HLB제넥스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제23(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,379,215천원이며, 주요주주는 반재구(23.31%),김의중(9.52%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍	대한민국	기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업	12월 31일	78.96%	65.57%

(주)바이옴로직	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,684,121	19,879	1,664,242	45,708	7,934	33,557

(주)지에프퍼멘텍	53,189,042	44,873,389	8,315,653	8,990,053	438,963	438,963

(주)바이옴로직	1,223,312	16,597,601	(15,374,289)	6,519	(7,528,820)	(7,528,820)

② 전기

(단위:천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,631,559	874	1,630,685	455,628	109,600	226,951

(주)지에프퍼멘텍	53,338,772	45,615,774	7,722,997	11,458,826	1,943,858	1,943,858

(주)바이옴로직	1,201,517	9,046,987	(7,845,469)	10,851	(5,087,138)	(5,087,138)

(4) 연결실체의 당분기 및 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	22,561,160	21,835,877

비유동자산	30,627,882	31,502,894

유동부채	33,533,341	33,154,888

비유동부채	11,340,048	12,460,886

순자산(*)	8,315,653	7,722,997

비지배지분의 장부금액	2,233,382	3,182,028

매출	8,990,053	11,458,826

분기순이익	438,963	1,943,858

총 포괄이익	438,963	1,943,858

비지배지분에 배분된 당기순이익	188,430	655,412

영업활동현금흐름	(392,862)	1,898,775

투자활동현금흐름	(1,830,667)	(9,251,250)

재무활동현금흐름	837,677	5,094,306

현금및현금성자산의 순증감	(1,385,852)	(2,258,169)

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

(5) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	17,533,917	6,519	17,540,436	20,002,124	-	20,002,124

영업비용(*)	19,420,380	6,829,515	26,249,895	18,091,113	5,719,669	23,810,782

영업이익(손실)	(1,886,463)	(6,822,996)	(8,709,459)	1,911,012	(5,719,669)	(3,808,657)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	34,975,832	1,129,615	36,105,447	54,880,595	550,002	55,430,597

비유동자산	75,125,287	1,487,060	76,612,347	76,484,833	1,998,786	78,483,619

자산총계	110,101,119	2,616,675	112,717,794	131,365,428	2,548,788	133,914,216

부채총계	73,375,311	16,597,601	89,972,912	97,792,754	9,046,987	106,839,741

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

A사	3,683,768	6,559,910	효소 및 소재 사업부문

합 계	3,683,768	6,559,910

(3) 지역별 부문정보1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	34,423,764	1,681,682	36,105,446

비유동자산	76,609,909	2,438	76,612,347

자산 계	111,033,673	1,684,120	112,717,793

유동부채	71,660,318	19,879	71,680,197

비유동부채	18,292,716	-	18,292,716

부채 계	89,953,034	19,879	89,972,913

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	53,801,516	1,629,081	55,430,597

비유동자산	78,481,140	2,478	78,483,619

자산 계	132,282,656	1,631,559	133,914,216

유동부채	93,852,626	874	93,853,500

비유동부채	12,986,241	-	12,986,241

부채 계	106,838,867	874	106,839,741

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	11,079,979	11,374,305

미국	832,199	1,743,391

네덜란드	1,965,365	3,962,762

영국	1,436,952	707,211

기타	2,225,942	2,214,455

합 계	17,540,437	20,002,124

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,811,762	11,012,049

단기금융상품	13,525,274	30,535,349

매출채권및기타채권	5,297,027	8,047,992

장기투자자산	4,097,240	4,097,240

보증금	2,341,846	2,381,516

합 계	35,073,149	56,074,146

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	23.83%	8,034,441	(1,914,422)	6,120,019

3~6개월	-	-	-	-

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	14.82%	1,791,421	(265,568)	1,525,853

합 계	9,825,862	(2,179,990)	7,645,872

전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	7,792,408	-	7,792,408

3~6개월	-	1,366,727	-	1,366,727

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	17.76%	1,544,772	(274,399)	1,270,373

합 계	10,703,907	(274,399)	10,429,508

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	274,399	181,578

대손상각비(환입)	(11,101)	100,538

기타의대손상각비	1,914,422	-

제각	-	(3,851)

환율변동효과	2,270	(3,866)

기말금액	2,179,990	274,399

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,711,738	2,711,738	2,711,738	-	-	-

단기차입금(*)	10,520,962	12,734,311	1,014,677	11,719,634	-	-

장기차입금	17,800,000	19,475,702	-	-	18,912,222	563,480

전환사채	40,199,443	43,063,520	-	43,063,520	-	-

전환우선주	3,176,289	3,176,289	3,176,289	-	-	-

장기미지급금	269,114	269,114	-	-	269,114	-

파생상품부채	14,462,085	14,462,085	10,637,961	3,824,124	-	-

리스부채	450,151	479,697	112,413	238,100	129,184	-

장기미지급비용	59,711	59,711	-	-	59,711	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	89,699,493	96,482,167	17,653,078	58,845,378	19,420,231	563,480

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,651,451	2,651,451	2,651,451	-	-	-

단기차입금	28,759,855	29,610,700	381,839	29,228,861	-	-

장기차입금	12,350,000	13,607,663	-	-	11,617,872	1,989,791

전환사채	37,217,682	43,063,520	-	15,348,684	27,714,836	-

전환우선주	5,122,746	5,122,746	-	5,122,746	-	-

장기미지급금	283,158	283,158	-	-	283,158	-

파생상품부채	19,575,498	19,575,497	12,414,304	-	7,161,193	-

리스부채	308,596	327,382	107,771	143,414	76,197	-

장기미지급비용	59,711	59,711	-	-	59,711	-

임대보증금	227,000	227,000	-	-	227,000	-

합 계	106,555,697	114,528,828	15,555,365	49,843,705	47,139,967	1,989,791

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	4,897,471	233,458	4,274,001	97,901

매출채권및기타채권	1,188,510	769,930	1,325,646	1,923,406

자산합계	6,085,981	1,003,388	5,599,647	2,021,307

부채:

매입채무및기타채무	152,678	-	376,127	-

순외화자산	5,933,303	1,003,388	5,223,520	2,021,307

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,347.13	1,421.72	1,351.20

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	593,330	(593,330)	522,352	(522,352)

EUR	100,339	(100,339)	202,131	(202,131)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	11,898,472	10,528,299

금융부채	(41,020,962)	(60,934,855)

합 계	(29,122,490)	(50,406,556)

변동이자율 :

금융자산	11,438,564	31,019,100

금융부채	(26,500,000)	(19,375,000)

합 계	(15,061,436)	11,644,100

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(150,614)	150,614	(150,614)	150,614

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,094,847	-	-	4,094,847	4,094,847

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,483,298	-	-	2,483,298	2,483,298

합 계	6,578,145	-	-	6,578,145	6,578,145

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	3,176,289	-	-	3,176,289	3,176,289

파생상품부채	14,462,085	-	-	14,462,085	14,462,085

합 계	17,638,374	-	-	17,638,374	17,638,374

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,094,847	-	-	4,094,847	4,094,847

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,483,298	-	-	2,483,298	2,483,298

합 계	6,578,145	-	-	6,578,145	6,578,145

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	5,122,746	-	-	5,122,746	5,122,746

파생상품부채	19,575,498	-	-	19,575,498	19,575,498

합 계	24,698,244	-	-	24,698,244	24,698,244

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,578,144	-	-	-	6,578,144

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	5,122,746	-	(1,134,377)	(812,079)	3,176,290

