HLB제넥스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
주식회사 제노포커스

1. 회사의 개요주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습 니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,429,824천 원이 며, 주요주주는 반재구(24.24%),김의중(10.20%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 아래에서 설명하는 바 외에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원할한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다.당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,957,150	2,326,037

단기금융상품	25,381,724	33,377,066

매출채권및기타채권	2,960,132	1,367,909

만기보유금융자산	11,100	11,100

기타보증금	1,155,053	869,953

합 계	31,465,159	37,952,065

당반기말 현재 당사는 종속기업인 (주)성운바이오의 차입금에 대한 지급보증의 제공에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 28참고)

② 손상차손

매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	26,948	2,258

대손상각비(환입)	(21,667)	24,690

기말잔액	5,281	26,948

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	791,288	72,284

6개월초과 1년미만	27,063	124,004

1년 이상 경과	5,282	16,242

합 계	823,633	212,530

2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	530,683	530,683	530,683	-	-

장기미지급금	85,637	85,637	-	-	85,637

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	666,320	666,320	530,683	-	135,637

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	514,209	514,209	514,209	-	-

장기미지급금	78,387	78,387	-	-	78,387

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	642,596	642,596	514,209	-	128,387

③ 당사는 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증 차입금	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

(주)성운바이오의 차입금	3,000,000	3,029,954	-	1,012,209	2,017,745

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,640,153	1,109,453

매출채권및기타채권	1,229,801	850,935

자산 합계	2,869,954	1,960,388

부채:

매입채무	30,272	31,861

순자산	2,839,682	1,928,527

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	283,968	(283,968)	192,853	(192,853)

4) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	24,336,553	16,932,121

변동이자율 :

금융자산	3,013,422	18,782,082

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자율 금융상품

단기금융상품	30,134	(30,134)	30,134	(30,134)

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,013,422	-	3,013,422	-	3,013,422

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(999,806천원)은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	18,782,082	-	18,782,082	-	18,782,082

③ 가치평가기법당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

단기금융상품	3,013,422	2	현재가치법

(2) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	728,132	678,544

자본총계	63,058,547	61,655,583

부채비율	1.15%	1.10%

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	1,957,150	2,326,037

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등(*)	22,368,302	14,594,984

MMF	3,013,422	18,782,082

합 계	25,381,724	33,377,066

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금	233,200	33,000	차입약정 담보제공

7. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	1,651,945	(5,281)	1,646,664	1,344,593	(26,948)	1,317,645

단기대여금	1,300,000	-	1,300,000	-	-	-

미수수익	6,526	-	6,526	32,742	-	32,742

미수금	3,300	-	3,300	-	-	-

보증금	3,642	-	3,642	17,522	-	17,522

유동항목 합계	2,965,413	(5,281)	2,960,132	1,394,857	(26,948)	1,367,909

비유동항목:

보증금	1,155,053	-	1,155,053	869,953	-	869,953

비유동항목 합계	1,155,053	-	1,155,053	869,953	-	869,953

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	507,998	(1,001)	506,997	258,770	(1,001)	257,769

재공품	210,689	(16,217)	194,472	183,228	(16,217)	167,011

원재료	138,042	(4,400)	133,642	138,122	(4,400)	133,722

합 계	856,729	(21,618)	835,111	580,120	(21,618)	558,502

전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 21,618천원입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	230,056	65,671

선급비용	267,163	45,900

부가세대급금	58,965	80,455

합 계	556,184	192,026

10. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대전광역시 지역개발채권	11,100	11,100

11. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	-

취 득	999,806	-

기말금액	999,806	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)성운파마코피아	999,806	999,806	-

합 계	999,806	999,806	-

12. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	100.00%	108,167	100.00%	108,167

(주)성운바이오	대한민국	65.35%	5,140,221	-	-

합 계	5,248,388	108,167

(2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	반기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,017,194	25,962	30,741	-	428,135	98,580	74,030	44,057

(주)성운바이오(*)	3,432,546	8,853,301	4,601,838	1,961,777	3,314,846	40,601	80,687	80,687

(*) (주)성운바이오의 손익은 사업결합 이전의 손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	반기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	968,669	31,016	31,327	-	540,452	138,407	104,322	75,373

13. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,552,414	3,026,414	485,258	9,012,246	120,924	663,098	1,489,493	18,349,847

취득금액	-	-	-	206,800	-	51,697	463,647	722,144

처분금액	-	-	-	-	(3,460)	-	-	(3,460)

대체금액	-	-	-	190,000	-	22,802	(212,802)	-

기말금액	3,552,414	3,026,414	485,258	9,409,046	117,464	737,597	1,740,338	19,068,531

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(70,889)	(5,257)	(674,329)	(57,712)	(213,194)	-	(1,021,381)

감가상각비	-	(42,654)	(7,919)	(222,483)	(11,069)	(42,043)	-	(326,168)

처분금액	-	-	-	-	1,154	-	-	1,154

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(113,543)	(13,176)	(896,812)	(67,627)	(255,237)	-	(1,346,395)

순장부금액:

기초금액	3,552,414	2,955,525	480,001	8,337,917	63,212	449,904	1,489,493	17,328,466

기말금액	3,552,414	2,912,871	472,082	8,512,234	49,837	482,360	1,740,338	17,722,136

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,683,859	1,702,737	913,215	120,923	250,455	9,437,179	14,108,368

취득금액	-	-	188,278	-	80,138	2,051,441	2,319,857

대체금액	827,639	(223,604)	44,500	-	85,449	(733,984)	-

기말금액	2,511,498	1,479,133	1,145,993	120,923	416,042	10,754,636	16,428,225

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,342)	(491,305)	(35,343)	(141,314)	-	(691,304)

감가상각비	-	(15,084)	(31,408)	(11,184)	(25,972)	-	(83,648)

대체금액	-	2,136	-	-	(2,136)	-	-

기말금액	-	(36,290)	(522,713)	(46,527)	(169,422)	-	(774,952)

순장부금액:

기초금액	1,683,859	1,679,395	421,910	85,580	109,141	9,437,179	13,417,064

기말금액	2,511,498	1,442,843	623,280	74,396	246,620	10,754,636	15,653,273

(3) 당사의 토지 및 건물의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 담보제공금액은 676,000천원(장부금액 591,056천원)입니다.(주석 21참조)

14. 투자부동산

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	523,969	531,563

합 계	576,469	584,063

당반기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 20,255천원과 감가상각비 7,594천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	20,764	5,469,375	85,524	15,494	5,591,157

취득금액	6,036	756,310	2,929	-	765,275

기말금액	26,800	6,225,685	88,453	15,494	6,356,432

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,717)	(8,783)	(49,164)	-	(59,664)

무형자산상각비	(561)	(21,152)	(5,723)	-	(27,436)

기말금액	(2,278)	(29,935)	(54,887)	-	(87,100)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025)	-	-	(1,068,025)

증가금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	213	-	-	213

기말금액	-	(1,067,812)	-	-	(1,067,812)

장부금액:

기초금액	19,047	4,392,567	36,360	15,494	4,463,468

기말금액	24,522	5,127,938	33,566	15,494	5,201,520

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	15,026	4,202,096	65,350	15,494	4,297,966

취득금액	3,960	591,853	6,890	-	602,703

기말금액	18,986	4,793,949	72,240	15,494	4,900,669

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(841)	-	(40,135)	-	(40,976)

무형자산상각비	(396)	-	(3,842)	-	(4,238)

기말금액	(1,237)	-	(43,977)	-	(45,214)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,026)	-	-	(1,068,026)

증가금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,068,026)	-	-	(1,068,026)

장부금액:

기초금액	14,185	3,134,070	25,215	15,494	3,188,964

기말금액	17,749	3,725,923	28,263	15,494	3,787,429

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	91,357	45,701

미지급금	165,574	128,438

미지급비용	273,752	340,070

합 계	530,683	514,209

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	27,274	28,376

선수금	7,370	-

합 계	34,644	28,376

18. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 인식된 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	404,348	742,111	224,584	439,803

주식보상비용	35,095	67,623	27,866	49,964

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	30,462	55,697	16,468	33,893

합 계	469,905	865,431	268,918	523,660

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	138,822	96,089

기여금 납부 관련 미지급비용	93,609	135,804

합 계	232,431	231,893

19. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	9,068,953주	8,995,453주

우선주발행주식수	1,790,694주	1,790,694주

보통주자본금	4,534,477	4,497,727

우선주자본금	895,347	895,347

자본금합계	5,429,824	5,393,074

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347	8,940,453	4,470,227	-	-

유상증자(*)	-	-	-	-	-	-	1,790,694	895,347

주식매입선택권 행사	73,500	36,750	-	-	55,000	27,500	-	-

기말	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347

(*) 당사는 전기 중 유상증자를 통하여 전환우선주를 발행하였으며, 금융감독원 질의회신'회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 전기 중 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주

발행주식수	1,790,694주

의결권	1주당 1의결권

발행가액	17,200원

배당률	발행가액 기준 연 1%(누적적,참가적)

만기일	2016년 11월 2일로부터 5년

전환비율	1:1(전환가격의 조정이 있을 경우 본 주식의 한 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율)

전환가격의 조정	가. 발행회사가 본 주식의 전환청구 전에 그 당시의 본 주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가격 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가격 또는 교환사채의 교환가격을 정하여 사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.다. 발행회사가 본 주식의 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격은 조정됨.라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격이 조정됨.마. 위 가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2017년 2월 2일, 2017년 5월 2일, 2017년 8월 2일, 2017년 11월 2일, 2018년 2월 2일, 2018년 5월 2일, 2018년 8월 2일, 2018년 11월 2일)을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격이 조정됨.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상으로 하되, 위 가. 내지 라. 목에 의하여 전환가격이 조정된 경우에는 적용되지 아니함.

전환기간	발행일(2016년 11월 2일)로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지 수시 전환청구 가능(존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환됨)

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,365,157	56,031,621

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	356,793	381,443

기타자본잉여금	2,863	2,863

합 계	359,656	384,306

(5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	903,911	(153,418)

20. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

최초부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000

행사수량(주)	124,500	4,000	-	-	-

소멸수량(주)	77,600	-	-	-	-

당반기말수량(주)	243,900	76,000	45,000	65,000	5,000

당반기말 현재 행사가능수량(주)	2,000	10,000	-	-	-

행사가격	주당 3,500원	주당 3,500원	주당 7,000원	주당 24,304원	주당 17,988원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일

부여일 현재 추정주가(*)	5,080원	5,080원	8,810원	24,550원	18,400원

행사가격	3,500원	3,500원	7,000원	24,304원	17,988원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%

(*) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

(3) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

1차	350,138	34,251	92,974	477,363

2차	56,956	10,876	31,683	99,515

3차	29,605	9,105	43,489	82,199

4차	26,271	33,351	197,252	256,874

5차	-	1,813	21,346	23,159

합 계	462,970	89,396	386,744	939,110

21. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	591,056	676,000	-	하나은행

정기예금	우리사주취득자금대출	212,000	233,200	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행계약	1,760

이행지급	357,233

합 계	358,993

(3) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)성운바이오를 위하여 한국산업은행에 3,000,000천원의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 영업이익

(1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,413,309	3,306,144	1,492,991	2,776,209

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	258,769	253,214

당기제품제조원가	1,985,162	1,535,468

타계정으로 대체	(12,901)	-

기말제품재고액	(507,997)	(190,171)

제품매출원가	1,723,033	1,598,511

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	167,976	342,876	137,198	291,633

주식보상비용	19,509	40,529	18,716	32,941

퇴직급여	13,484	26,832	9,945	22,895

복리후생비	11,528	29,547	13,990	40,810

여비교통비	11,044	17,074	9,959	27,506

전력비	5,573	11,755	7,591	21,024

세금과공과	8,124	8,170	19,988	20,867

감가상각비	24,993	49,542	24,105	47,024

보험료	1,430	3,196	1,232	3,228

경상연구개발비	66,612	151,990	52,506	76,659

운반비	25,867	32,527	6,298	12,411

소모품비	15,436	16,849	1,533	3,662

지급수수료	43,649	106,336	38,765	79,141

광고선전비	9,165	26,583	300	10,551

대손상각비(환입)	(2,129)	(21,667)	7,668	15,768

무형자산상각비	2,332	6,284	2,289	4,238

기타비용	13,820	30,073	10,420	26,798

합 계	438,413	878,496	362,503	737,156

(4) 성격별비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(276,608)	(83,297)

원재료매입액	838,202	1,215,308

인건비	865,431	523,660

감가상각비	275,557	58,813

무형자산상각비	27,223	4,238

세금과공과	9,592	20,947

지급임차료	22,944	17,452

지급수수료	281,058	95,342

광고선전비	26,583	10,551

기타비용	531,547	472,653

합 계 (*)	2,601,529	2,335,667

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,676	20,255	11,400	22,800

잡이익	4,650	5,175	1,361	1,378

합 계	16,326	25,430	12,761	24,178

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,306	2,306	-	-

잡손실	13	17	145	173

합 계	2,319	2,323	145	173

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	225,920	425,806	16,336	34,055

외환차익	3,099	7,413	4,231	12,096

외화환산이익	48,206	17,934	-	698

합 계	277,225	451,153	20,567	46,849

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,593	51,563	7,039	18,617

외화환산손실	-	63,500	31,913	8,985

합 계	6,593	115,063	38,952	27,602

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	1,957,150	-	-	-	-	1,957,150

단기금융상품	22,368,302	3,013,422	-	-	-	25,381,724

매출채권및기타채권	2,960,132	-	-	-	-	2,960,132

비유동자산:

만기보유금융자산	-	-	11,100	-	-	11,100

매도가능금융자산	-	-	-	999,806	-	999,806

보증금	1,155,053	-	-	-	-	1,155,053

금융자산 합계	28,440,637	3,013,422	11,100	999,806	-	32,464,965

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	530,683	530,683

금융보증부채	-	-	-	-	9,281	9,281

비유동부채:

장기미지급금	-	-	-	-	85,637	85,637

비유동금융보증부채	-	-	-	-	17,887	17,887

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	-	693,488	693,488

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,326,037	-	-	-	2,326,037

단기금융상품	14,594,984	18,782,082	-	-	33,377,066

매출채권및기타채권	1,367,909	-	-	-	1,367,909

비유동자산:

만기보유금융자산	-	-	11,100	-	11,100

보증금	869,953	-	-	-	869,953

금융자산 합계	19,158,883	18,782,082	11,100	-	37,952,065

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	514,210	514,210

비유동부채:

장기미지급금	-	-	-	78,387	78,387

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	642,597	642,597

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49	98	-	-	49	98

대여금및수취채권	225,871	425,708	48,973	(95,146)	274,844	330,562

기타금융부채	-	-	(4,261)	5,430	(4,261)	5,430

합 계	225,920	425,806	44,712	(89,716)	270,632	336,090

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49	99	-	-	49	99

대여금및수취채권	16,288	33,956	(29,132)	12,794	(12,844)	46,750

기타금융부채	-	-	(5,590)	(27,602)	(5,590)	(27,602)

합 계	16,337	34,055	(34,722)	(14,808)	(18,385)	19,247

26. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 0.61% 및 1.41%입니다.

27. 주당이익

당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(*1)	443,514,097	1,052,889,068	356,000,430	476,991,320

가중평균유통보통주식수(*2)	9,018,068주	9,007,229주	8,940,453주	8,940,453주

기본주당순이익	49	117	40	53

(*1) 반기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	8,995,453	8,995,453	8,940,453	8,940,453

주식매입선택권의 행사	22,615	11,776	-	-

반기말가중평균유통보통주식수	9,018,068	9,007,229	8,940,453	8,940,453

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	445,746,332	1,057,329,008	356,000,430	476,991,320

가중평균희석유통보통주식수(*)	11,129,068주	11,126,985주	9,385,336주	9,379,289주

희석주당순이익	40	95	38	51

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,018,068	9,007,229	8,940,453	8,940,453

주식매입선택권의 행사효과	320,306	329,062	444,883	438,836

전환우선주의 전환효과	1,790,694	1,790,694	-	-

반기말가중평균희석유통보통주식수	11,129,068	11,126,985	9,385,336	9,379,289

28. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다.

구 분	회사명

종속기업	Genofocus Biotechnology Inc.

(주)성운바이오

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당반기 중 당사와 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

종속기업	㈜성운바이오	-	-	2,350

(3) 당반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	㈜성운바이오	1,300,000	-	-	-

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권

단기대여금	미수금

종속기업	㈜성운바이오	1,300,000	3,300

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

종속기업	㈜성운바이오	한국산업은행	연대보증	3,000,000	제노포커스	2017년 6월 21일~ 본 채무 상환시까지(최종만기일 2021년 11월 24일)

(6) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	57,268	114,130	34,210	69,877

퇴직급여	6,886	13,772	3,683	7,366

주식기준보상	7,243	13,245	8,665	17,330

합 계	71,397	141,147	46,558	94,573

29. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(79,440)	91,441