HLB제넥스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당)기 분기 2019년 9월 30일 현재
제19 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,901,652천 원 이 며, 주요주주는 반재구(24.35%), 김의중(10.16%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍(*1,2)	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	61.97%	78.61%

(주)바이옴로직(*3)	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(*1) 전기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 (주)제노포커스가 보유하고 있는 (주)지에프퍼멘텍 지분 87,981주(16.64%)를 처분함에 따라 지분율이 감소하였습니다. 또한, (주)제노포커스가 (주)지에프퍼멘텍에 대여한 50억원을 11월 1일 출자전환하여, 지분율이 5.42% 증가하여, 공시서류 제출일 현재 지분율은 67.39% 입니다.(*3) 전기 중 100% 지분출자로 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	923,790	10	923,780	21,435	(12,665)	(11,443)	22,679

(주)지에프퍼멘텍	19,019,500	13,584,938	5,434,562	6,225,098	704,410	419,159	419,159

(주)바이옴로직	1,092,282	2,176,198	(1,083,917)	-	(1,375,108)	(1,388,026)	(1,388,026)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	901,111	10	901,101	144,945	24,607	21,461	10,600

(주)지에프퍼멘텍	16,634,160	11,618,756	5,015,404	4,704,693	(407,510)	(507,369)	(507,369)

(주)바이옴로직	319,815	15,706	304,109	-	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동2018년 10월 1일에 지배기업은 (주)바이옴로직의 지분을 100% 출자(이전대가 500,000천원)하여 설립하였습니다. 연결실체는 (주)바이옴로직에 대한 지배력을 획득함에 따라 마이크로바이옴 신약개발 및 신약사업을 진행하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산	64,751

자산총계	64,751

리스부채	64,751

부채총계	64,751

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	80,614

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	72,551

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(7,800)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	64,751

유동리스부채	15,637

비유동리스부채	49,114

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.67%입니다.

연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체 의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계	효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계

매출액	10,547,335	-	10,547,335	9,177,890	-	9,177,890

영업비용(*)	11,029,210	1,642,608	12,671,818	9,714,711	276,529	9,991,240

영업이익(손실)	(481,875)	(1,642,608)	(2,124,483)	(536,821)	(276,529)	(813,350)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계	효소 및 소재 사업	신약 개발	합 계

유동자산	20,890,270	481,145	21,371,415	17,002,774	-	17,002,774

비유동자산	56,766,130	3,178,423	59,944,553	53,260,500	71,245	53,331,745

자산총계	77,656,399	3,659,568	81,315,967	70,263,274	71,245	70,334,519

부채총계	17,438,560	76,198	17,514,759	8,771,185	-	8,771,185

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	영업부문

A사	4,144,628	효소 및 소재 사업부문

B사	1,778,353	효소 및 소재 사업부문

C사	1,130,131	효소 및 소재 사업부문

합 계	7,053,112	-

( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	20,458,481	915,055	21,373,536

비유동자산	59,958,357	8,735	59,967,092

자산 계	80,416,838	923,790	81,340,628

유동부채	12,162,390	10	12,162,401

비유동부채	7,160,717	-	7,160,717

부채 계	19,323,107	10	19,323,118

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	16,116,238	886,536	17,002,774

비유동자산	53,317,170	14,575	53,331,745

자산 계	69,433,408	901,111	70,334,519

유동부채	4,384,834	10	4,384,844

비유동부채	4,386,341	-	4,386,341

부채 계	8,771,175	10	8,771,185

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	7,728,523	8,015,800

중국	255,683	207,035

미국	1,142,088	702,876

기타	1,411,441	252,179

합 계	10,537,735	9,177,890

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,321,041	2,775,741

단기금융상품	9,144,020	6,477,163

매출채권및기타채권	4,411,157	5,082,523

장기투자자산	5,281,391	5,286,100

보증금	3,156,520	2,340,695

합 계	26,314,129	21,962,222

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	7,467,695	-	7,467,695

3~6개월	-	32,786	-	32,786

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	5.46%	77,022	(4,205)	72,818

12개월 초과	100.00%	66,408	(66,408)	-

합 계	7,643,911	(70,613)	7,573,298

전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	6,620,433	-	6,620,433

3~6개월	0.01%	270,104	(33)	270,071

6~9개월	0.09%	478,877	(445)	478,432

9~12개월	12.60%	62,109	(7,827)	54,282

12개월 초과	100.00%	71,838	(71,838)	-

합 계	7,503,361	(80,143)	7,423,218

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	80,143	9,102

대손상각비(환입)	(4,100)	3,055

기타의대손상각비	-	67,986

환율변동효과	192	-

기말금액	76,235	80,143

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	3,329,054	3,329,054	3,329,054	-	-	-

단기차입금(*)	6,400,000	6,532,000	32,548	6,499,452	-	-

장기차입금	6,915,000	7,486,633	155,974	176,530	6,502,198	651,930

장기미지급금	150,093	150,093	-	-	150,093	-

리스부채	81,843	88,734	11,529	28,288	48,917	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	16,925,990	17,636,514	3,529,106	6,704,270	6,751,208	651,930

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,575,554	2,575,554	2,489,596	85,958	-	-

단기차입금(*)	1,400,000	1,411,939	1,107,126	304,813	-	-

장기차입금	4,235,000	4,674,791	30,313	92,478	3,755,189	796,811

장기미지급금	101,341	101,341	-	-	101,341	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	8,361,895	8,813,625	3,627,035	483,249	3,906,530	796,811

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,878,169	747,062

매출채권및기타채권	119,398	241,399

자산합계	1,997,567	988,461

부채:

매입채무및기타채무	62,287	-

순외화자산	1,935,280	988,461

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,162.18	1,090.88	1,201.30	1,118.10

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	193,528	(193,528)	98,846	(98,846)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분말	전기말

고정이자율 :

금융자산	13,465,061	5,816,898

변동이자율 :

금융자산	9,144,020	3,512,056

금융부채	(13,315,000)	(5,635,000)

합 계	(4,170,980)	(2,122,944)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(41,710)	41,710	(41,710)	41,710

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,608	-	-	5,272,608	5,272,608

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,577,599	1,077,629	-	1,499,970	2,577,599

파생상품부채	1,557,265	-	1,557,265	-	1,557,265

합 계	9,407,472	1,077,629	1,557,265	6,772,578	9,407,472

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,607	-	-	5,272,607	5,272,607

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,091,163	1,091,357	-	999,806	2,091,163

합 계	7,363,770	1,091,357	-	6,272,413	7,363,770

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	6,272,413	500,164	-	-	6,772,577

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,096,685	8,771,185

자본총계	62,243,944	61,563,334

부채비율	30.68%	14.25%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	4,321,041	2,775,741

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	-	2,965,107

MMF	9,144,020	3,512,056

합 계	9,144,020	6,477,163

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	-	1,000,000	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	4,194,503	(4,205)	4,190,298	4,846,662	(8,305)	4,838,357

단기대여금	129,541	(62,557)	66,985	125,114	(62,557)	62,557

미수수익	85,045	(3,851)	81,194	105,970	(3,851)	102,119

미수금	6,044	(5,622)	422	13,727	(5,430)	8,297

보증금	72,258	-	72,258	71,193	-	71,193

유동항목 합계	4,487,391	(76,235)	4,411,157	5,162,666	(80,143)	5,082,523

비유동항목:

