HLB제넥스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000,000원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,497,726,500 원이 며, 주요주주는 반재구(24.33%),김의중(10.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	915,144,710	47,695,540	867,449,170	905,629,411	164,663,268	80,986,696

② 전기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	835,508,641	49,046,167	786,462,474	2,042,813,096	368,669,189	380,219,276

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재로 추정할 수 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 동 영업부분의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결실체 내 지역별 영업내용은 다음과 같습니다.

지 역	영업의 내용

국내, 중국	효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 4곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

A사	905,629,411

B사	872,500,000

C사	652,840,278

D사	567,000,000

합 계	2,997,969,689

( 3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	8,197,960,744	883,800,490	9,081,761,234

비유동자산	22,984,990,751	31,344,220	23,016,334,971

자산 계	31,074,784,495	915,144,710	31,989,929,205

유동부채	742,664,308	47,695,540	790,359,848

비유동부채	127,680,396	-	127,680,396

부채 계	870,344,704	47,695,540	918,040,244

② 전기말

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	10,934,719,804	794,416,698	11,729,136,502

비유동자산	18,752,974,770	41,091,943	18,794,066,713

자산 계	29,687,694,574	835,508,641	30,523,203,215

유동부채	567,592,667	49,046,167	616,638,834

비유동부채	119,540,000	-	119,540,000

부채 계	687,132,667	49,046,167	736,178,834

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

총매출액	4,293,057,067	905,629,411	5,198,686,478

영업이익	872,418,043	218,451,762	1,090,869,805

분기순이익	878,736,073	164,663,268	1,043,399,341

② 전분기

(단위:원)

구 분	국내	중국	합 계

총매출액	3,854,167,646	1,422,890,593	5,277,058,239

영업이익	830,336,677	344,846,686	1,175,183,363

분기순이익	1,126,273,941	254,550,514	1,380,824,455

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,481,727,667	9,296,532,173

단기금융상품	3,652,473,509	856,000,000

매출채권및기타채권	1,696,285,662	714,460,741

만기보유금융자산	11,100,000	11,100,000

기타보증금	749,953,040	538,227,000

합 계	8,591,539,878	11,416,319,914

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,934,254,734	(142,724)	1,023,318,462	-

6개월이하	341,355,198	(290,749)	76,598,119	(565,660)

6개월초과 1년미만	135,590,846	(11,510,000)	118,879,883	(1,692,422)

1년 이상 경과	12,442,500	(6,221,250)	36,149,359	-

합 계	2,423,643,278	(18,164,723)	1,254,945,823	(2,258,082)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,258,082	17,094,837

설정액(환입액)	15,906,641	(14,836,755)

기말금액	18,164,723	2,258,082

연결실체의 경우 만기일이 도래하지 않은 채권이라도 각 거래처의 개별 신용평가에 바탕을 둔 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년미만	1년 이상 경과

대여금및수취채권	471,366,545	341,064,449	124,080,846	6,221,250

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년미만	1년 이상 경과

대여금및수취채권	229,369,279	76,032,459	117,187,461	36,149,359

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	621,334,630	621,334,630	621,334,630	-	-

장기미지급금	77,680,396	77,680,396	-	-	77,680,396

임대보증금	50,000,000	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	749,015,026	749,015,026	621,334,630	-	127,680,396

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	486,152,117	486,152,117	486,152,117	-	-

장기미지급금	69,540,000	69,540,000	-	-	69,540,000

임대보증금	50,000,000	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	605,692,117	605,692,117	486,152,117	-	119,540,000

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	833,449,731	1,129,993,130

매출채권및기타채권	449,194,878	243,431,524

자산 합계	1,282,644,609	1,373,424,654

부채:

매입채무및기타채무	115,729,813	31,215,048

순자산	1,166,914,796	1,342,209,606

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	116,691,480	(116,691,480)	134,220,961	(134,220,961)

4) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채는 존재하지 않습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	918,040,244	736,178,834

자본총계	31,071,888,961	29,787,024,381

부채비율	2.95%	2.47%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	2,481,727,667	9,296,532,173

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	3,652,473,509	856,000,000

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	589,000,000	556,000,000	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	1,673,394,896	(18,164,723)	1,655,230,173	698,346,269	(2,258,082)	696,088,187

미수수익	32,855,489	-	32,855,489	10,172,554	-	10,172,554

보증금	8,200,000	-	8,200,000	8,200,000	-	8,200,000

유동항목 합계	1,714,450,385	(18,164,723)	1,696,285,662	716,718,823	(2,258,082)	714,460,741

비유동항목:

보증금	749,953,040	-	749,953,040	538,227,000	-	538,227,000

비유동항목 합계	634,921,000	-	634,921,000	538,227,000	-	538,227,000

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	297,672,996	-	297,672,996	276,665,596	-	276,665,596

