HLB제넥스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제27(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제26(전)기말 2025년 12월 31일 현재
에이치엘비제넥스 주식회사

1. 회사의 개요에이치엘비제넥스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노1로 65에 소재하고 있습니다. 당사는 2024년 12월 12일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 제노포커스에서 에이치엘비제넥스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 14,687,580천원이며, 주요주주는 에이치엘비(주)(8.88%), 에이치엘비파나진(주)(7.98%), 반재구(7.12%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 당사가 분기재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 발표되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

1) 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 2) 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.3) 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,994,298	20,165,551

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	6,186,073	5,066,282

장기투자자산	11,044,357	11,044,357

보증금	486,275	601,398

기타비유동자산	59,942	59,942

합 계	37,770,945	36,937,530

② 손상차손당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다.당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.09%	5,233,978	(4,642)	5,229,336

3~6개월	0.49%	504,870	(2,458)	502,412

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과(*1,2)	61.71%	1,186,614	(732,288)	454,326

합 계	6,925,462	(739,388)	6,186,074

(*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 560,206천원을 설정하였습니다.
(*2) 12개월 초과 채권 중 회생계획안에 따라 채권 회수가 진행되고 있는 14,531천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다.

전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.09%	3,907,363	(3,431)	3,903,932

3~6개월	0.49%	711,490	(3,465)	708,025

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	61.75%	1,187,908	(733,583)	454,325

합 계	5,806,761	(740,479)	5,066,282

당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	740,478	619,905

대손상각비(환입)	(1,090)	120,573

기말금액	739,388	740,478

당분기말 현재 장기대여금의 총 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,784,422	(1,784,422)	-

전기말 현재 장기대여금의 총 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,814,422	(1,814,422)	-

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무(*1)	1,363,187	1,363,187	1,363,187	-	-

전환사채(*2)	32,247,396	55,543,500	55,543,500	-	-

장기미지급금	252,037	252,037	-	-	252,037

파생상품부채	23,596,868	23,596,868	19,513,260	-	4,083,608

리스부채	361,531	415,408	53,985	112,648	248,775

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	57,871,019	81,221,000	76,473,932	112,648	4,634,420

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무(*1)	1,949,721	1,949,721	1,949,721	-	-

전환사채(*2)	30,012,345	56,130,000	56,130,000	-	-

장기미지급금	249,509	249,509	-	-	249,509

파생상품부채	23,804,871	23,804,871	19,721,263	-	4,083,608

리스부채	406,424	468,558	59,150	125,450	283,958

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	56,472,870	82,652,659	77,860,134	125,450	4,667,075

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	563,058	-	662,943	16,857

매출채권및기타채권	1,683,160	2,835,516	1,049,305	2,757,568

자산합계	2,246,218	2,835,516	1,712,248	2,774,425

부채:

매입채무및기타채무	937,468	-	1,141,489	-

순외화자산	1,308,750	2,835,516	570,759	2,774,425

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,452.66	1,513.40	1,434.90

EUR	1,713.75	1,529.33	1,733.37	1,685.72

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	130,875	(130,875)	57,076	(57,076)

EUR	283,552	(283,552)	277,443	(277,443)

4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	26,673,347	26,801,759

금융부채	(55,543,500)	(56,130,000)

순고정 이자부 금융자산(부채)	(28,870,153)	(29,328,241)

변동이자율 :

금융자산	4,365,307	4,408,148

금융부채	-	-

순 변동 이자부 금융자산(부채)	4,365,307	4,408,148

② 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	43,653	(43,653)	43,653	(43,653)

전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	44,081	(44,081)	44,081	(44,081)

5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,541,974	-	-	1,541,974	1,541,974

합 계	12,586,331	-	-	12,586,331	12,586,331

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	23,596,868	-	-	23,596,868	23,596,868

합 계	23,596,868	-	-	23,596,868	23,596,868

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,044,357	-	-	11,044,357	11,044,357

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,089,795	-	-	2,089,795	2,089,795

합 계	13,134,152	-	-	13,134,152	13,134,152

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	23,804,871	-	-	23,804,871	23,804,871

합 계	23,804,871	-	-	23,804,871	23,804,871

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 11,044,357 - - - 11,044,357 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,089,795 - (547,821) - 1,541,974 합 계 13,134,152 - (547,821) - 12,586,331 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(유동) 19,721,263 - (208,003) - 19,513,260 파생상품부채(비유동) 4,083,608 - - - 4,083,608 합 계 23,804,871 - (208,003) - 23,596,868 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 9,000,000 - 2,044,357 11,044,357 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 1,920,258 - (114,090) 2,089,795 파생상품자산 723,227 - (723,227) - - 합 계 1,006,854 10,920,258 (723,227) 1,930,267 13,134,152 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(유동) 49,687,794 - (467,688) (29,498,843) 19,721,263 파생상품부채(비유동) 6,940,201 - (1,156,700) (1,699,893) 4,083,608 합 계 56,627,995 - (1,624,388) (31,198,736) 23,804,871 당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,002,912 OPM 변동성 44.93% 9,041,445 OPM 변동성 41.67% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,089,795 순자산가치법,취득원가(*) - - 파생상품부채 240,266 OPM 변동성 57.57% 19,480,997 OPM 변동성 53.45% 4,083,608 DCF/OPM 변동성 46.40% (*) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 58,416,192 57,086,476 자본총계 46,908,342 47,980,750 부채비율 124.53% 118.98% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMDA 4,365,307 4,408,148 보통예금 등 15,628,991 15,757,403 합 계 19,994,298 20,165,551 6. 매출채권및기타채권 등 (1) 매출채권 및 기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금, 보증금 및 기타비유동자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 6,743,646 (624,389) 6,119,257 5,627,369 (625,478) 5,001,891 미수금 129,531 (115,000) 14,531 132,831 (115,000) 17,831 미수수익 52,285 - 52,285 46,559 - 46,559 보증금 46,934 - 46,934 41,872 - 41,872 유동항목 합계 6,972,396 (739,389) 6,233,007 5,848,631 (740,478) 5,108,153 비유동항목: 장기대여금 1,784,422 (1,784,422) - 1,814,422 (1,814,422) - 보증금 439,341 - 439,341 559,526 - 559,526 기타비유동자산 59,942 - 59,942 59,942 - 59,942 비유동항목 합계 2,283,705 (1,784,422) 499,283 2,433,890 (1,814,422) 619,468 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 매출채권 이외의 채권에서 발생한 대손상각비(환입액)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (1,089) 19,254 미수금 - - 대여금 (30,000) 985,000 합 계 (31,089) 1,004,254 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,321,979 (827,073) 2,494,906 2,475,433 (829,965) 1,645,468 상품 20,219 - 20,219 - - - 재공품 605,873 (34,919) 570,954 1,186,331 (34,919) 1,151,412 원재료 352,162 (60,499) 291,663 353,290 (65,134) 288,156 합 계 4,300,233 (922,491) 3,377,742 4,015,054 (930,018) 3,085,036 당분기 및 전분기 중 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 -7,527천원 및 407천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 - 1,194 선급금 71,072 505,144 선급비용 69,455 61,745 부가세대급금 87,103 - 합 계 227,630 568,083 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 169,537 169,537 (주)MD헬스케어(*3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.54% - - ACA Next, Inc. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 6.49% 1,372,437 1,920,258 소 계 1,541,974 2,089,795 채무증권: (주)MD헬스케어(*4) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - - 에이치엘비바이오스텝(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,002,912 2,002,912 에이치엘비(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 9,041,445 9,041,445 소 계 11,044,357 11,044,357 합 계 12,586,331 13,134,152 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)바오밥에이바이오 지분증권에 대하여 장부가액 114,089천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*3) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*4) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 채무상품에 대하여 장부가액 1,989,154천원을 전액 당기손실로 인식하였습니다. 당사는 지분증권에 대하여 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하여 분류하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 13,134,153 283,627 취득 - 10,920,258 처분 (547,822) - 평가손익-당기손익 - 2,044,357 평가손익-기타포괄손익 - (114,089) 기말장부금액 12,586,331 13,134,153 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*1) 대한민국 57.83% 14,765,632 57.83% 14,765,632 에이치엘비뉴로토브(주)(*2) 대한민국 73.03% 16,135,142 73.03% 16,135,142 소 계 31,008,941 31,008,941 관계기업 : 에이치엘비펩(주)(*3) 대한민국 14.16% 8,119,598 14.16% 8,119,598 소 계 8,119,598 8,119,598 공동기업 : 에이치밸류에셋(주)(*4) 대한민국 11.54% 6,000,000 11.54% 6,000,000 합 계 45,128,539 45,128,539 (*1) 당사는 전기 중 (주)지에프퍼멘텍 지분 16.41%(1,078,841주)를 노틱글로우홀딩스 유한회사로부터 취득했습니다.(*2) 당사는 전기 중 에이치엘비뉴로토브(주)의 지분 72.04%를 신규 취득하였습니다. 취득한 주식 중 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하여 73.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 주요 경영진 교류로 인하여 유의적인 영향력을행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 계열회사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사로 당기 중 에이치엘비글로벌(주)로부터 취득했습니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비펩(주) 9,067,274 9,422,596 (3) 종속, 관계및공동기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 2,224,927 1,270 2,223,657 40,449 7,264 148,766 (주)지에프퍼멘텍 38,535,365 14,500,308 24,035,057 4,582,337 605,719 605,719 에이치엘비뉴로토브(주) 6,220,263 844,999 5,375,264 - (390,439) (390,439) 관계기업 : 에이치엘비펩(주) 49,828,367 26,350,517 23,477,850 1,643,139 (2,499,946) (2,499,946) 공동기업 : 에이치밸류에셋(주) 126,774,418 80,675,235 46,099,183 1,177,777 (97,403) (97,403) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 2,076,741 1,850 2,074,891 254,937 135,281 173,033 (주)지에프퍼멘텍 37,848,287 14,482,859 23,365,428 19,097,214 1,169,304 1,169,304 (주)바이옴로직(*1) - - - 2,087 (881,123) (881,123) 에이치엘비뉴로토브(주)(*2) 6,358,683 860,273 5,498,410 - (427,047) (427,047) 관계기업 : 에이치엘비펩(주) 53,753,812 28,073,796 25,680,016 4,961,731 (696,509) (746,196) 공동기업 : 에이치밸류에셋(주) 124,994,460 78,797,874 46,196,586 432,027 (6,034,086) (6,034,086) (*1) 전기 중 당사와의 합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 취득일 이후 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,370,866 635,776 15,267,005 70,168 1,316,191 168,000 337,260 355,407 26,860,461 취득 등 - - - 23,400 32,633 16,832 265,000 7,258 - 345,123 처분 등 - - - (434,167) (535) - - - - (434,702) 대체금액 - - - 280,000 - - (280,000) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (26,397) (65,502) (91,899) 기말금액 4,339,788 4,370,866 635,776 15,136,238 102,266 1,333,023 153,000 318,121 289,905 26,678,983 감가상각누계액: 기초금액 - (997,211) (169,190) (9,402,132) (60,982) (1,177,429) - (111,522) (109,983) (12,028,449) 감가상각비 - (29,400) (5,465) (297,439) (2,582) (16,423) - (47,504) (15,005) (413,818) 처분금액 - - - 243,495 535 - - - - 244,030 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 15,621 65,502 81,123 기말금액 - (1,026,611) (174,655) (9,456,076) (63,029) (1,193,852) - (143,405) (59,486) (12,117,114) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,373,655 466,586 5,864,873 9,186 138,762 168,000 225,738 245,424 14,832,012 기말금액 4,339,788 3,344,255 461,121 5,680,162 39,237 139,171 153,000 174,716 230,419 14,561,869 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,370,866 614,173 14,885,571 175,376 1,054,966 - 169,221 65,502 25,675,463 취득금액 - - 21,603 30,155 - 46,986 168,000 289,817 289,905 846,466 처분금액 - - - (167,225) (161,962) (59,899) - - - (389,086) 대체금액 - - - - - - - - - - 합병으로 인한 변동 - - - 518,504 56,754 274,138 - 310,533 - 1,159,929 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (432,311) - (432,311) 기말금액 4,339,788 4,370,866 635,776 15,267,005 70,168 1,316,191 168,000 337,260 355,407 26,860,461 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (879,585) (148,004) (7,808,696) (153,681) (875,896) - (91,381) (51,683) (10,008,926) 감가상각비 - (117,626) (21,186) (1,242,157) (9,884) (87,293) - (141,919) (58,300) (1,678,365) 처분금액 - - - 167,225 159,337 59,898 - - - 386,460 합병으로 인한 변동 - - - (518,504) (56,754) (274,138) - (310,533) - (1,159,929) 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 432,311 - 432,311 기말금액 - (997,211) (169,190) (9,402,132) (60,982) (1,177,429) - (111,522) (109,983) (12,028,449) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,491,281 466,169 7,076,875 21,695 179,070 - 77,840 13,819 15,666,537 기말금액 4,339,788 3,373,655 466,586 5,864,873 9,186 138,762 168,000 225,738 245,424 14,832,012 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 607,500 607,500 감가상각누계액 (216,422) (212,625) 합 계 443,578 447,375 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 447,375 462,562 감가상각비 (3,797) (15,187) 기말금액 443,578 447,375 공정가치(*) 443,578 447,375 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 취득 당시 거래가액과 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 11,676천원(전분기: 11,676천원)과 감가상각비 3,797천원(전분기: 3,797천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 (무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 342,352 10,539,992 395,349 15,494 546,337 100,000 11,939,524 취득 등 - - - 475,686 15,367 - 491,053 처분 등 (36,276) - - - (145,381) - (181,657) 대체금액 - - - - - - - 기말금액 306,076 10,539,992 395,349 491,180 416,323 100,000 12,248,920 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (95,307) (10,231,966) (316,592) - - (47,773) (10,691,638) 무형자산상각비 (3,893) (12,089) (7,276) (23,445) - (1,542) (48,245) 기말금액 (99,200) (10,244,055) (323,868) (23,445) - (49,315) (10,739,883) 정부보조금: 기초금액 - (10,810) (24,159) - - - (34,969) 무형자산상각비 - 427 2,677 - - - 3,104 기말금액 - (10,383) (21,482) - - - (31,865) 장부금액: 기초금액 247,045 297,216 54,598 15,494 546,337 52,227 1,212,917 기말금액 206,876 285,554 49,999 467,735 416,323 50,685 1,477,172 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 319,622 10,539,992 395,349 15,494 337,230 100,000 11,707,687 취득 등 2,431 - - - 229,406 - 231,837 처분 등 - - - - - - - 대체금액 20,299 - - - (20,299) - - 기말금액 342,352 10,539,992 395,349 15,494 546,337 100,000 11,939,524 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,748) (10,183,612) (284,485) - - (41,607) (10,588,452) 무형자산상각비 (16,559) (48,354) (32,107) - - (6,166) (103,186) 기말금액 (95,307) (10,231,966) (316,592) - - (47,773) (10,691,638) 정부보조금: 기초금액 - (12,517) (34,867) - - - (47,384) 무형자산상각비 - 1,707 10,708 - - - 12,415 기말금액 - (10,810) (24,159) - - - (34,969) 장부금액: 기초금액 240,874 343,863 75,997 15,494 337,230 58,393 1,071,851 기말금액 247,045 297,216 54,598 15,494 546,337 52,227 1,212,917 (3) 개발비① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 285,553 6년 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 979,877 1,106,682 미지급금 274,195 727,213 미지급비용 438,840 425,755 소 계 1,692,912 2,259,650 비유동 장기미지급금 252,037 249,509 장기미지급비용 49,329 56,579 소 계 301,366 306,088 합 계 1,994,278 2,565,738 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 단기차입금 기초 - 5,500,000 상환 - (5,500,000) 기말 - - 16. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류(*1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(*2) 1,200,000 54,343,500 발행금액 23,200,000 55,000,000 발행일 2022년 07월 06일 2024년 12월 12일 만기일 2027년 07월 06일 2027년 12월 12일 표면이자율 0.0% 1.0% 만기이자율 2.0% 2.0% 전환청구기간 2023년 07월 06일 ~ 2027년 06월 06일 2025년 12월 12일 ~ 2027년 11월 12일 전환가격(발행일/당분기말)(*3) 5,747원/4,023원 3,081원/2,625원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 최대주주의 매도청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 30% 내에서 본건사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*1) 당사는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 전환사채 전환권 행사 587백만원으로 인하여 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액이 54,343백만원으로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 조정되어당분기말 현재 1주당 전환가액은 2,625원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 55,543,500 56,130,000 사채상환할증금 1,749,294 1,767,381 전환권조정 (25,045,398) (27,885,036) 순 액 32,247,396 30,012,345 파생상품부채 19,513,260 19,721,263 합 계 51,760,656 49,733,608 (-)유동성대체 (51,760,656) (49,733,608) 차감계 - - (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 당기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 30,012,345 - (326,757) - 2,561,809 - 32,247,397 ② 전기 (단위: 천원) 전기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 22,628,168 - (36,512) (1,119,311) 8,540,000 - 30,012,345 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 27,804 198,323 부가세예수금 - 15,652 선수금 105,193 - 합 계 132,997 213,975 18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 174,717 225,738 차량운반구 230,418 245,423 합 계 405,135 471,161 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 62,509 40,042 부동산 47,504 31,472 차량운반구 15,005 8,570 리스부채에 대한 이자비용 8,507 2,498 단기리스료 1,650 1,650 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,509 420 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 63,509천원 및 30,635천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 166,632 153,560 184,600 177,467 1년 초과 5년 이내 248,775 207,971 283,958 228,957 합 계 415,407 361,531 468,558 406,424 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 153,560 177,467 비유동 207,971 228,957 합 계 361,531 406,424 19. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,546,808 1,285,652 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 119,590 102,804 장기근속수당 7,250 - 합 계 1,673,648 1,388,456 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 187,382 187,671 기여금 납부 관련 미지급비용 104,900 72,336 장기근속수당 미지급비용 49,329 56,579 기타 미지급비용 37,442 49,922 합 계 379,053 366,508 20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 29,375,160주 29,160,469주 보통주자본금 14,687,580 14,580,235 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 29,160,469 14,580,235 29,135,882 14,567,941 전환사채 보통주 전환 214,691 107,346 24,587 12,294 기말 29,375,160 14,687,581 29,160,469 14,580,235 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,057,103 31,629,768 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 382,012 382,012 기타자본잉여금 (767,212) (767,212) 합 계 (385,200) (385,200) (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,009,624) (2,009,624) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,558,483 4,165,571 21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 최초부여일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) - - - 행사수량(주) 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 65,000 5,000 - 당기말수량(주) 107,000 6,000 40,000 당기말 현재 행사가능수량(주) 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 10년 10년 10년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은기대존속기간과 만기가 동일한 10년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가, 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천원 및 382,012천원을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 22. 우발상황 및 약정사항(1) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 누적실행금액 하나은행 매출채권담보대출 30,000 - (2) 주식매도청구권, 주식재매입약정 및 동반매도청구권(Drag-Along Right)당사는 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 2,722,091주를 주당 7,043원에 노틱글로우홀딩스 유한회사(이하 "투자자")에 양도하는 계약을 2024년 9월 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 거래종결일 이후 18개월째 되는 날부터 3개월의 기간 동안 투자자가 소유하는 (주)지에프퍼멘텍 주식 중 당사의 선택에 따라 750,191주 또는 1,078,841주를 투자자로부터 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")를 부여받았습니다. 또한 당사는 거래종결일로부터 3년째 되는 날 까지 (주)지에프퍼멘텍의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 양수도 가격에 약정된 금리를 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리(이하 "풋옵션")를 투자자에게 부여했습니다. 한편, 투자자는 풋옵션을 행사하였으나 풋옵션대금지급기한까지 풋옵션대금 전부가 투자자에 지급되지 않는 경우 당사에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 당사는 콜옵션을 1,078,841주 행사하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 유효한 풋옵션의 대상주식수는 1,643,250주 입니다. 23. 영업이익 (1) 매출액1) 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,211,779 7,212,427 기타매출액 2,480 728 합 계 7,214,259 7,213,155 2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,804,149 3,199,274 B사 2,002,000 2,376,000 C사 1,009,244 734,798 합 계 5,815,393 6,310,072 3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,249,828 3,020,720 네덜란드 2,804,149 3,199,274 태국 1,072,223 742,647 영국 - 193,541 기타 88,059 56,973 합 계 7,214,259 7,213,155 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 4,046,977 4,305,678 상품매출원가 - - 기타매출원가 - - 합 계 4,046,977 4,305,678 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 549,158 381,298 퇴직급여 44,967 34,539 복리후생비 47,764 33,822 여비교통비 36,550 10,488 접대비 22,288 3,746 감가상각비 82,328 64,904 수선비 60 - 경상연구개발비 1,004,129 804,845 운반비 95,371 131,145 소모품비 24,779 40,567 지급수수료 297,221 256,367 광고선전비 42,184 8,380 대손상각비(환입) (1,089) 19,254 건물관리비 12,309 2,884 무형자산상각비 30,686 8,093 기타비용 30,011 23,434 합 계 2,318,716 1,823,766 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (292,705) 259,724 원재료매입액 3,055,571 2,956,948 종업원급여 1,673,648 1,388,456 복리후생비 129,828 103,865 여비교통비 59,089 24,198 전력비 66,359 66,210 감가상각비 417,614 413,455 무형자산상각비 45,140 22,628 세금과공과 15,123 6,058 지급임차료 2,441 2,294 소모품비 180,443 245,502 지급수수료 471,136 336,769 광고선전비 42,184 8,380 대손상각비 (1,089) 19,254 기타비용 500,910 275,704 합 계 (*) 6,365,692 6,129,445 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 11,676 11,676 유형자산처분이익 14,545 - 기타의대손상각비환입 30,000 - 채무면제이익 2,223 - 잡이익 3 2 합 계 58,447 11,678 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 187,672 - 유형자산폐기손실 - 1 무형자산폐기손실 181,658 - 기부금 1,000 2,000 기타의대손상각비 - 985,000 기타의영업외비용 68,804 - 잡손실 - 125 합 계 439,134 987,126 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 177,574 339,318 파생상품거래이익 22,252 - 외환차익 82,017 39,289 외화환산이익 126,192 220,128 합 계 408,035 598,735 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,706,600 2,184,810 파생상품거래손실 26,819 - 외환차손 50,419 35,570 외화환산손실 22,344 15,639 합 계 2,806,182 2,236,019 26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 19,994,298 - - - - - 19,994,298 매출채권및기타채권 6,186,073 - - - - - 6,186,073 보증금 46,934 - - - - - 46,934 비유동자산: 장기투자자산 - 1,541,974 11,044,357 - - - 12,586,331 보증금(비유동) 439,341 - - - - - 439,341 기타비유동자산 59,942 - - - - - 59,942 금융자산 합계 26,726,588 1,541,974 11,044,357 - - - 39,312,919 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 1,363,187 - - 1,363,187 전환사채 - - - 32,247,396 - - 32,247,396 파생상품부채 - - - - 19,513,260 - 19,513,260 유동리스부채 - - - - - 153,560 153,560 비유동부채: 장기미지급금 - - - 252,037 - - 252,037 파생상품부채(비유동) - - - - 4,083,608 - 4,083,608 비유동리스부채 - - - - - 207,971 207,971 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 금융부채 합계 - - - 33,912,620 23,596,868 361,531 57,871,019 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 20,165,551 - - - - - 20,165,551 매출채권및기타채권 5,066,282 - - - - - 5,066,282 보증금 41,872 - - - - - 41,872 비유동자산: 장기투자자산 - 2,089,795 11,044,357 - - - 13,134,152 보증금 559,526 - - - - - 559,526 기타비유동자산 59,942 - - - - - 59,942 금융자산 합계 25,893,173 2,089,795 11,044,357 - - - 39,027,325 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 1,949,721 - - 1,949,721 전환사채 - - - 30,012,345 - - 30,012,345 파생상품부채 - - - - 19,721,263 - 19,721,263 유동리스부채 - - - - - 177,467 177,467 비유동부채: 장기미지급금 - - - 249,509 - - 249,509 파생상품부채 - - - - 4,083,608 - 4,083,608 비유동리스부채 - - - - - 228,957 228,957 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 금융부채 합계 - - - 32,261,575 23,804,871 406,424 56,472,870 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 기타수익(비용) 순손익 기타포괄손익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 177,574 339,318 184,858 201,882 362,432 541,200 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (2,698,093) (2,182,313) (49,413) 6,327 (2,747,506) (2,175,986) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - (4,567) - (4,567) - - - 기타금융부채 (8,507) (2,498) - - (8,507) (2,498) - - 합 계 (2,529,026) (1,845,493) 130,878 208,209 (2,398,148) (1,637,284) - - 27. 법인세비용법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 분기순손실 (1,930,266,943) (1,529,022,866) 가중평균유통보통주식수(*1) 29,242,615 29,135,882 기본주당손익 (66) (52) (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 29,160,469 29,135,882 전환사채의 전환효과 82,146 - 분기말가중평균유통보통주식수 29,242,615 29,135,882 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을행사하는기업(*1) 에이치엘비(주), 에이치엘비파나진(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비테라퓨틱스(주), 에이치엘비인베스트먼트(주), 에이치엘비네트웍스(주), 에포케(주) 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc., (주)지에프퍼멘텍, 에이치엘비뉴로토브(주) 관계기업 에이치엘비펩(주) 공동기업 에이치밸류에셋(주) 기타 특수관계자(*2) 에이치엘비사이언스(주), 에이치엘비셀(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비생명과학알앤디(주), 에이치엘비이엔지(주), (주)펭귄오션레저, 에이치엘비에프앤비(주), 에이치엘비바이오스텝(주), 에이치엘비솔루션(주), 임직원 (*1) 당사에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당하므로 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비(주) 5,818 23,445 - - 8,747 에이치엘비생명과학(주) 1,500 2,836 - - 465,500 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - 25,379 - 144,000 기타 특수관계자 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - 11,715 (주)펭귄오션레저 2,736 - - - 4,980 에이치엘비솔루션(주) - - - - 112,000 합 계 10,054 26,281 25,379 - 746,942 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - 182,500 - 9,600 기타 특수관계자 노마드제5호조합 - - - 1,391,329 - 합 계 - - 182,500 1,391,329 9,600 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 유출거래 출자 및 금융상품 취득 자금 대여 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비생명과학(주) - 2,500,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 유출거래 출자 및 금융상품 취득 자금 대여(*) 종속기업 (주)바이옴로직 - 1,000,000 (*) 회사는 (주)바이옴로직 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 6,400 - - - - - 에이치엘비인베스트먼트(주) - - - - 7,260 - 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - 25,895 - - 기타 특수관계자 (주)펭귄오션레저 873 - - - - - 합 계 7,273 - - 25,895 7,260 - ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) - - - - 317,494 - 에이치엘비네트웍스(주) - - - - 281 - 에포케(주) - - - - 1,392 - 에이치엘비생명과학(주) - 3,300 463,000 - 31,400 - 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - 11,512 - - 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - - - 242 - 에이치엘비셀(주) - - - - 35,518 - 에이치엘비글로벌(주) - - - - 11,655 - 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - 4,299 - (주)펭귄오션레저 604 - - - - - 에이치엘비바이오스텝(주) - - - - 18,856 - 합 계 604 3,300 463,000 11,512 421,137 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 159,965 136,583 퇴직급여 15,730 15,967 합 계 175,695 152,550 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 280,000 15,716 전환사채의 보통주 전환 534,681 - 사용권자산의 취득 7,258 258,053 유형자산 및 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 11,737 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타비유동부채 기초 - 30,012,345 19,721,263 406,424 50,000 - 현금흐름 - - - (58,127) - - 현재가치할인 - 2,561,809 - 8,507 - - 기타 - (326,757) (208,003) 4,728 - - 기말 - 32,247,397 19,513,260 361,532 50,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타비유동부채 기초 5,500,000 22,628,169 49,687,794 60,313 50,000 5,283,595 현금흐름 (5,500,000) - - (28,565) - - 유동성대체 - - - - - - 현재가치할인 - 1,853,309 - 2,498 - 230,640 평가손익 - - - - - - 기타 - - - 230,389 - - 기말 - 24,481,478 49,687,794 264,635 50,000 5,514,235 31. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 32. 정부보조금정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 연구기간 당분기 전분기 프로젝트명 한국산업기술평가관리원 2021.04.01~2025.12.31 8,665 6,396 자외선ASB 차단 효과가 우수한 파이토엔파이토플루엔의 생물학적 생산 및 제품화 기술 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~2025.12.31 10,779 7,953 GMP급 mRNA 백신 생산용 필수효소 생산기술개발 한국산업기술평가관리원 2025.04.01~2029.12.31 5,835 - 식이용 핵심 동물성 단백질 원료의 미생물 기반 대량생산 및 응용 제품 개발