디티앤씨 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 주식 9,854,054주(액면가액 500원, 평가액 18,500원)를 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

랩티㈜	57.32	-	한국	12월	시험인증

㈜지에스스탠다드	72.00	-	한국	12월	의료인증

㈜디티앤인베스트먼트	100.00	-	한국	12월	투자사업

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜지에스스탠다드	㈜디티앤인베스트먼트

자산총계	1,656,235	667,096	10,670,605

- 유동자산	1,016,371	504,295	3,862,919

- 비유동자산	639,864	162,801	6,807,686

부채총계	1,429,477	382,833	778,809

- 유동부채	929,477	382,833	265,425

- 비유동부채	500,000	-	-

자본총계	226,758	284,263	10,405,179

③ 당분기 중 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜지에스스탠다드	㈜디티앤인베스트먼트

매출액	741,557	507,438	243,520

영업이익(손실)	5,510	(82,495)	(100,668)

당기순이익(손실)	1,163	(79,416)	(100,666)

총포괄이익(손실)	1,163	(79,416)	(100,666)

④ 당분기 중 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜지에스스탠다드	㈜디티앤인베스트먼트

영업활동현금흐름	(159,620)	(56,277)	(1,229,271)

투자활동현금흐름	(84,722)	(9,335)	-

재무활동현금흐름	-	(56,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(244,342)	(9,613)	(1,229,271)

기초의 현금및현금성자산	518,975	238,600	2,280,912

환율변동효과	-	-	-

기말의 현금및현금성자산	274,634	228,988	1,051,641

상기의 요약현금흐름은 재무제표 표시와 관련한 최상위지배기업의 회계정책과 일치시키기 위하여 일부 현금흐름이 재분류되어 있습니다.⑤ 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

랩티㈜	42.68	(571)	101,038	-

㈜지에스스탠다드	28.00	(24,459)	92,929	-

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석1 : 종속기업에 대한 지분 : 연결범위
- 주석17 : 리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석30 : 우발채무와 약정사항
- 주석27 : 법인세비용

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석31 : 금융상품

3. 유의한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

기계장치	6년

차량운반구, 비품	5년

시설장치	20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

고객자산	2년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금당사의 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.(15) 외화환산연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용

시험인증부문	검사시험

규격컨설팅사업부문	검사시험, 상품판매

투자사업부문	투자자산 운용

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	95,964,523	28,291,888	92,002,864	25,001,251

규격컨설팅사업부문	667,096	382,834	677,316	313,637

투자사업부문	10,670,605	265,425	11,522,494	778,809

부문 계	107,302,224	28,940,147	104,202,674	26,093,697

조정 및 제거	(10,838,453)	(386,386)	(10,665,302)	(226,619)

연결금액	96,463,770	28,553,760	93,537,372	25,867,078

(3) 당분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	당기손익

시험인증부문	8,341,921	(51,948)	8,289,974	1,364,803	671,022

규격컨설팅사업부문	507,438	-	507,438	1,488	(79,416)

투자사업부문	243,520	-	243,520	3,193	(100,666)

부문 계	9,092,879	(51,948)	9,040,931	1,369,484	490,939

조정 및 제거	(51,948)	51,948	-	-	(13,382)

연결금액	9,040,931	-	9,040,931	1,369,484	477,556

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수	8,739,539	6,399,298

수출	353,339	516,277

조정 및 제거	(51,948)	-

합 계	9,040,931	6,915,575

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,971	2,999

요구불예금	9,316,964	13,248,236

합 계	9,318,935	13,251,235

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 관련 질권설정	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,757,348	8,847,873

차감:대손충당금	(680,777)	(614,205)

매출채권(순액)	10,076,570	8,233,668

미수금	37,941	68,718

차감:대손충당금	(18,012)	(18,012)

미수수익	26,119	16,387

합 계	10,122,618	8,300,761

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	9,046,858	-	1,710,489	10,757,348	(680,777)	10,076,570

미수금	37,941	-	-	37,941	(18,012)	19,929

미수수익	26,119	-	-	26,119	-	26,119

합 계	9,110,919	-	1,710,489	10,821,408	(698,789)	10,122,618

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	7,688,125	-	1,159,748	8,847,873	(614,205)	8,233,668

미수금	50,706	-	18,012	68,718	(18,012)	50,706

미수수익	16,387	-	-	16,387	-	16,387

합 계	7,755,218	-	1,177,760	8,932,978	(632,217)	8,300,761

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	662,743	689,389	358,357	1,710,489

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	309,234	622,135	246,391	1,177,760

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	632,217	361,427

손상차손 인식금액	66,572	259,269

연결범위변동	-	18,011

당기 제각	-	(6,490)

기말금액	698,789	632,217

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	630,799	13,540

선급비용	58,863	52,445

부가세대급금	35,767	-

선납세금	336,654	334,669

합 계	1,062,084	400,654

9. 당기손익인식자산당분기말 현재 당기손익인식자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

IHQ	133,745	147,647	147,647

한국정보통신	55,943	47,936	47,936

CSA코스믹	81,005	57,495	57,495

뉴로스	44,592	42,240	42,240

케이비제6호스팩	9,300	10,100	10,100

합 계	324,585	305,419	305,419

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

활성시장에서 거래되는 지분증권	1,970,000	1,970,000	1,654,520	1,892,360

활성시장에서 거래되지 않은 지분증권	4,849,991	4,499,991	4,849,991	4,499,991

합 계	6,819,991	6,469,991	6,504,511	6,392,351

(2) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜더블유게임즈	0.09	1,220,000	516,520	516,520

HMC아이비제3호기업인수목적㈜	6.15	400,000	788,000	788,000

글로벌텍스프리㈜	0.36	350,000	350,000	350,000

합 계	1,970,000	1,654,520	1,654,520

(3) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

지분율(%)	취득원가	공정가치

㈜이노테라피	3.01	999,982	999,982

유니크㈜	2	500,010	500,010

DTNI-AGRITECH투자조합	16.67	2,000,000	2,000,000

DTNI-KVIC 판교 창조경제밸리 투자조합	13.17	750,000	750,000

DTNI-전남 창조경제혁신펀드	13.04	600,000	600,000

합 계	4,849,991	4,849,991

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	9,299,556	-	-	9,299,556

건물	23,979,948	-	(1,303,272)	22,676,677

기계장치	30,238,841	(63,200)	(11,530,030)	18,645,611

차량운반구	267,438	-	(111,269)	156,169

비품	1,258,662	-	(704,887)	553,776

시설장치	10,809,589	-	(2,003,504)	8,806,085

금융리스자산	249,000	-	(96,446)	152,554

건설중인자산	952,691	-	-	952,691

합 계	77,055,726	(63,200)	(15,749,408)	61,243,118

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,536,920	-	-	8,536,920

건물	22,905,214	-	(1,153,397)	21,751,817

기계장치	28,414,191	(67,703)	(10,497,745)	17,848,743

차량운반구	198,397	-	(99,152)	99,245

비품	1,221,984	-	(666,348)	555,636

시설장치	10,304,306	-	(1,872,666)	8,431,640

금융리스자산	249,000	-	(86,113)	162,887

건설중인자산	10,000	-	-	10,000

합 계	71,840,012	(67,703)	(14,375,421)	57,396,888

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	당기말

토지	8,536,920	762,636	-	-	-	-	9,299,556

건물	21,751,817	1,074,734	-	-	(149,875)	-	22,676,677

기계장치	17,848,743	1,648,052	-	181,102	(1,032,285)	-	18,645,611

차량운반구	99,245	69,041	-	-	(12,118)	-	156,169

비품	555,635	36,679	-	-	(38,538)	-	553,776

시설장치	8,431,640	505,283	-	-	(130,838)	-	8,806,085

금융리스자산	162,888	-	-	-	(10,334)	-	152,554

건설중인자산	10,000	1,123,792	-	(181,102)	-	-	952,691

합 계	57,396,888	5,220,218	-	-	(1,373,988)	-	61,243,118

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	당기말

토지	6,003,000	1,881,940	(153,889)	651,980	-	153,889	8,536,920

건물	11,491,841	6,260,863	(180,549)	4,474,134	(475,438)	180,966	21,751,817

기계장치	6,479,806	9,799,783	(12,000)	4,770,783	(3,189,629)	-	17,848,743

차량운반구	37,178	98,939	(72,715)	-	(31,746)	67,589	99,245

비품	419,453	253,457	-	-	(149,242)	31,968	555,636

시설장치	5,494,773	3,360,147	-	18,900	(443,222)	1,042	8,431,640

금융리스자산	204,221	-	-	-	(41,334)	-	162,887

건설중인자산	7,885,162	2,040,635	-	(9,915,797)	-	-	10,000

합 계	38,015,434	23,695,764	(419,153)	-	(4,330,611)	435,454	57,396,888

(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 하나은행과 중소기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 각각 15,100백만원과 16,024백만원을 채권최고액으로 하여 담보로제공되어 있습 니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 43,187백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 하나은행과 중소기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 미사용 잔액	41,434	-

정부보조금 수령액	11,333	49,030

비용상계	(3,798)	(7,596)

기말 미사용 잔액	48,968	41,434

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	3,724	(1,552)	-	2,172

소프트웨어	437,597	(229,887)	(20,673)	187,037

회원권	726,292	-	-	726,292

고객자산	73,883	-	-	73,883

영업권	634,709	-	-	634,709

합 계	1,876,204	(231,439)	(20,673)	1,624,093

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	3,724	(1,366)	-	2,358

소프트웨어	408,036	(209,298)	(20,673)	178,065

회원권	726,292	-	-	726,292

고객자산	107,059	(19,794)	-	87,265

영업권	634,709	-	-	634,709

합 계	1,879,820	(230,458)	(20,673)	1,628,689

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	처분	상각비	당기말

특허권	2,359	-	-	(186)	-	2,172

소프트웨어	178,065	24,034	-	(15,061)	-	187,037

회원권	726,292	-	-	-	-	726,292

고객자산	87,265	-	-	(13,382)	-	73,883

영업권	634,709	-	-	-	-	634,709

합 계	1,628,689	24,034	-	(28,630)	-	1,624,093

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	처분	상각비	당기말

특허권	3,103	-	-	-	(744)	2,359

소프트웨어	112,902	118,074	-	-	(52,912)	178,064

회원권	215,142	511,150	-	-	-	726,292

고객자산	-	-	107,059	-	(19,794)	87,265

영업권	-	-	634,709	-	-	634,709

합 계	331,147	629,224	741,768	-	(73,450)	1,628,689

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	573,750	576,450

보증금	479,646	582,394

합 계	1,053,396	1,158,844

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,987,653	3,175,657

미지급비용	690,901	1,016,663

합 계	4,678,554	4,192,320

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	179,313	134,522

부가세예수금	76,738	631,518

선수금	172,929	193,401

금융보증부채	1,800	1,800

합 계	430,779	961,241

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,850,000	-	3,794,000	-

장기차입금	938,995	18,449,064	696,635	15,804,660

합 계	4,788,995	18,449,064	4,490,635	15,804,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	2.84	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출 외	하나은행(주1)	3.00 ~ 3.43	1,700,000	1,700,000

일반운전자금대출 외	국민은행	2.69 ~ 3.362	650,000	594,000

합 계	3,850,000	3,794,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 31,124백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	하나은행(주1)	2.72 ~ 3.43	8,512,240	5,625,475

중소기업은행(주1)	2.27 ~ 3.3	10,375,819	10,375,820

우리은행	4.13	500,000	500,000

합 계	19,388,060	16,501,295

차감 : 유동성 대체	(938,995)	(696,635)

차감계	18,449,064	15,804,660

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 28,350백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참고).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2017.04.01 ~ 2018.03.31	1,357,575

2018.04.01 ~ 2019.03.31	7,855,349

2019.04.01 ~ 2020.03.31	1,978,920

2020.04.01 이후	7,257,220

합 계	18,449,064

17. 리스(1) 금융리스부채① 리스계약 연결실체는 2년 동안 기계장치를 금융리스로 이용하고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 153백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석11 참고).

② 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	34,827

1년 초과 2년 이내	-	-

소 계	-	34,827

차감: 현재가치 조정금액	-	-

금융리스부채의 현재가치	-	34,827

③ 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	34,827

비유동부채	-	-

합 계	-	34,827

(2) 운용리스계약① 리스계약연결실체는 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 차량운반구 등을 구매할 수있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

② 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스료	60,049	21,254

③ 당분기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스약정에 따른 미래 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	293,429	255,232

1년 초과 5년 이내	451,631	369,615

합 계	745,060	624,847

18. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 236,668천원(전기: 146,929천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	9,854,054	-	9,854,054	-

기말	9,854,054	-	9,854,054	-

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

매도가능증권평가이익	301,760	305,760

매도가능증권평가손실	(600,159)	(366,320)

합 계	43,541,713	43,779,553

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	43,840,113	43,840,113

유상증자	-	-

전환권 행사	-	-

자본에 직접 가감된 법인세 효과	-	-

신주발행비	-	-

기말금액	43,840,113	43,840,113

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	206,000	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(주2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	18,047,303	17,544,716

합 계	19,247,303	18,744,716

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	18,744,716	15,102,462

지배기업 당기손익	502,586	3,642,254

기말금액	19,247,303	18,744,716

22. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재화의 판매로 인한 수익	54,180	-

용역의 제공으로 인한 수익	8,743,231	6,915,575

기타	243,520	-

합 계	9,040,931	6,915,575

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,296,908	738,792

퇴직급여	118,569	55,990

복리후생비	155,062	73,043

여비교통비	90,182	60,810

접대비	217,282	117,891

통신비	21,337	15,372

수도광열비	647	153

전력비	24,353	10,791

세금과공과금	78,637	85,220

감가상각비	86,466	72,286

지급임차료	89,372	78,206

수선비	1,182	65

보험료	19,868	5,825

차량유지비	59,015	32,270

경상연구개발비	44,750	-

운반비	16,305	18,819

교육훈련비	1,240	22,926

도서인쇄비	11,434	3,581

사무용품비	12,790	3,378

소모품비	20,250	17,799

지급수수료	233,394	174,992

보관료	-	-

광고선전비	12,244	51,498

대손상각비	66,572	-

비품비	-	151

건물관리비	17,583	1,165

무형고정자산상각	28,630	11,723

외주용역비	205,789	35,512

리스료	60,049	21,254

기타	42,266	67,246

합 계	3,032,178	1,776,759

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	1,415,477	1,697,878	3,113,355

감가상각비	86,466	1,283,018	1,369,484

무형자산상각비	28,630	-	28,630

지급수수료	233,394	1,557,261	1,790,655

당기손익인식금융자산처분손실	-	3,514

당기손익인식금융자산평가손실	-	33,868

기타	1,268,211	725,221	1,993,432

합 계	3,032,178	5,300,760	8,295,556

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	794,782	1,012,747	1,807,528

감가상각비	72,286	615,677	687,963

무형자산상각비	11,723	-	11,723

지급수수료	174,992	1,215,224	1,390,216

기타	722,977	703,016	1,425,992

합 계	1,776,759	3,546,663	5,323,422

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	17,126	123,736

2. 금융비용

이자비용-차입금	156,363	116,067

이자비용-할부금융	-	-

이자비용-금융리스부채	-	2,132

이자비용-우선주부채	-	-

금융비용 계	156,363	118,199

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(139,237)	5,537

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 기타수익

외환차익	9,585	10,912

수입임대료	900	-

외화환산이익	17,921	67,535

유형자산처분이익	-	12,000

대손충당금환입	-	864

잡이익	4,120	-

기타영업외수익 합계	32,526	91,311

2. 기타비용

외환차손	9,072	17,933

외화환산손실	112,742	743

지급보증수수료	1,732	11,981

잡손실	179	214

기타영업외비용 합계	123,725	30,871

27. 법인세비 용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	52,818

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

±법인세 과오납금 환입액	-	-

법인세비용(수익)	-	52,818

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	91	896,718,914

적수(a)	896,718,914

일수(b)	91

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

② 전분기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	90	886,864,860

적수(a)	886,864,860

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순이익[A]	502,586,409	1,605,311,463

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	51	163

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치거나 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 임직원에 대한 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당기말

기타임직원 등	장단기대여금	576,450	-	(2,700)	573,750

(3) 연결실체의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 총 24,406백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

급여	239,571	123,999

퇴직급여	32,520	10,333

합 계	272,092	134,332

상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

중소기업은행	시설자금대출 외	11,809,000	10,375,819

하나은행	시설자금대출 외	11,537,711	10,412,240

한국산업은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운영자금대출	450,000	450,000

우리은행	운영자금대출	500,000	500,000

합 계	25,796,711	23,238,060

(2) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행과 중소기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(1,281,312천원)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증(405,355천원)을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 (871,552천원)을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 2015년 9월 1일 종속기업인 ㈜지에스스탠다드 지분 72%(보통주 14,400주) 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식매수선택권 부여	당사는 당사의 자회사와 ㈜지에스스탠다드의 합병 후 합병회사가 매도주주에게 관계법령과 합병회사의 정관이 정하는 범위 내에 주식선택권을 부여하는 데 동의한다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,553,760	25,867,078

자본	67,910,010	67,670,294

부채비율	42%	38%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	9,316,964	-	9,316,964	-	13,248,236	-	13,248,236

당기손익인식자산	305,419	-	-	305,419	285,234	-	-	285,234

단기금융상품	-	3,314,500	-	3,314,500	-	3,088,000	-	3,088,000

매출채권및기타채권	-	10,122,618	-	10,122,618	-	8,300,761	-	8,300,761

기타금융자산	-	1,053,396	-	1,053,396	-	1,158,844	-	1,158,844

매도가능금융자산	-	-	6,754,511	6,754,511	-	-	6,392,351	6,392,351

장기금융상품	-	1,090,999	-	1,090,999	-	1,025,599	-	1,025,599

합 계	305,419	24,898,477	6,754,511	31,958,408	285,234	26,821,440	6,392,351	33,499,025

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,678,554	4,192,320

차입금	23,238,060	20,295,294

금융리스부채	-	34,827

기타금융부채	3,000	3,000

합 계	27,919,614	24,525,441

( 3) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	-	-	17,126	-	17,126

매도가능증권평가이익(세전)	-	301,760	-	-	301,760

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	9,564	21	9,585

외화환산이익	-	-	16,068	1,853	17,921

소 계	-	301,760	42,758	1,874	346,392

금융비용

이자비용	-	-	-	156,363	156,363

대손상각비	-	-	259,269	-	259,269

매도가능증권평가손실(세전)	-	600,159	-	-	600,159

단기매매증권평가손실	33,868	-	-	-	33,868

단기매매증권처분손실	3,514	-	-	-	3,514

외환차손	-	-	9,072	-	9,072

외화환산손실	-	-	13,373	99,369	112,742

소 계	37,382	600,159	281,714	255,732	1,174,987

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익

이자수익	123,736	-	123,736

외환차익	3,376	7,536	10,912

외화환산이익	596	146	742

소 계	127,708	7,682	135,390

금융비용

이자비용	-	118,199	118,199

대손상각비	-	-	-

외환차손	1,477	593	2,070

외화환산손실	6,818	60,717	67,535

소 계	8,295	179,509	187,804

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금성자산	9,316,964	9,316,964	13,248,236	13,248,236

당기손익인식자산	305,419	305,419	285,234	285,234

단기금융상품	3,314,500	3,314,500	3,088,000	3,088,000

매출채권및기타채권	10,122,618	10,122,618	8,300,761	8,300,761

기타금융자산	1,053,396	1,053,396	1,158,844	1,158,844

매도가능금융자산	6,754,511	6,754,511	6,392,351	6,392,351

장기금융상품	1,090,999	1,090,999	1,025,599	1,025,599

소 계	31,958,408	31,958,408	33,499,025	33,499,025

금융부채

매입채무및기타채무	4,678,554	4,678,554	4,192,320	4,192,320

차입금	23,238,060	23,238,060	20,295,294	20,295,294

금융리스부채	-	-	34,827	34,827

기타금융부채	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	27,919,614	27,919,614	24,522,441	24,522,441

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)(5) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외화위험관리연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	433,338	470,807	25,375	201,582

JPY	131,361	201,887	3,227,057	1,855,792

EUR	4	5	1,111	1,088

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	(268,884)	268,884

② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당분기말 21,738,060천원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 217,381천원 입니다.

③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능 하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무및기타채무	4,678,554	-	4,678,554

단기차입금	3,850,000	-	3,850,000

장기차입금	938,995	18,449,064	19,388,060

금융부채계	9,467,550	18,449,064	27,916,614