HLB제넥스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제19 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,901,652천 원 이 며, 주요주주는 반재구(24.25%), 김의중(10.16%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당반기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍(*1,2)	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	78.61%	78.61%

(주)바이옴로직(*3)	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(*1) 전기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 전량 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다. (*3) 전기 중 100% 지분출자로 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	924,358	10	924,348	21,372	(9,045)	(8,280)	23,247

(주)지에프퍼멘텍	18,803,239	13,420,627	5,382,612	4,227,147	598,124	367,209	367,209

(주)바이옴로직	772,295	1,063,839	(291,544)	-	(592,258)	(595,193)	(595,193)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	901,111	10	901,101	146,130	29,417	24,579	58,279

(주)지에프퍼멘텍	16,634,160	11,618,756	5,015,404	2,714,232	(212,836)	(241,243)	(241,244)

(주)바이옴로직	319,815	15,706	304,109	-	-	-	-

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)지에프퍼멘텍

유동자산	3,509,046

비유동자산	15,294,193

유동부채	9,169,467

비유동부채	4,251,160

순자산(*)	5,382,612

비지배지분의 장부금액	1,430,899

매출	4,227,147

반기순손실	367,209

총 포괄손실	367,209

비지배지분에 배분된 반기순손실	78,523

영업활동현금흐름	264,342

투자활동현금흐름	(7,816,083)

재무활동현금흐름	1,680,000

현금및현금성자산의 순증감	(5,871,740)

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	(주)지에프퍼멘텍(구, (주)성운바이오)

유동자산	3,427,316

비유동자산	10,497,073

유동부채	7,495,693

비유동부채	1,216,449

순자산(*)	5,212,247

비지배지분의 장부금액	1,394,468

매출	2,714,232

반기순이익	(241,243)

총 포괄이익	(241,243)

비지배지분에 배분된 반기순이익	(83,579)

영업활동현금흐름	600,764

투자활동현금흐름	(1,260,047)

재무활동현금흐름	1,308,620

현금및현금성자산의 순증감	649,337

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. (5) 연결대상범위의 변동2018년 10월 1일에 지배기업은 (주)바이옴로직의 지분을 100% 출자(이전대가 500,000천원)하여 설립하였습니다. 연결실체는 (주)바이옴로직에 대한 지배력을 획득함에 따라 효소를 활용한 신약개발 및 신약사업 진출 등 사업확장을 기대하고 있습니 다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산	64,751

자산총계	64,751

리스부채	64,751

부채총계	64,751

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	80,614

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	72,551

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(7,800)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	64,751

유동리스부채	15,637

비유동리스부채	49,114

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.67%입니다.

연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체 의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계	효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계

매출액	7,465,591	-	7,465,591	5,814,117	-	5,814,117

영업비용(*)	6,929,873	1,359,349	8,289,223	5,886,057	190,578	6,076,636

영업이익(손실)	535,718	(1,359,349)	(823,631)	(71,940)	(190,578)	(262,518)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계	효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계

유동자산	17,957,761	156,811	18,114,572	17,002,774	-	17,002,774

비유동자산	57,406,993	3,129,760	60,536,753	53,260,500	71,245	53,331,745

자산총계	75,364,754	3,286,571	78,651,325	70,263,274	71,245	70,334,519

부채총계	17,691,493	64,390	17,755,883	8,771,185	-	8,771,185

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	영업부문

A사	2,570,802	효소 및 소재 사업부문

B사	1,561,315	효소 및 소재 사업부문

C사	1,130,131	효소 및 소재 사업부문

D사	800,000	효소 및 소재 사업부문

합 계	6,062,248

( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	17,201,039	913,533	18,114,572

비유동자산	60,525,928	10,825	60,536,753

자산 계	77,726,967	924,358	78,651,325

유동부채	10,516,309	10	10,516,319

비유동부채	7,239,564	-	7,239,564

부채 계	17,755,873	10	17,755,883

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	16,116,238	886,536	17,002,774

비유동자산	53,317,170	14,575	53,331,745

자산 계	69,433,408	901,111	70,334,519

유동부채	4,384,834	10	4,384,844

비유동부채	4,386,341	-	4,386,341

부채 계	8,771,175	10	8,771,185

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

국내	4,656,442	4,716,875

중국	255,620	208,284

미국	1,142,088	660,680

기타	1,411,441	228,278

합 계	7,465,591	5,814,117

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,743,953	2,775,741

단기금융상품	7,029,244	6,477,163

매출채권및기타채권	5,489,586	5,082,523

장기투자자산	5,281,391	5,286,100

보증금	2,956,520	2,340,695

합 계	23,500,694	21,962,222

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당반기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	8,375,216	-	8,375,216

3~6개월	-	2,080	-	2,080

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	5.56%	72,859	(4,049)	68,810

12개월 초과	100.00%	72,015	(72,015)	-

합 계	8,522,170	(76,064)	8,446,106

전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	6,620,433	-	6,620,433

3~6개월	0.01%	270,104	(33)	270,071

6~9개월	0.09%	478,877	(445)	478,432

9~12개월	12.60%	62,109	(7,827)	54,282

12개월 초과	100.00%	71,838	(71,838)	-

합 계	7,503,361	(80,143)	7,423,218

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	80,143	9,102

대손상각비(환입)	(4,256)	3,055

기타의대손상각비	-	67,986

환율변동효과	177	-

기말금액	76,064	80,143

2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	3,434,518	3,434,518	3,434,518	-	-	-

단기차입금(*)	6,400,000	6,606,574	169,228	6,437,346	-	-

장기차입금	7,015,000	7,633,885	57,240	181,425	6,743,290	651,930

장기미지급금	128,939	128,939	-	-	128,939	-

리스부채	81,843	88,734	11,529	28,288	48,917	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	17,110,300	17,942,650	3,672,515	6,647,059	6,971,146	651,930

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,575,554	2,575,554	2,489,596	85,958	-	-

단기차입금(*)	1,400,000	1,411,939	1,107,126	304,813	-	-

장기차입금	4,235,000	4,674,791	30,313	92,478	3,755,189	796,811

장기미지급금	101,341	101,341	-	-	101,341	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	8,361,895	8,813,625	3,627,035	483,249	3,906,530	796,811

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,313,133	747,062

매출채권및기타채권	1,074,978	241,399

자산합계	2,388,111	988,461

부채:

매입채무및기타채무	38,290	-

순외화자산	2,349,821	988,461

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,146.01	1,075.40	1,156.80	1,118.10

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	234,982	(234,982)	98,846	(98,846)

4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	9,773,197	5,816,898

변동이자율 :

금융자산	5,032,751	3,512,056

금융부채	(13,415,000)	(5,635,000)

합 계	(8,382,249)	(2,122,944)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(83,822)	83,822	(83,822)	83,822

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,607	-	-	5,272,607	5,272,607

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,632,510	1,132,540	-	1,499,970	2,632,510

합 계	7,905,117	1,132,540	-	6,772,577	7,905,117

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,607	-	-	5,272,607	5,272,607

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,091,163	1,091,357	-	999,806	2,091,163

합 계	7,363,770	1,091,357	-	6,272,413	7,363,770

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,272,413	500,164	-	-	6,772,577

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	17,755,883	8,771,185

자본총계	60,895,442	61,563,334

부채비율	29.16%	14.25%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	2,743,953	2,775,741

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등(*)	1,996,493	2,965,107

MMF	5,032,751	3,512,056

합 계	7,029,244	6,477,163

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금	-	1,000,000	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	5,225,763	(4,049)	5,221,714	4,846,662	(8,305)	4,838,357

단기대여금	129,203	(62,557)	66,646	125,114	(62,557)	62,557

미수수익	82,933	(3,851)	79,082	105,970	(3,851)	102,119

미수금	5,999	(5,607)	392	13,727	(5,430)	8,297

보증금	121,752	-	121,752	71,193	-	71,193

유동항목 합계	5,565,650	(76,064)	5,489,586	5,162,666	(80,143)	5,082,523

비유동항목:

보증금	2,956,520	-	2,956,520	2,340,695	-	2,340,695

비유동항목 합계	2,956,520	-	2,956,520	2,340,695	-	2,340,695

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,152,863	(110,252)	1,042,611	1,302,852	(110,252)	1,192,600

재공품	1,061,911	(16,217)	1,045,694	707,827	(16,217)	691,610

원재료	297,262	-	297,262	188,726	-	188,726

합 계	2,512,036	(126,469)	2,385,567	2,199,405	(126,469)	2,072,936

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	121,473	181,749

선급비용	83,805	166,387

부가세대급금	198,296	92,031

합 계	403,574	440,167

11. 장기투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당반기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	999,806	999,806

(주)이수앱지스	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	0.06%	1,132,540	1,091,357

(주)바오밥팜	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10.00%	500,164	-

채무증권:

(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	508,572	508,572

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,622,921	1,622,921

(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	3,141,114	3,141,114

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	8,784	13,493

합 계	7,913,901	7,377,263

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	7,377,263	1,519,478

재분류(*)	-	1,506,622

취득	501,679	4,502,302

처분	(6,873)	-

유효이자율 상각	649	-

평가손익-당기손익	-	264,127

평가손익-기타포괄손익	41,183	(415,266)

