디티앤씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 9월 30일 현재
전분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 1.1 지배기업의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	40.94%

㈜디티앤씨 자기주식	173,088	1.58%

기타주주	6,294,905	57.48%

합 계	10,951,507	100.00%

1.2 종속기업에 대한 지분 (1) 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	100.00%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	90.00%	90.00%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	81.00%	81.00%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.93%	99.93%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어평가	12월	50.00%	50.00%

(2) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China	㈜세이프소프트

자산총계	9,371,687	18,057,746	7,708,525	12,340,037	7,871,473	3,376,724	1,051,160	314,131

- 유동자산	3,615,576	2,729,660	4,446,331	6,551,591	382,650	2,940,576	1,047,479	221,547

- 비유동자산	5,756,110	15,328,086	3,262,194	5,788,447	7,488,823	436,147	3,681	92,584

부채총계	7,398,854	1,520,579	6,586,944	17,082,186	5,236,677	5,954,961	845,764	93,470

- 유동부채	3,952,294	1,216,905	3,018,911	4,742,241	275,040	5,911,792	845,764	93,470

- 비유동부채	3,446,560	303,674	3,568,033	12,339,945	4,961,637	43,168	-	-

자본총계	1,972,833	16,537,167	1,121,581	(4,742,148)	2,634,796	(2,578,237)	205,396	220,661

매출액	4,248,395	3,943,129	3,273,333	15,106,732	92,485	2,930,533	1,274,824	874,205

영업이익(손실)	(172,505)	1,633,339	(206,894)	(334,290)	(987,417)	(1,206,774)	9,312	37,910

당기순이익(손실)	(325,849)	1,627,705	(215,329)	(1,542,255)	(1,162,507)	(1,280,044)	11,058	37,082

총포괄이익(손실)	(325,849)	1,627,705	(184,152)	(1,542,255)	(1,019,395)	(1,280,044)	(1,741)	37,082

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설 명 하 는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추 정 및 가 정 과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,486	2,484

요구불예금	16,766,808	18,859,176

합 계	16,771,295	18,861,660

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정	220,210	220,210

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	660,000	660,000

합 계	880,210	880,210

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,402,130	23,869,821

차감: 손실충당금	(2,042,597)	(2,758,165)

미수금	227,911	94,139

차감: 손실충당금	(59,099)	(59,099)

미수수익	10,812	11,038

합 계	22,539,158	21,157,734

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,817,264	1,895,460

손상차손 인식금액	-	504,802

손상차손 환입(제각)	(715,568)	(33,128)

당분기말	2,101,696	2,367,134

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	551,289	523,169

손실충당금	(180,300)	(180,300)

합 계	370,989	342,869

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,470,369	1,220,394

선급비용	498,990	284,812

부가세대급금	85,120	44,861

선납세금	140,048	94,913

합 계	3,194,527	1,644,980

9. 장 기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	645,150	645,150	645,150	456,057	456,057	456,057

지분증권

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜더블유게임즈	947,973	1,745,805	1,745,805	2,000,000	1,772,475	1,772,475

유안타제6호기업인수목적㈜	300,000	6,113,314	6,113,314	4,000,000	6,883,610	6,883,610

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,515,440	1,515,440	1,500,000	1,541,823	1,541,823

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	3,736,000	931,931	931,931	1,000,000	885,651	885,651

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	776,588	776,588	300,000	601,500	601,500

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	598,500	598,500	1,220,000	737,780	737,780

성장기업 Venture 투자조합1호	595,000	786,203	786,203	595,000	688,925	688,925

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	800,000	616,129	616,129	800,000	676,602	676,602

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,000,000	1,085,914	1,085,914	1,800,000	1,639,821	1,639,821

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	700,000	566,496	566,496	700,000	630,912	630,912

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	2,824,000	2,437,906	2,437,906	2,118,000	2,054,069	2,054,069

더넥스트유니콘투자조합	300,000	294,511	294,511	-	-	-

DTN-KIS유니콘2020투자조합	700,000	697,623	697,623	-	-	-

합 계	17,268,323	18,811,510	18,811,510	16,253,200	18,113,168	18,113,168

(2) 당분기 및 전분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

지분증권	18,113,168	1,806,000	(1,492,372)	(260,437)	18,166,359

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	전분기말

지분증권	14,483,433	1,959,000	(1,407,527)	(168,468)	14,866,438

10. 관 계기업및공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜ 코스맥스아이엠디	한국	12월	신약 품질평가	39.54%	271,377	33.00%	148,805

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	당분기말

㈜ 코스맥스아이엠디	148,805	150,000	(27,428)	-	271,377

② 전분기(단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	전분기말

㈜세이프소프트	89,772	-	(24,828)	-	64,944

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜코스맥스아이엠디

요약 재무상태표(당분기말) :

유동자산	305,424

비유동자산	618,633

유동부채	238,360

요약 포괄손익계산서(당분기) :

매출	-

계속영업손익	(69,497)

총포괄손익	(69,497)

11 . 유형 자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	110,401,653	96,249,863

취득	15,491,907	22,780,154

처분	(158,557)	(43,591)

감가상각비	(9,816,248)	(8,001,765)

환율변동	35,710	15,387

연결범위의 변동	-	(35,510)

분기말	115,954,465	110,964,539

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	130,316	153,932

비용상계	(130,316)	(153,932)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	169,063	442,494

기계장치	47,060	321,035

차량운반구	1,051,485	1,003,953

합 계	1,267,608	1,767,482

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	715,496	1,057,400

비유동	577,705	733,681

합 계	1,293,201	1,791,081

당분기 중 증가된 사용권자산은 399,925천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	641,724	755,793

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	31,544	49,049

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	503,198	418,224

당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 1,439,630천원입니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,995,929	1,937,335

취득	2,286,866	192,393

처분	(511,150)	-

상각비	(233,823)	(123,181)

환율변동효과	39,286	63,569

연결범위의 변동	-	(5,610)

분기말	3,577,108	2,064,506

14. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	261,550	318,800

보증금	1,445,095	1,447,427

합 계	1,706,645	1,766,227

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,042,614	1,689,802

미지급금	8,430,173	8,094,819

미지급비용	1,575,494	2,002,405

합 계	12,048,281	11,787,026

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	417,973	359,102

부가세예수금	643,616	1,190,899

선수금	1,653,120	3,161,528

금융보증부채	70,903	70,903

합 계	2,785,613	4,782,433

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,738,782	-	13,503,444	-

장기차입금	21,228,714	22,623,845	10,038,660	30,149,083

합 계	35,967,497	22,623,845	23,542,104	30,149,083

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행	2.45 ~ 2.589	1,000,000	1,800,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.77	9,000,000	6,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행	2.26~3.9	4,738,782	5,703,444

합 계	14,738,782	13,503,444

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	발행일	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행	1.875 ~ 2.68	-	-	22,588,980	19,838,082

IBK기업은행	2.13 ~ 6.5	-	-	18,640,392	17,991,427

중소벤처기업진흥공단	1.64 ~ 1.94	-	-	325,000	-

회사채	쇼나이은행 요네자와중앙지점	0.35	2019.03.27	2026.05.20	2,298,187	2,358,234

합 계	43,852,559	40,187,743

차감 : 유동성 대체	(21,228,714)	(10,038,660)

차감계	22,623,845	30,149,083

(4) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	전환사채	-	10,000,000

상환할증금	-	938,069

전환권조정	-	(1,259,035)

전환사채장부가액	-	9,679,034

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	6,000,000

상환할증금	562,841	562,841

전환권조정	(756,892)	(1,014,921)

전환사채장부가액	5,805,949	5,547,920

합 계	5,805,949	15,226,954

(*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 채권자의 조기상환청구에 따라 사채를 전액 취득하여 상환하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(*1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 6,028 행사가능주식수 995,355주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 상환할증금 431,745 신주인수권조정 (1,573,936) 신주인수권부사채장부가액 5,857,809 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 상환할증금 308,389 신주인수권조정 (1,124,646) 신주인수권부사채장부가액 4,183,743 합 계 10,041,552 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 권리행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 9월 18일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 권리행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 9월 23일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 21. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 전환상환우선주 전체를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하여 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상 환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 12,262,745 5,096,540 (3) 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 641,050주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2019년 4월 9일 / 2019년 6월 24일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 526,318주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 6월 24일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 105,263주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 8월 14일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 22. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,706백만원(전분기: 1,461백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 24. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(*1) (1,002,900) - 전환권대가 337,187 1,527,094 신주인수권대가 1,981,156 - 주식선택권 761,759 687,156 기타불입자본 합계 56,580,120 56,717,167 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 164,149 5,885 기타포괄손익누계액 합계 (56,051) (214,315) (*1) 당분기 중 (주)하나은행(KEB Hana Bank)과 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 당분기말 현재 자기주식 173,088주를 취득하였습니다. 25. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,968,269 8,862,237 2,526,001 7,323,131 퇴직급여 246,980 684,929 180,911 615,618 주식보상비용 13,702 74,603 - - 복리후생비 376,295 1,149,763 335,833 986,803 여비교통비 108,246 396,617 228,476 644,026 접대비 307,421 778,457 313,043 929,856 통신비 37,554 115,379 40,840 104,419 전력비 2,460 7,845 2,522 7,303 세금과공과금 233,340 546,506 225,190 481,375 감가상각비 650,467 1,970,852 448,597 1,211,947 지급임차료 167,271 481,596 -47,023 65,060 보험료 58,789 179,986 50,390 153,521 차량유지비 73,100 206,349 81,331 254,357 운반비 49,627 141,264 63,829 152,219 교육훈련비 - - 23,364 54,249 소모품비 15,113 110,411 65,016 171,298 지급수수료 1,186,500 1,423,095 564,648 935,947 광고선전비 17,439 68,901 57,877 165,148 대손상각비 (268,296) (49,448) (12,354) 504,802 무형자산상각비 66,967 209,862 34,342 100,698 외주용역비 29,362 151,176 24,180 78,666 기타 220,335 523,504 133,091 398,284 합 계 6,560,941 18,033,883 5,340,104 15,338,727 26. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 15,738 40,989 23,117 68,022 배당금수익 - 273,925 - - 금융수익 계 15,738 314,914 23,117 68,022 2. 금융비용 이자비용-차입금 399,630 1,178,550 434,749 1,203,782 이자비용-전환사채 255,382 788,083 174,695 744,699 이자비용-신주인수권부사채 22,709 22,709 - - 이자비용-리스부채 7,084 38,628 - - 금융비용 계 684,805 2,027,970 609,444 1,948,481 27. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 13,324 56,742 9,973 25,807 수입임대료 900 2,700 900 2,700 외화환산이익 28,408 95,707 68,337 153,159 파생상품평가이익 - - - 439,322 사채상환이익 - 123,084 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (25,157) 79,864 기타 21,279 94,656 50,331 64,176 기타수익 합계 63,912 372,889 104,384 765,028 2. 기타비용 외환차손 (23,347) 18,294 11,419 49,585 기부금 1,200 2,200 3,300 3,800 외화환산손실 (4,044) 294,387 256,934 597,872 유형자산처분손실 - 83,557 - 5,409 무형자산처분손실 - 11,150 - - 매출채권처분손실 1,319 2,865 - - 지급보증수수료 5,766 17,405 6,435 18,197 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (75,142) 455,640 8,390 48,322 당기손익인식금융부채평가손실 - 1,211,307 - - 파생금융상품평가손실 (280,906) 245,450 - - 기타 23,612 36,529 957 4,950 기타비용 합계 (351,541) 2,378,784 287,435 728,135 28. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] (554,220,474) (2,699,683,347) (1,537,988,069) (1,604,049,771) 가중평균유통보통주식수[B] 10,942,918 10,861,523 10,951,507 10,385,696 기본주당순이익[A/B] (51) (249) (140) (154) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 연결실체는 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 (주)코스맥스아이엠디입니다. (2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 43,789백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,038,895 1,706,672 퇴직급여 226,570 199,025 합 계 2,265,465 1,905,696 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 24,920,740 19,640,392 KEB하나은행 시설자금대출 외 28,877,854 25,452,714 한국산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 325,000 합 계 63,123,594 54,418,106 (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 3,454백만원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,391백만원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 425백만원을 제공하고 있습니다. 32. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 103,972,061 94,646,940 자본 83,083,915 85,191,796 부채비율 125% 111% (5) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 33. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 167,580,963 81,159,429 168,426,093 79,773,666 의료사업부문 15,716,761 10,774,401 9,153,795 8,984,618 투자사업부문 18,057,746 1,520,579 17,407,534 2,537,940 소프트웨어평가부문 8,022,656 6,680,414 6,408,282 5,102,549 부문 계 209,378,126 100,134,823 201,395,704 96,398,773 조정 및 제거 (22,322,150) 3,837,237 (21,556,969) (1,751,834) 연결금액 187,055,976 103,972,061 179,838,735 94,646,940 (3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 37,709,076 (337,843) 37,371,233 9,517,863 (2,923,837) 의료사업부문 18,037,265 - 18,037,265 1,136,986 (1,610,991) 투자사업부문 3,943,129 3,943,129 340,502 1,627,705 소프트웨어 평가부문 4,147,538 (789,776) 3,357,763 418,070 (178,247) 부문 계 63,837,008 (1,127,619) 62,709,390 11,413,421 (3,085,370) 조정 및 제거 (1,127,619) 1,127,619 - (463,550) 180,505 연결금액 62,709,390 - 62,709,390 10,949,870 (2,904,864) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 36,073,943 (1,145,795) 34,928,147 8,053,007 (4,978,871) 의료사업부문 8,497,734 - 8,497,734 306,637 (2,968,180) 투자사업부문 4,150,039 - 4,150,039 109,075 1,912,626 소프트웨어 평가부문 3,316,228 - 3,316,228 104,839 245,426 부문 계 52,037,943 (1,145,795) 50,892,148 8,573,558 (5,788,998) 조정 및 제거 (1,145,795) 1,145,795 - 307,181 3,460,092 연결금액 50,892,148 - 50,892,148 8,880,739 (2,328,905) 34. 현금흐름 관련 정보 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,904,864) (400,766) 조정항목 : 14,853,656 11,206,491 대손상각비 - 527,652 감가상각비 10,716,047 8,757,558 무형자산상각비 233,823 123,181 외화환산손실 294,387 597,872 유형자산처분손실 83,557 5,409 무형자산처분손실 11,150 - 주식보상비용 74,603 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 455,640 27,488 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 1,211,307 20,834 파생금융부채평가손실 245,450 - 지분법손실 27,428 24,828 종속법인투자자산처분손실 - 68 이자비용 2,027,971 1,948,481 법인세비용 63,627 - 대손충당금환입 (49,448) (22,850) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (79,864) 파생금융자산평가이익 - (439,322) 외화환산이익 (95,707) (153,159) 사채상환이익 (123,084) - 이자수익 (43,989) (71,727) 법인세수익 - (54,778) 배당금수익 (279,105) (5,180) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (6,152,259) (1,182,016) 매출채권의 감소(증가) 751,229 (975,785) 미수금의 감소(증가) 333,728 360,005 선급금의 감소(증가) 214,967 174,984 선급비용의 감소(증가) (214,178) (93,583) 선급법인세의 감소(증가) 33 (58,246) 부가세대급금의 증가 (40,259) 341,272 재고자산의 감소(증가) (373,687) (217,761) 매입채무의 증가(감소) (890,003) (1,091,815) 미지급금의 증가(감소) (3,362,369) 36,089 선수금의 증가(감소) (1,522,460) 570,982 예수금의 증가(감소) 58,871 53,910 부가세예수금의 증가(감소) (547,284) (404,477) 미지급비용의 증가(감소) (452,016) (146,961) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가) (108,831) 269,370 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 5,796,533 7,695,570 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 분기말 평가 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 23,542,104 (156,177) - - 12,582,360 (790) 35,967,497 장기차입금 30,149,083 4,894,701 - - (12,582,360) 162,421 22,623,845 전환상환우선주부채 5,096,540 5,954,898 1,211,307 - - - 12,262,745 리스부채 1,791,081 (476,671) - - - (21,208) 1,293,202 전환사채 15,226,955 (10,638,855) - 665,000 - 552,850 5,805,949 신주인수권부사채 - 12,000,000 - 22,739 - (1,981,156) 10,041,583 합 계 75,805,763 11,577,896 1,211,307 687,739 - (1,287,883) 87,994,821 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 분기말 리스회계최초적용 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 17,581,721 977,432 - (391,810) - 4,354,100 22,521,443 장기차입금 23,233,681 11,689,090 - 668,040 - (4,354,100) 31,236,711 전환상환우선주부채 - 4,995,471 - 20,834 - - 5,016,305 리스부채 - (736,164) 2,713,592 - - - 1,977,428 전환사채 19,107,252 - - 744,699 (10,355,557) - 9,496,394 합 계 59,922,654 16,925,830 2,713,592 1,041,762 (10,355,557) - 70,248,282 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 1,443,106 12,262,771 유형자산 취득 관련 미지급금 662,142 1,159,018 차입금의 유동성 대체 12,582,360 4,354,100 전환사채의 전환 - 10,355,557 사용권자산 및 리스부채의 증가 339,487 2,713,592 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 30,340,608,343 34,056,562,096 현금및현금성자산 7,667,335,047 11,216,940,517 단기금융상품 1,000,000,000 1,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,827,496,377 17,410,934,976 재고자산 294,564,722 기타유동금융자산 3,198,551,798 3,280,344,462 기타유동자산 352,660,399 548,342,141 비유동자산 119,997,194,951 116,844,043,200 장기금융상품 570,179,035 407,237,145 비유동당기손익인식금융자산 2,829,040,500 2,884,680,957 종속기업에 대한 투자자산 17,426,180,033 17,426,180,033 유형자산 78,230,492,015 76,310,359,142 사용권자산 662,697,959 858,169,124 투자부동산 16,532,900,032 16,817,262,749 영업권 이외의 무형자산 2,421,885,916 976,109,589 지분법적용 투자지분 300,000,000 150,000,000 이연법인세자산 593,067,861 593,067,861 기타비유동자산 430,751,600 420,976,600 자산총계 150,337,803,294 150,900,605,296 부채 유동부채 41,363,491,106 39,854,003,494 매입채무 및 기타유동채무 5,669,751,744 8,055,187,865 단기차입금 31,428,714,264 19,038,660,000 당기법인세부채 933,277,670 기타유동부채 936,189,650 1,617,457,750 유동성전환사채 2,988,199,512 9,679,034,183 유동리스부채 340,635,936 530,386,026 비유동부채 27,160,407,444 28,347,048,482 장기차입금 12,159,980,027 20,942,340,000 전환사채 2,817,749,747 5,547,920,335 신주인수권부사채 10,041,552,562 비유동리스부채 334,566,506 339,185,667 장기미지급금 1,075,508,077 896,518,023 기타비유동금융부채 731,050,525 621,084,457 부채총계 68,523,898,550 68,201,051,976 자본 자본금 5,475,753,500 5,475,753,500 자본잉여금 55,818,360,660 56,030,011,152 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 20,739,990,584 21,413,988,668 자본총계 81,813,904,744 82,699,553,320 자본과부채총계 150,337,803,294 150,900,605,296 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,096,127,021 32,093,371,808 10,116,077,009 30,019,700,489 매출원가 7,697,207,950 23,444,380,878 8,006,811,957 22,194,152,792 매출총이익 2,398,919,071 8,648,990,930 2,109,265,052 7,825,547,697 판매비와관리비 2,131,296,816 6,936,693,775 2,607,417,146 7,679,110,932 영업이익(손실) 267,622,255 1,712,297,155 (498,152,094) 146,436,765 금융수익 45,857,308 407,184,252 27,156,643 117,623,956 금융원가 567,125,539 1,684,995,134 491,659,091 1,666,578,249 기타이익 365,741,411 886,862,980 250,857,720 1,107,534,816 기타손실 298,335,685 2,697,256,030 353,551,189 4,389,395,936 법인세비용차감전순이익(손실) (186,240,250) (1,375,906,777) (1,065,348,011) (4,684,378,648) 법인세비용 70,632,840 (48,438,786) 당기순이익(손실) (186,240,250) (1,446,539,617) (1,065,348,011) (4,635,939,862) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (186,240,250) (1,446,539,617) (1,065,348,011) (4,635,939,862) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (133) (97) (446) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (133) (97) (446) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 858,244,243 24,011,721,368 73,637,105,283 당기순이익(손실) 4,426,588,640 (4,635,939,862) 복합금융상품 발행 959,962,145 959,962,145 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 4,927,027,000 43,840,112,672 1,818,206,388 28,438,310,008 79,023,656,068 2020.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 당기순이익(손실) (1,446,539,617) (1,446,539,617) 복합금융상품 발행 1,981,156,496 1,981,156,496 복합금융상품 상환 (1,189,907,478) 772,541,533 (417,365,945) 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,002,899,510) (1,002,899,510) 2020.09.30 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,315,443,499 (220,200,000) 20,739,990,584 81,813,904,744 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 4,964,315,465 6,444,767,280 당기순이익(손실) (1,446,539,617) (4,635,939,862) 당기순이익조정을 위한 가감 11,891,857,967 13,474,979,130 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,030,420,849) (1,143,262,124) 이자수취(영업) 93,988,777 112,276,347 이자지급(영업) (878,073,327) (905,355,911) 배당금수취(영업) 273,925,274 법인세납부(환급) (940,422,760) (457,930,300) 투자활동현금흐름 (12,002,203,555) (11,214,208,961) 단기금융상품의 처분 2,400,000,000 2,160,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 220,500,000 1,831,832,888 장기대여금및수취채권의 처분 4,250,000 7,250,000 유형자산의 처분 75,000,000 20,000,000 임차보증금의 감소 59,325,000 28,403,400 임대보증금의 수령 200,000,000 무형자산의 처분 500,000,000 단기금융상품의 취득 (1,800,000,000) (1,780,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,417,825,000) (2,595,000,000) 장기금융상품의 취득 (162,941,890) (161,941,890) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (10,016,922,510) (9,276,419,359) 무형자산의 취득 (1,240,239,155) (53,920,000) 투자부동산의 취득 (845,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) (600,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (150,000,000) 임차보증금의 증가 (73,350,000) (49,414,000) 재무활동현금흐름 3,489,269,152 3,420,465,196 단기차입금의 증가 3,000,000,000 2,800,000,000 단기차입금의 상환 (3,192,305,709) (2,021,660,000) 장기차입금의 증가 3,800,000,000 3,103,805,455 장기차입금의 상환 (60,000,000) 전환사채의 감소 (10,638,854,527) 신주인수권부사채의 증가 12,000,000,000 자기주식의 취득 (1,002,899,510) 금융리스부채의 지급 (476,671,102) (401,680,259) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,548,618,938) (1,348,976,485) 기초현금및현금성자산 11,216,940,517 7,150,788,093 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (986,532) (501,754) 기말현금및현금성자산 7,667,335,047 5,801,309,854 5. 재무제표 주석 당분기 : 2020년 9월 30일 현재 전분기 : 2019년 9월 30일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,476백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,483,514 40.94% ㈜디티앤씨 자기주식 173,088 1.58% 기타주주 6,294,905 57.48% 합 계 10,951,507 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설 명 하 는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 566 1,074 요구불예금 7,666,769 11,215,867 합 계 7,667,335 11,216,941 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정 220,210 220,210 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 500,000 500,000 합 계 720,210 720,210 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,741,944 19,573,751 차감: 손실충당금 (1,879,218) (2,587,816) 미수금 917,707 417,207 차감: 손실충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 88,151 48,880 합 계 17,827,496 17,410,935 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,628,903 1,676,893 손상차손 인식금액 - 536,779 손상차손 환입 (48,379) - 당분기 제각금액 (660,219) - 당분기말 1,920,305 2,213,672 7. 기 타유동금 융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 416,289 436,789 손실충당금 (180,300) (180,300) 관계사대여금 5,539,225 4,321,400 손실충당금 (2,576,662) (1,297,544) 합 계 3,198,552 3,280,345 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 120,217 350,351 선급비용 201,464 103,523 선납세금 30,980 94,468 합 계 352,660 548,342 9. 장 기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 570,179 570,179 570,179 407,237 407,237 407,237 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 1,000,000 1,528,328 1,528,328 1,000,000 1,720,902 1,720,902 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,600,000 1,300,712 1,300,712 1,200,000 1,163,779 1,163,779 합 계 3,390,379 3,399,219 3,399,219 2,420,200 2,884,681 2,884,681 (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 당분기말 지분증권 2,884,681 400,000 - (455,640) 2,829,041 10. 종속기업투자 , 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 - 10,000,000 100.00% 10,000,000 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 - 761,000 90.00% 761,000 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 81.00% 1,300,000 - 1,300,000 81.00% 1,300,000 Dt Vina 베트남 12월 기술검사 99.93% 4,544,000 - 4,544,000 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 1,900,000 (1,900,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 300,000 (208,210) 91,790 50.00% 91,790 합 계 19,534,390 (2,108,210) 17,426,180 - 17,426,180 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜ 코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 39.54% 300,000 33.00% 150,000 11 . 유형 자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 76,310,359 86,502,606 취득 9,420,047 10,435,438 처분 (158,557) (24,164) 대체 - (10,801,536) 감가상각비 (7,341,357) (7,243,570) 분기말 78,230,492 78,868,774 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 130,316 153,932 비용상계 (130,316) (153,932) 유형자산취득 - - 분기말 미사용 잔액 - - 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,414 29,737 기계장치 47,060 242,749 차량운반구 613,224 585,683 합 계 662,698 858,169 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 340,636 530,386 비유동 334,566 339,186 합 계 675,202 869,572 당분기 중 증가된 사용권자산은 282,302천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 477,773 411,283 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 20,512 24,628 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 54,012 65,451 당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 551,194천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,817,263 3,496,335 대체 - 11,646,535 감가상각비 (284,363) (174,165) 분기말 16,532,900 14,968,705 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 976,110 1,011,928 취득 2,115,239 53,920 처분 (511,150) - 상각비 (158,313) (74,981) 분기말 2,421,886 990,867 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 110,550 114,800 보증금 320,202 306,177 합 계 430,752 420,977 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 4,813,616 7,246,259 미지급비용 856,136 808,929 합 계 5,669,752 8,055,188 17. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 232,597 438,738 예수금 152,713 160,936 부가세예수금 479,976 946,880 금융보증부채 70,903 70,903 합 계 936,190 1,617,458 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,200,000 - 9,000,000 - 장기차입금 21,228,714 12,159,980 10,038,660 20,942,340 합 계 31,428,714 12,159,980 19,038,660 20,942,340 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 2.45 ~ 2.589 1,000,000 1,800,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.36 ~ 2.84 8,000,000 5,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 2.32 1,200,000 2,200,000 합 계 10,200,000 9,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 1.97 ~ 2.68 18,365,714 16,200,000 IBK기업은행 2.125 ~ 3.299 15,022,980 14,781,000 합 계 33,388,694 30,981,000 차감 : 유동성 대체 (21,228,714) (10,038,660) 차감계 12,159,980 20,942,340 (3) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 전환사채 - 10,000,000 상환할증금 - 938,069 전환권조정 - (1,259,035) 전환사채장부가액 - 9,679,034 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 6,000,000 6,000,000 상환할증금 562,841 562,841 전환권조정 (756,892) (1,014,921) 전환사채장부가액 5,805,949 5,547,920 합 계 5,805,949 15,226,954 (*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 채권자의 조기상환청구에 따라 당분기중 사채를 전액 취득하여 상환하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(*1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 6,028 행사가능주식수 995,355주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 상환할증금 431,745 신주인수권조정 (1,573,936) 신주인수권부사채장부가액 5,857,809 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 상환할증금 308,389 신주인수권조정 (1,124,646) 신주인수권부사채장부가액 4,183,743 합 계 10,041,552 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 권리행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 9월 18일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 권리행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 9월 23일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 21. 장기미지급금 당분기 및 전분기 중 장기미지급금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 896,518 - 증감 - - 평가 178,990 - 분기말 1,075,508 - 22. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 729,351천원(전분기: 745,760천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 10,951,507주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,475,754천원 5,475,754천원 24. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 54,502,917 54,502,917 자기주식(*1) (1,002,900) - 전환권대가 337,187 1,527,094 신주인수권대가 1,981,157 합 계 55,818,361 56,030,011 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) (*1) 당분기 중 (주)하나은행(KEB Hana Bank)과 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 당분기말 현재 자기주식 173,088주를 취득하였습니다. 25. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,115,473 3,331,529 1,080,508 3,265,314 퇴직급여 85,500 256,500 73,814 281,585 주식보상비용 - 178,990 - - 복리후생비 121,437 377,229 131,921 435,260 여비교통비 3,976 35,639 50,393 195,611 접대비 114,753 323,963 127,671 415,620 통신비 21,097 61,864 21,326 52,540 세금과공과금 141,276 292,716 179,469 330,833 감가상각비 219,421 673,713 210,994 620,197 지급임차료 16,010 39,313 13,536 35,735 보험료 15,984 45,182 16,882 51,440 차량유지비 52,945 153,738 54,581 171,924 운반비 38,503 114,888 41,654 112,501 교육훈련비 3,714 7,044 9,580 37,761 소모품비 11,010 14,696 3,655 33,608 지급수수료 277,865 609,304 459,791 699,446 광고선전비 5,119 27,925 30,804 106,677 대손상각비 (267,704) (48,379) - 536,779 무형자산상각비 64,318 158,313 23,659 74,981 리스료 8,053 14,699 13,819 29,715 외주용역비 31,134 81,589 24,180 73,626 기타 51,411 186,240 39,177 117,960 판관비 합계 2,131,297 6,936,694 2,607,417 7,679,111 26. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 45,857 133,259 27,157 117,624 배당금수익 - 273,925 - - 금융수익 계 45,857 407,184 27,157 117,624 2. 금융비용 이자비용-차입금 289,035 874,203 316,964 921,880 이자비용-전환사채 255,381 788,083 174,695 744,699 이자비용-신주인수권부사채 22,709 22,709 - - 금융비용 계 567,125 1,684,995 491,659 1,666,57 27. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 2,537 24,665 9,038 20,092 외화환산이익 36,366 94,652 55,949 129,812 수입임대료 186,900 560,700 186,900 407,700 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (36,143) - (25,157) 79,864 파생금융상품평가이익 - - - 439,322 사채상환이익 123,084 123,084 잡이익 16,854 83,763 24,128 30,746 기타수익 합계 365,741 886,864 250,858 1,107,536 2. 기타비용 외환차손 5,546 14,876 9,453 22,875 외화환산손실 (3,434) 293,819 256,836 597,502 기부금 - - 3,300 3,300 기타의대손상각비 533,837 1,279,118 - 1,418,474 유형자산처분손실 - 83,557 - 4,164 무형자산처분손실 - 11,150 - - 지급보증수수료 1,047 3,349 1,686 4,106 종속기업투자주식손상차손 - - - 1,900,000 공동기업투자주식손상차손 - 8,390 27,488 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (75,142) 455,640 (9,149) 235,056 파생상품평가손실 (280,905) 245,450 - - 기타의감가상각비 94,788 284,363 82,692 174,165 잡손실 22,601 25,935 344 2,267 기타비용 합계 298,338 2,697,257 353,552 4,389,397 28. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익[A] (186,240,250) (1,446,539,617) (1,065,348,011) (4,635,939,862) 가중평균유통보통주식수[B] 10,942,918 10,861,523 10,951,507 10,385,696 기본주당손익[A/B] (17) (133) (97) (446) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 8개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 254,739 12,500 491,257 150,000 415,545 29,610 286,394 150,000 DCJ㈜ 644,961 144,815 1,597,688 141,513 305,695 6,367 975,938 109,485 Dt China 205,604 1,288,105 202,440 111,864 523,579 1,508,464 538,731 110,367 Dt Vina 47,933 1,763 1,364,095 - - - 1,166,400 - ㈜디티앤인베스트먼트 15,617 - 750,000 1,075,508 24,100 - 950,000 - ㈜디티앤씨알오 423,000 - 771,100 - 16,415 - 357,500 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 61,883 - 3,527,710 - 13,846 - 2,242,843 - ㈜ 세이프소프트 - 2,600 - 9,017 - - - - (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재2,576,662천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - - - - 350,000 900,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - 200,000 - - 750,000 ㈜디티앤에스 - - - - 525,000 16,833 ㈜디티앤사노메딕스 - 1,240,000 - 100,000 1,620,000 165,000 (4) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 49,894백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000 천 JPY (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 484,011 498,846 퇴직급여 35,019 38,263 합 계 519,031 537,109 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 21,019,000 16,022,980 KEB하나은행 시설자금대출 외 21,900,000 19,565,714 한국산업은행 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 614,293천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,218,605천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 425,402천원을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 종속기업들을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석30 참고) 32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 68,523,899 68,201,052 자본 81,813,905 82,699,553 부채비율 84% 82% (2) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 공정가치측정 금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 33. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 30,050,070 28,273,636 수출 2,043,301 1,746,065 합 계 32,093,372 30,019,700 34. 현금흐름 관련 정보 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,446,540) (4,635,940) 조정항목: 11,891,858 13,474,979 대손상각비 - 536,779 기타의대손상각비 1,279,118 1,418,474 감가상각비 8,103,492 7,829,018 무형자산상각비 158,313 74,981 외화환산손실 293,819 597,502 유형자산처분손실 83,557 4,164 무형자산처분손실 11,150 - 주식보상비용 178,990 - 종속법인투자자산손상차손 - 1,900,000 공동기업투자자산손상차손 - 235,056 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 455,640 27,488 파생상품평가손실 245,450 - 이자비용 1,684,995 1,666,578 법인세비용(수익) 70,633 (48,439) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (79,864) 파생금융자산평가이익 - (439,322) 대손충당금환입 (48,379) - 사채상환이익 (123,084) - 외화환산이익 (94,652) (129,812) 이자수익 (133,259) (117,624) 배당금수익 (273,925) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (4,030,421) (1,143,262) 매출채권의 감소(증가) 251,303 (599,872) 미수금의 감소(증가) (500,500) 43,382 선급금의 감소(증가) 230,135 (245,146) 선급비용의 감소(증가) (97,941) (10,168) 재고자산의 감소(증가) (294,565) - 미지급금의 증가(감소) (2,988,662) (294,111) 선수금의 증가(감소) (206,142) 85,509 예수금의 증가(감소) (8,223) 3,432 부가세예수금의 증가(감소) (466,903) (169,434) 미지급비용의 증가(감소) 51,077 43,146 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 6,414,898 7,695,777 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 19,038,660 (192,306) - 12,582,360 - 31,428,714 장기차입금 20,942,340 3,800,000 - (12,582,360) - 12,159,980 리스부채 869,572 (476,671) - - 282,302 675,203 전환사채 15,226,955 (10,638,854) 664,999 - 552,850 5,805,950 합계 56,077,527 (7,507,831) 664,999 - 835,152 50,069,847 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계최초적용 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 13,778,880 778,340 - - - 4,354,100 18,911,320 장기차입금 23,087,195 3,043,805 - - - (4,354,100) 21,776,900 리스부채 - (401,680) 1,326,771 - - - 925,091 전환사채 19,107,252 - - 744,699 (10,355,557) - 9,496,394 합 계 55,973,327 3,420,465 1,326,771 744,699 (10,355,557) - 51,109,705 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 1,149,072 11,749,766 유형자산 취득 관련 미지급금 119,196 1,159,018 차입금의 유동성 대체 12,582,360 4,354,100 전환사채의 전환 - 10,355,557 사용권자산 및 리스부채의 증가 282,302 1,326,771 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2020년 3분기 매출채권 24,402,130 (2,042,597) 8.4% 미수금 227,911 (59,099) 25.9% 장ㆍ단기대여금 812,839 (180,300) 22.2% 2019년 매출채권 23,869,821 (2,758,165) 11.6% 미수금 94,139 (59,099) 62.8% 장ㆍ단기대여금 841,969 (180,300) 21.4% 2018년 매출채권 21,637,806 (1,836,362) 8.5% 미수금 244,850 (59,099) 24.1% 장ㆍ단기대여금 937,679 (165,300) 17.6% 2017년 매출채권 16,383,612 (1,041,452) 6.4% 미수금 69,695 (18,012) 25.8% 장기대여금 292,350 - 0.0% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,997,564 2,060,760 1,059,464 712,262 2. 순대손처리액(①-②±③) 666,119 33,128 1,554 18,507 ① 대손처리액(상각채권액) 666,119 33,128 7,446 64,651 ② 상각채권회수액 - - 9,000 46,144 ③ 기타증감액 (주1) - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (49,449) 969,932 999,742 365,709 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,281,996 2,997,564 2,060,760 1,059,464 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2017년말 14,577,158 815,175 365,093 626,187 16,383,612 - 2018년말 18,534,459 1,366,888 696,302 1,040,158 21,637,806 - 2019년말 18,955,539 904,142 1,880,936 2,129,204 23,869,821 - 2020년 3분기말 19,319,780 1,343,188 1,328,157 2,411,004 24,402,130 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비 고 바이오 원재료외 774,686 401,000 186,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.4 0.2 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.0 38.3 10.8 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제21기 3분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 - - - - 18,000 합계 - - 18,000 - - - - 18,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당기) 한미회계법인 - 해당사항 없음 - 제20기(전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 - 종속기업투자의 손상평가 제19기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 매출채권 대손충당금 회계처리의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,121 29,000 320 제20기(전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 95,000 1,141 95,000 1,141 제19기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 72,000 882 72,000 882 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명 의 사내이사, 2명의 사외이사, 그리고 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 박채규 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사내이사 : 박채규(의장), 김윤상- 기타비상무이사 : 윤창수- 사외이사 : 하은호, 조영찬 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 하은호 연세대학교 졸업 現연세대학교 교수 現㈜디티앤씨 사외이사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제18기 정기주주총회에서 재선임 조영찬 서울대학교 졸업 現법무법인 동백 대표 변호사 現㈜디티앤씨 사외이사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제18기 정기주주총회에서 재선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박채규사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 윤창수비상무이사 (출석률:90%) 하은호사외이사 (출석률:100%) 조영찬사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 20-01 2020.02.03 제20기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-02 2020.02.27 제20기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-03 2020.03.06 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-04 2020.03.18 산업은행 운영자금 신규 차입 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 20-05 2020.03.26 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-06 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-07 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-08 2020.09.17 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-09 2020.09.17 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-10 2020.09.22 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 2인 , 사외이사 2인, 그리고 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 이 중 대표이사를 제외한 4인 은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사입 니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박채규 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 없음 본인 2년 연임(6회) 사내이사 김윤상 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 2년 연임(2회) 기타비상무이사 윤창수 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 재무활동 지원 없음 없음 2년 연임(2회) 사외이사 하은호 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 사외이사 없음 없음 2년 연임(2회) 사외이사 조영찬 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 사외이사 없음 없음 2년 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명 대리 1명대리 1명 7년 01개월 2년 09개월0년 10개월 5년 09개월 2년 09개월0년 10개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 17일 경영지원본부 하은호조영찬 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 2016년 10월 17일 선임된 윤용운 상근감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 안건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것입니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사(1호 유형) 공인회계사회계법인에서 5년 이상 종사 나 . 감 사 의 독립성 (1) 당 사 는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최 종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 염임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 윤용운 회계사로서 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 연임 1회 없음 없음 - ※ 윤용운 상근감사의 임기만료로 인해 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 안건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것입니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:60%) 20-01 2020.02.03 제20기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 20-02 2020.02.27 제20기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 20-03 2020.03.06 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 참석 20-04 2020.03.18 산업은행 운영자금 신규 차입 및 연대보증의 건 가결 불참 20-05 2020.03.26 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 20-06 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 불참 20-07 2020.06.12 기채에 관한 건 가결 불참 20-08 2020.09.17 제1회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 20-09 2020.09.17 제2회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 20-10 2020.09.22 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 17일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명(7년 01개월) 대리 1명(2년 09개월) 대리 1명(0년 10개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2016년 10월 7일 개최된 임시주주총회 및 2019년 3월 26일, 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서는 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 분쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,483,514 40.94 4,483,514 40.94 - 김윤상 등기임원 보통주 15,000 0.14 15,000 0.14 - 김종영 계열사임원 보통주 11,873 0.11 11,873 0.11 - 선덕성 계열사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 4,512,387 41.21 4,512,387 41.21 - - - - - - - ※ 전환권 행사로 주식수가 증가하여 기말 지분율이 변동되었습니다. (1,097,453주 증가) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주의 변동 사항 당 사 는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박채규 4,483,514 40.94 - - - - - 우리사주조합 39,876 0.36 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,728 6,731 99.96 5,814,903 10,951,507 53.10 - 6. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 7. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 2020년 6월 2020년 5월 2020년 4월 최고주가 7,250 6,910 6,160 6,690 6,460 6,250 최저주가 6,030 5,790 5,750 5,830 5,810 4,905 월 최고거래량 468,636 172,351 70,917 360,247 1,091,186 824,946 월 최저거래량 19,332 22,357 10,321 16,695 18,075 12,880 월간거래량 1,474,294 1,337,731 572,941 1,604,103 1,922,449 1,563,017 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 법인총괄 부산대 전자공학디티앤씨 대표이사 4,483,514 - 본인 2000.10 ~현재. 2021년 03월 30일 정업준 남 1960.04 사장 미등기임원 상근 마케팅 본부장 김화공고에스테크 21,046 - - 2010.03 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기임원 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 42,168 - - 2005.01 ~현재. - 김윤상 남 1966.03 상무이사 등기임원 상근 경영지원본부장 건국대 일본어학과현대성형기 15,000 - 특수관계인(등기임원) 2008.12 ~현재. 2021년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 부사장 미등기임원 상근 전장사업 본부장 아주대 제어계측학과현대모비스 - - - 2013.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 하은호 남 1961.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Texas대 통계학 박사연세대 교수 - - - 2013.07 ~현재. 2021년 03월 30일 조영찬 남 1970.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現법무법인 동백 대표 변호사 - - - 2016.03 ~현재. 2021년 03월 30일 윤창수 남 1973.04 비상무 이사 등기임원 비상근 비상무이사 경희대 기계공학아주아이비투자 - - - 2013.09 ~현재. 2021년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. - 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기임원 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 양인석 남 1967.04 이사 미등기임원 상근 부산지사장 부산대 기계공학과삼성전자 - - - 2015.02 ~현재. - 이상용 남 1958.12 센터장 미등기임원 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기임원 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 206 0 11 3 217 4.2 7,733 36 - - - - 시험인증 여 40 0 10 7 50 3.0 1,001 20 - 합 계 246 0 21 10 267 3.9 8,734 33 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,349 84 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 519,031 86,505 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 492,031 164,010 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 9,000 9,000 - ※ 인원수: 2020년 9월 30일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2020년 1월 1일부터 9월 30일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 사내이사에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 박채규, 김윤상, 윤창수 - 사외이사: 하은호, 조영찬 - 감사: 윤용운※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 17,144 2,165 (주)랩티(비상장) 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 9,049 627 DCJ(주)(비상장) 2016년 10월 30일 사업확장 396 180,000 90 761 - - - 180,000 90 761 6,303 174 (주)디티앤씨알오(비상장) 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 81 1,300 - - - 260,000 81 1,300 7,021 -2,168 Dt VINA(비상장) 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 892,000 99.93 4,544 - - - 892,000 99.93 4,544 8,280 -919 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 380,000 100 - - - - 380,000 100 - 1,671 -1,384 DTNC China(비상장) 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 924 237 (주)세이프소프트(비상장) 2017년 11월 30일 사업확장 200 40,000 50 92 - - - 40,000 50 92 266 4 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 2020년 11월 25일 사업확장 150 30,000 33 150 30,000 150 - 60,000 39.54 300 454 -4 합 계 3,816,395 - 17,577 30,000 150 - 3,846,395 - 17,727 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 손상 당기말 디티앤인베스트먼트 장기대여금 950,000 (200,000) - - 750,000 디티앤사노메딕스 장기대여금 2,205,000 - 1,240,000 - 3,445,000 Dt VINA 단기대여금 1,166,400 - 177,825 - 1,344,225 합 계 - 4,321,400 (200,000) 1,417,825 - 5,539,225 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 42,951백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 ㈜디티앤에스와 DCJ(주)에 각각 500백만원과 JPY 90백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, DT Vina 및 디티앤사노메딕스에대하여 각각 종속회사의 차입금과 관련하여 각각 USD 3,017천 및 600백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 30. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 254,739 12,500 491,257 150,000 415,545 29,610 286,394 150,000 DCJ㈜ 644,961 144,815 1,597,688 141,513 305,695 6,367 975,938 109,485 Dt China 205,604 1,288,105 202,440 111,864 523,579 1,508,464 538,731 110,367 Dt Vina 47,933 1,763 1,364,095 - - - 1,166,400 - ㈜디티앤인베스트먼트 15,617 - 750,000 1,075,508 24,100 - 950,000 - ㈜디티앤씨알오 423,000 - 771,100 - 16,415 - 357,500 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 61,883 - 3,527,710 - 13,846 - 2,242,843 - ㈜ 세이프소프트 - 2,600 - 9,017 - - - - (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재2,576,662천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤씨알오 - - - - 350,000 900,000 ㈜디티앤인베스트먼트 - - 200,000 - - 750,000 ㈜디티앤에스 - - - - 525,000 16,833 ㈜디티앤사노메딕스 - 1,240,000 - 100,000 1,620,000 165,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 2020.07.29 (최초 2016.01.28) 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약내용 : 원자력발전소 신고리5,6호기 성능검증계약상대방 : 두산중공업(주)계약금액 : 1,201,000,000 원 계약기간 : 2016.01.27 ~ 2020.10.31 - 주1) 위 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약은 2020.10.31일 완료되었습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019 .03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 기준일 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 (주)디티앤씨 우리사주조합 한국증권금융 425,402 425,402 2014.12.08~2019.12.08 임직원 우리사주 취득자금 대출과 관련한 연대보증 계 - 425,402 425,402 - 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대 상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(무형자산 취득) : 1,139백만원- 운영자금(매입채무의 상환) : 2,030백만원 3,169 주2) 신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 - 채무상환자금 (전환사채 조기상환자금) 7,000 - 채무상환자금(전환사채 조기상환) : 7,000백만원 7,000 주3) 신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 5,000 - - 주4) 주1) 공 시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다. 주2) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. 주3) 조달된 자금은 제2회차 전환사채 조기상환자금으로 모두 사용되었습니다.주4) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.