신화콘텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 신화콘텍(이하 "지배기업")은 2002년 10월 23일에 설립되어 초정밀 커넥터의 생산 및 가공 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 경기도 시흥시 옥구천동로 44번길에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다.

당1분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(*)

보통주	전환상환우선주부채

이정진	2,763,954	-	34.34%

2011-KIF동양IT전문투자조합	298,600	578,952	10,90%

기타	4,407,107	-	54.76%

합 계	7,469,661	578,952	100.00%

(*) 의결권부 우선주의 의결권 비율을 고려한 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)	통화	자본금

당기말	전기말	전기초

청도신화정밀전자유한공사	중국	초정밀 커넥터 임가공제작	12월	100	100	100	KRW	546,195

신화티앤씨(구.(주)엘오씨테크)	한국	초정밀 커넥터 제조 및 임가공	12월	100	100	100	KRW	300,000

신화콘텍비나유한회사	베트남	초정밀 커넥터 제조 및 임가공	12월	100	100	100	KRW	1,368,949

동우씨앤엠	한국	자동차 커넥터 제조 및 임가공	12월	100	-	-	KRW	150,000

(3)종속기업 변동내역①당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 회사

종속기업명	사 유

동우씨앤엠	당분기중 지분인수

(4) 당1분기말과 전기말의 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	총수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

청도신화정밀전자유한공사	364,693	68,464	296,229	262,693	82,207	76,263

신화티앤씨(구.엘오씨테크)	271,330	584	270,746	-	(2,201)	(2,201)

신화콘텍비나유한회사	4,241,011	2,748,440	1,492,570	1,273,379	(476,674)	(481,345)

동우씨엔앰	29,730	340,211	(310,481)	-	90,863	90,863

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	총수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

청도신화정밀전자유한공사	340,131	120,165	219,966	740,497	(195,688)	(188,567)

엘오씨테크(구.신화엘엔씨)	273,531	584	272,947	-	(7,299)	(7,299)

신화콘텍비나유한회사	4,645,583	3,251,068	1,394,515	4,353,849	(17,944)	(6,487)

(6) 당기말 지배기업의 종속기업에 대한 소유지분율은 모두 100%이므로 종속기업에대한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1)회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.① 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정)② 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'

회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 상계2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업 자신과거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다.

차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있어야 합니다.기준서의 개정은 2014년 1월 1일부터 적용되며 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 부담금2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다.동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고있습니다.한편, 연결실체는 상기 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 초정밀 커넥터를 생산, 판매하는 단일 영업부문으로 구성되며, 자산과 부채, 포괄손익계정이 통합되어 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다. 따라서 부문별로 경영진에게 보고되는 재무정보는 재무제표상 수치와 동일합니다.(2) 당1분기말과 전1분기말 중 연결실체의 제품별 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전1분기말

HDD커넥터	331,831	415,411

휴대폰커넥터	3,929,903	7,358,989

생활가전용 커넥터	1,971,208	3,021,074

합 계	6,232,942	10,795,474

(3) 당1분기말과 전1분기말 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전1분기말

국내	3,647,053	8,163,322

중국	1,565,789	1,685,462

싱가포르	-	13,527

기타	1,020,100	933,163

합계	6,232,942	10,795,474

(4) 주요고객에 대한 정보당1분기와 전1분기중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	당1분기말	전1분기말

고객1	750,441	1,737,875

고객2	-	1,365,562

고객3	-	1,219,082

합 계	750,441	4,322,519

5. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

현금	17,807	15,609

보통예금	6,033,751	4,349,225

합 계	6,051,558	4,364,834

6. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,028,381	-	1,368,381	-

단기투자자산	6,355,340	-	5,786,083	-

만기보유증권	-	27,353	-	27,353

합계	7,383,721	27,353	7,154,464	27,353

(2) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당1분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예적금	1,000,000	1,000,000	우리은행 차입금 질권설정

7. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,274,143	-	6,628,116	-

기타채권

미수금	746,069	-	696,469	-

미수수익	48,353	-	32,915	-

장단기대여금	104,090	655,123	105,290	651,067

보증금	-	296,115	-	426,616

소계	898,512	951,238	834,674	1,077,683

합계	6,172,655	951,238	7,462,790	1,077,683

(2)연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 담보책임이 있는 만기미도래 금액은 금융자산의 제각요건을 충족하지 못하여 매출채권으로 계상하고, 관련 현금유입액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 양도사항은 없습니다. (3) 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석27에 서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	220,430	-	117,933	-

선급비용	27,992	-	82,217	-

장기선급비용	-	379,468	-	311,842

합계	248,422	379,468	200,150	311,842

9. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	6,701,938	(2,071,117)	4,630,821	7,026,103	(1,999,537)	5,026,566

재공품	1,540,246	-	1,540,246	1,179,492	-	1,179,492

원재료	1,138,504	(31,990)	1,106,514	1,149,703	(32,539)	1,117,164

부자재	120	-	120	-	-	-

합계	9,380,808	(2,103,107)	7,277,701	9,355,298	(2,032,076)	7,323,222

(2) 당1분기말과 전1분기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

매출원가:

―재고자산평가손실	97,574	(32,697)

10. 유형자산 (1) 당1분기말 과 전1분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전1분기말

기초장부금액	30,455,855	25,091,128

취득금액	1,024,738	1,217,595

처분금액	(3,500)

순외환차이	(16,370)	2,114

감가상각	(1,211,672)	(1,019,618)

기타증감	1,580,630	786,946

기말장부금액	31,829,681	26,078,165

(2) 당1분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재종합보험	건물	1,874,390	3,268,487	한화손해보험

재고자산	6,431,317

기계장치	5,024,361

11. 담보제공자산

(1)당1분기말 현재 연결실채의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구분	종류

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	일반자금대출	2,000,000	우리은행

토지	부동산	10,233,906	9,600,000	시설자금대출	5,060,000	국민은행

7,200,000	시설자금대출	1,739,108	신한은행

건물	부동산	1,886,278	8,800,000	시설자금대출	2,800,000	한국산업은행

기계장치	동산	1,089,770	일반자금대출	1,500,000

일반자금대출	3,000,000

(*1) 상기 자산 이외에 당사는 건물, 기계장치 및 재고자산 등에 대하여 화재종합보험에 가입하고 있으며, 우리은행 및 한국산업은행에게 화재보험의 보험금을 담보로 제공하고 있습니다 . (*2) 시화MTV단지 토지구입시 차입금 2,800,000천원에 대하여 향후 시화MTV단지 토지 등기완료시 한국산업은행에 담보로 제공할 예정입니다.(*3) 당사 본사이전을 목적으로 광명역세권택지개발지구에 건축중인 건물에 대하여차입금에 대하여 향후 건물준공 및 등기완료시 담보로 각각 국민은행 및 신한은행에담보로 제공할 예정입니다.

(2) 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	차입금액	담보권자

보증	대표이사	연대보증	3,400,000	시설대출	2,800,000	산업은행

대표이사	연대보증	1,800,000	일반대출	1,500,000	산업은행

대표이사	연대보증	3,600,000	일반대출	3,000,000	산업은행

대표이사	연대보증	2,500,020	전환상환우선주	2,500,020	동양인베스트먼트 주식회사

대표이사	연대보증	7,200,000	시설자금	1,739,108	신한은행

대표이사	연대보증	1,200,000	매출채권담보대출	1,000,000	신한은행

대표이사	연대보증	8,800,000	시설자금	3,800,000	국민은행

대표이사	연대보증	550,000	운전금액	500,000	국민은행

대표이사	연대보증	2,400,000	일반자금대출	2,000,000	우리은행

대표이사	연대보증	1,200,000	일반자금대출	2,000,000	우리은행

대표이사	연대보증	300,000	일반자금대출	3,000,000	기업은행 주)

합계	32,950,020	23,839,128

주) 2016.03.31일 현재 기술신용보증기금으로부터 30억원의 보증을 제공받고 있으며, 이중 기업은행 차입금으로 27억원을 보증서 담보로 사용중이고, 대표이사 연대보증은 기술신용보증기금의 27억의 보증서를 제외한 3억원입니다.

