디티앤씨 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속회사

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무 상 증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

랩티㈜	57.32	57.32	한국	12월	시험인증

㈜디티앤에스	72.00	72.00	한국	12월	의료인증

㈜디티앤인베스트먼트	100.00	100.00	한국	12월	투자사업

DCJ㈜	90.00	90.00	일본	12월	소프트웨어평가

㈜디티앤씨알오	100.00	100.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt VINA	99.93	99.93	베트남	12월	기술검사용역제공

㈜디티앤 사노 메딕스	100.00	100.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt China	100.00	0.00	중국	12월	기술검사용역제공

② 당분기 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	변동 사유	기업명

신규 포함	설립투자	Dt China

③ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤 사노 메딕스	Dt China

자산총계	3,835,760	249,425	14,490,027	2,438,514	664,427	4,567,612	1,115,733	537,212

- 유동자산	2,554,877	85,162	1,603,882	1,586,992	416,825	2,083,043	696,058	537,212

- 비유동자산	1,280,883	164,263	12,886,146	851,522	247,602	2,484,569	419,674	-

부채총계	2,757,816	408,200	1,979,181	1,625,542	1,671,820	198,675	977,281	769,149

- 유동부채	2,757,816	408,200	79,181	1,568,006	1,671,820	198,675	977,281	769,149

- 비유동부채	-	-	1,900,000	57,536	-	-	-	-

자본총계	1,077,944	(158,775)	12,510,846	812,972	(1,007,394)	4,368,937	138,451	(231,937)

매출액	4,210,208	684,640	3,287,181	2,298,563	938,998	-	414,442	274,077

영업이익(손실)	131,525	(485,287)	1,354,994	(34,915)	(978,432)	(32,267)	(1,446,120)	(555,249)

분기순이익(손실)	96,588	(493,193)	1,355,000	(37,705)	(996,595)	22,737	(1,452,550)	(553,684)

총포괄이익(손실)	96,588	(493,193)	1,355,000	(35,466)	(996,595)	64,823	(1,452,550)	(551,827)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품중 일부의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재 11,763백만원이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 220백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,133,595	3,133,595

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	620,000	620,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	17,082,108	17,082,108

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	176,185	176,185

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	11,983,342	11,763,142

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	-	220,200

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,348,558	3,348,558

파생상품을 제외한 금융자산 합계	36,343,788	36,343,788

금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

수행의무의 식별 연결실체는 정보통신, 의료 및 자동차 전장 분야에 대한 시험인증 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 서비스의 제공 상 추가적인 수행의무가 포함되는 경우 이러한 수행의무의 별도 식별 여부는 고객과의 계약 조건과 업무 성격에 따라 다를 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

변동대가연결실체의 주된 사업인 용역을 제공하는 계약에서 가격할인 등을 제공하는 경우는 없으며, 용역 대가의 변동은 수익인식 대상 금액의 산정 시 즉시 반영되고 있습니다. 이에따라 당사는 신규 기준서 도입에 따른 변동대가에 의한 거래가격 산정과 관련된 영향은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

거래가격의 배분연결실체는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

수행의무의 이행 및 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 제공한 용역이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결실체는 내부 법무팀의 의견 및 외부용역평가를 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 제공하는 시험인증 서비스는 기업자체에는 대체용도가 없으며 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 연결실체는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며 기업회계기준서 제 1115호 도입으로 인한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	용역의 내용

시험인증부문	검사시험

의료사업부문	검사시험

투자사업부문	투자자산 운용

소프트웨어평가부문	검사시험

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	147,965,691	63,472,112	125,614,577	46,692,002

의료사업부문	2,029,584	3,057,302	2,145,349	730,729

투자사업부문	14,490,027	1,979,181	13,372,357	2,098,589

소프트웨어평가부문	2,438,514	1,625,542	1,657,493	1,214,418

부문 계	166,923,816	70,134,137	142,789,776	50,735,738

조정 및 제거	(23,008,755)	(4,196,676)	(20,234,188)	(2,948,017)

