디티앤씨 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 16(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 주식 9,854,054주(액면가액 500원, 평가액 18,500원)를 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜랩티	57.32	-	한국	12월	시험인증

㈜디티앤에스 (주1)	72.00	-	한국	12월	의료인증

㈜디티앤인베스트먼트	100.00	-	한국	12월	투자사업

(주1) 당해년도 3분기 중 사명을 ㈜지에스스탠다드에서 ㈜디티앤에스로 변경하였습니다.

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩티	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트

자산총계	1,772,331	505,244	10,789,087

- 유동자산	839,623	337,323	1,468,853

- 비유동자산	932,708	167,921	9,320,234

부채총계	1,878,289	402,447	172,683

- 유동부채	1,378,289	402,447	172,683

- 비유동부채	500,000	-	-

자본총계	(105,958)	102,797	10,616,404

③ 당분기 중 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩티	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트

매출액	2,318,644	1,478,495	1,042,254

영업이익(손실)	(305,169)	(269,968)	47,221

분기순이익(손실)	(331,553)	(260,882)	37,470

총포괄이익(손실)	(331,553)	(260,882)	37,470

④ 당분기 중 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩티	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트

영업활동현금흐름	166,263	(335,525)	(3,617,760)

투자활동현금흐름	(264,154)	(18,817)	2,393,572

재무활동현금흐름	-	144,425	-

현금및현금성자산의 순증감	(97,891)	(209,917)	(1,224,188)

기초의 현금및현금성자산	518,975	238,600	2,280,912

환율변동효과	(751)	-	-

기말의 현금및현금성자산	420,334	28,684	1,056,723

상기의 요약현금흐름은 재무제표 표시와 관련한 최상위지배기업의 회계정책과 일치시키기 위하여 일부 현금흐름이 재분류되어 있습니다.⑤ 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	비지배지분에 배분된 분기손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

㈜랩티	42.68	(144,692)	(43,083)	-

㈜디티앤에스	28.00	(79,714)	(37,673)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용

시험인증부문	검사시험

의료사업부문	검사시험, 상품판매

투자사업부문	투자자산 운용

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	96,804,837	28,821,461	92,002,864	25,001,251

의료사업부문	505,244	402,447	677,316	313,637

투자사업부문	10,789,087	172,683	11,522,494	778,809

부문 계	108,099,168	29,396,590	104,202,674	26,093,697

조정 및 제거	(11,084,098)	(614,099)	(10,665,302)	(226,619)

연결금액	97,015,069	28,782,491	93,537,372	25,867,078

(3) 당분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	분기손익

시험인증부문	26,334,976	(406,222)	25,928,755	4,341,499	981,763

의료사업부문	1,478,495	-	1,478,495	4,841	(260,882)

투자사업부문	1,042,254	-	1,042,254	9,602	37,470

부문 계	28,855,725	(406,222)	28,449,503	4,355,941	758,351

조정 및 제거	(406,222)	406,222	-	-	(31,315)

연결금액	28,449,503	-	28,449,503	4,355,941	727,037

5. 사업결합당사는 전기 중 ㈜ 랩티 및 ㈜디티앤에스의 지분 각 57.32%(보통주 9,000주) 및 72%(보통주 14,400주) 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 동 종속기업에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 사업다각화에 따른 매출증대 및 안정적인 수익구조 기반의 경쟁력 강화로 기업가치가 향상되고 경영의 효율성이 증진되어 주주가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.(1) 사업결합 관련 회계처리

(단위: 천원)

구 분	㈜랩티	㈜디티앤에스

이전대가(a)	409,500	720,000

식별가능한 순자산으로 인식된 금액(b)	354,905	404,642

식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액(c)	(151,456)	(113,300)

영업권(d=a-(b+c))	206,051	428,658

(2) 사업결합 관련 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	㈜랩티	㈜디티앤에스

종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산	195,402	168,109

현금지급 이전대가	409,500	720,000

순 현금유출액	214,098	551,891

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,317	2,999

요구불예금	6,632,013	13,248,236

합 계	6,636,330	13,251,235

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	채권보전담보	28,522	-

우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	48,876	-

합 계	77,398	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,601,516	8,847,873

차감:대손충당금	(699,831)	(614,205)

매출채권(순액)	11,901,685	8,233,668

미수금	65,000	68,718

차감:대손충당금	7,026	(18,012)