파생상품부채	19,575,498	-	(190,960)	(4,922,453)	14,462,085

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 3,176,289 OPM 변동성 53.42% 파생상품부채 3,824,124 OPM 변동성 29.14% 10,637,961 OPM 변동성 47.87% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 5,122,746 OPM 변동성 60.95% 파생상품부채 7,161,193 OPM 변동성 35.43% 12,414,304 OPM 변동성 56.34% (2) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 89,972,912 106,839,741 자본총계 22,744,882 27,074,475 부채비율 395.57% 394.61% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 9,811,762 11,012,049 7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 등 1,500,000 1,500,000 전자단기사채 등 12,025,274 29,035,349 합 계 13,525,274 30,535,349 8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 5,034,496 (60,272) 4,974,224 7,826,814 (59,873) 7,766,941 단기대여금 141,648 (141,648) - 139,473 (139,473) - 미수수익 152,880 (6,148) 146,732 99,762 (6,053) 93,709 미수금 233,570 (57,500) 176,070 256,342 (69,000) 187,342 유동항목 합계 5,562,594 (265,568) 5,297,026 8,322,391 (274,399) 8,047,992 비유동항목: 장기대여금 1,921,422 (1,914,422) 7,000 - - - 보증금 2,341,846 - 2,341,846 2,381,516 - 2,381,516 비유동항목 합계 4,263,268 (1,914,422) 2,348,846 2,381,516 - 2,381,516 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,689,478 (944,215) 3,745,263 3,659,918 (971,967) 2,687,951 상품 97,519 (97,519) - 102,376 (46,015) 56,361 재공품 2,851,489 (34,919) 2,816,570 2,501,822 (105,899) 2,395,923 원재료 543,928 (71,663) 472,265 475,437 (73,500) 401,937 합 계 8,182,414 (1,148,316) 7,034,098 6,739,553 (1,197,381) 5,542,172 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 13,991 7,948 선급금 17,460 30,662 선급비용 165,807 133,977 부가세대급금 - - 합 계 197,258 172,587 11. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 2,483,298 2,483,298 채무증권: (주)프로바이오닉(*2) 상각후원가측정 금융자산 - - - (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 4,094,847 4,094,847 대전광역시 지역개발채권 상각후원가측정 금융자산 - 2,393 2,393 합 계 6,580,538 6,580,538 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식했던 (주)프로바이오닉 채무상품 전액 1,953,107천원을 장기대여금으로 대체하고, 장부가액 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 6,580,537 6,949,941 취득 - - 처분 - - 평가손익-당기손익 - (1,572,366) 평가손익-기타포괄손익 - 1,202,963 기말장부금액 6,580,537 6,580,537 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,618,191 2,103,090 40,320,962 403,234 3,291,952 14,051,681 943,753 102,145 80,723,542 취득금액 - 42,924 - 288,497 72,304 215,233 579,971 475,387 19,716 1,694,032 처분금액 - - - - - - - (370,326) (36,642) (406,968) 대체금액 - - - 35,340 - 44,392 (79,732) - - - 환율변동효과 - - - 749 - - - - - 749 기말금액 6,888,534 12,661,115 2,103,090 40,645,548 475,538 3,551,577 14,551,920 1,048,814 85,219 82,011,355 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,610,901) (597,089) (13,643,980) (302,646) (1,762,271) - (578,069) (58,018) (19,552,974) 감가상각비 - (266,649) (70,723) (2,207,614) (54,155) (394,116) - (327,525) (13,870) (3,334,652) 처분금액 - - - - - - - 339,351 36,642 375,993 손상차손 - - - (356,095) (4,217) (132,561) - (284,655) (19,716) (797,244) 환율변동효과 - - - (789) - - - - - (789) 기말금액 - (2,877,550) (667,812) (16,208,478) (361,018) (2,288,948) - (850,898) (54,962) (23,309,666) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 10,007,290 1,506,001 26,676,982 100,588 1,529,681 14,051,681 365,684 44,127 61,170,568 기말금액 6,888,534 9,783,565 1,435,278 24,437,070 114,520 1,262,629 14,551,920 197,916 30,257 58,701,689 (*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 운용리스자산(부동산) 운용리스자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 11,248,006 1,949,540 33,308,100 446,489 2,905,335 18,614,149 572,269 102,145 76,034,567 취득금액 - 32,835 101,800 866,684 - 354,463 3,077,561 489,864 - 4,923,207 처분금액 - - - (45,400) (43,255) (25,920) - (118,380) - (232,955) 대체금액 - 1,337,350 51,750 6,192,854 - 58,075 (7,640,029) - - - 환율변동효과 - - - (1,276) - - - - - (1,276) 기말금액 6,888,534 12,618,191 2,103,090 40,320,962 403,234 3,291,953 14,051,681 943,753 102,145 80,723,543 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,265,319) (496,769) (10,921,496) (254,893) (1,311,261) - (253,820) (36,775) (15,540,333) 감가상각비 - (345,583) (100,320) (2,755,099) (70,281) (471,683) - (431,745) (21,243) (4,195,954) 처분금액 - - - 31,723 22,529 20,673 - 107,497 - 182,422 환율변동효과 - - - 892 - - - - - 892 기말금액 - (2,610,902) (597,089) (13,643,980) (302,645) (1,762,271) - (578,068) (58,018) (19,552,973) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 8,982,687 1,452,771 22,386,604 191,596 1,594,074 18,614,149 318,449 65,370 60,494,234 기말금액 6,888,534 10,007,289 1,506,001 26,676,982 100,589 1,529,682 14,051,681 365,685 44,127 61,170,570 (*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 382,328천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다. (3) 연결실체의 토지 및 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 429,047 440,438 합 계 481,547 492,938 (2) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천원) 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 243,672 15,450,232 512,845 15,494 514,075 252,757 340,996 17,330,071 내부창출 - - - - - 92,059 - 92,059 외부구입 - - 4,108 - - - - 4,108 처분금액 - - - - - (338) - (338) 대체금액 25,119 - - - - (18,740) - 6,379 기말금액 268,791 15,450,232 516,953 15,494 514,075 325,738 340,996 17,432,279 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (54,300) (13,319,730) (290,959) - - - (81,101) (13,746,090) 무형자산상각비 (9,791) (83,750) (40,620) - - - (36,875) (171,036) 손상차손(기타) - - (1,850) - - - - (1,850) 기말금액 (64,091) (13,403,480) (333,429) - - - (117,976) (13,918,976) 정부보조금: 기초금액 - (112,622) (64,924) - - - - (177,546) 증가금액 - - - - - - - - 무형자산상각비 - 8,413 11,412 - - - - 19,825 손상차손 - - - - - - - - 기말금액 - (104,209) (53,512) - - - - (157,721) 장부금액: 기초금액 189,372 2,017,880 156,962 15,494 514,075 252,757 259,895 3,406,435 기말금액 204,700 1,942,543 130,012 15,494 514,075 325,738 223,020 3,355,582 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 242,524 15,450,231 477,855 15,494 514,075 - 330,996 17,031,175 내부창출 - - - - - 252,757 - 252,757 외부구입 1,148 - 34,990 - - - 10,000 46,138 기말금액 243,672 15,450,231 512,845 15,494 514,075 252,757 340,996 17,330,070 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (41,758) (13,129,786) (241,761) - - - (60,801) (13,474,106) 무형자산상각비 (12,544) (189,944) (49,197) - - - (20,300) (271,985) 손상차손(기타) - - - - - - - - 기말금액 (54,302) (13,319,730) (290,958) - - - (81,101) (13,746,091) 정부보조금: 기초금액 - (142,902) (52,923) - - - - (195,825) 증가금액 - - (23,000) - - - - (23,000) 무형자산상각비 - 30,280 11,000 - - - - 41,280 기말금액 - (112,622) (64,923) - - - - (177,545) 장부금액: 기초금액 200,766 2,177,543 183,171 15,494 514,075 - 270,195 3,361,244 기말금액 189,370 2,017,879 156,964 15,494 514,075 252,757 259,895 3,406,434 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 및 전분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 GFT VK2 506,620 10년 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*1) 402,174 9년 기능성 화장품용 소재 GFRT(*2) 1,006,624 - 기타 27,124 - 합 계 1,942,542 - (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.④ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 9,556,715천원과 8,188,263천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 541,134 886,581 미지급금 1,102,782 1,201,805 미지급비용 1,067,822 563,065 소 계 2,711,738 2,651,451 비유동 미지급금 269,114 283,158 미지급비용 59,711 59,711 소 계 328,825 342,869 합 계 3,040,563 2,994,320 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 신한은행 운영자금 6.21% 5,500,000 6,000,000 2024년 06월 25일 소 계 5,500,000 6,000,000 장기차입금 한국산업은행 시설자금 4.05%~4.33% 13,000,000 27,200,000 2028년 09월 14일 신한은행 운영자금 6.16% - 375,000 - 하나은행 운영자금 4.84~5.71% 8,000,000 - 2024년 08월 31일,2026년 03월 31일 케이투레페리오투자조합 재매입약정(*1) 재매입약정 - 5,772,613 - 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사 재매입약정(*2) 재매입약정 1,820,962 1,762,242 2023년 12월 31일 소 계 22,820,962 35,109,855 유동성대체 (5,020,962) (22,759,855) 합 계 17,800,000 12,350,000 (*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜지에프퍼멘텍의 보통주식 879,810주를 케이투레페리오투자조합으로부터 현금 매수하였습니다. 동 양수도거래는 2019년 9월 당사와 케이투레페리오투자조합간 체결한 주식양도계약에 따라 ㈜지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 매수자인 케이투레페리오투자조합이 행사함으로 인해 발생하였습니다.(*2) 2020년 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 25,435주를 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사에 매각하였으나, 2023년 12월 31일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다(주석24참조). (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 41,109,855 33,360,388 차입 8,000,000 7,800,000 상환 (21,037,546) (375,000) 상각(이자비용) 248,653 324,467 기말 28,320,962 41,109,855 (3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 유동성장기차입금 5,020,962 - - - 5,020,962 장기차입금 - 3,200,000 14,100,000 500,000 17,800,000 합 계 10,520,962 3,200,000 14,100,000 500,000 28,320,962 17. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업 (주)지에프퍼멘텍 (주)제노포커스 구분 내역 내역 내역 내역 내역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 제4회 기명식 무보증 전환사채 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 무기명식 무보증 사모전환사채 기명식 무보증 전환사채 무기명식 무보증 전환사채 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 23,200,000 발행금액 10,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 23,200,000 발행일 2019년 12월 30일 2020년 01월 07일 2020년 09월 23일 2020년 09월 23일 2022년 07월 06일 만기일 2024년 12월 30일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 01월 07일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2027년 07월 06일 표면이자율 0% 0% 0% 0% 0% 보장수익률 4.5% 4.5% 4.50% 4.50% 2.00% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격(발행일/당분기말) 56,830원 56,830원 73,879원 73,879원 5,747원/4,523원 보장수익률의상향 조정 발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인((주)제노포커스)이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다. - 사채권자의조기상환청구권 발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 - 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환가격 조정 (1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다. (2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비 율) (3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. (4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다. (5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다. (6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다. (1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과한 날(2023년 1월 6일)로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. (*) 연결실체는 전환권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 39,200,000 39,200,000 사채상환할증금 3,863,520 3,709,463 전환권조정 (2,864,077) (5,691,781) 순 액 40,199,443 37,217,682 파생상품부채 14,462,085 19,575,498 합 계 54,661,528 56,793,180 18. 