재공품	141,426,273	-	141,426,273	53,207,244	-	53,207,244

원재료	275,515,553	-	275,515,553	104,859,516	-	104,859,516

합 계	714,614,822	-	714,614,822	434,732,356	-	434,732,356

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	181,784,988	276,916,530

선급비용	81,160,479	15,558,977

부가세대급금	81,214,107	122,559,004

합 계	344,159,574	415,034,511

11. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

대전광역시 지역개발채권	11,100,000	11,100,000

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,683,858,680	1,702,737,116	-	959,378,313	120,923,610	250,454,943	9,437,178,815	14,154,531,477

취득금액	-	-	10,500,000	410,931,800	-	103,515,747	2,673,570,789	3,198,518,336

대체금액	1,868,555,015	1,325,813,567	471,258,720	7,548,643,975	-	298,632,296	(11,512,903,573)	-

환율변동효과	-	-	-	(4,239,241)	-	-	-	(4,239,241)

기말금액	3,552,413,695	3,028,550,683	481,758,720	8,914,714,847	120,923,610	652,602,986	597,846,031	17,348,810,572

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(23,341,935)	-	(496,375,946)	(35,343,416)	(141,314,106)	-	(696,375,403)

감가상각비	-	(28,356,403)	(1,312,502)	(85,455,291)	(16,776,302)	(46,856,172)	-	(178,756,670)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	912,436	-	-	-	912,436

기말금액	-	(51,698,338)	(1,312,502)	(580,918,801)	(52,119,718)	(188,170,278)	-	(874,219,637)

순장부금액:

기초금액	1,683,858,680	1,679,395,181	-	463,002,367	85,580,194	109,140,837	9,437,178,815	13,458,156,074

기말금액	3,552,413,695	2,976,852,345	480,446,218	8,333,796,046	68,803,892	464,432,708	597,846,031	16,474,590,935

(2) 전기말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	55,500,000	620,935,000	-	654,926,273	69,857,460	161,041,725	4,931,747,666	6,494,008,124

취득금액	-	-	-	385,335,967	-	59,958,727	2,981,356,530	3,426,651,224

대체금액	1,628,358,680	199,966,216	-	-	-	-	(2,488,324,896)	(660,000,000)

기말금액	1,683,858,680	820,901,216	-	1,040,262,240	69,857,460	221,000,452	5,424,779,300	9,260,659,348

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(46,570,125)	-	(592,293,168)	(18,196,979)	(107,471,057)	-	(764,531,329)

감가상각비	-	(10,235,889)	-	(22,706,794)	(6,077,586)	(13,218,933)	-	(52,239,202)

대체금액	-	45,562,500	-	-	-	-	-	45,562,500

기말금액	-	(11,243,514)	-	(614,999,962)	(24,274,565)	(120,689,990)	-	(771,208,031)

순장부금액:

기초금액	55,500,000	574,364,875	-	62,633,105	51,660,481	53,570,668	4,931,747,666	5,729,476,795

기말금액	1,683,858,680	809,657,702	-	425,262,278	45,582,895	100,310,462	5,424,779,300	8,489,451,317

(*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화된 이자비용은 233,897,487원이며, 특정차입금 자본화이자율은 13.87%입니다. (3) 연결실체의 토지 및 건물의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 676,000,000 원 ( 장 부 금액 606,579,813원 ) 입니 다.(주석20참조)

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500,000	52,500,000

건 물	535,359,375	546,750,000

합 계	587,859,375	599,250,000

상 기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 34,200,000원과 감가상각비 11,390,625원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	15,026,700	4,202,095,944	65,349,700	15,493,930	4,297,966,274

취득금액	3,960,220	884,957,149	10,530,791	-	899,448,160

대체금액	-	-	7,275,819	-	7,275,819

기말금액	18,986,920	5,087,053,093	83,156,310	15,493,930	5,204,690,253

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(841,663)	-	(40,134,748)	-	(40,976,411)

무형자산상각비	(631,394)	(2,458,702)	(6,302,902)	-	(9,392,998)

기말금액	(1,473,057)	(2,458,702)	(46,437,650)	-	(50,369,409)

정부보조금:

기초금액	-	(1,068,025,510)	-	-	(1,068,025,510)

증가금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,068,025,510)	-	-	(1,068,025,510)

장부금액:

기초금액	14,185,037	3,134,070,434	25,214,952	15,493,930	3,188,964,353

기말금액	17,513,863	4,016,568,881	36,718,660	15,493,930	4,086,295,334

(2) 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	12,298,700	2,713,869,328	48,500,700	15,493,930	2,790,162,658

