HLB제넥스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
주식회사 제노포커스

1. 회사의 개요주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습 니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,877,447천 원이 며, 주요주주는 반재구(24.20%),김의중(10.18%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본은 없습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	999,806	999,806

단기투자자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	1,506,622	1,506,622

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	508,572	508,572

만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	11,100	11,100

매출채권 및 기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	25,412,339	25,412,339

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,009,278	3,009,278

총 금융자산	31,447,717	31,447,717

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형 및 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,639,652	3,009,278

단기금융상품	7,159,825	18,859,522

매출채권및기타채권	7,956,564	5,397,764

장기투자자산	5,019,580	519,672

보증금	1,192,744	1,155,053

합 계	23,968,365	28,941,289

당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍의 차입금에 대한 지급보증의 제공에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 20참고)

② 손상차손

매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,250	26,948

대손상각비환입	69	(21,698)

기말잔액	5,319	5,250

당사는 만기일이 도래하지 않은 채권이라도 각 거래처의 개별 신용평가에 바탕을 둔 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	973,400	3,080

6개월초과 1년미만	264,599	3,788

1년 이상 경과	-	8,272

합 계	1,237,999	15,140

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	960,203	960,203	960,203	-	-

장기미지급금	69,540	69,540	-	-	69,540

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	1,079,743	1,079,743	960,203	-	119,540

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	256,690	256,690	188,876	67,814	-

장기미지급금	87,535	87,535	-	-	87,535

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	394,225	394,225	188,876	67,814	137,535

③ 당사는 주석 20 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증 차입금	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

(주)지에프퍼멘텍의 차입금	1,400,000	1,400,000	100,000	300,000	1,000,000

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	954,068	276,186

매출채권및기타채권	20,418	140,730

합 계	974,486	416,916

부채:

매입채무및기타채무	50,205	-

순금융자산	924,281	416,916

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,138.68	1,121.70	1,071.40

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	92,428	(92,428)	41,692	(41,692)

4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	5,799,476	21,879,900

변동이자율 :

금융자산	4,000,000	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기투자자산	5,640,467	5,640,467	-	-	5,640,467

장기투자자산	6,008,286	-	-	6,008,286	6,008,286

합 계	11,648,754	5,640,467	-	6,008,286	11,648,754

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기투자자산	1,506,622	1,506,622	-	-	1,506,622

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 (999,806천원) 은 제외되어 있습니다. ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	1,508,378	1,500,000	-	-	3,008,378

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	1,151,914	440,193

자본총계	63,986,042	63,583,501

부채비율	1.80%	0.69%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	2,639,652	3,009,278

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	3,159,825	18,859,522

MMF	4,000,000	-

합계	7,159,825	18,859,522

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	1,211,200	244,200	차입약정 담보제공

7. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	1,734,655	(5,319)	1,729,336	1,258,685	(5,250)	1,253,435

단기대여금	5,990,000	-	5,990,000	3,880,000	-	3,880,000

미수금	231,287	-	231,287	253,181	-	253,181

미수수익	5,941	-	5,941	11,139	-	11,139

보증금	-	-	-	9	-	9

유동항목 합계	7,961,883	(5,319)	7,956,564	5,403,014	(5,250)	5,397,764

비유동항목:

보증금	1,192,745	-	1,192,745	1,155,053	-	1,155,053

비유동항목 합계	1,192,745	-	1,192,745	1,155,053	-	1,155,053

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	854,993	(1,001)	853,992	425,753	(1,001)	424,752

재공품	237,183	(16,217)	220,966	207,802	(16,217)	191,585

원재료	162,681	-	162,681	129,160	-	129,160

합 계	1,254,857	(17,218)	1,237,639	762,715	(17,218)	745,497

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	321,880	244,754

선급비용	316,363	279,383

부가세대급금	58,881	-

합 계	697,124	524,137

10. 장ㆍ단기투자자산

(1) 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권:

(주)이수앱지스	당기손익-공정가치측정 지분상품	1,640,467	1,506,622

당분기 중 (주)이수앱지스 지분증권과 관련하여 133,845천 원의 단기투자자산평가이익이 발생하였습니다.

(2) 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아	당기손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	999,806	999,806

채무증권:

(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	508,572	508,572

(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,500,000	-

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	2,999,909	-

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	11,100	11,100

합 계	6,019,387	1,519,478

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	100.00%	108,167	100.00%	108,167

(주)지에프퍼멘텍(*1,2)	대한민국	78.61%	7,552,504	65.35%	5,140,221

합 계	7,660,671	5,248,388

(*1) 당기 중 ㈜성운바이오에서 ㈜지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 전량 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다.

(2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	960,850	10	960,839	144,945	21,461	10,600

(주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오)	16,780,729	10,156,498	6,624,231	4,704,693	(507,369)	(507,369)

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,174,066	24,573	-	718,317	118,889	117,210

(주)성운바이오(*)	11,269,619	5,719,990	5,549,628	4,478,462	(91,915)	(91,915)

(*) (주)성운바이오의 손익은 사업결합 이전의 손익을 포함하고 있습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,552,414	3,026,414	489,059	12,023,283	117,463	759,210	225,188	20,193,031

취득금액	98,518	146,263	17,036	437,320	-	110,725	1,182,847	1,992,709

기말금액	3,650,932	3,172,677	506,095	12,460,603	117,463	869,935	1,408,035	22,185,740

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(156,197)	(21,133)	(1,143,993)	(78,467)	(303,512)	-	(1,703,302)

감가상각비	-	(65,881)	(12,212)	(473,398)	(16,257)	(82,761)	-	(650,509)

기말금액	-	(222,078)	(33,345)	(1,617,391)	(94,724)	(386,273)	-	(2,353,811)

순장부금액:

기초금액	3,552,414	2,870,217	467,926	10,879,290	38,996	455,698	225,188	18,489,729

기말금액	3,650,931	2,950,599	472,750	10,843,212	22,741	483,661	1,408,035	19,831,929

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,552,414	3,026,414	485,258	9,012,246	120,924	663,098	1,489,493	18,349,847

취득금액	-	-	3,800	857,762	-	73,310	911,772	1,846,644

처분금액	-	-	-	-	(3,460)	-	-	(3,460)

대체금액	-	-	-	2,153,275	-	22,802	(2,176,077)	-

기말금액	3,552,414	3,026,414	489,059	12,023,283	117,463	759,210	225,188	20,193,031

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(70,889)	(5,257)	(674,329)	(57,712)	(213,194)	-	(1,021,381)

감가상각비	-	(85,307)	(15,876)	(469,664)	(21,909)	(90,318)	-	(683,074)

처분금액	-	-	-	-	1,153	-	-	1,153

기말금액	-	(156,197)	(21,133)	(1,143,993)	(78,467)	(303,512)	-	(1,703,302)

순장부금액:

기초금액	3,552,414	2,955,525	480,001	8,337,917	63,212	449,904	1,489,493	17,328,466

기말금액	3,552,414	2,870,217	467,926	10,879,290	38,996	455,698	225,188	18,489,729

(3) 당사의 토지 및 건물의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 676,000천원(장부금액 571,904원)입니다.(주석 20참조)

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	504,984	516,375

합 계	557,484	568,875

당분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 35,028천원과 감가상각비 11,390천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,740	7,177,609	92,739	15,494	60,000	7,382,582

내부창출	-	1,730,593	-	-	-	1,730,593

외부구입	54,093	-	35,830	-	69,690	159,613

처분금액	-	(252,978)	-	-	-	(252,978)

기말금액	90,833	8,655,224	128,569	15,494	129,690	9,019,810

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,060)	(1,261,096)	(60,942)	-	(660)	(1,325,758)

무형자산상각비	(3,096)	(178,310)	(9,297)	-	(7,197)	(197,900)

기말금액	(6,156)	(1,439,406)	(70,239)	-	(7,857)	(1,523,658)

정부보조금:

기초금액	-	(519,155)	-	-	-	(519,155)

무형자산상각비	-	16,878	-	-	-	11,252

기말금액	-	(502,277)	-	-	-	(502,277)

장부금액:

기초금액	33,680	5,397,358	31,797	15,494	59,340	5,537,669

기말금액	84,677	6,713,541	58,330	15,494	121,833	6,993,875

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,764	5,469,375	85,524	15,494	-	5,591,157

내부창출	-	1,881,515	-	-	-	1,881,515

외부구입	15,976	-	7,215	-	60,000	83,191

처분금액	-	(173,281)	-	-	-	(173,281)

기말금액	36,740	7,177,609	92,739	15,494	60,000	7,382,582

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,717)	(8,783)	(49,164)	-	(59,664)

무형자산상각비	(1,343)	(71,889)	(11,778)	-	(660)	(85,670)

손상차손	-	(1,180,425)	-	-	-	(1,180,425)

기말금액	(3,060)	(1,261,096)	(60,942)	-	(660)	(1,325,758)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025)	-	-	(1,068,025)

무형자산상각비	-	2,871	-	-	-	2,871

손상차손	-	546,000	-	-	-	546,000

기말금액	-	(519,155)	-	-	-	(519,155)

장부금액:

기초금액	19,047	4,392,567	36,360	15,494	-	4,463,468

기말금액	33,680	5,397,358	31,797	15,494	59,340	5,537,669

주 ) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 374,191천원과 198,095천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	558,392	26,940

미지급금	140,857	120,709

미지급비용	260,954	109,041

합 계	960,203	256,690

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	24,499	24,965

부가세예수금	-	6,797

합 계	24,499	31,762

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 인식된 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	424,281	1,178,346	381,797	1,124,141

주식보상비용	50,365	99,621	28,412	96,035

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	31,557	83,752	30,988	86,686

합 계	506,203	1,361,719	441,197	1,306,862

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	74,836	67,814

기여금 납부 관련 미지급비용	142,144	1,630

합 계	216,980	69,444

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	20,999,085주	9,068,953주

우선주발행주식수	755,809주	1,790,694주

보통주자본금	10,499,544	4,534,477

우선주자본금	377,904	895,347

자본금합계	10,877,448	5,429,824

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347

무상증자(*)	9,086,753	4,543,377	1,790,694	895,347	-	-	-	-

전환우선주의전환	2,825,579	1,412,790	(2,825,579)	(1,412,790)	-	-	-	-

주식매입선택권 행사	17,800	8,900	-	-	73,500	36,750	-	-

기말	20,999,085	10,499,544	755,809	377,904	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347

(*) 당분기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,952,043	56,365,157

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	426,760	436,915

기타자본잉여금	89,631	2,863

합 계	516,391	439,778

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	1,640,161	1,348,743

19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	77,600	-	-	-	-	-

행사수량(주)	118,300	28,000	-	-	-	-

무상증자 조정수량(*)	250,100	52,000	45,000	65,000	5,000	-

당분기말수량(주)	500,200	104,000	90,000	130,000	10,000	50,000

당분기말 현재 행사가능수량(주)	126,400	20,000	18,000	26,000	-	-

행사가격(*)	주당 1,750원	주당 1,750원	주당 3,500원	주당 12,152원	주당 8,994원	주당 9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 당기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 당분기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.

20. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	571,904	676,000	-	KEB하나은행

단기금융상품	일반자금대출	1,200,200	1,200,200	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	52,182

공탁	9,600

합 계	61,782

(3) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍를 위하여 하나은행에 1,000,000천원의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 영업이익

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	917,802	3,596,682	1,458,681	4,564,825

상품매출액	454,555	701,188	-	-

기타매출액	93,710	387,211	-	200,000

합계	1,466,067	4,685,081	1,458,681	4,564,825

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	425,753	258,770

당기제품제조원가	3,110,904	2,800,094

타계정으로대체	(33,037)	(19,237)

기말제품재고액	(854,992)	(351,560)

제품매출원가	2,648,627	2,687,145

상품매출원가	656,344	-

기타매출원가	320,217	922

합계	3,625,187	2,688,067

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	146,156	500,964	158,573	501,449

주식보상비용	6,345	36,503	18,845	59,374

퇴직급여	11,369	33,193	13,543	40,376

복리후생비	15,107	42,106	17,609	47,155

여비교통비	19,039	62,013	15,966	33,040

전력비	6,371	15,488	5,081	16,837

세금과공과	10,273	15,977	11,980	20,150

감가상각비	27,035	79,505	25,630	75,172

보험료	1,203	3,610	1,011	4,207

경상연구개발비	130,402	374,191	46,106	198,095

운반비	7,024	45,712	6,295	38,822

소모품비	11,796	41,699	8,092	24,942

지급수수료	77,393	160,762	19,687	126,023

광고선전비	5,000	21,996	11,298	37,881

대손상각비	1,799	70	2,079	(19,588)

무형자산상각비	6,857	12,551	3,424	9,708

기타비용	14,549	44,315	10,090	40,162

합 계	497,718	1,490,655	375,309	1,253,805

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(492,140)	(225,922)

원재료매입액	1,177,926	1,145,093

인건비	1,361,719	1,247,488

감가상각비	661,901	414,930

무형자산상각비	177,962	49,202

지급임차료	42,389	33,591

지급수수료	841,731	256,918

소모품비	626,619	476,358

위탁연구비	450,784	226,955

광고선전비	21,996	37,881

기타비용	244,955	279,378

합 계 (*)	5,115,842	3,941,872

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,676	35,028	11,676	31,931

잡이익	600	780	2	5,177

합 계	12,276	35,808	11,678	37,108

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,307

기부금	700	700	-	-

잡손실	2	54	1,006	1,022

합 계	702	754	1,006	3,329

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,906	533,133	212,211	638,017

단기투자자산평가이익	173,313	133,846	-	-

외환차익	(576)	16,574	13,803	21,217

외화환산이익	(5,238)	6,430	36,509	54,443

합 계	299,405	689,983	262,523	713,677

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,110	12,287	42,767	94,330

외화환산손실	-	280	(9,085)	54,415

합 계	3,110	12,567	33,682	148,745

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,639,652	-	-	-	2,639,652

단기금융상품	3,159,825	4,000,000	-	-	7,159,825

매출채권및기타채권	7,956,564	-	-	-	7,956,564

단기투자자산	-	1,640,467	-	-	1,640,467

비유동자산:

장기투자자산	11,100	-	6,008,286	-	6,019,386

보증금	1,192,745	-	-	-	1,192,745

금융자산 합계	22,778,417	1,467,154	6,008,286	-	26,608,638

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	960,203	960,203

비유동부채:

장기미지급금	-	-	-	69,540	69,540

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

비유동금융보증부채	-	-	-	47,672	47,672

금융부채 합계	-	-	-	1,127,415	1,127,415

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	3,009,278	-	-	-	3,009,278

단기금융상품	18,859,522	-	-	-	18,859,522

매출채권및기타채권	5,397,764	-	-	-	5,397,764

단기투자자산	-	1,506,622	-	-	1,506,622

비유동자산:

장기투자자산	11,100	-	1,508,378	-	1,519,478

보증금	1,155,053	-	-	-	1,155,053

금융자산 합계	28,432,717	1,506,622	1,508,378	-	31,447,717

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	256,690	256,690

금융보증부채	-	-	-	126	126

비유동부채:

장기미지급금	-	-	-	87,535	87,535

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

비유동금융보증부채	-	-	-	14,080	14,080

금융부채 합계	-	-	-	408,431	408,431

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	131,906	533,133	(14,455)	8,265	117,451	541,397

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	173,313	133,846	173,313	133,846

상각후원가측정금융부채	-	-	(1,020)	(4,098)	(1,020)	(4,098)

합 계	131,906	533,133	157,838	138,013	289,744	671,145

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	212,162	637,869	16,630	(78,515)	195,532	559,354

상각후원가측정금융부채	-	-	-	5,430	-	5,430

합 계	212,162	637,869	16,630	(73,085)	195,532	564,784

25. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당이익

당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(*1)	(43,155,524)	288,503,799	353,719,699	1,406,608,767

가중평균유통보통주식수(*2)	20,845,700주	20,085,392주	8,995,453주	9,027,879주

기본주당순이익	(2)	14	39	156

(*1) 분기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	20,417,691	18,137,906	8,995,453	9,027,879

주식매입선택권의 행사효과	-	34,223	-	32,426

전환우선주의 전환효과	428,009	1,974,263	-	-

분기말가중평균유통보통주식수	20,845,700	20,085,392	8,995,453	9,027,879

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	(43,155,524)	288,503,799	359,909,044	1,417,238,052

가중평균희석유통보통주식수(*1)	21,273,709주	24,683,207주	11,086,657주	11,118,514주

희석주당순이익	(2)	12	32	127

(*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,845,700	20,085,392	8,995,453	9,027,879

주식매입선택권의 행사효과	-	649,289	300,510	299,941

전환우선주의 전환효과	428,009	3,948,526	1,790,694	1,790,694

분기말가중평균희석유통보통주식수	21,273,709	24,683,207	11,086,657	11,118,514

당분기 직전 3개월은 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다.

구 분	회사명

종속기업	Genofocus Biotechnology Inc.

(주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오)

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출	비유동자산 처분	이자수익	원재료매입	기타

종속기업	(주)지에프퍼멘텍	292,716	252,978	173,016	53,120	10,994

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	-	-	2,117	656,344	-

합 계	292,716	252,978	175,133	709,464	10,994

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	(주)지에프퍼멘텍	2,610,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	600,000	600,000	-	-

합 계	3,210,000	600,000	-	-

당사는 당분기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 2,400,000천원에 전량 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

단기대여금	외상매출금	미수금	외상매입금

종속기업	(주)지에프퍼멘텍	5,990,000	77,627	85,224	11,550

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	-	-	-	478,971

합 계	5,990,000	77,627	85,224	490,521

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

종속기업	㈜지에프퍼멘텍	하나은행	연대보증	1,607,000	제노포커스	2018년 9월 10일~ 본 채무 상환시까지(최종만기일 2021년 10월 05일)

(6) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	54,663	167,496	55,434	169,564

퇴직급여	4,032	12,843	6,886	20,659

주식기준보상	3,874	12,501	6,002	19,247

합 계	62,569	192,840	68,322	209,470