HLB제넥스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000,000원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,470,226,500 원이 며, 주요주주는 반재구(28.84%),김의중(12.39%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당반기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	953,325,615	91,490,271	861,835,344	540,451,730	104,321,652	75,372,870

② 전기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	835,508,641	49,046,167	786,462,474	2,042,813,096	368,669,189	380,219,276

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 당반기말 현재로 추정할 수 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 동 영업부분의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체 내 지역별 영업내용은 다음과 같습니다.

지 역	영업의 내용

국내, 중국	효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업

(2) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 4곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

A사	540,451,730

B사	504,000,000

C사	427,956,100

D사	422,500,000

합 계	1,894,907,830

( 3) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	8,643,034,454	917,814,639	9,560,849,093

비유동자산	21,676,750,611	35,510,976	21,712,261,587

자산 계	30,319,785,065	953,325,615	31,273,110,680

유동부채	623,778,284	91,490,271	715,268,555

비유동부채	125,588,293	-	125,588,293

부채 계	749,366,577	91,490,271	840,856,848

② 전기말

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	10,934,719,804	794,416,698	11,729,136,502

비유동자산	18,752,974,770	41,091,943	18,794,066,713

자산 계	29,687,694,574	835,508,641	30,523,203,215

유동부채	567,592,667	49,046,167	616,638,834

비유동부채	119,540,000	-	119,540,000

부채 계	687,132,667	49,046,167	736,178,834

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

총매출액	2,776,209,061	540,451,730	3,316,660,791

영업이익	440,542,245	138,406,583	578,948,828

반기순이익	476,991,320	104,321,652	581,312,972

② 전반기

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

총매출액	2,274,826,162	1,221,232,659	3,496,058,821

영업이익	350,021,342	277,663,146	627,684,488

반기순이익	345,505,278	203,827,166	549,332,444

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,863,482,043	9,296,532,173

단기금융상품	5,469,473,509	856,000,000

매출채권및기타채권	1,299,478,498	714,460,741

만기보유금융자산	11,100,000	11,100,000

기타보증금	634,921,000	538,227,000

합 계	9,278,455,050	11,416,319,914

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,770,359,099	-	1,023,318,462	-

6개월이하	147,306,500	(4,671,365)	76,598,119	(565,660)

6개월초과 1년미만	17,450,000	(4,699,539)	118,879,883	(1,692,422)

1년 이상 경과	17,309,607	(8,654,804)	36,149,359	-

합 계	1,952,425,206	(18,025,708)	1,254,945,823	(2,258,082)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,258,082	17,094,837

설정액(환입액)	15,767,626	(14,836,755)

기말금액	18,025,708	2,258,082

연결실체의 경우 만기일이 도래하지 않은 채권이라도 각 거래처의 개별 신용평가에 바탕을 둔 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년미만	1년 이상 경과

대여금및수취채권	164,040,399	142,635,135	12,750,461	8,654,803

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년미만	1년 이상 경과

대여금및수취채권	229,369,279	76,032,459	117,187,461	36,149,359

2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	651,538,168	651,538,168	651,538,168	-	-

장기미지급금	75,588,293	75,588,293	-	-	75,588,293

임대보증금	50,000,000	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	777,126,461	777,126,461	651,538,168	-	125,588,293

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	486,152,117	486,152,117	486,152,117	-	-

장기미지급금	69,540,000	69,540,000	-	-	69,540,000

임대보증금	50,000,000	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	605,692,117	605,692,117	486,152,117	-	119,540,000

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,005,695,540	1,129,993,130

매출채권및기타채권	20,782,907	243,431,524

자산 합계	1,026,478,447	1,373,424,654

부채:

매입채무및기타채무	161,385,491	31,215,048

순자산	865,092,956	1,342,209,606

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	86,509,296	(86,509,296)	134,220,961	(134,220,961)

4) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체의 이자부 부채는 존재하지 않습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	840,856,848	736,178,834

자본총계	30,432,253,832	29,787,024,381

부채비율	2.76%	2.47%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	1,863,482,043	9,296,532,173

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등(*)	5,469,473,509	856,000,000

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금	556,000,000	556,000,000	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	1,286,751,632	(18,025,708)	1,268,725,924	698,346,269	(2,258,082)	696,088,187

미수수익	22,552,574	-	22,552,574	10,172,554	-	10,172,554

보증금	8,200,000	-	8,200,000	8,200,000	-	8,200,000

유동항목 합계	1,317,504,206	(18,025,708)	1,299,478,498	716,718,823	(2,258,082)	714,460,741

비유동항목:

보증금	634,921,000	-	634,921,000	538,227,000	-	538,227,000

비유동항목 합계	634,921,000	-	634,921,000	538,227,000	-	538,227,000

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	273,028,542	-	273,028,542	276,665,596	-	276,665,596

재공품	127,906,310	-	127,906,310	53,207,244	-	53,207,244

원재료	176,501,066	-	176,501,066	104,859,516	-	104,859,516

합 계	577,435,918	-	577,435,918	434,732,356	-	434,732,356

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	218,838,148	276,916,530

선급비용	85,213,974	15,558,977

부가세대급금	44,622,174	122,559,004

합 계	348,674,296	415,034,511

11. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

대전광역시 지역개발채권	11,100,000	11,100,000

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,683,858,680	1,702,737,116	959,378,313	120,923,610	250,454,943	9,437,178,815	14,154,531,477

취득금액	-	-	188,278,000	-	80,138,018	2,051,442,325	2,319,858,343

대체금액	827,639,534	(223,603,748)	44,500,000	-	85,449,164	(733,984,950)	-

환율변동효과	-	-	(1,503,421)	-	-	-	(1,503,421)

기말금액	2,511,498,214	1,479,133,368	1,190,652,892	120,923,610	416,042,125	10,754,636,190	16,472,886,399

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,341,935)	(496,375,946)	(35,343,416)	(141,314,106)	-	(696,375,403)

감가상각비	-	(15,084,302)	(35,790,944)	(11,184,201)	(25,971,656)	-	(88,031,103)

대체금액	-	2,136,228	-	-	(2,136,228)	-	-

환율변동효과	-	-	305,326	-	-	-	305,326

기말금액	-	(36,290,009)	(531,861,564)	(46,527,617)	(169,421,990)	-	(784,101,180)

순장부금액:

기초금액	1,683,858,680	1,679,395,181	463,002,367	85,580,194	109,140,837	9,437,178,815	13,458,156,074

기말금액	2,511,498,214	1,442,843,359	658,791,328	74,395,993	246,620,135	10,754,636,190	15,688,785,219

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	55,500,000	620,935,000	654,926,273	69,857,460	161,041,725	4,931,747,666	6,494,008,124

취득금액	-	-	385,335,967	-	59,958,727	2,981,356,530	3,426,651,224

대체금액	1,628,358,680	199,966,216	-	-	-	(2,488,324,896)	(660,000,000)

기말금액	1,683,858,680	820,901,216	1,040,262,240	69,857,460	221,000,452	5,424,779,300	9,260,659,348

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(46,570,125)	(592,293,168)	(18,196,979)	(107,471,057)	-	(764,531,329)

감가상각비	-	(10,235,889)	(22,706,794)	(6,077,586)	(13,218,933)	-	(52,239,202)

대체금액	-	45,562,500	-	-	-	-	45,562,500

기말금액	-	(11,243,514)	(614,999,962)	(24,274,565)	(120,689,990)	-	(771,208,031)

순장부금액:

기초금액	55,500,000	574,364,875	62,633,105	51,660,481	53,570,668	4,931,747,666	5,729,476,795

기말금액	1,683,858,680	809,657,702	425,262,278	45,582,895	100,310,462	5,424,779,300	8,489,451,317

(*) 전반기 중 차입원가자본화로 자본화된 이자비용은 233,897,487원이며, 특정차입금 자본화이자율은 13.87%입니다. (3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 담보제공금액은 676,000,000 원 ( 장 부 금액 606,579,813원 ) 입니 다.(주석20참조)

13. 투자부동산

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500,000	52,500,000

건 물	539,156,250	546,750,000

합 계	591,656,250	599,250,000

상 기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 22,800,000원과 감가상각비 7,593,750원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	15,026,700	4,202,095,944	65,349,700	15,493,930	4,297,966,274

취득금액	3,960,220	591,852,861	6,890,000	-	602,703,081

기말금액	18,986,920	4,793,948,805	72,239,700	15,493,930	4,900,669,355

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(841,663)	-	(40,134,748)	-	(40,976,411)

무형자산상각비	(396,537)	-	(3,841,066)	-	(4,237,603)

기말금액	(1,238,200)	-	(43,975,814)	-	(45,214,014)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025,510)	-	-	(1,068,025,510)

증가금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,068,025,510)	-	-	(1,068,025,510)

장부금액:

기초금액	14,185,037	3,134,070,434	25,214,952	15,493,930	3,188,964,353

기말금액	17,748,720	3,725,923,295	28,263,886	15,493,930	3,787,429,831

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,298,700	2,713,869,328	48,500,700	15,493,930	2,790,162,658

취득금액(*)	1,656,000	763,444,695	9,998,000	-	775,098,695

기말금액	13,954,700	3,477,314,023	58,498,700	15,493,930	3,565,261,353

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(351,497)	-	(33,719,346)	-	(34,070,843)

무형자산상각비	(296,225)	-	(2,899,210)	-	(3,195,435)

기말금액	(647,722)	-	(36,618,556)	-	(37,266,278)

정부보조금:

기초금액	-	(967,300,881)	-	-	(967,300,881)

증가금액	-	(101,474,890)	-	-	(101,474,890)

기말금액	-	(1,068,775,771)	-	-	(1,068,775,771)

장부금액:

기초금액	11,947,203	1,746,568,447	14,781,354	15,493,930	1,788,790,934

기말금액	13,306,978	2,408,538,252	21,880,144	15,493,930	2,459,219,304

(*) 전반기 중 차입원가자본화로 자본화된 이자비용은 11,438,157원이며, 일반차입금자본화이자율은 2.05% 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 76,659,193 원과 88,994,323원 이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	240,617,691	218,154,788

미지급금	206,382,222	150,409,488

미지급비용	204,538,255	117,587,841

합 계	651,538,168	486,152,117

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	27,332,126	74,580,286

선수금	11,550,000	7,370,000

합 계	38,882,126	81,950,286

17. 종업원급여

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	225,117,312	440,885,884	142,652,475	290,925,849

주식보상비용	27,866,058	49,964,335	23,303,559	45,129,840

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	16,467,713	33,893,475	12,818,517	25,689,178

합 계	269,451,083	524,743,694	178,774,551	361,744,867

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	119,070,824	86,776,547

기여금 납부 관련 미지급비용	69,618,097	-

합 계	188,688,921	86,776,547

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	8,940,453주	8,940,453주

자본금	4,470,226,500	4,470,226,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,899,325,271	25,899,325,271

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	385,263,972	292,398,711

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	(5,807,574)	23,141,208

19. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일

최초부여수량	446,000주	80,000주	45,000주

소멸수량	32,000주	-	-

당반기말수량	414,000주	80,000주	45,000주

당반기말 현재 행사가능수량	283,000주	-	-

행사가격	주당 3,500원	주당 3,500원	주당 7,000원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일

부여일 현재 추정주가	5,080원	5,080원	8,810원

행사가격	3,500원	3,500원	7,000원

기대존속기간	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-

무위험이자율(*)	3.07%	3.07%	2.63%

(*) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

(3) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을적용하여 산정하 였으며, 당반기말 및 전기말 현 재 385,263,972 원 및 292,398,711원을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.

20. 우발사항 및 약정사항(1) 담보제공자산 등

① 당반기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	606,579,813	676,000,000	-	하나은행

정기예금	우리사주취득자금대출	556,000,000	555,148,000	-

② 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행계약	1,760,000

이행지급	330,881,400

공탁	9,600,000

합 계	342,241,400

21. 영업이익 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,729,543,643	3,316,660,791	1,922,692,334	3,496,058,821

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	276,665,596	80,735,309

당기제품제조원가	1,989,201,597	2,356,800,372

기말제품재고액	(273,028,542)	(171,241,636)

제품매출원가	1,992,838,651	2,266,294,045

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	137,730,857	292,716,056	77,763,465	163,633,935

주식보상비용	18,716,007	32,940,921	13,834,077	27,089,880

퇴직급여	9,944,714	22,895,254	7,425,258	14,922,609

복리후생비	14,015,939	40,836,458	22,616,635	48,094,095

여비교통비	11,200,506	28,747,630	5,190,083	9,536,020

전력비	7,590,748	21,024,155	9,407,035	16,123,937

세금과공과	21,466,991	22,346,441	45,687,528	45,714,528

감가상각비	24,105,250	47,023,939	17,529,248	37,126,158

보험료	1,231,531	3,227,514	10,346,757	21,441,788

경상연구개발비	52,506,399	76,659,193	36,897,757	88,994,323

운반비	6,298,456	12,410,556	-	-

소모품비	1,533,177	3,661,621	2,153,000	2,319,790

지급수수료	35,961,398	80,100,599	44,302,244	114,107,645

광고선전비	300,000	10,550,909	156,000	1,428,727

대손상각비(환입)	7,668,188	15,767,626	(3,280,777)	(536,215)

무형자산상각비	2,288,893	4,237,603	856,410	3,195,435

기타비용	13,347,957	29,726,837	1,107,648	8,887,633

합 계	365,907,011	744,873,312	291,992,368	602,080,288

(4) 성격별비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(142,703,562)	(31,543,837)

원재료매입액	1,664,659,695	1,931,997,856

인건비	524,743,694	361,227,214

감가상각비	63,195,434	46,909,391

무형자산상각비	4,237,603	3,195,435

세금과공과	22,426,341	46,161,518

지급임차료	17,452,400	1,000,000

지급수수료	96,301,957	156,375,407

광고선전비	10,550,909	1,428,727

기타비용	476,847,492	351,622,622

합 계 (*)	2,737,711,963	2,868,374,333

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

전반기의 성격별 분류는 당반기의 성격별 분류에 맞춰 재분류 되었습니다. 22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,400,000	22,800,000	11,400,000	19,000,000

잡이익	1,446,401	1,378,217	7,189,937	13,003,207

합 계	12,846,401	24,178,217	18,589,937	32,003,207

(2) 기타비용

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	173,053	6,418,121	6,418,121

23. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,701,667	34,743,629	28,542,741	36,999,796

외환차익	4,231,029	12,096,892	4,277,721	7,633,673

외화환산이익	-	697,804	16,805,147	32,846,747

합 계	20,932,696	47,538,325	49,625,609	77,480,216

(2) 금 융비용

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	9,254,999	18,509,999

외환차손	7,039,771	18,617,396	6,836,356	8,019,369

외화환산손실	31,912,705	8,984,531	-	17,680,489

합 계	38,952,476	27,601,927	16,091,355	44,209,857

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채

유동자산:

현금및현금성자산	1,863,482,043	-	-

단기금융상품	5,469,473,509	-	-

매출채권및기타채권	1,299,478,498	-	-

비유동자산:

만기보유금융자산	-	11,100,000	-

기타보증금	634,921,000	-	-

금융자산 합계	9,267,355,050	11,100,000	-

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	651,538,168

비유동부채:

장기미지급금	-	-	75,588,293

임대보증금	-	-	50,000,000

금융부채 합계	-	-	777,126,461

② 전기말

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채

유동자산:

현금및현금성자산	9,296,532,173	-	-

단기금융상품	856,000,000	-	-

매출채권및기타채권	714,460,741	-	-

비유동자산:

만기보유금융자산	-	11,100,000	-

기타보증금	538,227,000	-	-

금융자산 합계	11,405,219,914	11,100,000	-

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	486,152,117

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-

비유동부채:

장기미지급금	-	-	69,540,000

임대보증금	-	-	50,000,000

금융부채 합계	-	-	605,692,117

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49,271	98,542	-	-	49,271	98,542

대여금및수취채권	16,652,396	34,645,087	(29,131,433)	12,794,696	(12,479,037)	47,439,783

기타금융부채	-	-	(5,590,014)	(27,601,927)	(5,590,014)	(27,601,927)

합 계	16,701,667	34,743,629	(34,721,447)	(14,807,231)	(18,019,780)	19,936,398

② 전반기

(단위: 원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	31,380	61,738	-	-	31,380	61,738

대여금및수취채권	28,511,361	36,938,058	17,340,865	12,425,114	45,852,226	49,363,172

기타금융부채	(9,254,999)	(18,509,999)	(3,094,353)	2,355,448	(12,349,352)	(16,154,551)

합 계	19,287,742	18,489,797	14,246,512	14,780,562	33,534,254	33,270,359

25. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.67% 및 19.99%입니다.

26. 주당이익

당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	392,802,457	581,312,972	336,849,890	549,332,444

가중평균유통보통주식수(*)	8,940,453주	8,940,453주	6,710,494주	6,117,873주

기본주당순이익	44	65	50	90

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	8,940,453	8,940,453	5,518,667	5,518,667

유상증자	-	-	543,297	273,149

전환사채 전환권 행사	-	-	470,062	236,330

전환상환우선주 전환	-	-	178,468	89,727

반기말가중평균유통보통주식수	8,940,453	8,940,453	6,710,494	6,117,873

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	392,802,457	581,312,972	358,544,094	556,404,286

가중평균희석유통보통주식수(*)	9,385,336	9,379,289	8,696,512	8,419,706

희석주당순이익	42	62	41	66

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,940,453	8,940,453	6,710,494	6,117,873

전환사채의 전환권 행사효과	-	-	1,114,221	1,347,953

전환상환우선주의 전환효과	-	-	423,035	511,776

주식매입선택권의 행사효과	444,883	438,836	448,762	442,104

가중평균희석유통보통주식수	9,385,336	9,379,289	8,696,512	8,419,706

27. 특수관계자 (1) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	34,210,166	69,876,878	31,294,083	61,251,649

퇴직급여	3,683,188	7,366,376	3,626,702	7,027,461

주식기준보상	8,665,196	17,330,392	8,340,452	18,304,625

합 계	46,558,550	94,573,646	43,261,237	86,583,735

28. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 8월 10일에 개최된 임시주주총회를 통하여 65,000주의 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였습니다.