HLB제넥스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2023년(제24기 1분기)	매출채권	4,706,931	59,873	1.27%

기타수취채권	558,712	151,694	27.15%

비유동수취채권	2,310,516	-	-

합계	7,576,159	211,567	2.79%

2022년(제23기)	매출채권	7,826,814	59,873	0.76%

기타수취채권	495,577	145,526	29.36%

비유동수취채권	2,381,516	-	-

합계	10,703,907	205,399	1.92%

2021년(제22기)	매출채권	5,839,391	5,335	0.09%

기타수취채권	223,862	176,243	78.73%

비유동수취채권	3,111,464	-	-

합계	9,174,718	181,578	1.77%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	2023년(제24기 1분기)	2022년(제23기)	2021년(제22기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	274,399	181,578	172,126

2. 순대손처리액(①-②±③)	(6,168)	(92,821)	(9,452)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(2,097)

② 상각채권회수액	-	-	8,125

③ 기타증감액	(6,168)	(92,821)	(15,480)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	280,567	274,399	181,578

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	4,646,824	-	60,106	-	4,706,930

구성비율	98.72%	-	1.28%	0-	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	2023년(제24기 1분기)	2022년(제23기)	2021년(제22기)	비고

상품	51,503	56,360	183,415	-

제품	3,980,977	2,687,952	2,879,054	-

재공품	2,593,791	2,395,923	1,468,928	-

원재료	270,500	401,936	345,900	-

합계	6,896,771	5,542,172	4,877,297	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.55%	4.14%	4.12%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.69	3.38	3.49	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 8일- 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 7일- 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 6일[실사방법]2022년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	97,519	97,519	(46,015)	51,504	-

제품	4,952,944	4,952,944	(971,967)	3,980,977	-

재공품	2,699,690	2,699,690	(105,899)	2,593,791	-

원재료	344,001	344,001	(73,500)	270,501	-

합계	8,094,154	8,094,154	(1,197,381)	6,896,773	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

(5) 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,094,847	-	-	4,094,847	4,094,847

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,483,298	-	-	2,483,298	2,483,298

파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	6,578,145	-	-	6,578,145	6,578,145

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	5,122,746	-	-	5,122,746	5,122,746

파생상품부채	19,575,498	-	-	19,575,498	19,575,498

합 계	24,698,244	-	-	24,698,244	24,698,244

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,094,847	-	-	4,094,847	4,094,847

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,483,298	-	-	2,483,298	2,483,298

파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	6,578,144	-	-	6,578,144	6,578,144

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	5,122,746	-	-	5,122,746	5,122,746

파생상품부채	19,575,498	-	-	19,575,498	19,575,498

합 계	24,698,244	-	-	24,698,244	24,698,244

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,578,144	-	-	-	6,578,144

파생상품자산	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	5,122,746	-	-	-	5,122,746

파생상품부채	19,575,498	-	-	-	19,575,498