기말장부금액	7,913,901	7,377,263

(*) 전기 중 (주)이수앱지스 지분증권이 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,199,678	8,493,088	1,245,521	25,728,017	228,478	2,425,018	4,436,940	-	-	48,756,740

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	28,109	36,642	64,751

취득금액	365,657	809,106	-	2,248,605	35,534	477,412	2,292,346	32,456	-	6,261,116

처분금액	-	-	-	(278,440)	-	-	-	-	-	(278,440)

대체금액	-	148,300	-	1,770,893	-	-	(1,919,193)	-	-	-

재분류(*3)	(33,698)	(1,154,020)	-	-	-	-	-	-	-	(1,187,718)

환율변동효과	-	-	-	1,408	-	-	-	-	-	1,408

기말금액	6,531,637	8,296,474	1,245,521	29,470,483	264,012	2,902,430	4,810,093	60,565	36,642	53,617,857

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,463,084)	(283,163)	(10,180,170)	(153,311)	(1,805,753)	-	-	-	(13,885,481)

감가상각비	-	(119,557)	(30,432)	(553,084)	(17,393)	(97,956)	-	(11,786)	(4,066)	(834,274)

처분금액	-	-	-	203,398	-	-	-	-	-	203,398

재분류(*3)	-	115,402	-	-	-	-	-	-	-	115,402

환율변동효과	-	-	-	(917)	-	-	-	-	-	(917)

기말금액	-	(1,467,239)	(313,595)	(10,530,773)	(170,704)	(1,903,709)	-	(11,786)	(4,066)	(14,401,872)

순장부금액:

기초금액	6,199,678	7,030,004	962,358	15,547,847	75,167	619,265	4,436,940	-	-	34,871,259

기말금액	6,531,637	6,829,235	931,926	18,939,710	93,308	998,721	4,810,093	48,779	32,576	39,215,985

(*1) 당반기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 23,750천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.6%입니다. (*2) 당반기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다.(*3) 당반기 중 투자부동산으로 재분류되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	6,101,160	7,457,966	1,347,285	23,844,470	172,260	2,256,981	225,188	41,405,310

취득금액	98,518	168,071	17,036	747,517	56,218	168,037	6,259,833	7,515,230

폐기금액	-	-	(163,800)	-	-	-	-	(163,800)

대체금액	-	867,051	45,000	1,136,030	-	-	(2,048,081)	-

기말금액	6,199,678	8,493,088	1,245,521	25,728,017	228,478	2,425,018	4,436,940	48,756,740

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,260,750)	(347,592)	(9,219,691)	(120,166)	(1,653,963)	-	(12,602,162)

감가상각비	-	(202,334)	(60,468)	(960,772)	(33,145)	(151,790)	-	(1,408,509)

폐기금액	-	-	124,897	-	-	-	-	124,897

환율변동효과	-	-	-	293	-	-	-	293

기말금액	-	(1,463,084)	(283,163)	(10,180,170)	(153,311)	(1,805,753)	-	(13,885,481)

순장부금액:

기초금액	6,101,160	6,197,216	999,693	14,624,779	52,094	603,018	225,188	28,803,148

기말금액	6,199,678	7,030,004	962,358	15,547,847	75,167	619,265	4,436,940	34,871,259

(*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 5,944천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.3%입니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어있 습니다(주석 22 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	493,594	501,188

토 지	세종특별자치시 부강면 금호선말길 74-12(*)	33,698	-

건 물	1,038,618	-

합 계	1,618,410	553,688

(*) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (2) 당반기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 34,475천원과 감가상각비 7,594천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	100,336	12,466,930	214,284	15,494	514,075	100,996	13,412,115

내부취득	-	823,062	-	-	-	-	823,062

외부구입	13,134	-	61,083	-	-	30,000	104,217

기말금액	113,470	13,289,992	275,367	15,494	514,075	130,996	14,339,394

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(16,987)	(5,918,675)	(89,343)	-	-	(33,345)	(6,058,350)

무형자산상각비	(2,828)	(153,862)	(14,463)	-	-	(3,785)	(174,938)

기말금액	(19,815)	(6,072,537)	(103,806)	-	-	(37,130)	(6,233,288)

정부보조금:

기초금액	-	(341,910)	-	-	-	-	(341,910)

증가금액	-	(116,190)	-	-	-	-	(116,190)

무형자산상각비	-	16,008	-	-	-	-	16,008

기말금액	-	(442,092)	-	-	-	-	(442,092)

장부금액:

기초금액	83,349	6,206,345	124,941	15,494	514,075	67,651	7,011,855

기말금액	93,655	6,775,363	171,561	15,494	514,075	93,866	7,664,014

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,870	10,001,497	104,124	15,494	514,075	90,996	10,767,056

내부창출	-	2,465,432	-	-	-	-	2,465,432

외부구입	57,153	-	110,160	-	-	10,000	177,313

기말금액	98,023	12,466,929	214,284	15,494	514,075	100,996	13,409,801

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,100)	(3,326,135)	(67,356)	-	-	(27,105)	(3,427,696)

무형자산상각비	(7,574)	(299,697)	(21,987)	-	-	(6,240)	(335,498)

손상차손	-	(2,292,842)	-	-	-	-	(2,292,842)

기말금액	(14,674)	(5,918,674)	(89,343)	-	-	(33,345)	(6,056,036)

정부보조금:

기초금액	-	(649,126)	-	-	-	-	(649,126)

취득금액	-	(115,653)	-	-	-	-	(115,653)

무형자산상각비	-	30,429	-	-	-	-	30,429

손상차손	-	392,440	-	-	-	-	392,440

기말금액	-	(341,910)	-	-	-	-	(341,910)

장부금액:

기초금액	33,770	6,026,236	36,768	15,494	514,075	63,891	6,690,234

기말금액	83,349	6,206,345	124,941	15,494	514,075	67,651	7,011,855

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당반기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	599,706	12년

바이오 소재 전환 효소 GFLB2 (FDA)	324,550	11년

기능성 식품용 효소 GFSP	220,709	2년

산업용 특수 효소 GFCA (*2)	991,326	14년

바이오 소재 전환 효소 GFLBEU (*3)	532,898	14년

기능성 화장품용 소재 GFRT	897,307	-

GFS101	919,490	-

GFTVK2	735,272	13년

기타	1,554,105	-

합 계	6,775,363

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 산업용 특수 효소 GFCA는 산성 환경의 반도체 공정에 적용되는 효소개량 연구개발 프로젝트로 개발 및 수요처와의 생산 논의가 진행 중에 있습니다.(*3) 전기부터 매출이 발생하여 상각을 개시하였습니다.

④ 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,601,779천원과 356,423원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 영업권연결실체의 영업권은 2017년 중 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍을 취득함에 따라 발생하였습니다. 해당 영업권은 손상검사를 위하여 지에프퍼멘텍 사업부문 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간 추정한 현금흐름에 연 11.24%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 연 1%의 성장이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 사업평균성장률을 초과하지 않을 것이라고 판단하고있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,456,661	1,793,542

미지급금	583,275	590,706

미지급비용	394,583	191,306

합 계	3,434,519	2,575,554

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	만기일

단기차입금

KEB하나은행	3.15%~3.20%	400,000	1,400,000

신한은행	2.20%	6,000,000	-	2020년 5월 29일

소 계	6,400,000	1,400,000

장기차입금

한국산업은행(*)	2.30%	-	1,408,000	2026년 9월 30일

KEB하나은행	2.30~3.74%	7,015,000	2,827,000	2021년 9월 10일 외

소 계	7,015,000	4,235,000

합 계	13,415,000	5,635,000

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 22참조)

(2) 당반기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	5,635,000	2,601,240

차입	9,530,000	5,735,000

상환	(1,750,000)	(2,701,240)

기말	13,415,000	5,635,000

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	합계

단기차입금	6,400,000	-	-	6,400,000

장기차입금	-	2,433,600	4,581,400	7,015,000

합 계	6,400,000	2,433,600	4,581,400	13,415,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	451,263	409,290

선수금	194,319	-

합 계	645,582	409,290

18. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

부동산	48,779

차량운반구	32,576

합 계	81,355

(2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,786

차량운반구	4,066

리스부채에 대한 이자비용	2,290

단기리스료	8,105

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-

리스의 총 현금유출은 25,759천원입니다. (3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	39,818	36,219

1년 초과 5년 이내	48,917	45,624

합 계	88,735	81,843

(4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

유동	36,219

비유동	45,624

합 계	81,843

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	715,579	1,642,521	627,470	1,278,544

주식보상비용	24,524	63,057	22,476	49,256

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	56,015	129,037	50,162	94,984

합 계	796,118	1,834,615	700,108	1,422,784

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	117,504	125,774

기여금 납부 관련 미지급비용	143,457	14,615

합 계	260,961	140,389

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	21,535,863주	21,535,863주

우선주발행주식수	267,440주	267,440주

보통주자본금	10,767,932	10,767,932

우선주자본금	133,720	133,720

자본금합계	10,901,652	10,901,652

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347

무상증자(*)	-	-	-	-	9,086,753	4,543,377	1,790,694	895,347

전환우선주의 전환	-	-	-	-	3,362,357	1,681,178	(3,313,948)	(1,656,974)

주식매입선택권 행사	-	-	-	-	17,800	8,900	-	-

기말	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720

(*) 전기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	50,926,181	50,926,181

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	664,472	576,290

기타자본잉여금	(1,530,050)	(1,531,806)

합 계	(865,578)	(955,516)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	(117,318)	(148,845)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(7,910)	(40,033)

합 계	(125,228)	(188,878)

21. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	77,600	12,800	-	-	-	-

행사수량(주)	126,300	20,000	-	-	-	-

무상증자 조정수량(주)(*)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-

당기말수량(주)	484,200	107,200	90,000	130,000	10,000	50,000

당기말 현재 행사가능수량(주)	264,560	31,200	36,000	26,000	2,000	-

행사가격(*)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니 다.(*2) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당반기말 및 전기말 현재 669,615천원 및 579,677천원을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.

