디티앤씨 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 9월 30일 현재
전분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,641백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

박 채 규	4,483,514	39.74%

㈜디티앤씨 자사주	173,088	1.53%

기타주주	6,626,689	58.73%

합 계	11,283,291	100.00%

1.2 종속기업에 대한 지분 (1) 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	100.00%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	90.00%	90.00%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	55.23%	81.00%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.95%	99.93%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트	한국	소프트웨어 평가	12월	50.00%	50.00%

(2) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China	㈜세이프소프트

자산총계	10,094,035	19,655,668	7,871,154	21,804,326	10,087,529	1,090,009	1,610,855	552,825

- 유동자산	3,817,077	4,596,049	5,185,480	8,499,955	1,058,608	710,883	1,584,541	408,008

- 비유동자산	6,276,958	15,059,619	2,685,674	13,304,371	9,028,921	379,125	26,314	144,817

부채총계	7,771,448	2,306,615	6,950,629	8,723,897	5,728,161	7,703,103	1,234,981	448,838

- 유동부채	4,382,024	1,451,748	4,111,237	8,369,241	3,610,518	7,685,821	1,234,981	402,571

- 비유동부채	3,389,424	854,867	2,839,392	354,656	2,117,644	17,283	-	46,267

자본총계	2,322,587	17,349,053	920,526	13,080,429	4,359,368	(6,613,095)	375,873	103,987

매출액	4,403,270	4,401,662	2,449,702	22,577,486	501,448	4,339,289	1,747,276	1,242,066

영업이익(손실)	(150,241)	1,442,978	(517,844)	2,514,040	(711,303)	(3,924,261)	56,430	(131,133)

당기순이익(손실)	(238,070)	1,422,486	(485,373)	2,444,989	(745,918)	(3,864,957)	57,296	(135,555)

총포괄이익(손실)	(238,070)	1,422,486	(490,715)	2,444,989	(373,572)	(3,864,957)	64,152	(135,555)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주 석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,886	2,036

요구불예금	15,304,006	16,034,089

합 계	15,305,891	16,036,125

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	1,200,000	660,000

합 계	1,200,000	660,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,957,286	28,625,363

차감: 손실충당금	(2,740,558)	(2,800,555)

미수금	41,968	141,821

차감: 손실충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	3,625	8,363

합 계	22,221,234	25,933,905

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,841,642	2,817,264

손상차손 인식금액	234,435	-

손상차손 환입	(241,842)	(49,448)

당기 제각금액	(51,838)	(666,119)

환율변동	(752)	-

당분기말	2,781,645	2,101,696

7. 기 타유동금 융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	300,616	394,601

손실충당금	(265,300)	(165,300)

합 계	35,316	229,301

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	217,651	487,729

선급비용	365,501	277,309

부가세대급금	302,399	85,698

선납세금	123,635	2,303

합 계	1,009,187	853,039

9. 장 기금융상 품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금	822,027	692,046

합 계	822,027	692,046

10. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

㈜더블유게임즈	859,276	656,712	656,712	859,276	627,525	627,525

㈜다보링크(구,유안타제6호스팩)_보통주	100,000	201,000	201,000	100,000	199,500	199,500

㈜다보링크(구,유안타제6호스팩)_CB	200,000	402,000	402,000	200,000	399,000	399,000

DTNI-AGRITECH투자조합	2,000,000	1,530,727	1,530,727	2,000,000	1,548,132	1,548,132

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	2,220,000	4,456,312	4,456,312	3,060,000	5,684,384	5,684,384

DTNI-전남창조경제혁신펀드	1,500,000	1,832,814	1,832,814	1,500,000	1,276,504	1,276,504

DTNI-스타트업창조성장투자조합	1,000,000	836,491	836,491	1,000,000	807,443	807,443

성장기업 Venture 투자조합1호	308,700	350,056	350,056	413,700	610,610	610,610

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호	1,000,000	893,378	893,378	1,000,000	884,818	884,818

DTNI-소프트산업육성 투자조합	1,000,000	1,033,921	1,033,921	1,000,000	915,515	915,515

NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호	1,000,000	915,962	915,962	700,000	634,664	634,664

DTNI-창업초기 혁신 투자조합	3,177,000	2,906,613	2,906,613	3,177,000	3,044,265	3,044,265

더넥스트유니콘투자조합	700,000	671,646	671,646	300,000	294,534	294,534

DTN-KIS유니콘2020투자조합	700,000	685,806	685,806	700,000	697,662	697,662

DTN-KISGrowth2021투자조합	700,000	697,220	697,220	-	-	-

합 계	16,464,976	18,070,658	18,070,658	16,009,976	17,624,556	17,624,556

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)코샤	220,200	-	-	220,200	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

17,624,556	1,400,000	(945,000)	(8,900)	18,070,657

② 전분기(단위 : 천원)

기 초	취 득	처 분	평 가	전분기말

18,113,168	1,806,000	(1,492,372)	(260,437)	18,166,359

11. 관 계기업및공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜ 코스맥스아이엠디	한국	12월	신약 품질평가	33.01%	174,733	33.01%	277,596

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	당분기말

㈜ 코스맥스아이엠디	277,596	-	(102,863)	-	174,733

② 전분기(단위: 천원)

기 업 명	기초	지분취득	지분법손익	대체	전분기말

㈜ 코스맥스아이엠디	148,805	150,000	(27,428)	-	271,377

(3) 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	㈜코스맥스아이엠디

요약 재무상태표(당분기말) :

