디티앤씨 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	40.94%

㈜디티앤씨 자사주	15,252	0.14%

기타주주	6,452,741	58.92%

합 계	10,951,507	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	100.00%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	90.00%	90.00%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	81.00%	81.00%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.93%	99.93%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어평가	12월	50.00%	50.00%

② 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다.③ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China	㈜세이프소프트

자산총계	8,924,047	16,674,556	6,585,087	8,383,052	8,190,811	1,704,772	914,927	272,948

- 유동자산	2,811,585	1,276,847	3,672,089	2,199,661	1,028,917	1,242,643	910,506	173,397

- 비유동자산	6,112,462	15,397,708	2,912,998	6,183,391	7,161,894	462,129	4,422	99,551

부채총계	7,202,682	1,818,386	5,516,408	11,502,412	4,742,698	3,219,627	709,385	93,797

- 유동부채	3,733,828	1,490,907	2,276,756	6,304,995	50,175	3,189,044	709,385	93,797

- 비유동부채	3,468,854	327,479	3,239,653	5,197,418	4,692,524	30,582	-	-

자본총계	1,721,365	14,856,170	1,068,679	(3,119,360)	3,448,113	(1,514,855)	205,543	179,151

매출액	1,107,657	896,755	948,375	4,608,621	19,421	949,793	455,975	216,100

영업이익(손실)	(539,228)	(10,463)	(265,938)	117,005	(289,494)	(195,284)	(10,587)	(3,505)

당기순이익(손실)	(577,317)	(13,424)	(268,575)	115,269	(339,349)	(216,661)	(9,860)	(4,428)

총포괄이익(손실)	(577,317)	(13,424)	(237,054)	115,269	(206,078)	(216,661)	(1,595)	(4,428)

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,126	2,484

요구불예금	14,455,683	18,859,176

합 계	14,459,808	18,861,660

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	220,210	220,210

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	660,000	660,000

합 계	880,210	880,210

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,442,883	23,869,821

차감: 손실충당금	(2,750,863)	(2,758,165)

미수금	237,258	94,139

차감: 손실충당금	(59,099)	(59,099)

미수수익	4,388	11,038

합 계	18,874,567	21,157,734

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	17,248,599	-	4,194,284	21,442,883	(2,750,863)	18,692,020

미수금	178,159	-	59,099	237,258	(59,099)	178,159

미수수익	4,388	-	-	4,388	-	4,388

합 계	17,431,146	-	4,253,382	21,684,528	(2,809,962)	18,874,566

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	19,954,817	-	3,915,004	23,869,821	(2,758,165)	21,111,656

미수금	35,040	-	59,099	94,139	(59,099)	35,040

미수수익	11,038	-	-	11,038	-	11,038

합 계	20,000,895	-	3,974,103	23,974,998	(2,817,264)	21,157,734

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	918,367	1,389,528	1,886,388	4,194,284

미수금	-	-	59,099	59,099

합 계	918,367	1,389,528	1,945,487	4,253,383

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	820,124	1,587,004	1,507,877	3,915,004

미수금	-	-	59,099	59,099

합 계	820,124	1,587,004	1,566,976	3,974,103

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,817,264	1,895,460

손상차손 인식금액	5,014	15,232

손상차손 환입	(12,315)	(59,263)

당기 제각금액	-	-

당분기말	2,809,962	1,851,430

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	501,789	523,169

손실충당금	(180,300)	(180,300)

합 계	321,489	342,869

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,315,160	1,220,394

선급비용	353,935	284,812

부가세대급금	122,411	44,861

선납세금	103,997	94,913

합 계	1,895,503	1,644,980

9. 장 기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	526,391	526,391	526,391	456,057	456,057	456,057

지분증권

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜이노테라피	-	-	-	-	-	-

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,755,351	1,755,351	2,000,000	1,772,475	1,772,475

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	4,000,000	7,028,181	7,028,181	4,000,000	6,883,610	6,883,610

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	1,535,470	1,535,470	1,500,000	1,541,823	1,541,823

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	866,868	866,868	1,000,000	885,651	885,651

유안타제6호기업인수목적㈜	300,000	600,000	600,000	300,000	601,500	601,500

㈜더블유게임즈	1,220,000	642,320	642,320	1,220,000	737,780	737,780

성장기업 Venture 투자조합1호	595,000	640,483	640,483	595,000	688,925	688,925

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	800,000	657,412	657,412	800,000	676,602	676,602

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,800,000	1,627,061	1,627,061	1,800,000	1,639,821	1,639,821

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	700,000	609,414	609,414	700,000	630,912	630,912

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	2,471,000	2,391,464	2,391,464	2,118,000	2,054,069	2,054,069

