HLB제넥스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2026년(제27기 1분기)	매출채권	10,457,339	624,389	5.97%

기타수취채권	408,772	290,411	71.04%

비유동수취채권	959,810	-	-

장기대여금	1,791,078	1,784,422	99.63%

합계	13,616,999	2,699,222	19.82%

2025년(제26기)	매출채권	8,487,974	625,478	7.37%

기타수취채권	411,246	279,230	67.90%

비유동수취채권	1,118,987	-	-

장기대여금	1,814,422	1,814,422	100.00%

합계	11,832,628	2,719,130	22.98%

2024년(제25기)	매출채권	7,991,890	504,905	6.32%

기타수취채권	345,247	276,431	80.07%

비유동수취채권	1,398,790	-	-

장기대여금	1,884,422	1,884,422	100.00%

합계	11,620,349	2,665,758	22.94%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	2026년(제27기 1분기)	2025년(제26기)	2024년(제25기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,719,130	2,665,758	2,175,879

2. 순대손처리액(①-②±③)	18,819	67,201	13,614

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	30,000	70,000	30,000

③ 기타증감액	(11,181)	(2,799)	(16,386)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,089)	120,573	503,493

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,699,222	2,719,130	2,665,758

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	9,400,256	-	1,000,000	57,083	10,457,339

구성비율	89.89%	-	9.56%	0.55%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	2026년(제27기 1분기)	2025년(제26기)	2024년(제25기)	비고

상품	11,968	-	-	-

제품	4,571,243	3,941,406	3,505,188	-

재공품	2,042,940	2,710,481	1,919,461	-

원재료	420,963	403,948	300,937	-

미착품	-	-	141,755	-

합계	7,047,114	7,055,835	5,867,341	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.18%	5.19%	4.01%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.80	4.36	3.72	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 5일- 2024년말 기말재고자산 실사 : 2025년 1월 2일- 2025년말 기말재고자산 실사 : 2026년 1월 5일[실사방법]2025년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2026년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	11,968	11,968	-	11,968

제품	5,438,918	4,568,351	2,892	4,571,243	-

재공품	2,079,257	2,042,940	-	2,042,940	-

원재료	498,801	416,329	4,634	420,963	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	8,028,944	7,039,588	7,526	7,047,114	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

(5) 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,541,974	-	-	1,541,974	1,541,974

합 계	12,586,331	-	-	12,586,331	12,586,331

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	19,513,260	-	-	19,513,260	19,513,260

합 계	19,513,260	-	-	19,513,260	19,513,260

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	-	-	2,089,795	2,089,795

합 계	13,134,152	-	-	13,134,152	13,134,152

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	19,721,263	-	-	19,721,263	19,721,263

합 계	19,721,263	-	-	19,721,263	19,721,263

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	-	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	-	(547,821)	-	1,541,974

합 계	13,134,152	-	(547,821)	-	12,586,331

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(유동)	19,721,263	-	(208,003)	-	19,513,260

합 계	19,721,263	-	(208,003)	-	19,513,260

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,002,912	OPM	변동성	44.93%

9,041,445	OPM	변동성	41.67%

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	순자산가치법,취득원가(*)	-	-

파생상품부채	240,266	OPM	변동성	57.57%

19,480,997	OPM	변동성	53.45%