신화콘텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2018년 12월 31일 현재
전기 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 신화콘텍

1. 회사의 개요

주식회사 신화콘텍(이하 "당사")은 2002년 10월 23일에 설립되어 초정밀 커넥터의 생산 및 가공 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 경기도 시흥시 옥구천동로 44번길에 본사 및 생산공장을 두고 있었고 2016년 10월 25일에 회사 이전으로 현재는 경기도 안양시 만안구 일직로 94번길 3에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당기말 자본금은 5,072백만원이며, 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

이정진	3,210,191	31.65%

기타	6,933,654	68.35%

합 계	10,143,845	100.00%

당사의 당기 재무제표는 2019년 2월 15일에 이사회에서 승인되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습 니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에 서 설명하고 있습니다. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 당사의 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 재.개정 기준서1) 기업회계기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세 효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하며, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.4 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 당사는 전자부품 및 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 원칙적으로 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 다만, 설치조건부판매가 존재하는 경우 설치용역과 재화 판매 외에 무역조건에 따른 운송 및 보험 관련 용역을 제공하는 경우 해당 용역을 별도의 수행의무로 식별하고, 동 수행의무의 이행 시점에 수익을 인식합니다.당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 반면에, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로, 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.5 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융상품(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권

당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다

2.7 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품 : 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수

건 물	40년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

공구와기구	4년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다 2.11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

특허권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.12 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투 자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.이에 대한 감가상각비는 기타비용의 기타감가상각비로 회계처리되고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 종업원급여 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

2.18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.(1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.21 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.

2.22 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 2.23 영업부문 당사가 최고 영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 내용은 제품구분별로 보고하고 있으며, 특별히 영업부문을 구분하여 보고하지 않습니다.또한, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 배당 당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 재무제표의 발행승인일 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는2019년 2월 22일에개최된 이사회에서 발행 승인되었습니다 3 . 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시 킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 공정가치 평가

공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 비금융자산손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. (4) 판매보증충당부채 당사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도신화정밀전자유한공사	중국	초정밀 커넥터 임가공제작	100%	546,195	100%	546,195

신화콘텍비나유한회사	베트남	초정밀 커넥터 제조 및 임가공	100%	1,948,349	100%	1,948,349

주식회사 신화오토시스(주1)	한국	자동차 커넥터 제조 및 임가공	-	-	100%	-

주식회사 신화엠텍(주2)	한국	자동차 커넥터 제조 및 임가공	100%	3,436,100	100%	-

합계	5,930,644	2,494,544

주1) 동우씨앤엠은 (주)신화오토시스로 2018.01.18일부로 상호변경되었으며 2018.07.31일부로 지배기업인 당사와 합병하였습니다.주2) 신화오토시스의 종속기업인 신화엠텍은 당사와의 합병으로 인해 당사로 직접 편입되었습니다. 또한, 당기 중 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다.② 종속기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	2,494,544	2,794,544

취득	3,436,100	-

처분	-	(300,000)

손상차손	-	-

보고기간말 장부금액	5,930,644	2,494,544

③ 종속기업투자주식

종속기업의 당기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	총수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

청도신화정밀전자유한공사	775,847	419,082	356,765	1,099,824	93,342	89,848

신화콘텍비나유한회사	8,914,031	6,781,109	2,132,922	13,691,305	107,954	182,178

(주)신화엠텍	8,497,990	7,568,188	929,832	7,486,204	(1,409,237)	(1,402,517)

(주) 신화오토시스는 2018.07.31일부로 당사와 합병되었습니다. 한편, (주)신화엠텍은 K-IFRS로 변환된 재무제표 금액입니다. (전기)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	총수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

청도신화정밀전자유한공사	442,888	171,972	266,916	761,080	(25,011)	(41,551)

신화콘텍비나유한회사	12,629,303	10,637,905	1,991,398	16,446,156	662,968	432,649

(주)신화오토시스	1,477,628	1,058,074	419,554	6,429,337	243,300	243,300

(주)신화엠텍	9,005,465	10,105,424	(1,299,959)	2,414,440	(580,417)	(580,417)

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금	6,683	7,030

보통예금	13,688,171	14,548,639

합 계	13,694,854	14,555,669

6. 기타금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	3,531,319	1,707,072

당기손익-공정가치금융자산	1,646,613	1,500,000

상각후원가-금융자산	27,353	27,353

합 계	5,177,932	27,353	1,707,072	1,527,353

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 없습니다..

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,310,897	-	13,271,166	-

기타채권

미수금	603,042	-	199,134	-

미수수익	29,708	-	57,147	-

대여금	1,281,690	1,662,425	3,339,790	2,017,025

보증금	-	157,751	-	226,541

소 계	1,914,440	1,820,176	3,596,071	2,243,566

합 계	11,225,337	1,820,176	16,867,237	2,243,566

(2) 당사는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 담보책임이 있는 만기미도래 금액은 금융자산의 제각요건을 충족하지 못하여 매출채권으로 계상하고, 관련 현금유입액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인한 매출채권은 없습니다. (3) 당사의 주요거래처 중 매출의 10%를 차지하는 거래처는 2곳이며, 이들에 대한 각각의 매출액은 10,214백만원 및 7,538백만원입니다. (4) 당사의 매 출 채권 및 기타채권과 관련한 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석27 에 서 설명하고 있습니다 .

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	171,060	346,771

선급비용	50,945	63,696

선납세금	22,855	-

합 계	244,860	410,467

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,018,050	(500,972)	2,517,078	3,929,028	(697,727)	3,231,300

재공품	785,341	-	785,341	1,017,404	-	1,017,404

원재료	834,103	(20,521)	813,582	480,843	(20,521)	460,322

미착품	163	-	163	163	-	163

합계	4,637,657	(521,493)	4,116,164	5,427,438	(718,248)	4,709,189

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가 :

―원재료와 재공품과 제품의 변동	121,226	515,885

기타비용 :

―재고자산평가환입	-	(17,632)

―재고자산폐기손실	471,800	522,195

10. 유형자산 및 투자부동산(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	투자부동산(*)	건설중인	합계

토지	건물	자산

취득원가:

전기초	7,643,783	15,301,193	12,667,109	420,513	13,866,640	855,784	303,686	2,608,370	4,781,904	206,250	58,655,232

취득	1,139,847	98,761	822,648	36,446	32,100	2,089,050	4,218,852

처분	(2,553,301)	(157,816)	(1,527,148)	(2,162,191)	(6,400,456)

기타증감	0

전기말	7,643,783	15,301,193	11,253,655	361,458	13,162,140	892,230	335,786	2,608,370	4,781,904	133,109	56,473,628

취득	1,321,438	115,535	620,586	90,076	299,600	5,542,907	7,990,142

처분	(675,819)	(36,045)	(2,701,016)	(3,412,880)

기타증감	505,717	15,700	721,451	9,400	82,650	1,334,918

당기말	7,643,783	15,301,193	12,404,991	456,648	14,504,177	982,306	644,786	2,608,370	4,781,904	3,057,650	62,385,808

감가상각누계액:

전기초	(102,579)	(7,938,397)	(344,856)	(8,549,732)	(315,461)	(126,098)	(37,750)	(17,414,873)

감가상각비	(382,530)	(1,964,708)	(45,329)	(2,566,672)	(151,241)	(54,119)	(119,524)	(5,284,123)

처분	-	2,550,425	157,813	1,527,082	-	4,235,320

전기말	(485,109)	(7,352,680)	(232,372)	(9,589,322)	(466,702)	(180,217)	(157,274)	(18,463,676)

감가상각비	(382,530)	(1,882,310)	(51,615)	(2,242,630)	(139,959)	(69,975)	(119,524)	(4,888,543)

처분	654,865	36,044	690,909

당기말	0	(867,639)	(8,580,125)	(247,943)	(11,831,952)	(606,661)	(250,192)	0	(276,798)	0	(22,661,310)

정부보조금:

전기초	(3,208)	(1,790)	(4,998)

감가상각비 상계	3,201	1,768	4,969

전기말	(7)	(22)	(29)

감가상각비 상계	0

당기말	0	0	(7)	0	(22)	0	0	0	0	0	(29)

장부금액:

전기초	7,643,783	15,198,614	4,725,504	75,657	5,315,118	540,323	177,588	2,608,370	4,744,154	206,250	41,235,361

전기말	7,643,783	14,816,084	3,900,968	129,086	3,572,796	425,528	155,569	2,608,370	4,624,630	133,109	38,009,923

당기말	7,643,783	14,433,554	3,824,859	208,705	2,672,203	375,645	394,594	2,608,370	4,505,106	3,057,650	39,724,469

(1) 당기와 전기 중 유형자산 및 투자부동산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(주1) 상기의 투자부동산은 재무상태표상 투자부동산으로 분류되어 있으며 해당 상각비는 기타비용의 기타의 감가상각비로 계상되어 있습니다.(주2) 기타의 증가 금액은 사업결합(자회사인 신화오토시스와의 합병)으로 인한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. - 본사(광명)