연결금액	143,915,061	65,937,461	122,555,588	47,787,721

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	분기손익

시험인증부문	37,532,458	(829,012)	36,703,447	6,409,389	4,015,271

의료사업부문	2,038,081	-	2,038,081	43,725	(2,942,338)

투자사업부문	3,287,181	-	3,287,181	12,401	1,355,000

소프트웨어 평가부문	2,298,563	-	2,298,563	42,106	(37,705)

부문 계	45,156,283	(829,012)	44,327,272	6,507,621	2,390,228

조정 및 제거	(829,012)	829,012	-	-	(227,175)

연결금액	44,327,272	-	44,327,272	6,507,621	2,163,053

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	분기손익

시험인증부문	31,599,888	(1,012,619)	30,587,270	5,396,987	2,726,358

의료사업부문	1,633,847	-	1,633,847	5,269	(343,520)

투자사업부문	1,586,315	-	1,586,315	9,921	565,221

소프트웨어평가부문	2,172,716	-	2,172,716	58,815	152,625

부문 계	36,992,766	(1,012,619)	35,980,148	5,470,993	3,100,684

조정 및 제거	(1,012,619)	1,012,619	-	-	(132,346)

연결금액	35,980,148	-	35,980,148	5,470,993	2,968,338

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,295	3,006

요구불예금	16,797,272	10,211,947

합 계	16,799,567	10,214,953

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	660,000	660,000

우리사주 취득자금 대출연대보증 관련 질권설정	159,342	158,309

합 계	819,342	818,309

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,638,137	16,383,612

차감:대손충당금	(1,390,261)	(1,041,452)

미수금	123,804	69,695

차감:대손충당금	(18,012)	(18,012)

미수수익	8,191	10,338

합 계	19,361,859	15,404,181

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,059,464	712,262

손상차손 인식금액	353,255	76,878

손상차손 환입(제각)	(4,446)	46,144

분기말금액	1,408,273	835,284

8. 기타금융자산(유동)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	502,881	522,000

대손충당금	(60,500)	(60,500)

합 계	442,381	461,500

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	821,480	814,560

선급비용	86,541	68,929

부가세대급금	59,176	72,667

선납세금	101,481	24,306

합 계	1,068,678	980,462

10. 기타금융자산(비유동)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	233,007	233,007	233,007	156,405	156,405	156,405

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)코샤	220,200	220,200	220,200	220,200	220,200	220,200

당기손익-공정가치금융자산	㈜이노테라피	500,527	500,527	500,527	999,982	999,982	999,982

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,883,408	1,883,408	2,000,000	2,000,000	2,000,000

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	4,000,000	4,141,566	4,141,566	4,000,000	4,000,000	4,000,000

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,200,000	1,146,724	1,146,724	900,000	900,000	900,000

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	953,215	953,215	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜더블유게임즈	1,220,000	1,021,200	1,021,200	1,220,000	765,160	765,160

HMC아이비제3호기업인수목적㈜	400,000	1,154,000	1,154,000	400,000	798,000	798,000

성장기업 Venture 투자조합1호	700,000	732,780	732,780	700,000	700,000	700,000

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	400,000	373,111	373,111	200,000	200,000	200,000

DTNI-소프트산업육성 투자조합	800,000	1,350,772	1,350,772	400,000	400,000	400,000

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	300,000	297,408	297,408	-	-	-

합 계	12,973,734	14,007,918	14,007,918	12,196,587	12,139,747	12,139,747

(2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	연결범위변동	평 가	당분기말

지분증권	11,983,342	1,800,000	(499,455)	-	491,023	13,774,910

11. 관 계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말 현재 공동기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	주요영업활동	지분율(%)(*)	주사업장

㈜세이프소프트	소프트웨어평가	50.00%	한국

(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜세이프소프트	300,000	154,754	154,754

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (3) 지분법평가 내역

(단위: 천원)

기 업 명	기초평가액	유상증자	지분법손익	당분기말평가액

㈜세이프소프트	180,576	100,000	(125,822)	154,754

(4) 공동기업투자의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜세이프소프트

Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준)

요약 재무상태표(당기말) :

유동자산	282,128

비유동자산	48,239

유동부채	20,859

비유동부채	-

비지배지분	154,754

요약 포괄손익계산서(당기) :

