HLB제넥스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제22(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,249,505천원이며, 주요주주는 반재구(23.96%), 김의중(9.87%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당반기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍	대한민국	기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업	12월 31일	65.57%	65.57%

(주)바이옴로직	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,698,615	1,010	1,697,605	298,481	72,816	128,527

(주)지에프퍼멘텍	53,086,698	42,268,441	10,818,256	8,026,741	1,984,381	1,984,381

(주)바이옴로직	1,113,634	3,848,154	(2,734,520)	6,813	(3,301,129)	(3,301,129)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,572,403	3,325	1,569,078	590,704	129,113	187,225

(주)지에프퍼멘텍	47,006,794	38,203,556	8,803,239	7,854,857	3,697,010	3,697,010

(주)바이옴로직	1,464,814	16,091,145	(14,626,331)	-	(3,258,984)	(3,258,984)

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동자산	19,064,355	14,551,802

비유동자산	34,022,343	25,946,123

유동부채	31,560,553	17,761,303

비유동부채	10,707,889	5,312,722

순자산(*)	10,818,256	17,423,900

비지배지분의 장부금액	4,240,467	6,467,153

매출	8,026,741	7,854,856

반기순이익	1,984,381	3,697,010

총 포괄이익	1,984,381	3,697,010

비지배지분에 배분된 당기순이익	683,191	1,272,822

영업활동현금흐름	1,509,886	1,175,810

투자활동현금흐름	(8,765,537)	(3,435,757)

재무활동현금흐름	5,094,306	-

현금및현금성자산의 순증감	(2,161,346)	(2,259,947)

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

(5) 연결대상범위의 변동당반기 및 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	13,362,411	-	13,362,411	12,095,590	-	12,095,590

영업비용(*)	11,556,561	3,705,073	15,261,634	10,432,881	3,066,343	13,499,224

영업이익(손실)	1,805,850	(3,705,073)	(1,899,222)	1,662,709	(3,066,343)	(1,403,634)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	39,080,399	368,969	39,449,368	36,646,211	666,425	37,312,635

비유동자산	79,832,178	2,139,867	81,972,044	79,140,026	2,069,854	81,209,880

자산총계	118,912,576	2,508,836	121,421,412	115,786,237	2,736,278	118,522,515

부채총계	78,762,789	3,848,154	82,610,943	63,626,041	16,091,145	79,717,186

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기	영업부문

A사	4,925,146	-	효소 및 소재 사업부문

B사	1,877,969	-	효소 및 소재 사업부문

C사	-	5,637,860	효소 및 소재 사업부문

합 계	6,803,116	5,637,860

(3) 지역별 부문정보1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	37,753,550	1,695,818	39,449,368

비유동자산	81,969,247	2,797	81,972,044

자산 계	119,722,797	1,698,615	121,421,412

유동부채	49,765,874	1,010	49,766,884

비유동부채	32,844,059	-	32,844,059

부채 계	82,609,933	1,010	82,610,943

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	35,743,094	1,569,541	37,312,635

비유동자산	81,207,018	2,862	81,209,880

자산 계	116,950,112	1,572,403	118,522,515

유동부채	51,980,338	3,325	51,983,663

비유동부채	27,733,523	-	27,733,523

부채 계	79,713,861	3,325	79,717,186

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

국내	8,200,999	8,955,670

미국	1,192,247	872,390

네덜란드	1,877,969	-

영국	707,211	-

기타	1,383,985	2,267,530

합 계	13,362,411	12,095,590

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,081,414	6,144,838

단기금융상품	20,070,911	19,469,981

매출채권및기타채권	6,112,493	5,881,676

장기투자자산	5,669,606	5,669,606

파생상품자산	12,519	220,248

보증금	2,588,064	3,111,464

합 계	40,535,007	40,497,812

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당반기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	6,670,964	-	6,670,964

3~6개월	-	706,739	-	706,739

6~9개월	-	8,811	-	8,811

9~12개월	-	8,921	-	8,921

12개월 초과	16.01%	1,553,898	(248,775)	1,305,123

합 계	8,949,333	(248,775)	8,700,558

전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	6,907,720	-	6,907,720

3~6개월	-	727,949	-	727,949

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	36,306	-	36,306

12개월 초과	12.08%	1,502,743	(181,578)	1,321,165

합 계	9,174,718	(181,578)	8,993,140

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	181,578	172,127

대손상각비(환입)	61,992	(6,028)

기타의대손상각비	-	-

환율변동효과	5,205	15,479

기말금액	248,775	181,578

2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,610,329	2,610,329	2,610,329	-	-	-

단기차입금(*)	6,500,000	6,807,775	239,519	6,568,256	-	-

장기차입금	31,969,308	33,461,615	57,408	170,352	27,196,829	6,037,025

전환사채	27,424,821	28,867,658	10,609,000	14,835,160	3,423,498	-

장기미지급금	458,400	458,400	-	-	458,400	-

파생상품부채	12,223,068	12,223,068	465,249	11,757,819	-	-

리스부채	387,759	407,039	111,782	200,534	94,723	-

장기미지급비용	16,308	16,308	-	-	16,308	-

임대보증금	317,000	317,000	-	-	317,000	-

합 계	81,906,994	85,169,193	14,093,287	33,532,121	31,506,760	6,037,025

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	3,053,584	3,053,584	3,053,584	-	-	-

단기차입금(*)	6,500,000	6,822,581	234,397	6,588,184	-	-

장기차입금	26,860,388	27,971,698	182,431	1,278,047	19,809,107	6,702,113

전환사채	25,158,998	39,476,658	-	10,609,000	28,867,658	-

장기미지급금	415,576	415,576	-	29,754	385,822	-

파생상품부채	16,314,864	16,314,864	-	13,472,181	2,842,683	-

리스부채	381,519	395,911	37,806	269,563	88,543	-

장기미지급비용	16,308	16,308	-	-	16,308	-

임대보증금	362,000	362,000	-	-	362,000	-

합 계	79,063,237	94,829,180	3,508,217	32,246,729	52,372,122	6,702,113

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	663,493	693,588	1,072,706	-

단기금융상품	2,718,206	-	830,241	-

매출채권및기타채권	2,175,675	1,889,638	3,015,532	-

자산합계	5,557,375	2,583,226	4,918,479	-

부채:

매입채무및기타채무	81,142	-	231,635	-

순외화자산	5,476,232	2,583,226	4,686,844	-

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,232.94	1,117.73	1,292.90	1,185.50

EUR	1,346.94	1,346.83	1,350.05	1,342.34

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	547,623	(547,623)	468,684	(468,684)

EUR	258,323	(258,323)	-	-

4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	14,815,544	7,348,211

금융부채	(47,569,308)	(47,410,388)

합 계	(32,753,764)	(40,062,176)

변동이자율 :

금융자산	11,336,781	18,266,607

금융부채	(16,900,000)	(11,950,000)

합 계	(5,563,219)	6,316,607

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(55,632)	55,632	(55,632)	55,632

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	12,519	-	-	12,519	12,519

합 계	6,960,067	-	-	6,960,067	6,960,067

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	12,223,068	-	-	12,223,068	12,223,068

합 계	12,223,068	-	-	12,223,068	12,223,068

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	220,248	-	-	220,248	220,248

합 계	7,167,796	-	-	7,167,796	7,167,796

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

합 계	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,947,548	-	-	-	6,947,548

파생상품자산	220,248	-	-	(207,729)	12,519

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	(4,091,796)	12,223,068

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.연결실체의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	82,610,943	79,717,186

자본총계	38,810,469	38,805,329

부채비율	212.86%	205.43%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	6,081,414	6,144,838

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등	1,500,000	500,000

MMF	18,570,911	18,969,981

합 계	20,070,911	19,469,981

8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	6,122,069	(67,327)	6,054,743	5,839,391	(5,335)	5,834,057

단기대여금	148,167	(148,167)	-	143,178	(143,178)	-

미수수익	41,177	(6,430)	34,746	20,634	(6,214)	14,420

미수금	49,855	(26,851)	23,004	49,855	(26,851)	23,004

보증금	-	-	-	10,195	-	10,195

유동항목 합계	6,361,268	(248,775)	6,112,493	6,063,254	(181,578)	5,881,676

비유동항목:

보증금	2,588,064	-	2,588,064	3,111,464	-	3,111,464

비유동항목 합계	2,588,064	-	2,588,064	3,111,464	-	3,111,464

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,057,305	(819,074)	4,238,231	3,695,727	(816,672)	2,879,054

상품	102,878	-	102,878	183,415	-	183,415

재공품	1,645,002	(35,721)	1,609,281	1,504,649	(35,721)	1,468,928

원재료	463,300	(27,276)	436,023	356,729	(10,829)	345,900

합 계	7,268,486	(882,072)	6,386,414	5,740,519	(863,222)	4,877,297

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연구참여부담금	34,665	-

선급금	417,680	335,604

선급비용	156,716	136,185

부가세대급금	176,466	181,595

합 계	785,527	653,384

11. 장기투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당반기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2.73%	-	-

(주)바오밥에이바이오	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6.33%	1,280,335	1,280,335

채무증권:

(주)프로바이오닉(*2)	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	-	-

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	5,667,213	5,667,213

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	2,393	2,393

합 계	6,949,941	6,949,941

(*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 (주)프로바이오닉 채무상품에 대하여 장부가액 1,953,107천원을 전액 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	6,949,941	8,023,349

취득	-	-

처분	-	(2,544,960)

평가손익-당기손익	-	(619,797)

평가손익-기타포괄손익	-	2,091,348

기말장부금액	6,949,941	6,949,941

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,888,534	11,248,006	1,949,540	33,308,100	446,489	2,905,335	18,614,149	572,269	102,145	76,034,566

취득금액	-	11,405	101,800	331,376	-	153,282	3,097,080	208,209	-	3,903,152

처분금액	-	-	-	(8,360)	(43,255)	-	-	(146,913)	-	(198,528)

대체금액	-	942,600	51,750	3,096,300	-	-	(4,090,650)	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	1,718	-	-	-	-	-	1,718

기말금액	6,888,534	12,202,011	2,103,090	36,729,134	403,234	3,058,617	17,620,579	633,564	102,145	79,740,907

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,265,319)	(496,769)	(10,921,496)	(254,893)	(1,311,261)	-	(253,820)	(36,775)	(15,540,332)

감가상각비	-	(168,541)	(49,217)	(1,308,023)	(37,394)	(227,589)	-	(189,793)	(10,568)	(1,991,124)

처분금액	-	-	-	5,852	22,529	-	-	138,952	-	167,333

환율변동효과	-	-	-	(1,782)	-	-	-	-	-	(1,782)

기말금액	-	(2,433,860)	(545,987)	(12,225,450)	(269,758)	(1,538,850)	-	(304,661)	(47,343)	(17,365,906)

순장부금액:

기초금액	6,888,534	8,982,687	1,452,771	22,386,604	191,596	1,594,074	18,614,149	318,449	65,370	60,494,233

기말금액	6,888,534	9,768,151	1,557,103	24,503,684	133,476	1,519,767	17,620,579	328,904	54,802	62,375,001

(*1) 당기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 424,946천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,565,335	10,343,102	1,879,540	30,561,669	446,489	2,134,115	13,889,140	221,041	36,642	66,077,073

취득금액	323,198	901,604	70,000	2,259,613	-	914,220	5,216,619	515,568	65,503	10,266,325

처분금액	-	-	-	-	-	(143,000)	-	(164,340)	-	(307,340)

대체금액	-	3,300	-	481,710	-	-	(491,610)	-	-	(6,600)

환율변동효과	-	-	-	5,108	-	-	-	-	-	5,108

기말금액	6,888,533	11,248,006	1,949,540	33,308,100	446,489	2,905,335	18,614,149	572,269	102,145	76,034,566

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,966,964)	(404,199)	(8,538,118)	(178,303)	(962,615)	-	(120,949)	(16,285)	(12,187,433)

감가상각비	-	(298,355)	(92,570)	(2,378,211)	(76,590)	(383,079)	-	(248,266)	(20,490)	(3,497,561)

처분금액	-	-	-	-	-	34,433	-	115,395	-	149,828

환율변동효과	-	-	-	(5,167)	-	-	-	-	-	(5,167)

기말금액	-	(2,265,319)	(496,769)	(10,921,496)	(254,893)	(1,311,261)	-	(253,820)	(36,775)	(15,540,333)

순장부금액:

기초금액	6,565,335	8,376,138	1,475,341	22,023,551	268,186	1,171,500	13,889,140	100,092	20,357	53,889,640

기말금액	6,888,533	8,982,687	1,452,771	22,386,604	191,596	1,594,074	18,614,149	318,449	65,370	60,494,233

(*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 650,534천원이며, 특정차입금 자본화 이자율은 1.72%입니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	448,031	455,625

합 계	500,531	508,125

(2) 당반기 및 전반기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 23,352원(전기: 23,352원)과 감가상각비 7,594천원(전기: 7,594천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	242,524	15,450,231	477,855	15,494	514,075	330,996	17,031,175

내부창출	1,148	-	-	-	-	-	1,148

외부구입	-	-	3,090	-	-	50,000	53,090

기말금액	243,672	15,450,231	480,945	15,494	514,075	380,996	17,085,413

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(41,758)	(13,129,786)	(241,761)	-	-	(60,801)	(13,474,105)

무형자산상각비	(6,258)	(102,412)	(24,308)	-	-	(10,853)	(143,831)

손상차손(기타)	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(48,015)	(13,232,198)	(266,069)	-	-	(71,653)	(13,617,936)

정부보조금:

기초금액	-	(142,902)	(52,923)	-	-	-	(195,826)

증가금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	16,007	5,308	-	-	-	21,315

기말금액	-	(126,896)	(47,615)	-	-	-	(174,511)

장부금액:

기초금액	200,767	2,177,543	183,171	15,494	514,075	270,195	3,361,244

기말금액	195,656	2,091,137	167,260	15,494	514,075	309,343	3,292,966

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	170,899	15,450,230	431,876	15,494	514,075	130,996	16,713,570

외부구입	71,625	-	45,979	-	-	200,000	317,604

기말금액	242,524	15,450,230	477,855	15,494	514,075	330,996	17,031,174

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(29,911)	(12,932,724)	(194,828)	-	-	(47,934)	(13,205,397)

무형자산상각비	(11,828)	(197,062)	(46,933)	-	-	(12,867)	(268,690)

손상차손	(18)	-	-	-	-	-	(18)

기말금액	(41,757)	(13,129,786)	(241,761)	-	-	(60,801)	(13,474,105)

정부보조금:

기초금액	-	(174,917)	(63,539)	-	-	-	(238,456)

증가금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	32,015	10,616	-	-	-	42,631

기말금액	-	(142,902)	(52,923)	-	-	-	(195,825)

장부금액:

기초금액	140,988	2,342,589	173,509	15,494	514,075	83,062	3,269,717

기말금액	200,767	2,177,542	183,171	15,494	514,075	270,195	3,361,244

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

② 당반기 및 전반기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	GFT VK2	573,871	12년

바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	460,485	10년

기능성 식품용 효소 GFSP	23,034	5개월

기능성 화장품용 소재 GFRT(*2)	1,006,624	-

기타	27,124	-

합 계	2,091,138

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.④ 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,317,556천원과 4,274,236천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	760,377	1,045,274

미지급금	1,026,754	1,574,972

미지급비용	823,198	433,338

소 계	2,610,329	3,053,584

비유동

미지급금	458,400	415,576

미지급비용	16,308	16,308

소 계	474,709	431,884

합 계	3,085,038	3,485,468

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말	만기일

단기차입금

신한은행	운영자금	3.23%	6,000,000	6,000,000	2022년 05월 29일

소 계	6,000,000	6,000,000

장기차입금

한국산업은행	시설자금	1.50~2.19%	24,600,000	19,400,000	2023년 05월 14일 외

신한은행	운영자금	3.39%	500,000	750,000	2023년 06월 30일

케이투레페리오투자조합	재매입약정(*1)	재매입약정	5,645,874	5,524,032	2023년 09월 27일

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사	재매입약정(*2)	재매입약정	1,723,434	1,686,356	2023년 12월 31일

소 계	32,469,308	27,360,388

유동성대체	(500,000)	(500,000)

합 계	31,969,308	26,860,388

(*1) 전기 이전 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 87,981주를 케이투레페리오투자조합에 매각하였으나, 2023년 9월 27일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로회계처리하였습니다(주석23참조).(*2) 전기 이전 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 25,435주를 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사에 매각하였으나, 2023년 12월 31일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다(주석23참조).

(2) 당반기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	33,360,388	33,299,893

차입	5,200,000	-

상환	(250,000)	(250,000)

상각(이자비용)	158,920	310,495

기말	38,469,308	33,360,388

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	5년 이후	합계

단기차입금	6,000,000	-	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	-	3,880,000	22,129,308	5,960,000	31,969,308

합 계	6,500,000	3,880,000	22,129,308	5,960,000	38,469,308

17. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	내역	내역	내역	내역

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 기명식 무보증 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행일	2019년 12월 30일	2020년 01월 07일	2020년 09월 23일	2020년 09월 23일	2020년 08월 24일

만기일	2024년 12월 30일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 01월 07일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)

표면이자율	0%	0%	0%	0%	0%

보장수익률	4.50%	4.50%	4.50%	4.50%	3.00%

전환청구기간	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지

전환가격	56,830원	56,830원	73,879 원	73,879 원	5,901원

보장수익률의상향 조정	발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인((주)제노포커스)이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다.	-

사채권자의조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권	-	발행일로부터 18개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채발행가액의 10% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	(1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다.
(2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)
(3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다.
(4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다.
(5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다.
(6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다.

(*) 연결실체는 전환권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	26,000,000	26,000,000

사채상환할증금	2,867,658	2,867,658

전환권조정	(1,442,837)	(3,708,660)

순액	27,424,821	25,158,998

파생상품부채	12,223,068	16,314,864

합계	39,647,889	41,473,862

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	405,824	398,972

선수금	285,357	254,978

합 계	691,181	653,949

19. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	328,904	318,449

차량운반구	54,802	65,370

합 계	383,706	383,819

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	200,360	71,700

부동산	189,793	61,886

차량운반구	10,568	9,814

리스부채에 대한 이자비용	11,522	7,316

단기리스료	2,700	2,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	840	840

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 207,506천원 및 82,139천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	308,917	304,716	307,368	302,268

1년 초과 5년 이내	89,884	83,043	90,578	79,251

합 계	398,801	387,759	397,947	381,519

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	304,716	302,268

비유동	83,043	79,251

합 계	387,759	381,519

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,126,654	4,271,425	1,605,269	3,139,109

주식보상비용	(14,024)	43,132	31,468	43,998

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	172,017	341,508	128,070	252,321

합 계	2,284,647	4,656,065	1,764,807	3,435,428

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	344,070	278,101

퇴직금 관련 미지급비용	400,677	424,696

장기근속수당 관련 미지급비용	18,691	37,602

합 계	763,438	740,398

21. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500원

보통주발행주식수	22,499,010주	22,499,010주

우선주발행주식수	-	-

보통주자본금	11,249,505	11,249,505

우선주자본금	-	-

자본금합계	11,249,505	11,249,505

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기말

보통주	보통주

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,499,010	11,249,505	22,399,210	11,199,605

전환우선주의 전환	-	-	-	-

주식매입선택권 행사	-	-	99,800	49,900

기말	22,499,010	11,249,505	22,499,010	11,249,505

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	52,697,968	52,697,968

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	383,525	371,030

기타자본잉여금	(5,019,788)	(5,019,788)

합 계	(4,636,263)	(4,648,758)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	67,785	12,074

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(171,315)	(171,315)

합 계	(103,530)	(159,241)

22. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	101,600	12,000	-	-	-	-

행사수량(주)	578,500	128,000	72,000	23,000	4,000	10,000

무상증자 조정수량(주)(*1)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-

당반기말수량(주)	8,000	-	18,000	107,000	6,000	40,000

당반기말 현재 행사가능수량(주)	8,000	-	18,000	81,000	4,000	20,000

행사가격(*1)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*1) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 전기 이전 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.(3) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 당반기말 및 전기말 현재 383,525천원및 371,030천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

23. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	운영자금	9,372,711	7,200,000	6,000,000	신한은행

시설자금	26,400,000	14,200,000	산업은행

토지 및 건물	시설자금	6,887,284	15,600,000	10,400,000	산업은행

무형자산(특허권)	운영자금	6,008	1,200,000	500,000	신한은행

합 계	16,266,003	50,400,000	31,100,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	44,000

서울보증보험	이행보증	6,000

합 계	50,000

(3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	35,000,000	24,600,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	30,000	-

합 계	35,030,000	24,600,000

(4) 주식매수청구권지배기업은 전전기 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월27일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다.지배기업은 전기 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은(주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 연결실체는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

24. 영업이익

(1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,176,761	13,106,296	6,056,959	11,362,493

상품매출액	113,228	216,973	264,740	369,845

기타매출액	24,593	39,143	279,030	363,252

합 계	7,314,581	13,362,411	6,600,729	12,095,590

(2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,722,999	7,187,064	3,993,109	7,113,905

상품매출액	96,216	172,577	179,141	254,735

기타매출액	159,422	297,904	217,139	428,097

합 계	3,978,637	7,657,545	4,389,389	7,796,737

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	428,877	863,172	316,048	598,144

주식보상비용	(8,615)	10,262	9,135	9,687

퇴직급여	38,645	77,275	30,973	58,277

복리후생비	36,393	67,906	21,056	52,340

여비교통비	8,994	23,981	2,680	5,610

전력비	5,598	12,822	4,409	10,370

세금과공과	1,209	8,134	15,659	25,928

감가상각비	94,459	187,365	56,337	116,990

보험료	2,415	4,771	2,878	5,065

경상연구개발비	2,790,239	5,317,556	2,903,299	4,274,236

운반비	130,226	202,906	44,894	89,870

소모품비	49,431	129,502	14,244	61,297

지급수수료	214,638	525,929	173,321	337,890

광고선전비	13,906	26,556	4,009	4,009

대손상각비	44,079	61,992	(6,334)	(6,278)

무형자산상각비	11,141	22,278	9,477	19,026

기타비용	30,123	61,683	21,299	40,026

합 계	3,891,758	7,604,089	3,623,383	5,702,487

(4) 성격별비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(464,173)	(1,987,567)	(134,709)	(364,719)

원재료매입액	1,760,044	3,332,447	1,447,418	2,514,590

상품매입액	46,593	93,123	82,536	158,130

인건비	2,284,647	4,656,065	1,610,386	3,306,172

복리후생비	180,005	358,482	142,525	279,643

여비교통비	38,032	74,495	17,114	21,422

전력비	207,164	441,841	197,230	382,277

감가상각비	1,025,689	1,998,718	864,795	1,634,227

무형자산상각비	61,582	122,516	52,964	107,408

세금과공과	9,628	28,109	21,772	41,030

지급임차료	1,959	7,623	12,746	23,934

소모품비	513,058	1,002,323	565,036	1,005,847

지급수수료	296,054	1,021,512	59,843	1,259,736

광고선전비	13,906	26,556	4,009	4,009

기타비용	1,896,208	4,085,393	3,069,105	3,125,518

합 계 (*)	7,870,396	15,261,636	8,012,772	13,499,224

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	12,876	25,452	11,676	23,352

유형자산처분이익	7,455	7,455	-	-

무형자산처분이익	1,865	1,865	-	-

보험차익	-	-	484	484

잡이익	31,094	205,851	6,112	16,772

합 계	53,290	240,623	18,272	40,608

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,508	108,567	108,567

무형자산처분손실	301	301	-	-

무형자산손상차손	-	-	18	18

잡손실	(260)	10	1,650	1,670

합 계	40	2,819	110,235	110,255

26. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	172,636	311,644	66,616	132,459

파생상품평가이익	3,884,067	3,884,067	3,615,565	3,615,565

외환차익	71,948	98,273	(9,115)	50,425

외화환산이익	256,840	322,139	5,006	33,805

합 계	4,385,491	4,616,122	3,678,072	3,832,254

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,216,189	2,318,082	754,728	1,736,599

외환차손	18,457	23,661	16,107	21,992

외화환산손실	15,844	20,772	4,002	4,085

합 계	1,250,490	2,362,516	774,838	1,762,676

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,081,414	-	-	-	-	6,081,414

단기금융상품	20,070,911	-	-	-	-	20,070,911

매출채권및기타채권	6,112,493	-	-	-	-	6,112,493

파생상품자산(유동)	-	-	-	12,519	-	12,519

비유동자산:

장기투자자산	2,393	1,280,335	5,667,213	-	-	6,949,941

보증금	2,588,064	-	-	-	-	2,588,064

금융자산 합계	34,855,275	1,280,335	5,667,213	12,519	-	41,815,342

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,610,329	2,610,329

단기차입금	-	-	-	-	6,500,000	6,500,000

전환사채	-	-	-	-	27,424,821	27,424,821

파생상품부채	-	-	-	12,223,068	-	12,223,068

유동리스부채	-	-	-	-	304,716	304,716

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	31,969,308	31,969,308

장기미지급금	-	-	-	-	458,400	458,400

비유동리스부채	-	-	-	-	83,043	83,043

장기미지급비용	-	-	-	-	16,308	16,308

임대보증금	-	-	-	-	317,000	317,000

금융부채 합계	-	-	-	12,223,068	69,683,926	81,906,994

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,144,838	-	-	-	-	6,144,838

단기금융상품	19,469,981	-	-	-	-	19,469,981

매출채권및기타채권	5,881,676	-	-	-	-	5,881,676

파생상품자산(유동)	-	-	-	220,248	-	220,248

비유동자산:

장기투자자산	2,393	1,280,335	5,667,213	-	-	6,949,941

보증금	3,111,464	-	-	-	-	3,111,464

금융자산 합계	34,610,352	1,280,335	5,667,213	220,248	-	41,778,148

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,053,584	3,053,584

단기차입금	-	-	-	-	6,500,000	6,500,000

전환사채	-	-	-	-	25,158,998	25,158,998

파생상품부채	-	-	-	16,314,864	-	16,314,864

유동리스부채	-	-	-	-	302,268	302,268

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	26,860,388	26,860,388

장기미지급금	-	-	-	-	415,576	415,576

비유동리스부채	-	-	-	-	79,251	79,251

장기미지급비용	-	-	-	-	16,308	16,308

임대보증금	-	-	-	-	362,000	362,000

금융부채 합계	-	-	-	16,314,864	62,748,373	79,063,237

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	172,636	311,644	328,788	420,411	501,424	732,055	-	-

파생상품부채	-	-	3,884,067	3,884,067	3,884,067	3,884,067	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,216,189)	(2,318,082)	(34,301)	(44,434)	(1,250,490)	(2,362,516)	-	-

합 계	(1,043,553)	(2,006,439)	4,178,555	4,260,045	3,135,001	2,253,606	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	66,616	132,459	(4,109)	84,230	62,507	216,689	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	(197,337)	1,022,718

파생상품부채	-	-	3,615,565	3,615,565	3,615,565	3,615,565	-	-

상각후원가측정금융부채	(754,728)	(1,736,599)	(20,109)	(26,078)	(774,838)	(1,762,676)	-	-

합 계	(688,112)	(1,604,139)	3,591,346	3,673,717	2,903,235	2,069,578	(197,337)	1,002,718

28. 법인세비용법인세비용은 당반기 및 전반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	1,548,900,514	(776,893,973)	1,967,678,710	1,047,152,816

가중평균유통보통주식수	22,499,010주	22,499,010주	22,399,210주	22,399,210주

기본주당순이익(손실)	69	(35)	88	47

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	1,548,900,514	(776,893,973)	1,967,678,710	1,047,152,816

가중평균희석유통보통주식수	22,512,100주	22,513,294주	22,540,535주	22,541,947주

희석주당이익(손실)	69	(35)	87	46

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 없습니다.

(*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 4,686,564천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 선수금 예수보증금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - 252,778 300,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 선수금 예수보증금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - 252,778 300,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 261,302 523,805 200,779 397,283 퇴직급여 26,098 53,039 20,847 39,129 주식기준보상 (4,468) 16,556 11,675 14,555 합 계 282,931 593,400 233,301 450,967 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정 대체 4,090,650 2,510,169 장기차입금의 유동성 대체 250,000 250,000 사용권자산의 취득 208,209 340,401 차입원가 자본화 대체 424,946 - 장기대여금의 출자전환 15,200,000 - (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 500,000 26,951,969 23,154,505 381,519 362,000 현금흐름 - (250,000) 5,200,000 - (203,966) (45,000) 유동성대체 - 250,000 (250,000) - - - 현재가치할인 - - - 1,454,209 11,522 - 리스대체 - - - - 198,683 - 기말 6,000,000 500,000 31,901,969 24,608,714 387,759 317,000 ② 전반기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 기초 6,000,000 250,000 27,049,893 21,356,433 56,924 현금흐름 - - - - (74,398) 유동성대체 - 250,000 (250,000) - - 현재가치할인 - - - 1,798,073 3,115 리스대체 - - 152,077 - 359,370 기말 6,000,000 500,000 26,951,969 23,154,505 345,011 32. 보고기간후 사건(1) 유상증자 및 전환사채 발행연결실체는 2022년 6월 28일자 이사회결의를 통하여 2022년 7월 6일 전환사채 232억원과 제3자배정 유상증자를 통한 전환우선주 38억원(전환우선주 788,373주, 주당 발행가액 4,820원)을 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2022.06.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,387,974,389 21,603,501,345 현금및현금성자산 2,739,943,475 471,943,292 단기금융상품 8,394,106,473 14,613,973,290 매출채권및기타채권 3,425,674,697 3,362,513,340 재고자산 3,213,900,508 2,467,465,974 기타유동자산 534,063,963 386,894,877 당기법인세자산 67,766,440 80,462,810 유동파생상품자산 12,518,833 220,247,762 비유동자산 77,593,629,197 74,270,496,013 장기대여금 3,600,000,000 15,200,000,000 장기투자자산 6,947,547,902 6,947,547,902 종속기업투자 28,614,390,092 13,414,435,092 유형자산 33,155,280,472 32,817,748,050 투자부동산 500,531,250 508,125,000 무형자산 1,924,927,923 2,004,688,411 보증금 1,334,210,040 1,861,210,040 이연법인세자산 1,516,741,518 1,516,741,518 자산총계 95,981,603,586 95,873,997,358 부채 유동부채 18,024,915,186 18,962,846,594 매입채무및기타채무 550,500,626 568,904,982 단기차입금및사채 16,631,945,034 15,177,736,033 유동파생상품부채 465,249,202 2,842,683,374 기타유동부채 334,217,245 343,593,218 유동리스부채 43,003,079 29,928,987 비유동부채 14,766,863,075 15,049,984,530 장기차입금 14,200,000,000 14,450,000,000 장기미지급금 199,372,159 181,640,477 장기미지급비용 16,308,463 16,308,463 비유동리스부채 34,182,453 40,035,590 임대보증금 317,000,000 362,000,000 부채총계 32,791,778,261 34,012,831,124 자본 자본금 11,249,505,000 11,249,505,000 자본잉여금 52,697,968,021 52,697,968,021 기타자본 386,911,812 374,416,851 기타포괄손익누계액 (171,314,944) (171,314,944) 이익잉여금(결손금) (973,244,564) (2,289,408,694) 자본총계 63,189,825,325 61,861,166,234 자본과부채총계 95,981,603,586 95,873,997,358 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,471,204,041 5,508,826,966 1,635,026,238 4,075,673,275 매출원가 1,654,899,701 3,161,657,023 1,069,889,546 2,690,791,112 매출총이익 1,816,304,340 2,347,169,943 565,136,692 1,384,882,163 판매비와관리비 1,348,211,749 2,567,642,043 915,012,261 1,732,794,930 영업이익(손실) 468,092,591 (220,472,100) (349,875,569) (347,912,767) 기타수익 42,896,932 206,372,886 16,349,916 32,698,737 기타비용 9,940 2,517,941 1,668,302 1,688,309 금융수익 2,401,124,881 2,629,860,611 3,152,531,584 3,328,222,008 금융비용 701,609,545 1,295,818,446 359,965,477 920,120,926 법인세비용차감전순이익(손실) 2,210,494,919 1,317,425,010 2,457,372,152 2,091,198,743 법인세비용(수익) 1,260,880 1,634,004 반기순이익(손실) 2,210,494,919 1,316,164,130 2,457,372,152 2,089,564,739 기타포괄손익 950,441,458 1,022,718,115 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 950,441,458 1,022,718,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 950,441,458 1,022,718,115 반기 총포괄손익 2,210,494,919 1,316,164,130 3,407,813,610 3,112,282,854 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98 58 110 93 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 58 109 93 자본변동표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,199,605,000 52,485,147,531 398,481,928 (708,789,821) (9,865,687,181) 53,508,757,457 반기순이익(손실) 2,089,564,739 2,089,564,739 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,022,718,115 1,022,718,115 주식선택권의 부여 23,038,107 23,038,107 소유주와의 거래 합계 23,038,107 23,038,107 2021.06.30 (기말자본) 11,199,605,000 52,485,147,531 421,520,035 313,928,294 (7,776,122,442) 56,644,078,418 2022.01.01 (기초자본) 11,249,505,000 52,697,968,021 374,416,851 (171,314,944) (2,289,408,694) 61,861,166,234 반기순이익(손실) 1,316,164,130 1,316,164,130 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 부여 12,494,961 12,494,961 소유주와의 거래 합계 12,494,961 12,494,961 2022.06.30 (기말자본) 11,249,505,000 52,697,968,021 386,911,812 (171,314,944) (973,244,564) 63,189,825,325 현금흐름표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (97,559,524) 105,532,106 반기순이익(손실) 1,316,164,130 2,089,564,739 반기순이익조정을 위한 가감 (303,083,303) (1,498,728,195) 법인세비용 1,260,880 1,634,004 감가상각비 800,249,418 783,124,662 대손상각비(환입) 61,991,926 (6,277,888) 파생상품평가이익 (2,169,705,243) (3,065,128,998) 무형자산상각비 79,760,488 74,440,735 무형자산손상차손 18,371 재고자산평가손실 18,850,076 유형자산처분손실 2,508,000 이자수익 (335,108,945) (188,912,408) 이자비용 1,252,038,741 903,728,605 외화환산이익 (47,646,869) (25,518,908) 외화환산손실 20,223,264 1,168,585 주식보상비용(환입) 12,494,961 23,038,107 잡이익 (43,062) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,000,039,069) (490,282,851) 매출채권의 감소(증가) (82,812,448) 1,725,067,966 미수금의 감소(증가) 45,000 14,906,360 선급비용의 감소(증가) (1,603,849) 9,514,107 선급금의 감소(증가) (81,300,757) (4,391,142) 부가세대급금의 감소(증가) (58,958,446) 74,906,939 재고자산의 감소(증가) (765,284,610) (305,365,328) 장기미지급금의 증가(감소) 17,731,682 19,136,618 부가세예수금의 증가(감소) (37,537,291) 26,940,255 매입채무의 증가(감소) (207,229,853) (1,879,476,565) 미지급금의 증가(감소) 11,720,462 (454,220,665) 미지급비용의 증가(감소) 177,029,723 84,683,981 예수금의 증가(감소) (2,103,962) (9,774,869) 선수금의 증가(감소) 30,265,280 207,789,492 이자수취(영업) 98,198,532 178,769,960 이자지급(영업) (220,235,304) (191,700,713) 법인세납부(환급) 11,435,490 17,909,166 투자활동현금흐름 2,710,074,059 (1,104,747,916) 단기금융상품의 순증감 6,456,777,230 1,709,569,117 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,544,959,500 기계장치의 취득 (230,489,818) (29,862,000) 장기대여금의 증가 (3,600,000,000) (4,000,000,000) 비품의 취득 (11,586,000) (11,875,000) 건설중인자산의 취득 (335,627,353) (235,374,591) 구축물의 취득 (96,000,000) 보증금의 감소 527,000,000 295,000,000 보증금의 증가 (1,350,000,000) 특허권의 취득 (18,624,942) 소프트웨어의 취득 (8,540,000) 재무활동현금흐름 (324,366,400) (28,129,520) 유동성장기차입금의 상환 (250,000,000) 리스부채의 지급 (29,366,400) (28,129,520) 임대보증금의 감소 (45,000,000) 외화환산으로 인한 현금변동 (20,147,952) 22,705,132 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,288,148,135 (1,027,345,330) 기초현금및현금성자산 471,943,292 6,957,213,239 기말현금및현금성자산 2,739,943,475 5,952,573,041 5. 재무제표 주석 제23(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재 제22(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 일반사항주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다.당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,249,505천원이며, 주요 주주는 반재구(23.96%), 김의중(9.87%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,739,943 471,943 단기금융상품 8,394,106 14,613,973 매출채권및기타채권 3,425,675 3,362,513 파생상품자산 12,519 220,248 장기대여금 3,600,000 15,200,000 장기투자자산 5,667,213 5,667,213 보증금 1,334,210 1,861,210 합 계 25,173,666 41,397,101 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당반기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 3,984,150 - 3,984,150 3~6개월 - 706,739 - 706,739 6~9개월 - 8,811 - 8,811 9~12개월 - 8,921 - 8,921 12개월 초과 2.41% 3,741,591 (90,327) 3,651,265 합 계 8,450,212 (90,327) 8,359,886 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 4,389,595 - 4,389,595 3~6개월 - 723,060 - 723,060 6~9개월 - - - - 9~12개월 - 36,306 - 36,306 12개월 초과 0.19% 15,303,097 (28,335) 15,274,762 합 계 20,452,058 (28,335) 20,423,723 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 28,335 34,363 대손상각비(환입) 61,992 (6,028) 기말잔액 90,327 28,335 2) 유동성위험 ① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 550,501 550,501 550,501 - - - 단기차입금(*) 6,500,000 6,807,775 239,519 6,568,256 - - 장기차입금 14,200,000 14,809,160 - - 11,414,535 3,394,625 전환사채 10,131,945 10,609,000 10,609,000 - - - 장기미지급금 199,372 199,372 - - 199,372 - 파생상품부채 465,249 465,249 465,249 - - - 리스부채 77,186 85,336 13,403 30,910 41,023 - 장기미지급비용 16,308 16,308 - - 16,308 - 임대보증금 317,000 317,000 - 93,000 224,000 - 합 계 32,457,561 33,859,701 11,877,672 6,692,166 11,895,239 3,394,625 (*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 568,905 568,905 568,905 - - - 단기차입금(*) 6,500,000 6,822,581 234,397 6,588,184 - - 장기차입금 14,450,000 15,173,615 182,431 1,191,727 8,952,322 4,847,135 전환사채 8,677,736 10,609,000 - 10,609,000 - - 장기미지급금 181,640 181,640 - 29,754 151,887 - 파생상품부채 2,842,683 2,842,683 - - 2,842,683 - 리스부채 69,965 79,783 12,883 17,930 48,970 - 장기미지급비용 16,308 16,308 - - 16,308 - 임대보증금 362,000 362,000 - 90,000 272,000 - 합 계 33,669,238 36,656,516 998,616 18,526,595 12,284,170 4,847,135 (*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다. 3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 14,967 693,588 136,821 - 매출채권및기타채권 1,176,423 1,889,638 954,929 1,318,285 자산합계 1,191,390 2,583,226 1,091,750 1,318,285 부채: 매입채무및기타채무 81,142 - 231,635 - 순외화자산 1,110,248 2,583,226 860,115 1,318,285 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,232.94 1,117.73 1,292.90 1,185.50 EUR 1,346.94 1,346.83 1,350.05 1,342.34 ② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 111,025 (111,025) 86,011 (86,011) EUR 258,323 (258,323) 131,829 (131,829) 4) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 2,739,943 471,943 금융부채 (24,200,000) (24,200,000) 합 계 (21,460,057) (23,728,057) 변동이자율 : 금융자산 8,394,106 14,613,973 금융부채 (6,500,000) (6,750,000) 합 계 1,894,106 7,863,973 ② 민감도 분석 당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 18,941 (18,941) 18,941 (18,941) 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,667,213 - - 5,667,213 5,667,213 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,280,335 - - 1,280,335 1,280,335 파생상품자산 12,519 - - 12,519 12,519 합 계 6,960,067 - - 6,960,067 6,960,067 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 465,249 - - 465,249 465,249 합 계 465,249 - - 465,249 465,249 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,667,213 - - 5,667,213 5,667,213 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,280,335 - - 1,280,335 1,280,335 파생상품자산 220,248 - - 220,248 220,248 합 계 7,167,796 - - 7,167,796 7,167,796 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 합계 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,947,548 - - - 6,947,548 파생상품자산 220,248 - - (207,729) 12,519 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,842,683 - - (2,377,434) 465,249 (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 32,791,778 34,012,831 자본총계 63,189,825 61,861,166 부채비율 51.89% 54,98% 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 2,739,943 471,943 6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 MMF 8,394,106 14,613,973 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 3,470,001 (67,327) 3,402,675 3,339,542 (5,335) 3,334,207 미수금 46,000 (23,000) 23,000 46,000 (23,000) 23,000 보증금 - - - 5,306 - 5,306 유동항목 합계 3,516,001 (90,327) 3,425,675 3,390,848 (28,335) 3,362,513 비유동항목: 장기대여금 3,600,000 - 3,600,000 15,200,000 - 15,200,000 보증금 1,334,210 - 1,334,210 1,861,210 - 1,861,210 비유동항목 합계 4,934,210 - 4,934,210 17,061,210 - 17,061,210 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,803,983 (766,608) 2,037,375 2,229,248 (764,206) 1,465,042 상품 102,878 - 102,878 183,415 - 183,415 재공품 867,321 (33,682) 833,639 670,549 (33,682) 636,867 원재료 259,792 (19,784) 240,009 185,478 (3,336) 182,142 합 계 4,033,974 (820,074) 3,213,901 3,268,690 (801,224) 2,467,466 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연구참여부담금 34,158 - 선급금 378,912 326,463 선급비용 62,036 60,432 부가세대급금 58,958 - 합 계 534,064 386,895 10. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당반기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2.73% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 6.33% 1,280,335 1,280,335 채무증권: (주)프로바이오닉(*2) 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 - - (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 5,667,213 5,667,213 합 계 6,947,548 6,947,548 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 (주)프로바이오닉 채무상품에 대하여 장부가액 1,953,107천원을 전액 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 6,947,548 8,020,956 취득 - - 처분 - (2,544,960) 평가손익-당기손익 - (619,797) 평가손익-기타포괄손익 - 2,091,348 기말장부금액 6,947,548 6,947,548 11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍 대한민국 65.57% 12,806,268 65.57% 12,806,268 (주)바이옴로직(*) 대한민국 100.00% 15,699,955 100.00% 500,000 합 계 28,614,390 13,414,435 (*) 당사는 2022년 3월 21일자 이사회 결의를 통하여 종속기업인 (주)바이옴로직에 장기대여금 152억원을 출자전환하여 유상증자를 통한 보통주 96,815주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,698,615 1,010 1,697,605 298,481 72,816 128,527 (주)지에프퍼멘텍 53,086,698 42,268,441 10,818,256 8,026,741 1,984,381 1,984,381 (주)바이옴로직 1,113,634 3,848,154 (2,734,520) 6,813 (3,301,129) (3,301,129) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,572,403 3,325 1,569,078 590,704 129,113 187,225 (주)지에프퍼멘텍 47,006,794 38,203,556 8,803,239 7,854,857 3,697,010 3,697,010 (주)바이옴로직 1,464,814 16,091,145 (14,626,331) - (3,258,984) (3,258,984) 12. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,849,266 156,375 1,309,967 13,347,726 77,841 65,502 39,016,177 취득금액 - - 96,000 230,490 - 11,586 760,574 - - 1,098,650 처분금액 - - - (8,360) - - - (11,281) - (19,641) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 4,339,788 4,363,617 602,095 15,071,396 156,375 1,321,553 14,108,299 66,560 65,502 40,095,186 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (552,744) (87,526) (4,537,725) (95,754) (849,912) - (62,422) (12,347) (6,198,429) 감가상각비 - (59,369) (8,976) (618,985) (8,652) (69,791) - (20,386) (6,496) (792,656) 처분금액 - - - 5,852 - - - 45,327 - 51,179 기말금액 - (612,113) (96,501) (5,150,858) (104,406) (919,703) - (37,481) (18,843) (6,939,905) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,810,873 418,569 10,311,541 60,621 460,055 13,347,726 15,419 53,156 32,817,748 기말금액 4,339,788 3,751,504 505,594 9,920,537 51,970 401,850 14,108,299 29,079 46,659 33,155,280 (*1) 당반기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 424,946천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72% 입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,016,589 3,704,544 506,095 14,732,135 156,375 1,169,791 12,281,530 92,303 - 36,659,363 취득금액 323,198 659,073 - 117,131 - 140,176 1,066,196 21,140 65,502 2,392,416 처분금액 - - - - - - - (35,602) - (35,602) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,849,266 156,375 1,309,967 13,347,726 77,841 65,502 39,016,177 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (447,736) (70,855) (3,319,420) (78,450) (711,385) - (56,580) - (4,684,426) 감가상각비 - (105,008) (16,671) (1,218,305) (17,304) (138,527) - (40,776) (12,347) (1,548,937) 처분금액 - - - - - - - 34,933 - 34,933 기말금액 - (552,744) (87,526) (4,537,725) (95,754) (849,912) - (62,422) (12,347) (6,198,429) 순장부금액: 기초금액 4,016,589 3,256,808 435,240 11,412,715 77,925 458,406 12,281,530 35,723 - 31,974,937 기말금액 4,339,788 3,810,873 418,569 10,311,541 60,621 460,055 13,347,726 15,419 53,156 32,817,748 (*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 650,534천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조).13. 투자부동산 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당반기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 448,031 455,625 합 계 500,531 508,125 당반기 및 전반기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 23,352천원(전반기: 23,352천원)과 감가상각비 7,594천원(전반기: 7,594천원)이며, 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 무형자산상각비 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (37,629) (8,926,520) (190,080) - (23,107) (9,177,336) 무형자산상각비 (6,229) (70,757) (13,997) (3,083) (94,066) 손상차손(기타) - - - - - - 기말금액 (43,858) (8,997,277) (204,077) - (26,190) (9,271,402) 정부보조금: 기초금액 - (36,699) (39,775) - - (76,474) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 11,251 3,054 - - 14,306 기말금액 - (25,448) (36,721) - - (62,169) 장부금액: 기초금액 200,764 1,576,772 134,765 15,494 76,893 2,004,688 기말금액 194,535 1,517,267 123,822 15,494 73,810 1,924,928 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 166,768 10,539,992 342,976 15,494 100,000 11,165,230 외부구입 71,625 - 21,644 - - 93,269 처분금액 - - - - - - 기말금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (25,783) (8,792,770) (161,530) - (16,940) (8,997,023) 무형자산상각비 (11,828) (133,750) (28,550) - (6,167) (180,295) 손상차손(기타) (18) - - - - (18) 기말금액 (37,629) (8,926,520) (190,080) - (23,107) (9,177,336) 정부보조금: 기초금액 - (59,203) (45,883) - - (105,086) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 22,504 6,108 - - 28,612 기말금액 - (36,699) (39,775) - - (76,474) 장부금액: 기초금액 140,986 1,688,018 135,563 15,494 83,060 2,063,121 기말금액 200,764 1,576,772 134,765 15,494 76,893 2,004,688 (3) 개발비① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.② 당반기 및 전기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1) 460,485 10년 기능성 식품용 효소 GFSP 23,034 5개월 기능성 화장품용 소재 GFRT(*2) 1,006,624 - 기타 27,124 - 합 계 1,517,267 - (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.④ 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,252,574천원과 893,838천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 101,320 308,474 미지급금 69,024 57,304 미지급비용 380,157 203,127 소 계 550,501 568,905 비유동 미지급금 199,372 181,640 미지급비용 16,308 16,308 소 계 215,681 197,948 합 계 766,181 766,853 16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 만기일 신한은행 운영자금 3.46% 6,000,000 6,000,000 2023년 05월 29일 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 만기일 한국산업은행 시설자금 1.50~1.72% 14,200,000 14,200,000 2028년 5월 14일,11월 26일 신한은행 운영자금 4.46% 500,000 750,000 2023년 06월 30일 소 계 14,700,000 14,950,000 유동성대체 (500,000) (500,000) 합 계 14,200,000 14,450,000 상기의 장단기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석23 참조). (3) 당반기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 6,000,000 500,000 14,450,000 6,000,000 250,000 14,950,000 차입 - - - - - - 상환 - (250,000) - - (250,000) - 유동성대체 - 250,000 (250,000) - 500,000 (500,000) 기말 6,000,000 500,000 14,200,000 6,000,000 500,000 14,450,000 (4) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 6,000,000 - - - 6,000,000 장기차입금 500,000 2,320,000 8,520,000 3,360,000 14,700,000 합 계 6,500,000 2,320,000 8,520,000 3,360,000 20,700,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000 발행금액 10,000,000 발행일 2020년 08월 24일 만기일 2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 표면이자율 0% 보장수익률 3.00% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 5,901원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매3개월이 해당되는 날 본건 사채의전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 10% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*) 당사는 전환권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 609,000 609,000 전환권조정 (477,055) (1,931,264) 순액 10,131,945 8,677,736 파생상품부채 465,249 2,842,683 파생상품자산 (12,519) (220,248) 합계 10,584,675 11,300,171 (-)유동성대체 (10,584,675) (11,300,171) 차감계 - - 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 48,974 51,078 부가세예수금 - 37,537 선수금 285,243 254,978 합 계 334,217 343,593 19. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 29,079 15,419 차량운반구 46,659 53,156 합 계 75,738 68,574 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 26,883 30,390 부동산 20,386 24,647 차량운반구 6,496 5,743 리스부채에 대한 이자비용 2,541 3,115 단기리스료 2,700 2,700 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 840 840 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 32,906천원 및 31,670천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 44,313 43,003 30,813 29,929 1년 초과 5년 이내 41,023 34,182 48,970 40,036 합 계 85,336 77,186 79,783 69,965 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 43,003 29,929 비유동 34,182 40,036 합 계 77,186 69,965 20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 874,909 1,770,432 691,884 1,396,188 주식보상비용 6,120 12,495 11,062 23,038 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 67,908 136,975 57,032 114,576 합 계 948,937 1,919,903 759,978 1,533,802 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 157,808 122,505 기여금 납부 관련 미지급비용 163,976 24,436 장기근속수당 미지급비용 16,308 16,308 합 계 338,092 163,250 21. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 22,499,010주 22,499,010주 보통주자본금 11,249,505 11,249,505 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기말 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,499,010 11,249,505 22,399,210 11,199,605 전환우선주의 전환 - - - - 주식선택권 행사 - - 99,800 49,900 기말 22,499,010 11,249,505 22,499,010 11,249,505 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,697,968 52,697,968 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 383,525 371,030 기타자본잉여금 3,387 3,387 합 계 386,912 374,417 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (171,315) (171,315) (6) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 결손금 (973,245) (2,289,409) 22. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 578,500 128,000 72,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당반기말수량(주) 8,000 - 18,000 107,000 6,000 40,000 당반기말 현재 행사가능수량(주) 8,000 - 18,000 81,000 4,000 20,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 당반기말 및 전기말 현재 383,525천원 및 371,030천원을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 23. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치,투자부동산 운영자금 9,372,711 7,200,000 6,000,000 신한은행 시설자금 26,400,000 14,200,000 산업은행 무형자산(특허권) 운영자금 6,008 1,200,000 500,000 신한은행 합 계 9,378,719 34,800,000 20,700,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 44,000 (3) 당반기말 현재 당사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 보증처 내역 지급보증금액 (주)바이옴로직 NH농협캐피탈 차랑리스 신용보증 36,182 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 22,000,000 14,200,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - (5) 주식재매입약정당사는 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다.또한, 당사는 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 24. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,399,407 5,318,734 1,099,774 3,140,450 상품매출액 55,398 159,143 264,452 369,557 기타매출액 16,400 30,950 270,800 565,666 합 계 3,471,204 5,508,827 1,635,026 4,075,673 2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,604,537 3,030,760 884,541 2,196,532 상품매출원가 49,623 125,984 178,854 254,447 기타매출원가 740 4,912 6,495 239,812 합 계 1,654,900 3,161,657 1,069,890 2,690,791 (3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 197,463 413,457 153,929 306,775 주식보상비용 - - 132 684 퇴직급여 20,234 41,108 17,999 34,949 복리후생비 25,057 47,797 13,614 27,852 여비교통비 3,483 6,103 2,063 4,167 전력비 5,598 12,822 4,409 10,370 세금과공과 1,087 5,113 7,298 13,917 감가상각비 42,105 84,420 46,264 77,018 보험료 1,559 3,092 1,979 3,260 경상연구개발비 705,952 1,252,575 519,619 893,838 운반비 87,940 142,062 32,942 63,228 소모품비 46,178 119,544 13,096 56,138 지급수수료 145,602 335,140 93,192 213,780 광고선전비 3,000 3,000 3,000 3,000 대손상각비(환입) 44,079 61,992 (6,334) (6,278) 무형자산상각비 7,178 14,426 6,186 12,989 기타비용 11,696 24,991 5,624 17,108 합 계 1,348,212 2,567,642 915,012 1,732,795 (4) 성격별 비용 당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (488,960) (746,435) (257,664) (305,365) 원재료매입액 917,589 1,476,868 302,838 731,208 상품매입액 - 46,530 124,485 158,130 인건비 1,080,154 1,780,376 904,061 1,404,547 복리후생비 74,974 148,526 65,258 100,983 여비교통비 6,503 12,217 5,806 8,794 전력비 40,324 92,791 32,019 74,893 감가상각비 401,930 800,249 416,095 783,125 무형자산상각비 39,845 79,760 36,209 74,441 세금과공과 5,221 12,743 10,825 20,495 지급임차료 474 4,296 684 3,540 소모품비 335,994 609,895 369,516 541,588 지급수수료 154,473 676,731 622,792 744,151 광고선전비 3,000 3,000 3,000 3,000 기타비용 431,591 731,751 (651,023) 80,058 합 계 (*) 3,003,111 5,729,299 1,984,902 4,423,586 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 12,876 25,452 11,676 23,352 잡이익 30,021 180,921 4,674 9,347 합 계 42,897 206,373 16,350 32,699 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - - 18 18 유형자산처분손실 - 2,508 - - 잡손실 10 10 1,650 1,670 합 계 10 2,518 1,668 1,688 26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 143,160 335,109 100,018 188,912 파생상품평가이익 2,169,705 2,169,705 3,065,129 3,065,129 외환차익 56,742 77,400 (9,335) 48,662 외화환산이익 31,518 47,647 (3,280) 25,519 합 계 2,401,125 2,629,861 3,152,532 3,328,222 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 667,945 1,252,039 349,306 903,729 외환차손 18,370 23,556 9,491 15,224 외화환산손실 15,295 20,223 1,169 1,169 합 계 701,610 1,295,818 359,966 920,122 27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 2,739,943 - - - - 2,739,943 단기금융상품 8,394,106 - - - - 8,394,106 매출채권및기타채권 3,425,675 - - - - 3,425,675 파생상품자산(유동) - - - 12,519 - 12,519 비유동자산: 장기투자자산 - 1,280,335 5,667,213 - - 6,947,548 보증금 1,334,210 - - - - 1,334,210 장기대여금 3,600,000 - - - - 3,600,000 금융자산 합계 19,493,934 1,280,335 5,667,213 12,519 - 26,454,001 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 550,501 550,501 단기차입금 - - - - 6,500,000 6,500,000 전환사채 - - - - 10,131,945 10,131,945 파생상품부채 - - - 465,249 - 465,249 유동리스부채 - - - - 43,003 43,003 비유동부채: 장기차입금 - - - - 14,200,000 14,200,000 장기미지급금 - - - - 199,372 199,372 비유동리스부채 - - - - 34,182 34,182 장기미지급비용 - - - - 16,308 16,308 임대보증금 - - - - 317,000 317,000 금융부채 합계 - - - 465,249 31,992,312 32,457,561 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 471,943 - - - - 471,943 단기금융상품 14,613,973 - - - - 14,613,973 매출채권및기타채권 3,362,513 - - - - 3,362,513 파생상품자산(유동) - - - 220,248 - 220,248 비유동자산: 장기투자자산 - 1,280,335 5,667,213 - - 6,947,548 보증금 1,861,210 - - - - 1,861,210 장기대여금 15,200,000 - - - - 15,200,000 금융자산 합계 35,509,639 1,280,335 5,667,213 220,248 - 42,677,435 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 568,905 568,905 단기차입금 - - - - 6,500,000 6,500,000 전환사채 - - - - 8,677,736 8,677,736 파생상품부채(유동) - - - 2,842,683 - 2,842,683 유동리스부채 - - - - 29,929 29,929 비유동부채: 장기차입금 - - - - 14,450,000 14,450,000 장기미지급금 - - - - 181,640 181,640 비유동리스부채 - - - - 40,036 40,036 장기미지급비용 - - - - 16,308 16,308 임대보증금 - - - - 362,000 362,000 금융부채 합계 - - - 2,842,683 30,826,555 33,669,238 (2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 143,160 335,109 88,260 125,046 231,420 460,155 - - 파생상품부채 - - 2,169,705 2,169,705 2,169,705 2,169,705 - - 상각후원가측정금융부채 (667,945) (1,252,039) (33,665) (43,780) (701,610) (1,295,818) - - 합 계 (524,785) (916,930) 2,224,300 2,250,972 1,699,515 1,334,042 - - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 100,018 188,912 (12,615) 74,181 87,403 263,093 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - 950,441 1,022,718 파생상품부채 - - 3,065,129 3,065,129 3,065,129 3,065,129 - - 상각후원가측정금융부채 (349,306) (903,729) (10,660) (16,392) (359,966) (920,121) - - 합 계 (249,288) (714,817) 3,041,854 3,122,918 2,792,566 2,408,101 950,441 1,022,718 28. 법인세비용 법인세비용은 당반기 및 전반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,210,494,919 1,316,164,130 2,457,372,152 2,089,564,739 가중평균유통보통주식수 22,499,010주 22,499,010주 22,399,210주 22,399,210주 기본주당이익 98 58 110 93 (2) 희석주당이익당반기 및 전반기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석반기순이익 2,210,494,919 1,316,164,130 2,457,372,152 2,089,564,739 가중평균유통보통주식수 22,512,100주 22,513,294주 22,540,535주 22,541,947주 희석주당이익 98 58 109 93 30. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 1,185 - 430,000 47,065 종속기업 (주)바이옴로직 - 97,489 - - 합 계 1,185 97,489 430,000 47,065 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - 215,000 8,288 종속기업 (주)바이옴로직 210,644 80,926 - - 합 계 210,644 80,926 215,000 8,288 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자전환 종속기업 (주)바이옴로직 3,600,000 - 15,200,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자전환 종속기업 (주)바이옴로직 4,000,000 - - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 미수수익 매입채무 선수금 종속기업 ㈜지에프퍼멘텍 - - 11,512 - 종속기업 (주)바이옴로직 3,600,000 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - 252,778 합 계 3,600,000 - 11,512 252,778 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)바이옴로직 15,200,000 550,000 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - 252,778 합 계 15,200,000 550,000 - 252,778 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 137,415 272,232 96,258 200,963 퇴직급여 14,730 29,460 10,108 20,981 주식기준보상 967 1,944 2,401 5,005 합 계 153,112 303,636 108,767 226,949 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 250,000 250,000 장기대여금의 출자전환 15,199,955 - 사용권자산의 취득 - 86,642 차입원가 자본화 대체 424,946 - (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 500,000 14,450,000 8,677,736 69,965 362,000 현금흐름 - (250,000) - - (29,366) (45,000) 유동성대체 - 250,000 (250,000) - - - 현재가치할인 - - - 1,454,209 2,541 - 리스대체 - - - - 34,047 - 기말 6,000,000 500,000 14,200,000 10,131,945 77,186 317,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 기초 6,000,000 250,000 14,950,000 6,354,431 35,368 현금흐름 - - - - (28,130) 유동성대체 - 250,000 (250,000) - - 현재가치할인 - - - 1,064,871 3,115 리스대체 - - - - 85,931 기말 6,000,000 500,000 14,700,000 7,419,302 96,284 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 효소및소재사업 신약 개발 합 계 효소및소재사업 신약 개발 합 계 매출액 5,508,827 - 5,508,827 4,075,673 - 4,075,673 영업비용(*) 5,230,954 498,345 5,729,299 4,041,703 381,883 4,423,586 영업이익(손실) 277,873 (498,345) (220,472) 33,970 (381,883) (347,913) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 효소및소재사업 신약 개발 합 계 효소및소재사업 신약 개발 합 계 유동자산 18,387,974 - 18,387,974 21,603,501 - 21,603,501 비유동자산 76,198,427 1,395,202 77,593,629 72,999,031 1,271,465 74,270,496 자산총계 94,586,401 1,395,202 95,981,604 94,602,533 1,271,465 95,873,997 부채총계 32,791,778 - 32,791,778 34,012,831 - 34,012,831 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 영업부문 A사 1,877,969 효소 및 소재 사업부문 B사 707,211 효소 및 소재 사업부문 C사 594,000 효소 및 소재 사업부문 D사 574,933 효소 및 소재 사업부문 합 계 3,754,113 (3) 지역별 부문정보1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 2,287,960 2,815,631 네덜란드 1,877,969 - 영국 707,211 - 기타 635,686 1,260,042 합 계 5,508,827 4,075,673 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 77,593,629 74,270,496 합 계 77,593,629 74,270,496 33. 보고기간후 사건(1) 유상증자 및 전환사채 발행당사는 2022년 6월 28일자 이사회결의를 통하여 2022년 7월 6일 전환사채 232억원과 제3자배정 유상증자를 통한 전환우선주 38억원(전환우선주 788,373주, 주당 발행가액 4,820원)을 발행하였습니다.