HLB제넥스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 분기 2025년 9월 30일 현재
제25(전)기 2024년 12월 31일 현재
에이치엘비제넥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에이치엘비제넥스 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2024년 12월 12일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 제노포커스에서 에이치엘비제넥스 주식회사로 변경하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 14,567,941천원이며, 주요주주는 에이치엘비 주식회사(8.96%), 에이치엘비파나진 주식회사(8.04%), 반재구(7.17%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍(*1)	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	57.83%	52.83%

(주)바이옴로직(*2)	대한민국	바이오의약품 연구개발업	12월 31일	-	100.00%

에이치엘비뉴로토브(주)(*3)	대한민국	의학 및 약학 연구개발업	12월 31일	73.03%	-

(*1) 지배기업은 당분기 중 ㈜지에프퍼멘텍 지분 16.41%(1,078,841주)를 노틱글로우홀딩스 유한회사로부터 취득했습니다.(*2) 지배기업은 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)바이옴로직을 흡수합병하였습니다.(*3) 지배기업은 당분기 중 에이치엘비뉴로토브㈜의 지분 72.04%를 신규 취득하였습니다. 취득한 주식 중 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하여 73.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,985,631	682	1,984,949	192,122	124,314	83,091

(주)지에프퍼멘텍	38,479,164	15,116,138	23,363,026	12,657,069	1,195,067	1,195,067

(주)바이옴로직(*1)	-	-	-	2,087	(833,784)	(833,784)

에이치엘비뉴로토브(주)(*2)	6,516,866	720,791	5,796,075	-	(405,494)	(405,494)

(*1) 당분기 중 지배기업과의 합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.(*2) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 취득일 이후 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,948,465	46,608	1,901,857	302,106	62,041	134,297

(주)지에프퍼멘텍	40,354,403	18,270,937	22,083,466	14,151,257	3,265,597	3,265,597

(주)바이옴로직	746,156	24,035,632	(23,289,476)	6,828	(3,994,188)	(3,994,188)

(4) 연결실체의 당분기 및 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(주)지에프퍼멘텍	에이치엘비뉴로토브(주)	(주)지에프퍼멘텍

유동자산	13,025,889	6,190,789	13,079,035

비유동자산	25,453,276	326,077	29,467,553

유동부채	9,709,884	609,808	10,969,793

비유동부채	5,406,254	110,983	7,670,328

순자산(*)	23,363,027	5,796,075	23,906,467

비지배지분의 장부금액	5,021,439	3,087,942	4,451,696

매출	12,657,069	-	19,028,631

당기순이익(손실)	1,195,067	(405,494)	4,054,464

총 포괄이익(손실)	1,195,067	(405,494)	4,054,464

비지배지분에 배분된 당기순이익	521,970	-	895,336

영업활동현금흐름	1,725,624	(1,132,316)	8,576,058

투자활동현금흐름	(396,306)	3,995,605	(376,770)

재무활동현금흐름	(3,155,524)	-	(16,588,105)

현금및현금성자산의 순증감	(1,826,206)	2,863,289	(8,388,817)

(*) (주)지에프퍼멘텍의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되어 있습니다.

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약의 성격과 범위

(주)지에프퍼멘텍	주주간 약정서 상 지배기업이 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 다른 누군가에게 처분하고자 하는 경우에는 지배기업은 사전에 노틱글로우홀딩스 유한회사에 대해 서면으로 그 사실을 통지하여야 합니다. 지배기업이 처분예정통지를 하는 경우, 노틱글로우홀딩스 유한회사는 지배기업과 동일한 조건으로 해당 처분행위에 참여하여 자신이 소유하고 있는 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 함께 매각할 수 있는 권리를 가집니다.

(6) 연결대상범위의 변동1) 2025년 4월 1일 지배기업은 ㈜바이옴로직을 흡수합병하였습니다. 지배기업은 종속기업인 ㈜바이옴로직의 지분을 100% 소유하였으며, 합병 시 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0입니다. 본 건 합병으로 종속기업에서 제외되어 연결대상범위에서 제외하였습니다.2) 2025년 4월 14일 지배기업은 에이치엘비뉴로토브(주)의 지분 72.04%를 16,100백만원에 신규 취득하여 연결대상범위에 추가하였습니다. 2025년 5월 7일 상환전환우선주 2,464주를 보통주로 전환하여 73.03%의 지분을 보유하게 되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	30,884,044	2,087	30,886,131	25,359,082	6,828	25,365,910

영업비용(*)	26,825,288	2,199,772	29,025,060	21,794,597	3,986,048	25,780,645

영업이익(손실)	4,058,756	(2,197,685)	1,861,071	3,564,485	(3,979,220)	(414,735)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	47,528,911	6,190,789	53,719,700	96,842,564	612,443	97,455,007

비유동자산	77,886,655	1,519,301	79,405,956	47,446,417	1,360,182	48,806,599

자산총계	125,415,566	7,710,090	133,125,656	144,288,981	1,972,625	146,261,606

부채총계	87,527,056	720,791	88,247,847	117,404,682	635,632	118,040,314

3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

A사	6,448,343	3,260,459	효소 및 소재 사업부문

B사	5,764,000	2,882,000	효소 및 소재 사업부문

합 계	12,212,343	6,142,459

(3) 지역별 부문정보1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	51,736,673	1,983,027	53,719,700

비유동자산	79,403,352	2,605	79,405,957

자산 계	131,140,025	1,985,632	133,125,657

유동부채	69,691,104	682	69,691,786

비유동부채	18,556,061	-	18,556,061

부채 계	88,247,165	682	88,247,847

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	95,509,205	1,945,802	97,455,007

비유동자산	48,803,936	2,663	48,806,599

자산 계	144,313,141	1,948,465	146,261,606

유동부채	90,817,023	46,608	90,863,631

비유동부채	27,176,683	-	27,176,683

부채 계	117,993,706	46,608	118,040,314

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	17,680,473	16,639,091

네덜란드	6,464,645	3,260,459

대만	2,469,384	-

미국	1,561,837	1,962,808

영국	731,264	363,538

중국	624,614	-

기타	1,353,914	3,140,014

합 계	30,886,131	25,365,910

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,255,591	83,807,011

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	7,564,390	7,555,801

장기투자자산	8,953,660	-

장기금융상품	30,000	-

보증금	1,367,498	1,398,790

기타비유동자산	74,474	74,474

합 계	56,245,613	92,836,076

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.02%	6,511,511	(1,442)	6,510,069

3~6개월	0.19%	431,485	(809)	430,676

6~9개월	0.00%	-	-	-

9~12개월	0.00%	-	-	-

12개월 초과(*1,2)	54.38%	1,367,192	(743,547)	623,645

합 계	8,310,188	(745,798)	7,564,390

(*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 412,615천원을 설정하였습니다.
(*2) 12개월 초과 채권 중 회생계획안에 따라 채권 회수가 진행되고 있는 34,864천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다.

전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.18%	5,455,744	(9,817)	5,445,927

3~6개월	1.55%	1,525,854	(23,688)	1,502,166

6~9개월	6.61%	6,200	(409)	5,791

9~12개월	0.00%	-	-	-

12개월 초과	55.39%	1,349,339	(747,422)	601,917

합 계	8,337,137	(781,336)	7,555,801

(*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 412,615천원을 설정하였습니다.
(*2) 12개월 초과 채권 중 회생계획안에 따라 채권 회수가 진행되고 있는 14,531천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	781,336	261,457

대손상각비(환입)	(31,968)	503,493

환율변동효과	(3,569)	16,386

기말금액	745,799	781,336

당분기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,834,422	(1,834,422)	-

전기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

장기대여금	100.00%	1,884,422	(1,884,422)	-

당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,884,422	1,914,422

대손상각비(환입)	(1,050,000)	(30,000)

사업결합으로 인한 변동	1,000,000	-

기말금액	1,834,422	1,884,422

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무(*1)	2,516,561	2,516,561	2,516,561	-	-

단기차입금(*2)	8,300,000	8,735,086	766,800	7,968,286	-

장기차입금	5,200,000	5,383,257	-	-	5,383,257

전환사채(*3)	28,008,425	57,927,123	2,818,630	55,108,493	-

장기미지급금	274,659	274,660	-	35,935	238,725

파생상품부채	29,499,411	29,790,469	780,035	29,010,434	-

리스부채	666,299	754,924	116,341	229,296	409,287

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

기타비유동부채	12,495,630	12,495,630	-	-	12,495,630

합 계	87,010,985	117,927,710	6,998,367	92,352,444	18,576,899

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무(*1)	2,568,010	2,568,010	2,543,010	25,000	-

단기차입금(*2)	14,400,000	15,124,907	75,810	15,049,097	-

장기차입금	7,150,000	7,576,685	-	-	7,576,685

전환사채(*3)	22,628,168	58,201,369	2,815,616	55,385,753	-

장기미지급금	262,657	262,657	-	-	262,657

파생상품부채	49,687,794	56,627,995	987,815	48,699,979	6,940,201

리스부채	395,368	418,648	132,397	200,630	85,621

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

기타비유동부채	19,542,712	19,542,712	-	-	19,542,712

합 계	116,684,709	160,372,983	6,554,648	119,360,459	34,457,876

(*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNH	USD	EUR	CNH

자산:

현금및현금성자산	799,887	14,145	77,004	1,282,503	256,803	233,025

매출채권및기타채권	1,694,662	2,018,720	-	1,133,839	2,668,062	-

자산합계	2,494,549	2,032,865	77,004	2,416,342	2,924,865	233,025

부채:

매입채무및기타채무	1,029,818	-	-	837,136	-	-

순외화자산	1,464,731	2,032,865	77,004	1,579,206	2,924,865	233,025

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,352.85	1,402.20	1,470.00

EUR	1,580.96	1,470.30	1,644.50	1,528.73

CNH	193.54	189.23	196.82	201.27

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	146,473	(146,473)	157,921	(157,921)

EUR	203,286	(203,286)	292,486	(292,486)

CNH	7,700	(7,700)	23,303	(23,303)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	41,880,046	6,582,178

금융부채	(68,775,630)	(81,722,712)

순 고정 이자부 금융부채	(26,895,584)	(75,140,534)

변동이자율 :

금융자산	5,359,205	77,224,833

금융부채	(13,100,000)	(17,050,000)

순 변동 이자부 금융자산(부채)	(7,740,795)	60,174,833

② 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	(77,408)	77,408	(77,408)	77,408

전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순 변동 이자부 금융자산(부채)	601,748	(601,748)	601,748	(601,748)

5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	8,953,660	-	-	8,953,660	8,953,660

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	283,627	-	-	283,627	283,627

합 계	9,237,287	-	-	9,237,287	9,237,287

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	29,499,411	-	-	29,499,411	29,499,411

합 계	29,499,411	-	-	29,499,411	29,499,411

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	283,627	-	-	283,627	283,627

합 계	283,627	-	-	283,627	283,627

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	49,687,794	-	-	49,687,794	49,687,794

합 계	49,687,794	-	-	49,687,794	49,687,794

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	9,000,000	-	(46,340)	8,953,660

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	283,627	-	-	-	283,627

합 계	283,627	9,000,000	-	(46,340)	9,237,287

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	49,687,794	-	(291,058)	(19,897,325)	29,499,411

합 계	49,687,794	-	(291,058)	(19,897,325)	29,499,411

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,953,660 Option Pricing Model 변동성 48.98% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 순자산가치법 - - 파생상품부채 780,035 Option Pricing Model 변동성 55.88% 29,010,434 Option Pricing Model 변동성 56.84% (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 순자산가치법 - - 파생상품부채 987,815 Option Pricing Model 변동성 57.83% 48,699,979 Option Pricing Model 변동성 58.55% (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을통하여 관리되고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 88,247,847 118,040,314 자본총계 44,877,809 28,221,293 부채비율 196.64% 418.27% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMDA 3,272,039 71,674,814 보통예금 등 34,983,552 12,132,197 합 계 38,255,591 83,807,011 7. 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금(*) 30,000 - (*) 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 장기성예금 30,000 - 질권설정 (신용카드 담보제공) 8. 매출채권및기타채권 등(1) 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 7,902,271 (472,937) 7,429,334 7,991,890 (504,905) 7,486,985 단기대여금 194,451 (151,296) 43,155 184,038 (154,716) 29,322 미수수익 82,073 (6,566) 75,507 6,735 (6,715) 20 미수금 131,394 (115,000) 16,394 154,474 (115,000) 39,474 보증금 583,089 - 583,089 - - - 유동항목 합계 8,893,278 (745,799) 8,147,479 8,337,137 (781,336) 7,555,801 비유동항목: 장기대여금 1,834,422 (1,834,422) - 1,884,422 (1,884,422) - 보증금 784,409 - 784,409 1,398,790 - 1,398,790 기타비유동자산 74,474 - 74,474 74,474 - 74,474 비유동항목 합계 2,693,305 (1,834,422) 858,883 3,357,686 (1,884,422) 1,473,264 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 매출채권 이외의 채권에서 발생한 대손상각비(환입액)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (31,968) (1,212) 장기대여금 (50,000) - 합 계 (81,968) (1,212) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,908,975 (881,704) 4,027,271 4,382,029 (876,842) 3,505,187 재공품 2,471,366 (83,381) 2,387,985 2,002,842 (83,381) 1,919,461 원재료 501,089 (92,792) 408,297 365,913 (64,976) 300,937 미착품 - - - 141,755 - 141,755 합 계 7,881,430 (1,057,877) 6,823,553 6,892,539 (1,025,199) 5,867,340 (*) 연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 32,678천원을 인식하였으며, 전분기 중 재고자산평가손실 환입액 85,984천원을 인식하였습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 46,948 2,579 선급금 124,741 21,228 선급비용 125,013 116,261 선물거래예치금 34,172 - 합 계 330,874 140,068 11. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 283,627 283,627 (주)MD헬스케어(*3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.54% - - 채무증권: (주)MD헬스케어(*4) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - - 에이치엘비바이오스텝(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 1,953,660 - 에이치엘비(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 7,000,000 - 합 계 9,237,287 283,627 (*1) 전기말 이전 ㈜성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)바오밥에이바이오 지분증권에 대하여 장부가액 2,232,211천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*3) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*4) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 채무상품에 대하여 장부가액 1,989,154천원을 전액 당기손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 283,627 2,515,838 취득 9,000,000 - 평가손익-당기손익 (46,340) - 평가손익-기타포괄손익 - (2,232,211) 기말장부금액 9,237,287 283,627 12. 관계 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 순자산가액 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 에이치엘비펩㈜(*1) 대한민국 14.16 3,235,418 7,949,207 - - ACA NEXT(*2) 일본 8.94 (113,596) 498,250 - - 공동기업 에이치밸류에셋㈜(*3) 대한민국 20.00 (762,009) 2,000,000 - - 합 계 2,359,813 10,447,457 - (*1) 지분율은 20% 미만이나, 주요 경영진 교류로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 1인을 지명할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 계열회사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사로 당분기중 에이치엘비글로벌㈜로부터 취득했습니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비펩㈜ 9,330,475 - (3) 관계기업의 변동내역당분기 중 관계 및 공동기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 관계기업 에이치엘비펩㈜ - 8,119,598 (243,865) 73,474 7,949,207 ACA NEXT - 1,920,258 (1,012,599) (409,408) 498,251 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 2,000,000 - - 2,000,000 (4) 관계 및 공동기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 관계기업 에이치엘비펩㈜ 55,909,587 33,061,627 22,847,960 3,492,095 (3,240,541) (3,277,039) ACA NEXT 18,275,972 19,546,678 (1,270,706) 24,910,394 (632,994) (632,994) 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 106,042,607 109,852,650 (3,810,043) 424,360 (4,464,037) (4,464,037) (5) 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분해당액 투자차액 등 관계기업 장부금액 관계기업 에이치엘비펩㈜ 22,847,960 14.16 3,235,418 4,713,789 7,949,207 ACA NEXT (1,270,706) 8.94 (113,596) 611,846 498,250 공동기업 에이치밸류에셋㈜ (3,810,043) 20.00 (762,009) 2,762,009 2,000,000 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,604,010 2,115,168 40,494,884 525,880 3,389,736 47,600 1,509,563 85,219 67,660,594 취득금액 - - - 225,355 51,284 261,363 222,988 283,607 431,199 1,475,796 처분금액 - - - - (241,828) (9,563) - - - (251,391) 대체금액 - - - - - 78,600 (78,600) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (227,230) (19,716) (246,946) 환율변동효과 - - - (1,178) - - - - - (1,178) 사업결합으로 인한 증가 - - 207,308 141,272 - 52,911 - 37,335 - 438,826 기말금액 6,888,534 12,604,010 2,322,476 40,860,333 335,336 3,773,047 191,988 1,603,275 496,702 69,075,701 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,290,225) (784,676) (19,365,331) (426,016) (2,559,035) - (1,085,727) (71,400) (27,582,410) 감가상각비 - (265,200) (80,685) (2,143,368) (32,788) (325,327) - (333,690) (47,383) (3,228,441) 처분금액 - - - - 239,201 9,561 - - - 248,762 손상차손 - - - - (535) - - - - (535) 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 209,319 19,716 229,035 환율변동효과 - - - 1,119 - - - - - 1,119 사업결합으로 인한 증가 - - (76,268) (13,193) - (29,396) - (24,890) - (143,747) 기말금액 - (3,555,425) (941,629) (21,520,773) (220,138) (2,904,197) - (1,234,988) (99,067) (30,476,217) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 9,313,785 1,330,492 21,129,553 99,864 830,701 47,600 423,836 13,819 40,078,184 사업결합으로 인한 증가 - - 131,040 128,079 - 23,515 - 12,445 - 295,079 기말금액 6,888,534 9,048,585 1,380,847 19,339,560 115,198 868,850 191,988 368,287 397,635 38,599,484 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 운용리스자산 (부동산) 운용리스자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 6,888,534 12,661,115 2,103,090 40,649,640 475,538 3,560,075 20,500 1,220,540 85,219 67,664,251 취득금액 - 42,282 12,078 172,059 50,342 136,185 235,941 557,422 - 1,206,309 처분금액 - (99,387) - (522,173) - (325,414) - (161,972) - (1,108,946) 대체금액 - - - 189,951 - 18,890 (208,841) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (106,427) - (106,427) 환율변동효과 - - - 5,407 - - - - - 5,407 기말금액 6,888,534 12,604,010 2,115,168 40,494,884 525,880 3,389,736 47,600 1,509,563 85,219 67,660,594 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,966,671) (691,140) (16,938,270) (378,933) (2,412,255) - (959,525) (58,264) (24,405,058) 감가상각비 - (356,683) (93,536) (2,913,860) (47,083) (472,088) - (406,278) (13,136) (4,302,664) 처분금액 - 33,129 - 491,938 - 325,308 - 173,649 - 1,024,024 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 106,427 - 106,427 환율변동효과 - - - (5,139) - - - - - (5,139) 기말금액 - (3,290,225) (784,676) (19,365,331) (426,016) (2,559,035) - (1,085,727) (71,400) (27,582,410) 순장부금액: 기초금액 6,888,534 9,694,444 1,411,950 23,711,370 96,605 1,147,820 20,500 261,015 26,955 43,259,193 기말금액 6,888,534 9,313,785 1,330,492 21,129,553 99,864 830,701 47,600 423,836 13,819 40,078,184 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 607,500 607,500 감가상각누계액 (208,828) (197,438) 합 계 451,172 462,562 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 462,562 477,750 감가상각비 (11,390) (15,188) 기말금액 451,172 462,562 공정가치(*) 451,172 462,562 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 취득 당시 거래가액과 최근의 개별공시지가및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,390천원(전분기: 11,391천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 (무형) 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 333,289 15,450,232 516,534 15,494 514,075 346,340 340,996 17,516,960 취득 등 2,431 - - - - 240,041 - 242,472 대체금액 15,714 - - - - (15,716) 2 - 사업결합으로 인한 증가 - - - - 6,233,072 - 8,768,909 15,001,981 기말금액 351,434 15,450,232 516,534 15,494 6,747,147 570,665 9,109,907 32,761,413 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (84,538) (14,576,810) (395,321) - - - (282,602) (15,339,271) 무형자산상각비 (13,041) (83,750) (28,544) - - - (6,764) (132,099) 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - (36,344) (36,344) 기말금액 (97,579) (14,660,560) (423,865) - - - (325,710) (15,507,714) 정부보조금: 기초금액 - (90,189) (34,867) - - - - (125,056) 무형자산상각비 - 8,413 8,031 - - - - 16,444 기말금액 - (81,776) (26,836) - - - - (108,612) 장부금액: 기초금액 248,751 783,233 86,346 15,494 514,075 346,340 58,394 2,052,633 사업결합으로 인한 증가 - - - - 6,233,072 - 8,732,565 14,965,637 기말금액 253,855 707,896 65,833 15,494 6,747,147 570,665 8,784,197 17,145,087 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 (무형) 기타의 무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 273,394 15,450,232 516,953 15,494 514,075 345,397 340,996 17,456,541 내부창출 - - - - - 50,277 - 50,277 처분 등 - - (419) - - (558) - (977) 대체금액 59,895 - - - - (48,776) - 11,119 기말금액 333,289 15,450,232 516,534 15,494 514,075 346,340 340,996 17,516,960 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (67,499) (14,465,144) (346,308) - - - (122,768) (15,001,719) 무형자산상각비 (17,039) (111,666) (49,013) - - - (17,223) (194,941) 손상차손(기타) - - - - - - (142,611) (142,611) 기말금액 (84,538) (14,576,810) (395,321) - - - (282,602) (15,339,271) 정부보조금: 기초금액 - (101,405) (49,708) - - - - (151,113) 무형자산상각비 - 11,216 14,841 - - - - 26,057 기말금액 - (90,189) (34,867) - - - - (125,056) 장부금액: 기초금액 205,895 883,683 120,937 15,494 514,075 345,397 218,228 2,303,709 기말금액 248,751 783,233 86,346 15,494 514,075 346,340 58,394 2,052,633 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준 연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식할지 여부를 검토하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없으며, 전기 이전 손상차손이 발생한 개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 손상차손 발생액 장부금액 회수가능가액 평가방법 기능성 화장품용 소재 GFRT 1,006,624 - 사용가치 기타 27,124 - 사용가치 합 계 1,033,748 - ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 GFT VK2(*1) 399,020 7년 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*2) 308,877 6년 (*1) 비타민K2 대량생산기술개발 및 제품화 기반 확보 프로젝트로 2018년부터 국내외 거래처에 판매하고 있습니다. (*2) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기 이전부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,113,279 1,221,506 미지급금 1,218,372 961,939 미지급비용 1,063,935 937,000 소 계 3,395,586 3,120,445 비유동 미지급금 275,793 262,657 미지급비용 205,088 95,139 소 계 480,881 357,796 합 계 3,876,467 3,478,241 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 하나은행 일반운전자금 3.68% 800,000 875,000 2026년 09월 02일 하나은행 일반운전자금 - - 925,000 - 기업은행 일반운전자금 3.70% 2,000,000 - 2026년 09월 26일 산업은행 운영자금 3.94% 2,500,000 4,500,000 2026년 09월 29일 신한은행 운영자금 - - 5,500,000 - 개인 운전자금 5.60% 400,000 - (*) 소 계 5,700,000 11,800,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금 3.12~3.25% 2,600,000 2,600,000 2028년 09월 14일 소 계 2,600,000 2,600,000 장기차입금 산업은행 시설자금 3.12~3.25% 5,200,000 7,150,000 2028년 09월 14일 소 계 5,200,000 7,150,000 합 계 13,500,000 21,550,000 (*) 계약상 만기일이 경과되었으나, 대여금 반환 청구 소송 진행중으로 상환 시기 및 금액이 법원 판결에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 21,550,000 20,666,543 차입 2,000,000 5,500,000 상환 (10,450,000) (2,775,000) 기타 - (1,841,543) 사업결합으로 인한 증가 400,000 - 기말 13,500,000 21,550,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,700,000 - - - 5,700,000 유동성장기차입금 2,600,000 - - - 2,600,000 장기차입금 - 2,600,000 2,600,000 - 5,200,000 합 계 8,300,000 2,600,000 2,600,000 - 13,500,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 11,800,000 - - - 11,800,000 유동성장기차입금 2,600,000 - - - 2,600,000 장기차입금 - 2,600,000 4,550,000 - 7,150,000 합 계 14,400,000 2,600,000 4,550,000 - 21,550,000 18. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업 (주)지에프퍼멘텍 에이치엘비제넥스(주) 구분 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채내역 제4회 원화 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류(*1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 전환사채 기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(*2) - - - - 2,680,000 55,000,000 발행금액 10,000,000 3,000,000 1,000,000 2,000,000 23,200,000 55,000,000 발행일 2019년 12월 30일 2020년 01월 07일 2020년 09월 23일 2020년 09월 23일 2022년 07월 06일 2024년 12월 12일 만기일 2024년 12월 30일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 01월 07일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일 (단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 2025년 09월 23일 2027년 07월 06일 2027년 12월 12일 표면이자율 0% 0% 0% 0% 0% 1.0% 보장수익률 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 2.0% 2.0% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격(*3) (발행일/당분기말) 56,830원 56,830원 73,879원 73,879원 5,747원/4,023원 3,081원/3,081원 보장수익률의 상향 조정 발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인(에이치엘비제넥스(주))이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다. - - - 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 - 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 30% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 전환가격 조정 (1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다. (2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비 율) (3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. (4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다. (5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다. (6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다. (1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과한 날(2023년 1월 6일)로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 발행회사는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 발행회사는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 발행회사는 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. (*1) 연결실체는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 전환사채 만기 전 상환 1,000백만원으로 인하여 에이치엘비제넥스(주) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 액면금액이 1,680백만원으로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 에이치엘비제넥스(주) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 조정되어 당분기말 현재 1주당 전환가액은 4,023원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 57,680,000 57,680,000 사채상환할증금 1,798,919 1,860,127 전환권조정 (30,470,494) (36,911,959) 순 액 28,008,425 22,628,168 파생상품부채 29,499,411 49,687,794 합 계 57,507,836 72,315,962 (-)유동성대체 (57,507,836) (72,315,962) 차감계 - - (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 당기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 22,628,168 - - (744,878) 6,125,135 - 28,008,425 ② 전기 (단위: 천원) 전기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 41,261,017 23,496,429 (2,136,563) (42,965,861) 2,795,237 177,909 22,628,168 19. 전환우선주(1) 연결실체가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 전기 중에 모두 전환되었습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860원 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(발행일/당기말) 4,820원/3,527원 전환비율 1:1.366601 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*) - (*) 전기 중 전환우선주 580,908주가 전량 보통주로 전환되어 전환으로 발행할 보통주식수는 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 3,092,421 주식전환 - (2,990,254) 평가손익 - (102,167) 기말금액 - - 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 132,316 116,151 부가세예수금 3,103 212,838 선수금 16,195 379,041 합 계 151,614 708,030 21. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 368,288 423,836 차량운반구 397,636 13,819 합 계 765,924 437,655 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 381,073 306,424 부동산 333,690 296,590 차량운반구 47,383 9,834 사용권자산의 손상차손 - - 부동산 - - 차량운반구 - - 리스부채에 대한 이자비용 36,485 26,667 단기리스료 4,971 4,950 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 409,640천원 및 410,942천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 343,518 336,749 333,028 319,193 1년 초과 5년 이내 388,151 329,550 85,621 76,175 합 계 731,669 666,299 418,649 395,368 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 336,749 319,193 비유동 329,550 76,175 합 계 666,299 395,368 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,293,509 7,843,927 2,417,128 7,323,705 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 673,015 1,175,584 186,859 577,211 합 계 2,966,524 9,019,511 2,603,987 7,900,916 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 442,329 438,923 기여금 납부 관련 미지급비용 433,926 56,489 장기근속수당 관련 미지급비용 96,163 100,339 기타 미지급비용 17,188 57,023 합 계 989,606 652,774 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 29,135,882주 29,135,882주 보통주자본금 14,567,941 14,567,941 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 29,135,882 14,567,941 22,758,430 11,379,215 유상증자 - - 4,898,753 2,449,377 전환사채 보통주 전환 - - 695,318 347,658 전환우선주 보통주 전환 - - 783,381 391,691 기말 29,135,882 14,567,941 29,135,882 14,567,941 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 31,568,634 71,568,634 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 382,012 382,012 기타자본잉여금 (2,523,295) (2,372,519) 합 계 (2,141,283) (1,990,507) (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손실 108,742 149,966 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,919,380) (1,919,380) 지분법자본변동 (335,935) - 합 계 (2,146,573) (1,769,414) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (5,080,292) (58,607,057) 24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 에이치엘비제넥스(주)(지배기업) 구 분 4차 5차 6차 최초부여일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) - - - 행사수량(주) 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 최초부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 최초부여수량(주) 5,280 28,900 11,000 소멸수량(주) 26,400 100,000 35,000 행사수량(주) - - - 액면분할 조정수량(주)(*) 47,520 260,100 99,000 당분기말수량(주) 26,400 189,000 75,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) - - - 행사가격(*1) 1,880원 5,683원 5,683원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 액면분할 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.① 에이치엘비제넥스 주식회사(지배기업) 구 분 4차 5차 6차 부여일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 10년만기 국공채수익률을 사용하였습니다. 한편, 6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. (*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가, 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.② (주)지에프퍼멘텍(종속기업) 구 분 1차 2차 4차 부여일 2018년 03월 29일 2021년 03월 24일 2022년 10월 18일 부여일 현재 추정주가(*1) 1,268원 3,704원 10,375원 행사가격(*2) 1,880원 5,683원 5,683원 기대존속기간 9.8~13.8년 6.8~10.8년 6.0~10.0년 기대배당금 - - - 무위험이자율 2.48-2.64% 1.40~1.82% 4.3%~4.37% (*1) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2022년 이사회결의로 인해 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가, 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (3) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천원을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 당분기 인식된 보상원가 84,494 전분기 인식된 보상원가 149,013 (4) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 보상원가 중 비지배지분으로 인식한 자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비지배지분 84,494 145,200 25. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 시설자금 및 운영자금 20,366,224 15,600,000 10,300,000 산업은행 산업재산권 일반운전자금 7,159 1,200,000 800,000 하나은행 합 계 20,373,383 16,800,000 11,100,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 계약보증보험 55,958 서울보증보험 물품대금 지급 보증 10,000 합 계 65,958 (3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 누적실행금액 하나은행 매출채권담보대출 30,000 - 산업은행 시설자금 및 운영자금대출 15,500,000 10,300,000 하나은행 일반운전자금대출 800,000 800,000 기업은행 일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 18,330,000 13,100,000 (4) 주식매도청구권, 주식재매입약정 및 동반매도청구권(Drag-Along Right)지배기업은 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 2,722,091주를 주당 7,043원에 노틱글로우홀딩스 유한회사(이하 "투자자")에 양도하는 계약을 2024년9월 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 거래종결일 이후 18개월째 되는 날부터 3개월의 기간 동안 투자자가 소유하는 (주)지에프퍼멘텍 주식 중 지배기업의 선택에 따라 750,191주 또는 1,078,841주를 투자자로부터 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")를 부여받았습니다. 또한 지배기업은 거래종결일로부터 3년째 되는 날까지 (주)지에프퍼멘텍의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 양수도 가격에 약정된 금리를 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리(이하 "풋옵션")를 투자자에게 부여했습니다. 한편, 투자자는 풋옵션을 행사하였으나 풋옵션대금 지급기한까지 풋옵션대금 전부가 투자자에 지급되지 않는 경우 지배기업에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지배기업은 콜옵션을 1,078,841주 행사하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 유효한 풋옵션의 대상주식수는 1,643,250주 입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송 사건은 각각 1건입니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 26. 영업이익 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 10,160,365 30,835,070 9,132,385 25,319,700 기타매출액 24,324 51,061 16,581 46,210 합 계 10,184,689 30,886,131 9,148,966 25,365,910 (2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,102,036 19,190,119 5,960,107 15,134,891 기타매출원가 6,557 133,006 (81,718) 39,180 합 계 7,108,593 19,323,125 5,878,389 15,174,071 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 847,334 2,291,009 487,040 1,452,886 주식보상비용 22,564 67,692 17,859 53,577 퇴직급여 57,997 192,734 41,537 123,640 복리후생비 73,762 163,541 34,315 103,025 여비교통비 33,821 91,628 24,757 76,464 감가상각비 164,920 429,546 118,612 361,664 수선비 - 153,721 - - 보험료 5,509 15,167 2,222 7,169 경상연구개발비 1,583,911 4,542,808 1,936,969 6,877,664 운반비 79,949 329,464 95,264 263,012 소모품비 36,433 111,781 29,845 73,794 지급수수료 323,732 924,767 194,626 714,566 광고선전비 82,323 137,007 14,693 75,118 대손상각비(환입) (2,944) (31,968) (1,208) (2,107) 건물관리비 2,991 15,004 9,381 14,484 무형자산상각비 9,571 28,661 9,954 31,693 기타비용 138,279 239,372 304,769 379,924 합 계 3,460,152 9,701,934 3,320,635 10,606,573 (4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (173,194) (956,213) 225,755 (47,076) 원재료매입액 2,758,088 9,107,455 2,552,940 5,982,595 종업원급여 2,966,525 9,019,512 2,641,075 7,900,916 복리후생비 239,581 642,295 163,852 428,462 여비교통비 101,038 246,419 91,365 315,220 전력비 358,105 995,388 382,294 971,146 감가상각비 1,071,847 3,239,832 1,076,591 3,243,210 무형자산상각비 37,856 113,515 40,698 169,756 세금과공과 125,407 153,274 315,297 342,682 지급임차료 3,030 9,119 4,391 11,255 소모품비 365,667 1,277,856 511,301 1,368,264 지급수수료 564,223 1,499,224 326,855 1,298,379 광고선전비 82,323 137,007 7,811 68,236 주식보상비용 28,165 84,494 51,962 149,013 대손상각비 (2,944) (31,968) (1,208) (2,107) 기타비용 2,043,030 3,487,850 808,043 3,580,695 합 계(*) 10,568,747 29,025,059 9,199,022 25,780,646 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 35,028 11,676 35,028 유형자산처분이익 15,558 117,844 (27) - 기타의대손상각비환입 20,000 50,000 - - 채무면제이익 - 31,451 - 48,000 잡이익 37,189 88,205 23,694 62,094 합 계 84,423 322,528 35,343 145,122 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 5,746 유형자산손상차손 - 535 - - 유형자산폐기손실 - 2 - - 기부금 - 6,000 - - 잡손실 - 125 (15) 3,116 합 계 - 6,662 (15) 8,862 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 280,828 1,093,081 115,582 397,915 사채상환이익 - - 237,308 431,129 전환우선주평가이익 - - - 102,167 파생상품평가이익 - 19,897,325 - 869,661 파생상품거래이익 4,236 4,236 8,785 277,779 외환차익 106,192 422,252 33,468 225,160 외화환산이익 56,649 101,773 (21,557) 8,505 합 계 447,905 21,518,667 373,586 2,312,316 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,767,462 8,066,698 760,061 3,106,665 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 46,340 - - 파생상품거래손실 7,845 7,845 - - 사채상환손실 17,427 17,427 - - 사채조정손실 - - - 177,909 외환차손 85,652 216,050 23,241 62,502 외화환산손실 (83,391) 28,120 78,334 83,437 합 계 2,794,995 8,382,480 861,636 3,430,513 29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 38,255,591 - - - - - 38,255,591 매출채권및기타채권 7,564,390 - - - - - 7,564,390 선물거래예치금 34,172 - - - - - 34,172 보증금 583,089 - - - - - 583,089 비유동자산: 장기투자자산 - 283,627 8,953,660 - - - 9,237,287 장기금융상품 30,000 - - - - - 30,000 보증금 784,409 - - - - - 784,409 기타비유동자산 74,474 - - - - - 74,474 금융자산 합계 47,326,125 283,627 8,953,660 - - - 56,563,412 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 2,516,561 - - 2,516,561 단기차입금 - - - 8,300,000 - - 8,300,000 전환사채 - - - 28,008,425 - - 28,008,425 파생상품부채 - - - - 29,499,411 - 29,499,411 유동리스부채 - - - - - 336,749 336,749 비유동부채: 장기차입금 - - - 5,200,000 - - 5,200,000 장기미지급금 - - - 275,793 - - 275,793 비유동리스부채 - - - - - 329,550 329,550 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 기타비유동부채(*3) - - - 12,495,630 - - 12,495,630 금융부채 합계 - - - 56,846,409 29,499,411 666,299 87,012,119 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다.(*3) 당분기 중 지배기업은 콜옵션을 행사하여 (주)지에프퍼멘텍 지분 16.41%(1,078,841주)를 매입하였습니다. 이에 따라 콜옵션 행사가액의 현재가치로 인식된 기타비유동부채와 실질매각주식 5.00%(328,650주)에 해당하는 상환가액의 현재가치로 인식된 기타비유동부채를 제거하였습니다(주석 25. (4) 참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 83,807,011 - - - - - 83,807,011 매출채권및기타채권 7,555,801 - - - - - 7,555,801 비유동자산: 장기투자자산 - 283,627 - - - - 283,627 보증금 1,398,790 - - - - - 1,398,790 기타비유동자산 74,474 - - - - - 74,474 금융자산 합계 92,836,076 283,627 - - - - 93,119,703 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 2,568,010 - - 2,568,010 단기차입금 - - - 14,400,000 - - 14,400,000 전환사채 - - - 22,628,168 - - 22,628,168 파생상품부채 - - - - 49,687,794 - 49,687,794 유동리스부채 - - - - - 319,193 319,193 비유동부채: 장기차입금 - - - 7,150,000 - - 7,150,000 장기미지급금 - - - 262,657 - - 262,657 비유동리스부채 - - - - - 76,175 76,175 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 기타비유동부채(*3) - - - 19,542,712 - - 19,542,712 금융부채 합계 - - - 66,601,547 49,687,794 395,368 116,684,709 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다.(*3) 전기 중 지배기업은 (주)지에프퍼멘텍 지분 41.41%(2,722,091주)를 노틱글로우홀딩스 유한회사에 매각하였습니다. 이 중 11.41%(750,191주)는 현재의 소유권을 보유하여 소유지분율에서 차감하지 않고 콜옵션 행사가액의 현재가치를 기타비유동부채로 인식하였습니다. 또한 실질매각주식 30.00%(1,971,900주)는 약정된 사유에 의해 노틱글로우홀딩스 유한회사가 풋옵션을 행사하는 경우 연결실체가 자기지분매입의무를 가지므로 상환가액의 현재가치를 기타비유동부채로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 280,828 1,093,081 190,951 216,327 471,779 1,309,408 - - 상각후원가측정금융부채 (2,752,483) (8,030,214) (47,797) 46,101 (2,800,280) (7,984,113) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (46,340) - (46,340) - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (3,609) 19,893,716 (3,609) 19,893,716 - - 기타금융부채 (14,979) (36,484) - - (14,979) (36,484) - - 합 계 (2,486,634) (6,973,617) 139,545 20,109,804 (2,347,089) 13,136,187 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 115,582 397,915 11,911 233,665 127,493 631,580 - - 상각후원가측정금융부채 (768,922) (3,079,998) 135,732 107,279 (633,190) (2,972,719) - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 8,785 1,249,607 8,785 1,249,607 - - 기타금융부채 (8,903) (26,668) - - (8,903) (26,668) - - 합 계 (662,243) (2,708,751) 156,428 1,590,551 (505,815) (1,118,200) - - 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) (3,822,501,377) 13,526,764,925 (643,462,427) (2,025,464,289) 가중평균유통보통주식수(*) 29,135,882주 29,135,882주 23,474,859주 23,021,858주 기본주당이익(손실) (131) 464 (27) (88) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 22,941,693 22,758,430 전환사채의 전환효과 - - 18,507 54,699 전환우선주의 전환효과 - - 514,659 208,729 분기말가중평균유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 23,474,859 23,021,858 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 희석분기순이익(손실)(*1) (2,006,298,300) 18,551,062,487 (643,462,427) (2,025,464,289) 가중평균희석유통보통주식수(*) 47,404,826주 47,404,826주 23,474,859주 23,021,858주 희석주당이익(손실) (42) 391 (27) (88) 희석화여부 반희석 희석 반희석 반희석 (*1) 당기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 22,941,693 22,758,430 전환사채의 전환효과 18,268,944 18,268,944 18,507 54,699 전환우선주의 전환효과 - - 514,659 208,729 분기말가중평균희석유통보통주식수 47,404,826 47,404,826 23,474,859 23,021,858 32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1,2) 에이치엘비(주), 에이치엘비파나진(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비테라퓨틱스(주), 에이치엘비인베스트먼트(주), 에이치엘비네트웍스(주), 에포케(주) 관계기업 에이치엘비펩(주), ACA NEXT 공동기업 에이치밸류에셋(주) 기타 특수관계자(*3) 에이치엘비사이언스(주), 에이치엘비셀(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비생명과학알앤디(주), 노마드제5호조합, 에이치엘비이엔지(주), (주)펭귄오션레저, 에이치엘비에프앤비(주), 에이치엘비바이오스텝(주), 에이치엘비바이오코드(주), 에이치엘비제약(주), 임직원 (*1) 2024년 12월 12일 에이치엘비(주) 및 관계기업의 유상증자 참여로 최대주주가 에이치엘비(주)로 변경되었습니다.(*2) 연결실체에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당하므로 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 4,173 - - - 5,017 에이치엘비생명과학(주) 1,470 - - - - 에이치엘비파나진(주) 2,091 - - - - 기타 특수관계자 (주)펭귄오션레저 5,752 - - - 1,334 에이치엘비에프앤비(주) - - - - 18,281 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - 24,000 에이치엘비바이오코드(주) - - - - 957,200 에이치엘비제약(주) 18,720 - - - - 노마드제5호조합 - - - 4,875,273 - 임직원 - 900 - - - 합 계 32,206 900 - 4,875,273 1,005,832 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 기타 특수관계자 임직원 - 1,080 - - - (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 기초 증감 공정가치 변동액 손상 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 전환사채 투자 - 7,000,000 - - 7,000,000 기타 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 전환사채 투자 - 2,000,000 (46,340) - 1,953,660 임직원 단기대여금 29,322 (6,500) - - 22,822 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 기초 증감 공정가치 변동액 손상 기말 기타 특수관계자 임직원 단기대여금 29,010 2,479 - - 31,489 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - - 752 - 기타 특수관계자 ㈜펭귄오션레저 2,919 - 2,031 - 443 - 에이치엘비생명과학알앤디㈜ - - - - 26,400 - 임직원 - - 22,822 - - - 합 계 2,919 - 24,853 - 27,595 - ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) - - - - - 10,377 에이치엘비네트웍스(주) - - - - - 18 에포케(주) - - - - - 144 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 570 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - - - - 2 에이치엘비셀(주) - - - - - 1,085 에이치엘비글로벌(주) 461 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - - 928 임직원 - 29,322 - - - - 합 계 - 29,322 - - - 13,585 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 299,598 806,206 290,283 876,826 퇴직급여 18,872 78,855 29,450 88,147 주식보상비용 5,097 15,290 20,924 62,771 합 계 323,567 900,351 340,657 1,027,744 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 94,316 57,140 장기차입금의 유동성 대체 1,950,000 2,600,000 사용권자산의 취득 497,505 240,839 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,010 - 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 68,049 - 전환사채의 보통주 전환 - 617,296 전환우선주 보통주 전환 - 2,990,254 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주 부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타 비유동부채 기초 11,800,000 2,600,000 7,150,000 22,628,168 - 51,398,171 395,368 50,000 19,542,712 현금흐름 (6,500,000) (1,950,000) - (1,061,208) - - (378,376) - (8,114,919) 유동성대체 - 1,950,000 (1,950,000) - - - - - - 현재가치할인 - - - 6,125,135 - - 35,668 - 735,543 평가손익 - - - - - (20,451,002) - - - 사업결합으로 인한 증가 400,000 - - - - - - - - 기타 - - - 316,330 - (1,447,758) 613,639 - 94,553 기말 5,700,000 2,600,000 5,200,000 28,008,425 - 29,499,411 666,299 50,000 12,257,889 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채 전환우선주 부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타 비유동부채 기초 5,500,000 4,541,543 10,625,000 41,261,017 3,092,421 3,012,460 415,299 50,000 - 현금흐름 4,500,000 (2,075,000) 1,000,000 (22,050,849) - (474,220) (378,065) - - 유동성대체 1,850,000 1,975,000 (3,825,000) - - - - - - 현재가치할인 - - - 1,728,106 - - 26,667 - - 평가손익 - - - - (102,167) (697,372) - - - 기타 - (1,841,543) - (505,148) (2,990,254) (377,383) 272,839 - - 기말 11,850,000 2,600,000 7,800,000 20,433,126 - 1,463,485 336,740 50,000 - 34. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 보조사엽별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 연구기간 당분기 전분기 프로젝트명 한국산업기술평가관리원 2021.04.01~2025.12.31 153,480 143,216 자외선ASB 차단 효과가 우수한 파이토엔 파이토플루엔의 생물학적 생산 및 제품화 기술 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~2025.12.31 58,870 46,553 GMP급 mRNA 백신 생산용 필수효소 생산기술개발 한국산업기술평가관리원 2025.04.01~2029.12.31 56,260 - 식이용 핵심 동물성 단백질 원료의 미생물 기반 대량생산 및 응용 제품 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~ 2025.12.31 3,086 21,112 미생물기반 스핑고신 신소재 기술개발 및 제품화 중소기업기술정보진흥원 2021.04.01~ 2025.12.31 32,641 61,846 친환경효모 발효공정을 이용한 세라마이드전구체,스핑가닌 신소재 기술개발 및 제품화 한국산업기술기획평가원 2024.09.01~ 2028.12.31 70,826 - 공급망 안정을 위한 바이오 다이올 핵심 소재 및 응용제품 기술개발 중소기업기술정보진흥원 2025.04.01~ 2027.03.31 55,631 - 단회발효공정을 이용한 스핑고이드 복합소재 및 이를 기반으로 세라마이드 소재 생산 기술 개발 국가신약개발재단 2025-04-01~2027-03-31 22,687 - 안티센스올리고(ASO)기반 파킨슨병 치료제 NT-3에 대한 비임상 연구 35. 사업결합당분기 중 발생한 사업결합과 관련된 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 에이치엘비뉴로토브㈜가. 2025년 4월 14일에 연결회사는 난치성 뇌질환(파킨슨병, 근긴장이상증) 치료제 개발분야로 신약 파이프라인을 확대하기 위해 지분 73.03%를 신규 취득(간주취득일: 2025년 6월 30일)하여 지배력을 획득하였습니다.나. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 16,135,142 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,173,327 장단기금융상품 4,030,000 매출채권및기타채권 85,008 기타유동자산 217,647 당기법인세자산 11,772 유형자산 295,079 무형자산 23,516 매입채무및기타채무 (1,117,150) 단기차입금및사채 (400,000) 기타부채 (117,630) 식별가능 순자산의 공정가치 6,201,569 미배분이전대가 11,606,136 비지배지분 1,672,563 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 32,702,799,238 81,879,093,121 현금및현금성자산 24,454,823,964 73,761,552,058 매출채권과기타채권 4,980,093,008 5,407,230,728 재고자산 2,907,890,092 2,603,261,726 기타유동자산 194,288,467 28,481,341 보증금 41,107,017 당기법인세자산 124,596,690 78,567,268 비유동자산 71,279,962,266 33,155,567,422 장기투자자산 9,237,286,259 283,626,682 종속. 