합 계	17,132,591	18,880,415	18,880,415	16,709,257	18,569,225	18,569,225

(2) 당분기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

지분증권	18,113,168	353,000	-	(112,145)	18,354,023

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	전기말

지분증권	14,483,433	2,812,000	(1,407,527)	2,225,262	18,113,168

10. 관 계기업및공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜ 코스맥스아이엠디	한국	12월	신약 품질평가	33.00%	148,800	33.00%	148,805

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	당분기말

㈜ 코스맥스아이엠디	148,805	-	(5)	148,800

- 전기 (단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	전기말

㈜ 코스맥스아이엠디	-	150,000	(1,195)	-	148,805

㈜세이프소프트	89,772	-	2,017	(91,789)	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜코스맥스아이엠디

요약 재무상태표(당분기말) :

유동자산	143,714

비유동자산	307,000

유동부채	3,612

요약 포괄손익계산서(당분기) :

매출	-

계속영업손익	(16)

총포괄손익	(16)

11 . 유형 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,734,810	-	-	13,734,810

건물	51,476,209	-	(4,551,346)	46,924,862

구축물	205,887	(4,923)	200,964

기계장치	74,810,022	-	(39,186,554)	35,623,468

차량운반구	233,019	-	(144,307)	88,712

비품	2,800,325	-	(1,716,558)	1,083,766

시설장치	19,318,775	(105,713)	(5,095,682)	14,117,380

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	-

건설중인자산	1,846,965	-	-	1,846,965

합 계	164,675,011	(105,713)	(50,948,370)	113,620,927

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,734,810	-	-	13,734,810

건물	50,972,465	-	(4,227,504)	46,744,961

구축물	167,879	(2,312)	165,567

기계장치	69,436,609	-	(36,751,168)	32,685,441

차량운반구	230,633	-	(133,284)	97,349

비품	2,627,148	-	(1,622,660)	1,004,489

시설장치	19,014,859	(107,291)	(4,847,880)	14,059,688

금융리스자산	249,000	-	(249,000)	-

건설중인자산	1,909,348	-	-	1,909,348

합 계	158,342,751	(107,291)	(47,833,807)	110,401,653

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	당분기말

토지	13,734,810	-	-	-	-	-	13,734,810

건물	46,744,961	297,723	-	183,521	(320,334)	(1,633)	46,904,237

구축물	165,567	38,008	-	-	(2,568)	(43)	200,964

기계장치	32,685,441	5,358,822	(158,557)	240,513	(2,507,053)	24,927	35,644,093

차량운반구	97,349	-	-	-	(10,137)	1,500	88,712

비품	1,004,489	160,434	-	-	(89,807)	8,650	1,083,766

시설장치	14,059,688	300,499	-	-	(246,180)	3,373	14,117,380

금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	1,909,348	361,650	-	(424,034)	-	-	1,846,965

합 계	110,401,653	6,517,135	(158,557)	-	(3,176,078)	36,775	113,620,927

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	전분기말

토지	12,956,111	-	-	-	-	-	12,956,111

건물	27,606,479	-	-	-	(192,319)	-	27,414,161

기계장치	26,547,887	1,857,768	-	113,403	(1,947,416)	-	26,571,643

차량운반구	104,984	-	(24,164)	-	(13,348)	425	67,897

비품	937,392	34,724	-	-	(88,468)	2,355	886,002

시설장치	12,785,227	117,854	-	-	(213,889)	-	12,689,192

금융리스자산	38,886	-	-	-	(10,334)	-	28,552

건설중인자산	15,272,899	7,424,068	-	(113,403)	-	-	22,583,563

합 계	96,249,863	9,434,413	(24,164)	-	(2,465,773)	2,780	103,197,120

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	11,050	13,100

비용상계	(11,050)	(13,100)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

12. 사용권자산 및 리스부채① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	348,778	442,494

기계장치	250,199	321,035

차량운반구	1,264,274	1,003,953

합 계	1,863,251	1,767,482

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,072,399	1,057,400

비유동	817,625	733,681

합 계	1,890,024	1,791,081

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	331,377

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,630

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	348,007

(2) 당분기 중 연결실체의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	1,767,482

회계정책의 변경	-

취득	427,146

처분	-

감가상각비	(331,377)

기말	1,863,251

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-

소프트웨어	1,243,116	(662,356)	(20,673)	(1,780)	558,307

회원권	1,891,373	-	-	-	1,891,373

고객자산	270,823	(105,320)	-	-	165,503

영업권	718,181	-	-	-	718,181

합 계	4,127,218	(771,401)	(20,673)	(1,780)	3,333,364

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-

소프트웨어	1,057,138	(628,958)	(20,673)	(11,867)	390,031

회원권	752,292	-	-	-	752,292

고객자산	259,482	(102,611)	-	-	156,871

영업권	1,125,393	-	(428,658)	-	696,735

합 계	3,198,029	(735,292)	(449,331)	(11,867)	1,995,929

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	상각비	환율변동효과	당분기말

소프트웨어	390,031	209,523	-	(41,545)	298	558,307

회원권	752,292	1,139,082	-	-	-	1,891,373

고객자산	156,871	-	-	(7,422)	16,053	165,503

영업권	696,735	-	-	-	21,446	718,181

합 계	1,995,929	1,348,605	-	(48,967)	37,797	3,333,364

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	상각비	환율변동효과	전분기말

소프트웨어	352,103	24,150	-	(30,938)	-	345,315

회원권	726,292	14,000	-	-	-	740,292

고객자산	185,409	-	-	(6,923)	2,710	181,196

영업권	673,531	-	-	-	6,949	680,480

합 계	1,937,335	38,150	-	(37,861)	9,658	1,947,282

14. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	316,050	318,800

보증금	1,439,952	1,447,427

합 계	1,756,002	1,766,227

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,891,916	1,689,802

미지급금	9,382,935	8,094,819

미지급비용	1,246,726	2,002,405

합 계	12,521,577	11,787,026

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	341,113	359,102

부가세예수금	443,092	1,190,899

선수금	1,415,052	3,161,528

금융보증부채	70,903	70,903

합 계	2,270,161	4,782,433

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,794,830	-	13,503,444	-

장기차입금	17,680,130	22,897,133	10,038,660	30,149,083

합 계	32,474,960	22,897,133	23,542,104	30,149,083

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행	2.80 ~ 3.512	1,800,000	1,800,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	3.26	7,000,000	6,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행	2.41~4.144	5,994,830	5,703,444

합 계	14,794,830	13,503,444

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	발행일	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행	1.88~3.31	-	-	19,990,970	19,838,082

IBK기업은행	2.27~6.50	-	-	18,114,174	17,991,427

회사채	쇼나이은행 요네자와중앙지점	0.35	2019.03.27	2026.05.20	2,472,119	2,358,234

합 계	40,577,263	40,187,743

차감 : 유동성 대체	(17,680,130)	(10,038,660)

차감계	22,897,133	30,149,083

(4) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,069	938,069

전환권조정	(1,259,035)	(1,259,035)

전환사채장부가액	9,679,034	9,679,034

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	6,000,000

상환할증금	562,841	562,841

전환권조정	(1,014,921)	(1,014,921)

