HLB제넥스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제21 (당)기 분기 2020년 9월 30일 현재
제20 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제노포커스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제노포커스(이하 "지배기업")는 2000년 4월 1일에 설립되었으며, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. 2020년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표 는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,066,105 천 원이 며, 주요주주는 반 재구( 24.35 %),김 의중( 10.04 %) 등 으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	지분율

Genofocus Biotechnology Inc.	중국	제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)지에프퍼멘텍	대한민국	기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업	12월 31일	65.57%	67.39%

(주)바이옴로직	대한민국	단백질 및 효소 제조업	12월 31일	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,349,261	212,496	1,136,765	886,256	198,786	190,690	225,011

(주)지에프퍼멘텍	36,949,360	23,863,551	13,085,809	7,452,210	740,972	(322,267)	(322,267)

(주)바이옴로직	999,013	4,951,295	(3,952,282)	-	(2,207,816)	(2,263,973)	(2,263,973)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Genofocus Biotechnology Inc.	1,039,394	127,640	911,754	21,435	(12,665)	(11,443)	22,679

(주)지에프퍼멘텍	29,521,460	18,703,190	10,818,270	6,225,098	704,410	419,159	419,159

(주)바이옴로직	728,946	2,417,255	(1,688,309)	-	(1,375,108)	(1,388,026)	(1,388,026)

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체 의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

매출액	14,449,205	-	14,449,205	10,537,735	-	10,537,735

영업비용(*)	13,042,193	3,195,53	16,237,729	11,019,610	1,642,608	12,662,218

영업이익(손실)	1,407,012	(3,195,536)	(1,788,524)	(481,875)	(1,642,608)	(2,124,483)

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

효소/소재사업	신약 개발	합 계	효소/소재사업	신약 개발	합 계

유동자산	42,178,308	447,214	42,625,522	30,963,579	101,952	31,065,531

비유동자산	66,899,939	1,913,592	68,813,531	56,248,221	2,888,747	59,136,968

자산총계	109,078,247	2,360,806	111,439,053	87,211,800	2,990,699	90,202,499

부채총계	53,197,361	4,951,295	58,148,656	34,006,109	117,255	34,123,364

3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	영업부문

A사	5,581,646	효소 및 소재 사업부문

( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	41,278,147	1,347,375	42,625,522

비유동자산	68,811,645	1,886	68,813,531

자산 계	110,089,792	1,349,261	111,439,053

유동부채	8,668,177	212,496	8,880,673

비유동부채	49,255,142	-	49,255,142

부채 계	57,923,319	212,496	58,135,815

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국내	중국	합 계

유동자산	30,032,645	1,032,886	31,065,531

비유동자산	59,130,460	6,508	59,136,968

자산 계	89,163,105	1,039,394	90,202,499

유동부채	10,470,944	127,640	10,598,584

비유동부채	23,524,780	-	23,524,780

부채 계	33,995,724	127,640	34,123,364

2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국내	10,874,044	7,728,523

중국	178,478	255,683

미국	1,280,152	1,142,088

기타	2,116,531	1,411,441

합 계	14,449,205	10,537,735

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,275,224	13,056,123

단기금융상품	15,348,255	9,217,124

매출채권및기타채권	2,606,095	5,496,011

장기투자자산	5,136,513	5,142,903

금융리스채권	-	883,133

보증금	3,062,520	2,926,520

합 계	46,428,607	36,721,814

② 손상차손

연결실체는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	5,566,810	-	5,566,810

3~6개월	-	44,483	-	44,483

6~9개월	-	1,452	-	1,452

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	73.11%	207,792	(151,922)	55,870

합 계	5,820,537	(151,922)	5,668,615

전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	-	8,342,844	-	8,342,844

3~6개월	0.03%	12,016	(3)	12,013

6~9개월	-	-	-	-

9~12개월	5.65%	71,726	(4,052)	67,674

12개월 초과	100.00%	142,228	(142,228)	-

합 계	8,568,814	(146,283)	8,422,531

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	146,283	80,143

대손상각비(환입)	903	(4,250)

기타의대손상각비	-	67,999

환율변동효과	4,736	2,391

기말금액	151,922	146,283

2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	2,220,934	2,220,934	2,220,934	-	-	-

단기차입금(*)	6,125,000	6,337,788	33,180	6,304,608	-	-

장기차입금	21,895,611	16,222,279	61,001	189,168	7,992,319	7,979,791

전환사채	20,447,612	20,447,612	-	-	20,447,612	-

장기미지급금	218,252	218,252	-	-	218,252	-

파생상품부채	6,619,711	6,619,711	-	-	6,619,711	-

리스부채	64,989	76,870	21,562	29,403	25,905	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	57,642,109	52,193,446	2,336,677	6,523,179	35,353,799	7,979,791

(*) 단기차입금의 현금흐름에는 유동성 대체된 장기차입금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년

매입채무및기타채무	3,748,900	3,748,900	3,748,900	-	-	-

단기차입금	6,400,000	6,532,000	32,548	6,499,452	-	-

장기차입금	13,273,361	14,721,200	55,723	192,738	13,968,582	504,157

전환사채	8,375,309	11,411,661	-	-	11,411,661	-

장기미지급금	169,425	169,425	-	-	169,425	-

파생상품부채	1,624,690	1,624,690	-	-	1,624,690	-

리스부채	93,842	99,610	18,438	45,863	35,309	-

임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-

합 계	33,735,527	38,357,486	3,855,609	6,738,053	27,259,667	504,157

3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,571,017	789,987

매출채권및기타채권	799,625	1,134,878

자산합계	2,370,642	1,924,865

부채:

매입채무및기타채무	50,670	110,176

순외화자산	2,319,972	1,814,689

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,162.18	1,173.50	1,157.80

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	231,997	(231,997)	181,469	(181,469)

4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	30,623,809	15,538,424

금융부채	(41,000,000)	(13,433,670)

합 계	(10,376,191)	2,104,754

변동이자율 :

금융자산	5,002,063	6,741,213

금융부채	(6,200,000)	(14,615,000)

합 계	(1,197,937)	(7,873,787)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

순금융자산	(11,979)	11,979	(11,979)	11,979

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,134,120	-	-	5,134,120	5,134,120

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,795,721	1,295,557	-	500,164	1,795,721

합 계	6,929,841	1,295,557	-	5,634,284	6,929,841

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	6,619,711	-	-	6,619,711	6,619,711

합 계	6,619,711	-	-	6,619,711	6,619,711

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,134,119	-	-	5,134,119	5,134,119

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,641,284	1,141,120	-	500,164	1,641,284

합 계	6,775,403	1,141,120	-	5,634,283	6,775,403

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,624,691	-	-	1,624,691	1,624,691

합 계	1,624,691	-	-	1,624,691	1,624,691

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	5,634,283	-	-	-	5,634,283

수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	58,135,815	34,123,364

자본총계	53,303,238	56,079,134

부채비율	109.07%	60.85%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	20,275,224	13,056,123

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	10,346,192	2,475,911

MMF	5,002,063	6,741,213

합 계	15,348,255	9,217,124

(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	319,550	319,550	차입약정 담보제공

8. 매 출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동항목:

매출채권	2,386,873	(4,959)	2,381,914	5,412,974	(4,055)	5,408,919

단기대여금	132,140	(132,140)	-	127,404	(127,404)	-

미수수익	15,206	(10,972)	4,234	12,429	(10,972)	1,457

미수금	173,699	(3,852)	169,847	54,213	(3,852)	50,361

보증금	50,100	-	50,100	35,273	-	35,273

유동항목 합계	2,758,018	(151,923)	2,606,095	5,642,293	(146,283)	5,496,010

비유동항목:

보증금	3,062,520	-	3,062,520	2,926,520	-	2,926,520

비유동항목 합계	3,062,520	-	3,062,520	2,926,520	-	2,926,520

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,135,147	(209,960)	925,187	1,023,813	(209,960)	813,853

상품	118,384	-	118,384	-	-	-

재공품	2,060,598	(33,682)	2,026,916	1,483,945	(33,682)	1,450,263

원재료	340,154	(3,337)	336,817	325,568	(3,337)	322,231

저장품	107,225	-	107,225	141,000	-	141,000

합 계	3,761,508	(246,979)	3,514,529	2,974,326	(246,979)	2,727,347

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	396,109	198,881

선급비용	146,950	119,052

부가세대급금	295,305	9,025

합 계	838,364	326,958

11. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	지분율	당분기말	전기말

지분증권:

