HLB제넥스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,429,824 천원이 며, 주요주주는 반재구(24.24%),김의중(10.20%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당반기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)성운바이오	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	65.35%	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,043,156	30,741	1,012,415	428,135	74,030	44,057

(주)성운바이오(*)	12,285,847	6,563,615	5,722,232	3,314,846	80,687	80,687

(*) (주)성운바이오의 손익은 사업결합 이전의 손익을 포함하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	999,685	31,327	968,358	1,195,317	215,055	181,895

(4) 연결대상범위의 변동1) 종속기업의 취득① 일반사항2017년 3월 10일에 지배기업은 (주)성운바이오의 지분을 65.35%를 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 (주)성운바이오에 대한 지배력을 획득함에 따라 의약품, 원료의약품, 기능성화장품, 건강기능식품 사업 진출, 생산 설비 확충 등 사업확장을 기대하고 있습니다. ② 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

현금	5,062,480

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

현금	24,532

기타유동자산	3,611,247

유형자산	8,766,986

무형자산	256,509

기타비유동자산	11,160

기타유동부채	(3,384,768)

기타비유동부채	(2,078,880)

이연법인세부채	(369,184)

식별가능순자산	6,837,602

④ 영업권취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

총이전대가(A)	5,062,480

식별가능한순자산 공정가치	6,837,602

비지배지분	(2,368,903)

취득자산 및 인수부채의 공정가치(B)	4,468,699

영업권(A-B)	593,781

(5) 연결실체의 당반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)성운바이오

유동자산	3,432,546

비유동자산	8,853,301

유동부채	4,601,838

비유동부채	1,961,777

순자산	5,722,232

비지배지분의 장부금액(*)	2,435,960

매출	3,314,846

반기순이익	80,687

총 포괄이익	80,687

비지배지분에 배분된 반기순이익	67,057

영업활동현금흐름	(656,463)

투자활동현금흐름	(47,148)

재무활동현금흐름	938,610

현금및현금성자산의 순증감	234,999

(*) (주)성운바이오의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결실체는 아래에서 설명하는 바와 적용 제ㆍ개정 기준서 외에 2016년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1110호 '연결'① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의보상에 대한 시장기준측정치와사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 적용 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결실체는 아래에서 설명하는 바 외에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원할한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 동 영업부분의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체 내 지역별 영업내용은 다음과 같습니다.

지 역	영업의 내용

국내, 중국	효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업

(2) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

(주)성운파마코피아	2,448,225

B사	680,819

C사	669,987

합 계	3,799,031

( 3) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	33,839,637	1,017,194	34,856,831

비유동자산	37,569,461	25,961	37,595,422

자산 계	71,409,098	1,043,155	72,452,253

유동부채	3,876,586	30,741	3,907,327

비유동부채	2,097,415	-	2,097,415

부채 계	5,974,001	30,741	6,004,742

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	37,821,540	968,669	38,790,209

비유동자산	24,404,420	31,016	24,435,436

자산 계	62,225,960	999,685	63,225,645

유동부채	550,157	31,327	581,484

비유동부채	128,387	-	128,387

부채 계	678,544	31,327	709,871

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

국내	4,262,088	2,479,424

중국	1,250,430	540,612

미국	669,987	296,625

합 계	6,182,505	3,316,661

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,328,739	2,493,221

단기금융상품	25,381,724	33,377,066

매출채권및기타채권	4,403,703	2,063,208

만기보유금융자산	11,100	11,100

기타보증금	1,166,213	869,953

합 계	33,291,479	38,814,548

당반기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)성운파마코피아의 차입금에 대한 지급보증의 제공에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 29참고)

② 손상차손

매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,948	2,258

대손상각비(환입)	(21,667)	24,690

연결범위변동	3,851	-

기말금액	9,132	26,948

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	791,288	419,934

6개월초과 1년미만	27,063	124,004

1년 이상 경과	5,282	16,242

합 계	823,633	560,180

2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	1,308,046	1,308,046	1,308,046	-	-

단기차입금	2,438,870	2,580,551	-	2,580,551	-

장기차입금	1,931,240	2,017,745	-	-	2,017,745

장기미지급금	116,175	116,175	-	-	116,175

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	5,844,331	6,072,517	1,308,046	2,580,551	2,183,920

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	514,209	514,209	514,209	-	-

장기미지급금	78,387	78,387	-	-	78,387

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	642,596	642,596	514,209	-	128,387

③ 연결실체는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)성운파마코피아의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증 차입금	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

(주)성운파마코피아의 차입금	1,700,000	1,778,125	-	1,778,125	-

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,640,153	1,109,453

매출채권및기타채권	1,229,801	850,935

자산 합계	2,869,954	1,960,388

부채:

매입채무및기타채무	30,272	31,861

순자산	2,839,682	1,928,527

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	283,968	(283,968)	192,853	(192,853)

4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	24,708,142	17,099,305

금융부채	700,000	-

합 계	25,408,142	17,099,305

변동이자율 :

금융자산	3,013,422	18,782,082

금융부채	3,670,110	-

합 계	6,683,532	18,782,082

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자율 금융상품

단기금융상품	30,134	(30,134)	30,134	(30,134)

차입금	(36,701)	36,701	(36,701)	36,701

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,013,422	-	3,013,422	-	3,013,422

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(999,806천원)은 제외되어 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	18,782,082	-	18,782,082	-	18,782,082

③ 가치평가기법당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

단기금융상품	3,013,422	2	현재가치법

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,004,741	709,872

자본총계	66,447,511	62,515,774

부채비율	9.04%	1.14%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	2,328,739	2,493,221

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등(*)	22,368,302	14,594,984

MMF	3,013,422	18,782,082

합 계	25,381,724	33,377,066

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

정기예금	233,200	33,000	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	4,361,400	(5,281)	4,356,119	2,039,892	(26,948)	2,012,944

미수수익	6,526	-	6,526	32,742	-	32,742

미수금	3,851	(3,851)	-	-	-	-

보증금	41,058	-	41,058	17,522	-	17,522

유동항목 합계	4,412,835	(9,132)	4,403,703	2,090,156	(26,948)	2,063,208

비유동항목:

보증금	1,166,213	-	1,166,213	869,953	-	869,953

비유동항목 합계	1,166,213	-	1,166,213	869,953	-	869,953

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	529,510	(1,001)	528,509	281,009	(1,001)	280,008

재공품	1,078,016	(16,217)	1,061,799	183,228	(16,217)	167,011

원재료	347,794	(4,400)	343,394	138,122	(4,400)	133,722

합 계	1,955,320	(21,618)	1,933,702	602,359	(21,618)	580,741

전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 21,618천원입니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	452,332	149,618

선급비용	281,003	45,900

부가세대급금	58,965	80,455

합 계	792,300	275,973

11. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대전광역시 지역개발채권	11,100	11,100

12. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	-

취 득	999,806	-

기말금액	999,806	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)성운파마코피아	999,806	999,806	-

합 계	999,806	999,806	-

13. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,552,414	3,026,414	485,259	9,056,545	120,924	663,098	1,489,493	18,394,147

취득금액	-	-	-	206,800	-	55,847	463,647	726,294

연결범위변동	2,548,746	4,431,552	718,626	11,693,196	54,797	1,424,360	-	20,871,277

처분금액	-	-	-	-	(3,460)	-	-	(3,460)

대체금액	-	-	-	190,000	-	22,802	(212,802)	-

환율변동효과	-	-	-	(1,399)	-	-	-	(1,399)

기말금액	6,101,160	7,457,966	1,203,885	21,145,142	172,261	2,166,107	1,740,338	39,986,859

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(70,889)	(5,258)	(687,612)	(57,712)	(213,194)	-	(1,034,665)

감가상각비	-	(79,584)	(19,895)	(389,402)	(13,956)	(55,453)	-	(558,290)

연결범위변동	-	(996,585)	(247,515)	(7,821,600)	(34,486)	(1,325,995)	-	(10,426,181)

처분금액	-	-	-	-	1,154	-	-	1,154

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	386	-	-	-	386

기말금액	-	(1,147,058)	(272,668)	(8,898,228)	(105,000)	(1,594,642)	-	(12,017,596)

순장부금액:

기초금액	3,552,414	2,955,525	480,001	8,368,933	63,212	449,904	1,489,493	17,359,482

기말금액	6,101,160	6,310,908	931,217	12,246,914	67,261	571,465	1,740,338	27,969,263

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,683,859	1,702,737	959,378	120,923	250,455	9,437,179	14,154,531

취득금액	-	-	188,278	-	80,138	2,051,441	2,319,857

대체금액	827,639	(223,604)	44,501	-	85,449	(733,985)	-

환율변동효과	-	-	(1,503)	-	-	-	(1,503)

기말금액	2,511,498	1,479,133	1,190,654	120,923	416,042	10,754,635	16,472,885

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,342)	(496,376)	(35,343)	(141,314)	-	(696,375)

감가상각비	-	(15,084)	(35,791)	(11,184)	(25,972)	-	(88,031)

대체금액	-	2,136	-	-	(2,136)	-	-

환율변동효과	-	-	305	-	-	-	305

기말금액	-	(36,290)	(531,862)	(46,527)	(169,422)	-	(784,101)

순장부금액:

기초금액	1,683,859	1,679,395	463,002	85,580	109,141	9,437,179	13,458,156

기말금액	2,511,498	1,442,843	658,792	74,396	246,620	10,754,635	15,688,784

(3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 연결실체의 차입약정 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 담보제공금액은 6,676,000천원(장부금액 4,859,730천원)입니다.(주석 17,22참조)14. 투자부동산

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	523,969	531,563

합 계	576,469	584,063

당반기 중 상 기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 20,255천원과 감가상각비 7,594천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,764	5,469,375	85,524	15,494	-	-	5,591,157

취득금액	6,036	843,892	2,929	-	593,781	-	1,446,638

연결범위변동	4,130	2,097,049	11,385	-	-	30,996	2,143,560

기말금액	30,930	8,410,316	99,838	15,494	593,781	30,996	9,181,355

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,717)	(8,783)	(49,164)	-	-	-	(59,664)

무형자산상각비	(606)	(21,152)	(6,286)	-	-	(650)	(28,694)

연결범위변동	(3,929)	(1,630,123)	(4,878)	-	-	(24,820)	(1,663,750)

기말금액	(6,252)	(1,660,058)	(60,328)	-	-	(25,470)	(1,752,108)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025)	-	-	-	-	(1,068,025)

증가금액	-	(43,748)	-	-	-	-	(43,748)

무형자산상각비	-	213	-	-	-	-	213

연결범위변동	-	(223,302)	-	-	-	-	(223,302)

기말금액	-	(1,334,862)	-	-	-	-	(1,334,862)

장부금액:

기초금액	19,047	4,392,567	36,360	15,494	-	-	4,463,468

기말금액	24,678	5,415,396	39,510	15,494	593,781	5,526	6,094,385

(*) 영업권은 당반기 중 (주)성운바이오와의 사업결합으로 인해 발생하였습니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	15,027	4,202,096	65,350	15,494	4,297,967

취득금액	3,960	591,853	6,890	-	602,703

기말금액	18,987	4,793,949	72,240	15,494	4,900,670

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(841)	-	(40,135)	-	(40,976)

무형자산상각비	(397)	-	(3,841)	-	(4,238)

기말금액	(1,238)	-	(43,976)	-	(45,214)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,026)	-	-	(1,068,026)

증가금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,068,026)	-	-	(1,068,026)

장부금액:

기초금액	14,186	3,134,070	25,215	15,494	3,188,965

기말금액	17,749	3,725,923	28,264	15,494	3,787,430

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 171,630천 원과 76,659천원 이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	647,197	45,701

미지급금	350,884	128,438

미지급비용	309,965	340,070

합 계	1,308,046	514,209

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	만기일

단기차입금

농협은행	4.99%	420,000	-	2018년 3월 25일

한국산업은행	2.63~3.37%	2,018,870	-	2018년 6월 24일 외

소 계	2,438,870	-

장기차입금

한국산업은행	2.63~3.37%	1,231,240	-	2021년 11월 24일 외

㈜성운파마코피아	3.02%	700,000	-	2018년 6월 30일

소 계	1,931,240	-

합 계	4,370,110	-

(2) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	-

상환	(361,390)

연결범위변동	4,731,500

기말	4,370,110

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	합계

단기차입금	2,438,870	-	-	2,438,870

장기차입금	-	431,320	1,499,920	1,931,240

합 계	2,438,870	431,320	1,499,920	4,370,110

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	870,636	한국산업은행	6,000,000	단기차입금	1,000,000

건물	3,398,037	단기차입금	1,018,870

장기차입금	1,231,240

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	110,701	29,024

선수금	7,370	-

합 계	118,071	29,024

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	631,656	1,059,060	225,117	440,886

주식보상비용	35,095	67,623	27,866	49,964

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	84,809	116,319	16,468	33,893

합 계	751,560	1,243,002	269,451	524,743

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	142,376	96,089

기여금 납부 관련 미지급비용	124,165	135,804

합 계	266,541	231,893

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

보통주발행주식수	9,068,953주	8,995,453주

우선주발행주식수	1,790,694주	1,790,694주

보통주자본금	4,534,477	4,497,727

우선주자본금	895,347	895,347

자본금합계	5,429,824	5,393,074

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347	8,940,453	4,470,227	-	-

유상증자(*)	-	-	-	-	-	-	1,790,694	895,347

주식매입선택권 행사	73,500	36,750	-	-	55,000	27,500	-	-

기말	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347	8,995,453	4,497,727	1,790,694	895,347

(*) 지배기업은 전기 중 유상증자를 통하여 전환우선주를 발행하였으며, 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 한편, 전기 중 지배기업이 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주

발행주식수	1,790,694주

의결권	1주당 1의결권

발행가액	17,200원

배당률	발행가액 기준 연 1%(누적적,참가적)

만기일	2016년 11월 2일로부터 5년

전환비율	1:1(전환가격의 조정이 있을 경우 본 주식의 한 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율)

전환가격의 조정	가. 발행회사가 본 주식의 전환청구 전에 그 당시의 본 주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가격 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가격 또는 교환사채의 교환가격을 정하여 사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본 주식의 전환가격은 조정됨.다. 발행회사가 본 주식의 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격은 조정됨.라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격이 조정됨.마. 위 가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2017년 2월 2일, 2017년 5월 2일, 2017년 8월 2일, 2017년 11월 2일, 2018년 2월 2일, 2018년 5월 2일, 2018년 8월 2일, 2018년 11월 2일)을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격이 조정됨.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상으로 하되, 위 가. 내지 라. 목에 의하여 전환가격이 조정된 경우에는 적용되지 아니함.

전환기간	발행일(2016년 11월 2일)로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지 수시 전환청구 가능(존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환됨)

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,365,157	56,031,621

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	356,793	381,443

기타자본잉여금	2,863	2,863

합 계	359,656	384,306

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	39,992	10,019

21. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

최초부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000

행사수량(주)	124,500	4,000	-	-	-

소멸수량(주)	77,600	-	-	-	-

당반기말수량(주)	243,900	76,000	45,000	65,000	5,000

당반기말 현재 행사가능수량(주)	2,000	10,000	-	-	-

행사가격	주당 3,500원	주당 3,500원	주당 7,000원	주당 24,304원	주당 17,988원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 03월 10일

부여일 현재 추정주가(*)	5,080원	5,080원	8,810원	24,550원	18,400원

행사가격	3,500원	3,500원	7,000원	24,304원	17,988원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%

(*) 4,5차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

(3) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

1차	350,138	34,251	92,974	477,363

2차	56,956	10,876	31,683	99,515

3차	29,605	9,105	43,489	82,199

4차	26,271	33,351	197,252	256,874

5차	-	1,813	21,346	23,159

합 계	462,970	89,396	386,744	939,110

22. 우발사항 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금종류	약정금액	차입금액

농협은행	농식품기업운전자금	600,000	420,000

한국산업은행	산업운영대출	1,000,000	1,000,000

산업시설대출	4,300,000	2,087,310

중기진흥기반시설대출	814,000	162,800

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	4,268,674	6,000,000	3,250,110	한국산업은행

591,056	676,000	-	하나은행

정기예금	우리사주취득자금대출	212,000	233,200	-

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행계약	1,760

이행지급	417,310

합 계	419,070

(4) 연결실체는 당반기말 현재 특수관계자인 (주)성운파마코피아를 위하여 한국산업은행에 1,700,000천원의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다.

23. 영업이익

(1) 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,320,754	5,897,200	1,729,544	3,316,661

기타매출액	249,591	285,305	-	-

합 계	3,570,345	6,182,505	1,729,544	3,316,661

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	280,008	276,666

당기제품제조원가	4,220,490	1,989,202

타계정으로 대체	(12,901)	-

기말제품재고액	(528,509)	(273,029)

제품매출원가	3,959,088	1,992,839

기타매출원가	155,283	-

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	208,323	405,248	137,731	292,716

주식보상비용	19,509	40,529	18,716	32,941

퇴직급여	21,972	36,907	9,945	22,895

복리후생비	14,094	32,833	14,016	40,836

여비교통비	11,369	17,399	11,201	28,748

전력비	13,502	22,962	7,591	21,024

세금과공과	11,924	13,529	21,467	22,346

감가상각비	109,261	158,407	24,105	47,024

보험료	4,951	6,958	1,232	3,228

경상연구개발비	81,667	171,630	52,506	76,659

운반비	27,781	35,460	6,298	12,411

소모품비	15,710	17,123	1,533	3,662

지급수수료	133,406	205,259	35,961	80,101

광고선전비	9,165	26,583	300	10,551

대손상각비(환입)	(2,129)	(21,667)	7,668	15,768

무형자산상각비	3,254	7,542	2,289	4,238

기타비용	18,579	36,844	13,348	29,725

합 계	702,338	1,213,546	365,907	744,873

(4) 성격별비용당반기 및 전반기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	158,282	(142,704)

원재료매입액	1,797,130	1,664,660

인건비	1,243,002	524,743

감가상각비	503,636	63,195

무형자산상각비	28,481	4,238

세금과공과	26,705	22,426

지급임차료	22,944	17,452

지급수수료	402,281	96,302

광고선전비	26,583	10,551

기타비용	1,118,873	476,849

합 계 (*)	5,327,917	2,737,712

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,676	20,255	11,400	22,800

채무면제이익	-	121,958	-	-

잡이익	6,471	6,997	1,446	1,378

합 계	18,147	149,210	12,846	24,178

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,306	2,306	-	-

잡손실	13	17	-	173

합 계	2,319	2,323	-	173

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	214,450	414,002	16,702	34,744

외환차익	3,103	7,417	4,231	12,096

외화환산이익	48,206	17,934	-	698

합 계	265,759	439,353	20,933	47,538

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,221	47,393	-	-

외환차손	6,631	51,601	7,039	18,617

외화환산손실	-	63,500	31,913	8,985

합 계	41,852	162,494	38,952	27,602

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,328,739	-	-	-	-	2,328,739

단기금융상품	22,368,302	3,013,422	-	-	-	25,381,724

매출채권및기타채권	4,403,703	-	-	-	-	4,403,703

비유동자산:

만기보유금융자산	-	-	11,100	-	-	11,100

매도가능금융자산	-	-	-	999,806	-	999,806

보증금	1,166,213	-	-	-	-	1,166,213

금융자산 합계	30,266,957	3,013,422	11,100	999,806	-	34,291,285

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,308,046	1,308,046

단기차입금	-	-	-	-	2,438,870	2,438,870

금융보증부채	-	-	-	-	12,722	12,722

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	1,931,240	1,931,240

장기미지급금	-	-	-	-	116,175	116,175

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	-	5,857,053	5,857,053

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	2,493,221	-	-	-	2,493,221

단기금융상품	14,594,984	18,782,082	-	-	33,377,066

매출채권및기타채권	2,063,208	-	-	-	2,063,208

비유동자산:

만기보유금융자산	-	-	11,100	-	11,100

보증금	869,953	-	-	-	869,953

금융자산 합계	20,021,366	18,782,082	11,100	-	38,814,548

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	514,209	514,209

비유동부채:

장기미지급금	-	-	-	78,387	78,387

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	642,596	642,596

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49	98	-	-	49	98

대여금및수취채권	206,588	413,904	48,939	(95,180)	255,527	318,724

기타금융부채	(27,408)	(47,393)	(4,261)	5,430	(31,669)	(41,963)

합 계	179,229	366,609	44,673	(89,750)	223,907	276,859

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49	99	-	-	49	99

대여금및수취채권	16,652	34,644	(29,131)	12,795	(12,479)	47,439

기타금융부채	-	-	(5,590)	(27,602)	(5,590)	(27,602)

합 계	16,701	34,743	(34,721)	(14,807)	(18,020)	19,936

27. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 2.24% 및 6.67%입니다.

28. 주당이익

당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익(*1)	481,080,961	1,175,675,376	392,802,457	581,312,972

가중평균유통보통주식수(*2)	9,018,068주	9,007,229주	8,940,453주	8,940,453주

기본주당순이익	53	131	44	65

(*1) 반기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	8,995,453	8,995,453	8,940,453	8,940,453

주식매입선택권의 행사	22,615	11,776	-	-

반기말가중평균유통보통주식수	9,018,068	9,007,229	8,940,453	8,940,453

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	483,313,196	1,180,115,316	392,802,457	581,312,972

가중평균희석유통보통주식수(*)	11,129,068주	11,126,985주	9,385,336주	9,379,289주

희석주당순이익	43	106	42	62

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,018,068	9,007,229	8,940,453	8,940,453

주식매입선택권의 행사효과	320,306	329,062	444,883	438,836

전환우선주의 전환효과	1,790,694	1,790,694	-	-

반기말가중평균희석유통보통주식수	11,129,068	11,126,985	9,385,336	9,379,289

29. 특수관계자

(1) 연결실체의 특수관계자는 기타특수관계자와 지배기업의 주요 경영진입니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	이자비용

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	2,448,225	170,203	7,736

(3) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	단기차입금	장기차입금

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	2,036,106	187,223	-	700,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

기타특수관계자	(주)성운파마코피아	한국산업은행	연대보증	1,700,000	(주)성운바이오	2017.5.31~2018.6.1

(6) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	57,268	114,130	34,210	69,877

퇴직급여	6,886	13,772	3,683	7,366

주식기준보상	7,243	13,245	8,665	17,330

합 계	71,397	141,147	46,558	94,573

30. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(78,605)	91,441