디티앤씨 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 16(전)기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 디티앤씨

1. 회사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 주식 9,854,054주(액면가액 500원, 평가액 18,500원)를 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,418	1,633

요구불예금	6,507,426	10,211,114

합 계	6,509,844	10,212,747

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,118,022	8,195,385

차감: 대손충당금	(702,722)	(578,551)

매출채권(순액)	10,415,300	7,616,834

미수금	76,183	67,072

미수수익	9,705	15,700

합 계	10,501,188	7,699,606

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	9,557,865	-	1,560,157	11,118,022	(702,722)	10,415,300

미수금	76,183	-	-	76,183	-	76,183

미수수익	9,705	-	-	9,705	-	9,705

합 계	9,643,753	-	1,560,157	11,203,910	(702,722)	10,501,188

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	7,152,492	-	1,042,893	8,195,385	(578,551)	7,616,834

미수금	67,072	-	-	67,072	-	67,072

미수수익	15,700	-	-	15,700	-	15,700

합 계	7,235,264	-	1,042,893	8,278,157	(578,551)	7,699,606

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	424,044	385,025	751,088	1,560,157

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	235,453	599,050	208,390	1,042,893

3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	578,551	361,426

손상차손 인식금액	124,171	109,164

당반기 제각금액	-	-

기말	702,722	470,590

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	139,647	6,056

선급비용	58,737	42,695

선납세금	5,279	333,703

합 계	203,663	382,454

8. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

판교창조경제밸리투자조합	500,000	250,000	500,000	250,000

상기 판교창조경제밸리투자조합은 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

9. 종속기업투자

당반기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말

소유지분율	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000

㈜지에스스탠다드	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000

합 계	11,129,500

2015년 4월 7일 ㈜랩티의 지분 57.32% 및 ㈜디티앤인베스트먼트의 지분 100%를 취득하였으며, 2015년 9월 1일 ㈜지에스스탠다드의 지분 72%를 취득하였습니다.10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	7,835,194	65,617	-	-	-	7,900,811

건물	20,589,937	295,358	-	-	(273,470)	20,611,825

기계장치	17,682,599	2,994,637	-	-	(2,118,941)	18,558,295

차량운반구	99,245	69,040	-	-	(25,237)	143,048

비품	424,445	35,123	-	-	(68,591)	390,977

시설장치	8,393,976	1,261,507	-	-	(273,796)	9,381,687

금융리스자산	162,888	-	-	-	(20,667)	142,221

건설중인자산	10,000	521,449	-	-	-	531,449

합 계	55,198,284	5,242,731	-	-	(2,780,702)	57,660,313

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	6,003,000	1,131,508	-	651,979	-	7,786,487

건물	11,491,841	4,626,521	-	4,474,134	(190,047)	20,402,449

기계장치	6,479,806	5,792,933	-	2,726,396	(1,191,431)	13,807,704

차량운반구	37,178	98,939	-	-	(17,032)	119,085

비품	419,453	125,811	-	-	(65,228)	480,036

시설장치	5,494,773	2,095,400	-	18,901	(184,557)	7,424,517

금융리스자산	204,221	-	-	-	(20,667)	183,554

건설중인자산	7,885,162	4,284,723	-	(7,871,410)	-	4,298,475

합 계	38,015,434	18,155,835	-	-	(1,668,962)	54,502,307

(2) 당반기말 현재 당사의 토지와 건물은 하나은행과 중소기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 각각 11,090백만원과 16,024백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당반기말 현재 당사는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 39,287백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 하나은행과 중소기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용 잔액	41,434	-

정부보조금 수령액	36,770	-

비용상계	(7,596)	-

기말 미사용 잔액	70,608	-

11. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	당반기말

토지	701,726	742,354	-	-	1,444,080

건물	1,161,880	1,074,734	-	(28,125)	2,208,489

합 계	1,863,606	1,817,088	-	(28,125)	3,652,569

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	92,520

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(28,125)

투자부동산과 관련하여 인식한 순이익	64,395

12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	당반기말

특허권	2,359	-	-	(372)	1,987

소프트웨어	155,128	20,773	-	(28,508)	147,393

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	883,779	20,773	-	(28,880)	875,672

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전기말

특허권	3,103	-	-	(372)	2,731

소프트웨어	112,902	71,542	-	(23,099)	161,345

회원권	215,142	511,150	-	-	726,292

합 계	331,147	582,692	-	(23,471)	890,368

13. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

단기대여금	23,000	-	-

장기대여금	-	519,050	524,450

보증금	-	222,433	306,984

합 계	23,000	741,483	831,434

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,866,611	3,031,591

미지급비용	531,121	372,098

합 계	4,397,732	3,403,689

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	114,519	127,185

예수금	116,823	94,726

부가세예수금	501,635	508,353

금융보증부채	1,800	1,800

합 계	734,777	732,064

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,700,000	-	3,200,000	-

장기차입금	941,482	17,612,741	696,635	15,304,660

합 계	3,641,482	17,612,741	3,896,635	15,304,660

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	2.84	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출 외	하나은행(주1)	3.0 ~ 3.27	1,200,000	1,700,000

합 계	2,700,000	3,200,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 28,512백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	하나은행(주1)	2.69 ~ 3.27	8,178,404	5,625,475

중소기업은행(주1)	2.27 ~ 3.31	10,375,819	10,375,819

합 계	18,554,223	16,001,294

차감 : 유동성 대체	(941,482)	(696,635)

차감계	17,612,741	15,304,660

(주1) 당반기말 현재 당사는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 28,512백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	4,557,681

2018.07.01 ~ 2019.06.30	4,463,650

2019.07.01 ~ 2020.06.30	1,778,920

2020.07.01 이후	6,812,490

합 계	17,612,741

17. 운용리스(1) 리스계약당사는 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 차량운반구 등을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스료	126,933	42,508

③ 당반기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스약정에 따른 미래 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	245,484	192,640

1년 초과 5년 이내	332,892	232,745

합 계	578,376	425,385

18. 퇴직급여제도당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 357,126천원(전반기: 315,095천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

20. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	206,000	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(주2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	17,489,239	16,808,879

합 계	18,689,239	18,008,879

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	18,008,879	15,102,463

반기순이익	680,360	2,369,735

반기말	18,689,239	17,472,198

22. 수익당반기 및 전반기 중 당사의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역의 제공으로 인한 수익	15,302,976	14,234,427

합 계	15,302,976	14,234,427

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,645,745	1,493,034

퇴직급여	131,851	117,863

복리후생비	190,729	195,054

여비교통비	193,728	130,227

접대비	326,599	319,898

통신비	30,087	32,509

전력비	36,692	12,379

세금과공과금	102,963	146,386

감가상각비	164,662	146,766

지급임차료	83,227	156,241

보험료	30,062	21,491

차량유지비	87,772	46,828

운반비	29,714	38,685

교육훈련비	6,538	28,556

소모품비	40,027	25,976

지급수수료	319,070	245,809

광고선전비	30,696	113,943

대손상각비	124,171	115,654

무형자산상각비	28,880	23,471

리스료	126,933	42,508

외주용역비	51,552	82,842

기타	105,229	170,585

합 계	3,886,927	3,706,705

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	1,777,596	3,150,509	4,928,105

감가상각비(투자부동산 포함)	164,662	2,644,165	2,808,827

무형자산상각비	28,880	-	28,880

지급수수료	319,070	2,938,672	3,257,742

기타	1,596,719	1,441,312	3,038,031

합 계	3,886,927	10,174,658	14,061,585

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	1,610,898	2,156,188	3,767,086

감가상각비	146,766	1,522,196	1,668,962

무형자산상각비	23,471	-	23,471

지급수수료	245,809	3,123,007	3,368,816

기타	1,679,761	1,710,614	3,390,375

합 계	3,706,705	8,512,005	12,218,710

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	28,453	176,260

2. 금융비용

이자비용-차입금	299,022	246,105

이자비용-금융리스부채	-	3,803

금융비용 계	299,022	249,908

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(270,569)	(73,648)

26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 기타수익

외환차익	10,918	202,975

외화환산이익	16,334	98,205

수입임대료	94,320	-

유형자산처분이익	-	12,000

잡이익	2,265	24,745

기타수익 합계	123,837	337,925

2. 기타비용

외환차손	12,357	33,073

외화환산손실	457,343	778

기부금	3,000	-

지급보증수수료	3,525	11,018

잡손실	1,654	657

기타비용 합계	477,879	45,526

27. 법인세비 용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	310,834

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(63,580)	(446,101)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(63,580)	(135,267)

당반기 및 전반기는 법인세수익 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	181	1,783,583,774

적수(a)	1,783,583,774

일수(b)	181

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

② 전반기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	181	1,783,583,774

적수(a)	1,783,583,774

일수(b)	181

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 반기순이익[A]	10,501,630	680,360,281	764,423,377	2,369,734,840

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	1	69	78	240

29. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 2개사입니다(주석 9 참조). (2) 당반기말과 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역과 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

㈜랩티	298,609	43,066	440,670	214,843	-	-	92,424	-

㈜디티앤인베스트먼트	-	-	-	-	-	33	-	-

㈜지에스스탠다드	29,815	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전기

유상증자

㈜디티앤인베스트먼트	10,000,000

(4) 당반기말 현재 임직원에 대한 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	감소	증가	당반기말

기타임직원 등	장단기대여금	524,450	5,400	-	519,050

(5) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 29,566백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜지에스스탠다드에 500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

급여	263,038	280,230

퇴직급여	20,670	22,352

합 계	283,708	302,582

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

중소기업은행	시설자금대출 외	11,809,000	10,375,819

하나은행	시설자금대출 외	15,817,711	9,378,403

한국산업은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

(2) 당반기말 현재 당사는 하나은행과 중소기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(1,281,312천원)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증(528,885천원)을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증(835,007천원)을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 2015년 9월 1일 종속기업인 ㈜지에스스탠다드 지분 70%(보통주 14,400주) 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식매수선택권 부여	당사는 당사의 자회사와 ㈜지에스스탠다드의 합병 후 합병회사가 매도주주에게 관계법령과 합병회사의 정관이 정하는 범위 내에 주식선택권을 부여하는 데 동의한다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	26,539,731	23,579,889

자본	67,456,379	66,776,018

부채비율	39%	35%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	6,507,426	-	6,507,426	10,211,114	-	10,211,114

단기금융상품	675,000	-	675,000	575,000	-	575,000

매출채권및기타채권	10,501,188	-	10,501,188	7,699,606	-	7,699,606

기타금융자산(비유동 포함)	764,483	-	764,483	831,434	-	831,434

매도가능금융자산	-	500,000	500,000	-	250,000	250,000

장기금융상품	1,156,399	-	1,156,399	1,025,599	-	1,025,599

합 계	19,604,496	500,000	20,104,496	20,342,753	250,000	20,592,753

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,397,732	3,403,689

차입금	21,254,223	19,201,294

금융리스부채	-	34,827

합 계	25,651,955	22,639,810

( 3) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	16,894	-	16,894

외환차익	10,918	-	10,918

외화환산이익	16,174	161	16,335

소 계	43,986	161	44,147

금융비용

이자비용	-	151,363	151,363

대손상각비	66,572	-	66,572

외환차손	12,357	-	12,357

외화환산손실	32,917	424,462	457,379

소 계	111,846	575,825	687,671

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	176,260	-	176,260

외환차익	4,172	198,804	202,976

외화환산이익	17,257	80,948	98,205

소 계	197,689	279,752	477,441

금융비용

이자비용	-	249,908	249,908

대손상각비	66,572	-	66,572

외환차손	7,600	25,473	33,073

외화환산손실	193	586	779

소 계	74,365	275,967	350,332

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금성자산	6,507,426	6,507,426	10,211,114	10,211,114

단기금융상품	675,000	675,000	575,000	575,000

매출채권및기타채권	10,501,188	10,501,188	7,699,606	7,699,606

기타금융자산	764,483	764,483	831,434	831,434

매도가능금융자산	500,000	500,000	250,000	250,000

장기금융상품	1,156,399	1,156,399	1,025,599	1,025,599

소 계	20,104,496	20,104,496	20,592,753	20,592,753

금융부채

매입채무및기타채무	4,397,732	4,397,732	3,403,689	3,403,689

차입금	21,254,222	21,254,222	19,201,294	19,201,294

금융리스부채	-	-	34,827	34,827

소 계	25,651,954	25,651,954	22,639,810	22,639,810

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외화위험관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,213,591	448,273	25,621	201,582

JPY	164,800	141,622	3,324,473	1,855,792

EUR	4	4	1,101	1,088

당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	102,720	(102,720)

② 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당반기말 19,754,222천원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당반기 손익에 미치는 영향은 197,542천원 입니다.

③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능 하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	4,397,732	4,397,732	4,397,732	-

차입금	21,254,222	23,038,926	4,151,215	18,887,711

금융부채 계	25,651,954	27,436,658	8,548,947	18,887,711

32. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

내수	14,733,786	13,366,966

수출	569,190	867,461

합 계	15,302,976	14,234,427