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재종합보험	건물	17,197,390	24,417,000	DB손해보험

재고자산	4,116,164

기계장치	3,353,058

* 상기 건물은 투자부동산의 건물이 포함되어 있습니다

- 제2공장(시화MTV)

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재종합보험	건물	1,741,271	5,113,474	한화손해보험

기계장치	471,801

* 상기 건물은 투자부동산의 건물이 포함되어 있습니다* 2019년 2월 준공예정인 추가건물도 상기 부보액에 포함되어 있습니다

11. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 본사(광명)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자	비고

구분	종류

토지	부동산	7,643,783	13,000,000	시설자금대출	8,000,000	기업은행	공동담보

건물(주1)	부동산	17,197,390	7,200,000	4,898,392	신한은행

주1) 상기 건물에는 투자부동산 계 정대체금액 4,505,107 천원은 포함되어 있습니다 . (2) 제2공장(시화MTV)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구분	종류

건물(주1)	부동산	1,741,271	8,880,000	시설자금대출	1,799,730	한국산업은행

기계장치	부동산	471,801	일반자금대출	3,000,000

주1) 상기 자산 이외에 당사는 건물, 기계장치 및 재고자산 등에 대하여 화재종합보 험에 가입하고 있으며, 한국산업은행에게 화재보험의 보험금을 담보로 제공하고 있습니다 .

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

전기초	355,015	539,152	469,663	119,253	1,483,083

취득(처분)	15,912	2,280	(103,000)	(84,808)

전기말	370,927	539,152	471,943	16,253	1,398,275

취득/처분	12,098	77,278	89,376

당기말	383,025	539,152	549,221	16,253	1,487,651

상각누계액:

전기초	(64,441)	(149,859)	(218,997)	(16,253)	(449,550)

상각비	(36,304)	(17,476)	(90,040)	(143,820)

전기말	(100,745)	(167,335)	(309,037)	(16,253)	(593,370)

상각비	(37,815)	(12,911)	(86,614)	(137,340)

당기말	(138,560)	(180,246)	(395,651)	(16,253)	(730,710)

정부보조금:

전기초	(21,167)	(21,167)

취득금액	0

상각비	12,000	12,000

전기말	0	0	(9,167)	0	(9,167)

취득금액	(48,035)	(48,035)

상각비	9,165	9,165

당기말	0	0	(48,037)	0	(48,037)

장부금액:

전기초	290,574	389,293	229,499	103,000	1,012,366

전기말	270,182	371,817	153,739	0	795,738

당기말	244,465	358,906	105,533	0	708,904

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 1,192,282천원과 1,108,225천 원이며 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 매입채무 ,기타채무 및 비유동기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 비유동기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,982,595	2,319,006	-

기타채무

미지급금	1,867,788	770,349	-

미지급비용	229,493	111,924	-

비유동기타채무

임대보증금	453,400	125,000

합계	5,079,876	453,400	3,201,279	125,000

14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	5,000,000	16,951,772	10,500,000	9,799,730

유동성장기부채	1,746,350	-	5,799,940	-

소계	6,746,350	16,951,772	16,299,940	9,799,730

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

산업은행	운전자금대출	3.09%	-	1,500,000

산업은행	운전자금대출	3.19%	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금대출	3.39%	2,000,000	2,000,000

하나은행	운전자금대출	3.78%	-	1,000,000

기업은행	운전자금대출	2.80%	-	3,000,000

합계	5,000,000	10,500,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2.13~2.22%	2023년 6월	1,799,730	2,199,670

신한은행	시설자금대출	3.10%	2021년 5월	4,898,392	5,400,000

기업은행	시설자금대출	1.94%	2024년 8월	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출	2.18%	2024년 7월	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금	3.24%	2021년 1월	3,000,000	-

하나은행	운전자금	3.33%	2021년 6월	1,000,000

소계	18,698,122	15,599,670

유동성대체	( 1,746,350 )	(5,799,940)

합계	16,951,772	9,799,730

15. 파생상품부채(1) 당기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

통화선도	-	3,365

회사는 매출채권 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품(통화선도) 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (2) 파생금융상품의 미결제약정내역

(단위: 천USD)

구 분	계약환율	계약만기일	약정금액

계약1	1,182.00	2020-07-16	7,750

계약2	1,183.70	2020-10-19	6,000

합계	13,450

16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	41,671	53,878

선수수익	26,425	-

예수금	2,378	3,481

합계	70,474	57,359

17. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,986	15,760

충당부채전입(환입)	9,784	(11,774)

기말금액	13,770	3,986

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

기초금액	-

발생액	-

충당부채전입	16,969

사용	-

기말금액	16,969

당사는 판매된 제품에 대한 경험된 반품비율을 예상하여 비용으로 계상하고 있습니다

18. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,026,613	732,146

사외적립자산의 공정가치	(728,464)	(581,351)

재무상태표상 확정급여부채	298,149	150,795

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	732,146	581,351	150,795

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	206,418	206,418

이자원가(수익)	20,336	(20,336)

사외적립자산관리비용	16,333	16,333

소계	222,751	20,336	202,415

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

(재무적 가정)	(30,045)	(30,045)

(경험조정)	69,468	69,468

(사외적립자산 수익)	(14,614)	14,614

소계	39,423	(14,614)	54,037

기타:

납부한 기여금	178,794	(178,794)

퇴직급여 지급	(131,599)	(82,723)	(48,876)

관계사전출입	11,562	(35,097)	46,659

사업결합과 처분의 영향	152,330	80,418	71,912

소계	32,293	141,392	(109,099)

기말잔액	1,026,613	728,464	298,149

2) 전기

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	852,479	417.887	434,592

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	302,249	-	302,249

이자원가(수익)	18,160	14,196	3,964

사외적립자산관리비용	-	(2,678)	2,678

소계	320,409	11,518	308,891

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

(재무적 가정)	(17,375)	-	(17,375)

(경험조정)	(116,745)	-	(116,745)

(사외적립자산 수익)	-	46,941	(46,941)

소계	(134,120)	46,941	(181,061)

기타:

납부한 기여금	-	343,739	(343,739)

퇴직급여 지급	(253,972)	(183,439)	(70,533)

관계사전출입	(52,648)	(55,295)	2,647

소계	(306,620)	105,005	(411,625)

기말잔액	732,146	581,351	150,795

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.71	3.24

미래임금상승률	4.00	5.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 8.15 년 및 8.11년 입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	721,508	581,351

퇴직보험예치금	6,956	-

합계	728,464	581,351

(5) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율 (1%P 변동)	(59,788)	68,807

미래 급여인상율 (1%P 변동)	67,278	(59,685)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원,주)

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,143,845	9,948,613

보통주자본금	5,071,923	4,974,307

(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초잔액	9,948,613	4,974,307	8,048,613	4,024,307

유상증자	-	-	1,900,000	950,000

주식배당	195,232	97,616	-	-

기말잔액	10,143,845	5,071,923	9,948,613	4,974,307

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,889,666	23,938,119

20. 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	1,366,961	998,194

* 총주식수는 311,186주이며 , 당기에 매입한 자기주식은 123,388주입니다

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임의적립금	1,495,895	2,014,562

법정준비금	47,128	17,843

미처분이익잉여금	24,992,994	24,292,889

합 계	26,536,017	26,325,294

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	24,489,422	17,689,807

당기순이익	534,321	6,707,696

확정급여제도의재측정요소	(30,750)	(104,614)

기말금액	24,992,994	24,292,889

배당금	(322,134)

임의적립금	518,667

차기이월이익잉여금	24,992,994	24,489,422

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2019년 3월 27일	처분일: 2018년 3월 23일

I. 미처분이익잉여금	24,992,993,672	24,292,889,372

전기이월미처분이익잉여금	24,489,422,249	17,689,807,042

보험수리적손익	(30,749,789)	(104,613,426)

당기순이익	534,321,212	6,707,695,756

II. 임의적립금등의 이입액	-	518,666,667

연구 인력개발준비금	518,666,667

II 이익잉여금처분액	-	(322,133,790)

이익준비금	(29,284,890)

임의적립금	-

배당금	(292,848,900)

III. 차기이월미처분이익잉여금	24,992,993,672	24,489,422,249

* 제출일 현재 주주총회 미의결사항입니다.