유동자산	11,807

비유동자산	530,768

유동부채	13,321

요약 포괄손익계산서(당분기) :

매출	50,000

계속영업손익	(282,262)

총포괄손익	(282,262)

12 . 유형 자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	114,250,952	110,401,653

취득	11,082,260	15,491,907

처분	(281,775)	(158,557)

기타	(1,101,260)	-

감가상각비	(9,874,044)	(9,816,248)

환율변동	724,705	35,710

사업결합	76,856	-

분기말	114,877,694	115,954,465

(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용 잔액	-	-

정부보조금 수령액	69,518	130,316

비용상계	(69,518)	(130,316)

유형자산취득	-	-

기말 미사용 잔액	-	-

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	803,273	1,081,963

기계장치	-	18,987

차량운반구	1,323,248	1,282,277

합 계	2,126,521	2,383,228

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	886,741	936,930

비유동	1,271,407	1,471,918

합 계	2,158,148	2,408,848

당분기 중 증가된 사용권자산은 547,228천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	779,336	641,724

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	43,389	31,544

단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료	544,895	503,198

당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 1,343,573천원입니다.

14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,446,369	1,995,929

취득	1,274,382	2,286,866

처분	(1,264,008)	(511,150)

상각비	(354,595)	(233,823)

환율변동효과	16,167	39,286

사업결합	1,077,902	-

분기말	4,196,217	3,577,108

15. 기타비유동금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	491,274	419,918

보증금	1,128,960	1,613,066

합 계	1,620,234	2,032,984

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,933,858	1,462,699

미지급금	4,693,218	6,536,802

미지급비용	1,734,654	2,248,986

합 계	9,361,729	10,248,487

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	475,886	406,027

부가세예수금	1,087,088	1,183,444

선수금	1,749,585	1,612,950

선수수익	1,093,346	2,422,680

금융보증부채	-	81,849

합 계	4,405,905	5,706,950

18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,034,987	-	16,119,401	-

장기차입금	21,376,774	17,920,761	21,435,144	20,491,093

합 계	41,411,761	17,920,761	37,554,546	20,491,093

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출 외	IBK기업은행(주1)	1.85 ~ 6.5	2,484,967	1,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행(주1)	2.84 ~ 3.54	9,000,000	9,000,000

일반운전자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.2~3.54	8,337,776	6,119,401

일반운전자금대출 외	쇼나이은행	1.5	212,244	-

합 계	20,034,987	16,119,401

(주1) 당분기말 현 재 연결회사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여장부금액 61,561백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출 외	KEB하나은행(주1)	2.05 ~ 2.79	20,514,888	21,441,316

IBK기업은행(주1)	1.85 ~ 6.5	16,608,914	18,160,413

중소벤처기업진흥공단	1.64 ~ 1.94	325,000	325,000

회사채	쇼나이은행	0.35	1,848,734	1,999,508

합 계	39,297,535	41,926,237

차감 : 유동성 대체	(21,376,774)	(21,435,144)

차감계	17,920,761	20,491,093

(주1) 당분기말 현 재 연결회사는 IBK기 업은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터의 차입금과 관련하여장부금액 61,561백만원의 토지와 건물 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참고).

(4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 당사의 당기금융상품, 연결회사의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	4,000,000	6,000,000

상환할증금	375,228	562,841

전환권조정	(260,360)	(664,598)

전환사채장부가액	4,114,868	5,898,244

합 계	4,114,868	5,898,244

제3회차 전환사채 발행액 60억원 중 20억원이 보통주 331,784주로 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(*1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 6,028 행사가능주식수 663,570주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,745 신주인수권조정 (1,474,943) (1,949,900) 신주인수권부사채장부가액 5,956,802 5,481,844 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (912,086) (1,210,933) 신주인수권부사채장부가액 4,396,303 4,097,456 합 계 10,353,105 9,579,301 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 6,185 행사가능주식수 1,131,770주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행 사가액 조 정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 6,185 행사가능주식수 808,407주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행 사가액 조 정후 금액입니다. 21. 전환상환우선주부채 (1) 연결회사는 전환상환우선주 전체를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하여 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상 환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(*) - 12,780,079 (*) 당분기 중 전환상환우선주 1,272,631주의 전환권이 전부 행사됨에 따라 전액 자본으로 대체되었으며 평가손실 2,461천원을 인식하였습니다. 22. 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 3,000 443,000 장기미지급금 300,000 - 파생상품부채(*) 2,342,954 3,476,010 합 계 2,645,954 3,919,010 (*) 전환사채 및 신주인수권부사채관련 파생상품부채로 당분기 중 파생상품평가이익으로 1,133,055천원을 인식하였습니다. 23. 퇴직급여제도 연결회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,869백만원(전분기: 1,706백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 24. 자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 11,283,291주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,641,646천원 5,475,754천원 25. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 56,506,536 54,502,917 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 157,928 337,187 기타자본 772,542 772,542 주식선택권 1,025,004 858,143 기타불입자본 합계 57,458,554 55,467,333 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 269,759 (104,459) 기타포괄손익누계액 합계 49,559 (324,659) 26. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,197,260 9,444,324 2,968,269 8,862,237 퇴직급여 258,443 761,972 246,980 684,929 주식보상비용 59,166 166,861 13,702 74,603 복리후생비 394,174 1,165,016 376,295 1,149,763 여비교통비 119,596 369,981 108,246 396,617 접대비 281,353 794,249 307,421 778,457 통신비 43,685 127,481 37,554 115,379 전력비 4,108 9,620 2,460 7,845 세금과공과금 316,808 684,287 233,340 546,506 감가상각비 528,745 1,658,079 650,467 1,970,852 지급임차료 149,932 404,347 167,271 481,596 보험료 66,558 196,889 58,789 179,986 차량유지비 91,175 260,213 73,100 206,349 운반비 45,663 167,493 49,627 141,264 소모품비 40,033 199,323 - - 지급수수료 984,197 1,758,843 15,113 110,411 경상연구개발비 163,934 1,275,934 1,186,500 1,423,095 광고선전비 33,678 111,070 17,439 68,901 대손상각비 (68,923) 6,058 (268,296) (49,448) 무형자산상각비 123,929 354,595 66,967 209,862 외주용역비 103,395 313,903 29,362 151,176 기타 225,440 618,225 220,335 523,504 합 계 7,162,350 20,848,760 6,560,941 18,033,883 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 11,538,172 17,075,431 28,613,604 감가상각비 1,658,079 8,995,301 10,653,380 무형자산상각비 354,595 - 354,595 지급수수료 1,763,578 6,346,320 8,109,897 기타 5,534,336 17,109,332 22,643,668 합 계 20,848,760 49,526,384 70,375,144 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 9,547,165 14,293,429 23,840,594 감가상각비 1,970,852 8,769,157 10,740,008 무형자산상각비 209,862 - 209,862 지급수수료 1,423,095 6,946,869 8,369,963 기타 4,882,909 13,750,503 18,633,412 합 계 18,033,883 43,759,957 61,793,840 28. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 17,435 208,952 15,738 40,989 배당금수익 227,317 227,317 - 273,925 금융수익 계 244,753 436,270 15,738 314,914 2. 금융비용 이자비용-차입금 376,943 1,147,202 399,630 1,178,550 이자비용-전환사채 89,680 206,882 255,382 788,083 이자비용-신주인수권부사채 262,916 773,805 22,709 22,709 이자비용-리스부채 - 38,628 7,084 38,628 금융비용 계 729,539 2,166,517 684,805 2,027,970 29. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 24,692 91,406 13,324 56,742 수입임대료 900 2,700 900 2,700 외화환산이익 103,862 211,804 28,408 95,707 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (71,821) - - - 파생금융상품평가이익 - 1,133,055 - - 사채상환이익 - - - 123,084 무형자산처분이익 - 64,218 - - 기타 47,352 267,210 21,279 94,656 기타수익 합계 104,985 1,770,393 63,912 372,889 2. 기타비용 외환차손 2,506 7,450 (23,347) 18,294 기부금 - - 1,200 2,200 외화환산손실 (62,020) 39,379 (4,044) 294,387 유형자산처분손실 - 67,873 - 83,557 무형자산처분손실 273 953 - 11,150 매출채권처분손실 - 27 1,319 2,865 지급보증수수료 12,345 30,483 5,766 17,405 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 27,397 175,009 (75,142) 455,640 당기손익인식금융부채평가손실 (48,487) 2,461 - 1,211,307 파생금융상품평가손실 - - (280,906) 245,450 기타의대손상각비 - 262,028 - - 기타 25,289 99,022 23,612 36,529 기타비용 합계 (42,696) 684,684 (351,541) 2,378,784 30. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익[A] (537,139,092) (4,995,885,146) (554,220,474) (2,699,683,347) 가중평균유통보통주식수[B] 11,091,720 11,006,596 10,942,918 10,861,523 기본주당순이익[A/B] (48) (454) (51) (249) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 미치는 연결회사는 없으며, 연결회사가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 (주)코스맥스아이엠디입니다. (2) 연결회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,656,683 2,038,895 퇴직급여 289,322 226,570 합 계 2,946,005 2,265,465 상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 21,893,380 19,093,881 KEB하나은행 시설자금대출 외 29,032,098 26,326,790 한국산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 325,000 합 계 60,250,478 54,745,671 (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 5,689백만원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 943백만원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 92,665,293 109,184,202 자본 91,828,785 78,633,686 부채비율 101% 139% (5) 금융위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 35. 부문정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 157,186,986 76,712,549 167,477,669 83,078,979 의료사업부문 22,894,335 16,427,001 18,524,454 12,688,519 투자사업부문 19,655,668 2,306,615 18,889,780 3,081,515 소프트웨어평가부문 8,423,980 7,399,467 8,129,455 6,478,672 부문 계 208,160,968 102,845,632 213,021,359 105,327,685 조정 및 제거 (23,666,891) (10,180,339) (25,203,471) 3,856,517 연결금액 184,494,078 92,665,293 187,817,888 109,184,202 (3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 22,305,213 (511,890) 21,793,323 6,251,581 (6,723,600) 의료사업부문 16,717,558 - 16,717,558 1,284,516 (2,288,163) 투자사업부문 2,706,472 - 2,706,472 643,369 964,981 소프트웨어 평가부문 2,486,008 (221,135) 2,264,872 350,005 (408,847) 부문 계 44,215,251 (733,026) 43,482,225 8,529,471 (8,455,629) 조정 및 제거 (1,628,372) 1,628,372 - (995,841) 4,955,279 연결금액 42,586,879 895,346 43,482,225 7,533,630 (3,500,350) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 37,709,076 (337,843) 37,371,233 9,517,863 (2,923,837) 의료사업부문 18,037,265 - 18,037,265 1,136,986 (1,610,991) 투자사업부문 3,943,129 - 3,943,129 340,502 1,627,705 소프트웨어 평가부문 4,147,538 (789,776) 3,357,763 418,070 (178,247) 부문 계 63,837,008 (1,127,619) 62,709,390 11,413,421 (3,085,370) 조정 및 제거 (1,127,619) 1,127,619 - (463,550) 180,505 연결금액 62,709,390 - 62,709,390 10,949,870 (2,904,864) 36. 현금흐름 관련 정보 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,118,762) (2,904,864) 조정항목 : 13,371,621 14,853,656 대손상각비 6,058 - 기타의 대손상각비 262,028 - 감가상각비 9,874,044 9,816,248 사용권자산 감가상각비 779,336 899,799 무형자산상각비 354,595 233,823 외화환산손실 39,379 294,387 유형자산처분손실 67,873 83,557 무형자산처분손실 953 11,150 주식보상비용 166,861 74,603 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 175,009 455,640 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 2,461 1,211,307 파생금융부채평가손실 - 245,450 지분법손실 102,863 27,428 이자비용 2,166,517 2,027,971 경상연구개발비 1,113,261 - 법인세비용 53,304 63,627 대손충당금환입 - (49,448) 파생금융자산평가이익 (1,133,055) - 외화환산이익 (211,802) (95,707) 사채상환이익 - (123,084) 이자수익 (210,547) (43,989) 법인세수익 (6,550) - 배당금수익 (230,966) (279,105) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,057,636) (6,152,259) 매출채권의 감소(증가) 5,514,864 751,229 미수금의 감소(증가) 1,059,379 333,728 선급금의 감소(증가) 270,637 214,967 선급비용의 감소(증가) (156,317) (214,178) 선급법인세의 감소(증가) (896) 33 부가세대급금의 증가 (197,174) (40,259) 재고자산의 감소(증가) (61,766) (373,687) 매입채무의 증가(감소) (95,983) (890,003) 미지급금의 증가(감소) (4,625,211) (3,362,369) 보증금의 증가(감소) (133,463) - 선수금의 증가(감소) 136,094 (1,522,460) 예수금의 증가(감소) 59,520 58,871 부가세예수금의 증가(감소) (76,356) (547,284) 선수수익의 증가(감소) (1,329,335) - 미지급비용의 증가(감소) (628,281) (452,016) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가) (831,109) (108,831) 미수수익의 감소(증가) 37,759 - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 8,195,223 5,796,533 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 분기말 평가 상각 등 유동성대체 전환 리스회계 단기차입금 37,554,546 1,181,162 - - 2,676,053 - - 41,411,761 장기차입금 20,491,093 105,721 - - (2,676,053) - - 17,920,761 전환상환우선주부채 12,780,079 - 2,461 - - (12,782,540) - - 리스부채 2,408,848 (798,678) - - - - 547,977 2,158,147 신주인수권부사채 9,579,301 - - 773,805 - - - 10,353,105 전환사채 5,898,244 - - 206,882 - (1,990,258) - 4,114,868 합 계 88,712,111 488,205 2,461 980,687 - (14,772,798) 547,977 75,958,642 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금 비현금거래 분기말 평가 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 23,542,104 (156,177) - - 12,582,360 (790) 35,967,497 장기차입금 30,149,083 4,894,701 - - (12,582,360) 162,421 22,623,845 전환상환우선주부채 5,096,540 5,954,898 1,211,307 - - - 12,262,745 리스부채 1,791,081 (476,671) - - - (21,208) 1,293,202 신주인수권부사채 - 12,000,000 - 22,739 - (1,981,156) 10,041,583 전환사채 15,226,955 (10,638,855) - 665,000 - 552,850 5,805,949 합 계 75,805,763 9,170,078 1,211,307 532,702 - 618,796 87,338,646 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 776,144 1,443,106 유형자산 취득 관련 미지급금 2,677,907 662,142 차입금의 유동성 대체 12,582,360 12,582,360 전환사채의 전환 1,990,258 - 리스부채의 증가 522,629 339,487 37. 사업결합 (1) 당분기 중 연결회사는 (주)이비오를 흡수합병하였습니다. 이 사업결합으로 취득한 자산부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1.식별가능한 자산 104,103 유동자산 - 비유동자산 104,103 2.식별가능한 부채 - 유동부채 - 비유동부채 - 3. 식별가능한 순자산 104,103 (2) 당분기에 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단윈:천원) 구 분 금액 1. 이전대가의 공정가치(*) 1,182,005 2. 식별가능한 순자산 104,103 3. 고객관련 무형자산 94,000 4. 영업권(=1-2-3) 983,902 (*) 이전대가는 현금 및 주식으로 지급하였으며 일부 대금에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 24,392,412,199 29,171,628,625 현금및현금성자산 6,926,766,422 6,095,568,196 단기금융상품 1,300,000,000 1,700,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,815,897,743 18,647,909,650 재고자산 294,564,722 365,444,722 기타유동금융자산 718,648,056 2,228,101,098 기타유동자산 336,535,256 134,604,959 비유동자산 112,613,009,055 120,087,117,537 장기금융상품 733,915,182 610,973,292 비유동당기손익인식금융자산 2,760,883,967 3,145,892,769 종속기업에 대한 투자자산 18,630,104,544 17,426,180,033 유형자산 68,089,055,350 75,612,261,065 사용권자산 818,900,377 718,608,693 투자부동산 18,082,299,742 18,403,749,959 영업권 이외의 무형자산 1,555,193,616 2,354,491,892 지분법적용 투자지분 300,000,000 300,000,000 이연법인세자산 963,689,341 963,689,341 기타비유동자산 678,966,936 551,270,493 자산총계 137,005,421,254 149,258,746,162 부채 유동부채 49,783,675,301 43,561,498,048 매입채무 및 기타유동채무 2,149,655,558 4,161,879,820 단기차입금 31,576,774,264 31,635,144,264 당기법인세부채 100,922,233 기타유동부채 1,213,552,515 1,434,810,809 유동성전환사채 4,114,867,942 5,898,243,707 유동성신주인수권부사채 10,353,105,475 유동리스부채 375,719,547 330,497,215 비유동부채 13,429,264,414 25,973,130,105 장기차입금 9,674,285,763 11,288,241,461 신주인수권부사채 9,579,300,654 비유동리스부채 457,242,348 400,825,859 기타비유동금융부채 3,297,736,303 4,704,762,131 부채총계 63,212,939,715 69,534,628,153 자본 자본금 5,641,645,500 5,475,753,500 자본잉여금 56,433,550,697 54,609,190,067 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 11,937,485,342 19,859,374,442 자본총계 73,792,481,539 79,724,118,009 자본과부채총계 137,005,421,254 149,258,746,162 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,332,981,692 27,221,019,824 10,096,127,021 32,093,371,808 매출원가 7,525,743,189 22,422,600,791 7,697,207,950 23,444,380,878 매출총이익 1,807,238,503 4,798,419,033 2,398,919,071 8,648,990,930 판매비와관리비 2,725,667,731 8,736,930,159 2,131,296,816 6,936,693,775 영업이익(손실) (918,429,228) (3,938,511,126) 267,622,255 1,712,297,155 금융수익 237,874,577 347,171,279 45,857,308 407,184,252 금융원가 611,526,745 1,765,114,473 567,125,539 1,684,995,134 기타이익 245,773,039 2,124,062,289 365,741,411 886,862,980 기타손실 667,570,169 4,637,662,132 298,335,685 2,697,256,030 법인세비용차감전순이익(손실) (1,713,878,526) (7,870,054,163) (186,240,250) (1,375,906,777) 법인세비용 259,937,572 51,834,937 70,632,840 당기순이익(손실) (1,973,816,098) (7,921,889,100) (186,240,250) (1,446,539,617) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (1,973,816,098) (7,921,889,100) (186,240,250) (1,446,539,617) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (720) (17) (133) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (720) (17) (133) 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,527,093,991 (220,200,000) 21,413,988,668 82,699,553,320 당기순이익(손실) (1,446,539,617) (1,446,539,617) 복합금융상품 발행 1,981,156,496 1,981,156,496 복합금융상품 상환 (1,189,907,478) 772,541,533 (417,365,945) 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,002,899,510) (1,002,899,510) 2020.09.30 (기말자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 1,315,443,499 (220,200,000) 20,739,990,584 81,813,904,744 2021.01.01 (기초자본) 5,475,753,500 54,502,917,161 106,272,906 (220,200,000) 19,859,374,442 79,724,118,009 당기순이익(손실) (7,921,889,100) (7,921,889,100) 복합금융상품 발행 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 165,892,000 2,003,619,098 (179,258,468) 1,990,252,630 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 5,641,645,500 56,506,536,259 (72,985,562) (220,200,000) 11,937,485,342 73,792,481,539 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 5,583,866,791 4,964,315,465 당기순이익(손실) (7,921,889,100) (1,446,539,617) 당기순이익조정을 위한 가감 12,356,179,090 11,891,857,967 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,848,367,379 (4,030,420,849) 이자수취(영업) 27,817,026 93,988,777 이자지급(영업) (770,028,860) (878,073,327) 배당금수취(영업) 227,317,484 273,925,274 법인세납부(환급) (183,896,228) (940,422,760) 투자활동현금흐름 (2,769,873,347) (12,002,203,555) 단기금융상품의 처분 2,400,000,000 2,400,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 220,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 12,251,957 4,250,000 유형자산의 처분 1,350,000,000 75,000,000 임차보증금의 감소 28,027,600 59,325,000 무형자산의 처분 1,263,054,545 500,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 210,000,000 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) (1,800,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,450,000,000) (1,417,825,000) 장기금융상품의 취득 (122,941,890) (162,941,890) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,150,225,000) 유형자산의 취득 (1,453,420,559) (10,016,922,510) 무형자산의 취득 (676,620,000) (1,240,239,155) 장기대여금및수취채권의 취득 (180,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (150,000,000) 임차보증금의 증가 (73,350,000) 재무활동현금흐름 (1,988,078,325) 3,489,269,152 단기차입금의 증가 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,672,330,990) (3,192,305,709) 장기차입금의 증가 3,800,000,000 전환사채의 감소 (10,638,854,527) 신주인수권부사채의 증가 12,000,000,000 자기주식의 취득 (1,002,899,510) 금융리스부채의 지급 (315,747,335) (476,671,102) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 825,915,119 (3,548,618,938) 기초현금및현금성자산 6,095,568,196 11,216,940,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,283,107 (986,532) 기말현금및현금성자산 6,926,766,422 7,667,335,047 5. 재무제표 주석 당분기 : 2021년 9월 30일 현재 전분기 : 2020년 9월 30일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 당사의 개요 주식회사 디티앤씨(이하 '당사')는 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,641백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 박 채 규 4,483,514 39.74% 자기주식 173,088 1.53% 기타주주 6,626,689 58.73% 합 계 11,283,291 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주 석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 136 341 요구불예금 6,926,630 6,095,227 합 계 6,926,766 6,095,568 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 1,200,000 500,000 합 계 1,200,000 500,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,811,736 19,170,515 차감: 손실충당금 (1,121,128) (1,593,650) 미수금 1,162,751 1,000,757 차감: 손실충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 3,625 111,375 합 계 14,815,898 18,647,910 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,634,736 2,628,903 손상차손 인식금액 162,028 - 손상차손 환입 (241,842) (48,379) 당분기 제각금액 (213,865) (660,219) 당분기말 1,162,215 1,920,305 7. 기 타유동금 융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 300,616 374,601 손실충당금 (265,300) (165,300) 관계사대여금 7,295,000 6,313,800 손실충당금 (6,611,668) (4,295,000) 합 계 718,648 2,228,101 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 74,102 14,311 선급비용 231,294 120,294 선납세금 31,139 - 합 계 336,535 134,605 9. 장 기금융상 품 및 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 장 기금융상 품 및 공정가치측정금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 733,915 733,915 733,915 610,973 610,973 610,973 지분증권 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치금융자산 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 555,000 1,114,078 1,114,078 765,000 1,421,096 1,421,096 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,800,000 1,646,806 1,646,806 1,800,000 1,724,797 1,724,797 합 계 2,754,115 3,494,799 3,494,799 3,396,173 3,756,866 3,756,866 (2) 당분기와 전분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분기말 지분증권 3,145,893 - (210,000) (175,009) 2,760,884 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분기말 지분증권 2,884,681 400,000 - (455,640) 2,829,041 10. 종속기업투자 , 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트 한국 12월 창업중소기업투자 100.00% 10,000,000 100.00% 10,000,000 DCJ㈜ 일본 12월 소프트웨어 평가 90.00% 761,000 90.00% 761,000 ㈜디티앤씨알오 한국 12월 임상시험컨설팅 55.23% 1,300,000 81.00% 1,300,000 Dt Vina(주1) 베트남 12월 기술검사 99.95% 5,747,925 99.93% 4,544,000 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% - 100.00% - ㈜세이프소프트 한국 12월 소프트웨어평가 50.00% 91,790 50.00% 91,790 합 계 18,630,105 17,426,180 ( 주1) 회사는 당분기 중 Dt Vina에 USD1,000,000의 증자 및 USD1,350,000의 대여금 출자전환을 시행하였으며 손상차손 1,415 백만원을인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜ 코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% 300,000 33.00% 300,000 11 . 유형 자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 75,612,261 76,310,359 취득 1,576,315 9,420,047 처분 (1,345,552) (158,557) 기타 (1,101,261) - 감가상각비 (6,652,708) (7,341,357) 분기말 68,089,055 78,230,492 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. (3) 당분기 및 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 69,518 130,316 비용상계 (69,518) (130,316) 유형자산취득 - - 분기말 미사용 잔액 - - 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 - 966 기계장치 - 18,987 차량운반구 818,900 698,656 합 계 818,900 718,609 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 375,720 330,497 비유동 457,242 400,826 합 계 832,962 731,323 당분기 중 증가된 사용권자산은 400,466천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 201,944 477,773 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 16,920 20,512 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 86,321 54,012 당분기 중 리스계약과 관련된 총 현금유출은 402,068천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,403,750 16,817,263 취득 - - 대체 - - 감가상각비 (321,450) (284,363) 분기말 18,082,300 16,532,900 (2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,354,492 976,110 취득 676,620 2,115,239 처분 (1,264,008) (511,150) 상각비 (211,911) (158,313) 분기말 1,555,194 2,421,886 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 483,666 315,918 보증금 195,301 235,353 합 계 678,967 551,270 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,506,951 3,328,995 미지급비용 642,705 832,885 합 계 2,149,656 4,161,880 17. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 127,243 315,678 예수금 172,372 145,885 부가세예수금 832,316 891,399 금융보증부채 81,622 81,849 합 계 1,213,553 1,434,811 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,200,000 - 10,200,000 - 장기차입금 21,376,774 9,674,286 21,435,144 11,288,241 합 계 31,576,774 9,674,286 31,635,144 11,288,241 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 1.85 ~ 2.68 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.84 ~ 2.87 7,000,000 7,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 2.2~ 2.71 2,200,000 2,200,000 합 계 10,200,000 10,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 2.05 ~ 2.68 16,559,790 17,914,186 IBK기업은행 1.85 ~ 2.9 14,491,270 14,809,200 합 계 31,051,060 32,723,386 차감 : 유동성 대체 (21,376,774) (21,435,145) 차감계 9,674,286 11,288,241 (3) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 당기금융상품, 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 4,000,000 6,000,000 상환할증금 375,228 562,841 전환권조정 (260,360) (664,597) 전환사채장부가액 4,114,868 5,898,244 합 계 4,114,868 5,898,244 제3회차 전환사채 발행액 60억원 중 20억원이 보통주 331,784주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 3% 발행일 2019.10.01 만기일 2022.10.01 전환청구기간 2020.10.01 ~ 2022.09.01(*1) 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 6,028 행사가능주식수 663,570주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 04월 01일 이후 50% 및 2년인 2021년 10월 01일에 이후 50%로 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액의 보장수익율을 적용하여 계산한 원리금(기지급된 표면이자는 차감함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 7,000,000 7,000,000 상환할증금 431,745 431,744 신주인수권조정 (1,474,943) (1,949,900) 신주인수권부사채장부가액 5,956,802 5,481,844 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (912,086) (1,210,932) 신주인수권부사채장부가액 4,396,303 4,097,457 합 계 10,353,105 9,579,301 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간 2021.09.18 ~ 2023.08.17(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 6,185 행사가능주식수 1,131,770주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행 사가액 조 정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간 2021.09.23 ~ 2023.08.22(주1) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(주2) 6,185 행사가능주식수 808,407주 (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당분기말 현재 행사가액은 행 사가액 조 정후 금액입니다. 21. 퇴직급여제도 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 778,170천원(전분기: 729,351천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식수 보통주 11,283,291주 10,951,507주 자본금 액면총액 보통주 5,641,646천원 5,475,754천원 (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,951,507 10,951,507 전환권 행사 331,784 - 기말 11,283,291 10,951,507 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금(*1) 56,506,536 54,502,917 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가(*2) 157,928 337,187 기타자본 772,542 772,542 합 계 56,433,551 54,609,191 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 합 계 (220,200) (220,200) (*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 2,003,619천원이 증가하였습니다. (*2) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 179,258천원이 감소하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,240,701 3,621,085 1,115,473 3,331,529 퇴직급여 95,566 276,350 85,500 256,500 주식보상비용 - (273,970) - 178,990 복리후생비 139,386 412,875 121,437 377,229 여비교통비 10,113 24,372 3,976 35,639 접대비 101,257 325,064 114,753 323,963 통신비 21,444 65,521 21,097 61,864 세금과공과금 208,877 355,532 141,276 292,716 감가상각비 162,149 493,999 219,421 673,713 지급임차료 20,030 66,480 16,010 39,313 보험료 13,375 42,040 15,984 45,182 경상연구개발비 300,000 2,012,166 - - 차량유지비 71,892 191,512 52,945 153,738 운반비 39,486 143,694 38,503 114,888 교육훈련비 6,415 11,665 3,714 7,044 소모품비 5,789 11,288 11,010 14,696 지급수수료 221,855 700,741 277,865 609,304 광고선전비 8,518 52,392 5,119 27,925 대손상각비 (164,461) (406,304) (267,704) (48,379) 무형자산상각비 71,918 211,911 64,318 158,313 리스료 2,817 19,841 8,053 14,699 외주용역비 28,978 93,640 31,134 81,589 기타 119,562 285,036 51,411 186,240 판관비 합계 2,725,668 8,736,930 2,131,297 6,936,694 25. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익-대여금및수취채권 10,557 119,854 45,857 133,259 배당금수익 227,317 227,317 - 273,925 금융수익 계 237,874 347,171 45,857 407,184 2. 금융비용 이자비용-차입금 253,036 767,507 289,035 874,203 이자비용-전환사채 89,679 206,882 255,381 788,083 이자비용-신주인수권부사채 262,916 773,805 22,709 22,709 이자비용-금융리스부채 5,894 16,920 - - 금융비용 계 611,525 1,765,114 567,125 1,684,995 26. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 외환차익 8,565 70,132 2,537 24,665 외화환산이익 37,832 103,785 36,366 94,652 수입임대료 180,900 563,700 186,900 560,700 유형자산처분이익 - 64,062 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (71,821) - (36,143) - 파생금융상품평가이익 - 1,133,055 - - 사채상환이익 - - 123,084 123,084 잡이익 26,079 125,111 16,854 83,763 기타수익 합계 181,555 2,059,845 365,741 886,864 2. 기타비용 외환차손 123 3,870 5,546 14,876 외화환산손실 (60,987) 38,629 (3,434) 293,819 기타의대손상각비 442,121 2,578,696 533,837 1,279,118 유형자산처분손실 - 59,686 - 83,557 무형자산처분손실 273 953 - 11,150 지급보증수수료 2,995 9,244 1,047 3,349 종속기업투자주식손상차손 - 1,415,100 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 175,009 175,009 (75,142) 455,640 파생상품평가손실 - - (280,905) 245,450 기타의감가상각비 107,150 321,450 94,788 284,363 잡손실 888 35,025 22,601 25,935 기타비용 합계 667,572 4,637,662 298,338 2,697,257 27. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익[A] (1,973,816,098) (7,921,889,100) (186,240,250) (1,446,539,617) 가중평균유통보통주식수[B] 11,091,720 11,006,596 10,942,918 10,861,523 기본주당손익[A/B] (178) (720) (17) (133) (2) 당분기 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 각각 ㈜랩티외 7개사입니다(주석 10 참조). 또한, 당사는 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 275,841 175,688 119,378 150,000 254,739 12,500 491,257 150,000 DCJ㈜ 183,835 85,821 1,869,140 162,431 644,961 144,815 1,597,688 141,513 Dt China 152,794 - 161,328 21,494 205,604 1,288,105 202,440 111,864 Dt Vina 190,865 - 212,022 - 47,933 1,763 1,364,095 - ㈜디티앤인베스트먼트 11,107 - 550,000 581,782 15,617 - 750,000 1,075,508 ㈜디티앤씨알오 1,576,000 - 999,850 - 423,000 - 771,100 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) - - 6,745,000 - 61,883 - 3,527,710 - ㈜ 세이프소프트 - 912,166 - - - 2,600 - 9,017 (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 6,611,668천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 Dt Vina 1,096,900 - - - - - ㈜디티앤인베스트먼트 - - - - - 200,000 ㈜디티앤사노메딕스 - 2,550,000 100,000 - 1,240,000 - (4) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000 천 JPY (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 525,007 484,011 퇴직급여 35,692 35,019 합 계 560,699 519,031 상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 18,010,000 15,491,270 KEB하나은행 시설자금대출 외 20,300,000 18,759,790 한국산업은행 운영자금대출 7,000,000 7,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 475,000천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 825,381천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업들을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 29참고). 