디티앤씨 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2019년 3분기	매출채권	23,635,190	(2,308,035)	9.8%

미수금	199,525	(59,099)	29.6%

장ㆍ단기대여금	894,026	(165,300)	18.5%

2018년	매출채권	21,637,806	(1,836,362)	8.5%

미수금	244,850	(59,099)	24.1%

장ㆍ단기대여금	937,679	(165,300)	17.6%

2017년	매출채권	16,383,612	(1,041,452)	6.4%

미수금	69,695	(18,012)	25.8%

장기대여금	292,350	-	0.0%

2016년	매출채권	13,440,135	(694,250)	5.2%

미수금	55,372	(18,012)	32.5%

장기대여금	669,650	-	0.0%

나. 연결기준 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,060,760	1,059,464	712,262	632,217

2. 순대손처리액(①-②±③)	33,128	1,554	18,507	282,959

① 대손처리액(상각채권액)	33,128	7,446	64,651	282,959

② 상각채권회수액	-	9,000	46,144	-

③ 기타증감액 (주1)	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	339,502	999,742	365,709	363,004

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,367,134	2,060,760	1,059,464	712,262

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준]

[매출채권 연령분석표]
(단위: 천원)

구분	3월미만	3～6월미만	6～12월미만	1년이상	매출채권(충당금 차감전)	부도금액(업체수)

2016년말	11,438,868	654,528	722,676	624,063	13,440,135	-

2017년말	14,577,158	815,175	365,093	626,187	16,383,612	-

2018년말	18,534,459	1,366,888	696,302	1,040,158	21,637,806	-

2019년 3분기말	18,569,852	1,628,019	1,829,756	1,607,563	23,635,190	-

주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비 고

바이오	원재료외	403,832	186,071	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.2	0.1	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	34.3	10.8	-	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시 로 시행하는 경우도 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제20기 3분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디티앤씨	회사채	사모	2016년 10월 26일	10,000	표면이자율: 0%만기이자율: 2.0%	-	2019년 10월 26일	전액전환	-

(주)디티앤씨	회사채	사모	2018년 08월 27일	10,000	표면이자율: 0%만기이자율: 3.0%	-	2021년 08월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 보고기준일 후 전환사채 발행 현황1) 채무 증권 발행 내역

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디티앤씨	회사채	사모	2019.10.01	6,000	0.0(표면)3.0(만기)	-	2022.10.01	-	-

합 계	-	-	-	6,000	-	-	-	-	-

2) 발행 금액 및 전환가능 주식수 현황

(단위 : 백만원, 주)

회차	발행시 사채의 권면총액	전환가액	미전환 사채의 잔액	비고

권면총액	전환가능주식수

제3회 무보증 사모 전환사채	6,000	8,611원	6,000	696,783	-

※ 보고서 공시당일 발행 완료되었으며, 발행일은 2019년 10월 01일 입니다. ※ 그 외 자세한 사항은 아래의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. - 주요사항보고서(전환사채발행결정) : 2019.09.25