미수수익	(18,012)	16,387

단기대여금	5,679	-

합 계	11,961,378	8,300,761

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	10,242,868	-	2,358,648	12,601,516	(699,831)	11,901,685

미수금	7,026	-	-	7,026	(18,012)	(10,986)

미수수익	65,000	-	-	65,000	-	65,000

단기대여금	5,679	-	-	5,679	-	5,679

합 계	10,320,573	-	2,358,648	12,679,221	(717,843)	11,961,378

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

매출채권	7,688,125	-	1,159,748	8,847,873	(614,205)	8,233,668

미수금	50,706	-	18,012	68,718	(18,012)	50,706

미수수익	16,387	-	-	16,387	-	16,387

합 계	7,755,218	-	1,177,760	8,932,978	(632,217)	8,300,761

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,112,618	598,988	647,042	2,358,648

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	309,234	622,135	246,391	1,177,760

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	632,217	361,426

손상차손 인식금액	85,626	43,212

분기 제각	-	-

분기말금액	717,843	404,638

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	96,290	13,540

선급비용	59,871	52,445

선납세금	6,932	334,669

합 계	163,093	400,654

10. 당기손익인식자산당분기 및 전기 중 당기손익인식자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익인식자산	285,234	510,654	(366,225)	(21,216)	408,448

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	연결범위변동	평가	기말

당기손익인식자산	-	862,963	(454,310)	-	(123,419)	285,234

11. 매도가능금융자산당분기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

매도가능증권	6,392,351	4,196,173	(350,000)	(206,380)	10,032,144

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	연결범위변동	평가	기말

매도가능증권	-	9,094,991	(2,625,000)	-	(77,640)	6,392,351

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	8,536,920	871,771	-	-	-	9,408,691

건물	21,751,817	1,944,726	-	-	(455,731)	23,240,811

기계장치	17,848,743	4,164,400	-	-	(3,266,497)	18,746,646

차량운반구	99,245	122,023	-	-	(40,893)	180,375

비품	555,635	108,124	-	-	(128,824)	534,935

시설장치	8,431,640	1,729,221	-	-	(432,995)	9,727,866

금융리스자산	162,888	-	-	(31,001)	131,887

건설중인자산	10,000	696,300	-	-	-	706,300

합 계	57,396,888	9,636,564	-	-	(4,355,941)	62,677,511

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	전분기말

토지	6,003,000	1,881,940	-	651,980	-	153,889	8,690,809

건물	11,491,841	6,260,863	-	4,474,134	(332,281)	185,969	22,080,527

기계장치	6,479,806	11,156,067	(12,000)	2,726,396	(2,217,794)	1	18,132,475

차량운반구	37,178	98,939	(7,000)	-	(35,010)	61,771	155,878

비품	419,453	229,003	-	-	(112,620)	36,298	572,135

시설장치	5,494,773	3,284,921	-	18,900	(313,875)	1,286	8,486,004

금융리스자산	204,222	-	-	-	(31,001)	-	173,221

건설중인자산	7,885,162	233,474	-	(7,871,410)	-	-	247,226

합 계	38,015,434	23,145,206	(19,000)	-	(3,042,581)	439,215	58,538,275

(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 하나은행과 중소기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 각각 15,100백만원과 16,024백만원을 채권최고액으로 하여 담보로제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 44,813백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 하나은행과 중소기업은행에 질권설정되어있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	41,434	-

정부보조금 수령액	179,137	24,416

비용상계	(94,346)	(3,798)

분기말 미사용 잔액	126,225	20,618

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

특허권	2,359	-	-	(559)	1,800

소프트웨어	178,065	101,373	-	(12,440)	266,998

회원권	726,292	-	-	-	726,292

고객자산	87,265	-	-	(40,147)	47,118

영업권	634,709	-	-	-	634,709

합 계	1,628,689	101,373	-	(53,146)	1,676,916

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	연결범위변동	전분기말

특허권	3,103	-	-	(559)	-	2,545

소프트웨어	112,902	112,546	-	(38,252)	-	187,197

회원권	215,142	511,150	-	-	-	726,292

영업권	-	-	-	-	594,816	594,816

합 계	331,147	623,696	-	(38,810)	594,816	1,510,849

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	672,350	576,450

보증금	445,779	582,394

합 계	1,118,129	1,158,844

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,169,309	3,175,657

미지급비용	880,989	1,016,663

합 계	5,050,298	4,192,320

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	258,375	134,522

부가세예수금	415,275	631,518

선수금	185,242	193,401

금융보증부채	1,800	1,800

합 계	860,693	961,241

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,938,425	-	3,794,000	-

장기차입금	943,891	17,975,819	696,635	15,804,660

합 계	4,882,315	17,975,819	4,490,635	15,804,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	2.84	1,500,000	1,500,000

일반운전자금대출 외	하나은행(주1)	2.094 ~ 3.972	1,988,425	1,700,000

일반운전자금대출 외	국민은행	2.89	450,000	594,000

합 계	3,938,425	3,794,000

(주1)	당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 32,650백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	하나은행(주1)	2.438 ~ 3.02	8,043,891	5,625,475

중소기업은행(주1)	2.27 ~ 3.31	10,375,819	10,375,820

우리은행	4.13	500,000	500,000

합 계	18,919,710	16,501,295

차감 : 유동성 대체	(943,891)	(696,635)

차감계	17,975,819	15,804,660

(주1)	당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행과 하나은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 32,650백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참고).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2017.10.01 ~ 2018.09.30	4,790,099

2018.10.01 ~ 2019.09.30	5,039,040

2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,778,920

2020.10.01 이후	6,367,760

합 계	17,975,819

18. 운용리스

(1) 리스계약연결실체는 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 차량운반구 등을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료	245,122	205,659

(3) 당분기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스약정에 따른 미래 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	289,966	255,232

1년 초과 5년 이내	371,548	369,615

합 계	661,514	624,847

19. 퇴직급여제도연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 791,347천원(전분기: 520,731천원)은퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

매도가능증권평가이익	312,200	305,760

매도가능증권평가손실	(537,511)	(366,320)

합 계	43,614,802	43,779,553

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	206,000	206,000

임의적립금:

연구및인력개발준비금(주2)	994,000	994,000

미처분이익잉여금	18,496,160	17,544,716

합 계	19,696,160	18,744,716

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)	당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,744,716	15,102,463

지배기업 분기손익	951,443	4,464,500

기말금액	19,696,160	19,566,963

23. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	141,732	35,960

용역의 제공으로 인한 수익	27,265,517	22,854,084

기타	1,042,254	1,826,436

합 계	28,449,503	24,716,479

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,374,528	2,897,396

퇴직급여	396,550	199,934

복리후생비	466,824	287,147

여비교통비	344,854	209,289

접대비	607,252	543,756

통신비	61,074	55,298

전력비	53,602	23,021

세금과공과금	295,138	292,276

감가상각비	274,053	249,451

지급임차료	267,652	179,009

보험료	56,180	41,466

차량유지비	205,497	114,105

운반비	64,916	50,905

교육훈련비	15,051	34,410

도서인쇄비	19,464	22,907

소모품비	86,135	82,691

지급수수료	701,662	410,421

광고선전비	60,033	133,656

대손상각비	85,626	49,702

건물관리비	51,193	31,043

무형고정자산상각	88,153	38,810

외주용역비	218,915	204,278

리스료	198,178	205,659

기타	192,842	225,303

합 계	9,185,373	6,581,933

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	4,771,078	5,641,942	10,413,020

감가상각비	274,053	4,081,888	4,355,941

무형자산상각비	88,153	-	88,153

지급수수료	701,662	5,345,746	6,047,408

당기손익인식금융자산처분손	-	3,514	-

당기손익인식금융자산평가손	-	33,244	-

기타	3,350,426	2,212,849	5,563,275

합 계	9,185,373	17,319,181	26,467,796

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	판매비및관리비	매출원가	합 계

종업원급여	3,097,329	3,589,357	6,686,686

감가상각비	249,451	2,793,130	3,042,581

무형자산상각비	38,205	-	38,205

지급수수료	401,404	4,574,219	4,975,623

당기손익인식금융자산처분손	-	8,849	-

당기손익인식금융자산평가손	-	74,385	-

기타	2,795,542	2,839,869	5,635,411

합 계	6,581,931	13,879,809	20,378,507

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	34,787	207,973

2. 금융비용

이자비용-차입금	469,603	383,840

이자비용-금융리스부채	-	5,006

금융비용 계	469,603	388,846

3. 순금융수익(비용)(1-2)	(434,816)	(180,873)

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기타수익

외환차익	15,326	98,785

수입임대료	2,700	-

외화환산이익	18,735	55,537

유형자산처분이익	-	19,190

잡이익	73,810	28,448

기타수익 합계	110,571	201,960

2. 기타비용

외환차손	32,676	34,949

기부금	3,000	-

외화환산손실	499,156	138,484

지급보증수수료	8,527	11,887

유형자산처분손실	-	6,323

유가증권처분손실	411	-

잡손실	412,554	2,875

기타비용 합계	956,324	194,517

28. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세수익은 각각 63백만원, 202백만원입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	274	2,700,010,796

적수(a)	2,700,010,796

일수(b)	274

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

② 전분기

구 분	발행주식수(주)	가중치	유통보통주식수(주)

기초	9,854,054	273	2,690,156,742

적수(a)	2,690,156,742

일수(b)	273

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	9,854,054

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익[A]	951,443,033	4,494,500,178

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	97	456

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치거나 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 임직원에 대한 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

기타임직원 등	장단기대여금	576,450	104,000	8,100	672,350

(3) 연결실체의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 총 29,566백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,284,395	758,690

퇴직급여	138,357	41,712

합 계	1,422,751	800,402

상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

중소기업은행	시설자금대출 외	11,809,000	10,375,819

하나은행	시설자금대출 외	16,379,256	9,666,828

한국산업은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운영자금대출	450,000	450,000

우리은행	운영자금대출	500,000	500,000

합 계	30,638,256	22,492,647

(2) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행과 중소기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증(1,663,812천원)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증(454,753천원)을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 (807,608천원)을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 2015년 9월 1일 종속기업인 ㈜디티앤에스 지분 70%(보통주 14,400주) 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식매수선택권 부여	당사는 당사의 자회사와 ㈜디티앤에스의 합병 후 합병회사가 매도주주에게 관계법령과 합병회사의 정관이 정하는 범위 내에 주식선택권을 부여하는 데 동의한다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,782,491	25,867,078

자본	68,232,578	67,670,294

부채비율	42%	38%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	6,632,013	-	6,632,013

당기손익인식자산	408,448	-	-	408,448

단기금융상품	-	727,500	-	727,500

매출채권및기타채권	-	11,961,378	-	11,961,378

기타금융자산	-	1,118,129	-	1,118,129

매도가능금융자산	-	-	10,032,144	10,032,144

장기금융상품	-	986,620	-	986,620

합 계	408,448	21,425,640	10,032,144	31,866,232

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	13,248,236	-	13,248,236

당기손익인식자산	285,234	-	-	285,234

단기금융상품	-	3,088,000	-	3,088,000

매출채권및기타채권	-	8,300,761	-	8,300,761

기타금융자산	-	1,158,844	-	1,158,844

매도가능금융자산	-	-	6,392,351	6,392,351

장기금융상품	-	1,025,599	-	1,025,599

합 계	285,234	26,821,440	6,392,351	33,499,025

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,050,298	4,192,320

차입금	22,858,135	20,295,294

금융리스부채	-	34,827

기타금융부채	3,000	3,000

합 계	27,911,432	24,525,441

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금성자산	6,632,013	6,632,013	13,248,236	13,248,236

당기손익인식자산	408,448	408,448	285,234	285,234

단기금융상품	727,500	727,500	3,088,000	3,088,000

매출채권및기타채권	11,961,378	11,961,378	8,300,761	8,300,761

기타금융자산	1,118,129	1,118,129	1,158,844	1,158,844

매도가능금융자산	10,032,144	10,032,144	6,392,351	6,392,351

장기금융상품	986,620	986,620	1,025,599	1,025,599

소 계	31,866,232	31,866,232	33,499,025	33,499,025

금융부채

매입채무및기타채무	5,050,298	5,050,298	4,192,320	4,192,320

차입금	22,858,135	22,858,135	20,295,294	20,295,294

금융리스부채	-	-	34,827	34,827

기타금융부채	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	27,911,432	27,911,432	24,525,441	24,525,441

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)(4) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외화위험관리연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,505,193	470,807	-	201,582

JPY	161,480	201,887	3,067,300	1,855,792

EUR	5	5	-	1,088

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	59,938	(59,938)

② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당분기말 20,408,135천원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 분기 손익에 미치는 영향은 204,081천원입니다.

③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능 하다고 판단하고 있습니다.