전환우선주(1) 연결실체가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860원 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(*) 4,284원 전환비율 1:1 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(**) 580,908주 (*) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(**) 당분기 중 전환우선주 207,465주가 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기초금액 5,122,746 - 발행 - 3,799,958 주식전환 (1,134,377) - 평가손익 (812,079) 1,322,788 기말금액 3,176,289 5,122,746 (-)유동성대체 (3,176,289) (5,122,746) 차감계 - - 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 91,826 113,257 부가세예수금 178,232 130,382 선수금 3,361 3,250 합 계 273,419 246,889 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 197,916 365,684 차량운반구 30,257 44,127 합 계 228,173 409,811 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 341,395 251,474 부동산 327,525 235,569 차량운반구 13,870 15,905 사용권자산의 손상차손 304,371 - 부동산 284,655 - 차량운반구 19,716 - 리스부채에 대한 이자비용 28,101 14,364 단기리스료 4,550 4,050 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 359,613천원 및 281,854천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 350,514 336,260 251,185 242,224 1년 초과 5년 이내 129,184 113,891 76,197 66,371 합 계 479,698 450,151 327,382 308,596 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 336,260 242,224 비유동 113,891 66,371 합 계 450,151 308,595 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,241,386 7,092,532 2,316,302 6,587,726 주식보상비용 44,149 162,476 (8,819) 34,313 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 205,271 577,433 165,214 506,723 합 계 2,490,806 7,832,441 2,472,697 7,128,762 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 356,323 392,917 퇴직금 관련 미지급비용 327,116 45,164 장기근속수당 관련 미지급비용 60,407 63,907 합 계 743,846 501,988 22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500 500 보통주발행주식수 22,758,430주 22,525,010주 보통주자본금 11,379,215 11,262,505 자본금합계 11,379,215 11,262,505 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,525,010 11,262,505 22,499,010 11,249,505 전환우선주의 전환 233,420 116,710 - - 주식매입선택권 행사 - - 26,000 13,000 기말 22,758,430 11,379,215 22,525,010 11,262,505 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,802,848 52,785,515 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 376,827 368,043 기타자본잉여금 (3,549,302) (5,019,788) 합 계 (3,172,475) (4,651,745) (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손실 (8,614) (34,237) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 1,359,696 1,359,218 합 계 1,351,082 1,324,981 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 586,500 128,000 90,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*1) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 107,000 6,000 30,000 행사가격(*1) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*1) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 최초부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 2023년 03월 23일 최초부여수량(주) 5,280 28,900 11,000 2,500 소멸수량(주) 26,400 90,000 15,000 - 행사수량(주) - - - - 액면분할 조정수량(주)(*1) 47,520 260,100 99,000 22,500 당분기말수량(주) 26,400 199,000 95,000 25,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - - 행사가격(*1) 1,880원 5,683원 5,683원 5,683원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*1) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 2023년 03월 23일 부여일 현재 추정주가 1,268원 3,704원 10,375원 10,375원 행사가격(*1) 1,880원 5,683원 5,683원 5,683원 기대존속기간 6.8~10.8년 3.8~7.8년 3.0~7.0년 3.0~8.0년 기대배당금 - - - - 무위험이자율 2.48~2.64% 1.40~1.82% 4.3~4.37% 3.20~3.29% (*1) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(3) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 376,827천원 및 368,043천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 24. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및기계장치 운영자금 12,652,351 10,692,711 5,500,000 신한은행 운영/시설자금 15,145,582 8,000,000 하나은행 시설자금 22,828,226 15,600,000 13,000,000 산업은행 합 계 35,480,577 41,438,293 26,500,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 67,000 서울보증보험 이행보증 5,600 (3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 13,000,000 13,000,000 하나은행 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - (4) 주식매수청구권 지배기업은 2020년 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은(주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 연결실체는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 금융부채(유동성장기부채)로 인식하였습니다. 25. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,508,618 17,228,980 6,605,198 19,711,494 상품매출액 - 138,986 - 216,972 기타매출액 4,021 172,470 38,880 78,023 매출환입및에누리 - - (4,365) (4,365) 합 계 6,512,639 17,540,436 6,639,713 20,002,124 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 4,959,532 12,781,068 4,286,103 11,473,167 상품매출원가 - 175,051 - 172,577 기타매출원가 - 116,882 29,604 327,508 합 계 4,959,532 13,073,001 4,315,707 11,973,252 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 445,022 1,475,807 376,583 1,239,755 주식보상비용 13,024 53,285 (7,380) 2,881 퇴직급여 66,753 151,853 31,077 108,352 복리후생비 34,616 130,962 31,434 99,340 여비교통비 17,141 56,363 11,373 35,354 전력비 9,486 25,064 8,370 21,192 세금과공과 164,134 171,814 25,278 33,412 감가상각비 116,188 338,334 56,199 243,564 보험료 3,513 8,566 2,201 6,972 경상연구개발비 4,029,697 9,556,715 2,870,707 8,188,263 운반비 59,837 205,682 139,124 342,030 소모품비 58,062 113,821 25,898 155,400 지급수수료 148,576 735,229 582,100 1,108,029 광고선전비 8,537 40,594 8,732 35,288 대손상각비(환입) (11,500) (11,101) (6,382) 55,610 무형자산상각비 11,388 34,001 11,048 33,326 기타비용 28,411 89,908 67,079 128,762 합 계 5,202,885 13,176,897 4,233,441 11,837,530 (4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 828,273 (1,514,187) 11,546 (1,976,021) 원재료매입액 1,252,809 4,509,968 1,096,462 4,428,909 상품매입액 - 130,877 149,784 242,907 인건비 2,490,807 7,832,441 2,472,697 7,128,762 복리후생비 126,254 470,681 170,884 529,366 여비교통비 77,981 226,429 39,606 114,101 전력비 232,953 809,209 248,012 689,853 감가상각비 1,081,037 3,346,042 1,017,323 3,016,040 무형자산상각비 50,630 151,210 61,591 184,107 세금과공과 196,484 231,346 57,032 85,141 지급임차료 3,925 9,380 62,213 69,836 소모품비 440,686 1,312,577 689,253 1,691,576 지급수수료 316,932 1,334,396 815,253 1,836,765 광고선전비 8,537 40,594 8,732 35,288 기타비용 3,055,111 7,358,933 1,648,760 5,734,153 합 계 (*) 10,162,419 26,249,896 8,549,148 23,810,782 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 38,278 11,676 37,128 유형자산처분이익 - - - 7,456 무형자산처분이익 32 32 - 1,865 잡이익 3,008 16,834 22,043 227,894 합 계 14,716 55,144 33,719 274,343 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,508 유형자산손상차손 - 797,244 - - 무형자산처분손실 - - - 301 무형자산손상차손 - 1,850 - - 기타의대손상각비 1,914,422 1,914,422 - - 기부금 - - 700 700 잡손실 9,195 11,666 6,350 6,360 합 계 1,923,617 2,725,182 7,050 9,869 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 733,894 1,370,089 342,097 653,741 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,500,000 1,500,000 - - 전환우선주평가이익 - 812,079 - - 파생상품평가이익 - 5,234,188 - 3,884,067 사채조정이익 - - 648,978 648,979 외환차익 3,979 202,329 327,784 426,056 외화환산이익 128,200 270,370 322,733 644,872 합 계 2,366,073 9,389,055 1,641,592 6,257,715 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,386,140 4,123,349 1,967,914 4,285,996 파생상품평가손실 - 311,735 - - 사채상환손실 - - 66,755 66,755 외환차손 38,835 125,904 14,128 37,789 외화환산손실 (12,474) 10,272 69,305 90,078 합 계 1,412,501 4,571,260 2,118,102 4,480,618 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 9,811,762 - - - - 9,811,762 단기금융상품 13,525,274 - - - - 13,525,274 매출채권및기타채권 5,297,027 - - - - 5,297,027 비유동자산: 장기투자자산 2,393 2,483,298 4,094,847 - - 6,580,538 보증금 2,341,846 - - - - 2,341,846 금융자산 합계 30,978,302 2,483,298 4,094,847 - - 37,556,447 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 2,711,738 2,711,738 단기차입금 - - - - 10,520,962 10,520,962 전환사채 - - - - 40,199,443 40,199,443 전환우선주부채 - - - 3,176,289 - 3,176,289 파생상품부채 - - - 14,462,085 - 14,462,085 유동리스부채 - - - - 336,260 336,260 비유동부채: 장기차입금 - - - - 17,800,000 17,800,000 장기미지급금 - - - - 269,114 269,114 비유동리스부채 - - - - 113,891 113,891 장기미지급비용 - - - - 59,711 59,711 임대보증금 - - - - 50,000 50,000 금융부채 합계 - - - 17,638,374 72,061,119 89,699,493 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 11,012,049 - - - - 11,012,049 단기금융상품 30,535,349 - - - - 30,535,349 매출채권및기타채권 8,047,992 - - - - 8,047,992 비유동자산: 장기투자자산 2,393 2,483,298 4,094,847 - - 6,580,538 보증금 2,381,516 - - - - 2,381,516 금융자산 합계 51,979,299 2,483,298 4,094,847 - - 58,557,444 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 2,651,451 2,651,451 단기차입금 - - - - 28,759,855 28,759,855 전환사채 - - - - 37,217,682 37,217,682 전환우선주부채 - - - 5,122,746 - 5,122,746 파생상품부채 - - - 19,575,498 - 19,575,498 유동리스부채 - - - - 242,224 242,224 비유동부채: 장기차입금 - - - - 12,350,000 12,350,000 장기미지급금 - - - - 283,158 283,158 비유동리스부채 - - - - 66,371 66,371 장기미지급비용 - - - - 59,711 59,711 임대보증금 - - - - 227,000 227,000 금융부채 합계 - - - 24,698,244 81,857,452 106,555,696 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 733,894 1,370,089 (1,782,243) (1,441,723) (1,048,349) (71,634) - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - - 479 파생상품부채 - - - 5,734,532 - 5,734,532 - - 상각후원가측정금융부채 (1,386,140) (4,123,349) (26,361) (136,176) (1,412,501) (4,259,525) - - 합 계 (652,246) (2,753,260) (308,604) 5,656,633 (960,850) 2,903,373 - 479 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 342,098 653,741 650,516 1,070,928 992,614 1,724,669 - - 파생상품부채 - - 582,224 4,466,291 582,224 4,466,291 - - 상각후원가측정금융부채 (1,967,914) (4,285,996) (83,434) (127,867) (2,051,348) (4,413,863) - - 합 계 (1,625,816) (3,632,255) 1,149,306 5,409,352 (476,510) 1,777,097 - - 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실)(*1) (4,543,705,255) (6,020,363,041) (2,332,440,131) (3,109,334,104) 가중평균유통보통주식수(*2) 22,499,010 22,499,010 22,507,206주 22,501,772주 기본주당이익(손실) (202) (268) (104) (138) (*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 22,499,010 22,499,010 주식매입선택권의 행사 - - 분기말가중평균유통보통주식수 22,499,010 22,499,010 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 기타특수관계자 - (2) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 283,865 899,718 231,019 754,824 퇴직급여 28,947 89,795 23,991 77,030 주식기준보상 20,698 62,432 7,558 24,114 합 계 333,510 1,051,945 262,568 855,968 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입원가 자본화 대체 - 467,226 건설중인자산 본계정 대체 79,732 7,614,229 사용권자산의 취득 88,135 257,940 장기차입금의 유동성 대체 2,550,000 14,450,000 주식매입선택권 행사로 인한 대체 - 24,206 장기투자자산의 장기대여금 대체 1,500,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 22,759,855 12,350,000 37,217,682 5,122,746 308,596 227,000 현금흐름 (500,000) (14,575,000) 8,000,000 - (1,134,377) (336,415) (177,000) 유동성대체 - 2,550,000 (2,550,000) - - - - 현재가치할인 - - - 2,981,761 - 28,101 - 평가손익 - - - - (812,079) - - 기타 - (5,713,893) - - - 449,869 - 기말 5,500,000 5,020,962 17,800,000 40,199,443 3,176,290 450,151 50,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 14,575,000 19,650,000 25,158,998 381,519 362,000 현금흐름 - (375,000) 12,650,443 23,200,000 (262,181) (45,000) 유동성대체 - 375,000 (14,450,000) - - - 현재가치할인 - - - (2,728,943) 14,364 - 리스대체 - - - - 214,368 - 기말 6,000,000 14,575,000 17,850,443 45,630,055 348,070 317,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 10,775,796,833 32,711,194,147 현금및현금성자산 415,522,547 1,319,968,152 단기금융상품 4,653,252,084 23,109,321,834 매출채권및기타채권 2,070,669,526 4,895,186,002 재고자산 3,398,586,912 3,220,018,600 