HLB제넥스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	43,053,680,129	55,430,596,936	37,312,635,443

현금및현금성자산	22,887,937,056	11,012,049,015	6,144,837,860

단기금융상품	6,977,473,422	30,535,349,232	19,469,980,918

매출채권및기타채권	7,089,341,207	8,047,992,306	5,881,675,628

재고자산	5,490,010,382	5,542,171,747	4,877,296,914

기타유동자산	268,425,542	172,586,566	653,383,551

당기법인세자산	340,492,520	120,448,070	65,212,810

파생상품자산	220,247,762

비유동자산	54,809,220,757	78,483,618,780	81,209,880,043

장기투자자산	2,515,837,736	6,580,537,425	6,949,941,180

유형자산	43,259,193,007	61,170,568,905	60,494,232,722

투자부동산	477,750,000	492,937,500	508,125,000

무형자산	2,303,709,482	3,406,434,604	3,361,244,397

장기선급비용	45,284,993	96,919,567	76,631,324

보증금	1,387,145,645	2,381,515,687	3,111,464,040

이연법인세자산	4,820,299,894	4,354,705,092	6,708,241,380

자산총계	97,862,900,886	133,914,215,716	118,522,515,486

부채

유동부채	60,416,674,761	93,853,499,986	51,983,663,141

매입채무및기타채무	2,185,161,161	2,651,450,937	3,053,583,565

단기차입금및사채	51,302,559,511	65,977,537,206	31,658,997,943

기타유동부채	479,765,385	246,888,920	653,949,317

전환우선주부채	3,092,421,456	5,122,745,913

파생상품부채	3,012,459,964	19,575,497,749	16,314,864,450

유동리스부채	344,307,284	242,224,392	302,267,866

당기법인세부채	37,154,869

비유동부채	11,084,431,410	12,986,240,815	27,733,523,125

장기차입금및사채	10,625,000,000	12,350,000,000	26,860,387,779

장기미지급금	260,404,919	283,158,155	415,575,800

임대보증금	50,000,000	227,000,000	362,000,000

장기미지급비용	78,034,871	59,711,330	16,308,463

비유동리스부채	70,991,620	66,371,330	79,251,083

부채총계	71,501,106,171	106,839,740,801	79,717,186,266

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,036,616,835	23,892,446,801	35,278,690,636

자본금	11,379,215,000	11,262,505,000	11,249,505,000

자본잉여금	53,802,848,421	52,785,515,031	52,697,968,021

기타자본	(3,172,910,647)	(4,651,744,879)	(4,648,758,304)

기타포괄손익누계액	(193,544,795)	1,324,980,628	(159,241,330)

이익잉여금(결손금)	(39,778,991,144)	(36,828,808,979)	(23,860,782,751)

비지배지분	4,325,177,880	3,182,028,114	3,526,638,584

자본총계	26,361,794,715	27,074,474,915	38,805,329,220

자본과부채총계	97,862,900,886	133,914,215,716	118,522,515,486

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	27,008,338,286	27,801,755,545	25,873,630,109

매출원가	19,677,180,521	17,586,354,484	16,042,711,108

매출총이익	7,331,157,765	10,215,401,061	9,830,919,001

판매비와관리비	16,794,742,496	16,439,692,943	13,665,183,356

영업이익(손실)	(9,463,584,731)	(6,224,291,882)	(3,834,264,355)

기타수익	118,703,001	357,180,764	117,774,900

기타비용	2,236,624,769	25,204,426	111,672,526

금융수익	19,195,865,455	5,934,309,630	7,896,944,556

금융비용	8,400,868,620	11,377,853,028	18,470,577,375

법인세비용차감전순이익(손실)	(786,509,664)	(11,335,858,942)	(14,401,794,800)

법인세비용(수익)	(64,762,757)	2,037,284,624	(5,875,659,163)

당기순이익(손실)	(721,746,907)	(13,373,143,566)	(8,526,135,637)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	(2,950,182,165)	(12,968,026,228)	(6,816,592,071)

비지배기업주주지분	2,228,435,258	(405,117,338)	(1,709,543,566)

기타포괄손익	(1,518,525,423)	1,484,221,958	2,089,274,423

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,512,918,499)	1,530,532,826	1,939,752,747

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	(5,606,924)	(46,310,868)	149,521,676

총포괄손익	(2,240,272,330)	(11,888,921,608)	(6,436,861,214)

포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(4,468,707,588)	(11,483,804,270)	(4,727,317,648)

비지배기업주주지분	2,228,435,258	(405,117,338)	(1,709,543,566)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(130)	(576)	(304)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(130)	(576)	(304)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,199,605,000	52,485,147,531	(4,624,693,227)	(846,237,883)	(18,446,468,550)	39,767,352,871	5,173,371,848	44,940,724,719

당기순이익(손실)	(6,816,592,071)	(6,816,592,071)	(1,709,543,566)	(8,526,135,637)

해외사업환산손익	149,521,676	149,521,676	149,521,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,939,752,747	1,939,752,747	1,939,752,747

기타포괄손익-공정기차 측정 금융자산처분관련 대체	(1,402,277,870)	1,402,277,870

주식선택권의 부여	40,185,113	40,185,113	62,810,302	102,995,415

주식선택권의 행사	49,900,000	212,820,490	(64,250,190)	198,470,300	198,470,300

전환우선주보통주전환

종속기업의 취득

소유주와의 거래 합계	49,900,000	212,820,490	(24,065,077)	238,655,413	62,810,302	301,465,715

2021.12.31 (기말자본)	11,249,505,000	52,697,968,021	(4,648,758,304)	(159,241,330)	(23,860,782,751)	35,278,690,636	3,526,638,584	38,805,329,220

2022.01.01 (기초자본)	11,249,505,000	52,697,968,021	(4,648,758,304)	(159,241,330)	(23,860,782,751)	35,278,690,636	3,526,638,584	38,805,329,220

당기순이익(손실)	(12,968,026,228)	(12,968,026,228)	(405,117,338)	(13,373,143,566)

해외사업환산손익	(46,310,868)	(46,310,868)	(46,310,868)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,530,532,826	1,530,532,826	1,530,532,826

기타포괄손익-공정기차 측정 금융자산처분관련 대체

주식선택권의 부여	21,219,835	21,219,835	60,506,868	81,726,703

주식선택권의 행사	13,000,000	87,547,010	(24,206,410)	76,340,600	76,340,600

전환우선주보통주전환

종속기업의 취득

소유주와의 거래 합계	13,000,000	87,547,010	(2,986,575)	97,560,435	60,506,868	158,067,303

2022.12.31 (기말자본)	11,262,505,000	52,785,515,031	(4,651,744,879)	1,324,980,628	(36,828,808,979)	23,892,446,801	3,182,028,114	27,074,474,915

2023.01.01 (기초자본)	11,262,505,000	52,785,515,031	(4,651,744,879)	1,324,980,628	(36,828,808,979)	23,892,446,801	3,182,028,114	27,074,474,915

당기순이익(손실)	(2,950,182,165)	(2,950,182,165)	2,228,435,258	(721,746,907)

해외사업환산손익	(5,606,924)	(5,606,924)	(5,606,924)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,512,918,499)	(1,512,918,499)	(1,512,918,499)

기타포괄손익-공정기차 측정 금융자산처분관련 대체

주식선택권의 부여	10,155,519	10,155,519	205,482,290	215,637,809

주식선택권의 행사

전환우선주보통주전환	116,710,000	1,017,333,390	1,134,043,390	1,134,043,390

종속기업의 취득	1,468,678,713	1,468,678,713	(1,290,767,782)	177,910,931

소유주와의 거래 합계	116,710,000	1,017,333,390	1,478,834,232	2,612,877,622	(1,085,285,492)	1,527,592,130

2023.12.31 (기말자본)	11,379,215,000	53,802,848,421	(3,172,910,647)	(193,544,795)	(39,778,991,144)	22,036,616,835	4,325,177,880	26,361,794,715

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(4,815,328,783)	(4,711,266,153)	(2,390,460,649)

당기순이익(손실)	(721,746,907)	(13,373,143,566)	(8,526,135,637)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,895,248,716)	12,625,069,445	8,946,827,458

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	664,076,632	(3,356,952,820)	(2,701,908,963)

이자수취	623,884,336	189,427,899	425,604,006

이자지급(영업)	(1,227,583,684)	(685,825,746)	(496,240,886)

법인세환급(납부)	(258,710,444)	(109,841,365)	(38,606,627)

투자활동현금흐름	38,012,363,607	(13,109,428,662)	(6,929,901,280)

단기금융상품의 취득	24,020,662,146	(10,209,611,361)	756,347,569

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	734,420,757	2,544,959,500

상각후원가측정금융자산의 처분	2,393,278

유형자산의 취득	(1,212,427,118)	(3,992,833,396)	(9,034,720,569)

유형자산의 처분	14,339,896,000	4,000,000

무형자산의 취득	(120,428,329)	(298,894,662)	(317,603,780)

무형자산의 처분	337,630

정부보조금의 증가	23,000,000

보증금의 증가	(138,000,000)	(32,432,000)	(1,905,304,000)

보증금의 감소	1,119,930,000	662,922,000	1,026,420,000

재무활동현금흐름	(21,300,415,859)	22,905,079,689	(35,734,317)

단기차입금의 상환	(500,000,000)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	7,800,000,000

유동성장기차입금의 상환	(15,250,000,000)	(375,000,000)	(250,000,000)

파생상품부채의 감소	(190,959,978)

종속기업투자주식의 취득	(5,722,027,332)

리스부채의 지급	(460,428,549)	(426,918,921)	(296,204,617)

주식선택권의 행사	76,340,600	198,470,300

전환사채의 발행	23,200,000,000

전환사채의 상환	10,734,254,850

전환우선주의 발행	3,799,957,860

예수보증금의 감소	(300,000,000)

임대보증금의 증가	399,000,000

임대보증금의 감소	(177,000,000)	(135,000,000)	(87,000,000)

주식발행비용	(45,000)

외화환산으로 인한 현금변동	(20,730,924)	(217,173,719)	168,574,329

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,896,618,965	5,084,384,874	(9,356,096,246)

기초현금및현금성자산	11,012,049,015	6,144,837,860	15,332,359,777

기말현금및현금성자산	22,887,937,056	11,012,049,015	6,144,837,860