매출	55,000

계속영업손익	(251,643)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(251,643)

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	76,104,348	65,602,114

취득	17,564,862	10,997,445

처분	(278)	(10,263)

감가상각비	(6,455,936)	(5,418,992)

환율변동	1,658	(781)

분기말	87,214,654	71,169,523

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	31,309	126,225

정부보조금 수령액	-	47,415

비용상계	(31,309)	(47,415)

유형자산취득	-	(126,225)

기말 미사용 잔액	-	-

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,780,690	2,357,136

취득	227,872	38,515

상각비	(93,872)	(106,968)

환율변동효과	21,814	(11,506)

분기말	1,936,504	2,277,177

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	71,564	82,447

미지급금	4,333,847	6,649,113

미지급비용	1,118,049	1,041,536

합 계	5,523,460	7,773,096

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.62~3.181	1,000,000	-

산업운영자금대출	한국산업은행	3.03~3.3	4,000,000	3,500,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	3.034~4.144	3,121,503	2,269,466

일반운전자금대출 외	국민은행	2.99	450,000	450,000

일반운전자금대출 외	우리은행	3.06	1,500,000	1,000,000

합 계	10,071,503	7,219,466

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행	2.5 ~ 4.15	12,934,500	6,975,000

IBK기업은행	2.27 ~ 3.01	17,047,720	14,424,819

우리은행	4.00	-	500,000

합 계	29,982,220	21,899,819

차감 : 유동성 대체	(9,547,500)	(5,944,999)

차감계	20,434,720	15,954,820

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(647,057)	(1,074,661)

전환사채장부가액	9,969,721	9,542,118

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	-

상환할증금	938,069	-

전환권조정	(1,842,799)	-

전환사채장부가액	9,095,270	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2016.10.26 만기일 2019.10.26 전환청구기간 2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,112 행사가능주식수 1,097,453주 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.29 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,755 행사가능주식수 1,025,115주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 17. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,140,324천원(전분기: 906,413천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 9,854,054주 9,854,054주 자본금 액면총액 보통주 4,927,027천원 4,927,027천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 43,840,113 43,840,113 전환권대가 1,818,206 858,244 기타불입자본 계 45,658,319 44,698,357 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (270,761) (316,687) 기타포괄손익누계액 계 (270,761) (316,687) 19. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,749,236 8,379,448 1,890,912 5,473,062 퇴직급여 202,965 636,223 155,607 441,139 복리후생비 285,893 793,133 221,675 665,425 여비교통비 167,080 467,226 155,961 397,690 접대비 294,085 799,127 247,988 635,809 통신비 31,163 86,163 25,530 70,557 전력비 2,843 8,308 2,158 28,831 세금과공과금 168,128 394,403 134,177 301,987 감가상각비 129,919 376,961 99,631 296,865 지급임차료 207,724 567,519 88,739 291,202 보험료 59,708 129,469 23,197 64,401 차량유지비 95,272 284,799 91,581 271,423 운반비 47,194 146,790 33,607 87,979 교육훈련비 5,389 21,395 7,058 7,058 소모품비 121,986 286,174 19,503 71,774 지급수수료 413,933 797,563 300,157 720,084 광고선전비 61,626 93,768 42,077 100,904 대손상각비 220,910 353,255 -4,264 76,878 무형고정자산상각 29,238 73,637 22,949 86,275 외주용역비 38,780 179,004 107,120 266,967 리스료 83,280 253,967 78,197 243,164 기타 124,466 438,277 103,628 339,599 합 계 5,540,818 15,566,609 3,847,188 10,939,073 20. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 44,059 59,704 22,263 83,770 배당금수익 - 101,056 - - 금융수익 계 44,059 160,760 22,263 83,770 2. 금융비용 이자비용-차입금 306,391 469,970 142,257 440,961 이자비용-전환사채 199,333 283,503 135,871 403,183 금융비용 계 505,724 753,472 278,128 844,144 21. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 32,835 41,766 17,155 48,371 수입임대료 11,400 30,700 900 2,700 외화환산이익 41,744 29,558 1,723 22,997 유형자산처분이익 - - - 4,999 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 66,802 - - 기타 522 51,931 241 63,290 기타수익 합계 86,501 220,757 20,019 142,357 2. 기타비용 외환차손 1,577 11,543 6,894 123,707 기부금 12 1,904 - - 외화환산손실 - 368,887 - 8,305 유형자산처분손실 - - 8,444 8,444 지급보증수수료 6,780 23,984 7,588 20,403 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 44,947 295,363 - - 기타 245 10,144 855 22,197 기타비용 합계 53,563 711,825 23,781 183,056 22. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 9,854,054주로 변동이 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] 460,449,284 2,240,640,042 811,305,130 2,953,636,177 가중평균유통보통주식수[B] 9,854,054 9,854,054 9,854,054 9,854,054 기본주당순이익[A/B] 47 227 82 300 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] 460,449,284 2,240,640,042 811,305,130 2,953,636,177 전환사채 이자비용 [B](*1) 155,479,951 376,612,134 105,979,500 314,482,646 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 615,929,235 2,617,252,176 917,284,630 3,268,118,823 가중평균유통보통주식수 [D] 9,854,054 9,854,054 9,854,054 9,854,054 전환사채의 전환 효과[E] 1,228,878 1,228,878 1,063,377 1,063,377 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 11,082,932 11,082,932 10,917,431 10,917,431 희석주당순이익 [C/F](*2) 47 227 82 300 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 당분기의 경우 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부 터 총 29,273백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기와 전기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,048,357 1,229,475 퇴직급여 178,123 122,625 합 계 2,226,479 1,352,100 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 17,609,000 15,280,870 KEB하나은행 시설자금대출 외 19,860,000 17,448,251 한국산업은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 국민은행 운영자금대출 450,000 450,000 우리은행 운영자금대출 1,500,000 1,500,000 합 계 43,419,000 38,679,121 ( 2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 2,922,812천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 442,928천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원을 제공하고 있습니다. 26. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 65,910,099 47,787,721 자본 77,954,558 74,767,867 부채비율 85% 64% (2) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2018년 분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 32,101,388,688 20,374,044,540 현금및현금성자산 11,061,067,527 5,075,322,062 단기금융상품 840,000,000 760,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,257,917,384 13,690,156,471 기타유동금융자산 1,957,058,970 461,500,000 기타유동자산 985,344,807 387,066,007 비유동자산 107,410,526,359 97,191,934,939 장기금융상품 223,165,460 150,423,570 기타비유동금융자산 1,287,002,215 1,220,200,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 220,200,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,066,802,215 비유동매도가능금융자산 1,220,200,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,468,808,428 17,284,090,828 종속기업에 대한 투자자산 18,468,808,428 17,284,090,828 유형자산 79,899,847,341 71,198,436,674 투자부동산 3,526,006,849 3,568,194,199 영업권 이외의 무형자산 1,017,649,314 901,824,947 지분법적용 투자지분 300,000,000 200,000,000 이연법인세자산 400,514,752 478,719,721 기타비유동자산 2,287,532,000 2,190,045,000 자산총계 139,511,915,047 117,565,979,479 부채 유동부채 30,795,268,722 27,821,054,196 매입채무 및 기타유동채무 30,175,649,271 26,964,508,580 단기미지급금 3,618,831,063 6,589,371,756 단기미지급비용 839,596,929 688,019,810 단기차입금 6,200,000,000 4,700,000,000 유동성장기차입금 9,547,500,000 5,444,999,402 유동성전환사채 9,969,721,279 9,542,117,612 당기법인세부채 21,196,332 231,766,048 기타유동부채 598,423,119 624,779,568 비유동부채 29,692,990,257 16,107,820,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 29,529,990,257 15,954,820,000 장기차입금 20,434,720,000 15,954,820,000 전환사채 9,095,270,257 기타비유동금융부채 163,000,000 153,000,000 부채총계 60,488,258,979 43,928,874,196 자본 자본금 4,927,027,000 4,927,027,000 자본잉여금 45,658,319,060 44,698,356,915 이익잉여금(결손금) 28,438,310,008 24,011,721,368 자본총계 79,023,656,068 73,637,105,283 자본과부채총계 139,511,915,047 117,565,979,479 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,008,955,648 33,048,173,228 9,542,901,742 28,237,183,515 매출원가 6,652,396,342 20,546,855,609 6,317,780,852 18,551,326,615 매출총이익 4,356,559,306 12,501,317,619 3,225,120,890 9,685,856,900 판매비와관리비 2,310,968,513 6,875,307,948 2,185,891,016 6,442,313,600 영업이익(손실) 2,045,590,793 5,626,009,671 1,039,229,874 3,243,543,300 금융수익 27,593,393 172,092,770 17,630,629 77,756,183 금융원가 469,750,921 1,171,906,115 259,441,917 793,966,666 기타이익 136,467,768 326,945,190 89,089,155 266,333,902 기타손실 18,792,358 443,272,765 36,908,458 165,991,685 법인세비용차감전순이익(손실) 1,721,108,675 4,509,868,751 849,599,283 2,627,675,034 법인세비용 23,041,838 83,280,111 0 (32,194,024) 당기순이익(손실) 1,698,066,837 4,426,588,640 849,599,283 2,659,869,058 총포괄손익 1,698,066,837 4,426,588,640 849,599,283 2,659,869,058 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 172 449 86 270 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 167 433 86 270 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 858,244,243 20,404,703,418 70,030,087,333 당기순이익(손실) 2,659,869,058 2,659,869,058 복합금융상품 발행 2017.09.30 (기말자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 858,244,243 23,064,572,476 72,689,956,391 2018.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 858,244,243 24,011,721,368 73,637,105,283 당기순이익(손실) 4,426,588,640 4,426,588,640 복합금융상품 발행 959,962,145 959,962,145 2018.09.30 (기말자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 1,818,206,388 28,438,310,008 79,023,656,068 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 3,925,340,054 4,742,651,370 당기순이익(손실) 4,426,588,640 2,659,869,058 당기순이익조정을 위한 가감 7,868,399,829 6,039,416,413 대손상각비 268,792,777 81,150,218 감가상각비 6,165,237,552 5,238,026,429 무형자산상각비 60,730,094 47,122,228 외화환산손실 367,916,045 6,863,945 유형자산처분손실 8,443,649 이자비용 1,171,906,115 793,966,666 법인세비용 83,280,111 (32,194,024) 당기손익인식금융자산평가이익 (66,802,215) 유형자산처분이익 (4,999,000) 외화환산이익 (10,567,880) (21,207,515) 이자수익 (71,036,962) (77,756,183) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (101,055,808) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,656,044,750) (3,502,942,141) 매출채권의 감소(증가) (3,813,016,639) (1,359,505,109) 미수금의 감소(증가) (22,236,006) (147,086,791) 선급금의 감소(증가) (575,981,253) 20,005,920 선급비용의 감소(증가) (10,976,719) 15,798,331 미지급금의 증가(감소) (3,326,863,465) (1,739,260,150) 선수금의 증가(감소) 45,165,201 (97,238,873) 예수금의 증가(감소) 7,335,385 40,618,979 부가가치세 예수금의 증가(감소) (78,857,035) (275,764,103) 미지급비용의 증가(감소) 119,385,781 39,489,655 이자수취(영업) 69,184,921 80,944,703 이자지급(영업) (656,878,708) (384,398,803) 배당금수취(영업) 101,055,808 0 