전환사채장부가액	5,547,920	5,547,920

합 계	15,226,954	15,226,954

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.27 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,914 행사가능주식수 1,446,340주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 7,179 행사가능주식수 835,770주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 19. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 전환상환우선주 전체를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하여 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상 환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 5,096,540 5,096,540 (3) 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 64,105주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2019년 4월 9일 / 2019년 6월 24일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 20. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 223백만원(전분기: 396백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 21. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주(주1) 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 22. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(주1) (72,705) - 전환권대가 1,527,094 1,527,094 주식선택권 687,156 687,156 기타불입자본 합계 56,644,462 56,717,167 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 175,690 5,885 기타포괄손익누계액 합계 (44,510) (214,315) (주1) 당분기 중 (주)하나은행(KEB Hana Bank)과 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,114,514 1,113,625 퇴직급여 222,831 90,883 복리후생비 392,236 151,130 여비교통비 189,814 83,975 접대비 249,579 149,135 통신비 38,956 13,600 전력비 3,273 - 세금과공과금 143,369 74,845 감가상각비 651,351 199,175 지급임차료 151,353 12,586 보험료 56,206 16,565 차량유지비 68,374 62,751 운반비 46,628 38,747 교육훈련비 19,485 18,617 소모품비 47,821 8,557 광고선전비 22,695 37,351 무형고정자산상각 48,967 25,244 외주용역비 42,090 2,029 기타 120,661 150,274 합 계 5,630,203 2,249,089 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 12,115 18,024 배당금수익 - - 금융수익 계 12,115 18,024 2. 금융비용 이자비용-차입금 395,804 363,858 이자비용-전환사채 266,351 315,848 이자비용-리스부채 16,630 - 금융비용 계 678,785 679,706 25. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 기타수익 외환차익 23,893 3,187 수입임대료 900 900 외화환산이익 136,483 29,125 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 36,143 - 기타 41,694 14,808 기타수익 합계 239,113 48,020 2. 기타비용 외환차손 10,687 4,194 기부금 1,000 - 외화환산손실 350,016 84,641 지급보증수수료 6,050 11,887 유형자산처분손실 83,557 4,164 기타 20419 40,522 기타비용 합계 471,729 145,408 26. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] (1,537,988,069) (1,604,049,771) 460,449,284 2,240,640,042 가중평균유통보통주식수[B] 10,951,507 10,385,696 9,854,054 9,854,054 기본주당순이익[A/B] (140) (154) 47 227 (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주지분 당기순이익[A] (1,698,532,061) 413,996,205 가중평균유통보통주식수[B] 10,951,507 9,854,054 기본주당순이익[A/B] (155) 42 (2) 당분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으며, 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전 분 기 보통주당기순이익 [A] 413,996,205 전환사채 이자비용 [B](*1) 246,361,289 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 660,357,494 가중평균유통보통주식수 [D] 9,854,054 전환사채의 전환 효과[E] 2,283,551 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 12,137,605 희석주당순이익 [C/F](*2) 54 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다. (*2) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 연결실체는 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 (주)코스맥스아이엠디입니다. (2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 43,789백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 634,108 657,280 퇴직급여 92,323 72,965 합 계 726,432 730,244 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 24,550,640 19,914,174 KEB하나은행 시설자금대출 외 27,175,955 25,477,000 한국산업은행 운영자금대출 6,000,000 6,000,000 합 계 57,726,595 51,391,174 (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 3,484백만원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,338백만원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 445백만원(전기말: 445백만원)을 제공하고 있습니다. 30. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 94,322,451 94,646,940 자본 83,355,987 85,191,796 부채비율 113% 111% (5) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 31. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 166,536,395 79,317,828 168,426,093 79,773,666 의료사업부문 10,087,824 9,625,499 9,153,795 8,984,618 투자사업부문 16,674,556 1,818,386 17,407,534 2,537,940 소프트웨어평가부문 6,858,036 5,610,206 6,408,282 5,102,549 부문 계 200,156,811 96,371,919 201,395,704 96,398,773 조정 및 제거 (22,478,373) (2,049,468) (21,556,969) (1,751,834) 연결금액 177,678,438 94,322,451 179,838,735 94,646,940 (3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 11,792,523 (180,446) 11,612,077 3,180,171 (1,504,284) 의료사업부문 5,558,414 - 5,558,414 423,696 (101,392) 투자사업부문 896,755 - 896,755 240,474 (13,424) 소프트웨어 평가부문 1,164,475 (372,811) 791,664 180,168 (273,003) 부문 계 19,412,168 (553,257) 18,858,911 4,024,508 (1,892,103) 조정 및 제거 (553,257) 553,257 - (468,085) (44,057) 연결금액 18,858,911 - 18,858,911 3,556,423 (1,936,160) - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 11,568,877 (180,130) 11,388,747 2,567,575 691,552 의료사업부문 1,418,430 - 1,418,430 23,296 (1,596,007) 투자사업부문 1,719,983 - 1,719,983 4,487 1,161,373 소프트웨어 평가부문 724,457 - 724,457 19,032 (12,280) 부문 계 15,431,745 (180,130) 15,251,615 2,614,390 244,638 조정 및 제거 (180,130) 180,130 - 203,748 (88,034) 연결금액 15,251,615 - 15,251,615 2,818,138 156,603 32. 현금흐름 관련 정보 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,936,160) 156,603 손익항목의 조정 4,504,390 3,537,194 대손상각비 (7,301) (44,030) 기타의대손상각비 감가상각비 3,507,456 2,780,277 무형자산상각비 48,967 37,861 외화환산손실 350,016 84,641 유형자산처분손실 83,557 4,164 주식보상비용 파생금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 8,842 전환상환우선주부채 평가손실 종속회사투자자산처분손실 지분법손실 1,200 44,869 이자비용 678,785 679,706 법인세비용 18,567 (2,139) 이자수익 (13,073) (19,030) 외화환산이익 (136,483) (29,125) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (36,143) 유형자산처분이익 지분법이익 배당금수익 자산부채의 증감 (2,861,315) (2,293,459) 매출채권의 감소(증가) 4,408,986 146,778 미수금의 감소(증가) 288,594 (160,674) 선급금의 감소(증가) (94,766) 133,465 선급비용의 감소(증가) (69,123) (58,512) 선급법인세의 감소(증가) (61) (52) 부가세대급금의 감소(증가) (77,549) 46,023 재고자산의 감소(증가) (306,703) (94,415) 단기매매증권의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (13,554) (15,153) 매입채무의 증가(감소) (1,003,912) (568,108) 미지급금의 증가(감소) (2,731,267) (830,929) 선수금의 증가(감소) (1,745,957) 410,826 예수금의 증가(감소) (17,989) 6,673 부가세예수금의 증가(감소) (747,807) (875,005) 미지급비용의 증가(감소) (750,207) (434,376) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (293,085) 1,400,339 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 기말 리스회계(도입/취득) 상각 등 전환 평가 유동성대체 연결범위변동 단기차입금 23,542,104 888,539 - - - - 8,034,420 9,897 32,474,960 장기차입금 30,149,083 640,697 - 141,773 - - (8,034,420) - 22,897,133 리스부채 1,791,081 (290,531) 389,474 - - - - - 1,890,024 전환상환우선주부채 5,096,540 - - - - - - - 5,096,540 전환사채 15,226,955 - - 266,350 - - - - 15,493,305 합 계 75,805,763 1,238,705 389,474 408,123 0 0 0 9,897 77,851,962 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 130,000 113,403 장기차입금의 유동성분류 8,034,420 2,885,180 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 2,537,967 15,416 사용권자산 및 리스부채의 증가 282,302 1,186,114 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 31,638,237,393 34,056,562,096 현금및현금성자산 9,929,039,460 11,216,940,517 단기금융상품 1,000,000,000 1,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,557,569,561 17,410,934,976 재고자산 311,314,722 기타유동금융자산 3,310,344,462 3,280,344,462 기타유동자산 529,969,188 548,342,141 비유동자산 117,783,299,794 116,844,043,200 장기금융상품 463,217,775 407,237,145 기타비유동금융자산 3,111,982,257 2,884,680,957 비유동당기손익인식금융자산 3,111,982,257 2,884,680,957 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,426,180,033 17,426,180,033 종속기업에 대한 투자자산 17,426,180,033 17,426,180,033 유형자산 75,759,593,641 76,310,359,142 사용권자산 973,830,562 858,169,124 투자부동산 16,722,475,178 16,817,262,749 영업권 이외의 무형자산 2,150,700,887 976,109,589 지분법적용 투자지분 150,000,000 150,000,000 이연법인세자산 593,067,861 593,067,861 기타비유동자산 432,251,600 420,976,600 자산총계 149,421,537,187 150,900,605,296 부채 유동부채 46,846,437,197 39,854,003,494 매입채무 및 기타유동채무 45,015,479,592 36,772,882,048 단기미지급금 6,996,644,115 7,246,258,566 단기미지급비용 479,016,216 808,929,299 단기차입금 10,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기차입금 17,680,130,000 10,038,660,000 유동성전환사채 9,859,689,261 9,679,034,183 당기법인세부채 464,590,350 933,277,670 기타유동부채 846,789,743 1,617,457,750 유동리스부채 519,577,512 530,386,026 비유동부채 20,526,010,689 28,347,048,482 장기매입채무 및 기타비유동채무 18,541,536,072 26,490,260,335 장기차입금 12,907,920,000 20,942,340,000 전환사채 5,633,616,072 5,547,920,335 비유동리스부채 466,872,137 339,185,667 기타비유동금융부채 1,517,602,480 1,517,602,480 부채총계 67,372,447,886 68,201,051,976 자본 자본금 5,475,753,500 5,475,753,500 자본잉여금 55,957,305,822 56,030,011,152 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 20,836,229,979 21,413,988,668 자본총계 82,049,089,301 82,699,553,320 자본과부채총계 149,421,537,187 150,900,605,296 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,209,470,184 10,209,470,184 10,027,436,277 10,027,436,277 매출원가 7,768,673,620 7,768,673,620 6,353,765,227 6,353,765,227 매출총이익 2,440,796,564 2,440,796,564 3,673,671,050 3,673,671,050 판매비와관리비 2,315,142,211 2,315,142,211 2,249,089,363 2,249,089,363 영업이익(손실) 125,654,353 125,654,353 1,424,581,687 1,424,581,687 금융수익 33,203,939 33,203,939 38,593,970 38,593,970 금융원가 555,479,828 555,479,828 613,945,775 613,945,775 기타이익 390,849,719 390,849,719 144,172,377 144,172,377 기타손실 551,126,402 551,126,402 111,903,394 111,903,394 법인세비용차감전순이익(손실) (556,898,219) (556,898,219) 881,498,865 881,498,865 법인세비용 20,860,470 20,860,470 당기순이익(손실) (577,758,689) (577,758,689) 881,498,865 881,498,865 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (577,758,689) (577,758,689) 881,498,865 881,498,865 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) 89 89 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) 89 89 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 2,048,151,721 (220,200,000) 28,640,217,154 79,235,308,547 당기순이익(손실) 881,498,865 881,498,865 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 2,048,151,721 (220,200,000) 29,521,716,019 80,116,807,412 2020.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 당기순이익(손실) (577,758,689) (577,758,689) 자기주식 거래로 인한 증감 (72,705,330) (72,705,330) 2020.03.31 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,454,388,661 (220,200,000) 20,836,229,979 82,049,089,301 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 1,002,322,502 1,532,634,336 당기순이익(손실) (577,758,689) 881,498,865 당기순이익조정을 위한 가감 3,549,724,395 3,142,810,763 감가상각비 2,695,815,618 2,476,701,753 무형자산상각비 25,994,657 25,244,057 외화환산손실 349,915,554 84,633,050 유형자산처분손실 83,557,233 4,164,123 당기손익인식금융자산평가손실 8,841,620 이자비용 555,479,828 613,945,775 법인세비용 20,860,470 외화환산이익 (121,393,726) (23,284,025) 당기손익인식금융자산평가이익 (36,142,920) 이자수익 (33,203,939) (38,593,970) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,205,514,622) (2,222,116,447) 매출채권의 감소(증가) 1,151,621,380 (450,038,668) 미수금의 감소(증가) (181,700,000) (228,863,375) 선급금의 감소(증가) 95,593,300 (205,823,588) 선급비용의 감소(증가) (68,236,017) (2,991,110) 재고자산의 감소(증가) (311,314,722) 미지급금의 증가(감소) (794,768,097) (441,214,847) 선수금의 증가(감소) (142,518,598) (62,087,700) 예수금의 증가(감소) (72,730,440) 3,990,681 부가가치세 예수금의 증가(감소) (555,418,969) (589,794,487) 미지급비용의 증가(감소) (326,042,459) (245,293,353) 이자수취(영업) 22,681,215 31,700,887 이자지급(영업) (292,999,637) (294,810,602) 법인세납부(환급) (493,810,160) (6,449,130) 투자활동현금흐름 (2,666,360,951) (4,959,646,140) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 960,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 장기금융상품의 처분 5,750,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,750,000 유형자산의 처분 75,000,000 20,000,000 임차보증금의 감소 59,325,000 24,249,400 임대보증금의 수령 100,000,000 단기금융상품의 취득 (600,000,000) (580,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (230,000,000) (875,000,000) 장기금융상품의 취득 (55,980,630) (49,980,630) 유형자산의 취득 (1,843,519,366) (4,493,000,910) 무형자산의 취득 (1,200,585,955) (22,250,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (73,350,000) (49,414,000) 재무활동현금흐름 368,920,775 711,312,235 단기차입금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (392,950,000) (486,390,000) 장기차입금의 증가 1,313,805,455 자기주식의 취득 (72,705,330) 금융리스부채의 지급 (165,423,895) (116,103,220) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,295,117,674) (2,715,699,569) 기초현금및현금성자산 11,216,940,517 7,150,788,093 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,216,617 582 기말현금및현금성자산 9,929,039,460 4,435,089,106 5. 재무제표 주석 2020년 03월 31일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,483,514 40.94% ㈜디티앤씨 자사주 15,252 0.14% 기타주주 6,452,741 58.92% 합 계 10,951,507 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제/개정 기준서한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간기간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,961 1,074 요구불예금 9,927,079 11,215,867 합 계 9,929,039 11,216,941 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정 220,210 220,210 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 500,000 500,000 합 계 720,210 720,210 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,532,885 19,573,751 차감: 손실충당금 (2,587,816) (2,587,816) 미수금 598,907 417,207 차감: 손실충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 54,681 48,880 합 계 16,557,570 17,410,935 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 14,662,072 - 3,870,812 18,532,885 (2,587,816) 15,945,068 미수금 557,820 - 41,087 598,907 (41,087) 557,820 미수수익 54,681 - - 54,681 - 54,681 합 계 15,274,574 - 3,911,899 19,186,473 (2,628,903) 16,557,570 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 15,920,881 - 3,652,869 19,573,751 (2,587,816) 16,985,935 미수금 376,120 - 41,087 417,207 (41,087) 376,120 미수수익 48,880 - - 48,880 - 48,880 합 계 16,345,882 - 3,693,956 20,039,838 (2,628,903) 17,410,935 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 725,076 1,375,311 1,770,425 3,870,812 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 725,076 1,375,311 1,811,512 3,911,899 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 791,732 1,479,204 1,381,934 3,652,869 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 791,732 1,479,204 1,423,021 3,693,956 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,628,903 1,676,893 손상차손 인식금액 - 952,010 손상차손 환입 - - 당기 제각금액 - - 당분기말 2,628,903 2,628,903 7. 기 타유동금 융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 436,789 436,789 손실충당금 (180,300) (180,300) 관계사대여금 4,351,400 4,321,400 손실충당금 (1,297,544) (1,297,544) 합 계 3,310,345 3,280,345 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 254,758 350,351 선급비용 171,759 103,523 선납세금 103,452 94,468 합 계 529,969 548,342 9. 장 기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 463,218 463,218 463,218 407,237 407,237 407,237 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 1,000,000 1,757,045 1,757,045 1,000,000 1,720,902 1,720,902 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,400,000 1,354,937 1,354,937 1,200,000 1,163,779 1,163,779 합 계 3,083,418 3,575,200 3,575,200 2,827,437 3,291,918 3,291,918 (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 당분기말 지분증권 2,884,681 200,000 - 27,301 3,111,982 10. 종속기업투자 , 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 - 10,000,000 100.00% 10,000,000 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 - 761,000 90.00% 761,000 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 81.00% 1,300,000 - 1,300,000 81.00% 1,300,000 Dt Vina 베트남 12월 기술검사 99.93% 4,544,000 - 4,544,000 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스(주2) 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 1,900,000 (1,900,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트(주3) 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 300,000 (208,210) 91,790 50.00% 91,790 합 계 19,534,390 (2,108,210) 17,426,180 17,426,180 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜ 코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% 150,000 33.00% 150,000 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스맥스아이엠디 요약 재무상태표(당분기말) : 유동자산 143,714 비유동자산 307,000 유동부채 3,612 요약 포괄손익계산서(당분기) : 매출 - 계속영업손익 (16) 총포괄손익 (16) 11 . 유형 자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 76,310,359 86,502,606 취득 2,042,179 4,493,001 처분 (158,557) (24,164) 대체 - - 감가상각비 (2,434,388) (2,337,821) 분기말 75,759,594 88,633,621 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 11,050 13,100 비용상계 (11,050) (13,100) 유형자산취득 - - 분기말 미사용 잔액 - - 12. 사용권자산 및 리스부채 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 18,938 29,737 기계장치 177,520 242,749 차량운반구 777,373 585,683 합 계 973,831 858,169 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 519,578 530,386 비유동 466,872 339,186 합 계 986,450 869,572 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 166,641 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 7,727 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 15,412 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초 858,169 회계정책의 변경 - 취득 282,302 처분 - 감가상각비 (166,640) 기말 973,831 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,817,263 3,496,335 대체 - - 상각비 (94,788) (14,062) 분기말 16,722,475 3,482,273 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 976,110 1,011,928 취득 1,200,586 22,250 처분 - - 상각비 (25,995) (25,244) 분기말 2,150,701 1,008,934 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 112,050 114,800 보증금 320,202 306,177 합 계 432,252 420,977 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 6,996,644 7,246,259 미지급비용 479,016 808,929 합 계 7,475,660 8,055,188 17. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 296,220 438,738 예수금 88,206 160,936 부가세예수금 391,461 946,880 금융보증부채 70,903 70,903 합 계 846,790 1,617,458 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 2.45 ~ 3.512 1,800,000 1,800,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.89 ~ 3.26 6,000,000 5,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 2.3 ~ 3.1 2,200,000 2,200,000 합 계 10,000,000 9,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 2.75 ~ 3.19 16,000,000 16,200,000 IBK기업은행 2.27 ~ 3.72 14,588,050 14,781,000 합 계 30,588,050 30,981,000 차감 : 유동성 대체 (17,680,130) (10,038,660) 차감계 12,907,920 20,942,340 (3) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 상환할증금 938,069 938,069 전환권조정 (1,078,380) (1,259,035) 전환사채장부가액 9,859,689 9,679,034 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 6,000,000 6,000,000 상환할증금 562,841 562,841 전환권조정 (929,225) (1,014,921) 전환사채장부가액 5,633,616 5,547,920 합 계 15,493,305 15,226,954 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.27 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,914 행사가능주식수 1,446,340주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 7,179 행사가능주식수 835,770주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 247,258원(전분기: 239,390천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 21. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주(주1) 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 22. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(주1) (72,705) - 전환권대가 1,527,094 1,527,094 합 계 55,957,306 56,030,011 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) (주1) 당분기 중 (주)하나은행(KEB Hana Bank)과 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,258,765 1,113,625 퇴직급여 87,388 90,883 복리후생비 145,557 151,130 여비교통비 26,348 83,975 접대비 112,903 149,135 통신비 20,244 13,600 세금과공과금 68,499 74,845 감가상각비 231,879 199,175 지급임차료 13,473 12,586 보험료 12,690 16,565 차량유지비 51,644 62,751 운반비 38,021 38,747 교육훈련비 658 18,617 소모품비 136 8,557 지급수수료 146,048 86,925 광고선전비 6,600 37,351 무형자산상각비 25,995 25,244 리스료 1,938 2,029 외주용역비 24,852 24,940 기타 41,505 38,410 합 계 2,315,142 2,249,089 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 33,204 38,594 금융수익 계 33,204 38,594 금융비용 이자비용-차입금 289,129 298,098 이자비용-전환사채 266,351 315,848 금융비용 계 555,480 613,946 25. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 기타수익 외환차익 7,349 878 외화환산이익 121,394 23,284 수입임대료 186,900 110,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 36,143 - 잡이익 39,064 9,611 기타수익 합계 390,850 144,172 2. 기타비용 외환차손 9,899 2,713 외화환산손실 349,916 84,633 유형자산처분손실 83,557 4,164 지급보증수수료 1,382 4,640 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,842 - 기타의감가상각비 94,788 14,062 잡손실 2,744 1,691 기타비용 합계 551,126 111,903 26. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 분기순이익[A] (577,758,689) 881,498,865 가중평균유통보통주식수[B] 10,951,507 9,854,054 기본주당손익[A/B] (53) 89 (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 회사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 8개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 93,506 10,700 354,380 150,000 111,660 - 286,394 150,000 DCJ㈜ 372,811 - 1,415,451 109,485 - - 975,938 109,485 Dt China 121,240 431,605 681,744 233,089 113,470 97,382 538,731 110,367 Dt Vina 20,605 1,763 1,187,101 - - - 1,166,400 - ㈜디티앤인베스트먼트 6,377 - 750,000 896,518 12,649 - 950,000 - ㈜디티앤씨알오 141,000 - 512,600 - 6,925 - 357,500 - ㈜디티앤사노메딕스(주1) 17,173 - 2,485,294 - 4,771 - 2,242,843 - ㈜ 세이프소프트 - 2,600 - 17,710 - - - - (주1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 1,297,544천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - - - - 350,000 - ㈜디티앤인베스트먼트 - - 200,000 - 500,000 - ㈜디티앤에스 - - - - 25,000 - ㈜디티앤사노메딕스 - 230,000 - - - - (4) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 49,894백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000 천 JPY (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 177,385 191,846 퇴직급여 11,673 14,917 합 계 189,058 206,763 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 21,019,000 16,388,050 KEB하나은행 시설자금대출 외 18,900,000 18,200,000 한국산업은행 운영자금대출 6,000,000 6,000,000 (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 614,293천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,242,029천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 445,402천원(전기말: 445,402천원)을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28참고). 30. 금융상품 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 67,372,448 68,201,052 자본 82,049,089 82,699,553 부채비율 82% 82% (2) 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외화위험관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 846,887 1,054,217 242,869 119,630 JPY 1,443,281 1,028,910 4,952,729 5,861,239 EUR - 4 - - CNY 132,969 127,810 - - 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 (277,246) 277,246 ② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당분기말 40,588백만원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 406백만원 입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 31. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 내수 9,435,038 9,576,673 수출 774,432 450,763 합 계 10,209,470 10,027,436 32. 현금흐름 관련 정보 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (577,759) 881,499 조정항목: 3,549,725 3,142,810 감가상각비 2,695,816 2,476,701 무형자산상각비 25,995 25,244 외화환산손실 349,916 84,633 유형자산처분손실 83,557 4,164 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 8,842 - 이자비용 555,480 613,946 법인세비용(수익) 20,860 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (36,143) - 외화환산이익 (121,394) (23,284) 이자수익 (33,204) (38,594) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,205,515) (2,222,116) 매출채권의 감소(증가) 1,151,621 (450,039) 미수금의 감소(증가) (181,700) (228,863) 선급금의 감소(증가) 95,593 (205,824) 선급비용의 감소(증가) (68,236) (2,991) 상품의 감소(증가) (311,315) - 미지급금의 증가(감소) (794,768) (441,215) 선수금의 증가(감소) (142,519) (62,088) 예수금의 증가(감소) (72,730) 3,991 부가세예수금의 증가(감소) (555,419) (589,794) 미지급비용의 증가(감소) (326,042) (245,293) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,766,451 1,802,193 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 최초적용 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 19,038,660 607,050 - - - 8,034,420 27,680,130 장기차입금 20,942,340 - - - - (8,034,420) 12,907,920 리스부채 869,572 (165,424) - 282,302 - - 986,450 전환사채 15,226,955 - - 266,350 - - 15,493,305 합계 56,077,527 441,626 - 548,652 - - 57,067,805 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 130,000 113,403 유형자산 취득 관련 미지급금 198,660 - 차입금의 유동성 대체 8,034,420 2,885,180 사용권자산 및 리스부채의 증가 282,302 1,186,114 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2020년 1분기 매출채권 21,442,883 (2,750,863) 12.8% 미수금 237,258 (59,099) 24.9% 장ㆍ단기대여금 817,839 (180,300) 22.0% 2019년 매출채권 23,869,821 (2,758,165) 11.6% 미수금 94,139 (59,099) 62.8% 장ㆍ단기대여금 841,969 (180,300) 21.4% 2018년 매출채권 21,637,806 (1,836,362) 8.5% 미수금 244,850 (59,099) 24.1% 장ㆍ단기대여금 937,679 (165,300) 17.6% 2017년 매출채권 16,383,612 (1,041,452) 6.4% 미수금 69,695 (18,012) 25.8% 장기대여금 292,350 - 0.0% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,997,564 2,060,760 1,059,464 712,262 2. 순대손처리액(①-②±③) - 33,128 1,554 18,507 ① 대손처리액(상각채권액) - 33,128 7,446 64,651 ② 상각채권회수액 - - 9,000 46,144 ③ 기타증감액 (주1) - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,302) 969,932 999,742 365,709 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,990,262 2,997,564 2,060,760 1,059,464 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2017년말 14,577,158 815,175 365,093 626,187 16,383,612 - 2018년말 18,534,459 1,366,888 696,302 1,040,158 21,637,806 - 2019년말 18,955,539 904,142 1,880,936 2,129,204 23,869,821 - 2020년 1분기말 16,136,438 950,846 1,817,606 2,525,728 21,430,618 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비 고 바이오 원재료외 707,703 401,000 186,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.4 0.2 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 29.4 38.3 10.8 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제21기 1분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2016년 10월 26일 10,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2019년 10월 26일 전액전환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2018년 08월 27일 10,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2021년 08월 27일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 미상환 - 합 계 - - - 26,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -