HLB제넥스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제26(전)기말 2025년 12월 31일 현재
에이치엘비제넥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에이치엘비제넥스 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노1로 65에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2024년 12월 12일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 제노포커스에서 에이치엘비제넥스 주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 14,687,580천원이며, 주요주주는 에이치엘비(주)(8.88%), 에이치엘비파나진(주)(7.98%), 반재구(7.12%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	57.83%	57.83%

에이치엘비뉴로토브(주)	대한민국	의약품 연구개발업	12월 31일	73.03%	73.03%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	2,224,927	1,270	2,223,657	40,449	7,264	148,766

(주)지에프퍼멘텍	38,535,365	14,500,308	24,035,057	4,582,337	605,719	605,719

에이치엘비뉴로토브(주)	6,220,262	844,999	5,375,263	-	(390,439)	(390,439)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Bioteclnology Inc.	2,076,741	1,850	2,074,891	41,235	5,674	9,615

(주)지에프퍼멘텍	37,848,287	14,482,859	23,365,428	3,627,374	360,192	360,192

(주)바이옴로직(*1)	-	-	-	2,087	(686,998)	(686,998)

에이치엘비뉴로토브(주)(*2)	6,625,975	860,273	5,765,702	-	-	-

(*1) 전기 중 지배기업과의 합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 취득일 이후 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.

(4) 연결실체의 당분기 및 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(주)지에프퍼멘텍	에이치엘비뉴로토브(주)	(주)지에프퍼멘텍	에이치엘비뉴로토브(주)

유동자산	13,760,928	5,611,280	12,933,048	6,005,496

비유동자산	24,774,437	608,983	24,915,239	620,479

유동부채	8,306,935	695,332	9,706,673	728,659

비유동부채	6,193,373	149,667	4,776,186	131,614

순자산(*)	24,035,057	5,375,264	23,365,428	5,765,702

비지배지분의 장부금액	10,623,856	3,367,731	10,375,275	3,455,716

매출	4,582,337	-	19,097,214	-

당기순이익	605,719	(390,439)	1,169,304	(763,490)

총 포괄이익	605,719	(390,439)	1,169,304	(747,708)

비지배지분에 배분된 당기순이익	188,513	(91,827)	480,390	(173,997)

영업활동현금흐름	581,051	(400,356)	1,846,265	(1,300,533)

투자활동현금흐름	(219,222)	(25,801)	(120,727)	3,989,312

재무활동현금흐름	(101,357)	(4,150)	(3,902,748)	(600)

현금및현금성자산의 순증감	260,472	(430,307)	(2,177,210)	2,688,179

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되어 있습니다.

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약의 성격과 범위

(주)지에프퍼멘텍	주주간 약정서 상 지배기업이 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 다른 누군가에게 처분하고자 하는 경우에는 지배기업은 사전에 노틱글로우홀딩스 유한회사에 대해 서면으로 그 사실을 통지하여야 합니다.지배기업이 처분예정통지를 하는 경우, 노틱글로우홀딩스 유한회사는지배기업과 동일한 조건으로 해당 처분행위에 참여하여 자신이 소유하고 있는 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 함께 매각할 수 있는 권리를 가집니다.

(6) 연결대상범위의 변동2025년 4월 14일 지배기업은 에이치엘비뉴로토브(주)의 지분 72.04%를 16,100백만원에 신규 취득하여 연결대상범위에 추가하였습니다. 2025년 5월 7일 상환전환우선주 2,464주를 보통주로 전환하여 73.03%의 지분을 보유하게 되었습니다.2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 발표되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.1) 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 2) 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.3) 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	11,667,667	-	11,667,667	10,181,295	510,457	10,691,752

영업비용(*)	10,060,339	602,608	10,662,947	8,811,413	1,065,647	9,877,060

영업이익(손실)	1,607,328	(602,608)	1,004,720	1,369,882	(555,190)	814,692

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	45,774,051	5,611,280	51,385,331	43,948,967	6,005,496	49,954,463

비유동자산	82,923,888	1,787,379	84,711,267	84,083,342	1,790,785	85,874,127

자산총계	128,697,939	7,398,659	136,096,598	128,032,309	7,796,281	135,828,590

부채총계	81,818,714	844,999	82,663,713	80,220,948	860,273	81,081,221

3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

A사	2,804,149	3,199,274	효소 및 소재 사업부문

B사	2,002,000	2,376,000	효소 및 소재 사업부문

C사	1,975,053	1,173,220	효소 및 소재 사업부문

합 계	6,781,202	6,748,494

(3) 지역별 부문정보 1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	49,163,297	2,222,033	51,385,330

비유동자산	84,708,373	2,894	84,711,267

자산 계	133,871,670	2,224,927	136,096,597

유동부채	62,775,515	1,270	62,776,785

비유동부채	19,886,928	-	19,886,928

부채 계	82,662,443	1,270	82,663,713

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	47,880,432	2,074,031	49,954,463

비유동자산	85,871,417	2,710	85,874,127

자산 계	133,751,849	2,076,741	135,828,590

유동부채	62,853,155	1,850	62,855,005

비유동부채	18,226,216	-	18,226,216

부채 계	81,079,371	1,850	81,081,221

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	6,459,445	5,382,494

네덜란드	2,804,149	3,199,274

대만	1,072,223	742,647

미국	149,867	344,464

영국	-	193,541

중국	180,394	396,851

기타	1,001,588	432,481

합 계	11,667,666	10,691,752

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,119,234	33,481,640

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	9,951,312	7,994,512

장기투자자산	11,044,357	11,044,357

장기금융상품	30,000	30,000

보증금	959,810	1,118,987

기타비유동자산	59,942	59,942

합 계	55,164,655	53,729,438

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.05%	8,983,883	(4,642)	8,979,241

3~6개월	0.49%	504,870	(2,458)	502,412

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과(*1,2)	65.90%	1,377,358	(907,698)	469,660

합 계	10,866,111	(914,798)	9,951,313

(*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 560,206천원을 설정하였습니다.
(*2) 12개월 초과 채권 중 법원 지급명령과 회생계획안에 따라 회수가 진행되고 있는 29,865천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다.

전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.05%	6,820,259	(3,431)	6,816,828

3~6개월	0.49%	711,490	(3,465)	708,025

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	65.65%	1,367,471	(897,814)	469,657

합 계	8,899,220	(904,710)	7,994,510

당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	904,707	781,335

대손상각비(환입)	(1,089)	120,573

기타의대손상각비	-	-

환율변동효과	11,180	2,799

기말금액	914,798	904,707

당분기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	99.63%	1,791,078	(1,784,422)	6,656

전기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,814,422	(1,814,422)	-

당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,814,422	1,884,422

대손상각비환입	(30,000)	(70,000)

기말금액	1,784,422	1,814,422

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무(*1)	2,578,583	2,578,583	2,485,178	93,405	-	-

단기차입금(*2)	6,850,000	7,147,105	414,004	6,733,101	-	-

장기차입금	5,950,000	6,093,435	-	-	6,093,435	-

전환사채(*3)	32,247,396	55,543,500	55,543,500	-	-	-

장기미지급금	351,168	351,168	-	-	351,168	-

파생상품부채	19,513,260	19,513,260	19,513,260	-	-	-

리스부채	655,066	760,393	134,264	239,456	386,673	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

기타비유동부채	12,984,550	12,984,550	-	-	12,984,550	-

합 계	81,180,023	105,021,994	78,090,206	7,065,962	19,865,826	-

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무(*1)	3,301,774	3,301,774	3,301,774	-	-	-

단기차입금(*2)	8,275,000	8,628,461	782,270	7,846,191	-	-

장기차입금	4,550,000	4,692,415	-	-	4,692,415	-

전환사채(*3)	30,012,345	56,130,000	56,130,000	-	-	-

장기미지급금	337,615	337,616	-	-	337,616	-

파생상품부채	19,721,263	19,721,263	19,721,263	-	-	-

리스부채	687,002	775,873	128,230	243,588	404,055	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

기타비유동부채	12,733,372	12,733,372	-	-	12,733,372	-

합 계	79,668,371	106,370,774	80,063,537	8,089,779	18,217,458	-

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNH	USD	EUR	CNH

자산:

현금및현금성자산	653,247	17,237	26,607	686,625	83,618	78,705

매출채권및기타채권	2,908,840	2,901,781	57,109	2,391,539	2,757,568	-

자산합계	3,562,087	2,919,018	83,716	3,078,164	2,841,186	78,705

부채:

매입채무및기타채무	937,468	-	-	1,166,429	-	-

순외화자산	2,624,619	2,919,018	83,716	1,911,735	2,841,186	78,705

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,452.66	1,513.40	1,434.90

EUR	1,713.75	1,529.33	1,733.37	1,685.72

CNH	211.61	199.33	218.70	204.76

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	262,462	(262,462)	191,174	(191,174)

EUR	291,902	(291,902)	284,119	(284,119)

CNH	8,372	(8,372)	7,870	(7,870)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	35,998,194	36,733,770

금융부채	(68,928,050)	(69,263,372)

순 고정 이자부 금융자산(부채)	(32,929,856)	(32,529,602)

변동이자율 :

금융자산	8,195,396	7,822,227

금융부채	(12,400,000)	(12,425,000)

순 변동 이자부 금융자산(부채)	(4,204,604)	(4,602,773)

② 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	(42,046)	42,046	(42,046)	42,046

전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	(46,028)	46,028	(46,028)	46,028

5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공저가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,541,974	-	-	1,541,974	1,541,974

합 계	12,586,331	-	-	12,586,331	12,586,331

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	19,513,260	-	-	19,513,260	19,513,260

합 계	19,513,260	-	-	19,513,260	19,513,260

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	-	-	2,089,795	2,089,795

합 계	13,134,152	-	-	13,134,152	13,134,152

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	19,721,263	-	-	19,721,263	19,721,263

합 계	19,721,263	-	-	19,721,263	19,721,263

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	-	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	-	(547,821)	-	1,541,974

합 계	13,134,152	-	(547,821)	-	12,586,331

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(유동)	19,721,263	-	(208,003)	-	19,513,260

합 계	19,721,263	-	(208,003)	-	19,513,260

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,002,912	OPM	변동성	44.93%

9,041,445	OPM	변동성	41.67%

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	순자산가치법,취득원가(*)	-	-

파생상품부채	240,266	OPM	변동성	57.57%

19,480,997	OPM	변동성	53.45%

(*) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	82,663,713	81,081,221

자본총계	53,432,884	54,747,368

부채비율	154.71%	148.10%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMDA	6,486,800	5,939,463

보통예금 등	26,632,434	27,542,177

합 계	33,119,234	33,481,640

7. 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금(*)	30,000	-

(*) 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기성예금	30,000	-	질권설정(신용카드 담보제공)

8. 매출채권및기타채권 등(1) 매출채권및기타채권, 장단기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장단기대여금, 보증금 및 기타비유동자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	10,457,339	(624,389)	9,832,950	8,487,974	(625,478)	7,862,496

단기대여금	190,114	(168,115)	21,999	193,387	(157,399)	35,988

미수수익	88,749	(7,296)	81,453	85,027	(6,831)	78,196

미수금	129,909	(115,000)	14,909	132,831	(115,000)	17,831

보증금	366,089	-	366,089	486,291	-	486,291

유동항목 합계	11,232,200	(914,800)	10,317,400	9,385,510	(904,708)	8,480,802

비유동항목:

장기대여금	1,791,078	(1,784,422)	6,656	1,814,422	(1,814,422)	-

보증금	593,722	-	593,722	632,696	-	632,696

기타비유동자산	59,942	-	59,942	59,942	-	59,942

비유동항목 합계	2,444,742	(1,784,422)	660,320	2,507,060	(1,814,422)	692,638

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 매출채권 이외의 채권에서 발생한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,089)	19,254

장기대여금	(30,000)	(15,000)

합 계	(31,089)	4,254

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,438,918	(867,675)	4,571,243	4,811,974	(870,568)	3,941,406

상품	11,968	-	11,968	-	-	-

재공품	2,079,257	(36,317)	2,042,940	2,746,798	(36,317)	2,710,481

원재료	498,801	(77,838)	420,963	486,421	(82,473)	403,948

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,028,944	(981,830)	7,047,114	8,045,193	(989,358)	7,055,835

당분기 및 전분기 중 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 -7,527천원 및 407천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구참여부담금	11,436	19,400

선급금	417,371	650,680

선급비용	179,797	104,624

부가세대급금	133,647	40,946

합 계	742,251	815,650

11. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5.10%	-	-

(주)바오밥에이바이오(*2)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5.36%	169,538	169,537

(주)MD헬스케어(*3)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3.54%	-	-

ACA Next, Inc.	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6.49%	1,372,437	1,920,258

소 계	1,541,975	2,089,795

채무증권:

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	-

에이치엘비바이오스텝(주)	당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,002,911	2,002,912

에이치엘비(주)	당기손익-공정가치측정 채무상품	-	9,041,445	9,041,445

소 계	11,044,356	11,044,357

합 계	12,586,331	13,134,152

(*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)바오밥에이바이오 지분증권에 대하여 장부가액 114,089천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*3) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*4) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 채무상품에 대하여 장부가액 1,989,154천원을 전액 당기손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	13,134,152	283,627

취득	-	10,920,258

처분	(547,821)	-

평가손익-당기손익	-	2,044,357

평가손익-기타포괄손익	-	(114,090)

기말장부금액	12,586,331	13,134,152

12. 관계및공동기업투자(1) 관계및공동기업의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	에이치엘비펩(주)(*1)	대한민국	14.16%	7,786,070	14.16%	8,219,103

공동기업	에이치밸류에셋(주)(*2)	대한민국	11.54%	6,106,130	11.54%	6,117,113

합 계	13,892,200	14,336,216

(*1) 지분율은 20% 미만이나, 주요 경영진 교류로 인하여 유의적인 영향력을 행사할수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 계열회사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사로 전기중 에이치엘비글로벌(주)로부터 취득했습니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 시장성 있는 지분에 대한 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치엘비펩(주)	9,067,274	9,422,596

(3) 관계및공동기업투자주식 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법처분이익 당분기말 관계기업 에이치엘비펩(주) 8,219,103 - (433,033) - - 공동기업 에이치밸류에셋(주) 6,117,113 - (10,983) - - 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,604,010 2,267,811 40,682,016 279,118 3,753,758 171,678 1,322,235 496,702 68,465,862 취득금액 - - - 43,800 32,633 75,356 465,100 112,427 - 729,316 처분금액 - - - (434,167) (535) 1,000 (3,678) - - (437,380) 대체금액 - - - 280,000 - (280,000) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (155,805) (65,502) (221,307) 환율변동효과 - - - 3,689 - - - - - 3,689 기말금액 6,888,534 12,604,010 2,267,811 40,575,338 311,216 3,830,114 353,100 1,278,857 431,200 68,540,180 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,643,816) (899,391) (22,035,662) (175,384) (2,925,909) - (916,448) (122,216) (30,718,826) 감가상각비 - (88,334) (33,817) (646,805) (12,231) (89,208) - (127,734) (20,247) (1,018,376) 처분금액 - - - 243,495 535 (1,000) - - - 243,030 손상차손 - - - - - - - - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 132,908 65,502 198,410 환율변동효과 - - - (3,505) - - - - - (3,505) 기말금액 - (3,732,150) (933,208) (22,442,477) (187,080) (3,016,117) - (911,274) (76,961) (31,299,267) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 8,960,194 1,368,420 18,646,354 103,734 827,849 171,678 405,787 374,486 37,747,036 기말금액 6,888,534 8,871,860 1,334,603 18,132,861 124,136 813,997 353,100 367,583 354,239 37,240,913 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 (*) 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,604,010 2,115,168 40,494,884 525,880 3,389,736 47,600 1,509,563 85,219 67,660,594 취득금액 - - 21,603 225,355 51,284 324,806 202,678 435,434 431,199 1,692,359 처분금액 - - - (167,225) (298,046) (62,899) - - - (528,170) 대체금액 - - - - - 78,600 (78,600) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (635,207) (19,716) (654,923) 환율변동효과 - - - 924 - - - - - 924 사업결합으로 인한 증가 - - 131,040 128,078 - 23,515 - 12,445 - 295,078 기말금액 6,888,534 12,604,010 2,267,811 40,682,016 279,118 3,753,758 171,678 1,322,235 496,702 68,465,862 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,290,225) (784,676) (19,365,331) (426,016) (2,559,035) - (1,085,727) (71,400) (27,582,410) 감가상각비 - (353,591) (114,715) (2,836,679) (44,253) (429,770) - (454,528) (70,532) (4,304,068) 처분금액 - - - 167,225 295,420 62,896 - - - 525,541 손상차손 - - - - (535) - - - - (535) 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 623,807 19,716 643,523 환율변동효과 - - - (877) - - - - - (877) 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - - - - - 기말금액 - (3,643,816) (899,391) (22,035,662) (175,384) (2,925,909) - (916,448) (122,216) (30,718,826) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 9,313,785 1,330,492 21,129,553 99,864 830,701 47,600 423,836 13,819 40,078,184 사업결합으로 인한 증가 - - 131,040 128,078 - 23,515 - 12,445 - 295,078 기말금액 6,888,534 8,960,194 1,368,420 18,646,354 103,734 827,849 171,678 405,787 374,486 37,747,036 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 607,500 607,500 감가상각누계액 (216,422) (212,625) 합 계 443,578 447,375 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 447,375 462,563 감가상각비 (3,797) (15,188) 기말금액 443,578 447,375 공정가치(*) 443,578 447,375 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 취득 당시 거래가액과 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 11,676천원(전분기: 11,676천원)과 감가상각비 3,797천원(전분기: 3,797천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 (무형) 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 356,017 15,450,232 516,534 15,494 5,370,449 591,482 9,071,425 31,371,633 취득 등 - - - 475,686 - 40,377 - 516,063 처분 등 (36,276) - - - - (145,381) - (181,657) 대체금액 - - - - - - - - 기말금액 319,741 15,450,232 516,534 491,180 5,370,449 486,478 9,071,425 31,706,039 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (102,050) (14,688,476) (433,379) - - - (288,769) (15,512,674) 무형자산상각비 (4,131) (27,917) (8,071) (23,445) - - (1,542) (65,106) 손상차손(기타) - - - - - - - - 기말금액 (106,181) (14,716,393) (441,450) (23,445) - - (290,311) (15,577,780) 정부보조금: 기초금액 - (78,972) (24,159) - - - - (103,131) 취득금액 - - - - - - - - 무형자산상각비 - 2,804 2,677 - - - - 5,481 기말금액 - (76,168) (21,482) - - - - (97,650) 장부금액: 기초금액 253,967 682,784 58,996 15,494 5,370,449 591,482 8,782,656 15,755,828 기말금액 213,560 657,671 53,602 467,735 5,370,449 486,478 8,781,114 16,030,609 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 (무형) 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 333,289 15,450,232 516,534 15,494 514,075 346,340 340,996 17,516,960 취득 등 2,431 - - - - 265,441 - 267,872 처분 등 - - - - - - - - 대체금액 20,297 - - - - (20,299) 2 - 사업결합으로 인 한 증가 - - - - 4,856,374 - 8,730,427 13,586,801 기말금액 356,017 15,450,232 516,534 15,494 5,370,449 591,482 9,071,425 31,371,633 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (84,538) (14,576,810) (395,321) - - - (282,602) (15,339,271) 무형자산상각비 (17,512) (111,666) (38,058) - - - (6,167) (173,403) 손상차손(기타) - - - - - - - - 사업결합으로 인 한 증가 - - - - - - - - 기말금액 (102,050) (14,688,476) (433,379) - - - (288,769) (15,512,674) 정부보조금: 기초금액 - (90,189) (34,867) - - - - (125,056) 취득금액 - - - - - - - - 무형자산상각비 - 11,217 10,708 - - - - 21,925 사업결합으로 인 한 증가 - - - - - - - - 기말금액 - (78,972) (24,159) - - - - (103,131) 장부금액: 기초금액 248,751 783,233 86,346 15,494 514,075 346,340 58,394 2,052,633 사업결합으로 인 한 증가 - - - - 4,856,374 - 8,730,427 13,586,801 기말금액 253,967 682,784 58,996 15,494 5,370,449 591,482 8,782,656 15,755,828 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준 연구개발 프로젝트는 기분기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식할지 여부를 검토하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 비타민K2 372,119 6년 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 285,553 6년 합 계 657,672 (4) 연결실체의 산업재산권의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조). 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,268,468 1,248,849 미지급금 1,089,197 1,495,610 미지급비용 924,752 1,158,387 소 계 3,282,417 3,902,846 비유동 미지급금 351,168 337,615 미지급비용 94,547 101,797 소 계 445,715 439,412 합 계 3,728,132 4,342,258 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 하나은행 일반운전자금 3.96% 750,000 775,000 2026년 09월 02일 하나은행 일반운전자금 3.70% 2,000,000 2,000,000 2026년 09월 26일 기업은행 일반운전자금 2.85% 2,500,000 - 2027년 03월 13일 산업은행 시설자금 4.22% - 2,500,000 - 개인 운전자금 5.60% 400,000 400,000 (*) 소 계 5,650,000 5,675,000 유동성장기차입금 신한은행 시설자금 0.026 1,200,000 - 2028년 03월 13일 산업은행 시설자금 3.12~3.17% - 2,600,000 - 소 계 1,200,000 2,600,000 장기차입금 신한은행 시설자금 2.60% 5,950,000 - 2028년 03월 13일 소 계 5,950,000 - 합 계 12,800,000 8,275,000 (*) 계약상 만기일이 경과되었으나, 대여금 반환 청구 소송 진행중으로 상환 시기 및 금액이 법원 판결에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,825,000 21,550,000 차입 9,650,000 5,300,000 상환 (9,675,000) (14,425,000) 사업결합으로 인한 증가 - 400,000 기말 12,800,000 12,825,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,650,000 - - - 5,650,000 유동성장기차입금 1,200,000 - - - 1,200,000 장기차입금 - 5,950,000 - - 5,950,000 합 계 6,850,000 5,950,000 - - 12,800,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,675,000 - - - 5,675,000 유동성장기차입금 2,600,000 - - - 2,600,000 장기차입금 - 2,600,000 1,950,000 - 4,550,000 합 계 8,275,000 2,600,000 1,950,000 - 12,825,000 18. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업 에이치엘비제넥스(주) 구분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류(*1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(*2)(*3) 1,200,000 54,343,500 발행금액 23,200,000 55,000,000 발행일 2022년 07월 06일 2024년 12월 12일 만기일 2027년 07월 06일 2027년 12월 12일 표면이자율 0.0% 1.0% 보장수익률 2.0% 2.0% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격(*4)(*5) (발행일/당기말) 5,747원/4,023원 3,081원/2,625원 보장수익률의 상향 조정 - - 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의매도청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 30% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환가격 조정 (1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과한 날(2023년 1월 6일)로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 발행회사는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 발행회사는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 발행회사는 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. (*1) 연결실체는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 전환사채 전환권 행사 587백만원으로 인하여 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액이 54,343백만원으로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 조정되어 당기말 현재 1주당 전환가액은 2,625원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 55,543,500 56,130,000 사채상환할증금 1,749,294 1,767,381 전환권조정 (25,045,398) (27,885,036) 순 액 32,247,396 30,012,345 파생상품부채 19,513,260 19,721,263 합 계 51,760,656 49,733,608 (-)유동성대체 (51,760,656) (49,733,608) 차감계 - - (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 당기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 30,012,344 - (326,757) - 2,561,810 - 32,247,397 ② 전기 (단위: 천원) 전기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 22,628,169 - (36,513) (1,119,311) 8,539,999 - 30,012,344 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 98,370 270,907 부가세예수금 143,990 57,739 선수금 268,943 225,193 합 계 511,303 553,839 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 367,583 405,787 차량운반구 354,239 374,486 합 계 721,822 780,273 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 147,981 (119,161) 부동산 127,734 (110,591) 차량운반구 20,247 (8,570) 사용권자산의 손상차손 - - 부동산 - - 차량운반구 - - 리스부채에 대한 이자비용 14,650 9,115 단기리스료 1,650 1,650 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 78,316 420 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 220,823천원 및 145,731천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 373,720 332,360 371,818 356,590 1년 초과 5년 이내 386,673 322,706 404,055 330,412 합 계 760,393 655,066 775,873 687,002 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 332,360 356,590 비유동 322,706 330,412 합 계 655,066 687,002 21. 