HLB제넥스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2025년(제26기 1분기)	매출채권	10,394,380	524,159	5.04%

기타수취채권	541,616	276,760	51.1%

비유동수취채권	1,448,332	-	-

장기대여금	1,869,422	1,869,422	100%

합계	14,253,750	2,670,341	18.73%

2024년(제25기)	매출채권	7,991,890	504,905	6.32%

기타수취채권	345,247	276,431	80.07%

비유동수취채권	1,473,263	-	-

장기대여금	1,884,422	1,884,422	100%

합계	11,694,822	2,665,758	22.79%

2023년(제24기)	매출채권	6,641,041	58,912	0.89%

기타수취채권	709,757	145,045	20.44%

비유동수취채권	1,387,146	-	-

장기대여금	1,914,422	1,914,422	100.00%

합계	10,652,366	2,118,379	19.89%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	2025년(제26기 1분기)	2024년(제25기)	2023년(제24기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,665,758	2,175,879	274,399

2. 순대손처리액(①-②±③)	10,417	13,614	(1,913,941)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	15,000	30,000	-

③ 기타증감액	-4,583	(16,386)	(1,913,941)

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,254	503,493	(12,461)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,674,595	2,665,758	2,175,879

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	9,329,819	6,200	1,000,000	58,361	10,394,380

구성비율	89.76%	0.06%	9.62%	0.56%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	2025년(제26기 1분기)	2024년(제25기)	2023년(제24기)	비고

상품	-	-	-	-

제품	3,268,496	3,505,188	2,897,661	-

재공품	2,065,446	1,919,461	2,153,391	-

원재료	508,839	300,937	438,959	-

미착품	217,394	141,755	-	-

합계	6,060,175	5,867,341	5,490,011	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.34%	4.01%	5.61%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.37	4.96	3.57	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 6일- 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 5일- 2024년말 기말재고자산 실사 : 2025년 1월 2일[실사방법]2024년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	4,382,030	3,501,054	4,133	3,505,187	-

재공품	2,002,842	1,967,923	(48,462)	1,919,461	-

원재료	365,913	312,012	(11,075)	300,937	-

미착품	141,755	141,755	-	141,755	-

합계	6,892,540	5,922,744	(55,404)	5,867,340	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

(5) 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,283,621	-	-	8,283,621	8,283,621

파생상품자산	723,227	-	-	723,227	723,227

합 계	11,006,848	-	-	11,006,848	11,006,848

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	56,627,995	-	-	56,627,995	56,627,995

합 계	56,627,995	-	-	56,627,995	56,627,995

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	283,627	-	-	283,627	283,627

합 계	283,627	-	-	283,627	283,627

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	49,687,794	-	-	49,687,794	49,687,794

합 계	49,687,794	-	-	49,687,794	49,687,794

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	283,627	9,999,994	-	-	10,283,621

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(유동)	49,687,794	-	-	-	49,687,794

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	283,627	순자산가치법	-	-

파생상품자산	723,227	DCF /OPM	변동성	63.16%

파생상품부채	987,815	OPM	변동성	57.83%

6,940,201	DCF /OPM	변동성	63.16%

48,699,979	OPM	변동성	58.55%