22. 우발사항 및 약정사항 (1 ) 당반기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	8,136,288	7,362,000	7,415,000	KEB하나은행

토지, 건물 및 기계장치	운영자금	10,967,811	7,200,000	6,000,000	신한은행

합 계	19,104,099	14,562,000	13,415,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	52,182

(3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행금액

KEB하나은행	WOR상생외상매출채권담보대출	30,000	-

23. 영업이익

(1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,627,528	7,037,851	2,832,475	5,307,630

상품매출액	58,529	91,207	17,132	235,639

기타매출액	118,912	336,533	173,582	270,848

합 계	3,804,969	7,465,591	3,023,189	5,814,117

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	1,302,852	452,406

당기제품제조원가	5,230,311	4,545,165

타계정으로 대체	(17,326)	(23,574)

기말제품재고액	(1,152,863)	(651,837)

제품매출원가	5,362,974	4,322,160

상품매출원가	14,677	209,922

기타매출원가	180,016	204,167

합 계	5,557,667	4,736,249

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	254,089	514,238	180,040	436,214

주식보상비용	5,250	16,731	12,720	30,158

퇴직급여	22,766	39,565	13,371	27,845

복리후생비	44,193	71,004	10,300	28,449

여비교통비	16,760	30,590	28,192	45,248

전력비	4,507	10,232	6,981	21,946

세금과공과	1,730	12,699	6,559	6,559

감가상각비	36,856	66,556	29,415	56,933

보험료	1,218	2,608	2,171	7,270

경상연구개발비	1,202,288	1,601,779	260,256	356,423

운반비	26,553	36,225	11,739	41,293

소모품비	23,642	40,300	11,916	31,651

지급수수료	101,959	219,965	69,012	189,558

광고선전비	3,649	1,829	6,112	16,996

대손상각비(환입)	135	(4,256)	(10)	(1,729)

무형자산상각비	8,667	16,835	5,401	7,686

기타비용	25,433	54,656	16,102	37,887

합 계	1,779,695	2,731,556	670,277	1,340,387

(4) 성격별비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(312,630)	(585,977)

원재료매입액	1,112,276	1,705,678

인건비	1,709,047	1,423,292

감가상각비	592,136	585,679

무형자산상각비	138,923	115,308

세금과공과	5,605	7,485

지급임차료	26,742	25,502

지급수수료	1,090,351	623,434

광고선전비	74,456	16,996

기타비용	3,852,317	2,159,239

합 계 (*)	8,289,223	6,076,636

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	7,090	23,352	11,676	23,352

잡이익	3,549	4,586	66	143,747

합 계	10,639	27,938	11,742	167,099

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	63,242	63,242	-	-

유형자산폐기손실	-	-	38,903	38,903

잡손실	-	-	-	52

합 계	63,242	63,242	38,903	38,955

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,152	60,953	153,532	300,472

단기투자자산평가이익	-	-	(741,299)	-

외환차익	60,769	71,454	14,938	17,148

외화환산이익	(9,596)	1,619	11,050	11,669

합 계	80,325	134,026	(561,779)	329,289

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,117	47,093	12,686	29,060

단기투자자산평가손실	-	-	39,467	39,467

외환차손	4,078	6,249	3,629	9,276

외화환산손실	41,932	41,953	(4,342)	-

합 계	74,127	95,295	51,440	77,803

26. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,743,953	-	-	-	2,743,953

단기금융상품	7,029,244	-	-	-	7,029,244

매출채권및기타채권	5,489,586	-	-	-	5,489,586

비유동자산:

장기투자자산	8,783	2,632,510	5,272,608	-	7,913,901

보증금	2,956,520	-	-	-	2,956,520

금융자산 합계	18,228,086	2,632,510	5,272,608	-	26,133,204

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	3,434,518	3,434,518

단기차입금	-	-	-	6,400,000	6,400,000

유동리스부채	-	-	-	36,219	36,219

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	7,015,000	7,015,000

장기미지급금	-	-	-	128,939	128,939

비유동리스부채	-	-	-	45,624	45,624

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	17,110,300	17,110,300

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,775,741	-	-	-	2,775,741

단기금융상품	6,477,163	-	-	-	6,477,163

매출채권및기타채권	5,082,523	-	-	-	5,082,523

비유동자산:

장기투자자산	13,493	2,091,163	5,272,607	-	7,377,263

보증금	2,340,695	-	-	-	2,340,695

금융자산 합계	16,689,615	2,091,163	5,272,607	-	24,053,385

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	2,575,554	2,575,554

단기차입금	-	-	-	1,400,000	1,400,000

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	4,235,000	4,235,000

장기미지급금	-	-	-	101,341	101,341

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	8,361,895	8,361,895

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	29,152	60,953	51,173	73,073	80,325	134,026	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	-	-	-	-	(233,852)	32,123

상각후원가측정금융부채	(28,117)	(47,093)	(46,010)	(48,202)	(74,127)	(95,295)	-	-

합 계	1,035	13,860	5,163	24,871	6,198	38,731	-	32,123

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	153,532	300,472	20,510	22,720	174,042	323,192

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(780,766)	(39,467)	(780,766)	(39,467)

상각후원가측정금융부채	(12,686)	(29,060)	6,193	(3,177)	(6,493)	(32,237)

합 계	140,846	271,412	(754,063)	(19,924)	(613,217)	251,488

27. 법인세비용 법인세비용은 당반기 및 전반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익

당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(*1)	(947,126,476)	(900,664,145)	(542,392,563)	200,530,690

가중평균유통보통주식수(*2,3)	21,535,863주	21,535,863주	20,986,307주	19,718,383주

기본주당순이익	(44)	(42)	(26)	10

(*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 무상증자로 인해 전반기 가중평균유통보통주식수는 소급수정 되었습니다.

(*3) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	21,535,863	21,535,863	20,417,691	18,137,906

주식매입선택권의 행사효과	-	-	-	34,223

전환우선주의 전환효과	-	-	568,616	1,546,254

반기말가중평균유통보통주식수	21,535,863	21,535,863	20,986,307	19,718,383

(2) 희석주당이익당반기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	전반기

3개월	누적

희석반기순이익	(542,392,563)	202,404,682

가중평균희석유통보통주식수(*1,2)	20,986,307주	22,332,665주

희석주당순이익	(26)	9

(*1) 무상증자로 인해 전반기 가중평균유통보통주식수는 소급수정 되었습니다.(*2) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	전반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,417,691	19,718,383

주식매입선택권의 행사효과	-	579,148

전환우선주의 전환효과	568,616	2,035,134

반기말가중평균희석유통보통주식수	20,986,307	22,332,665

2 9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 연결실체와 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 4,057,456 - 3,711,139 (*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 3,581,225천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 2,671,119 2,117 566,915 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 600,000 600,000 지배기업은 전반기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 2,400,000천원에 전량 취득하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 등 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 2,311,013 2,318,823 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 1,378,366 455,452 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 119,841 242,613 59,963 112,833 퇴직급여 14,562 26,615 4,406 8,812 주식기준보상 2,270 5,202 2,624 8,626 합 계 136,674 274,431 66,993 130,271 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 - (70,508) 무형자산 취득관련 선급금의 증감 - (11,137) 장기투자자산 취득관련 단기대여금의 증감 - (500,000) 장기선급비용과 금융보증부채 상계 86,996 - 유형자산의 투자부동산 대체 1,072,316 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 기초 1,400,000 4,235,000 현금흐름 4,800,000 2,980,000 유동성대체 200,000 (200,000) 기말 6,400,000 7,015,000 (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 기초 1,401,360 1,199,880 현금흐름 (1,201,380) - 유동성대체 199,980 (199,980) 기말 399,960 999,900 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 21,970,762,155 18,404,170,336 현금및현금성자산 1,878,867,478 1,325,422,905 단기금융상품 7,029,244,235 6,477,162,834 매출채권 및 기타채권 11,176,344,839 8,525,956,540 재고자산 1,523,201,608 1,629,775,584 기타유동자산 308,407,927 293,874,663 선급법인세 54,696,068 151,977,810 비유동자산 50,953,922,128 46,623,877,538 장기투자자산 7,911,507,360 7,374,870,160 종속기업에 대한 투자자산 8,160,671,410 8,160,671,410 유형자산 24,626,356,828 21,743,072,244 투자부동산 546,093,750 553,687,500 무형자산 5,901,974,108 5,440,005,846 장기선급비용 140,808,890 227,805,274 보증금 2,270,210,040 1,718,405,040 이연법인세자산 1,396,299,742 1,405,360,064 자산총계 72,924,684,283 65,028,047,874 부채 유동부채 8,744,080,140 1,731,505,315 매입채무 및 기타채무 2,397,437,307 1,646,738,755 단기차입금 6,000,000,000 기타유동부채 317,963,947 84,766,560 유동리스부채 28,678,886 비유동부채 2,962,906,577 1,616,152,269 장기차입금및사채 2,808,000,000 1,408,000,000 장기미지급금 84,779,018 71,155,885 비유동리스부채 20,127,559 임대보증금 50,000,000 50,000,000 비유동금융보증부채 86,996,384 부채총계 11,706,986,717 3,347,657,584 자본 자본금 10,901,651,500 10,901,651,500 자본잉여금 50,926,181,037 50,926,181,037 기타자본 669,614,693 579,676,954 기타포괄손익누계액 (7,910,316) (40,033,274) 이익잉여금(결손금) (1,271,839,348) (687,085,927) 자본총계 61,217,697,566 61,680,390,290 자본과부채총계 72,924,684,283 65,028,047,874 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,650,238,088 7,057,841,349 1,615,681,292 3,219,014,358 매출원가 3,189,134,394 6,000,106,319 1,144,125,656 2,305,656,929 매출총이익 461,103,694 1,057,735,030 471,555,636 913,357,429 판매비와관리비 1,199,517,492 1,889,893,416 494,861,675 992,937,286 영업이익(손실) (738,413,798) (832,158,386) (23,306,039) (79,579,857) 기타수익 18,253,409 34,561,958 11,687,857 23,531,328 기타비용 3 3 377 52,668 금융수익 151,539,447 275,056,652 (503,020,522) 430,045,409 금융비용 58,766,431 60,938,675 38,700,859 48,644,436 법인세비용차감전순이익(손실) (627,387,376) (583,478,454) (553,339,940) 325,299,776 법인세비용 1,274,967 (9,709,641) (9,709,641) 반기순이익(손실) (627,387,376) (584,753,421) (543,630,299) 335,009,417 기타포괄손익 (233,852,392) 32,122,958 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (233,852,392) 32,122,958 총포괄손익 (861,239,768) (552,630,463) (543,630,299) 335,009,417 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (27) (26) 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (27) (26) 15 자본변동표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,429,823,500 56,365,156,862 439,777,768 283,873,223 1,064,869,775 63,583,501,128 반기순이익(손실) 335,009,417 335,009,417 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식보상비용의 인식 71,138,600 71,138,600 주식선택권의 행사 8,900,000 76,865,994 (24,184,994) 61,581,000 전환우선주의 보통주 전환 (8,967,660) (8,967,660) 무상증자 5,438,723,500 (5,481,012,659) (42,289,159) 자본 증가(감소) 합계 5,447,623,500 (5,413,114,325) 46,953,606 335,009,417 416,472,198 2018.06.30 (기말자본) 10,877,447,000 50,952,042,537 486,731,374 283,873,223 1,399,879,192 63,999,973,326 2019.01.01 (기초자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 579,676,954 (40,033,274) (687,085,927) 61,680,390,290 반기순이익(손실) (584,753,421) (584,753,421) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 32,122,958 32,122,958 주식보상비용의 인식 89,937,739 89,937,739 주식선택권의 행사 전환우선주의 보통주 전환 무상증자 자본 증가(감소) 합계 89,937,739 32,122,958 (584,753,421) (462,692,724) 2019.06.30 (기말자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 669,614,693 (7,910,316) (1,271,839,348) 61,217,697,566 현금흐름표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 1,008,974,643 238,806,060 반기순이익(손실) (584,753,421) 335,009,417 비현금비용(수익)조정 577,145,314 236,487,373 법인세비용 (9,709,641) 대손상각비환입 (4,256,197) (1,729,484) 감가상각비 511,680,030 433,840,134 무형자산상각비 128,615,792 116,375,812 이자수익 (201,983,166) (401,226,765) 이자비용 12,817,810 외화환산이익 (1,619,201) (11,668,593) 외화환산손실 41,952,507 주식보상비용 89,937,739 71,138,600 당기손익인식금융자산평가손실 39,467,310 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 719,006,191 (740,405,087) 매출채권의 감소(증가) (433,085,636) (843,902,940) 선급비용의 감소(증가) 73,152,297 (59,199,564) 선급금의 감소(증가) (24,028,247) (60,581,525) 재고자산의 감소(증가) 106,573,976 (310,410,110) 미수금의 감소(증가) 64,449,263 19,714,992 부가세대급금의 감소(증가) (63,657,314) (41,445,882) 매입채무의 증가(감소) 629,200,854 453,962,887 미지급금의 증가(감소) (5,897,376) 27,019,045 미지급비용의 증가(감소) 125,477,854 98,753,306 선수금의 증가(감소) 194,319,349 예수금의 증가(감소) 38,878,038 (6,320,019) 장기미지급금의 증가(감소) 13,623,133 (17,995,277) 법인세납부(환급) 97,281,742 (1,029,527) 이자수취(영업) 209,255,869 408,743,884 이자지급(영업) (8,961,052) 투자활동현금흐름 (7,816,082,702) (115,951,749) 단기금융상품의 감소 5,004,892,579 8,676,856,652 단기금융상품의 증가 (5,556,973,980) 단기대여금의 증가 (2,850,000,000) (3,110,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,515,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 6,872,938 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,400,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (500,163,920) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 기계장치의 취득 (314,756,000) (154,980,000) 차량운반구의 취득 (35,533,340) 비품의 취득 (237,062,545) (80,268,008) 보증금의 증가 (1,141,805,000) (127,692,000) 보증금의 감소 590,000,000 90,000,000 건설중인자산의 증가 (1,841,930,340) (1,255,198,990) 개발비의 취득 (627,395,524) (1,193,478,750) 소프트웨어의 취득 (61,082,500) (59,690,000) 산업재산권의 취득 (13,134,385) (13,142,290) 기타무형자산의 취득 (30,000,000) 단기대여금의 감소 550,000,000 600,000,000 토지의 취득 (365,657,942) (98,517,742) 건물의 취득 (531,866,098) (146,263,243) 구축물의 취득 (7,461,400) 개발 중인 무형자산의 처분 141,028,355 163,884,022 재무활동현금흐름 7,386,996,638 10,324,181 주식선택권의 행사 61,581,000 무상증자 (42,289,159) 우선주의 보통주 전환 (8,967,660) 단기차입금의 차입 6,000,000,000 장기차입금의 차입 1,400,000,000 리스부채의 지급 (13,003,362) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 579,888,579 133,178,492 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,444,006) 1,611,058 현금및현금성자산의순증가(감소) 553,444,573 134,789,550 기초현금및현금성자산 1,325,422,905 3,009,277,651 기말현금및현금성자산 1,878,867,478 3,144,067,201 5. 재무제표 주석 제20 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제19 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 일반사항주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습 니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,901,652천 원이 며, 주요주주는 반재구(24.25%),김의중(10.16%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 유형자산 28,109 자산총계 28,109 리스부채 28,109 부채총계 28,109 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 38,764 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 35,910 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (7,801) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 28,109 유동리스부채 8,319 비유동리스부채 19,790 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.39%입니다. 당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,878,867 1,325,423 단기금융상품 7,029,244 6,477,163 매출채권및기타채권 11,176,345 8,525,957 장기투자자산 5,278,998 5,283,707 보증금 2,270,210 1,718,405 합 계 27,633,664 23,330,655 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당반기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 13,375,665 - 13,375,665 3~6개월 - 2,080 - 2,080 6~9개월 - - - - 9~12개월 5.56% 72,859 (4,049) 68,810 합 계 13,450,604 (4,049) 13,446,555 전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 9,441,577 - 9,441,577 3~6개월 0.01% 270,104 (33) 270,071 6~9개월 0.09% 478,877 (445) 478,432 9~12개월 12.60% 62,109 (7,827) 54,282 합 계 10,252,667 (8,305) 10,244,362 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 8,305 5,250 대손상각비(환입) (4,256) 3,055 기말잔액 4,049 8,305 2) 유동성위험 ① 당 반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 2,397,437 2,397,437 2,397,437 - - - 단기차입금 6,000,000 6,132,000 32,548 6,099,452 - - 장기차입금 2,808,000 3,089,901 18,561 73,243 2,346,167 651,930 장기미지급금 84,779 84,779 - - 84,779 - 리스부채 48,806 51,535 9,204 21,313 21,017 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 11,389,022 11,805,652 2,457,750 6,194,008 2,501,963 651,930 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 1,646,739 1,646,739 1,560,781 85,958 - - 장기차입금 1,408,000 1,572,063 8,074 24,488 742,690 796,811 장기미지급금 71,156 71,156 - - 71,156 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 3,175,895 3,339,958 1,568,855 110,446 863,846 796,811 3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 자산: 현금및현금성자산 1,313,133 747,062 매출채권및기타채권 1,074,978 241,399 자산합계 2,388,111 988,461 부채: 매입채무및기타채무 38,290 - 순외화자산 2,349,821 988,461 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,146.01 1,075.40 1,156.80 1,118.10 ② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 234,982 (234,982) 98,846 (98,846) 4) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 8,908,112 10,291,630 변동이자율 : 금융자산 5,032,751 3,512,056 금융부채 (8,808,000) (1,408,000) 합 계 (3,775,249) 2,104,056 ② 민감도 분석 당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 (37,752) 37,752 (37,752) 37,752 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,632,510 1,132,540 - 1,499,970 2,632,510 합 계 7,905,117 1,132,540 - 6,772,577 7,905,117 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,091,163 1,091,357 - 999,806 2,091,163 합 계 7,363,770 1,091,357 - 6,272,413 7,363,770 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,272,413 500,164 - - 6,772,577 수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 11,706,987 3,347,658 자본총계 61,217,698 61,680,390 부채비율 19.12% 5.43% 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 1,878,867 1,325,423 6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예적금 등(*) 1,996,493 2,965,107 MMF 5,032,751 3,512,056 합 계 7,029,244 6,477,163 (*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 정기예금 - 1,000,000 차입약정 담보제공 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 2,767,288 (4,049) 2,763,239 2,350,079 (8,305) 2,341,774 단기대여금 8,290,000 - 8,290,000 5,990,000 - 5,990,000 미수금 82,250 - 82,250 146,700 - 146,700 미수수익 370 - 370 8,290 - 8,290 보증금 40,487 - 40,487 39,193 - 39,193 유동항목 합계 11,180,395 (4,049) 11,176,346 8,534,262 (8,305) 8,525,957 비유동항목: 보증금 2,270,210 - 2,270,210 1,718,405 - 1,718,405 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,128,192 (110,252) 1,017,940 1,294,536 (110,252) 1,184,284 재공품 359,798 (16,217) 343,581 322,304 (16,217) 306,087 원재료 161,681 - 161,681 139,405 - 139,405 합 계 1,649,671 (126,469) 1,523,202 1,756,245 (126,469) 1,629,776 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 108,737 84,709 선급비용 77,576 150,728 부가세대급금 122,095 58,438 합 계 308,408 293,875 1 0. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당반기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.17% 999,806 999,806 (주)이수앱지스 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 0.06% 1,132,540 1,091,357 (주)바오밥팜 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 10.00% 500,164 - 채무증권: (주)리얼바이오텍 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 508,572 508,572 (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 1,622,921 1,622,921 (주)프로바이오닉 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 3,141,114 3,141,114 대전광역시 지역개발채권 상각후원가측정 금융자산 - 6,390 11,100 합 계 7,911,507 7,374,870 (2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 7,374,870 1,519,478 재분류(*) - 1,506,622 취득 501,679 4,499,909 처분 (6,873) - 유효이자율 상각 648 - 평가손익-당기손익 - 264,127 평가손익-기타포괄손익 41,183 (415,266) 기말장부금액 7,911,507 7,374,870 (*) 전기 중 ㈜이수앱지스 지분증권이 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*1,2) 대한민국 78.61% 7,552,504 78.61% 7,552,504 (주)바이옴로직(*3) 대한민국 100.00% 500,000 100.00% 500,000 합 계 8,160,671 8,160,671 (*1) 전기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%를 전량 취득하였습니다.(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 924,358 10 924,348 21,372 (9,045) (8,280) 23,247 (주)지에프퍼멘텍 18,803,239 13,420,627 5,382,612 4,227,147 598,124 367,209 367,209 (주)바이옴로직 772,295 1,063,839 (291,544) - (592,258) (595,193) (595,193) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 901,111 10 901,101 146,130 29,417 24,579 58,279 (주)지에프퍼멘텍 16,634,160 11,618,756 5,015,404 2,714,232 (212,836) (241,243) (241,244) (주)바이옴로직 319,815 15,706 304,109 - - - - 12. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(*2) 합 계 취득원가: 기초금액 3,650,932 3,172,677 506,095 12,708,467 117,463 875,716 3,297,371 - 24,328,721 회계정책변경 - - - - - - - 28,109 28,109 취득금액 365,657 531,866 - 314,756 35,533 237,063 1,841,930 32,456 3,359,261 대체금액 - - - 377,688 - - (377,688) - - 기말금액 4,016,589 3,704,543 506,095 13,400,911 152,996 1,112,779 4,761,613 60,565 27,716,091 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (244,320) (37,513) (1,787,291) (100,142) (416,383) - - (2,585,649) 감가상각비 - (50,022) (8,335) (356,081) (9,240) (68,621) - (11,786) (504,085) 기말금액 - (294,342) (45,848) (2,143,372) (109,382) (485,004) - (11,786) (3,089,734) 순장부금액: 기초금액 3,650,932 2,928,357 468,582 10,921,176 17,321 459,333 3,297,371 - 21,743,072 기말금액 4,016,589 3,410,201 460,247 11,257,539 43,614 627,775 4,761,613 48,779 24,626,357 (*1) 당반기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 23,750천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.6%입니다. (*2) 당반기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*) 합 계 취득원가: 기초금액 3,552,414 3,026,414 489,059 12,023,283 117,463 759,210 225,188 20,193,031 취득금액 98,518 146,263 17,036 685,184 - 116,506 3,072,183 4,135,690 기말금액 3,650,932 3,172,677 506,095 12,708,467 117,463 875,716 3,297,371 24,328,721 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (156,197) (21,133) (1,143,993) (78,467) (303,512) - (1,703,302) 감가상각비 - (88,123) (16,380) (643,298) (21,675) (112,871) - (882,347) 기말금액 - (244,320) (37,513) (1,787,291) (100,142) (416,383) - (2,585,649) 순장부금액: 기초금액 3,552,414 2,870,217 467,926 10,879,290 38,996 455,698 225,188 18,489,729 기말금액 3,650,932 2,928,357 468,582 10,921,176 17,321 459,333 3,297,371 21,743,072 (*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 5,944천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.3%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습 니다(주석 22참조). 13. 투자부동산 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당반기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 493,594 501,188 합 계 546,094 553,688 당반기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 34,475천원과 감가상각비 7,594천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 93,892 9,072,949 188,259 15,494 70,000 9,440,594 내부창출 - 627,396 - - - 627,396 외부구입 13,134 - 61,083 - 30,000 104,217 처분금액 - (141,028) - - - (141,028) 기말금액 107,026 9,559,317 249,342 15,494 100,000 10,031,179 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,545) (3,800,877) (80,006) - (4,950) (3,896,378) 무형자산상각비 (2,828) (122,206) (12,025) - (2,810) (139,869) 기말금액 (13,373) (3,923,083) (92,031) - (7,760) (4,036,247) 정부보조금: 기초금액 - (104,211) - - - (104,211) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 11,253 - - - 11,253 기말금액 - (92,958) - - - (92,958) 장부금액: 기초금액 83,347 5,167,861 108,253 15,494 65,050 5,440,005 기말금액 93,653 5,543,276 160,295 15,494 89,256 5,901,974 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 36,740 7,177,609 92,739 15,494 60,000 7,382,582 내부창출 - 2,190,449 - - - 2,190,449 외부구입 57,152 - 95,520 - 10,000 162,672 처분금액 - (295,109) - - - (295,109) 기말금액 93,892 9,072,949 188,259 15,494 70,000 9,440,594 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,060) (1,261,096) (60,942) - (660) (1,325,758) 무형자산상각비 (7,485) (246,939) (19,064) - (4,290) (277,778) 손상차손 - (2,292,842) - - - (2,292,842) 기말금액 (10,545) (3,800,877) (80,006) - (4,950) (3,896,378) 정부보조금: 기초금액 - (519,155) - - - (519,155) 무형자산상각비 - 22,504 - - - 22,504 손상차손 - 392,440 - - - 392,440 기말금액 - (104,211) - - - (104,211) 장부금액: 기초금액 33,680 5,397,358 31,797 15,494 59,340 5,537,669 기말금액 83,347 5,167,861 108,253 15,494 65,050 5,440,005 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당반기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1) 599,706 12년 바이오 소재 전환 효소 GFLB2 (FDA) 324,550 11년 기능성 식품용 효소 GFSP 220,709 2년 산업용 특수 효소 GFCA (*2) 991,326 14년 바이오 소재 전환 효소 GFLBEU (*3) 532,898 14년 기능성 화장품용 소재 GFRT 897,307 - GFS101 919,490 - 기타 1,057,290 - 합 계 5,543,276 (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 산업용 특수 효소 GFCA는 산성 환경의 반도체 공정에 적용되는 효소개량 연구개발 프로젝트로 개발 및 수요처와의 생산 논의가 진행 중에 있습니다.(*3) 전기부터 매출이 발생하여 상각을 개시하였습니다. ④ 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,071,394천원과 243,789천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,088,272 1,459,766 미지급금 53,492 59,389 미지급비용 255,673 127,584 합 계 2,397,437 1,646,739 16. 장단기차입금(1) 당반기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 만기일 신한은행 운영자금 2.20% 6,000,000 - 2020년 5월 29일 (2) 당반기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 만기일 KEB하나은행 시설자금 2.30% 1,408,000 1,408,000 2026년 9월 30일 2.89% 1,400,000 - 2022년 4월 25일 합 계 2,808,000 1,408,000 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 22참조). (3) 당반기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 기초 - 1,408,000 - - 차입 6,000,000 1,400,000 - 1,408,000 기말 6,000,000 2,808,000 - 1,408,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년~ 10년 이내 합계 장기차입금 - 2,033,600 774,400 2,808,000 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 123,645 84,767 선수금 194,319 - 합 계 317,964 84,767 18. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 부동산 48,779 (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,786 리스부채에 대한 이자비용 1,245 단기리스료 8,105 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 21,108천원입니다. (3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위:천원) 당반기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 30,518 28,679 1년 초과 5년 이내 21,017 20,128 합계 51,535 48,807 (4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 유동 28,679 비유동 20,128 합계 48,807 19. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 인식된 종 업원급여 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 688,296 1,238,515 358,186 754,065 주식보상비용 24,524 63,057 22,476 49,256 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 53,832 92,121 27,164 52,195 합 계 766,652 1,393,693 407,826 855,516 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 92,531 85,958 기여금 납부 관련 미지급비용 103,644 240 합 계 196,175 86,198 20. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500 500 보통주발행주식수 21,535,863주 21,535,863주 우선주발행주식수 267,440주 267,440주 보통주자본금 10,767,932 10,767,932 우선주자본금 133,720 133,720 자본금합계 10,901,652 10,901,652 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 9,068,953 4,534,477 1,790,694 895,347 무상증자(*) - - - - 9,086,753 4,543,377 1,790,694 895,347 전환우선주의전환 - - - - 3,362,357 1,681,178 (3,313,948) (1,656,974) 주식매입선택권 행사 - - - - 17,800 8,900 - - 기말 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 (*) 전기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 50,926,181 50,926,181 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매입선택권 664,472 576,290 기타자본잉여금 5,143 3,387 합 계 669,615 579,677 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (7,910) (40,033) (6) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (1,271,839) (687,086) 21. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 77,600 12,800 - - - - 행사수량(주) 126,300 20,000 - - - - 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당기말수량(주) 484,200 107,200 90,000 130,000 10,000 50,000 당기말 현재 행사가능수량(주) 264,560 31,200 36,000 26,000 2,000 - 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당반기말 및 전기말 현재 669,615천원 및 579,677천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 22. 우발사항 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지 및 건물 시설자금 및 운영자금 2,808,000 3,369,600 2,808,000 KEB하나은행 토지, 건물 및 기계장치 운영자금 10,967,811 7,200,000 6,000,000 신한은행 합 계 13,775,811 10,569,600 8,808,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 52,182 (3) 당반기말 현재 당사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 보증처 내역 지급보증금액 ㈜바이옴로직 NH농협캐피탈 차랑리스 신용보증 71,745 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외상매출채권담보대출 30,000 - 23. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,563,235 3,123,961 1,400,212 2,678,880 상품매출액 1,903,102 3,670,192 17,132 246,633 기타매출액 183,901 263,688 198,337 293,501 합계 3,650,238 7,057,841 1,615,681 3,219,014 (2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초제품재고액 1,294,536 425,753 당기제품제조원가 1,981,744 2,081,292 타계정으로대체 (15,925) (23,575) 기말제품재고액 (1,128,192) (624,767) 제품매출원가 2,132,163 1,858,703 상품매출원가 3,594,824 220,915 기타매출원가 273,119 226,039 합계 6,000,106 2,305,657 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 167,143 357,869 140,062 354,807 주식보상비용 5,250 16,731 12,720 30,158 퇴직급여 15,647 26,851 10,717 21,825 복리후생비 12,742 27,920 10,944 26,999 여비교통비 15,620 26,268 26,417 42,974 전력비 4,507 10,232 4,247 9,118 세금과공과 1,678 4,437 5,704 5,704 감가상각비 25,312 49,962 27,184 52,470 보험료 931 2,035 1,311 2,407 경상연구개발비 786,973 1,071,394 166,526 243,789 운반비 24,757 33,191 10,360 38,688 소모품비 21,868 32,835 10,223 29,903 지급수수료 83,023 184,495 42,823 83,369 광고선전비 3,649 1,829 6,112 16,996 대손상각비(환입) 135 (4,256) (10) (1,729) 무형자산상각비 6,961 13,423 4,406 5,694 기타비용 23,321 34,677 15,116 29,765 합 계 1,199,517 1,889,893 494,862 992,937 (4) 성격별 비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 106,574 (310,410) 원재료매입액 561,736 813,098 상품매입액 3,594,824 220,915 인건비 1,393,693 855,516 감가상각비 445,179 332,349 무형자산상각비 125,473 113,315 세금과공과 5,266 6,631 지급임차료 9,011 25,502 지급수수료 740,293 232,809 광고선전비 1,829 16,996 기타비용 906,122 991,873 합 계 (*) 7,890,000 3,298,594 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 18,213 34,475 11,676 23,352 잡이익 40 87 12 179 합 계 18,253 34,562 11,688 23,531 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - - - 53 25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금 융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 100,366 201,983 212,289 401,227 단기투자자산평가이익 - - (741,299) - 외환차익 60,770 71,455 14,939 17,149 외화환산이익 (9,596) 1,619 11,050 11,669 합 계 151,540 275,057 (503,021) 430,045 (2) 금 융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,818 12,818 - - 단기투자자산평가손실 - - 39,467 39,467 외환차손 4,017 6,168 3,576 9,177 외화환산손실 41,932 41,953 (4,342) - 합 계 58,767 60,939 38,701 48,644 26. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,878,867 - - - 1,878,867 단기금융상품 7,029,244 - - - 7,029,244 매출채권및기타채권 11,176,345 - - - 11,176,345 비유동자산: 장기투자자산 6,390 2,632,510 5,272,608 - 7,911,508 보증금 2,270,210 - - - 2,270,210 금융자산 합계 22,361,056 2,632,510 5,272,608 - 30,266,174 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,397,437 2,397,437 단기차입금 - - - 6,000,000 6,000,000 유동리스부채 - - - 28,679 28,679 비유동부채: 장기차입금 - - - 2,808,000 2,808,000 장기미지급금 - - - 84,779 84,779 비유동리스부채 - - - 20,128 20,128 임대보증금 - - - 50,000 50,000 금융부채 합계 - - - 11,389,023 11,389,023 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,325,423 - - - 1,325,423 단기금융상품 6,477,163 - - - 6,477,163 매출채권및기타채권 8,525,957 - - - 8,525,957 비유동자산: 장기투자자산 11,100 2,091,163 5,272,607 - 7,374,870 보증금 1,718,405 - - - 1,718,405 금융자산 합계 18,058,048 2,091,163 5,272,607 - 25,421,818 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,646,739 1,646,739 비유동부채: 장기차입금 - - - 1,408,000 1,408,000 장기미지급금 - - - 71,156 71,156 임대보증금 - - - 50,000 50,000 비유동금융보증부채 - - - 86,996 86,996 금융부채 합계 - - - 3,262,891 3,262,891 (2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 100,366 201,983 51,174 73,074 151,540 275,057 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - (233,852) 32,123 상각후원가측정금융부채 (12,818) (12,818) (45,949) (48,121) (58,767) (60,939) - - 합 계 87,548 189,165 5,225 24,953 92,773 214,118 (233,852) 32,123 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 212,289 401,227 20,510 22,720 232,799 423,947 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - (780,766) (39,467) (780,766) (39,467) 상각후원가측정금융부채 - - 6,245 (3,079) 6,245 (3,079) 합 계 212,289 401,227 (754,011) (19,826) (541,722) 381,401 27. 법인세비용 법인세비용은 당반기 및 전반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(*1) (627,717,097) (585,416,526) (543,855,685) 333,135,425 가중평균유통보통주식수(*2) 21,535,863주 21,535,863주 20,986,307주 19,718,383주 기본주당순이익 (29) (27) (26) 17 (*1) 반기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 21,535,863 21,535,863 20,417,691 18,137,906 주식매입선택권의 행사효과 - - - 34,223 전환우선주의 전환효과 - - 568,616 1,546,254 반기말가중평균유통보통주식수 21,535,863 21,535,863 20,986,307 19,718,383 (2) 희석주당이익당반기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 전반기 3개월 누적 희석반기순이익 (543,855,685) 335,009,417 가중평균희석유통보통주식수(*1) 20,986,307주 22,332,665주 희석주당순이익 (26) 15 (*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 전반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,417,691 19,718,383 주식매입선택권의 행사효과 - 579,148 전환우선주의 전환효과 568,616 2,035,134 반기말가중평균희석유통보통주식수 20,986,307 22,332,665 29. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 (2) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 수입임대료 이자수익 원재료매입 상품매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 246,566 2,076 139,654 3,318 9,660 8,160 종속기업 (주)바이옴로직 - 9,047 3,019 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - - 3,581,225 - 합 계 246,566 11,123 142,674 3,318 3,590,885 8,160 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 1,850,000 550,000 종속기업 (주)바이옴로직 1,000,000 - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 합 계 2,850,000 - (4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 외상매출금 외상매입금 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 7,290,000 142,412 3,168 종속기업 (주)바이옴로직 1,000,000 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 2,018,823 합 계 8,290,000 142,412 2,021,991 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 49,251 100,913 59,963 112,833 퇴직급여 8,496 14,579 4,406 8,812 주식기준보상 4,910 5,202 2,624 8,626 합 계 62,658 120,695 66,993 130,271 30. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 - (70,508) 무형자산 취득관련 선급금의 증감 - (11,137) 장기투자자산 취득관련 단기대여금의 증감 - (500,000) 장기선급비용과 금융보증부채 상계 86,996 - 31. 영업부문(1) 당 사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 매출액 7,057,841 - 7,057,841 3,219,014 - 3,219,014 영업비용(*) 7,122,325 767,674 7,889,999 3,108,016 190,578 3,298,594 영업이익(손실) (64,484) (767,674) (832,158) 110,998 (190,578) (79,580) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 유동자산 21,970,762 - 21,970,762 18,404,170 - 18,404,170 비유동자산 48,439,646 2,514,276 50,953,922 46,552,633 71,245 46,623,878 자산총계 70,410,408 2,514,276 72,924,684 64,956,803 71,245 65,028,048 부채총계 11,706,437 550 11,706,987 3,347,658 - 3,347,658 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 영업부문 A사 2,570,802 효소 및 소재 사업부문 B사 1,561,315 효소 및 소재 사업부문 C사 1,130,131 효소 및 소재 사업부문 D사 800,000 효소 및 소재 사업부문 합 계 6,062,248 ( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국내 4,270,064 1,926,732 중국 234,248 345,027 미국 1,142,088 660,680 기타 1,411,441 286,575 합 계 7,057,841 3,219,014 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 50,953,922 46,623,878 합 계 50,953,922 46,623,878 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년(제20기 2분기) 매출채권 4,017,009 7,900 0.20% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 4,017,009 7,900 0.20% 2018년(제19기) 매출채권 4,461,244 12,156 0.27% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 4,461,244 12,156 0.27% 2017년(제18기) 매출채권 3,218,323 9,100 0.28% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,218,323 9,100 0.28% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2019년(제20기 2분기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,765 9,100 26,947 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 3,851 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,256) 3,056 (21,698) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,900 12,156 9,100 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 3,940,299 - 72,859 3,851 4,017,009 구성비율 98.09% 0.00% 1.81% 0.10% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년(제20기 2분기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 비고 제품 1,042,611 1,192,600 451,405 - 재공품 1,045,693 691,610 1,391,076 - 원재료 297,262 188,726 230,361 - 합계 2,385,567 2,072,936 2,072,843 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.03% 2.95% 2.95% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.49 4.79 6.12 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2)재고자산의 실사 내역1) 실사일자- 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 4일- 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 3일- 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 4일2) 실사방법2018년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,152,863 1,152,863 (110,252) 1,042,611 - 재공품 1,061,910 1,061,910 (16,217) 1,045,693 - 원재료 297,262 297,262 - 297,262 - 합계 2,512,036 2,512,036 (126,469) 2,385,567 - 4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,632,510 1,132,540 - 1,499,970 2,632,510 합 계 7,905,117 1,132,540 - 6,772,577 7,905,117 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,091,163 1,091,357 - 999,806 2,091,163 합계 7,363,770 1,091,357 - 6,272,413 7,363,770 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 (999,806천원) 은 제외되어 있습니다. ③ 가치평가기법과 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 채무상품(*) 현재가치기법 등 가중평균자본비용, 무위험할인율, 가격변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산접근법 개별 자산 및 부채의 공정가치 (*) 투입변수 중 가중평균자본자본비용이 감소하면 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치는 증가하며, 무위험할인율의 변동은 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다. ④ 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,272,413 500,164 - - 6,772,577 수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼덕회계법인 - - 제19기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제18기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기)) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(반기 및 연간) 55,000천원 - 제19기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결감사(반기 및 연간) 50,000천원 1,135시간 제18기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결감사(반기 및 연간) 45,000천원 651시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(당기) - - - - - 제18기(당기) - - - - - 4. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 제 3 조 【이사회의 구성】 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 간사는 주관부서인 행정실에서 지정한다. 제4조 【이사회의 구분 및 소집】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 분기별로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조 【이사회의 결의방법】 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조 【이사회 의결사항】 이사회는 다음 사항을 심의/의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 제11조 【이사회 의사록】 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 다. 이사회의 권한 내용 구분 내용 주주총회 1) 주주총회의 소집 2) 영영보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달 발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12) 주식배당 결정 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사. 감사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함)및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영일반 1) 회사경영의 기본 방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 후생제도 14) 기존조직의 제정 및 개폐 15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무관련 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사체의 발행 11) 대규모금액의 자금 도입 및 보증 행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사관련 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 3) 이사의 변동에 관한 사항 라. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2017. 02. 13 제17기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 2017. 03. 10 타법인 투자의 건 가결 - 2017. 03. 29 정기 주주총회 소집(재무제표 승인, 정관의 일부변경, 이사 재선임 등) 가결 - 2018. 03. 05 무상증자 결정의 건 가결 - 2018. 03. 30 정기 주주총회 소집(제 18기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건) 가결 - 2019. 03. 27 정기 주주총회 소집(제 19기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건) 가결 - 2019. 05. 28 운전자금대출 신규 신청의 건 가결 - 주) 2016년 3월 18일 사외이사의 중도퇴임으로 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 없습니다.마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역공시서류 제출일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.바. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성당사는 공시서류 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 나종민 13.07-현재 태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) 10.07.-13.07. 한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) 07.11.-10.07. 아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) 06.11.-07.11. 한양증권 (자본시장팀 과장) 05.07.-06.11. 토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) 04.02.-05.07. 코스닥협회(사원) 없음 결격 없음 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 39조 제3항을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 감사참석여부 2017. 02. 13 제17기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 2017. 03. 10 타법인 투자의 건 가결 참석 2017. 03. 29 정기 주주총회 소집(재무제표 승인, 정관의 일부변경, 이사 재선임 등) 가결 참석 2018. 03. 05 무상증자 결정의 건 가결 참석 2018. 03. 30 정기 주주총회 (제 18기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건) 가결 참석 2019. 03. 27 정기 주주총회 소집(제 19기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건) 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 공인회계사로 충분한 자격 요건을 갖춰 교육을 미실시 하였습니다. 바. 감사 지원조직 현황- 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 공시서류 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 공시서류 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시서류 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반재구 최대주주 보통주 5,288,200 24.25 5,288,200 24.25 - 김의중 본인 보통주 2,214,562 10.16 2,214,562 10.16 - 김영길 등기임원 보통주 48,000 0.22 48,000 0.22 - 최종수 미등기임원 보통주 20,000 0.09 20,000 0.09 - 양택호 미등기임원 보통주 40,000 0.18 40,000 0.18 - 계 보통주 7,610,762 34.91 7,610,762 34.91 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.05.15 반재구 등 3,685,381 60.22% 유상증자 참여, 제3자배정 유상증자, 액면분할 등 - 2015.05.22 반재구 등 3,685,381 50.10% 유상증자 - 2015.06.04 반재구 등 3,685,381 41.23% 전환권행사(우선주, 전환사채) - 2016.11.29 반재구 등 3,740,131 34.68% 제3자배정 유상증자,주식매수선택권행사,장내매수 등 - 2017.06.02 반재구 등 3,740,131 34.44% 직원 주식매수선택권 행사 - 2018.03.21 반재구 등 7,588,262 34.87% 무상증자, 주식매수선택권 행사 등 - 2018.10.29 반재구 등 7,610,762 34.91% 장내매입 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 반재구 5,288,200 24.25% - 김의중 2,214,562 10.16% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,714 99.86% 12,040,013 55.90% - 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 코스닥 시장 또는 유가증권시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 이사회의 결의로 외국주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.genofocus.com) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 원,주) 종류 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 보통주 주가 최고 7,430 8,660 9,360 7,900 7,490 8,200 최저 6,900 7,240 7,700 6,990 6,690 7,360 평균 7,133 7,982 8,496 7,450 7,067 7,815 거래량 최고(일) 138,806 762,945 434,168 140,136 417,334 4,541,575 최저(일) 32,397 45,069 47,541 18,525 32,052 57,206 월간 1,242,106 3,238,056 3,002,413 1,536,534 1,925,184 8,571,506 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김의중 남 1973.01 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 ㈜제노포커스 (現대표이사, 前연구소장) ㈜지에프퍼멘텍 (現대표이사)숭실대학교 의생명시스템학부(겸임교수) 한국생명공학벤처산업연구회(기획간사, 회장) 연세대학교 생물산업소재센터(연구원) 2,214,562 - 임원 18년 4개월 2022.03.27 반재구 남 1958.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 CTO,이사회의장 ㈜제노포커스 (現기술이사)㈜제노포커스 (창업, 사업총괄, 前대표이사) 한국생명공학연구원 슈퍼박테이리아제어 센터장 한국생명공학연구원 산업단백질개발센터장 한국생명공학연구원 선임, 책임연구원, 바이오소재 부장 KAIST 겸임교수 Compiegen공대 Post Doc. 5,265,700 - 본인 19년 3개월 2020.03.29 최종수 남 1952.02 부사장 미등기임원 상근 생산관리총괄 백광산업 (생물공학연구소장)제일제당 (Bio 연구소장)BASF Korea (한국Bio연구소장)대상 중앙연구소 (연구팀장)㈜세원산업 (BIO 공정개발팀장)미원식품경북대학교 식품공학과 박사 20,000 - - 4년 6개월 - 김영길 남 1973.09 상무이사 등기임원 상근 경영관리총괄 ㈜제노포커스 (現상무이사)KPMG 삼정회계법인 한국은행(기업통계조사) 48,000 - 임원 5년 5개월 2020.03.29 양택호 남 1974.04 연구소장 미등기임원 상근 연구소총괄 GS칼텍스 기술연구소(책임연구원)LG화학 기술연구원(차장) 40,000 - - 5년 1개월 - 염도영 남 1962.01 기획이사 미등기임원 상근 기획총괄 주)셀바이오텍 (연구소실장)(주)에스이피엔지니어링 (부사장)(주)인바이오넷 (연구소장/부사장)한국생명공학연구원 (객임선임연구원)Michigan Medical school Post Doc - - - 3년 11개월 - 김정현 남 1964.04 수석연구위원 미등기임원 상근 연구총괄 서울 백병원 (임상시험위원회/학술위원회 위원)인제대학교 (인당분자생물학 연구소장)삼양제넥스 (선임/책임연구원) - - - 3년 10개월 - 나종민 남 1974.09 감사 등기임원 비상근 감사 태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) 한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) 아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) 한양증권 (자본시장팀 과장) 토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) 코스닥협회 (사원) - - - 5년 4개월 2020.03.30 한정준 남 1968.04 이사 미등기임원 상근 공정개발및 마게팅 두산 글로넷 BU ( 연구소 팀장, 부장)일본 나고야 대학 생명공학연구소KAIST 생물과학과 이학박사 - - - 2년 2개월 - 서형원 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 QC/QA총괄 LG화학(신규제품 기술이전 담당)한미약품(바이오플랜트 생산팀장)녹십자(생산팀장) - - - 1년 6개월 - 정일선 남 1964.01 이사 미등기임원 상근 연구총괄 락토메이슨(주) (CTO, 상무이사) 에이엠바이오(주) (생산본부장) 동부팜한농(주) (수석연구원) 국립부경대학교 (전임연구원) University of Wales, Swansea (Reseach Officer) 대상(주) 중앙연구소 (책임연구원) ㈜ 종근당 중앙연구소 (생물공정연구실팀장) - - - 4개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업용효소 남 38 - - - 38 3.9 885,002 23,290 - 산업용효소 여 26 1 - - 27 4.5 361,311 13,382 - 합 계 64 1 - - 65 4.1 1,246,313 19,174 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 230,416 38,403 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 138,302 34,576 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 138,063 46,021 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 1 240 240 - 감사 4 138,302 34,576 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 4,963 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 240 - 계 2 5,202 - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김영길 등기임원 2014년 03월 31일 신주교부 보통주 120,000 24,000 - 192,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 주숙자외 17 직원 2014년 03월 31일 신주교부 보통주 326,000 102,300 77,600 292,200 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 양택호 미등기임원 2014년 09월 25일 신주교부 보통주 50,000 10,000 - 80,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 박수영외 1 직원 2014년 09월 25일 신주교부 보통주 30,000 10,000 12,800 27,200 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 최종수 미등기임원 2015년 05월 19일 신주교부 보통주 35,000 - - 70,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 서계원 - 2015년 05월 19일 신주교부 보통주 10,000 - - 20,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 염도영외1 미등기임원 2016년 08월 10일 신주교부 보통주 65,000 - - 130,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 연간 최대 20% 12,152 한상열 직원 2017년 03월 13일 신주교부 보통주 5,000 - - 10,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 연간 최대 20% 8,994 한정준 미등기임원 2018년 09월 14일 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후, 연간 최대 20% 9,344 (*) 2018년 실시한 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 회사명 소재지 업종 상장여부 결산일 지분율 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 제조업 비상장 12월 31일 100% 주식회사 지에프퍼멘텍 한국 제조업 비상장 12월 31일 78.61% 주식회사 바이옴로직 한국 제조업 비상장 12월 31일 100% 나. 계열회사간 임원 겸직현황 회사명 성명 생년월 직책 상근여부 소유주식 비고 종류 수량 Genofocus Biotechnology Inc. 김의중 1973년 1월 동사장 비상근 - - (주) 반재구 1958년 4월 동사 비상근 - - (주) Gu jian long 1964년 3월 동사 상근 - - (주) 김성희 1979년 5월 감사 비상근 - - (주) 주식회사 지에프퍼멘텍 김의중 1973년 1월 등기이사 비상근 - - - 최종수 1952년 2월 미등기임원 비상근 - - - 김영길 1973년 9월 감사 비상근 - - - (주) 중국 비상장회사는 발행주식 없이 지분율로 표시하며, 당사가 지분100%를 소유하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genofocus Biotechnology Inc(비상장) 2012.02.22 중국내 사업 영역확장 34 - 100% 108 - - - - 100% 108 901 -44 주식회사 지에프퍼멘텍(비상장) 2017.03.10 신규 사업영역확장 5,000 415,006 78.61% 7,556 - - - 415,006 78.61% 7,556 16,634 -438 주식회사 바이옴로직(비상장) 2018.10.01 신규 사업영업확장 500 100,000 100% 500 - - - 100,000 100% 500 320 -195 주식회사성운파마코피아(비상장) 2017.06.26 신규 사업영업확장 1,000 97,070 3.17% 1,000 - - - 97,070 3.17% 1,000 8,516 -760 합 계 612,076 - 9,164 - - - 612,076 - 9,164 26,371 -1,437 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경상황공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.03.11 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.05.19 임시주주총회 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 주식매입선택권 부여의 건 원안대로 승인 2016.03.30 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호의안 : 대표이사(사내이사) 재선임의 건 원안대로 승인 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2016.08.10 임시주주총회 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 주식매입선택권 부여승인의 건 원안대로 승인 2017.03.29 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호의안 : 이사(사내이사) 재선임의 건 원안대로 승인 제4호의안 : 감사 재선임의 건 원안대로 승인 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건 원안대로 승인 2018.03.30 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제3호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2019.03.27 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호의안 : 이사(사내이사) 재선임의 건 원안대로 승인 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등공시서류 제출일 현재 영업에 중요한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업 기준검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2015.05.22 설비증설 : 4,391,846공장인수 : 2,500,000연구개발 : 6,000,000 12,891,846 설비증설 : 12,538,340공장인수 : -연구개발 : 353,506 12,891,846 공장건축과 설비증설은 투자계획에 따라 집행되고있음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2013년 11월 06일 시설자금: 2,500,001 2,500,001 시설자금: 2,500,001 2,500,001 - 전환사채 2013년 11월 13일 시설자금: 2,500,000 2,500,000 시설자금: 2,500,000 2,500,000 - 우선주 2014년 04월 09일 시설자금: 999,999 999,999 시설자금: 999,999 999,999 - 우선주 2014년 05월 23일 시설자금: 600,003운영자금: 400,003 1,000,006 시설자금: 600,003운영자금: 400,003 1,000,006 - 우선주 2014년 05월 23일 운영자금: 400,003 400,003 운영자금: 400,003 400,003 - 우선주 2014년 11월 17일 시설자금: 2,999,986 2,999,986 시설자금: 2,999,986 2,999,986 - 우선주 2016년 11월 01일 시설자금: 10,000,000운영자금: 10,799,936타법인증권 취득자금 : 10,000,000 30,799,936 시설자금: 9,635,023운영자금: 7,508,239타법인증권 취득자금 : 13,656,674 30,799,936 공장건설 및 설비증설은 투자계획에 따라 진행중임 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다.