관계 및 공동기업투자 43,048,797,066 12,818,077,092 유형자산 15,168,617,034 15,666,536,960 투자부동산 451,171,875 462,562,500 무형자산 1,219,502,840 1,071,852,992 보증금 497,208,243 472,305,057 이연법인세자산 1,582,905,326 1,582,905,326 파생상품자산 723,227,190 기타비유동자산 74,473,623 74,473,623 자산총계 103,982,761,504 115,034,660,543 부채 유동부채 59,467,144,884 79,254,007,358 매입채무및기타채무 1,701,494,467 1,327,940,591 단기차입금및사채 28,008,424,577 28,128,168,666 파생상품부채 29,499,411,331 49,687,794,195 기타유동부채 85,034,100 55,295,133 유동리스부채 172,780,409 54,808,773 비유동부채 5,773,016,990 12,667,549,077 장기미지급금 219,436,502 225,455,158 장기미지급비용 51,867,531 51,867,531 파생상품부채 5,229,823,883 6,940,200,645 비유동리스부채 221,889,074 5,504,435 임대보증금 50,000,000 50,000,000 기타비유동부채 5,394,521,308 부채총계 65,240,161,874 91,921,556,435 자본 자본금 14,567,941,000 14,567,941,000 자본잉여금 31,568,634,351 71,568,634,351 기타자본 (337,860,735) 385,398,763 기타포괄손익누계액 (1,919,379,560) (1,919,379,560) 결손금 (5,136,735,426) (61,489,490,446) 자본총계 38,742,599,630 23,113,104,108 자본과부채총계 103,982,761,504 115,034,660,543 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,366,329,654 18,226,953,063 4,540,979,169 11,569,950,589 매출원가 3,272,664,506 10,868,794,721 3,093,723,842 7,593,514,990 매출총이익 2,093,665,148 7,358,158,342 1,447,255,327 3,976,435,599 판매비와관리비 2,012,068,858 5,596,370,081 1,712,714,792 4,324,033,724 영업이익(손실) 81,596,290 1,761,788,261 (265,459,465) (347,598,125) 기타수익 47,462,445 184,128,427 18,833,815 90,774,728 기타비용 30 6,125,852 299,984,860 3,805,813,543 금융수익 320,336,274 21,716,874,728 180,332,784 2,363,022,164 금융비용 2,387,979,351 7,167,084,532 620,584,047 2,780,906,684 법인세비용차감전순이익(손실) (1,938,584,372) 16,489,581,032 (986,861,773) (4,480,521,460) 법인세비용 0 136,826,012 0 76,205,829 분기순이익(손실) (1,938,584,372) 16,352,755,020 (986,861,773) (4,556,727,289) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) (1,938,584,372) 16,352,755,020 (986,861,773) (4,556,727,289) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (67) 561 (41) (198) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 451 (41) (198) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,379,215,000 53,802,848,421 381,585,795 (153,700,617) (39,548,387,169) 25,861,561,430 분기순이익(손실) (4,556,727,289) (4,556,727,289) 주식보상비용의 인식 3,812,968 3,812,968 전환우선주보통주전환 391,690,500 2,597,811,505 2,989,502,005 전환사채보통주전환 66,775,000 550,501,621 617,276,621 사업결합 이익잉여금 전입 2024.09.30 (분기말자본) 11,837,680,500 56,951,161,547 385,398,763 153,700,617 44,105,114,458 24,915,425,735 2025.01.01 (기초자본) 14,567,941,000 71,568,634,351 385,398,763 (1,919,379,560) (61,489,490,446) 23,113,104,108 분기순이익(손실) 16,352,755,020 16,352,755,020 주식보상비용의 인식 전환우선주보통주전환 전환사채보통주전환 사업결합 (723,259,498) (723,259,498) 이익잉여금 전입 (40,000,000,000) 40,000,000,000 2025.09.30 (분기말자본) 14,567,941,000 31,568,634,351 (337,860,735) (1,919,379,560) (5,136,735,426) 38,742,599,630 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 3,610,201,662 (63,740,935) 분기순이익(손실) 16,352,755,020 (4,556,727,289) 분기순손익 조정을 위한 가감 (13,024,194,890) 5,624,441,245 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 227,386,566 (1,297,976,578) 이자의 수취 735,740,697 593,209,821 이자의 지급 (498,708,057) (454,352,904) 법인세 환급(납부) (182,777,674) 27,664,770 투자활동현금흐름 (40,533,379,721) 828,024,441 단기금융상품의 순증감 6,199,354,072 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (9,000,000,000) 장기대여금의 대여 (1,000,000,000) (3,800,000,000) 장기대여금의 상환 50,000,000 유형자산의 취득 (254,688,910) (110,219,680) 유형자산의 처분 68,970,727 무형자산의 취득 (149,972,787) (61,903,677) 무형자산의 처분 337,740 보증금의 증가 (91,342,000) 보증금의 감소 91,304,000 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (12,039,856,215) 종속기업투자주식의 취득 (18,624,336,677) (1,399,544,014) 사업결합으로 인한 증가 416,542,141 재무활동현금흐름 (12,367,810,534) (4,709,801,467) 단기차입금의 상환 (5,500,000,000) 전환사채의 발행 4,940,000,000 전환사채의 상환 (1,061,208,000) (9,101,600,000) 파생상품부채의 감소 (474,219,867) 기타비유동부채의 감소 (5,681,946,634) 리스부채의 지급 (124,655,900) (73,981,600) 외화환산으로 인한 현금변동 (15,739,501) 1,517,338 현금및현금성자산의순증가(감소) (49,290,988,593) (3,945,517,961) 기초 현금및현금성자산 73,761,552,058 5,230,327,364 분기말 현금및현금성자산 24,454,823,964 1,286,326,741 5. 재무제표 주석 제26(당)기 분기 2025년 9월 30일 현재 제25(전)기 2024년 12월 31일 현재 에이치엘비제넥스 주식회사 1. 회사의 개요에이치엘비제넥스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 당사는 2024년 12월 12일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 제노포커스에서 에이치엘비제넥스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 14,567,941천원이며, 주요주주는 에이치엘비 주식회사(8.96%), 에이치엘비파나진 주식회사(8.04%), 반재구(7.17%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사가 분기재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 24,454,824 73,761,552 매출채권및기타채권 4,980,093 5,407,231 파생상품자산 - 723,227 장기투자자산 8,953,660 - 보증금 538,315 472,305 기타비유동자산 74,474 74,474 합 계 39,001,366 80,438,789 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다.당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 0.04% 3,947,547 (1,442) 3,946,105 3~6개월 0.19% 431,485 (809) 430,676 6~9개월 - - - - 9~12개월 - - - - 12개월 초과(*1,2) 49.26% 1,188,997 (585,686) 603,311 합 계 5,568,029 (587,937) 4,980,092 (*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 412,615천원을 설정하였습니다.(*2) 12개월 초과 채권 중 회생계획안에 따라 채권 회수가 진행되고 있는 14,531천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다. 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 0.30% 3,307,173 (9,817) 3,297,356 3~6개월 1.55% 1,525,854 (23,688) 1,502,166 6~9개월 6.60% 6,200 (409) 5,791 9~12개월 - - - - 12개월 초과 49.33% 1,187,908 (585,991) 601,917 합 계 6,027,135 (619,905) 5,407,230 (*1) 12개월 초과 채권 중 담보가 설정된 매출채권 1,000,000천원에 대하여 담보가치를 고려하여 충당금 412,615천원을 설정하였습니다.(*2) 12개월 초과 채권 중 회생계획안에 따라 채권 회수가 진행되고 있는 14,531천원에 대해서는 충당금을 계상하지 아니하였으며, 그 외 채권에 대해서는 전액 충당금이 계상되어 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 619,905 116,413 대손상각비(환입) (31,968) 503,492 기말금액 587,937 619,905 당분기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 장기대여금 100.00% 1,834,422 (1,834,422) - 전기말 현재 장기대여금의 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 장기대여금 100.00% 25,284,422 (25,284,422) - 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 25,284,422 18,514,422 대손상각비(환입) (50,000) 6,770,000 사업결합으로 인한 변동 (23,400,000) - 기말금액 1,834,422 25,284,422 2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 1,374,933 1,374,933 1,374,933 - - 전환사채(*2) 28,008,424 57,927,123 2,818,630 55,108,493 - 장기미지급금 219,437 219,437 - - 219,437 파생상품부채 34,729,235 35,020,293 780,035 29,010,434 5,229,824 리스부채 394,669 460,040 55,082 124,467 280,491 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 합 계 64,776,698 95,051,826 5,028,680 84,243,394 5,779,752 (*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다. (*2) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 1,044,667 1,044,667 1,044,667 - - 단기차입금 5,500,000 5,639,827 75,810 5,564,017 - 전환사채(*2) 22,628,168 58,201,369 2,815,616 55,385,753 - 장기미지급금 225,455 225,455 - - 225,455 파생상품부채 56,627,995 56,627,995 987,815 48,699,979 6,940,201 리스부채 60,313 62,842 24,757 31,894 6,191 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 기타비유동부채 5,394,521 5,394,521 - - 5,394,521 합 계 91,531,119 127,246,676 4,948,665 109,681,643 12,616,368 (*1) 매입채무및기타채무에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액 등이 제외되어 있습니다.(*2) 전환사채의 계약상 현금흐름은 전환권 및 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 작성되었습니다.3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 747,630 - 178,689 2,183 매출채권및기타채권 1,234,960 2,017,604 1,023,273 2,668,062 자산합계 1,982,590 2,017,604 1,201,962 2,670,245 부채: 매입채무및기타채무 1,029,818 - 836,842 - 순외화자산 952,772 2,017,604 365,120 2,670,245 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,412.79 1,352.85 1,402.20 1,470.00 EUR 1,580.96 1,470.30 1,644.50 1,528.73 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,277 (95,277) 36,512 (36,512) EUR 201,760 (201,760) 267,025 (267,025) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 30,136,445 2,086,738 금융부채 (56,680,000) (63,074,521) 순 고정 이자부 금융자산(부채) (26,543,555) (60,987,783) 변동이자율 : 금융자산 3,272,039 71,674,814 금융부채 - (5,500,000) 순 변동 이자부 금융자산(부채) 3,272,039 66,174,814 ② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순 변동 이자부 금융자산(부채) 32,720 (32,720) 32,720 (32,720) 전기말 현재 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순 변동 이자부 금융자산(부채) 661,748 (661,748) 661,748 (661,748) 5) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 8,953,660 - - 8,953,660 8,953,660 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 - - 283,627 283,627 합 계 9,237,287 - - 9,237,287 9,237,287 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 34,729,235 - - 34,729,235 34,729,235 합계 34,729,235 - - 34,729,235 34,729,235 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 - - 283,627 283,627 파생상품자산 723,227 - - 723,227 723,227 합계 1,006,854 - - 1,006,854 1,006,854 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 56,627,995 - - 56,627,995 56,627,995 합계 56,627,995 - - 56,627,995 56,627,995 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 9,000,000 - (46,340) 8,953,660 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 283,627 - - - 283,627 파생상품자산 723,227 - (723,227) - - 합 계 1,006,854 9,000,000 (723,227) (46,340) 9,237,287 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(유동) 49,687,794 - (291,058) (19,897,325) 29,499,411 파생상품부채(비유동) 6,940,201 - (1,156,700) (553,677) 5,229,824 합 계 56,627,995 - (1,447,758) (20,451,002) 34,729,235 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,515,838 - - (2,232,211) 283,627 파생상품자산 - 600,181 - 123,046 723,227 합 계 2,515,838 600,181 - (2,109,165) 1,006,854 공정가치로 측정되는 금융부채 전환우선주부채 3,092,421 - (2,990,254) (102,167) - 파생상품부채(유동) 2,748,236 46,967,833 (2,905,079) 2,876,804 49,687,794 파생상품부채(비유동) - 6,772,629 - 167,572 6,940,201 합 계 5,840,657 53,740,462 (5,895,333) 2,942,209 56,627,995 당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,953,660 Option Pricing Model 변동성 48.98% 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 순자산가치법 - - 파생상품부채 780,035 Option Pricing Model 변동성 55.88% 5,229,824 DCF/Option Pricing Model 변동성 59.31% 29,010,434 Option Pricing Model 변동성 56.84% (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 283,627 순자산가치법 - - 파생상품자산 723,227 DCF/ Option Pricing Model 변동성 63.16% 파생상품부채 987,815 Option Pricing Model 변동성 57.83% 6,940,201 DCF/ Option Pricing Model 변동성 63.16% 48,699,979 Option Pricing Model 변동성 58.55% (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 65,240,162 91,921,556 자본총계 38,742,600 23,113,104 부채비율 168.39% 397.70% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMDA 3,272,039 71,674,814 보통예금 등 21,182,785 2,086,738 합 계 24,454,824 73,761,552 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 - - 7. 매출채권및기타채권 등 (1) 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권, 장기대여금 및 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 5,368,101 (472,937) 4,895,164 5,897,604 (504,905) 5,392,699 미수금 130,925 (115,000) 15,925 129,531 (115,000) 14,531 미수수익 69,003 - 69,003 - - - 보증금 41,107 - 41,107 - - - 유동항목 합계 5,609,136 (587,937) 5,021,199 6,027,135 (619,905) 5,407,230 비유동항목: 장기대여금 1,834,422 (1,834,422) - 25,284,422 (25,284,422) - 보증금 497,208 - 497,208 472,305 - 472,305 기타비유동자산 74,474 - 74,474 74,474 - 74,474 비유동항목 합계 2,406,104 (1,834,422) 571,682 25,831,201 (25,284,422) 546,779 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 매출채권 이외의 채권에서 발생한 대손상각비(환입액)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (31,968) (1,212) 대여금 (50,000) 3,800,000 합 계 (81,968) 3,798,788 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,533,087 (844,927) 1,688,160 2,210,753 (840,066) 1,370,687 재공품 950,342 (34,919) 915,423 969,148 (34,919) 934,229 원재료 369,172 (64,865) 304,307 193,639 (37,048) 156,591 미착품 - - - 141,755 - 141,755 합 계 3,852,601 (944,711) 2,907,890 3,515,295 (912,033) 2,603,262 (*) 당사는 당분기 중 재고자산평가손실 32,678천원을 인식하였으며, 전분기 중 재고자산평가손실 11,535천원을 인식하였습니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연구참여부담금 15,816 815 선급금 19,710 2,002 선급비용 56,935 25,664 부가세대급금 67,655 - 선물거래예치금 34,172 - 합 계 194,288 28,481 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.10% - - (주)바오밥에이바이오(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5.36% 283,627 283,627 (주)MD헬스케어(*3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.54% - - 채무증권: (주)MD헬스케어(*4) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - - 에이치엘비바이오스텝(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 1,953,660 - 에이치엘비(주) 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 7,000,000 합 계 9,237,287 283,627 (*1) 전기말 이전 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)바오밥에이바이오 지분증권에 대하여 장부가액 2,232,211천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*3) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 지분증권에 대하여 장부가액 1,499,951천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*4) 전기말 이전 (주)MD헬스케어 채무상품에 대하여 장부가액 1,989,154천원을 전액 당기손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 283,627 2,515,838 취득 9,000,000 - 평가손익-당기손익 (46,340) - 평가손익-기타포괄손익 - (2,232,211) 기말장부금액 9,237,287 283,627 11. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*1) 대한민국 57.83% 14,765,632 52.83% 12,709,910 (주)바이옴로직(*2) 대한민국 - - 100.00% - 에이치엘비뉴로토브(주)(*3) 대한민국 73.03% 16,135,142 - - 관계기업 : 에이치엘비펩(주)(*4) 대한민국 14.16% 8,119,598 - - ACA NEXT(*5) 일본 8.94% 1,920,258 - - 공동기업 : 에이치밸류에셋(주)(*6) 대한민국 20.00% 2,000,000 - - 합 계 43,048,797 12,818,077 (*1) 당사는 당분기 중 (주)지에프퍼멘텍 지분 16.41%(1,078,841주)를 노틱글로우홀딩스 유한회사로부터 취득했습니다(주석 24. (3) 참조).(*2) 당사는 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)바이옴로직을 흡수합병하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 에이치엘비뉴로토브(주)의 지분 72.04%를 신규 취득하였습니다. 취득한 주식 중 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하여 73.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 주요 경영진 교류로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 1인을 지명할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 계열회사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사로 당분기중 에이치엘비글로벌㈜로부터 취득했습니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비펩㈜ 9,330,475 - (3) 종속기업및관계기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 1,985,631 682 1,984,949 192,122 124,314 83,091 (주)지에프퍼멘텍 38,479,164 15,116,138 23,363,026 12,657,069 1,195,067 1,195,067 (주)바이옴로직(*1) - - - 2,087 (833,784) (833,784) 에이치엘비뉴로토브(주) (*2) 6,517,622 743,100 5,774,522 - (427,047) (427,047) 관계기업 : 에이치엘비펩(주) 55,909,587 33,061,627 22,847,960 3,492,095 (3,240,541) (3,277,039) ACA NEXT 18,275,972 19,546,678 (1,270,706) 24,910,394 (632,994) (632,994) 공동기업 : 에이치밸류에셋(주) 106,042,607 109,852,650 (3,810,043) 424,360 (4,464,037) (4,464,037) (*1) 당분기 중 당사와의 합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다.(*2) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 취득일 이후 발생한 거래에 대한 손익을 기재하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : Genofocus Biotechnology Inc. 1,948,465 46,608 1,901,857 302,106 62,041 134,297 (주)지에프퍼멘텍 40,354,403 18,270,937 22,083,466 14,151,257 3,294,505 3,294,505 (주)바이옴로직 746,156 24,035,632 (23,289,476) 6,828 (3,994,188) (3,994,188) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,370,866 614,173 14,885,571 175,376 1,054,966 - 169,221 65,502 25,675,463 취득금액 - - - 30,155 - 34,931 189,603 207,599 289,905 752,193 처분금액 - - - - (105,743) (6,563) - - - (112,306) 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (121,778) - (121,778) 기말금액 4,339,788 4,370,866 614,173 14,915,726 69,633 1,083,334 189,603 255,042 355,407 26,193,572 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (879,585) (148,004) (7,808,696) (153,681) (875,896) - (91,381) (51,683) (10,008,926) 감가상각비 - (88,226) (15,721) (931,425) (8,069) (65,066) - (98,588) (40,394) (1,247,489) 처분금액 - - - - 103,118 6,562 - - - 109,680 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 121,778 - 121,778 기말금액 - (967,811) (163,725) (8,740,121) (58,632) (934,400) - (68,191) (92,077) (11,024,957) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,491,281 466,169 7,076,875 21,695 179,070 - 77,840 13,819 15,666,537 기말금액 4,339,788 3,403,055 450,448 6,175,605 11,001 148,934 189,603 186,851 263,330 15,168,615 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 (부동산) 사용권자산 (차량운반구) 합 계 취득원가: 기초금액 4,339,788 4,427,971 602,095 15,304,964 175,376 1,376,880 20,500 154,005 65,502 26,467,081 취득금액 - 42,282 12,078 61,780 - 3,500 20,500 121,643 - 261,783 처분금액 - (99,387) - (522,173) - (325,414) - - - (946,974) 대체금액 - - - 41,000 - - (41,000) - - - 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - (106,427) - (106,427) 기말금액 4,339,788 4,370,866 614,173 14,885,571 175,376 1,054,966 - 169,221 65,502 25,675,463 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (791,996) (127,268) (7,028,642) (132,577) (1,104,511) - (90,879) (38,547) (9,314,420) 감가상각비 - (120,718) (20,736) (1,271,992) (21,104) (96,693) - (106,929) (13,136) (1,651,308) 처분금액 - 33,129 - 491,938 - 325,308 - - - 850,375 리스변경 및 계약종료 - - - - - - - 106,427 - 106,427 기말금액 - (879,585) (148,004) (7,808,696) (153,681) (875,896) - (91,381) (51,683) (10,008,926) 순장부금액: 기초금액 4,339,788 3,635,975 474,827 8,276,322 42,799 272,369 20,500 63,126 26,955 17,152,661 기말금액 4,339,788 3,491,281 466,169 7,076,875 21,695 179,070 - 77,840 13,819 15,666,537 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 607,500 607,500 감가상각누계액 (208,828) (197,438) 합 계 451,172 462,562 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 462,562 477,750 감가상각비 (11,390) (15,188) 기말금액 451,172 462,562 공정가치(*) 451,172 462,562 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 취득 당시 거래가액과 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 (무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 319,622 10,539,992 395,349 15,494 337,230 100,000 11,707,687 취득 등 2,431 - - - 213,206 - 215,637 처분 등 - - - - - - - 대체금액 15,716 - - - (15,716) - - 기말금액 337,769 10,539,992 395,349 15,494 534,720 100,000 11,923,324 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,748) (10,183,612) (284,485) - - (41,607) (10,588,452) 무형자산상각비 (12,326) (36,266) (24,080) - - (4,624) (77,296) 기말금액 (91,074) (10,219,878) (308,565) - - (46,231) (10,665,748) 정부보조금: 기초금액 - (12,517) (34,867) - - - (47,384) 무형자산상각비 - 1,280 8,031 - - - 9,311 기말금액 - (11,237) (26,836) - - - (38,073) 장부금액: 기초금액 240,874 343,863 75,997 15,494 337,230 58,393 1,071,851 기말금액 246,695 308,877 59,948 15,494 534,720 53,769 1,219,503 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 (무형) 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 261,737 10,539,992 395,768 15,494 345,396 100,000 11,658,387 취득 등 - - - - 50,277 - 50,277 처분 등 - - (419) - (558) - (977) 대체금액 57,885 - - - (57,885) - - 기말금액 319,622 10,539,992 395,349 15,494 337,230 100,000 11,707,687 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (62,594) (10,135,257) (251,442) - - (35,440) (10,484,733) 무형자산상각비 (16,154) (48,355) (33,043) - - (6,167) (103,719) 손상차손 - - - - - - - 기말금액 (78,748) (10,183,612) (284,485) - - (41,607) (10,588,452) 정부보조금: 기초금액 - (14,223) (45,575) - - - (59,798) 무형자산상각비 - 1,706 10,708 - - - 12,414 기말금액 - (12,517) (34,867) - - - (47,384) 장부금액: 기초금액 199,143 390,512 98,751 15,494 345,396 64,560 1,113,856 기말금액 240,874 343,863 75,997 15,494 337,230 58,393 1,071,851 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식할지 여부를 검토하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없으며, 전기 이전 손상차손이 발생한 개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 손상차손 발생액 장부금액 회수가능가액 평가방법 기능성 화장품용 소재 GFRT 1,006,624 - 사용가치 기타 27,124 - 사용가치 합 계 1,033,748 - ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1(*1) 308,877 6년 (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,040,796 848,115 미지급금 233,717 93,124 미지급비용 426,981 386,701 소 계 1,701,494 1,327,940 비유동 장기미지급금 219,437 225,455 장기미지급비용 51,868 51,868 소 계 271,305 277,323 합 계 1,972,799 1,605,263 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 단기차입금 신한은행 운영자금 - - 5,500,000 - (2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 단기차입금 기초 5,500,000 5,500,000 상환 (5,500,000) - 유동성대체 - - 기말 - 5,500,000 (3) 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류(*1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(*2) 2,680,000 55,000,000 발행금액 23,200,000 55,000,000 발행일 2022년 07월 06일 2024년 12월 12일 만기일 2027년 07월 06일 2027년 12월 12일 표면이자율 0.0% 1.0% 만기이자율 2.0% 2.0% 전환청구기간 2023년 07월 06일 ~ 2027년 06월 06일 2025년 12월 12일 ~ 2027년 11월 12일 전환가격(발행일/당기말)(*3) 5,747원/4,023원 3,081원/3,081원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 매 3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 최대주주의 매도청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 20% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 사채 발행가액의 30% 내에서 본건 사채 일부를 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. (*1) 당사는 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환사채 만기 전 상환 1,000백만원으로 인하여 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 액면금액이 1,680백만원으로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 조정되어 당분기말 현재 1주당 전환가액은 4,023원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 56,680,000 57,680,000 사채상환할증금 1,798,919 1,860,127 전환권조정 (30,470,495) (36,911,959) 순 액 28,008,424 22,628,168 파생상품부채 29,499,411 49,687,794 합 계 57,507,835 72,315,962 (-)유동성대체 (57,507,835) (72,315,962) 차감계 - - (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 당기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 당분기말 22,628,168 - - (744,878) 6,125,134 - 28,008,424 ② 전기 (단위: 천원) 전기초 발행 보통주 전환 상환 상각 기타 전기말 22,294,475 23,496,429 (2,136,563) (23,884,093) 2,680,011 177,909 22,628,168 18. 전환우선주(1) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 전기 중에 모두 전환되었습니다. 구분 내역 발행주식의 수 788,373주 발행가액 4,820원 주식의 총액 3,799,957,860 1주당 액면가액 500원 발행일 2022년 07월 07일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선배당비율 0% 전환에 관한사항 전환가격(발행일/당분기말) 4,820원/3,527원 전환비율 1:1.366601 전환청구기간 2023년 07월 07일 ~ 2032년 07월 06일 전환가액의 조정 가. 본건 우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 발행일로부터 6개월이 지난날로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 (i) 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본건 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*) - (*) 전기 중 전환우선주 580,908주가 전량 보통주로 전환되어 전환으로 발행할 보통주식수는 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 3,092,421 주식전환 - (2,990,254) 평가손익 - (102,167) 기말금액 - - 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 68,839 54,569 부가세예수금 - 726 선수금 16,195 - 합 계 85,034 55,295 20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 186,851 77,840 차량운반구 263,331 13,819 합 계 450,182 91,659 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 138,982 89,061 부동산 98,588 79,227 차량운반구 40,394 9,834 리스부채에 대한 이자비용 18,191 4,049 단기리스료 4,971 4,950 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,260 1,260 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 130,887천원 및 80,192천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 179,549 172,780 56,651 54,809 1년 초과 5년 이내 280,491 221,889 6,191 5,504 합 계 460,040 394,669 62,842 60,313 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 172,780 54,809 비유동 221,889 5,504 합계 394,669 60,313 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,399,370 4,115,555 1,089,815 3,282,599 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 105,369 322,040 85,501 261,601 합 계 1,504,739 4,437,595 1,175,316 3,544,200 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 및 장기미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 189,662 196,813 기여금 납부 관련 미지급비용 119,712 29,438 장기근속수당 미지급비용 51,868 51,868 기타 미지급비용 17,188 57,023 합 계 378,430 335,142 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500원 500원 보통주발행주식수 29,135,882주 29,135,882주 보통주자본금 14,567,941 14,567,941 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 29,135,882 14,567,941 22,758,430 11,379,215 유상증자 - - 4,898,753 2,449,377 전환사채 보통주 전환 - - 695,318 347,658 전환우선주 보통주 전환 - - 783,381 391,691 기말 29,135,882 14,567,941 29,135,882 14,567,941 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 31,568,634 71,568,634 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 382,012 382,012 기타자본잉여금 (719,873) 3,387 합 계 (337,861) 385,399 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,919,380) (1,919,380) (6) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (5,136,735) (61,489,490) 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 최초부여일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) - - - 행사수량(주) 23,000 4,000 10,000 무상증자 조정수량(주)(*) 65,000 5,000 - 당분기말수량(주) 107,000 6,000 40,000 당분기말 현재 행사가능수량(주) 107,000 6,000 40,000 행사가격(*) 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 부여일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 10년 10년 10년 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은기대존속기간과 만기가 동일한 10년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가, 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권의 보상원가 누적액 382,012천원 및 382,012천원을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 당분기 인식된 보상원가 - 전분기 인식된 보상원가 3,813 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 계약보증보험 55,958 (2) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 한도액 누적실행금액 하나은행 매출채권담보대출 30,000 - (3) 주식매도청구권, 주식재매입약정 및 동반매도청구권(Drag-Along Right)당사는 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 2,722,091주를 주당 7,043원에 노틱글로우홀딩스 유한회사(이하 "투자자")에 양도하는 계약을 2024년 9월 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 거래종결일 이후 18개월째 되는 날부터 3개월의 기간 동안 투자자가 소유하는 (주)지에프퍼멘텍 주식 중 당사의 선택에 따라 750,191주 또는 1,078,841주를 투자자로부터 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션")를 부여받았습니다. 또한 당사는 거래종결일로부터 3년째 되는 날 까지 (주)지에프퍼멘텍의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 양수도 가격에 약정된 금리를 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리(이하 "풋옵션")를 투자자에게 부여했습니다. 한편, 투자자는 풋옵션을 행사하였으나 풋옵션대금지급기한까지 풋옵션대금 전부가 투자자에 지급되지 않는 경우 당사에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 당사는 콜옵션을 1,078,841주 행사하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 유효한 풋옵션의 대상주식수는 1,643,250주 입니다. 25. 영업이익 (1) 매출액1) 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 5,364,005 18,220,859 4,526,618 11,038,939 기타매출액 2,324 6,094 14,361 531,011 합계 5,366,329 18,226,953 4,540,979 11,569,950 2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 6,448,343 3,260,459 B사 5,764,000 2,882,000 C사 2,380,596 1,466,809 합 계 14,592,939 7,609,268 3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 8,426,511 6,374,105 네덜란드 6,448,343 3,260,459 대만 2,469,384 1,466,809 영국 731,264 363,538 기타 151,451 105,039 합 계 18,226,953 11,569,950 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 3,272,665 10,868,795 3,031,442 7,022,864 기타매출원가 - - 62,282 570,651 합 계 3,272,665 10,868,795 3,093,724 7,593,515 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 477,077 1,324,543 264,017 817,735 퇴직급여 35,103 112,200 23,881 74,179 복리후생비 56,132 114,303 21,059 66,133 여비교통비 20,642 56,325 15,636 34,522 접대비 9,019 27,317 3,742 10,172 감가상각비 75,202 212,485 58,633 173,012 수선비 - 73,721 - - 경상연구개발비 948,713 2,532,828 792,514 2,036,459 운반비 49,917 248,168 60,623 158,625 소모품비 29,863 97,387 21,006 51,749 지급수수료 161,234 584,824 143,118 536,190 광고선전비 32,960 46,895 2,292 16,490 대손상각비(환입) (2,944) (31,968) (1,208) (2,107) 건물관리비 2,991 15,004 9,381 14,484 무형자산상각비 8,145 24,384 7,401 22,349 기타비용 108,015 157,954 290,618 314,041 합 계 2,012,069 5,596,370 1,712,713 4,324,033 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (294,782) (304,628) 337,126 (6,165) 원재료매입액 2,510,276 8,048,202 1,866,742 4,158,479 종업원급여 1,504,739 4,437,595 1,175,316 3,544,200 복리후생비 136,135 324,225 65,232 193,709 여비교통비 32,963 106,576 23,883 112,242 전력비 83,105 209,939 75,900 195,954 감가상각비 424,337 1,258,879 416,835 1,254,830 무형자산상각비 22,680 67,987 21,977 66,078 세금과공과 104,026 119,387 290,935 307,532 지급임차료 2,580 7,264 2,325 6,465 소모품비 295,843 792,898 284,558 717,547 지급수수료 286,681 867,958 181,974 841,608 광고선전비 32,960 46,895 2,292 16,490 주식보상비용 - - 1,115 3,813 대손상각비(환입) (2,944) (31,968) (1,208) (2,106) 기타비용 146,135 513,956 61,437 506,876 합 계 (*) 5,284,734 16,465,165 4,806,439 11,917,552 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,676 35,028 11,676 35,028 유형자산처분이익 15,558 66,346 - - 기타의대손상각비환입 20,000 50,000 - - 채무면제이익 - 31,451 - 48,000 잡이익 228 1,303 7,158 7,747 합 계 47,462 184,128 18,834 90,775 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 5,746 유형자산폐기손실 - 1 - - 기부금 - 6,000 - - 기타의대손상각비 - - 300,000 3,800,000 잡손실 - 125 (15) 68 합 계 - 6,126 299,985 3,805,814 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 205,100 836,215 (17,599) 765,090 파생상품평가이익 - 20,451,002 - 697,372 파생상품거래이익 4,236 4,236 7,162 276,156 전환우선주평가이익 - - - 102,167 사채상환이익 - - 175,904 369,725 외환차익 92,352 365,058 33,012 145,030 외화환산이익 18,649 60,363 (18,147) 7,481 합 계 320,337 21,716,874 180,332 2,363,021 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,372,524 6,819,093 566,511 2,507,016 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 46,340 - - 금융부채상환손실 - 94,553 - - 파생상품거래손실 7,845 7,845 - - 사채상환손실 17,427 17,427 - - 사채조정손실 - - - 177,909 외환차손 42,202 156,190 19,648 57,056 외화환산손실 (52,020) 25,637 34,425 38,926 합 계 2,387,978 7,167,085 620,584 2,780,907 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 24,454,824 - - - - - 24,454,824 단기금융상품 - - - - - - - 매출채권및기타채권 4,980,093 - - - - - 4,980,093 선물거래예치금 34,172 - - - - - 34,172 보증금 41,107 - - - - - 41,107 비유동자산: 장기투자자산 - 283,627 8,953,660 - - - 9,237,287 보증금 497,208 - - - - - 497,208 기타비유동자산 74,474 - - - - - 74,474 금융자산 합계 30,081,878 283,627 8,953,660 - - - 39,319,165 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 1,374,933 - - 1,374,933 전환사채 - - - 28,008,425 - - 28,008,425 파생상품부채 - - - - 29,499,411 - 29,499,411 유동리스부채 - - - - - 172,780 172,780 비유동부채: 장기미지급금 - - - 219,437 - - 219,437 파생상품부채 - - - - 5,229,824 - 5,229,824 비유동리스부채 - - - - - 221,889 221,889 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 금융부채 합계 - - - 29,652,795 34,729,235 394,669 64,776,699 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 73,761,552 - - - - - 73,761,552 매출채권및기타채권 5,407,231 - - - - - 5,407,231 비유동자산: 장기투자자산 - 283,627 - - - - 283,627 보증금 472,305 - - - - - 472,305 파생상품자산 - - 723,227 - - - 723,227 기타비유동자산 74,474 - - - - - 74,474 금융자산 합계 79,715,562 283,627 723,227 - - - 80,722,416 유동부채: 매입채무및기타채무(*2) - - - 1,044,667 - - 1,044,667 단기차입금 - - - 5,500,000 - - 5,500,000 전환사채 - - - 22,628,169 - - 22,628,169 파생상품부채 - - - - 49,687,794 - 49,687,794 유동리스부채 - - - - - 54,809 54,809 비유동부채: 장기미지급금 - - - 225,455 - - 225,455 파생상품부채 - - - - 6,940,201 - 6,940,201 비유동리스부채 - - - - - 5,504 5,504 임대보증금 - - - 50,000 - - 50,000 기타비유동부채 - - - 5,394,521 - - 5,394,521 금융부채 합계 - - - 34,842,812 56,627,995 60,313 91,531,120 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원 급여와 관련한 미지급비용 등을 제외한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 205,100 836,215 120,817 180,044 325,917 1,016,259 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - (46,340) - (46,340) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - (3,609) 20,447,393 (3,609) 20,447,393 - - 상각후원가측정금융부채 (2,371,442) (6,800,902) (17,427) (48,429) (2,388,869) (6,849,331) - - 기타금융부채 (1,082) (18,191) - - (1,082) (18,191) - - 합 계 (2,167,424) (5,982,878) 99,781 20,532,668 (2,067,643) 14,549,790 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 (17,599) 765,090 (39,208) 56,530 (56,807) 821,620 - - 파생상품부채 - - 7,162 1,075,695 7,162 1,075,695 - - 상각후원가측정금융부채 (565,429) (2,502,967) 175,904 191,816 (389,525) (2,311,151) - - 기타금융부채 (1,082) (4,049) - - (1,082) (4,049) - - 합 계 (584,110) (1,741,926) 143,858 1,324,041 (440,252) (417,885) - - 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,938,584,372) 16,352,755,020 (986,861,773) (4,556,727,289) 가중평균유통보통주식수(*) 29,135,882주 29,135,882주 23,474,859주 23,021,858주 기본주당이익(손실) (67) 561 (41) (198) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 22,941,693 22,758,430 전환사채의 전환효과 - - 18,507 54,699 전환우선주의 전환효과 - - 514,659 208,729 가중평균유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 23,474,859 23,021,858 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익(손실) (122,381,295) 21,377,052,582 (986,861,773) (4,556,727,289) 가중평균희석유통보통주식수(*) 47,404,826주 47,404,826주 23,474,859주 23,021,858주 희석주당이익(손실) (1) 451 (41) (198) 희석화여부 반희석 희석 반희석 반희석 (*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 29,135,882 29,135,882 22,941,693 22,758,430 전환사채의 전환효과 18,268,944 18,268,944 18,507 54,699 전환우선주의 전환효과 - - 514,659 208,729 가중평균희석유통보통주식수 47,404,826 47,404,826 23,474,859 23,021,858 31. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1,2) 에이치엘비㈜, 에이치엘비파나진㈜, 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜, 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, 에포케㈜ 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc., ㈜지에프퍼멘텍, 에이치엘비뉴로토브㈜ 관계기업 에이치엘비펩㈜, ACA NEXT 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 기타 특수관계자(*3) 에이치엘비사이언스㈜, 에이치엘비셀㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비생명과학알앤디㈜, 노마드제5호조합, 에이치엘비이엔지㈜, ㈜펭귄오션레저, 에이치엘비에프앤비㈜, 에이치엘비바이오스텝㈜, 임직원 (*1) 2024년 12월 12일 에이치엘비(주) 및 관계기업의 유상증자 참여로 최대주주가 에이치엘비(주)로 변경되었습니다.(*2) 당사에 대한 지분을 보유하고 등기 임원이 겸임인 회사에 해당하므로 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사와 거래가 있는 회사 중 HLB그룹의 계열회사이거나 HLB그룹이 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 4,173 - - - 2,633 에이치엘비생명과학(주) 1,470 - - - - 에이치엘비파나진(주) 2,091 - - - - 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - 182,500 - 9,600 기타 특수관계자 (주)펭귄오션레저 5,752 - - - - 에이치엘비에프앤비(주) - - - - 18,182 노마드제5호조합 - - - 4,875,273 - 합 계 13,486 - 182,500 4,875,273 30,415 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 이자비용 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 1,397 - 10,465 - 150,881 (주)바이옴로직 508,370 453,307 - - - 합 계 509,767 453,307 10,465 - 150,881 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 공정가치 변동액 사업결합으로인한 변동(*) 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 전환사채 투자 - 7,000,000 - - 7,000,000 종속기업 ㈜바이옴로직 장기대여금 - 1,000,000 - (1,000,000) - 기타 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 전환사채 투자 - 2,000,000 (46,340) - 1,953,660 (*) 당사는 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)바이옴로직을 흡수합병하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 공정가치 변동액 손상(*) 기말 종속기업 ㈜바이옴로직 장기대여금 - 3,800,000 - (3,800,000) - (*) 당사는 ㈜바이옴로직 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - - 696 - 기타 특수관계자 (주)펭귄오션레저 2,919 - - - - - 합 계 2,919 - - - 696 - ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) - - - - - 10,377 에이치엘비네트웍스(주) - - - - - 18 에포케(주) - - - - - 144 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 570 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - - - - - 15,468 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - - - - 2 에이치엘비셀(주) - - - - - 1,085 에이치엘비글로벌(주) - - - - - 461 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - - - 928 합 계 - - - - - 29,053 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 164,684 437,911 166,351 504,229 퇴직급여 4,335 41,869 17,502 52,505 합 계 169,019 479,780 183,853 556,734 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 15,716 41,000 전환우선주 보통주 전환 - 2,990,254 전환사채의 보통주 전환 - 617,296 사용권자산의 취득 497,505 105 파생상품자산 및 부채의 종속기업투자주식 대체 433,473 - 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 65,664 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 전환우선주 부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타 비유동부채 기초 5,500,000 22,628,169 - 56,627,995 60,313 50,000 5,394,521 현금흐름 (5,500,000) (1,061,208) - - (124,656) - (5,681,947) 유동성대체 - - - - - - - 현재가치할인 - 6,125,134 - - 18,191 - 192,873 평가손익 - - - (20,451,002) - - - 사업결합으로 인한 취득 - - - - 14,154 - - 기타 - 316,330 - (1,447,758) 426,668 - 94,553 분기말 - 28,008,425 - 34,729,235 394,670 50,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 전환우선주 부채 파생상품부채 리스부채 임대보증금 기타 비유동부채 기초 5,500,000 22,294,475 3,092,421 2,748,236 66,417 50,000 - 현금흐름 - (4,161,600) - (474,220) (73,982) - - 유동성대체 - - - - - - - 현재가치할인 - 1,728,106 - - 4,049 - - 평가손익 - - (102,167) (697,372) - - - 기타 - (620,374) (2,990,254) (528,317) 87,045 - - 분기말 5,500,000 19,240,607 - 1,048,327 83,529 50,000 - 33. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 34. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 보조사엽별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 연구기간 당분기 전분기 프로젝트명 한국산업기술평가관리원 2021.04.01~2025.12.31 153,480 143,216 자외선ASB 차단 효과가 우수한 파이토엔 파이토플루엔의 생물학적 생산 및 제품화 기술 개발 한국산업기술평가관리원 2022.04.01~2025.12.31 58,870 46,553 GMP급 mRNA 백신 생산용 필수효소 생산기술개발 한국산업기술평가관리원 2025.04.01~2029.12.31 56,260 - 식이용 핵심 동물성 단백질 원료의 미생물 기반 대량생산 및 응용 제품 개발 35. 사업결합(1) 합병의 개요당사는 효율적 조직운영 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고하기 위하여 2025년 1월 24일 이사회 결의에 의거 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 바이옴로직을 흡수합병하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 에이치엘비제넥스 주식회사 김의중, 김도연 코스닥상장 효소 및 발효제품 제조업 대전광역시 유성구 - 합병후 소멸회사 주식회사 바이옴로직 반재구 비상장 바이오의약품 연구개발업 서울특별시 마포구 1:0 (3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 당사의 동일 지배하에 있는 종속회사와의 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 합병으로 승계한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 I. 유동자산 440,109 현금및현금성자산 416,542 매출채권및기타채권 3,971 기타유동자산 19,518 선급법인세 78 II. 비유동자산 91,304 기타보증금 91,304 자산총계 531,413 I. 유동부채 254,674 매입채무및기타채무 229,404 리스부채 14,154 기타유동부채 11,116 II. 비유동부채 - 부채총계 254,674 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당은 회사의 재무 상태, 향후 사업 계획, 외부 경영 환경 등을 종합적으로 고려하여결정되며, 배당의 실시에 앞서 회사의 재무 건정성과 사업 성장에 필요한 투자 재원 확보가 우선적으로 고려될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제25기 2024.12 X - - X - 제24기 2023.12 X - - X - 제23기 2022.12 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구 분 내 용 신주의 동등배당 제10조의3(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제51조(이익배당) ① 이익 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,913 -17,933 -722 (별도)당기순이익(백만원) 16,353 -21,941 -10,398 (연결)주당순이익(원) 464 -800 -130 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.22 유상증자(일반공모) 보통주 1,236,000 500 11,000 코스닥상장 2015.06.04 전환권행사 보통주 1,584,283 500 3,156 전환사채 보통주 전환 2016.09.02 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2016.11.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,790,694 500 17,200 제3자배정 유상증자 2017.06.02 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.01.08 주식매수선택권행사 보통주 17,800 500 3,500 주식매수선택권행사 2018.03.08 전환권행사 보통주 104,651 500 - 우선주 전환권행사 2018.03.21 무상증자 보통주 9,086,753 500 - 100% 무상증자 2018.03.21 무상증자 우선주 1,790,694 500 - 100% 무상증자 2018.03.22 전환권행사 보통주 2,139,534 500 - 우선주 전환권행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 581,394 500 - 우선주 전환권행사 2018.11.07 전환권행사 보통주 536,778 500 - 우선주 전환권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 262,400 500 1,750 주식매수선택권행사 2019.10.11 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.08.28 전환권행사 보통주 293,947 500 - 우선주 전환권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,944 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 9,344 주식매수선택권행사 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 12,152 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 85,800 500 1,750 주식매수선택권행사 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2022.07.07 유상증자(제3자배정) 우선주 788,373 500 4,820 제3자배정 유상증자 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,750 주식매수선택권행사 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 3,500 주식매수선택권행사 2023.08.21 전환권행사 보통주 233,416 500 4,284 우선주 전환권행사 2023.08.22 전환권행사 보통주 4 500 4,284 우선주 전환권행사 2024.05.22 전환권행사 보통주 74,569 500 4,023 전환우선주 전환권행사 2024.05.27 전환권행사 보통주 84,540 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.06.07 전환권행사 보통주 12,077 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.06.28 전환권행사 보통주 12,077 500 4,140 전환사채 보통주 전환 2024.07.18 전환권행사 보통주 567,050 500 3,527 전환우선주 전환권행사 2024.07.18 전환권행사 보통주 12,428 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.07.31 전환권행사 보통주 12,428 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.08.28 전환권행사 보통주 141,762 500 3,527 전환우선주 전환권행사 2024.10.29 전환권행사 보통주 333,084 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.11.19 전환권행사 보통주 178,970 500 4,023 전환사채 보통주 전환 2024.12.12 유상증자(제3자배정) 보통주 4,898,753 500 3,062 제3자배정 유상증자 2024.12.20 전환권행사 보통주 49,714 500 4,023 전환사채 보통주 전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식무보증 사모 전환사채 4회차 2022년 07월 06일 2027년 07월 06일 23,200,000 기명식 보통주 2023.07.06 ~2027.06.06 100 4,023 1,680,000 417,597 - 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5회차 2024년 12월 12일 2027년 12월 12일 55,000,000 기명식 보통주 2025.12.12.~2027.11.12 100 3,081 55,000,000 17,851,346 - 합 계 - - - 78,200,000 - - - - 56,680,000 18,268,943 - (*) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액 및 전환가능주식수는 2025년 7월 7일 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱) 을 반영하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2015년 05월 22일 설비증설 : 4,391,846공장인수 : 2,500,000연구개발 : 6,000,000 12,891,846 설비증설 : 12,538,340공장인수 : -연구개발 : 353,506 12,891,846 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2013년 11월 06일 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 시설자금 : 2,500,001 2,500,001 - 전환사채 2 2013년 11월 13일 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 시설자금 : 2,500,000 2,500,000 - 우선주 1 2014년 04월 09일 시설자금 : 999,999 999,999 시설자금 : 999,999 999,999 - 우선주 2 2014년 05월 23일 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 시설자금 : 600,003운영자금 : 400,003 1,000,006 - 우선주 3 2014년 11월 17일 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 시설자금 : 2,999,986 2,999,986 - 우선주 4 2016년 11월 01일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 10,799,936타법인증권취득자금 : 10,000,000 30,799,936 - 전환사채 3 2020년 08월 24일 시설자금 : 10,000,000 10,000,000 시설자금 : 10,000,000 10,000,000 - 전환사채 4 2022년 07월 06일 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 13,200,000 23,200,000 시설자금 : 10,000,000운영자금 : 13,200,000 23,200,000 - 우선주 5 2022년 07월 07일 운영자금 : 3,799,958 3,799,958 운영자금 : 3,799,958 3,799,958 - 유상증자 - 2024년 12월 12일 운영자금 : 14,999,981 14,999,981 운영자금 : 14,999,981 14,999,981 - 전환사채 5 2024년 12월 12일 운영자금 : 55,000,000, 55,000,000 운영자금 : 33,345,824 33,345,824 자금은 용도계획에 따라사용중임 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,654,176 - - 예ㆍ적금 정기예금 20,000,000 - - 계 21,654,176 - 라. 외국지주회사의 자회사 현황 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 법적위험 변동사항사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년(제26기 3분기) 매출채권 7,902,271 472,937 5.98% 기타수취채권 407,917 272,862 66.89% 비유동수취채권 784,410 - 0.00% 장기대여금 1,834,422 1,834,422 100.00% 합계 10,929,020 2,580,221 23.61% 2024년(제25기) 매출채권 7,991,890 504,905 6.32% 기타수취채권 345,247 276,431 80.07% 비유동수취채권 1,473,263 - - 장기대여금 1,884,422 1,884,422 100% 합계 11,694,822 2,665,758 22.79% 2023년(제24기) 매출채권 6,641,041 58,912 0.89% 기타수취채권 709,757 145,045 20.44% 비유동수취채권 1,387,146 - - 장기대여금 1,914,422 1,914,422 100.00% 합계 10,652,366 2,118,379 19.89% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 2025년(제26기 3분기) 2024년(제25기) 2023년(제24기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,665,758 2,175,879 274,399 2. 순대손처리액(①-②±③) 53,569 13,614 (1,913,941) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 50,000 30,000 - ③ 기타증감액 3,569 (16,386) (1,913,941) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (31,968) 503,493 (12,461) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,580,221 2,665,758 2,175,879 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 6,844,082 117 1,000,000 58,072 7,902,271 구성비율 86.61% 0.00% 12.65% 0.73% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황