종업원급여 1) 확정급여제도에 관한 공시(1) 당분기 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 123,021 사업결합으로 인식되는 금액 종속기업 추가 취득에 따른 변동 - 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 9,675 이자비용 1,260 신입/전입효과 - 소 계 10,935 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 재무적가정의 변동 - 경험조정 - 소 계 - 제도에서 지급한 금액 - 기말금액 133,956 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 (2,488,224) 3,062,193 2,719,346 2,776,075 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 (276,295) 226,274 185,239 288,606 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 - 10,935 - - 장기근속수당 7,250 7,250 13,052 - 합 계 (2,757,269) 3,306,652 2,917,637 3,064,681 (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 419,447 447,037 기여금 납부관련 미지급비용 240,346 104,114 장기근속수당 관련 미지급비용 101,147 108,397 기타 미지급비용 37,442 49,922 합 계 798,382 709,470 22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500 500 보통주발행주식수 29,375,160주 29,160,469주 보통주자본금 14,687,580 14,580,235 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 29,160,469 14,580,235 29,135,882 14,567,941 전환사채 보통주 전환 214,691 107,346 24,587 12,294 기말 29,375,160 14,687,581 29,160,469 14,580,235 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,057,103 31,629,768 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 382,012 382,012 기타자본잉여금 (7,849,983) (7,849,983) 합 계 (7,467,971) (7,467,971) (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손실 329,219 187,717 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (2,009,624) (2,009,624) 합 계 (1,680,405) (1,821,907) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 1,844,990 3,996,252 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 에이치엘비제넥스(주)(지배기업) 구 분 4차 5차 6차 최초부여일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) - - - 행사수량(주) 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. ② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 최초부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 최초부여수량(주) 5,280 28,900 11,000 소멸수량(주) 26,400 100,000 35,000 행사수량(주) - - - 무상증자 조정수량(주)(*) 47,520 260,100 99,000 당분기말수량(주) 26,400 189,000 75,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 행사가격(*1) 1,880원 5,683원 5,683원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 액면분할 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.① 에이치엘비제넥스(주)(지배기업) 구 분 4차 5차 6차 부여일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 10년 10년 10년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 10년만기 국공채수익률을 사용하였습니다. 한편, 6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. ② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 부여일 현재 추정주가(*1) 1,268원 3,704원 10,375원 행사가격(*2) 1,880원 5,683원 5,683원 기대존속기간 9.8~13.8년 6.8~10.8년 6.0~10.0년 기대배당금 - - - 무위험이자율 2.48-2.64% 1.40~1.82% 4.3%~4.37% (*1) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (3) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천원 및 382,012천원을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 당분기 인식된 보상원가 63,910 전분기 인식된 보상원가 28,165 (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 보상원가 중 비지배지분으로 인식한 자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비지배지분 63,910 28,165 24. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 투자부동산, 산업재산권 시설자금 및 운영자금 19,514,482 11,580,000 9,650,000 신한은행 일반운전자금 6,683 960,000 750,000 하나은행 합 계 19,521,165 12,540,000 10,400,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행보증 10,000 소송 관련 공탁 178,000 대표이사 연대보증 2,400,000 합 계 2,588,000 (3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 차입실행금액 하나은행 매출채권담보대출 30,000 - 신한은행 시설자금 및 운영자금대출 9,650,000 9,650,000 하나은행 일반운전자금대출 800,000 750,000 기업은행 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 질권설정(신용카드 담보제공) 30,000 - 합 계 12,510,000 12,400,000 (4) 주식매도청구권, 주식재매입약정 및 동반매도청구권(Drag-Along Right) 지배기업은 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 2,722,091주를 주당 7,043원에 노틱글로우홀딩스 유한회사(이하 "투자자")에 양도하는 계약을 2024년 9월 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 거래종결일 이후 18개월째 되는 날부터 3개월의 기간 동안 투자자가 소유하는 (주)지에프퍼멘텍 주식 중 지배기업의 선택에 따라 750,191주 또는 1,078,841주를 투자자로부터 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")를 부여받았습니다. 또한 지배기업은 거래종결일로부터 3년째 되는 날 까지 (주)지에프퍼멘텍의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 양수도 가격에 약정된 금리를 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리(이하 "풋옵션")를 투자자에게 부여했습니다. 한편, 투자자는 풋옵션을 행사하였으나 풋옵션대금 지급기한까지 풋옵션대금 전부가 투자자에 지급되지 않는 경우 지배기업에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 지배기업은 콜옵션을 1,078,841주 행사하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 유효한 풋옵션의 대상주식수는 1,643,250주 입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건입니다. 동 소송의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 25. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 11,665,186 10,675,057 기타매출액 2,480 16,695 합 계 11,667,666 10,691,752 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 6,703,831 6,383,101 기타매출원가 - 126,449 합 계 6,703,831 6,509,550 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 864,425 673,998 주식보상비용 41,147 11,763 퇴직급여 77,719 69,810 복리후생비 71,967 49,545 여비교통비 43,860 14,865 감가상각비 175,773 132,055 수선비 10,078 - 보험료 4,286 3,100 경상연구개발비 1,852,930 1,776,483 운반비 123,557 158,104 소모품비 28,639 44,839 지급수수료 510,394 344,434 광고선전비 42,707 8,785 대손상각비(환입) (1,089) 19,254 건물관리비 12,309 2,884 무형자산상각비 31,419 9,519 기타비용 68,994 48,071 합 계 3,959,115 3,367,509 (4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 8,723 (273,476) 원재료매입액 3,350,812 3,471,244 상품매입액 - - 종업원급여 3,306,652 3,064,681 복리후생비 239,615 194,636 여비교통비 75,045 74,808 전력비 301,619 320,535 감가상각비 1,022,173 1,082,420 무형자산상각비 59,624 37,804 세금과공과 24,596 13,662 지급임차료 2,891 3,698 소모품비 362,234 404,619 지급수수료 792,181 494,348 광고선전비 42,707 8,785 주식보상비용 63,910 28,165 대손상각비 (1,089) 19,254 기타비용 1,011,253 931,876 합 계 (*) 10,662,946 9,877,059 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 11,676 11,676 유형자산처분이익 14,545 - 기타의대손상각비환입 30,000 - 채무면제이익 2,223 - 잡이익 6,533 3,939 합 계 64,977 15,615 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 187,672 1 유형자산손상차손 - 535 유형자산폐기손실 - 1 무형자산폐기손실 181,658 - 기타의대손상각비 - (15,000) 기부금 1,000 2,000 기타의영업외비용 68,804 - 잡손실 - 125 합 계 439,134 (12,338) 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 249,110 382,246 파생상품거래이익 22,252 - 외환차익 125,774 41,849 외화환산이익 129,552 237,133 합 계 526,688 661,228 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,081,294 2,628,978 파생상품거래손실 26,819 - 외환차손 50,652 35,904 외화환산손실 22,344 18,028 합 계 3,181,109 2,682,910 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익_공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 33,119,234 - - - - - 33,119,234 단기금융상품 - - - - - - - 매출채권및기타채권 9,951,312 - - - - - 9,951,312 보증금 366,089 - - - - - 366,089 비유동자산: 장기투자자산 - 1,541,974 11,044,357 - - - 12,586,331 장기금융상품 30,000 - - - - - 30,000 보증금 593,722 - - - - - 593,722 기타비유동자산 59,942 - - - - - 59,942 금융자산 합계 44,120,299 1,541,974 11,044,357 - - - 56,706,630 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 2,578,583 - - 2,578,583 단기차입금 - - - 6,850,000 - - 6,850,000 전환사채 - - - 32,247,396 - - 32,247,396 파생상품부채 - - - - 19,513,260 - 19,513,260 유동리스부채 - - - - - 332,360 332,360 비유동부채: 장기차입금 - - - 5,950,000 - - 5,950,000 장기미지급금 - - - 351,168 - - 351,168 비유동리스부채 - - - - - 322,706 322,706 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 기타비유동부채 - - - 12,984,550 - - 12,984,550 금융부채 합계 - - - 61,011,697 19,513,260 655,066 81,180,023 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익_공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 33,481,640 - - - - - 33,481,640 단기금융상품 - - - - - - - 매출채권및기타채권 7,994,512 - - - - - 7,994,512 보증금 486,291 - - - - - 486,291 비유동자산: 장기투자자산 - 2,089,795 11,044,357 - - - 13,134,152 장기금융상품 30,000 - - - - - 30,000 보증금 632,696 - - - - - 632,696 기타비유동자산 59,942 - - - - - 59,942 금융자산 합계 42,685,081 2,089,795 11,044,357 - - - 55,819,233 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 3,301,774 - - 3,301,774 단기차입금 - - - 8,275,000 - - 8,275,000 전환사채 - - - 30,012,345 - - 30,012,345 전환우선주부채 - - - - - - - 파생상품부채 - - - - 19,721,263 - 19,721,263 유동리스부채 - - - - - 356,591 356,591 비유동부채: 장기차입금 - - - 4,550,000 - - 4,550,000 장기미지급금 - - - 337,615 - - 337,615 비유동리스부채 - - - - - 330,412 330,412 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 기타비유동부채(*3) - - - 12,733,372 - - 12,733,372 금융부채 합계 - - - 59,260,106 19,721,263 687,003 79,668,372 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다.(*3) 전기 중 지배기업은 콜옵션을 행사하여 (주)지에프퍼멘텍 지분 16.41%(1,078,841주)를 매입하였습니다. 이에 따라 콜옵션 행사가액의 현재가치로 인식된 기타비유동부채와 실질매각주식 5.00%(328,650주)에 해당하는 상환가액의 현재가치로 인식된 기타비유동부채를 제거하였습니다(주석 24. (4) 참조).(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 순손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 249,110 231,760 480,870 - 상각후원가측정금융부채 (3,066,644) (49,430) (3,116,074) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - (4,567) (4,567) 기타금융부채 (14,650) - (14,650) - 합 계 (2,832,184) 177,763 (2,654,421) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 순손익 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 382,246 278,982 661,228 - 상각후원가측정금융부채 (2,619,863) (53,931) (2,673,794) - 기타금융부채 (9,115) - (9,115) - 합 계 (2,246,732) 225,051 (2,021,681) - 29. 법인세비용법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순손실 (2,474,441,569) (1,296,672,360) 가중평균유통보통주식수(*) 29,242,615 29,135,882 기본주당손익 (85) (45) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 29,160,469 29,135,882 유상증자 - - 전환사채의 전환효과 82,146 - 전환우선주의 전환효과 - - 분기말가중평균유통보통주식수 29,242,615 29,135,882 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 에이치엘비(주), 에이치엘비파나진(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비테라퓨틱스(주), 에이치엘비인베스트먼트(주), 에이치엘비네트웍스(주), 에포케(주) 관계기업 에이치엘비펩(주) 공동기업 에이치밸류에셋(주) 기타 특수관계자(*2) 에이치엘비사이언스(주), 에이치엘비셀(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비생명과학알앤디(주), 노마드제5호조합, 에이치엘비이엔지(주), ㈜펭귄오션레저, 에이치엘비에프앤비(주), 에이치엘비바이오스텝(주), 에이치엘비바이오코드(주), 에이치엘비제약(주), 임직원 (*1) 연결실체에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당하므로 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 5,818 23,445 - - 16,893 에이치엘비생명과학(주) 1,500 2,836 - - 465,500 기타 특수관계자 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - 23,715 (주)펭귄오션레저 2,736 - - - 5,328 에이치엘비솔루션(주) - - - - 112,000 에이치엘비제약(주) 14,400 - - - - 임직원 - 213 - - - 합 계 24,454 26,494 - - 623,436 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타(*) 기타 특수관계자 노마드제5호조합 - - - 1,391,329 - 임직원 - 323 - - - 합 계 - 323 - 1,391,329 - (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 유출거래 자금 유입거래 출자 및 금융상품 취득 자금 대여 대여금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비생명과학(주) - 2,500,000 - 기타 특수관계자 임직원 - - 7,333 합 계 - 2,500,000 7,333 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 유출거래 자금 유입 거래 자금 대여 유상증자 전환사채의 발행 대여금의 상환 기타 특수관계자 임직원 2,167 - - - 합 계 2,167 - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 6,400 - - - - 에이치엘비인베스트먼트(주) - - - - 7,260 기타 특수관계자 (주)펭귄오션레저 873 - - - - 임직원 - - 13,322 - - 합 계 7,273 - 13,322 - 7,260 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 11,512 - - - 334,472 에이치엘비네트웍스(주) - - - - 301 에포케(주) - - - - 1,492 에이치엘비생명과학(주) - 3,300 463,000 - 33,651 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - - - 260 에이치엘비셀(주) - - - - 38,064 에이치엘비글로벌(주) - - - - 12,491 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - 4,607 (주)펭귄오션레저 604 - - - - 에이치엘비바이오스텝(주) - - - - 20,208 임직원 - - 20,656 - - 합 계 12,116 3,300 483,656 - 445,546 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 319,407 290,801 퇴직급여 28,814 29,709 주식기준보상 19,791 5,097 장기근속수당 - - 합 계 368,012 325,607 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 280,000 32,216 장기차입금의 유동성 대체 (1,200,000) 2,600,000 사용권자산의 취득 116,086 244,450 유형자산 및 무형자산 취득 관련미지급금 변동 11,737 - 전환사채의 보통주 전환 534,681 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타비유동부채 기초 5,675,000 2,600,000 4,550,000 30,012,345 19,721,263 687,002 50,000 12,733,372 현금흐름 (25,000) (2,600,000) 2,600,000 - - (138,634) - - 유동성대체 - 1,200,000 (1,200,000) - - - - - 현재가치할인 - - - 2,561,809 - 14,650 - 251,179 기타 - - - (326,757) (208,003) 92,047 - - 기말 5,650,000 1,200,000 5,950,000 32,247,397 19,513,260 655,065 50,000 12,984,551 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타비유동부채 기초 11,800,000 2,600,000 7,150,000 22,628,169 49,687,794 395,368 50,000 19,431,786 현금흐름 (6,450,000) (650,000) - - - (143,661) - - 유동성대체 - 650,000 (650,000) - - - - - 현재가치할인 - - - 1,853,309 - 19,802 - 509,728 기타 - - - - - 241,385 - - 기말 5,350,000 2,600,000 6,500,000 24,481,478 49,687,794 512,894 50,000 19,941,514 33. 정부보조금정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기관명 연구기간 당분기 전분기 프로젝트명 한국산업기술평가관리원 2021.04.01~ 2025.12.31 8,665 6,396 자외선ASB 차단 효과가 우수한 파이토엔 파이토플루엔의 생물학적 생산 및 제품화 기술 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~ 2025.12.31 10,779 7,953 GMP급 mRNA 백신 생산용 필수효소 생산기술개발 한국산업기술평가관리원 2025.04.01~ 2029.12.31 5,835 - 식이용 핵심 동물성 단백질 원료의 미생물 기반 대량생산 및 응용 제품 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~ 2025.12.31 - 3,429 미생물기반 스핑고신 신소재 기술개발 및 제품화 중소기업기술정보진흥원 2021.04.01~ 2025.12.31 - 30,164 친환경효모 발효공정을 이용한 세라마이드전구체,스핑가닌 신소재 기술개발 및 제품화 한국산업기술기획평가원 2024.09.01~ 2028.12.31 8,571 2,857 공급망 안정을 위한 바이오 다이올 핵심 소재 및 응용제품 기술개발 중소기업기술정보진흥원 2025.04.01~ 2027.03.31 11,431 - 단회발효공정을 이용한 스핑고이드 복합소재 및 이를 기반으로 세라마이드 소재 생산 기술 개발 국가신약개발재단 2025.04.01~ 2027.03.31 176,056 - 안티센스올리고(ASO)기반 파킨슨병 치료제 NT-3에 대한 비임상 연구