신화콘텍 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 감사보고서의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제18기 1분기	매출채권	8,099,575	487,416	6.02%

미수금	676,642	-	0.00%

미수수익	42,032	-	0.00%

장단기대여금	1,778,115	-	0.00%

보증금	347,887	-	0.00%

합 계	10,944,251	487,416	4.45%

제17기	매출채권	6,690,850	484,621	7.24%

미수금	760,388	-	0.00%

미수수익	29,708	-	0.00%

장단기대여금	1,776,975	-	0.00%

보증금	306,935	-	0.00%

합 계	9,564,856	484,621	5.07%

제16기	매출채권	9,785,859	482,294	4.93*

미수금	532,160	-	0.00%

미수수익	22,040	-	0.00%

장단기대여금	1,485,015	-	0.00%

보증금	475,225	-	0.00%

합 계	12,300,299	482,294	3.92%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	484,621	482,294	358,423

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,795	2,327	123,871

4. 기말 대손충당금 잔액합계	487,416	484,621	482,294

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 당해년도 1년의 분기별 장기체화비율을 산출하여 아래와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권기간	3월 이하	4월~6월	7월~12월	1년 이상

대손설정비율	0.00%	2.42%	5.26%	100.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	7월~12월	1년 이상	계

매출채권	7,571,757	42,675	485,143	8,099,575

구성비율	93.48%	0.53%	5.99%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

커넥터 등	제품	3,549	3,189	4,404

재공품	818	850	1,537

원재료	2,307	2,530	1,083

미착품	232	124	195

소계	6,906	6,693	7,219

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.08%	7.78%	8.06%

[재고자산합계÷기말자산총계 ×100］

재고자산회전율(회수)	5.6	5.6	7.9

[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.03.30~03.31	2일

실사(입회)장소	신화콘텍 본사 및 시화공장,중국 청도신화정밀전자유한공사신화콘텍비나유한공사, 신화엠텍

실사(입회)대상	원재료, 제품

회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사일 현재 재고자산은 재무상태 표일 재고자산과 일치하였습니다.당사의 동일자 재고실사시에 자체 감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다.재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이 나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 재고수량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용 으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 공정가치평가 절차요약 (1) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측 정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기 초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공 시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체 계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있 으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-주석 33-1 : 금융상품 을 참고하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 상기 각 항 해당사항 없습니다.