취득금액(*)	1,656,000	763,444,695	9,998,000	-	775,098,695

기말금액	13,954,700	3,477,314,023	58,498,700	15,493,930	3,565,261,353

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(351,497)	-	(33,719,346)	-	(34,070,843)

무형자산상각비	(296,225)	-	(2,899,210)	-	(3,195,435)

기말금액	(841,663)	-	(40,134,748)	-	(40,976,411)

정부보조금:

기초금액	-	(967,300,881)	-	-	(967,300,881)

증가금액	-	(101,474,890)	-	-	(101,474,890)

기말금액	-	(1,068,775,771)	-	-	(1,068,775,771)

장부금액:

기초금액	11,947,203	1,746,568,447	14,781,354	15,493,930	1,788,790,934

기말금액	14,185,037	3,134,070,434	25,214,952	15,493,930	3,188,964,353

(*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화된 이자비용은 233,897,487원이며, 일반차입금자본화이자율은 13.87% 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 204,446,739 원과 93,014,813이 며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	143,629,423	218,154,788

미지급금	225,212,958	150,409,488

미지급비용	252,492,249	117,587,841

합 계	621,334,630	486,152,117

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	28,150,451	74,580,286

선수금	92,979,600	7,370,000

합 계	121,130,051	81,950,286

17. 종업원급여

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	182,719,582	581,251,592	165,176,882	413,561,188

주식보상비용	22,885,270	69,354,322	22,761,677	62,809,073

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	15,044,727	45,745,817	13,727,038	35,574,652

합 계	220,649,579	696,351,731	201,665,597	511,944,913

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	118,995,663	86,776,547

기여금 납부 관련 미지급비용	100,379,633	-

합 계	219,375,296	86,776,547

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	8,995,453주	8,940,453주

자본금	4,497,726,500	4,470,226,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,063,796,271	25,899,325,271

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	425,569,522	292,398,711

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(60,535,364)	23,141,208

19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일

최초부여수량	446,000주	80,000주	45,000주	65,000주

소멸수량	62,000주	-	-	-

당분기말수량	414,000주	80,000주	45,000주	65,000주

당분기말 현재 행사가능수량	283,000주	-	-	-

행사가격	주당 3,500원	주당 3,500원	주당 7,000원	주당 24,304원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일

부여일 현재 추정주가	5,080원	5,080원	8,810원	-

행사가격	3,500원	3,500원	7,000원	주당 24,304원

기대존속기간	5년	5년	5년	10년

기대배당금	-	-	-	-

무위험이자율(*)	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%

(*) 무위험이자율은 1~3차는 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을, 4차는 10년만기 국공채수익율을 사용하였습니다.

(3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 425,569,522원 및 292,398,711원을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.

20. 우발사항 및 약정사항(1) 담보제공자산 등

① 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	606,579,813	676,000,000	-	하나은행

정기예금	우리사주취득자금대출	556,000,000	555,148,000	-

② 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행계약	1,760,000

이행지급	330,881,400

공탁	9,600,000

합 계	342,241,400

21. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,882,025,687	5,198,686,478	1,780,999,418	5,277,058,239

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	276,665,596	80,735,309

당기제품제조원가	2,891,823,907	3,378,146,981

기말제품재고액	(297,672,996)	(274,516,415)

제품매출원가	2,870,816,507	3,184,365,875

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	133,660,797	426,376,853	102,457,755	266,091,690

주식보상비용	18,933,679	51,874,600	16,131,802	43,221,682

퇴직급여	11,398,941	34,294,195	9,055,403	23,978,012

복리후생비	21,495,744	62,332,202	27,672,735	75,766,830

여비교통비	22,273,950	51,021,580	7,678,870	17,214,890

전력비	7,743,294	28,767,449	13,407,995	29,531,932

세금과공과	10,560,652	32,907,093	10,867,860	56,582,388

감가상각비	25,732,855	72,756,794	16,455,736	53,581,894

보험료	1,128,329	4,355,843	10,167,838	31,609,626

경상연구개발비	127,787,546	204,446,739	4,020,490	93,014,813

운반비	28,205,252	42,176,370	5,667,720	5,667,720

소모품비	3,424,588	7,086,209	435,480	2,755,270

지급수수료	61,718,096	141,818,695	86,470,161	200,577,806

광고선전비	620,000	11,170,909	2,000,000	3,428,727

대손상각비(환입)	139,015	15,906,641	(5,541,141)	(6,077,356)

무형자산상각비	2,696,693	6,934,296	779,006	3,974,441

기타비용	14,607,423	42,773,698	7,701,003	16,588,636

합 계	492,126,854	1,237,000,166	315,428,713	917,509,001

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(279,882,466)	(241,576,034)

원재료매입액	2,404,686,812	2,700,107,614

인건비	713,610,169	467,106,111

감가상각비	121,787,996	60,483,976

무형자산상각비	9,392,998	3,974,441

세금과공과	37,761,509	57,029,378

지급임차료	26,828,600	1,000,000

지급수수료	177,276,208	249,284,575

광고선전비	11,170,909	3,428,727

기타비용	885,183,938	801,036,088

합 계 (*)	4,107,816,673	4,101,874,876

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

전분기의 성격별 분류는 당분기의 성격별 분류에 맞춰 재분류 되었습니다. 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,400,000	34,200,000	11,400,000	30,400,000

잡이익	461,669	1,839,886	840,447	13,843,654

합 계	11,861,669	36,039,886	12,240,447	44,243,654

(2) 기타비용

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	173,053	173,599	6,591,720

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,720,619	50,464,248	56,459,747	93,459,543

외환차익	10,814,155	22,911,047	11,817,041	19,450,714

외화환산이익	1,614,391	2,312,195	38,377,991	71,224,738

합 계	28,149,165	75,687,490	106,654,779	184,134,995

(2) 금 융비용

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	18,509,999

외환차손	5,498,053	24,115,449	4,486,188	12,505,557

외화환산손실	57,790,241	66,774,772	(15,142,269)	2,538,220

합 계	63,288,294	90,890,221	(10,656,081)	33,553,776

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채

유동자산:

현금및현금성자산	2,481,727,667	-	-

단기금융상품	3,652,473,509	-	-

매출채권및기타채권	1,696,285,662	-	-

비유동자산:

만기보유금융자산	-	11,100,000	-

기타보증금	749,953,040	-	-

금융자산 합계	8,580,439,878	11,100,000	-

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	512,515,700

비유동부채:

장기미지급금	-	-	77,680,396

임대보증금	-	-	50,000,000

금융부채 합계	-	-	640,196,096

② 전기말

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채

유동자산:

현금및현금성자산	9,296,532,173	-	-

단기금융상품	856,000,000	-	-

매출채권및기타채권	714,460,741	-	-

비유동자산:

만기보유금융자산	-	11,100,000	-

기타보증금	538,227,000	-	-

금융자산 합계	11,405,219,914	11,100,000	-

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	486,152,117

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-

비유동부채:

장기미지급금	-	-	69,540,000

임대보증금	-	-	50,000,000

금융부채 합계	-	-	605,692,117

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	49,812	148,354	-	-	49,812	148,354

대여금및수취채권	15,572,265	50,315,894	12,428,546	25,223,242	(9,650,977)	25,092,652

기타금융부채	-	-	63,288,294	90,890,221	(90,890,221)	(90,890,221)

합 계	15,622,077	50,464,248	75,716,840	116,113,463	(100,491,386)	(65,649,215)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	46,808	108,546	-	-	46,808	108,546

대여금및수취채권	64,839,636	93,350,997	50,195,032	90,675,452	14,644,604	2,675,545

기타금융부채	-	(18,509,999)	(10,656,081)	15,043,777	10,656,081	(33,553,776)

합 계	64,886,444	74,949,544	39,538,951	105,719,229	25,347,493	(30,769,685)

25. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 6.13%입니다.

26. 주당이익

당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	392,802,457	581,312,972	831,492,011	1,380,824,455

가중평균유통보통주식수(*)	8,940,453	8,945,672	8,940,453	7,069,072

기본주당순이익	44	65	93	195

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	8,940,453	8,940,453	5,518,667	5,518,667

유상증자	-	5,219	1,236,000	597,626

전환사채 전환권 행사	-	-	1,584,283	690,585

전환상환우선주 전환	-	-	601,503	262,194

분기말가중평균유통보통주식수	8,940,453	8,945,672	8,940,453	7,069,072

(2) 희석주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	420,708,615	659,183,466	856,249,661	1,450,711,945

가중평균희석유통보통주식수(*)	9,516,192	9,497,008	9,481,453	7,587,325

희석주당순이익	44	65	90	191

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,940,453	8,945,672	8,940,453	7,069,072

전환사채의 전환권 행사효과	-	-	-	-

전환상환우선주의 전환효과	-	-	-	-

주식매입선택권의 행사효과	575,739	551,336	541,000	518,253

가중평균희석유통보통주식수	9,516,192	9,497,008	9,481,453	7,587,325

27. 특수관계자 (1) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	35,399,438	106,358,956	31,403,249	93,715,098

퇴직급여	3,683,187	11,049,563	3,174,817	10,202,278

주식기준보상	8,665,196	25,995,588	8,665,196	26,969,821

합 계	47,747,821	143,404,107	43,243,262	130,887,197

28. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 10월 27일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자결정으로 우선주 1,790,694주를 발행하였습니다.