디티앤씨 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(ECM) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무 상 증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,927백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,464,132	45.30%

기타주주	5,389,922	54.70%

합 계	9,854,054	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

랩티㈜	57.32	57.32	한국	12월	시험인증

㈜디티앤에스	72.00	72.00	한국	12월	의료인증

㈜디티앤인베스트먼트	100.00	100.00	한국	12월	투자사업

DCJ㈜	90.00	90.00	일본	12월	소프트웨어평가

㈜디티앤씨알오	100.00	100.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt VINA	99.93	99.93	베트남	12월	기술검사용역제공

㈜디티앤사노메딕스	100.00	100.00	한국	12월	임상시험컨설팅

Dt China	100.00	0.00	중국	12월	기술검사용역제공

② 당반기 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	변동 사유	기업명

신규 포함	설립투자	Dt China

③ 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤에스	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China

자산총계	3,785,950	279,213	14,216,757	2,300,389	534,073	4,474,379	1,261,458	442,082

- 유동자산	2,442,403	112,506	2,597,680	1,445,962	345,907	3,049,604	848,584	442,082

- 비유동자산	1,343,547	166,707	11,619,077	854,427	188,166	1,424,775	412,874	-

부채총계	2,704,997	321,421	2,197,763	1,537,187	1,115,097	737	567,581	112

- 유동부채	2,704,997	321,421	297,763	1,475,554	1,115,097	737	567,581	112

- 비유동부채	-	-	1,900,000	61,633	-	-	-	-

자본총계	1,080,953	(42,208)	12,018,994	763,203	(581,024)	4,473,643	693,877	441,970

매출액	2,840,982	487,225	2,274,049	1,145,179	466,483	-	260,196	286,676

영업이익(손실)	109,454	(372,069)	1,113,558	(111,618)	(560,368)	(21,782)	(895,053)	122,385

반기순이익(손실)	99,596	(376,626)	863,147	(113,146)	(570,225)	17,559	(897,124)	123,508

총포괄이익(손실)	99,596	(376,626)	818,812	(85,236)	(570,225)	169,529	(897,124)	122,080

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품중 일부의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재 11,763백만원이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 220백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,133,595	3,133,595

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	620,000	620,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	17,082,108	17,082,108

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	176,185	176,185

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	11,983,342	11,763,142

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	-	220,200

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,348,558	3,348,558

파생상품을 제외한 금융자산 합계	36,343,788	36,343,788

금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

수행의무의 식별 연결실체는 정보통신, 의료 및 자동차 전장 분야에 대한 시험인증 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 서비스의 제공 상 추가적인 수행의무가 포함되는 경우 이러한 수행의무의 별도 식별 여부는 고객과의 계약 조건과 업무 성격에 따라 다를 수 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

변동대가연결실체의 주된 사업인 용역을 제공하는 계약에서 가격할인 등을 제공하는 경우는 없으며, 용역 대가의 변동은 수익인식 대상 금액의 산정 시 즉시 반영되고 있습니다. 이에따라 당사는 신규 기준서 도입에 따른 변동대가에 의한 거래가격 산정과 관련된 영향은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

거래가격의 배분연결실체는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

수행의무의 이행 및 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 제공한 용역이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결실체는 내부 법무팀의 의견 및 외부용역평가를 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 제공하는 시험인증 서비스는 기업자체에는 대체용도가 없으며 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 연결실체는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며 기업회계기준서 제 1115호 도입으로 인한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	용역의 내용

시험인증부문	검사시험

의료사업부문	검사시험

투자사업부문	투자자산 운용

소프트웨어평가부문	검사시험

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

시험인증부문	135,381,289	53,461,066	125,614,577	46,692,002

의료사업부문	2,074,744	2,004,098	2,145,349	730,729

투자사업부문	14,216,757	2,197,763	13,372,357	2,098,589

소프트웨어평가부문	2,300,389	1,537,188	1,657,493	1,214,418

부문 계	153,973,179	59,200,115	142,789,776	50,735,738

조정 및 제거	(21,409,770)	(3,303,123)	(20,234,188)	(2,948,017)

연결금액	132,563,409	55,896,992	122,555,588	47,787,721

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	반기손익

시험인증부문	25,166,875	(686,471)	24,480,404	4,257,173	2,969,185

의료사업부문	1,213,904	-	1,213,904	26,917	(1,843,975)

투자사업부문	2,274,049	-	2,274,049	8,088	863,148

소프트웨어 평가부문	1,145,179	-	1,145,179	24,186	(113,146)

부문 계	29,800,007	(686,471)	29,113,536	4,316,364	1,875,212

조정 및 제거	(686,471)	686,471	-	28,125	(195,650)

연결금액	29,113,536	-	29,113,536	4,344,489	1,679,562

- 전반기 (단위 : 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비	반기손익

시험인증부문	20,887,799	(709,676)	20,178,123	3,559,445	1,848,978

의료사업부문	1,025,901	-	1,025,901	3,301	(157,463)

투자사업부문	1,121,929	-	1,121,929	6,580	439,618

소프트웨어평가부문	1,473,596	-	1,473,596	43,740	133,367

부문 계	24,509,225	(709,676)	23,799,549	3,613,065	2,264,500

조정 및 제거	(709,676)	709,676	-	-	(122,169)

연결금액	23,799,549	-	23,799,549	3,613,066	2,142,331

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,960	3,006

요구불예금	8,291,592	10,211,947

합 계	8,294,552	10,214,953

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	660,000	660,000

우리사주 취득자금 대출연대보증 관련 질권설정	159,342	158,309

합 계	819,342	818,309

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	20,068,978	16,383,612

차감:대손충당금	(1,173,797)	(1,041,452)

미수금	123,988	69,695

차감:대손충당금	(18,012)	(18,012)

미수수익	3,260	10,338

합 계	19,004,417	15,404,181

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,059,464	712,262

손상차손 인식금액	132,344	81,142

손상차손 환입(제각)	-	46,144

반기말금액	1,191,809	839,549

8. 기타금융자산(유동)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	508,526	522,000

대손충당금	(60,500)	(60,500)

합 계	448,026	461,500

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	553,838	814,560

선급비용	83,283	68,929

부가세대급금	2,961	72,667

선납세금	29,851	24,306

합 계	669,933	980,462

10. 기타금융자산(비유동)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

장기금융상품	장기성예금 등	186,364	186,364	186,364	156,405	156,405	156,405

지분증권

기타포괄손익-공정가치금융자산	(주)코샤	220,200	220,200	220,200	220,200	220,200	220,200

당기손익-공정가치금융자산	㈜이노테라피	500,527	500,527	500,527	999,982	999,982	999,982

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,895,189	1,895,189	2,000,000	2,000,000	2,000,000

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	4,000,000	4,267,209	4,267,209	4,000,000	4,000,000	4,000,000

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,200,000	1,153,477	1,153,477	900,000	900,000	900,000

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	959,150	959,150	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜더블유게임즈	1,220,000	794,760	794,760	1,220,000	765,160	765,160

HMC아이비제3호기업인수목적㈜	400,000	818,000	818,000	400,000	798,000	798,000

성장기업 Venture 투자조합1호	700,000	753,246	753,246	700,000	700,000	700,000

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	400,000	379,172	379,172	200,000	200,000	200,000

DTNI-소프트산업육성 투자조합	800,000	762,597	762,597	400,000	400,000	400,000

합 계	12,627,091	12,689,891	12,689,891	12,196,587	12,139,747	12,139,747

(2) 당반기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	연결범위변동	평 가	당반기말

지분증권	11,983,342	900,000	(499,455)	-	119,641	12,503,528

11. 관 계기업 및 공동기업 투자 (1) 당반기말 현재 공동기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	주요영업활동	지분율(%)(*)	주사업장

㈜세이프소프트	소프트웨어평가	50.00%	한국

(*) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜세이프소프트	200,000	86,279	86,279

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (3) 지분법평가 내역

(단위: 천원)

기 업 명	기초평가액	지분법손익	당반기말평가액

㈜세이프소프트	180,576	(94,297)	86,279

(4) 공동기업투자의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜세이프소프트

Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준)

요약 재무상태표(당기말) :

유동자산	143,916

비유동자산	49,299

유동부채	20,657

비유동부채	-

비지배지분	86,279

요약 포괄손익계산서(당기) :

매출	2,000

계속영업손익	(188,737)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(188,737)

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	76,104,348	65,602,114

취득	12,196,107	5,446,920

처분	(278)	(1)

감가상각비	(4,286,682)	(3,573,793)

환율변동	(932)	(901)

반기말	84,012,563	67,474,339

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.(3) 당반기 및 전반기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용 잔액	31,309	126,225

정부보조금 수령액	-	47,415

비용상계	(31,309)	(47,415)

유형자산취득	-	(126,225)

기말 미사용 잔액	-	-

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,780,690	2,357,136

취득	92,367	27,332

상각비	(57,807)	(77,104)

환율변동효과	43,757	(13,471)

반기말	1,859,007	2,293,893

14. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	74,327	82,447

미지급금	5,797,494	6,649,113

미지급비용	1,321,891	1,041,536

합 계	7,193,712	7,773,096

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.62~3.181	1,000,000	-

산업운영자금대출	한국산업은행	3.03~3.3	4,000,000	3,500,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	3.034~4.144	2,906,589	2,269,466

일반운전자금대출 외	국민은행	2.99	450,000	450,000

일반운전자금대출 외	우리은행	3.06	1,000,000	1,000,000

합 계	9,356,589	7,219,466

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행	2.5 ~ 4.15	11,955,000	6,975,000

IBK기업은행	2.27 ~ 3.01	15,761,460	14,424,819

우리은행	4.00	500,000	500,000

합 계	28,216,460	21,899,819

차감 : 유동성 대체	(10,094,620)	(5,944,999)

차감계	18,121,840	15,954,820

(3) 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	616,778	616,778

전환권조정	(791,158)	(1,074,661)

전환사채장부가액	9,825,620	9,542,118

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

표면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

발행일	2016.10.26

만기일	2019.10.26

전환청구기간	2017.10.26 ~ 2019.10.26(주1)

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가액(주2)	9,112

행사가능주식수	1,097,453주

((주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 보유하는 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다.

17. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 반기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 767,610천원(전반기: 585,015천)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	9,854,054주	9,854,054주

자본금 액면총액	보통주	4,927,027천원	4,927,027천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타불입자본

주식발행초과금	43,840,113	43,840,113

전환권대가	858,244	858,244

기타불입자본 계	44,698,357	44,698,357

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	(141,140)	(316,687)

기타포괄손익누계액 계	(141,140)	(316,687)

19. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,959,610	5,630,213	1,801,547	3,582,150

퇴직급여	228,071	433,257	150,354	285,532

복리후생비	263,929	507,240	247,133	443,750

여비교통비	141,482	300,146	117,228	241,729

접대비	291,449	505,043	186,412	387,821

통신비	27,170	55,000	19,780	45,027

전력비	2,004	5,465	23,336	26,673

세금과공과금	125,382	226,274	78,813	167,810

감가상각비	124,905	247,042	98,939	197,234

지급임차료	186,082	359,795	114,548	202,463

보험료	40,809	69,761	20,974	41,204

차량유지비	94,472	189,526	90,908	179,842

운반비	49,676	99,595	32,879	54,372

교육훈련비	3,412	16,006	(1,865)	-

소모품비	137,956	164,188	36,386	52,271

지급수수료	235,267	383,631	254,307	419,927

광고선전비	5,127	32,142	39,081	58,827

대손상각비	79,614	132,344	198,048	81,142

무형고정자산상각	22,514	44,399	31,142	63,326

외주용역비	86,325	140,224	74,344	159,847

리스료	80,752	170,687	81,619	164,967

기타	164,061	313,813	126,705	235,971

합 계	5,350,069	10,025,791	3,822,618	7,091,885

20. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익-대여금및수취채권	34,566	59,704	26,647	61,507

배당금수익	101,056	101,056	-	-

금융수익 계	135,622	160,760	26,647	61,507

2. 금융비용

이자비용-차입금	264,630	469,970	153,078	298,704

이자비용-전환사채	142,535	283,503	134,394	267,312

금융비용 계	407,165	753,472	287,472	566,016

21. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익

외환차익	2,139	8,931	9,344	31,216

수입임대료	11,400	19,300	900	1,800

외화환산이익	46,308	68,439	21,087	181,022

유형자산처분이익	-	-	4,999	4,999

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	66,802	66,802	-	-

기타	29,892	51,409	23,638	63,049

기타수익 합계	156,541	214,881	59,968	282,086

2. 기타비용

외환차손	2,872	9,966	96,994	116,813

기부금	1,892	1,892	-	-

외화환산손실	29,094	449,512	10,727	168,053

지급보증수수료	7,797	17,203	7,424	12,814

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	250,414	250,414	-	-

기타	4,130	9,899	13,696	21,342

기타비용 합계	296,199	738,886	128,841	319,022

22. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

23. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 9,854,054주로 변동이 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익[A]	1,452,425,767	1,753,815,818	974,866,076	2,115,233,068

가중평균유통보통주식수[B]	9,854,054	9,854,054	9,854,054	9,854,054

기본주당순이익[A/B]	147	178	99	215

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익[A]	1,452,425,767	1,753,815,818	974,866,076	2,115,233,068

전환사채 이자비용 [B](*1)	111,177,300	221,132,182	104,827,548	208,503,146

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	1,563,603,067	1,974,948,000	1,079,693,624	2,323,736,214

가중평균유통보통주식수 [D]	9,854,054	9,854,054	9,854,054	9,854,054

전환사채의 전환 효과[E]	1,097,453	1,097,453	1,063,377	1,063,377

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	10,951,507	10,951,507	10,917,431	10,917,431

희석주당순이익 [C/F](*2)	143	180	99	213

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(*2) 당반기의 경우 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체는 ㈜세이프소프트에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부 터 총 29,273백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기와 전기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,469,173	872,423

퇴직급여	119,604	79,219

합 계	1,588,777	951,642

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

IBK기업은행	시설자금대출 외	17,609,000	16,761,460

KEB하나은행	시설자금대출 외	19,910,000	13,712,176

한국산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운영자금대출	450,000	450,000

우리은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

합 계	43,469,000	36,423,636

( 2) 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 2,922,812천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 406,234천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 우리사주조합의 차입금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 450,392천원을 제공하고 있습니다.

26. 재 무위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	55,896,992	47,787,721

자본	76,666,417	74,767,867

부채비율	73%	64%

(2) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2018년 반기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)