HLB제넥스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,877,447천 원이 며, 주요주주는 반재구(24.20%),김의중(10.18%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍(*1,2)	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	78.61%	65.35%

(*1) 당분기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 전량 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	960,850	10	960,839	144,945	21,461	10,600

(주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오)	16,780,729	10,156,498	6,624,231	4,704,693	(507,369)	(507,369)

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,174,066	24,573	-	718,317	118,889	117,210

(주)성운바이오(*)	11,269,619	5,719,990	5,549,628	4,478,462	(91,915)	(91,915)

(*) (주)성운바이오의 손익은 사업결합 이전의 손익을 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본은 없습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	999,806	999,806

단기투자자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	1,506,622	1,506,622

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	508,572	508,572

만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	11,100	11,100

매출채권 및 기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,185,688	24,185,688

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,164,301	3,164,301

총 금융자산	30,376,089	30,376,089

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형 및 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정 보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준 서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 동 영업부분의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체 내 지역별 영업내용은 다음과 같습니다.

지 역	영업의 내용

국내, 중국	효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

두산글로넷(Distributor : (주)성운파마코피아)	4,640,580

B사	1,195,855

C사	1,115,235

합 계	6,951,670

( 3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	18,633,820	944,329	19,578,149

비유동자산	49,566,018	16,521	49,582,539

자산 계	68,199,838	960,850	69,160,687

유동부채	3,364,780	10	3,364,790

비유동부채	1,743,108	-	1,743,108

부채 계	5,107,888	10	5,107,898

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	29,231,122	928,905	30,160,027

비유동자산	39,969,528	21,345	39,990,873

자산 계	69,200,650	950,250	70,150,900

유동부채	2,236,952	10	2,236,962

비유동부채	1,352,574	-	1,352,574

부채 계	3,589,526	10	3,589,536

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	8,015,800	7,703,125

중국	207,035	718,317

미국	702,876	669,987

기타	252,179	-

합 계	9,177,890	9,091,429

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,411,595	3,164,301

단기금융상품	7,159,825	18,859,522

매출채권및기타채권	4,470,943	3,919,952

장기투자자산	2,019,672	519,672

보증금	1,718,835	1,406,213

합 계	18,780,869	27,869,660

② 손상차손

매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,102	26,948

대손상각비(환입)	68	(21,698)

연결범위변동	-	3,852

기말금액	9,170	9,102

연결실체는 만기일이 도래하지 않은 채권이라도 각 거래처의 개별 신용평가에 바탕을 둔 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	973,400	3,080

6개월초과 1년미만	264,599	3,788

1년 이상 경과	3,851	8,272

합 계	1,241,850	15,140

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	1,623,020	1,623,020	1,623,020	-	-

단기차입금(*)	1,400,000	1,400,000	-	1,400,000	-

장기차입금	1,607,000	1,607,000	-	-	1,607,000

장기미지급금	86,108	86,108	-	-	86,108

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	4,766,128	4,766,128	1,623,020	1,400,000	1,743,108

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	798,537	798,537	796,034	2,503	-

단기차입금(*)	1,401,360	1,416,034	1,081,300	334,734	-

장기차입금	1,199,880	1,286,608	8,282	24,845	1,253,481

장기미지급금	102,694	102,694	-	-	102,694

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	3,552,471	3,653,873	1,885,616	362,082	1,406,175

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	954,068	276,186

매출채권및기타채권	20,418	140,730

합 계	974,486	416,916

부채:

매입채무및기타채무	50,205	-

순금융자산	924,281	416,916

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,138.68	1,121.70	1,071.40

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	92,428	(92,428)	41,692	(41,692)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	6,571,419	22,034,924

변동이자율 :

금융자산	4,000,000

금융부채	(3,007,000)	(2,601,240)

합계	993,000	(2,601,240)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자율 금융상품

단기금융상품	40,000	(40,000)	40,000	(40,000)

장ㆍ단기차입금	(30,070)	30,070	(30,070)	30,070

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기투자자산	5,640,467	5,640,467	-	-	5,640,467

장기투자자산	6,008,286	-	-	6,008,286	6,008,286

합 계	11,648,753	5,640,467	-	6,008,286	11,648,753

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기투자자산	1,506,622	1,506,622	-	-	1,506,622

전 기말 현재 상 기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(999,806천원)은 제외되어 있습니다. ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	1,508,378	1,500,000	-	-	3,008,378

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,107,898	3,589,536

자본총계	64,052,789	66,561,364

부채비율	7.97%	5.39%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	3,411,595	3,164,301

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	3,159,825	18,859,522

MMF	4,000,000	-

합계	7,159,825	18,859,522

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	1,211,200	244,200	연결실체의 차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	4,172,086	(5,319)	4,166,767	3,218,325	(9,102)	3,209,223

단기대여금	124,360	-	124,360	625,798	-	625,798

미수수익	149,914	(3,851)	146,063	66,024	-	66,024

미수금	10,032	-	10,032	11,315	-	11,315

보증금	24,583	-	24,583	7,592	-	7,592

유동항목 합계	4,480,975	(9,170)	4,471,805	3,929,054	(9,102)	3,919,952

비유동항목:

보증금	1,718,835	-	1,718,835	1,406,213	-	1,406,213

비유동항목 합계	1,718,835	-	1,718,835	1,406,213	-	1,406,213

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	880,677	(1,001)	879,676	451,926	(1,001)	450,925

재공품	877,722	(16,217)	861,505	1,407,294	(16,217)	1,391,077

원재료	249,644	-	249,644	230,842	-	230,842

합 계	2,008,043	(17,218)	1,990,825	2,090,062	(17,218)	2,072,844

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	341,482	258,513

선급비용	333,736	293,375

부가세대급금	99,827	9,373

합 계	775,045	561,261

11. 장ㆍ단기투자자산(1) 단기투자자산

당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권:

(주)이수앱지스	당기손익-공정가치측정 지분상품	1,640,467	1,506,622

당분기 중 (주)이수앱지스 지분증권과 관련하여 133,846천 원의 단기투자자산평가이익이 발생하였습니다.

(2) 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아	당기손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	999,806	999,806

채무증권:

(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	508,572	508,572

(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,500,000	-

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	2,999,909	-

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	11,100	11,100

합 계	6,019,387	1,519,478

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,101,160	7,457,966	1,347,285	23,844,470	172,260	2,256,981	225,188	41,405,310

취득금액	98,518	158,263	17,036	499,872	-	148,022	3,174,825	4,096,536

처분금액	-	-	(163,800)	-	-	-	-	(163,800)

대체금액	-	56,500	45,000	-	-	-	(101,500)	-

환율변동효과	-	-	-	(477)	-	-	-	(477)

기말금액	6,199,678	7,672,729	1,245,521	24,343,865	172,260	2,405,003	3,298,513	45,337,569

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,260,750)	(347,592)	(9,219,691)	(120,166)	(1,653,963)	-	(12,602,162)

감가상각비	-	(150,654)	(45,251)	(707,941)	(22,750)	(112,200)	-	(1,038,796)

처분금액	-	-	124,898	-	-	-	-	124,898

환율변동효과	-	-	-	451	-	-	-	451

기말금액	-	(1,411,404)	(267,945)	(9,927,181)	(142,916)	(1,766,163)	-	(13,515,609)

순장부금액:

기초금액	6,101,160	6,197,216	999,693	14,624,779	52,094	603,018	225,188	28,803,148

기말금액	6,199,678	6,261,325	977,575	14,416,684	29,344	638,839	3,298,513	31,821,958

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,552,414	3,026,414	485,259	9,056,545	120,924	663,098	1,489,493	18,394,147

취득금액	-	-	143,400	943,912	-	146,720	911,772	2,145,804

연결범위변동	2,548,746	4,431,552	718,626	11,693,196	54,797	1,424,360	-	20,871,277

처분금액	-	-	-	-	(3,460)	-	-	(3,460)

대체금액	-	-	-	2,153,275	-	22,802	(2,176,077)	-

환율변동효과	-	-	-	(2,458)	-	-	-	(2,458)

기말금액	6,101,160	7,457,966	1,347,285	23,844,470	172,261	2,256,980	225,188	41,405,310

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(70,889)	(5,258)	(687,612)	(57,712)	(213,194)	-	(1,034,665)

감가상각비	-	(193,276)	(94,819)	(711,401)	(29,122)	(114,774)	-	(1,143,392)

연결범위변동	-	(996,585)	(247,515)	(7,821,600)	(34,486)	(1,325,995)	-	(10,426,181)

처분금액	-	-	-	-	1,154	-	-	1,154

환율변동효과	-	-	-	923	-	-	-	923

기말금액	-	(1,260,750)	(347,592)	(9,219,691)	(120,166)	(1,653,963)	-	(12,602,162)

순장부금액:

기초금액	3,552,414	2,955,525	480,001	8,368,933	63,212	449,904	1,489,493	17,359,482

기말금액	6,101,160	6,197,216	999,693	14,624,779	52,094	603,018	225,188	28,803,148

(3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 연결실체의 차입약정 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 6,676,000천원(장부금액 4,781,789천원)입니다.(주석 16,21참조)

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	504,984	516,375

합 계	557,484	568,875

당분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 35,028천원과 감가상각비 11,390천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,870	10,001,497	104,124	15,494	514,075	90,996	10,767,056

내부취득	-	1,825,515	-	-	-	-	1,825,515

외부구입	54,093	-	50,470	-	-	69,690	174,253

기말금액	94,963	11,827,012	154,594	15,494	514,075	160,686	12,766,824

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,100)	(3,326,135)	(67,356)	-	-	(27,105)	(3,427,696)

무형자산상각비	(3,162)	(209,419)	(11,002)	-	-	(8,659)	(232,242)

기말금액	(10,262)	(3,535,554)	(78,358)	-	-	(35,764)	(3,659,938)

정부보조금:

기초금액	-	(649,126)	-	-	-	-	(649,126)

증가금액	-	(12,689)	-	-	-	-	(12,689)

무형자산상각비	-	16,878	-	-	-	-	16,878

기말금액	-	(644,937)	-	-	-	-	(644,937)

장부금액:

기초금액	33,770	6,026,236	36,768	15,494	514,075	63,891	6,690,234

기말금액	84,701	7,646,521	76,236	15,494	514,075	124,922	8,461,949

(*) 영업권은 전분기 중 (주)지에프퍼멘텍과의 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,764	5,469,375	85,524	15,494	-	-	5,591,157

취득금액	15,976	2,435,074	7,215	-	514,075	60,000	3,032,340

연결범위변동	4,130	2,097,049	11,385	-	-	30,996	2,143,560

기말금액	40,870	10,001,497	104,124	15,494	514,075	90,996	10,767,056

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,717)	(8,783)	(49,164)	-	-	-	(59,664)

무형자산상각비	(1,454)	(71,890)	(13,314)	-	-	(2,285)	(88,943)

연결범위변동	(3,929)	(1,630,123)	(4,878)	-	-	(24,820)	(1,663,750)

손상차손	-	(1,615,340)	-	-	-	-	-

기말금액	(7,100)	(3,326,135)	(67,356)	-	-	(27,105)	(3,427,696)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025)	-	-	-	-	(1,068,025)

증가금액	-	(112,006)	-	-	-	-	(112,006)

무형자산상각비	-	2,871	-	-	-	-	2,871

연결범위변동	-	(223,302)	-	-	-	-	(223,302)

손상차손	-	751,336	-	-	-	-	751,336

기말금액	-	(649,126)	-	-	-	-	(649,126)

장부금액:

기초금액	19,047	4,392,567	36,360	15,494	-	-	4,463,468

기말금액	33,770	6,026,236	36,768	15,494	514,075	63,891	6,690,234

(*) 영업권은 전분기 중 (주)성운바이오와의 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 553,294천원과 260,379천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	600,776	307,825

미지급금	655,593	345,476

미지급비용	366,651	145,236

합 계	1,623,020	798,537

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

단기차입금

농협은행	-	-	420,000

한국산업은행(*)	3.02	-	500,000

하나은행	3.10	1,400,000	-	2019년 02월 17일 외

소 계	1,400,000	920,000

장기차입금

한국산업은행(*)	2.68~3.09	-	1,199,880

하나은행	2.95	1,607,000	-	2021년 9월 10일 외

소 계	1,607,000	1,199,880

합 계	3,007,000	2,601,240

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 21참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	2,601,240

차입	3,007,000

상환	(2,601,240)

기말	3,007,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	합계

단기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

장기차입금	-	400,000	1,207,000	1,607,000

합 계	1,400,000	400,000	1,207,000	3,007,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	870,636	하나은행	6,000,000	단기차입금	1,400,000

건물	3,339,248	장기차입금	1,607,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	41,770	37,065

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	594,484	1,873,028	631,656	1,059,060

주식보상비용	50,365	99,621	35,095	67,623

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	57,394	152,378	84,809	116,319

합 계	702,243	2,125,027	751,560	1,243,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	105,020	101,756

기여금 납부 관련 미지급비용	142,144	1,630

합 계	247,164	103,386

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	20,999,085주	9,068,953주

우선주발행주식수	755,809주	1,790,694주

보통주자본금	10,499,544	4,534,477

우선주자본금	377,904	895,347

자본금합계	10,877,448	5,429,824

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347

무상증자(*)	9,086,753	4,543,377	1,790,694	895,347	-	-	-	-

전환우선주의 전환	2,825,579	1,412,790	(2,825,579)	(1,412,790)	-	-	-	-

주식매입선택권 행사	17,800	8,900	-	-	73,500	36,750	-	-

기말	20,999,085	10,499,544	755,809	377,904	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347

(*) 당분기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,952,043	56,365,157

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	426,760	436,915

기타자본잉여금	(1,445,562)	2,863

합 계	(1,018,802)	439,778

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(154,763)	(143,901)

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	77,600	-	-	-	-	-

행사수량(주)	118,300	28,000	-	-	-	-

무상증자 조정수량(*)	250,100	52,000	45,000	65,000	5,000	-

당분기말수량(주)	500,200	104,000	90,000	130,000	10,000	50,000

당분기말 현재 행사가능수량(주)	126,400	20,000	18,000	26,000	-	-

행사가격(*)	주당 1,750원	주당 1,750원	주당 3,500원	주당 12,152원	주당 8,994원	주당 9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 당기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다(*2) 당분기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.

21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	4,781,789	6,000,000,000	3,007,000	KEB하나은행

571,904	676,000	-

단기금융상품	일반자금대출	1,200,200	1,200,200	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	106,974

공탁	9,600

합 계	116,574

22. 영업이익

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	5,609,329	8,084,484	2,771,785	8,467,273

상품매출액	471,687	690,194	-	-

기타매출액	305,945	403,212	137,139	624,156

합 계	6,386,961	9,177,890	2,908,924	9,091,429

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	452,406	280,008

당기제품제조원가	7,083,289	6,266,033

타계정 대체	309,593	(19,237)

기말제품재고액	(880,844)	(379,631)

제품매출원가	6,964,444	6,148,174

상품매출원가	645,350	-

기타매출원가	408,840	258,451

합 계	8,018,634	6,406,625

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	191,967	628,181	200,336	605,584

주식보상비용	6,345	36,503	18,845	59,374

퇴직급여	14,817	42,662	18,886	55,794

복리후생비	16,640	45,089	19,571	52,404

여비교통비	20,253	65,501	16,271	33,670

전력비	6,371	28,317	15,777	38,739

세금과공과	10,473	17,032	14,802	28,331

감가상각비	30,051	86,984	97,974	256,381

보험료	2,007	9,277	4,847	11,806

경상연구개발비	196,871	553,294	62,624	234,254

운반비	8,075	49,368	8,995	44,455

소모품비	11,915	43,566	9,520	26,643

지급수수료	84,180	273,738	39,843	245,102

광고선전비	5,000	21,996	11,298	37,881

대손상각비	1,799	70	2,079	(19,588)

무형자산상각비	8,097	15,783	4,432	11,974

기타비용	17,359	55,245	16,106	52,948

합 계	632,220	1,972,606	562,206	1,775,752

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	82,332	120,947

원재료매입액	2,560,071	2,845,615

인건비	2,126,030	1,734,804

감가상각비	1,043,937	795,902

무형자산상각비	181,195	51,467

세금과공과	37,592	62,886

지급임차료	42,389	33,591

지급수수료	1,358,701	221,735

소모품비	889,637	358,675

위탁연구비	450,784	-

광고선전비	21,996	37,881

기타비용	1,196,576	1,918,874

합 계 (*)	9,991,240	8,182,377

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,676	35,028	11,676	31,931

채무면제이익	-	-	-	121,958

잡이익	1,661	145,408	9	7,006

합 계	13,337	180,436	11,685	160,895

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,306

유형자산폐기손실	38,903	38,903	-	-

잡손실	2	54	1,006	1,022

합 계	38,905	38,957	1,006	3,328

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	64,729	365,201	194,559	608,561

단기투자자산평가이익	173,313	133,846	-	-

외환차익	(574)	16,574	13,943	21,360

외화환산이익	(5,239)	6,430	48,206	54,443

합 계	232,230	522,051	256,708	684,364

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,686	29,060	35,221	47,393

외환차손	3,122	12,398	42,825	94,426

외화환산손실	-	280	(9,085)	54,415

합 계	6,818	45,433	65,094	227,588

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 지분상품	당기손익인식-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	3,411,595	-	-	-	3,411,595

단기금융상품	3,159,825	4,000,000	-	-	7,159,825

매출채권및기타채권	4,197,531	-	-	-	4,197,531

단기투자자산	-	1,640,467	-	-	1,640,467

비유동자산:

장기투자자산	11,100	-	6,008,286	-	6,019,386

보증금	1,193,835	-	-	-	1,193,835

금융자산 합계	11,973,886	5,640,467	6,008,286	-	23,622,639

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	1,623,020	1,623,020

단기차입금	-	-	-	1,400,000	1,400,000

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	1,607,000	1,607,000

장기미지급금	-	-	-	86,108	86,108

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	4,766,128	4,766,128

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 지분상품	당기손익인식-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	3,164,301	-	-	-	3,164,301

단기금융상품	18,859,522	-	-	-	18,859,522

매출채권및기타채권	3,919,952	-	-	-	3,919,952

단기투자자산	-	1,506,622	-	-	1,506,622

비유동자산:

장기투자자산	11,100	1,508,378	-	1,519,478

보증금	1,406,213	-	-	-	1,406,213

금융자산 합계	27,361,088	3,015,000	-	-	30,376,088

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	798,537	798,537

단기차입금	-	-	-	1,401,360	1,401,360

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	1,199,880	1,199,880

장기미지급금	-	-	-	102,694	102,694

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	3,552,471	3,552,471

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	64,729	365,201	(14,455)	8,265	50,274	373,466

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	173,313	133,846	173,313	133,846

상각후원가측정금융부채	(3,696)	(32,756)	(921)	(4,098)	(4,616)	(36,854)

합 계	61,034	332,445	157,937	138,013	218,970	470,458

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	194,509	608,413	22,142	(73,038)	93,619	602,703

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(31,354)	(78,747)	-	5,430	(31,354)	(84,177)

합 계	163,205	529,814	22,142	(67,608)	62,315	518,674

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익

당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(*1)	(392,764,995)	(192,234,305)	285,363,078	1,461,038,454

가중평균유통보통주식수(*2)	20,845,700주	20,085,392주	8,995,453주	9,027,879주

기본주당순이익	(19)	(10)	32	162

(*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	20,417,691	18,076,906	8,995,453	8,995,453

주식매입선택권의 행사효과	-	34,223	-	32,426

전환우선주의 전환효과	428,009	1,974,263	-	-

분기말가중평균유통보통주식수	20,845,700	20,085,392	8,995,453	9,027,879

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	(394,638,987)	(192,234,305)	291,963,731	1,472,079,047

가중평균희석유통보통주식수(*1)	21,273,709주	22,708,944주	11,129,068주	11,126,985주

희석주당순이익	(19)	(8)	26	132

(*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,845,700	20,085,392	8,995,453	9,027,879

주식매입선택권의 행사효과	-	649,289	300,510	299,941

전환우선주의 전환효과	428,009	1,974,263	1,790,694	1,790,694

분기말가중평균희석유통보통주식수	21,273,709	22,708,944	11,086,657	11,118,514

당분기 직전 3개월은 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 지배기업의 특수관계자는 기타특수관계자와 지배기업의 주요 경영진입니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당분기 중 지배기업과 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	4,640,580	2,117	630,950

(3) 당분기 중 지배기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	600,000	600,000	-	-

지배기업은 당분기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 2,400,000천원에 전량 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	외상매입금

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	2,117,346	478,971

(5) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	74,363	187,196	57,268	114,130

퇴직급여	6,001	14,813	6,886	13,772

주식기준보상	3,875	12,501	7,243	13,245

합 계	84,239	214,510	71,397	141,147