디티앤씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 03월 31일 현재
전분기 : 2020년 03월 31일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,621백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	39.88%

자기주식	173,088	1.54%

기타주주	6,585,216	58.58%

합 계	11,241,818	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	100.00%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	90.00%	90.00%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	79.88%	81.00%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.93%	99.93%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어 평가	12월	50.00%	50.00%

② 당분기 중 연결범위변동은 없습니다.③ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤싸노메딕스	Dt China	㈜세이프소프트

자산총계	10,535,167	19,182,650	7,647,631	18,456,346	8,267,602	3,475,094	1,115,228	476,984

- 유동자산	4,722,859	3,910,766	4,833,897	11,115,580	1,323,983	3,042,928	1,089,740	373,637

- 비유동자산	5,812,308	15,271,885	2,813,733	7,340,766	6,943,619	432,166	25,488	103,346

부채총계	8,281,966	2,670,392	6,540,821	22,482,039	5,206,006	7,295,357	775,746	175,900

- 유동부채	4,874,344	1,674,344	3,620,549	9,345,815	643,045	7,266,757	775,746	108,676

- 비유동부채	3,407,622	996,047	2,920,272	13,136,224	4,562,961	28,600	-	67,223

자본총계	2,253,201	16,512,259	1,106,809	(4,025,694)	3,061,596	(3,820,262)	339,482	301,084

매출액	1,224,146	1,445,280	822,402	5,968,554	195,453	809,528	601,653	454,300

영업이익(손실)	(287,636)	673,255	(270,060)	(242,328)	(196,673)	(1,033,055)	18,145	62,227

당기순이익(손실)	(307,456)	664,993	(271,853)	(267,360)	(238,829)	(1,072,124)	18,399	61,542

총포괄이익(손실)	(307,456)	664,993	(304,431)	(267,360)	(149,219)	(1,072,124)	27,761	61,542

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,025	2,036

요구불예금	17,245,246	16,034,089

합 계	17,247,271	16,036,125

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	660,000	660,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,467,576	28,625,363

차감: 손실충당금	(2,488,727)	(2,800,555)

미수금	200,748	141,821

차감: 손실충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	3,260	8,363

합 계	21,141,770	25,933,905

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	18,510,426	-	4,957,150	23,467,576	(2,488,727)	20,978,850

미수금	159,661	-	41,087	200,748	(41,087)	159,661

미수수익	3,260	-	-	3,260	-	3,260

합 계	18,673,348	-	4,998,237	23,671,584	(2,529,814)	21,141,771

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	24,907,796	-	3,717,567	28,625,364	(2,800,555)	25,824,808

미수금	100,734	-	41,087	141,821	(41,087)	100,734

미수수익	8,363	-	-	8,363	-	8,363

합 계	25,016,893	-	3,758,654	28,775,547	(2,841,642)	25,933,905

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	2,603,724	1,368,029	985,396	4,957,150

미수금	-	-	41,087	41,087

합 계	2,603,724	1,368,029	1,026,483	4,998,237

② 전기말

구 분	90~180일	180~360일	360일 초과	소 계

매출채권	1,295,700	1,219,757	1,202,110	3,717,567

미수금	-	-	41,087	41,087

합 계	1,295,700	1,219,757	1,243,197	3,758,654

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,841,642	2,817,264

손상차손 인식금액	(276,318)	5,014

손상차손 환입	-	(12,315)

당기 제각금액	(35,510)	-

기말	2,529,814	2,809,962

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	388,768	394,601

손실충당금	(165,300)	(165,300)

합 계	223,468	229,301

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	513,131	406,271

시험재료	239,956	177,032

원재료	236,290	176,824

부재료	114,374	113,936

합 계	1,103,751	874,063

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,710,465	487,729

선급비용	317,566	277,309

부가세대급금	90,360	85,698

선납세금	30,975	2,303

합 계	2,149,366	853,039

10. 장 기금융상 품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금	742,772	692,046

합 계	742,772	692,046

11. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권

당기손익공정가치금융자산	㈜더블유게임즈	859,276	714,044	714,044	859,276	627,525	627,525

유안타제6호스팩_보통주	100,000	354,500	354,500	100,000	199,500	199,500

유안타제6호스팩_CB	200,000	709,000	709,000	200,000	399,000	399,000

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,548,132	1,548,132	2,000,000	1,548,132	1,548,132

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	3,060,000	5,684,385	5,684,385	3,060,000	5,684,384	5,684,384

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	1,276,504	1,276,504	1,500,000	1,276,504	1,276,504

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	807,443	807,443	1,000,000	807,443	807,443

성장기업 Venture 투자조합1호	413,700	610,610	610,610	413,700	610,610	610,610

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	1,000,000	884,818	884,818	1,000,000	884,818	884,818

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,000,000	915,515	915,515	1,000,000	915,515	915,515

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	700,000	634,664	634,664	700,000	634,664	634,664

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	3,177,000	3,044,265	3,044,265	3,177,000	3,044,265	3,044,265

더넥스트유니콘투자조합	500,000	494,534	494,534	300,000	294,534	294,534

DTN-KIS유니콘2020투자조합	700,000	697,662	697,662	700,000	697,662	697,662

합 계	16,209,976	18,376,076	18,376,076	16,009,976	17,624,556	17,624,556

(2) 당분기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

지분증권	17,624,556	200,000	-	551,520	18,376,076

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

지분증권	18,113,168	2,359,000	(2,696,210)	(151,402)	17,624,556

12. 관 계기업

(1) 당분기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	주요영업활동	지분율(%)(*)	주사업장

㈜코스맥스아이엠디	신약 품질평가	33.00%	한국

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜코스맥스아이엠디	300,000	261,155	261,155

