HLB제넥스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2020년(제21기 1분기)	매출채권	5,773,152	8,600	0.15%

기타수취채권	341,904	147,370	43.10%

비유동수취채권	2,926,520	-	0.00%

합계	9,041,576	155,970	43.25%

2019년(제20기)	매출채권	5,412,974	4,055	0.07%

기타수취채권	229,319	142,228	62.02%

비유동수취채권	2,926,520	-	0.00%

합계	8,568,813	146,283	1.71%

2018년(제19기)	매출채권	4,846,662	8,305	0.17%

기타수취채권	316,004	71,838	22.73%

비유동수취채권	2,340,695	-	0.00%

합계	7,503,361	80,143	1.07%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2020년(제21기 1분기)	2019년(제20기)	2018년(제19기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	146,283	80,143	9,102

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	1,859	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,250

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(2,391)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,687	67,999	71,041

4. 기말 대손충당금 잔액합계	155,970	146,283	80,143

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	5,704,205	1,775	63,320	3,851	5,773,151

구성비율	98.80%	0.03%	1.10%	0.07%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2020년(제21기 1분기)	2019년(제20기)	2018년(제19기)	비고

상품	114,274	-	-	-

제품	976,826	813,853	1,192,600	-

재공품	1,616,669	1,450,262	691,610	-

원재료	228,965	322,232	188,726	-

저장품	141,000	141,000	-	-

합계	3,077,734	2,727,347	2,072,936	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.27%	3.02%	2.95%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.08	4.69	4.79	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2)재고자산의 실사 내역1) 실사일자- 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 3일- 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 4일- 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 1월 6일2) 실사방법2019년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	114,274	114,274	-	114,274	-

제품	1,186,786	1,186,786	(209,960)	976,826	-

재공품	1,650,351	1,650,351	(33,682)	1,616,669	-

원재료	232,301	232,301	(3,336)	228,965	-

저장품	141,000	141,000	-	141,000	-

합계	3,324,712	3,324,712	(246,978)	3,077,734	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,134,120	-	-	5,134,120	5,134,120

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,325,545	825,382	-	500,164	1,325,545

합 계	6,459,665	825,382	-	5,634,284	6,459,665

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814

합 계	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,134,119	-	-	5,134,119	5,134,119

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,641,284	1,141,120	-	500,164	1,641,284

합계	6,775,403	1,141,120	-	5,634,283	6,775,403

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814

합계	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	5,634,283	-	-	-	5,634,283

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-