보증금	3,156,520	-	3,156,520	2,340,695	-	2,340,695

비유동항목 합계	3,156,520	-	3,156,520	2,340,695	-	2,340,695

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,262,838	(110,252)	1,152,586	1,302,852	(110,252)	1,192,600

재공품	1,313,632	(16,217)	1,297,415	707,827	(16,217)	691,610

원재료	260,067	-	260,067	188,726	-	188,726

합 계	2,836,537	(126,469)	2,710,068	2,199,405	(126,469)	2,072,936

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	562,652	181,749

선급비용	85,860	166,387

부가세대급금	56,093	92,031

합 계	704,605	440,167

11. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	999,806	999,806

(주)이수앱지스	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	0.06%	1,077,629	1,091,357

(주)바오밥팜	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10.00%	500,164	-

채무증권:

(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	508,572	508,572

(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,622,921	1,622,921

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	3,141,114	3,141,114

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	8,783	13,493

합 계	7,858,989	7,377,263

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	7,377,263	1,519,478

재분류(*)	-	1,506,622

취득	501,679	4,502,302

처분	(6,873)	-

유효이자율 상각	649	-

평가손익-당기손익	-	264,127

평가손익-기타포괄손익	(13,728)	(415,266)

기말장부금액	7,858,989	7,377,263

(*) 전기 중 (주)이수앱지스 지분증권이 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,199,678	8,493,088	1,245,521	25,728,017	228,478	2,425,018	4,436,940	-	-	48,756,740

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	28,109	36,642	64,751

취득금액	365,657	536,954	770,679	35,533	562,006	4,216,823	32,456	6,520,108

처분금액	-	-	-	(278,440)	(35,533)	-	-	-	-	(313,973)

대체금액	-	420,452	-	3,454,183	-	-	(3,874,635)	-	-	-

재분류(*3)	(33,698)	(1,154,020)	-	(1,549,108)	-	-	-	-	-	(2,736,826)

환율변동효과	-	-	-	1,524	-	-	-	-	-	1,524

기말금액	6,531,637	8,296,474	1,245,521	28,126,855	228,478	2,987,024	4,779,128	60,565	36,642	52,292,324

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,463,084)	(283,163)	(10,180,170)	(153,311)	(1,805,753)	-	-	-	(13,885,481)

감가상각비	-	(175,885)	(45,214)	(843,850)	(25,345)	(156,595)	-	(11,786)	(4,066)	(1,262,741)

처분금액	-	-	-	203,398	4,146	-	-	-	-	207,544

재분류(*3)	-	115,402	-	622,323	-	-	-	-	-	737,725

환율변동효과	-	-	-	(985)	-	-	-	-	-	(985)

기말금액	-	(1,523,567)	(328,377)	(10,199,284)	(174,510)	(1,962,348)	-	(11,786)	(4,066)	(14,203,938)

순장부금액:

기초금액	6,199,678	7,030,004	962,358	15,547,847	75,167	619,265	4,436,940	-	-	34,871,259

기말금액	6,531,637	6,772,907	917,144	17,927,571	53,968	1,024,676	4,779,128	48,779	32,576	38,088,3836

(*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 47,385천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.6%입니다. (*2) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다.(*3) 당분기 중 투자부동산으로 재분류되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	6,101,160	7,457,966	1,347,285	23,844,470	172,260	2,256,981	225,188	41,405,310

취득금액	98,518	168,071	17,036	747,517	56,218	168,037	6,259,833	7,515,230

폐기금액	-	-	(163,800)	-	-	-	-	(163,800)

대체금액	-	867,051	45,000	1,136,030	-	-	(2,048,081)	-

기말금액	6,199,678	8,493,088	1,245,521	25,728,017	228,478	2,425,018	4,436,940	48,756,740

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,260,750)	(347,592)	(9,219,691)	(120,166)	(1,653,963)	-	(12,602,162)

감가상각비	-	(202,334)	(60,468)	(960,772)	(33,145)	(151,790)	-	(1,408,509)

폐기금액	-	-	124,897	-	-	-	-	124,897

환율변동효과	-	-	-	293	-	-	-	293

기말금액	-	(1,463,084)	(283,163)	(10,180,170)	(153,311)	(1,805,753)	-	(13,885,481)

순장부금액:

기초금액	6,101,160	6,197,216	999,693	14,624,779	52,094	603,018	225,188	28,803,148

기말금액	6,199,678	7,030,004	962,358	15,547,847	75,167	619,265	4,436,940	34,871,259

(*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 5,944천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.3%입니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어있 습니다(주석 22 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	489,797	501,188

토 지	세종특별자치시 부강면 금호선말길 74-12(*)	33,698	-

건 물	1,033,618	-

합 계	1,609,613	553,688

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 52,759원과 감가상각비 11,391천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	100,336	12,466,930	214,284	15,494	514,075	100,996	13,412,115

내부취득	-	1,333,555	-	-	-	-	1,333,555

외부구입	13,817	-	78,583	-	-	30,000	122,399

기말금액	114,153	13,800,484	292,867	15,494	514,075	130,996	14,868,069

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(16,987)	(5,918,675)	(89,343)	-	-	(33,345)	(6,058,350)

무형자산상각비	(4,373)	(237,942)	(23,423)	-	-	(5,801)	(271,539)

기말금액	(21,360)	(6,156,616)	(112,766)	-	-	(39,146)	(6,329,888)

정부보조금:

기초금액	-	(341,910)	-	-	-	-	(341,910)

증가금액	-	(219,466)	-	-	-	-	(219,466)

무형자산상각비	-	24,011	-	-	-	-	24,011

기말금액	-	(537,365)	-	-	-	-	(537,365)

장부금액:

기초금액	83,349	6,206,345	124,941	15,494	514,075	67,651	7,011,855

기말금액	92,793	7,106,503	180,100	15,494	514,075	91,850	8,000,815

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,870	10,001,497	104,124	15,494	514,075	90,996	10,767,056

내부창출	-	2,465,432	-	-	-	-	2,465,432

외부구입	57,153	-	110,160	-	-	10,000	177,313

기말금액	98,023	12,466,929	214,284	15,494	514,075	100,996	13,409,801

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,100)	(3,326,135)	(67,356)	-	-	(27,105)	(3,427,696)

무형자산상각비	(7,574)	(299,697)	(21,987)	-	-	(6,240)	(335,498)

손상차손	-	(2,292,842)	-	-	-	-	(2,292,842)

기말금액	(14,674)	(5,918,674)	(89,343)	-	-	(33,345)	(6,056,036)

정부보조금:

기초금액	-	(649,126)	-	-	-	-	(649,126)

취득금액	-	(115,653)	-	-	-	-	(115,653)

무형자산상각비	-	30,429	-	-	-	-	30,429

손상차손	-	392,440	-	-	-	-	392,440

기말금액	-	(341,910)	-	-	-	-	(341,910)

장부금액:

기초금액	33,770	6,026,236	36,768	15,494	514,075	63,891	6,690,234

기말금액	83,349	6,206,345	124,941	15,494	514,075	67,651	7,011,855

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	588,165	12년

바이오 소재 전환 효소 GFLB2 (FDA)	523,706	11년

기능성 식품용 효소 GFSP	204,560	2년

산업용 특수 효소 GFCA (*2)	974,470	14년

바이오 소재 전환 효소 GFLBEU (*3)	523,706	14년

기능성 화장품용 소재 GFRT	897,307	-

GFS101	919,490	-

GFTVK2	721,822	13년

기타	1,753,279	-

합 계	7,106,505

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 산업용 특수 효소 GFCA는 산성 환경의 반도체 공정에 적용되는 효소개량 연구개발 프로젝트로 개발 및 수요처와의 생산 논의가 진행 중에 있습니다.(*3) 전기부터 매출이 발생하여 상각을 개시하였습니다.

④ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,054,920천원과 553,294원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 영업권연결실체의 영업권은 2017년 중 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍을 취득함에 따라 발생하였습니다. 해당 영업권은 손상검사를 위하여 지에프퍼멘텍 사업부문 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간 추정한 현금흐름에 연 11.24%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 연 1%의 성장이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 사업평균성장률을 초과하지 않을 것이라고 판단하고있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,242,310	1,793,542

미지급금	598,983	590,706

미지급비용	487,761	191,306

합 계	3,329,054	2,575,554

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

단기차입금

KEB하나은행	3.15%~3.20%	400,000	1,400,000

신한은행	2.20%	6,000,000	-	2020년 5월 29일

소 계	6,400,000	1,400,000

장기차입금

한국산업은행(*)	2.30%	-	1,408,000	2026년 9월 30일

KEB하나은행	2.30~3.74%	6,915,000	2,827,000	2021년 9월 10일 외

소 계	6,915,000	4,235,000

합 계	13,315,000	5,635,000

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 22참조)

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,635,000	2,601,240

차입	9,530,000	5,735,000

상환	(1,850,000)	(2,701,240)

기말	13,315,000	5,635,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	합계

단기차입금	6,400,000	-	-	6,400,000

장기차입금	-	2,333,600	4,581,400	6,915,000

합 계	6,400,000	2,333,600	4,581,400	13,315,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	393,375	409,290

선수금	220,054	-

합 계	613,429	409,290

18. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

부동산	48,779

차량운반구	32,576

합 계	81,355

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,786

차량운반구	4,066

리스부채에 대한 이자비용	2,290

단기리스료	8,105

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	39,818	36,219

1년 초과 5년 이내	48,917	45,624

합 계	88,735	81,843

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	36,219

비유동	45,624

합 계	81,843

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,194,753	3,121,695	594,484	1,873,028

주식보상비용	54,140	92,673	50,365	99,621

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	180,923	253,945	57,394	152,378

합 계	2,429,816	3,468,313	702,243	2,125,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	130,825	125,774

기여금 납부 관련 미지급비용	292,679	14,615

합 계	423,504	140,389

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	21,535,863주	21,535,863주

우선주발행주식수	267,440주	267,440주

보통주자본금	10,767,932	10,767,932

우선주자본금	133,720	133,720

자본금합계	10,901,652	10,901,652

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347

무상증자(*)	-	-	-	-	9,086,753	4,543,377	1,790,694	895,347

전환우선주의 전환	-	-	-	-	3,362,357	1,681,178	(3,313,948)	(1,656,974)

주식매입선택권 행사	-	-	-	-	17,800	8,900	-	-

기말	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720

(*) 전기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,926,181	50,926,181

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	694,564	576,290

기타자본잉여금	1,494,166	(1,531,806)

합 계	2,188,730	(955,516)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(114,722)	(148,845)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(50,741)	(40,033)

합 계	(165,463)	(188,878)

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	77,600	12,000	-	-	-	-

행사수량(주)	126,300	20,000	-	-	-	-

무상증자 조정수량(주)(*)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-

당기말수량(주)	484,200	108,000	90,000	130,000	10,000	50,000

당기말 현재 행사가능수량(주)	272,800	60,000	36,000	40,000	2,000	-

행사가격(*)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니 다.(*2) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다.

22. 우발사항 및 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	8,136,288	7,362,000	7,415,000	KEB하나은행

토지, 건물 및 기계장치	운영자금	10,967,811	7,200,000	6,000,000	신한은행

합 계	19,104,099	14,562,000	13,415,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	52,182

(3) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행금액

KEB하나은행	WOR상생외상매출채권담보대출	30,000	-

23. 영업이익

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,021,371	10,059,222	5,609,329	8,084,484

상품매출액	36,906	128,113	471,687	690,194

기타매출액	13,867	350,400	305,945	403,212

합 계	3,072,144	10,537,735	6,386,961	9,177,890

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	1,302,852	452,406

당기제품제조원가	7,534,445	7,083,289

타계정으로 대체	(26,859)	309,593

기말제품재고액	(1,262,838)	(880,844)

제품매출원가	7,547,599	6,964,444

상품매출원가	20,958	645,350

기타매출원가	129,147	408,840

합 계	7,697,704	8,018,634

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	238,077	752,315	191,967	628,181

주식보상비용	7,502	24,233	6,345	36,503

퇴직급여	21,578	61,143	14,817	42,662

복리후생비	19,416	90,420	16,640	45,089

여비교통비	15,349	45,939	20,253	65,501

전력비	6,646	16,878	6,371	28,317

세금과공과	12,660	25,359	10,473	17,032

감가상각비	32,226	98,782	30,051	86,984

보험료	1,237	3,845	2,007	9,277

경상연구개발비	1,453,141	3,054,920	196,871	553,294

운반비	24,044	60,269	8,075	49,368

소모품비	9,800	50,100	11,915	43,566

지급수수료	63,230	283,195	84,180	273,738

광고선전비	3,122	4,951	5,000	21,996

대손상각비(환입)	156	(4,100)	1,799	70

무형자산상각비	9,728	26,563	8,097	15,783

기타비용	23,123	77,779	17,359	55,245

합 계	1,941,035	4,672,591	632,220	1,972,606

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(637,131)	82,332

원재료매입액	2,311,464	2,560,071

인건비	3,468,313	2,126,030

감가상각비	1,174,903	1,043,937

무형자산상각비	242,418	181,195

세금과공과	47,364	37,592

지급임차료	62,924	42,389

지급수수료	2,745,400	1,809,485

광고선전비	4,951	21,996

기타비용	3,241,612	2,086,213

합 계 (*)	12,662,218	9,991,240

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,676	35,028	11,676	35,028

잡이익	23,125	27,711	1,661	145,408

합 계	34,801	62,739	13,337	180,436

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	31,387	94,629	-	-

유형자산폐기손실	-	-	38,903	38,903

잡손실	1	1	2	54

합 계	31,388	94,630	38,905	38,957

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,718	111,671	64,729	365,201

단기투자자산평가이익	-	-	173,313	133,846

외환차익	34,469	105,923	(574)	16,574

외화환산이익	20,453	22,072	(5,239)	6,430

합 계	105,640	239,666	232,229	522,051

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	71,039	118,132	12,686	29,060

파생상품평가손실	1,557,265	1,557,265	-	-

외환차손	8,741	14,990	3,122	12,398

외화환산손실	(40,513)	1,440	-	280

합 계	1,596,532	1,691,827	15,808	41,738

26. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	4,321,041	-	-	-	4,321,041

단기금융상품	9,144,020	-	-	-	9,144,020

매출채권및기타채권	4,411,157	-	-	-	4,411,157

비유동자산:

장기투자자산	8,783	2,632,510	5,272,608	-	7,913,901

보증금	3,156,520	-	-	-	3,156,520

금융자산 합계	21,041,521	2,632,510	5,272,608	-	28,946,638

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	3,329,054	3,329,054

단기차입금	-	-	-	6,400,000	6,400,000

유동리스부채	-	-	-	36,219	36,219

파생상품부채	-	-	1,557,265	-	1,557,265

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	6,915,000	6,915,000

장기미지급금	-	-	-	150,093	150,093

비유동리스부채	-	-	-	45,624	45,624

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	1,557,265	16,925,990	18,483,255

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,775,741	-	-	-	2,775,741

단기금융상품	6,477,163	-	-	-	6,477,163

매출채권및기타채권	5,082,523	-	-	-	5,082,523

비유동자산:

장기투자자산	13,493	2,091,163	5,272,607	-	7,377,263

보증금	2,340,695	-	-	-	2,340,695

금융자산 합계	16,689,615	2,091,163	5,272,607	-	24,053,385

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	2,575,554	2,575,554

단기차입금	-	-	-	1,400,000	1,400,000

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	4,235,000	4,235,000

장기미지급금	-	-	-	101,341	101,341

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	8,361,895	8,361,895

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	50,718	111,671	73,269	180,905	123,987	292,576	-	-

파생상품평가손익	-	-	(1,557,265)	(1,557,265)	(1,557,265)	(1,557,265)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	-	-	-	-	(42,831)	(10,708)

상각후원가측정금융부채	(71,039)	(118,132)	382	(47,819)	(70,657)	(165,951)	-	-

합 계	(20,321)	(6,461)	(1,483,614)	(1,424,179)	(1,503,935)	(1,430,640)	(42,831)	(10,708)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	64,729	365,201	(14,455)	8,265	50,274	373,466

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	173,313	133,846	173,313	133,846

상각후원가측정금융부채	(3,696)	(32,756)	(921)	(4,098)	(4,616)	(36,854)

합 계	61,033	332,445	157,937	138,013	218,971	470,458

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익

당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(*1)	(2,709,809,388)	(3,610,473,533)	(392,764,995)	(192,234,305)

가중평균유통보통주식수(*2,3)	21,535,863주	21,535,863주	20,845,700주	20,085,392주

기본주당순이익	(126)	(168)	(19)	(10)

(*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 무상증자로 인해 전분기 가중평균유통보통주식수는 소급수정 되었습니다.

(*3) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	21,535,863	21,535,863	20,417,691	18,076,906

주식매입선택권의 행사효과	-	-	-	34,223

전환우선주의 전환효과	-	-	428,009	1,974,263

분기말가중평균유통보통주식수	21,535,863	21,535,863	20,845,700	20,085,392

(2) 희석주당이익당분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	전분기

3개월	누적

희석분기순이익	(394,638,987)	(192,234,305)

가중평균희석유통보통주식수(*1,2)	21,273,709주	22,708,944주

희석주당순이익	(19)	(8)

(*1) 무상증자로 인해 전분기 가중평균유통보통주식수는 소급수정 되었습니다.(*2) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,417,691	19,718,383

주식매입선택권의 행사효과	-	579,148

전환우선주의 전환효과	568,616	2,035,134

분기말가중평균희석유통보통주식수	20,986,307	22,332,665

2 9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 연결실체와 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 6,128,490 - 5,315,505 (*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 5,315,505천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 4,640,580 2,117 630,950 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 600,000 600,000 지배기업은 전분기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%을 2,400,000천원에 전량 취득하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 등 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 2,201,223 1,884,743 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 2,117,346 478,971 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 229,074 475,687 74,363 187,196 퇴직급여 23,287 49,902 6,001 14,813 주식기준보상 2,270 7,472 3,875 12,501 합 계 254,631 533,061 84,239 214,510 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 26,261,567,994 18,404,170,336 현금및현금성자산 3,059,893,559 1,325,422,905 단기금융상품 9,144,020,273 6,477,162,834 매출채권및기타유동채권 11,709,486,573 8,525,956,540 재고자산 1,796,963,336 1,629,775,584 기타유동자산 476,550,035 293,874,663 선급법인세 74,654,218 151,977,810 비유동자산 49,497,970,538 46,623,877,538 장기투자자산 7,856,596,320 7,374,870,160 종속기업투자 6,580,248,914 8,160,671,410 유형자산 24,472,745,929 21,743,072,244 투자부동산 542,296,875 553,687,500 무형자산 6,116,683,399 5,440,005,846 기타비유동자산 2,521,018,930 1,946,210,314 이연법인세자산 1,408,380,171 1,405,360,064 자산총계 75,759,538,532 65,028,047,874 부채 유동부채 10,208,212,186 1,731,505,315 매입채무및기타채무 2,349,337,404 1,646,738,755 단기차입금 6,000,000,000 기타유동부채 272,931,316 84,766,560 유동리스부채 28,678,886 파생상품부채 1,557,264,580 비유동부채 2,971,575,955 1,616,152,269 장기미지급금 93,448,396 71,155,885 장기차입금및사채 2,808,000,000 1,408,000,000 기타비유동금융부채 86,996,384 비유동리스부채 20,127,559 임대보증금 50,000,000 50,000,000 부채총계 13,179,788,141 3,347,657,584 자본 자본금 10,901,651,500 10,901,651,500 자본잉여금 50,926,181,037 50,926,181,037 기타자본구성요소 699,706,735 579,676,954 기타포괄손익누계액 (50,740,927) (40,033,274) 이익잉여금(결손금) 102,952,046 (687,085,927) 자본총계 62,579,750,391 61,680,390,290 자본과부채총계 75,759,538,532 65,028,047,874 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,958,591,695 10,016,433,044 1,466,066,927 4,685,081,285 매출원가 2,706,549,622 8,707,873,739 1,319,530,491 3,625,187,420 매출총이익 252,042,073 1,308,559,305 146,536,436 1,059,893,865 판매비와관리비 877,516,419 2,767,409,835 497,717,084 1,490,654,370 영업이익(손실) (625,474,346) (1,458,850,530) (351,180,648) (430,760,505) 기타수익 3,437,886,230 3,472,448,188 12,276,184 35,807,512 기타비용 31,388,469 31,388,472 701,654 754,322 금융수익 153,709,628 428,766,280 1,040,703,572 1,470,748,981 금융비용 1,558,723,851 1,619,662,526 744,688,892 793,333,328 법인세비용차감전순이익(손실) 1,376,009,192 791,312,940 (43,591,438) 281,708,338 법인세비용 1,274,967 (9,709,641) 당기순이익(손실) 1,376,009,192 790,037,973 (43,591,438) 291,417,979 법인세효과차감후기타포괄손익 (42,830,611) (10,707,653) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,830,611) (10,707,653) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (42,830,611) (10,707,653) 총포괄손익 1,333,178,581 779,330,320 (43,591,438) 291,417,979 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 37 (4) 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 64 37 (6) 12 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,429,823,500 56,365,156,862 439,777,768 1,348,742,998 63,583,501,128 당기순이익(손실) 291,417,979 291,417,979 투자주식평가이익(손실) 주식매입선택권 부여 100,798,528 100,798,528 주식선택권 행사 8,900,000 76,865,994 (24,184,994) 61,581,000 무상증자 5,438,723,500 (5,481,012,659) (42,289,159) 전환권행사 (8,967,660) (8,967,660) 자본 증가(감소) 합계 5,447,623,500 (5,413,114,325) 76,613,534 291,417,979 402,540,688 2018.09.30 (기말자본) 10,877,447,000 50,952,042,537 516,391,302 1,640,160,977 63,986,041,816 2019.01.01 (기초자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 579,676,954 (40,033,274) (687,085,927) 61,680,390,290 당기순이익(손실) 790,037,973 790,037,973 투자주식평가이익(손실) (10,707,653) (10,707,653) 주식매입선택권 부여 120,029,781 120,029,781 주식선택권 행사 무상증자 전환권행사 자본 증가(감소) 합계 120,029,781 (10,707,653) 790,037,973 899,360,101 2019.09.30 (기말자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 699,706,735 (50,740,927) 102,952,046 62,579,750,391 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 1,328,972,689 593,280,271 당기순이익(손실) 790,037,973 291,417,979 비현금비용(수익)조정 (984,191,672) 260,953,094 영업자산부채의변동 1,091,035,255 (451,809,142) 이자지급(영업) 46,745,970 이자수취(영업) 308,021,571 538,330,807 법인세납부(환급) 77,323,592 (45,612,467) 투자활동현금흐름 (6,981,197,476) (978,986,738) 단기금융상품의 증가 9,903,671,674 단기금융상품의 감소 (9,150,991,379) 11,699,697,747 단기대여금의 증가 (4,780,000,000) (3,210,000,000) 단기대여금의 감소 1,080,000,000 600,000,000 매도가능금융자산의 취득 (500,163,920) (3,999,908,818) 만기보유금융자산의 취득 (1,515,000) 만기보유금융자산의 처분 6,872,938 보증금의 증가 (1,251,805,000) (127,692,000) 보증금의 감소 590,000,000 90,000,000 토지의 취득 (365,657,942) (98,517,742) 건물의 취득 (531,866,098) (146,263,243) 개발비의 취득 (981,666,532) (1,730,593,221) 개발비의 처분 208,696,924 252,978,124 구축물의 취득 (17,036,354) 기계장치의 취득 (531,660,000) (437,320,000) 차량운반구의 취득 (35,533,340) 차량운반구의 처분 (4,145,556) 비품의 취득 (252,110,181) (110,724,908) 건설중인자산의 취득 (1,858,847,555) (1,182,846,670) 소프트웨어의 취득 (61,082,500) (95,520,000) 산업재산권의 취득 (42,714,265) (52,956,113) 상표권의 취득 (1,102,240) 종속기업지분의 취득 (2,412,283,540) 종속기업지분의 처분 1,580,422,496 재무활동현금흐름 7,386,996,638 10,324,181 단기차입금의 증가 6,000,000,000 장기차입금의 증가 1,400,000,000 리스부채의 지급 (13,003,362) 신주발행비 지급 (51,256,819) 주식매입선택권행사 61,581,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,734,771,851 (375,382,286) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (301,197) 5,756,153 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,734,470,654 (369,626,133) 기초현금및현금성자산 1,325,422,905 3,009,277,651 기말현금및현금성자산 3,059,893,559 2,639,651,518 5. 재무제표 주석 제20 (당)기 분기 2019년 9월 30일 현재 제19 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 일반사항주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습 니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,901,652천 원이 며, 주요주주는 반재구(24.35%),김의중(10.16%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 유형자산 28,109 자산총계 28,109 리스부채 28,109 부채총계 28,109 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 38,764 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 35,910 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (7,801) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 28,109 유동리스부채 8,319 비유동리스부채 19,790 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.39%입니다. 당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,059,894 1,325,423 단기금융상품 9,144,020 6,477,163 매출채권및기타채권 11,709,487 8,525,957 장기투자자산 5,278,998 5,283,707 보증금 2,380,210 1,718,405 합 계 31,572,609 23,330,655 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 13,987,944 - 13,987,944 3~6개월 - 32,786 - 32,786 6~9개월 - - - - 9~12개월 5.75% 73,171 (4,205) 68,966 합 계 14,093,901 (4,205) 14,089,696 전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 9,441,577 - 9,441,577 3~6개월 0.01% 270,104 (33) 270,071 6~9개월 0.09% 478,877 (445) 478,432 9~12개월 12.60% 62,109 (7,827) 54,282 합 계 10,252,667 (8,305) 10,244,362 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,305 5,250 대손상각비(환입) (4,100) 3,055 기말잔액 4,205 8,305 2) 유동성위험 ① 당 분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 2,349,337 2,349,337 2,349,337 - - - 단기차입금 6,000,000 6,132,000 32,548 6,099,452 - - 장기차입금 2,808,000 3,089,901 18,560 73,243 2,346,167 651,930 장기미지급금 93,448 93,448 - - 93,448 - 리스부채 48,806 51,535 9,204 21,313 21,017 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 11,349,591 11,766,221 2,409,649 6,194,009 2,510,633 651,930 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 1,646,739 1,646,739 1,560,781 85,958 - - 장기차입금 1,408,000 1,572,063 8,074 24,488 742,690 796,811 장기미지급금 71,156 71,156 - - 71,156 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 3,175,895 3,339,958 1,568,855 110,446 863,846 796,811 3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 자산: 현금및현금성자산 1,878,169 747,062 매출채권및기타채권 119,398 241,399 자산합계 1,997,568 988,461 부채: 매입채무및기타채무 62,287 - 순외화자산 1,935,280 988,461 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 193,528 (193,528) 98,846 (98,846) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 12,203,914 10,291,630 변동이자율 : 금융자산 9,144,020 3,512,056 금융부채 (8,808,000) (1,408,000) 합 계 336,020 2,104,056 ② 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 3,360 (3,360) 3,360 (3,360) 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,608 - - 5,272,608 5,272,608 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,577,599 1,077,629 - 1,499,970 2,577,599 파생상품부채 1,557,265 - 1,557,265 - 1,557,265 합 계 9,407,472 1,077,629 1,557,265 6,772,578 9,407,472 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,091,163 1,091,357 - 999,806 2,091,163 합 계 7,363,770 1,091,357 - 6,272,413 7,363,770 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,272,413 500,164 - - 6,772,577 수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 13,179,788 3,347,658 자본총계 62,579,750 61,680,390 부채비율 21.06% 5.43% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,059,894 1,325,423 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 등(*) - 2,965,107 MMF 9,144,020 3,512,056 합 계 9,144,020 6,477,163 (*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 정기예금 - 1,000,000 차입약정 담보제공 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 1,923,283 (4,205) 1,919,079 2,350,079 (8,305) 2,341,774 단기대여금 9,690,000 - 9,690,000 5,990,000 - 5,990,000 미수금 82,250 - 82,250 146,700 - 146,700 미수수익 393 - 393 8,290 - 8,290 보증금 17,765 - 17,765 39,193 - 39,193 유동항목 합계 11,713,691 (4,205) 11,709,487 8,534,262 (8,305) 8,525,957 비유동항목: 보증금 2,380,210 - 2,380,210 1,718,405 - 1,718,405 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,238,102 (110,252) 1,127,850 1,294,536 (110,252) 1,184,284 재공품 537,084 (16,217) 520,867 322,304 (16,217) 306,087 원재료 148,246 - 148,246 139,405 - 139,405 합 계 1,923,432 (126,469) 1,796,963 1,756,245 (126,469) 1,629,776 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 384,023 84,709 선급비용 67,199 150,728 부가세대급금 25,327 58,438 합 계 476,549 293,875 1 0. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.17% 999,806 999,806 (주)이수앱지스 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 0.06% 1,077,629 1,091,357 (주)바오밥팜 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 10.00% 500,164 - 채무증권: (주)리얼바이오텍 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 508,572 508,572 (주)프로바이오닉 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 1,622,921 1,622,921 (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 3,141,114 3,141,114 대전광역시 지역개발채권 상각후원가측정 금융자산 - 6,390 11,100 합 계 7,856,596 7,374,870 (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 7,374,870 1,519,478 재분류(*) - 1,506,622 취득 501,679 4,499,909 처분 (6,873) - 유효이자율 상각 648 - 평가손익-당기손익 - 264,127 평가손익-기타포괄손익 (13,728) (415,266) 기말장부금액 7,856,596 7,374,870 (*) 전기 중 ㈜이수앱지스 지분증권이 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*1,2) 대한민국 61.97% 5,972,082 78.61% 7,552,504 (주)바이옴로직(*3) 대한민국 100.00% 500,000 100.00% 500,000 합 계 6,580,249 8,160,671 (*1) 전기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 (주)제노포커스가 보유하고 있는 (주)지에프퍼멘텍 지분 87,981주(16.64%)를 처분함에 따라 지분율이 감소하였습니다. 또한, (주)제노포커스가 (주)지에프퍼멘텍에 대여한 50억원을 11월 1일 출자전환하여, 지분율이 5.42% 증가하여, 공시서류 제출일 현재 지분율은 67.39% 입니다.(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 923,790 10 923,780 21,435 (12,665) (11,443) 22,679 (주)지에프퍼멘텍 19,019,500 13,584,938 5,434,562 6,225,098 704,410 419,159 419,159 (주)바이옴로직 1,092,282 2,176,198 (1,083,917) - (1,375,108) (1,388,026) (1,388,026) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 901,111 10 901,101 718,317 24,607 21,461 10,600 (주)지에프퍼멘텍 16,634,160 11,618,756 5,015,404 4,478,462 (407,510) (507,369) (507,369) (주)바이옴로직 319,815 15,706 304,109 - - - - 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산(*2) 합 계 취득원가: 기초금액 3,650,932 3,172,677 506,095 12,708,467 117,463 875,716 3,297,371 - 24,328,721 회계정책변경 - - - - - - - 28,109 28,109 취득금액 365,658 531,866 423,160 35,533 252,110 1,859,446 32,456 3,500,229 처분금액 - - - - (35,533) - - - (35,533) 대체금액 - - - 377,688 - - (377,688) - - 기말금액 4,016,590 3,704,543 506,095 13,509,315 117,463 1,127,826 4,779,129 60,565 27,821,526 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (244,320) (37,513) (1,787,291) (100,142) (416,383) - - (2,585,649) 감가상각비 - (75,588) (12,503) (545,156) (13,565) (108,679) - (11,786) (767,277) 처분금액 - - - - 4,146 - - - 4,146 기말금액 - (319,908) (50,016) (2,332,447) (109,561) (525,062) - (11,786) (3,348,780) 순장부금액: 기초금액 3,650,932 2,928,357 468,582 10,921,176 17,321 459,333 3,297,371 - 21,743,072 기말금액 4,016,590 3,384,635 456,079 11,176,867 7,902 602,764 4,779,129 48,779 24,472,746 (*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 47,385천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.6%입니다. (*2) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*) 합 계 취득원가: 기초금액 3,552,414 3,026,414 489,059 12,023,283 117,463 759,210 225,188 20,193,031 취득금액 98,518 146,263 17,036 685,184 - 116,506 3,072,183 4,135,690 기말금액 3,650,932 3,172,677 506,095 12,708,467 117,463 875,716 3,297,371 24,328,721 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (156,197) (21,133) (1,143,993) (78,467) (303,512) - (1,703,302) 감가상각비 - (88,123) (16,380) (643,298) (21,675) (112,871) - (882,347) 기말금액 - (244,320) (37,513) (1,787,291) (100,142) (416,383) - (2,585,649) 순장부금액: 기초금액 3,552,414 2,870,217 467,926 10,879,290 38,996 455,698 225,188 18,489,729 기말금액 3,650,932 2,928,357 468,582 10,921,176 17,321 459,333 3,297,371 21,743,072 (*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 5,944천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.3%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습 니다(주석 22참조). 13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 489,797 501,188 합 계 542,297 553,688 당분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 52,759천원과 감가상각비 11,391천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 93,892 9,072,949 188,259 15,494 70,000 9,440,594 내부창출 - 981,667 - - - 981,667 외부구입 13,817 - 61,083 - 30,000 104,900 처분금액 - (208,696) - - - (208,696) 기말금액 107,709 9,845,920 249,342 15,494 100,000 10,318,465 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,545) (3,800,877) (80,006) - (4,950) (3,896,378) 무형자산상각비 (4,373) (190,458) (18,898) - (4,340) (218,069) 기말금액 (14,918) (3,991,335) (98,904) - (9,290) (4,114,447) 정부보조금: 기초금액 - (104,211) - - - (104,211) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 16,678 - - - 16,678 기말금액 - (87,333) - - - (87,333) 장부금액: 기초금액 83,347 5,167,861 108,253 15,494 65,050 5,440,005 기말금액 92,791 5,767,252 150,438 15,494 90,710 6,116,685 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 36,740 7,177,609 92,739 15,494 60,000 7,382,582 내부창출 - 2,190,449 - - - 2,190,449 외부구입 57,152 - 95,520 - 10,000 162,672 처분금액 - (295,109) - - - (295,109) 기말금액 93,892 9,072,949 188,259 15,494 70,000 9,440,594 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,060) (1,261,096) (60,942) - (660) (1,325,758) 무형자산상각비 (7,485) (246,939) (19,064) - (4,290) (277,778) 손상차손 - (2,292,842) - - - (2,292,842) 기말금액 (10,545) (3,800,877) (80,006) - (4,950) (3,896,378) 정부보조금: 기초금액 - (519,155) - - - (519,155) 무형자산상각비 - 22,504 - - - 22,504 손상차손 - 392,440 - - - 392,440 기말금액 - (104,211) - - - (104,211) 장부금액: 기초금액 33,680 5,397,358 31,797 15,494 59,340 5,537,669 기말금액 83,347 5,167,861 108,253 15,494 65,050 5,440,005 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1) 588,165 12년 바이오 소재 전환 효소 GFLB2 (FDA) 523,706 11년 기능성 식품용 효소 GFSP 204,560 2년 산업용 특수 효소 GFCA (*2) 974,470 14년 바이오 소재 전환 효소 GFLBEU (*3) 523,706 14년 기능성 화장품용 소재 GFRT 897,307 - GFS101 919,490 - 기타 1,310,513 - 합 계 5,941,917 (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 산업용 특수 효소 GFCA는 산성 환경의 반도체 공정에 적용되는 효소개량 연구개발 프로젝트로 개발 및 수요처와의 생산 논의가 진행 중에 있습니다.(*3) 전기부터 매출이 발생하여 상각을 개시하였습니다. ④ 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,600,570천원과 374,191천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,964,649 1,459,766 미지급금 85,564 59,389 미지급비용 299,125 127,584 합 계 2,349,338 1,646,739 16. 장단기차입금(1) 당분기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 운영자금 2.20% 6,000,000 - 2020년 5월 29일 (2) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 KEB하나은행 시설자금 2.30% 1,408,000 1,408,000 2026년 9월 30일 2.60% 1,400,000 - 2022년 4월 25일 합 계 2,808,000 1,408,000 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 22참조). (3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 기초 - 1,408,000 - - 차입 6,000,000 1,400,000 - 1,408,000 기말 6,000,000 2,808,000 - 1,408,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년~ 10년 이내 합계 장기차입금 - 2,033,600 774,400 2,808,000 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 52,877 84,767 선수금 220,054 - 합 계 272,931 84,767 18. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 부동산 48,779 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,786 리스부채에 대한 이자비용 1,245 단기리스료 8,105 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위:천원) 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 30,518 28,679 1년 초과 5년 이내 21,017 20,128 합계 51,535 48,807 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 유동 28,679 비유동 20,128 합계 48,807 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종 업원급여 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 641,822 1,880,338 424,281 1,178,346 주식보상비용 29,617 92,673 50,365 99,621 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 47,263 139,384 31,557 83,752 합 계 718,702 2,112,395 506,203 1,361,719 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 96,003 85,958 기여금 납부 관련 미지급비용 151,672 240 합 계 247,675 86,198 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500 500 보통주발행주식수 21,535,863주 21,535,863주 우선주발행주식수 267,440주 267,440주 보통주자본금 10,767,932 10,767,932 우선주자본금 133,720 133,720 자본금합계 10,901,652 10,901,652 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 9,068,953 4,534,477 1,790,694 895,347 무상증자(*) - - - - 9,086,753 4,543,377 1,790,694 895,347 전환우선주의전환 - - - - 3,362,357 1,681,178 (3,313,948) (1,656,974) 주식매입선택권 행사 - - - - 17,800 8,900 - - 기말 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 (*) 전기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,926,181 50,926,181 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 694,564 576,290 기타자본잉여금 5,143 3,387 합 계 699,707 579,677 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (50,741) (40,033) (6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 102,952 (687,086) 21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 77,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 126,300 20,000 - - - - 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당기말수량(주) 484,200 108,000 90,000 130,000 10,000 50,000 당기말 현재 행사가능수량(주) 264,560 60,000 36,000 40,000 2,000 - 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 694,563천원 및 579,677천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 22. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지 및 건물 시설자금 및 운영자금 2,808,000 3,369,600 2,808,000 KEB하나은행 토지, 건물 및 기계장치 운영자금 10,967,811 7,200,000 6,000,000 신한은행 합 계 13,775,811 10,569,600 8,808,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 52,182 (3) 당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 보증처 내역 지급보증금액 ㈜바이옴로직 NH농협캐피탈 차랑리스 신용보증 71,745 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외상매출채권담보대출 30,000 - 23. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,038,212 4,162,173 917,802 3,596,682 상품매출액 1,780,551 5,450,743 454,555 701,188 기타매출액 139,829 403,516 93,710 387,211 합계 2,958,592 10,016,432 1,466,067 4,685,081 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고액 1,294,536 425,753 당기제품제조원가 2,628,631 3,110,904 타계정으로대체 267,879 (33,037) 기말제품재고액 (1,238,102) (854,992) 제품매출원가 2,952,944 2,648,627 상품매출원가 5,344,750 656,344 기타매출원가 410,179 320,217 합계 8,707,873 3,625,187 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 159,687 517,556 146,156 500,964 주식보상비용 7,502 24,233 6,345 36,503 퇴직급여 15,338 42,189 11,369 33,193 복리후생비 15,921 43,841 15,107 42,106 여비교통비 12,953 39,220 19,039 62,013 전력비 6,646 16,878 6,371 15,488 세금과공과 7,601 12,038 10,273 15,977 감가상각비 24,962 74,923 27,035 79,505 보험료 945 2,979 1,203 3,610 경상연구개발비 529,176 1,600,570 130,402 374,191 운반비 22,027 55,218 7,024 45,712 소모품비 9,534 42,369 11,796 41,699 지급수수료 43,426 227,921 77,393 160,762 광고선전비 3,122 4,951 5,000 21,996 대손상각비(환입) 156 (4,100) 1,799 70 무형자산상각비 7,154 20,576 6,857 12,551 기타비용 11,367 46,048 14,549 44,315 합 계 877,517 2,767,410 497,718 1,490,655 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (167,188) (492,140) 원재료매입액 883,784 521,582 상품매입액 5,344,750 656,344 인건비 2,112,395 1,361,719 감가상각비 768,918 661,901 무형자산상각비 196,081 177,962 세금과공과 17,269 21,823 지급임차료 20,015 42,389 지급수수료 1,267,950 1,000,623 광고선전비 4,951 21,996 기타비용 1,026,355 1,141,643 합 계 (*) 11,475,284 5,115,842 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 18,285 52,759 11,676 35,028 잡이익 64 151 600 780 합 계 18,349 52,910 12,276 35,808 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 31,388 31,388 - - 잡손실 1 1 2 54 합 계 31,389 31,389 2 54 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금 융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 98,789 300,772 131,906 533,133 단기투자자산평가이익 - - 173,313 133,846 종속기업투자주식처분이익 3,419,538 3,419,538 - - 외환차익 34,468 105,922 (576) 16,574 외화환산이익 20,453 22,072 (5,238) 6,430 합 계 3,573,248 3,848,304 299,405 689,983 (2) 금 융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 33,271 46,089 - - 파생상품평가손실 1,557,265 1,557,265 - - 외환차손 8,700 14,868 3,110 12,287 외화환산손실 (40,512) 1,440 - 280 합 계 1,558,724 1,619,662 3,110 12,567 26. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 3,059,894 - - - 3,059,894 단기금융상품 9,144,020 - - - 9,144,020 매출채권및기타채권 11,709,487 - - - 11,709,487 비유동자산: 장기투자자산 6,390 2,632,510 5,272,608 - 7,911,507 보증금 2,380,210 - - - 2,380,210 금융자산 합계 26,300,000 2,632,510 5,272,608 - 34,205,118 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,349,337 2,349,337 단기차입금 - - - 6,000,000 6,000,000 유동리스부채 - - - 28,679 28,679 파생상품부채 - - 1,557,265 - 1,557,265 비유동부채: 장기차입금 - - - 2,808,000 2,808,000 장기미지급금 - - - 93,448 93,448 비유동리스부채 - - - 50,000 50,000 임대보증금 - - - 20,128 20,128 금융부채 합계 - - 1,557,265 11,349,592 12,906,857 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,325,423 - - - 1,325,423 단기금융상품 6,477,163 - - - 6,477,163 매출채권및기타채권 8,525,957 - - - 8,525,957 비유동자산: 장기투자자산 11,100 2,091,163 5,272,607 - 7,374,870 보증금 1,718,405 - - - 1,718,405 금융자산 합계 18,058,048 2,091,163 5,272,607 - 25,421,818 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,646,739 1,646,739 비유동부채: 장기차입금 - - - 1,408,000 1,408,000 장기미지급금 - - - 71,156 71,156 임대보증금 - - - 50,000 50,000 비유동금융보증부채 - - - 86,996 86,996 금융부채 합계 - - - 3,262,891 3,262,891 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 98,789 300,772 73,269 180,905 172,058 481,677 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 3,419,538 3,419,538 3,419,538 3,419,538 - - 파생상품평가손익 - - (1,557,265) (1,557,265) (1,557,265) (1,557,265) - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - (42,831) (10,708) 상각후원가측정금융부채 (33,271) (46,089) 423 (47,697) (32,848) (93,786) - - 합 계 65,518 254,683 1,935,966 1,995,480 2,001,483 2,250,164 (42,831) (10,708) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 131,906 533,133 (14,455) 8,265 117,451 541,397 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 173,313 133,846 173,313 133,846 상각후원가측정금융부채 - - (1,020) (4,098) (1,020) (4,098) 합 계 131,906 533,133 157,838 138,013 289,744 671,145 27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(*1) 1,375,679,471 789,374,868 (543,855,685) 333,135,425 가중평균유통보통주식수(*2) 21,535,863주 21,535,863주 20,986,307주 19,718,383주 기본주당순이익 64 37 (26) 17 (*1) 분기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 21,535,863 21,535,863 20,417,691 18,137,906 주식매입선택권의 행사효과 - - - 34,223 전환우선주의 전환효과 - - 568,616 1,546,254 분기말가중평균유통보통주식수 21,535,863 21,535,863 20,986,307 19,718,383 (2) 희석주당이익당분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 전분기 3개월 누적 희석분기순이익 (43,155,524) 288,503,799 가중평균희석유통보통주식수(*1) 21,273,709주 24,683,207주 희석주당순이익 (2) 12 (*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,845,700 20,085,392 주식매입선택권의 행사효과 - 649,289 전환우선주의 전환효과 428,009 3,948,526 분기말가중평균희석유통보통주식수 21,273,709 24,683,207 29. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 (2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 수입임대료 이자수익 원재료매입 상품매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 377,783 3,641 203,046 3,318 19,025 9,600 종속기업 (주)바이옴로직 - 14,090 12,035 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - - 5,315,505 - 합 계 377,783 17,731 215,082 3,318 5,334,530 9,600 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 2,680,000 1,080,000 종속기업 (주)바이옴로직 2,100,000 - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 합 계 4,780,000 1,080,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 외상매출금 외상매입금 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 7,590,000 144,340 9,911 종속기업 (주)바이옴로직 2,100,000 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 1,884,743 합 계 9,690,000 144,340 1,894,654 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 76,826 177,740 54,663 167,496 퇴직급여 7,289 21,868 4,032 12,843 주식기준보상 2,270 7,472 3,874 12,501 합 계 86,385 207,080 62,569 192,840 30. 영업부문(1) 당 사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 매출액 10,016,433 - 10,016,433 4,685,081 - 4,685,081 영업비용(*) 10,424,350 1,050,933 11,475,284 4,839,313 276,529 5,115,842 영업이익(손실) (407,917) (1,050,933) (1,458,851) (154,232) (276,529) (430,761) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 유동자산 26,261,568 - 26,261,568 18,404,170 - 18,404,170 비유동자산 46,930,684 2,567,286 49,497,971 46,552,633 71,245 46,623,878 자산총계 73,192,252 2,567,286 75,759,539 64,956,803 71,245 65,028,048 부채총계 11,622,524 - 11,622,524 3,347,658 - 3,347,658 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 영업부문 A사 4,144,628 효소 및 소재 사업부문 B사 1,778,353 효소 및 소재 사업부문 C사 1,371,870 효소 및 소재 사업부문 D사 1,037,500 효소 및 소재 사업부문 합 계 8,332,351 ( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 6,906,428 1,926,732 중국 277,613 345,027 미국 1,385,934 660,680 기타 1,446,459 286,575 합 계 10,016,434 3,219,014 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 49,497,971 46,623,878 합 계 49,497,971 46,623,878 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년(제20기 3분기) 매출채권 3,075,603 8,056 0.26% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,075,603 8,056 0.26% 2018년(제19기) 매출채권 4,461,244 12,156 0.27% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 4,461,244 12,156 0.27% 2017년(제18기) 매출채권 3,218,323 9,100 0.28% 수취채권 - - - 비유동수취채권 - - - 합계 3,218,323 9,100 0.28% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2019년(제20기 3분기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,765 9,100 26,947 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 3,851 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,100) (4,391) (21,698) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,056 7,765 9,100 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 2,998,581 - 73,171 3,851 3,075,603 구성비율 97.50% 0.00% 2.38% 0.13% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년(제20기 3분기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 비고 제품 1,152,586 1,192,600 451,405 - 재공품 1,297,415 691,610 1,391,076 - 원재료 260,067 188,726 230,361 - 합계 2,710,068 2,072,936 2,072,843 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.33% 2.95% 2.95% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.34 4.79 6.12 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2)재고자산의 실사 내역1) 실사일자- 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 4일- 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 3일- 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 4일2) 실사방법2018년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,262,838 1,262,838 (110,252) 1,152,586 - 재공품 1,313,632 1,313,632 (16,217) 1,297,415 - 원재료 260,067 260,067 - 260,067 - 합계 2,836,537 2,836,537 (126,469) 2,710,068 - 4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,608 - - 5,272,608 5,272,608 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,577,599 1,077,629 - 1,499,970 2,577,599 유동파생상품부채 1,557,265 - 1,557,265 - 1,557,265 합계 9,407,472 1,077,629 1,557,265 6,772,577 9,407,472 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,272,607 - - 5,272,607 5,272,607 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,091,163 1,091,357 - 999,806 2,091,163 합계 7,363,770 1,091,357 - 6,272,413 7,363,770 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 (999,806천원) 은 제외되어 있습니다. ③ 가치평가기법과 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 채무상품(*) 현재가치기법 등 가중평균자본비용, 무위험할인율, 가격변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산접근법 개별 자산 및 부채의 공정가치 (*) 투입변수 중 가중평균자본자본비용이 감소하면 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치는 증가하며, 무위험할인율의 변동은 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다. ④ 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,272,413 500,164 - - 6,772,577 수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -