디티앤씨 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

2019년 03월 31일 현재
주식회사 디티앤씨

1. 당사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	45.50%

기타주주	5,370,540	54.50%

합 계	9,854,054	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	346	41

요구불예금	4,434,743	7,150,747

합 계	4,435,089	7,150,788

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	157,002	157,002

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	500,000	500,000

합 계	657,002	657,002

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,883,532	19,410,210

차감: 손실충당금	(1,635,806)	(1,635,806)

미수금	582,652	353,789

차감: 손실충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	20,967	14,073

합 계	18,810,258	18,101,179

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	16,234,182	-	3,649,350	19,883,532	(1,635,806)	18,247,726

미수금	541,565	-	41,087	582,652	(41,087)	541,565

미수수익	20,967	-	-	20,967	-	20,967

합 계	16,796,714	-	3,690,437	20,487,151	(1,676,893)	18,810,258

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	16,487,500	-	2,922,710	19,410,210	(1,635,806)	17,774,404

미수금	312,702	-	41,087	353,789	(41,087)	312,702

미수수익	14,074	-	-	14,074	-	14,074

합 계	16,814,276	-	2,963,797	19,778,073	(1,676,893)	18,101,180

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,410,698	1,201,530	1,037,122	3,649,350

미수금	41,087	41,087

합계	1,410,698	1,201,530	1,078,209	3,690,437

② 전기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,419,477	652,803	850,430	2,922,710

미수금	-	-	41,087	41,087

합계	1,419,477	652,803	891,517	2,963,797

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,676,893	967,824

손상차손 인식금액	-	707,516

손상차손 환입	-	9,000

당기 제각금액	-	(7,446)

기말	1,676,893	1,676,893

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	460,068	475,484

손실충당금	(165,300)	(165,300)

관계사대여금	4,225,000	3,350,000

합 계	4,519,768	3,660,184

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	657,484	451,660

선급비용	45,448	42,457

선납세금	6,449	-

합 계	709,381	494,117

9. 장 기금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	254,755	254,755	254,755	204,775	204,775	204,775

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치금융자산	DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	1,000,000	1,158,693	1,158,693	1,000,000	1,158,693	1,158,693

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

매도가능금융자산	(주)코샤	-	-	-	-	-	-

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	-	-	-	-	-	-

합 계	1,874,955	1,813,448	1,813,448	1,824,975	1,763,468	1,763,468

(2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	연결범위변동	평 가	당기말

지분증권	1,558,693	-	-	-	-	1,558,693

10. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜랩티	한국	12월	기술검사	57.32%	409,500	-	409,500	57.32%	409,500

㈜디티앤인베스트먼트	한국	12월	창업중소기업투자	100.00%	10,000,000	-	10,000,000	100.00%	10,000,000

㈜디티앤에스	한국	12월	규격인증컨설팅	72.00%	720,000	(720,000)	-	72.00%	-

DCJ㈜	일본	12월	소프트웨어 평가	90.00%	761,000	-	761,000	90.00%	761,000

㈜디티앤씨알오	한국	12월	임상시험컨설팅	81.00%	1,300,000	-	1,300,000	81.00%	1,300,000

Dt Vina	베트남	12월	기술검사	99.93%	4,544,000	-	4,544,000	99.93%	4,544,000

Dt China	중국	12월	기술검사	100.00%	319,890	-	319,890	100.00%	319,890

㈜디티앤사노메딕스	한국	12월	임상시험컨설팅	100.00%	1,800,000	-	1,800,000	100.00%	1,800,000

합 계	19,854,390	(720,000)	19,134,390	19,134,390

당사는 전기에 ㈜디티앤에스 투자와 관련하여 손상차손 334백만원(전전기: 386백만원)을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜세이프소프트	한국	12월	소프트웨어평가	50.00%	300,000	50.00%	300,000

당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

11 . 유형 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,807,695	-	-	10,807,695

건물	28,520,991	-	(3,160,633)	25,360,359

기계장치	54,554,063	(9,911)	(29,094,818)	25,449,334

차량운반구	108,089	-	(89,373)	18,716

비품	1,457,511	-	(1,089,872)	367,639

시설장치	16,847,467	(112,025)	(4,087,740)	12,647,702

금융리스자산	249,000	-	(220,448)	28,552

건설중인자산	13,953,626	-	-	13,953,626

합 계	126,498,441	(121,936)	(37,742,884)	88,633,621

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,807,695	-	-	10,807,695

건물	28,520,991	-	(2,982,377)	25,538,615

기계장치	53,040,884	(14,113)	(27,209,754)	25,817,016

차량운반구	177,129	-	(125,393)	51,736

비품	1,438,011	-	(1,038,882)	399,128

시설장치	16,729,613	(113,603)	(3,877,638)	12,738,372

금융리스자산	249,000	-	(210,115)	38,886

건설중인자산	11,111,158	-	-	11,111,158

합 계	122,074,480	(127,716)	(35,444,159)	86,502,606

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	10,807,695	-	-	-	-	10,807,695

건물	25,538,615	-	-	-	(178,256)	25,360,359

기계장치	25,817,016	1,399,775	-	113,403	(1,880,861)	25,449,334

차량운반구	51,736	-	(24,164)	-	(8,856)	18,716

비품	399,128	19,500	-	-	(50,990)	367,639

시설장치	12,738,372	117,854	-	-	(208,524)	12,647,702

금융리스자산	38,886	-	-	-	(10,334)	28,552

건설중인자산	11,111,158	2,955,872	-	(113,403)	-	13,953,626

합 계	86,502,606	4,493,001	(24,164)	-	(2,337,821)	88,633,621

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전기말

토지	8,793,369	2,014,326	-	1,024,000	-	10,807,695

건물	21,006,953	689,256	-	4,545,000	(702,594)	25,538,615

기계장치	22,920,888	9,404,345	-	117,277	(6,625,494)	25,817,016

차량운반구	87,162	-	-	(35,426)	51,736

비품	507,986	90,762	-	-	(199,620)	399,128

시설장치	11,884,374	1,443,676	-	195,000	(784,677)	12,738,372

금융리스자산	80,220	-	-	(41,334)	38,886

건설중인자산	5,917,484	11,074,951	-	(5,881,277)	-	11,111,158

합 계	71,198,437	23,693,314	-	-	(8,389,145)	86,502,606

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(4) 당분기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	13,100	74,140

비용상계	(13,100)	(74,140)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

12. 사용권자산 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	1,061,295	-

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,428,471	-	1,428,471

건물	2,249,992	(196,190)	2,053,802

합 계	3,678,463	(196,190)	3,482,273

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,428,471	-	1,428,471

건물	2,249,992	(182,128)	2,067,864

합 계	3,678,463	(182,128)	3,496,335

(2) 투자부동산 변동내역- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	1,428,471	-	-	-	1,428,471

건물	2,067,864	-	-	(14,062)	2,053,802

합 계	3,496,335	-	-	(14,062)	3,482,273

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

토지	1,444,080	46,391	(62,000)	-	1,428,471

건물	2,180,364	-	-	(56,250)	2,067,864

합 계	3,624,444	46,391	(62,000)	(56,250)	3,496,335

(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	45,000	45,000

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(14,062)	(14,062)

투자부동산과 관련하여 인식한 순이익	30,938	30,938

14. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-

소프트웨어	774,793	(468,271)	(20,673)	(17,207)	268,643

회원권	740,292	740,292

합 계	1,518,808	(471,995)	(20,673)	(17,207)	1,008,934

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	3,724	(3,724)	-	-	-

소프트웨어	766,543	(441,247)	(20,673)	(18,987)	285,637

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	1,496,558	(444,971)	(20,673)	(18,987)	1,011,928

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	-	-	-	-

소프트웨어	285,637	8,250	-	(25,244)	268,643

회원권	726,292	14,000	-	740,292

합 계	1,011,928	22,250	-	(25,244)	1,008,934

- 전기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	869	-	-	(869)	-

소프트웨어	174,664	196,045	-	(85,073)	285,637

회원권	726,292	-	-	-	726,292

합 계	901,825	196,045	-	(85,942)	1,011,928

15. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	122,050	127,800

보증금	317,185	292,020

파생상품금융자산	220,053	220,053

합 계	659,288	639,873

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,326,060	7,698,059

미지급비용	492,217	734,223

합 계	7,818,278	8,432,282

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	123,176	185,264

예수금	146,114	142,124

부가세예수금	145,542	735,336

금융보증부채	12,285	12,285

합 계	427,117	1,075,009

18. 기타비유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	263,000	23

리스부채(주1)	1,070,010	-

합 계	1,333,010	23

(주1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,200,000	-	6,200,000	-

장기차입금	9,977,670	21,515,820	7,578,880	23,087,195

합 계	16,177,670	21,515,820	13,778,880	23,087,195

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.62~3.18	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	3.36	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	3.66	1,200,000	1,200,000

합 계	6,200,000	6,200,000

(주1) 당분기말 현 재 당사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.5 ~ 3.77	17,720,000	16,406,195

IBK기업은행(주1)	2.27 ~ 3.72	13,773,490	14,259,880

합 계	31,493,490	30,666,075

차감 : 유동성 대체	(9,977,670)	(7,578,880)

차감계	21,515,820	23,087,195

(주1) 당분기말 현 재 당사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 (투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	10,337,900

2021.04.01 ~ 2022.03.31	4,442,740

2022.04.01 ~ 2023.03.31	2,185,720

2023.03.31 이후	4,549,460

합 계	21,515,820

20. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(347,188)	(496,694)

전환사채장부가액	10,269,590	10,120,084

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,069	938,069

전환권조정	(1,784,560)	(1,950,901)

전환사채장부가액	9,153,509	8,987,168

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2016.10.26 만기일 2019.10.26 전환청구기간 2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 9,112 행사가능주식수 1,097,453주 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2018.08.27 만기일 2021.08.27 전환청구기간 2019.08.29 ~ 2021.07.27(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 8,431 행사가능주식수 1,186,098주 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 239,390천원(전분기: 237,674천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 9,854,054주 9,854,054주 자본금 액면총액 보통주 4,927,027천원 4,927,027천원 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 43,840,113 43,840,113 전환권대가 2,048,152 2,048,152 합 계 45,888,265 45,888,265 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 용역의 제공으로 인한 수익 10,027,436 10,791,134 25. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,113,625 1,138,123 퇴직급여 90,883 89,258 복리후생비 151,130 127,761 여비교통비 83,975 93,677 접대비 149,135 157,416 통신비 13,600 14,659 세금과공과금 74,845 56,026 감가상각비 199,175 76,550 지급임차료 12,586 25,434 보험료 16,565 14,047 차량유지비 62,751 60,604 운반비 38,747 46,338 교육훈련비 18,617 9,284 소모품비 8,557 6,453 지급수수료 86,925 83,592 광고선전비 37,351 25,847 무형자산상각비 25,244 18,032 리스료 2,029 62,879 외주용역비 24,940 23,625 기타 38,410 69,847 합 계 2,249,089 2,199,453 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 1,204,507 1,744,009 2,948,516 감가상각비 199,175 2,263,464 2,462,639 무형자산상각비 25,244 - 25,244 지급수수료 86,925 901,181 988,106 기타 733,237 1,445,112 2,178,349 합 계 2,249,089 6,353,765 8,602,855 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 1,227,381 2,156,774 3,384,155 감가상각비 76,550 1,969,967 2,046,517 무형자산상각비 18,032 - 18,032 지급수수료 83,592 1,723,293 1,806,886 기타 793,897 1,156,896 1,950,793 합 계 2,199,453 7,006,931 9,206,384 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 38,594 18,249 금융수익 계 38,594 18,249 2. 금융비용 이자비용-차입금 298,098 183,702 이자비용-전환사채 315,848 140,968 금융비용 계 613,946 324,670 3. 순금융수익(비용)(1-2) (575,352) (306,421) 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 기타수익 외환차익 878 1,834 외화환산이익 23,284 21,747 수입임대료 110,400 52,900 잡이익 9,611 21,489 기타수익 합계 144,172 97,970 2. 기타비용 외환차손 2,713 6,564 외화환산손실 84,633 417,708 유형자산처분손실 4,164 지급보증수수료 4,640 6,558 기타의감가상각비 14,062 14,062 잡손실 1,691 5,376 기타비용 합계 111,903 450,268 29. 법인세비 용 당분기에는 법인세 비용을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 90 886,864,860 적수(a) 886,864,860 일수(b) 90 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 9,854,054 ② 전분기 구 분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 9,854,054 90 886,864,860 적수(a) 886,864,860 일수(b) 90 가중평균유통보통주식수(c=a/b) 9,854,054 (2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서상 당기순이익[A] 881,498,865 905,999,978 가중평균유통보통주식수[B] 9,854,054 9,854,054 기본주당순이익[A/B] 89 92 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 [A] 881,498,865 905,999,978 전환사채 이자비용 [B](*1) 246,361,289 109,955,229 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B] 1,127,860,154 1,015,955,207 가중평균유통보통주식수 [D] 9,854,054 9,854,054 전환사채의 전환 효과[E] 2,283,551 1,097,453 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E] 12,137,605 10,951,507 희석주당순이익 [C/F] 93 93 (*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 분기말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 7개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜랩티 111,660 - 80,400 8,400 ㈜디티앤에스 - - - - DCJ㈜ - - 113,268 1,060,445 Dt China 113,470 97,382 - - ㈜디티앤인베스트먼트 12,649 - - - ㈜디티앤씨알오 6,925 - - - ㈜디티앤사노메딕스 4,771 - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 589,477 150,000 484,041 150,000 ㈜디티앤에스 25,000 3,080 - - DCJ㈜ 971,429 - 463,406 24,035 Dt China 254,910 71,430 - - ㈜디티앤인베스트먼트 1,900,000 - - - ㈜디티앤씨알오 1,150,000 - - - ㈜디티앤사노메딕스 1,150,000 - - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - 350,000 - - 360,000 - ㈜디티앤사노메딕스 - 500,000 - - - - ㈜디티앤에스 - 25,000 - - - - (4) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 42,951백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ(주)에 각각 500백만원과 JPY 90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, DT Vina 및 디티앤사노메딕스에대하여 각각 종속회사의 차입금과 관련하여 각각 USD 2,291천 및 600백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 191,846 196,500 퇴직급여 14,917 14,070 합 계 206,763 210,570 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 20,409,000 16,695,270 KEB하나은행 시설자금대출 외 17,940,000 17,900,000 한국산업은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 1,386,448천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 621,640천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원(전기말: 450,392천원)을 제공하고 있습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 67,096,336 66,044,958 자본 80,116,807 79,235,309 부채비율 84% 83% (2) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2019년 분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 34. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 내수 9,576,673 10,142,094 수출 450,763 649,041 합 계 10,027,436 10,791,134