디티앤씨 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

2017년 12월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨

1. 당사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서(이하 "기업회계기준서" 또는 "기준서")와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 2017년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 22,325백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.③ 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 중대한 영향은 파악되지 아니하였습니다. 단, 이러한 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별 당사는 정보통신, 의료 및 자동차 전장 분야에 대한 시험인증 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 서비스의 제공 상 추가적인 수행의무가 포함되는 경우 이러한 수행의무의 별도 식별 여부는 고객과의 계약 조건과 업무 성격에 따라 다를 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가당사의 주된 사업인 용역을 제공하는 계약에서 가격할인 등을 제공하는 경우는 없으며, 용역 대가의 변동은 수익인식 대상 금액의 산정 시 즉시 반영되고 있습니다. 이에따라 당사는 신규 기준서 도입에 따른 변동대가에 의한 거래가격 산정과 관련된 영향은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

③ 거래가격의 배분당사는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

기계장치	6년

차량운반구, 비품	5년

시설장치	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피 회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 당 사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입 니 다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.19 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.20 리스 리 스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,274	1,256

요구불예금	5,073,048	10,052,293

합 계	5,075,322	10,053,549

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	158,309	122,004

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	660,000	-

합 계	818,309	122,004

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	14,340,460	12,125,343

차감: 대손충당금	(967,824)	(660,283)

미수금	308,921	140,298

미수수익	8,600	9,819

합 계	13,690,156	11,615,177

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	12,703,616	-	1,636,843	14,340,460	(967,824)	13,372,636

미수금	308,921	-	-	308,921	-	308,921

미수수익	8,600	-	-	8,600	-	8,600

합 계	13,021,137	-	1,636,843	14,657,980	(967,824)	13,690,156

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	10,680,003	-	1,445,340	12,125,343	(660,283)	11,465,060

미수금	140,298	-	-	140,298	-	140,298

미수수익	9,819	-	-	9,819	-	9,819

합 계	10,830,120	-	1,445,340	12,275,460	(660,283)	11,615,177

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	690,303	347,657	598,883	1,636,843

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	527,125	466,208	452,007	1,445,340

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	660,283	578,551

손상차손 인식금액	326,048	364,691

손상차손 환입	46,144	-

당기 제각금액	(64,651)	(282,959)

기말	967,824	660,283

7. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	313,902	19,552

선급비용	49,048	38,841

선납세금	24,116	8,524

합 계	387,066	66,917

8. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

당기말	전기말	당기말	전기말

판교 창조경제밸리 투자조합	1,000,000	750,000	1,000,000	750,000

(주)코샤	220,200	-	220,200	-

합 계	1,220,200	750,000	1,220,200	750,000

상기 판교창조경제밸리투자조합 및 (주)코샤는 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업 투자 (1) 종속기업투자

- 당기말 (단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율	취득가액	손상차손	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000	-	10,000,000

㈜디티앤에스	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000	(385,582)	334,418

DCJ㈜	일본	12월	소프트웨어 평가	90.00%	396,173	-	396,173

㈜디티앤씨알오	한국	12월	임상시험컨설팅	100.00%	300,000	-	300,000

Dt Vina	베트남	12월	기술검사	99.93%	4,544,000	-	4,544,000

㈜디티앤싸노메딕스	한국	12월	임상시험컨설팅	100.00	1,300,000	-	1,300,000

합 계	17,669,673	(385,582)	17,284,091

당사는 2017년 4월 17일 ㈜디티앤씨알오의 지분 100%를 설립투자하였으며, 동년 4월 24일에는 DT Vina의 지분 99.93%를 설립투자하였습니다. 또한 동년 10월 11일에는 ㈜디티앤싸노메딕스의 지분 100%를 설립투자하였습니다. 한편, 당기에 ㈜디티앤에스 투자와 관련하여 손상차손 386백만원을 인식하였습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율	취득가액	손상차손	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000	-	10,000,000

㈜디티앤에스	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000	-	720,000

DCJ㈜	일본	12월	소프트웨어 평가	90.00%	396,173	-	396,173

합 계	11,525,673	-	11,525,673

(2) 당기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기말

소유지분율	장부가액

㈜세이프소프트	한국	12월	소프트웨어평가	50.00%	200,000

10 . 유형 자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,793,369	-	-	8,793,369

건물	23,286,736	-	(2,279,783)	21,006,953

기계장치	43,519,262	(31,681)	(20,566,693)	22,920,888

차량운반구	177,129	-	(89,967)	87,162

비품	1,347,249	-	(839,263)	507,986

시설장치	15,090,937	(119,914)	(3,086,649)	11,884,374

금융리스자산	249,000	-	(168,781)	80,220

건설중인자산	5,917,484	-	-	5,917,484

합 계	98,381,166	(151,595)	(27,031,135)	71,198,437

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,964,611	-	-	7,964,611

건물	23,264,948	-	(1,697,614)	21,567,333

기계장치	36,009,692	(49,692)	(14,981,929)	20,978,071

차량운반구	217,156	-	(94,072)	123,085

비품	1,011,890	-	(653,434)	358,457

시설장치	12,323,747	-	(2,414,408)	9,909,340

금융리스자산	249,000	-	(127,447)	121,554

건설중인자산	235,703	-	-	235,703

합 계	81,276,749	(49,692)	(19,968,904)	61,258,153

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	7,964,611	826,882	-	1,876	-	8,793,369

건물	21,567,333	21,788	-	-	(582,168)	21,006,953

기계장치	20,978,071	7,509,570	-	-	(5,566,753)	22,920,888

차량운반구	123,085	10,436	(10,264)	-	(36,094)	87,162

비품	358,457	335,359	-	-	(185,829)	507,986

시설장치	9,909,340	2,039,964	-	601,000	(665,930)	11,884,374

금융리스자산	121,554	-	-	-	(41,334)	80,220

건설중인자산	235,703	6,284,657	-	(602,876)	-	5,917,484

합 계	61,258,153	17,028,655	(10,264)	-	(7,078,108)	71,198,437

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전기말

토지	7,835,194	129,417	-	-	-	7,964,611

건물	20,589,937	1,534,992	-	-	(557,596)	21,567,333

기계장치	17,682,599	7,779,861	-	-	(4,484,389)	20,978,071

차량운반구	99,245	69,040	(2)	(45,199)	123,085

비품	424,445	71,622	-	-	(137,610)	358,457

시설장치	8,393,976	2,088,721	-	-	(573,357)	9,909,340

금융리스자산	162,888	-	-	-	(41,334)	121,554

건설중인자산	10,000	225,703	-	-	-	235,703

합 계	55,198,284	11,899,357	(2)	-	(5,839,485)	61,258,153

(3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물 등은 KEB하나은행과 IBK기업은행의 차입금(채권최고액은 각각 15,876백만원과 21,424백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융리스설비의 장부금액 80백만원에 대한 법적 소유권은금융리스부채(주석 18 참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 미사용 잔액	126,225	41,434

정부보조금 수령액	113,510	179,137

비용상계	(113,510)	(94,346)

유형자산취득	(126,225)	-

기말 미사용 잔액	-	126,225

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,444,080	-	1,444,080

건물	2,249,992	(125,878)	2,124,114

합 계	3,694,072	(125,878)	3,568,194

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,444,080	-	1,444,080

건물	2,249,992	(69,628)	2,180,364

합 계	3,694,072	(69,628)	3,624,444

(2) 투자부동산 변동내역- 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	1,444,080	-	-	-	1,444,080

건물	2,180,364	-	-	(56,250)	2,124,114

합 계	3,624,444	-	-	(56,250)	3,568,194

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	701,726	742,354	-	-	1,444,080

건물	1,161,880	1,074,734	-	(56,250)	2,180,364

합 계	1,863,606	1,817,088	-	(56,250)	3,624,444

(3) 당기말 현재 당사의 투자부동산은 KEB하나은행과 IBK기업은행의 차입금(채권최고액은 각각 15,876백만원과 21,424백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	200,000	194,520

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(56,250)	(56,250)

투자부동산과 관련하여 인식한 순이익	143,750	138,270

12. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(2,855)	-	-	869

소프트웨어	570,498	(349,054)	(20,673)	(26,107)	174,664

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	1,300,513	(351,909)	(20,673)	(26,107)	901,825

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(2,110)	-	-	1,614

소프트웨어	540,028	(273,910)	(20,673)	(33,227)	212,218

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	1,270,044	(276,020)	(20,673)	(33,227)	940,124

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	1,614	-	-	(745)	869

소프트웨어	212,218	30,470	-	(68,024)	174,664

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	940,124	30,470	-	(68,769)	901,825

- 전기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	2,359	-	-	(745)	1,614

소프트웨어	155,128	116,092	-	(59,002)	212,218

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	883,779	116,092	-	(59,747)	940,124

13. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	522,000	109,000

대손충당금	(60,500)	-

유동자산 계	461,500	109,000

장기대여금	1,984,350	513,650

보증금	205,695	207,175

비유동자산 계	2,190,045	720,825

합 계	2,651,545	829,825

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	6,589,372	5,556,713

미지급비용	688,020	496,454

합 계	7,277,392	6,053,167

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	110,692	258,892

예수금	133,678	158,236

부가세예수금	354,910	564,648

금융보증부채	25,500	1,800

합 계	624,780	983,576

16. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,700,000	-	2,700,000	-

장기차입금	5,444,999	15,954,820	1,368,781	16,715,819

합 계	10,144,999	15,954,820	4,068,781	16,715,819

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	2.75	3,500,000	1,500,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.91	1,200,000	1,200,000

합 계	4,700,000	2,700,000

(주1) 당기말 현 재 당사는 KEB하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 33,369백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석10과 11 참고).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.5 ~ 3.31	6,975,000	7,708,781

IBK기업은행(주1)	2.27 ~ 3.30	14,424,819	10,375,819

합 계	21,399,819	18,084,600

차감 : 유동성 대체	(5,444,999)	(1,368,781)

차감계	15,954,820	16,715,819

(주1) 당기말 현재 당사는 IBK기업은행과 KEB하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 33,369백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석10과 11 참고).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2019.01.01 ~ 2019.12.31	4,728,320

2020.01.01 ~ 2020.12.31	2,663,620

2021.01.01 ~ 2021.12.31	2,103,340

2021.12.31 이후	6,459,540

합 계	15,954,820

17. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(1,074,661)	(1,619,618)

전환사채장부가액	9,542,118	8,997,160

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

발행일	2016.10.26

만기일	2019.10.26

전환청구기간	2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1)

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(주2)	9,404

행사가능주식수	1,063,377 주

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 한편, 보고기간종료일 이후 해당 전환가액은 9,112원으로 조정되었습니다. 18. 리스(1) 금융리스부채 당사는 2년 동안 기계장치를 금융리스로 이용하고 있습니다. 금융리스자산 장부금액80백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석10 참고).

(2) 운용리스계약① 리스계약당사는 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 차량운반구 등을 구매할 수있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

② 당기 중 비용으로 인식된 리스료는 261,881천원(전기: 266,326천원)입니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스약정에 따른 미래 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	264,420	251,977

1년 초과 5년 이내	353,255	367,545

합 계	617,675	619,522

19. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 886,333천원(전기: 757,765천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 자본금

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

전환권대가	858,244	858,244

합 계	44,698,357	44,698,357

22. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	206,000	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(주2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	22,811,721	19,204,703

합 계	24,011,721	20,404,703

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 원)

과 목	제 18(당) 기(처분예정일: 2018년 3월 30일)	제 17(전) 기(처분확정일: 2017년 3월 30일)

I. 미처분이익잉여금	22,811,721,368	19,204,703,418

전기이월미처분이익잉여금	19,204,703,418	16,808,878,780

당기순이익	3,607,017,950	2,395,824,638

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	22,811,721,368	19,204,703,418

23. 매출액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

용역의 제공으로 인한 수익	38,160,395	33,251,805

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,154,277	3,471,626

퇴직급여	330,265	277,801

복리후생비	529,135	395,471

여비교통비	328,693	421,702

접대비	631,341	640,153

통신비	54,518	60,733

전력비	21,367	46,298

세금과공과금	315,791	278,621

감가상각비	298,021	321,452

지급임차료	125,061	168,232

보험료	55,082	59,293

차량유지비	246,498	195,927

운반비	100,501	98,613

교육훈련비	8,728	10,974

소모품비	59,256	72,902

지급수수료	446,531	513,563

광고선전비	111,200	62,865

대손상각비	326,048	364,691

무형고정자산상각	68,769	59,747

리스료	261,881	266,326

외주용역비	105,335	121,361

기타	260,359	220,852

합 계	8,838,657	8,129,203

25. 비용의 성격별 분류(1) 당기(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	4,484,542	7,544,639	12,029,182

감가상각비	298,021	6,780,088	7,078,108

무형자산상각비	68,769	-	68,769

지급수수료	446,531	6,650,760	7,097,290

기타	3,540,795	3,611,653	7,152,448

합 계	8,838,657	24,587,140	33,425,797

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	3,749,427	6,678,361	10,427,788

감가상각비	321,452	5,574,283	5,895,735

무형자산상각비	59,747	-	59,747

지급수수료	513,563	6,909,768	7,423,331

기타	3,485,014	3,016,702	6,501,716

합 계	8,129,203	22,179,114	30,308,317

26. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익-대여금및수취채권	99,783	55,383

금융비용

이자비용-차입금	577,184	575,765

이자비용-전환사채	544,958	97,473

금융비용 계	1,122,142	673,238

27. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	47,299	171,837

외화환산이익	345,235	103,147

수입임대료	203,600	198,120

유형자산처분이익	6,816	9,089

잡이익	86,853	85,010

기타수익 합계	689,803	567,203

기타비용

외환차손	123,053	29,552

외화환산손실	39,925	76,540

기부금	1,423	5,407

기타의대손상각비	60,500	-

유형자산처분손실	8,444	-

지급보증수수료	18,452	13,112

종속기업투자주식손상차손	385,582	-

기타의감가상각비	56,250	-

잡손실	21,270	504,143

기타비용 합계	714,899	628,755

28. 법인세비 용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	227,726	137,544

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(147,601)	(27,221)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(242,068)

법인세비용(수익)	80,125	(131,745)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,687,142	2,264,079

적용세율에 따른 법인세	801,591	492,215

조정사항:

비공제비용	135,512	146,429

세액공제	(996,563)	(604,104)

기타	139,585	(166,285)

조정사항계	(721,466)	(623,960)

법인세비용(수익)	80,125	(131,745)

유효세율	2.17%	-

(3) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감	당기말

대손충당금	117,628	74,350	191,978

대손금	64,970	4,071	69,041

토지	(164,316)	-	(164,316)

유형자산	445	2,580	3,025

정부보조금	10,932	28,162	39,094

일시상각충당금	(10,932)	3,962	(6,970)

연구인력개발준비금	(116,453)	72,893	(43,560)

매출채권	(753,057)	(227,582)	(980,639)

미지급비용	69,023	40,934	109,957

국고보조금(현금)	35,079	(35,079)	-

세금과공과(취득세)	314	-	314

금융보증부채	396	7,470	7,866

선급비용	(396)	(5,214)	(5,610)

기타	(222,785)	204,990	(17,795)

소계	(969,152)	171,537	(797,615)

연구및인력개발비세액공제	147,289	(130,756)	16,533

고용창출투자세액공제	1,152,982	106,820	1,259,802

소계	1,300,271	(23,936)	1,276,335

합계	331,119	147,601	478,720

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

대손충당금	109,062	8,566	117,628

대손금	2,718	60,825	64,970

토지	(164,315)	-	(164,316)

유형자산	6,323	(5,878)	445

정부보조금	14,894	(3,962)	10,932

일시상각충당금	(14,894)	3,962	(10,932)

연구인력개발준비금	(189,346)	72,893	(116,453)

매출채권	(610,533)	(142,524)	(753,057)

미수수익	-	(2,160)	(2,160)

미지급비용	52,175	16,848	69,023

국고보조금(현금)	9,115	25,964	35,079

대손금부인액	1,427	-	-

세금과공과(취득세)	316	(2)	314

금융보증부채	396	-	396

선급비용	(396)	-	(396)

기타	-	(220,625)	(220,625)

소 계	(783,058)	(186,093)	(969,152)

연구및인력개발비세액공제	104,216	43,073	147,289

고용창출투자세액공제	982,741	170,241	1,152,982

소 계	1,086,957	213,314	1,300,271

합 계	303,899	27,221	331,119

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	478,719	331,118

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	331,118	303,898

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	147,601	27,220

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

전환권대가	-	242,068

29. 주당손익(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	365	3,596,729,710

적수(a)	3,596,729,710

일수(b)	365

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

② 전기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	366	3,606,583,764

적수(a)	3,606,583,764

일수(b)	366

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

포괄손익계산서상 당기순이익[A]	3,607,017,950	2,395,824,638

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	366	243

(3) 당기 및 전기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익 [A]	3,607,017,950	2,395,824,638

전환사채 이자비용 [B](*1)	425,067,209	76,028,772

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	4,032,085,159	2,471,853,410

가중평균유통보통주식수 [D]	9,854,054	9,854,054

전환사채의 전환 효과[E](*2)	1,063,377	176,172

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	10,917,431	10,030,226

희석주당순이익 [C/F](*3)	369	246

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

주식수	발행일	가중치	적수	일수	전환사채 전환 효과

962,371주	2016.10.26	365일	388,132,709	365일	1,063,377주

(*3) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티외 6개사입니다(주석 9 참조). (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

㈜랩티	599,060	53,400	420,241	150,000	491,021	66,306	515,715	150,000

㈜디티앤에스	72,140	-	-	-	103,365	-	16,500	-

DCJ㈜	567,540	207,613	330,698	-	83,816	-	89,684	-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

DCJ	-	396,173

Dt Vina	4,544,000	-

㈜디티앤씨알오	300,000	-

㈜디티앤싸노메딕스	1,300,000	-

(4) 당기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	감소	증가	당기말

디티앤인베스트먼트	장기대여금	-	-	1,900,000	1,900,000

디티앤씨알오	단기대여금	-	100,000	100,000	-

(5) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 30,752백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ(주)에 각각 600백만원과 JPY 90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	689,384	578,731

퇴직급여	53,782	45,477

합 계	743,166	624,208

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	16,309,000	14,424,819

KEB하나은행	시설자금대출 외	9,069,000	8,175,000

한국산업은행	운영자금대출	3,500,000	3,500,000

(2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 930,312천원(전기말: 1,281,312천원)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 447,685천원(전기말: 392,737천원)을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만(전기말: JPY 95백만)의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 485,811천원(전기말: 807,608천원)을 제공하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	43,928,874	37,108,195

자본	73,637,105	70,030,087

부채비율	60%	53%

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	5,073,048	-	5,073,048	10,052,293	-	10,052,293

단기금융상품	760,000	-	760,000	6,070,000	-	6,070,000

매출채권및기타채권	13,690,156	-	13,690,156	11,615,177	-	11,615,177

기타금융자산	2,651,545	-	2,651,545	829,825	-	829,825

매도가능금융자산	-	1,220,200	1,220,200	-	750,000	750,000

장기금융상품	150,424	-	150,424	73,301	-	73,301

합 계	22,325,173	1,220,200	23,545,373	28,640,596	750,000	29,390,596

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,277,392	6,053,167

차입금	26,099,819	20,784,600

전환사채	9,542,118	8,997,160

임대보증금	153,000	153,000

합 계	43,072,329	35,987,927

( 3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산/부채 관련 수익

이자수익	99,783	-	99,783

외환차익	15,430	31,869	47,299

외화환산이익	9,823	335,412	345,235

소 계	125,036	367,282	492,317

금융자산/부채 관련 비용

이자비용	-	1,122,142	1,122,142

대손상각비	326,048	-	326,048

기타의대손상각비	60,500	-	60,500

외환차손	118,386	4,667	123,053

외화환산손실	39,447	478	39,925

소 계	544,381	1,127,287	1,671,668

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	55,383	-	55,383

외환차익	23,857	147,980	171,837

외화환산이익	93,925	9,222	103,147

소 계	173,165	157,202	330,367

금융비용

이자비용	-	673,238	673,238

대손상각비	364,691	-	364,691

외환차손	27,546	2,006	29,552

외화환산손실	5,057	71,483	76,540

소 계	397,294	746,727	1,144,021

(4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금성자산	5,073,048	5,073,048	10,052,293	10,052,293

단기금융상품	760,000	760,000	6,070,000	6,070,000

매출채권및기타채권	13,690,156	13,690,156	11,615,177	11,615,177

기타금융자산	2,651,545	2,651,545	829,825	829,825

매도가능금융자산	1,220,200	1,220,200	750,000	750,000

장기금융상품	150,424	150,424	73,301	73,301

소 계	23,545,373	23,545,373	29,390,596	29,390,596

금융부채

매입채무및기타채무	7,277,392	7,277,392	6,053,167	6,053,167

차입금	26,099,819	26,099,819	20,784,600	20,784,600

전환사채	9,542,118	9,542,118	8,997,160	8,997,160

임대보증금	153,000	153,000	153,000	153,000

소 계	43,072,329	43,072,329	35,987,927	35,987,927

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)시장성 없는 지분증권의 경우 대부분 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외화위험관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	376,653	2,388,766	259,376	-

JPY	363,073	251,959	4,376,349	4,688,768

EUR	4	4	-	-

CNY	-	2,262	-	-

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	(389,600)	389,600

② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당기말 26,099,819천원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 260,998천원 입니다.

③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	6,964,670	6,964,670	6,964,670	-

차입금	26,099,819	27,208,660	10,721,909	16,486,751

전환사채	9,542,118	10,616,778	-	10,616,778

임대보증금	153,000	153,000	-	153,000

금융보증계약	25,500	1,454,199	1,454,199	-

33. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성분류	4,809,999	1,368,781

전환사채의 유동성 분류	9,542,118	-

유형자산취득 관련 미지급금의 변동	1,661,320	2,630,305

34. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

내수	36,033,477	31,465,815

수출	2,126,918	1,785,990

합 계	38,160,395	33,251,805

(2) 당기 및 전기 중 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요고객 A	7,300,770	6,754,339