법인세납부(환급) (226,965,686) (150,237,860) 투자활동현금흐름 (18,021,520,790) (11,115,809,553) 단기금융상품의 처분 960,000,000 9,210,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 444,023,030 1,000,000 장기금융상품의 처분 68,200,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,500,000 46,100,000 유형자산의 처분 6,818,182 임차보증금의 감소 3,778,000 71,825,000 임대보증금의 수령 10,000,000 (106,762,000) 단기금융상품의 취득 (1,040,000,000) (3,660,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,939,582,000) (114,000,000) 장기금융상품의 취득 (140,941,890) (47,841,890) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,184,717,600) (4,844,000,000) 유형자산의 취득 (14,824,460,869) (9,268,278,845) 무형자산의 취득 (176,554,461) (30,470,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (470,200,000) 대여금의 증가 (1,910,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (100,000,000) 임차보증금의 증가 (103,765,000) 재무활동현금흐름 20,082,400,598 2,330,219,209 단기차입금의 증가 1,500,000,000 100,000,000 단기차입금의 상환 (1,021,399,402) (608,780,791) 장기차입금의 증가 9,996,500,000 2,839,000,000 장기차입금의 상환 (392,700,000) 전환사채의 증가 10,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,986,219,862 (4,042,938,974) 기초현금및현금성자산 5,075,322,062 10,053,549,033 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (474,397) 39 기말현금및현금성자산 11,061,067,527 6,010,610,098 5. 재무제표 주석 제 19 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,464,132 45.30% 기타주주 5,389,922 54.70% 합 계 9,854,054 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 1,000백만원이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 220백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금 및 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 11,061,068 11,061,068 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 840,000 840,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 17,257,917 17,257,917 기타금융자산(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 223,165 223,165 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 1,287,002 1,066,802 기타금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 - 220,200 기타금융자산(유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 4,244,591 4,244,591 파생상품을 제외한 금융자산 합계 34,913,743 34,913,743 금융자산의 손상 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 수행의무의 식별 당사는 정보통신, 의료 및 자동차 전장 분야에 대한 시험인증 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 서비스의 제공 상 추가적인 수행의무가 포함되는 경우 이러한 수행의무의 별도 식별 여부는 고객과의 계약 조건과 업무 성격에 따라 다를 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 변동대가당사의 주된 사업인 용역을 제공하는 계약에서 가격할인 등을 제공하는 경우는 없으며, 용역 대가의 변동은 수익인식 대상 금액의 산정 시 즉시 반영되고 있습니다. 이에따라 당사는 신규 기준서 도입에 따른 변동대가에 의한 거래가격 산정과 관련된 영향은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. 거래가격의 배분당사는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 수행의무의 이행 및 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 제공한 용역이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의 의견 및 외부용역평가를 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 제공하는 시험인증 서비스는 기업자체에는 대체용도가 없으며 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 당사는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며 기업회계기준서 제 1115호 도입으로 인한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,299 2,274 요구불예금 11,059,769 5,073,048 합 계 11,061,068 5,075,322 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정 159,342 158,309 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 400,000 660,000 합 계 559,342 818,309 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,148,478 14,340,460 차감: 대손충당금 (1,232,170) (967,824) 미수금 331,157 308,921 미수수익 10,452 8,600 합 계 17,257,917 13,690,157 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 967,824 660,283 손상차손 인식금액 268,792 81,150 손상차손 환입금액 3,000 - 기중 환입(제각)금액 (7,446) 46,144 기말 1,232,170 787,577 7. 기 타금 융자산(유동) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 467,559 522,000 대손충당금 (60,500) (60,500) 관계사대여금 1,550,000 - 합 계 1,957,059 461,500 8. 기타유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 889,883 313,902 선급비용 60,025 49,048 선납세금 5,138 24,116 합 계 955,046 387,066 9. 기타금융자산(비유동) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 223,165 223,165 223,165 150,424 150,424 150,424 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 220,200 220,200 220,200 220,200 220,200 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 1,000,000 1,066,802 1,066,802 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합 계 1,443,365 1,510,167 1,510,167 1,370,624 1,370,624 1,370,624 (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 연결범위변동 평 가 당분기말 지분증권 1,220,200 - - - 66,802 1,287,002 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 100.00% 10,000,000 ㈜디티앤에스 한국 12월 규격인증컨설팅 72.00% 334,418 72.00% 334,418 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 90.00% 396,173 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 300,000 100.00% 300,000 Dt Vina 베트남 12월 기술검사 99.93% 4,544,000 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - - ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 1,800,000 100.00% 1,300,000 합 계 18,468,808 17,284,091 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜세이프소프트 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 300,000 50.00% 200,000 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 71,198,437 61,258,153 취득 14,824,461 10,392,857 처분 - (10,263) 감가상각비 (6,123,050) (5,195,839) 분기말 79,899,848 66,444,909 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - 126,225 정부보조금 수령액 - 83,645 비용상계 - (83,645) 유형자산취득 - (126,225) 분기말 미사용 잔액 - - 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,568,194 3,624,444 취득 - - 처분 - - 상각비 (42,187) (42,187) 분기말 3,526,007 3,582,257 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. 13. 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 901,825 940,124 취득 176,554 30,470 처분 - - 상각비 (60,730) (47,122) 분기말 1,017,649 923,472 14. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 3,618,831 6,589,372 미지급비용 839,597 688,020 합 계 4,458,428 7,277,392 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 2.62~3.181 1,000,000 - 산업운영자금대출 한국산업은행 3.03~3.3 4,000,000 3,500,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 3.61 1,200,000 1,200,000 합 계 6,200,000 4,700,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 2.5 ~ 3.76 12,934,500 6,975,000 IBK기업은행 2.27 ~ 3.88 17,047,720 14,424,819 합 계 29,982,220 21,399,819 차감 : 유동성 대체 (9,547,500) (5,444,999) 차감계 20,434,720 15,954,820 (3) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 상환할증금 616,778 616,778 전환권조정 (647,057) (1,074,661) 전환사채장부가액 9,969,721 9,542,118 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 10,000,000 - 상환할증금 938,069 - 전환권조정 (1,842,799) - 전환사채장부가액 9,095,270 - (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2016.10.26 만기일 2019.10.26 전환청구기간 2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,112 행사가능주식수 1,097,453주 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.29 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,755 행사가능주식수 1,025,115주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 17. 퇴직급여제도 당 사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 718,456천원(전분기: 654,059 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 9,854,054주 9,854,054주 자본금 액면총액 보통주 4,927,027천원 4,927,027천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,840,113 43,840,113 전환권대가 1,818,206 858,244 합 계 45,658,319 44,698,357 19. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,071,750 3,355,037 1,045,067 3,092,526 퇴직급여 87,595 268,414 85,968 242,495 복리후생비 112,675 354,659 109,014 364,742 여비교통비 48,038 224,392 102,156 276,023 접대비 162,311 515,038 194,826 470,925 통신비 14,570 42,961 15,155 40,290 세금과공과금 108,808 232,378 104,429 223,093 감가상각비 72,458 222,262 77,797 232,727 지급임차료 25,893 77,194 17,514 75,120 보험료 15,515 41,906 14,559 44,071 차량유지비 63,289 186,462 62,482 186,786 운반비 35,402 125,951 30,706 78,637 교육훈련비 439 11,902 1,525 7,862 소모품비 10,734 43,576 10,229 45,916 지급수수료 69,456 349,989 107,145 344,296 광고선전비 48,997 77,392 39,855 95,385 대손상각비 219,179 268,793 - 81,150 무형자산상각비 24,348 60,730 10,811 47,122 리스료 63,755 189,899 64,181 199,287 외주용역비 23,630 81,655 27,185 83,545 기타 32,127 144,718 65,286 210,315 합 계 2,310,969 6,875,308 2,185,890 6,442,313 20. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 52,788 71,037 17,630 77,756 배당금수익 - 101,056 - - 금융수익 계 52,788 172,093 17,630 77,756 2. 금융비용 이자비용-차입금 270,418 689,070 125,048 696,494 이자비용-전환사채 199,333 482,836 134,394 97,473 금융비용 계 469,751 1,171,906 259,442 793,967 21. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 30,000 33,633 15,945 44,548 외화환산이익 49,815 10,568 (153,539) 21,208 수입임대료 56,400 165,700 51,900 155,700 유형자산처분이익 - - - 4,999 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 66,802 - - 잡이익 253 50,243 37 39,880 기타수익 합계 136,468 326,946 (85,657) 266,335 2. 기타비용 외환차손 952 9,803 6,266 114,534 외화환산손실 - 367,916 (158,219) 6,864 기부금 - - 700 900 지급보증수수료 3,684 13,886 4,817 14,452 기타의감가상각비 14,062 42,187 - - 잡손실 94 9,480 154 20,798 기타비용 합계 18,792 443,272 (146,282) 157,548 22. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유 통보통주식수 는 9,854,054주로 변동이 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익[A] 1,698,066,837 4,426,588,640 849,599,283 2,659,869,058 가중평균유통보통주식수[B] 9,854,054 9,854,054 9,854,054 9,854,054 기본주당순이익[A/B] 172 449 86 270 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 [A] 1,698,066,837 4,426,588,640 849,599,283 2,659,869,058 전환사채 이자비용 [B](*1) 155,479,951 376,612,134 105,979,500 314,482,646 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 1,853,546,788 4,803,200,774 955,578,783 2,974,351,704 가중평균유통보통주식수 [D] 9,854,054 9,854,054 9,854,054 9,854,054 전환사채의 전환 효과[E] 1,228,878 1,228,878 1,063,377 1,063,377 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 11,082,932 11,082,932 10,917,431 10,917,431 희석주당순이익 [C/F](*2) 167 433 86 270 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 전분기의 경우 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티외 7개사입니다(주석 10참조). 또한, 당사는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜랩티 371,657 27,196 463,860 14,200 ㈜디티앤에스 30,910 - 72,140 - DCJ㈜ 597,515 74,036 439,548 181,249 DT China 143,105 284,343 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 434,469 150,000 420,241 150,000 DCJ㈜ 408,551 - 330,698 - ㈜디티앤씨알오 1,150,000 - - - ㈜디티앤인베스트먼트 1,900,000 - 1,900,000 - ㈜디티앤사노메딕스 400,000 - - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 출자 대여 ㈜디티앤씨알오 - 1,150,000 300,000 100,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - 1,900,000 Dt Vina - - 4,544,000 - ㈜디티앤사노메딕스 500,000 400,000 - - DT China 319,890 - - - DCJ㈜ 364,828 - - - (5) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 총 27,772백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ㈜에 각각 600백만원과 JPY90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 572,192 516,538 퇴직급여 43,878 40,128 합 계 616,070 556,666 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 17,609,000 15,280,870 KEB하나은행 시설자금대출 외 19,060,000 16,791,700 한국산업은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (2) 당 분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 1,405,312천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 407,928천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원을 제공하고 있습니다. 26. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 60,488,259 43,928,874 자본 79,023,656 73,637,105 부채비율 77% 60% (2) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2018년 분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 27. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 31,148,682 26,595,502 수출 1,899,491 1,641,682 합 계 33,048,173 28,237,184 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년 3분기 매출채권 20,638,137 (1,390,261) 6.7% 미수금 123,804 (18,012) 14.5% 장기대여금 285,850 - 0.0% 2017년 매출채권 16,383,612 (1,041,452) 6.4% 미수금 69,695 (18,012) 25.8% 장기대여금 292,350 - 0.0% 2016년 매출채권 13,440,135 (694,250) 5.2% 미수금 55,372 (18,012) 32.5% 장기대여금 669,650 - 0.0% 2015년 매출채권 8,847,873 (614,205) 6.9% 미수금 68,718 (18,012) 26.2% 장기대여금 576,450 - 0.0% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,059,464 712,262 632,217 361,426 2. 순대손처리액(①-②±③) 4,446 18,507 282,959 - ① 대손처리액(상각채권액) 7,446 64,651 282,959 - ② 상각채권회수액 3,000 46,144 - - ③ 기타증감액 (주1) - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 353,255 365,709 363,004 270,791 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,408,273 1,059,464 712,262 632,217 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2015년말 7,564,743 309,234 622,135 351,761 8,847,873 - 2016년말 11,438,868 654,528 722,676 624,063 13,440,135 - 2017년말 14,577,158 815,175 365,093 626,187 16,383,612 - 2018년 3분기말 18,460,804 845,582 579,810 751,941 20,638,137 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비 고 기타 상품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시 로 시행하는 경우도 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 19기 3분기 재고실사는 재고자산 미보유로 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2016년 10월 26일 10,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2019년 10월 26일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2018년 08월 27일 10,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2021년 08월 27일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -