디티앤씨 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2017년	매출채권	16,383,612	(1,041,452)	6.4%

미수금	69,695	(18,012)	25.8%

장기대여금	292,350	-	0.0%

2016년	매출채권	13,440,135	(694,250)	5.2%

미수금	55,372	(18,012)	32.5%

장기대여금	669,650	-	0.0%

2015년	매출채권	8,847,873	(614,205)	6.9%

미수금	68,718	(18,012)	26.2%

장기대여금	576,450	-	0.0%

2014년	매출채권	6,804,991	(361,426)	5.3%

장기대여금	85,550	-	0.0%

나. 연결기준 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2017년	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	712,262	632,217	361,426	490,033

2. 순대손처리액(①-②±③)	18,507	282,959	-	179,309

① 대손처리액(상각채권액)	64,651	282,959	-	179,309

② 상각채권회수액	46,144	-	-	-

③ 기타증감액 (주1)	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	365,709	363,004	270,791	50,702

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,059,464	712,262	632,217	361,426

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준]

[매출채권 연령분석표]
(단위: 천원)

구분	3월미만	3～6월미만	6～12월미만	1년이상	매출채권(충당금 차감전)	부도금액(업체수)

2014년말	5,925,895	559,279	218,453	101,364	6,804,991	-

2015년말	7,564,743	309,234	622,135	351,761	8,847,873	-

2016년말	11,438,868	654,528	722,676	624,063	13,440,135	-

2017년말	14,577,158	815,175	365,093	626,187	16,383,612	-

주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비 고

기타	상품	-	-	71,816	연결종속법인 (주)디티앤에스의 상품 재고 현황입니다.

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	-	0.08%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시 로 시행하는 경우도 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 18기 재고실사는 재고자산 미보유로 시행하지 않았습니다.

바. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금성자산	10,211,947	10,211,947	11,265,066	11,265,066

당기손익인식자산	-	-	350,934	350,934

단기금융상품	3,469,221	3,469,221	6,070,000	6,070,000

매출채권및기타채권	15,404,181	15,404,181	12,793,064	12,793,064

기타금융자산	1,529,078	1,529,078	1,220,340	1,220,340

매도가능금융자산	11,983,342	11,983,342	10,183,771	10,183,771

장기금융상품	156,405	156,405	73,301	73,301

소 계	42,754,174	42,754,174	41,956,476	41,956,476

금융부채

매입채무및기타채무	7,773,096	7,773,096	6,909,747	6,909,747

차입금	29,119,285	29,119,285	22,516,873	22,516,873

전환사채	9,542,118	9,542,118	8,997,160	8,997,160

임대보증금	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	46,437,499	46,437,499	38,426,780	38,426,780

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)시장성 없는 지분증권의 경우 대부분 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

- 전기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	350,934	-	-	350,934

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디티앤씨	회사채	사모	2016년 10월 26일	10,000	표면이자율: 0%만기이자율: 2.0%	-	2019년 10월 26일	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-