디티앤씨 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 20 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	40.94%

자기주식	173,088	1.58%

기타주주	6,294,905	57.48%

합 계	10,951,507	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	100.00%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	90.00%	90.00%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	81.00%	81.00%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.93%	99.93%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어 평가	12월	50.00%	50.00%

② 당기 중 연결범위변동은 없습니다.③ 당기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤싸노메딕스	Dt China	㈜세이프소프트

자산총계	10,991,121	18,889,780	7,717,704	14,522,047	7,227,801	4,002,407	995,071	411,751

- 유동자산	5,026,970	4,095,379	4,740,131	9,297,410	287,881	3,564,907	969,970	305,923

- 비유동자산	5,964,152	14,794,401	2,977,573	5,224,637	6,939,921	437,500	25,100	105,829

부채총계	8,430,464	3,081,515	6,306,463	18,718,053	5,113,886	6,750,545	683,350	172,209

- 유동부채	5,003,492	2,068,036	3,737,729	5,871,937	681,030	6,715,216	683,350	94,601

- 비유동부채	3,426,972	1,013,479	2,568,734	12,846,116	4,432,856	35,329	-	77,608

자본총계	2,560,657	15,808,265	1,411,241	(4,196,006)	2,113,915	(2,748,138)	311,721	239,542

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

­ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
­ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다 . 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

기계장치	6년

차량운반구, 비품	5년

시설장치, 구축물	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(2) 주식기준보상① 주식결제형 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

② 현금결제형 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.③ 연결실체 내 주식기준보상거래가 있는 경우 별도재무제표 상 회계정책연결실체 내 종속기업의 종업원에게 연결실체의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.2.19 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.① 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.2.20 리스

연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 37 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 6,37 참조).

(4) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

· 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결실체는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,036	2,484

요구불예금	16,034,089	18,859,176

합 계	16,036,125	18,861,660

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	-	220,210

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	660,000	660,000

합 계	660,000	880,210

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	28,625,363	23,869,821

차감: 손실충당금	(2,800,555)	(2,758,165)

미수금	141,821	94,139

차감: 손실충당금	(41,087)	(59,099)

미수수익	8,363	11,038

합 계	25,933,905	21,157,734

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	24,907,796	-	3,717,567	28,625,364	(2,800,555)	25,824,808

미수금	100,734	-	41,087	141,821	(41,087)	100,734

미수수익	8,363	-	-	8,363	-	8,363

합 계	25,016,893	-	3,758,654	28,775,547	(2,841,642)	25,933,905

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	19,954,817	-	3,915,004	23,869,821	(2,758,165)	21,111,656

미수금	35,040	-	59,099	94,139	(59,099)	35,040

미수수익	11,038	-	-	11,038	-	11,038

합 계	20,000,895	-	3,974,103	23,974,998	(2,817,264)	21,157,734

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,295,700	1,219,757	1,202,110	3,717,567

미수금	-	-	41,087	41,087

합 계	1,295,700	1,219,757	1,243,197	3,758,654

② 전기말

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	820,124	1,587,004	1,507,877	3,915,004

미수금	-	-	59,099	59,099

합 계	820,124	1,587,004	1,566,976	3,974,103

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	2,817,264	1,895,460

손상차손 인식금액	820,259	954,931

당기 제각금액	(794,693)	(33,128)

환율변동	(1,188)	-

기말	2,841,642	2,817,264

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	394,601	523,169

손실충당금	(165,300)	(180,300)

합 계	229,301	342,869

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	406,271	-

시험재료	177,032	127,188

원재료	176,824	164,271

부재료	113,936	109,541

합 계	874,063	401,000

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	487,729	1,220,394

선급비용	277,309	284,812

부가세대급금	85,698	44,861

선납세금	2,303	94,913

합 계	853,039	1,644,980

10. 장 기금융상 품(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기성예금	692,046	456,057

합 계	692,046	456,057

11. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권

당기손익공정가치금융자산	㈜더블유게임즈	859,276	627,525	627,525	1,220,000	737,780	737,780

유안타제6호스팩_보통주	100,000	199,500	199,500	100,000	200,500	200,500

유안타제6호스팩_CB	200,000	399,000	399,000	200,000	401,000	401,000

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,548,132	1,548,132	2,000,000	1,772,475	1,772,475

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	3,060,000	5,684,384	5,684,384	4,000,000	6,883,610	6,883,610

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	1,276,504	1,276,504	1,500,000	1,541,823	1,541,823

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	807,443	807,443	1,000,000	885,651	885,651

성장기업 Venture 투자조합1호	413,700	610,610	610,610	595,000	688,925	688,925

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	1,000,000	884,818	884,818	800,000	676,602	676,602

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,000,000	915,515	915,515	1,800,000	1,639,821	1,639,821

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	700,000	634,664	634,664	700,000	630,912	630,912

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	3,177,000	3,044,265	3,044,265	2,118,000	2,054,069	2,054,069

더넥스트유니콘투자조합	300,000	294,534	294,534	-	-	-

DTN-KIS유니콘2020투자조합	700,000	697,662	697,662	-	-	-

합 계	16,009,976	17,624,556	17,624,556	16,033,000	18,113,168	18,113,168

(2) 당기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

지분증권	18,113,168	2,359,000	(2,696,210)	(151,402)	17,624,556

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

지분증권	14,483,433	2,812,000	(1,407,527)	2,225,262	18,113,168

12. 관 계기업

(1) 당기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	주요영업활동	지분율(%)(*)	주사업장

㈜코스맥스아이엠디	신약 품질평가	33.00%	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜코스맥스아이엠디	300,000	277,596	277,596

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

(3) 지분법평가 내역(단위: 천원)

기 업 명	기초평가액	지분취득	지분법손익	당기말평가액

㈜코스맥스아이엠디	148,805	150,000	(21,209)	277,596

(4) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜코스맥스아이엠디

Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준)

요약 재무상태표(당기말) :

유동자산	257,175

비유동자산	655,395

유동부채	71,751

비유동부채	-

요약 포괄손익계산서(당기) :

매출	40,000

계속영업손익	(64,250)

총포괄손익	(64,250)

13 . 유형 자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,734,810	-	-	13,734,810

건물	57,766,216	-	(5,513,649)	52,252,567

구축물	428,664	-	(15,147)	413,516

기계장치	77,585,283	-	(47,039,256)	30,546,027

차량운반구	302,451	-	(167,042)	135,409

비품	3,592,290	-	(1,998,293)	1,593,997

시설장치	19,743,669	(100,980)	(5,843,513)	13,799,176

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	-

건설중인자산	1,775,450	-	-	1,775,450

합 계	175,177,833	(100,980)	(60,825,901)	114,250,952

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,734,810	-	-	13,734,810

건물	50,972,465	-	(4,227,504)	46,744,961

구축물	167,879	(2,312)	165,567

기계장치	69,436,609	-	(36,751,168)	32,685,441

차량운반구	230,633	-	(133,284)	97,349

비품	2,627,148	-	(1,622,660)	1,004,489

시설장치	19,014,859	(107,291)	(4,847,880)	14,059,688

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	-

건설중인자산	1,909,348	-	-	1,909,348

합 계	158,342,751	(107,291)	(47,833,807)	110,401,653

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	연결범위변동	당기말

토지	13,734,810	-	-	-	-	-	-	13,734,810

건물	46,744,961	6,854,636	(83,385)	-	(1,286,251)	5,356	-	52,235,317

구축물	165,567	260,785	-	-	(13,109)	274	-	413,516

기계장치	32,685,441	7,802,451	(158,557)	625,098	(10,348,593)	(42,562)	-	30,563,277

차량운반구	97,349	72,290	-	-	(34,708)	478	-	135,409

비품	1,004,489	1,019,154	(2,367)	-	(416,908)	(10,371)	-	1,593,997

시설장치	14,059,688	725,665	-	-	(989,454)	3,277	-	13,799,176

건설중인자산	1,909,348	1,366,199	-	(1,500,098)	-	-	-	1,775,450

합 계	110,401,653	18,101,180	(244,309)	(875,000)	(13,089,022)	(43,549)	-	114,250,952

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	연결범위변동	당기말

토지	12,956,111	382,437	-	396,262	-	-	-	13,734,810

건물	27,606,479	6,861,524	-	13,339,957	(1,063,150)	151	-	46,744,961

구축물	-	151,745	-	16,134	(2,316)	4	-	165,567

기계장치	26,547,887	14,351,924	-	779,945	(9,017,882)	1,818	21,750	32,685,441

차량운반구	104,984	85,535	(43,591)	-	(51,110)	1,531	-	97,349

비품	937,392	408,611	(292)	-	(336,687)	8,366	(12,900)	1,004,489

시설장치	12,785,227	1,891,977	-	252,000	(889,176)	1	19,659	14,059,688

금융리스자산	38,886	-	-	-	(38,886)	-	-	-

건설중인자산	15,272,899	1,420,748	-	(14,784,299)	-	-	-	1,909,348

합 계	96,249,863	25,554,501	(43,883)	-	(11,399,208)	11,870	28,510	110,401,653

(3) 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 KEB하나은행과 IBK기업은행의 차입금(채권최고액은 KEB하나은행 34,312백만원 및 JPY 114백만엔과 IBK기업은행 24,784백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 85,435백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 KEB하나은행과 IBK기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	136,666	224,598

비용상계	(136,666)	(224,598)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	1,081,963	442,494

기계장치	18,987	321,035

차량운반구	1,282,277	1,003,953

합 계	2,383,228	1,767,482

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	936,930	1,057,400

비유동	1,471,918	733,681

합 계	2,408,848	1,791,081

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	1,169,810	1,053,079

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	50,594	64,593

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	630,798	542,336

당기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 1,849,180천원(전기: 1,636,409천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,767,482	-

회계정책의 변경	-	1,793,041

증(감)	1,785,556	1,027,520

감가상각비	(1,169,810)	(1,053,079)

기말	2,383,228	1,767,482

15. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	환율변동효과	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-	-

소프트웨어	2,232,428	(978,966)	(20,673)	(7,120)	-	1,225,670

회원권	1,404,877	-	-	-	-	1,404,877

고객자산	271,338	(135,575)	-	-	-	135,763

영업권	719,154	-	-	-	(26,669)	692,485

합 계	4,631,521	(1,118,265)	(20,673)	(7,120)	(26,669)	3,458,795

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	환율변동효과	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-	-

소프트웨어	1,047,735	(625,172)	(20,673)	(11,867)	7	390,031

회원권	752,292	-	-	-	-	752,292

고객자산	250,118	(93,702)	-	-	456	156,871

영업권	696,735	-	-	-	-	696,735

합 계	2,750,604	(722,598)	(20,673)	(11,867)	462	1,995,929

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	손상	상각	환율변동효과	당기말

특허권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	390,031	258,859	-	-	875,000	-	(298,238)	18	1,225,670

회원권	752,292	1,163,735	-	(511,150)	-	-	-	-	1,404,877

고객자산	156,871	-	-	-	-	-	(29,959)	8,851	135,763

영업권	696,735	-	-	-	-	-	-	(4,250)	692,485

합 계	1,995,929	1,422,594	-	(511,150)	875,000	-	(328,197)	4,619	3,458,795

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	손상	상각	환율변동효과	당기말

특허권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	352,103	182,928	(5,610)	-	-	-	(139,397)	7	390,031

회원권	726,292	26,000	-	-	-	-	-	-	752,292

고객자산	185,409	-	-	-	-	-	(28,993)	456	156,871

영업권	673,531	-	-	-	-	-	-	23,204	696,735

합 계	1,937,335	208,928	(5,610)	-	-	-	(168,390)	23,666	1,995,929

(3) 영업권 손상검사영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	시험인증부문	소프트웨어평가부문	합계

당기말	206,051	486,434	692,485

전기말	206,051	490,684	696,735

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 국내외 경제전망, 관련업계의 전망, 경제성장률 등을 고려한 추정에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.

경영진은 사업환경 및 시장 수요 예측에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 해당 사업의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	시험인증부문	소프트웨어평가부문

할인율	16.82%	20.55%

명목 영구성장율	-%	-%

16. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	419,918	318,800

보증금	1,613,066	1,447,427

합 계	2,032,984	1,766,227

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	1,462,699	1,689,802

미지급금	6,536,802	8,094,819

미지급비용	2,248,986	2,002,405

합 계	10,248,487	11,787,026

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	406,027	359,102

부가세예수금	1,183,444	1,190,899

선수금	1,612,950	3,161,528

선수수익	2,422,680	-

금융보증부채	81,849	70,903

합 계	5,706,950	4,782,433

19. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,119,401	-	13,503,444	-

장기차입금	21,435,144	20,491,093	10,038,660	30,149,083

합 계	37,554,546	20,491,093	23,542,104	30,149,083

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.45~2.59	1,000,000	1,800,000

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	3.47	9,000,000	6,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.11~3.03	6,119,401	5,703,444

합 계	16,119,401	13,503,444

(주1) 당기말 현 재 연결실체는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 62,531백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참고).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	1.88~2.68	21,441,316	19,838,082

IBK기업은행(주1)	2.13~6.50	18,160,413	17,991,427

중소벤처기업진흥공단	1.64~1.94	325,000	-

회사채	쇼나이은행	0.35	1,999,508	2,358,234

합 계	41,926,237	40,187,743

차감 : 유동성 대체	(21,435,144)	(10,038,660)

차감계	20,491,093	30,149,083

(주1) 당기말 현 재 연결실체는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 62,531 백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2022.01.01 ~ 2022.12.31	6,815,658

2023.01.01 ~ 2023.12.31	6,857,457

2024.01.01 ~ 2024.12.31	2,229,600

2024.12.31 이후	4,588,378

합 계	20,491,093

20. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	전환사채	-	10,000,000

상환할증금	-	938,069

전환권조정	-	(1,259,035)

전환사채장부가액	-	9,679,034

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	6,000,000

상환할증금	562,841	562,841

전환권조정	(664,598)	(1,014,921)

전환사채장부가액	5,898,244	5,547,920

합 계	5,898,244	15,226,954

(*) 당기 중 전액 상환되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,028 행사가능주식수 995,355주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 21. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 - 상환할증금 431,745 - 신주인수권조정 (1,949,900) - 신주인수권부사채장부가액 5,481,844 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 - 상환할증금 308,389 - 신주인수권조정 (1,210,933) - 신주인수권부사채장부가액 4,097,456 - 합 계 9,579,301 - (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,207 행사가능주식수 971,277주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,207 행사가능주식수 693,769주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 22. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 당기 중 전환상환우선주부채를 발행하였으며, 전환상환우선주 전체를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하여 평가하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 12,780,079 5,096,540 (3) 당기 중 전환상환우선주부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가손실(이익) 기말 전환상환우선주부채 5,096,540 5,954,898 1,728,641 12,780,079 (4) 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 641,050주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2019년 4월 9일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 526,318주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 6월 24일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 105,263주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 8월 11일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 23. 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 443,000 443,000 파생상품부채(*) 3,476,010 248,084 합 계 3,919,010 691,084 (*) 전환사채 및 신주인수권부사채관련 파생상품부채로 당기 중 파생상품평가손실로 654,620천원을 인식하였습니다. 24. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,278백만원(전기: 1,971백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 25. 자본금 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 26. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(*1) (1,003,455) - 전환권대가(*2) 337,187 1,527,094 기타자본(*3) 772,542 - 주식선택권 858,143 687,156 기타불입자본 합계 55,467,333 56,717,167 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 (104,459) 5,885 기타포괄손익누계액 합계 (324,659) (214,315) (*1) 당기 중 자기주식을 취득함에 따라 1,003백만원이 발생하였습니다. (*2) 당기 중 제2회 전환사채가 상환됨에 따라 337백만원이 감소하였습니다. (*3) 당기 중 제2회 전환사채가 상환됨에 따라 전환권대가 청산항목 773백만원을 기타자본으로 계상하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(주2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 16,202,701 21,562,632 합 계 17,402,701 22,762,632 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 28. 매출액 당기 및 전기 중 연결실체의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역의 제공으로 인한 수익 79,461,962 67,103,357 재화의 판매로 인한 수익 25,926 - 기타 4,949,345 6,684,161 합 계 84,437,232 73,787,518 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,787,218 10,419,937 퇴직급여 866,925 819,268 주식보상비용 170,987 687,156 복리후생비 1,581,344 1,322,125 여비교통비 497,576 881,136 접대비 1,029,891 1,289,608 통신비 154,366 142,863 전력비 10,027 9,711 세금과공과금 716,150 652,786 감가상각비 2,454,717 2,123,876 지급임차료 594,124 367,329 보험료 209,849 220,871 차량유지비 236,654 340,875 운반비 211,608 193,645 교육훈련비 - 59,606 소모품비 336,240 281,956 지급수수료 1,822,164 1,106,178 광고선전비 110,902 186,314 대손상각비 820,259 954,931 무형자산상각비 325,286 168,390 외주용역비 117,588 170,789 리스료 - 115,185 기타 692,174 494,222 합 계 24,746,049 23,008,757 30. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 14,406,974 20,468,508 34,875,482 감가상각비 2,486,378 11,788,309 14,274,687 무형자산상각비 293,625 - 293,625 지급수수료 1,822,164 10,407,729 12,229,894 기타 5,736,908 17,185,175 22,922,083 합 계 24,746,049 59,849,722 84,595,772 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 11,239,205 16,368,762 27,607,967 감가상각비 2,123,876 10,328,411 12,452,287 무형자산상각비 168,390 - 168,390 지급수수료 1,106,178 9,174,470 10,280,648 기타 8,371,108 14,549,882 22,920,990 합 계 23,008,757 50,421,524 73,430,281 31. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 68,299 107,973 배당금수익 281,516 - 금융수익 계 349,815 107,973 2. 금융비용 이자비용-차입금 1,522,106 1,582,698 이자비용-전환사채 880,378 1,013,035 이자비용-신주인수권부사채 288,090 - 이자비용-금융리스부채 38,628 32,188 금융비용 계 2,729,202 2,627,920 32. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 기타수익 외환차익 61,954 36,737 수입임대료 3,600 3,600 외화환산이익 17,077 74,129 사채상환이익 123,084 - 유형자산처분이익 - 31 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 562,210 기타 278,605 121,760 기타수익 합계 484,320 798,467 2. 기타비용 외환차손 66,534 55,706 기부금 2,200 5,000 외화환산손실 316,538 360,778 지급보증수수료 24,986 33,169 유형자산처분손실 85,429 5,409 무형자산처분손실 11,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 240 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 103,788 - 전환상환우선주 평가손실 1,728,641 101,069 파생금융상품 평가손실 654,620 362,653 기타의대손상각비 (15,000) 15,000 기타 59,322 50,899 기타비용 합계 3,038,208 989,923 33. 법인세비 용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 572,472 330,407 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (534,038) 329,552 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (95,104) ±법인세추납액 46,662 1,332,163 법인세비용(수익) 85,096 1,897,018 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (5,113,022) (2,353,345) 적용세율에 따른 법인세 (1,124,865) (517,736) 조정사항: 비공제비용 253,106 274,934 세액공제 (595,946) (276,923) 법인세추납액 46,662 1,382,132 미인식이연법인세 659,440 703,460 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 634,039 기타 846,699 (302,888) 조정사항계 1,209,961 2,414,754 법인세비용(수익) 85,096 1,897,018 유효세율 - - (3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 583,548 (226,757) 356,791 대손금 68,699 40,693 109,393 유형자산 (162,138) (2,178) (164,316) 정부보조금 26,215 (2,955) 23,260 당기손익공정가치측금융자산 (457,637) 106,508 (351,129) 기타포괄손익공정가치측정자산 48,444 - 48,444 관계기업투자 45,806 - 45,806 매출채권 (1,083,409) 19,239 (1,064,170) 파생상품 54,579 710,144 764,722 감가상각비 820 1,648 2,468 미지급비용 155,605 16,317 171,922 주식보상비용 197,234 (8,968) 188,266 전환사채 (170,070) 147,684 (22,386) 신주인수권부사채 - (532,554) 세금과공과 432 - 432 금융보증부채 15,599 2,408 18,007 선급비용 (15,599) (2,408) (18,007) 기타 (35,419) 74,429 39,010 기타(연결조정: 자산) - (73,637) (73,637) 기타(연결조정: 부채) - 6,716 6,716 소 계 (727,291) 788,142 (538,624) 세액공제 등 1,205,837 345,371 1,551,208 소 계 1,205,837 345,371 1,551,208 합 계 478,546 534,038 1,012,584 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 367,510 216,037 583,548 대손금 68,699 - 68,699 유형자산 (164,316) 2,178 (162,138) 정부보조금 32,275 (6,060) 26,215 일시상각충당금 (3,105) 3,105 - 당기손익공정가치측금융자산 (56,519) (401,118) (457,637) 기타포괄손익공정가치측정자산 48,444 - 48,444 관계기업투자 - 45,806 45,806 매출채권 (1,137,181) 53,771 (1,083,409) 파생상품 (48,412) 102,990 54,579 감가상각비 2,609 (1,789) 820 미지급비용 126,558 29,048 155,605 주식보상비용 - 197,234 197,234 전환사채 (196,405) 26,335 (170,070) 세금과공과 2,062 (1,630) 432 금융보증부채 5,610 9,989 15,599 선급비용 (5,610) (9,989) (15,599) 손상차손 158,400 (158,400) - 기타 20,852 (56,271) (35,419) 소 계 (778,528) 51,236 (727,,291) 세액공제 등 1,586,626 (380,788) 1,205,837 소 계 1,586,626 (380,788) 1,205,837 합 계 808,098 (329,552) 478,546 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 1,012,584 478,546 사업결합으로 인한 이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 478,546 808,098 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 534,038 (329,552) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다. (7) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 대가 - 95,104 34. 주당손익 (1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 10,951,507 366 4,008,251,562 자기주식의 취득 173,088 234 (40,579,618) 적수(a) 3,967,671,944 일수(b) 366 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 10,840,634 ② 전기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 365 3,596,729,710 전환사채의 전환권행사 274,363 270 74,078,010 전환사채의 전환권행사 823,090 209 172,025,810 적수(a) 3,842,833,530 일수(b) 365 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 10,528,311 (2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)[A] (5,359,930,758) (3,628,853,721) 가중평균유통보통주식수[B] 10,840,634 10,528,311 기본주당순이익[A/B] (494) (345) (3) 당기와 전기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 연결실체는 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 ㈜코스맥스아이엠디입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜코스맥스아이엠디 150,000 - - 150,000 - - (3) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,623,458 2,983,967 퇴직급여 313,143 293,258 합 계 2,936,602 3,277,225 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 24,920,740 19,160,413 KEB하나은행 시설자금대출 외 28,625,834 25,771,186 한국산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 325,000 합 계 62,871,574 54,256,599 (2) 당기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 3,454백만원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,350백만원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 109,184,202 94,646,940 자본 78,633,686 85,191,796 부채비율 139% 111% (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,036,125 - 16,036,125 18,861,660 - 18,861,660 단기금융상품 1,900,000 - 1,900,000 1,957,844 - 1,957,844 매출채권및기타채권 25,933,905 - 25,933,905 21,157,734 - 21,157,734 장기금융자산 692,046 17,624,556 18,316,603 456,057 18,113,168 18,569,225 기타금융자산 2,262,285 - 2,262,285 2,109,097 - 2,109,097 합 계 46,824,361 17,624,556 64,448,918 44,542,392 18,113,168 62,655,560 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타 합계 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 10,248,487 - - 10,248,487 11,787,026 - - 11,787,026 차입금 58,045,639 - - 58,045,639 53,691,187 - - 53,691,187 전환사채 5,898,244 - - 5,898,244 15,226,955 - - 15,226,955 신주인수권부사채 9,579,301 - - 9,579,301 - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - 12,780,079 - 12,780,079 - 5,096,540 - 5,096,540 금융리스부채(비유동 포함) - - 2,408,848 2,408,848 - - 1,791,081 1,791,081 파생상품부채 - 3,476,010 3,476,010 - 248,084 - 248,084 임대보증금 443,000 - - 443,000 443,000 - - 443,000 계 84,214,671 16,256,089 2,408,848 102,879,608 81,148,168 5,344,624 1,791,081 88,283,873 ( 3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타(리스)금융부채 합 계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 68,299 - - - - 68,299 배당금수익 - 281,516 - - - 281,516 외환차익 23,943 - 38,011 - - 61,954 외화환산이익 3,800 - 13,278 - - 17,078 합 계 96,042 281,516 51,289 - - 428,847 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - - 2,704,097 - 25,105 2,729,202 대손상각비 820,259 - - - - 820,259 기타의대손상각비 (15,000) - - - - (15,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 764,294 - - - 764,294 파생금융상품평가손실 - - - 654,620 - 654,620 전환상환우선주부채평가손실 - - - 1,728,641 - 1,728,641 외환차손 27,038 - 39,495 - 66,534 외화환산손실 169,710 - 146,829 - 316,538 합 계 1,002,007 764,294 2,890,421 2,383,261 25,105 7,065,088 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타(리스)금융부채 합 계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 107,973 - - - - 107,973 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 2,225,262 - - - 2,225,262 외환차익 23,064 - 13,673 - - 36,737 외화환산이익 65,698 - 8,431 - - 74,129 합 계 196,735 2,225,262 22,104 - - 2,444,101 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - - 2,563,327 - 64,593 2,627,920 대손상각비 954,931 - - - - 954,931 기타의대손상각비 15,000 - - - - 15,000 파생금융상품평가손실 - 362,653 - - - 362,653 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - - - 101,069 - 101,069 외환차손 15,289 - 40,416 - - 55,705 외화환산손실 14,241 - 346,537 - - 360,778 합 계 999,461 362,653 2,950,280 101,069 64,593 4,478,056 (4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 16,036,125 16,036,125 18,861,660 18,861,660 단기금융상품 1,900,000 1,900,000 1,957,844 1,957,844 당기손익공정가치측정금융자산 17,624,556 17,624,556 18,113,168 18,113,168 매출채권및기타채권 25,933,905 25,933,905 21,157,734 21,157,734 장기금융상품 692,046 692,046 456,057 456,057 기타금융자산 2,262,285 2,262,285 2,109,097 2,109,097 소 계 64,448,917 64,448,917 62,655,560 62,655,560 금융부채 매입채무및기타채무 10,248,487 10,248,487 11,787,026 11,787,026 차입금 58,045,639 58,045,639 53,691,187 53,691,187 전환사채 5,898,244 5,898,244 15,226,955 15,226,955 신주인수권부사채 9,579,301 9,579,301 - - 당기손익공정가치측정금융부채 12,780,079 12,780,079 5,096,540 5,096,540 금융리스부채 2,408,848 2,408,848 1,791,081 1,791,081 임대보증금 443,000 443,000 443,000 443,000 파생상품부채 3,476,010 3,476,010 248,084 248,084 소 계 102,879,608 102,879,608 88,283,873 88,283,873 ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 17,624,556 17,624,556 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 12,780,079 12,780,079 파생상품부채 - 3,476,010 - 3,476,010 (*) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 17,624,556 3 현재가치기법 장기성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환전환우선주 12,780,079 3 이항모형 주가변동성 파생상품부채 3,476,010 3 이항모형 주가변동성 (5) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외화위험관리연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,734,382 1,320,558 2,031,004 1,930,452 JPY 1,738,045 1,039,909 2,014,373 5,864,431 EUR - 4 - - CNY 148,000 127,810 - - 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 57,505 (57,505) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당기말 52,863백만원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 529백만원 입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 10,248,487 10,248,487 10,248,487 - 차입금 58,045,639 59,046,922 38,269,297 20,777,624 전환사채 5,898,244 6,562,841 - 6,562,841 신주인수권부사채 9,579,301 12,740,134 - 12,740,134 전환상환우선주부채 9,579,301 9,579,301 9,579,301 리스부채 2,408,848 2,408,848 936,930 1,471,918 임대보증금 443,000 443,000 - 443,000 금융보증계약 81,849 5,758,974 5,758,974 - 금융부채계 96,284,668 106,788,507 55,213,688 51,574,818 38. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 167,477,669 83,078,979 168,426,093 79,773,666 의료사업부문 18,524,454 12,688,519 9,153,795 8,984,618 투자사업부문 18,889,780 3,081,515 17,407,534 2,537,940 소프트웨어평가부문 8,129,455 6,478,672 6,408,282 5,102,549 부문 계 213,021,359 105,327,685 201,395,704 96,398,773 조정 및 제거 (25,203,471) 3,856,517 (21,556,969) (1,751,834) 연결금액 187,817,888 109,184,202 179,838,735 94,646,940 (3) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 51,947,027 (1,277,844) 50,669,183 12,580,065 (2,615,614) 의료사업부문 24,859,666 - 24,859,666 1,492,999 (1,386,072) 투자사업부문 4,949,345 - 4,949,345 415,127 819,069 소프트웨어 평가부문 6,108,009 (1,048,971) 5,059,038 556,502 158,911 부문 계 87,864,047 (2,326,815) 85,537,232 15,044,692 (3,023,705) 조정 및 제거 (3,426,815) 3,426,815 - (476,379) (2,174,413) 연결금액 84,437,232 1,100,000 85,537,232 14,568,313 (5,198,118) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 50,643,244 (912,237) 49,731,007 11,657,735 (7,283,384) 의료사업부문 12,516,189 - 12,516,189 570,905 (3,788,224) 투자사업부문 6,857,876 - 6,857,876 209,106 2,161,120 소프트웨어 평가부문 4,994,507 (312,061) 4,682,446 182,932 172,865 부문 계 75,011,816 (1,224,298) 73,787,518 12,620,677 (8,737,623) 조정 및 제거 (1,224,298) 1,224,298 - - 4,487,260 연결금액 73,787,518 - 73,787,518 12,620,677 (4,250,363) 39. 현금흐름 관련 정보 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (5,198,118) (4,250,363) 손익항목의 조정 20,797,729 18,923,705 대손상각비 820,259 954,931 기타의대손상각비 (15,000) 15,000 감가상각비 13,089,022 11,399,208 사용권자산 감가상각비 1,169,810 1,053,079 무형자산상각비 328,198 168,390 외화환산손실 316,538 360,778 유형자산처분손실 83,557 5,409 무형자산처분손실 11,150 - 주식보상비용 170,988 687,156 파생금융상품평가손실 654,620 362,653 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 103,787 36,221 전환상환우선주부채 평가손실 1,728,640 101,069 종속회사투자자산처분손실 - 68 지분법손실 21,209 - 이자비용 2,729,203 2,627,920 법인세비용 85,096 1,896,988 이자수익 (72,492) (107,973) 외화환산이익 (17,077) (74,129) 사채상환이익 (123,084) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (562,210) 유형자산처분이익 - (31) 지분법이익 - (822) 배당금수익 (286,695) - 자산부채의 증감 (5,500,778) (1,002,062) 매출채권의 감소(증가) (3,695,568) (1,307,696) 미수금의 감소(증가) 401,806 465,390 선급금의 감소(증가) 732,665 505,948 선급비용의 감소(증가) 18,448 (121,536) 선급법인세의 감소(증가) (55) 22 부가세대급금의 감소(증가) (40,837) 321,786 재고자산의 감소(증가) (473,062) (214,928) 단기매매증권의 감소(증가) - 309,598 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 749,824 (2,303,747) 매입채무의 증가(감소) (1,552,546) (276,476) 미지급금의 증가(감소) (2,801,290) (1,282,694) 선수금의 증가(감소) (1,538,540) 2,037,115 예수금의 증가(감소) 46,925 64,858 부가세예수금의 증가(감소) (7,455) 194,390 미지급비용의 증가(감소) 236,227 605,908 선수수익의 증가(감소) 2,422,680 - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 10,098,833 13,671,280 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 기말 리스회계 평가 유동성대체 환율변동 단기차입금 23,542,104 223,110 - - 14,086,655 (297,323) 37,554,546 장기차입금 27,790,849 4,708,159 - - (14,086,655) 79,231 18,491,585 리스부채 1,791,081 (1,167,789) 1,785,556 - - - 2,408,848 상각후원가측정금융부채 2,358,234 (390,404) - - - 31,678 1,999,508 당기손익공정가치측정금융부채 5,096,540 5,954,898 - 1,728,641 - - 12,780,079 전환사채 15,226,955 (10,638,855) - 1,310,144 - - 5,898,244 신주인수권부사채 - 12,000,000 - (2,420,699) - - 9,579,301 합 계 75,805,762 10,689,119 1,785,556 618,086 - (186,414) 88,712,111 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 평가 유동성대체 연결범위변동 단기차입금 17,581,721 824,044 - - - - 5,716,978 (580,639) 23,542,104 장기차입금 23,233,681 12,610,190 - 22,190 - - (5,716,978) - 30,149,083 리스부채 - (1,029,481) 2,820,562 - - - - - 1,791,081 전환상환우선주부채 - 4,995,471 - - - 101,069 - - 5,096,540 전환사채 19,107,252 6,000,000 - 736,481 (10,616,778) - - - 15,226,955 합 계 59,922,654 23,400,224 2,820,562 758,671 (10,616,778) 101,069 - (580,639) 75,805,763 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성분류 14,086,655 5,716,978 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 140,398 347,026 전환사채의 전환 - 10,616,778 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,785,556 2,820,562 건설중인자산의 대체 1,500,098 14,271,293 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 29,171,628,625 34,056,562,096 31,786,268,048 현금및현금성자산 6,095,568,196 11,216,940,517 7,150,788,093 단기금융상품 1,700,000,000 1,600,000,000 2,380,000,000 매출채권 및 기타유동채권 18,647,909,650 17,410,934,976 18,101,179,317 재고자산 365,444,722 기타유동금융자산 2,228,101,098 3,280,344,462 3,660,183,970 기타유동자산 134,604,959 548,342,141 494,116,668 비유동자산 120,087,117,537 116,844,043,200 113,493,998,478 장기금융상품 610,973,292 407,237,145 204,774,815 비유동당기손익인식금융자산 3,145,892,769 2,884,680,957 1,558,692,601 종속기업에 대한 투자자산 17,426,180,033 17,426,180,033 19,134,390,400 유형자산 75,612,261,065 76,310,359,142 86,502,605,725 사용권자산 718,608,693 858,169,124 투자부동산 18,403,749,959 16,817,262,749 3,496,335,098 영업권 이외의 무형자산 2,354,491,892 976,109,589 1,011,928,110 지분법적용 투자지분 300,000,000 150,000,000 300,000,000 이연법인세자산 963,689,341 593,067,861 645,398,646 기타비유동자산 551,270,493 420,976,600 639,873,083 자산총계 149,258,746,162 150,900,605,296 145,280,266,526 부채 유동부채 43,561,498,048 39,854,003,494 33,807,595,131 매입채무 및 기타유동채무 4,161,879,820 8,055,187,865 8,432,281,865 단기차입금 31,635,144,264 19,038,660,000 13,778,880,000 당기법인세부채 100,922,233 933,277,670 401,340,741 기타유동부채 1,434,810,809 1,617,457,750 1,075,008,849 유동성전환사채 5,898,243,707 9,679,034,183 10,120,083,676 유동리스부채 330,497,215 530,386,026 비유동부채 25,973,130,105 28,347,048,482 32,237,362,848 장기차입금 11,288,241,461 20,942,340,000 23,087,194,545 전환사채 0 5,547,920,335 8,987,168,303 신주인수권부사채 9,579,300,654 비유동리스부채 400,825,859 339,185,667 기타비유동금융부채 4,704,762,131 1,517,602,480 163,000,000 부채총계 69,534,628,153 68,201,051,976 66,044,957,979 자본 자본금 5,475,753,500 5,475,753,500 4,927,027,000 자본잉여금 54,609,190,067 56,030,011,152 45,888,264,393 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 19,859,374,442 21,413,988,668 28,640,217,154 자본총계 79,724,118,009 82,699,553,320 79,235,308,547 자본과부채총계 149,258,746,162 150,900,605,296 145,280,266,526 ※ 제21기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 43,482,579,828 41,658,374,836 43,898,718,295 매출원가 31,062,893,994 30,669,963,157 27,594,340,703 매출총이익 12,419,685,834 10,988,411,679 16,304,377,592 판매비와관리비 8,880,207,184 11,162,520,980 9,643,896,770 영업이익(손실) 3,539,478,650 (174,109,301) 6,660,480,822 금융수익 465,613,706 196,892,624 210,220,716 금융원가 2,294,880,046 2,238,534,149 1,606,525,992 기타이익 1,147,191,013 1,325,796,674 463,492,514 기타손실 4,570,257,906 4,996,915,638 1,170,571,670 법인세비용차감전순이익(손실) (1,712,854,583) (5,886,869,790) 4,557,096,390 법인세비용 158,240,357 (1,339,358,696) 71,399,396 당기순이익(손실) (1,554,614,226) (7,226,228,486) 4,628,495,786 기타포괄손익 (220,200,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (220,200,000) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (220,200,000) 총포괄손익 (1,554,614,226) (7,226,228,486) 4,408,295,786 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (143) (686) 470 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (143) (686) 463 ※ 제21기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 858,244,243 24,011,721,368 73,637,105,283 당기순이익(손실) 4,628,495,786 4,628,495,786 복합금융상품 발행 1,189,907,478 1,189,907,478 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 (220,200,000) (220,200,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.12.31 (기말자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 2,048,151,721 (220,200,000) 28,640,217,154 79,235,308,547 2019.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 2,048,151,721 (220,200,000) 28,640,217,154 79,235,308,547 당기순이익(손실) (7,226,228,486) (7,226,228,486) 복합금융상품 발행 337,186,513 337,186,513 복합금융상품 상환 548,726,500 10,662,804,489 (858,244,243) 10,353,286,746 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 2020.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 당기순이익(손실) (1,554,614,226) (1,554,614,226) 복합금융상품 발행 0 복합금융상품 상환 (417,365,945) (417,365,945) 복합금융상품 전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 (1,003,455,140) (1,003,455,140) 2020.12.31 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 106,272,906 (220,200,000) 19,859,374,442 79,724,118,009 ※ 제21기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 7,954,426,141 10,507,986,363 9,342,019,856 당기순이익(손실) (1,554,614,226) (7,226,228,486) 4,628,495,786 당기순이익조정을 위한 가감 16,430,960,724 19,964,026,689 11,407,414,999 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,261,045,807) (210,543,814) (5,701,192,263) 이자수취(영업) 121,603,851 162,085,731 103,691,019 이자지급(영업) (1,113,725,063) (1,236,691,467) (960,241,798) 배당금수취(영업) 281,515,802 101,055,808 법인세납부(환급) (950,269,140) (944,662,290) (237,203,695) 투자활동현금흐름 (15,766,359,242) (14,993,053,421) (28,032,024,935) 단기금융상품의 처분 2,400,000,000 6,160,000,000 960,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 430,000,000 2,281,832,888 1,454,398,030 장기대여금및수취채권의 처분 5,941,821 13,000,000 8,250,000 유형자산의 처분 75,000,000 20,000,000 임차보증금의 감소 73,642,000 35,257,400 18,440,000 임대보증금의 수령 210,000,000 10,000,000 투자부동산의 처분 62,000,000 무형자산의 처분 500,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 235,000,000 단기금융상품의 취득 (2,500,000,000) (5,380,000,000) (2,580,000,000) 장기금융상품의 처분 68,200,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,494,365,000) (3,861,400,000) (2,839,582,000) 장기금융상품의 취득 (203,736,147) (202,462,330) (122,551,245) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (100,000,000) (2,184,717,600) 유형자산의 취득 (10,039,193,047) (9,196,458,066) (21,969,261,334) 무형자산의 취득 (1,240,239,155) (65,920,000) (196,045,086) 투자부동산의 취득 (1,978,000,000) (3,907,489,313) (46,390,700) 장기대여금및수취채권의 취득 (207,059,714) (70,000,000) 대여금의 증가 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) (800,000,000) (400,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (150,000,000) (150,000,000) (100,000,000) 임차보증금의 증가 (73,350,000) (49,414,000) (104,765,000) 재무활동현금흐름 2,692,354,488 8,550,755,847 20,766,255,143 단기차입금의 증가 3,000,000,000 2,800,000,000 1,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,857,614,275) (2,728,880,000) (2,047,239,402) 장기차입금의 증가 3,800,000,000 3,103,805,455 11,706,194,545 장기차입금의 상환 (60,000,000) (392,700,000) 전환사채의 증가 6,000,000,000 10,000,000,000 전환사채의 감소 (10,638,854,527) 신주인수권부사채의 증가 12,000,000,000 자기주식의 취득 (1,003,455,140) 금융리스부채의 지급 (607,721,570) (564,169,608) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,119,578,613) 4,065,688,789 2,076,250,064 기초현금및현금성자산 11,216,940,517 7,150,788,093 5,075,322,062 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,793,708) 463,635 (784,033) 기말현금및현금성자산 6,095,568,196 11,216,940,517 7,150,788,093 ※ 제21기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 21 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,483,514 40.94% 자기주식 173,088 1.58% 기타주주 6,294,905 57.48% 합 계 10,951,507 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ­ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ­ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다 . 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기계장치 6년 차량운반구, 비품 5년 시설장치, 구축물 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 특허권 5년 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상① 주식결제형 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. ② 현금결제형 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.③ 연결실체 내 주식기준보상거래가 있는 경우 별도재무제표 상 회계정책연결실체 내 종속기업의 종업원에게 지배회사가 발행한 지분상품으로 결제하는 경우에만 해당 종속기업에 대한 출자로 회계처리하며, 그 외의 경우에는 현금결제형 주식기준보상 거래로 회계처리합니다. 2.20 수익인식① 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.2.21 리스 회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 중 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참 조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 34 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 6,34 참조). (4) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 341 1,074 요구불예금 6,095,227 11,215,867 합 계 6,095,568 11,216,941 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정 - 220,210 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 500,000 500,000 합 계 500,000 720,210 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 19,170,515 19,573,751 차감: 손실충당금 (1,593,650) (2,587,816) 미수금 1,000,757 417,207 차감: 손실충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 111,375 48,880 합 계 18,647,910 17,410,935 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 16,919,333 - 2,251,181 19,170,515 (1,593,650) 17,576,865 미수금 959,670 - 41,087 1,000,757 (41,087) 959,670 미수수익 111,375 - - 111,375 - 111,375 합 계 17,990,378 - 2,292,268 20,282,646 (1,634,736) 18,647,910 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 15,920,881 - 3,652,869 19,573,751 (2,587,816) 16,985,935 미수금 376,120 - 41,087 417,207 (41,087) 376,120 미수수익 48,880 - - 48,880 - 48,880 합 계 16,345,882 - 3,693,956 20,039,838 (2,628,903) 17,410,935 2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 516,244 613,621 1,121,316 2,251,181 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 516,244 613,621 1,162,403 2,292,268 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 791,732 1,479,204 1,381,934 3,652,869 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 791,732 1,479,204 1,423,021 3,693,956 3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,628,903 1,676,893 손상차손 인식금액 (223,386) 952,010 당기 제각금액 (770,780) - 기말 1,634,736 2,628,903 7. 기 타유동금 융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 374,601 436,789 손실충당금 (165,300) (180,300) 관계사대여금 6,313,800 4,321,400 손실충당금 (4,295,000) (1,297,544) 합 계 2,228,101 3,280,345 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 14,311 350,351 선급비용 120,294 103,523 선납세금 - 94,468 합 계 134,605 548,342 9. 장 기금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 610,973 610,973 610,973 407,237 407,237 407,237 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 765,000 1,421,096 1,421,096 1,000,000 1,720,902 1,720,902 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,800,000 1,724,797 1,724,797 1,200,000 1,163,779 1,163,779 합 계 3,396,173 3,756,866 3,756,866 2,827,437 3,291,918 3,291,918 (2) 당기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 지분증권 2,884,681 600,000 (147,000) (191,788) 3,145,893 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 지분증권 1,558,693 800,000 - 525,988 2,884,681 10. 종속기업투자 , 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 - 10,000,000 100.00% 10,000,000 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 - 761,000 90.00% 761,000 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 81.00% 1,300,000 - 1,300,000 81.00% 1,300,000 Dt Vina 베트남 12월 기술검사 99.93% 4,544,000 - 4,544,000 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 1,900,000 (1,900,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 300,000 (208,210) 91,790 50.00% 91,790 합 계 19,534,390 (2,108,210) 17,426,180 17,426,180 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜ 코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% 300,000 33.00% 150,000 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스맥스아이엠디 요약 재무상태표(당기말) : 유동자산 257,175 비유동자산 655,395 유동부채 71,751 요약 포괄손익계산서(당기) : 매출 40,000 계속영업손익 (64,250) 총포괄손익 (64,250) 11 . 유형 자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 35,566,993 - (4,525,373) 31,041,620 구축물 339,000 - (10,679) 328,321 기계장치 62,562,949 - (43,073,124) 19,489,825 차량운반구 180,379 - (109,293) 71,087 비품 1,588,916 - (1,334,078) 254,838 시설장치 17,817,374 (100,980) (5,608,274) 12,108,120 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 1,500,511 - - 1,500,511 합 계 130,623,062 (100,980) (54,909,821) 75,612,261 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 30,690,358 - (3,722,923) 26,967,435 구축물 139,000 - (1,229) 137,771 기계장치 59,285,116 - (35,131,844) 24,153,272 차량운반구 108,089 - (105,280) 2,808 비품 1,527,171 - (1,205,612) 321,558 시설장치 17,374,101 (107,291) (4,732,548) 12,534,261 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 1,375,315 - - 1,375,315 합 계 121,566,087 (107,291) (45,148,437) 76,310,359 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 26,967,435 4,876,635 - - (802,450) 31,041,620 구축물 137,771 200,000 - - (9,450) 328,321 기계장치 24,153,272 3,092,450 (158,557) 433,000 (8,030,340) 19,489,825 차량운반구 2,808 72,291 - - (4,012) 71,087 비품 321,558 61,746 - - (128,466) 254,838 시설장치 12,534,261 443,273 - - (869,414) 12,108,120 건설중인자산 1,375,315 1,433,196 (1,308,000) 1,500,511 합 계 76,310,359 10,179,591 (158,557) (875,000) (9,844,132) 75,612,261 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 전기말 토지 10,807,695 10,244 - - - 10,817,939 건물 25,538,615 2,153,081 - 16,286 (740,546) 26,967,435 구축물 - 139,000 - - (1,229) 137,771 기계장치 25,817,016 5,564,288 - 679,945 (7,907,976) 24,153,272 차량운반구 51,736 - (24,164) - (24,764) 2,808 비품 399,128 89,160 - - (166,730) 321,558 시설장치 12,738,372 392,488 - 252,000 (848,599) 12,534,261 금융리스자산 38,886 - - - (38,886) - 건설중인자산 11,111,158 886,715 - (10,622,558) - 1,375,315 합 계 86,502,606 9,234,975 (24,164) (9,674,328) (9,728,730) 76,310,359 (*) 전기 중 건설중인자산 9,674백만원에서 투자부동산으로 계정대체되었습니다(주석 13 참고). (3) 당기말 현재 회사의 토지와 건물 등은 KEB하나은행과 IBK기업은행의 차입금(채권최고액은 각각 28,300백만원과 21,424백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 50,172백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 KEB하나은행과 IBK기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한, 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 136,666 224,598 비용상계 (136,666) (224,598) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 - - 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 966 29,737 기계장치 18,987 242,749 차량운반구 698,656 585,683 합 계 718,609 858,169 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 330,497 530,386 비유동 400,826 339,186 합 계 731,323 869,572 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 583,545 575,572 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 25,489 32,405 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 61,589 77,309 당기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 676,041 천원( 전기: 673,883천원 )입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 858,169 - 회계정책의 변경 - 943,373 증가 466,452 490,368 감소 (22,467) - 감가상각비 (583,545) (575,572) 기말 718,609 858,169 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 17,144,012 (834,530) 16,309,482 합 계 19,238,280 (834,530) 18,403,750 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 15,166,012 (443,017) 14,722,995 합 계 17,260,280 (443,017) 16,817,263 (2) 투자부동산 변동내역 - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 토지 2,094,268 - - 2,094,268 건물 14,722,995 1,978,000 - (391,513) 16,309,482 합 계 16,817,263 1,978,000 - (391,513) 18,403,750 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체(*) 기말 토지 1,428,471 351,002 - - 314,795 2,094,268 건물 2,067,864 3,556,487 - (260,889) 9,359,533 14,722,995 합 계 3,496,335 3,907,489 - (260,889) 9,674,328 16,817,263 (*) 전기 중 건설중인자산 9,674백만원에서 투자부동산으로 계정대체되었습니다(주석 11 참고). (3) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 KEB하나은행 차입금(채권최고액은 16,354백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (4) 당기말 현재 회사는 투자부동산에 대하여 부보금액 16,354백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 KEB하나은행과 IBK기업은행에 질권설정되어있습니다. (5) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 754,000 591,000 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (435,647) (260,889) 투자부동산과 관련하여 인식한 순이익 318,353 330,111 14. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 1,819,471 (842,063) (20,673) (7,120) 949,615 회원권 1,404,877 - - - 1,404,877 합 계 3,228,072 (845,787) (20,673) (7,120) 2,354,492 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 806,463 (550,105) (20,673) (11,867) 223,818 회원권 752,292 - - - 752,292 합 계 1,562,478 (553,829) (20,673) (11,867) 976,110 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각비 기말 소프트웨어 223,818 76,504 - 875,000 (225,707) 949,615 회원권 752,292 1,163,735 (511,150) - - 1,404,877 합 계 976,110 1,240,239 (511,150) 875,000 (225,707) 2,354,492 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각비 기말 소프트웨어 285,637 39,920 - - (101,739) 223,818 회원권 726,292 26,000 - - - 752,292 합 계 1,011,928 65,920 - - (101,739) 976,110 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 315,918 114,800 보증금 235,353 306,177 합 계 551,270 420,977 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 3,328,995 7,246,259 미지급비용 832,885 808,929 합 계 4,161,880 8,055,188 17. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 315,678 438,738 예수금 145,885 160,936 부가세예수금 891,399 946,880 금융보증부채 81,849 70,903 합 계 1,434,811 1,617,458 18. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,200,000 - 9,000,000 - 장기차입금 21,435,144 11,288,241 10,038,660 20,942,340 합 계 31,635,144 11,288,241 19,038,660 20,942,340 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행(*) 2.45 ~ 2.59 1,000,000 1,800,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.78 ~ 2.84 7,000,000 5,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행(*) 2.11 ~ 2.35 2,200,000 2,200,000 합 계 10,200,000 9,000,000 (*) 당기말 현 재 회사는 IBK기 업은행 및 KEB하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 60,263백만원의 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행(*) 1.96 ~ 2.68 17,914,186 16,200,000 IBK기업은행(*) 1.77 ~ 3.30 14,809,200 14,781,000 합 계 32,723,386 30,981,000 차감 : 유동성 대체 (21,435,145) (10,038,660) 차감계 11,288,241 20,942,340 (*) 당기말 현 재 회사는 IBK기 업은행 및 KEB하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 60,263 백만원의 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 13 참고). (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 2022.01.01 ~ 2022.12.31 3,464,444 2023.01.01 ~ 2023.12.31 3,532,457 2024.01.01 ~ 2024.12.31 2,229,600 2024.12.31 이후 2,061,740 합 계 11,288,241 19. 전환사채 (1) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 전환사채 - 10,000,000 상환할증금 - 938,069 전환권조정 - (1,259,035) 전환사채장부가액 - 9,679,034 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 6,000,000 6,000,000 상환할증금 562,841 562,841 전환권조정 (664,597) (1,014,921) 전환사채장부가액 5,898,244 5,547,920 합 계 5,898,244 15,226,954 (*) 당기 중 전액 상환되었습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,028 행사가능주식수 995,355주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 - 상환할증금 431,744 - 신주인수권조정 (1,949,900) - 신주인수권부사채장부가액 5,481,844 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 - 상환할증금 308,389 - 신주인수권조정 (1,210,932) - 신주인수권부사채장부가액 4,097,457 - 합 계 9,579,301 - (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,207 행사가능주식수 971,277주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,207 행사가능주식수 693,769주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 21. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 970,593천원(전기: 983,728천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 기타비유동금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 373,000 373,000 장기미지급금(*1) 855,752 896,518 파생상품부채(*2) 3,476,010 248,084 합 계 4,704,762 1,517,602 (*1) 회사는 전기 중 종속회사 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 장기미지급금으로 계상하였습니다 (주석 38 참조). (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채관련 파생상품부채로 당기 중 파생상품평가손실로 654,620천원을 인식하였습니다. 23. 자본금 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 24. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(*1) (1,003,455) - 전환권대가(*2) 337,187 1,527,094 기타자본(*3) 772,542 합 계 54,609,191 56,030,011 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) (*1) 당기 중 하나금융투자와 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 당기말 현재 자기주식 173,088주를 취득하였습니다. (*2) 당기 중 제2회 전환사채가 상환됨에 따라 337백만원이 감소하였습니다. (*3) 당기 중 제2회 전환사채가 상환됨에 따라 전환권대가 청산항목 773백만원을 기타자본으로 계상하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 18,659,374 20,213,989 합 계 19,859,374 21,413,989 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 제 21(당) 기 ( 처분예정일: 2021년 3월 30일 ) 제 20(전) 기(처분확정일: 2020년 3월 30일) I. 미처리이익잉여금 18,659,374,442 20,213,988,668 전기이월미처분이익잉여금 20,213,988,668 27,440,217,154 당기순이익(손실) (1,554,614,226) (7,226,228,486) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 18,659,374,442 20,213,988,668 26. 매출액 당기 및 전기 중 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역의 제공으로 인한 수익 43,482,580 41,658,375 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,459,607 4,308,039 퇴직급여 340,114 361,631 주식보상비용 (40,766) 896,518 복리후생비 533,559 589,550 여비교통비 39,326 271,129 접대비 425,936 559,729 통신비 82,721 74,275 세금과공과금 446,601 429,561 감가상각비 844,752 849,629 지급임차료 59,443 54,993 보험료 64,384 82,062 차량유지비 204,997 229,410 운반비 165,476 148,207 교육훈련비 7,324 40,222 소모품비 14,857 33,547 지급수수료 769,778 775,253 광고선전비 55,451 119,433 대손상각비 (223,386) 952,010 무형자산상각비 225,707 101,739 리스료 8,877 22,316 외주용역비 112,525 101,446 기타 282,924 161,822 합 계 8,880,207 11,162,521 28. 비용의 성격별 분류 - 당기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 5,292,514 9,054,758 14,347,272 감가상각비 844,752 9,582,924 10,427,676 무형자산상각비 225,707 - 225,707 지급수수료 769,778 7,739,255 8,509,033 기타 1,747,456 4,685,957 6,433,413 합 계 8,880,207 31,062,894 39,943,101 - 전기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 6,155,738 9,019,186 15,174,924 감가상각비 849,629 9,454,674 10,304,302 무형자산상각비 101,739 - 101,739 지급수수료 775,253 7,459,299 8,234,552 기타 3,280,162 4,736,804 8,016,967 합 계 11,162,521 30,669,963 41,832,484 29. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 184,098 196,893 배당금수익 281,516 - 금융수익 계 465,614 196,893 금융비용 이자비용-차입금 1,100,923 1,193,094 이자비용-전환사채 880,378 1,013,035 이자비용-신주인수권부사채 288,090 - 이자비용-금융리스부채 25,489 32,405 금융비용 계 2,294,880 2,238,534 30. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기타수익 외환차익 24,847 22,639 외화환산이익 16,866 58,426 수입임대료 757,600 594,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 562,210 사채상환이익 123,084 - 잡이익 224,794 87,922 기타수익 합계 1,147,191 1,325,797 2. 기타비용 외환차손 26,825 28,036 외화환산손실 283,570 356,244 기부금 - 3,300 기타의대손상각비 2,982,456 1,820,711 유형자산처분손실 83,557 4,164 무형자산처분손실 11,150 - 지급보증수수료 6,072 14,130 종속기업투자주식손상차손 - 1,900,000 관계기업투자주식손상차손 - 208,210 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 103,788 36,221 파생금융자산평가손실 654,620 362,653 기타의감가상각비 391,513 260,889 잡손실 26,707 2,358 기타비용 합계 4,570,258 4,996,916 31. 법인세비 용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 176,128 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (370,621) 52,331 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (95,104) ±법인세추납액 36,253 1,382,132 법인세비용(수익) (158,240) 1,339,359 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,712,855) (5,886,870) 적용세율에 따른 법인세 (376,828) (1,295,111) 조정사항: 비공제비용 227,304 238,806 세액공제 (583,830) (171,234) 법인세추납액 36,254 1,382,132 미인식이연법인세 659,440 703,460 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 634,039 기타 (120,580) (152,733) 조정사항계 218,588 2,634,470 법인세비용(수익) (158,240) 1,339,359 유효세율 - - (3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 572,144 (220,924) 351,220 대손금 68,699 40,694 109,393 유형자산 (162,138) (2,178) (164,316) 정부보조금 26,215 (2,955) 23,260 당기손익공정가치측금융자산 (150,630) 22,834 (127,796) 기타포괄손익공정가치측정자산 48,444 - 48,444 관계기업투자 45,806 - 45,806 매출채권 (1,083,409) 19,239 (1,064,170) 파생상품 54,579 710,143 764,722 감가상각비 - 418 418 미지급비용 138,601 23,076 161,677 주식보상비용 197,234 (8,968) 188,266 전환사채 (170,070) 147,684 (22,386) 신주인수권부사채 - (532,554) (532,554) 세금과공과 432 - 432 금융보증부채 15,599 2,408 18,007 선급비용 (15,599) (2,408) (18,007) 기타 (2,262) (11,371) (13,633) 소 계 (416,355) 185,138 (231,217) 세액공제 등 1,009,423 185,485 1,194,908 소 계 1,009,423 185,485 1,194,908 합 계 593,068 370,623 963,691 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 359,787 212,357 572,144 대손금 68,699 - 68,699 유형자산 (164,316) 2,178 (162,138) 정부보조금 32,275 (6,060) 26,215 일시상각충당금 (3,105) 3,105 - 당기손익공정가치측정금융자산 (34,912) (115,718) (150,630) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 48,444 - 48,444 관계기업투자 - 45,806 45,806 매출채권 (1,137,181) 53,772 (1,083,409) 파생상품 (48,412) 102,991 54,579 감가상각비 2,556 (2,556) - 미지급비용 113,867 24,734 138,601 주식보상비용 - 197,234 197,234 전환사채 (196,405) 26,335 (170,070) 세금과공과 2,062 (1,630) 432 금융보증부채 5,610 9,989 15,599 선급비용 (5,610) (9,989) (15,599) 손상차손 158,400 (158,400) - 기타 971 (3,233) (2,262) 소 계 (797,270) 380,915 (416,355) 세액공제 등 1,442,669 (433,246) 1,009,423 소 계 1,442,669 (433,246) 1,009,423 합 계 645,399 (52,331) 593,068 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 963,691 593,068 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 593,068 645,399 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 370,623 (52,331) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상 유보 이연법인세 효과 종속기업에 대한 대여금 대손상각비 4,295,000 944,900 종속기업투자 관련 손상차손 1,900,000 418,000 (8) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 대가 - 95,104 32. 주당손익 (1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 10,951,507 366 4,008,251,562 자기주식의 취득 173,088 234 (40,579,618) 적수(a) 3,967,671,944 일수(b) 366 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 10,840,634 ② 전기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 365 3,596,729,710 전환사채의 전환권행사 274,363 270 74,078,010 전환사채의 전환권행사 823,090 209 172,025,810 적수(a) 3,842,833,530 일수(b) 365 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 10,528,311 (2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 당기순이익[A] (1,554,614,226) (7,226,228,486) 가중평균유통보통주식수[B] 10,840,634 10,528,311 기본주당순이익[A/B] (143) (686) (3) 당기와 전기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 회사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티 외 7개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 및 당기말 전기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 376,761 24,500 581,481 150,000 521,430 47,228 286,394 150,000 DCJ㈜ 850,802 198,169 1,310,753 78,437 305,695 182,855 975,938 109,485 Dt China 205,604 1,553,249 - 19,736 523,579 1,756,610 538,731 110,367 Dt Vina 47,933 1,763 1,364,095 - - - 1,166,400 - ㈜디티앤인베스트먼트 19,630 - 550,000 1,075,508 40,478 - 950,000 - ㈜디티앤씨알오 574,000 - 833,800 - 428,195 - 357,500 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 89,885 - 4,398,012 - 46,754 - 2,242,843 - ㈜세이프소프트 - 1,484,297 - - - - - - (*1) 당기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당기말 현재 4,295,000천원의손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - - - - 350,000 1,150,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - 400,000 - - 950,000 DT Vina - 404,365 - - 1,166,400 - ㈜디티앤사노메딕스 - 2,090,000 - 100,000 1,720,000 165,000 ㈜코스맥스아이엠디 150,000 - - 150,000 - - (4) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며 , 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000 천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 612,619 647,923 퇴직급여 44,987 49,936 합 계 657,606 697,859 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 21,019,000 15,809,200 KEB하나은행 시설자금대출 외 21,900,000 20,114,186 한국산업은행 운영자금대출 7,000,000 7,000,000 (2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 521,431천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,242,005천원을 제공받고 있습니 다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 33참고). 35. 금융상품 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 69,534,628 68,201,052 자본 79,724,118 82,699,553 부채비율 87% 82% (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,095,568 - 6,095,568 11,216,941 - 11,216,941 단기금융상품 1,700,000 - 1,700,000 1,600,000 - 1,600,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,145,893 3,145,893 - 2,884,681 2,884,681 매출채권및기타채권 18,647,910 18,647,910 17,410,935 - 17,410,935 장기금융상품 610,973 - 610,973 407,237 - 407,237 기타금융자산 2,779,372 - 2,779,372 3,701,321 - 3,701,321 합 계 29,833,823 3,145,893 32,979,716 34,336,434 2,884,681 37,221,115 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 기타 매입채무및기타채무 4,161,880 - - 8,055,188 - - 차입금 42,923,386 - - 39,981,000 - - 전환사채 5,898,244 - - 15,226,955 - - 신주인수권부사채 9,579,301 - - - - - 리스부채(비유동 포함) - - 731,323 - - 869,572 임대보증금 373,000 - - 373,000 - - 파생상품부채 - 3,476,010 - - 248,084 - 계 62,935,811 3,476,010 731,323 63,636,143 248,084 869,572 ( 3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타(리스)금융부채 합계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 184,098 - - - - 184,098 외환차익 23,532 - 1,315 - - 24,847 외화환산이익 3,799 - 13,067 - - 16,866 배당금수익 - 281,516 - - - 281,516 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - - 2,269,391 - 25,489 2,294,880 대손상각비 (223,386) - - - - (223,386) 기타의대손상각비 2,982,456 - - - - 2,982,456 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 103,788 - - - 103,788 파생금융자산평가손실 - - - 654,620 - 654,620 외환차손 18,949 - 7,876 - - 26,825 외화환산손실 136,741 - 146,829 - - 283,570 - 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타(리스)금융부채 합계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 196,893 - - - - 196,893 외환차익 19,006 - 3,633 - - 22,639 외화환산이익 50,021 - 8,405 - - 58,426 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 562,210 - - - 562,210 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - - 2,206,129 - 32,405 2,238,534 대손상각비 952,010 - - - - 952,010 기타의대손상각비 1,820,711 - - - - 1,820,711 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 36,221 - - - 36,221 파생금융자산평가손실 - - - 362,653 - 362,653 외환차손 12,785 - 15,250 - - 28,035 외화환산손실 9,707 - 346,537 - - 356,244 (4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 6,095,568 6,095,568 11,216,941 11,216,941 단기금융상품 1,700,000 1,700,000 1,600,000 1,600,000 매출채권및기타채권 18,647,910 18,647,910 17,410,935 17,410,935 장기금융상품 610,973 610,973 407,237 407,237 당기손익공정가치금융자산 3,145,893 3,145,893 2,884,681 2,884,681 기타금융자산 2,779,371 2,779,371 3,701,321 3,701,321 소 계 32,979,715 32,979,715 37,221,115 37,221,115 금융부채 매입채무및기타채무 4,161,880 4,161,880 8,055,188 8,055,188 차입금 42,923,386 42,923,386 39,981,000 39,981,000 전환사채 5,898,244 5,898,244 15,226,955 15,226,955 신주인수권부사채 9,579,301 9,579,301 - - 리스부채 731,323 731,323 869,572 869,572 임대보증금 373,000 373,000 373,000 373,000 파생상품부채 3,476,010 3,476,010 248,084 248,084 소 계 67,143,144 67,143,144 64,753,799 64,753,799 ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 지분증권 - - 3,145,893 3,145,893 금융부채 파생상품부채 - - 3,476,010 3,476,010 (*) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,145,893 3 현재가치기법 장기성장율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3,476,010 3 이항모형 주가변동성 등 (5) 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외화위험관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,042,499 1,054,217 28,440 119,630 JPY 1,738,045 1,028,910 2,014,373 5,861,239 EUR - 4 - - CNY 148,000 127,810 - - 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 188,573 (188,573) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당기말 42,923백만원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 429백만원 입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 4,165,302 4,165,302 4,165,302 - 차입금 42,923,386 43,759,052 32,205,589 11,553,463 전환사채 5,898,244 6,562,841 6,562,841 - 신주인수권부사채 10,252,141 12,740,134 - 12,740,134 리스부채 731,323 731,323 330,497 400,826 임대보증금 373,000 373,000 - 373,000 금융보증계약 81,849 5,758,974 5,758,974 - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 8,055,188 8,055,188 8,055,188 - 차입금 39,981,000 42,693,927 21,125,704 21,568,223 전환사채 15,226,955 17,500,910 10,938,069 6,562,841 리스부채 869,572 869,572 530,386 339,186 임대보증금 373,000 373,000 - 373,000 금융보증계약 70,903 5,844,458 5,844,458 - 36. 부문정보 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 내수 40,991,165 39,499,277 수출 2,491,415 2,159,098 합 계 43,482,580 41,658,375 (2) 당기 및 전기 중 회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요고객 A 7,822,631 7,661,801 37. 현금흐름 관련 정보 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,554,614) (7,226,228) 조정항목: 16,430,961 19,964,025 대손상각비 (223,386) 952,010 기타의대손상각비 2,982,456 1,820,711 감가상각비 9,844,132 9,728,730 사 용권자산 감가상각비 583,544 575,573 기타의 감가상각비 391,513 260,889 무형자산상각비 225,707 101,739 외화환산손실 283,570 356,244 유형자산처분손실 83,557 4,164 무형자산처분손실 11,150 - 주식보상비용 (40,766) 896,518 종속법인투자자산손상차손 - 1,900,000 공동기업투자자산손상차손 - 208,210 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 103,788 36,221 파생상품평가손실 654,620 362,653 이자비용 2,294,880 2,238,534 법인세비용(수익) (158,240) 1,339,358 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (562,210) 사채상환이익 (123,084) - 외화환산이익 (16,866) (58,426) 이자수익 (184,098) (196,893) 배당금수익 (281,516) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (5,261,046) (210,543) 매출채권의 감소(증가) (396,727) (123,690) 미수금의 감소(증가) (583,550) (63,418) 선급금의 감소(증가) 336,041 101,309 선급비용의 감소(증가) (5,825) (2,449) 상품의 감소(증가) (365,445) - 미지급금의 증가(감소) (4,088,704) (692,024) 선수금의 증가(감소) (123,061) 253,475 예수금의 증가(감소) (15,051) 18,813 부가세예수금의 증가(감소) (55,480) 211,543 미지급비용의 증가(감소) 36,757 85,898 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 9,615,301 12,527,254 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 19,038,660 (857,614) - - - 13,454,099 31,635,145 장기차입금 20,942,340 3,800,000 - - - (13,454,099) 11,288,241 리스부채 869,572 (582,233) 443,984 - - - 731,323 전환사채 15,226,955 (10,638,855) - 1,310,144 - - 5,898,244 신주인수권부사채 - 12,000,000 - (2,420,699) - - 9,579,301 합계 56,077,527 3,721,298 443,984 (1,110,555) - - 59,132,254 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계최초적용 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 13,778,880 71,120 - - - 5,188,660 19,038,660 장기차입금 23,087,195 3,043,805 - - - (5,188,660) 20,942,340 리스부채 - (564,170) 1,433,742 - - - 869,572 전환사채 19,107,252 6,000,000 - 736,481 (10,616,778) - 15,226,955 합계 55,973,327 8,550,755 1,433,742 736,481 (10,616,778) - 56,077,527 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 대체 1,308,000 10,622,558 유형자산 취득 관련 미지급금 140,398 38,517 차입금의 유동성 대체 13,454,099 5,188,660 전환사채의 전환 - 10,616,778 사용권자산 및 리스부채의 증가 443,984 1,433,741 38. 주식보상비용 회사는 종속회사의 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 주식기준보상 회계처리를 적용하여 회계처리하였습니다. 이 거래와 관련하여 전기 중 896,518천원을 비용으로 인식하고 장기미지급금으로 계상하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2019.8 행사가능일 2020.01.01 만기일 2023.12.31 부여주식수량 300,000주 행사가격 5,000원 주식가격(*1) 7,720원 주당옵션가치(*2) 2,988원 (*1) 기초주식 가격은 당기말 현재 현금흐름할인법(DCF) 및 순자산가치법을 적용하여 평가한 기초자산의 가치 중 큰 값인 7,720원을 적용하였습니다. (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 1.392%, 변동성 30.07%을 적용하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2020년 매출채권 28,625,364 (2,800,555) 9.8% 미수금 141,821 (41,087) 28.9% 장ㆍ단기대여금 814,519 (165,300) 20.3% 2019년 매출채권 23,869,821 (2,758,165) 11.6% 미수금 94,139 (59,099) 62.8% 장ㆍ단기대여금 841,969 (180,300) 21.4% 2018년 매출채권 21,637,806 (1,836,362) 8.5% 미수금 244,850 (59,099) 24.1% 장ㆍ단기대여금 937,679 (165,300) 17.6% 2017년 매출채권 16,383,612 (1,041,452) 6.4% 미수금 69,695 (18,012) 25.8% 장기대여금 292,350 - 0.0% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,997,564 2,060,760 1,059,464 712,262 2. 순대손처리액(①-②±③) 795,881 33,128 1,554 18,507 ① 대손처리액(상각채권액) 804,627 33,128 7,446 64,651 ② 상각채권회수액 9,934 - 9,000 46,144 ③ 기타증감액 (주1) 1,188 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 805,259 969,932 999,742 365,709 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,006,942 2,997,564 2,060,760 1,059,464 (주1) 해외 종속법인의 대손충당금에 대한 환율변동액 입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2017년말 14,577,158 815,175 365,093 626,187 16,383,612 - 2018년말 18,534,459 1,366,888 696,302 1,040,158 21,637,806 - 2019년말 18,955,539 904,142 1,880,936 2,129,204 23,869,821 - 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비 고 바이오 원재료외 874,062 401,000 186,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.4 0.2 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.4 38.3 10.8 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 재고실사는 2021년 1월 4일 당사 회계담당자 및 재고자산 담당자와 함 께 외부감사인 입회하에 실시하였습니다. 바. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 16,036,125 16,036,125 18,861,660 18,861,660 단기금융상품 1,900,000 1,900,000 1,957,844 1,957,844 당기손익공정가치측정금융자산 17,624,556 17,624,556 18,113,168 18,113,168 매출채권및기타채권 25,933,905 25,933,905 21,157,734 21,157,734 장기금융상품 692,046 692,046 456,057 456,057 기타금융자산 2,262,285 2,262,285 2,109,097 2,109,097 소 계 64,448,917 64,448,917 62,655,560 62,655,560 금융부채 매입채무및기타채무 10,248,487 10,248,487 11,787,026 11,787,026 차입금 58,045,639 58,045,639 53,691,187 53,691,187 전환사채 5,898,244 5,898,244 15,226,955 15,226,955 신주인수권부사채 9,579,301 9,579,301 - - 당기손익공정가치측정금융부채 12,780,079 12,780,079 5,096,540 5,096,540 금융리스부채 2,408,848 2,408,848 1,791,081 1,791,081 임대보증금 443,000 443,000 443,000 443,000 파생상품부채 3,476,010 3,476,010 248,084 248,084 소 계 102,879,608 102,879,608 88,283,873 88,283,873 2) 금융상품의 분류 및 측정 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연 결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 - - - - 18,000 합계 - - 18,000 - - - - 18,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 당사가 영위하는 시험인증산업은 제품이 국가나 단체의 규제를 충족하는지를 입증하기 위해 시험(Testing), 검증(Inspection), 인증(Certification)서비스를 제공하는 엔지니어링 컨설팅 산업의 한 분야입니다. 국가간 또는 지역간의 FTA 체결로 무역장벽이 사라지고 있는 가운데, 환경과 안전에 대한높아지는 관심은 각종 규제를 불러 일으키고 있으며 무역에서 비관세장벽이 됨에 따라, 국가경쟁력 강화 차원에서 시험인증 산업에 대한 중요성이 부각되고 있습니다. 세계 시험인증 산업 시장은 2010년 부터 연평균 약 7.7%의 성장률을 보이고 있으며, 국내 시장 또한 연평균 약 9.3% 이상의 성장률이 예상되는 고성장산업입니다. 당사는 현재 정보통신기기, 자동차전장기기, 의료기기, 방위산업, 항공우주, 철도, 선급, 전기차 및 스마트카, 원자력분야 등에서 시험인증사업을 영위하고 있으며, 최근에는 생동성분석, 비임상 CRO 같은 바이오기술서비스까지 사업영역을 점차 확대하고 있습니다. 경기 침체와 소비 심리 위축 등 불확실한 시장 환경 속에서 디티앤씨는 전기 ·전자 기술서비스의 매출 및 이익 확대와 새로운 먹거리인 바이오 기술서비스 영역으로의 신규 시장 확산에 주력했습니다. 2020년 디티앤씨의 별도재무제표 기준 매출액은 전년대비 4% 성장한 435억 원, 영업손익은 흑자전환되어 영업이익 35억 원을 기록했으며, 연결매출액은 전년대비 15% 성장한 844억 원, 연결영업손익은 전자전환되어 영업손실 1.6억 원을 기록했습니다. 코로나로 인해 제조업이 위축되었지만 공격적인 영업 전개로 본사의 매출 및 이익은 작년 대비 성장하였습니다. 다만 연결로 보면 해외법인과 임상서비스를 부문의 손실 영향으로 이익은 내지 못하였지만 비임상 및 생동성분석 서비스를 제공하는 디티앤씨알오의 폭발적인 성장으로 연결기준 매출은 크게 증가한 한 해였습니다. 글로벌 경기선행지수가 하락세를 보이고 있으며, 코로나19의 확산, 미중 무역갈등 등 돌발 악재가 산재하고있어, 2021년 세계경제에 대한 전망은 그리 밝다고 볼 수 없습니다. 국내 경제도 코로나19로 인한 실물경제 타격, 저성장 국면지속, 최저임금 상승, 근로시간 축소 등 혼조세일 것으로 판단되나 당사는 이런 어려운 환경속에서도 기존 사업군의 경쟁력 강화와 신규 산업군의 빠른 정상화를 통해서 매출과 이익면에서 지속적으로 성장할 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 3-1. 가. 재무상태[요약 연결재무상태표] (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제19기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 45,826,432,257 44,366,087,378 36,114,964,051 - 당좌자산 44,952,370,101 43,965,087,682 35,928,892,714 - 재고자산 874,062,156 400,999,696 186,071,337 [비유동자산] 141,991,455,715 135,472,647,981 115,302,400,388 - 투자자산 18,594,198,951 18,718,030,718 14,799,291,499 - 유형자산 116,634,180,350 112,169,134,952 96,249,863,474 - 무형자산 3,458,794,957 1,995,928,883 1,937,334,919 - 기타비유동자산 3,304,281,457 2,589,553,428 2,315,910,496 자산총계 187,817,887,972 179,838,735,359 151,417,364,439 [유동부채] 60,684,088,408 52,083,851,541 41,232,060,355 [비유동부채] 48,500,113,503 42,563,088,170 32,319,605,221 부채총계 109,184,201,911 94,646,939,711 73,551,665,576 [자본금] 5,475,753,500 5,475,753,500 4,927,027,000 [자본잉여금] 55,467,333,063 56,717,167,363 45,888,264,393 [기타포괄손익누계액] (324,659,891) (214,315,401) (426,937,218) [이익잉여금] 17,402,700,992 22,762,631,750 26,391,485,471 [비지배지분] 612,558,397 450,558,436 1,085,859,217 자본총계 78,633,686,061 85,191,795,648 77,865,698,863 나. 영업실적 [요약 연결손익계산서] (단위 : 원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 (제21기) (제20기) (제19기) [매출액] 84,437,232,349 73,787,517,596 59,585,468,199 [영업이익] (158,539,163) 357,236,124 4,018,140,730 [계속사업이익] (5,198,117,995) (4,250,362,820) 1,669,282,659 [당기순이익] (5,198,117,995) (4,250,362,820) 1,669,282,659 [지배기업 소유주지분 순이익] (5,470,275,248) (3,416,231,904) 1,382,030,779 [비지배지분 순이익] 161,999,961 (616,619,309) 180,357,322 [주당순이익] (494) (345) 151 3-2. 가 . 재무상태 [요약 재무상태표] (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제19기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 29,171,628,625 34,056,562,096 31,786,268,048 - 당좌자산 29,171,628,625 34,056,562,096 31,786,268,048 [비유동자산] 120,087,117,537 116,844,043,200 113,493,998,478 - 투자자산 21,483,046,094 20,868,098,135 21,197,857,816 - 유형자산 76,330,869,758 77,168,528,266 86,502,605,725 - 무형자산 2,354,491,892 976,109,589 1,011,928,110 - 기타비유동자산 19,918,709,793 17,831,307,210 4,781,606,827 자산총계 149,258,746,162 150,900,605,296 145,280,266,526 [유동부채] 43,561,498,048 39,854,003,494 33,807,595,131 [비유동부채] 25,973,130,105 28,347,048,482 32,237,362,848 부채총계 69,534,628,153 68,201,051,976 66,044,957,979 [자본금] 5,475,753,500 5,475,753,500 4,927,027,000 [자본잉여금] 54,388,990,067 55,809,811,152 45,668,064,393 [이익잉여금] 19,859,374,442 21,413,988,668 28,640,217,154 자본총계 79,724,118,009 82,699,553,320 79,235,308,547 나. 영업실적 [요약 손익계산서] (단위 : 원) 구 분 2020년도 2019년도 2018년도 (제21기) (제20기) (제19기) [매출액] 43,482,579,828 41,658,374,836 43,898,718,295 [영업이익] 3,539,478,650 (174,109,301) 6,660,480,822 [계속사업이익] (1,554,614,226) (7,226,228,486) 4,628,495,786 [당기순이익] (1,554,614,226) (7,226,228,486) 4,628,495,786 [주당순이익] (143) (686) 470 4. 유 동 성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 증감 증감율(%) 가용시재 17,936,125 20,819,504 -2,883,379 -13.8 -현금 및 현금성자산 16,036,125 18,861,660 -2,825,535 -15.0 -단기금융상품 1,900,000 1,957,844 -57,844 -3.0 유동비율 75.52% 85.18% 회사의 현금 및 현금성자산, 정기예금 등 단기금융상품 등을 합산한 가용시재는 179억원입니다.기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 75.52% 수준으로 전기보다는 감소하였습니다. 유동비율이 낮은 이유의 상당부분이 전환사채의 유동성 분류로 인한 영향에 기인합니다. 나. 자금조달 등 -회사는 보고서 제출일 현재 경영상 특별한 자금조달계획을 가지고 있지 않습니다. 5. 부외거래 회사는 경영상 특이할 만한 부외거래사항이 없습니다. 6 . 그 밖 에 투 자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 4. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 4. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가 제20기(전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 - 종속기업투자의 손상평가 제19기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 매출채권 대손충당금 회계처리의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,297 115,000 1,297 제20기(전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 95,000 1,141 95,000 1,141 제19기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 72,000 882 72,000 882 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명 의 사내이사, 2명 의 사외이사, 그리고 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 박채규 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사내이사 : 박채규(의장), 김윤상- 기타비상무이사 : 윤창수- 사외이사 : 하은호, 조영찬 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 하은호 연세대학교 졸업 現연세대학교 교수 現㈜디티앤씨 사외이사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제18기 정기주주총회에서 재선임 조영찬 서울대학교 졸업 現법무법인 동백 대표 변호사 現㈜디티앤씨 사외이사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제18기 정기주주총회에서 재선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박채규사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 윤창수비상무이사 (출석률:91%) 하은호사외이사 (출석률:100%) 조영찬사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 20-01 2020.02.03 제20기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-02 2020.02.27 제20기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-03 2020.03.06 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-04 2020.03.18 산업은행 운영자금 신규 차입 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 20-05 2020.03.26 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-06 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-07 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-08 2020.09.17 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-09 2020.09.17 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-10 2020.09.22 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-11 2020.10.28 자회사인 랩티의 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 2인 , 사외이사 2인 , 그리고 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 이 중 대표이사를 제외한 4인 은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사입 니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박채규 이사회 당사 최대주주이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(2회) 기타비상무이사 윤창수 이사회 당사 비상무이사이자 아주IB투자 본부장으로서 회사가 비상장회사일때부터 현재까지 회사의 재무활동을 지원해 왔으며, 회사에 대한 폭넓은 이해를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 재무활동 지원 없음 없음 3년 연임(2회) 사외이사 하은호 이사회 연세대 정보통계학과 교수로써 경제학을 전공하였으며, 경영 및 정보관련 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(2회) 사외이사 조영찬 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명 대리 1명대리 1명 7년 04개월 3년 00개월1년 01개월 6년 00개월 3년 00개월1년 01개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 17일 경영지원본부 하은호조영찬 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 2016년 10월 17일 선임된 윤용운 상근감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 안건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것입니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사(1호 유형) 공인회계사회계법인에서 5년 이상 종사 나 . 감 사 의 독립성 (1) 당 사 는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최 종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 염임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 윤용운 대한민국 공인회계사 자격증 소지자로, 다수의 재무ㆍ회계 관련 업무를 수행하였으며 회계 전문가인 상근감사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행하기 위함 이사회 3년 연임 1회 없음 없음 - ※ 윤용운 상근감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 안건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것입니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:64%) 20-01 2020.02.03 제20기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 20-02 2020.02.27 제20기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 20-03 2020.03.06 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 참석 20-04 2020.03.18 산업은행 운영자금 신규 차입 및 연대보증의 건 가결 불참 20-05 2020.03.26 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 20-06 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 불참 20-07 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 불참 20-08 2020.09.17 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 20-09 2020.09.17 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 20-10 2020.09.22 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 불참 20-11 2020.10.28 자회사인 랩티의 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 17일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명(7년 04개월) 대리 1명(3년 00개월) 대리 1명(1년 01개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2016년 10월 7일 개최된 임시주주총회 및 2019년 3월 26일, 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서는 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 분쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,483,514 40.94 4,483,514 40.94 - 김윤상 등기임원 보통주 15,000 0.14 15,000 0.14 - 김종영 계열사임원 보통주 11,873 0.11 11,873 0.11 - 선덕성 계열사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 4,512,387 41.21 4,512,387 41.21 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주의 변동 사항 당 사 는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박채규 4,483,514 40.94 - - - - - 우리사주조합 33,252 0.30 - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,848 5,850 99.97 6,237,993 10,951,507 56.96 - 6. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 7. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 최고주가 7,780 7,030 6,810 7,250 6,910 6,160 최저주가 6,800 6,380 6,240 6,030 5,790 5,750 월 최고거래량 2,461,604 113,593 141,558 468,636 172,351 70,917 월 최저거래량 28,424 13,168 12,308 19,332 22,357 10,321 월간거래량 5,090,697 878,689 796,798 1,474,294 1,337,731 572,941 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 법인총괄 부산대 전자공학디티앤씨 대표이사 4,483,514 - 본인 2000.10 ~현재. 2021년 03월 30일 정업준 남 1960.04 부사장 미등기임원 상근 마케팅 본부장 김화공고에스테크 21,046 - - 2010.03 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 전무이사 미등기임원 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 42,168 - - 2005.01 ~현재. - 김윤상 남 1966.03 상무이사 등기임원 상근 재무팀장 건국대 일본어학과현대성형기 15,000 - - 2008.12 ~현재. 2021년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 전무이사 미등기임원 상근 전장사업 본부장 아주대 제어계측학과현대모비스 - - - 2013.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 하은호 남 1961.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Texas대 통계학 박사연세대 교수 - - - 2013.07 ~현재. 2021년 03월 30일 조영찬 남 1970.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現법무법인 동백 대표 변호사 - - - 2016.03 ~현재. 2021년 03월 30일 윤창수 남 1973.04 비상무 이사 등기임원 비상근 비상무이사 경희대 기계공학아주아이비투자 - - - 2013.09 ~현재. 2021년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. - 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기임원 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 양인석 남 1967.04 이사 미등기임원 상근 부산지사장 부산대 기계공학과삼성전자 - - - 2015.02 ~현재. - 이상용 남 1958.12 센터장 미등기임원 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기임원 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 22일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 박채규 남 1961.01 사내이사 부산대학교 졸업現 ㈜디티앤씨 대표이사 2021.03.30 본인 선임 김윤상 남 1966.03 사내이사 건국대학교 졸업現 ㈜디티앤씨 상무이사 2021.03.30 없음 선임 윤창수 남 1973.04 비상무이사 경희대학교 졸업現 ㈜아주아이비투자 상무現 ㈜디티앤씨 기타비상무이사 2021.03.30 없음 선임 강인철 남 1967.10 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 2021.03.30 없음 선임 윤용운 남 1968.03 감사 연세대학교 졸업現 삼덕회계법인 이사現 ㈜디티앤씨 감사 2021.03.30 없음 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제21기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 이사 및 감사는 재선임 후보로 선정하고, 사외이사는 신규 후보를 선정하였습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 208 0 12 3 220 4.3 10,237 47 - - - - 시험인증 여 43 0 10 8 53 2.8 1,238 23 - 합 계 251 0 22 11 273 4.0 11,474 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,815 113 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 657,606 109,601 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 621,606 207,202 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - ※ 인원수: 2020년 12월 31일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 사내이사에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 박채규, 김윤상, 윤창수 - 사외이사: 하은호, 조영찬 - 감사: 윤용운※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 18,890 819 (주)랩티(비상장) 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 10,991 262 DCJ(주)(비상장) 2016년 10월 30일 사업확장 396 180,000 90 761 - - - 180,000 90 761 7,718 103 (주)디티앤씨알오(비상장) 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 81 1,300 - - - 260,000 81 1,300 14,522 -1,665 Dt VINA(비상장) 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 892,000 99.93 4,544 - - - 892,000 99.93 4,544 7,228 -1,448 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 380,000 100 - - - - 380,000 100 - 4,002 -1,450 DTNC China(비상장) 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 995 125 (주)세이프소프트(비상장) 2017년 11월 30일 사업확장 200 40,000 50 92 - - - 40,000 50 92 411 56 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 2020년 11월 25일 사업확장 150 30,000 33 150 30,000 150 - 60,000 39.54 300 913 -64 합 계 3,816,395 - 17,577 30,000 150 - 3,846,395 - 17,727 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 손상 환율변동 당기말 디티앤인베스트먼트 장기대여금 950,000 (400,000) - - - 550,000 디티앤사노메딕스 장기대여금 2,205,000 - 2,090,000 - - 4,295,000 Dt VINA 단기대여금 1,166,400 - 404,365 - (101,965) 1,468,800 합 계 - 4,321,400 (400,000) 2,494,365 - (101,965) 6,313,800 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며 , 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000 천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 33. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다. (1) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 및 당기말 전기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 376,761 24,500 581,481 150,000 521,430 47,228 286,394 150,000 DCJ㈜ 850,802 198,169 1,310,753 78,437 305,695 182,855 975,938 109,485 Dt China 205,604 1,553,249 - 19,736 523,579 1,756,610 538,731 110,367 Dt Vina 47,933 1,763 1,364,095 - - - 1,166,400 - ㈜디티앤인베스트먼트 19,630 - 550,000 1,075,508 40,478 - 950,000 - ㈜디티앤씨알오 574,000 - 833,800 - 428,195 - 357,500 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 89,885 - 4,398,012 - 46,754 - 2,242,843 - ㈜세이프소프트 - 1,484,297 - - - - - - (*1) 당기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당기말 현재 4,295,000천원의손실충당금을 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - - - - 350,000 1,150,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - 400,000 - - 950,000 DT Vina - 404,365 - - 1,166,400 - ㈜디티앤사노메딕스 - 2,090,000 - 100,000 1,720,000 165,000 ㈜코스맥스아이엠디 150,000 - - 150,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 2020.07.29 (최초 2016.01.28) 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약내용 : 원자력발전소 신고리5,6호기 성능검증계약상대방 : 두산중공업(주)계약금액 : 1,201,000,000 원 계약기간 : 2016.01.27 ~ 2020.10.31 - 주1) 위 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약은 2020.10.31일 완료되었습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019 .03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대 상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 라. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(무형자산 취득) : 2,239백만원- 운영자금(매입채무의 상환) : 2,030백만원 4,269 주2) 신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 - 채무상환자금 (전환사채 조기상환자금) 7,000 - 채무상환자금(전환사채 조기상환) : 7,000백만원 7,000 주3) 신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 5,000 - - 주4) 주1) 공 시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다. 주2) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. 주3) 조달된 자금은 제2회차 전환사채 조기상환자금으로 모두 사용되었습니다.주4) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.