22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	256,214	256,214

원재료 매입액	14,695,796	14,695,796

종업원급여	526,456	1,905,745	2,432,201

감가상각비	3,906,459	571,469	4,477,928

무형자산상각비	128,176	128,178

외주가공비	5,803,667	5,803,667

기타비용	1,644,940	3,724,731	5,369,671

합 계	26,833,532	6,330,121	33,163,653

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,038,259	1,038,259

원재료 매입액	19,118,044	19,118,044

종업원급여	529,965	1,998,752	2,528,717

감가상각비	4,596,471	682,684	5,279,155

무형자산상각비	131,820	131,820

외주가공비	13,009,473	13,009,473

기타비용	945,018	2,991,275	3,936,293

합 계	39,237,230	5,804,531	45,041,761

23. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

직원급여	1,905,745	1,998,752

퇴직급여	160,512	27,071

복리후생비	269,252	215,272

여비교통비	108,225	89,396

접대비	97,451	77,539

통신비	20,641	22,340

수도광열비	57,739	51,424

전력비	227,949	98,725

세금과공과금	202,258	194,906

감가상각비	571,46 9	682,684

지급임차료	43,608	46,674

수선비	9,035	9,276

보험료	60,364	67,291

차량유지비	52,425	44,490

경상연구개발비	1,192,282	1,108,225

운반비	68,425	49,349

교육훈련비	2,963	20,083

도서인쇄비	1,725	44

소모품비	60,057	11,987

지급수수료	429,112	333,190

대손상각비	172,042	123,870

수출제비용	154,006	169,449

무형고정자산상각	128,175	131,820

견본비	6,236	-

차량리스료	7,576	14,870

판매보증비	73,354	12,899

수입제비용	93	2,760

외주용역비	247,385	200,145

기타	17

합계	6,330,121	5,804,531

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가충당금환입	-	17,632

하자보수충당금환입	-	11,774

유형자산처분이익	21,817	32,861

수입임대료	599,587	631,774

잡이익	61,115	59,290

합 계	682,519	753,331

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타 감가상각비	119,524	-

재고자산폐기손실	471,800	522,195

유형자산처분손실	20,954	2,942

잡손실	13,864	584

합 계	626,142	525,721

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	149,095	68,799

외환차익	902,992	367,247

외화환산이익	123,626	56,244

단기금융상품처분이익	45,131	15,395

단기금융상품평가이익	115,735	273,461

합 계	1,336,579	781,146

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	671,109	736,421

외환차손	101,150	1,053,535

외화환산손실	59,172	935,713

통화선도평가손실	3,365

단기금융상품처분손실	-	76,059

당기손익-공정가치금융상품평가손실	64,682

합 계	899,478	2,801,727

26. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	29,697,682	29,814,906

자본(B)	54,130,644	54,239,526

현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	18,872,786	16,262,742

차입금(D)	23,698,122	26,099,670

부채비율(A/B)	54,86%	54.97%

순차입금비율((D-C)/B)	8.91%	18.14%

27. 위험관 리

(1) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	13,645,736	14,555,669

금융기관예치금	728,464	581,351

단기금융자산	3,531,319	1,707,072

당기손익금융자산	1,695,731	-

매출채권및기타채권	11,225,337	16,867,237

합계	30,826,587	33,711,329

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

국내	4,450,220	6,813,050

중국	255,929	271,420

베트남	6,454,884	9,659,476

기타	64,304	123,291

합계	11,225,337	16,867,237

2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	7,496,123	-	9,574,186	-

6월이하	1,777,325	(48,667)	5,353,547	(3,399)

6월초과~12월이하	2,129,616	(129,060)	1,952,323	(14,124)

1년 이상 경과	476,609	(476,609)	469,473	(464,770)

합계	11,879,673	(654,336)	17,349,529	(482,293)

3) 대손충당금의 기중 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	482,293	358,422

상각	172,043	123,871

대손처리	-	-

기말 잔액	654,336	482,293

4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

6개월 이하	1,728,658	5,350,148

6개월 초과 12개월 이하	2,000,556	1,938,199

1년 이상 경과	-	4,703

합계	3,729,214	7,293,050

( 3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유 지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년~2년	2년 이상

매입채무및기타채무,비유동기타채무	5,603,749	5,603,749	5,100,349	50,000	298,400	155,000

단기차입금	5,000,000	5,000,000	2,000,000	3,000,000	-

유동성장기차입금	1,746,350	1,746,350	691,660	1,054,690	-	-

파생상품부채	3,365	3,365	3,365	-	-	-

장기차입금	16,951,772	16,951,772	-	-	12,352,152	4,599,620

합 계	29,305,236	29,305,236	7,795,374	4,104,690	12,650,552	4,754,620

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금 융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년~2년	2년 이상

매입채무및기타채무,비유동기타채무	3,326,280	3,326,280	3,201,280	-	125,000	-

단기차입금	10,500,000	10,500,000	4,500,000	6,000,000	-	-

유동성장기차입금	5,799,940	5,799,940	5,599,970	199,970	-	-

장기차입금	9,799,730	9,799,730	-	-	3,345,730	6,454,000

합 계	29,425,950	29,425,950	13,301,250	6,199,970	3,470,730	6,454,000

(4) 환위험1) 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	CNY 외	USD	CNY 외

자산:

현금및현금성자산	2,865,502	2,930	7,306,284	3,227

매출채권및기타채권	7,253,989	-	10,377,394	-

소계	10,119,491	2,930	17,683,678	3,227

부채:

매입채무및기타채무	1,082,864	-	1,099,591	-

합계	9,036,627	2,930	16,584,087	3,227

2) 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	1,100.30	1,130.84	1,118.10	1,071.40

CNY	166.40	167.46	162.76	163.65

3) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	903,663	(903,663)	1,658,409	(1,658,409)

CNY 외	293	(293)	322	(322)

(5) 이자율위험 당사는 재무활동으로부터 발생하는 이자비용 현금흐름의 변동에 대한 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	13,688,171	15,372,142

금융부채	18,799,729	20,699,670

변동이자율:

금융자산	3,531,319	1,492,273

금융부채	4,898,392	5,400,000

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 향후 1년간 예상되는 자본 및 당기순이익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융자산	35,313	(35,313)	35,313	(35,313)

변동이자율 금융부채	(48,984)	48,984	(48,984)	48,984

전기말

변동이자율 금융자산	14,923	(14,923)	14,923	(14,923)

변동이자율 금융부채	(54,000)	54,000	(54,000)	54,000

( 6) 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,531,319	3,531,319	-	3,531,319	-	3,531,319

당기손익 - 공정가치금융자산	1,646,613	1,646,613	-	-	1,646,613	1,646,613

상각후원가 - 금융자산	27,353	27,353	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,694,854	13,694,854

금융기관예치금	-	728,464	728,464

매출채권및기타채권	-	11,225,337	1,820,176	13,045,513

소계	-	25,648,655	1,820,176	27,468,831

금융자산 합계	5,205,285	25,648,655	1,820,176	32,674,116	3,531,319	1,646,613	5,177,932

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	23,698,122	23,698,122

파생금융부채	3,365	3,365	3,365	3,365

매입채무및기타채무	-	-	5,079,876	5,079,876

비유동기타채무	453,400	453,400

금융부채 합계	3,365	-	29,231,398	29,234,763	3,395	3,395

(*1) 공정가치의 측정수준 2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

공정가치로 측정하는 금융상품

투자전환사채(매도가능금융자산)	수준3	투자전환사채의 채권부분은 현금흐름할인법, 전환권은 유효이항모형(Binomial Tree Model) 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하였습니다.	할인율(*)

(*) 할인율은 유사회사의 이자율을 적용하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융자산(특정금전신탁)	1,707,072	-	-	1,707,072	-	1,707,072	-	1,707,072

매도가능증권	1,500,000	-	-	1,500,000	-	1,500,000	-	1,500,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,555,669	-	14,555,669	-	-	-	-

금융기관예치금	-	608,704	-	608,704	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,867,237	2,243,566	19,110,803	-	-	-	-

소계	-	32,031,610	2,243,566	34,275,176	-	-	-	-

금융자산 합계	3,207,072	32,031,610	2,243,566	37,482,248	-	3,207,072	-	3,207,072

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	26,099,670	26,099,670	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,201,280	3,201,280	-	-	-	-

비유동기타채무	125,000	125,000

금융부채 합계	-	-	29,425,950	29,425,950	-	-	-	-

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

단기금융자산	시장접근법	-	-

28. 법인세비용(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	737,708	1,195,632

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(495,458)	(91,528)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(8,673)	29,506

법인세비용	233,577	1,133,610

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	767,899	7,841,305

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	766,704	1,703,087

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	-	1,244

세액공제	(195,305)	(453,080)

이연법인세자산의 변동	(415,287)	(62,022)

기타	(103,173)

전기법인세 추납액	77,465	47,554

법인세비용	233,577	1,133,610

평균유효세율	30.42%	14.47%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정	(39,423)	8,673	(30,750)	(134,119)	29,506	(104,613)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	사업결합	당기손익반영	자본	기말금액

퇴직급여충당부채	146,226	28,333	68,642	(8,673)	234,528

퇴직연금운용자산	(127,897)	(17,575)	(13,260)	-	(158,732)

이자수익	(13,605)	7,069	-	(6,536)

미지급비용	15,086	5,329	16,778	-	37,193

연구및인력개발준비금	(44,000)	44,000	-	-

대손충당금	75,170	77,618	-	152,788

대손상각비	1,758	-	-	1,758

세금과공과금	204	-	-	204

감가상각비	579,977	43,100	-	623,077

재고평가충당금	158,015	555	(43,842)	-	114,728

정부보조금	2,024	8,551	-	10,575

하자보수충당부채	3,029	3,029

판매보증충당부채	878	3,516	-	4,394

단기투자자산평가이익	(60,162)	60,162	-	0

업무요승용차상각초과	-	3,098	-	3,098

파생상품부채	-	740	-	740

이월결손금	-	141,329	(4,540)	136,789

합계	733,674	157,971	274,661	(8,673)	1,157,633

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본	기말금액

퇴직급여충당부채	176,464	(59,744)	29,506	146,226

퇴직연금운용자산	(93,169)	(34,728)	-	(127,897)

이자수익	(6,588)	(7,017)	-	(13,605)

미지급비용	27,954	(12,868)	-	15,086

연구및인력개발준비금	(158,107)	114,107	-	(44,000)

대손충당금	55,070	20,100	-	75,170

대손상각비	1,758	-	-	1,758

세금과공과금	204	-	-	204

감가상각비	481,109	98,868	-	579,977

재고평가충당금	161,894	(3,879)	-	158,015

정부보조금	5,757	(3,733)	-	2,024

판매보증충당부채	3,468	(2,590)	-	878

단기투자자산평가이익	(13,669)	(46,493)	-	(60,162)

합계	642,145	62,023	29,506	733,674

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당 기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다 .

29. 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당기	전기

보통주당기이익	534,321,212	6,707,695,756

가중평균유통보통주식수(주)	9,825,543	9,011,627

기본주당이익	54	744

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	9,948,613	8,048,613

유상증자	963,014

주식배당	195,232	-

자기주식	(318,302)	-

가중평균유통보통주식수	9,825,543	9,011,627

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

회사명	업종	당사의 지분비율	당사와의 관계

청도신화정밀전자유한공사	초정밀 커넥터 임가공제작	100%	종속기업

신화콘텍 비나유한공사	초정밀 커넥터 임가공제작외	100%	종속기업

(주)신화엠텍	자동차용 부품외	100%	종속회사

(주)신화오토시스는 당사와 합병하였으며 덕유솔루션은 (주)신화엠텍으로 사명 변경하였습니다

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	청도신화정밀전자유한공사	임가공매입	1,099,824	761,080

기계장치매각	144,529	63,730

기계장치매입	31,337	74,612

신화콘텍 비나유한공사	원재료 매출등	10,214,165	14,782,549

제품매입	3,808,369	2,986,197

이자수익	9,701	13,352

(주)신화오토시스	원재료매입	2,559,319	6,206,889

원재료매출	400,851	643,267

임대수익외	-	613,025

(주)신화엠텍	원재료매출	98,806	-

원재료매입	1,921,184	-

이자수익	94,620	-

(주)신화오토시스는 (주)동우씨앤엠의 사명변경후이며, 당사와 합병하기 전까자의 거래금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

장기대여금	매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	청도신화정밀전자유한공사	-	-	219,320	141,804

신화콘텍비나유한회사	-	6,400,453	-	933,328

(주)신화엠텍	1,278,000	22,025	9,798	786,968

합계	1,278,000	6,422,478	229,118	1,862,100

한편, 당기 중 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말잔액잔액

종속회사	신화콘텍비나유한회사	535,700	-	535,700	-

(주)신화엠텍	3,336,100	1,378,000	3,436,100	1,278,000

합계	3,871,800	1,378,000	3,971,800	1,278,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

장기대여금	매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

종속기업	청도신화정밀전자유한공사	-	103,385	-	7,360	-

신화콘텍비나유한회사	535,700	9,638,882	13,352	1,061,189	-

(주)신화오토시스	-	99,374	52,846	-	80,000

(주)신화엠텍	3,336,100	-	21,755	-	-

합계	3,871,800	9,841,641	87,953	1,068,549	80,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급 여	864,521	805,711

퇴직급여	58,480	56,950

합 계	923,001	862,661

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	차입금액	담보권자

보증	대표이사	연대보증	3,360,000	시설자금대출	1,799,730	산업은행

대표이사	연대보증	3,600,000	일반자금대출	3,000,000	산업은행

대표이사	연대보증	5,113,069	시설자금대출	4,898,392	신한은행

대표이사	연대보증	918,000	매출채권담보대출	-	신한은행

대표이사	연대보증	2,400,000	일반자금대출	2,000,000	우리은행

대표이사	연대보증	1,800,000	일반자금대출	3,000,000	기업은행

대표이사	연대보증	7,200,000	시설자금대출	6,000,000	기업은행

대표이사	연대보증	2,400,000	시설자금대출	2,000,000	기업은행

대표이사	연대보증	1,200,000	일반자금대출	1,000,000	하나은행

합계	27,991,069	23,698,122

주1) 기술신용보증기금으로부터 30억원의 보증을 제공받고 있으며, 이중 기업은행 차입금으로 27억원을 보증서 담보로 사용중이고, 대표이사 연대보증은 기술신용보증기금의 27억의 보증서를 제외한 3억원입니다.

32. 회계정책의 변경32-1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위:천원)

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	비고

기초 금융자산	금액	재분류된 계정과목	금액

매도가능증권	1,527,352,948	당기손익-공정가치금융자산	1,500,000,000	(주1)

상각후원가-금융자산	27,352,948	(주2)

(주1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 비상장전환사채 투자액등의 1,500백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.(주2) 상각후원가-금융자산의 계정과목으로 재분류과거에 장기금융자산으로 분류했던 보유목적의 채권상품의 계정과목을 상각후원가-금융자산으로 재분류하였으며 동 금액은 27백만원입니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내고 있어 상각후원가로 분류되는 조건을 충족 합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이금액

유동자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	14,555,669	14,555,669	-

기타금융자산	매도가능권	당기손익-공정가치금융자산	1,500,000	1,500,000

매출채권 및 기타채권	상각후원가	상각후원가	16,867,237	16,867,237	-

비유동자산

비유동기타채권	상각후원가	상각후원가	2,243,566	2,243,566	-

기타비유동금융자산	매도가능권	상각후원가-금융자산	27,353	27,353	-

(2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 도입과는 무관하게 변경될 손상차손의 인식 방법으로 금융자산의 손상을 인식하고 있었으므로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,531,319	3,531,319	-	3,531,319	-	3,531,319

당기손익 - 공정가치금융자산	1,646,613	1,646,613	-	-	1,646,613	1,646,613

상각후원가 - 금융자산	27,353	27,353	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,694,854	13,694,854

금융기관예치금	-	728,464	728,464

매출채권및기타채권	-	11,225,337	1,820,176	13,045,513

소계	-	25,648,655	1,820,176	27,468,831

금융자산 합계	5,205,285	25,648,655	1,820,176	32,674,116	3,531,319	1,646,613	5,177,932

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	23,698,122	23,698,122

파생금융부채	3,365	3,365	3,365	3,365

매입채무및기타채무	-	-	5,079,876	5,079,876

비유동기타채무	453,400	453,400

금융부채 합계	3,365	-	29,231,398	29,234,763	3,395	3,395

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융자산(특정금전신탁)	1,707,072	-	-	1,707,072	-	1,707,072	-	1,707,072

매도가능증권	1,500,000	-	-	1,500,000	-	1,500,000	-	1,500,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,555,669	-	14,555,669	-	-	-	-

금융기관예치금	-	608,704	-	608,704	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,867,237	2,243,566	19,110,803	-	-	-	-

소계	-	32,031,610	2,243,566	34,275,176	-	-	-	-

금융자산 합계	3,207,072	32,031,610	2,243,566	37,482,248	-	3,207,072	-	3,207,072

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	26,099,670	26,099,670	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,201,280	3,201,280	-	-	-	-

비유동기타채무	125,000	125,000

금융부채 합계	-	-	29,425,950	29,425,950	-	-	-	-

32-2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

32-3 기준서 제1116호 '리스회계'의 적용에 따른 누적효과(1) IFRS 1116호 적용에 따른 누적효과 일괄조정 대상의 렌탈계약 내용

대상계약	계약상대방	리스대상	리스개시일	리스종료일	월리스료 (단위:원)	리스료결제일

57하1896	아마존카	차량	2018-03-27	2022-03-26	603,900	매월 말일

53하4450	AJ렌터카	차량	2018-09-05	2022-09-05	320,000	매월 말일

(2) 누적효과IFRS 1116호 적용에 따른 누적효과에 대한 2019년 1월 1일 시점의 사용권 자산과 부채의 인식은 아래와 같습니다

대상계약	사용권자산(리스부채)	월상각내용( 단위 : 천원)

리스부채금액	이자비용	감가상각비

57하1896	22,735	563	40	583

53하4450	13,828	295	25	307

합계	35,563	858	65	890