디티앤씨 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 25 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨

1. 회사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율

보통주	박채규	4,625,889	39.54%

자기주식	173,088	1.48%

기타주주	6,899,044	58.98%

합 계	11,698,021	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	687	29

요구불예금	1,477,386	4,668,515

합 계	1,478,073	4,668,544

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000	1,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,461,622	14,685,563

대손충당금	(1,034,352)	(1,935,839)

미수금	463,947	395,747

대손충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	16,898	18,926

합 계	16,867,028	13,123,310

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 개별평가를 수행하는채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일 이내	90~180일	180~360일	360일 초과	합 계

매출채권	14,912,305	1,313,901	263,556	87,136	884,724	17,461,622

미수금	422,860	-	-	-	41,087	463,947

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일 이내	90~180일	180~360일	360일 초과	합 계

매출채권	11,830,378	544,448	273,685	378,005	1,659,007	14,685,523

미수금	354,660	-	-	-	41,087	395,747

② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,976,926	2,830,760

설 정	-	(905,162)

환 입	(899,987)	-

제 각	(1,501)	-

기 말	1,075,438	1,925,598

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	448,250	463,250

손실충당금	(265,300)	(265,300)

관계사대여금	1,237,000	2,037,000

손실충당금(*1)	(593,203)	(593,203)

유동성임차보증금	120,000	190,000

파생상품자산(*2)	798,273	-

합 계	1,745,020	1,831,747

(*1) 전기 중 휴사이언스에 대여금 1,597,000천원을 대여하였으며, 이중 593,203천원을 손실충당금으로 인식하였습니다.(*2) 회사는 전환사채 관련 파생상품자산으로 당분기 중 파생상품평가손실 131,429천원을 인식하였습니다.(주석 18 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	203,760	212,310

보증금	437,038	162,950

합 계	640,798	375,260

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(*)	44,597	72,754

선급비용	115,381	113,361

합 계	159,978	186,115

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기성예금 등	518,423	329,752	329,752	852,633	866,211	866,211

지분증권:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(주)코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	-	146,212	146,212	-	234,562	234,562

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	1,680,000	1,044,274	1,044,274	1,680,000	1,186,824	1,186,824

(주)디티앤사노메딕스	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

소 계	2,000,200	1,290,486	1,290,486	2,000,200	1,521,386	1,521,386

합 계	2,518,623	1,620,238	1,620,238	2,852,833	2,387,597	2,387,597

(*) 회사가 보유하고 있는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,387,597	90,242	(725,627)	(131,974)	1,620,238

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,937,324	110,941	(766,758)	60,960	3,342,467

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손누계액	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500	57.32%	409,500

㈜디티앤인베스트먼트(*1,2)	한국	12월	창업중소기업투자	85.66%	10,767,000	-	10,767,000	72.11%	9,050,000

DCJ 주식회사(*3)	일본	12월	소프트웨어 평가	96.90%	2,408,190	(2,191,460)	216,730	96.90%	216,730

㈜디티앤씨알오(*4)	한국	12월	임상시험컨설팅	30.74%	982,500	-	982,500	40.72%	1,300,000

Dt Vina	베트남	12월	기술검사	99.97%	11,014,225	-	11,014,225	99.97%	11,014,225

Dt China	중국	12월	기술검사	100.00%	319,890	-	319,890	100.00%	319,890

㈜휴사이언스(*5)	한국	12월	검체분석용역	60.57%	2,326,000	(1,326,000)	1,000,000	51.00%	-

합 계	24,709,845	22,310,345

(*1) 회사는 당분기 중 종속기업인 ㈜디티앤씨알오가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식 13.55%의 지분에 대하여 1,717,000천원에 인수하였습니다.

(*2) 전기말 종속기업인 ㈜디티앤씨알오가 ㈜디티앤인베스트먼트에 대하여 13.55%의 지분을 보유하고 있습니다. 회사와 종속기업인 ㈜디티앤씨알오의 ㈜디티앤인베스트먼트 지분율의 합계는 85.66%입니다.

(*3) 회사는 전기말 DCJ 주식회사 대여금 35,000천 JPY를 회수하고 잔여 대여금 18,000천 JPY를 출자전환하였으며, 60,000천 JPY를 현금출자하였습니다.

(*4) 당분기 중 ㈜디티앤씨알오의 주식 1,270,000주 처분으로 인하여 지분율 감소하였습니다. 한편 회사 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*5) 당사는 당분기 중 1,000,000천원을 유상증자 하였습니다. 이 중 전기말 ㈜휴사이언스 대여금 1,597,000천원 중 800,000천원을 출자전환하였으며, 200,000천원을 현금출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜세이프소프	한국	12월	소프트웨어평가	40.90%	25,000	40.90%	25,000

㈜코스맥스아이엠디	한국	12월	신약 품질평가	33.00%	-	33.00%	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,817,939	-	-	10,817,939

건물	41,849,410	-	(8,101,852)	33,747,558

구축물	539,312	-	(125,376)	413,936

기계장치	77,565,644	(266,280)	(60,008,102)	17,291,262

차량운반구	218,228	-	(110,505)	107,723

비품	2,053,298	-	(1,680,836)	372,462

시설장치	24,053,804	(71,002)	(9,908,343)	14,074,459

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	0

건설중인자산	3,003,748	-	-	3,003,748

합 계	160,350,383	-337,282	-80,184,014	79,829,087

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,817,939	-	-	10,817,939

건물	32,551,306	-	(7,355,918)	25,195,388

구축물	539,312	-	(105,152)	434,160

기계장치	70,515,746	(308,112)	(56,485,782)	13,721,852

차량운반구	218,228	-	(85,451)	132,777

비품	1,784,870	-	(1,619,455)	165,415

시설장치	20,850,549	(75,735)	(9,059,418)	11,715,396

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	-

건설중인자산	7,807,627	-	-	7,807,627

합 계	145,334,577	(383,847)	(74,960,176)	69,990,554

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*1)	처분	대체	상각	당분기말

토지	10,817,939	-	-	-	-	10,817,939

건물	25,195,388	149,995	-	9,148,109	(745,934)	33,747,558

구축물	434,160	-	-	-	(20,224)	413,936

기계장치	13,721,852	2,789,878	(3)	4,288,914	(3,509,379)	17,291,262

차량운반구	132,777	-	-	-	(25,054)	107,723

비품	165,415	246,448	-	21,980	(61,381)	372,462

시설장치	11,715,396	2,191,538	1,011,716	(844,191)	14,074,459

건설중인자산(*2)	7,807,627	9,666,840	-	(14,470,719)	-	3,003,748

합 계	69,990,554	15,044,699	-3	0	-5,206,163	79,829,087

(*1) 당분기의 취득 관련하여 미지급금은 2,652,668천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 10,062천원이며,자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.0%입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*1)	처분	대체(*2)	상각	당분기말

토지	10,817,939	-	-	-	-	10,817,939

건물	26,009,171	-	-	-	(610,337)	25,398,834

구축물	461,126	-	-	-	(20,224)	440,902

기계장치	12,336,774	2,689,232	(222,618)	2,946,532	(3,068,332)	14,681,588

차량운반구	54,315	108,050	-	-	(21,237)	141,128

비품	79,444	86,981	-	26,800	(39,446)	153,779

시설장치	11,846,423	75,000	168,000	(725,254)	11,364,169

건설중인자산	257,900	5,904,280	-	(3,521,388)	-	2,640,792

합 계	61,863,092	8,863,543	(222,618)	(380,056)	(4,484,830)	65,639,131

(*1) 전분기의 취득 관련하여 미지급금은 1,394,325천원 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 무형자산으로 58,000천원을 대체하였습니다. (기계장치 국가보조금 관련 대체건으로 차액발생) 칸 증열하여 국가보조금대체 고려(*3) 전분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 23,086천원이며,자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.6%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	383,847	418,046

정부보조금 수령액	-	-

비용상계	(46,565)	(18,677)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	337,282	399,369

(4) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 10,818백만원)와 건물(장부금액 33,713백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

13. 리스(1) 리스이용자1) 사용권자산 및 리스부채

리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

건물	506,504	582,282

차량운반구	1,383,774	1,305,737

기계장치	203,011	317,205

합 계	2,093,289	2,205,225

리스부채:

유 동	722,797	782,131

비유동	1,087,869	1,118,741

합 계	1,810,666	1,900,872

2) 당기손익으로 인식한 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	644,059	634,322

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	59,868	71,349

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	59,478	43,366

당기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 741,675천원(전분기: 703,086천원)입니다.

3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,205,225	1,549,179

증 가	532,123	1,184,686

감 소	-	-

감가상각비	(644,059)	(634,322)

기 말	2,093,289	2,099,543

4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,900,872	1,187,465

증 가	532,123	1,184,686

이자비용	59,868	71,349

지 급	(682,197)	(659,720)

기 타	-	-

기 말	1,810,665	1,783,780

유 동	722,797	787,290

비유동	1,087,869	996,490

(2) 리스제공자회사는 기계장치 일부와 투자부동산 전부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은425,700천원(전분기: 389,700천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,093,131	-	2,093,131

건 물	17,896,596	(2,861,497)	15,035,099

합 계	19,989,727	-2,861,497	17,128,230

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,093,131	-	2,093,131

건 물	17,896,596	(2,525,936)	15,370,660

합 계	19,989,727	(2,525,936)	17,463,791

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	상각	기 말

토 지	2,093,131	-	-	-	-	2,093,131

건 물	15,370,660	-	-	-	(335,561)	15,035,099

합 계	17,463,791	0	0	0	-335,561	17,128,230

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	대체	상각	기 말

토 지	2,093,131	-	-	-	-	2,093,131

건 물	15,818,075	-	-	-	(335,561)	15,482,514

합 계	17,911,206	-	-	-	(335,561)	17,575,645

(3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지(장부금액 2,093백만원)와 건물(장부금액 15,035백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	425,700	389,700

투자부동산에서 발생한 운영비용	(335,561)	(335,561)

순손익	90,139	54,139

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	0

소프트웨어	2,972,350	(2,346,818)	-	-	625,532

회원권	164,869	-	-	-	164,869

합 계	3,140,943	-2,350,542	0	0	790,401

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-

소프트웨어	2,945,351	(2,100,388)	(20,673)	-	824,290

회원권	164,869	-	-	-	164,869

합 계	3,113,944	(2,104,112)	(20,673)	-	989,159

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

소프트웨어	824,290	27,000	-	-	(225,758)	625,532

회원권	164,869	-	-	-	-	164,869

합 계	989,159	27,000	0	0	-225,758	790,401

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

소프트웨어	804,364	97,601	-	58,000	(279,883)	680,082

회원권	164,869	-	-	-	-	164,869

합 계	969,233	97,601	-	58,000	(279,883)	844,951

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,808,792	5,952,481

미지급비용	632,786	948,943

합 계	9,441,578	6,901,424

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,100,000	-	13,250,000	-

장기차입금	9,592,720	15,273,360	17,599,440	9,779,450

합 계	24,692,720	15,273,360	30,849,440	9,779,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	-	-	-	5,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행	3.34 ~ 4.65	2026-06-15	15,100,000	8,250,000

합 계	15,100,000	13,250,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(*1)	3.75 ~ 4.27	2026-09-04	7,700,000	8,900,000

IBK기업은행(*1,2)	1.75 ~ 4.95	2034-03-25	17,166,080	18,478,890

합 계	24,866,080	27,378,890

차감 : 유동성 대체	(9,592,720)	(17,599,440)

차감계	15,273,360	9,779,450

(*1) 당분기말 현재, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (*2) 당분기말 현재, 회사는 IBK기업은행 차입금 중 일부와 관련하여 디티앤씨알오로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	상환금액

2025년	673,180

2026년	11,046,960

2027년	1,463,090

2028년 이후	11,682,850

합 계	24,866,080

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채	-	12,000,000

전환권조정	-	(4,831,782)

이연거래일손익	-	(1,307,972)

합 계	-	5,860,245

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채	9,000,000	-

전환권조정	(4,085,682)	-

이연거래일손익	(1,177,781)	-

합 계	3,736,537	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제4회 전환사채

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	0%

발행일	2023.07.11

만기일	2028.07.11

전환청구기간(*1)	2024.07.11 ~ 2028.06.11

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(*2)	3,878원

행사가능주식수	3,094,378주

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 전환사채 발행 당시 전환가액은 1주당 5,540원, 전환가능주식수는 2,166,064주이며전환사채의 발행이후 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다.

② 제5회 전환사채

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	0%

발행일	2025.06.17

만기일	2030.06.17

전환청구기간(*1,2)	2026.06.17 ~ 2030.05.11

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(*3)	2,924원

행사가능주식수	3,077,975주

(*1) 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*2) 본 사채 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2025년 07월 17일)로부터 12개월까지(2026년 06월 17일) 매 1개월의 17일(이하 ‘매매일’ 또는 ‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 단 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.
(*3) 전환가액은 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 85% 이상 입니다.

(3) 전환사채 발행시점의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.① 제4회 전환사채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,307,972	1,680,226

증 가	-

감 소	(1,112,692)	-

상각	(195,280)	(278,681)

기 말	-	1,401,545

② 제5회 전환사채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	1,680,226

증 가	1,249,680	-

감 소	-	-

상각	(71,899)	(278,681)

기 말	1,177,781	1,401,545

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 파생상품부채(자산)의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	취득일

제4회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	5,511,087	8,080,242

제5회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,027,026	-	6,443,276

제5회 전환사채 매도청구권	(798,273)	-	(929,702)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	10,666,170	2,754,060

제4회 전환사채 전환권 및 조기상환권 평가이익	1,792,480	3,592,615

제5회 전환사채 전환권 및 조기상환권 평가이익	416,250	-

제5회 전환사채 매도청구권 평가손실	(131,430)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	8,588,869	(838,555)

19. 기타금융부채(1) 당분기 말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	6,027,026	5,511,087

금융보증부채	76,976	35,209

합 계	6,104,002	5,546,296

(*) 당사는 전환사채 관련 파생상품부채로 당분기 중 파생상품평가이익 2,208,730천원을 인식하였습니다 (주석 18 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	573,000	553,000

장기미지급금	1,835,349	706,594

합 계	2,408,349	1,259,594

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,934,033	2,138,395

예수금	222,617	203,519

부가세예수금	-	524,767

합 계	2,156,650	2,866,681

(*) 선수금에는 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

21. 종업원급여회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 965,650천원(전분기: 881,759원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수	보통주	11,698,021	11,698,021

자본금 액면총액	보통주	5,849,010,500	5,849,010,500

23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본

주식발행초과금	59,176,427	59,176,427

자기주식	(1,003,455)	(1,003,455)

전환권대가	718	718

주식선택권(*)	1,008,475	1,008,475

기타자본	772,542	772,542

합 계	59,954,706	59,954,706

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(220,200)	(220,200)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	206,000	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(*2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	17,767,485	8,634,774

합 계	18,967,485	9,834,774

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 수익(1) 수익원천당분기와 전분기의 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	14,292,161	39,085,099	21,603,252	32,042,667

(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	34,992,208	29,486,563

해외	4,092,891	2,556,102

합 계	39,085,099	32,042,665

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	32,092,372	26,877,656

한 시점에 이행	6,992,727	5,165,010

합 계	39,085,099	32,042,665

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	17,461,622	14,685,563

계약부채(*)	1,491,640	2,138,395

(*) 계약부채의 구성내역은 선수금으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(주석20참조)

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 457,409천원입니다.

(4) 계약원가당분기말과 전기말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	-	48,051

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급금 등)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 계약원가 자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 1,800천원입니다.

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건

시험인증	회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 계약상 권리에 의하여 회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 회사는 ITA 용역을 제공하며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.

시험인증 외	회사는 시험장비와 관련한 임대용역 또한 제공하고 있으며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다.따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.

26. 영업비용(1) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,244,519	3,989,819	1,210,855	3,694,918

퇴직급여	106,316	313,834	98,709	291,744

주식보상비용	-	-	-	(131,971)

복리후생비	172,934	520,421	123,755	504,804

여비교통비	20,899	73,837	21,871	80,682

접대비	110,900	327,715	119,840	334,970

통신비	17,414	56,444	19,796	61,196

세금과공과금	170,095	361,993	204,263	377,118

감가상각비	279,262	843,057	288,477	830,256

지급임차료	13,534	53,559	12,388	30,978

보험료	13,691	39,618	12,740	49,868

경상연구개발비	2,640	7,920	2,640	7,200

차량유지비	64,839	188,944	63,948	185,386

운반비	30,832	96,546	34,368	100,270

교육훈련비	1,640	9,884	7,973	17,235

소모품비	8,783	45,734	22,858	78,417

지급수수료	157,572	846,441	288,163	958,258

광고선전비	8,075	31,319	24,335	34,395

대손상각비(환입)	201,096	(899,987)	(853,051)	(905,162)

무형자산상각비	60,719	225,758	93,858	279,883

리스료	4,380	5,920	(2,346)	12,388

외주용역비	38,701	119,931	32,384	96,597

기 타	53,383	140,907	36,679	101,979

합 계	2,782,224	7,399,614	1,864,503	7,091,409

(2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,524,316	14,240,799	4,251,763	13,292,519

감가상각비와기타상각비	2,009,783	6,075,979	1,891,045	5,385,091

지급수수료	2,598,305	7,074,672	2,912,105	7,305,904

외주용역비	316,702	1,039,664	263,391	832,781

전력비	687,476	1,564,307	467,564	1,602,226

경상연구개발비	167,844	568,760	198,859	421,035

기타비용	1,302,937	2,174,674	163,203	1,957,023

합 계(*)	11,607,363	32,738,855	10,147,930	30,796,579

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익-상각후원가 측정금융자산	26,919	125,584	15,151	76,052

배당금수익	322,500	322,500	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익(*)	706	105,198	44,205	71,114

파생금융상품평가이익(*)	74,234	2,208,730	-	3,592,615

합 계	424,359	2,762,012	59,356	3,739,781

(*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익, 파생금융상품평가이익은 기타수익에서 금융수익으로 계정재분류 되었습니다.(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용-차입금	394,039	1,234,757	431,681	1,358,956

이자비용-전환사채	190,546	751,404	250,027	718,306

이자비용-금융리스부채	19,681	59,868	21,113	71,349

기타의금융비용	74,186	267,180	93,572	278,681

사채상환손실	1,652,675	1,652,675	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실(*)	177,763	237,170	10,154	10,154

파생상품평가손실	-	131,430	-	-

합 계	2,508,890	4,334,484	806,547	2,437,446

(*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실은 기타비용에서 금융비용으로 계정재분류 되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,687	17,890	6,344	29,944

외화환산이익	1,188	13,579	(210,336)	30,520

수입임대료	147,900	425,700	129,900	389,700

유형자산처분이익	-	17,997	81,334	123,191

종속기업투자주식처분이익	-	5,811,245	-	-

잡이익	57,647	137,035	79,127	141,433

합 계	211,422	6,423,446	86,369	714,788

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,108	59,157	10,984	20,314

외화환산손실	(43,599)	125,839	120,821	141,936

유형자산처분손실	-	-	1	1

지급보증수수료	-	-	1,687	3,355

기타의감가상각비	111,854	335,561	111,854	335,561

잡손실	566	10,491	2,403	7,981

합 계	93,929	531,048	247,750	509,148

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

포괄손익계산서상 분기순이익[A]	616,554,200	9,132,711,188	3,635,148,655	2,687,214,116

가중평균유통보통주식수[B]	11,524,933	11,524,933	11,524,933	11,524,933

기본주당손익[A/B]	53	792	315	233

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 다만 주식매수선택권은 조정행사가격이 당기보통주평균시가를 상회하여 희석효과가 없으므로 전환사채의 전환과 관련한 희석효과만을 반영하였으며, 전기는 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익[A]	790,178,558	9,105,255,550

- 기본주당이익 계산에 사용된 이익	616,554,200	9,132,711,188

- 전환사채에 대한 세후 이자비용 등	173,624,358	(27,455,638)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수[B]	14,602,908	14,602,908

- 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,524,933	11,524,933

- 전환사채의 전환 가정	3,077,975	3,077,975

희석주당손익[A/B]	54	624

당분기말 현재 희석효과에 반영되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여주식수

주식매수선택권	325,000주

31. 특수관계자와의 거래 등(1) 회사는 최상위지배기업으로서 당분기말과 전기말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티 외 6개사입니다. 또한, 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜랩티	㈜랩티

㈜디티앤인베스트먼트	㈜디티앤인베스트먼트

DCJ 주식회사	DCJ 주식회사

㈜디티앤씨알오	㈜디티앤씨알오

Dt Vina	Dt Vina

Dt China	Dt China

㈜휴사이언스	㈜휴사이언스

관계기업	㈜코스맥스아이엠디	㈜코스맥스아이엠디

㈜세이프소프트	㈜세이프소프트

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜랩티	559,656	1,400	389,010	6,800

DCJ 주식회사	97,982	157,126	370,422	128,022

Dt China	1,877,822	1,033,504	916,185	1,124,047

Dt Vina	863,301	12,559	1,339,080	18,372

㈜디티앤인베스트먼트	391,447	-	40,696	-

㈜디티앤씨알오	6,106,444	5,115,000	252,729	45,000

(주)휴사이언스	50,915	-	-	-

관계기업	㈜세이프소프트	8,000	-	13,000	-

합 계	9,955,567	6,319,589	3,321,122	1,322,241

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	㈜랩티	980,111	151,540	699,821	150,000

DCJ 주식회사	97,982	71,586	325,990	-

Dt China	1,272,377	142,225	596,599	-

Dt Vina(*1)	190,036	-	199,225	-

㈜디티앤씨알오	269,500	420,000	65,100	400,000

(주)휴사이언스(*2)	799,210	-	1,601,629	-

관계기업	㈜세이프소프트	37,400	-	28,600	-

합 계	3,646,616	785,351	3,516,964	550,000

(*1) 당분기말 인식하고 있는 채권 중 187,942천원에 대하여 대손설정하였으며, 전기말 인식하고 있는 채권 중 197,029천원에 대하여 대손설정하였습니다.(*2) 전기말 인식하고 있는 채권 중 593,203천원에 대하여 대손설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

출자	대여	대여금 회수	대여금 잔액	출자	대여	대여금 회수

(주)디디앤씨알오	-	2,550,000	2,550,000	-	-	500,000	500,000

(주)휴사이언스(*1)	1,000,000	-	-	203,797	-	-	-

DCJ 주식회사(*2)	-	-	-	-	700,440	-	319,431

(주)랩티	-	-	-	440,000	-	-	-

(*1) 당사는 당분기 중 ㈜휴사이언스 대여금 1,597,000천원 중 800,000천원을 출자전환 하였습니다. 또한, 당분기 중 200,000천원을 현금출자 하였습니다(주석 11 참조).(*2) 당사는 전분기 중 대여금 35,000천 JPY를 회수하고 잔여 대여금 18,000천 JPY를 출자전환하였으며, 60,000천 JPY를 현금출자하였습니다(주석 11 참조).

(5) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 총 27,620백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다.

특수관계자명	구 분	금액

㈜랩티	대출 연대보증	1,536,000천원

DT Vina	대출 연대보증	30,000,000천 VND

DCJ 주식회사	지급보증	90,000천 JPY

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	441,843	425,954

퇴직급여	28,643	29,582

주식보상비용	-	17,064

합 계	470,486	472,600

상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	18,118,760	17,166,080

KEB하나은행	시설자금대출 외	26,500,000	22,800,000

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 2,823,379천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(4) 당분기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 12, 주석 14 참조).

(단위: 천원, 외화단위)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

토지, 건물, 투자부동산	61,659,279	69,399,652	IBK기업은행	17,166,080

KEB하나은행	14,600,000

90,000천 JPY

(6) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물(장부금액 251백만원 및 11,987백만원)은 디티앤씨알오의 기업은행차입금(채권최고액 4,800백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사의 IBK기업은행 차입금 일부(6,700백만원)에 대하여 당사의 유형자산 및 투자부동산과 함께 종속기업 ㈜디티앤씨알오의 유형자산이 담보제공(채권최고액 8,040백만원)되었습니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,290,486	-	1.521.386

장기금융상품	-	329,752	-	866.211

파생상품자산	-	798,273	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,478,073	-	4,668,544	-

단기금융상품	1,000,000	-	1,400,000	-

매출채권및기타채권	16,867,029	-	13,123,310	-

기타금융자산	1,587,545	-	2,207,007	-

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기 타	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기 타

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	6,027,026	-	-	5,511,087	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	9,138,222	-	-	6,500,949	-	-

차입금	39,966,080	-	-	40,628,890	-	-

전환사채	3,736,537	-	-	5,860,245	-	-

리스부채(비유동 포함)	-	-	1,810,665	-	-	1,900,872

임대보증금	573,000	-	-	553,000	-	-

장기미지급금	1,835,349	-	-	706,594	-	-

2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	1,190,486	3	현재가치기법	장기성장률

지분상품	100,000	3	취득원가법	-

파생상품자산	798,273	3	이항모형	주가변동성 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	6,027,026	3	이항모형	주가변동성 등

34. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기의 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내용역수입	34,992,208	29,486,563

수출용역수입	4,092,891	2,556,102

합 계	39,085,099	32,042,665

(2) 당분기 및 전분기 중 외부고객에 대한 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 없습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	9,132,711	2,687,214

조정항목:	2,910,503	3,481,972

대손상각비(환입)	(899,987)	(905,162)

감가상각비	5,206,163	4,470,886

사용권자산 감가상각비	644,059	634,322

기타의감가상각비	335,561	335,561

무형자산상각비	225,758	279,883

외화환산손실	125,839	141,936

주식보상비용(환입)	-	(89,612)

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	237,171	10,154

파생상품평가손실	131,430	-

기타의금융비용	267,180	278,681

유형자산처분손실	-	1

이자비용	2,046,029	2,148,612

사채상환손실	1,652,675	-

지급보증수수료	-	3,355

지급수수료	10,000	-

법인세비용(수익)	1,533,459	66,846

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(105,197)	(71,114)

파생상품평가이익	(2,208,730)	(3,592,615)

유형자산처분이익	(17,997)	(123,191)

외화환산이익	(13,579)	(30,520)

이자수익	(125,584)	(76,052)

배당금수익	(322,500)	-

종속기업투자주식처분이익	(5,811,245)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,619,269)	(46,311)

매출채권의 감소(증가)	(1,297,102)	1,665,180

미수금의 감소(증가)	(219,000)	(171,716)

선급금의 감소(증가)	28,157	(21,155)

선급비용의 감소(증가)	39,747	(48,431)

미지급금의 증가(감소)	2,331,939	250,940

선수금의 증가(감소)	(1,696,002)	(1,246,924)

예수금의 증가(감소)	19,098	12,422

부가세예수금의 증가(감소)	(524,767)	(478,288)

미지급비용의 증가(감소)	(301,339)	(8,339)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,423,946	6,122,875

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스회계	상각 등	이연거래일손익	전 환	유동성대체

단기차입금	13,250,000	1,850,000	-	-	-	-	-	15,100,000

유동성장기부채	17,599,440	(10,096,230)	-	-	-	-	2,089,510	9,592,720

장기차입금	9,779,450	7,583,420	-	-	-	-	(2,089,510)	15,273,360

리스부채	1,900,872	(622,329)	532,123	-	-	-	-	1,810,666

전환사채	5,860,245	(3,000,000)	-	746,100	130,191	-	-	3,736,536

합계	48,390,007	(4,285,139)	532,123	746,100	130,191	-	-	45,513,282

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스회계	상각 등	전 환	유동성대체

단기차입금	13,450,000	(150,000)	-	-	-	-	13,300,000

유동성장기부채	17,959,950	(1,742,800)	-	-	-	1,566,400	17,783,550

장기차입금	4,961,740	2,238,000	-	-	-	(1,566,400)	5,633,340

리스부채	1,187,465	(588,371)	1,113,337	71,349	-	-	1,783,780

전환사채	4,510,271	-	-	718,306	278,681	-	5,507,258

합계	42,069,426	(243,171)	1,113,337	789,655	278,681	-	44,007,928

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	14,470,719	3,268,588

유형자산 취득 관련 미지급금	2,652,668	1,394,325

유형자산 처분 관련 미수금	120,000	(18,962)

차입금의 유동성 대체	2,089,510	1,566,400

사용권자산 및 리스부채의 증가	532,123	1,113,337

종속기업대여금 출자전환	800,000	-

36. 주식보상비용(1) 회사는 회사의 임직원에게 신주 주식 교부형으로 주당 7,000원에 매입할 수 있는 스톡옵션 335,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 전분기에 91,828천원을 비용으로 인식하였습니다.

구 분	내 용

부여일자	2022.03.08

행사가능일	2024.03.08

만기일	2026.03.08

부여주식수량	335,000주

잔여주량	325,000주

행사가격	7,000원

주식가격(*1)	7,280원

주당옵션가치(*2)	3,103원

(*1) 기초주식 가격은 권리부여일 직전일의 종가입니다
(*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 2.41%, 변동성 50.25%를 적용하였습니다.

(2) 당사는 종속회사인 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 당사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였습니다. 이 거래와 관련하여 전분기에 181,440천원을 수익으로 인식하였으며, 전기 중 모두 행사되어 당분기말 기준 부여된 잔여수량은 없습니다.

구 분	내 용

부여일자	2019-12-24

행사가능일	2020-01-01

만기일	2025-12-31

부여주식수량	300,000주

잔여수량	-

행사가격	5,000원

주식가격(*1)	8,780원

주당옵션가치(*2)	4,274원

(*1) 기초주식 가격은 전분기말 현재 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가한 기초자산의 가치 중 큰 값인 8,780원을 적용하였습니다.
(*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 3.23%, 변동성 46.45%를 적용하였습니다.