디티앤씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 23 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역과 의약품, 의료기기,건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있으며, 종속기업은 국내 및 중국, 베트남, 일본에 소재하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율

보통주	박채규	4,503,969	38.50%

자기주식	173,088	1.48%

기타주주	7,020,964	60.02%

합 계	11,698,021	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	99.24%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	95.56%	95.56%

㈜디티앤씨알오(*1)	한국	임상시험컨설팅	12월	40.96%	41.17%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.99%	99.96%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어 평가	12월	40.90%	50.00%

㈜휴사이언스	한국	검체분석용역	12월	51.00%	51.00%

(*1) 지배기업 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 지배기업의 연결대상 종속기업투자로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 연결대상범위 변동은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜세이프소프트	당분기의 종속회사의 지분 일부 처분과 유상증자로 인한 지배기업의 의결권 및 영향력의 변동에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 지배기업의 연결대상 종속기업투자에서 제외

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤싸노메딕스	Dt China	㈜휴사이언스

자산총계	10,582,051	22,072,788	5,892,341	66,271,982	10,184,751	2,381,128	1,615,339	2,002,646

- 유동자산	4,301,030	5,150,326	3,861,067	31,464,688	2,211,720	1,939,147	1,615,289	191,268

- 비유동자산	6,281,021	16,922,463	2,031,274	34,807,294	7,973,031	441,980	50	1,811,378

부채총계	7,323,255	2,106,401	5,369,697	18,628,233	4,296,308	3,492,431	1,004,441	1,915,792

- 유동부채	7,123,575	773,623	3,153,762	14,255,237	2,464,620	2,042,431	1,004,441	1,915,792

- 비유동부채	199,680	1,332,778	2,215,935	4,372,996	1,831,689	1,450,000	-	-

자본총계	3,258,796	19,966,388	522,644	47,643,749	5,888,443	(1,111,303)	610,898	86,854

매출액	1,494,309	1,968,870	891,243	10,466,493	434,356	1,915,898	734,831	-

영업이익(손실)	4,515	543,390	(42,814)	1,109,184	(197,976)	(269,932)	23,598	(599,651)

당기순이익(손실)	(61,009)	522,638	(134,858)	1,069,313	(210,218)	(297,284)	23,579	(609,650)

총포괄이익(손실)	(61,009)	522,638	(142,937)	1,069,313	(86,064)	(297,284)	40,602	(609,650)

(5) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장	비지배지분당기순손익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산 순증감

㈜디티앤씨알오	58.83%	대한민국	2,494,452	28,045,641	-	(23,857)	(8,688,577)	2,486,661	(6,225,774)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 33: 금융상품 공정가치ㆍ 주석 36: 주식기준보상4. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,372	2,204

요구불예금	30,025,421	35,792,179

합 계	30,027,793	35,794,383

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,137,850	1,723,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 일부가 담보 제공 등으로 사용이 제한되어있습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	1,500,000	1,500,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,033,844	38,435,846

대손충당금	(2,376,628)	(2,285,080)

미수금	522,727	451,563

대손충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	12,600	3,600

합 계	34,151,456	36,564,842

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 27,101,811 4,058,783 1,262,150 1,711,882 1,899,218 36,033,844 미수금 481,640 - - - 41,087 522,727 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 29,027,320 4,323,160 1,251,684 2,155,125 1,678,557 38,435,846 미수금 410,476 - - - 41,087 451,563 ② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,326,167 2,561,025 인식(환입) 62,113 382,841 제각 - (54,977) 환율변동 29,434 - 기말 2,417,714 2,888,889 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - 29,000 시험재료 386,675 360,268 원재료 442,778 393,660 부재료 160,948 140,116 합 계 990,401 923,044 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,049,253천원(전분기: 970,908천원)입니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,583,878 535,941 손실충당금 (265,300) (257,461) 합 계 1,318,578 278,480 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 388,348 236,198 보증금 1,237,676 1,114,208 합 계 1,626,024 1,350,406 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 594,649 598,841 선급비용 413,105 461,005 부가세대급금 223,552 357,823 합 계 1,231,306 1,417,669 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 44,334 52,758 11. 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 509,741 509,741 509,741 509,741 509,741 509,741 비유동: 장기금융상품 장기성예금 등 930,573 930,573 930,573 884,639 884,639 884,639 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) ㈜더블유게임즈 193,235 161,738 161,738 - - - ㈜다보링크(구,유안타제6호스팩)보통주 1 1 1 - - - ㈜다보링크(구,유안타제6호스팩)CB 1 1 1 193,235 170,240 170,240 DTNI-AGRITECH투자조합 1,000,000 1,540,023 1,540,023 1,000,000 1,558,324 1,558,324 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 2,220,000 3,689,205 3,689,205 2,220,000 3,667,937 3,667,937 DTNI-전남창조경제혁신펀드 870,000 1,457,844 1,457,844 870,000 1,460,645 1,460,645 DTNI-스타트업창조성장투자조합 1,000,000 808,667 808,667 1,000,000 798,170 798,170 성장기업 Venture 투자조합1호 - - - 308,700 170,394 170,394 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 1,000,000 1,633,625 1,633,625 1,000,000 1,639,963 1,639,963 DTNI-소프트산업육성 투자조합 333,000 602,678 602,678 333,000 606,102 606,102 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 1,000,000 1,334,626 1,334,626 1,000,000 1,342,179 1,342,179 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 3,530,000 4,113,374 4,113,374 3,530,000 4,124,480 4,124,480 더넥스트유니콘투자조합 1,000,000 971,777 971,777 900,000 857,812 857,812 DTN-KIS유니콘2020투자조합 700,000 721,791 721,791 700,000 725,022 725,022 DTN-KISGrowth2021투자조합 700,000 680,630 680,630 700,000 683,815 683,815 스마트코리아언택트투자조합 1,500,000 1,431,239 1,431,239 1,500,000 1,444,695 1,444,695 디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드 600,000 581,379 581,379 300,000 289,142 289,142 소 계 15,866,437 19,728,596 19,728,596 15,775,135 19,538,920 19,538,920 합 계 17,306,751 21,168,910 21,168,910 16,659,774 20,423,560 20,423,560 (*) 지배기업이 보유하는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 투자기업인 종속기업 ㈜디티앤인베스트먼트가 보유하는 다수의 투자자산은 기업회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,538,920 909,743 (308,700) 98,374 20,238,337 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,210,792 500,000 - 251,185 18,961,978 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*1) 한국 12월 소프트웨어 평가 40.90% 3,774,610 50.00% - ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*1) 당기 중 연결범위 변동으로 인하여 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 연결범위변동 기 말 ㈜세이프소프트 - - - - 3,774,610 - ㈜코스맥스아이엠디 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 연결범위변동 기 말 ㈜코스맥스아이엠디 - - - - - - 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 17,477,591 - - 17,477,591 건물 60,517,013 - (8,818,120) 51,698,893 구축물 1,467,040 - (129,791) 1,337,249 기계장치 94,895,480 - (68,789,999) 26,105,482 차량운반구 306,471 - (192,618) 113,853 비품 4,302,921 - (3,086,447) 1,216,474 시설장치 22,405,351 (86,780) (8,171,842) 14,146,729 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 9,463,740 - - 9,463,740 합 계 211,084,607 (86,780) (89,437,817) 121,560,011 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 17,477,591 - - 17,477,591 건물 60,170,678 - (8,412,057) 51,758,621 구축물 1,436,951 - (109,499) 1,327,452 기계장치 92,394,391 - (66,280,301) 26,114,090 차량운반구 272,268 - (183,472) 88,796 비품 4,320,583 - (3,019,611) 1,300,972 시설장치 22,289,444 (88,358) (7,906,483) 14,294,603 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 6,521,190 - - 6,521,190 합 계 205,132,096 (88,358) (86,160,423) 118,883,315 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1,3) 처분 대체(*2) 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 17,477,591 - - - - - - 17,477,591 건물 51,758,621 212,403 - - (397,966) 125,835 - 51,698,893 구축물 1,327,452 - - - (18,045) 27,842 - 1,337,249 기계장치 26,114,090 788,490 - 1,455,098 (2,380,822) 136,875 (8,250) 26,105,482 차량운반구 88,796 32,752 - - (7,819) 124 - 113,853 비품 1,300,972 93,453 (2,509) - (117,508) 7,145 (65,079) 1,216,474 시설장치 14,294,603 150,000 - 5,800 (286,414) 917 (18,177) 14,146,729 건설중인자산 6,521,190 4,098,024 - (1,155,898) - 424 - 9,463,740 합 계 118,883,315 5,375,122 (2,509) 305,000 (3,208,574) 299,163 (91,506) 121,560,011 (*1) 당기의 취득 관련하여 미지급금은 2,417,146천원 증가하였습니다. (*2) 당기 중 선급금에서 건설중인자산으로 305,000천원을 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 14,503,729 - - - - - - 14,503,729 건물 52,693,785 - - - (373,096) 64,180 - 52,384,869 구축물 1,169,267 - - - (15,291) 14,799 - 1,168,775 기계장치 29,111,507 642,373 - - (2,375,342) 149,420 - 27,527,957 차량운반구 98,219 - - - (8,154) (397) - 89,668 비품 1,510,791 25,409 - - (114,275) (26,659) - 1,395,266 시설장치 13,218,058 - - - (246,443) (1,652) - 12,969,963 건설중인자산 592,316 2,211,799 - - - - - 2,804,115 합 계 112,897,672 2,879,581 - - (3,132,601) 199,690 - 112,844,342 (*1) 전분기의 취득 관련하여 미지급금은 86,048천원 증가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 69,518 비용상계 (69,518) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 - - (4) 당분기말 현재 연결회사의 토지(장부금액 14,504백만원)와 건물(장부금액 47,825백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 84,439백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 동 부보금액은 전액 KEB하나은행과 IBK기업은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 또한, 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에가입하고 있습니다. 14. 리스(1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 건물 1,365,814 1,324,096 차량운반구 1,200,611 1,348,192 합 계 2,566,425 2,672,288 리스부채: 유동 1,297,634 1,046,601 비유동 1,406,482 1,238,584 합 계 2,704,116 2,285,185 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 139,394 406,808 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,595 46,484 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 206,396 193,891 당분기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 502,887천원(전기: 434,122천원)입니다. 3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,672,288 2,580,080 증가 1,028,418 385,855 감소 (652,834) - 연결범위변동 (342,052) - 감가상각비 (139,394) (406,808) 기말 2,566,425 2,559,127 4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,285,185 2,624,452 증가 1,028,418 369,443 이자비용 17,595 46,484 지급 (314,086) (434,123) 연결범위변동 (349,885) - 기타 36,889 - 기말 2,704,116 2,606,256 유동 1,297,634 1,189,050 비유동 1,406,482 1,417,206 (2) 리스제공자연결회사는 부동산 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 15,900천원(전분기: 900천원)입니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 3,362,002 (1,903,042) (20,673) (35,600) 1,402,687 회원권 406,879 - - - 406,879 고객자산 351,014 (196,187) - - 154,826 영업권 1,685,509 - (719,154) - 966,355 합 계 5,809,128 (2,089,650) (739,827) (35,600) 2,930,748 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 3,022,774 (1,603,305) (20,673) (35,600) 1,363,196 회원권 406,879 - - - 406,879 고객자산 328,363 (166,203) - - 162,160 영업권 1,685,509 - (719,154) - 966,355 합 계 5,447,249 (1,773,232) (739,827) (35,600) 2,898,590 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 연결범위변동 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,363,196 231,224 - (61,076) (130,704) 48 1,402,687 회원권 406,879 - - - - - 406,879 고객자산 162,160 - - - (9,320) 1,986 154,826 영업권 966,355 - - - - - 966,355 합 계 2,898,590 231,224 - (61,076) (140,023) 2,033 2,930,748 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,480,015 67,026 - - (152,176) (145) 1,394,719 회원권 832,614 24,000 - - - - 856,614 고객자산 207,933 - - - (9,810) (4,462) 193,661 영업권 966,355 - - - - - 966,355 합 계 3,486,917 91,026 - - (161,986) (4,607) 3,411,349 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,717,481 2,433,466 미지급금 6,077,168 7,073,609 미지급비용 1,668,468 1,727,072 합 계 10,463,117 11,234,147 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 26,645,732 - 28,438,606 - 장기차입금 17,163,338 12,536,755 17,554,836 9,147,129 합 계 43,809,070 12,536,755 45,993,442 9,147,129 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 일반운전자금대출 외 IBK기업은행 4.84 ~ 6.50 2023-07-01 1,839,142 1,624,024 산업운영자금대출 KDB산업은행 6.24 ~ 9.18 2023-11-01 7,000,000 9,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 4.60 ~ 5.77 2023-12-22 17,356,590 17,694,582 일반운전자금대출 외 우리은행 5.98% 2023-11-08 450,000 - 일반운전자금대출 외 개인 - - - 120,000 합 계 26,645,732 28,438,606 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 1.60 ~ 6.42 2031-01-20 10,189,900 8,599,445 IBK기업은행 3.33 ~ 6.50 2025-06-28 17,407,462 15,431,921 중소벤처기업진흥공단 1.79 ~ 2.09 2030-03-22 274,840 287,320 우리은행 6.47 2024-11-08 600,000 1,200,000 회사채 쇼나이은행 0.35 2026-05-20 1,227,891 1,183,279 합 계 29,700,093 26,701,965 차감 : 유동성 대체 (17,163,338) (17,554,836) 차감계 12,536,755 9,147,129 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,745 신주인수권조정 (370,677) (565,770) 소 계 7,061,068 6,865,975 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (232,485) (351,369) 소 계 5,075,904 4,957,020 합 계 12,136,972 11,822,995 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 1,387,512 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 991,080 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 1,987,476 1,987,476 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 23,000 3,000 장기미지급금 1,473,934 463,501 합 계 1,496,934 466,501 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 2,366,882 3,032,300 선수수익(*) 5,535,133 6,850,627 예수금 512,788 604,420 부가세예수금 490,404 2,251,766 합 계 8,905,207 12,739,113 (*) 선수금 및 선수수익은 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 21. 종업원급여 연결회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 806,537천원(전분기: 673,892천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권(*1) 553,170 425,187 기타자본(*2) 18,305,221 18,227,082 합 계 77,032,081 76,825,959 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 555,897 422,485 합 계 335,697 202,285 (*1) 당분기 중 주식선택권 부여로 인하여 127,983천원이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 종속회사의 주식선택권 행사 등으로 인하여 3,591천원이 증가하였으며, 연결범위 변동으로 인하여 74,549천원이 증가하였습니다. 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 18,910,019 16,970,489 합 계 20,110,019 18,170,489 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천당분기와 전분기의 연결회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역의 제공으로 인한 수익 25,399,920 23,971,811 재화의 판매로 인한 수익 - 50,700 기타 1,968,870 1,705,997 합 계 27,368,790 25,728,508 (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 26,852,302 24,702,319 해외 516,488 1,026,189 합 계 27,368,790 25,728,508 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 25,399,920 24,651,300 한 시점에 이행 1,968,870 1,077,208 합 계 27,368,790 25,728,508 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 24,386,678 29,353,049 계약자산 11,647,167 9,082,797 계약부채(*) 7,902,015 9,882,927 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금 및 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당기 중 수익으로 인식된 금액은 3,060,911천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 연결회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다.연결 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 회사가 투입한 진행률만큼의 비용을 고객에게 청구할 수 있습니다. 임상대행용역 연결회사는 의약품의 생동성시험, 임상1상 시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등의 임상 용역과 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등의 비임상 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구합니다. 투자산업 연결회사는 경쟁력이 있는 벤처기업 및 유망기업 등을 발굴하여 투자 및 운용하는 용역을 제공합니다. 고객은 해당 투자 등에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 펀딩 종료시점이나, 운용보수 등을 청구합니다. 소프트웨어산업 연결회사는 소프트웨어 평가 및 개발 산업으로 고객사에서 의뢰하는 소프트웨어의 운영 및 신뢰성 등을 테스트하는 용역을 제공합니다. 그 외 자동화시스템(오로라) 및 STC, SEND등의 소프트웨어의 개발 등으로 고객에게 효익을 제공합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구합니다. 26. 영업비용(1) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,758,119 3,536,879 퇴직급여 318,183 260,862 주식보상비용 82,504 128,811 복리후생비 493,095 382,252 여비교통비 205,681 106,785 접대비 426,013 283,734 통신비 43,163 41,590 세금과공과금 324,569 260,165 감가상각비 547,832 481,970 지급임차료 136,578 164,207 보험료 53,073 74,409 경상연구개발비 52,037 53,735 차량유지비 120,679 95,009 운반비 37,464 32,891 교육훈련비 19,754 3,266 소모품비 91,488 104,163 지급수수료 815,157 514,558 광고선전비 64,181 96,160 대손상각비환입 62,113 382,841 무형자산상각비 140,023 154,566 리스료 69,886 13,268 외주용역비 61,773 104,245 기타 190,859 290,546 합 계 8,114,224 7,566,912 (2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용액 1,049,253 970,908 재고자산(상품)의 변동 - 604,361 종업원급여 11,893,417 10,611,616 감가상각비와기타상각비 3,639,372 3,327,028 지급수수료 3,853,399 2,318,917 외주용역비 3,775,146 4,509,313 전력비 503,542 372,298 경상연구개발비 224,759 242,672 기타비용 3,137,396 3,484,282 합 계 28,076,284 26,441,395 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익-상각후원가 측정 금융자산 89,171 36,191 배당금수익 - - 합 계 89,171 36,191 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용-차입금 704,611 408,225 이자비용-전환사채 - 63,855 이자비용-신주인수권부사채 313,977 282,409 이자비용-리스부채 17,595 46,484 합 계 1,036,183 800,973 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 18,737 17,200 외화환산이익 90,412 159,968 수입임대료 15,900 900 유형자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 56,442 7,086 파생상품평가이익 - - 종속기업투자처분이익 4,001,475 - 기타의대손상각비환입 - - 무형자산처분이익 - - 잡이익 41,065 24,954 합 계 4,224,031 210,108 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 11,255 1,120 외화환산손실 47,400 75,844 기부금 - - 기타의대손상각비 7,839 - 유형자산처분손실 2,509 - 무형자산처분손실 - - 지급보증수수료 16,569 11,891 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 6,292 77,404 영업권손상차손 - - 파생상품평가손실 - - 잡손실 101,032 8,372 합 계 192,896 174,631 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)[A] 1,939,530,148 (2,071,166,761) 가중평균유통보통주식수[B] 11,524,933 11,236,099 기본주당순손익[A/B] 168 (184) (2) 당분기와 전분기는 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 등(1) 당분기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 미치는 연결회사는 없으며, 연결회사가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디입니다.(2) 당분기와 전분기 중에 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 ㈜세이프소프트 550,000 7,370 - - 합 계 550,000 7,370 - - (4) 연결회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,040,002 871,931 퇴직급여 116,018 102,697 주식보상비용 24,781 - 합 계 1,180,801 974,628 상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 23,956,954 19,246,604 KEB하나은행 시설자금대출 외 28,684,852 27,546,490 한국산업은행 운영자금대출 9,000,000 7,000,000 우리은행 운영자금대출 1,200,000 1,200,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 274,840 (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 4,941,400천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 563,435천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있으며 기업은행으로부터 VND 27,800백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 13참고). (단위: 천원,JPY,VND) 제공받는자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 차입금액 지배기업 토지, 건물, 단기금융상품 55,122,565 60,343,800 IBK기업은행 13,249,650 KEB하나은행 17,751,429 JPY 90,000,000 단기금융상품 800,000 880,000 IBK기업은행 VND 27,800,000,000 ㈜디티앤씨알오 토지 및 건물 6,121,517 4,800,000 IBK기업은행 3,550,000 ㈜랩티 토지 및 건물 2,216,209 4,495,000 KEB하나은행 3,190,000 중소벤처기업공단 175,000 (5) 지배기업은 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유의무가 있습니다. 33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 19,728,596 - 20,048,661 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 30,027,793 - 35,794,383 - 단기금융상품 3,137,850 - 1,723,690 - 매출채권및기타채권 34,151,456 - 36,564,842 - 장기금융상품 930,573 - 884,639 - 기타금융자산 2,944,601 - 1,628,886 - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 1,987,476 - - 1,987,476 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 10,463,117 - - 11,234,147 - - 차입금 56,345,825 - - 55,140,570 - - 신주인수권부사채 12,136,972 - - 11,822,995 - - 리스부채(비유동 포함) - - 2,704,116 - - 2,285,185 임대보증금 23,000 - - 3,000 - - 2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 509,741 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 지분상품 19,728,596 3 현재가치기법 등 장기성장률 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,987,476 3 이항모형 주가변동성 등 34. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 163,555,823 73,000,372 164,129,217 76,659,422 의료사업부문 70,697,198 24,078,559 68,886,880 25,679,331 투자사업부문 22,608,482 2,656,300 22,385,404 3,506,074 소프트웨어평가부문 6,617,042 6,675,918 6,687,285 6,677,176 부문 계 263,478,545 106,411,150 262,088,786 112,522,003 조정 및 제거 (34,649,501) (11,284,639) (34,855,820) (15,760,713) 연결금액 228,829,044 95,126,510 227,232,966 96,761,290 (3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 12,502,914 (376,212) 12,126,703 2,629,965 1,484,667 의료사업부문 12,382,391 (24,078) 12,358,313 855,604 162,379 투자사업부문 1,968,870 - 1,968,870 89,531 522,638 소프트웨어 평가부문 1,400,742 (485,838) 914,904 142,846 (73,707) 부문 계 28,254,918 (886,128) 27,368,790 3,717,947 2,095,978 조정 및 제거 (886,128) 886,128 - (78,575) 181,347 연결금액 27,368,790 - 27,368,790 3,639,372 2,277,325 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 11,682,486 (201,756) 11,480,730 2,657,325 (2,729,765) 의료사업부문 11,482,540 - 11,482,540 1,205,837 136,505 투자사업부문 1,705,997 - 1,705,997 854,116 520,331 소프트웨어 평가부문 1,509,710 (150,469) 1,359,241 361,018 (100,490) 부문 계 26,380,733 (352,225) 26,028,508 5,078,296 (2,173,419) 조정 및 제거 (652,225) 652,225 - (1,685,348) 720,714 연결금액 25,728,508 300,000 26,028,508 3,392,948 (1,452,705) 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,277,325 (1,452,705) 조정항목: 731,696 4,688,106 대손상각비(환입) 62,113 382,841 기타의대손상각비(환입) 7,839 - 감가상각비 3,208,574 3,132,601 사용권자산 감가상각비 290,774 406,808 무형자산상각비 140,023 161,986 외화환산손실 47,400 75,844 유형자산처분손실 2,509 - 무형자산처분손실 - - 주식보상비용 154,832 156,067 관계기업 투자자산 손상차손 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 36,803 77,404 파생상품평가손실 - - 영업권손상차손 - - 이자비용 1,049,083 809,191 경상연구개발비 - - 법인세비용(수익) 99,302 10,512 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (186,302) (328,589) 파생상품평가이익 - - 외화환산이익 (90,412) (159,968) 이자수익 (89,367) (36,591) 배당금수익 - - 종속기업투자처분이익 (4,001,475) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,413,477) (1,271,520) 매출채권의 감소(증가) 4,532,730 4,820,301 미수금의 감소(증가) 210,102 447,423 미수수익의 감소 113 22,472 선급금의 감소(증가) (308,679) (85,025) 선급비용의 증가 53,773 (1,712) 선급법인세의 증가 (9,389) (2,858) 부가세대급금의 증가 134,271 15,899 재고자산의 감소(증가) (98,982) (344,339) 매입채무의 감소 25,612 (3,586,923) 미지급금의 증가(감소) (1,931,720) (1,078,913) 선수금의 증가 (661,277) (60,230) 예수금의 증가 (154,815) 80,319 부가세예수금의 증가 (1,727,729) (888,869) 미지급비용의 증가(감소) (70,690) (609,065) 선수수익의 증가(감소) (1,315,494) - 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (91,302) - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,595,543 1,963,880 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 28,438,605 (2,149,095) - - - 656,222 (300,000) - 26,645,732 유동성장기부채 17,554,836 (949,481) - - - 557,983 - - 17,163,338 장기차입금 9,147,129 4,400,000 - - - (1,178,317) - 203,831 12,536,755 리스부채 2,285,185 (296,491) 1,065,307 - - - (349,885) - 2,704,116 신주인수권부사채 11,822,995 - - 313,977 - - - - 12,136,972 합계 69,248,750 1,004,933 1,065,307 313,977 - - (649,885) 203,831 71,186,914 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 26,901,721 2,291,613 - - - - - - 29,193,334 유동성장기부채 18,377,183 (4,095,020) - - - 1,491,621 - (926,769) 14,847,015 장기차입금 15,212,611 416,790 - - - (1,491,621) - - 14,137,780 리스부채 2,624,452 (434,123) 369,443 46,484 - - - - 2,606,256 전환사채 4,180,282 - - - (997,046) - - - 3,183,236 신주인수권부사채 10,641,790 - - 282,409 - - - - 10,924,199 합계 77,938,038 (1,820,740) 369,443 328,893 (997,046) - - (926,769) 74,891,821 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 1,155,898 - 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 2,417,146 86,048 차입금의 유동성 대체 1,214,205 362,279 전환사채의 전환 - 997,046 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,028,418 385,855 36. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 주식매수제도 부여일자 2019년 12월 24일 2020년 3월 2일 2020년 3월 31일 2021년 4월 1일 2022년 3월 8일 2022년 3월 30일 2022년 11월 2일 부여수량 300,000주(*) 100,000주(*) 200,000주(*) 27,000주(*) 335,000주 16,000주(*) 29,400주(*) 행사방법 보유주식교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 현금결제 행사가격 5,000원 7,800원 7,988원 9,500원 7,000원 9,500원 17,000원 기초자산가격 6,907원 7,413원 7,451원 8,222원 7,280원 15,087원 17,241원 행사기간 2020년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 2023년 3월 2일~ 2026년 3월 2일 2022년 3월 31일~ 2027년 3월 30일 2024년 4월 1일~ 2027년 4월 1일 2024년 3월 8일~ 2026년 3월 8일 2024년 3월 30일~ 2027년 3월 30일 2022년 11월 2일~ 2023년 11월 30일 (*) 종속회사가 부여한 주식선택권입니다.(2) 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 주식매수제도 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 1.39% 1.26% 1.30% 1.19% 2.41% 2.81% 3.75% 예상주가변동성 16.47% 28.87% 34.50% 30.74% 50.25% 55.77% 62.12% 주당옵션가치 2,291원 2,120원 1,582원 2,281원 3,103원 9,379원 13,204원 (3) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 975,400 601,000 6,733 6,541 증감 (61,000) 374,400 7,022 7,076 기말 잔여주 914,400 975,400 7,047 6,733 (4) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 425,187 1,084,793 주식보상비용 127,983 82,226 보고기간말 553,170 1,167,018 (4) 당기말 현재 부여된 주식선택권 관련하여 연결회사가 추정한 보상원가는 천원이며, 당기말 이후에 인식될 보상원가는 586,286천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 25,676,051,734 32,415,467,419 현금및현금성자산 7,934,115,420 9,559,773,158 단기금융상품 2,000,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,755,539,641 20,163,734,648 재고자산 기타유동금융자산 556,519,997 796,687,985 기타유동자산 429,876,676 495,271,628 비유동자산 115,408,865,971 109,650,767,814 장기금융상품 753,388,556 712,407,926 비유동당기손익인식금융자산 3,252,824,622 3,253,799,814 종속기업에 대한 투자자산 23,810,664,911 22,301,054,544 유형자산 59,691,484,044 59,378,156,853 사용권자산 1,441,009,508 1,227,897,667 투자부동산 18,247,904,060 18,359,757,781 영업권 이외의 무형자산 992,327,331 970,190,210 관계기업에 대한 투자자산 3,774,609,920 지분법적용 투자지분 이연법인세자산 3,088,155,039 3,088,155,039 기타비유동자산 356,497,980 359,347,980 자산총계 141,084,917,705 142,066,235,233 부채 유동부채 53,699,305,499 57,804,254,336 매입채무 및 기타유동채무 8,747,921,350 9,624,718,911 단기차입금 30,567,138,631 32,361,167,197 기타유동부채 1,817,576,485 3,663,276,154 유동성전환사채 당기법인세부채 유동성신주인수권부사채 12,136,972,287 11,822,995,038 유동리스부채 429,696,746 332,097,036 비유동부채 6,586,280,032 5,322,947,147 장기차입금 5,433,940,000 4,291,340,000 전환사채 비유동리스부채 599,340,032 478,607,147 신주인수권부사채 기타비유동금융부채 553,000,000 553,000,000 부채총계 60,285,585,531 63,127,201,483 자본 자본금 5,849,010,500 5,849,010,500 자본잉여금 59,499,401,499 59,371,418,668 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 15,671,120,175 13,938,804,582 자본총계 80,799,332,174 78,939,033,750 자본과부채총계 141,084,917,705 142,066,235,233 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,839,418,521 9,839,418,521 9,369,253,689 9,369,253,689 매출원가 8,476,721,365 8,476,721,365 7,199,025,112 7,199,025,112 매출총이익 1,362,697,156 1,362,697,156 2,170,228,577 2,170,228,577 판매비와관리비 2,533,886,046 2,533,886,046 3,316,769,824 3,316,769,824 영업이익(손실) (1,171,188,890) (1,171,188,890) (1,146,541,247) (1,146,541,247) 금융수익 16,013,027 16,013,027 21,714,978 21,714,978 금융원가 779,320,623 779,320,623 660,475,851 660,475,851 기타이익 3,851,916,807 3,851,916,807 232,509,304 232,509,304 기타손실 185,104,728 185,104,728 1,008,957,395 1,008,957,395 법인세비용차감전순이익(손실) 1,732,315,593 1,732,315,593 (2,561,750,211) (2,561,750,211) 법인세비용 2,278,990 2,278,990 당기순이익(손실) 1,732,315,593 1,732,315,593 (2,564,029,201) (2,564,029,201) 총포괄손익 1,732,315,593 1,732,315,593 (2,564,029,201) (2,564,029,201) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 150 150 (228) (228) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 150 150 (228) (228) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,641,645,500 56,471,374,591 (6,122,598) (220,200,000) 13,818,196,735 75,704,894,228 당기순이익(손실) (2,564,029,201) (2,564,029,201) 복합금융상품 전환 82,946,000 1,067,581,133 (89,629,234) 1,060,897,899 주식매입선택권 34,128,754 34,128,754 2022.03.31 (기말자본) 5,724,591,500 57,538,955,724 (61,623,078) (220,200,000) 11,254,167,534 74,235,891,680 2023.01.01 (기초자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 194,991,720 (220,200,000) 13,938,804,582 78,939,033,750 당기순이익(손실) 1,732,315,593 1,732,315,593 복합금융상품 전환 주식매입선택권 127,982,831 127,982,831 2023.03.31 (기말자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 322,974,551 (220,200,000) 15,671,120,175 80,799,332,174 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 1,438,086,989 2,066,114,107 당기순이익(손실) 1,732,315,593 (2,564,029,201) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,056,928,712) 3,935,348,764 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,220,939,101 1,008,290,134 이자수취(영업) 7,013,027 이자지급(영업) (463,781,690) (311,216,600) 법인세납부(환급) (1,470,330) (2,278,990) 투자활동현금흐름 (2,355,430,345) (1,539,312,317) 단기대여금및수취채권의 처분 22,525,529 7,838,959 장기대여금및수취채권의 처분 2,850,000 5,625,915 유형자산의 처분 1,925,110,000 임차보증금의 감소 1,765,000 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (340,196,500) (750,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,331,400,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 125,600,000 장기금융상품의 취득 (40,980,630) (27,234,691) 유형자산의 취득 (2,071,062,156) (711,669,000) 무형자산의 취득 (47,876,588) (65,438,500) 임대보증금의 증가(감소) (200,000) 재무활동현금흐름 (726,095,486) (1,213,264,549) 단기차입금의 상환 (2,651,428,566) (1,113,791,590) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 자기주식의 취득 금융리스부채의 지급 (74,666,920) (99,472,959) 현금의기타유입(유출) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,643,438,842) (686,462,759) 기초현금및현금성자산 9,559,773,158 6,904,134,444 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,781,104 2,744,195 기말현금및현금성자산 7,934,115,420 6,220,415,880 5. 재무제표 주석 제 24 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 23 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 박채규 4,503,969 38.50% 자기주식 173,088 1.48% 기타주주 7,020,964 60.02% 합 계 11,698,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 당사는 요약분기재무제표 작성 시조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 17 11 요구불예금 7,934,098 9,559,762 합 계 7,934,115 9,559,773 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,000,000 1,400,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 1,400,000 1,400,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,168,612 17,606,849 대손충당금 (801,022) (853,949) 미수금 1,416,437 3,448,322 대손충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 12,600 3,600 합 계 14,755,540 20,163,735 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 개별평가를 수행하는채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 12,492,814 743,129 186,853 190,392 555,424 14,168,612 미수금 1,375,350 - - - 41,087 1,416,437 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 14,720,534 608,714 413,220 337,559 1,526,822 17,606,849 미수금 3,407,235 - - - 41,087 3,448,322 ② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 895,036 994,020 설정 - 227,862 환입 (52,927) - 제각 - - 기말 842,109 1,221,882 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 481,623 504,149 손실충당금 (265,300) (257,461) 관계사대여금 340,197 3,545,000 손실충당금 - (2,995,000) 합 계 556,520 796,688 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 233,348 236,198 보증금 123,150 123,150 합 계 356,498 359,348 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 117,404 118,698 선급비용 302,992 368,563 합 계 420,396 487,261 10. 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 753,389 753,389 753,389 712,408 712,408 712,408 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 555,000 712,301 712,301 555,000 916,985 916,985 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 2,000,000 2,540,524 2,540,524 2,000,000 2,336,815 2,336,815 소 계 2,775,200 3,252,825 3,252,825 2,775,200 3,253,800 3,253,800 합 계 3,528,589 4,006,213 4,006,213 3,487,608 3,966,208 3,966,208 (*) 회사가 보유하고 있는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,253,800 - - (975) 3,252,825 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,912,324 - - (70,317) 2,842,007 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트(*1) 한국 12월 창업중소기업투자 99.24% 10,470,000 - 10,470,000 100.00% 10,000,000 DCJ 주식회사 일본 12월 소프트웨어 평가 95.56% 1,707,750 - 1,707,750 95.56% 1,707,750 ㈜디티앤씨알오(*2) 한국 12월 임상시험컨설팅 40.96% 1,300,000 - 1,300,000 41.17% 1,300,000 Dt Vina(*3) 베트남 12월 기술검사 99.99% 9,692,625 (1,415,100) 8,277,525 99.96% 6,946,125 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 5,900,000 (5,900,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트(*4) 한국 12월 소프트웨어평가 - - - - 50.00% 291,790 ㈜휴사이언스 한국 12월 검체분석용역 51.00% 1,326,000 - 1,326,000 51.00% 1,326,000 합 계 23,810,665 22,301,055 (*1) 당분기 중 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원의 콜옵션 16,000주를 행사로 인하여 지분율 감소하였으며, 대여금 출자전환으로 인하여 취득가액 증가하였습니다.(*2) 회사 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 1,331,400천원을 유상증자 하였습니다.(*4) 당분기 중 종속회사의 지분 일부 처분과 유상증자로 인한 지배기업의 의결권 및 영향력의 변동에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 지배기업의 연결대상 종속기업투자에서 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*1) 한국 12월 소프트웨어평가 40.90% 3,774,610 - - ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*1) 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 31,299,572 - (5,937,090) 25,362,482 구축물 539,312 - (57,962) 481,350 기계장치 61,292,067 - (50,679,908) 10,612,160 차량운반구 213,139 - (144,091) 69,048 비품 1,608,308 - (1,534,349) 73,959 시설장치 18,641,590 (86,780) (7,386,515) 11,168,296 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 1,106,250 - - 1,106,250 합 계 125,767,177 (86,780) (65,988,913) 59,691,484 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 35,566,993 - (5,636,842) 29,930,152 구축물 339,000 - (31,867) 307,133 기계장치 62,101,108 - (49,417,256) 12,683,853 차량운반구 180,379 - (127,365) 53,014 비품 1,588,916 - (1,476,664) 112,252 시설장치 17,817,374 (93,091) (6,698,482) 11,025,801 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 282,799 - - 282,799 합 계 128,943,508 (93,091) (63,637,475) 65,212,943 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 상각 당분기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 25,344,868 212,403 - - (194,789) 25,362,482 구축물 488,092 - - - (6,741) 481,350 기계장치 10,324,725 730,860 - 575,074 (1,018,499) 10,612,160 차량운반구 57,408 16,782 - - (5,141) 69,048 비품 82,367 3,200 - - (11,608) 73,959 시설장치 11,271,531 121,000 - - (224,235) 11,168,296 건설중인자산 991,227 690,097 - (575,074) - 1,106,250 합 계 59,378,157 1,774,341 - - (1,461,014) 59,691,484 (*1) 당분기의 취득 관련하여 미지급금은 296,721천원 증가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 상각 전분기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 30,152,445 - - - (222,294) 29,930,151 구축물 311,371 - - - (4,238) 307,133 기계장치 13,519,771 531,370 - - (1,367,288) 12,683,853 차량운반구 56,629 - - - (3,615) 53,014 비품 134,190 - - - (21,938) 112,252 시설장치 11,239,984 - - - (214,182) 11,025,802 건설중인자산 102,500 180,299 - - - 282,799 합 계 66,334,829 711,669 - - (1,833,554) 65,212,943 (3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 1,578 69,518 비용상계 (1,578) (69,518) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 - - (4) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 10,818백만원)와 건물(장부금액 25,345백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 리스(1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 건물 547,353 460,720 차량운반구 893,656 767,178 합 계 1,441,009 1,227,898 리스부채: 유동 429,697 332,097 비유동 599,340 478,607 합 계 1,029,037 810,704 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 79,888 94,391 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 7,800 4,657 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 51,194 22,750 당분기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 125,861천원(전분기: 122,223천원)입니다. 3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,227,898 733,344 증가 401,322 42,365 감소 (108,323) - 감가상각비 (79,888) (93,953) 기말 1,441,010 681,756 4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 810,704 748,010 증가 401,322 42,365 이자비용 7,800 5,516 지급 (82,467) (99,473) 기타 (108,323) - 기말 1,029,037 696,418 유동 429,697 338,409 비유동 599,340 358,010 (2) 리스제공자회사는 기계장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 129,900천원(전분기: 180,900천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 17,896,596 (1,742,960) 16,153,636 합 계 19,990,864 (1,742,960) 18,247,904 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 17,896,596 (1,631,106) 16,265,490 합 계 19,990,864 (1,631,106) 18,359,758 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,094,268 - - - - 2,094,268 건물 16,265,490 - - - (111,854) 16,153,636 합 계 18,359,758 - - - (111,854) 18,247,904 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,094,268 - - - - 2,094,268 건물 15,880,882 - - - (107,150) 15,773,732 합 계 17,975,150 - - - (107,150) 17,868,000 (3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지(장부금액 2,094백만원)와 건물(장부금액 16,153백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 2,313,756 (1,430,025) (20,673) (35,600) 827,459 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,482,349 (1,433,749) (20,673) (35,600) 992,327 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 2,209,514 (1,347,920) (20,673) (35,600) 805,321 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,378,107 (1,351,644) (20,673) (35,600) 970,190 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 상각 기말 소프트웨어 805,321 104,242 - - (82,105) 827,458 회원권 164,869 - - - - 164,869 합 계 970,190 104,242 - - (82,105) 992,327 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 935,458 41,439 - - (111,642) 865,255 회원권 590,604 24,000 - - - 614,604 합 계 1,526,062 65,439 - - (111,642) 1,479,859 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 6,055,693 5,346,679 미지급비용 704,752 683,021 합 계 6,760,445 6,029,700 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 14,800,000 - 16,850,000 - 장기차입금 15,767,139 5,433,940 15,511,167 4,291,340 합 계 30,567,139 5,433,940 32,361,167 4,291,340 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 4.84 ~ 4.89 2023-06-16 1,200,000 1,200,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 6.24 2023-09-27 5,000,000 7,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 5.04 ~ 5.61 2023-10-30 8,600,000 8,650,000 합 계 14,800,000 16,850,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 4.91 ~ 6.42 2023-06-18 9,151,429 7,602,857 IBK기업은행 3.30 ~ 4.70 2027-03-28 12,049,650 12,199,650 합 계 21,201,079 19,802,507 차감 : 유동성 대체 (15,767,139) (15,511,167) 차감계 5,433,940 4,291,340 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,745 신주인수권조정 (370,677) (565,770) 소 계 7,061,068 6,865,975 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (232,485) (351,369) 소 계 5,075,904 4,957,020 합 계 12,136,972 11,822,995 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 1,387,512 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 991,080 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 1,987,476 1,987,476 미지급금(*2) 1,675,800 1,675,800 합 계 3,663,276 3,663,276 (*1) 회사는 종속회사 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 미지급금으로 계상하였습니다(주석 36 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 553,000 553,000 합 계 553,000 553,000 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 1,369,434 1,677,261 예수금 103,322 180,828 부가세예수금 204,772 1,596,882 금융보증부채 140,048 140,048 합 계 1,817,576 3,595,019 (*) 선수금에는 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 21. 종업원급여회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 277,796천원(전분기: 269,741원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권(*1) 553,170 425,187 기타자본 772,542 772,542 합 계 59,499,401 59,371,419 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) (*1) 당분기 중 주식선택권 부여로 인하여 127,983천원이 증가하였습니다. 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 14,471,120 12,738,805 합 계 15,671,120 13,938,805 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천당분기와 전분기의 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 9,839,419 9,369,254 합 계 9,839,419 9,369,254 (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 9,315,874 8,999,911 해외 523,545 369,342 합 계 9,839,419 9,369,254 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 8,297,170 8,292,046 한 시점에 이행 1,542,248 1,077,208 합 계 9,839,419 9,369,254 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 14,168,612 17,606,849 계약부채(*) 1,369,434 1,677,261 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 68,609천원입니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 회사가 투입한 진행률만큼의 비용을 고객에게 청구할 수 있습니다. 26. 영업비용(1) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,225,623 1,356,943 퇴직급여 93,701 97,786 주식보상비용 68,767 83,757 복리후생비 139,167 125,525 여비교통비 23,885 4,739 접대비 127,683 128,297 통신비 20,434 19,817 세금과공과금 72,743 59,801 감가상각비 143,324 157,872 지급임차료 7,153 17,628 보험료 16,078 37,069 경상연구개발비 2,040 302,040 차량유지비 71,735 65,673 운반비 25,562 26,130 교육훈련비 - 642 소모품비 23,389 25,959 지급수수료 313,578 272,631 광고선전비 10,492 15,642 대손상각비환입 (52,927) 186,775 무형자산상각비 82,105 111,642 리스료 44,041 4,952 외주용역비 38,177 37,112 기타 37,135 178,338 합 계 2,533,885 3,316,770 (2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 4,574,762 4,323,579 감가상각비와기타상각비 1,623,006 2,039,149 지급수수료 3,045,807 1,656,333 외주용역비 362,393 319,891 전력비 481,215 353,285 경상연구개발비 8,760 305,880 기타비용 914,665 1,517,679 합 계(*) 11,010,608 10,515,796 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익-상각후원가 측정 금융자산 16,013 21,715 배당금수익 - - 합 계 16,013 21,715 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용-차입금 457,543 309,554 이자비용-전환사채 - 63,855 이자비용-신주인수권부사채 313,977 282,409 이자비용-금융리스부채 7,800 4,658 합 계 779,320 660,476 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 9,480 11,762 외화환산이익 66,982 29,506 수입임대료 129,900 180,900 당기손손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 5,317 7,086 잡이익 22,443 3,256 합 계 234,122 232,510 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 4,703 853 외화환산손실 45,812 70,875 기타의대손상각비 7,839 750,000 지급보증수수료 7,107 2,554 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,292 77,404 기타의감가상각비 111,854 107,150 잡손실 1,498 122 합 계 185,105 1,008,958 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 당기순이익[A] 1,732,315,593 (2,564,029,201) 가중평균유통보통주식수[B] 11,524,933 11,236,099 기본주당순손익[A/B] 150 (228) (2) 당분기와 전분기는 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 등(1) 회사는 최상위지배기업으로서 당분기말과 전기말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티 외 7개사입니다. 또한, 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜랩티 ㈜랩티 ㈜디티앤인베스트먼트 ㈜디티앤인베스트먼트 DCJ 주식회사 DCJ 주식회사 ㈜디티앤씨알오 ㈜디티앤씨알오 Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China ㈜디티앤사노메딕스 ㈜디티앤사노메딕스 ㈜휴사이언스 ㈜휴사이언스 - ㈜세이프소프트 관계기업 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜세이프소프트 - (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜랩티 87,990 4,000 49,284 2,000 DCJ 주식회사 - 64,738 134,020 16,449 Dt China 85,585 238,737 - 195,472 Dt Vina 4,900 - - - ㈜디티앤인베스트먼트 4,137 - 3,662 - ㈜디티앤씨알오(*) - 15,000 135,000 - ㈜디티앤사노메딕스 - - - - ㈜휴사이언스 - - - - 관계기업 ㈜세이프소프트 - - 300 300,000 합 계 182,612 322,475 322,266 513,921 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜랩티 150,000 - 44,616 150,000 DCJ 주식회사 1,707,750 - 1,089,172 - Dt China 408,604 23,651 354,819 22,989 Dt Vina 181,834 - 171,973 - ㈜디티앤인베스트먼트 - - 550,000 - ㈜디티앤씨알오 1,376,390 - 3,372,600 1,768,600 ㈜디티앤사노메딕스(*) - - 2,995,000 16,520 합 계 3,824,578 23,651 8,578,180 1,958,109 (*) 당분기 중 ㈜디티앤사노메딕스의 대여금 2,995,000천원을 전액 제각하였습니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 DCJ 주식회사 - 340,196 - - - - Dt Vina 1,331,400 - - - ㈜디티앤사노메딕스 - - - - 750,000 - ㈜디티앤인베스트먼트 550,000 - 550,000 - - - (5) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜랩티 대출 연대보증 2,400,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 지급보증 27,800,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ 주식회사 지급보증 90,000천 JPY (6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 137,177 317,827 퇴직급여 9,968 15,288 주식보상비용 22,922 - 합 계 170,067 333,115 상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 17,066,800 14,806,450 KEB하나은행 시설자금대출 외 21,400,000 17,751,429 한국산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하 여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 475,000천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 437,896천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있으며 기업은행으로부터 VND 27,800백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 보증을 제공하고 있습니다(주석 31참 고).(4) 당분기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 12, 주석 14 참고). (단위: 천원, 외화단위) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품 55,122,565 60,343,800 IBK기업은행 13,249,650 KEB하나은행 17,751,429 JPY 90,000,000 단기금융상품 800,000 880,000 IBK기업은행 VND 27,800,000,000 (6) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물(장부금액 251백만원 및 7,224백만원)은 디티앤씨알오의 기업은행차입금 (채권최고액 4,800백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(7) 회사는 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유의무가 있습니다. 33. 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,252,825 - 3,253,800 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 7,934,115 - 9,559,773 - 단기금융상품 2,000,000 - 1,400,000 - 매출채권및기타채권 14,755,540 - 20,163,735 - 장기금융상품 753,389 - 712,408 - 기타금융자산 913,018 - 1,156,036 - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 1,987,476 - - 1,987,476 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 5,174,021 - - 6,029,700 - - 차입금 36,001,079 - - 36,652,507 - - 신주인수권부사채 12,136,972 - - 11,822,995 - - 리스부채(비유동 포함) - - 1,029,037 - - 810,704 임대보증금 553,000 - - 553,000 - - 2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,252,825 3 현재가치기법 등 장기성장률 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,987,476 3 이항모형 주가변동성 등 34. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기의 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내용역수입 9,315,874 8,999,911 수출용역수입 523,545 369,342 합 계 9,839,419 9,369,254 (2) 당분기 외부고객에 대한 수익의 10%이상을 차지 하는 주요 고객 A에 대한 매출액은 964,022천원(전분기 : 1,396,155천원)입니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,732,316 (2,564,029) 조정항목: (1,056,929) 3,935,349 대손상각비(환입) (52,927) 186,775 기타의대손상각비(환입) 7,839 750,000 감가상각비 1,461,014 1,833,554 사용권자산 감가상각비 79,888 93,953 기타의 감가상각비 111,854 107,150 무형자산상각비 82,105 111,642 외화환산손실 45,812 70,875 주식보상비용 127,983 99,548 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 6,292 77,404 이자비용 779,321 660,476 법인세수익 - 2,279 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (5,317) (7,086) 외화환산이익 (66,982) (29,506) 이자수익 (16,013) (21,715) 종속기업투자처분이익 (3,617,796) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 1,220,939 1,008,290 매출채권의 감소(증가) 3,485,675 753,518 미수금의 감소 106,775 340,142 미수수익의 감소 - 21,902 선급금의 증가 1,344 (29,495) 선급비용의 증가 65,521 1,756 미지급금의 증가(감소) (681,103) 391,242 선수금의 증가(감소) (307,827) 48,116 예수금의 증가 (77,505) 51,723 부가세예수금의 증가 (1,392,110) (646,937) 미지급비용의 감소 20,170 76,323 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,896,326 2,379,610 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 16,850,000 (2,050,000) - - - - 14,800,000 유동성장기부채 15,511,167 (601,429) - - - 857,400 15,767,139 장기차입금 4,291,340 2,000,000 - - - (857,400) 5,433,940 리스부채 810,704 (74,667) 293,000 - - - 1,029,037 신주인수권부사채 11,822,995 - - 313,977 - - 12,136,972 합계 49,286,206 (726,095) 293,000 313,977 - - 49,167,088 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 16,899,990 (599,990) - - - - 16,300,000 유동성장기부채 15,013,354 (513,798) 14,499,556 장기차입금 8,823,797 - - - - - 8,823,797 리스부채 748,010 (99,473) 42,365 5,516 - - 696,418 전환사채 4,180,282 - - 63,855 (1,060,900) - 3,183,237 신주인수권부사채 10,641,791 - - 282,409 - - 10,924,200 합계 56,307,225 (1,213,262) 42,365 351,780 (1,060,900) - 54,427,208 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 631,439 - 유형자산 취득 관련 미지급금 (296,721) - 유형자산 처분 관련 미수금 1,368,600 - 차입금의 유동성 대체 857,400 - 전환사채의 전환 - 1,060,901 사용권자산 및 리스부채의 증가 293,000 42,365 관계사대여금 출자전환 550,000 - 36. 주식보상비용 (1) 회사는 회사의 임직원에게 신주 주식 교부형으로 주당 7,000원에 매입할 수 있는 스톡옵션 335,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 당분기에 127,983천원을 비용으로 인식하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2022.03.08 행사가능일 2024.03.08 만기일 2026.03.08 부여주식수량 335,000주 행사가격 7,000원 주식가격(*1) 7,280원 주당옵션가치(*2) 3,103원 (*1) 기초주식 가격은 권리부여일 직전일의 종가입니다 (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 2.41%, 변동성 50.25%를 적용하였습니다. (2) 회사는 종속회사인 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2019.12.24 행사가능일 2020.01.01 만기일 2025.12.31 부여주식수량 300,000주 행사가격 5,000원 주식가격(*1) 10,169원 주당옵션가치(*2) 5,586원 (*1) 기초주식 가격은 당분기말 현재 현금흐름할인법(DCF) 및 순자산가치법을 적용하여 평가한 기초자산의 가치 중 큰 값인 10,169원을 적용하였습니다. (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 3.76%, 변동성 58.44%를 적용하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. 배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정 관 제54조 [이익금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 [이익 배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그 와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 2,751 229 (별도)당기순이익(백만원) - 454 -6,041 (연결)주당순이익(원) - 124 -112 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.18 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2001.05.20 유상증자(주주배정) 보통주 28,000 5,000 5,000 주주배정 2002.05.22 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2008.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 52,000 5,000 5,000 주주배정 2012.12.06 - 보통주 6,120 5,000 - 자사주소각 감소 2012.12.18 유상증자(주주배정) 보통주 26,120 5,000 5,000 주주배정 2013.04.05 유상증자(제3자배정) 우선주 30,000 5,000 150,000 3자배정 2013.10.12 주식분할 보통주 1,260,000 500 - 액면분할 2013.10.12 주식분할 우선주 270,000 500 - 액면분할 2013.11.09 유상증자(제3자배정) 우선주 120,000 500 25,000 3자배정 2013.12.19 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.19 무상증자 우선주 1,260,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 383,000 500 3,200 우리사주 2014.06.24 전환권행사 보통주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.06.24 - 우선주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.08.07 전환권행사 보통주 250,000 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.08.07 - 우선주 250,000 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 2,191,054 500 18,500 상장공모 2014.12.17 전환권행사 보통주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2014.12.17 - 우선주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2019.04.05 전환권행사 보통주 274,363 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.06.05 전환권행사 보통주 823,090 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.15 전환권행사 보통주 124,419 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 41,473 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.03.30 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.04.07 전환권행사 보통주 248,838 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제1회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 2023년 09월 18일 7,000 기명식보통주 2021.09.18 ~2023.08.17 100 5,045 7,000 1,387,512 - 제2회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 2023년 09월 23일 5,000 기명식보통주 2021.09.23 ~2023.08.22 100 5,045 5,000 991,080 - 합 계 - - - 12,000 - - - - 12,000 2,378,592 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 상환(주1) - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - (주1) 2019년 10월 1일 발행된 회사채 60억 중 45억은 주식으로 전환되었습니다. 그리고 2022년 10월 4일 미상환사채 15억원을 전액 만기상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,000 - - - - - - 12,000 합계 12,000 - - - - - - 12,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(경상연구개발비) : 2,312백만원- 운영자금(매입채무의 상환) : 2,290백만원- 운영자금(지급수수료) : 1,398백만원 6,000 주2) 신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 - 채무상환자금 (전환사채 조기상환자금) 7,000 - 채무상환자금(전환사채 조기상환) : 7,000백만원 7,000 주3) 신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 5,000 - 운영자금(매입채무의 상환) : 3,940백만원- 운영자금(지급수수료) : 1,060백만원 5,000 - 주1) 공시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다.주2) 최초 지출시 무형자산으로 인식하였으나 이후 인식조건에 부합되지 않는 것으로 판단되어 경상연구개발비로 대체하였습니다.주3) 조달된 자금은 제2회차 전환사채 조기상환자금으로 모두 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 연결회사는 2021년 3월 4일자로 경영합리화와 사업의 발전을 위하여 주식회사 이비오를 합병하였습니다.(나) 취득일 현재 연결회사가 인식한 주식회사 이비오의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산 76,856 무형자산 111,547 기타자산 27,247 취득자산 215,650 식별가능한 순자산 215,650 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 설명 고객관계 다기간초과이익법 고객관계와 개발된 기술의 가치가 함께 기여하는 총추정매출액을 산정한 뒤 기술이 기여할 것으로 예측되는 추정매출액을 차감한 나머지를 고객관계로 인해 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. (다) 취득일 현재 (주)이비오와의 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 총 이전대가 1,182,005 식별가능한 순자산 공정가치 215,650 영업권 966,355 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가- 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 제21기 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가 나. 대손충당금 설정 현황(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 1분기 매출채권 36,033,844 (2,376,628) 6.6% 미수금 522,727 (41,087) 7.8% 장ㆍ단기대여금 1,972,226 (265,300) 13.4% 2022년 매출채권 38,435,846 (2,285,080) 6.0% 미수금 451,563 (41,087) 9.1% 장ㆍ단기대여금 772,138 (257,461) 33.0% 2021년 매출채권 29,556,003 (2,519,938) 8.5% 미수금 45,768 (41,087) 89.8% 장ㆍ단기대여금 779,288 (265,300) 34.0% 2020년 매출채권 28,625,364 (2,800,555) 9.8% 미수금 141,821 (41,087) 28.9% 장ㆍ단기대여금 814,519 (165,300) 20.3% (2) 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년 1분기 2022년 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,285,080 2,826,325 3,006,942 2,997,564 2. 순대손처리액(①-②±③) 91,548 391,884 294,225 795,881 ① 대손처리액(상각채권액) - - 237,446 804,627 ② 상각채권회수액 62,113 391,884 - 9,934 ③ 기타증감액 (주1) 29,435 - - 1,188 3. 대손상각비 계상(환입)액 183,096 149,361 56,819 805,259 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,376,628 2,285,080 2,826,325 3,006,942 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황[연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 2021년말 25,254,807 1,604,838 515,230 2,191,128 29,566,003 - 2022년말 4,323,160 1,251,684 2,155,125 1,678,557 38,435,846 - 2023년 1분기말 31,160,594 1,262,150 1,711,882 1,899,218 36,033,844 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비 고 바이오 등 원재료외 990,402 923,044 842,131 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.4 0.4 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 83.5 84.8 78.4 - ※ 상기 현황은 연결기준으로 작성되었습니다.※ 연결회사 대부분 재고자산이 없는 점을 유의하여 주시기 바랍니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제24기 1분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 - 제23기(전기) 삼정회계법인 - 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가- 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 1분기(당기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 330,000 2,730 - - 제23기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 300,000 2,530 300,000 3,001 제22기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,780 115,000 1,780 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) 2022.08.22 세무조정 2022.12~2023.03 10,000 - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 6 2021년 12월 29일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 7 2022년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 8 2022년 09월 26일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 감사계획, 감사인의 독립성, 책임 및 핵심감사항목 9 2023년 03월 21일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 기말감사 및 내부회계관리제도감사 수행결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제23기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제22기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명 의 사내이사, 1명 의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 정업준 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.- 사내이사 : 정업준(의장), 남기혁, 김윤상- 사외이사 : 강인철 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 강인철 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정업준사내이사 (출석률:100%) 남기혁사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 강인철사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 23-01 2023.01.31 관계사 대여금 출자전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.02.14 DCJ(일본) 대여금의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.02.15 제23기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.02.23 DtNC VINA 자본금 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-05 2023.02.28 제23기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.03.10 제23기 정기주주총회 소집의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 3인 , 사외이사 1인 으로 구성되어 있으며, 이들은 최대주주와 특수관계가 없는 독립적인 이사입니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 공동대표이사 정업준 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 공동대표이사 남기혁 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(3회) 사외이사 강인철 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(0회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 과장 1명 과장 1명대리 1명 3년 04개월 5년 03개월5년 08개월 3년 04개월 5년 03개월1년 06개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - . (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원본부 강인철 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사 (1호 유형) 공인회계사 회계법인에서 5년 이상 종사 나. 감사의 독립성 (1) 당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 염임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 윤용운 대한민국 공인회계사 자격증 소지자로, 다수의 재무ㆍ회계 관련 업무를 수행하였으며 회계 전문가인 상근감사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행하기 위함 이사회 3년 연임 2회 없음 없음 - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 윤용운 감사가 재선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:100%) 23-01 2023.01.31 관계사 대여금 출자전환의 건 가결 찬성 23-02 2023.02.14 DCJ(일본) 대여금의 건 가결 찬성 23-03 2023.02.15 제23기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 23-04 2023.02.23 DtNC VINA 자본금 증자의 건 가결 찬성 23-05 2023.02.28 제23기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 23-06 2023.03.10 제23기 정기주주총회 소집의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 과장 1명(3년 04개월) 과장 1명(5년 03개월)대리 1명(5년 08개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X O (주1) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.(주2) 제21기(2020년도), 제22기(2021년도), 제23기(2022년도) 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 시스템에 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,698,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 173,088 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,524,933 - - - - 마. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 바. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019.03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2021 2021.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2022 2022.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2023 2023.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,503,969 38.50 4,503,969 38.50 - 박성호 친인척 보통주 62,330 0.53 62,330 0.53 - 박초록 친인척 보통주 79,387 0.68 79,387 0.68 - 정업준 등기임원 보통주 41,046 0.35 41,046 0.35 - 남기혁 등기임원 보통주 3,783 0.03 3,783 0.03 - 김윤상 등기임원 보통주 16,969 0.15 16,969 0.15 - 김종영 계열사임원 보통주 41,945 0.36 41,945 0.36 - 선덕성 계열사임원 보통주 4,000 0.03 4,000 0.03 - 계 보통주 4,753,429 40.63 4,753,429 40.63 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 2022.03 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 2018.01~현재 ㈜디티앤씨알오 대표 대표이사 3. 최대주주의 변동 사항 당사는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박채규 4,503,969 38.50 - - - - - 우리사주조합 7,405 0.06 5. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,859 6,862 99.95 6,807,764 11,698,021 58.19 - 6. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 최고주가 4,530 5,090 5,220 5,330 5,050 4,955 최저주가 3,990 4,355 4,680 3,720 4,160 4,255 월 최고거래량 86,768 145,453 6,679,468 8,568,624 59,177 46,178 월 최저거래량 20,164 33,032 82,719 5,040 7,551 8,310 월간거래량 837,511 1,475,932 18,945,910 12,987,132 601,548 434,585 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정업준 남 1960.04 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 김화공고에스테크 41,046 - - 2010.03 ~현재. 2025년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 아주대 제어계측학과현대모비스 3,783 - - 2013.02 ~현재. 2025년 03월 30일 김윤상 남 1966.03 전무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 건국대 일본어학과현대성형기 16,969 - - 2008.12 ~현재. 2024년 03월 30일 강인철 남 1967.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 - - - 2021.03 ~현재. 2024년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 감사 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. 2024년 03월 30일 이상용 남 1958.12 센터장 미등기 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 52,168 - - 2005.01 ~현재. - 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 207 0 12 3 219 5.0 3,090 14 - - - - 시험인증 여 47 0 15 11 62 3.2 506 8 - 합 계 254 0 27 14 281 4.6 3,596 13 - ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 654 28 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 147,145 29,429 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 141,145 47,048 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - ※ 인원수: 2023년 03월 31일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2023년 1월 1일부터 3월 31일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 이사(감사)에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 정업준, 남기혁, 김윤상 - 사외이사: 강인철 - 감사: 윤용운 ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 22,922 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정업준 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 남기혁 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 김윤상 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ○○○ 외 45명 직원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 275,000 - - - - 275,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 4,280원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 11개사입니다. 이 중 당사포함 상장사는 2개사이며, 비상장사는 9개사입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황(계통도) 그룹 지배구조 현황(2023.03.31 기준).jpg 그룹 지배구조 현황(2023.03.31 기준) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) 성 명 회사명 직 책 상근여부 김윤상 ㈜랩티 감사 비상근(등기) Dt 감사 비상근(등기) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 9 10 22,301 1,802 4,252 28,355 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 9 10 22,301 1,802 4,252 28,355 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 환율변동 당분기말 디티앤인베스트먼트 단기대여금 550,000 550,000 - - - 디티앤사노메딕스(*1) 단기대여금 2,995,000 2,995,000 - - - DCJ ㈜ 단기대여금 - - 340,196 - 340,196 합 계 - 3,545,000 3,545,000 340,196 - 340,196 (*1) 당분기말 대여금 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD 지급보증 27,800,000천 VND DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 29. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말(2023.03) 전분기 및 전기말 (2022.12) 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 87,990 4,000 - 150,000 263,819 4,800 44,616 150,000 DCJ㈜ - 64,738 1,069,085 - 386,291 79,988 1,089,172 - Dt China 85,585 238,737 408,604 23,651 354,732 1,807,741 354,819 22,989 Dt Vina 4,900 - 181,834 - 3,338 8,719 171,973 - ㈜디티앤인베스트먼트 4,137 - - 2,045,600 14,850 - 550,000 1,975,800 ㈜디티앤씨알오 84,000 15,000 1,374,890 1,094,100 8,465,817 1,597,584 3,372,600 1,768,600 ㈜디티앤사노메딕스(*1) - - 2,995,000 - - - 2,995,000 - ㈜세이프소프트 - - - - 300 400,000 - - ㈜휴사이언스 - - - - - - - - (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 3,745,000천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. ->출자전환으로 없어짐 (삭제요망) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤인베스트먼트 550,000 - - - - - ㈜디티앤사노메딕스 2,995,000 - - - 750,000 - DCJ㈜ - 340,196 - - - - Dt Vina 1,331,400 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)디티앤인베스트먼트 15.04.07 서울시 강남구 테헤란로 516, 5층 (대치동, 정헌빌딩) 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자해외기업의 주식 또는 지분인수 등에 대한 투자 등 21,772 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당 (주)랩티 01.10.11 경기도 용인시 처인구 모현면 백옥대로 2182-42 국내외 인증을 위한 시험 및 인증사업, ICT 및 전기제품 개발 설계및 양산 컨설팅사업 등 11,080 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 DCJ(주) 16.08.08 2722-1 Oaza-Shimokomatsu, Kawanishi-machi, Higashiokitama-gun, Yamagata, Japan 소프트웨어 평가 6,002 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤씨알오 17.04.03 경기도 용인시 처인구 백령로20번길 28 임상시험 컨설팅서비스 64,535 실질지배력(회계기준서 1110호) 해당 Dt Vina 17.04.24 Lot No. 01A-RD02, Research and development area, Hoa Lac high tech zone, km 29, Thang Long highway, TanXa commune, Thach That district, Hanoi, Vietnam 제품, 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기 안전에 관한 연구 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기안전에 관한 시험 서비스제공 8,950 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤사노메딕스 17.10.18 서울특별시 강남구 테헤란로 126, 15층 1501호 임상시험, 허가등록업무대행 및 자문업 2,301 지분 100% 소유 미해당 Dt China 18.04.05 중국 북경시 조양구 망경가 9호 상업빌딩 기술검사용역제공 1,923 지분 100% 소유 미해당 (주)휴사이언스 21.10.22 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길 46 약학 연구 개발업 유전자 검사 서비스 2,025 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 ※ 최근사업연도말 자산 총액은 2022년 말 기준입니다.※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 뜻합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)디티앤씨 131111-0053874 (주)디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 9 (주)디티앤인베스트먼트 110111-5688910 (주)랩티 110111-2350124 DCJ(주) - Dt Vina - (주)디티앤사노메딕스 110111-6535110 Dt China - (주)휴사이언스 134511-0544393 (주)세이프소프트 131111-0199870 (주)코스맥스아이엠디 150111-0277869 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 94,000 470 - 2,094,000 99.24 10,470 22,073 523 (주)랩티(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 10,582 -61 DCJ(주)(비상장) 비상장 2016년 10월 30일 사업확장 396 430,000 95.56 1,708 - - - 430,000 95.56 1,708 5,892 -135 (주)디티앤씨알오(상장) 상장 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 41.17 1,300 4,940,000 - - 5,200,000 40.96 1,300 66,272 1,070 Dt VINA(비상장) 비상장 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 1,639,050 99.96 6,945 23,000 1,332 - 1,662,050 99.99 8,277 10,185 -210 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 비상장 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 1,180,000 100 - 599,000 - - 1,779,000 100 - 2,381 -297 DTNC China(비상장) 비상장 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 1,615 24 (주)세이프소프트(비상장) 비상장 2017년 11월 30일 사업확장 200 100,000 50 292 -9,120 - 4,252 90,880 40.9 4,544 383 61 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 비상장 2020년 11월 25일 사업확장 150 60,000 33.01 - - - - 60,000 33.01 - 224 -78 (주)휴사이언스(비상장) 비상장 2021년 10월 22일 사업확장 1,326 1,326 51 1,326 - - - 1,326 51 1,326 2,003 -610 합 계 5,704,771 - 22,301 5,646,880 1,802 4,252 11,351,651 - 28,355 121,610 287 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.