디티앤씨 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	40.94%

기타주주	6,467,993	59.06%

합 계	10,951,507	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체 합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습 니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.2.2에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 상기 기준서의개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 2019년 3월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 리스

당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니 다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.169%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	40,536	72,931

기계장치	241,523	408,732

차량운반구	633,430	461,710

합 계	915,489	943,373

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	548,991	456,099

비유동	376,100	487,274

합 계	925,091	943,373

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	411,283

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	24,628

당분기 중 리스의 총 현금유출은 401,680 천 원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 당사의 리스활동과 회계정책2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

① 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,579	41

요구불예금	5,799,730	7,150,747

합 계	5,801,310	7,150,788

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	161,641	157,002

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	500,000	500,000

합 계	661,641	657,002

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,137,357	19,410,210

차감: 손실충당금	(2,172,585)	(1,635,806)

미수금	310,407	353,789

차감: 손실충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	19,421	14,073

합 계	18,253,513	18,101,179

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,676,893	967,824

손상차손 인식금액	536,779	268,792

손상차손 환입금액	-	3,000

기중 환입(제각)금액	-	(7,446)

기말	2,213,672	1,232,170

7. 기 타금 융자산(유동)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	464,058	475,484

손실충당금	(165,300)	(165,300)

관계사대여금	3,505,000	3,350,000

손실충당금	(910,307)	-

합 계	2,893,452	3,660,184

8. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	696,806	451,660

선급비용	52,624	42,457

선납법인세	53,670	-

합 계	803,101	494,117

9. 장기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	366,717	366,717	366,717	204,775	204,775	204,775

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치금융자산	DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	1,000,000	1,238,556	1,238,556	1,000,000	1,158,693	1,158,693

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	1,000,000	972,512	972,512	400,000	400,000	400,000

합 계	2,000,000	2,211,068	2,211,068	1,824,975	1,763,468	1,763,468

(2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

지분증권	1,558,693	600,000	-	52,375	2,211,068

10. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손누계액(*)	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500	57.32%	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000	-	10,000,000	100.00%	10,000,000

㈜디티앤에스	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000	(720,000)	-	72.00%	-

DCJ㈜	일본	12월	소프트웨어 평가	90.00%	761,000	-	761,000	90.00%	761,000

㈜디티앤씨알오	한국	12월	임상시험컨설팅	81.00%	1,300,000	-	1,300,000	81.00%	1,300,000

Dt Vina	베트남	12월	기술검사	99.93%	4,544,000	-	4,544,000	99.93%	4,544,000

Dt China	중국	12월	기술검사	100.00%	319,890	-	319,890	100.00%	319,890

㈜디티앤사노메딕스	한국	12월	임상시험컨설팅	100.00%	1,900,000	(1,900,000)	-	100.00%	1,800,000

합 계	19,954,390	(2,620,000)	17,334,390	19,134,390

(*) 당기 중 종속기업인 ㈜디티앤사노메딕스에 대하여 1,900백만원의 손상차손(기타손실)을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	손상차손누계액(*)	장부가액	지분율	장부가액

㈜세이프소프트	한국	12월	소프트웨어평가	50.00%	300,000	(235,056)	64,944	50.00%	300,000

(*) 당기 중 공동기업인 ㈜세이프소프트에 대하여 235백만원의 손상차손(기타손실)을 인식하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	86,502,606	71,198,437

취득	10,435,438	14,824,461

처분	(24,164)	-

대체	(10,801,536)	-

감가상각비	(7,243,570)	(6,123,050)

분기말	78,868,774	79,899,848

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	153,932	-

비용상계	(153,932)	-

유형자산취득	-	-

분기말 미사용 잔액	-	-

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	-

회계정책의 변경	943,373

취득	389,398

처분	-

감가상각비	(411,283)

분기말	915,488

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

리스부채

유동	548,991

비유동	376,100

합 계	925,091

13. 무형자산(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,011,928	901,825

취득	53,920	176,554

처분	-	-

상각비	(74,981)	(60,730)

분기말	990,867	1,017,649

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,496,335	3,568,194

대체	11,646,535	-

상각비	(174,165)	(42,187)

분기말	14,968,705	3,526,007

(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,048,274	7,698,059

미지급비용	793,893	734,223

합 계	9,842,166	8,432,282

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행자금대출 외	IBK기업은행	2.60 ~ 3.067	1,800,000	1,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3.26	5,000,000	4,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행	2.74 ~ 3.18	2,200,000	1,200,000

합 계	9,000,000	6,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행	2.74 ~ 3.74	16,400,000	16,406,195

IBK기업은행	2.27 ~ 3.72	15,288,220	14,259,880

합 계	31,688,220	30,666,075

차감 : 유동성 대체	(9,911,320)	(7,578,880)

차감계	21,776,900	23,087,195

(3) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	전환사채	-	10,000,000

상환할증금	-	616,778

전환권조정	-	(496,694)

전환사채장부가액	-	10,120,084

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,069	938,069

전환권조정	(1,441,675)	(1,950,901)

전환사채장부가액	9,496,394	8,987,168

(2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 3%

발행일	2018.08.27

만기일	2021.08.27

전환청구기간(주1)	2019.08.29 ~ 2021.07.27

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(주2)	8,073

행사가능주식수	1,238,696주

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 18. 퇴직급여제도 당 사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 745,760천원(전분기: 718,456천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	10,951,507주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	5,475,754천원	4,927,027천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,502,917	43,840,113

전환권대가	1,189,907	2,048,152

합 계	55,692,824	45,888,265

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(220,200)	(220,200)

합 계	(220,200)	(220,200)

20. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,080,508	3,265,314	1,071,750	3,355,037

퇴직급여	73,814	281,585	87,595	268,414

복리후생비	131,921	435,260	112,675	354,659

여비교통비	50,393	195,611	48,038	224,392

접대비	127,671	415,620	162,311	515,038

통신비	21,326	52,540	14,570	42,961

세금과공과금	179,469	330,833	108,808	232,378

감가상각비	210,994	620,197	72,458	222,262

지급임차료	13,536	35,735	25,893	77,194

보험료	16,882	51,440	15,515	41,906

차량유지비	54,581	171,924	63,289	186,462

운반비	41,654	112,501	35,402	125,951

교육훈련비	9,580	37,761	439	11,902

소모품비	3,655	33,608	10,734	43,576

지급수수료	459,791	699,446	69,456	349,989

광고선전비	30,804	106,677	48,997	77,392

대손상각비	-	536,779	219,179	268,793

무형자산상각비	23,659	74,981	24,348	60,730

리스료	13,819	29,715	63,755	189,899

외주용역비	24,180	73,626	23,630	81,655

기타	39,177	117,960	32,127	144,718

합 계	2,607,417	7,679,111	2,310,969	6,875,308

21. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	27,157	117,624	52,788	71,037

배당금수익	-	-	-	101,056

금융수익 계	27,157	117,624	52,788	172,093

2. 금융비용

이자비용-차입금	316,964	921,880	270,418	689,070

이자비용-전환사채	174,695	744,699	199,333	482,836

금융비용 계	491,659	1,666,579	469,751	1,171,906

22. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익

외환차익	9,038	20,092	30,000	33,633

외화환산이익	55,949	129,812	49,815	10,568

수입임대료	186,900	407,700	56,400	165,700

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(25,157)	79,864	-	66,802

파생금융상품평가이익	-	439,322	-	-

잡이익	24,128	30,746	253	50,243

기타수익 합계	250,858	1,107,536	136,468	326,946

2. 기타비용

외환차손	9,453	22,875	952	9,803

외화환산손실	256,836	597,502	-	367,916

기부금	3,300	3,300	-	-

기타의대손상각비	-	1,418,474	-	-

유형자산처분손실	-	4,164	-	-

지급보증수수료	1,686	4,106	3,684	13,886

종속기업투자주식손상차손	-	1,900,000	-	-

공동기업투자주식손상차손	8,390	27,488	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,149)	235,056	-	-

기타의감가상각비	82,692	174,165	14,062	42,187

잡손실	344	2,267	94	9,480

기타비용 합계	353,552	4,389,397	18,792	443,272

23. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

24. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 분기순이익[A]	(1,065,348,011)	(4,635,939,862)	1,698,066,837	4,426,588,640

가중평균유통보통주식수[B]	10,951,507	10,385,696	9,854,054	9,854,054

기본주당손익[A/B]	(97)	(446)	172	449

(2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티외 7개사입니다(주석 10참조). 또한, 당사는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜랩티	415,545	29,610	371,657	27,196

㈜디티앤에스	-	-	30,910	-

DCJ㈜	305,695	6,367	597,515	74,036

DT China	523,579	1,508,464	143,105	284,343

㈜디티앤인베스트먼트	24,100	-	-	-

㈜디티앤씨알오	16,415	-	-	-

㈜디티앤사노메딕스	13,846	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜랩티	411,379	150,000	482,051	150,000

㈜디티앤에스(*1)	508,167	3,080	-	-

DCJ㈜	1,206,026	116,166	971,429	24,114

DT China	384,728	-	141,440	-

㈜디티앤인베스트먼트	1,150,000	-	1,900,000	-

㈜디티앤씨알오	250,000	-	800,000	-

㈜디티앤사노메딕스(*2)	2,105,000	-	650,000	-

(*1) ㈜디티앤에스는 당분기 중 청산이 완료되어 채권 금액에 대하여 전액 손실충당금이 인식되었습니다.(*2) 회수가능성에 대한 평가 결과, 910,307천원의 손실충당금이 인식되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

출자	대여	대여금회수	출자	대여	대여금회수

㈜디티앤씨알오	-	350,000	900,000	-	1,150,000	-

㈜디티앤에스	-	525,000	16,833	-	-	-

㈜디티앤사노메딕스(*1)	100,000	1,620,000	165,000	500,000	400,000	-

DT China	-	-	-	319,890	-	-

DCJ㈜	-	-	-	364,828	-	-

㈜디티앤인베스트먼트	-	-	750,000	-	-	-

(*1) ㈜디티앤사노메딕스에 대한 투자금액은 전액 손상차손으로 당분기 중 인식되었습니다(주석 10참고). (5) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 42,951백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ㈜에 각각 500백만원과 JPY90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, DT Vina 및 디티앤사노메딕스에대하여 각각 종속회사의 차입금과 관련하여 각각 USD 3,017천 및 600백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	498,846	572,192

퇴직급여	38,263	43,878

합 계	537,109	616,070

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	21,209,000	17,088,220

KEB하나은행	시설자금대출 외	18,940,000	18,600,000

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(2) 당 분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 707,155천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,182,260천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 95백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 445,402천원을 제공하고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 2014년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사를 받고 있으며, 향후 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	62,324,815	66,044,958

자본	84,952,655	79,235,309

부채비율	73%	83%

(2) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 공정가치측정 금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

28. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	28,273,636	31,148,682

수출	1,746,065	1,899,491

합 계	30,019,700	33,048,173

29. 현금흐름 관련 정보

당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,635,940)	4,426,589

조정항목:	13,474,979	7,868,400

대손상각비	536,779	268,793

기타의대손상각비	1,418,474	-

감가상각비	7,829,018	6,165,238

무형자산상각비	74,981	60,730

외화환산손실	597,502	367,916

유형자산처분손실	4,164	-

종속법인투자자산손상차손	1,900,000	-

공동기업투자자산손상차손	235,056	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	27,488	-

이자비용	1,666,578	1,171,906

법인세비용	-	83,280

법인세수익	(48,439)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(79,864)	(66,802)

파생금융자산평가이익	(439,322)	-

외화환산이익	(129,812)	(10,568)

이자수익	(117,624)	(71,037)

배당금수익	-	(101,056)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,143,262)	(7,656,045)

매출채권의 감소(증가)	(599,872)	(3,813,017)

미수금의 감소(증가)	43,382	(22,236)

선급금의 감소(증가)	(245,146)	(575,981)

선급비용의 감소(증가)	(10,168)	(10,977)

미지급금의 증가(감소)	(294,111)	(3,326,863)

선수금의 증가(감소)	85,509	45,165

예수금의 증가(감소)	3,432	7,335

부가세예수금의 증가(감소)	(169,434)	(78,857)

미지급비용의 증가(감소)	43,146	119,386

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	7,695,777	4,638,944

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

리스회계적용	상각 등	전환	유동성대체

단기차입금	13,778,880	778,340	-	-	-	4,354,100	18,911,320

장기차입금	23,087,195	3,043,805	-	-	-	(4,354,100)	21,776,900

리스부채	-	(401,680)	1,326,771	-	-	-	925,091

전환사채	19,107,252	-	-	744,699	(10,355,557)	-	9,496,394

합 계	55,973,327	3,420,465	1,326,771	744,699	(10,355,557)	-	51,109,705

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	11,749,766	4,857,277

유형자산 취득 관련 미지급금	1,159,018	-

차입금의 유동성 대체	4,354,100	5,123,900

전환사채의 전환	10,355,557	-

리스부채의 증가	1,326,771	-