디티앤씨 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

2018년 12월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨

1. 당사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	45.50%

기타주주	5,370,540	54.50%

합 계	9,854,054	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 1,000백만원이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 220백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,075,322	5,075,322

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	760,000	760,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	13,690,156	13,690,156

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	150,424	150,424

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	1,000,000	1,000,000

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	220,200	220,200

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	2,651,545	2,651,545

파생상품을 제외한 금융자산 합계	23,547,647	23,547,647

금융자산의 손상

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

수행의무의 식별 당사는 정보통신, 의료 및 자동차 전장 분야에 대한 시험인증 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 서비스의 제공 상 추가적인 수행의무가 포함되는 경우 이러한 수행의무의 별도 식별 여부는 고객과의 계약 조건과 업무 성격에 따라 다를 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 변동대가당사의 주된 사업인 용역을 제공하는 계약에서 가격할인 등을 제공하는 경우는 없으며, 용역 대가의 변동은 수익인식 대상 금액의 산정 시 즉시 반영되고 있습니다. 이에따라 당사는 신규 기준서 도입에 따른 변동대가에 의한 거래가격 산정과 관련된 영향은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

거래가격의 배분당사는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

수행의무의 이행 및 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 제공한 용역이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

당사는 내부 법무팀의 의견 및 외부용역평가를 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 제공하는 시험인증 서비스는 기업자체에는 대체용도가 없으며 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 당사는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며 기업회계기준서 제 1115호 도입으로 인한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표 상 관계기업투자 및 종속기업투자는 원가법으로 표시하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 유형자산 유 형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

기계장치	6년

차량운반구, 비품	5년

시설장치	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약 당 사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채 , 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입 니 다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.18 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.19 리스 리 스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 3월 중 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	41	2,274

요구불예금	7,150,747	5,073,048

합 계	7,150,788	5,075,322

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	157,002	158,309

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	500,000	660,000

합 계	657,002	818,309

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	19,410,210	14,340,460

차감: 손실충당금	(1,635,806)	(967,824)

미수금	353,789	308,921

차감: 손실충당금	(41,087)	-

미수수익	14,073	8,600

합 계	18,101,179	13,690,156

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	16,487,500	-	2,922,710	19,410,210	(1,635,806)	17,774,404

미수금	312,702	-	41,087	353,789	(41,087)	312,702

미수수익	14,074	-	-	14,074	-	14,074

합 계	16,814,276	-	2,963,797	19,778,073	(1,676,893)	18,101,180

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	12,703,616	-	1,636,843	14,340,460	(967,824)	13,372,636

미수금	308,921	-	-	308,921	-	308,921

미수수익	8,600	-	-	8,600	-	8,600

합 계	13,021,137	-	1,636,843	14,657,980	(967,824)	13,690,157

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,419,477	652,803	850,430	2,922,710

미수금	-	-	41,087	41,087

합계	1,419,477	652,803	891,517	2,963,797

② 전기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	690,303	347,657	598,883	1,636,843

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	967,824	660,283

손상차손 인식금액	707,516	326,048

손상차손 환입	9,000	46,144

당기 제각금액	(7,446)	(64,651)

기말	1,676,893	967,824

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	475,484	522,000

손실충당금	(165,300)	(60,500)

관계사대여금	3,350,000	-

합 계	3,660,184	461,500

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	451,660	313,902

선급비용	42,457	49,048

선납세금	-	24,116

합 계	494,117	387,066

9. 장 기금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	204,775	204,775	204,775	150,424	150,424	150,424

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)코샤	220,200	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	1,000,000	1,158,693	1,158,693	-	-	-

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	400,000	400,000	400,000	-	-	-

매도가능금융자산	(주)코샤	-	-	-	220,200	220,200	220,200

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	-	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	1,824,975	1,763,468	1,763,468	1,370,624	1,370,624	1,370,624

(2) 당기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	연결범위변동	평 가	당기말

지분증권	1,220,200	400,000	-	-	(61,507)	1,558,693

10. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500	57.32%	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000	-	10,000,000	100.00%	10,000,000

㈜디티앤에스	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000	(720,000)	-	72.00%	334,418

DCJ㈜	일본	12월	소프트웨어 평가	90.00%	761,000	-	761,000	90.00%	396,173

㈜디티앤씨알오	한국	12월	임상시험컨설팅	81.00%	1,300,000	-	1,300,000	100.00%	300,000

Dt Vina	베트남	12월	기술검사	99.93%	4,544,000	-	4,544,000	99.93%	4,544,000

Dt China	중국	12월	기술검사	100.00%	319,890	-	319,890	-	-

㈜디티앤사노메딕스	한국	12월	임상시험컨설팅	100.00%	1,800,000	-	1,800,000	100.00%	1,300,000

합 계	19,854,390	(720,000)	19,134,390	17,284,091

당사는 전기 중 ㈜디티앤씨알오의 지분 100% 및 DT Vina의 지분 99.93%를 설립투자하였습니다. 또한 전기 중 ㈜디티앤사노메딕스의 지분 100%를 설립투자하였습니다. 한편, 당기에 ㈜디티앤에스 투자와 관련하여 손상차손 334백만원(전기: 386백만원)을 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜세이프소프트	한국	12월	소프트웨어평가	50.00%	300,000	50.00%	200,000

당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

11 . 유형 자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,807,695	-	-	10,807,695

건물	28,520,991	-	(2,982,377)	25,538,615

기계장치	53,040,884	(14,113)	(27,209,754)	25,817,016

차량운반구	177,129	-	(125,393)	51,736

비품	1,438,011	-	(1,038,882)	399,128

시설장치	16,729,613	(113,603)	(3,877,638)	12,738,372

금융리스자산	249,000	-	(210,115)	38,886

건설중인자산	11,111,158	-	-	11,111,158

합 계	122,074,480	(127,716)	(35,444,159)	86,502,606

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,793,369	-	-	8,793,369

건물	23,286,736	-	(2,279,783)	21,006,953

기계장치	43,519,262	(31,681)	(20,566,693)	22,920,888

차량운반구	177,129	-	(89,967)	87,162

비품	1,347,249	-	(839,263)	507,986

시설장치	15,090,937	(119,914)	(3,086,649)	11,884,374

금융리스자산	249,000	-	(168,781)	80,220

건설중인자산	5,917,484	-	-	5,917,484

합 계	98,381,166	(151,595)	(27,031,135)	71,198,437

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	8,793,369	2,014,326	-	1,024,000	-	10,807,695

건물	21,006,953	689,256	-	4,545,000	(702,594)	25,538,615

기계장치	22,920,888	9,404,345	-	117,277	(6,625,494)	25,817,016

차량운반구	87,162	-	-	(35,426)	51,736

비품	507,986	90,762	-	-	(199,620)	399,128

시설장치	11,884,374	1,443,676	-	195,000	(784,677)	12,738,372

금융리스자산	80,220	-	-	(41,334)	38,886

건설중인자산	5,917,484	11,074,951	-	(5,881,277)	-	11,111,158

합 계	71,198,437	23,693,314	-	-	(8,389,145)	86,502,606

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전기말

토지	7,964,611	826,882	-	1,876	-	8,793,369

건물	21,567,333	21,788	-	-	(582,168)	21,006,953

기계장치	20,978,071	7,509,570	-	-	(5,566,753)	22,920,888

차량운반구	123,085	10,436	(10,264)	-	(36,094)	87,162

비품	358,457	335,359	-	-	(185,829)	507,986

시설장치	9,909,340	2,039,964	-	601,000	(665,930)	11,884,374

금융리스자산	121,554	-	-	-	(41,334)	80,220

건설중인자산	235,703	6,284,657	-	(602,876)	-	5,917,484

합 계	61,258,153	17,028,655	(10,264)	-	(7,078,108)	71,198,437

(3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물 등은 KEB하나은행과 IBK기업은행의 차입금(채권최고액은 각각 28,300백만원과 21,424백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 47,504백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 KEB하나은행과 IBK기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 미사용 잔액	-	126,225

정부보조금 수령액	74,140	113,510

비용상계	(74,140)	(113,510)

유형자산취득	-	(126,225)

기말 미사용 잔액	-	-

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역 - 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,428,471	-	1,428,471

건물	2,249,992	(182,128)	2,067,864

합 계	3,678,463	(182,128)	3,496,335

-2017년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,444,080	-	1,444,080

건물	2,249,992	(125,878)	2,124,114

합 계	3,694,072	(125,878)	3,568,194

(2) 투자부동산 변동내역 - 2018년

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	1,444,080	46,391	(62,000)	-	1,428,471

건물	2,180,364	-	-	(56,250)	2,067,864

합 계	3,624,444	46,391	(62,000)	(56,250)	3,496,335

- 2017년(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	1,444,080	-	-	-	1,444,080

건물	2,180,364	-	-	(56,250)	2,124,114

합 계	3,624,444	-	-	(56,250)	3,568,194

(3) 당기말 현재 당사의 투자부동산은 KEB하나은행 차입금(채권최고액은 3,600백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	180,000	194,520

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(56,250)	(56,250)

투자부동산과 관련하여 인식한 순이익	123,750	138,270

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 2018년 12월 31일 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-

소프트웨어	766,543	(441,247)	(20,673)	(18,987)	285,637

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	1,496,558	(444,971)	(20,673)	(18,987)	1,011,928

- 2017년 12월 31일 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(2,855)	-	-	869

소프트웨어	570,498	(349,054)	(20,673)	(26,107)	174,664

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	1,300,513	(351,909)	(20,673)	(26,107)	901,825

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2018 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	869	-	-	(869)	-

소프트웨어	174,664	196,045	-	(85,073)	285,637

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	901,825	196,045	-	(85,942)	1,011,928

- 2017 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	1,614	-	-	(745)	869

소프트웨어	212,218	30,470	-	(68,024)	174,664

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	940,124	30,470	-	(68,769)	901,825

14. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	127,800	1,984,350

보증금	292,020	205,695

파생상품금융자산(*)	220,053	-

합 계	639,873	2,190,045

(*) 당사는 당기 중 발행한 전환사채와 관련하여 해당 전환사채를 조기에 상환할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 해당 파생상품자산으로부터 발생한 파생상품평가손실 60백만원은 기타비용으로 인식되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	7,698,059	6,589,372

미지급비용	734,223	688,020

합 계	8,432,282	7,277,392

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	185,264	110,692

예수금	142,124	133,678

부가세예수금	735,336	354,910

금융보증부채	12,285	25,500

합 계	1,075,009	624,780

17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,200,000	-	4,700,000	-

장기차입금	7,578,880	23,087,195	5,444,999	15,954,820

합 계	13,778,880	23,087,195	10,144,999	15,954,820

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

IBK기업은행자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.62~3.18	1,000,000	-

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	3.36	4,000,000	3,500,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	3.66	1,200,000	1,200,000

합 계	6,200,000	4,700,000

(주1) 당기말 현 재 당사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 40,563백만원의 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 12 참고).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.50 ~ 4.16	16,406,195	6,975,000

IBK기업은행(주1)	2.27 ~ 3.63	14,259,880	14,424,819

합 계	30,666,075	21,399,819

차감 : 유동성 대체	(7,578,880)	(5,444,999)

차감계	23,087,195	15,954,820

(주1) 당기말 현 재 당사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 40,563백만원의 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 12 참고).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2020.01.01 ~ 2020.12.31	5,538,660

2021.01.01 ~ 2021.12.31	11,002,555

2022.01.01 ~ 2022.12.31	1,995,170

2022.12.31 이후	4,550,810

합 계	23,087,195

18. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(496,694)	(1,074,661)

전환사채장부가액	10,120,084	9,542,118

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	-

상환할증금	938,069	-

전환권조정	(1,950,901)	-

전환사채장부가액	8,987,168	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2016.10.26 만기일 2019.10.26 전환청구기간 2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,112 행사가능주식수 1,097,453주 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.29 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 8,431 행사가능주식수 1,186,098주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 19. 리스 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스료 310,090 261,881 (2) 당기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스약정에 따른 미래 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 145,812 264,420 1년 초과 5년 이내 162,615 353,255 합 계 308,427 617,675 20. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 952,081천원(전기: 886,333천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 21. 자본금 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 9,854,054주 9,854,054주 자본금 액면총액 보통주 4,927,027천원 4,927,027천원 22. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 43,840,113 43,840,113 전환권대가 2,048,152 858,244 합 계 45,888,265 44,698,357 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) - 합 계 (220,200) - 23. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(주2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 27,440,217 22,811,721 합 계 28,640,217 24,011,721 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 제 19(당) 기(처분예정일: 2019년 3월 26일) 제 18(당) 기(처분확정일: 2018년 3월 30일) I. 미처리이익잉여금 27,440,217,154 22,811,721,368 전기이월미처분이익잉여금 22,811,721,368 19,204,703,418 당기순이익 4,628,495,786 3,607,017,950 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 27,440,217,154 22,811,721,368 24. 매출액 당기 및 전기 중 당사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역의 제공으로 인한 수익 43,898,718 38,160,395 25. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,423,944 4,154,277 퇴직급여 357,549 330,265 복리후생비 510,321 529,135 여비교통비 300,925 328,693 접대비 750,681 631,341 통신비 58,605 54,518 전력비 14 21,367 세금과공과금 340,760 315,791 감가상각비 295,954 298,021 지급임차료 100,680 125,061 보험료 124,566 55,082 차량유지비 246,987 246,498 운반비 165,082 100,501 교육훈련비 13,007 8,728 소모품비 55,472 59,256 지급수수료 430,681 446,531 광고선전비 105,461 111,200 대손상각비 666,429 326,048 무형자산상각비 85,942 68,769 리스료 310,090 261,881 외주용역비 105,835 105,335 기타 194,912 260,359 합 계 9,643,897 8,838,657 26. 비용의 성격별 분류 (1) 2018 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 4,781,493 7,183,304 11,964,797 감가상각비 295,954 8,093,191 8,389,145 무형자산상각비 85,942 - 85,942 지급수수료 430,681 6,655,158 7,085,839 기타 4,049,827 5,662,688 9,712,514 합 계 9,643,897 27,594,341 37,238,237 (2) 2017 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 4,484,542 7,544,639 12,029,182 감가상각비 298,021 6,780,088 7,078,108 무형자산상각비 68,769 - 68,769 지급수수료 446,531 6,650,760 7,097,290 기타 3,540,795 3,611,653 7,152,448 합 계 8,838,657 24,587,140 33,425,797 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 109,165 99,783 배당금수익 101,056 - 금융수익 계 210,221 99,783 2. 금융비용 이자비용-차입금 795,682 577,184 이자비용-전환사채 810,844 544,958 금융비용 계 1,606,526 1,122,142 3. 순금융수익(비용)(1-2) (1,497,361) (1,022,359) 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 기타수익 외환차익 48,221 47,299 외화환산이익 25,636 345,235 수입임대료 222,100 203,600 유형자산처분이익 - 6,816 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 158,693 - 잡이익 8,843 - 기타수익 합계 463,493 689,803 2. 기타비용 외환차손 11,504 123,053 외화환산손실 529,007 39,925 기부금 - 1,423 기타의대손상각비 145,887 60,500 유형자산처분손실 - 8,444 지급보증수수료 24,141 18,452 종속기업투자주식손상차손 334,418 385,582 파생금융자산평가손실 59,760 - 기타의감가상각비 56,250 56,250 잡손실 9,605 21,270 기타비용 합계 1,170,572 714,899 29. 법인세비 용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 430,896 227,726 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (166,680) (147,601) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (335,615) - 법인세비용(수익) (71,399) 80,125 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 645,399 478,719 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 478,719 331,118 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 166,680 147,601 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,557,096 3,687,142 적용세율에 따른 법인세 990,720 801,591 조정사항: 비공제비용 160,326 135,512 세액공제 (1,163,542) (996,563) 기타 (58,903) 139,585 조정사항계 (1,062,119) (721,466) 법인세비용(수익) (71,399) 80,125 유효세율(*) - 2.17% (*) 당기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율의 표시를 생략하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 191,978 167,809 359,787 대손금 69,041 (342) 68,699 토지 (164,316) - (164,316) 유형자산 3,025 1,278 4,303 정부보조금 39,094 (6,819) 32,275 일시상각충당금 (6,970) 3,865 (3,105) 연구인력개발준비금 (43,560) 43,560 - 매출채권 (980,639) (156,542) (1,137,181) 미지급비용 109,957 3,910 113,867 세금과공과(취득세) 314 - 314 금융보증부채 7,866 1,809 9,675 선급비용 (5,610) - (5,610) 기타 (17,795) (58,184) (75,979) 소계 (797,615) 344 (797,271) 연구및인력개발비세액공제 16,533 (16,533) - 고용창출투자세액공제 1,259,802 182,867 1,442,669 소계 1,276,335 166,334 1,442,669 합계 478,720 166,678 645,398 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 손실충당금 117,628 74,350 191,978 대손금 64,970 4,071 69,041 토지 (164,316) - (164,316) 유형자산 445 2,580 3,025 정부보조금 10,932 28,162 39,094 일시상각충당금 (10,932) 3,962 (6,970) 연구인력개발준비금 (116,453) 72,893 (43,560) 매출채권 (753,057) (227,582) (980,639) 미지급비용 69,023 40,934 109,957 국고보조금(현금) 35,079 (35,079) - 세금과공과(취득세) 314 - 314 금융보증부채 396 7,470 7,866 선급비용 (396) (5,214) (5,610) 기타 (222,785) 204,990 (17,795) 소계 (969,152) 171,537 (797,615) 연구및인력개발비세액공제 147,289 (130,756) 16,533 고용창출투자세액공제 1,152,982 106,820 1,259,802 소계 1,300,271 (23,936) 1,276,335 합계 331,119 147,601 478,720 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 645,399 478,719 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 478,720 331,118 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 166,679 147,601 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.(8) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 335,615 - 30. 주당손익 (1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 365 3,596,729,710 적수(a) 3,596,729,710 일수(b) 365 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 9,854,054 ② 전기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 365 3,596,729,710 적수(a) 3,596,729,710 일수(b) 365 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 9,854,054 (2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 당기순이익[A] 4,628,495,786 3,607,017,950 가중평균유통보통주식수[B] 9,854,054 9,854,054 기본주당순이익[A/B] 470 366 (3) 당기 및 전기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 [A] 4,628,495,786 3,607,017,950 전환사채 이자비용 [B](*1) 632,458,031 425,067,209 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 5,260,953,817 4,032,085,159 가중평균유통보통주식수 [D] 9,854,054 9,854,054 전환사채의 전환 효과[E](*2) 1,510,150 1,063,377 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 11,364,204 10,917,431 희석주당순이익 [C/F](*3) 463 369 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다. (*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 회차 주식수 발행일 가중치 적수 일수 전환사채 전환 효과 제1회차 1,097,453주 2016.10.26 365일 400,570,345 365일 1,097,453주 제2회차 1,186,098주 2018.08.27 127일 150,634,446 365일 412,697주 (*3) 전기의 경우 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 7개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 489,177 67,032 482,051 150,000 599,060 53,400 420,241 150,000 ㈜디티앤에스 30,910 - - - 72,140 - - - DCJ㈜ 1,147,956 97,735 971,429 24,114 567,540 207,613 330,698 - Dt China 143,105 765,635 141,440 - - - - - ㈜디티앤인베스트먼트 51,300 - 1,900,000 - - - 1,900,000 - ㈜디티앤씨알오 19,881 - 800,000 - - - - - ㈜디티앤사노메딕스 5,441 - 650,000 - - - - - (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 1,000,000 1,800,000 1,000,000 300,000 100,000 100,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - - 1,900,000 - DT Vina - - - 4,544,000 - - ㈜디티앤사노메딕스 500,000 750,000 100,000 1,300,000 - - DT China 319,890 - - - - - DCJ㈜ 364,828 - - - - - ㈜세이프소프트 100,000 - - 200,000 - - (4) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 42,951백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ(주)에 각각 500백만원과 JPY 90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, DT Vina 및 디티앤사노메딕스에대하여 각각 종속회사의 차입금과 관련하여 각각 USD 2,291천 및 600백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 773,692 689,384 퇴직급여 59,920 53,782 합 계 833,612 743,166 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 17,609,000 15,259,880 KEB하나은행 시설자금대출 외 18,540,000 17,606,195 한국산업은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 1,405,312천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 685,552천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원(전기말: 485,811천원)을 제공하고 있습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 66,044,958 43,928,874 자본 79,235,309 73,637,105 부채비율 83% 60% (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 7,150,788 - - 7,150,788 5,075,322 - 5,075,322 단기금융상품 2,380,000 - - 2,380,000 760,000 - 760,000 매출채권및기타채권 18,101,179 - - 18,101,179 13,690,156 - 13,690,156 장기금융자산 204,775 1,558,693 1,763,468 150,424 1,220,200 1,370,624 기타금융자산 4,080,004 220,053 - 4,300,057 2,651,545 - 2,651,545 합 계 31,916,746 1,778,746 - 33,695,492 22,327,447 1,220,200 23,547,647 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 8,432,282 7,277,392 차입금 36,866,075 26,099,819 전환사채 19,107,252 9,542,118 임대보증금 163,000 153,000 계 64,568,609 43,072,329 ( 3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별손익내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 109,165 - - - 109,165 배당금수익 - - 101,056 - 101,056 외환차익 30,624 - - 17,596 48,220 외화환산이익 14,205 - - 11,431 25,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 158,693 - 158,693 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - - - 1,606,526 1,606,526 대손상각비 666,429 - - - 666,429 기타의대손상각비 145,887 - - - 145,887 파생금융자산평가손실 - - 59,760 - 59,760 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 220,200 - - 220,200 외환차손 9,203 - - 2,301 11,504 외화환산손실 6,618 - - 522,389 529,007 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산/부채 관련 수익 이자수익 99,783 - 99,783 외환차익 15,430 31,869 47,299 외화환산이익 9,823 335,412 345,235 소 계 125,036 367,282 492,317 금융자산/부채 관련 비용 이자비용 - 1,122,142 1,122,142 대손상각비 326,048 - 326,048 기타의대손상각비 60,500 - 60,500 외환차손 118,386 4,667 123,053 외화환산손실 39,447 478 39,925 소 계 544,381 1,127,287 1,671,668 (4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 7,150,788 7,150,788 5,075,322 5,075,322 단기금융상품 2,380,000 2,380,000 760,000 760,000 매출채권및기타채권 18,101,179 18,101,179 13,690,156 13,690,156 장기금융자산 1,763,468 1,763,468 1,370,624 1,370,624 기타금융자산 4,300,057 4,300,057 2,651,545 2,651,545 소 계 33,695,492 33,695,492 23,547,647 23,547,647 금융부채 매입채무및기타채무 8,432,282 8,432,282 7,277,392 7,277,392 차입금 36,866,075 36,866,075 26,099,819 26,099,819 전환사채 19,107,252 19,107,252 9,542,118 9,542,118 임대보증금 163,000 163,000 153,000 153,000 소 계 64,568,609 64,568,609 43,072,329 43,072,329 ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,558,693 1,558,693 파생금융상품 - - 220,053 220,053 (*) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 사용하여 평가하고 있습니다. (5) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외화위험관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 607,022 376,653 249,106 259,376 JPY 991,298 363,073 5,846,836 4,376,349 EUR 4 4 - - CNY 3 - - - 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 (449,761) 449,761 ② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당기말 36,866,075천원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 368,661천원 입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 8,399,695 8,399,695 8,399,695 - 차입금 36,866,075 38,719,693 14,742,571 23,977,122 전환사채 19,364,806 21,554,847 10,616,778 10,938,069 임대보증금 163,000 163,000 - 163,000 금융보증계약 25,500 1,511,862 1,511,862 - 34. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성분류 4,181,120 4,809,999 장기대여금의 유동성분류 1,900,000 - 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 1,724,053 1,661,320 전환사채의 유동성 분류 - 9,542,118 35. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 내수 41,007,042 36,033,477 수출 2,891,676 2,126,918 합 계 43,898,718 38,160,395 (2) 당기 및 전기 중 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요고객 A 10,681,213 7,300,770