HLB제넥스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년(제25기 1분기)	매출채권	6,096,610	57,822	0.95%

기타수취채권	428,295	148,983	34.79%

비유동수취채권	1,414,774	-	-

장기대여금	1,914,422	1,914,422	100.00%

합계	9,854,101	2,121,228	21.53%

2023년(제24기)	매출채권	6,641,041	58,912	0.89%

기타수취채권	709,757	145,045	20.44%

비유동수취채권	1,387,146	-	-

장기대여금	1,914,422	1,914,422	100.00%

합계	10,652,366	2,118,379	19.89%

2022년(제23기)	매출채권	7,826,814	59,873	0.76%

기타수취채권	495,577	145,526	29.36%

비유동수취채권	2,381,516	-	-

합계	10,703,907	205,399	1.92%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	2024년(제25기 1분기)	2023년(제24기)	2022년(제23기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,175,879	274,399	181,578

2. 순대손처리액(①-②±③)	(926)	(1,913,941)	(92,821)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(926)	(1,913,941)	(92,821)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,923	(12,461)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,178,728	2,175,879	274,399

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	6,038,787	-	57,822	-	6,096,609

구성비율	99.05%	0.00%	0.95%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	2024년(제25기 1분기)	2023년(제24기)	2022년(제23기)	비고

상품	-	-	56,360	-

제품	3,088,230	2,897,661	2,687,952	-

재공품	2,580,897	2,153,391	2,395,923	-

원재료	308,526	438,959	401,936	-

합계	5,977,653	5,490,011	5,542,172	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.36%	5.61%	4.14%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.71	3.57	3.38	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 내역[실사일자]- 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 7일- 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 6일- 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 5일[실사방법] 2023년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다 .(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	3,990,768	3,990,768	(902,538)	3,088,230	-

재공품	2,615,816	2,615,816	(34,919)	2,580,897	-

원재료	362,591	362,591	(54,065)	308,526	-

합계	6,969,175	6,969,175	(991,522)	5,977,653	-

(4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

(5) 공정가치 평가 방법 및 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

합 계	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	3,092,421	-	-	3,092,421	3,092,421

파생상품부채	2,893,821	-	-	2,893,821	2,893,821

합 계	5,986,242	-	-	5,986,242	5,986,242

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

합 계	2,515,838	-	-	2,515,838	2,515,838

공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	3,092,421	-	-	3,092,421	3,092,421

파생상품부채	3,012,460	-	-	3,012,460	3,012,460

합 계	6,104,881	-	-	6,104,881	6,104,881

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	2,515,838	-	-	-	2,515,838

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	3,092,422	-	-	-	3,092,422

파생상품부채	3,012,460	-	(118,639)	-	2,893,821

당분기말 및 전기말 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	마일스톤접근방식	변동성	52.81%

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	마일스톤접근방식	변동성	4.77%

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,515,838	Backsolve method	변동성	55.31%

전환우선주부채	3,092,421	OPM	변동성	56.77%

파생상품부채	2,629,597	OPM	변동성	22.49%

264,224	OPM	변동성	57.25%