(주)성운파마코피아	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	-	-

(주)이수앱지스	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	0.06%	1,295,557	1,141,120

(주)바오밥팜	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10.00%	500,164	500,164

채무증권:

(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	-	-

(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,558,273	1,558,273

(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	3,575,846	3,575,846

대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산	-	2,393	8,784

합 계	6,932,233	6,784,187

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	6,784,187	7,377,263

취득	-	501,679

처분	(6,390)	(6,225)

평가손익-당기손익	-	(138,488)

평가손익-기타포괄손익	154,436	(950,042)

기말장부금액	6,932,233	6,784,187

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	사용권자산(부동산)	사용권자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,531,637	8,296,474	1,245,521	28,137,466	228,479	3,047,264	6,782,201	124,934	36,642	54,430,618

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	234,124	278,686	274,812	9,499,849	43,947	-	10,331,418

처분금액	-	-	(2,500)	(3,334,402)	(60,676)	(1,334,859)	-	(28,109)	-	(4,760,546)

대체금액	-	-	-	1,414,636	-	-	(1,414,636)	-	-	-

재분류	33,698	1,161,643	-	808,585	-	-	-	-	-	2,003,926

환율변동효과	-	-	-	1,630	-	-	-	-	-	1,630

기말금액	6,565,335	9,458,117	1,243,021	27,262,039	446,489	1,987,217	14,867,414	140,772	36,642	62,007,046

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,579,747)	(343,449)	(10,405,024)	(181,278)	(2,021,910)	-	(60,826)	(8,143)	(14,600,377)

감가상각비	-	(176,004)	(45,204)	(908,031)	(38,552)	(188,145)	-	(51,885)	(6,107)	(1,413,928)

처분금액	-	-	2,146	3,180,456	60,674	1,320,632	-	13,074	-	4,576,982

재분류	(144,460)	-	-	-	-	-	-	-	(144,460)

환율변동효과	-	-	-	(1,400)	-	-	-	-	(1,400)

기말금액	-	(1,900,211)	(386,507)	(8,133,999)	(159,156)	(889,423)	-	(99,637)	(14,250)	(11,583,183)

순장부금액:

기초금액	6,531,637	6,716,727	902,072	17,732,442	47,201	1,025,354	6,782,201	64,108	28,499	39,830,241

기말금액	6,565,335	7,557,906	856,514	19,128,041	287,333	1,097,793	14,867,414	41,135	22,392	50,423,863

(*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 119,423천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*2)	운용리스자산(부동산)	운용리스자산(차량운반구)	합 계

취득원가:

기초금액	6,199,678	8,493,088	1,245,521	25,728,017	228,478	2,425,018	4,436,940	-	-	48,756,740

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	28,109	36,642	64,751

취득금액	365,657	536,954	-	1,008,136	35,534	622,246	6,219,896	96,825	-	8,885,248

처분금액	-	-	-	(396,051)	(35,533)	-	-	-	-	(431,584)

대체금액	-	420,452	-	3,345,683	-	-	(3,874,635)	-	-	(108,500)

재분류(*1)	(33,698)	(1,154,020)	-	(1,549,108)	-	-	-	-	-	(2,736,826)

환율변동효과	-	-	-	789	-	-	-	-	-	789

기말금액	6,531,637	8,296,474	1,245,521	28,137,466	228,479	3,047,264	6,782,201	124,934	36,642	54,430,618

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,463,084)	(283,163)	(10,180,170)	(153,311)	(1,805,753)	-	-	-	(13,885,481)

감가상각비	-	(232,065)	(60,286)	(1,033,404)	(32,113)	(216,157)	-	(60,826)	(8,143)	(1,642,994)

처분금액	-	-	-	276,970	4,146	-	-	-	-	281,116

재분류(*1)	-	115,402	-	531,959	-	-	-	-	-	647,361

환율변동효과	-	-	-	(379)	-	-	-	-	-	(379)

기말금액	-	(1,579,747)	(343,449)	(10,405,024)	(181,278)	(2,021,910)	-	(60,826)	(8,143)	(14,600,377)

순장부금액:

기초금액	6,199,678	7,030,004	962,358	15,547,847	75,167	619,265	4,436,940	-	-	34,871,259

기말금액	6,531,637	6,716,727	902,072	17,732,442	47,201	1,025,354	6,782,201	64,108	28,499	39,830,241

(*1) 전기 중 투자부동산 및 금융리스채권으로 재분류되었습니다. (*2) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 64,656천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.45%입니다.

(3) 연결실체의 토지 및 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있 습니다(주석 23 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500

건 물	474,609	486,000

토 지	세종특별자치시 부강면 금호선말길 74-12(*)	-	33,698

건 물	-	1,031,711

합 계	527,109	1,603,909

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 35,028천원(전분기: 52,759천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천원)이 며, 연결실체의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	141,887	14,202,030	427,424	15,494	514,075	130,996	15,431,906

내부취득	-	1,060,168	-	-	-	-	1,060,168

외부구입	29,012	-	2,690	-	-	-	31,702

기말금액	170,899	15,262,198	430,114	15,494	514,075	130,996	16,523,776

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,837)	(8,248,292)	(125,623)	-	-	(41,164)	(8,435,916)

무형자산상각비	(6,764)	(147,433)	(38,960)	-	-	(5,240)	(198,397)

기말금액	(27,601)	(8,395,725)	(164,583)	-	-	(46,404)	(8,634,313)

정부보조금:

기초금액	-	(667,270)	(80,264)	-	-	-	(747,534)

증가금액	-	(278,546)	-	-	-	(278,546)

무형자산상각비	-	24,138	12,515	-	-	-	36,653

기말금액	-	(921,678)	(67,749)	-	-	-	(989,427)

장부금액:

기초금액	121,050	5,286,468	221,537	15,494	514,075	89,832	6,248,456

기말금액	143,298	5,944,795	197,782	15,494	514,075	84,592	6,900,036

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	98,023	12,466,929	214,284	15,494	514,075	100,996	13,409,801

내부창출	-	1,735,101	-	-	-	-	1,735,101

외부구입	43,864	-	213,140	-	-	30,000	287,004

기말금액	141,887	14,202,030	427,424	15,494	514,075	130,996	15,431,906

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,674)	(5,918,674)	(89,343)	-	-	(33,345)	(6,056,036)

무형자산상각비	(6,163)	(322,027)	(36,280)	-	-	(7,819)	(372,289)

손상차손	-	(2,007,591)	-	-	-	-	(2,007,591)

기말금액	(20,837)	(8,248,292)	(125,623)	-	-	(41,164)	(8,435,916)

정부보조금:

기초금액	-	(341,910)	-	-	-	-	(341,910)

증가금액	-	(357,374)	(83,623)	-	-	-	(440,997)

무형자산상각비	-	32,014	3,359	-	-	-	35,373

기말금액	-	(667,270)	(80,264)	-	-	-	(747,534)

장부금액:

기초금액	83,349	6,206,345	124,941	15,494	514,075	67,651	7,011,855

기말금액	121,050	5,286,468	221,537	15,494	514,075	89,832	6,248,456

(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 및 전분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다.

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	542,000	11년

기능성 식품용 효소 GFSP	139,962	2년

기능성 화장품용 소재 GFRT(*2)	1,003,589	-

GFS101(*3)	1,089,954	-

GFTVK2	681,472	12년

기타	2,487,818	-

합 계	5,944,795

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.(*3) GFS101은 개별인정형 건강기능식품 인허가 프로젝트 입니다. ④ 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,716,113천원과 3,054,920원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 영업권연결실체의 영업권은 2017년 중 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍을 취득함에 따라 발생하였습니다. 해당 영업권은 손상검사를 위하여 지에프퍼멘텍 사업부문 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간 추정한 현금흐름에 연 11.24%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 연 1%의 성장이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 사업평균성장률을 초과하지 않을 것이라고 판단하고있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	473,857	2,561,858

미지급금	1,095,718	876,177

미지급비용	651,360	310,865

합 계	2,220,935	3,748,900

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

단기차입금

KEB하나은행	운영자금	3.15%~3.20%	-	400,000	-

신한은행	운영자금	2.20%	6,125,000	6,000,000	2021년 5월 29일

소 계	6,125,000	6,400,000

장기차입금

KEB하나은행	시설자금	2.83~3.43%	-	8,215,000	-

한국산업은행	시설자금	1.50%	14,200,000	-	2023년 8월 14일 외

신한은행	운영자금	2.51%	875,000	-	2021년 9월 30일 외

케이투레페리오투자조합	재매입약정(*1)	재매입약정	6,820,611	5,058,361	2023년 9월 27일

소 계	21,895,611	13,273,361

합 계	28,020,611	19,673,361

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍 주식 87,981주를 케이투레페리오투자조합에 매각하였으나, 2023년 9월 27일까지 (주)지에프퍼멘텍이 기업공개(IPO)를 하지못할 경우 매수자가 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 부여함에 따라 차입거래로 회계처리하였습니다(주석23참조). 상기의 장단기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석23 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	19,673,361	5,635,000

차입	16,784,311	16,379,960

상환	(8,615,000)	(2,400,000)

상각(이자비용)	177,939	58,401

기말	28,020,611	19,673,361

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 5년 이내	5년 이후	합계

단기차입금	6,125,000	-	-	-	6,125,000

장기차입금	-	375,000	13,260,611	8,260,000	21,895,611

합 계	6,125,000	375,000	13,260,611	8,260,000	28,020,611

17. 전환사채(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	내역	내역	내역	내역

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 기명식 무보증 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행금액	10,000,000	3,000,000	2,000,000	1,000,000	10,000,000

발행일	2019년 12월 30일	2020년 01월 07일	2020년 09월 23일	2020년 09월 23일	2020년 08월 24일

만기일	2024년 12월 30일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 01월 07일
(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 09월 23일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)	2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장)

표면이자율	0%	0%	0%	0%	0%

보장수익률	4.5%	4.5%	4.50%	4.50%	3.00%

전환청구기간	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지	발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

전환가격	56,830원	56,830원	73,879 원	73,879 원	6,799원

보장수익률의 상향 조정	발행일로부터 4년 내에 발행회사의 상장이 이루어지지 않은 경우로서 만기일까지 발행회사와 이해관계인((주)제노포커스)이 상법 및 관계 법령 등에서 양사의 합병에 요구하는 절차를 이행하지 않는 경우(발행회사와 이해관계인의 이사회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 발행회사의 주주총회에서 합병결의가 이루어지지 않거나 이해관계인의 주주총회에서 이해관계인의 최대주주(반재구, 김의중) 및 그 특수관계인이 합병안건에 반대하는 경우 포함)에는 보장수익률을 연복리 15%로 상향 조정한다. 다만 위 합병과정에서 위 합병에 반대하는 이해관계인 주주들의 주식매수청구금액의 합계액이 13,000,000,000원을 초과하여 위 합병이 무산되는 경우에는 보장수익률을 상향 조정하지 아니한다.	-

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 날, 발행일로부터 4년이 되는 날, 발행일로부 터 5년이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	(1) 발행회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채를 발행하거나 신주인수권부사채를 발행하거나 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "해당 1주당 발행가격 등"이라 한 다) 등이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우,본건 사채의 전환가격을 해당 1주당 발행가격 등으로 조정한다.
(2) 발행회사가 투자자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비 율)
(3) 발행회사의 분할 또는 합병, 발행회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환 되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다.
(4) 발행회사 발행 보통주식의 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격(이하 "공모가격의 할인가격"이라 한다)이 상장 직전의 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정한다.
(5) 발행회사가 다른 회사와 합병, 주식의 포괄적 교환, 주식의 포괄적 이전 등을 통하여 기업결합을 하거나 다른 회사에 피인수되는 경우 해당 거래에 적용된 발행회사 1주당 주식평가액의 70%(이하 "주식평가액의 할인가격"이라 한다)에 해당하는 금액이 직전 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우 본건 사채의 전환가격을 1주당 주식평가액의 할인가격에 해당하는 금액으로 조정한다.
(6) 기타 합리적으로 보아 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우 투자자에 불리하지 않도록 전환가격을 조정한다.

(*) 상기 전환사채와 관련하여 전환옵션을 파생상품부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	26,000,000	10,000,000

사채상환할증금	2,867,658	1,411,661

전환권조정	(8,420,046)	(3,036,352)

순액	20,447,612	8,375,309

파생상품부채	6,619,711	1,624,691

합계	27,067,323	10,000,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	381,033	377,918

선수금	112,673	9,918

합 계	493,706	387,836

19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	33,089	64,108

차량운반구	8,046	28,499

합 계	41,135	92,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	41,032	61,848

비유동	23,957	31,994

합 계	64,989	93,842

(3) 금융리스채권

당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	-	-	149,152	733,981

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순액	-	-	149,152	733,981

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,576,234	4,154,166	2,194,753	3,121,695

주식보상비용	20,679	61,145	54,140	92,673

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	125,826	327,148	180,923	253,945

합 계	1,722,739	4,542,459	2,429,816	3,468,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당 관련 미지급비용	193,939	127,998

기여금 납부 관련 미지급비용	359,376	79,858

합 계	553,315	207,856

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500원	500원

보통주발행주식수	22,132,210주	21,838,263주

우선주발행주식수	-	267,440주

보통주자본금	11,066,105	10,919,132

우선주자본금	-	133,720

자본금합계	11,066,105	11,052,852

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,838,263	10,919,131	267,440	133,720	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720

전환우선주의전환	292,947	146,974	(267,440)	(133,720)	-	-	-	-

주식매입선택권 행사	-	-	-	-	302,400	151,200	-	-

기말	22,131,210	11,066,105	-	-	21,838,263	10,919,132	267,440	133,720

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,519,077	51,534,444

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	640,410	580,927

기타자본잉여금	(5,005,538)	(3,898,459)

합 계	(4,365,128)	(3,317,532)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(103,261)	(137,582)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(660,605)	(781,066)

합 계	(763,866)	(918,648)

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현 재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일

최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000

소멸수량(주)	101,600	12,000	-	-	-	-

행사수량(주)	338,700	70,000	40,000	-	-	-

무상증자 조정수량(주)(*)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-

당기말수량(주)	247,800	58,000	50,000	130,000	10,000	50,000

당기말 현재 행사가능수량(주)	193,000	42,000	18,000	78,000	4,000	10,000

행사가격(*)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일

부여일 현재 추정주가(*1,2)	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원

행사가격(*2)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*1) 4,5,6차 주 식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가 를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니 다.(*2) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 연결실체는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 643,797천원및 584,313천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

23. 우발사항 및 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	운영자금	14,292,089	7,200,000	6,000,000	신한은행

단기금융상품	일반자금대출	319,550	319,550	-	KEB하나은행

무형자산(특허권)	운영자금	6,813	1,200,000	1,000,000	신한은행

합 계	14,618,452	8,719,550	7,000,000

연결실체는 당분기 중 대전광역시 유성구 소재 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터 장기차입금 9,000백만원을 차입하였으며, 당분기말 현재 토지분양대금 반환청구권 11,735백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	장부금액

서울보증보험	이행지급	86,766

(3) 당기말 현재 연결실체가 임직원에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증처	내역	지급보증금액

임직원	KEB하나은행	주식담보대출 지급보증	205,500

(4) 연결실체가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	35,000,000	14,200,000

(5) 주식매수청구권지배기업은 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월27일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 지배기업은 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다.

24. 영업이익

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,806,442	13,108,306	3,021,371	10,059,222

상품매출액	262,204	921,281	36,906	128,113

기타매출액	49,200	419,618	13,867	350,400

합 계	4,117,846	14,449,205	3,072,144	10,537,735

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	1,023,813	1,302,852

당기제품제조원가	7,721,646	7,534,445

타계정 대체	1,215,050	(26,859)

기말제품재고액	(1,135,146)	(1,262,838)

제품매출원가	8,825,363	7,547,599

상품매출원가	642,558	20,958

기타매출원가	183,075	129,147

합 계	9,650,996	7,697,704

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	220,808	762,619	238,077	752,315

주식보상비용	1,305	5,198	7,502	24,233

퇴직급여	25,909	76,768	21,578	61,143

복리후생비	22,931	72,820	19,416	90,420

여비교통비	2,684	16,090	15,349	45,939

전력비	7,015	16,645	6,646	16,878

세금과공과	17,212	64,924	12,660	25,359

감가상각비	62,086	167,691	32,226	98,782

보험료	1,874	4,337	1,237	3,845

경상연구개발비	2,226,345	4,716,114	1,453,141	3,054,920

운반비	32,572	123,774	24,044	60,269

소모품비	25,162	68,316	9,800	50,100

지급수수료	148,093	396,315	63,230	283,195

광고선전비	10,051	10,051	3,122	4,951

대손상각비(환입)	680	904	156	(4,100)

무형자산상각비	10,801	32,401	9,728	26,563

기타비용	43,005	51,766	23,123	77,779

합 계	2,858,533	6,586,733	1,941,035	4,672,591

(4) 성격별비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(787,182)	(637,131)

원재료매입액	3,289,692	2,311,464

상품매입액	642,558	-

인건비	4,270,663	3,468,313

감가상각비	1,439,849	1,174,903

무형자산상각비	161,745	242,418

세금과공과	92,063	47,364

지급임차료	22,905	62,924

지급수수료	3,111,993	2,745,400

광고선전비	10,051	4,951

기타비용	3,983,392	3,241,612

합 계 (*)	16,237,729	12,662,218

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	22,176	46,811	11,676	35,028

유형자산처분이익	-	4,553	-	-

보험차익	42,600	42,600	-	-

잡이익	54,396	69,020	23,125	27,711

합 계	119,172	162,984	34,801	62,739

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	182,271	182,271	31,387	94,629

잡손실	40	89	-	1

합 계	182,311	182,360	31,387	94,630

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,950	150,044	50,718	111,671

외환차익	4,276	269,479	34,469	105,923

외화환산이익	3,170	5,649	20,453	22,072

합 계	48,396	425,172	105,640	239,666

(2) 금 융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	581,218	1,405,054	71,039	118,132

외환차손	31,456	122,934	8,741	14,990

외화환산손실	10,338	20,705	(40,513)	1,440

합 계	623,012	1,548,693	39,267	134,562

27. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	20,275,224	-	-	-	-	20,275,224

단기금융상품	15,028,705	-	-	-	-	15,028,705

매출채권및기타채권	2,606,095	-	-	-	-	2,606,095

비유동자산:

장기투자자산	2,393	1,795,721	5,134,120	-	-	6,932,234

보증금	3,062,520	-	-	-	-	3,062,520

금융자산 합계	40,974,937	1,795,721	5,134,120	-	-	47,904,778

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,220,934	2,220,934

단기차입금	-	-	-	-	6,125,000	6,125,000

유동리스부채	-	-	-	-	41,032	41,032

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	21,895,611	21,895,611

전환사채	-	-	-	-	20,447,612	20,447,612

장기미지급금	-	-	-	-	218,252	218,252

파생상품부채	-	-	-	6,619,711	-	6,619,711

비유동리스부채	-	-	-	-	23,957	23,957

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	6,619,711	51,022,398	57,642,109

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	13,056,123	-	-	-	-	13,056,123

단기금융상품	9,217,124	-	-	-	-	9,217,124

매출채권및기타채권	5,496,011	-	-	-	-	5,496,011

유동금융리스채권	149,152	-	-	-	-	149,152

비유동자산:

장기투자자산	8,783	1,641,284	5,134,120	-	-	6,784,187

보증금	2,926,520	-	-	-	-	2,926,520

비유동금융리스채권	733,981	-	-	-	-	733,981

금융자산 합계	31,587,694	1,641,284	5,134,120	-	-	38,363,098

유동부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,748,900	3,748,900

단기차입금	-	-	-	-	6,400,000	6,400,000

유동리스부채	-	-	-	-	61,848	61,848

비유동부채:

장기차입금	-	-	-	-	13,273,361	13,273,361

전환사채	-	-	-	-	8,375,309	8,375,309

장기미지급금	-	-	-	-	169,425	169,425

파생상품부채	-	-	-	1,624,691	-	1,624,691

비유동리스부채	-	-	-	-	31,994	31,994

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

금융부채 합계	-	-	-	1,624,691	32,110,837	33,735,528

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	40,950	150,044	(34,347)	131,489	6,603	281,532	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	148,569	120,461

상각후원가측정금융부채	(581,218)	(1,405,054)	-	-	(581,218)	(1,405,054)	-	-

합 계	(540,268)	(1,255,010)	(34,347)	131,489	(574,615)	(1,123,522)	148,569	120,461

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	50,718	111,671	73,269	180,905	123,987	292,576	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	-	-	-	-	(42,831)	(10,708)

상각후원가측정금융부채	(71,039)	(118,132)	382	(47,819)	(70,657)	(165,951)	-	-

합 계	(20,321)	(6,461)	73,651	133,086	53,330	126,625	(42,831)	(10,708)

28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)(*1)	(2,122,179,511)	(2,993,586,213)	(2,709,809,388)	(3,610,473,533)

가중평균유통보통주식수(*2)	21,865,644주	21,865,644주	21,535,863주	21,535,863주

기본주당이익(손실)	(97)	(137)	(126)	(168)

(*1) 지배지분순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	21,838,263	21,838,263	21,535,863	21,535,863

전환우선주의 전환효과	27,381	27,381	-	-

분기말가중평균유통보통주식수	21,865,644	21,865,644	21,535,863	21,535,863

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)성운파마코피아

(2) 연결실체와 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 5,326,083 - 5,344,671 (*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 4,686,564천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 6,128,490 - 5,315,505 (*) (주)성운파마코피아가 종속기업인 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 지배기업에 공급한 상품이 5,315,505천원 존재합니다. 해당 거래의 효과는 연결조정항목으로서 연결실체의 재무제표에서는 제거되어 표시되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 등 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 1,616,366 85,932 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 외상매입금 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 2,250,156 2,031,076 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 157,942 563,941 229,074 475,687 퇴직급여 15,636 55,368 23,287 49,902 주식기준보상 2,280 5,377 2,270 7,472 합 계 175,858 624,686 254,631 533,061 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 29,717,922,547 21,067,977,858 현금및현금성자산 4,966,556,339 2,131,046,696 단기금융상품 15,348,255,479 9,217,123,929 매출채권 및 기타채권 7,111,633,395 7,924,937,422 재고자산 1,762,299,833 1,463,065,751 기타유동자산 487,500,701 239,076,492 선급법인세 41,676,800 92,727,568 비유동자산 60,909,655,712 52,704,087,575 장기투자자산 6,929,840,965 6,781,793,665 종속기업투자 13,713,296,342 11,580,209,144 유형자산 31,806,409,917 26,231,284,079 투자부동산 527,109,375 538,500,000 무형자산 4,689,837,132 4,213,234,719 장기선급비용 65,862,226 65,862,226 보증금 1,906,210,040 1,980,210,040 이연법인세자산 1,271,089,715 1,312,993,702 자산총계 90,627,578,259 73,772,065,433 부채 유동부채 8,636,229,539 8,552,290,405 단기차입금 6,125,000,000 6,000,000,000 매입채무 및 기타채무 2,193,621,101 2,485,345,543 기타유동부채 293,972,116 47,081,304 유동리스부채 23,636,322 19,863,558 비유동부채 21,516,024,892 5,448,599,428 장기차입금및사채 15,748,076,761 4,208,000,000 장기미지급금 128,742,794 97,137,964 파생상품부채 5,579,804,655 1,081,814,376 비유동리스부채 9,400,682 11,647,088 임대보증금 50,000,000 50,000,000 부채총계 30,152,254,431 14,000,889,833 자본 자본금 11,066,105,000 11,052,851,500 자본잉여금 51,519,076,879 51,534,444,291 기타자본 643,796,835 584,313,629 기타포괄손익누계액 (660,605,383) (781,066,478) 이익잉여금(결손금) (2,093,049,503) (2,619,367,342) 자본총계 60,475,323,828 59,771,175,600 자본과부채총계 90,627,578,259 73,772,065,433 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,830,890,989 13,301,415,989 2,958,591,695 10,016,433,044 매출원가 3,020,792,445 10,755,821,413 2,706,549,622 8,707,873,739 매출총이익 810,098,544 2,545,594,576 252,042,073 1,308,559,305 판매비와관리비 1,336,615,966 3,075,408,256 877,516,419 2,767,409,835 영업이익(손실) (526,517,422) (529,813,680) (625,474,346) (1,458,850,530) 기타이익 1,161,077,756 1,195,570,907 3,437,886,230 3,472,448,188 기타손실 12,250 12,270 31,388,469 31,388,472 금융수익 73,030,865 491,361,359 153,709,628 428,766,280 금융원가 452,810,093 621,259,391 1,558,723,851 1,619,662,526 법인세비용차감전순이익(손실) 254,768,856 535,846,925 1,376,009,192 791,312,940 법인세비용 9,529,086 1,274,967 당기순이익(손실) 254,768,856 526,317,839 1,376,009,192 790,037,973 기타포괄손익 148,568,683 120,461,095 (42,830,611) (10,707,653) 총포괄손익 403,337,539 646,778,934 1,333,178,581 779,330,320 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 24 64 37 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 24 64 37 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 579,676,954 (40,033,274) (687,085,927) 61,680,390,290 당기순이익(손실) 790,037,973 790,037,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (10,707,653) (10,707,653) 주식선택권의 부여 120,029,781 120,029,781 전환우선주보통주전환 자본 증가(감소) 합계 120,029,781 (10,707,653) 790,037,973 899,360,101 2019.09.30 (기말자본) 10,901,651,500 50,926,181,037 699,706,735 (50,740,927) 102,952,046 62,579,750,391 2020.01.01 (기초자본) 11,052,851,500 51,534,444,291 584,313,629 (781,066,478) (2,619,367,342) 59,771,175,600 당기순이익(손실) 526,317,839 526,317,839 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 120,461,095 120,461,095 주식선택권의 부여 59,483,206 59,483,206 전환우선주보통주전환 13,253,500 (15,367,412) (2,113,912) 자본 증가(감소) 합계 13,253,500 (15,367,412) 59,483,206 120,461,095 526,317,839 704,148,228 2020.09.30 (기말자본) 11,066,105,000 51,519,076,879 643,796,835 (660,605,383) (2,093,049,503) 60,475,323,828 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 2,144,536,518 1,328,972,689 당기순이익(손실) 526,317,839 790,037,973 당기순이익조정을 위한 가감 1,480,215,297 (984,191,672) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (395,501,606) 1,091,035,255 이자수취(영업) 213,419,930 308,021,571 이자지급(영업) 270,635,594 46,745,970 법인세납부(환급) 49,449,464 77,323,592 투자활동현금흐름 (15,054,699,155) (6,981,197,476) 단기금융상품의 처분 (22,735,263,622) (9,150,991,379) 단기금융상품의 취득 16,604,132,072 9,903,671,674 보증금의 감소 110,000,000 590,000,000 보증금의 증가 (36,000,000) (1,251,805,000) 대여금의 감소 23,897 1,080,000,000 대여금의 증가 (2,500,000,000) (4,780,000,000) 개발비의 처분 363,474,042 208,696,924 개발비의 취득 (919,951,536) (981,666,532) 종속기업투자주식의 처분 456,888,905 1,580,422,496 상각후원가측정금융자산의 처분 6,390,000 6,872,938 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,515,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (500,163,920) 기계장치의 처분 44,795,834 기계장치의 취득 (149,224,000) (531,660,000) 차량운반구의 처분 10,000 (4,145,556) 차량운반구의 취득 (86,517,628) (35,533,340) 건설중인자산의 취득 (6,145,685,451) (1,858,847,555) 토지의 취득 (365,657,942) 건물의 취득 (531,866,098) 비품의 취득 (36,069,455) (252,110,181) 소프트웨어의 취득 (2,690,000) (61,082,500) 산업재산권의 취득 (26,683,733) (12,714,265) 상표권의 취득 (2,328,480) (1,102,240) 전용실시권의 취득 (30,000,000) 재무활동현금흐름 15,763,543,089 7,386,996,638 전환사채의 발행 10,000,000,000 단기차입금의 증가 6,000,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 1,400,000,000 장기차입금의 상환 (4,208,000,000) 리스부채의 지급 (28,456,911) (13,003,362) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,853,380,452 1,734,771,851 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,870,809) (301,197) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,835,509,643 1,734,470,654 기초현금및현금성자산 2,131,046,696 1,325,422,905 기말현금및현금성자산 4,966,556,339 3,059,893,559 5. 재무제표 주석 제21 (당)기 분기 2020년 9월 30일 현재 제20 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 제노포커스 1. 일반사항주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습 니다. 당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,066,105 천 원이 며, 주요주주는 반 재구( 24.35 %),김 의중( 10.04 %) 등 으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,966,556 2,131,047 단기금융상품 15,348,255 9,217,124 매출채권및기타채권 7,111,633 7,924,937 장기투자자산 5,134,120 5,140,510 보증금 1,906,210 1,980,210 합 계 34,466,774 26,393,828 ② 손상차손당사는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 8,912,187 - 8,912,187 3~6개월 - 44,483 - 44,483 6~9개월 - 1,452 - 1,452 9~12개월 - - - - 12개월 초과 7.67% 64,680 (4,959) 59,721 합 계 9,022,802 (4,959) 9,017,843 전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기대손실율 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 - 9,829,321 - 9,829,321 3~6개월 0.03% 12,016 (3) 12,013 6~9개월 - - - - 9~12개월 5.97% 67,866 (4,052) 63,814 합 계 9,909,203 (4,055) 9,905,148 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,055 8,305 대손상각비(환입) 904 (4,250) 기말잔액 4,959 4,055 2) 유동성위험 ① 당 분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 2,193,621 2,193,621 2,193,621 - - - 단기차입금 6,125,000 6,212,788 33,180 6,179,608 - - 장기차입금 9,875,000 10,628,481 40,249 119,488 5,407,055 5,061,689 전환사채 5,873,077 5,873,077 - - 5,873,077 - 장기미지급금 128,743 128,743 - - 128,743 - 파생상품부채 5,579,805 5,658,291 5,658,291 - 리스부채 33,037 34,327 10,753 12,874 10,700 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 29,858,283 30,779,328 2,277,803 6,311,970 17,127,866 5,061,689 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년~10년 매입채무및기타채무 2,485,346 2,485,346 2,485,346 - - - 단기차입금 6,000,000 6,132,000 32,548 6,099,452 - - 장기차입금 4,208,000 4,526,076 25,171 100,411 3,896,337 504,157 장기미지급금 97,138 97,138 - - 97,138 - 파생상품부채 1,081,814 1,081,814 - - 1,081,814 - 리스부채 31,511 33,126 7,629 13,438 12,059 - 임대보증금 50,000 50,000 - - 50,000 - 합 계 13,953,809 14,405,500 2,550,694 6,213,301 5,137,348 504,157 3) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 자산: 현금및현금성자산 1,571,017 789,987 매출채권및기타채권 799,625 1,134,878 자산합계 2,370,642 1,924,865 부채: 매입채무및기타채무 50,670 110,176 순외화자산 2,319,972 1,814,689 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,200.74 1,162.18 1,173.5 1,157.8 ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 231,997 (231,997) 181,469 (181,469) 4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 15,312,748 4,613,348 금융부채 (25,000,000) - 합 계 (9,687,252) 4,613,348 변동이자율 : 금융자산 5,002,063 6,741,213 금융부채 (1,000,000) (10,208,000) 합 계 4,002,063 (3,466,787) ② 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 순금융자산 40,021 (40,021) 40,021 (40,021) 5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,134,120 - - 5,134,120 5,134,120 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,795,721 1,295,557 - 500,164 1,795,721 합 계 6,929,841 1,295,557 - 5,634,284 6,929,841 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,579,805 - - 5,579,805 5,579,805 합계 5,579,805 - - 5,579,805 5,579,805 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,134,119 - - 5,134,119 5,134,119 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,641,284 1,141,120 - 500,164 1,641,284 합계 6,775,403 1,141,120 - 5,634,283 6,775,403 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,081,814 - - 1,081,814 1,081,814 합계 1,081,814 - - 1,081,814 1,081,814 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 5,634,284 - - - 5,634,284 수준3의 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 30,152,254 14,000,890 자본총계 60,475,324 59,771,176 부채비율 49.86% 23.42% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 4,966,556 2,131,047 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 등(*) 10,346,192 2,475,911 MMF 5,002,063 6,741,213 합 계 15,348,255 9,217,124 (*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 정기예금 319,550 319,550 차입약정 담보제공 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동항목: 매출채권 2,128,067 (4,959) 2,123,108 2,967,160 (4,055) 2,963,105 단기대여금 4,800,000 - 4,800,000 4,890,000 - 4,890,000 미수금 170,375 - 170,375 62,250 - 62,250 미수수익 4,234 - 4,234 1,421 - 1,421 보증금 13,916 - 13,916 8,162 - 8,162 유동항목 합계 7,116,592 (4,959) 7,111,633 7,928,993 (4,055) 7,924,938 비유동항목: 보증금 1,906,210 - 1,906,210 1,980,210 - 1,980,210 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,109,428 (209,960) 899,468 997,960 (209,960) 788,000 상품 118,384 - 118,384 - - - 재공품 541,747 (33,682) 508,065 477,575 (33,682) 443,893 원재료 239,718 (3,336) 236,382 234,508 (3,336) 231,172 합 계 2,009,277 (246,978) 1,762,299 1,710,043 (246,978) 1,463,065 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 315,794 134,989 선급비용 126,787 104,087 부가세대급금 44,919 - 합 계 487,500 239,076 1 0. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 지분율 당분기말 전기말 지분증권: (주)성운파마코피아 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3.17% - - (주)이수앱지스 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 0.06% 1,295,557 1,141,120 (주)바오밥팜 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 10.00% 500,164 500,164 채무증권: (주)리얼바이오텍 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 - - (주)프로바이오닉 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 1,558,273 1,558,273 (주)MD헬스케어 당기손익-공정가치측정 채무상품 전환사채 3,575,846 3,575,846 대전광역시 지역개발채권 상각후원가측정 금융자산 - - 6,390 합 계 6,929,840 6,781,793 (2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 6,781,793 7,374,870 취득 - 501,679 처분 (6,390) (6,225) 평가손익-당기손익 - (138,488) 평가손익-기타포괄손익 154,437 (950,043) 기말장부금액 6,929,840 6,781,793 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Genofocus Biotechnology Inc. 중국 100.00% 108,167 100.00% 108,167 (주)지에프퍼멘텍(*) 대한민국 65.57% 13,105,129 67.39% 10,972,042 (주)바이옴로직 대한민국 100.00% 500,000 100.00% 500,000 합 계 13,713,296 11,580,209 (*) 당기 중 (주)제노포커스가 (주)지에프퍼멘텍에 대여한 26억원을 8월 13일 출자전환하였습니다. 또한 (주)제노포커스가 보유하고 있는 (주)지에프퍼멘텍 지분 25,435주(3.87%)를 처분함에 따라 지분율이 감소하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,349,261 212,496 1,136,765 886,256 198,786 190,690 225,011 (주)지에프퍼멘텍 36,949,360 23,863,551 13,085,809 7,452,210 740,972 (322,267) (322,267) (주)바이옴로직 999,013 4,951,295 (3,952,282) - (2,207,816) (2,263,973) (2,263,973) ② 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 Genofocus Biotechnology Inc. 1,039,394 127,640 911,754 21,435 (12,665) (11,443) 22,679 (주)지에프퍼멘텍 29,521,459 17,078,499 12,442,960 6,225,098 704,410 419,159 419,159 (주)바이옴로직 728,946 2,417,255 (1,688,309) - (1,375,108) (1,388,026) (1,388,026) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 4,016,589 3,704,543 506,095 13,543,643 117,463 1,127,826 6,782,200 60,565 29,858,924 취득금액 - - - 149,224 86,518 36,069 6,145,685 43,947 6,461,443 처분금액 - - - (70,900) (47,606) - - (28,109) (146,615) 대체금액 - - - 924,586 - - (924,586) - - 기말금액 4,016,589 3,704,543 506,095 14,546,553 156,375 1,163,895 12,003,299 76,403 36,173,752 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (345,473) (54,184) (2,522,763) (112,700) (563,879) - (28,641) (3,627,640) 감가상각비 - (76,696) (12,503) (589,611) (9,029) (110,901) - (27,747) (826,487) 처분금액 - - - 26,104 47,605 - - 13,074 86,783 기말금액 - (422,169) (66,687) (3,086,270) (74,124) (674,780) - (43,314) (4,367,344) 순장부금액: 기초금액 4,016,589 3,359,070 451,911 11,020,880 4,763 563,947 6,782,200 31,924 26,231,284 기말금액 4,016,589 3,282,373 439,408 11,460,284 82,251 489,116 12,003,300 33,089 31,806,410 (*1) 당분기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 86,155천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 1.5%입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산(*1) 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,650,932 3,172,677 506,095 12,708,467 117,463 875,716 3,297,371 - 24,328,721 회계정책변경 - - - - - - - 28,109 28,109 취득금액 365,657 531,866 - 565,988 35,533 252,110 3,862,518 32,456 5,646,128 처분금액 - - - - (35,533) - - - (35,533) 대체금액 - - - 269,188 - - (377,689) - (108,501) 기말금액 4,016,589 3,704,543 506,095 13,543,643 117,463 1,127,826 6,782,200 60,565 29,858,924 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (244,320) (37,513) (1,787,291) (100,142) (416,383) - - (2,585,649) 감가상각비 - (101,153) (16,671) (735,472) (16,704) (147,496) - (28,641) (1,046,137) 처분금액 - - - - 4,146 - - - 4,146 기말금액 - (345,473) (54,184) (2,522,763) (112,700) (563,879) - (28,641) (3,627,640) 순장부금액: 기초금액 3,650,932 2,928,357 468,582 10,921,176 17,321 459,333 3,297,371 - 21,743,072 기말금액 4,016,589 3,359,070 451,911 11,020,880 4,763 563,947 6,782,200 31,924 26,231,284 (*1) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 64,656천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.45%입니다. (3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습 니다(주석22 참조). 13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 소재지 당분기말 전기말 토 지 대전광역시 유성구 테크노2로 187 52,500 52,500 건 물 474,609 486,000 합 계 527,109 538,500 당분기 및 전분기 중 상기의 투자부동산에 대해서 당 기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 35,028천원(전분기: 35,028천원)과 감가상각비 11,391천원(전분기: 11,391천원)이며, 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 137,756 9,964,969 338,526 15,494 100,000 10,556,745 내부창출 - 919,952 - - - 919,952 외부구입 29,012 - 2,690 - - 31,702 처분금액 - (364,474) - - - (364,474) 기말금액 166,768 10,521,447 341,216 15,494 100,000 11,144,925 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (16,708) (6,067,182) (108,993) - (10,820) (6,203,703) 무형자산상각비 (6,764) (99,950) (26,313) - (4,590) (137,617) 기말금액 (23,472) (6,167,132) (135,306) - (15,410) (6,341,320) 정부보조금: 기초금액 - (81,707) (58,100) - - (139,807) 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 - 16,878 9,162 - - 26,040 기말금액 - (64,829) (48,938) - - (113,767) 장부금액: 기초금액 121,048 3,816,080 171,433 15,494 89,180 4,213,235 기말금액 143,296 4,289,485 156,972 15,494 84,590 4,689,837 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 93,892 9,072,949 188,259 15,494 70,000 9,440,594 내부창출 - 1,181,743 - - - 1,181,743 외부구입 43,864 - 150,267 - 30,000 224,131 처분금액 - (289,723) - - - (289,723) 기말금액 137,756 9,964,969 338,526 15,494 100,000 10,556,745 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,545) (3,800,877) (80,006) - (4,950) (3,896,378) 무형자산상각비 (6,163) (258,714) (28,987) - (5,870) (299,734) 손상차손 - (2,007,591) - - - (2,007,591) 기말금액 (16,708) (6,067,182) (108,993) - (10,820) (6,203,703) 정부보조금: 기초금액 - (104,211) - - - (104,211) 취득금액 - - (61,083) - - (61,083) 무형자산상각비 - 22,504 2,983 - - 25,487 기말금액 - (81,707) (58,100) - - (139,807) 장부금액: 기초금액 83,347 5,167,861 108,253 15,494 65,050 5,440,005 기말금액 121,048 3,816,080 171,433 15,494 89,180 4,213,235 (3) 개발비 ① 개발비의 자산화 기준연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 당분기 중 손상차손이 발생한 개발비는 없습니다. ③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위: 천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1) 542,000 11년 기능성 식품용 효소 GFSP 139,962 2년 기능성 화장품용 소재 GFRT(*2) 1,003,589 - GFS101(*3) 1,089,954 - 기타 1,513,981 - 합 계 4,289,486 (*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.(*3) GFS101은 개별인정형 건강기능식품 인허가 프로젝트 입니다. ④ 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,795,504천원과 1,600,570천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,692,965 2,178,277 미지급금 128,084 117,103 미지급비용 372,572 189,965 합 계 2,193,621 2,485,345 16. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 신한은행 운영자금 2.20% 6,125,000 6,000,000 2021년 5월 29일 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기일 한국산업은행 시설자금 1.50% 9,000,000 - 2023년 8월 14일 외 신한은행 운영자금 2.51% 875,000 - 2021년 9월 30일 외 KEB하나은행 시설자금 - - 4,208,000 - 합 계 9,875,000 4,208,000 상기의 장단기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 기초 6,000,000 4,208,000 - 1,408,000 차입 - 10,000,000 6,000,000 2,800,000 상환 - (4,208,000) - - 유동성대체 125,000 (125,000) - - 기말 6,125,000 9,875,000 6,000,000 4,208,000 (4) 당분말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년~ 5년 이내 5년 이후 합계 단기차입금 6,125,000 - - - 6,125,000 장기차입금 - 375,000 4,100,000 5,400,000 9,875,000 합계 6,125,000 375,000 4,100,000 5,400,000 16,000,000 17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000 발행금액 10,000,000 발행일 2020년 08월 24일 만기일 2025년 08월 24일(단, 투자자가 요청하는 경우 1년의 범위내에서 만기일을 연장) 표면이자율 0% 보장수익률 3.00% 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 6,799원 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매3개월이 해당되는 날 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. (*) 상기 전환사채와 관련하여 전환옵션을 파생상품부채로 계상하였습니다.(2) 당기말 현재 전환사채와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전환사채 10,000,000 사채상환할증금 609,000 전환권조정 (4,735,923) 순액 5,873,077 파생상품부채 4,311,276 합계 10,184,353 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 25,073 30,773 선수금 242,673 9,918 합 계 267,746 40,691 19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 33,089 31,924 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 27,747 28,641 리스부채에 대한 이자비용 1,482 2,358 단기리스료 4,050 12,985 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 23,636 19,864 비유동 9,401 11,647 합계 33,037 31,511 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 종 업원급여 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 830,290 2,086,399 641,822 1,880,338 주식보상비용 20,125 59,483 29,617 92,673 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 67,225 166,095 47,263 139,384 합 계 917,640 2,311,977 718,702 2,112,395 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당 관련 미지급비용 102,320 78,230 기여금 납부 관련 미지급비용 183,087 20,730 합 계 285,407 98,960 21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액(원) 500 500 보통주발행주식수 22,132,210주 21,838,263주 우선주발행주식수 - 267,440주 보통주자본금 11,066,105 10,919,132 우선주자본금 - 133,720 자본금합계 11,066,105 11,052,852 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 21,838,263 10,919,132 267,440 133,720 21,535,863 10,767,932 267,440 133,720 전환우선주의 전환 292,947 146,973 (267,440) (133,720) 주식매입선택권 행사 - - - - 302,400 151,200 - - 기말 22,131,210 11,066,105 - - 21,838,263 10,919,132 267,440 133,720 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,519,077 51,534,444 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매입선택권 640,410 580,927 기타자본잉여금 3,387 3,387 합 계 643,797 584,314 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (660,605) (781,066) (6) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (2,093,050) (2,619,367) 22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여일 2014년 03월 31일 2014년 09월 25일 2015년 05월 19일 2016년 08월 10일 2017년 03월 10일 2018년 09월 14일 최초부여수량(주) 446,000 80,000 45,000 65,000 5,000 50,000 소멸수량(주) 101,600 12,000 - - - - 행사수량(주) 338,700 70,000 40,000 - - - 무상증자 조정수량(주)(*) 242,100 60,000 45,000 65,000 5,000 - 당기말수량(주) 247,800 58,000 50,000 130,000 10,000 50,000 당기말 현재 행사가능수량(주) 193,000 42,000 18,000 78,000 4,000 10,000 행사가격(*) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 행사기간 및 조건 부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, 주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사 (*) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 무상증자 직전의 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2014년 3월 31일 2014년 9월 25일 2015년 5월 19일 2016년 8월 10일 2017년 3월 10일 2018년 9월 14일 부여일 현재 추정주가(*1,2) 2,540원 2,540원 4,405원 12,275원 9,200원 9,760원 행사가격(*2) 1,750원 1,750원 3,500원 12,152원 8,994원 9,344원 기대존속기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - - 무위험이자율 3.07% 3.07% 2.63% 1.43% 2.27% 2.25% (*1) 4,5,6차 주식보상기준약정의 주가는 실제주가입니다. 당사는 주식매입선택권의보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(*2) 2018년 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 부여일 현재 추정주가 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 당분기말 및 전기말 현재 643,797천원 및 584,314천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 23. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입금종류 장부금액 담보설정금액 차입실행금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 운영자금 14,292,089 7,200,000 6,000,000 신한은행 단기금융상품 일반자금대출 319,550 319,550 - KEB하나은행 무형자산(특허권) 운영자금 6,813 1,200,000 1,000,000 KEB하나은행 합 계 14,618,452 8,719,550 7,000,000 당사는 당분기 중 대전광역시 유성구 소재 토지 매입 목적으로 한국산업은행으로부터 장기차입금 9,000백만원을 차입하였으며, 당분기말 현재 토지분양대금 반환청구권 11,735백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 장부금액 서울보증보험 이행지급 86,766 (3) 당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 보증처 내역 지급보증금액 (주)바이옴로직 NH농협캐피탈 차랑리스 신용보증 71,745 임직원 KEB하나은행 주식담보대출 지급보증 205,500 (4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한국산업은행 시설자금대출 22,000,000 9,000,000 24. 영업이익 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,465,811 4,989,189 1,038,212 4,162,173 상품매출액 2,187,113 7,532,754 1,780,551 5,450,743 기타매출액 177,967 779,473 139,829 403,516 합계 3,830,891 13,301,416 2,958,592 10,016,432 (2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고액 997,960 1,294,536 당기제품제조원가 2,223,028 2,628,631 타계정으로대체 750,411 267,879 기말제품재고액 (1,109,427) (1,238,102) 제품매출원가 2,861,972 2,952,944 상품매출원가 7,254,032 5,344,750 기타매출원가 639,817 410,179 합계 10,755,821 8,707,873 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 111,148 456,051 159,687 517,556 주식보상비용 1,305 5,198 7,502 24,233 퇴직급여 14,065 47,107 15,338 42,189 복리후생비 16,504 50,074 15,921 43,841 여비교통비 2,077 13,769 12,953 39,220 전력비 7,015 16,645 6,646 16,878 세금과공과 15,938 60,172 7,601 12,038 감가상각비 50,920 96,477 24,962 74,923 보험료 948 2,679 945 2,979 경상연구개발비 940,791 1,795,504 529,176 1,600,570 운반비 31,506 119,770 22,027 55,218 소모품비 17,961 57,039 9,534 42,369 지급수수료 109,627 288,300 43,426 227,921 광고선전비 10,051 10,051 3,122 4,951 대손상각비(환입) 680 904 156 (4,100) 무형자산상각비 7,717 22,500 7,154 20,576 기타비용 16,125 33,168 11,367 46,048 합 계 1,354,378 3,075,408 877,517 2,767,410 (4) 성격별 비용당분기 및 전분기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (299,234) (167,188) 원재료매입액 1,098,747 883,784 상품매입액 7,372,416 5,344,750 인건비 2,038,639 2,112,395 감가상각비 837,877 768,918 무형자산상각비 111,577 196,081 세금과공과 72,473 17,269 지급임차료 5,307 20,015 지급수수료 1,252,129 1,267,950 광고선전비 10,051 4,951 기타비용 1,331,248 1,026,357 합 계 (*) 13,831,230 11,475,284 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 22,176 56,160 18,285 52,759 종속기업투자처분이익 1,133,129 1,133,129 3,419,538 3,419,538 유형자산처분이익 - 9 - - 잡이익 5,772 6,272 64 151 합 계 1,161,077 1,195,570 3,437,887 3,472,448 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 31,388 31,388 잡손실 12 12 1 1 합 계 12 12 31,389 31,389 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금 융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 65,585 216,234 98,789 300,772 외환차익 4,277 269,479 34,468 105,922 외화환산이익 3,170 5,649 20,453 22,072 합 계 73,032 491,362 153,710 428,766 (2) 금 융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 224,313 290,965 33,271 46,089 파생상품평가손실 186,714 186,714 1,557,265 1,557,265 외환차손 31,446 122,876 8,700 14,868 외화환산손실 10,338 20,705 (40,512) 1,440 합 계 452,811 621,260 1,558,724 1,619,662 27. 금융상품 (1) 금 융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 4,966,556 - - - - 4,966,556 단기금융상품 15,348,255 - - - - 15,348,255 매출채권및기타채권 7,111,633 - - - - 7,111,633 비유동자산: 장기투자자산 - 1,795,721 5,134,120 - - 6,929,841 보증금 1,906,210 - - - - 1,906,210 금융자산 합계 29,332,654 1,795,721 5,134,120 - - 36,262,495 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - - 2,193,621 2,193,621 단기차입금 - - - - 6,125,000 6,125,000 유동리스부채 - - - - 23,636 23,636 비유동부채: 장기차입금 - - - - 9,875,000 9,875,000 전환사채 - 5,873,077 5,873,077 장기미지급금 - - - - 128,743 128,743 파생상품부채 - - 1,268,528 4,311,276 - 5,579,804 비유동리스부채 - - - - 9,401 9,401 임대보증금 - - - - 50,000 50,000 금융부채 합계 - - 1,268,528 4,311,276 24,278,478 29,858,282 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정금융부채 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 2,131,047 - - - 2,131,047 단기금융상품 9,217,124 - - - 9,217,124 매출채권및기타채권 7,924,937 - - - 7,924,937 비유동자산: 장기투자자산 6,390 1,641,284 5,134,120 - 6,781,794 보증금 1,980,210 - - - 1,980,210 금융자산 합계 21,259,708 1,641,284 5,134,120 - 28,035,112 유동부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,485,346 2,485,346 단기차입금 - - - 6,000,000 6,000,000 유동리스부채 - - - 19,864 19,864 비유동부채: 장기차입금 - - - 4,208,000 4,208,000 장기미지급금 - - - 97,138 97,138 파생상품부채 - - 1,081,814 - 1,081,814 비유동리스부채 - - - 11,646 11,646 임대보증금 - - - 50,000 50,000 금융부채 합계 - - 1,081,814 12,871,994 13,953,808 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 65,585 216,234 7,446 275,128 73,030 491,361 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - 148,569 120,461 파생상품부채 - - (186,714) (186,714) (186,714) (186,714) - - 상각후원가측정금융부채 (224,313) (290,965) (41,783) (143,581) (266,095) (434,545) - - 합 계 (158,728) (74,731) (221,051) (55,167) (379,779) (129,898) 148,569 120,461 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 98,789 300,772 73,269 180,905 172,058 481,677 - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - (42,831) (10,708) 파생상품부채 - - (1,557,265) (1,557,265) (1,557,265) (1,557,265) - - 상각후원가측정금융부채 (33,271) (46,089) 423 (47,697) (32,848) (93,786) - - 합 계 65,518 254,683 (1,483,573) (1,424,057) (1,418,055) (1,169,374) (42,831) (10,708) 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 및 전분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 255,433,802 526,317,839 1,375,679,471 789,374,868 가중평균유통보통주식수(*2) 21,865,644주 21,865,644주 21,535,863주 21,535,863주 기본주당이익(손실) 12 24 64 37 (*1) 가중평균유통 보통주식수 계산내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행유통보통주식수 21,838,263 21,838,263 21,535,863 21,535,863 전환우선주의 전환효과 27,381 27,381 - - 분기말가중평균유통보통주식수 21,865,644 21,865,644 21,535,863 21,535,863 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 회사명 종속기업 Genofocus Biotechnology Inc. (주)지에프퍼멘텍(구: (주)성운바이오) (주)바이옴로직 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 이자수익 수입임대료 매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 552,872 36,385 - 1,924,910 26,331 종속기업 (주)바이옴로직 - 54,266 9,349 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - 4,686,564 - 합 계 552,872 90,651 9,349 6,611,474 26,331 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 매출 수입임대료 이자수익 원재료매입 상품매입 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 377,783 3,641 203,046 3,318 19,025 9,600 종속기업 (주)바이옴로직 - 14,090 12,035 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - - - 5,315,505 - 합 계 377,783 17,731 215,081 3,318 5,334,530 9,600 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - 2,590,000 종속기업 (주)바이옴로직 2,500,000 - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 합 계 2,500,000 2,590,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 2,680,000 1,080,000 종속기업 (주)바이옴로직 2,100,000 - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 합 계 4,780,000 1,080,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 외상매출금 기타 외상매입금 기타 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 - 36,657 49,275 1,616,366 130,000 종속기업 (주)바이옴로직 4,800,000 - - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 4,001,127 - 합 계 4,800,000 36,657 49,275 5,617,493 130,000 ② 전기 말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 매출채권 미지급금 종속기업 (주)지에프퍼멘텍 2,590,000 200,261 11,896 종속기업 (주)바이옴로직 2,300,000 - - 기타특수관계자 (주)성운파마코피아 - - 2,031,076 합계 4,890,000 200,261 2,042,972 (5) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 71,070 211,413 76,826 177,740 퇴직급여 8,321 24,720 7,289 21,868 주식기준보상 2,003 4,547 2,270 7,472 합 계 81,394 240,680 86,385 207,080 31. 영업부문(1) 당 사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당분기와 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 영업부문별 정보 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 매출액 13,301,416 - 13,301,416 10,016,433 - 10,016,433 영업비용(*) 12,843,511 987,719 13,831,230 10,424,350 1,050,933 11,475,284 영업이익(손실) 457,905 (987,719) (529,814) (407,917) (1,050,933) (1,458,851) (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 효소 및 소재 사업 신약 개발 합 계 유동자산 29,717,923 - 29,717,923 21,067,978 - 21,067,978 비유동자산 59,547,863 1,361,793 60,909,656 50,442,334 2,261,753 52,704,087 자산총계 89,265,786 1,361,793 90,627,579 71,510,312 2,261,753 73,772,065 부채총계 30,152,254 - 30,152,254 13,979,799 21,091 14,000,890 3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 영업부문 A사 5,581,646 효소 및 소재 사업부문 B사 1,339,756 효소 및 소재 사업부문 합 계 6,921,402 ( 3) 지역별 부문정보 1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 9,726,255 6,906,428 중국 178,478 277,613 미국 1,280,152 1,385,934 기타 2,116,531 1,446,459 합 계 13,301,416 10,016,434 2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 60,909,656 52,704,088 합 계 60,909,656 52,704,088 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년(제21기 3분기) 매출채권 2,386,873 4,959 0.21% 기타수취채권 371,144 146,963 39.60% 비유동수취채권 3,062,520 - 0.00% 합계 5,820,537 151,922 2.61% 2019년(제20기) 매출채권 5,412,974 4,055 0.07% 기타수취채권 229,319 142,228 62.02% 비유동수취채권 2,926,520 - 0.00% 합계 8,568,813 146,283 1.71% 2018년(제19기) 매출채권 4,846,662 8,305 0.17% 기타수취채권 316,004 71,838 22.73% 비유동수취채권 2,340,695 - 0.00% 합계 7,503,361 80,143 1.07% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2020년(제21기 3분기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 146,283 80,143 9,102 2. 순대손처리액(①-②±③) - 1,859 - ① 대손처리액(상각채권액) - 4,250 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4,736 (2,391) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 903 67,999 71,041 4. 기말 대손충당금 잔액합계 151,922 146,283 80,143 (3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 2,316,890 1,452 64,680 3,851 2,386,873 구성비율 97.07% 0.06% 2.71% 0.16% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년(제21기 3분기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 비고 상품 118,384 - - - 제품 925,187 813,853 1,192,600 - 재공품 2,026,916 1,450,262 691,610 - 원재료 336,817 322,232 188,726 - 저장품 107,225 141,000 - - 합계 3,514,529 2,727,347 2,072,936 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.15% 3.02% 2.95% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.11 4.69 4.79 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2)재고자산의 실사 내역1) 실사일자- 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 3일- 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 4일- 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 1월 6일2) 실사방법2019년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 118,384 118,384 - 118,384 - 제품 1,135,146 1,135,146 (209,959) 925,187 - 재공품 2,060,598 2,060,598 (33,682) 2,026,916 - 원재료 340,152 340,152 (3,336) 336,817 - 저장품 107,225 107,225 - 107,225 - 합계 3,761,507 3,761,507 (246,977) 3,514,529 - 4) 재고자산의 담보제공당사는 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,134,120 - - 5,134,120 5,134,120 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,795,721 1,295,557 - 500,164 1,795,721 합 계 6,929,841 1,295,557 - 5,634,284 6,929,841 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,619,711 - - 6,619,711 6,619,711 합 계 6,619,711 - - 6,619,711 6,619,711 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 5,134,119 - - 5,134,119 5,134,119 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,641,284 1,141,120 - 500,164 1,641,284 합계 6,775,403 1,141,120 - 5,634,283 6,775,403 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,081,814 - - 1,081,814 1,081,814 합계 1,081,814 - - 1,081,814 1,081,814 ③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 처분 공정가치 변동액 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 5,634,283 - - - 5,634,283 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 합계 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -