본잉여금	32,388,601,144	18,309,103,532

기타자본	(3,326,107,824)	(3,720,774,138)

이익잉여금(결손금)	(23,400,880,886)	(12,065,229,853)

비지배지분	(193,508,217)

자본총계	10,735,327,634	6,628,509,224

자본과부채총계	25,538,658,728	28,526,620,627

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,606,739,200	7,343,258,433	2,044,560,410	7,603,670,527

매출원가	2,186,228,557	7,287,253,022	2,281,327,935	7,752,031,538

매출총이익	420,510,643	56,005,411	(236,767,525)	(148,361,011)

판매비와관리비	1,875,555,149	5,881,320,401	2,341,321,640	14,768,604,282

영업이익(손실)	(1,455,044,506)	(5,825,314,990)	(2,578,089,165)	(14,916,965,293)

금융수익	(4,037,655,392)	65,074,584	76,403,859	1,508,492,894

금융비용	3,110,731,572	4,164,708,454	452,847,007	3,106,838,867

지분법이익	15,243,604	15,243,604	0	8,093,216

지분법손실	(35,494,709)	0	0	0

기타수익	102,648,490	102,968,746	277,667	2,106,669

기타비용	10,664,685	404,130,906	835,450,779	1,624,734,218

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,460,709,352)	(10,210,867,416)	(3,789,705,425)	(18,129,845,599)

법인세비용(수익)	0	92,587,420	0	(125,753,624)

계속영업이익	(8,460,709,352)	(10,303,454,836)	(3,789,705,425)	(18,004,091,975)

당기순이익(손실)	(8,460,709,352)	(10,303,454,836)	(3,789,705,425)	(18,004,091,975)

지배기업지분순손익	(8,460,709,352)	(10,303,454,836)	(3,565,320,466)	(17,441,502,027)

비지배지분순손익	0	0	(224,384,959)	(562,589,948)

기타포괄손익	659,645,701	167,777,721	0	(69,355,171)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	702,989,520	0	(77,475,469)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	0	(53,479,384)	0	(77,475,469)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	702,989,520	266,754,096	0	0

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(43,343,819)	0	8,120,298

(1) 지분법자본변동	(43,343,819)	(45,496,991)	0	8,120,298

총포괄이익(손실)	(7,801,063,651)	(10,135,677,115)	(3,789,705,425)	(18,073,447,146)

지배기업지분총포괄손익	(7,801,063,651)	(10,135,677,115)	(3,565,320,466)	(17,520,220,514)

비지배지분총포괄손익	0	0	(224,384,959)	(553,226,632)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(176)	(232)	(84)	(825)

희석주당이익 (단위 : 원)	(176)	(232)	(84)	(579)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,727,813,651)	8,276,330,005	(23,207,443)	27,127,582,349

당기순이익(손실)	(17,441,502,027)	(562,589,948)	(18,004,091,975)

순확정급여부채의 재측정요소	(86,838,785)	9,363,316	(77,475,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법 자본변동	8,120,298	8,120,298

주식매수선택권

전환사채의 전환

유상증자

주식발행초과금

연결대상범위의 변동

2024.09.30 (기말)	2,183,625,000	20,418,648,438	(3,719,693,353)	(9,252,010,807)	(576,434,075)	9,054,135,203

2025.01.01 (기초)	4,298,917,900	18,309,103,532	(3,720,774,138)	(12,065,229,853)	(193,508,217)	6,628,509,224

당기순이익(손실)	(10,303,454,836)	(10,303,454,836)

순확정급여부채의 재측정요소	(53,479,384)	(53,479,384)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	266,754,096	266,754,096

지분법 자본변동	(45,496,991)	(45,496,991)

주식매수선택권	351,072,396	351,072,396

전환사채의 전환	474,797,300	474,797,300

유상증자	300,000,000	300,000,000

주식발행초과금	13,116,625,829	13,116,625,829

연결대상범위의 변동	962,871,783	89,090,909	(1,245,470,909)	193,508,217

2025.09.30 (기말)	5,073,715,200	32,388,601,144	(3,326,107,824)	(23,400,880,886)	10,735,327,634

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(3,200,977,934)	(11,040,044,111)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(3,353,926,555)	(11,466,219,420)

(1) 당기순이익(손실)	(10,303,454,836)	(18,004,091,975)

(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	6,344,992,452	4,804,013,921

(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동	604,535,829	1,733,858,634

2. 이자수취	43,650,900	222,299,952

3. 이자지급	(69,342,639)	(61,555,522)

4. 배당금수취	101,296,400	118,037,789

5. 법인세 납부	77,343,960	147,393,090

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(79,938,186)	15,082,993,290

기타단기금융상품의 처분	45,710,445,869

단기대여금의 감소	30,889	3,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	99,200,000	118,037,789

유형자산의 처분	83,819,229	255,929,546

임차보증금의 감소	505,251,170	600,000

기타보증금의 감소	1,000,000

기타단기금융상품의 취득	(1,031,348)	(30,870,081,054)

유형자산의 취득	(747,985,637)	(53,882,500)

무형자산의 취득	(10,200,000)	(42,826,360)

임차보증금의 증가	(9,000,000)	(39,230,000)

연결실체의 변동	(22,489)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(491,227,621)	1,436,784,640

단기차입금의 증가	302,901,797

전환사채의 발행	12,000,000,000

상환우선주부채의 감소	(10,033,958,240)

리스부채의 증가	(480,580,481)	(529,257,120)

단기차입금의 감소	(302,901,797)

주식발행비의 증가	(10,647,140)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,772,143,741)	5,479,733,819

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	5,778,521,189	3,372,575,210

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	2,006,377,448	8,852,309,029