HLB제넥스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제24(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,837,681 천원이며, 주요주주는 반재구(22.98%), 김의중(9.38%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍	대한민국	기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업	12월 31일	82.83%	78.96%

(주)바이옴로직	대한민국	바이오의약품 연구개발업	12월 31일	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,822,438	49,409	1,773,029	302,106	62,041	134,297

(주)지에프퍼멘텍	41,067,359	19,595,335	21,472,024	14,151,257	3,265,597	3,265,597

(주)바이옴로직	355,672	21,480,480	(21,124,808)	6,828	(3,994,188)	(3,994,188)

② 전기

(단위:천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,653,496	14,764	1,638,732	45,708	7,934	33,557

(주)지에프퍼멘텍	52,410,444	34,349,216	18,061,228	8,990,053	438,963	438,963

(주)바이옴로직	352,146	17,482,766	(17,130,620)	6,519	(7,528,820)	(7,528,820)

(4) 연결실체의 당분기 및 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	12,512,097	22,352,200

비유동자산	28,555,262	30,058,244

유동부채	11,697,149	23,672,186

비유동부채	7,898,186	10,677,030

순자산(*)	21,472,024	18,061,228

비지배지분의 장부금액	4,283,105	4,325,178

매출	14,151,257	13,881,119

분기순이익	3,265,597	10,132,748

총 포괄이익	3,265,597	10,132,748

비지배지분에 배분된 당기순이익	549,319	2,228,435

영업활동현금흐름	6,002,320	901,396

투자활동현금흐름	(375,428)	7,028,785

재무활동현금흐름	(14,631,771)	108,767

현금및현금성자산의 순증감	(9,004,879)	8,038,948

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

(5) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	25,359,082	6,828	25,365,910	17,533,917	6,519	17,540,436

영업비용(*)	21,794,597	3,986,048	25,780,645	19,420,380	6,829,515	26,249,895

영업이익(손실)	3,564,485	(3,979,220)	(414,735)	(1,886,463)	(6,822,996)	(8,709,459)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	24,480,237	264,368	24,744,605	42,792,838	260,842	43,053,680

비유동자산	50,874,226	1,383,538	52,257,764	53,351,709	1,457,512	54,809,221

자산총계	75,354,463	1,647,906	77,002,369	96,144,547	1,718,354	97,862,901

부채총계	26,366,194	21,480,480	47,846,674	54,018,340	17,482,766	71,501,106

3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

A사	8,230,656	3,683,768	효소 및 소재 사업부문

B사	3,260,459	2,625,683	효소 및 소재 사업부문

합 계	11,491,115	6,309,451

(3) 지역별 부문정보1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	22,924,665	1,819,940	24,744,605

비유동자산	52,255,266	2,498	52,257,764

자산 계	75,179,931	1,822,438	77,002,369

유동부채	39,589,930	49,409	39,639,339

비유동부채	8,207,335	-	8,207,335

부채 계	47,797,265	49,409	47,846,674

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	41,402,577	1,651,103	43,053,680

비유동자산	54,806,828	2,393	54,809,221

자산 계	96,209,405	1,653,496	97,862,901

유동부채	60,401,911	14,764	60,416,675

비유동부채	11,084,431	-	11,084,431

부채 계	71,486,342	14,764	71,501,106

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	16,639,091	11,079,979

네덜란드	3,260,459	832,199

미국	1,962,808	1,965,365

영국	363,538	1,436,952

기타	3,140,014	2,225,942

합 계	25,365,910	17,540,437

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,149,175	22,887,937

단기금융상품	901,513	6,977,473

매출채권및기타채권	7,692,961	7,089,341

보증금	1,409,918	1,387,146

합 계	20,153,567	38,341,897

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.00%	6,228,996	-	6,228,996

3~6개월	0.00%	103,838	-	103,838

6~9개월	0.00%	168,496	-	168,496

9~12개월	0.00%	1,008,667	-	1,008,667

12개월 초과	59.22%	448,651	(265,686)	182,965

합 계	7,958,648	(265,686)	7,692,962

전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.00%	6,895,952	-	6,895,952

3~6개월	0.00%	4,601	-	4,601

6~9개월	0.00%	-	-	-

9~12개월	0.00%	6,000	-	6,000

12개월 초과	58.85%	444,245	(261,457)	182,788

합 계	7,350,798	(261,457)	7,089,341

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	261,457	274,399

대손상각비(환입)	(2,107)	(12,461)

환율변동효과	6,336	(481)

기말금액	265,686	261,457

당분기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,914,422	(1,914,422)	-

전기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,914,422	(1,914,422)	-

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,716,136	2,716,137	2,636,607	79,530	-	-

단기차입금(*)	14,450,000	15,342,513	81,768	15,260,745	-	-

장기차입금	7,800,000	8,311,533	-	-	8,311,533	-

전환사채	20,433,125	21,108,676	15,738,828	5,369,848	-	-

전환우선주부채	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	231,478	231,478	-	-	231,478	-

파생상품부채	1,463,484	1,434,575	1,133,679	300,896	-	-

리스부채	336,742	393,756	121,247	200,594	71,915	-

임대보증금	50,000	50,000	-	50,000	-	-

합 계	47,480,965	49,588,668	19,712,129	21,261,613	8,614,926	-

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,185,161	2,185,161	2,185,161	-	-	-

단기차입금	10,041,543	11,270,234	1,411,105	9,859,129	-	-

장기차입금	10,625,000	11,688,992	-	-	11,154,839	534,153

전환사채	41,261,017	43,219,048	15,504,212	27,714,836	-	-

전환우선주부채	3,092,421	3,092,421	3,092,421	-	-	-

장기미지급금	260,405	260,405	-	-	260,405	-

파생상품부채	3,012,460	3,012,460	-	3,012,460	-	-

리스부채	415,299	438,984	121,033	238,260	79,691	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	70,943,306	75,217,705	22,313,932	40,824,685	11,544,935	534,153

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	1,263,032	546,932	149,706	401,981

매출채권및기타채권	1,375,930	2,018,641	1,511,548	712,539

자산합계	2,638,962	2,565,573	1,661,254	1,114,520

부채:

매입채무및기타채무	481,791	-	446,975	-

순외화자산	2,157,171	2,565,573	1,214,279	1,114,520

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,300.32	1,319.60	1,289.40

EUR	1,470.30	1,409.37	1,474.06	1,426.59

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	215,717	(215,717)	121,428	(121,428)

EUR	256,557	(256,557)	111,452	(111,452)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 :

금융자산	7,794,629	22,918,956

금융부채	(15,900,000)	(18,825,000)

순 변동 이자부 금융자산	(8,105,371)	4,093,956

② 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산	(81,054)	81,054	(81,054)	81,054

전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산	40,940	(40,940)	40,940	(40,940)

5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공저가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

합 계	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채

파생상품부채	1,463,484	-	-	1,463,484	1,463,484

합 계	1,463,484	-	-	1,463,484	1,463,484

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

합 계	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	3,092,421	-	-	3,092,421	3,092,421

파생상품부채	3,012,460	-	-	3,012,460	3,012,460

합 계	6,104,881	-	-	6,104,881	6,104,881

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	2,515,838	-	-	-	2,515,838

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	3,092,421	-	(2,990,254)	(102,167)	-

파생상품부채	3,012,460	574,121	(1,425,725)	(697,372)	1,463,484

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 파생상품부채 1,434,576 Option Pricing Model 변동성 42.84% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 전환우선주부채 3,092,421 Option Pricing Model 변동성 56.77% 파생상품부채 2,748,236 Option Pricing Model 변동성 22.49% 264,224 Option Pricing Model 변동성 57.25% (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을통하여 관리되고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 47,846,674 71,501,106 자본총계 29,155,695 26,361,795 부채비율 164.11% 271.23% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 10,149,175 22,887,937 7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 환매조건부채권 등 901,513 6,977,473 8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 7,558,737 (57,700) 7,501,037 6,641,041 (58,912) 6,582,129 단기대여금 176,573 (145,084) 31,489 168,112 (139,012) 29,100 미수수익 6,315 (6,297) 18 6,066 (6,033) 33 미수금 217,022 (56,605) 160,417 535,579 (57,500) 478,079 유동항목 합계 7,958,647 (265,686) 7,692,961 7,350,798 (261,457) 7,089,341 비유동항목: 장기대여금 1,914,422 (1,914,422) - 1,914,422 (1,914,422) - 보증금 1,409,918 - 1,409,918 1,387,146 - 1,387,146 비유동항목 합계 3,324,340 (1,914,422) 1,409,918 3,301,568 (1,914,422) 1,387,146 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,984,558 (894,308) 3,090,250 3,778,636 (880,976) 2,897,660 상품 - - - 97,519 (97,519) - 재공품 2,227,740 (34,919) 2,192,821 2,188,310 (34,919) 2,153,391 원재료 347,125 (52,103) 295,022 492,860 (53,901) 438,959 합 계 6,559,423 (981,330) 5,578,093 6,557,325 (1,067,315) 5,490,010 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 24,849 4,532 선급금 87,569 98,474 선급비용 125,985 165,420 합 계 238,403 268,426 11. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 2,515,838 2,515,838 (주)MD헬스케어(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.70% - - 채무증권: (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - - 합 계 2,515,838 2,515,838 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 2,515,838 6,580,537 처분 - (105,216) 평가손익-당기손익 - (2,047,423) 평가손익-기타포괄손익 - (1,912,060) 기말장부금액 2,515,838 2,515,838 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,661,115 2,103,090 40,649,640 475,538 3,560,075 20,500 1,220,540 85,219 67,664,251 취득금액 - 21,462 12,078 142,980 - 105,870 182,591 341,149 - 806,130 처분금액 - - - (19,700) - - - (100,309) - (120,009) 대체금액 - - - 186,951 - 16,140 (203,091) - - - 환율변동효과 - - - 2,091 - - - - - 2,091 기말금액 6,888,534 12,682,577 2,115,168 40,961,962 475,538 3,682,085 - 1,461,380 85,219 68,352,463 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,966,671) (691,140) (16,938,270) (378,933) (2,412,255) - (959,525) (58,264) (24,405,058) 감가상각비 - (267,428) (70,087) (2,191,030) (37,427) (359,424) - (296,588) (9,834) (3,231,818) 처분금액 - - - 13,954 - - - 97,554 - 111,508 환율변동효과 - - - (1,986) - - - - - (1,986) 기말금액 - (3,234,099) (761,227) (19,117,332) (416,360) (2,771,679) - (1,158,559) (68,098) (27,527,354) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 9,694,444 1,411,950 23,711,370 96,605 1,147,820 20,500 261,015 26,955 43,259,193 기말금액 6,888,534 9,448,478 1,353,941 21,844,630 59,178 910,406 - 302,821 17,121 40,825,109 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*) 운용리스자산(부동산) 운용리스자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,618,191 2,103,090 40,320,962 403,234 3,291,952 14,051,681 943,753 102,145 80,723,542 취득금액 - 42,924 - 328,837 72,304 268,123 500,239 647,113 19,716 1,879,256 처분금액 - - - - - - (14,531,420) (370,326) (36,642) (14,938,388) 환율변동효과 - - - (159) - - - - - (159) 기말금액 6,888,534 12,661,115 2,103,090 40,649,640 475,538 3,560,075 20,500 1,220,540 85,219 67,664,251 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,610,901) (597,089) (13,643,980) (302,646) (1,762,271) - (578,069) (58,018) (19,552,974) 감가상각비 - (355,770) (94,051) (2,938,271) (72,070) (517,423) - (436,152) (17,172) (4,430,909) 처분금액 - - - - - - - 339,351 36,642 375,993 손상차손 - - (356,095) (4,217) (132,561) - (284,655) (19,716) (797,244) 환율변동효과 - - - 76 - - - - - 76 기말금액 - (2,966,671) (691,140) (16,938,270) (378,933) (2,412,255) - (959,525) (58,264) (24,405,058) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 10,007,290 1,506,001 26,676,982 100,588 1,529,681 14,051,681 365,684 44,127 61,170,568 기말금액 6,888,534 9,694,444 1,411,950 23,711,370 96,605 1,147,820 20,500 261,015 26,955 43,259,193 (*) 전기 중 공장설립 목적으로 보유한 대전시 유성구 소재 건설중인자산을 계획 변경에 따라 14,339,896천원에 매각하였습니다. (3) 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 413,859 425,250 합 계 466,359 477,750 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전기: 11,391천원) 입니다.(2) 연결실체의 투자부동산의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 273,394 15,450,232 516,953 15,494 514,075 345,397 340,996 17,456,541 내부창출 - - - - - 61,904 - 61,904 외부구입 - - - - - - - - 처분 등 - - - - - (338) - (338) 대체금액 32,729 - - - - (18,861) - 13,868 기말금액 306,123 15,450,232 516,953 15,494 514,075 388,102 340,996 17,531,975 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (67,499) (14,465,144) (346,308) - - - (122,768) (15,001,719) 무형자산상각비 (10,362) (83,750) (37,760) - - - (57,709) (189,581) 손상차손(기타) - - - - - - - - 기말금액 (77,861) (14,548,894) (384,068) - - - (180,477) (15,191,300) 정부보조금: 기초금액 - (101,405) (49,708) - - - - (151,113) 증가금액 - - - - - - - - 무형자산상각비 - 8,412 11,413 - - - - 19,825 손상차손 - - - - - - - - 기말금액 - (92,993) (38,295) - - - - (131,288) 장부금액: 기초금액 205,895 883,683 120,937 15,494 514,075 345,397 218,228 2,303,709 기말금액 228,262 808,345 94,590 15,494 514,075 388,102 160,519 2,209,387 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 243,672 15,450,232 512,845 15,494 514,075 252,757 340,996 17,330,071 내부창출 - - - - - 116,320 - 116,320 외부구입 - - 4,108 - - - - 4,108 처분 등 - - - - - (337) - (337) 대체금액 29,722 - - - - (23,343) - 6,379 기말금액 273,394 15,450,232 516,953 15,494 514,075 345,397 340,996 17,456,541 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (54,300) (13,319,730) (290,959) - - - (81,101) (13,746,090) 무형자산상각비 (13,199) (111,666) (53,499) - - - (41,667) (220,031) 손상차손(기타) - (1,033,748) (1,850) - - - - (1,035,598) 기말금액 (67,499) (14,465,144) (346,308) - - - (122,768) (15,001,719) 정부보조금: 기초금액 - (112,622) (64,924) - - - - (177,546) 증가금액 - - - - - - - - 무형자산상각비 - 11,217 15,216 - - - - 26,433 기말금액 - (101,405) (49,708) - - - - (151,113) 장부금액: 기초금액 189,372 2,017,880 156,962 15,494 514,075 252,757 259,895 3,406,435 기말금액 205,895 883,683 120,937 15,494 514,075 345,397 218,228 2,303,709 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기분기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식할지 여부를 검토하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없으며, 전기 중 손상차손이 발생한 개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 손상차손 발생액 장부금액 회수가능가액 평가방법 기능성 화장품용 소재 GFRT 1,006,624 - 사용가치 기타 27,124 - 사용가치 합 계 1,033,748 - ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 GFT VK2 452,820 9년 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*) 355,526 8년 (*) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기 이전부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.④ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,877,664 천원과 9,556,715천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.(4) 연결실체의 산업재산권의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 882,300 932,786 미지급금 751,629 753,934 미지급비용 1,082,208 498,441 소 계 2,716,137 2,185,161 비유동 미지급금 231,478 260,405 미지급비용 78,035 78,035 소 계 309,513 338,440 합 계 3,025,650 2,523,601 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 하나은행 운영자금 4.99% 900,000 - 2025년 08월 31일 하나은행 운영자금 5.93% 950,000 - 2025년 01월 22일 산업은행 시설자금 4.68% 4,500,000 - 2025년 09월 27일 신한은행 운영자금 5.76% 5,500,000 5,500,000 2025년 06월 15일 소 계 11,850,000 5,500,000 장기차입금 한국산업은행 시설자금 4.41%~4.60% 10,400,000 12,350,000 2028년 09월 14일 하나은행 운영자금 4.99% - 975,000 2033년 08월 31일 이노폴리스 공공기술기반펀드,이노폴리스 2019 창업초기 투자조합 재매입약정(*1) 재매입약정 - 683,402 2023년 12월 31일 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 재매입약정(*2) 재매입약정 - 1,158,141 2023년 12월 31일 소 계 10,400,000 15,166,543 유동성대체 (2,600,000) (4,541,543) 합 계 7,800,000 10,625,000 (*1) 2020년 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 9,439주를 이노폴리스 공공기술기반펀드, 이노폴리스 2019 창업초기 투자조합에 매각하였으나, 2023년 12월 31일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 이노폴리스 공공기술기반펀드, 이노폴리스 2019 창업초기 투자조합의 풋옵션 행사로 (주)지에프퍼멘텍 보통주식 94,390주를 재매입하여 약정이 종료되었습니다(주석24참조).(*2) 2020년 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 15,996주를 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합에 매각하였으나, 2023년 12월 31일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합의 풋옵션 행사로 (주)지에프퍼멘텍 보통주식 159,960주를 재매입하여 약정이 종료되었습니다(주석24참조). (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 20,666,543 41,109,855 차입 5,500,000 1,000,000 상환 (3,916,543) (21,712,545) 상각(이자비용) - 269,233 기말 22,250,000 20,666,543 (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 11,850,000 - - - 11,850,000 유동성장기차입금 2,600,000 - - - 2,600,000 장기차입금 - 2,600,000 5,200,000 - 7,800,000 합 계 14,450,000 2,600,000 5,200,000 - 22,250,000 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 유동성장기차입금 4,541,543 - - - 4,541,543 장기차입금 - 2,700,000 7,650,000 275,000 10,625,000 합 계 10,041,543 2,700,000 7,650,000 275,000 20,666,543 17. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업 (주)지에프퍼멘텍 (주)제노포커스 구분 내역 내역 내역 내역 내역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 기명식 무보증 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 기명식 무보증 전환사채 무기명식 무보증 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액(*2)(*3) - - - 1,000,000 18,650,000 발행금액 10,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 23,200,000 발행일 2019년 12월 30일 2020년 01월 07일 2020년 09월 23일 2020년 09월 23일 2022년 07월 06일 만기일 2024년 12월 30일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 01월 07일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2027년 07월 06일 표면이자율 0% 0% 0% 0% 0% 보장수익률(*4) 4.5% 4.5% 4.50% 4.50% 2.00% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격(발행일/당분기말) 56,830원 56,830원 73,879 원 73,879 원 5,747원/4,023원 보장수익률의상향 조정 발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인((주)제노포커스)이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다. - 사채권자의조기상환청구권 발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 최대주주의 매도청구권 - 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환가격 조정 (1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다. (2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비 율) (3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. (4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다. (5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다. (6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다. (1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과한 날(2023년 1월 6일)로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. (*1) 연결실체는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 만기 전 상환 150억원으로 인하여 (주)지에프퍼멘텍 전환사채의 총 액면금액이 10억원으로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 전환권 행사 5.5억원, 만기 전 상환 및 재매각 49.4억, 조기상환 40억원으로 인하여 (주)제노포커스 전환사채의 액면금액이 186.5억원으로 변동되었습니다. (*4) 상기 전환사채의 조건이 유의적으로 변경되어 (주)제노포커스는 조건변경에 따른 사채조정손실 178백만원을 인식하였습니다. 전환사채의 조건 변경으로 제1차 조기상환기일 이후 상환 청구건에 대하여 만기이자율이 제1차 조기상환기일 이전 2%, 이후 12%로 변경되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 19,650,000 39,200,000 사채상환할증금 1,458,676 4,019,048 전환권조정 (675,551) (1,958,031) 순 액 20,433,125 41,261,017 파생상품부채 1,463,484 3,012,460 합 계 21,896,609 44,273,477 (3) 당분기말과 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 당기초 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 41,261,017 (573,768) (27,191,895) 2,393,983 4,543,789 20,433,126 ② 전기 (단위: 천원) 전기초 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 37,217,682 - - 4,043,335 - 41,261,017 18. 전환우선주(1) 연결실체가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860원 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(발행일/당분기말)(*1) 4,820원/3,527원 전환비율 1:1.366601 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*2) - (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되어 당분기말 현재 1주당 전환가액은 3,527원입니다.(*2) 당분기 중 전환우선주 580,908 주가 전량 보통주로 전환되어 전환으로 발행할 보통주식수는 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,092,421 5,122,746 주식전환 (2,990,254) (1,134,378) 평가손익 (102,167) (895,947) 기말금액 - 3,092,421 (-)유동성대체 - (3,092,421) 차감계 - - 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 111,522 131,427 부가세예수금 176,152 344,388 선수금 - 3,950 합 계 287,674 479,765 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 302,820 261,015 차량운반구 17,120 26,955 합 계 319,940 287,970 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 306,424 341,395 부동산 296,590 327,525 차량운반구 9,834 13,870 사용권자산의 손상차손 - 304,371 부동산 - 284,655 차량운반구 - 19,716 리스부채에 대한 이자비용 26,667 28,101 단기리스료 4,950 4,550 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 410,942천원 및 359,613천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 315,769 288,919 359,294 344,307 1년 초과 5년 이내 76,588 47,822 79,691 70,992 합 계 392,357 336,741 438,985 415,299 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 288,919 344,307 비유동 47,822 70,992 합 계 336,741 415,299 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,417,128 7,323,705 2,241,386 7,092,532 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 186,859 577,211 205,271 577,433 합 계 2,603,987 7,900,916 2,446,657 7,669,965 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 383,007 353,448 퇴직금 관련 미지급비용 544,218 44,036 장기근속수당 관련 미지급비용 78,035 80,135 합 계 1,005,260 477,619 22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 23,675,361주 22,758,430주 보통주자본금 11,837,681 11,379,215 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,758,430 11,379,215 22,525,010 11,262,505 전환사채 전환청구 133,550 66,775 - - 전환우선주의 전환 783,381 391,691 233,420 116,710 기말 23,675,361 11,837,681 22,758,430 11,379,215 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,951,162 53,802,848 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 382,012 378,199 기타자본잉여금 (2,372,519) (3,551,109) 합 계 (1,990,507) (3,172,910) (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손실 32,412 (39,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (153,701) (153,701) 합 계 (121,289) (193,545) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (41,804,455) (39,778,991) 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 586,500 128,000 90,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*1) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 5차 최초부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 2023년 03월 23일 최초부여수량(주) 5,280 28,900 11,000 2,500 소멸수량(주) 26,400 90,000 15,000 - 행사수량(주) - - - - 액면분할 조정수량(주)(*) 47,520 260,100 99,000 22,500 당분기말수량(주) 26,400 199,000 95,000 25,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - - 행사가격(*1) 1,880원 5,683원 5,683원 5,683원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 5차 부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 2023년 03월 23일 부여일 현재 추정주가 1,268원 3,704원 10,375원 10,375원 행사가격(*) 1,880원 5,683원 5,683원 5,683원 기대존속기간 6.8~10.8년 3.8~7.8년 3.0~7.0년 3.0~8.0년 기대배당금 - - - - 무위험이자율 2.48~2.64% 1.40~1.82% 4.3~4.37% 3.20~3.29% (*) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천 원 및 378,199천원을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 당분기 인식된 보상원가 149,013 전분기 인식된 보상원가 162,476 (4) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 보상원가 중 비지배지분으로 인식한 자본항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비지배지분 145,200 153,692 24. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치투자부동산산업재산권 운영자금 7,686,971 7,200,000 5,500,000 신한은행 시설자금 21,188,263 15,600,000 17,500,000 산업은행 일반운전자금 8,113 1,200,000 1,000,000 하나은행 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 21,000 서울보증보험 이행보증 10,000 (3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내역 한도액 누적실행금액 신한은행 일반운전자금대출 5,500,000 5,500,000 하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - 산업은행 기업시설일반자금대출 13,000,000 10,400,000 산업은행 기업시설일반자금대출 4,500,000 4,500,000 하나은행 일반운전자금대출 900,000 900,000 하나은행 신성장일자리 1,000,000 950,000 (4) 주식매수청구권지배기업은 2020년 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 9,439주를 주당 62,513원에 이노폴리스 공공기술기반펀드 및 이노폴리스 2019 창업초기 투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 8월 31일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 연결실체는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 금융부채(유동성장기부채)로 인식하였으나, 당분기 중 투자자의 풋옵션이 행사되어 연결실체는 (주)지에프퍼멘텍 지분 1.44%를(94,390주)를 재매입하여 약정계약이 종료되었습니다.지배기업은 2020년 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 15,996주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은(주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 연결실체는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 금융부채(유동성장기부채)로 인식하였으나, 당분기 중 투자자의 풋옵션이 행사되어 연결실체는 (주)지에프퍼멘텍 지분 2.43%(159,960주)를 재매입하여 약정이 종료되었습니다. 25. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 9,132,385 25,319,700 6,508,618 17,228,980 상품매출액 - - - 138,986 기타매출액 16,581 46,210 4,021 172,470 합 계 9,148,966 25,365,910 6,512,639 17,540,436 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,960,107 15,134,891 4,959,532 12,781,068 상품매출원가 - - - 175,051 기타매출원가 (81,718) 39,180 - 116,882 합 계 5,878,389 15,174,071 4,959,532 13,073,001 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 487,040 1,452,886 445,022 1,475,807 주식보상비용 17,859 53,577 13,024 53,285 퇴직급여 41,537 123,640 66,753 151,853 복리후생비 34,315 103,025 34,616 130,962 여비교통비 24,757 76,464 17,141 56,363 전력비 3,517 10,805 9,486 25,064 세금과공과 283,155 291,169 164,134 171,814 감가상각비 118,612 361,664 116,188 338,334 보험료 2,222 7,169 3,513 8,566 경상연구개발비 1,936,969 6,877,664 4,029,697 9,556,715 운반비 95,264 263,012 59,837 205,682 소모품비 29,845 73,794 58,062 113,821 지급수수료 194,626 714,566 148,576 735,229 광고선전비 14,693 75,118 8,537 40,594 대손상각비(환입) (1,208) (2,107) (11,500) (11,101) 무형자산상각비 9,954 31,693 11,388 34,001 기타비용 27,478 92,435 28,411 89,908 합 계 3,320,635 10,606,574 5,202,885 13,176,897 (4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 225,755 (47,076) 828,273 (1,514,187) 원재료매입액 2,552,940 5,982,595 1,252,809 4,509,968 상품매입액 - - - 130,877 인건비 2,641,075 7,900,916 2,446,657 7,669,965 복리후생비 163,852 428,462 126,254 470,681 여비교통비 91,365 315,220 77,981 226,429 전력비 382,294 971,146 232,953 809,209 감가상각비 1,076,591 3,243,210 1,081,037 3,346,042 무형자산상각비 40,698 169,756 50,630 151,210 세금과공과 315,297 342,682 196,484 231,346 지급임차료 4,391 11,255 3,925 9,380 소모품비 511,301 1,368,264 440,686 1,312,577 지급수수료 326,855 1,298,379 316,932 1,334,396 광고선전비 7,811 68,236 8,537 40,594 주식보상비용 51,962 149,013 44,149 162,476 기타비용 806,835 3,578,588 3,055,111 7,358,933 합 계 (*) 9,199,022 25,780,646 10,162,418 26,249,896 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 35,028 11,676 38,278 유형자산처분이익 (27) - - - 무형자산처분이익 - - 32 32 채무면제이익 - 48,000 - - 잡이익 23,694 62,094 3,008 16,834 합 계 35,343 145,122 14,716 55,144 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 5,746 - - 유형자산손상차손 - - - 797,244 무형자산손상차손 - - - 1,850 기타의대손상각비 - - 1,914,422 1,914,422 잡손실 (15) 3,116 9,195 11,666 합 계 (15) 8,862 1,923,617 2,725,182 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,582 397,915 733,894 1,370,089 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 1,500,000 1,500,000 사채상환이익 237,308 431,129 - - 전환우선주평가이익 - 102,167 - 812,079 파생상품평가이익 - 869,661 - 5,234,188 파생상품거래이익 8,785 277,779 - - 사채조정이익 - - - - 외환차익 33,468 225,160 3,979 202,329 외화환산이익 (21,557) 8,505 128,200 270,370 합 계 373,586 2,312,316 2,366,073 9,389,055 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 760,061 3,106,665 1,386,140 4,123,349 파생상품평가손실 - - - 311,735 사채조정손실 - 177,909 - - 외환차손 23,241 62,502 38,835 125,904 외화환산손실 78,334 83,437 (12,474) 10,272 합 계 861,636 3,430,513 1,412,501 4,571,260 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 10,149,175 - - - - 10,149,175 단기금융상품 901,513 - - - - 901,513 매출채권및기타채권 7,692,961 - - - - 7,692,961 비유동자산: 장기투자자산 - 2,515,838 - - - 2,515,838 보증금 1,409,918 - - - - 1,409,918 금융자산 합계 20,153,567 2,515,838 - - - 22,669,405 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,716,136 - 2,716,136 단기차입금 - - - 14,450,000 - 14,450,000 전환사채 - - - 20,433,125 - 20,433,125 전환우선주부채 - - - - - 파생상품부채 - - 1,463,484 - - 1,463,484 유동리스부채 - - - - 288,919 288,919 비유동부채: 장기차입금 - - - 7,800,000 - 7,800,000 장기미지급금 - - - 231,478 - 231,478 비유동리스부채 - - - - 47,822 47,822 임대보증금 - - - 50,000 - 50,000 금융부채 합계 - - 1,463,484 45,680,739 336,741 47,480,964 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 22,887,937 - - - - 22,887,937 단기금융상품 6,977,473 - - - - 6,977,473 매출채권및기타채권 7,089,341 - - - - 7,089,341 비유동자산: 장기투자자산 - 2,515,838 - - - 2,515,838 보증금 1,387,146 - - - - 1,387,146 금융자산 합계 38,341,897 2,515,838 - - - 40,857,735 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,185,161 - 2,185,161 단기차입금 - - - 10,041,543 - 10,041,543 전환사채 - - - 41,261,017 - 41,261,017 전환우선주부채 - - 3,092,421 - - 3,092,421 파생상품부채 - - 3,012,460 - - 3,012,460 유동리스부채 - - - - 344,307 344,307 비유동부채: 장기차입금 - - - 10,625,000 - 10,625,000 장기미지급금 - - - 260,405 - 260,405 비유동리스부채 - - - - 70,992 70,992 임대보증금 - - - 50,000 - 50,000 금융부채 합계 - - 6,104,881 64,423,126 415,299 70,943,306 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 115,582 397,915 11,911 233,665 127,493 631,580 - - 파생상품부채 - - 8,785 1,249,607 8,785 1,249,607 - - 상각후원가측정금융부채 (768,922) (3,079,998) 135,733 107,280 (633,189) (2,972,718) - - 기타금융부채 (8,903) (26,667) - - (8,903) (26,667) - - 합 계 (662,243) (2,708,750) 156,429 1,590,552 (505,814) (1,118,198) - - ② 전분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 733,894 1,370,089 (1,782,243) (1,441,723) (1,048,349) (71,634) - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - - 479 파생상품부채 - - - 5,734,532 - 5,734,532 - - 상각후원가측정금융부채 (1,374,181) (4,095,248) (26,361) (136,176) (1,400,542) (4,231,424) - - 기타금융부채 (11,959) (28,101) - - (11,959) (28,101) - - 합 계 (652,246) (2,753,260) (308,604) 5,656,633 (960,850) 2,903,373 - 479 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 당기순이익(손실)(*1) (643,462,427) (2,025,464,289) (4,543,705,255) (6,020,363,041) 가중평균유통보통주식수(*2) 23,474,859 23,021,858 22,499,010 22,499,010 기본주당이익(손실) (27) (88) (202) (268) (*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 22,941,693 22,758,430 22,499,010 22,499,010 전환사채의 전환효과 18,507 54,699 - - 전환우선주의 전환효과 514,659 208,729 - - 당분기말가중평균유통보통주식수 23,474,859 23,021,858 22,499,010 22,499,010 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 특수관계자(1) 연결실체의 특수관계자는 연결실체의 주요 경영진입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 290,283 876,826 283,865 899,718 퇴직급여 29,450 88,147 28,947 89,795 주식기준보상비용 20,924 62,771 20,698 62,432 합 계 340,657 1,027,744 333,510 1,051,945 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 57,140 79,732 장기차입금의 유동성 대체 2,600,000 2,550,000 사용권자산의 취득 240,839 88,135 전환사채의 전환 617,296 - 전환우선주 보통주 전환 2,990,254 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기초 5,500,000 4,541,543 10,625,000 41,261,017 3,092,421 3,012,460 415,299 50,000 현금흐름 4,500,000 (2,075,000) 1,000,000 (22,050,849) - (474,220) (378,065) - 유동성대체 1,850,000 1,975,000 (3,825,000) - - - - - 현재가치할인 - - - 1,728,106 - - 26,667 - 평가손익 - - - - (102,167) (697,372) - - 기타 - (1,841,543) - (505,148) (2,990,254) (377,384) 272,840 - 기말 11,850,000 2,600,000 7,800,000 20,433,126 - 1,463,484 336,741 50,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기초 6,000,000 22,759,855 12,350,000 37,217,682 5,122,746 19,575,498 308,596 227,000 현금흐름 (500,000) (14,575,000) 8,000,000 - (1,134,377) (190,960) (336,415) (177,000) 유동성대체 - 2,550,000 (2,550,000) - - - - - 현재가치할인 - - - 2,981,761 - - 28,101 - 평가손익 - - - - (812,079) (4,922,453) - - 기타 - (5,713,893) - - - - 449,869 - 기말 5,500,000 5,020,962 17,800,000 40,199,443 3,176,290 14,462,085 450,151 50,000 33. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 당사는 당사가 보유한 종속회사 지에프퍼멘텍 주식 총 5,444,180주 중 2,722,091주를 노틱글로우홀딩스 유한회사에 매각하였습니다. 해당 매각 건은 2024년 9월 30일 이사회에서 최종 승인되었습니다.(2) 보고기간 종료일 이후 당사는 보통주식 4,898,753주를 에이치엘비 주식회사 외 6인에게 주당 발행가격 3,062원에 발행하기로 결정하였습니다. 해당 증자는 2024년 10월 28일 이사회에서 최종 승인되었습니다.(3) 보고기간 종료일 이후 당사는 노마드 제5호 조합 외 3인에게 발행가액 550억원의 전환사채를 전환가격 3,081원에 발행하기로 결정하였습니다. 해당 발행 건은 2024년 10월 28일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 10,786,195,302 19,459,832,232 현금및현금성자산 1,286,326,741 5,230,327,364 단기금융상품 901,513,038 6,977,473,422 매출채권과기타채권 5,591,314,115 4,124,496,100 재고자산 2,770,316,734 2,764,151,762 기타유동자산 56,386,524 108,197,744 당기법인세자산 180,338,150 255,185,840 비유동자산 41,821,705,973 41,470,741,650 장기투자자산 2,515,837,736 2,515,837,736 종속기업투자 20,036,006,438 18,636,462,424 유형자산 16,103,259,028 17,152,660,635 투자부동산 466,359,375 477,750,000 무형자산 1,109,125,553 1,113,857,156 보증금 346,229,596 329,285,452 이연법인세자산 1,244,888,247 1,244,888,247 자산총계 52,607,901,275 60,930,573,882 부채 유동부채 27,383,326,577 34,717,491,740 매입채무및기타채무 1,042,525,170 754,702,771 단기차입금및사채 24,740,606,445 27,794,475,342 전환우선주부채 0 3,092,421,456 파생상품부채 1,434,575,551 2,748,235,862 정부보조금 1,459,280 기타유동부채 91,515,873 276,350,351 유동리스부채 72,644,258 51,305,958 비유동부채 309,148,963 351,520,712 장기미지급금 205,649,196 243,794,044 장기미지급비용 42,615,820 42,615,820 비유동리스부채 10,883,947 15,110,848 임대보증금 50,000,000 50,000,000 부채총계 27,692,475,540 35,069,012,452 자본 자본금 11,837,680,500 11,379,215,000 자본잉여금 56,951,161,547 53,802,848,421 기타자본 385,398,763 381,585,795 기타포괄손익누계액 (153,700,617) (153,700,617) 결손금 (44,105,114,458) (39,548,387,169) 자본총계 24,915,425,735 25,861,561,430 자본과부채총계 52,607,901,275 60,930,573,882 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,540,979,169 11,569,950,589 2,373,937,906 9,172,906,054 매출원가 3,093,723,842 7,593,514,990 1,500,784,638 6,136,085,433 매출총이익 1,447,255,327 3,976,435,599 873,153,268 3,036,820,621 판매비와관리비 1,712,714,792 4,324,033,724 1,593,536,010 3,623,241,836 영업이익(손실) (265,459,465) (347,598,125) (720,382,742) (586,421,215) 기타수익 18,833,815 90,774,728 11,687,631 42,368,633 기타비용 299,984,860 3,805,813,543 5,420,248,435 9,922,719,403 금융수익 180,332,784 2,363,022,164 2,230,845,915 7,175,628,890 금융비용 620,584,047 2,780,906,684 1,020,791,610 3,292,638,586 법인세비용차감전순이익(손실) (986,861,773) (4,480,521,460) (4,918,889,241) (6,583,781,681) 법인세비용 76,205,829 1,449,992 반기순손실 (986,861,773) (4,556,727,289) (4,918,889,241) (6,585,231,673) 기타포괄손익 478,596 총포괄손익 (986,861,773) (4,556,727,289) (4,918,889,241) (6,584,753,077) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41.00) (198.00) (219.00) (293.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41.00) (198.00) (219.00) (293.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,262,505,000 52,785,515,031 371,430,276 1,359,217,882 (29,150,170,290) 36,628,497,899 반기순손실 (6,585,231,673) (6,585,231,673) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 478,596 478,596 주식보상비용의 인식 8,784,057 8,784,057 전환우선주 보통주전환 116,710,000 1,017,333,390 1,134,043,390 전환사채 보통주 전환 2023.09.30 (기말자본) 11,379,215,000 53,802,848,421 380,214,333 1,359,696,478 (35,735,401,963) 31,186,572,269 2024.01.01 (기초자본) 11,379,215,000 53,802,848,421 381,585,795 (153,700,617) (39,548,387,169) 25,861,561,430 반기순손실 (4,556,727,289) (4,556,727,289) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 주식보상비용의 인식 3,812,968 3,812,968 전환우선주 보통주전환 391,690,500 2,597,811,505 2,989,502,005 전환사채 보통주 전환 66,775,000 550,501,621 617,276,621 2024.09.30 (기말자본) 11,837,680,500 56,951,161,547 385,398,763 (153,700,617) (44,105,114,458) 24,915,425,735 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (63,740,935) 3,263,533,111 반기순손실 (4,556,727,289) (6,585,231,673) 반기순이익조정을 위한 가감 5,624,441,245 7,312,462,874 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,297,976,578) 2,731,907,685 이자수취 593,209,821 345,919,775 이자지급(영업) 454,352,904 495,455,324 법인세환급(납부) (27,664,770) 46,070,226 투자활동현금흐름 828,024,441 4,147,756,666 단기금융상품의 순증감 (6,199,354,072) (18,842,092,222) 장기대여금의 대여 3,800,000,000 8,000,000,000 유형자산의 취득 110,219,680 727,705,049 무형자산의 취득 61,903,677 92,558,690 무형자산의 처분 337,740 337,630 종속기업투자의 취득 (1,399,544,014) (5,720,219,469) 파생상품금융부채의 감소 (190,959,978) 보증금의 증가 130,000,000 보증금의 감소 166,770,000 재무활동현금흐름 (4,709,801,467) (8,308,557,932) 장기차입금의 증가 7,000,000,000 단기차입금의 상환 500,000,000 유동성장기차입금의 상환 (14,575,000,000) 전환사채의 증가 4,940,000,000 전환사채의 감소 9,101,600,000 파생상품부채의 감소 (474,219,867) 리스부채의 지급 73,981,600 56,557,932 임대보증금의 감소 177,000,000 외화환산으로 인한 현금변동 1,517,338 (7,177,450) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,945,517,961) (897,268,155) 기초현금및현금성자산 5,230,327,364 1,319,968,152 기말현금및현금성자산 1,286,326,741 415,522,547 5. 재무제표 주석 제25(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제24(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 회사의 개요주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,837,681천원이며, 주요주주는 반재구(22.98%), 김의중(9.38%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,286,327 5,230,327 단기금융상품 901,513 6,977,473 매출채권및기타채권 5,591,314 4,124,496 보증금 346,230 329,285 합 계 8,125,384 16,661,581 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 0.00% 3,599,631 - 3,599,631 3~6개월 0.00% 663,045 - 663,045 6~9개월 0.00% 168,496 - 168,496 9~12개월 0.00% 1,000,000 - 1,000,000 12개월 초과 41.65% 274,447 (114,305) 160,142 합 계 5,705,619 (114,305) 5,591,314 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 0.00% 3,960,207 - 3,960,207 3~6개월 0.00% 4,601 - 4,601 6~9개월 - - - - 9~12개월 - - - - 12개월 초과 42.16% 276,101 (116,412) 159,689 합 계 4,240,909 (116,412) 4,124,497 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 116,412 128,873 대손상각비(환입) (2,107) (12,461) 기타 - - 기말금액 114,305 116,412 당분기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 장기대여금 100.00% 22,314,422 (22,314,422) - 전기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 장기대여금 100.00% 18,514,422 (18,514,422) - 2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 1,042,525 1,042,525 1,042,525 - - 단기차입금 5,500,000 5,745,304 81,768 5,663,536 - 전환사채 19,240,606 19,916,158 15,738,828 4,177,330 - 전환우선주부채 - - - - - 장기미지급금 205,649 205,649 - - 205,649 파생상품부채 1,434,576 1,434,576 1,133,680 300,896 - 리스부채 83,528 87,600 24,757 50,578 12,265 임대보증금 50,000 50,000 - 50,000 합 계 27,556,884 28,481,812 18,021,558 10,242,340 217,914 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 754,703 754,703 754,703 - - 단기차입금 5,500,000 6,173,205 586,643 5,586,562 - 전환사채 22,294,475 24,137,280 - 24,137,280 - 전환우선주부채 3,092,421 3,092,421 3,092,421 - - 장기미지급금 243,794 243,794 - - 243,794 파생상품부채 2,748,236 2,748,236 - 2,748,236 - 리스부채 66,417 69,987 24,583 28,220 17,184 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 34,750,046 37,269,626 4,458,350 32,500,298 310,978 3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 541 406,216 15,582 59,910 매출채권및기타채권 967,465 1,931,802 986,449 665,590 자산합계 968,006 2,338,018 1,002,031 725,500 부채: 매입채무및기타채무 481,791 - 446,961 - 순외화자산 486,215 2,338,018 555,070 725,500 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,352.85 1,300.32 1,319.60 1,289.40 EUR 1,470.30 1,409.37 1,474.06 1,426.59 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 48,622 (48,622) 55,507 (55,507) EUR 233,802 (233,802) 72,550 (72,550) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 1,286,327 5,230,327 금융부채 (18,650,000) (23,200,000) 합 계 (17,363,673) (17,969,673) 변동이자율 : 금융자산 901,513 6,977,473 금융부채 (5,500,000) (5,500,000) 순 변동 이자부 금융자산 (4,598,487) 1,477,473 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순 변동 이자부 금융자산 (45,985) 45,985 (45,985) 45,985 전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순 변동 이자부 금융자산 14,775 (14,775) 14,775 (14,775) 5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 합 계 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - - - - 파생상품부채 1,434,576 - - 1,434,576 1,434,576 합계 1,434,576 - - 1,434,576 1,434,576 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 합계 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 3,092,421 - - 3,092,421 3,092,421 파생상품부채 2,748,236 - - 2,748,236 2,748,236 합계 5,840,657 - - 5,840,657 5,840,657 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 2,515,838 - - - 2,515,838 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 3,092,421 - (2,990,254) (102,167) - 파생상품부채 2,748,236 574,121 (1,190,408) (697,372) 1,434,577 당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 파생상품부채 1,434,576 Option Pricing Model 변동성 42.84% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 전환우선주부채 3,092,421 Option Pricing Model 변동성 56.77% 파생상품부채 2,748,236 Option Pricing Model 변동성 22.49% (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 27,692,476 35,069,012 자본총계 24,915,426 25,861,561 부채비율 111.15% 135.60% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,286,327 5,230,327 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 환매조건부채권 등 901,513 6,977,473 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 5,488,872 (57,700) 5,431,172 3,705,960 (58,912) 3,647,048 미수금 216,747 (56,605) 160,142 534,948 (57,500) 477,448 유동항목 합계 5,705,619 (114,305) 5,591,314 4,240,908 (116,412) 4,124,496 비유동항목: 장기대여금 22,314,422 (22,314,422) - 18,514,422 (18,514,422) - 보증금 346,230 - 346,230 329,285 - 329,285 비유동항목 합계 22,660,652 (22,314,422) 346,230 18,843,707 (18,514,422) 329,285 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,446,658 (831,533) 1,615,125 1,544,078 (818,201) 725,877 상품 - - - 97,519 (97,519) - 재공품 1,059,628 (34,919) 1,024,709 1,765,862 (34,919) 1,730,943 원재료 167,531 (37,049) 130,482 346,178 (38,846) 307,332 합 계 3,673,817 (903,501) 2,770,316 3,753,637 (989,485) 2,764,152 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 20,596 4,414 선급금 2,014 59,100 선급비용 33,776 44,684 합 계 56,386 108,198 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 2,515,838 2,515,838 (주)MD헬스케어(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.70% - - 채무증권: (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - - 합 계 2,515,838 2,515,838 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다. (*2) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 2,515,838 6,578,144 취득 - - 처분 - (102,823) 평가손익-당기손익 - (2,047,423) 평가손익-기타포괄손익 - (1,912,060) 기말장부금액 2,515,838 2,515,838 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*1) 대한민국 82.83% 19,927,839 78.96% 18,528,295 (주)바이옴로직(*2) 대한민국 100.00% - 100.00% - 합 계 20,036,006 18,636,462 (*1) 당분기 중 당사는 ㈜지에프퍼멘텍 지분 3.87%(254,350주)를 추가 취득하였습니다(주석 24. (4) 참조).(*2) 전기 이전 당사는 바이옴로직에 대한 장부금액 15,699,955천원을 전액 손상차손인식하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,822,438 49,409 1,773,029 302,106 62,041 134,297 (주)지에프퍼멘텍 41,067,359 19,566,426 21,500,933 14,151,257 3,294,505 3,294,505 (주)바이옴로직 355,672 21,480,480 (21,124,808) 6,828 (3,994,188) (3,994,188) ② 전기 (단위:천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,653,496 14,764 1,638,732 45,708 7,934 33,557 (주)지에프퍼멘텍 52,410,444 34,349,216 18,061,228 8,990,053 438,963 438,963 (주)바이옴로직 352,146 17,482,766 (17,130,620) 6,519 (7,528,820) (7,528,820) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,427,971 602,095 15,304,964 175,376 1,376,880 20,500 154,005 65,502 26,467,081 취득금액 - 21,462 12,078 52,680 - 3,500 20,500 89,564 - 199,784 처분금액 - - - (19,700) - - - (89,459) - (109,159) 대체금액 - - - 41,000 - - (41,000) - - - 기말금액 4,339,788 4,449,433 614,173 15,378,944 175,376 1,380,380 0 154,110 65,502 26,557,706 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (791,996) (127,268) (7,028,642) (132,577) (1,104,511) - (90,879) (38,547) (9,314,420) 감가상각비 - (90,454) (15,488) (958,258) (15,828) (74,351) - (79,227) (9,834) (1,243,440) 처분금액 - - - 13,954 - - - 89,459 - 103,413 기말금액 - (882,450) (142,756) (7,972,946) (148,405) (1,178,862) - (80,647) (48,381) (10,454,447) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,635,975 474,827 8,276,322 42,799 272,369 20,500 63,126 26,955 17,152,661 기말금액 4,339,788 3,566,983 471,417 7,405,998 26,971 201,518 - 73,463 17,121 16,103,259 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,385,047 602,095 15,185,964 156,375 1,329,411 14,051,681 66,345 65,502 40,182,208 취득금액 - 42,924 - 119,000 19,001 47,469 500,239 142,461 - 871,094 처분금액 - - - - - - (14,531,420) (54,801) - (14,586,221) 기말금액 4,339,788 4,427,971 602,095 15,304,964 175,376 1,376,880 20,500 154,005 65,502 26,467,081 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (672,191) (106,757) (5,759,886) (113,057) (984,018) - (42,734) (25,447) (7,704,090) 감가상각비 - (119,805) (20,511) (1,268,756) (19,520) (120,493) - (83,954) (13,100) (1,646,139) 처분금액 - - - - - - - 35,809 - 35,809 기말금액 - (791,996) (127,268) (7,028,642) (132,577) (1,104,511) - (90,879) (38,547) (9,314,420) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,712,856 495,338 9,426,078 43,318 345,393 14,051,681 23,611 40,055 32,478,118 기말금액 4,339,788 3,635,975 474,827 8,276,322 42,799 272,369 20,500 63,126 26,955 17,152,661 (*) 전기 중 공장설립 목적으로 보유한 대전시 유성구 소재 건설중인자산을 계획 변경에 따라 14,339,896천원에 매각하였습니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 413,859 425,250 합 계 466,359 477,750 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천 원)입니다.(2) 당사의 투자부동산의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 261,737 10,539,992 395,768 15,494 345,396 100,000 11,658,387 내부창출 - - - - 61,904 - 61,904 처분 등 - - - - (338) - (338) 대체금액 30,719 - - - (30,939) - (220) 기말금액 292,456 10,539,992 395,768 15,494 376,023 100,000 11,719,733 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (62,594) (10,135,257) (251,442) - - (35,440) (10,484,733) 무형자산상각비 (9,715) (36,266) (24,782) - - (4,625) (75,388) 기말금액 (72,309) (10,171,523) (276,224) - - (40,065) (10,560,121) 정부보조금: 기초금액 - (14,223) (45,575) - - - (59,798) 무형자산상각비 - 1,280 8,031 - - - 9,311 기말금액 - (12,943) (37,544) - - - (50,487) 장부금액: 기초금액 199,143 390,512 98,751 15,494 345,396 64,560 1,113,856 기말금액 220,147 355,526 82,000 15,494 376,023 59,935 1,109,125 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산(무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 238,394 10,539,992 395,268 15,494 252,757 100,000 11,541,905 내부창출 - - - - 116,320 - 116,320 외부구입 - - 500 - - - 500 처분 등 - - - - (338) - (338) 대체금액 23,343 - - - (23,343) - - 기말금액 261,737 10,539,992 395,768 15,494 345,396 100,000 11,658,387 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,087) (9,053,154) (218,346) - - (29,273) (9,350,860) 무형자산상각비 (12,507) (48,355) (33,096) - - (6,167) (100,125) 손상차손 - (1,033,748) - - - - (1,033,748) 기말금액 (62,594) (10,135,257) (251,442) - - (35,440) (10,484,733) 정부보조금: 기초금액 - (15,930) (56,283) - - - (72,213) 무형자산상각비 - 1,707 10,708 - - - 12,415 기말금액 - (14,223) (45,575) - - - (59,798) 장부금액: 기초금액 188,307 1,470,908 120,639 15,494 252,757 70,727 2,118,832 기말금액 199,143 390,512 98,751 15,494 345,396 64,560 1,113,856 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기분기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식할지 여부를 검토하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없으며, 전기 중 손상차손이 발생한 개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 손상차손 발생액 장부금액 회수가능가액 평가방법 기능성 화장품용 소재 GFRT 1,006,624 - 사용가치 기타 27,124 - 사용가치 합 계 1,033,748 - ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*1) 355,526 8년 (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.④ 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,036,459천원과 1,694,458천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.(4) 당사의 산업재산권의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 485,657 450,096 미지급금 64,845 50,035 미지급비용 492,023 254,572 소 계 1,042,525 754,703 비유동 미지급금 205,649 243,794 미지급비용 42,616 42,616 소 계 248,265 286,410 합 계 1,290,790 1,041,113 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 신한은행 운영자금 5.76% 5,500,000 5,500,000 2025년 06월 15일 상기의 차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석24 참조). (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 기초 5,500,000 - 6,000,000 14,575,000 차입 - - - - 상환 - - (500,000) (14,575,000) 유동성대체 - - - - 기말 5,500,000 - 5,500,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액(*3) 18,650,000 발행금액 23,200,000 발행일 2022년 07월 06일 만기일 2027년 07월 06일 표면이자율 0% 만기이자율(*4) 2.00% 전환청구기간 2023년 07월 06일 ~ 2027년 06월 06일 전환가격(발행일/당분기말)(*2) 5,747원/4,023원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 최대주주의 매도청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*1) 당사는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되어 당분기말 현재 1주당 전환가액은 4,023원입니다.(*3) 당분기 중 전환권 행사 5.5억원, 만기 전 상환 및 재매각 49.4억, 조기상환 40억원으로 인하여 (주)제노포커스 전환사채의 액면금액이 186.5억원으로 변동되었습니다.(*4) 상기 전환사채의 조건이 유의적으로 변경되어 (주)제노포커스는 조건변경에 따른 사채조정손실 178백만원을 인식하였습니다. 전환사채의 조건 변경으로 제1차 조기상환기일 이후 상환 청구건에 대하여 만기이자율이 제1차 조기상환기일 이전 2%, 이후 12%로 변경되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 18,650,000 23,200,000 사채상환할증금 1,266,158 937,280 전환권조정 (675,551) (1,842,805) 순액 19,240,607 22,294,475 파생상품부채 1,434,576 2,748,236 합계 20,675,183 25,042,711 (-)유동성대체 (20,675,183) (25,042,711) 차감계 - - (3) 당분기말 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 당기초 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 22,294,475 (573,768) (9,302,646) 2,278,757 4,543,789 19,240,607 ② 전기말 (단위: 천원) 전기초 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 19,100,588 - - 3,193,887 - 22,294,475 18. 전환우선주(1) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(발행일/당분기말)(*1) 4,820원/3,527원 전환비율 1:1.366601 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*2) - (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되어 당분기말 현재 1주당 전환가액은 3,527원입니다.(*2) 당분기 중 전환우선주 580,908주가 전량 보통주로 전환되어 전환으로 발행할 보통주식수는 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,092,421 5,122,746 주식전환 (2,990,254) (1,134,378) 평가손익 (102,167) (895,947) 기말금액 - 3,092,421 (-)유동성대체 - (3,092,421) 차감계 - - 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 52,170 47,074 부가세예수금 40,805 225,327 선수금 - 3,950 합 계 92,975 276,351 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 73,462 63,126 차량운반구 17,120 26,955 합 계 90,582 90,081 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 89,061 55,151 부동산 79,227 45,353 차량운반구 9,834 9,798 리스부채에 대한 이자비용 4,049 5,011 단기리스료 4,950 4,550 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 80,192천원 및 62,368천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 69,262 72,644 52,803 51,306 1년 초과 5년 이내 16,938 10,884 17,184 15,111 합 계 86,200 83,528 69,987 66,417 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 72,644 51,306 비유동 10,884 15,111 합계 83,528 66,417 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,089,815 3,282,599 1,108,650 2,192,784 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 85,501 261,601 89,200 176,100 합 계 1,175,316 3,544,200 1,197,850 2,368,884 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 152,642 152,642 기여금 납부 관련 미지급비용 270,552 33,969 장기근속수당 미지급비용 42,616 42,616 합 계 465,810 229,227 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 23,675,361주 22,758,430주 보통주자본금 11,837,681 11,379,215 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,758,430 11,379,215 22,525,010 11,262,505 전환사채 전환청구 133,550 66,775 - - 전환우선주 보통주 전환 783,381 391,691 233,420 116,710 기말 23,675,361 11,837,681 22,758,430 11,379,215 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,951,162 53,802,848 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 382,012 378,199 기타자본잉여금 3,387 3,387 합 계 385,399 381,586 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (153,701) (153,701) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (44,105,114) (39,548,387) 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 586,500 128,000 90,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천원 및 376,827천원을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 당분기 인식된 보상원가 3,813 전분기 인식된 보상원가 8,784 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치투자부동산, 산업재산권 운영자금 7,686,971 7,200,000 5,500,000 신한은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 내용 장부금액 (주)지에프퍼멘텍 차입금 연대보증 1,000,000 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 21,000 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내역 한도액 누적실행금액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - 신한은행 일반운전자금대출 5,500,000 5,500,000 (5) 주식재매입약정당사는 2020년 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 9,439주를 주당 62,513원에 이노폴리스 공공기술기반펀드 및 이노폴리스 2019 창업초기 투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 8월 31일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 금융부채(유동성장기부채)로 인식하였으나, 당기 중 투자자의 풋옵션이 행사되어 연결실체는 (주)지에프퍼멘텍 지분 1.44%(94,390주)를 재매입하여 약정계약이 종료되었습니다. 당사는 2020년 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 15,996주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 금융부채(유동성장기부채)로 인식하였으나, 당기 중 투자자의 풋옵션이 행사되어 연결실체는 (주)지에프퍼멘텍 지분 2.43%(159,960주)를 재매입하여 약정계약이 종료되었습니다. 25. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,526,618 11,038,939 2,372,157 8,470,783 상품매출액 - - - - 기타매출액 14,361 531,011 1,781 702,123 합계 4,540,979 11,569,950 2,373,938 9,172,906 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 3,031,442 7,022,864 1,500,785 5,410,826 상품매출원가 - - - 51,503 기타매출원가 62,282 570,651 - 673,756 합계 3,093,724 7,593,515 1,500,785 6,136,085 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 264,017 817,735 232,457 728,275 퇴직급여 23,881 74,179 23,689 67,959 복리후생비 21,059 66,133 22,841 70,560 여비교통비 15,636 34,522 12,334 30,844 전력비 3,517 10,805 9,486 25,064 세금과공과 282,053 287,139 163,184 168,523 감가상각비 58,633 173,012 50,869 138,023 보험료 799 2,398 1,852 4,897 경상연구개발비 792,514 2,036,459 869,370 1,694,458 운반비 60,623 158,625 34,619 134,637 소모품비 21,006 51,749 55,128 103,712 지급수수료 143,118 536,190 99,840 386,834 광고선전비 2,292 16,490 7,980 15,216 대손상각비(환입) (1,208) (2,107) (11,500) (11,101) 무형자산상각비 7,401 22,349 7,521 21,974 기타비용 17,373 38,356 13,866 43,368 합 계 1,712,714 4,324,034 1,593,536 3,623,243 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 337,126 (6,165) (216,124) (178,568) 원재료매입액 1,866,742 4,158,479 884,836 2,938,690 상품매입액 - - - 7,329 인건비 1,175,316 3,544,200 1,092,723 3,303,949 복리후생비 65,232 193,709 70,242 216,372 여비교통비 23,883 112,242 16,730 65,899 전력비 75,900 195,954 67,616 180,732 감가상각비 416,835 1,254,830 414,853 1,228,237 무형자산상각비 21,977 66,078 22,263 65,703 세금과공과 290,935 307,532 174,290 189,000 지급임차료 2,325 6,465 2,070 5,810 소모품비 284,558 717,547 299,106 770,782 지급수수료 181,974 841,608 186,631 763,373 광고선전비 2,292 16,490 7,980 15,216 주식보상비용 1,115 3,813 2,695 8,784 기타비용 60,230 504,769 68,409 178,019 합 계 (*) 4,806,440 11,917,551 3,094,320 9,759,327 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 35,028 11,676 38,278 채무면제이익 - 48,000 - - 잡이익 7,158 7,747 12 4,091 합 계 18,834 90,775 11,688 42,369 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 5,746 - - 기타의대손상각비 300,000 3,800,000 5,414,422 9,914,422 잡손실 (15) 68 5,826 8,297 합 계 299,985 3,805,814 5,420,248 9,922,719 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (17,599) 765,090 732,114 1,244,761 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - 1,500,000 1,500,000 파생상품평가이익 - 697,372 - 3,457,844 파생상품거래이익 7,162 276,156 - - 전환우선주평가이익 - 102,167 - 812,079 사채상환이익 175,904 369,725 - - 외환차익 33,012 145,031 (4,325) 151,960 외화환산이익 (18,147) 7,481 3,057 8,985 합 계 180,332 2,363,022 2,230,846 7,175,629 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 566,511 2,507,016 997,946 2,856,122 파생상품평가손실 - - - 311,735 사채조정손실 - 177,909 - - 외환차손 19,648 57,055 34,710 114,937 외화환산손실 34,425 38,926 (11,864) 9,844 합 계 620,584 2,780,906 1,020,792 3,292,638 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,286,327 - - - - 1,286,327 단기금융상품 901,513 - - - - 901,513 매출채권및기타채권 5,591,314 - - - - 5,591,314 비유동자산: 장기투자자산 - 2,515,838 - - - 2,515,838 보증금 346,230 - - - - 346,230 금융자산 합계 8,125,384 2,515,838 - - - 10,641,222 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,042,525 - 1,042,525 단기차입금 - - - 5,500,000 - 5,500,000 전환사채 - - - 19,240,606 - 19,240,606 전환우선주부채 - - - - - 파생상품부채 - - 1,434,576 - - 1,434,576 유동리스부채 - - - - 72,644 72,644 비유동부채: 장기미지급금 - - - 205,649 - 205,649 비유동리스부채 - - - - 10,884 10,884 임대보증금 - - - 50,000 - 50,000 금융부채 합계 - - 1,434,576 26,038,780 83,528 27,556,884 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 5,230,327 - - - - 5,230,327 단기금융상품 6,977,473 - - - - 6,977,473 매출채권및기타채권 4,124,496 - - - - 4,124,496 비유동자산: 장기투자자산 - 2,515,838 - - - 2,515,838 보증금 329,285 - - - - 329,285 금융자산 합계 16,661,581 2,515,838 - - - 19,177,419 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 754,703 - 754,703 단기차입금 - - - 5,500,000 - 5,500,000 전환사채 - - - 22,294,475 - 22,294,475 전환우선주부채 - - 3,092,421 - - 3,092,421 파생상품부채 - - 2,748,236 - - 2,748,236 유동리스부채 - - - - 51,306 51,306 비유동부채: 장기미지급금 - - - 243,794 - 243,794 비유동리스부채 - - - - 15,111 15,111 임대보증금 - - - 50,000 - 50,000 금융부채 합계 - - 5,840,657 28,842,972 66,417 34,750,046 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 (17,599) 765,090 (39,208) 56,530 (56,807) 821,620 - - 파생상품부채 - - 7,162 1,075,695 7,162 1,075,695 - - 상각후원가측정금융부채 (565,429) (2,502,967) 175,904 191,816 (389,525) (2,311,151) - - 기타금융부채 (1,082) (4,049) - - (1,082) (4,049) - - 합 계 (584,110) (1,741,926) 143,858 1,324,041 (440,252) (417,885) - - ② 전분기 (단위:천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 234,082 512,647 345,291 473,947 579,373 986,594 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - 479 479 파생상품부채 - - 3,958,189 3,958,189 3,958,189 3,958,189 - - 상각후원가측정금융부채 (962,286) (1,855,354) (355,392) (413,670) (1,317,678) (2,269,024) - - 기타금융부채 (1,674) (2,823) - - (1,674) (2,823) - - 합 계 (729,878) (1,345,530) 3,948,088 4,018,466 3,218,210 2,672,936 479 479 29. 법인세비용법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (986,861,773) (4,556,727,289) (4,918,889,241) (6,585,231,673) 가중평균유통보통주식수(*1) 23,474,859 23,021,858 22,499,010 22,499,010 기본주당이익(손실) (41) (198) (219) (293) (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 22,941,693 22,758,430 22,499,010 22,499,010 전환사채의 전환효과 18,507 54,699 - - 전환우선주의 전환효과 514,659 208,729 - - 당분기말가중평균유통보통주식수 23,474,859 23,021,858 22,499,010 22,499,010 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍 (주)바이옴로직 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 1,397 - 10,465 150,881 종속기업 (주)바이옴로직 508,370 453,307 - - 합 계 509,767 453,307 10,465 150,881 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 ㈜지에프퍼멘텍 994 - - - 종속기업 (주)바이옴로직 673,756 297,418 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 과목 기초 증가 대체 손상(*1) 기말 종속기업 (주)바이옴로직 장기대여금 - 3,800,000 - (3,800,000) - (*1) 당사는 ㈜바이옴로직 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 인식하고 있습니다.② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 과목 기초 증가 대체 손상(*1) 기말 종속기업 (주)바이옴로직 장기대여금 - 8,000,000 - (8,000,000) - (*1) 당사는 ㈜바이옴로직 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)바이옴로직 - 559,207 - - ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)바이옴로직 - 561,193 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 166,351 504,229 167,794 498,475 퇴직급여 17,502 52,505 17,502 51,873 합 계 183,853 556,734 185,296 550,348 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 41,000 - 전환우선주 보통주 전환 2,990,254 - 전환사채의 전환 617,296 - 사용권자산의 취득 105 36,575 장기투자자산의 장기대여금 대체 1,500,000 장기차입금의 유동성 대체 - 500,000 (2) 당분기와 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채 파생상품부채 임대보증금 기초 5,500,000 - - 22,294,475 3,092,421 66,417 2,748,236 50,000 현금흐름 - - - (4,161,600) - (73,982) (474,220) - 유동성대체 - - - - - - - - 현재가치할인 - - - 1,728,106 - 4,049 - - 평가손익 - - - - (102,167) - (697,372) - 기타 - - - (620,374) (2,990,254) 87,044 (528,317) - 기말 5,500,000 - - 19,240,607 - 83,528 1,048,327 50,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채 파생상품부채 임대보증금 기초 6,000,000 14,575,000 - 19,100,588 5,122,746 65,988 7,161,193 227,000 현금흐름 (500,000) (14,575,000) 7,000,000 - (1,134,377) (56,558) (190,960) (177,000) 유동성대체 - 500,000 (500,000) - - - - - 현재가치할인 - - - 2,339,483 - 5,011 - - 평가손익 - - - - (812,079) - (3,146,109) - 기타 - - - - - 74,855 - - 기말 5,500,000 500,000 6,500,000 21,440,071 3,176,290 89,296 3,824,124 50,000 33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 매출액 11,061,581 508,370 11,569,951 9,172,906 - 9,172,906 영업비용(*) 10,958,925 958,624 11,917,549 8,683,133 1,076,194 9,759,327 영업이익(손실) 102,656 (450,254) (347,598) 489,773 (1,076,194) (586,421) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 유동자산 10,786,195 - 10,786,195 19,459,832 - 19,459,832 비유동자산 40,529,472 1,292,234 41,821,706 40,104,534 1,366,208 41,470,742 자산총계 51,315,667 1,292,234 52,607,901 59,564,366 1,366,208 60,930,574 부채총계 27,692,476 - 27,692,476 35,069,012 - 35,069,012 3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 A사 3,260,459 1,965,365 효소 및 소재 사업부문 B사 2,068,000 1,397,000 효소 및 소재 사업부문 C사 1,466,809 1,068,867 효소 및 소재 사업부문 합 계 6,795,268 4,431,232 (3) 지역별 부문정보 1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 6,369,310 4,645,345 네덜란드 3,260,459 1,965,365 영국 363,538 1,436,952 기타 1,576,643 1,125,245 합 계 11,569,950 9,172,907 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 41,821,706 41,470,742 34. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 당사는 당사가 보유한 종속회사 지에프퍼멘텍 주식 총 5,444,180주 중 2,722,091주를 노틱글로우홀딩스 유한회사에 매각하였습니다. 해당 매각 건은 2024년 9월 30일 이사회에서 최종 승인되었습니다.(2) 보고기간 종료일 이후 당사는 보통주식 4,898,753주를 에이치엘비 주식회사 외 6인에게 주당 발행가격 3,062원에 발행하기로 결정하였습니다. 해당 증자는 2024년 10월 28일 이사회에서 최종 승인되었습니다.(3) 보고기간 종료일 이후 당사는 노마드 제5호 조합 외 3인에게 발행가액 550억원의 전환사채를 전환가격 3,081원에 발행하기로 결정하였습니다. 해당 발행 건은 2024년 10월 28일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,476 -722 -13,373 (별도)당기순이익(백만원) -4,557 -10,398 -26,861 (연결)주당순이익(원) -88 -130 -576 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.22 유상증자(일반공모) 보통주 1,236,000 500 11,000 코스닥상장 2015.06.04 전환권행사 보통주 1,584,283 500 3,156 전환사채 보통주 전환 2016.09.02 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2016.11.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,790,694 500 17,200 제3자배정 유상증자 2017.06.02 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.01.08 주식매수선택권행사 보통주 17,800 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.03.08 전환권행사 보통주 104,651 500 - 우선주 전환권행사 2018.03.21 무상증자 보통주 9,086,753 500 - 100% 무상증자 2018.03.21 무상증자 우선주 1,790,694 500 - 100% 무상증자 2018.03.22 전환권행사 보통주 2,139,534 500 - 우선주 전환권행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 581,394 500 - 우선주 전환권행사 2018.11.07 전환권행사 보통주 536,778 500 - 우선주 전환권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 262,400 500 1,750 주식매수선택권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.08.28 전환권행사 보통주 293,947 500 - 우선주 전환권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,944 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 9,344 주식매수선택권행사 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 12,152 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 85,800 500 1,750 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2022.07.07 유상증자(제3자배정) 우선주 788,373 500 4,820 제3자배정 유상증자 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2023.08.21 전환권행사 보통주 233,416 500 4,284 우선주 전환권행사 2023.08.22 전환권행사 보통주 4 500 4,284 우선주 전환권행사 2024.05.22 전환권행사 보통주 74,569 500 4,023 전환우선주 전환권행사 2024.05.27 전환권행사 보통주 84,540 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.06.07 전환권행사 보통주 12,077 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.06.28 전환권행사 보통주 12,077 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.07.18 전환권행사 보통주 567,050 500 3,527 전환우선주 전환권행사 2024.07.18 전환권행사 보통주 12,428 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.07.31 전환권행사 보통주 12,428 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.08.28 전환권행사 보통주 141,762 500 3,527 전환우선주 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식무보증사모 전환사채 4회차 2022년 07월 06일 2027년 07월 06일 23,200,000 기명식 보통주 2023.07.06 ~2027.06.06 100 4,023 18,650,000 4,635,830 - 합 계 - - - 23,200,000 - - 100 4,023 18,650,000 4,635,830 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2015년 05월 22일 설비증설 : 4,391,846공장인수 : 2,500,000연구개발 : 6,000,000 12,891,846 설비증설 : 12,538,340공장인수 : -연구개발 : 353,506 12,891,846 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2013년 11월 06일 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 - 전환사채 2 2013년 11월 13일 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 - 우선주 1 2014년 04월 09일 시설자금 : 999,999 999,999 시설자금 : 999,999 999,999 - 우선주 2 2014년 05월 23일 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 - 우선주 3 2014년 11월 17일 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 - 우선주 4 2016년 11월 01일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 - 전환사채 3 2020년 08월 24일 시설자금: 10,000,000 10,000,000 시설자금: 10,000,000 10,000,000 - 전환사채 4 2022년 07월 06일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 13,200,000 23,200,000 운영자금 : 21,471,408 21,012,161 - 우선주 5 2022년 07월 07일 운영자금 : 3,799,958 3,799,958 운영자금 : 3,799,958 3,799,958 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 RP 901,513 - 2년 예ㆍ적금 보통예금 1,286,326 - - 계 2,187,839 - 라. 외국지주회사의 자회사 현황사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 법적위험 변동사항사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년(제25기 3분기) 매출채권 7,558,737 57,700 0.76% 기타수취채권 399,911 207,986 52.01% 비유동수취채권 1,409,918 - 0.00% 장기대여금 1,914,422 1,914,422 100.00% 합계 11,282,988 2,180,109 19.32% 2023년(제24기) 매출채권 6,641,041 58,912 0.89% 기타수취채권 709,757 145,045 20.44% 비유동수취채권 1,387,146 - - 장기대여금 1,914,422 1,914,422 100.00% 합계 10,652,366 2,118,379 19.89% 2022년(제23기) 매출채권 7,826,814 59,873 0.76% 기타수취채권 495,577 145,526 29.36% 비유동수취채권 2,381,516 - - 합계 10,703,907 205,399 1.92% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 2024년(제25기 3분기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,175,879 274,399 181,578 2. 순대손처리액(①-②±③) (6,336) (1,913,941) (92,821) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (6,336) (1,913,941) (92,821) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,107) (12,461) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,180,108 2,175,879 274,399 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 6,332,541 1,168,496 57,700 - 7,558,737 구성비율 83.78% 15.46% 0.76% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 2024년(제25기 3분기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 비고 상품 - - 56,360 - 제품 3,090,250 2,897,661 2,687,952 - 재공품 2,192,821 2,153,391 2,395,923 - 원재료 295,022 438,959 401,936 - 합계 5,578,093 5,490,011 5,542,171 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.24% 5.61% 4.14% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.66 3.57 3.38 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 7일- 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 6일- 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 5일[실사방법]2023년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 3,984,558 3,103,582 (13,332) 3,090,250 재공품 2,227,740 2,192,821 - 2,192,821 원재료 347,125 293,225 1,798 295,023 합계 6,559,423 5,589,628 (11,534) 5,578,094 (4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (5) 공정가치 평가 방법 및 내역 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공저가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 합 계 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 파생상품부채 1,463,484 - - 1,463,484 1,463,484 합 계 1,463,484 - - 1,463,484 1,463,484 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 합 계 2,515,838 - - 2,515,838 2,515,838 공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 3,092,421 - - 3,092,421 3,092,421 파생상품부채 3,012,460 - - 3,012,460 3,012,460 합 계 6,104,881 - - 6,104,881 6,104,881 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 2,515,838 - - - 2,515,838 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 3,092,421 - (2,990,254) (102,167) - 파생상품부채 3,012,460 574,121 (1,425,725) (697,372) 1,463,484 당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 파생상품부채 1,434,576 Option Pricing Model 변동성 42.84% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,515,838 Backsolve method 변동성 55.31% 전환우선주부채 3,092,421 Option Pricing Model 변동성 56.77% 파생상품부채 2,748,236 Option Pricing Model 변동성 22.49% 264,224 Option Pricing Model 변동성 57.25% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 삼도회계법인 - - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 1. (주)바이옴로직에 대한 장기대여금 및 종속기업투자주식의 손상검토2. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 1. (주)바이옴로직에 대한 장기대여금 및 종속기업투자주식의 손상검토2. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼도회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 155,000천원 1,220시간 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 77,000천원 970시간 77,000천원 1,012시간 제23기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결감사(분기 및 연간) 65,000천원 970시간 65,000천원 1,015시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 22일 회사 - 대표이사 외 2인감사인 - 담당회계사 외 2인 대면회의 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기(당기) 삼도회계법인 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 제 3 조 【이사회의 구성】 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 【이사회의 구분 및 소집】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 분기별로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조 【이사회의 결의방법】 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조 【이사회 의결사항】 이사회는 다음 사항을 심의/의결한다. 1. 상법 및 정관상 결의사항 가. 주주총회의 소집(상법 제362조, 정관 제23조) 나. 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제447조) 다. 대표이사 등의 선임(상법 제389조, 정관 제44조) 라. 신주의 발행사항 결정(상법 제416조, 정관 제9조의2, 제9조의3, 제10조) 마. 준비금의 자본전입(상법 제461조) 바. 전환사채의 발행(상법 제513조, 정관 제17조) 사. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2, 정관 제18조) 아. 사채의 발행(상법 제469조) 자. 지점의 설치, 이전 또는 폐지(상법 제393조, 정관 제3조) 차. 자본의 감소(상법 제438조) 카. 자기주식의 취득 및 소각(상법 제341조, 정관 제13조) 타. 주식매수선택권 부여(상법 제340조의3, 정관 제11조) 파. 우리사주매수선택권 부여(정관 제10조) 하. 영업의 양도, 양수, 임대 등(상법 제374조) 거. 회사의 합병 및 분할(상법 제522조, 제530조의3) 너. 주식의 분할(상법 제329조의2) 더. 명의개서대리인의 선정(정관 제14조) 2. 회사경영에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 나. 신규사업의 추진 다. 내부회계관리규정 제개정의 결의 및 중요 정책의 승인 3. 자산에 관한 사항 가. 중요한 계약의 체결 나. 중요한 재산의 취득 또는 처분 다. 결손의 처분 라. 장기 자금의 차입 또는 대여 4. 기타 가. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 이해관계자거래에대한통제규정에 규정된 사항 다. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【이사회 의사록】 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 다. 이사회의 권한 내용 구분 내용 주주총회 1) 주주총회의 소집 2) 영영보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달 발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12) 주식배당 결정 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사. 감사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함)및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영일반 1) 회사경영의 기본 방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 후생제도 14) 기존조직의 제정 및 개폐 15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무관련 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사체의 발행 11) 대규모금액의 자금 도입 및 보증 행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사관련 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 3) 이사의 변동에 관한 사항 라. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2022.01.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.02.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.02.14 제 22기 별도재무제표 승인의 건 가결 - 2022.02.28 제 22기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2022.03.14 제 22기 정기주주총회 소집 가결 - 2022.03.21 특수관계인 주식 취득의 건 가결 - 2022.03.29 대표이사 재선임의 건 가결 - 2022.04.08 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.06.28 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 및 신주발행(제3자배정 전환우선주)의 건 가결 - 2022.07.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2022.10.31 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.01.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.02.08 제 23기 별도재무제표 승인의 건 외 2 가결 - 2023.02.22 제 23기 연결재무제표 승인의 건 외 2 가결 - 2023.03.16 제 23기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 - 2023.03.30 기업시설일반자금대출 대환의 건 가결 - 2023.04.28 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.06.21 운전자금대출 타과목전환 신청의 건 가결 - 2023.07.17 주주간계약 put-option 행사로 인항 종속회사 지에프퍼멘텍 주식 매수의 건 외 1 가결 - 2023.08.03 대전광역시 유성구 둔곡동 403-1번지 유형자산 처분의 건 가결 - 2023.09.19 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2023.10.27 대전광역시 유성구 둔곡동 403-1번지 유형자산 처분의 건(업체결정) 가결 - 2023.11.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2024.01.03 주주간계약 put-option 행사로 인항 종속회사 지에프퍼멘텍 주식 매수의 건 외 1 가결 - 2024.01.22 특수관계인 운영자금 대여의 건 외 1 가결 - 2024.02.14 제 24기 별도재무제표 승인의 건 가결 - 2024.02.27 제 24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2024.03.13 제 24기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 - 2024.03.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2024.05.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2024.06.05 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조기상환청구 합의서 체결의 건 가결 - 2024.06.26 제4회차 전환사채 만기 전 일부 취득 후 재매각 건 가결 - 2024.09.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 - 2024.09.30 타 법인 주식 양도 승인의 건 가결 - 마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역공시서류 제출일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사. 사외이사의 전문성당사는 공시서류 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나종민 - 20.11.- 현재 에이치앤파워(주) (경영총괄 부사장)13.07.-20.10. 태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) 10.07.-13.07. 한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) 07.11.-10.07. 아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) 06.11.-07.11. 한양증권 (자본시장팀 과장) 05.07.-06.11. 토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) 04.02.-05.07. 코스닥협회(사원) 예 공인회계사 20년 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 정관 제38조 제3항 및 제41조의2를 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 감사참석여부 2022.01.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.02.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.02.14 제 22기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.02.28 제 22기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.03.14 제 22기 정기주주총회 소집 가결 참석 2022.03.29 정기 주주총회(제 22기 연결재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건) 가결 불참 2022.03.21 특수관계인 주식 취득의 건 가결 참석 2022.03.29 대표이사 재선임의 건 가결 불참 2022.04.08 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.06.28 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 및 신주발행(제3자배정 전환우선주)의 건 가결 참석 2022.07.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.10.31 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 참석 2023.02.08 제 23기 별도재무제표 승인의 건 외 2 가결 참석 2023.02.22 제 23기 연결재무제표 승인의 건 외 2 가결 참석 2023.03.16 제 23기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 참석 2024.02.14 제 24기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 2024.02.27 제 24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 2024.03.13 제 24기 정기주주총회 소집의 건 외 2 가결 참석 2024.03.28 정기 주주총회(제 24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건) 가결 불참 2024.05.10 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 불참 2024.06.05 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조기상환청구 합의서 체결의 건 가결 불참 2024.06.26 제4회차 전환사채 만기 전 일부 취득 후 재매각 건 가결 불참 2024.09.25 특수관계인 운영자금 대여의 건 가결 불참 2024.09.30 타 법인 주식 양도 승인의 건 가결 불참 마. 감사위원회 교육 실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영환경에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공합니다. 추후 필요 시 사업에 대한 이해 제고와 내부회계관리제도 감독을 위해 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 차장1, 과장1, 대리1(평균 1년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원,내부회계관리 전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,675,361 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,675,361 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 반재구 최대주주 보통주 5,440,200 23.31 5,440,200 22.98 - 김의중 대표이사 보통주 2,221,062 9.52 2,221,062 9.38 - 김정현 등기임원 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 7,671,262 32.87 7,671,262 32.40 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 반재구 CTO 1985.09~현 ㈜바이옴로직 (現대표이사)㈜제노포커스 (現기타비상무이사)㈜제노포커스 (창업, 사업총괄, 前대표이사) (전)한국생명공학연구원 슈퍼박테이리아제어 센터장 (전)한국생명공학연구원 산업단백질개발센터장 (전)한국생명공학연구원 선임, 책임연구원, 바이오소재 부장 KAIST 겸임교수 Compiegen공대 Post Doc. ㈜바이옴로직 대표이사 다. 최대주주 변동내역 설립일로부터 공시서류 제출일 현재까지 최대주주는 총 2번 변경되었으며, 공시서류제출일 현재 최대주주인 기술이사 반재구 등은 2010년 4월 28일 최대주주가 된 이후현재까지 최대주주로서의 지분을 보유하고 있습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 반재구 5,440,200 22.98 - 김의중 2,221,062 9.38 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,696 10,703 99.93 14,431,062 23,339,338 61.83 - * 2023년말 한국예탁결제원의 보통주 주식분포상황표 기준 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 원,주) 종류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 주가 최고 4,220 4,260 4,085 3,760 3,495 3,775 최저 3,650 3,720 3,480 3,475 2,880 3,050 평균 3,976 4,016 3,806 3,600 3,235 3,340 거래량 최고(일) 2,286,427 760,082 155,949 587,445 2,333,641 348,271 최저(일) 22,358 17,231 9,018 5,548 15,472 10,874 월간 4,156,031 1,599,570 871,943 1,224,536 5,112,541 1,532,417 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김의중 남 1973.01 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 ㈜제노포커스 (現대표이사,前연구소장) (전) ㈜지에프퍼멘텍 (대표이사)(전)숭실대학교 의생명시스템학부(겸임교수) (전)한국생명공학벤처산업연구회(기획간사, 회장) (전)연세대학교 생물산업소재센터(연구원) 2,221,062 - 대표이사 23년 5개월 2025.03.29 반재구 남 1958.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 CTO,이사회의장 ㈜바이옴로직 (現대표이사)㈜제노포커스 (現기술이사)(전)㈜제노포커스 (창업, 사업총괄, 前대표이사) (전)한국생명공학연구원 슈퍼박테이리아제어 센터장 (전)한국생명공학연구원 산업단백질개발센터장 (전)한국생명공학연구원 선임, 책임연구원, 바이오소재 부장 KAIST 겸임교수 Compiegen공대 Post Doc. 5,440,200 - 본인 24년 5개월 2026.03.30 김정현 남 1964.04 수석연구위원 사내이사 상근 연구 총괄 ㈜제노포커스 (現이사, 연구총괄)(전)서울 백병원 (임상시험위원회/학술위원회 위원)(전)인제대학교 (인당분자생물학 연구소장)(전)삼양제넥스 (선임/책임연구원) 10,000 - 임원 9년 2026.03.30 나종민 남 1974.09 감사 감사 비상근 감사 에이치앤파워(주) (경영총괄 부사장)(전)태성회계법인 (컨설팅 본부 상무이사) (전)한주회계법인 (컨설팅 본부 이사) (전)아이로드컨설팅(주) (컨설팅 본부 이사) (전)한양증권 (자본시장팀 과장) (전)토러스벤처캐피탈 (투자심사팀 심사역/과장) (전)코스닥협회 (사원) - - - 10년 5개월 2026.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업용효소 남 39 - - - 39 5.4 1,454,195 37,287 - - - - 산업용효소 여 30 2 - - 32 5.8 1,017,728 31,804 - 합 계 69 2 - - 71 5.6 2,471,923 34,816 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 118,933 118,933 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 358,783 89,696 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 358,783 119,594 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 4 - - (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나종민 등기임원 2014.03.31 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 주숙자 외 21명 직원 2014.03.31 신주교부 보통주 474,200 - - 372,600 101,600 - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 양택호 등기임원 2014.09.25 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 박수영 외 1명 미등기임원 2014.09.25 신주교부 보통주 40,000 - - 28,000 12,000 - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 1,750 O 5년 최종수 계열회사 임원 2015.04.15 신주교부 보통주 70,000 - - 70,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 O 5년 서계원 직원 2015.04.15 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 - - 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,주식상장후 1년후부터 연간 최대 20% 3,500 O 5년 김정현 등기임원 2016.08.10 신주교부 보통주 60,000 - - 10,000 - 50,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 12,152 O 5년 염도영 직원 2016.08.10 신주교부 보통주 70,000 - - 13,000 - 57,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 12,152 O 5년 한상열 계열회사 임원 2017.03.13 신주교부 보통주 10,000 - - 4,000 - 6,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 8,944 O 5년 한정준 계열회사 임원 2018.09.14 신주교부 보통주 50,000 - - 10,000 - 40,000 부여일로부터 2년후, 최소근로 3년후,연간 최대 20% 9,344 O 5년 (주1) 회사는 2018년 03월 무상증자를 시행하였으며, 이로 인한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 3,050 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)제노포커스 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 18,636 1,400 - 20,036 일반투자 - 3 3 2,516 - - 2,516 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 21,152 1,400 - 22,552 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 종류 일자 목적 금액 이사회결의일 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2024.01.25 운영자금 대여 1,500,000 2024.01.22 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2024.03.25 운영자금 대여 1,000,000 2024.03.25 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2024.05.10 운영자금 대여 1,000,000 2024.05.10 (주)바이옴로직 종속회사 대여금 2024.09.25 운영자금 대여 300,000 2024.09.25 합 계 3,800,000 * 상기 거래는 이사회 결의를 통한 거래이며, 이자율은 가중평균차입이자율 입니다.신용공여 등에 대하여 제공한 담보는 없습니다. 나. 보증 제공 내역 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 종류 일자 목적 금액 주채무의주요내용 이사회결의일 (주)지에프퍼멘텍 종속회사 연대보증 2024.01.22 운영자금 1,200,000 은행지급보증 2024.01.22 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 31,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 규칙 제3조 제1항 제2호에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 해당사항이 없습니다. 라. 법적범위 변동사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역활 및 의무보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정리보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증서명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 벤처기업확인서 벤처기업법 제2조의 2제1항제2호 중소벤처기업진흥공단 2024년 05월 24일 2024-05-30 ~ 2027-05-29 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무조정 사유등의 변동 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도각 영업손익(별도) 2023년 284 미해당 해당 - 2022년 352 2021년 211 2020년 -1,600 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2023년 -3.0 미해당 미해당 - 2022년 -41.9 2021년 -37.1 * 당사는 기술성장기업으로서 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 대한 관리종목 지정유예의 적용을 받습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GenofocusBiotechnology Inc. 2012.02.22 중국 특수 산업용 효소 1,808,995 지분율 100% - 주식회사 지에프퍼멘텍 2000.04.18 한국 Nutraceuticals,Cosmeceuticals,Pharmaceuticals 38,838,713 지분율 82.83% 해당(자산총액의 10%이상) 주식회사 바이옴로직 2018.10.01 한국 마이크로바이옴 신약 및Oral Biologics 신약 개발 804,625 지분율 100% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 GenofocusBiotechnology Inc. 91320281583798316N 주식회사 지에프퍼멘텍 314-81-32604 주식회사 바이옴로직 471-86-01170 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황