디티앤씨 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 26 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')와 기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 전자 및 전분기제품의 전자파(EMC) 규격, 전분기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역과 의약품, 의료기기, 건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있으며, 종속기업은 국내 및 중국, 베트남, 일본에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,762백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	박채규	4,673,126	40.55

기타주주	6,851,807	59.45

합 계	11,524,933	100

(2) 지배기업은 연결회사의 최상위 지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜랩티(*1)	대한민국	기술검사용역제공	12월	-	57.32

㈜디티앤인베스트먼트	대한민국	창업중소기업투자	12월	85.66	85.66

DCJ㈜(*2)	일 본	소프트웨어 평가	12월	91.84	91.84

㈜디티앤씨알오	대한민국	임상시험컨설팅	12월	30.74	30.74

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.97	99.97

Dt China	중 국	기술검사용역제공	12월	100	100

㈜휴사이언스	대한민국	검체분석용역	12월	60.57	60.57

(*1) 당분기 중 종속기업 처분으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(*2) 전분기 중 종속기업의 유상감자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 당분기 중 연결범위변동은 다음과 같습니다

구 분	변동 사유	기업명

연결제외	지배력상실	㈜랩티

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 및 손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	Dt	㈜휴사이언스

자산총계	20,516,081	10,046,560	93,968,947	11,385,884	1,974,795	1,190,402

- 유동자산	5,431,056	5,454,518	31,151,123	2,334,373	1,936,397	601,818

- 비유동자산	15,085,025	4,592,042	62,817,825	9,051,512	38,398	588,585

부채총계	1,147,586	7,657,128	82,656,590	759,622	890,047	4,047,153

- 유동부채	776,693	5,254,080	47,359,411	443,849	890,047	3,764,653

- 비유동부채	370,892	2,403,048	35,297,179	315,773	-	282,500

자본총계	19,368,495	2,389,432	11,312,358	10,626,262	1,084,748	(2,856,751)

매출액	1,711,312	1,309,499	10,127,435	837,326	978,144	346,310

영업이익(손실)	342	291,491	(3,583,319)	7,773	36,382	(398,124)

분기순이익(손실)	374,048	150,932	(13,777,852)	13,197	34,049	(426,040)

총포괄이익(손실)	374,048	210,255	(13,777,852)	531,245	102,089	(426,040)

(5) 전기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 및 손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	Dt	㈜휴사이언스

자산총계	10,318,431	20,430,447	9,289,669	90,376,879	10,874,237	1,920,224	1,071,703

- 유동자산	3,768,788	6,178,847	4,957,098	26,822,347	2,095,320	1,882,471	427,124

- 비유동자산	6,549,643	14,251,600	4,332,570	63,554,532	8,778,917	37,753	644,579

부채총계	7,434,699	1,435,999	7,124,333	65,286,669	779,220	937,565	3,502,414

- 유동부채	4,184,094	664,287	4,904,428	51,693,320	435,940	937,565	3,212,414

- 비유동부채	3,250,605	771,712	2,219,905	13,593,350	343,279	-	290,000

자본총계	2,883,733	18,994,447	2,165,335	25,090,210	10,095,017	982,659	(2,430,711)

매출액	7,202,508	7,122,066	5,739,415	47,747,299	4,632,804	4,060,956	2,188,711

영업이익(손실)	(726,877)	(1,237,306)	1,294,583	(5,741,676)	483,822	179,268	(1,249,083)

당기순이익(손실)	(971,013)	(1,286,744)	1,164,603	(2,777,074)	516,128	162,974	(1,364,500)

총포괄이익(손실)	(971,013)	(1,286,744)	1,111,292	(3,777,073)	(32,677)	182,599	(1,364,500)

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K - IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 지급이 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

연결회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하고 있으며, 2026년 3월 31일 현재 관련 분석을 수행 중입니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 추가적으로 평가할 예정입니다.

3. 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	12,906,779	9,250,177

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	773,530	1,075,620

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,911,084	51,779,097

대손충당금	(4,026,307)	(4,178,869)

미수금	3,719,437	347,912

대손충당금	(149,169)	(118,149)

미수수익	1,709	-

합 계	51,456,753	47,829,991

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일 이내	90~180일	180~360일	360일 초과	합 계

매출채권	45,984,657	2,208,110	977,875	936,696	1,803,746	51,911,084

미수금	3,678,350	-	-	-	41,087	3,719,437

합 계	49,663,007	2,208,110	977,875	936,696	1,844,833	55,630,521

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일 이내	90~180일	180~360일	360일 초과	합 계

매출채권	47,250,381	740,588	1,915,828	510,871	1,361,429	51,779,097

미수금	229,763	-	-	-	118,149	347,912

합 계	47,480,144	740,588	1,915,828	510,871	1,479,578	52,127,009

② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,297,019	5,288,162

설 정	105,241	619,934

환 입	(252,685)	(1,070,868)

제 각	-	-

환율변동	25,901	331,989

기 말	4,175,476	5,169,217

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시험재료	666,539	716,702

원재료	820,984	795,047

원재료충당금	(38,201)	(38,201)

부재료	222,006	213,498

합 계	1,671,328	1,687,046

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,656,042천원(전분기: 1,195,173천원)입니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,283,700	705,250

손실충당금	(495,300)	(495,300)

유동보증금	708,205	270,701

파생상품자산(*)	2,504,243	48,198

합 계	4,000,848	528,849

(*) 연결회사는 전환사채 관련 파생상품자산으로 당분기 중 파생상품평가손실 881,504천원을 인식하였습니다.(주석 18 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	777,775	788,454

비유동보증금	1,002,872	1,413,885

합 계	1,780,647	2,202,339

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(*)	1,778,804	553,064

선급비용(*)	895,851	1,012,210

부가세대급금	173,688	191,979

합 계	2,848,344	1,757,253

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	162,282	176,194

합 계	162,282	176,194

11. 장기금융상품 및 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기성예금 등	462,176	462,176	462,176	412,336	412,336	412,336

지분증권:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(주)코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

바이오솔빅스	-	-	-	999,998	-	-

온코젠	500,002	500,002	500,002	500,002	500,002	500,002

티에치팜	299,944	299,944	299,944	299,944	299,944	299,944

옴니아메드	300,121	300,121	300,121	300,121	300,121	300,121

큐제네틱스	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

소 계	1,720,267	1,500,067	1,500,067	2,720,266	1,500,067	1,500,067

당기손익-공정가치 측정 금융자산	셀키_RCPS	999,987	999,987	999,987	999,987	999,987	999,987

Medilabo RFP	646,408	646,408	646,408	646,408	646,408	646,408

㈜디티앤사노메딕스	100,000	-	-	100,000	-	-

자안그룹_보통주	1	1	1	1	1	1

자안그룹_우선주	1	1	1	1	1	1

DTNI-AGRITECH투자조합(*)	200,000	324,883	324,883	200,000	346,215	346,215

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합(*)	-	553,244	553,244	-	481,607	481,607

DTNI-전남창조경제혁신펀드(*)	570,000	199,642	199,642	570,000	199,144	199,144

DTNI-스타트업창조성장투자조합(*)	715,000	279,382	279,382	715,000	274,062	274,062

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호(*)	540,000	780,476	780,476	540,000	784,687	784,687

DTNI-소프트산업육성 투자조합(*)	333,000	136,551	136,551	333,000	136,543	136,543

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호(*)	900,000	594,875	594,875	900,000	600,245	600,245

DTNI-창업초기 혁신 투자조합(*)	1,285,200	2,143,534	2,143,534	1,285,200	2,267,731	2,267,731

더넥스트유니콘투자조합(*)	780,000	590,740	590,740	780,000	593,897	593,897

DTN-KIS유니콘2020투자조합(*)	140,000	311,487	311,487	140,000	312,875	312,875

DTN-KISGrowth2021투자조합(*)	700,000	653,381	653,381	700,000	664,486	664,486

스마트코리아언택트투자조합(*)	2,500,000	1,853,435	1,853,435	2,500,000	1,862,805	1,862,805

디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드(*)	1,410,000	1,497,890	1,497,890	1,410,000	1,503,063	1,503,063

아이비케이 스케일업 경기 지-펀드(*)	859,000	886,590	886,590	615,000	632,028	632,028

디티앤그로쓰 2023 투자조합(*)	700,000	734,828	734,828	700,000	726,479	726,479

디티앤로보테크투자조합1호(*)	-	-	-	116,000	216,477	216,477

스타트업코리아IBK-DTNI세컨더리펀드(*)	3,600,000	3,487,679	3,487,679	2,700,000	2,611,194	2,611,194

스타트업코리아KOLMAR-DTNIK-뷰티펀드(*)	300,000	289,595	289,595	300,000	297,702	297,702

소 계	17,278,597	16,964,611	16,964,611	16,250,597	16,157,637	16,157,637

합 계	19,461,041	18,926,855	18,926,855	19,383,199	18,070,041	18,070,041

(*) 지배기업이 보유하는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

한편, 투자기업인 종속기업 ㈜디티앤인베스트먼트가 보유하는 다수의 투자자산은 기업회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,569,974	2,837,472	(1,773,893)	(206,765)	17,426,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,067	-	-	-	1,500,067

합 계	18,070,041	2,837,472	(1,773,893)	(206,765)	18,926,855

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,133,408	3,593,775	(3,822,527)	357,348	16,262,005

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,500,066	-	-	-	2,500,066

합 계	18,633,474	3,593,775	(3,822,527)	357,348	18,762,070

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜세이프소프트	한 국	12월	소프트웨어 평가	40.90%	-	40.90%	-

㈜코스맥스아이엠디(*1)	한 국	12월	신약 품질평가	-	-	33.00%	-

(*1) 당기 중 청산이 완료되어 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	기 말

㈜세이프소프트	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	기 말

㈜세이프소프트	25,000	-	-	-	25,000

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,552,943	-	-	16,552,943

건 물	100,919,321	-	(14,010,225)	86,909,096

구축물	1,524,935	-	(317,073)	1,207,862

기계장치	121,346,112	(238,392)	(93,023,240)	28,084,480

차량운반구	251,322	-	(146,025)	105,297

비 품	9,705,299	-	(5,022,634)	4,682,664

시설장치	27,567,661	(77,344)	(10,168,448)	17,321,869

건설중인자산	1,402,645	-	-	1,402,645

합 계	279,270,238	(315,736)	(122,687,646)	156,266,856

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,552,943	-	-	16,552,943

건 물	100,690,728	-	(13,383,332)	87,307,397

구축물	1,468,075	-	(287,614)	1,180,461

기계장치	118,754,947	(252,336)	(90,161,030)	28,341,580

차량운반구	282,591	-	(168,691)	113,901

비 품	9,346,049	-	(4,668,374)	4,677,675

시설장치	27,224,140	(79,043)	(9,814,429)	17,330,668

건설중인자산	715,514	-	-	715,514

합 계	275,034,988	(331,379)	(118,483,470)	156,220,140

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*1)	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토 지	16,552,943	-	-	-	-	-	16,552,943

건 물	87,307,397	-	-	-	(600,395)	202,094	86,909,096

구축물	1,180,461	-	-	-	(18,681)	46,082	1,207,862

기계장치	28,341,580	1,410,206	-	573,720	(2,433,704)	192,677	28,084,480

차량운반구	113,901	-	-	-	(9,068)	464	105,297

비 품	4,677,675	268,233	-	25,435	(329,738)	41,059	4,682,664

시설장치	17,330,668	238,726	-	55,000	(351,009)	48,485	17,321,869

건설중인자산	715,514	1,207,923	-	(654,155)	-	133,364	1,402,645

합 계	156,220,140	3,125,088	-	-	(3,742,595)	664,223	156,266,856

(*1) 당분기의 취득 관련하여 미지급금은 2,115,638천원 감소하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(*1)	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토 지	18,394,512	39,988	-	417,570	-	-	18,852,069

건 물	59,184,688	2,636,157	-	30,890,800	(498,694)	(29,898)	92,183,052

구축물	1,233,132	-	-	-	(18,584)	(5,580)	1,208,969

기계장치	23,803,811	2,673,922	(3)	3,908,255	(2,622,237)	21,802	27,785,549

차량운반구	159,308	16,806	-	-	(10,773)	520	165,862

비 품	1,952,224	790,424	-	21,980	(201,004)	12,710	2,576,335

시설장치	16,037,436	1,523,843	-	998,279	(368,102)	1,759	18,193,215

건설중인자산	31,813,705	6,878,811	-	(36,262,836)	-	1,238	2,430,919

합 계	152,578,816	14,559,950	(3)	(25,953)	(3,719,393)	2,550	163,395,968

(*1) 전분기의 취득 관련하여 미지급금은 5,191,566천원 증가하였습니다.

(*2) 전분기 중 25,953천원을 비용으로 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	331,379	383,847

정부보조금 수령액	-	-

비용상계	(15,643)	(15,522)

기말 미사용 잔액	315,736	368,325

(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지(장부금액 16,590백만원)와 건물(장부금액 83,330백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리 스(1) 리스이용자1) 사용권자산 및 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

건 물	3,269,850	3,553,747

차량운반구	1,558,200	1,681,055

기계장치	187,094	234,666

합 계	5,015,144	5,469,468

리스부채:

유 동	1,930,281	2,021,668

비유동	2,529,515	2,858,880

합 계	4,459,795	4,880,548

2) 당분기손익으로 인식한 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	524,821	429,489

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,555	33,742

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	214,288	181,763

한편, 당분기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 722,204천원(전분기: 656,436천원)입니다.

3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	5,469,468	3,138,512

증 가	51,793	1,343,830

감 소	-	-

연결범위변동	-	-

환율변동효과	18,704	(369)

감가상각비	(524,821)	(429,489)

기 말	5,015,144	4,052,484

4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,880,549	2,693,287

증 가	51,793	1,301,146

이자비용	25,656	31,587

지 급	(520,016)	(440,931)

연결범위변동	-	-

기 타	21,814	-

기 말	4,459,795	3,585,089

유 동	1,930,281	1,528,212

비유동	2,529,515	2,056,877

(2) 리스제공자

연결회사는 건물 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 92,400천원 (전분기: 129,900천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	환율변동효과	장부금액

특허권	40,295	(6,023)	-	3,760	38,032

소프트웨어	7,304,551	(3,887,329)	-	162	3,417,385

상표권	10,815	(2,115)	-	-	8,699

회원권	648,799	-	-	-	648,799

고객자산	231,218	(211,950)	-	(19,268)	-

영업권	437,235	-	(437,235)	-	-

건설중인자산	300,000	-	-	-	300,000

합 계	8,972,913	(4,107,416)	(437,235)	(15,347)	4,412,915

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	환율변동효과	장부금액

특허권	40,295	(4,159)	-	1,275	37,411

소프트웨어	6,375,224	(3,644,251)	-	(582)	2,730,391

상표권	10,815	(1,575)	-	-	9,240

회원권	406,879	-	-	-	406,879

고객자산	223,898	(205,240)	-	(18,658)	-

영업권	423,393	-	(423,393)	-	-

건설중인자산	572,513	-	-	-	572,513

합 계	8,053,016	(3,855,225)	(423,393)	(17,965)	3,756,433

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	환율변동효과	기 말

특허권	37,411	-	-	(1,863)	2,484	38,032

소프트웨어	2,730,391	309,473	616,750	(239,299)	69	3,417,385

상표권	9,240	-	-	(541)	-	8,699

회원권	406,879	241,921	-	-	-	648,799

고객자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	572,512	344,238	(616,750)	-	-	300,000

합 계	3,756,433	895,631	-	(241,703)	2,553	4,412,915

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체	상 각	환율변동효과	기 말

소프트웨어	1,472,014	307,850	595,000	(199,946)	110	2,175,028

회원권	889,755	-	-	-	-	889,755

고객자산	19,041	-	-	(4,848)	778	14,972

건설중인자산	675,000	340,000	(595,000)	-	-	420,000

합 계	3,055,810	647,850	-	(204,793)	888	3,499,755

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,955,312	10,219,021

미지급금	17,362,494	18,295,578

미지급비용	3,381,756	3,235,367

합 계	30,699,563	31,749,966

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	23,634,892	-	24,609,533	-

장기차입금	21,409,472	27,639,458	20,871,996	28,586,284

합 계	45,044,364	27,639,458	45,481,529	28,586,284

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행	3.79 ~ 6.27	11-30-26	1,600,000	2,000,000

KEB하나은행	1.77 ~ 4.88	12-18-26	16,856,632	18,578,088

쇼나이은행	2.8	06-25-26	758,104	275,289

상공조합중앙금고	2.50 ~ 4.90	05-29-26	1,137,156	1,101,156

한남종합건설	4.6	12-31-26	400,000	400,000

개인	4.6	12-31-26	748,000	120,000

세이프소프트	4.6	12-31-26	35,000	35,000

디티앤사노메딕스	4.6	12-31-26	100,000	100,000

키움캐피탈	4.6	05-10-26	2,000,000	2,000,000

합 계	23,634,892	24,609,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금대출 외	KEB하나은행	4.03 ~ 4.54	09-04-26	6,900,000	7,300,000

IBK기업은행	1.75 ~ 5.00	03-25-34	39,398,435	39,697,819

중소벤처기업진흥공단	2.63 ~ 3.13	03-22-30	-	-

쇼나이은행	1.60	01-20-31	513,416	524,609

일본정책금융공고	0.31	04-30-27	41,885	49,919

요네자와신용금고	2.30 ~ 2.56	12-17-32	1,698,759	1,682,750

상공조합중앙금고	4.65	03-15-33	284,289	-

회사채	쇼나이은행	0.35	05-20-26	212,145	203,183

합 계	49,048,930	49,458,280

차감 : 유동성 대체	(21,409,472)	(20,871,996)

차감계	27,639,458	28,586,284

한편, 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜디티앤씨-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채	5,850,000	9,000,000

전환권조정	(3,760,752)	(3,924,032)

이연거래일손익	(1,053,155)	(1,114,783)

소 계	1,036,093	3,961,185

㈜디티앤씨알오-제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채	-	15,900,000

전환권조정	-	(6,289,932)

이연거래일손익	-	(4,772,267)

소 계	-	4,837,801

㈜디티앤씨알오-제２회 무보증 사모 전환사채

전환사채	14,000,000	-

전환권조정	(11,199,748)	-

상환할증금	2,293,473	-

소 계	5,093,725	-

㈜디티앤씨알오-제３회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

전환사채	6,000,000	-

신주인수권조정	(5,401,417)	-

상환할증금	2,092,561	-

소 계	2,691,144	-

합 계	8,820,962	8,798,985

(*) 당분기 중 자기전환사채 만기 전 취득결정에 의하여 전액 상환하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

㈜디티앤씨-제5회 전환사채

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	0%

발행일	2025-06-17

만기일	2030-06-17

전환청구기간(*1,2)	2026-06-17 ~ 2030-05-17

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(*3)	2,924원

행사가능주식수	3,077,975주

(*1) 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*2) 본 사채 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2025년 07월 17일)로부터 12개월까지(2026년 06월 17일) 매 1개월의 17일(이하 '매매일' 또는 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 단 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(*3) 전환가액은 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 85% 이상 입니다.

㈜디티앤씨알오-제1회 전환사채

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	0%

발행일	2024.02.22

만기일	2029.02.22

전환청구기간(*1)	2025.02.22 ~ 2029.01.22

전환청구에 따라 발행할 주식	(주)디티앤씨알오 기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(*2)	7,344원

행사가능주식수	2,165,032주

(*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 2월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*2) 전환가액은 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다.

㈜디티앤씨알오-제2회 무보증 사모 전환사채

구 분	발행조건

표면이자율	2%

만기보장수익율	5%

발행일	2026.02.20

만기일	2031.02.20

전환청구기간	2027-02-21 ~ 2031-02-12

전환청구에 따라 발행할 주식	발행회사의 기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액	2,473

행사가능주식수	5,661,140

(*1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*2) 전환가액은 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다.

㈜디티앤씨알오-제3회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

구 분	발행조건

표면이자율	2%

만기보장수익율	연복리 8%

발행일	2026.02.20

만기일	2031.02.20

전환청구기간(*1)	2027-02-21~2031-02-12

전환청구에 따라 발행할 주식	발행회사의 기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(*2)	2,473

행사가능주식수	2,426,202

(*1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 8월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*2) 신주인수가액은 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 신주인수가액 조정일로 하여 별도 규정된 신주인수가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 신주인수가액은 발행 당시 신주인수가액의 70% 이상 입니다.

(3) 전환사채의 발행시점의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	5,887,051	7,638,443

증 가	-	-

감소(행사)	(4,547,592)	-

상 각	(286,303)	(468,351)

기 말	1,053,155	7,170,091

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득일

㈜디티앤씨-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권	3,535,270	3,535,270	6,443,276

㈜디티앤씨-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권	(48,198)	(48,198)	(929,702)

㈜디티앤씨알오-제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	1,534,987	16,379,456

㈜디티앤씨알오-제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권	10,747,606	-	10,747,606

㈜디티앤씨알오-제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 매도청구권	(1,713,627)	-	(1,713,627)

㈜디티앤씨알오-제3회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 신주인수권 및 조기상환권	4,115,201	-	4,115,201

㈜디티앤씨알오-제3회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권	(742,418)	-	(742,418)

19. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	3,535,270	5,070,256

임대보증금	5,000	5,000

합 계	3,540,270	5,075,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	23,000	23,000

장기미지급금	1,122,405	1,730,845

파생상품부채	14,862,807	-

합 계	16,008,212	1,753,845

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	3,069,738	3,092,221

선수수익(*)	8,263,339	7,956,105

예수금	1,184,101	892,627

부가세예수금	35,442	17,687

합 계	12,552,619	11,958,640

(*) 선수금 및 선수수익은 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

21. 종업원급여

연결회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 895,831천원(전분기: 878,661천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수(*)	11,524,933	11,698,021

자본금 액면총액(*)	5,762,466,500	5,849,010,500

(*) 당분기 중 자기주식 소각으로 인하여 감소하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본

주식발행초과금(*)	58,259,516	59,176,427

자기주식(*)	-	(1,003,455)

전환권대가	718	718

주식선택권	1,008,475	1,008,475

기타자본	20,891,257	20,891,257

합 계	80,159,965	80,073,422

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(527,612)	(527,612)

해외사업환산손익	1,183,989	543,588

합 계	656,377	15,976

(*) 당분기 중 자기주식 소각으로 인하여 감소하였습니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	321,249	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(*2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	13,640,211	8,728,700

합 계	14,955,460	9,928,700

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 수익(1) 수익원천

당분기와 전분기의 연결회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	26,681,087	27,266,609

기 타	1,711,312	1,638,987

합 계	28,392,399	28,905,595

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국 내	25,328,250	28,269,667

해 외	3,064,149	635,929

합 계	28,392,399	28,905,595

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	23,556,118	27,266,609

한 시점에 이행	4,836,281	1,638,987

합 계	28,392,399	28,905,595

(3) 계약잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	30,238,965	30,543,426

계약자산	21,672,119	21,235,671

계약부채(*)	11,333,076	11,048,326

(*) 계약부채의 구성내역은 선수금 및 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다(주석 20참조).

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 7,228,797천원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정

됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

시험인증	연결회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 계약상 권리에 의하여 연결회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 연결회사는 ITA 용역을 제공하며, 연결회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.

임상대행용역	연결회사는 의약품의 생동성시험, 임상1상 시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등의 임상 용역과 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등의 비임상 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구할 수 있으며 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.

투자산업	연결회사는 경쟁력이 있는 벤처기업 및 유망기업 등을 발굴하여 투자 및 운용하는 용역을 제공합니다. 고객은 해당 투자 등에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 펀딩 종료시점이나, 운용보수 등을 청구 및 수익을 인식하고 있습니다.

소프트웨어산업	연결회사는 소프트웨어 평가 및 개발 산업으로 고객사에서 의뢰하는 소프트웨어의 운영 및 신뢰성 등을 테스트하는 용역을 제공합니다. 그 외 자동화시스템(오로라) 및 STC, SEND등의 소프트웨어의 개발 등으로 고객에게 효익을 제공합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 및 수익을 인식하고 있습니다.

26. 영업비용(1) 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,482,513	4,200,474

퇴직급여	303,035	303,477

주식보상비용	-	-

복리후생비	381,847	492,120

여비교통비	214,789	291,056

기업업무추진비	364,666	372,003

통신비	36,942	37,959

세금과공과금	293,656	234,008

감가상각비	739,613	514,417

지급임차료	177,269	141,091

보험료	94,825	71,356

경상연구개발비	225,062	110,908

차량유지비	99,147	109,318

운반비	46,286	34,604

교육훈련비	7,754	12,400

소모품비	43,127	66,147

지급수수료	786,520	986,075

광고선전비	68,894	61,765

대손상각비(환입)	(178,463)	(781,297)

무형자산상각비	241,703	204,793

리스료	18,948	21,688

외주용역비	77,843	75,005

기 타	173,776	165,078

합 계	8,699,753	7,724,448

(2) 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	1,656,042	1,195,173

재고자산(상품)의 변동	-	-

종업원급여	13,914,664	13,603,468

감가상각비와기타상각비	4,509,119	4,353,675

지급수수료	3,443,464	3,097,456

외주용역비	2,322,753	3,692,773

전력비	617,689	402,558

경상연구개발비	411,026	371,022

대손상각비(환입)	(178,463)	(781,297)

당분기손익측정금융자산평가손실	183,313	144,094

기타비용	3,410,278	3,440,272

합 계(*)	30,289,885	29,519,195

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익-상각후원가측정금융자산	37,211	108,725

배당금수익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(*)	98,018	14,352

파생금융상품평가이익(*)	-	-

합 계	135,229	123,078

(*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익, 파생금융상품평가이익은 기타수익에서 금융수익으로 계정재분류 되었습니다.

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용-차입금	835,617	552,672

이자비용-전환사채	584,633	595,213

이자비용-신주인수권부사채	63,928	-

이자비용-금융리스부채	13,555	-

기타의금융비용	286,303	33,742

사채상환손실(*)	9,072,011	468,351

당기손익공정가치측정금융자산평가손실(*)	121,469	4,266

파생상품평가손실(*)	-	-

합 계	10,977,516	1,654,244

(*) 당분기 중 사채상환손실, 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실, 파생상품평가손실은 기타비용에서 금융비용으로 계정재분류 되었습니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	22,130	69,732

외화환산이익	59,798	32,534

수입임대료	9,900	2,400

유형자산처분이익	947,186	21,713

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	2,971	4,499

종속기업투자주식처분이익	8,559,260	-

잡이익	75,819	75,199

합 계	9,677,065	206,077

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	9,652	14,735

외화환산손실	203,604	494,334

기타의대손상각비	31,020	-

유형자산처분손실	-	-

지급보증수수료	6,039	9,312

매출채권처분손실	3,998	-

잡손실	6,052	10,631

합 계	260,366	529,012

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기 초	11,524,933	90	1,037,243,970

적수(a)	1,037,243,970

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	11,524,933

② 전분기

구 분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기 초	11,698,021	90	1,052,821,890

자기주식	(173,088)	90	(15,577,920)

적수(a)	1,037,243,970

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	11,524,933

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익[A]	6,179,253,976	169,174,257

가중평균유통보통주식수[B]	11,524,933	11,524,933

기본주당순손익[A/B]	536	15

(3) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 다만, 주식매수선택권은 조정행사가격이 당분기보통주평균시가를 상회하는 등 희석효과가 없으므로 전환사채의 전환과 관련한 희석효과만을 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 손실[A]	6,403,918,014	(3,924,727,355)

- 기본주당이익 계산에 사용된 이익	6,179,253,976	169,174,257

- 전환사채에 대한 세후 이자비용 등	224,664,038	(4,093,901,612)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수[B]	13,878,111	14,619,311

- 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,524,933	11,524,933

- 전환사채의 전환 가정	2,353,178	3,094,378

희석주당손익[A/B]	461	(268)

31. 특수관계자와의 거래 등

(1) 연결회사는 최상위지배기업으로서 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜디티앤인베스트먼트 외 외 5개사입니다. 또한, 연결회사는 ㈜세이프소프트 에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	-	㈜코스맥스아이엠디(*1)

㈜세이프소프트	㈜세이프소프트

(*1) 당기 중 청산이 완료되어 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜세이프소프트	-	330,000	850,600	340,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜세이프소프트	-	12,606	37,400	79,066

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 차입금과 관련하여 최대주주(종속기업의 대표이사)로부터 총 17,040백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,300,395	1,187,546

퇴직급여	121,165	105,650

주식보상비용	-	-

합 계	1,421,560	1,293,196

상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발사항과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	43,397,475	40,998,435

KEB하나은행	시설자금대출 외	29,256,632	23,756,632

우리은행	운영자금대출	1,200,000	-

키움캐피탈	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

쇼나이은행	운영자금대출 외	1,483,665	1,483,665

상공조합중앙금고	운영자금대출 외	1,421,445	1,421,445

요네자와신용금고	운영자금대출 외	1,698,759	1,698,759

일본정책금융공고	시설자금대출 외	41,885	41,885

(2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 2,936,400천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 7,618,726천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원, 외화단위)

소유권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

지배기업	토지, 건물	58,548,445	65,803,072	IBK기업은행	16,619,720

KEB하나은행	13,400,000

JPY 90,000,000

㈜디티앤씨알오	토지 및 건물	41,371,341	28,800,000	IBK기업은행	23,600,000

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,964,611	-	-	16,157,637	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500,067	-	-	1,500,067

장기금융상품	-	462,176	-	-	412,336	-

기타금융자산(파생상품자산)	-	48,198	-	-	48,198	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	12,906,779	-	-	9,250,177	-	-

단기금융상품	773,530	-	-	1,075,620	-	-

매출채권및기타채권	51,456,753	-	-	47,829,991	-	-

기타금융자산	5,781,494	-	-	2,682,991	-	-

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	18,398,077	-	-	5,070,256	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	29,333,143	-	-	30,295,578	-	-

차입금	72,683,822	-	-	74,067,813	-	-

전환사채	6,129,818	-	-	8,798,985	-	-

신주인수권부사채	2,691,144	-	-	-	-	-

리스부채(비유동 포함)	-	-	4,459,795	-	-	4,880,549

임대보증금	28,000	-	-	28,000	-	-

장기미지급금	1,122,405	-	-	1,730,845	-	-

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품 등	16,964,611	3	현재가치기법 등	유사거래가격 등

파생상품자산	48,198	3	이항모형	주가변동성 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,500,067	3	현재가치기법 등	유사거래가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	18,398,077	3	이항모형	주가변동성 등

(3) 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증 가	감 소	평 가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,205,835	3,484,045	-	(221,026)	19,468,854

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,067	-	-	-	1,500,067

당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,070,256	-	-	(1,534,987)	3,535,270

34. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	용역의 내용

시험인증부문	검사시험

의료사업부문	검사시험

투자사업부문	투자자산 운용

소프트웨어평가부문	검사시험

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	177,701,418	66,676,909	173,778,602	74,257,456

의료사업부문	95,159,350	86,703,743	91,448,582	68,789,083

투자사업부문	20,516,081	1,147,586	20,430,447	1,435,999

소프트웨어평가부문	10,046,560	7,657,128	9,289,669	7,124,333

부문 계	303,423,408	162,185,365	294,947,300	151,606,871

조정 및 제거	(41,188,283)	(12,438,511)	(32,125,989)	(5,246,031)

연결금액	262,235,125	149,746,855	262,821,311	146,360,841

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	유무형자산상각비	당분기손익

시험인증부문	15,872,520	(955,150)	14,917,370	4,307,725	12,069,769

의료사업부문	10,473,744	(19,527)	10,454,217	(143,307)	(14,203,893)

투자사업부문	1,711,312	-	1,711,312	192,605	374,048

소프트웨어 평가부문	1,309,499	-	1,309,499	294,113	150,932

부문 계	29,367,076	(974,677)	28,392,399	4,651,137	(1,609,144)

조정 및 제거	(974,677)	974,677	-	-	(1,855,973)

연결금액	28,392,399	-	28,392,399	4,651,137	(3,465,117)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	유무형자산상각비	당분기손익

시험인증부문	16,256,560	(1,034,978)	15,221,582	4,060,416	4,141,962

의료사업부문	10,645,805	(46,750)	10,599,055	(136,472)	(4,687,106)

투자사업부문	1,638,987	-	1,638,987	118,559	242,756

소프트웨어 평가부문	1,445,972	-	1,445,972	412,334	519,395

부문 계	29,987,323	(1,081,728)	28,905,595	4,454,838	217,007

조정 및 제거	(1,081,728)	1,081,728	-	-	(2,967,984)

연결금액	28,905,595	-	28,905,595	4,454,838	(2,750,977)

35. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(3,465,117)	(2,750,977)

조정항목:	6,156,309	5,446,705

대손상각비(환입)	(178,463)	(781,297)

기타의대손상각비	31,020	-

감가상각비	3,742,595	3,719,393

사용권자산 감가상각비	524,821	429,489

무형자산상각비	241,703	204,793

외화환산손실	203,604	494,334

유형자산처분손실	-	-

주식보상비용	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	304,782	148,359

파생상품평가손실	-	-

기타의금융비용	286,303	468,351

지분법손상차손	-	-

이자비용	1,497,733	1,181,627

사채상환손실	9,072,011	-

지급보증수수료	-	14,571

원재료평가충당금	-	-

지분법손실	-	-

법인세비용	142,042	283,277

유형자산처분이익	(947,186)	(21,713)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(98,018)	(505,708)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	(2,971)	(4,499)

파생상품평가이익	-	-

외화환산이익	(59,798)	(32,534)

이자수익	(44,609)	(151,740)

종속기업투자처분이익	(8,559,260)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,534,301)	3,284,096

매출채권의 감소(증가)	126,602	(699,416)

미수금의 감소(증가)	(8,280)	22,322

미수수익의 감소(증가)	1,262	(8,659)

선급금의 증가(증가)	(1,207,316)	(82,986)

선급비용의 감소(증가)	160,881	352,045

선급법인세의 증가(증가)	-

부가세대급금의 감소(증가)	27,751	17,726

재고자산의 감소(증가)	16,197	43,907

매입채무의 증가(감소)	(275,815)	132,480

미지급금의 증가(감소)	(824,895)	2,054,283

선수금의 증가(감소)	(83,976)	1,347,265

예수금의 증가(감소)	307,695	(481,349)

미지급비용의 증가	(253,641)	474,468

선수수익의 증가	307,234	(37,990)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	172,000	150,000

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	1,156,891	5,979,824

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스회계	상각 등	이연거래일손익	유동성대체	재분류(*)	환율변동

단기차입금	24,609,533	(1,053,685)	-	-	-	-	-	79,044	23,634,892

유동성장기부채	20,871,996	(792,933)	-	-	-	1,260,381	-	70,028	21,409,472

장기차입금	28,586,284	272,388	-	2,284	-	(1,260,381)	-	38,883	27,639,458

리스부채	4,880,549	(494,361)	26,138	47,470	-	-	-	-	4,459,795

전환사채	8,798,985	(5,050,000)	-	(2,453,063)	4,833,895	-	-	-	6,129,818

신주인수권부사채	-	6,000,000	-	(3,308,856)	-	-	-	-	2,691,144

합계	87,747,347	(1,118,591)	26,138	(5,712,165)	4,833,895	-	-	187,956	85,964,579

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스회계	상각 등	이연거래일손익	유동성대체	연결범위변동	환율변동

단기차입금	22,010,952	3,175,406	-	-	-	-	-	94,836	25,281,194

유동성장기부채	22,308,052	(1,200,722)	-	-	-	4,626,195	-	6,758	25,740,283

장기차입금	31,887,270	1,835,646	-	2,366	-	(4,626,195)	-	(2,209)	29,096,878

리스부채	2,693,287	(440,931)	1,301,146	31,587	-	-	-	-	3,585,089

전환사채	7,768,569	-	-	595,213	468,351	-	-	-	8,832,133

합계	86,668,129	3,369,398	1,301,146	629,166	468,351	-	-	99,385	92,535,575

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	654,155	36,262,836

유형자산 취득 관련 미지급금	(2,115,638)	5,191,566

차입금의 유동성 대체	1,260,381	4,626,195

사용권자산 및 리스부채의 증가	51,793	1,343,830

36. 주식보상비용

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제3차 주식선택권

부여일자	03-31-20

부여주체	㈜디티앤인베스트먼트

부여수량	200,000주

행사방법	신주발행교부

행사가격	7,988원

기초자산가격	7,451원

행사기간	44,651

~ 2027년 3월 30일

(2) 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구 분	제3차 주식선택권

평가모형	이항모형

무위험이자율	1.3%

예상주가변동성	34.5%

주당옵션가치	1,582원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식선택권 수량

당분기말	전기말

기초 잔여주	459,000	459,000

증 감(*)	(259,000)	-

기말 잔여주	200,000	459,000

(*) 제5차 주식선택권이 2026년 03월 08일 행사기간 만료로 인하여 주식선택권이 소멸되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균행사가격

당분기	전분기

기 초	7,288	7,288

기 말	7,988	7,288

(5) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,008,475	1,008,475

주식보상비용	-	-

기 말	1,008,475	1,008,475