12. 무형자산(1) 당1분기말과 전1분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기초장부금액	875,382	258,637

취득금액	448,411	201,492

순외환차이	(5)	-

상각액	(34,891)	(27,123)

기말장부금액	1,288,897	433,006

(2) 당1분기말과 전1분기말 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 292,414천원과 268,229천 원이며 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,447,166	-	2,790,742	-

기타채무

미지급금	1,093,546	-	1,267,340	-

미지급비용	223,034	-	179,275	-

보증금	-	22,500	-	10,000

소계	1,316,580	22,500	1,446,615	10,000

합계	3,763,746	22,500	4,237,357	10,000

14. 차입금과 전환상환우선주부채(1) 당1분기말과 전기말 및 차입금과 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

은행차입금	17,347,345	4,251,763	13,058,360	4,280,748

단기차입금	17,060,000	-	12,800,000	-

유동성장기부채	287,345	-	258,360	-

전환상환우선주부채	1,931,941	-	1,874,015	-

소계	19,279,286	4,251,763	14,932,375	4,280,748

(2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	내역	이자율(%)	당1분기말	전기말

국민은행	운전자금대출	2.99%	500,000	-

국민은행	운전자금대출	2.61%	880,000	-

국민은행	운전자금대출	2.61%	770,000	-

국민은행	운전자금대출	2.61%	1,650,000	-

국민은행	운전자금대출	2.61%	500,000	-

국민은행	운전자금대출	2.61%	1,260,000	-

기업은행	운전자금대출	2.27%	3,000,000	-

산업은행	운전자금대출	2.91%	3,000,000	-

산업은행	운전자금대출	3.00%	1,500,000	-

우리은행	운전자금대출	3.03%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금대출	3.02%	2,000,000	-

합계	17,060,000	2,000,000

(3) 당1분기말과 전기말 및 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	내역	이자율(%)	만기	당1분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.85%~2.34%	2023년 6월	2,599,610	2,800,000

신한은행	시설자금대출	2.53%	2018년 5월	1,652,153	1,739,108

소계	4,251,763	4,539,108

유동성대체	(287,345)	(258,360)

합계	3,964,418	4,280,748

(4) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2016년 4월 1일 ~ 2017년 3월 31일	287,345

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	515,881

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	1,936,152

2019년 1월 4일 이후	1,799,730

합계	4,539,108

(5) 전환상환우선주지배회사는 2013년 6월 25일(제2종)에 전환상환우선주를 발행하였으며 보유자의 선택에의해 보통주로 전환할 수 있는 전환권(자본)을 제외하고 부채로 분류하고있습니다. 당1분기말 현재 전환상환우선주의 발행가액과 장부금액의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

제2종전환상환우선주	제2종전환상환우선주

전환상환우선주 발행금액	2,500,020	2,500,020

전환권(자본)	(1,126,464)	(1,126,465)

전환상환우선주 장부가액(발행시점)	1,373,556	1,373,555

누적 할인발행차금상각액	558,385	500,460

기말 장부금액	1,931,941	1,874,015

(6) 당기말 현재 발행된 전환상환우선주부채의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2종 전환상환우선주

우선주 발행일	2013년 6월 25일

우선주 주식수(*1)	578,952주

주당 전환가격(*2)	4,318원

우선주 배당율	1.00%

상환시 적용 이자율	8.00%

전환청구기간	2013년 6월 25일 ~ 2023년 6월 24일

상환청구기간	2016년 6월 25일 ~ 2023년 6월 24일

전환비율	우선주 1주를 보통주 1주로 전환

주요 특약사항	가. 당사가 본 우선주의 발행 이후 액면분할 및 병합, 무상증자 등의 경우와 같이 주당 발행가격의 조정사유 발생시에는 변경된 우선주식의 총수를 감안하여 조정된 가격을 주당 발행가격으로 하고 이에 비례하여 전환가격도 조정됩니다. 나. 당사가 전환가격(조정 후에는 조정 후 전환가격)을 하회하는 발행가격으로 신규 유상증자를 할 경우 해당 신규 유상증자의 발행가격으로 본 우선주식의 전환가격이 하향조정되며, 전환가격을 하회하는 가격으로 주식 전환 또는 취득 권리를 갖는 주식 관련 사채를 발행하는 경우에도 이와 동일합니다. 일단 하향 조정된 전환가격은 다시 상향조정 될 수 없습니다. 다. 본 우선주는 참가적, 누적적 우선주로 우선주식을 보유하는 기간 동안 발행가액의 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당을 받게 됩니다. 라. 당사가 청산될 때 본 우선주의 주주는 잔여재산분배에 대하여 주당 발행가액에 연 복리 8%의 비율로 산정한 금액을 합한 금액을 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖습니다. 마. 주당 상환가액은 우선주의 발행가격과 상환기일까지 연 복리 8%의 이율을 적용한 금액의 합계액으로 하되, 기배당된 배당금이 있을 경우 이를 공제합니다. 바. 우선주의 주주는 우선주식 1주당 의결권 1표를 갖게 되며, 보통주의 의결권과 함께 서로 종류를 구분하지 아니하고 행사할 수 있습니다.

(*1) 제2종 전환상환우선주의 최초의 발행주식수는 26,316주였으나, 전기 주식분할과 무상증자에 의해 578,952주로 조정되었습니다. (*2) 전환상환우선주의 특약사항에 따라 제2종 전환상환우선주의 전환가격은 발행시점의 발행가액인 95,000원에서 전기의 주식분할과 무상증자 효과를 반영하여 4,318원으로 조정되었습니다.

15. 기타유동부채(1) 당1분기말과 전기말 및 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

예수금	(18,289)	21,647

선수금	59,876	28,818

선수수익	(21,204)	-

합 계	20,383	50,465

16. 충당부채당1분기말 및 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

기초금액	21,693	60,625

충당부채전입(환입)	(10,486)	(9,558)

사용	5,380	(29,374)

기말금액	16,587	21,693

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

17. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	866,414	852,819

사외적립자산의 공정가치	(427,191)	(431,704)

재무상태표상 확정급여채무	439,223	421,115

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 외국인에 대한 보험예치금 10,630천원은 별도로 계상되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전1분기말

기초장부금액	680,754	429,548

당기근무원가	141,278	55,326

이자원가	3,886	3,182

퇴직급여지급액	(60,200)	(9,580)

기말장부금액	765,718	478,476

(3)당1분기말과 전1분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기초장부금액	431,704	306,209

이자수익	0	2,526

퇴직급여지급액	(44,134)	-

기여급납부액	39,621

재측정요소	0	-

기말장부금액	427,191	308,735

(4) 당1분기와 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기근무원가	100,550	141,278

순이자원가	4,640	1,360

합계	105,190	142,638

(5) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

정기예금	412,926	411,577

퇴직보험예치금	14,265	20,127

합계	427,191	431,704

1 8. 자본금 및 연결 자본잉여금(1)당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(*)	7,469,661	7,469,661

보통주자본금	3,734,831	3,734,831

(2) 당1분기말과 전기말 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초잔액	7,469,661	3,734,831	7,469,661	3,734,831

유상증자	-	-	-	-

전환상환우선주의 보통주전환	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

기말잔액	7,469,661	3,734,831	7,469,661	3,734,831

(3) 당1분기말과 전기말 및 연결 자본잉여 금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	13,936,190	13,936,190

전환권대가	1,126,465	1,126,465

합계	15,062,655	15,062,655

19. 연결 자본조정

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

전환우선주 발행가액을 재원으로 한 무상증자로 인한 조정(*)	(1,448,988)	(1,448,988)

(*) 지배기업은 전환상환우선주 발행에 따라 발생한 주식발행초과금을 원천으로 무상증자를 하였으나, 전환상환우선주는 금융부채로 분류됨에 따라 상법상 보통주자본금으로 인식된 부분을 연결 자본조정으로 분류하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	25,511	0	25,511

원재료 매입액	2,805,815	0	2,805,815

종업원급여	560,472	663,135	1,223,607

감가상각비	1,172,871	53,657	1,226,528

무형자산상각비	0	34,058	34,058

외주가공비	1,477,161	0	1,477,161

기타비용	123,578	880,873	1,004,451

합 계	6,165,408	1,631,723	7,797,131

(2) 전1분기말

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(498,451)	-	(498,451)

원재료 매입액	5,347,599	-	5,347,599

종업원급여	594,897	1,048,386	1,643,283

감가상각비	987,657	24,680	1,012,337

무형자산상각비	-	30,863	30,863

외주가공비	2,263,513	-	2,263,513

기타비용	519,637	440,931	960,568

합 계	9,214,852	1,544,860	10,759,712

22. 판매비와관리비

당1분기말과 전1분기말 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

급여	601,768	691,329

퇴직급여	61,367	88,828

복리후생비	77,822	89,046

여비교통비	57,937	75,141

접대비	37,989	43,429

통신비	7,732	7,333

전력비	12,685	17,877

세금과공과금	26,185	27,058

감가상각비	53,657	24,680

지급임차료	46,646	8,568

차량유지비	13,928	11,460

경상연구개발비	299,738	268,229

운반비	10,364	15,250

지급수수료	111,336	80,776

대손상각비	-	(81,114)

수출제비용	60,197	80,277

무형고정자산상각	34,058	30,863

판매보증비(환입)	8,946	-

수입제비용	8,710	-

기타	100,658	65,830

합 계	1,631,723	1,544,860

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당1분기말과 전1분기말의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

채무면제이익	120,914	-

수입임대료	4,250	-

유형자산처분이익	1,839	-

잡이익	11,442	27,276

재고자산평가충당금환입	-	32,697

하자보수충당금환입	-	24,833

합 계	138,445	84,806

(2) 당1분기말 및 전1분기말의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

기부금	-	177

유형자산처분손실	15,200	-

재고자산평가손실	-	-

재고자산폐기손실	-	-

잡손실	27	9,724

합 계	15,227	9,901

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당1분기말 및 전1분기말의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

이자수익	33,942	33,619

외환차익	145,127	53,827

외화환산이익	9,055	33,571

투자자산처분이익	35,863

단기투자자산평가익	82	18,816

합 계	224,069	139,833

(2) 당1분기말 및 전1분기말의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

이자비용	155,315	122,703

외환차손	90,799	28,236

외화환산손실	145,425	8,810

매도가능금융자산처분손실	-	-

투자자산평가손실	27,712	-

단기투자자산처분손	-	-

합 계	419,251	159,749

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기 말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

특정금전신탁	7,383,721	-	-	7,383,721	-	7,383,721	-	7,383,721

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	6,051,558	-	6,051,558	-	-	-	-

금융기관예치금	-	454,544	-	454,544	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,172,655	951,238	7,123,893	-	-	-	-

소계	-	12,678,757	951,238	13,629,995	-	-	-	-

금융자산 합계	7,383,721	12,678,757	951,238	21,013,716	-	7,383,721	-	7,383,721

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	21,599,108	21,599,108	-	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	1,931,941	1,931,941	-	1,931,941	-	1,931,941

매입채무및기타채무	-	-	3,786,246	3,786,246	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	27,317,295	27,317,295	-	1,931,941	-	1,931,941

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

특정금전신탁	7,154,464	-	-	7,154,464	-	7,154,464	-	7,154,464

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	4,364,834	-	4,364,834	-	-	-	-

금융기관예치금	-	459,056	-	459,056	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	7,462,790	1,077,683	8,540,473	-	-	-	-

소계	-	12,286,680	1,077,683	13,364,363	-	-	-	-

금융자산 합계	7,154,464	12,286,680	1,077,683	20,518,827	-	7,154,464	-	7,154,464

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	17,339,108	17,339,108	-	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	1,874,015	1,874,015	-	1,874,015	-	1,874,015

매입채무및기타채무	-	-	4,247,357	4,247,357	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	23,460,480	23,460,480	-	1,874,015	-	1,874,015

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환상환우선주부채	할인된 현금흐름	할인율	-

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금성자산	6,051,558	4,363,845

금융기관예치금	1,055,734	1,395,734

단기투자자산	6,355,340	5,786,083

매출채권및기타채권	7,123,892	8,540,473

합계	20,586,524	20,086,135

② 손상차손당1분기말과 전기말 및 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	5,734,980	-	6,860,533	-

6월이하	1,301,706	(3,813)	1,620,089	(4,394)

6월초과~12월이하	107,827	(16,808)	65,617	(1,372)

1년 이상 경과	170,578	(170,578)	171,946	(171,946)

합계	7,315,091	(191,199)	8,718,185	(177,712)

③ 대손충당금의 기중 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

기초잔액	177,712	207,504

상각	13,487	(24,006)

대손처리	-	(5,786)

기말잔액	191,199	177,712

④ 당1분기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

6개월 이하	1,297,893	1,615,695

6개월 초과 12개월 이하	91,019	64,245

1년 이상 경과	-	-

합계	1,388,912	1,679,940

( 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당1분기 중 단기차입금의 상환을 제외하면 전기말 대비금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. .

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

USD	CNY 외	USD	CNY 외

자산:

현금및현금성자산	957,709	2,904	1,473,754	370,896

단기금융상품	59,208	-	59,166	-

매출채권및기타채권	2,374,183	-	3,709,828	722,291

소계	3,391,100	2,904	5,242,748	1,093,187

부채:

매입채무및기타채무	20,178	-	23,975	585,964

소계	20,178	-	23,975	585,964

합계	3,370,922	2,904	5,218,773	507,223

② 당1분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

CNY	183.17	180.06	177.69	180.55

③ 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 및 전기초 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	337,092	(337,092)	731,913	(731,913)

CNY 외	290	(290)	294	(294)

(5) 이자율위험 연결실체는 재무활동으로부터 발생하는 이자비용 현금흐름의 변동에 대한 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	12,470,581	10,964,666

금융부채	16,731,049	16,413,123

변동이자율:

금융자산	1,622	1,616

금융부채	6,800,000	2,800,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당1분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 향후 1년간 예상되는 자본 및 당기순이익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융자산	16	(16)	16	(16)

변동이자율 금융부채	(68,000)	68,000	(68,000)	68,000

전기말

변동이자율 금융자산	16	(16)	16	(16)

변동이자율 금융부채	(28,000)	28,000	(28,000)	28,000

26. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

부채(A)	27,806,443	23,966,709

자본(B)	34,267,415	35,758,154

현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	13,435,279	11,519,298

차입금(D)	23,531,049	19,213,123

부채비율(A/B)	81.15%	67.02%

순차입금비율((D-C)/B)	29.46%	21.52%

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당1분기말과 전1분기말의 지배기업지분순이익에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당1분기	전1분기

지배기업 분기순이익	(1,480,124,677)	76,434,622

가중평균유통보통주식수(주)	7,469,661	7,469,661

기본주당이익	(198)	10

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당1분기말	전1분기말

기초 발행보통주식수	7,469,691	7,469,691

전기 무상증자효과	-	-

당기 유상증자	-	-

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	7,469,691	7,469,691

(2) 희석주당이익

당1분기말과 전1분기말의 지배기업지분순이익에 대한 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당1분기말	전1분기말

보통주당기순이익	(1,480,124,677)	315,280,794

조정:

전환상환우선주이자비용(세후)	50,030,336	43,870,017

보통주희석당기순이익	(1,430,094,341)	359,150,811

가중평균유통보통주식수(주)	8,048,613	8,048,613

희석주당이익	(177)	45

(주) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

단위: 주)

구 분	당1분기말	전1분기말

가중평균유통보통주식수	7,469,661	7,469,661

전환상환우선주	578,952	578,952

가중평균희석유통보통주식수	8,048,613	8,048,613

29.특 수관계자(1) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 한국산업은행 등의 23,839,128천원에 대해 32,950,020원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당1분기와 전1분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전1분기말

급여	94,500	123,102

퇴직급여	(5,273)	155,953

합계	89,227	279,055

30. 우발부채와 약정사항(1) 당1분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	내 용	약정한도	사용액

한국산업은행	산업시설자금대출	2,800,000	2,800,000

산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	8,000,000	5,060,000

신한은행	전자매출채권담보	1,000,000	-

시설자금대출	6,000,000	1,739,108

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

합 계	29,800,000	21,599,108

(2)연결실체는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 당1분기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

1년 이내	18,919	20,981

1년 초과 5년 이내	3,082	6,265

합계	22,001	27,246

당기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 5,245천원입니다.