HLB제넥스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제22(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,249,505천원이며, 주요주주는 반재구(23.96%), 김의중(9.87%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍(*1)	대한민국	기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업	12월 31일	65.57%	65.57%

(주)바이옴로직	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,636,772	1,579	1,635,193	150,739	34,372	66,115

(주)지에프퍼멘텍	52,188,896	42,983,350	9,205,546	4,075,261	351,526	351,526

(주)바이옴로직	1,014,715	17,258,362	(16,243,647)	-	(1,617,316)	(1,617,316)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,572,403	3,325	1,569,078	309,308	64,655	100,870

(주)지에프퍼멘텍	47,006,794	38,203,556	8,803,239	3,170,551	345,113	345,113

(주)바이옴로직	1,464,814	16,091,145	(14,626,331)	-	(774,311)	(774,311)

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	18,575,777	14,077,267

비유동자산	33,613,119	32,929,568

유동부채	32,327,073	32,767,585

비유동부채	10,656,277	5,435,971

순자산(*)	9,205,546	8,803,239

비지배지분의 장부금액	3,698,445	3,526,639

매출	4,075,261	3,170,551

당기순이익	351,526	345,113

총 포괄이익	351,526	345,113

비지배지분에 배분된 당기순이익	121,025	112,557

영업활동현금흐름	206,585	(210,150)

투자활동현금흐름	(8,023,546)	(1,763,991)

재무활동현금흐름	5,149,602	-

현금및현금성자산의 순증감	(2,667,359)	(1,974,141)

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

(5) 연결대상범위의 변동당기 및 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	6,047,830	-	6,047,830	5,494,861	-	5,494,861

영업비용(*)	5,591,996	1,799,242	7,391,239	4,748,782	737,670	5,486,452

영업이익(손실)	455,834	(1,799,242)	(1,343,408)	746,079	(737,670)	8,409

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	40,105,372	205,495	40,310,867	36,646,211	666,425	37,312,635

비유동자산	79,726,233	2,110,207	81,836,440	79,140,026	2,069,854	81,209,880

자산총계	119,831,605	2,315,702	122,147,307	115,786,237	2,736,278	118,522,515

부채총계	68,199,486	17,258,362	85,457,848	63,626,041	16,091,145	79,717,186

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

A사	-	1,817,891	효소 및 소재 사업부문

B사	-	631,375	효소 및 소재 사업부문

C사	2,841,162	-	효소 및 소재 사업부문

D사	628,601	-	효소 및 소재 사업부문

합 계	3,469,763	2,449,266

(3) 지역별 부문정보1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	38,676,933	1,633,934	40,310,867

비유동자산	81,833,602	2,839	81,836,440

자산 계	120,510,535	1,636,772	122,147,307

유동부채	52,569,106	1,579	52,570,685

비유동부채	32,887,163	-	32,887,163

부채 계	85,456,269	1,579	85,457,848

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	35,743,094	1,569,541	37,312,635

비유동자산	81,207,018	2,862	81,209,880

자산 계	116,950,112	1,572,403	118,522,515

유동부채	51,980,338	3,325	51,983,663

비유동부채	27,733,523	-	27,733,523

부채 계	79,713,861	3,325	79,717,186

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	4,473,009	3,555,306

중국	443,867	399,954

미국	45,859	500,381

기타	1,085,096	1,039,220

합 계	6,047,830	5,494,861

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,988,496	6,144,838

단기금융상품	24,058,938	19,469,981

매출채권및기타채권	5,767,575	5,881,676

장기투자자산	5,669,606	5,669,606

파생상품자산	220,248	220,248

보증금	2,836,064	3,111,464

합 계	42,540,927	40,497,812

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	5,904,971	-	5,904,971

3~6개월	-	650,421	-	650,421

6~9개월	-	693,720	-	693,720

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	13.01%	1,557,034	(202,506)	1,354,528

합 계	8,806,146	(202,506)	8,603,639

전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	6,907,720	-	6,907,720

3~6개월	-	727,949	-	727,949

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	36,306	-	36,306

12개월 초과	12.08%	1,502,743	(181,578)	1,321,165

합 계	9,174,718	(181,578)	8,993,140

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	181,578	172,127

대손상각비(환입)	17,913	(6,028)

기타의대손상각비	-	-

환율변동효과	3,016	15,479

기말금액	202,506	181,578

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,487,021	2,487,021	2,487,021	-	-	-

단기차입금(*)	6,500,000	6,770,685	6,217,635	553,050	-	-

장기차입금	32,014,409	33,620,524	-	-	26,321,542	7,298,981

전환사채	26,266,581	28,867,658	-	10,609,000	18,258,658	-

장기미지급금	442,163	442,163	-	-	442,163	-

파생상품부채	16,314,864	16,314,864	-	16,314,864	-	-

리스부채	347,377	389,069	75,709	226,592	86,768	-

장기미지급비용	16,308	16,308	-	-	16,308	-

임대보증금	362,000	362,000	-	-	362,000	-

합 계	84,750,723	89,270,292	8,780,364	27,703,507	45,487,440	7,298,981

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	3,053,584	3,053,584	3,053,584	-	-	-

단기차입금	6,500,000	6,822,581	234,397	6,588,184	-	-

장기차입금	26,860,388	27,971,698	182,431	1,278,047	19,809,107	6,702,113

전환사채	25,158,998	39,476,658	-	10,609,000	28,867,658	-

장기미지급금	415,576	415,576	-	29,754	385,822	-

파생상품부채	16,314,864	16,314,864	-	13,472,181	2,842,683	-

리스부채	381,519	395,911	37,806	269,563	88,543	-

장기미지급비용	16,308	16,308	-	-	16,308	-

임대보증금	362,000	362,000	-	-	362,000	-

합 계	79,063,237	94,829,180	3,508,217	32,246,729	52,372,122	6,702,113

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	470,198	1,072,706

단기금융상품	2,543,766	830,241

매출채권및기타채권	2,637,106	3,015,532

자산합계	5,651,070	4,918,479

부채:

매입채무및기타채무	171,038	231,635

순외화자산	5,480,032	4,686,844

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,114.05	1,210.80	1,185.50

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	548,003	(548,003)	468,684	(468,684)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	11,271,027	7,348,211

금융부채	(47,489,409)	(47,410,388)

합 계	(36,218,381)	(40,062,176)

변동이자율 :

금융자산	16,776,407	18,266,607

금융부채	(17,025,000)	(11,950,000)

합 계	(248,593)	6,316,607

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(2,486)	2,486	(2,486)	2,486

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	220,248	-	-	220,248	220,248

합 계	7,167,796	-	-	7,167,796	7,167,796

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

합 계	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,667,213	-	-	5,667,213	5,667,213

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,280,335	-	-	1,280,335	1,280,335

파생상품자산	220,248	-	-	220,248	220,248

합 계	7,167,796	-	-	7,167,796	7,167,796

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

합 계	16,314,864	-	-	16,314,864	16,314,864

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,947,548	-	-	-	6,947,548

파생상품자산	220,248	-	-	-	220,248

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	16,314,864	-	-	-	16,314,864

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	85,457,848	79,717,186

자본총계	36,689,459	38,805,329

부채비율	232.92%	205.43%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	3,988,496	6,144,838

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등	500,000	500,000

MMF	23,558,938	18,969,981

합 계	24,058,938	19,469,981

8. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	5,703,779	(23,247)	5,680,532	5,839,391	(5,335)	5,834,057

단기대여금	146,068	(146,068)	-	143,178	(143,178)	-

미수수익	26,724	(6,339)	20,385	20,634	(6,214)	14,420

미수금	57,964	(26,851)	31,113	49,855	(26,851)	23,004

보증금	35,545	-	35,545	10,195	-	10,195

유동항목 합계	5,970,082	(202,506)	5,767,575	6,063,254	(181,578)	5,881,676

비유동항목:

보증금	2,836,064	-	2,836,064	3,111,464	-	3,111,464

비유동항목 합계	2,836,064	-	2,836,064	3,111,464	-	3,111,464

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,526,653	(816,672)	3,709,981	3,695,727	(816,672)	2,879,054

상품	153,532	-	153,532	183,415	-	183,415

재공품	1,358,840	(35,721)	1,323,119	1,504,649	(35,721)	1,468,928

원재료	438,424	(10,829)	427,595	356,729	(10,829)	345,900

합 계	6,477,449	(863,222)	5,614,227	5,740,519	(863,222)	4,877,297

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	320,850	335,604

선급비용	188,716	136,185

부가세대급금	57,804	181,595

합 계	567,370	653,384

11. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2.73%	-	-

(주)바오밥에이바이오	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6.33%	1,280,335	1,280,335

채무증권:

(주)프로바이오닉(*2)	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	-	-

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	5,667,213	5,667,213

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	2,393	2,393

합 계	6,949,941	6,949,941

(*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 (주)프로바이오닉 채무상품에 대하여 장부가액 1,953,107천원을 전액 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	6,949,941	8,023,349

취득	-	-

처분	-	(2,544,960)

평가손익-당기손익	-	(619,797)

평가손익-기타포괄손익	-	2,091,348

기말장부금액	6,949,941	6,949,941

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,888,534	11,248,006	1,949,540	33,308,100	446,489	2,905,335	18,614,149	572,269	102,145	76,034,566

취득금액	-	11,405	4,800	172,694	-	57,054	1,639,800	62,298	-	1,948,052

처분금액	-	-	-	(8,360)	-	-	-	(21,434)	-	(29,794)

대체금액	-	942,600	6,300	3,076,800	-	-	(4,025,700)	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	995	-	-	-	-	-	995

기말금액	6,888,534	12,202,011	1,960,640	36,550,230	446,489	2,962,389	16,228,250	613,133	102,145	77,953,819

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,265,319)	(496,769)	(10,921,496)	(254,893)	(1,311,261)	-	(253,820)	(36,775)	(15,540,332)

감가상각비	-	(83,277)	(23,990)	(633,926)	(19,147)	(112,712)	-	(90,913)	(5,266)	(969,232)

처분금액	-	-	-	5,852	-	-	-	7,860	-	13,712

환율변동효과	-	-	-	(1,018)	-	-	-	-	-	(1,018)

기말금액	-	(2,348,595)	(520,760)	(11,550,589)	(274,040)	(1,423,973)	-	(336,872)	(42,041)	(16,496,870)

순장부금액:

기초금액	6,888,534	8,982,687	1,452,771	22,386,604	191,596	1,594,074	18,614,149	318,449	65,370	60,494,233

기말금액	6,888,534	9,853,416	1,439,880	24,999,641	172,449	1,538,415	16,228,250	276,261	60,104	61,456,949

(*1) 당기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비 용은 174,307 천원 이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	운용리스자산(부동산)	운용리스자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,565,335	10,343,102	1,879,540	30,561,669	446,489	2,134,115	13,889,140	221,041	36,642	66,077,073

취득금액	323,198	901,604	70,000	2,259,613	-	914,220	5,216,619	515,568	65,503	10,266,325

처분금액	-	-	-	-	-	(143,000)	-	(164,340)	-	(307,340)

대체금액	-	3,300	-	481,710	-	-	(491,610)	-	-	(6,600)

환율변동효과	-	-	-	5,108	-	-	-	-	-	5,108

기말금액	6,888,533	11,248,006	1,949,540	33,308,100	446,489	2,905,335	18,614,149	572,269	102,145	76,034,566

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,966,964)	(404,199)	(8,538,118)	(178,303)	(962,615)	-	(120,949)	(16,285)	(12,187,433)

감가상각비	-	(298,355)	(92,570)	(2,378,211)	(76,590)	(383,079)	-	(248,266)	(20,490)	(3,497,561)

처분금액	-	-	-	-	-	34,433	-	115,395	-	149,828

환율변동효과	-	-	-	(5,167)	-	-	-	-	-	(5,167)

기말금액	-	(2,265,319)	(496,769)	(10,921,496)	(254,893)	(1,311,261)	-	(253,820)	(36,775)	(15,540,333)

순장부금액:

기초금액	6,565,335	8,376,138	1,475,341	22,023,551	268,186	1,171,500	13,889,140	100,092	20,357	53,889,640

기말금액	6,888,533	8,982,687	1,452,771	22,386,604	191,596	1,594,074	18,614,149	318,449	65,370	60,494,233

(*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 650,534천 원이며, 특정차입금 자본화 이자율은 1.72%입니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	451,828	455,625

합 계	504,328	508,125

(2 ) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 11,676원(전기: 11,676원 )과 감가상각비 3,797천원(전기: 3,797 천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	242,524	15,450,231	477,855	15,494	514,075	330,996	17,031,175

외부구입	-	-	690	-	-	50,000	50,690

기말금액	242,524	15,450,231	478,545	15,494	514,075	380,996	17,081,865

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(41,758)	(13,129,786)	(241,761)	-	-	(60,801)	(13,474,105)

무형자산상각비	(3,114)	(51,206)	(12,127)	-	(5,144)	(71,592)

손상차손(기타)	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(44,872)	(13,180,992)	(253,888)	-	-	(65,945)	(13,545,697)

정부보조금:

기초금액	-	(142,902)	(52,923)	-	-	-	(195,826)

증가금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	8,003	2,654	-	-	-	10,657

기말금액	-	(134,899)	(50,269)	-	-	-	(185,168)

장부금액:

기초금액	200,767	2,177,543	183,171	15,494	514,075	270,195	3,361,244

기말금액	197,652	2,134,340	174,388	15,494	514,075	315,051	3,351,000

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	170,899	15,450,230	431,876	15,494	514,075	130,996	16,713,570

외부구입	71,625	-	45,979	-	-	200,000	317,604

기말금액	242,524	15,450,230	477,855	15,494	514,075	330,996	17,031,174

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(29,911)	(12,932,724)	(194,828)	-	-	(47,934)	(13,205,397)

무형자산상각비	(11,828)	(197,062)	(46,933)	-	-	(12,867)	(268,690)

손상차손	(18)	-	-	-	-	-	(18)

기말금액	(41,757)	(13,129,786)	(241,761)	-	-	(60,801)	(13,474,105)

정부보조금:

기초금액	-	(174,917)	(63,539)	-	-	-	(238,456)

증가금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	32,015	10,616	-	-	-	42,631

기말금액	-	(142,902)	(52,923)	-	-	-	(195,825)

장부금액:

기초금액	140,988	2,342,589	173,509	15,494	514,075	83,062	3,269,717

기말금액	200,767	2,177,542	183,171	15,494	514,075	270,195	3,361,244

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

② 당분기 및 전분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	GFT VK2	587,321	12년

바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	460,947	10년

기능성 식품용 효소 GFSP	52,325	1년

기능성 화장품용 소재 GFRT(*2)	1,006,624	-

기타	27,124	-

합 계	2,134,340

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.④ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총 액은 각각 2,527,316천원과 1,370,938천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	817,698	1,045,274

미지급금	1,042,687	1,574,972

미지급비용	626,636	433,338

소 계	2,487,021	3,053,584

비유동

미지급금	442,163	415,576

미지급비용	16,308	16,308

소 계	458,472	431,884

합 계	2,945,492	3,485,468

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

단기차입금

신한은행	운영자금	3.23%	6,000,000	6,000,000	2022년 05월 29일

3.39%	500,000	500,000	2023년 03월 31일

소 계	6,500,000	6,500,000

장기차입금

한국산업은행	시설자금	1.50~1.72%	24,600,000	19,400,000	2023년 05월 14일 외

신한은행	운영자금	3.39%	125,000	250,000	2023년 06월 30일

케이투레페리오투자조합	재매입약정(*1)	재매입약정	5,584,616	5,524,032	2023년 09월 27일

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사	재매입약정(*2)	재매입약정	1,704,793	1,686,356	2023년 12월 31일

소 계	32,014,409	26,860,388

합 계	38,514,409	33,360,388

(*1) 전기 이전 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 87,981주를 케이투레페리오투자조합에 매각하였으나, 2023년 9월 27일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로회계처리하였습니다(주석23참조).(*2) 전기 이전 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 25,435주를 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사에 매각하였으나, 2023년 12월 31일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다(주석23참조).

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	33,360,388	33,299,893

차입	5,200,000	-

상환	(125,000)	(250,000)

상각(이자비용)	79,021	310,495

기말	38,514,409	33,360,388

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	5년 이후	합계

단기차입금	6,500,000	-	-	-	6,500,000

장기차입금	-	2,775,000	22,049,409	7,190,000	32,014,409

합 계	6,500,000	2,775,000	22,049,409	7,190,000	38,514,409

17. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	내역	내역	내역	내역

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 기명식 무보증 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행일	2019년 12월 30일	2020년 01월 07일	2020년 09월 23일	2020년 09월 23일	2020년 08월 24일

만기일	2024년 12월 30일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 01월 07일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)

표면이자율	0%	0%	0%	0%	0%

보장수익률	4.5%	4.5%	4.50%	4.50%	3.00%

전환청구기간	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전일까지

전환가격	56,830원	56,830원	73,879 원	73,879 원	6,799원

보장수익률의상향 조정	발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인((주)제노포커스)이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다.	-

사채권자의조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권	-	발행일로부터 18개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채발행가액의 10% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	(1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다.
(2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비 율)
(3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다.
(4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다.
(5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다.
(6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다.

(*) 연결실체는 전환권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	26,000,000	26,000,000

사채상환할증금	2,867,658	2,867,658

전환권조정	(2,601,077)	(3,708,660)

순액	26,266,581	25,158,998

파생상품부채	16,314,864	16,314,864

합계	42,581,445	41,473,862

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	421,998	398,972

선수금	285,127	254,978

합 계	707,125	653,949

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	276,261	318,449

차량운반구	60,104	65,370

합 계	336,365	383,819

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

사용권자산의 감가상각비	96,179	89,343

부동산	90,913	79,165

차량운반구	5,266	10,178

리스부채에 대한 이자비용	5,638	2,911

단기리스료	1,350	20,433

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	420	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 96,183천원 및 23,344천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	301,787	295,095	307,368	302,268

1년 초과 5년 이내	53,159	52,282	90,578	79,251

합 계	354,946	347,377	397,947	381,519

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	295,095	302,268

비유동	52,282	79,251

합 계	347,377	381,519

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,144,771	1,511,285

주식보상비용	57,156	12,530

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	169,491	121,800

합 계	2,371,418	1,645,616

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	354,697	278,101

퇴직금 관련 미지급비용	165,976	424,696

장기근속수당 관련 미지급비용	37,602	37,602

합 계	558,275	740,398

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500원

보통주발행주식수	22,499,010주	22,499,010주

우선주발행주식수	-	-

보통주자본금	11,249,505	11,249,505

우선주자본금	-	-

자본금합계	11,249,505	11,249,505

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기말

보통주	보통주

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,499,010	11,249,505	22,399,210	11,199,605

전환우선주의 전환	-	-	-	-

주식매입선택권 행사	-	-	99,800	49,900

기말	22,499,010	11,249,505	22,499,010	11,249,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,697,968	52,697,968

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	377,404	371,030

기타자본잉여금	(5,019,788)	(5,019,788)

합 계	(4,642,384)	(4,648,758)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	43,817	12,074

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(171,315)	(171,315)

합 계	(127,498)	(159,241)

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	101,600	12,000	-	-	-	-

행사수량(주)	512,700	108,000	58,000	23,000	4,000	10,000

무상증자 조정수량(주)(*1)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-

당분기말수량(주)	8,000	-	18,000	107,000	6,000	40,000

당분기말 현재 행사가능수량(주)	8,000	-	18,000	81,000	4,000	10,000

행사가격(*1)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*1) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업)

구 분	1차	2차	3차

최초부여일	2018년 03월 29일	2021년 03월 24일	2021년 11월 01일

최초부여수량(주)	5,280	28,900	9,500

소멸수량(주)	-	-	-

행사수량(주)	-	-	-

당분기말수량(주)	5,280	28,900	9,500

당분기말 현재 행사가능수량(주)	-	-	-

행사가격	18,795원	56,830원	56,830원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.① (주)제노포커스(지배기업)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다. (*2) 전기 이전 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. ② (주)지에프퍼멘텍(종속기업)

구 분	1차	2차	3차

부여일	2018년 03월 29일	2021년 03월 24일	2021년 11월 01일

부여일 현재 추정주가	12,676원	37,039원	130,395원

행사가격	18,795원	56,830원	56,830원

기대존속기간	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-

무위험이자율	2.48-2.64%	1.40~1.82%	2.32~2.48%

(3) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현 재 377,404천원 및 371,030천 원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

23. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	운영자금	9,563,122	7,200,000	6,000,000	신한은행

시설자금	26,400,000	14,200,000	산업은행

토지 및 건물	시설자금	6,942,863	15,600,000	10,400,000	산업은행

무형자산(특허권)	운영자금	6,104	1,200,000	625,000	신한은행

합 계	16,512,089	50,400,000	31,225,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	44,000

서울보증보험	이행보증	6,000

(3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	35,000,000	24,600,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	30,000	-

(5) 주식매수청구권 지배기업은 전전기 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월27일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다.지배기업은 전기 중 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은(주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 연결실체는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

24. 영업이익

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	5,929,535	5,305,534

상품매출액	103,745	-

기타매출액	14,550	189,327

합 계	6,047,830	5,494,861

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,464,065	3,335,795

상품매출원가	76,361	-

기타매출원가	138,482	71,552

합 계	3,678,908	3,407,348

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	434,295	282,096

주식보상비용	18,877	552

퇴직급여	38,631	27,305

복리후생비	31,513	31,284

여비교통비	14,987	2,930

전력비	7,224	5,961

세금과공과	6,925	10,269

감가상각비	92,906	60,653

보험료	2,356	2,187

경상연구개발비	2,527,317	1,370,938

운반비	72,680	44,976

소모품비	80,071	47,053

지급수수료	323,941	164,569

대손상각비(환입)	17,913	56

무형자산상각비	11,137	9,549

기타비용	31,560	18,727

합 계	3,712,331	2,079,105

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,523,394)	(230,010)

원재료매입액	1,572,402	1,067,172

상품매입액	46,530	75,594

인건비	1,826,562	1,695,785

복리후생비	178,477	137,119

여비교통비	36,463	4,308

전력비	234,677	185,048

감가상각비	973,029	769,431

무형자산상각비	60,934	54,443

세금과공과	18,481	19,258

지급임차료	5,664	11,188

소모품비	489,265	440,811

지급수수료	738,108	1,199,892

기타비용	2,734,041	56,413

합 계 (*)	7,391,239	5,486,452

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,576	11,676

잡이익	174,757	10,660

합 계	187,333	22,336

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,508	-

잡손실	270	20

합 계	2,778	20

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	139,008	65,843

외환차익	26,325	59,540

외화환산이익	65,298	28,799

합 계	230,631	154,182

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,101,893	981,870

외환차손	5,204	5,885

외화환산손실	4,929	83

합 계	1,112,026	987,838

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	3,988,496	-	-	-	-	3,988,496

단기금융상품	24,058,938	-	-	-	-	24,058,938

매출채권및기타채권	5,767,575	-	-	-	-	5,767,575

파생상품자산(유동)	-	-	-	220,248	-	220,248

비유동자산:

장기투자자산	2,393	1,280,335	5,667,213	-	-	6,949,941

보증금	2,836,064	-	-	-	-	2,836,064

금융자산 합계	36,653,467	1,280,335	5,667,213	220,248	-	43,821,262

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,487,021	2,487,021

단기차입금	-	-	-	-	6,500,000	6,500,000

전환사채	-	-	-	-	26,266,581	26,266,581

파생상품부채	-	-	-	16,314,864	-	16,314,864

유동리스부채	-	-	-	-	295,095	295,095

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	32,014,409	32,014,409

장기미지급금	-	-	-	-	442,163	442,163

비유동리스부채	-	-	-	-	52,282	52,282

장기미지급비용	-	-	-	-	16,308	16,308

임대보증금	-	-	-	-	362,000	362,000

금융부채 합계	-	-	-	16,314,864	68,435,859	84,750,723

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,144,838	-	-	-	-	6,144,838

단기금융상품	19,469,981	-	-	-	-	19,469,981

매출채권및기타채권	5,881,676	-	-	-	-	5,881,676

파생상품자산(유동)	-	-	220,248	-	-	220,248

비유동자산:

장기투자자산	2,393	1,280,335	5,667,213	-	-	6,949,941

보증금	3,111,464	-	-	-	-	3,111,464

금융자산 합계	34,610,352	1,280,335	5,887,461	-	41,778,147

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,053,584	3,053,584

단기차입금	-	-	-	-	6,500,000	6,500,000

전환사채	-	-	-	-	25,158,998	25,158,998

파생상품부채	-	-	-	16,314,864	-	16,314,864

유동리스부채	-	-	-	-	302,268	302,268

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	26,860,388	26,860,388

장기미지급금	-	-	-	-	415,576	415,576

비유동리스부채	-	-	-	-	79,251	79,251

장기미지급비용	-	-	-	-	16,308	16,308

임대보증금	-	-	-	-	362,000	362,000

금융부채 합계	-	-	-	16,314,864	62,748,373	79,063,237

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	139,008	65,843	91,623	88,339	230,631	154,182	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	-	1,220,055

상각후원가측정금융부채	(1,101,893)	(981,870)	(10,133)	(5,968)	(1,112,026)	(987,838)	-	-

합 계	(962,885)	(916,028)	81,490	82,371	(881,395)	(833,657)	-	1,220,055

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,325,794,487)	(920,525,894)

가중평균유통보통주식수(*)	22,499,010주	21,998,987주

기본주당순이익	(103)	(41)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초발행유통보통주식수	22,499,010	22,399,210

주식매입선택권의 행사	-	-

전환사채의 전환효과	-	-

당분기말가중평균유통보통주식수	22,499,010	22,399,210

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 없습니다.

(*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 4,686,564천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 선수금 예수보증금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - 252,778 300,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 선수금 예수보증금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - 252,778 300,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 262,503 196,504 퇴직급여 26,942 18,282 주식기준보상 21,024 2,880 합 계 310,469 217,666 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 4,025,700 - 장기차입금의 유동성 대체 125,000 375,000 사용권자산의 취득 62,298 - 차입원가 자본화 대체 174,307 85,953 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채 기초 6,500,000 26,860,388 25,158,998 현금흐름 (125,000) - - 유동성대체 125,000 (125,000) - 기타 - 5,279,021 1,107,583 기말 6,500,000 32,014,409 26,266,581 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채 기초 6,250,000 27,049,893 21,356,433 현금흐름 (250,000) - - 유동성대체 500,000 (500,000) - 기타 - 310,495 3,802,565 기말 6,500,000 26,860,388 25,158,998 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 19,993,641,466 21,603,501,345 현금및현금성자산 1,489,515,559 471,943,292 단기금융상품 12,277,652,326 14,613,973,290 매출채권및기타채권 2,699,379,746 3,362,513,340 재고자산 2,724,940,494 2,467,465,974 기타유동자산 443,552,269 386,894,877 당기법인세자산 138,353,310 80,462,810 유동파생상품자산 220,247,762 220,247,762 비유동자산 76,002,696,287 74,270,496,013 장기대여금 17,000,000,000 15,200,000,000 장기투자자산 6,947,547,902 6,947,547,902 종속기업투자 13,414,435,092 13,414,435,092 유형자산 33,072,661,101 32,817,748,050 투자부동산 504,328,125 508,125,000 무형자산 1,964,772,509 2,004,688,411 보증금 1,582,210,040 1,861,210,040 이연법인세자산 1,516,741,518 1,516,741,518 자산총계 95,996,337,753 95,873,997,358 부채 유동부채 20,096,794,869 18,962,846,594 매입채무및기타채무 1,014,949,434 568,904,982 단기차입금및사채 15,880,778,575 15,177,736,033 유동파생상품부채 2,842,683,374 2,842,683,374 기타유동부채 337,206,636 343,593,218 유동리스부채 21,176,850 29,928,987 비유동부채 14,926,332,940 15,049,984,530 장기차입금 14,325,000,000 14,450,000,000 장기미지급금 185,886,571 181,640,477 장기미지급비용 16,308,463 16,308,463 비유동리스부채 37,137,906 40,035,590 임대보증금 362,000,000 362,000,000 부채총계 35,023,127,809 34,012,831,124 자본 자본금 11,249,505,000 11,249,505,000 자본잉여금 52,697,968,021 52,697,968,021 기타자본 380,791,350 374,416,851 기타포괄손익누계액 (171,314,944) (171,314,944) 이익잉여금 (3,183,739,483) (2,289,408,694) 자본총계 60,973,209,944 61,861,166,234 자본과부채총계 95,996,337,753 95,873,997,358 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,037,622,925 2,037,622,925 2,440,647,037 2,440,647,037 매출원가 1,506,757,322 1,506,757,322 1,620,901,566 1,620,901,566 매출총이익 530,865,603 530,865,603 819,745,471 819,745,471 판매비와관리비 1,219,430,294 1,219,430,294 817,782,669 817,782,669 영업이익(손실) (688,564,691) (688,564,691) 1,962,802 1,962,802 기타수익 163,475,954 163,475,954 16,348,821 16,348,821 기타비용 2,508,001 2,508,001 20,007 20,007 금융수익 228,735,730 228,735,730 175,690,424 175,690,424 금융비용 594,208,901 594,208,901 560,155,449 560,155,449 법인세비용차감전순이익(손실) (893,069,909) (893,069,909) (366,173,409) (366,173,409) 법인세비용 1,260,880 1,260,880 1,634,004 1,634,004 분기순이익(손실) (894,330,789) (894,330,789) (367,807,413) (367,807,413) 기타포괄손익 72,276,657 72,276,657 총포괄손익 (894,330,789) (894,330,789) (295,530,756) (295,530,756) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (16) (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (16) (16) 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,199,605,000 52,485,147,531 398,481,928 (708,789,821) (9,865,687,181) 53,508,757,457 분기순이익(손실) (367,807,413) (367,807,413) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,220,054,820 1,220,054,820 주식선택권의 부여 11,976,388 11,976,388 소유주와의 거래 합계 11,976,388 11,976,388 2021.03.31 (기말자본) 11,199,605,000 52,485,147,531 410,458,316 511,264,999 (10,233,494,594) 54,372,981,252 2022.01.01 (기초자본) 11,249,505,000 52,697,968,021 374,416,851 (171,314,944) (2,289,408,694) 61,861,166,234 분기순이익(손실) (894,330,789) (894,330,789) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 부여 6,374,499 6,374,499 소유주와의 거래 합계 6,374,499 6,374,499 2022.03.31 (기말자본) 11,249,505,000 52,697,968,021 380,791,350 (171,314,944) (3,183,739,483) 60,973,209,944 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 704,317,078 (1,033,364,541) 분기순이익(손실) (894,330,789) (367,807,413) 분기순이익조정을 위한 가감 847,235,772 855,657,899 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 789,321,477 (1,550,539,497) 이자수취(영업) 75,367,133 88,894,539 이자지급(영업) (54,125,135) (39,154,695) 법인세납부(환급) (59,151,380) (20,415,374) 투자활동현금흐름 454,266,321 1,601,676,269 단기금융상품의 순증감 2,452,902,771 1,722,946,717 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,214,041,700 기계장치의 취득 (79,008,000) (29,862,000) 장기대여금의 증가 (1,800,000,000) (1,000,000,000) 비품의 취득 (11,586,000) (5,326,000) 건설중인자산의 취득 (387,042,450) (150,124,148) 보증금의 감소 279,000,000 보증금의 증가 (150,000,000) 재무활동현금흐름 (137,883,200) (9,624,418) 유동성장기차입금의 상환 (125,000,000) 리스부채의 지급 (12,883,200) (9,624,418) 외화환산으로 인한 현금변동 (3,127,932) 13,065,993 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,020,700,199 558,687,310 기초현금및현금성자산 471,943,292 6,957,213,239 기말현금및현금성자산 1,489,515,559 7,528,966,542 5. 재무제표 주석 제23(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제22(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 일반사항주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다.당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,249,505천원이며, 주요 주주는 반재구(23.96%), 김의중(9.87%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 적용한 제 ·개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정2) 회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,489,516 471,943 단기금융상품 12,277,652 14,613,973 매출채권및기타채권 2,699,380 3,362,513 파생상품자산 220,248 220,248 장기대여금 17,000,000 15,200,000 장기투자자산 5,667,213 5,667,213 보증금 1,582,210 1,861,210 합 계 40,936,219 41,397,101 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 2,841,947 - 2,841,947 3~6개월 - 650,421 - 650,421 6~9개월 - 688,553 - 688,553 9~12개월 - - - - 12개월 초과 0.27% 17,146,917 (46,247) 17,100,670 합 계 21,327,837 (46,247) 21,281,590 전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 4,389,595 - 4,389,595 3~6개월 - 723,060 - 723,060 6~9개월 - - - - 9~12개월 - 36,306 - 36,306 12개월 초과 0.19% 15,303,097 (28,335) 15,274,762 합 계 20,452,058 (28,335) 20,423,723 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 28,335 34,363 대손상각비(환입) 17,913 (6,028) 기말잔액 46,247 28,335 2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 1,014,949 1,014,949 1,014,949 - - - 단기차입금(*) 6,500,000 6,770,685 6,217,635 553,050 - - 장기차입금 14,325,000 14,991,184 - - 10,871,638 4,119,545 전환사채 9,380,779 10,609,000 - 10,609,000 - - 장기미지급금 185,887 185,887 - - 185,887 - 파생상품부채 2,842,683 2,842,683 - 2,842,683 - - 리스부채 58,315 66,899 9,283 12,620 44,997 - 장기미지급비용 16,308 16,308 - - 16,308 - 임대보증금 362,000 362,000 - 90,000 272,000 - 합 계 34,685,921 36,859,596 7,241,868 14,107,353 11,390,830 4,119,545 (*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 568,905 568,905 568,905 - - - 단기차입금 6,500,000 6,822,581 234,397 6,588,184 - - 장기차입금 14,450,000 15,173,615 182,431 1,191,727 8,952,322 4,847,135 전환사채 8,677,736 10,609,000 - 10,609,000 - - 장기미지급금 181,640 181,640 - 29,754 151,887 - 파생상품부채 2,842,683 2,842,683 - - 2,842,683 - 리스부채 69,965 79,783 12,883 17,930 48,970 - 장기미지급비용 16,308 16,308 - - 16,308 - 임대보증금 362,000 362,000 - 90,000 272,000 - 합 계 33,669,238 36,656,516 998,616 18,526,595 12,284,170 4,847,135 3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 자산: 현금및현금성자산 343,474 136,821 매출채권및기타채권 2,306,341 2,273,214 자산합계 2,649,815 2,410,035 부채: 매입채무및기타채무 171,038 231,635 순외화자산 2,478,777 2,178,400 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,204.95 1,114.05 1,210.80 1,185.50 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 247,878 (247,878) 217,840 (217,840) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 1,489,516 471,943 금융부채 (24,200,000) (24,200,000) 합 계 (22,710,484) (23,728,057) 변동이자율 : 금융자산 12,277,652 14,613,973 금융부채 (6,625,000) (6,750,000) 합 계 5,652,652 7,863,973 ② 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 56,527 (56,527) 56,527 (56,527) 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,667,213 - - 5,667,213 5,667,213 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,280,335 - - 1,280,335 1,280,335 파생상품자산 220,248 - - 220,248 220,248 합 계 7,167,796 - - 7,167,796 7,167,796 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 합 계 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,667,213 - - 5,667,213 5,667,213 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,280,335 - - 1,280,335 1,280,335 파생상품자산 220,248 - - 220,248 220,248 합 계 7,167,796 - - 7,167,796 7,167,796 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 합계 2,842,683 - - 2,842,683 2,842,683 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,947,548 - - - 6,947,548 파생상품자산 220,248 - - - 220,248 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,842,683 - - - 2,842,683 (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 35,023,128 34,012,831 자본총계 60,973,210 61,861,166 부채비율 57.44% 54,98% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,489,516 471,943 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 12,277,652 14,613,973 합 계 12,277,652 14,613,973 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 2,661,140 (23,247) 2,637,893 3,339,542 (5,335) 3,334,207 미수금 54,109 (23,000) 31,109 46,000 (23,000) 23,000 보증금 30,378 - 30,378 5,306 - 5,306 유동항목 합계 2,745,627 (46,247) 2,699,380 3,390,848 (28,335) 3,362,513 비유동항목: 장기대여금 17,000,000 - 17,000,000 15,200,000 - 15,200,000 보증금 1,582,210 - 1,582,210 1,861,210 - 1,861,210 비유동항목 합계 18,582,210 - 18,582,210 17,061,210 - 17,061,210 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,346,430 (764,206) 1,582,224 2,229,248 (764,206) 1,465,042 상품 153,532 - 153,532 183,415 - 183,415 재공품 766,785 (33,682) 733,102 670,549 (33,682) 636,867 원재료 259,418 (3,336) 256,082 185,478 (3,336) 182,142 합 계 3,526,164 (801,224) 2,724,940 3,268,690 (801,224) 2,467,466 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 319,203 326,463 선급비용 78,954 60,432 부가세대급금 45,395 - 합 계 443,552 386,895 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2.73% - - (주)바오밥에이바이오 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 6.33% 1,280,335 1,280,335 채무증권: (주)프로바이오닉(*2) 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 - - (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 5,667,213 5,667,213 합 계 6,947,548 6,947,548 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 (주)프로바이오닉 채무상품에 대하여 장부가액 1,953,107천원을 전액 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 6,947,548 8,020,956 취득 - - 처분 - (2,544,960) 평가손익-당기손익 - (619,797) 평가손익-기타포괄손익 - 2,091,348 기말장부금액 6,947,548 6,947,548 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍 대한민국 65.57% 12,806,268 65.57% 12,806,268 (주)바이옴로직 대한민국 100.00% 500,000 100.00% 500,000 합 계 13,414,435 13,414,435 (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,636,772 1,579 1,635,193 150,739 34,372 34,372 (주)지에프퍼멘텍 52,188,896 42,983,350 9,205,546 4,075,261 351,526 351,526 (주)바이옴로직 1,014,715 17,258,362 (16,243,647) - (1,617,316) (1,617,316) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,572,403 3,325 1,569,078 309,308 64,655 100,870 (주)지에프퍼멘텍 47,006,794 38,203,556 8,803,239 3,170,551 345,113 345,113 (주)바이옴로직 1,464,814 16,091,145 (14,626,331) - (774,311) (774,311) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,849,266 156,375 1,309,967 13,347,726 77,841 65,502 39,016,177 취득금액 - - - 79,008 - 11,586 561,350 - - 651,944 처분금액 - - - (8,360) - - - - - (8,360) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,919,914 156,375 1,321,553 13,909,075 77,841 65,502 39,659,760 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (552,744) (87,526) (4,537,725) (95,754) (849,912) - (62,422) (12,347) (6,198,429) 감가상각비 - (29,685) (4,168) (307,265) (4,326) (35,789) - (10,060) (3,230) (394,522) 처분금액 - - - 5,852 - - - - - 5,852 기말금액 - (582,428) (91,694) (4,839,138) (100,080) (885,701) - (72,482) (15,577) (6,587,099) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,810,873 418,569 10,311,541 60,621 460,055 13,347,726 15,419 53,156 32,817,748 기말금액 4,339,788 3,781,189 414,401 10,080,776 56,295 435,852 13,909,075 5,359 49,925 33,072,661 (*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 174,307천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72% 입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,016,589 3,704,544 506,095 14,732,135 156,375 1,169,791 12,281,530 92,303 - 36,659,363 취득금액 323,198 659,073 - 117,131 - 140,176 1,066,196 21,140 65,502 2,392,416 처분금액 - - - - - - - (35,602) - (35,602) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 4,339,788 4,363,617 506,095 14,849,266 156,375 1,309,967 13,347,726 77,841 65,502 39,016,177 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (447,736) (70,855) (3,319,420) (78,450) (711,385) - (56,580) - (4,684,426) 감가상각비 - (105,008) (16,671) (1,218,305) (17,304) (138,527) - (40,776) (12,347) (1,548,937) 처분금액 - - - - - - - 34,933 - 34,933 기말금액 - (552,744) (87,526) (4,537,725) (95,754) (849,912) - (62,422) (12,347) (6,198,429) 순장부금액: 기초금액 4,016,589 3,256,808 435,240 11,412,715 77,925 458,406 12,281,530 35,723 - 31,974,937 기말금액 4,339,788 3,810,873 418,569 10,311,541 60,621 460,055 13,347,726 15,419 53,156 32,817,748 (*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 650,534천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5% 및 1.72%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조).13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 451,828 455,625 합 계 504,328 508,125 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수 익 11,676천원(전분기: 11,676천원)과 감가상각비 3,797천원(전분기: 3,797천 원)이며, 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 무형자산상각비 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (37,629) (8,926,520) (190,080) - (23,107) (9,177,336) 무형자산상각비 (3,114) (35,378) (7,034) - (1,542) (47,069) 손상차손(기타) - - - - - 기말금액 (40,743) (8,961,899) (197,114) - (24,648) (9,224,405) 정부보조금: 기초금액 - (36,699) (39,775) - - (76,474) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 5,626 1,527 - - 7,153 기말금액 - (31,074) (38,248) - - (69,322) 장부금액: 기초금액 200,764 1,576,772 134,765 15,494 76,893 2,004,688 기말금액 197,650 1,547,020 129,258 15,494 75,352 1,964,773 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 166,768 10,539,992 342,976 15,494 100,000 11,165,230 외부구입 71,625 - 21,644 - - 93,269 처분금액 - - - - - - 기말금액 238,393 10,539,992 364,620 15,494 100,000 11,258,499 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (25,783) (8,792,770) (161,530) - (16,940) (8,997,023) 무형자산상각비 (11,828) (133,750) (28,550) - (6,167) (180,295) 손상차손(기타) (18) - - - - (18) 기말금액 (37,629) (8,926,520) (190,080) - (23,107) (9,177,336) 정부보조금: 기초금액 - (59,203) (45,883) - - (105,086) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 22,504 6,108 - - 28,612 기말금액 - (36,699) (39,775) - - (76,474) 장부금액: 기초금액 140,986 1,688,018 135,563 15,494 83,060 2,063,121 기말금액 200,764 1,576,772 134,765 15,494 76,893 2,004,688 (3) 개발비① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1) 460,947 10년 기능성 식품용 효소 GFSP 52,325 1년 기능성 화장품용 소재 GFRT(*2) 1,006,624 - 기타 27,124 - 합 계 1,547,020 - (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.③ 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 546,623천원과 374,220천원 이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 236,683 308,474 미지급금 481,687 57,304 미지급비용 296,579 203,127 소 계 1,014,949 568,905 비유동 미지급금 185,887 181,640 미지급비용 16,308 16,308 소 계 202,195 197,948 합 계 1,217,144 766,853 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 운영자금 3.23% 6,000,000 6,000,000 2022년 5월 29일 3.39% 500,000 500,000 2023년 3월 31일 합 계 6,500,000 6,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 한국산업은행 시설자금 1.50~1.72% 14,200,000 14,200,000 2028년 5월 14일,11월 26일 신한은행 운영자금 3.39% 125,000 250,000 2023년 06월 30일 합 계 14,325,000 14,450,000 상기의 장단기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석23 참조). (3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 기초 6,500,000 14,450,000 6,250,000 14,950,000 차입 - - - - 상환 (125,000) - (250,000) - 유동성대체 125,000 (125,000) 500,000 (500,000) 기말 6,500,000 14,325,000 6,500,000 14,450,000 (4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 6,500,000 - - - 6,500,000 장기차입금 - 1,735,000 8,520,000 4,070,000 14,325,000 합 계 6,500,000 1,735,000 8,520,000 4,070,000 20,825,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000 발행금액 10,000,000 발행일 2020년 08월 24일 만기일 2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 표면이자율 0% 보장수익률 3.00% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 6,799원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 10% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*) 당사는 전환권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 609,000 609,000 전환권조정 (1,228,221) (1,931,264) 순액 9,380,779 8,677,736 파생상품부채 2,842,683 2,842,683 합계 12,223,462 11,520,419 (-)유동성대체 (12,223,462) (11,520,419) 차감계 - - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 52,080 51,078 부가세예수금 - 37,537 선수금 285,127 254,978 합 계 337,207 343,593 19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 5,359 15,419 차량운반구 49,925 53,156 합 계 55,284 68,574 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 13,290 53,123 부동산 10,060 40,776 차량운반구 3,230 12,347 리스부채에 대한 이자비용 1,233 6,162 단기리스료 1,350 5,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 420 1,680 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 14,653천원 및 16,658 천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 21,903 21,177 30,813 29,929 1년 초과 5년 이내 44,997 37,138 48,970 40,036 합 계 66,899 58,315 79,783 69,965 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 21,177 29,929 비유동 37,138 40,036 합 계 58,315 69,965 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 895,523 704,304 주식보상비용 6,374 11,976 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 69,068 57,544 합 계 970,965 773,825 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 205,105 122,505 기여금 납부 관련 미지급비용 24,424 24,436 장기근속수당 미지급비용 16,308 16,308 합 계 245,838 163,250 21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 22,499,010주 22,499,010주 보통주자본금 11,249,505 11,249,505 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 22,499,010 11,249,505 22,399,210 11,199,605 전환우선주의 전환 - - - - 주식선택권 행사 - - 99,800 49,900 기말 22,499,010 11,249,505 22,499,010 11,249,505 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,697,968 52,697,968 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 377,404 371,030 기타자본잉여금 3,387 3,387 합 계 380,791 374,417 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (171,315) (171,315) (6) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (3,183,739) (2,289,409) 22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 578,500 128,000 72,000 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) 8,000 - 18,000 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) 8,000 - 18,000 81,000 4,000 10,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후,주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 당분기말 및 전 기말 현재 380,791천원 및 374,417천원 을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 23. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치,투자부동산 운영자금 9,563,122 7,200,000 6,000,000 신한은행 26,400,000 14,200,000 산업은행 무형자산(특허권) 운영자금 6,104 1,200,000 625,000 신한은행 합 계 9,569,226 34,800,000 20,825,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 44,000 (3) 당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 보증처 내역 지급보증금액 (주)바이옴로직 NH농협캐피탈 차랑리스 신용보증 36,182 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 22,000,000 14,200,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 30,000 - (5) 주식재매입약정당사는 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다.또한, 당사는 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 25,435주를 주당 62,513원에 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 외 2개사(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2020년 9월에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 2023년말까지 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 24. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 1,919,328 2,040,676 상품매출액 103,745 105,105 기타매출액 14,550 294,866 합 계 2,037,623 2,440,647 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,426,224 1,311,991 상품매출원가 76,361 75,594 기타매출원가 4,172 233,317 합 계 1,506,757 1,620,902 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 215,994 152,847 주식보상비용 - 552 퇴직급여 20,874 16,949 복리후생비 22,740 14,238 여비교통비 2,620 2,104 전력비 7,224 5,961 세금과공과 4,026 6,618 감가상각비 42,314 30,753 보험료 1,532 1,281 경상연구개발비 546,623 374,220 운반비 54,122 30,286 소모품비 73,366 43,043 지급수수료 189,538 120,588 대손상각비(환입) 17,913 56 무형자산상각비 7,249 6,803 기타비용 13,294 11,484 합 계 1,219,430 817,783 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (257,475) (47,701) 원재료매입액 559,279 428,370 상품매입액 46,530 33,645 인건비 700,223 500,486 복리후생비 73,552 35,725 여비교통비 5,714 2,987 전력비 52,468 42,873 감가상각비 398,319 367,029 무형자산상각비 39,916 38,232 세금과공과 7,522 9,670 지급임차료 3,822 2,856 소모품비 273,901 172,073 지급수수료 522,258 121,359 기타비용 300,160 731,081 합 계(*) 2,726,188 2,438,684 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 12,576 11,676 잡이익 150,900 4,673 합 계 163,476 16,349 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,508 - 잡손실 - 20 합 계 2,508 20 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 191,949 88,895 외환차익 20,658 57,997 외화환산이익 16,129 28,799 합 계 228,736 175,690 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 584,094 554,423 외환차손 5,186 5,732 외화환산손실 4,929 - 합 계 594,209 560,155 27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,489,516 - - - - 1,489,516 단기금융상품 12,277,652 - - - - 12,277,652 매출채권및기타채권 2,699,380 - - - - 2,699,380 파생상품자산(유동) - - - 220,248 - 220,248 비유동자산: 장기투자자산 - 1,280,335 5,667,213 - - 6,947,548 보증금 1,582,210 - - - - 1,582,210 장기대여금 17,000,000 - - - - 17,000,000 금융자산 합계 35,048,758 1,280,335 5,667,213 220,248 - 42,216,553 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 1,014,949 1,014,949 단기차입금 - - - - 6,500,000 6,500,000 전환사채 - - - - 9,380,779 9,380,779 파생상품부채 - - - 2,842,683 - 2,842,683 유동리스부채 - - - - 21,177 21,177 비유동부채: 장기차입금 - - - - 14,325,000 14,325,000 장기미지급금 - - - - 185,887 185,887 비유동리스부채 - - - - 37,138 37,138 장기미지급비용 - - - - 16,308 16,308 임대보증금 - - - - 362,000 362,000 금융부채 합계 - - - 2,842,683 31,843,238 34,685,921 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 471,943 - - - - 471,943 단기금융상품 14,613,973 - - - - 14,613,973 매출채권및기타채권 3,362,513 - - - - 3,362,513 파생상품자산(유동) - - 220,248 - - 220,248 비유동자산: 장기투자자산 - 1,280,335 5,667,213 - - 6,947,548 보증금 1,861,210 - - - - 1,861,210 장기대여금 15,200,000 - - - - 15,200,000 금융자산 합계 35,509,639 1,280,335 5,887,461 - - 42,677,435 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 568,905 568,905 단기차입금 - - - - 6,500,000 6,500,000 전환사채 - - - - 8,677,736 8,677,736 파생상품부채(유동) - - - 2,842,683 - 2,842,683 유동리스부채 - - - - 29,929 29,929 비유동부채: 장기차입금 - - - - 14,450,000 14,450,000 장기미지급금 - - - - 181,640 181,640 비유동리스부채 - - - - 40,036 40,036 장기미지급비용 - - - - 16,308 16,308 임대보증금 - - - - 362,000 362,000 금융부채 합계 - - - 2,842,683 30,826,555 33,669,238 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 191,949 88,895 36,787 86,796 228,736 175,690 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - - 1,220,055 상각후원가측정금융부채 (584,094) (554,423) (10,115) (5,732) (594,209) (560,155) - - 합 계 (392,145) (465,528) 26,672 81,063 (365,473) (384,465) - 1,220,055 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 당분기순이익 (894,330,789) (367,807,413) 가중평균유통보통주식수(*) 22,499,010주 22,399,210주 기본주당이익 (40) (16) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 22,499,010 22,399,210 주식선택권의 행사효과 - - 전환사채의 전환효과 - - 분기말가중평균희석유통보통주식수 22,499,010 22,399,210 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 793 - 215,000 - 종속기업 (주)바이옴로직 - 75,070 - - 합 계 793 75,070 215,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 고정자산매각 매출 이자수익 수입임대료 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - 215,000 - - 종속기업 (주)바이옴로직 210,644 35,692 - - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - - - - 합 계 210,644 35,692 - 215,000 - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 (주)바이옴로직 1,800,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자전환 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - 종속기업 (주)바이옴로직 1,000,000 - - 합 계 1,000,000 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 미수수익 매입채무 선수금 종속기업 ㈜지에프퍼멘텍 - - 236,500 - 종속기업 (주)바이옴로직 17,000,000 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - 252,778 합 계 17,000,000 - 236,500 252,778 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 장기대여금 매출채권 매입채무 선수금 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - - 종속기업 (주)바이옴로직 15,200,000 550,000 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - 252,778 합 계 15,200,000 550,000 - 252,778 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 134,816 104,706 퇴직급여 14,730 10,873 주식기준보상 978 2,603 합 계 150,524 118,182 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 125,000 125,000 차입원가 자본화 대체 174,307 - (2) 당분기와 전기말 중 재무활동에 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 단기차입금 장기차입금 전환사채 단기차입금 장기차입금 전환사채 기초 6,500,000 14,450,000 8,677,736 6,250,000 14,950,000 6,354,431 현금흐름 (125,000) - - (250,000) - - 유동성대체 125,000 (125,000) - 500,000 (500,000) - 기타 - - 703,043 - - 2,323,305 기말 6,500,000 14,325,000 9,380,779 6,500,000 14,450,000 8,677,736 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 효소및소재사업 신약 개발 합 계 효소및소재사업 신약 개발 합 계 매출액 2,037,623 - 2,037,623 2,440,647 - 2,440,647 영업비용(*) 2,467,082 259,105 2,726,188 2,438,684 - 2,438,684 영업이익(손실) (429,459) (259,105) (688,565) 1,963 - 1,963 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 효소및소재사업 신약 개발 합 계 효소및소재사업 신약 개발 합 계 유동자산 19,993,641 - 19,993,641 21,603,501 - 21,603,501 비유동자산 74,701,710 1,300,987 76,002,696 72,999,031 1,271,465 74,270,496 자산총계 94,695,351 1,300,987 95,996,338 94,602,533 1,271,465 95,873,997 부채총계 35,023,128 - 35,023,128 34,012,831 - 34,012,831 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 영업부문 A사 628,601 효소 및 소재 사업부문 B사 282,383 효소 및 소재 사업부문 C사 237,500 효소 및 소재 사업부문 합 계 1,148,484 (3) 지역별 부문정보1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,080,839 1,532,396 네덜란드 628,601 - 대만 282,383 171,858 기타 45,799 736,393 합 계 2,037,623 2,440,647