HLB제넥스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2022년(제23기 3분기)	매출채권	5,547,337	60,945	1.10%

기타수취채권	290,439	183,140	63.06%

비유동수취채권	2,520,274	-	-

합계	8,358,050	244,084	2.92%

2021년(제22기)	매출채권	5,839,391	5,335	0.09%

기타수취채권	223,862	176,243	78.73%

비유동수취채권	3,111,464	-	-

합계	9,174,718	181,578	1.77%

2020년(제21기)	매출채권	3,383,785	3,238	0.10%

기타수취채권	226,472	168,888	72.78%

비유동수취채권	2,232,580	-	-

합계	5,842,838	172,126	2.94%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	2022년(제23기 3분기)	2021년(제22기)	2020년(제21기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	181,578	172,126	146,283

2. 순대손처리액(①-②±③)	(62,506)	(9,452)	(25,843)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,097)	(30,306)

② 상각채권회수액	-	8,125	-

③ 기타증감액	(62,506)	(15,480)	4,463

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	244,084	181,578	172,126

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	5,486,392	-	60,945	-	5,547,337

구성비율	98.90%	-	1.10%	-	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	2022년(제23기 3분기)	2021년(제22기)	2020년(제21기)	비고

상품	252,662	183,415	187,330	-

제품	3,518,804	2,879,054	1,051,805	-

재공품	2,076,732	1,468,928	2,837,449	-

원재료	466,392	345,900	230,042	-

저장품	-	-	-	-

합계	6,314,590	4,877,297	4,306,626	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.31%	4.12%	3.80%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.28	6.99	3.61	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 1월 6일- 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 8일- 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 7일[실사방법]2021년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	252,662	252,662	-	252,662	-

제품	4,337,878	4,337,878	(819,074)	3,518,804	-

재공품	2,112,453	2,112,453	(35,721)	2,076,732	-

원재료	493,669	493,669	(27,276)	466,392	-

합계	7,196,662	7,196,662	(882,072)	6,314,590	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

(5) 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	1,269,794	-	-	1,269,794	1,269,794

합 계	8,217,342	-	-	8,217,342	8,217,342

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	3,799,958	-	-	3,799,958	3,799,958

파생상품부채	18,525,508	-	-	18,525,508	18,525,508

합 계	22,325,466	-	-	22,325,466	22,325,466

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	220,248	-	-	220,248	220,248

합 계	7,167,796	-	-	7,167,796	7,167,796

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

합계	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,947,548	-	-	-	6,947,548

파생상품자산	220,248	1,269,794	(12,519)	(207,729)	1,269,794

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	-	3,799,958	-	-	3,799,958

파생상품부채	16,314,864	6,348,965	(46,525)	(4,091,796)	18,525,508

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.