기타유동자산 60,645,564 34,678,189 당기법인세자산 177,120,200 132,021,370 비유동자산 62,699,984,080 57,418,165,129 장기투자자산 6,578,144,147 6,578,144,147 종속기업투자 18,634,654,561 12,914,435,092 유형자산 32,061,360,280 32,478,117,863 투자부동산 481,546,875 492,937,500 무형자산 2,145,350,937 2,118,833,247 보증금 1,261,440,040 1,298,210,040 이연법인세자산 1,537,487,240 1,537,487,240 자산총계 73,475,780,913 90,129,359,276 부채 유동부채 35,431,992,900 52,975,507,053 매입채무및기타채무 866,843,886 839,372,014 단기차입금및사채 27,440,071,688 39,675,588,275 전환우선주부채 3,176,289,266 5,122,745,913 유동파생상품부채 3,824,124,260 7,161,193,415 기타유동부채 53,807,786 143,161,541 유동리스부채 70,856,014 33,445,895 비유동부채 6,857,215,744 525,354,324 장기차입금 6,500,000,000 장기미지급금 255,386,969 232,423,025 장기미지급비용 33,389,564 33,389,564 비유동리스부채 18,439,211 32,541,735 임대보증금 50,000,000 227,000,000 부채총계 42,289,208,644 53,500,861,377 자본 자본금 11,379,215,000 11,262,505,000 자본잉여금 53,802,848,421 52,785,515,031 기타자본 380,214,333 371,430,276 기타포괄손익누계액 1,359,696,478 1,359,217,882 이익잉여금(결손금) (35,735,401,963) (29,150,170,290) 자본총계 31,186,572,269 36,628,497,899 자본과부채총계 73,475,780,913 90,129,359,276 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,373,937,906 9,172,906,054 3,146,881,668 8,655,708,634 매출원가 1,500,784,638 6,136,085,433 1,752,623,554 4,914,280,577 매출총이익 873,153,268 3,036,820,621 1,394,258,114 3,741,428,057 판매비와관리비 1,593,536,010 3,623,241,836 1,525,852,888 4,093,494,931 영업이익(손실) (720,382,742) (586,421,215) (131,594,774) (352,066,874) 기타수익 11,687,631 42,368,633 15,651,716 222,024,602 기타비용 5,420,248,435 9,922,719,403 7,050,003 9,567,944 금융수익 2,230,845,915 7,175,628,890 1,157,138,134 3,786,998,745 금융비용 1,020,791,610 3,292,638,586 1,483,318,769 2,779,137,215 법인세비용차감전순이익(손실) (4,918,889,241) (6,583,781,681) (449,173,696) 868,251,314 법인세비용(수익) 1,449,992 1,260,880 분기순이익(손실) (4,918,889,241) (6,585,231,673) (449,173,696) 866,990,434 기타포괄손익 478,596 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 478,596 총포괄손익 (4,918,889,241) (6,584,753,077) (449,173,696) 866,990,434 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (293) (20) 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (293) (20) 39 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,249,505,000 52,697,968,021 374,416,851 (171,314,944) (2,289,408,694) 61,861,166,234 분기순이익(손실) 866,990,434 866,990,434 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 부여 13,000,000 87,547,010 (6,198,924) 94,348,086 전환우선주보통주전환 소유주와의 거래 합계 13,000,000 87,547,010 (6,198,924) 94,348,086 2022.09.30 (기말자본) 11,262,505,000 52,785,515,031 368,217,927 (171,314,944) (1,422,418,260) 62,822,504,754 2023.01.01 (기초자본) 11,262,505,000 52,785,515,031 371,430,276 1,359,217,882 (29,150,170,290) 36,628,497,899 분기순이익(손실) (6,585,231,673) (6,585,231,673) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 478,596 478,596 주식선택권의 부여 8,784,057 8,784,057 전환우선주보통주전환 116,710,000 1,017,333,390 1,134,043,390 소유주와의 거래 합계 116,710,000 1,017,333,390 8,784,057 1,142,827,447 2023.09.30 (기말자본) 11,379,215,000 53,802,848,421 380,214,333 1,359,696,478 (35,735,401,963) 31,186,572,269 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,263,533,111 1,124,339,417 분기순이익(손실) (6,585,231,673) 866,990,434 분기순이익조정을 위한 가감 7,312,462,874 555,274,503 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,731,907,685 (106,347,868) 이자수취 345,919,775 147,890,953 이자지급(영업) (495,455,324) (335,094,485) 법인세환급(납부) (46,070,226) (4,374,120) 투자활동현금흐름 4,147,756,666 (25,357,236,583) 단기금융상품의 취득 18,842,092,222 (19,582,604,516) 장기대여금의 증가 8,000,000,000 5,600,000,000 유형자산의 취득 (727,705,049) (701,632,067) 무형자산의 취득 (92,558,690) 무형자산의 처분 337,630 종속기업투자주식의 취득 5,720,219,469 파생상품부채의 감소 (190,959,978) 보증금의 증가 (130,000,000) 보증금의 감소 166,770,000 527,000,000 재무활동현금흐름 (8,308,557,932) 25,498,173,342 장기차입금의 증가 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) 주식선택권의 행사 76,340,600 유동성장기차입금의 상환 (14,575,000,000) (375,000,000) 전환사채의 발행 23,200,000,000 전환사채의 감소 (1,113,955,518) 전환우선주의 발행 3,799,957,860 리스부채의 지급 (56,557,932) (44,169,600) 임대보증금의 감소 (177,000,000) (45,000,000) 외화환산으로 인한 현금변동 (7,177,450) 26,209,363 현금및현금성자산의순증가(감소) (897,268,155) 1,265,276,176 기초현금및현금성자산 1,319,968,152 471,943,292 기말현금및현금성자산 415,522,547 1,763,428,831 5. 재무제표 주석 제24(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제23(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 회사의 개요주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,379,215천원이며, 주요주주는 반재구(23.31%),김의중(9.52%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 415,523 1,319,968 단기금융상품 4,653,252 23,109,322 매출채권및기타채권 2,070,670 4,895,186 장기투자자산 4,094,847 4,094,847 보증금 1,261,440 1,298,210 합 계 12,495,732 34,717,533 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 64.28% 5,311,982 (3,414,422) 1,897,560 3~6개월 - - - - 6~9개월 - - - - 9~12개월 - - - - 12개월 초과 90.83% 15,652,321 (14,217,772) 1,434,549 합 계 20,964,303 (17,632,194) 3,332,109 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 4,665,208 - 4,665,208 3~6개월 - 1,341,120 - 1,341,120 6~9개월 - - - - 9~12개월 - - - - 12개월 초과 97.64% 7,915,941 (7,728,873) 187,068 합 계 13,922,269 (7,728,873) 6,193,396 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 장기대여금, 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,728,873 28,335 대손상각비(환입) (11,101) 100,538 기타의대손상각비 9,914,422 7,600,000 기말잔액 17,632,194 7,728,873 2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 866,844 866,844 866,844 - - - 단기차입금 6,000,000 6,632,426 184,933 6,447,493 - - 장기차입금 6,500,000 7,013,992 - - 7,013,992 - 전환사채 21,440,072 24,137,280 - 24,137,280 - - 전환우선주부채 3,176,289 3,176,289 3,176,289 - - - 장기미지급금 255,387 255,387 - - 255,387 - 파생상품부채 3,824,124 3,824,124 - 3,824,124 - - 리스부채 89,295 94,570 24,583 48,830 21,157 - 장기미지급비용 33,390 33,390 - - 33,390 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 42,235,401 46,084,302 4,252,649 34,457,727 7,373,926 - (*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 839,372 839,372 839,372 - - - 단기차입금 20,575,000 20,896,745 251,376 20,645,369 - - 전환사채 19,100,588 24,137,280 - - 24,137,280 - 전환우선주부채 5,122,746 5,122,746 - 5,122,746 - - 장기미지급금 232,423 232,423 - - 232,423 - 파생상품부채 7,161,193 7,161,193 - - 7,161,193 - 리스부채 65,988 72,529 13,003 21,549 37,977 - 장기미지급비용 33,390 33,390 - - 33,390 - 임대보증금 227,000 227,000 42,000 135,000 50,000 - 합 계 53,357,700 58,722,678 1,145,751 25,924,664 31,652,263 - 3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 73,010 34,995 464,573 - 매출채권및기타채권 478,637 663,318 1,132,421 1,891,248 자산합계 551,647 698,313 1,596,994 1,891,248 부채: 매입채무및기타채무 152,678 - 376,127 - 순외화자산 398,969 698,313 1,220,867 1,891,248 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,300.32 1,268.90 1,344.80 1,267.30 EUR 1,409.37 1,347.13 1,421.72 1,351.20 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 39,897 (39,897) 122,087 (122,087) EUR 69,831 (69,831) 189,125 (189,125) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 415,523 1,319,968 금융부채 (23,200,000) (37,400,000) 합 계 (22,784,477) (36,080,032) 변동이자율 : 금융자산 4,653,252 23,109,322 금융부채 (12,500,000) (6,375,000) 합 계 (7,846,748) 16,734,322 ② 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 (78,467) 78,467 (78,467) 78,467 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 - - 4,094,847 4,094,847 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 - - 2,483,298 2,483,298 합 계 6,578,145 - - 6,578,145 6,578,145 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 3,176,289 - - 3,176,289 3,176,289 파생상품부채 3,824,124 - - 3,824,124 3,824,124 합계 7,000,413 - - 7,000,413 7,000,413 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 - - 4,094,847 4,094,847 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 - - 2,483,298 2,483,298 합계 6,578,145 - - 6,578,145 6,578,145 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 5,122,746 - - 5,122,746 5,122,746 파생상품부채 7,161,193 - - 7,161,193 7,161,193 합계 12,283,939 - - 12,283,939 12,283,939 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,578,144 - - - 6,578,144 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 5,122,746 - (1,134,377) (812,079) 3,176,290 파생상품부채 7,161,193 - (190,960) (3,146,109) 3,824,124 당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 4,310,667 OPM 변동성 53.42% 파생상품부채 4,015,084 OPM 변동성 29.14% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 5,122,746 OPM 변동성 60.95% 파생상품부채 7,161,193 OPM 변동성 35.43% (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 42,289,209 53,500,861 자본총계 31,186,572 36,628,498 부채비율 135.60% 146.06% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 415,523 1,319,968 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전자단기사채 등 4,653,252 23,109,322 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 1,856,977 (60,272) 1,796,705 4,767,991 (59,873) 4,708,118 미수금 233,068 (57,500) 175,568 256,068 (69,000) 187,068 미수수익 98,396 - 98,396 - - - 유동항목 합계 2,188,441 (117,772) 2,070,669 5,024,059 (128,873) 4,895,186 비유동항목: 장기대여금 17,514,422 (17,514,422) - 7,600,000 (7,600,000) - 보증금 1,261,440 - 1,261,440 1,298,210 - 1,298,210 비유동항목 합계 18,775,862 (17,514,422) 1,261,440 8,898,210 (7,600,000) 1,298,210 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,500,131 (790,391) 1,709,740 2,508,038 (818,143) 1,689,895 상품 97,519 (97,519) - 102,376 (46,015) 56,361 재공품 1,378,297 (34,919) 1,343,378 1,256,868 (105,899) 1,150,969 원재료 386,556 (41,087) 345,469 365,718 (42,925) 322,793 합 계 4,362,503 (963,916) 3,398,587 4,233,000 (1,012,982) 3,220,018 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 12,828 7,824 선급금 5,255 757 선급비용 42,562 26,097 합 계 60,645 34,678 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 2,483,298 2,483,298 채무증권: (주)프로바이오닉(*2) 상각후원가측정 금융자산 - - - (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 4,094,847 4,094,847 합 계 6,578,145 6,578,145 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다. (*2) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식했던 (주)프로바이오닉 채무상품 1,953,107천원을 장기대여금으로 대체하고, 장부가액 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 6,578,145 6,947,548 취득 - - 처분 - - 평가손익-당기손익 - (1,572,366) 평가손익-기타포괄손익 - 1,202,963 기말장부금액 6,578,145 6,578,145 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍 대한민국 78.96% 18,526,488 65.57% 12,806,268 (주)바이옴로직(*1) 대한민국 100.00% - 100.00% - 합 계 18,634,655 12,914,435 (*1) 마이크로바이옴 신약개발 종속기업인 (주)바이옴로직의 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하였습니다. 전기말 당사는 (주)바이옴로직에 대한 장부금액 15,699,955천원을 전액 손상차손 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정 시 사용된 할인율은 18.6% 입니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,684,121 19,879 1,664,242 45,708 7,934 33,557 (주)지에프퍼멘텍 53,189,042 44,873,389 8,315,653 8,990,053 438,963 438,963 (주)바이옴로직 1,223,312 16,597,601 (15,374,289) 6,519 (7,528,820) (7,528,820) ② 전기 (단위:천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,631,559 874 1,630,685 455,628 109,600 109,600 (주)지에프퍼멘텍 53,338,772 45,615,774 7,722,998 11,458,826 1,943,858 1,943,858 (주)바이옴로직 1,201,517 9,046,987 (7,845,470) 10,851 (5,087,138) (5,087,138) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,385,047 602,095 15,185,964 156,375 1,329,411 14,051,681 66,345 65,502 40,182,208 취득금액 - 42,924 - 119,000 19,001 46,541 500,239 91,375 - 819,080 처분금액 - - - - - - - (54,801) - (54,801) 기말금액 4,339,788 4,427,971 602,095 15,304,964 175,376 1,375,952 14,551,920 102,919 65,502 40,946,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (672,191) (106,757) (5,759,886) (113,057) (984,018) - (42,734) (25,447) (7,704,090) 감가상각비 - (89,675) (15,383) (950,575) (14,244) (91,817) - (45,353) (9,798) (1,216,845) 처분금액 - - - - - - - 35,809 - 35,809 기말금액 - (761,866) (122,140) (6,710,461) (127,301) (1,075,835) - (52,278) (35,245) (8,885,126) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,712,856 495,338 9,426,078 43,318 345,393 14,051,681 23,611 40,055 32,478,118 기말금액 4,339,788 3,666,105 479,955 8,594,503 48,075 300,117 14,551,920 50,641 30,257 32,061,361 (*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,849,266 156,375 1,309,967 13,347,726 77,841 65,502 39,016,177 취득금액 - 21,430 96,000 362,098 - 19,444 703,956 49,731 - 1,252,659 처분금액 - - - (25,400) - - - (61,227) - (86,627) 기말금액 4,339,788 4,385,047 602,095 15,185,964 156,375 1,329,411 14,051,681 66,345 65,502 40,182,208 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (552,744) (87,526) (4,537,725) (95,754) (849,912) - (62,422) (12,347) (6,198,430) 감가상각비 - (119,447) (19,231) (1,244,552) (17,304) (134,106) - (41,539) (13,100) (1,589,279) 처분금액 - - - 22,391 - - - 61,227 - 83,618 기말금액 - (672,191) (106,757) (5,759,886) (113,058) (984,018) - (42,734) (25,447) (7,704,091) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,810,873 418,569 10,311,541 60,621 460,055 13,347,726 15,419 53,155 32,817,747 기말금액 4,339,788 3,712,856 495,338 9,426,078 43,317 345,393 14,051,682 23,611 40,055 32,478,118 (*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 382,328천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 429,047 440,438 합 계 481,547 492,938 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 238,394 10,539,992 395,268 15,494 252,757 100,000 11,541,905 내부창출 - - - - 92,059 - 92,059 외부구입 - - 500 - - - 500 처분금액 - - - - (338) - (338) 대체금액 18,740 - - - (18,740) - - 기말금액 257,134 10,539,992 395,768 15,494 325,738 100,000 11,634,126 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,087) (9,053,154) (218,346) - - (29,273) (9,350,860) 무형자산상각비 (9,288) (36,267) (24,835) - - (4,625) (75,015) 손상차손(기타) - - - - - - - 기말금액 (59,375) (9,089,421) (243,181) - - (33,898) (9,425,875) 정부보조금: 기초금액 - (15,930) (56,283) - - - (72,213) 취득금액 - - - - - - - 무형자산상각비 - 1,280 8,031 - - - 9,311 기말금액 - (14,650) (48,252) - - - (62,902) 장부금액: 기초금액 188,307 1,470,908 120,639 15,494 252,757 70,727 2,118,832 기말금액 197,759 1,435,921 104,335 15,494 325,738 66,102 2,145,349 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 238,394 10,539,992 364,618 15,494 - 100,000 11,258,498 내부창출 - - - - 252,757 - 252,757 외부구입 - - 30,650 - - - 30,650 처분금액 - - - - - - - 기말금액 238,394 10,539,992 395,268 15,494 252,757 100,000 11,541,905 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (37,629) (8,926,520) (190,080) - - (23,107) (9,177,336) 무형자산상각비 (12,458) (126,633) (28,266) - - (6,167) (173,524) 손상차손 - - - - - - - 기말금액 (50,087) (9,053,153) (218,346) - - (29,274) (9,350,860) 정부보조금: 기초금액 - (36,699) (39,775) - - - (76,474) 취득금액 - - (23,000) - - - (23,000) 무형자산상각비 - 20,770 6,492 - - - 27,262 기말금액 - (15,929) (56,283) - - - (72,212) 장부금액: 기초금액 200,765 1,576,773 134,763 15,494 - 76,893 2,004,688 기말금액 188,307 1,470,910 120,639 15,494 252,757 70,726 2,118,833 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 및 전분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*1) 402,174 9년 기능성 화장품용 소재 GFRT(*2) 1,006,624 - 기타 27,124 - 합 계 1,435,922 - (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.④ 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,694,458천원과 1,919,427천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 182,092 409,061 미지급금 144,504 155,725 미지급비용 540,248 274,586 소 계 866,844 839,372 비유동 미지급금 255,387 232,423 미지급비용 33,390 33,390 소 계 288,777 265,813 합 계 1,155,621 1,105,185 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 신한은행 운영자금 6.21% 5,500,000 6,000,000 2024년 06월 25일 소 계 5,500,000 6,000,000 장기차입금 한국산업은행 시설자금 1.50~1.72% - 14,200,000 - 신한은행 운영자금 6.16% - 375,000 - 하나은행 운영자금 5.47~5.71% 7,000,000 - 2026년 03월 31일 소 계 7,000,000 14,575,000 유동성대체 (500,000) (14,575,000) 합 계 6,500,000 - 상기의 차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석24 참조). (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 6,000,000 14,575,000 - 6,000,000 500,000 14,450,000 차입 - - 7,000,000 - - - 상환 (500,000) (14,575,000) - - (375,000) - 유동성대체 - 500,000 (500,000) - 14,450,000 (14,450,000) 기말 5,500,000 500,000 6,500,000 6,000,000 14,575,000 - (3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 유동성장기부채 500,000 - - - 500,000 장기차입금 - 500,000 6,000,000 - 6,500,000 합 계 6,000,000 500,000 6,000,000 - 12,500,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 23,200,000 발행금액 23,200,000 발행일 2022년 07월 06일 만기일 2027년 07월 06일 표면이자율 0% 만기이자율 2.00% 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(발행일/당분기말) 5,747원/4,523원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*) 당사는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 23,200,000 23,200,000 사채상환할증금 937,280 937,280 전환권조정 (2,697,208) (5,036,692) 순액 21,440,072 19,100,588 파생상품부채 3,824,124 7,161,193 합계 25,264,196 26,261,781 (-)유동성대체 (25,264,196) (26,261,781) 차감계 - - 파생상품자산 - - 18. 전환우선주(1) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860원 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(*) 4,284원 전환비율 1:1 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(**) 580,908주 (*) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(**) 당분기 중 전환우선주 207,465주가 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 5,122,746 - 발행 - 3,799,958 주식전환 (1,134,377) - 평가손익 (812,079) 1,322,788 기말금액 3,176,289 5,122,746 (-)유동성대체 (3,176,289) (5,122,746) 차감계 - - 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 47,348 51,639 부가세예수금 3,099 88,272 선수금 3,361 3,250 합 계 53,808 143,161 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 50,641 23,610 차량운반구 30,257 40,055 합 계 80,898 63,665 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 55,151 40,756 부동산 45,353 30,957 차량운반구 9,798 9,798 리스부채에 대한 이자비용 5,011 3,910 단기리스료 4,550 4,050 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 62,368천원 및 49,480천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 73,413 70,856 34,553 33,446 1년 초과 5년 이내 21,157 18,439 37,977 32,542 합 계 94,570 89,295 72,530 65,988 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 70,856 33,446 비유동 18,439 32,542 합계 89,295 65,988 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,011,331 3,065,933 866,995 2,637,428 주식보상비용 2,695 8,784 5,513 18,007 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 81,391 238,016 74,587 211,562 합 계 1,095,417 3,312,733 947,095 2,866,997 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 423,523 166,412 기여금 납부 관련 미지급비용 18,162 20,273 장기근속수당 미지급비용 33,390 33,390 합 계 475,075 220,075 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 22,758,430주 22,525,010주 보통주자본금 11,379,215 11,262,505 자본금합계 11,379,215 11,262,505 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,525,010 11,262,505 22,499,010 11,249,505 전환우선주의 전환 233,420 116,710 - - 주식매입선택권 행사 - - 26,000 13,000 기말 22,758,430 11,379,215 22,525,010 11,262,505 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,802,848 52,785,515 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 376,827 368,043 기타자본잉여금 3,387 3,387 합 계 380,214 371,430 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,359,696 1,359,218 (6) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (35,735,402) (29,150,170) 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 586,500 128,000 90,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 107,000 6,000 30,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 380,214천원 및 371,430천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 운영자금 12,645,412 10,692,711 5,500,000 신한은행 운영/시설자금 13,945,582 7,000,000 하나은행 합 계 12,645,412 24,638,293 12,500,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 67,000 (3) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - (4) 주식재매입약정당사는 2020년 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 25. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,372,157 8,470,783 3,150,647 8,469,381 매출환입및에누리 - - (4,365) (4,365) 상품매출액 - - - 159,143 기타매출액 1,781 702,123 600 31,550 합 계 2,373,938 9,172,906 3,146,882 8,655,709 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,500,785 5,410,826 1,752,624 4,783,384 상품매출원가 - 51,503 - 125,984 기타매출원가 - 673,756 - 4,912 합 계 1,500,785 6,136,085 1,752,624 4,914,281 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 232,457 728,275 186,535 599,993 주식보상비용 - - - - 퇴직급여 23,689 67,959 20,551 61,659 복리후생비 22,841 70,560 22,816 70,613 여비교통비 12,334 30,844 4,181 10,284 전력비 9,486 25,064 8,370 21,192 세금과공과 163,184 168,523 24,779 29,892 감가상각비 50,869 138,023 41,695 126,114 보험료 1,852 4,897 1,584 4,675 경상연구개발비 869,370 1,694,458 666,852 1,919,427 운반비 34,619 134,637 98,967 241,028 소모품비 55,128 103,712 23,157 142,702 지급수수료 99,840 386,834 410,831 745,971 광고선전비 7,980 15,216 960 3,960 대손상각비(환입) (11,500) (11,101) (6,382) 55,610 무형자산상각비 7,521 21,974 7,096 21,523 기타비용 13,866 43,368 13,861 38,852 합 계 1,593,536 3,623,243 1,525,853 4,093,495 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (216,124) (178,568) (195,912) (942,347) 원재료매입액 884,836 2,938,690 850,456 2,327,325 상품매입액 - 7,329 - 46,530 인건비 1,095,417 3,312,733 1,086,621 2,866,997 복리후생비 70,242 216,372 70,406 218,932 여비교통비 16,730 65,899 9,113 21,330 전력비 67,616 180,732 60,739 153,531 감가상각비 414,853 1,228,237 401,824 1,202,073 무형자산상각비 22,263 65,703 39,763 119,524 세금과공과 174,290 189,000 31,022 43,764 지급임차료 2,070 5,810 5,071 9,367 소모품비 299,106 770,782 422,259 1,032,155 지급수수료 186,631 763,373 537,382 1,214,113 광고선전비 7,980 15,216 960 3,960 기타비용 68,409 178,019 (41,227) 690,523 합 계 (*) 3,094,319 9,759,327 3,278,476 9,007,776 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 38,278 11,676 37,128 잡이익 12 4,091 3,976 184,897 합 계 11,688 42,369 15,652 222,025 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,508 기부금 - - 700 700 기타의대손상각비 5,414,422 9,914,422 - - 잡손실 5,826 8,297 6,350 6,360 합 계 5,420,248 9,922,719 7,050 9,568 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 732,114 1,244,761 296,431 631,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 1,500,000 1,500,000 - - 파생상품평가이익 - 3,457,844 - 2,169,705 전환우선주평가이익 - 812,079 - - 사채조정이익 - - 648,978 648,978 외환차익 (4,325) 151,960 135,374 212,774 외화환산이익 3,057 8,985 76,355 124,001 합 계 2,230,846 7,175,629 1,157,138 3,786,999 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 997,946 2,856,122 1,408,427 2,660,465 파생상품평가손실 - 311,735 - - 사채상환손실 - - 66,755 66,755 외환차손 34,710 114,937 13,915 37,471 외화환산손실 (11,864) 9,844 (5,778) 14,446 합 계 1,020,792 3,292,638 1,483,319 2,779,137 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 415,523 - - - - 415,523 단기금융상품 4,653,252 - - - - 4,653,252 매출채권및기타채권 2,070,670 - - - - 2,070,670 비유동자산: 장기투자자산 - 2,483,298 4,094,847 - - 6,578,145 보증금 1,261,440 - - - - 1,261,440 장기대여금 - - - - - - 금융자산 합계 8,400,885 2,483,298 4,094,847 - - 14,979,030 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 866,844 866,844 단기차입금 - - - - 6,000,000 6,000,000 전환사채 - - - - 21,440,072 21,440,072 전환우선주부채 - - - 3,176,289 - 3,176,289 파생상품부채(유동) - - - 3,824,124 - 3,824,124 유동리스부채 - - - - 70,856 70,856 비유동부채: 장기차입금 - - - - 6,500,000 6,500,000 장기미지급금 - - - - 255,387 255,387 비유동리스부채 - - - - 18,439 18,439 장기미지급비용 - - - - 33,390 33,390 임대보증금 - - - - 50,000 50,000 금융부채 합계 - - - 7,000,413 35,234,988 42,235,401 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,319,968 - - - - 1,319,968 단기금융상품 23,109,322 - - - - 23,109,322 매출채권및기타채권 4,895,186 - - - - 4,895,186 비유동자산: 장기투자자산 - 2,483,298 4,094,847 - - 6,578,145 보증금 1,298,210 - - - - 1,298,210 장기대여금 - - - - - - 금융자산 합계 30,622,686 2,483,298 4,094,847 - - 37,200,831 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 839,372 839,372 단기차입금 - - - - 20,575,000 20,575,000 전환사채 - - - - 19,100,588 19,100,588 전환우선주부채 - - - 5,122,746 - 5,122,746 파생상품부채(유동) - - - 7,161,193 - 7,161,193 유동리스부채 - - - - 33,446 33,446 비유동부채: 장기미지급금 - - - - 232,423 232,423 파생상품부채(비유동) - - - - - - 비유동리스부채 - - - - 32,542 32,542 장기미지급비용 - - - - 33,390 33,390 임대보증금 - - - - 227,000 227,000 금융부채 합계 - - - 12,283,939 41,073,761 53,357,700 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 732,114 1,244,761 1,498,732 1,972,680 2,230,846 3,217,441 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - - - - - - 479 파생상품부채 - - - 3,958,189 - 3,958,189 - - 상각후원가측정금융부채 (997,946) (2,856,122) (22,846) (436,516) (1,020,792) (3,292,638) - - 합 계 (265,832) (1,611,361) 1,475,886 5,494,353 1,210,054 3,882,992 - 479 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 296,431 631,540 860,707 985,754 1,157,138 1,617,294 - - 파생상품부채 - - - 2,169,705 - 2,169,705 - - 상각후원가측정금융부채 (1,408,427) (2,660,465) (74,892) (118,672) (1,483,319) (2,779,137) - - 합 계 (1,111,996) (2,028,926) 785,815 3,036,787 (326,181) 1,007,862 - - 29. 법인세비용법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (4,918,889,241) (6,585,231,673) (449,173,696) 866,990,434 가중평균유통보통주식수(*1) 22,499,010 22,499,010 22,507,206주 22,501,772주 기본주당이익 (219) (293) (20) 39 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 기초발행유통보통주식수 22,499,010 22,499,010 주식매입선택권의 행사 - - 분기말가중평균유통보통주식수 22,499,010 22,499,010 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익 (4,918,889,241) (6,585,231,673) (449,173,696) 866,990,434 가중평균유통보통주식수 22,499,010주 22,499,010주 22,507,206주 22,514,429주 희석주당이익 (219) (293) (20) 39 31. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 994 - - - 종속기업 (주)바이옴로직 673,756 297,418 - - 합 계 674,750 297,418 - - ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 1,185 - 430,000 147,505 종속기업 (주)바이옴로직 - 125,217 - - 합 계 1,185 125,217 430,000 147,505 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 과목 기초 증가 대체 손상(*1) 기말 종속기업 ㈜지에프퍼멘텍 종속기업투자주식 12,964,908 5,720,219 - - 18,685,127 종속기업 ㈜바이옴로직 종속기업투자주식 - - - - - 장기대여금 - 8,000,000 - (8,000,000) - (*1) 당분기 중 당사는 신약개발 종속기업인 (주)바이옴로직에 대한 장기대여금(8,000,000천원)의 장부가액 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 과목 기초 증가 대체(*1) 손상 기말 종속기업 ㈜지에프퍼멘텍 종속기업투자주식 12,964,908 - - - 12,964,908 종속기업 ㈜바이옴로직 종속기업투자주식 500,000 - 15,199,955 - 15,699,955 대여금 15,200,000 5,600,000 (15,200,000) - 5,600,000 (*1) 장기대여금을 출자전환하여 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.(*2) 전기 중 당사는 신약개발 종속회사인 (주)바이옴로직에 대한 종속기업투자주식(15,699,955천원)과 장기대여금(5,600,000천원)의 장부가액 전액을 손상차손 및 기타의대손상각비로 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)바이옴로직 - 1,094 - - ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)바이옴로직 - 1,076,953 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 167,794 498,475 134,832 407,064 퇴직급여 17,502 51,873 14,730 44,190 주식기준보상 - - 663 2,607 합 계 185,296 550,348 150,225 453,861 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 36,575 49,731 장기대여금의 출자전환 - 15,200,000 차입원가 자본화 대체 - 467,226 주식매입선택권 행사로 인한 대체 - 24,206 장기차입금의 유동성 대체 500,000 14,450,000 장기투자자산의 장기대여금 대체 1,500,000 - (2) 당분기와 전기말 중 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 14,575,000 - 19,100,588 5,122,746 65,988 227,000 현금흐름 (500,000) (14,575,000) 7,000,000 - (1,134,377) (56,558) (177,000) 유동성대체 - 500,000 (500,000) - - - - 현재가치할인 - - - 2,339,483 - 5,011 - 평가손익 - - - - (812,079) - - 기타 - - - - - 74,855 - 기말 5,500,000 500,000 6,500,000 21,440,071 3,176,290 89,296 50,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 500,000 14,450,000 8,677,736 - 69,965 362,000 현금흐름 - (375,000) - - - (44,170) (45,000) 유동성대체 - 14,450,000 (14,450,000) - - - - 현재가치할인 - - - 19,247,699 - 3,910 - 평가손익 - - - - - - - 기타 - - - - - 49,731 - 기말 6,000,000 14,575,000 - 27,925,435 - 79,436 317,000 33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 매출액 9,172,906 - 9,172,906 8,655,709 - 8,655,709 영업비용(*) 8,683,133 1,076,194 9,759,327 8,255,976 751,800 9,007,776 영업이익(손실) 489,773 (1,076,194) (586,421) 399,733 (751,800) (352,067) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 유동자산 10,775,797 - 10,775,797 32,711,194 - 32,711,194 비유동자산 61,306,621 1,393,363 62,699,984 56,070,895 1,347,270 57,418,165 자산총계 72,082,418 1,393,363 73,475,781 88,782,089 1,347,270 90,129,359 부채총계 42,289,209 - 42,289,209 53,500,861 - 53,500,861 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 A사 1,397,000 1,012,000 효소 및 소재 사업부문 B사 1,068,867 797,110 효소 및 소재 사업부문 합 계 2,465,867 1,809,110 (3) 지역별 부문정보 1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 4,633,233 3,114,447 네덜란드 1,965,365 3,960,024 영국 1,436,952 707,211 기타 1,137,357 874,027 합 계 9,172,907 8,655,709 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 62,699,984 57,418,165 합 계 62,699,984 57,418,165 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,832 -13,373 -8,526 (별도)당기순이익(백만원) -6,585 -26,861 6,174 (연결)주당순이익(원) -268 -576 -304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.22 유상증자(일반공모) 보통주 1,236,000 500 11,000 코스닥상장 2015.06.04 전환권행사 보통주 1,584,283 500 3,156 전환사채 보통주 전환 2016.09.02 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2016.11.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,790,694 500 17,200 제3자배정 유상증자 2017.06.02 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.01.08 주식매수선택권행사 보통주 17,800 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.03.08 전환권행사 보통주 104,651 500 - 우선주 전환권행사 2018.03.21 무상증자 보통주 9,086,753 500 - 100% 무상증자 2018.03.21 무상증자 우선주 1,790,694 500 - 100% 무상증자 2018.03.22 전환권행사 보통주 2,139,534 500 - 우선주 전환권행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 581,394 500 - 우선주 전환권행사 2018.11.07 전환권행사 보통주 536,778 500 - 우선주 전환권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 262,400 500 1,750 주식매수선택권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.08.28 전환권행사 보통주 293,947 500 - 우선주 전환권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,944 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 9,344 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 12,152 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 85,800 500 1,750 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2022.07.07 유상증자(제3자배정) 우선주 788,373 500 4,820 제3자배정 유상증자 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2023.08.21 전환권행사 보통주 233,416 500 4,284 우선주 전환권행사 2023.08.22 전환권행사 보통주 4 500 4,284 우선주 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식무보증사모 전환사채 4회차 2022년 07월 06일 2027년 07월 06일 23,200,000 기명식 보통주 2023.07.06 ~2027.06.06 100 4,523 23,200,000 5,129,338 - 합 계 - - - 23,200,000 - - 100 4,523 23,200,000 5,129,338 - (*) 전환가액 및 전환가능주식수는 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱) 을 반영하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2015년 05월 22일 설비증설 : 4,391,846공장인수 : 2,500,000연구개발 : 6,000,000 12,891,846 설비증설 : 12,538,340공장인수 : -연구개발 : 353,506 12,891,846 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2013년 11월 06일 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 - 전환사채 2 2013년 11월 13일 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 - 우선주 1 2014년 04월 09일 시설자금 : 999,999 999,999 시설자금 : 999,999 999,999 - 우선주 2 2014년 05월 23일 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 - 우선주 3 2014년 11월 17일 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 - 우선주 4 2016년 11월 01일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 - 전환사채 3 2020년 08월 24일 시설자금: 10,000,000 10,000,000 시설자금: 10,000,000 10,000,000 - 전환사채 4 2022년 07월 06일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 13,200,000 23,200,000 - - 자금은 용도계획에 따라사용중임 우선주 5 2022년 07월 07일 운영자금 : 3,799,958 3,799,958 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 전자단기사채 2,001,931 2023.09 ~ 2024.08 3개월 채권 RP 2,651,321 2022.06 ~ 2024.05 1년 3개월 예ㆍ적금 보통예금 415,523 2000.04 ~ 2030.03 - 계 5,068,775 - 라. 외국지주회사의 자회사 현황사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 법적위험 변동사항사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제24기 3분기) 매출채권 5,034,496 60,272 1.20% 기타수취채권 528,098 147,796 27.99% 비유동수취채권 2,341,846 - - 장기대여금 1,921,422 1,914,422 99.64% 합계 9,825,863 2,122,490 21.60% 2022년(제23기) 매출채권 7,826,814 59,873 0.76% 기타수취채권 495,577 145,526 29.36% 비유동수취채권 2,381,516 - - 합계 10,703,907 205,399 1.92% 2021년(제22기) 매출채권 5,839,391 5,335 0.09% 기타수취채권 223,862 176,243 78.73% 비유동수취채권 3,111,464 - - 합계 9,174,718 181,578 1.98% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 2023년(제24기 3분기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 274,399 181,578 172,126 2. 순대손처리액(①-②±③) (1,905,591) (92,821) (9,452) ① 대손처리액(상각채권액) (1,914,422) - (2,097) ② 상각채권회수액 - - 8,125 ③ 기타증감액 8,831 (92,821) (15,480) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,179,990 274,399 181,578 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 4,976,683 - 57,813 - 5,034,496 구성비율 98.85% - 1.15% - 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 2023년(제24기 3분기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 비고 상품 - 56,360 183,415 - 제품 3,745,263 2,687,952 2,879,054 - 재공품 2,816,569 2,395,923 1,468,928 - 원재료 472,265 401,936 345,900 - 합계 7,034,097 5,542,172 4,877,297 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.24% 4.14% 4.12% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.77 3.38 3.49 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 8일- 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 7일- 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 6일[실사방법]2022년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 97,519 97,519 (97,519) - - 제품 4,689,478 4,689,478 (944,215) 3,745,263 - 재공품 2,851,489 2,851,489 (34,919) 2,816,570 - 원재료 543,928 543,928 (71,663) 472,265 - 합계 8,182,414 8,182,414 (1,148,316) 7,034,098 - (4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (5) 공정가치 평가 방법 및 내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 - - 4,094,847 4,094,847 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 - - 2,483,298 2,483,298 합 계 6,578,145 - - 6,578,145 6,578,145 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 3,176,289 - - 3,176,289 3,176,289 파생상품부채 14,462,085 - - 14,462,085 14,462,085 합 계 17,638,374 - - 17,638,374 17,638,374 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 - - 4,094,847 4,094,847 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 - - 2,483,298 2,483,298 합 계 6,578,144 - - 6,578,144 6,578,144 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 5,122,746 - - 5,122,746 5,122,746 파생상품부채 19,575,498 - - 19,575,498 19,575,498 합 계 24,698,244 - - 24,698,244 24,698,244 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,578,144 - - - 6,578,144 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 5,122,746 - (1,134,377) (812,079) 3,176,290 파생상품부채 19,575,498 - (190,960) (4,922,453) 14,462,085 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 4,310,667 OPM 변동성 53.42% 파생상품부채 4,015,084 OPM 변동성 29.14% 10,637,961 OPM 변동성 47.87% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,094,847 마일스톤접근방식 변동성 69.38% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,483,298 Backsolve method 변동성 58.93% 전환우선주부채 5,122,746 OPM 변동성 60.95% 파생상품부채 7,161,193 OPM 변동성 35.43% 12,414,304 OPM 변동성 56.34% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 1. (주)바이옴로직에 대한 장기대여금 및 종속기업투자주식의 손상검토2. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 77,000천원 970시간 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 65,000천원 970시간 65,000천원 979시간 제22기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 60,000천원 960시간 60,000천원 960시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 24일 회사 - 대표이사 외 2인감사인 - 담당회계사 외 2인 대면회의 기말감사 결과보고 2 2023년 07월 27일 회사 - 대표이사 외 2인감사인 - 담당회계사 외 2인 대면회의 반기검토 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 제 3 조 【이사회의 구성】 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 【이사회의 구분 및 소집】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 분기별로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조 【이사회의 결의방법】 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조 【이사회 의결사항】 이사회는 다음 사항을 심의/의결한다. 1. 상법 및 정관상 결의사항 가. 주주총회의 소집(상법 제362조, 정관 제23조) 나. 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제447조) 다. 대표이사 등의 선임(상법 제389조, 정관 제44조) 라. 신주의 발행사항 결정(상법 제416조, 정관 제9조의2, 제9조의3, 제10조) 마. 준비금의 자본전입(상법 제461조) 바. 전환사채의 발행(상법 제513조, 정관 제17조) 사. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2, 정관 제18조) 아. 사채의 발행(상법 제469조) 자. 지점의 설치, 이전 또는 폐지(상법 제393조, 정관 제3조) 차. 자본의 감소(상법 제438조) 카. 자기주식의 취득 및 소각(상법 제341조, 정관 제13조) 타. 주식매수선택권 부여(상법 제340조의3, 정관 제11조) 파. 우리사주매수선택권 부여(정관 제10조) 하. 영업의 양도, 양수, 임대 등(상법 제374조) 거. 회사의 합병 및 분할(상법 제522조, 제530조의3) 너. 주식의 분할(상법 제329조의2) 더. 명의개서대리인의 선정(정관 제14조) 2. 회사경영에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 나. 신규사업의 추진 다. 내부회계관리규정 제개정의 결의 및 중요 정책의 승인 3. 자산에 관한 사항 가. 중요한 계약의 체결 나. 중요한 재산의 취득 또는 처분 다. 결손의 처분 라. 장기 자금의 차입 또는 대여 4. 기타 가. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 이해관계자거래에대한통제규정에 규정된 사항 다. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【이사회 의사록】 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 다. 이사회의 권한 내용 구분 내용 주주총회 1) 주주총회의 소집 2) 영영보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달 발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12) 주식배당 결정 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사. 감사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함)및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영일반 1) 회사경영의 기본 방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 후생제도 14) 기존조직의 제정 및 개폐 15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무관련 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사체의 발행 11) 대규모금액의 자금 도입 및 보증 행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사관련 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 3) 이사의 변동에 관한 사항 라. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2022.01.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.02.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.02.14 제 22기 별도재무제표 승인의 건 가결 - 2022.02.28 제 22기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2022.03.14 제 22기 정기주주총회 소집 가결 - 2022.03.21 특수관계인 주식 취득의 건 가결 - 2022.03.29 대표이사 재선임의 건 가결 - 2022.04.08 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.06.28 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 및 신주발행(제3자배정 전환우선주)의 건 가결 - 2022.07.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.10.31 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.01.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.02.08 제 23기 별도재무제표 승인의 건 외 2 가결 - 2023.02.22 제 23기 연결재무제표 승인의 건 외 2 가결 - 2023.03.16 제 23기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 - 2023.03.30 기업시설일반자금대출 대환의 건 가결 - 2023.04.28 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.06.21 운전자금대출 타과목전환 신청의 건 가결 - 2023.07.17 주주간계약 put-option 행사로 인항 종속회사 지에프퍼멘텍 주식 매수의 건 외 1 가결 - 2023.08.03 대전광역시 유성구 둔곡동 403-1번지 유형자산 처분의 건 가결 - 2023.09.19 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역공시서류 제출일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성당사는 공시서류 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나종민 - 20.11.- 현재 에이치앤파워(주) (경영총괄 부사장)13.07.-20.10. 태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) 10.07.-13.07. 한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) 07.11.-10.07. 아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) 06.11.-07.11. 한양증권 (자본시장팀 과장) 05.07.-06.11. 토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) 04.02.-05.07. 코스닥협회(사원) 예 공인회계사 19년 9개월 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 정관 제38조 제3항 및 제41조의2를 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 감사참석여부 2022.01.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.02.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.02.14 제 22기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.02.28 제 22기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.14 제 22기 정기주주총회 소집 가결 참석 2022.03.29 정기 주주총회(제 22기 연결재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건) 가결 불참 2022.03.21 특수관계인 주식 취득의 건 가결 참석 2022.03.29 대표이사 재선임의 건 가결 불참 2022.04.08 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.06.28 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 및 신주발행(제3자배정 전환우선주)의 건 가결 참석 2022.07.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.10.31 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2023.02.08 제 23기 별도재무제표 승인의 건 외 2 가결 참석 2023.02.22 제 23기 연결재무제표 승인의 건 외 2 가결 참석 2023.03.16 제 23기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 참석 마. 감사위원회 교육 실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영환경에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공합니다. 추후 필요 시 사업에 대한 이해 제고와 내부회계관리제도 감독을 위해 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 차장1, 과장1, 사원1(평균 2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원,내부회계관리 전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,758,430 - 우선주 580,908 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,758,430 - 우선주 580,908 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반재구 최대주주 보통주 5,431,400 23.30 5,440,200 23.31 - 김의중 대표이사 보통주 2,221,062 9.53 2,221,062 9.52 - 김정현 등기임원 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 7,662,462 32.87 7,671,262 32.87 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 반재구 CTO 1985.09~현 ㈜바이옴로직 (現대표이사)㈜제노포커스 (現기타비상무이사)㈜제노포커스 (창업, 사업총괄, 前대표이사) (전)한국생명공학연구원 슈퍼박테이리아제어 센터장 (전)한국생명공학연구원 산업단백질개발센터장 (전)한국생명공학연구원 선임, 책임연구원, 바이오소재 부장 KAIST 겸임교수 Compiegen공대 Post Doc. ㈜바이옴로직 대표이사 다. 최대주주 변동내역 설립일로부터 공시서류 제출일 현재까지 최대주주는 총 2번 변경되었으며, 공시서류제출일 현재 최대주주인 기술이사 반재구 등은 2010년 4월 28일 최대주주가 된 이후현재까지 최대주주로서의 지분을 보유하고 있습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 반재구 5,440,200 23.31 - 김의중 2,221,062 9.52 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,869 10,873 99.96 14,928,679 23,313,383 64.03 - * 2022년말 한국예탁결제원의 보통주 주식분포상황표 기준 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 원,주) 종류 23년 4월 23년 5월 23년 6월 23년 7월 23년 8월 23년 9월 보통주 주가 최고 5,450 5,620 5,050 4,540 3,990 3,940 최저 4,420 4,175 4,470 3,540 3,430 3,360 평균 4,927 4,433 4,695 4,065 3,735 3,599 거래량 최고(일) 3,186,471 1,886,496 3,973,203 113,265 58,016 455,578 최저(일) 41,792 12,687 21,244 17,211 9,172 9,088 월간 6,385,451 2,686,723 6,826,920 1,149,169 584,041 1,848,107 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김의중 남 1973.01 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 ㈜제노포커스 (現대표이사,前연구소장) (전) ㈜지에프퍼멘텍 (대표이사)(전)숭실대학교 의생명시스템학부(겸임교수) (전)한국생명공학벤처산업연구회(기획간사, 회장) (전)연세대학교 생물산업소재센터(연구원) 2,221,062 - 대표이사 22년 5개월 2025.03.29 반재구 남 1958.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 CTO,이사회의장 ㈜바이옴로직 (現대표이사)㈜제노포커스 (現기술이사)(전)㈜제노포커스 (창업, 사업총괄, 前대표이사) (전)한국생명공학연구원 슈퍼박테이리아제어 센터장 (전)한국생명공학연구원 산업단백질개발센터장 (전)한국생명공학연구원 선임, 책임연구원, 바이오소재 부장 KAIST 겸임교수 Compiegen공대 Post Doc. 5,440,200 - 본인 23년 5개월 2026.03.30 김정현 남 1964.04 수석연구위원 사내이사 상근 연구 총괄 ㈜제노포커스 (現이사, 연구총괄)(전)서울 백병원 (임상시험위원회/학술위원회 위원)(전)인제대학교 (인당분자생물학 연구소장)(전)삼양제넥스 (선임/책임연구원) 10,000 - 임원 8년 2026.03.30 나종민 남 1974.09 감사 감사 비상근 감사 에이치앤파워(주) (경영총괄 부사장)(전)태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) (전)한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) (전)아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) (전)한양증권 (자본시장팀 과장) (전)토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) (전)코스닥협회 (사원) - - - 9년 5개월 2026.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업용효소 남 37 - - - 37 4.8 1,400,765 37,859 - - - - 산업용효소 여 28 2 - - 30 5.8 954,550 31,818 - 합 계 65 2 - - 67 5.3 2,355,314 35,154 - (주) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며, 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권을 당해 법인등에서 근무하는 기간중 행사함으로써 얻은 행사이익을 포함하고 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 113,301 113,301 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 358,783 89,696 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 358,783 119,594 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (3)보수지급기준 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (3-1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (3-2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (주) 주식매입 선택권 행사이익 및 퇴직금은 별도 주주총회를 통해 승인 받은 사항으로 별도 기재 하지 않음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (3-3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (3-4) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 4 - - (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나종민 등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 주숙자 외 21명 직원 2014.03.31 신주교부 보통주 474,200 - - 372,600 101,600 - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 양택호 등기임원 2014.09.25 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 박수영 외 1명 미등기임원 2014.09.25 신주교부 보통주 40,000 - - 28,000 12,000 - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 최종수 계열회사 임원 2015.04.15 신주교부 보통주 70,000 - - 70,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 O 5년 서계원 직원 2015.04.15 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 O 5년 김정현 등기임원 2016.08.10 신주교부 보통주 60,000 - - 10,000 - 50,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 12,152 O 5년 염도영 직원 2016.08.10 신주교부 보통주 70,000 - - 13,000 - 57,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 12,152 O 5년 한상열 계열회사 임원 2017.03.13 신주교부 보통주 10,000 - - 4,000 - 6,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 8,944 O 5년 한정준 계열회사 임원 2018.09.14 신주교부 보통주 50,000 - - 10,000 - 40,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 9,344 O 5년 (주1) 회사는 2018년 03월 무상증자를 시행하였으며, 이로 인한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 3,890 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)제노포커스 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 12,914 5,721 - 18,635 일반투자 - 2 2 2,483 - - 2,483 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 15,397 5,721 - 21,118 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 종류 일자 목적 금액 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2023-01-10 운영자금 대여 3,000,000 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2023-04-28 운영자금 대여 1,500,000 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2023-07-31 운영자금 대여 2,000,000 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2023-09-25 운영자금 대여 1,500,000 합 계 8,000,000 * 상기 거래는 이사회 결의를 통한 거래이며, 이자율은 가중평균차입이자율 입니다.신용공여 등에 대하여 제공한 담보는 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 67,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 규칙 제3조 제1항 제2호에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 해당사항이 없습니다. 라. 법적범위 변동사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역활 및 의무보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정리보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증서명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 벤처기업확인서 벤처기업법 제2조의 2제1항제2호 중소벤처기업진흥공단 2021년 06월 16일 2021-05-30 ~ 2024-05-29 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무조정 사유등의 변동 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도각 영업손익(별도) 2022년 352 미해당 해당 - 2021년 211 2020년 -1,600 2019년 -2,181 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 -41.9 미해당 미해당 - 2021년 -37.1 2020년 -26.9 * 당사는 기술성장기업으로서 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 대한 관리종목 지정유예의 적용을 받습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GenofocusBiotechnology Inc. 2012.02.22 중국 특수 산업용 효소 1,631,559 지분율 100% - 주식회사 지에프퍼멘텍 2000.04.18 한국 Nutraceuticals,Cosmeceuticals,Pharmaceuticals 53,338,772 지분율 78.96% 해당(자산총액의 10%이상) 주식회사 바이옴로직 2018.10.01 한국 마이크로바이옴 신약 및Oral Biologics 신약 개발 1,201,517 지분율 100% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 GenofocusBiotechnology Inc. 91320281583798316N 주식회사 지에프퍼멘텍 314-81-32604 주식회사 바이옴로직 471-86-01170 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 GenofocusBiotechnology Inc 비상장 2012년 02월 22일 중국내 사업영역 확장 34 - 100 108 - - - - 100 108 1,632 108 주식회사지에프퍼멘텍(*) 비상장 2017년 03월 10일 신규사업영역확장 5,000 431,002 65.57 12,806 879,810 5,721 - 5,189,830 78.96 18,527 53,339 -1,141 주식회사바이옴로직 비상장 2018년 10월 01일 신규사업영역확장 500 196,815 100 - - - - 196,815 100 - 1,202 -8,412 주식회사성운파마코피아 비상장 2017년 06월 26일 공동사업협력 1,000 181,642 5.10 - - - - 181,642 5.10 - 3,614 -1,880 주식회사바오밥에이바이오 비상장 2019년 04월 12일 공동연구개발 500 2,542 5.69 2,483 - - - 2,542 5.36 2,483 14,102 -5,050 합 계 812,001 - 15,397 879,810 5,721 - 5,570,829 - 21,118 73,889 -16,375 (*) 2023년 7월 액면분할(1주의 금액 5,000원 -> 500원) 을 실시하였으며, 이로 인해 수량이 조정되었습니다. 당사의 핵심 및 주변기술[상세] ☞ 본문 위치로 이동 기술 내용 유전자원확보 신규 유전자원 발굴및 유전체 분석 - 용도에 적합한 효소자원을 자연계로부터 발굴하여 라이브러리 형태로 보유 (극한 미생물, GRAS 미생물, metagenome 등). - 유전체 분석을 통해서 유용 효소 유전자원 발굴 및 최적의 유전자 합성 (codon optimization). 구조-기반상동성 분석 - 해당 효소의 구조 기반 상동성 분석을 통한 새로운 유전자를 발굴하고 단백질 구조 기반의 효소 개량에 활용. 계통 분석 - 자연계 진화를 활용한 유전자원 발굴 기술로 진화흐름도 (phylogenic tree)에 따른 계통 분석으로 우수한 성질의 유전자원 발굴. - 상업 생산용 균주와 유사한 미생물로부터 유전자원 확보. 단백질 개량 라이브러리 제조(GFLibrary™) - 스마트 라이브러리 제조 기술: 해당 유전자의 다양성 생성 기술로 기존 효소 활성을 유지하는 변이체들이 선택적으로 많이 생성되도록 하는 라이브러리 제조 기술. - 효소의 3차 구조, 아미노산 상동성, 분류 기원에 근거하여 최적 조합 위치 분석 (GFSCHEMA™), 특정 위치에서 절단 및 재조합이 일어나게 하는 조합 라이브러리 제조 방법. - GFLibrary™-1: 제한효소와 접합효소 기반의 제조- GFLibrary™-2: T7 DNA polymerase 기반의 제조- GFLibrary™-3: PCR 기반의 제조 - non-GMO 방식의 균주 개량에 활용 가능한 미생물 변이체 제작 기술. 미생물 디스플레이(핵심기술) - 박테리아 디스플레이 기술 (GFScreen™-1): 빙핵활성단백질 (INP) 및 자가수송단백질 (AT) 기반 - 바실러스 포자 디스플레이 기술 (GFScreen™-3): 코트 단백질 융합, 무융합, 포자 흡착 기반 대장균 자동발현(GFScreen™-2) - 대장균 대사 물질에 의해 발현이 유도되는 자동 발현 시스템으로 각 숙주 세포별 변이 효소의 발현양을 일정하게 유지시켜 'true positive' 선별에 유용. 초고속 스크리닝 - 성장 연계 스크리닝 (growth-linked screening) - 활성가시화 스크리닝 (solid state visualization) - FACSorting (fluorescence activated cell sorting) - 포자 디스플레이를 활용한 효소 안정성 개선. 단백질 구조모델링 - 단백질 구조 기반의 합리적 설계 (structure-based rational design)를 통한 효소 개량 기술. - 기존 단백질 구조 해석이 완료된 효소들을 대상으로 아미노산 서열과 효소 기능간의 상관관계를 분석. - 해당 효소의 활성, 기질 특이성, 안정성, 생산성 등의 성질을 컴퓨터 기반의 3차 구조 모델링을 통해 예측하여 개량. 단백질 발현 대장균 발현(GFExpress™-1) - 미생물 대사산물인 초산 (acetate)에 의해 조절되는 프로모터 (acetyl-CoA synthetase promoter)를 이용한 자동발현 시스템. - 숙주 세포 개량으로 해당 목적 단백질이 세포 총 단백질 중 50% 이상 발현. - 미니 항체 (minidomain antibody) 등 세포 내 발현이 불가피한 재조합 단백질 생산에 활용. 바실러스 분비 발현(GFExpress™-2)(핵심 기술) - 세포 성장 정지기에 자동으로 유도 발현되는 시스템 (Pcry 및 개량 프로모터 라이브러리 확보). - Exoribonuclease에 의한 mRNA 분해를 방지시키는 기술. - 다양한 분비 효소를 대상으로 이에 최적인 분비 신호서열 라이브러리를 확보하여 분비발현 최적화. - 숙주 세포내에 존재하는 protease를 유전자 수준에서 제거하여 경제적 고농도 효소 생산 최적화. ABC transporter 분비 발현 (GFExpress™-3) - 그람 음성 박테리아의 one-step 분비 체계인 ABC transporter를 활용한 재조합 단백질 분비 시스템. - 고가의 산업용 및 의약용 효소 생산에 활용. Corynebacterium발현(GFExpress™-4) - GRAS 균주인 Corynebacterium을 생산 숙주로 활용한 발현 시스템으로 세포 총 단백질 중 30% 이상 발현. - Bacillus 유래 신규 프로모터 도입으로 세포 성장과 더불어 항시 (자동) 발현. 곰팡이 (Aspergillus) 분비 발현(GFExpress™-5)(핵심 기술) - 서로 다른 종류의 강력한 프로모터 (PglaA, PaglU, PacamyA)를 확보하여 선택적으로 적용 가능. - 목적 분비 효소의 원활한 folding을 위한 propeptide를 개량하여 적용. - 다양한 목적 분비 효소를 대상으로 이에 최적인 분비 신호서열을 개량하여 라이브러리 형태로 확보. - 숙주 세포 개량을 통해 분비 발현량 및 발효 생산성 향상. 발효 스케일-업 발효 - 발효 생산성 극대화를 위한 배지 조성 및 공정 디자인 최적화. - 각 해당 효소 제품의 경제적 대량 생산에 적합한 스케일-업 발효 기술을 노하우로 확보. 분리/정제 발효 후공정 - 효소의 발효 생산 후 활성 저하 및 단백질 응집 방지 기술. - 분비 발현된 효소의 신속한 안정화로 실활 및 오염 방지. - 일반적인 경우 분비발현 시스템의 최적화로 해당 목적 효소가 전체 생산 단백질 중 50% 이상이나 효소 특성상 과발현이 불가능한 경우 이에 적합한 정제 공정 도입. 제형화 제품 formulation - 고객 수요에 적합한 형태의 제형으로 제품화. - 각 현장 용도에 알맞은 액상, 분말, 고정화 형태로 제형화. - 제품 유통 및 보관 중 안정성 확보가 중요하며 이를 위해 필요한 안정제, 항균제, 보호제, 고정화 지지체 등을 해당 효소 제품별로 시험하여 최종 공급. 지적재산권 보유현황 ☞ 본문 위치로 이동 번호 구분 내용 권리자 출원국 출원일 등록일 적용제품 1 특허권 신규한 그람 양성균 박테리아 발현시스템(Novel Gram-positive Bacteria Expression System) 제노포커스, 인제대학교 한국 2009.02.24 2012.08.14 바실러스분비발현시스템 2 특허권 유전자 침묵에 의한 목적 단백질의 과발현 방법(Method for Expressing High-Level of Target Protein by Gene Silencing) 제노포커스 한국 2014.05.27 2016.11.25 곰팡이분비발현시스템 PCT 2015.05.19 - 3 특허권 신규 리파제 신호서열 및 이를 이용한 리파제 발현 방법 (New Lipase Signal Sequences and Expression Method Using The Same) 제노포커스 한국 2014.05.27 2017.11.23 Lipase (TLL) PCT 2015.05.26 - 4 특허권 바실러스 프로모터 변이체 및 이를 이용한 단백질의 제조방법 (Variant Promoter of Bacillus and Method for Preparing Protein Using the Same)바실러스 프로모터 변이체 및 이를 이용한 단백질의 제조방법 (Variant Promoter of Bacillus and Method for Preparing Protein Using the Same) 제노포커스, 한국생명공학연구원 한국 2014.05.27 2016.05.02 바실러스분비발현시스템 5 특허권 잔토리졸의 신규 합성 방법(Novel Synthesizing Method for Xanthorrihizol) 제노포커스 한국 2007.10.29 2009.01.06 항균물질(Xanthorrihizol) 6 전용실시권 글루카나제 및 덱스트란수크라제의 하이브리드 유전자 및 효소 및 그를 이용한 이소말토올리고당 또는 덱스트란의 제조방법(Hybrid genes and enzymes of glucanase and dextransucrase, and processes for preparing isomalto-oligosaccharides or dextran using the same) 전남대학교 PCT 2007.04.28 - Glucanase와 dextransucrase의 hybrid 미국 2007.04.28 2012.06.05 7 특허권 전세포를 이용한 당전이 방법(Method for Transglycosylating Using Whole Cell) 제노포커스 한국 2009.02.24 2012.02.21 전세포전환반응 기술 중국 2009.04.30 2013.04.24 8 특허권 고당전이 활성의 신규한 베타 갈락토시다제 및 그 용도 (Novel Beta-galactosidase Having High-transglycosylation Activity and Use thereof) 제노포커스 한국 2009.02.24 2012.02.21 Lactase(GOS 제조) PCT 2010.02.22 - 미국 2017.11.16 - 유럽 2017.12.20 2021.04.28 9 특허권 하이드로퀴논 유도체 및 이의 제조방법(Hydroquinone Derivative and Method for Preparing Thereof) 제노포커스,전남대학교 한국 2009.12.17 2012.12.11 Hydroquinone Derivative 10 특허권 유기할로겐 할로겐 화합물 탈할로겐화 반응 활성과 열안정성이 향상된 할로알칸 디할로게나제의 변이체와 이의 용도(Variant of haloalkane dehalogenase showing higher themostability and activity toward haloalkane compounds and use thereof) 제노포커스, 우송대학교 한국 2013.05.28 2019.12.12 haloalkane dehalogenase(화학제독효소) 11 특허권 신규 카탈라아제 신호서열 및 이를 이용한 카탈라아제 발현방법(New Catalase Signal Sequences and Expression Method Using The Same) 제노포커스 한국 2014.05.27 2017.04.03 Catalase(과산화수소분해) 중국 2016.11.28 2020.02.07 12 특허권 신규 베타-갈락토시다아제(Novel β-galactosidase) 제노포커스 한국 2014.05.23 2016.05.03 Lactase(GOS 제조) 제노포커스 PCT 2015.05.19 - 제노포커스 일본 2016.11.24 2018.07.06 제노포커스 미국 2016.11.23 2018.07.31 제노포커스 유럽 2016.12.14 2019.04.10 제노포커스 중국 2016.12.21 2019.10.29 13 전용실시권 미생물로부터 레티노이드를 생산하는 방법(Method of producing retinoids from a microorganism) 경상대학교 한국 2012.07.30 2014.4.29 Retinoid(vitamin A) PCT 2012.07.30 - 미국 2012.07.30 - 중국 2012.07.30 2014.06.11 14 전용실시권 EutE유전자 또는 PuuC 유전자가 결실된 에세리키아 속 미생물 및 그를 이용한 레티노이드 생산 방법 (Escherichia genus microorganism having deleted EutE or PuuC gene and Method of producing retinoids using the same) 경상대학교 한국 2012.07.30 2014.1.29 Retinoid(vitamin A) PCT 2012.07.30 - 15 전용실시권 YbbO 유전자가 결실 또는 증폭된 에세리키아 속 미생물 및 그를 이용한 레티노이드의 생산 방법 (Escherichia genus microorganism having deleted or amplified YbbO gene and Method of producing retinoids using the same) 경상대학교 한국 2012.07.30 2014.09.05 Retinoid(vitamin A) 16 전용실시권 효모의 베타-산화 유도에 의한 수산화 지방산으로부터 감마-데카락톤과 감마-부티로락톤의 제조방법 및 그 조성물(A manufacturing method for gamma-decalactone and gamma-butyrolactone from hydroxy fatty acid by induction of beta-oxidation in the yeast and composition therefor) 건국대학교 한국 2013.02.28 2014.04.10 Lactone 17 전용실시권 미생물에 의한 홍화유로부터 고수율의 감마-락톤류의 제조방법 및 그 조성물(A Manufacturing method for γ-lactones from safflower oil with a high yield by using microorganisms and composition therefor) 건국대학교 한국 2013.12.16 2015.09.22 Lactone 18 특허권 고당전이 활성의 신규한 베타 갈락토시다제 및 그 용도(Fully active beta-galactosidase mutants and Uses thereof) 제노포커스 한국 2015.05.28 2018.01.30 Galactosidase(Lactase) 미국 2017.11.16 2020.01.07 19 특허권 신규 알파-1,3-글루카나제(Novel alpha-1,3-glucanse) 제노포커스 한국 2015.07.15 2017.01.31 Glucanase(Mutanase) 미국 2018.01.08 2019.11.12