디티앤씨 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

2019년 03월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무 상 증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	45.50%

기타주주	5,370,540	54.50%

합 계	9,854,054	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

랩티㈜	57.32	57.32	한국	12월	시험인증

㈜디티앤에스	72.00	72.00	한국	12월	의료인증

㈜디티앤인베스트먼트	100.00	100.00	한국	12월	투자사업

DCJ㈜	90.00	90.00	일본	12월	소프트웨어평가

㈜디티앤씨알오	81.00	81.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt VINA	99.93	99.93	베트남	12월	기술검사용역제공

㈜디티앤사노메딕스	100.00	100.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt China	100.00	100.00	중국	12월	기술검사용역제공

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China

자산총계	4,446,234	221,810	14,446,049	3,324,977	1,042,405	5,437,452	1,250,143	707,317

- 유동자산	2,015,456	59,304	1,125,246	2,461,087	753,445	1,788,717	832,079	687,165

- 비유동자산	2,430,778	162,506	13,320,803	863,891	288,960	3,648,735	418,064	20,152

부채총계	2,772,410	383,496	2,424,731	2,239,695	1,967,382	1,039,713	1,263,876	731,642

- 유동부채	2,772,410	383,496	2,406,267	2,182,404	1,967,382	893,226	1,263,876	731,642

- 비유동부채	-	-	18,465	57,291	-	146,486	-	-

자본총계	1,673,825	(161,686)	12,021,318	1,085,282	(924,978)	4,397,740	(13,734)	(24,325)

매출액	1,364,984	44,103	1,719,983	724,457	1,213,552	-	160,775	176,457

영업이익(손실)	(127,003)	(142,639)	1,157,572	(9,422)	(756,848)	(38,705)	(665,865)	6,514

당기순이익(손실)	(159,464)	(146,833)	1,161,373	(12,280)	(773,557)	(37,465)	(675,617)	6,982

총포괄이익(손실)	(159,464)	(146,833)	1,161,373	(1,366)	(773,557)	10,355	(675,617)	6,184

③ 당분기 중 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China

매출액	1,364,984	44,103	1,719,983	724,457	1,213,552	-	160,775	176,457

영업이익(손실)	(127,003)	(142,639)	1,157,572	(9,422)	(756,848)	(38,705)	(665,865)	6,514

당기순이익(손실)	(159,464)	(146,833)	1,161,373	(12,280)	(773,557)	(37,465)	(675,617)	6,982

총포괄이익(손실)	(159,464)	(146,833)	1,161,373	(1,366)	(773,557)	10,355	(675,617)	6,184

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	용역의 내용

시험인증부문	검사시험

의료사업부문	검사시험

투자사업부문	투자자산 운용

소프트웨어평가부문	검사시험

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	161,906,776	75,867,513	155,163,953	69,857,080

의료사업부문	2,951,057	5,685,133	2,514,357	3,614,755

투자사업부문	15,437,991	2,255,301	14,446,049	2,424,731

소프트웨어평가부문	3,252,698	2,168,783	3,324,977	2,239,695

부문 계	183,548,523	85,976,730	175,449,337	78,136,262

조정 및 제거	(23,889,266)	(4,397,711)	(24,031,973)	(4,584,596)

연결금액	159,659,258	81,579,019	151,417,364	73,551,666

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	유무형자산상각비	당기손익

시험인증부문	11,568,877	(180,130)	11,388,747	2,567,575	691,552

의료사업부문	1,418,430	1,418,430	23,296	(1,596,007)

투자사업부문	1,719,983	1,719,983	4,487	1,161,373

소프트웨어 평가부문	724,457	724,457	19,032	(12,280)

부문 계	15,431,745	(180,130)	15,251,615	2,614,390	244,638

조정 및 제거	(180,130)	180,130	-	203,748	(88,034)

연결금액	15,251,615	-	15,251,615	2,818,138	156,603

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	유무형자산상각비	당기손익

시험인증부문	50,707,777	(2,100,500)	48,607,277	8,778,322	4,989,974

의료사업부문	3,317,756	-	3,317,756	60,176	(4,320,018)

투자사업부문	3,903,432	-	3,903,432	16,802	865,472

소프트웨어평가부문	3,757,003	-	3,757,003	60,262	203,939

부문 계	61,685,969	(2,100,500)	59,585,468	8,915,563	1,739,367

조정 및 제거	(2,100,500)	2,100,500	-	56,250	(70,085)

연결금액	59,585,468	-	59,585,468	8,971,813	1,669,283

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,513	729,961

요구불예금	9,426,749	10,582,891

합 계	9,429,262	11,312,852

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출연대보증 관련 질권설정	157,002	157,002

단기금융상품	차입금담보	660,000	660,000

합 계	817,002	817,002

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,575,063	21,637,806

차감:손실충당금	(1,792,331)	(1,836,362)

미수금	641,553	244,850

차감:손실충당금	(59,099)	(59,099)

미수수익	-	8,475

합 계	21,365,186	19,995,671

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	18,779,386	-	3,795,677	22,575,063	(1,792,331)	20,782,732

미수금	582,455	-	59,099	641,553	(59,099)	582,455

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	19,361,841	-	3,854,776	23,216,616	(1,851,430)	21,365,187

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	18,496,693	-	3,141,113	21,637,806	(1,836,362)	19,801,445

미수금	185,751	-	59,099	244,850	(59,099)	185,751

미수수익	8,475	-	-	8,475	-	8,475

합 계	18,690,919	-	3,200,212	21,891,131	(1,895,461)	19,995,671

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,429,903	1,221,176	1,144,598	3,795,677

미수금	0	0	59,099	59,099

합계	1,429,903	1,221,176	1,203,697	3,854,776

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,438,132	662,824	1,040,158	3,141,113

미수금	-	-	59,099	59,099

합계	1,438,132	662,824	1,099,257	3,200,212

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,895,460	1,059,464

손상차손 인식금액	15,232	52,730

손상차손환입	(59,263)	-

당기 제각	-	-

기말금액	1,851,430	1,112,195

8. 기타금융자산(유동)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	584,745	605,879

손실충당금	(165,300)	(165,300)

합 계	419,445	440,579

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,074,770	1,329,911

선급비용	161,512	103,001

부가세대급금	320,624	366,647

선납세금	6,744	232

합 계	1,563,650	1,799,791

10. 장기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	254,755	254,755	254,755	226,086	226,086	226,086

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	㈜코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치금융자산	㈜이노테라피	-	-	-	500,527	500,527	500,527

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,695,739	1,695,739	2,000,000	1,695,739	1,695,739

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	4,000,000	4,634,770	4,634,770	4,000,000	4,634,770	4,634,770

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	1,471,271	1,471,271	1,200,000	1,171,271	1,171,271

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	960,034	960,034	1,000,000	960,034	960,034

㈜더블유게임즈	1,220,000	908,720	908,720	1,220,000	885,040	885,040

본느(구.HMC아이비제3호기업인수목적㈜)	400,000	994,000	994,000	400,000	802,000	802,000

성장기업 Venture 투자조합1호	700,000	722,796	722,796	700,000	722,796	722,796

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	400,000	367,127	367,127	400,000	367,127	367,127

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,800,000	1,746,635	1,746,635	1,800,000	1,746,635	1,746,635

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	300,000	293,257	293,257	300,000	293,257	293,257

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	706,000	704,236	704,236	706,000	704,236	704,236

합 계	14,500,955	14,753,340	14,753,340	14,672,813	14,709,518	14,709,518

11. 관 계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기말 현재 공동기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	주요영업활동	지분율(%)(*)	주사업장

㈜세이프소프트	소프트웨어평가	50.00%	한국

(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜세이프소프트	300,000	44,903	44,903

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (3) 지분법평가 내역

(단위: 천원)

기 업 명	기초평가액	지분취득	지분법손익	당기말평가액

㈜세이프소프트	89,772	-	(44,869)	44,903

(4) 공동기업투자의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜세이프소프트

Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준)

요약 재무상태표(당기말) :

유동자산	62,829

비유동자산	46,119

유동부채	19,142

요약 포괄손익계산서(당기) :

매출	46,000

계속영업손익	(89,770)

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	12,956,111	-	-	12,956,111

건물	30,770,984	-	(3,356,823)	27,414,161

기계장치	56,253,411	(9,911)	(29,671,858)	26,571,643

차량운반구	196,854	-	(128,958)	67,897

비품	2,377,682	-	(1,491,680)	886,002

시설장치	16,983,047	(112,025)	(4,181,830)	12,689,192

금융리스자산	249,000	-	(220,448)	28,552

건설중인자산	22,583,563	-	-	22,583,563

합 계	142,370,652	(121,936)	(39,051,597)	103,197,120

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	12,956,111	-	-	12,956,111

건물	30,770,984	-	(3,164,504)	27,606,479

기계장치	54,282,240	(14,113)	(27,720,240)	26,547,887

차량운반구	265,371	-	(160,387)	104,984

비품	2,339,970	-	(1,402,578)	937,392

시설장치	16,865,193	(113,603)	(3,966,363)	12,785,227

금융리스자산	249,000	-	(210,115)	38,886

건설중인자산	15,272,899	-	-	15,272,899

합 계	133,001,766	(127,716)	(36,624,186)	96,249,863

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	당기말

토지	12,956,111	-	-	-	-	-	12,956,111

건물	27,606,479	-	-	-	(192,319)	-	27,414,161

기계장치	26,547,887	1,857,768	-	113,403	(1,947,416)	-	26,571,643

차량운반구	104,984	-	(24,164)	-	(13,348)	425	67,897

비품	937,392	34,724	-	-	(88,468)	2,355	886,002

시설장치	12,785,227	117,854	-	-	(213,889)	-	12,689,192

금융리스자산	38,886	-	-	-	(10,334)	-	28,552

건설중인자산	15,272,899	7,424,068	-	(113,403)	-	-	22,583,563

합 계	96,249,863	9,434,413	(24,164)	-	(2,465,773)	2,780	103,197,120

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	당기말

토지	10,237,449	285,677	-	-	-	-	10,523,126

건물	23,131,067	553,856	-	4,545,000	(181,937)	-	28,047,986

기계장치	23,810,328	2,494,578	-	117,277	(1,672,391)	-	24,749,792

차량운반구	121,600	26,445	-	-	(11,869)	(5)	136,172

비품	849,668	59,490	(278)	-	(75,289)	(554)	833,038

시설장치	11,940,955	384,000	-	195,000	(197,536)	-	12,322,419

금융리스자산	80,220	-	-	-	(10,334)	-	69,886

건설중인자산	5,933,060	2,081,935	-	(4,857,277)	-	-	3,157,718

합 계	76,104,348	5,885,981	(278)	-	(2,149,356)	(559)	79,840,137

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	31,309

정부보조금 수령액	13,100	-

비용상계	(13,100)	(31,309)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

13. 사용권자산

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	1,982,125	-

- 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	환율변동효과	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-	-

소프트웨어	898,360	(515,165)	(20,673)	(17,207)	-	345,315

회원권	740,292	-	-	-	-	740,292

고객자산	247,212	(68,726)	-	-	2,710	181,196

영업권	1,102,189	-	(428,658)	-	6,949	680,480

합 계	2,991,776	(587,615)	(449,331)	(17,207)	9,658	1,947,282

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	환율변동효과	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-	-

소프트웨어	874,210	(482,447)	(20,673)	(18,987)	-	352,103

회원권	726,292	-	-	-	-	726,292

고객자산	247,212	(61,803)	-	-	-	185,409

영업권	1,102,189	-	(428,658)	-	-	673,531

합 계	2,953,627	(547,974)	(449,331)	(18,987)	-	1,937,335

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	처분	손상	상각비	환율변동효과	당기말

특허권	-	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	352,103	24,150	-	-	-	(30,938)	-	345,315

회원권	726,292	14,000	-	-	-	-	-	740,292

고객자산	185,409	-	-	-	-	(6,923)	2,710	181,196

영업권	673,531	-	-	-	-	-	6,949	680,480

합 계	1,937,335	38,150	-	-	-	(37,861)	9,658	1,947,282

- 전 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	처분	손상	상각비	환율변동효과	당기말

특허권	869	-	-	-	-	(186)	-	683

소프트웨어	210,145	86,367	-	-	-	(21,698)	-	274,814

회원권	726,292	-	-	-	-	-	-	726,292

고객자산	199,415	-	-	-	-	(6,703)	10,915	203,627

영업권	643,969	-	-	-	-	-	24,154	668,124

합 계	1,780,690	86,367	-	-	-	(28,588)	35,069	1,873,539

15. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	326,050	331,800

보증금	1,225,022	880,204

파생상품자산(*)	220,053	220,053

합 계	1,771,125	1,432,057

(*) 연결실체는 당기 중 발행한 전환사채와 관련하여 해당 전환사채를 조기에 상환할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,096,048	961,671

미지급금	8,155,322	8,629,874

미지급비용	988,381	1,373,075

합 계	11,239,751	10,964,620

17. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	296,010	289,337

부가세예수금	121,504	996,509

선수금	1,020,832	731,682

금융보증부채	12,285	12,285

합 계	1,450,631	2,029,813

18. 기타비유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	223,000	23

리스부채(주1)	1,996,332	-

합 계	2,219,332	23

(주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,280,354	-	10,002,841	-

장기차입금	9,977,670	26,380,046	7,578,880	23,233,681

합 계	20,258,024	26,380,046	17,581,721	23,233,681

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.62~3.181	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	3.03~3.3	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	3.354~4.144	3,330,354	3,152,841

일반운전자금대출 외	국민은행	3.09	-	350,000

일반운전자금대출 외	우리은행	3.564~4.124	1,950,000	1,500,000

합 계	10,280,354	10,002,841

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행 으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.50 ~ 4.16	20,399,644	16,406,195

IBK기업은행(주1)	2.27 ~ 3.72	15,958,072	14,406,366

합 계	36,357,716	30,812,561

차감 : 유동성 대체	(9,977,670)	(7,578,880)

차감계	26,380,046	23,233,681

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행 으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(347,188)	(496,694)

전환사채장부가액	10,269,590	10,120,084

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,069	938,069

전환권조정	(1,784,560)	(1,950,901)

전환사채장부가액	9,153,509	8,987,168

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행조건	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

표면이자율	0%	0%

만기보장수익율	연복리 2%	연복리 3%

발행일	2016.10.26	2018.08.27

만기일	2019.10.26	2021.08.27

전환청구기간	2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1)	2019.08.29 ~ 2021.07.27(주1)

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환비율	100%	100%

전환가액(주2)	9,112	8,431

행사가능주식수	1,097,453주	1,186,098주

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다.

21. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 396,147천원(전분기: 372,507천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

전환권대가	2,048,152	2,048,152

기타불입자본 합계	45,888,265	45,888,265

기타포괄손익누계액

매도가능증권평가이익	-	-

매도가능증권평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(220,200)	(220,200)

해외사업환산손익	(149,928)	(206,737)

기타포괄손익누계액 합계	(370,128)	(426,937)

24. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

용역의 제공으로 인한 수익	10,349,417	11,678,567

기타	4,902,199	2,254,034

합 계	15,251,615	13,932,600

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,113,625	2,670,602

퇴직급여	90,883	205,187

복리후생비	151,130	243,311

여비교통비	83,975	158,665

접대비	149,135	213,595

통신비	13,600	27,831

세금과공과금	74,845	100,892

감가상각비	199,175	122,137

지급임차료	12,586	173,712

보험료	16,565	28,951

차량유지비	62,751	95,055

운반비	38,747	49,920

교육훈련비	18,617	12,594

소모품비	8,557	26,232

지급수수료	86,925	148,365

광고선전비	37,351	27,015

대손상각비	-	52,730

무형고정자산상각	25,244	21,884

외주용역비	2,029	53,899

리스료	24,940	89,935

기타	38,410	153,212

합 계	2,249,089	4,675,723

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	2,605,054	2,634,427	5,239,481

감가상각비	436,532	2,343,746	2,780,278

무형자산상각비	37,861	-	37,861

지급수수료	229,481	1,470,352	1,699,833

기타	1,333,075	3,202,686	4,535,761

합 계	4,642,003	9,651,211	14,293,214

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	2,875,789	2,568,131	5,443,920

감가상각비	122,137	2,033,922	2,156,059

무형자산상각비	21,884	-	21,884

지급수수료	114,630	2,127,334	2,241,964

기타	1,541,283	1,532,806	3,074,089

합 계	4,675,723	8,262,193	12,937,916

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	18,024	25,138

금융수익 계	18,024	25,138

2. 금융비용

이자비용-차입금	363,858	205,339

이자비용-전환사채	315,848	140,968

금융비용 계	679,706	346,308

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 기타수익

외환차익	53,457	6,792

수입임대료	3,600	7,900

외화환산이익	51,016	22,131

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	158,693	-

기타	11,369	21,517

기타수익 합계	278,135	58,340

2. 기타비용

외환차손	13,560	7,094

외화환산손실	530,101	420,418

지급보증수수료	37,733	9,406

파생상품자산평가손실	59,760	-

기타의대손상각비	145,888	-

기타	10,410	5,769

기타비용 합계	797,452	442,687

29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 9,854,054주로 변동이 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순이익[A]	413,996,205	390,810,127

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	42	40

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익 [A]	413,996,205	390,810,127

전환사채 이자비용 [B](*1)	246,361,289	109,955,229

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	660,357,494	500,765,356

가중평균유통보통주식수 [D]	9,854,054	9,854,054

전환사채의 전환 효과[E]	2,283,551	1,097,453

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	12,137,605	10,951,507

희석주당순이익 [C/F](*2)	54	46

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.

(*2) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 회사는 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 (주)세이프소프트입니다.

(2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 43,789백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	657,280	643,371

퇴직급여	72,965	55,919

합 계	730,244	699,290

상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	23,771,180	18,879,852

KEB하나은행	시설자금대출 외	20,151,862	19,852,841

한국산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운영자금대출	350,000	350,000

우리은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

합 계	49,773,042	44,582,693

( 2) 당기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 3,483,812천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 704,140천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원을 제공하고 있습니다.

32. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	81,579,019	73,551,666

자본	78,080,239	77,865,699

부채비율	104%	94%

(2) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2019년 분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)