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

(3) 지분법평가 내역(단위: 천원)

기 업 명	기초평가액	지분취득	지분법손익	당분기말평가액

㈜코스맥스아이엠디	277,596	-	(16,441)	261,155

(4) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜코스맥스아이엠디

Ⅰ. 요약 재무정보(연결재무제표 기준)

요약 재무상태표(당분기말) :

유동자산	102,378

비유동자산	691,892

유동부채	3,247

비유동부채	-

요약 포괄손익계산서(당분기) :

매출	-

계속영업손익	(20,494)

총포괄손익	(20,494)

13 . 유형 자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	114,250,952	110,401,653

취득	2,729,563	6,517,135

처분	(259,614)	(158,557)

감가상각비	(3,451,236)	(3,176,078)

환율변동	89,025	36,775

분기말	113,358,690	113,620,927

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	136,666	11,050

비용상계	(136,666)	(11,050)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	943,253	1,081,963

기계장치	9,494	18,987

차량운반구	1,308,742	1,282,277

합 계	2,261,489	2,383,228

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	865,274	936,930

비유동	1,422,549	1,471,918

합 계	2,287,823	2,408,848

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	302,466	331,377

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,905	16,630

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	316,371	348,007

당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 447,895천원(전분기: 531,537천원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,383,228	1,767,482

증(감)	180,727	1,785,556

감가상각비	(302,466)	(1,169,810)

기말	2,261,489	2,383,228

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,518,432	1,995,929

취득	882,226	1,348,605

처분	(346,135)	-

상각비	(104,790)	(48,967)

환율변동효과	(3,430)	37,797

연결범위의 변동	-	-

분기말	4,946,304	3,333,364

16. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	416,361	419,918

보증금	1,044,499	1,613,066

합 계	1,460,860	2,032,984

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,152,178	1,462,699

미지급금	6,948,838	6,536,802

미지급비용	1,947,598	2,248,986

합 계	11,048,614	10,248,487

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	419,989	406,027

부가세예수금	461,195	1,183,444

선수금	1,376,696	1,612,950

선수수익	3,530,822	2,422,680

금융보증부채	81,849	81,849

합 계	5,870,552	5,706,950

19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,056,470	-	16,119,401	-

장기차입금	20,661,994	21,054,724	21,435,144	20,491,093

합 계	36,718,464	21,054,724	37,554,546	20,491,093

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행(주1)	2.45 ~ 2.59	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	3.54	9,000,000	9,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.61~3.22	6,056,470	6,119,401

합 계	16,056,470	16,119,401

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.04 ~ 2.68	21,387,264	21,441,316

IBK기업은행(주1)	1.85 ~ 6.5	18,047,506	18,160,413

중소벤처기업진흥공단	1.64 ~ 1.94	325,000	325,000

회사채	쇼나이은행	0.35	1,956,948	1,999,508

합 계	41,716,718	41,926,237

차감 : 유동성 대체	(20,661,994)	(21,435,144)

차감계	21,054,724	20,491,093

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31	6,833,211

2023.04.01 ~ 2024.03.31	7,606,029

2024.04.01 ~ 2025.03.31	2,229,600

2025.03.31 이후	4,385,885

합 계	21,054,724

20. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	전환사채	4,250,000	6,000,000

상환할증금	398,679	562,841

전환권조정	(406,760)	(664,597)

전환사채장부가액	4,241,920	5,898,244

(*) 당분기 중 1,750,000천원에 해당하는 290,311주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,028 행사가능주식수 705,043주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 21. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,744 신주인수권조정 (1,794,137) (1,949,900) 신주인수권부사채장부가액 5,637,608 5,481,844 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (1,112,663) (1,210,932) 신주인수권부사채장부가액 4,195,726 4,097,457 합 계 9,833,334 9,579,301 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,078 행사가능주식수 988,979주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,013 행사가능주식수 712,961주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 22. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 전환상환우선주 전체를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하여 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 12,780,079 12,780,079 (3) 당분기 중 전환상환우선주부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가손실(이익) 기말 전환상환우선주부채 12,780,079 - - 12,780,079 (4) 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 641,050주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2019년 4월 9일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 526,318주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 6월 24일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 구 분 내 용 발행주식수 105,263주 우선주의 권리행사에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주 발행일 2020년 8월 11일 의결권 보통주와 동일 전환에 관한 사항 전환청구기간: 발행일로부터 10년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주 상환에 관한 사항 상환청구기간: 신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지보장수익률: 연복리 4%상환대가의 차감: 주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액 23. 퇴직급여제도 연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 622백만원(전분기: 546백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 24. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 11,241,818주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,620,909천원 5,475,754천원 25. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 56,250,363 54,502,917 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가(*) 180,335 337,187 기타자본 772,542 772,542 주식선택권 907,315 858,143 기타불입자본 합계 57,107,100 55,467,333 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 (34,862) (104,459) 기타포괄손익누계액 합계 (255,062) (324,659) (*) 당분기 중 제3회 전환사채가 보통주로 일부 전환됨에 따라 157백만원이 감소하였습니다. 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,214,451 3,114,514 퇴직급여 255,186 222,831 주식보상비용 49,172 - 복리후생비 407,757 392,236 여비교통비 105,910 189,814 접대비 259,446 249,579 통신비 41,712 38,956 전력비 3,273 3,273 세금과공과금 164,277 143,369 감가상각비 660,011 651,351 지급임차료 63,918 151,353 보험료 63,357 56,206 차량유지비 76,168 68,374 운반비 69,994 46,628 교육훈련비 - 19,485 소모품비 48,153 47,821 지급수수료 500,927 - 광고선전비 21,774 22,695 대손상각비 (276,318) - 무형자산상각비 104,790 48,967 외주용역비 84,332 42,090 기타 207,126 120,661 합 계 6,125,417 5,630,203 27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 14,997 12,115 배당금수익 - - 금융수익 계 14,997 12,115 2. 금융비용 이자비용-차입금 321,249 395,804 이자비용-전환사채 79,432 266,351 이자비용-신주인수권부사채 254,033 - 이자비용-금융리스부채 38,628 16,630 금융비용 계 693,342 678,785 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 기타수익 외환차익 8,815 23,893 수입임대료 900 900 외화환산이익 152,957 136,483 사채상환이익 123,084 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 36,143 기타 57,063 41,694 기타수익 합계 219,736 239,113 2. 기타비용 외환차손 3,478 10,687 기부금 - 1,000 외화환산손실 88,876 350,016 지급보증수수료 8,243 6,050 유형자산처분손실 59,614 83,557 무형자산처분손실 680 - 기타 42,263 20,419 기타비용 합계 203,154 471,729 29. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] (3,027,686,994) (1,698,532,061) 가중평균유통보통주식수[B] 10,856,757 10,951,507 기본주당순이익[A/B] (279) (155) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 연결실체는 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 ㈜코스맥스아이엠디입니다. (2) 연결실체는 연결실체의 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 722,668 634,108 퇴직급여 83,048 92,323 합 계 805,716 726,432 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 24,709,060 19,047,506 KEB하나은행 시설자금대출 외 28,623,359 25,289,667 한국산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 325,000 합 계 62,657,419 53,662,174 (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 3,454백만원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,330백만원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 108,041,165 109,184,202 자본 77,703,104 78,633,686 부채비율 139% 139% (2) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다.② 공정가치위험당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 34. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 163,103,683 79,270,420 167,477,669 83,078,979 의료사업부문 21,931,440 16,997,317 18,524,454 12,688,519 투자사업부문 19,182,650 2,670,392 18,889,780 3,081,515 소프트웨어평가부문 8,124,614 6,716,721 8,129,455 6,478,672 부문 계 212,342,387 105,654,849 213,021,359 105,327,685 조정 및 제거 (26,598,119) 2,386,316 (25,203,471) 3,856,517 연결금액 185,744,269 108,041,165 187,817,888 109,184,202 (3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 10,570,194 (47,986) 10,522,208 3,326,432 (3,469,289) 의료사업부문 6,778,082 - 6,778,082 790,595 (1,339,484) 투자사업부문 1,445,280 1,445,280 536,697 664,993 소프트웨어 평가부문 1,276,702 (99,964) 1,176,738 224,495 (210,311) 부문 계 20,070,258 (147,950) 19,922,308 4,878,219 (4,354,091) 조정 및 제거 (147,950) 147,950 - (1,056,858) 1,144,692 연결금액 19,922,308 - 19,922,308 3,821,361 (3,209,399) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 11,792,523 (180,446) 11,612,077 3,180,171 (1,504,284) 의료사업부문 5,558,414 - 5,558,414 423,696 (101,392) 투자사업부문 896,755 - 896,755 240,474 (13,424) 소프트웨어 평가부문 1,164,475 (372,811) 791,664 180,168 (273,003) 부문 계 19,412,168 (553,257) 18,858,911 4,024,508 (1,892,103) 조정 및 제거 (553,257) 553,257 - (468,085) (44,057) 연결금액 18,858,911 - 18,858,911 3,556,423 (1,936,160) 35. 현금흐름 관련 정보 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,209,399) (1,936,160) 손익항목의 조정 4,322,546 4,504,390 대손상각비 (276,318) (7,301) 감가상각비 3,451,236 3,176,079 사용권자산 감가상각비 302,466 331,377 무형자산상각비 104,790 48,967 외화환산손실 88,876 350,016 유형자산처분손실 59,614 83,557 무형자산처분손실 680 - 주식보상비용 49,172 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 8,842 지분법손실 16,441 1,200 이자비용 693,342 678,785 법인세비용 714 18,567 이자수익 (15,510) (13,073) 외화환산이익 (152,957) (136,483) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (36,143) 자산부채의 증감 2,967,854 (2,861,315) 매출채권의 감소(증가) 6,930,409 4,408,986 미수금의 감소(증가) 898,073 288,594 선급금의 감소(증가) (1,222,737) (94,766) 선급비용의 감소(증가) 13,167 (69,123) 선급법인세의 감소(증가) (15,671) (61) 부가세대급금의 감소(증가) (4,662) (77,549) 재고자산의 감소(증가) (229,689) (306,703) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (751,519) (13,554) 매입채무의 증가(감소) (733,904) (1,003,912) 미지급금의 증가(감소) (1,791,758) (2,731,267) 선수금의 증가(감소) (224,538) (1,745,957) 예수금의 증가(감소) 13,962 (17,989) 부가세예수금의 증가(감소) (702,249) (747,807) 미지급비용의 증가(감소) (319,172) (750,207) 선수수익의 증가(감소) 1,108,142 - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 4,081,000 (293,085) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 평가 유동성대체 환율변동 단기차입금 37,554,546 (675,159) - - (128,682) (32,241) 36,718,464 장기차입금 18,491,585 410,932 - - 128,682 66,577 19,097,776 리스부채 2,408,848 (315,656) 194,632 - - - 2,287,824 상각후원가측정금융부채 1,999,508 - - - - - - - 1,999,508 당기손익공정가치측정금융부채 12,780,079 - - - - - - - 12,780,079 전환사채 5,898,244 - - 79,432 (1,735,756) - - - 4,241,920 신주인수권부사채 9,579,301 - - 254,033 - - - - 9,833,334 합 계 88,712,111 10,689,119 1,785,556 333,465 (1,735,756) - - (186,414) 86,958,905 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 평가 유동성대체 연결범위변동 단기차입금 23,542,104 888,539 - - - - 8,034,420 9,897 32,474,960 장기차입금 30,149,083 640,697 - 141,773 - - (8,034,420) - 22,897,133 리스부채 1,791,081 (290,531) 389,474 - - - - - 1,890,024 전환상환우선주부채 5,096,540 - - - - - - - 5,096,540 전환사채 15,226,955 - - 266,350 - - - - 15,493,305 합 계 75,805,763 1,238,705 389,474 408,123 0 0 0 9,897 77,851,962 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성분류 14,086,655 8,034,420 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 808,374 2,537,967 전환사채의 전환 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 180,727 282,302 건설중인자산의 대체 364500 130,000 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 24,315,310,186 29,171,628,625 현금및현금성자산 5,255,804,581 6,095,568,196 단기금융상품 1,200,000,000 1,700,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,936,707,814 18,647,909,650 재고자산 456,092,722 365,444,722 기타유동금융자산 2,289,526,098 2,228,101,098 기타유동자산 177,178,971 134,604,959 비유동자산 119,985,603,260 120,087,117,537 장기금융상품 651,953,922 610,973,292 비유동당기손익인식금융자산 3,145,892,769 3,145,892,769 종속기업에 대한 투자자산 18,523,080,033 17,426,180,033 유형자산 74,372,387,955 75,612,261,065 사용권자산 731,178,688 718,608,693 투자부동산 18,301,252,086 18,403,749,959 영업권 이외의 무형자산 2,456,463,647 2,354,491,892 지분법적용 투자지분 300,000,000 300,000,000 이연법인세자산 963,689,341 963,689,341 기타비유동자산 539,704,819 551,270,493 자산총계 144,300,913,446 149,258,746,162 부채 유동부채 39,412,184,829 43,561,498,048 매입채무 및 기타유동채무 3,211,932,962 4,161,879,820 단기차입금 30,861,994,264 31,635,144,264 당기법인세부채 100,922,233 기타유동부채 767,327,615 1,434,810,809 유동성전환사채 4,241,919,734 5,898,243,707 유동리스부채 329,010,254 330,497,215 비유동부채 26,370,263,352 25,973,130,105 장기차입금 11,416,922,895 11,288,241,461 전환사채 신주인수권부사채 9,833,333,643 9,579,300,654 비유동리스부채 415,244,683 400,825,859 기타비유동금융부채 4,704,762,131 4,704,762,131 부채총계 65,782,448,181 69,534,628,153 자본 자본금 5,620,909,000 5,475,753,500 자본잉여금 56,199,784,954 54,609,190,067 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 16,917,971,311 19,859,374,442 자본총계 78,518,465,265 79,724,118,009 자본과부채총계 144,300,913,446 149,258,746,162 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,548,942,349 8,548,942,349 10,209,470,184 10,209,470,184 매출원가 7,751,548,427 7,751,548,427 7,768,673,620 7,768,673,620 매출총이익 797,393,922 797,393,922 2,440,796,564 2,440,796,564 판매비와관리비 2,111,579,826 2,111,579,826 2,315,142,211 2,315,142,211 영업이익(손실) (1,314,185,904) (1,314,185,904) 125,654,353 125,654,353 금융수익 54,414,050 54,414,050 33,203,939 33,203,939 금융원가 594,195,256 594,195,256 555,479,828 555,479,828 기타이익 387,235,230 387,235,230 390,849,719 390,849,719 기타손실 1,472,226,964 1,472,226,964 551,126,402 551,126,402 법인세비용차감전순이익(손실) (2,938,958,844) (2,938,958,844) (556,898,219) (556,898,219) 법인세비용 2,444,287 2,444,287 20,860,470 20,860,470 당기순이익(손실) (2,941,403,131) (2,941,403,131) (577,758,689) (577,758,689) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (2,941,403,131) (2,941,403,131) (577,758,689) (577,758,689) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (271) (271) (53) (53) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (271) (271) (53) (53) 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 당기순이익(손실) (577,758,689) (577,758,689) 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (72,705,330) (72,705,330) 2020.03.31 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,454,388,661 (220,200,000) 20,836,229,979 82,049,089,301 2021.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 106,272,906 (220,200,000) 19,859,374,442 79,724,118,009 당기순이익(손실) (2,941,403,131) (2,941,403,131) 복합금융상품 전환 145,155,500 1,747,446,046 (156,851,159) 1,735,750,387 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 5,620,909,000 56,250,363,207 (50,578,253) (220,200,000) 16,917,971,311 78,518,465,265 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 3,267,913,070 1,002,322,502 당기순이익(손실) (2,941,403,131) (577,758,689) 당기순이익조정을 위한 가감 4,300,803,325 3,549,724,395 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,227,791,976 (1,205,514,622) 이자수취(영업) 34,310,283 22,681,215 이자지급(영업) (237,763,163) (292,999,637) 법인세납부(환급) (115,826,220) (493,810,160) 투자활동현금흐름 (3,341,501,669) (2,666,360,951) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 1,200,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 3,556,674 2,750,000 유형자산의 처분 218,000,000 75,000,000 임차보증금의 감소 8,009,000 59,325,000 무형자산의 처분 345,454,545 단기금융상품의 취득 (700,000,000) (600,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,200,000,000) (230,000,000) 장기금융상품의 취득 (40,980,630) (55,980,630) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,096,900,000) 유형자산의 취득 (1,559,124,348) (1,843,519,366) 무형자산의 취득 (514,855,000) (1,200,585,955) 투자부동산의 취득 (4,661,910) 당기손익인식금융자산의 취득 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (73,350,000) 재무활동현금흐름 (769,914,689) 368,920,775 단기차입금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (644,473,858) (392,950,000) 자기주식의 취득 (72,705,330) 금융리스부채의 지급 (125,440,831) (165,423,895) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (843,503,288) (1,295,117,674) 기초현금및현금성자산 6,095,568,196 11,216,940,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,739,673 7,216,617 기말현금및현금성자산 5,255,804,581 9,929,039,460 5. 재무제표 주석 당분기 : 2021년 03월 31일 현재 전분기 : 2020년 03월 31일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,621백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,483,514 39.88% 자기주식 173,088 1.54% 기타주주 6,585,216 58.58% 합 계 11,241,818 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 234 341 요구불예금 5,255,571 6,095,227 합 계 5,255,805 6,095,568 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 우리사주 취득자금 대출 연대보증 관련 질권설정 - - 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 500,000 500,000 합 계 500,000 500,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 15,895,088 19,170,515 차감: 손실충당금 (1,297,601) (1,593,650) 미수금 248,829 1,000,757 차감: 손실충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 131,478 111,375 합 계 14,936,707 18,647,910 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 13,582,929 - 2,312,159 15,895,088 (1,297,601) 14,597,487 미수금 207,742 - 41,087 248,829 (41,087) 207,742 미수수익 131,478 - - 131,478 - 131,478 합 계 13,922,149 - 2,353,246 16,275,395 (1,338,687) 14,936,708 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권(개별평가대상채권) 소 계 손실충당금 합 계 매출채권 16,919,333 - 2,251,181 19,170,515 (1,593,650) 17,576,865 미수금 959,670 - 41,087 1,000,757 (41,087) 959,670 미수수익 111,375 - - 111,375 - 111,375 합 계 17,990,378 - 2,292,268 20,282,646 (1,634,736) 18,647,910 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 795,357 617,450 899,353 2,312,159 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 795,357 617,450 940,440 2,353,246 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 90~180일 180~360일 360일 초과 소 계 매출채권 516,244 613,621 1,121,316 2,251,181 미수금 - - 41,087 41,087 합 계 516,244 613,621 1,162,403 2,292,268 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,634,736 2,628,903 손상차손 인식금액 (260,539) (223,386) 당기 제각금액 (35,510) (770,780) 기말 1,338,687 1,634,736 7. 기 타유동금 융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 374,601 374,601 손실충당금 (165,300) (165,300) 관계사대여금 7,575,225 6,313,800 손실충당금 (5,495,000) (4,295,000) 합 계 2,289,526 2,228,101 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 50,398 14,311 선급비용 114,321 120,294 선납세금 12,460 - 합 계 177,179 134,605 9. 장 기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 651,954 651,954 651,954 610,973 610,973 610,973 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 765,000 1,421,096 1,421,096 765,000 1,421,096 1,421,096 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,800,000 1,724,797 1,724,797 1,800,000 1,724,797 1,724,797 합 계 3,437,154 3,797,847 3,797,847 3,396,173 3,756,866 3,756,866 (2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 지분증권 3,145,893 - - - 3,145,893 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 지분증권 2,884,681 600,000 (147,000) (191,788) 3,145,893 10. 종속기업투자 , 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 - 10,000,000 100.00% 10,000,000 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 - 761,000 90.00% 761,000 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 79.88% 1,300,000 - 1,300,000 81.00% 1,300,000 Dt Vina 베트남 12월 기술검사 99.94% 5,640,900 - 5,640,900 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 1,900,000 (1,900,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 300,000 (208,210) 91,790 50.00% 91,790 합 계 20,631,290 (2,108,210) 18,523,080 17,426,180 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜ 코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% 300,000 33.00% 300,000 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스맥스아이엠디 요약 재무상태표(분기말) : 유동자산 102,378 비유동자산 691,892 유동부채 3,247 요약 포괄손익계산서(분기) : 매출 - 계속영업손익 (20,494) 총포괄손익 (20,494) 11 . 유형 자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 75,612,261 76,310,359 취득 1,541,124 2,042,179 처분 (259,614) (158,557) 대체 - - 감가상각비 (2,521,383) (2,434,388) 분기말 74,372,388 75,759,594 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 136,666 11,050 비용상계 (136,666) (11,050) 유형자산취득 - - 분기말 미사용 잔액 - - 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 - 966 기계장치 9,494 18,987 차량운반구 721,685 698,656 합 계 731,179 718,609 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 329,011 330,497 비유동 415,245 400,826 합 계 744,256 731,323 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 100,314 166,641 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,477 7,727 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 29,798 15,412 당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 135,226천원( 전분기: 188,562천원 )입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,403,750 16,817,263 취득 4,662 - 상각비 (107,160) (94,788) 분기말 18,301,252 16,722,475 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,354,492 976,110 취득 514,855 1,200,586 처분 (346,135) - 상각비 (66,748) (25,995) 분기말 2,456,464 2,150,701 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 312,361 315,918 보증금 227,344 235,353 합 계 539,705 551,270 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,373,543 3,328,995 미지급비용 838,390 832,885 합 계 3,211,933 4,161,880 17. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 152,401 315,678 예수금 127,368 145,885 부가세예수금 405,710 891,399 금융보증부채 81,849 81,849 합 계 767,328 1,434,811 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,200,000 - 10,200,000 - 장기차입금 20,661,994 11,416,923 21,435,144 11,288,241 합 계 30,861,994 11,416,923 31,635,144 11,288,241 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행(*) 2.45 ~ 2.59 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.78 ~ 2.84 7,000,000 7,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행(*) 2.11 ~ 2.35 2,200,000 2,200,000 합 계 10,200,000 10,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행(*) 2.04 ~ 2.68 17,462,667 17,914,186 IBK기업은행(*) 1.85 ~ 3.3 14,616,250 14,809,200 합 계 32,078,917 32,723,386 차감 : 유동성 대체 (20,661,994) (21,435,145) 차감계 11,416,923 11,288,241 (4) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 전환사채 4,250,000 6,000,000 상환할증금 398,679 562,841 전환권조정 (406,760) (664,597) 전환사채장부가액 4,241,920 5,898,244 (*) 당분기 중 1,750,000천원에 해당하는 290,311주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(주1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(주2) 6,028 행사가능주식수 705,043주 (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,744 신주인수권조정 (1,794,137) (1,949,900) 신주인수권부사채장부가액 5,637,608 5,481,844 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (1,112,663) (1,210,932) 신주인수권부사채장부가액 4,195,726 4,097,457 합 계 9,833,334 9,579,301 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,078 행사가능주식수 988,979주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 7,013 행사가능주식수 712,961주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 21. 퇴직급여제도 회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 251,247천원(전분기: 247,258천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 11,241,818주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,620,909천원 5,475,754천원 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 56,250,363 54,502,917 자기주식(*1) (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가(*2) 180,335 337,187 기타자본 772,542 772,542 합 계 56,199,785 54,609,191 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) (*1) 전기 중 하나금융투자와 계약금액 10억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 전기 및 당분기말 현재 자기주식 173,088주를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 제2회 및 제3회 전환사채가 일부 보통주로 전환됨에 따라 157백만원이 감소하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,241,722 1,258,765 퇴직급여 88,572 87,388 복리후생비 162,003 145,557 여비교통비 4,068 26,348 접대비 104,316 112,903 통신비 21,814 20,244 세금과공과금 70,299 68,499 감가상각비 165,582 231,879 지급임차료 21,730 13,473 보험료 17,850 12,690 차량유지비 52,446 51,644 운반비 59,856 38,021 교육훈련비 368 658 소모품비 996 136 지급수수료 155,827 146,048 광고선전비 9,005 6,600 대손상각비 (260,539) - 무형자산상각비 66,748 25,995 리스료 8,068 1,938 외주용역비 33,924 24,852 기타 86,925 41,505 합 계 2,111,580 2,315,142 25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익-상각후원가측정금융자산 54,414 33,204 배당금수익 - - 금융수익 계 54,414 33,204 금융비용 이자비용-차입금 255,254 289,129 이자비용-전환사채 79,432 266,351 이자비용-신주인수권부사채 254,033 - 이자비용-금융리스부채 5,477 - 금융비용 계 594,195 555,480 26. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 기타수익 외환차익 4,664 7,349 외화환산이익 125,644 121,394 수입임대료 201,900 186,900 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 36,143 잡이익 55,026 39,064 기타수익 합계 387,235 390,850 2. 기타비용 외환차손 3,008 9,899 외화환산손실 88,861 349,916 기타의대손상각비 1,200,000 - 유형자산처분손실 59,614 83,557 무형자산처분손실 680 - 지급보증수수료 3,080 1,382 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 8,842 기타의감가상각비 107,160 94,788 잡손실 9,824 2,744 기타비용 합계 1,472,227 551,126 27. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 분기순이익[A] (2,941,403,131) (577,758,689) 가중평균유통보통주식수[B] 10,856,757 10,951,507 기본주당손익[A/B] (271) (53) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 회사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티 외 7개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 84,410 8,576 641,798 150,000 93,506 10,700 581,481 150,000 DCJ㈜ 60,099 39,865 1,691,367 112,184 372,811 - 1,310,753 78,437 Dt China - 238,183 - 20,562 121,240 431,605 - 19,736 Dt Vina 184,215 - 1,726,455 - 20,605 1,763 1,364,095 - ㈜디티앤인베스트먼트 3,662 - 550,000 855,752 6,377 - 550,000 1,075,508 ㈜디티앤씨알오 156,000 - 57,200 - 141,000 - 833,800 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 35,125 - 5,623,478 - 17,173 - 4,398,012 - ㈜세이프소프트 - 381,697 - - - 2,600 - - (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 5,495,000천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - - - 200,000 ㈜디티앤사노메딕스 - 1,200,000 - - 230,000 - (4) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며 , 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000 천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 197,892 177,385 퇴직급여 11,769 11,673 합 계 209,661 189,058 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 21,019,000 15,616,250 KEB하나은행 시설자금대출 외 21,900,000 19,662,667 한국산업은행 운영자금대출 7,000,000 7,000,000 (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 475,000천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,222,215천원을 제공받고 있습니 다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 29참고). 31. 금융상품 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 65,782,448 69,534,628 자본 78,518,465 79,724,118 부채비율 84% 87% (2) 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외화위험관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 2,399,430 2,042,499 29,630 28,440 JPY 1,693,730 1,738,045 1,191,958 2,014,373 EUR - - - - CNY 148,002 148,000 - - 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 301,957 (301,957) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 차입금(당분기말 42,279백만원)이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익에 미치는 영향은 423백만원 입니다. ③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사는 매출채권및기타채권에 대해 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ④ 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 32. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 내수 7,868,847 9,435,038 수출 680,095 774,432 합 계 8,548,942 10,209,470 33. 현금흐름 관련 정보 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (2,941,403) (577,759) 조정항목: 4,300,803 3,549,725 대손상각비 (260,539) - 기타의대손상각비 1,200,000 - 감가상각비 2,521,383 2,434,388 사용권자산 감가상각비 100,314 166,640 기타의 감가상각비(투자부동산) 107,160 94,788 무형자산상각비 66,748 25,995 외화환산손실 88,861 349,916 유형자산처분손실 59,614 83,557 무형자산처분손실 680 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 8,842 이자비용 594,195 555,480 법인세비용(수익) 2,444 20,860 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (36,143) 외화환산이익 (125,644) (121,394) 이자수익 (54,414) (33,204) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,227,792 (1,205,515) 매출채권의 감소(증가) 3,175,998 1,151,621 미수금의 감소(증가) 751,928 (181,700) 선급금의 감소(증가) (36,087) 95,593 선급비용의 감소(증가) 5,973 (68,236) 재고자산의 감소(증가) (90,648) (311,315) 미지급금의 증가(감소) (919,915) (794,768) 선수금의 증가(감소) (163,277) (142,519) 예수금의 증가(감소) (18,517) (72,730) 부가세예수금의 증가(감소) (485,689) (555,419) 미지급비용의 증가(감소) 8,027 (326,042) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 3,587,192 1,766,451 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 31,635,145 (644,469) - - - (128,682) 30,861,994 장기차입금 11,288,241 - - - - 128,682 11,416,923 리스부채 731,323 (99,952) 112,884 - - - 744,255 전환사채 5,898,244 - - 79,432 (1,735,756) - 4,241,920 신주인수권부사채 9,579,301 - - 254,033 - - 9,833,334 합계 59,132,254 (744,421) 112,884 333,465 (1,735,756) - 57,098,426 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 144,500 130,000 유형자산 취득 관련 미지급금 - 198,660 차입금의 유동성 대체 128,682 8,034,420 전환사채의 전환 1,735,756 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 112,884 282,302 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년 1분기 매출채권 23,467,576 (2,488,727) 10.6% 미수금 200,748 (41,087) 20.5% 장ㆍ단기대여금 805,129 (165,300) 20.5% 2020년 매출채권 28,625,364 (2,800,555) 9.8% 미수금 141,821 (41,087) 28.9% 장ㆍ단기대여금 814,519 (165,300) 20.3% 2019년 매출채권 23,869,821 (2,758,165) 11.6% 미수금 94,139 (59,099) 62.8% 장ㆍ단기대여금 841,969 (180,300) 21.4% 2018년 매출채권 21,637,806 (1,836,362) 8.5% 미수금 244,850 (59,099) 24.1% 장ㆍ단기대여금 937,679 (165,300) 17.6% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,006,942 2,997,564 2,060,760 1,059,464 2. 순대손처리액(①-②±③) 35,510 795,881 33,128 1,554 ① 대손처리액(상각채권액) 35,510 804,627 33,128 7,446 ② 상각채권회수액 - 9,934 - 9,000 ③ 기타증감액 (주1) - 1,188 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (276,318) 805,259 969,932 999,742 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,695,114 3,006,942 2,997,564 2,060,760 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2018년말 18,534,459 1,366,888 696,302 1,040,158 21,637,806 - 2019년말 18,955,539 904,142 1,880,936 2,129,204 23,869,821 - 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 2021년 1분기말 17,868,561 2,341,225 944,396 2,509,624 23,663,807 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비 고 바이오 원재료외 1,103,751 874,062 401,000 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.6 0.4 0.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.0 28.4 38.3 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제22기 1분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 미상환(주1) - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - (주1) 2019년 10월 1일 발행된 회사채 60억 중 17.5억은 당기중 주식으로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 - - - - 18,000 합계 - - 18,000 - - - - 18,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 한미회계법인 - 해당사항 없음 - 제21기(전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가 제20기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 - 종속기업투자의 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 1분기(당기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,297 - - 제21기(전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,297 115,000 1,297 제20기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 95,000 1,141 95,000 1,141 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명 의 사내이사, 1명 의 사외이사, 그리고 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 박채규 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사내이사 : 박채규(의장), 김윤상- 기타비상무이사 : 윤창수- 사외이사 : 강인철 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 강인철 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박채규사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 윤창수비상무이사 (출석률:100%) 하은호사외이사 (출석률:100%) 조영찬사외이사 (출석률:100%) 강인철사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 21-01 2021.02.05 제21기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 21-02 2021.02.24 제21기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-03 2021.02.24 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-04 2021.03.09 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-05 2021.03.11 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-06 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료) 해당사항없음(임기만료) 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 2인 , 사외이사 1인 , 그리고 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 이 중 대표이사를 제외한 3인 은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사입 니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박채규 이사회 당사 최대주주이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(3회) 기타비상무이사 윤창수 이사회 당사 비상무이사이자 아주IB투자 본부장으로서 회사가 비상장회사일때부터 현재까지 회사의 재무활동을 지원해 왔으며, 회사에 대한 폭넓은 이해를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 재무활동 지원 없음 없음 3년 연임(3회) 사외이사 강인철 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(0회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명 과장 1명대리 1명 7년 07개월 1년 04개월 3년 03개월 6년 03개월 1년 04개월 3년 03개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 강인철 사외이사가 신규 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 30일 경영지원본부 강인철 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사(1호 유형) 공인회계사회계법인에서 5년 이상 종사 나 . 감 사 의 독립성 (1) 당 사 는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최 종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 윤용운 회계사로서 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 연임 2회 없음 없음 - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 윤용운 감사가 재선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:50%) 21-01 2021.02.05 제21기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 21-02 2021.02.24 제21기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 21-03 2021.02.24 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 불참 21-04 2021.03.09 기채에 관한 건 가결 불참 21-05 2021.03.11 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 21-06 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 03월 30일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명(7년 07개월) 과장 1명(1년 04개월) 대리 1명(3년 03개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2016년 10월 7일 개최된 임시주주총회 및 2019년 3월 26일, 2020년 3월 30일, 2021년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서는 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 분쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,483,514 40.94 4,483,514 39.88 - 김윤상 등기임원 보통주 15,000 0.14 15,000 0.13 - 김종영 계열사임원 보통주 11,873 0.11 11,873 0.11 - 선덕성 계열사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 4,512,387 41.21 4,512,387 40.14 - - - - - - - ※ 전환권 행사로 주식수가 증가하여 기말 지분율이 변동되었습니다. (290,311주 증가) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주의 변동 사항 당 사 는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박채규 4,483,514 39.88 - - - - - 우리사주조합 33,252 0.30 - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,848 5,850 99.97 6,237,993 10,951,507 56.96 - 6. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 7. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2021년 3월 2021년 2월 2021년 1월 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 최고주가 7,240 8,460 7,550 7,780 7,030 6,810 최저주가 6,700 7,300 6,880 6,800 6,380 6,240 월 최고거래량 166,978 612,150 105,593 2,461,604 113,593 141,558 월 최저거래량 18,170 46,760 22,971 28,424 13,168 12,308 월간거래량 849,724 2,706,018 1,203,192 5,090,697 878,689 796,798 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 법인총괄 부산대 전자공학디티앤씨 대표이사 4,483,514 - 본인 2000.10 ~현재. 2024년 03월 30일 정업준 남 1960.04 사장 미등기임원 상근 마케팅 본부장 김화공고에스테크 21,046 - - 2010.03 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기임원 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 42,168 - - 2005.01 ~현재. - 김윤상 남 1966.03 상무이사 등기임원 상근 재무팀장 건국대 일본어학과현대성형기 15,000 - - 2008.12 ~현재. 2024년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 부사장 미등기임원 상근 전장사업 본부장 아주대 제어계측학과현대모비스 - - - 2013.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 강인철 남 1967.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 - - - 2021.03 ~현재. 2024년 03월 30일 윤창수 남 1973.04 비상무 이사 등기임원 비상근 비상무이사 경희대 기계공학아주아이비투자 - - - 2013.09 ~현재. 2024년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. - 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기임원 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 양인석 남 1967.04 이사 미등기임원 상근 부산지사장 부산대 기계공학과삼성전자 - - - 2015.02 ~현재. - 이상용 남 1958.12 센터장 미등기임원 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기임원 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 205 0 9 4 214 4.5 2,907 14 - - - - 시험인증 여 38 0 9 8 47 3.0 376 8 - 합 계 243 0 18 12 261 4.2 3,284 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 577 30 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 209,661 41,932 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 200,661 66,887 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 3,000 3,000 - ※ 인원수: 2021년 3월 31일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2021년 1월 1일부터 3월 31일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 이사(감사)에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 박채규, 김윤상, 윤창수 - 사외이사: 강인철 - 감사: 윤용운※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 18,890 819 (주)랩티(비상장) 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 10,991 262 DCJ(주)(비상장) 2016년 10월 30일 사업확장 396 180,000 90 761 - - - 180,000 90 761 7,718 103 (주)디티앤씨알오(비상장) 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 81 1,300 - - - 260,000 79.88 1,300 14,522 -1,665 Dt VINA(비상장) 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 892,000 99.93 4,544 223,000 1,097 - 1,115,000 99.93 5,640 7,228 -1,448 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 380,000 100 - - - - 380,000 100 - 4,002 -1,450 DTNC China(비상장) 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 995 125 (주)세이프소프트(비상장) 2017년 11월 30일 사업확장 200 40,000 50 92 - - - 40,000 50 92 411 56 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 2020년 11월 25일 사업확장 150 60,000 33.01 300 - - - 60,000 33.01 300 913 -64 합 계 3,846,395 - 17,727 223,000 1,097 - 4,069,395 - 18,823 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 환율변동 당분기말 디티앤인베스트먼트 단기대여금 550,000 - - - 550,000 디티앤사노메딕스(*1) 단기대여금 4,295,000 - 1,200,000 - 5,495,000 Dt VINA 단기대여금 1,468,800 - - 61,425 1,530,225 합 계 - 6,313,800 - - - 7,575,225 (*1) 당분기말 대여금 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 대여금에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며 , 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000 천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 29. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다. (1) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 84,410 8,576 641,798 150,000 93,506 10,700 581,481 150,000 DCJ㈜ 60,099 39,865 1,691,367 112,184 372,811 - 1,310,753 78,437 Dt China - 238,183 - 20,562 121,240 431,605 - 19,736 Dt Vina 184,215 - 1,726,455 - 20,605 1,763 1,364,095 - ㈜디티앤인베스트먼트 3,662 - 550,000 855,752 6,377 - 550,000 1,075,508 ㈜디티앤씨알오 156,000 - 57,200 - 141,000 - 833,800 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) 35,125 - 5,623,478 - 17,173 - 4,398,012 - ㈜세이프소프트 - 381,697 - - - 2,600 - - (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 5,495,000천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - - - 200,000 ㈜디티앤사노메딕스 - 1,200,000 - - 230,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019 .03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2021 2021.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대 상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 라. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(무형자산 취득) : 2,539백만원- 운영자금(매입채무의 상환) : 2,030백만원 4,569 주2) 신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 - 채무상환자금 (전환사채 조기상환자금) 7,000 - 채무상환자금(전환사채 조기상환) : 7,000백만원 7,000 주3) 신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 5,000 - - 주4) 주1) 공 시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다. 주2) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. 주3) 조달된 자금은 제2회차 전환사채 조기상환자금으로 모두 사용되었습니다.주4) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.