HLB제넥스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년(제20기 1분기)	매출채권	4,464,887	7,765	0.17%

수취채권	-	-	-

비유동수취채권	-	-	-

합계	4,464,887	7,765	0.17%

2018년(제19기)	매출채권	4,461,244	12,156	0.27%

수취채권	-	-	-

비유동수취채권	-	-	-

합계	4,461,244	12,156	0.27%

2017년(제18기)	매출채권	3,218,323	9,100	0.28%

수취채권	-	-	-

비유동수취채권	-	-	-

합계	3,218,323	9,100	0.28%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2019년(제20기 1분기)	2018년(제19기)	2017년(제18기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,156	9,100	26,947

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	3,851

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,391)	3,056	(21,698)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,765	12,156	9,100

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	4,383,448	18,480	59,109	3,851	4,464,887

구성비율	98.18%	0.41%	1.32%	0.09%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2019년(제20기 1분기)	2018년(제19기)	2017년(제18기)	비고

제품	1,305,771	1,192,600	451,405	-

재공품	744,005	691,610	1,391,076	-

원재료	261,776	188,726	230,361	-

합계	2,311,552	2,072,936	2,072,843	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.22%	2.95%	2.95%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.22	4.79	6.12	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2)재고자산의 실사 내역1) 실사일자- 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 4일- 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 3일- 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 4일2) 실사방법2018년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	1,416,023	1,416,023	(110,252)	1,305,771	-

재공품	760,222	760,222	(16,217)	744,005	-

원재료	261,776	261,776	-	261,776	-

합계	2,438,021	2,438,021	(126,469)	2,311,552	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,285,223	-	-	5,285,223	5,285,223

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,357,138	1,357,332	-	999,806	2,357,138

합 계	7,642,361	1,357,332	-	6,285,029	7,642,361

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,607	-	-	5,272,607	5,272,607

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,091,163	1,091,357	-	999,806	2,091,163

합계	7,363,770	1,091,357	-	6,272,413	7,363,770

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 (999,806천원) 은 제외되어 있습니다.

③ 가치평가기법과 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 채무상품(*)	현재가치기법 등	가중평균자본비용, 무위험할인율, 가격변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	순자산접근법	개별 자산 및 부채의 공정가치

(*) 투입변수 중 가중평균자본자본비용이 감소하면 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치는 증가하며, 무위험할인율의 변동은 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다.

④ 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	1,508,378	4,499,908	-	264,127	6,272,413

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-