31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 63,212,940 69,534,628 자본 73,792,482 79,724,118 부채비율 86% 87% (2) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금, 그리고 공정가치측정 금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 32. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 25,635,751 30,050,070 수출 1,585,269 2,043,301 합 계 27,221,020 32,093,372 33. 현금흐름 관련 정보 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (7,921,889) (1,446,540) 조정항목: 12,356,179 11,891,858 대손상각비 (406,304) - 기타의대손상각비 2,578,696 1,279,118 감가상각비 6,652,708 7,341,356 사용권자산 감가상각비 300,174 477,773 기타의 감가상각비(투자부동산) 321,450 284,363 무형자산상각비 211,911 158,313 외화환산손실 38,629 293,819 유형자산처분손실 59,686 83,557 무형자산처분손실 953 11,150 주식보상비용 (273,970) 178,990 종속법인투자자산손상차손 1,415,100 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 175,009 455,640 파생상품평가손실 - 245,450 이자비용 1,765,114 1,684,995 경상연구개발비 1,113,261 - 법인세비용(수익) 51,835 70,633 파생금융부채평가이익 (1,133,055) - 유형자산처분이익 (64,062) - 대손충당금환입 - (48,379) 사채상환이익 - (123,084) 외화환산이익 (103,785) (94,652) 이자수익 (119,854) (133,259) 배당금수익 (227,317) (273,925) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 1,848,367 (4,030,421) 매출채권의 감소(증가) 4,324,243 251,303 미수금의 감소(증가) (161,994) (500,500) 미수수익의 감소(증가) 37,759 - 선급금의 감소(증가) (59,791) 230,135 선급비용의 감소(증가) (111,227) (97,941) 재고자산의 감소(증가) 70,880 (294,565) 미지급금의 증가(감소) (1,842,812) (2,988,662) 선수금의 증가(감소) (188,435) (206,142) 예수금의 증가(감소) 26,487 (8,223) 부가세예수금의 증가(감소) (59,084) (466,903) 미지급비용의 증가(감소) (187,658) 51,077 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 6,282,657 6,414,897 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 등 유동성대체 전환 기타 단기차입금 31,635,144 (1,672,326) - 1,613,956 - - 31,576,774 장기차입금 11,288,241 - - (1,613,956) - - 9,674,285 리스부채 731,323 (315,747) 16,920 - - 400,466 832,962 전환사채 5,898,244 - 206,882 - (1,990,258) - 4,114,868 신주인수권부사채 9,579,301 - 773,805 - - - 10,353,106 합계 59,132,253 (1,988,073) 997,607 - (1,990,258) 400,466 56,551,995 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 19,038,660 (192,306) - 12,582,360 - 31,428,714 장기차입금 20,942,340 3,800,000 - (12,582,360) - 12,159,980 리스부채 869,572 (476,671) - - 282,302 675,203 전환사채 15,226,955 (10,638,854) 664,999 - 552,850 5,805,950 합계 56,077,527 (7,507,831) 664,999 - 835,152 50,069,847 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 320,250 1,149,072 종속기업의 출자전환 1,468,800 - 유형자산 취득 관련 미지급금 134,967 119,196 차입금의 유동성 대체 1,613,956 12,582,360 전환사채의 전환 1,990,258 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 400,466 282,302 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. 배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정 관 제54조 [이익금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 [이익 배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그 와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -5,198 -4,250 (별도)당기순이익(백만원) - -1,554 -7,226 (연결)주당순이익(원) - -494 -345 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.18 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2001.05.20 유상증자(주주배정) 보통주 28,000 5,000 5,000 주주배정 2002.05.22 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2008.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 52,000 5,000 5,000 주주배정 2012.12.06 - 보통주 6,120 5,000 - 자사주소각 감소 2012.12.18 유상증자(주주배정) 보통주 26,120 5,000 5,000 주주배정 2013.04.05 유상증자(제3자배정) 우선주 30,000 5,000 150,000 3자배정 2013.10.12 주식분할 보통주 1,260,000 500 - 액면분할 2013.10.12 주식분할 우선주 270,000 500 - 액면분할 2013.11.09 유상증자(제3자배정) 우선주 120,000 500 25,000 3자배정 2013.12.19 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.19 무상증자 우선주 1,260,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 383,000 500 3,200 우리사주 2014.06.24 전환권행사 보통주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.06.24 - 우선주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.08.07 전환권행사 보통주 250,000 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.08.07 - 우선주 250,000 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 2,191,054 500 18,500 상장공모 2014.12.17 전환권행사 보통주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2014.12.17 - 우선주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2019.04.05 전환권행사 보통주 274,363 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.06.05 전환권행사 보통주 823,090 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.15 전환권행사 보통주 124,419 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 41,473 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 2022년 10월 01일 6,000 기명식보통주 2020.10.01 ~2022.09.01 100 6,028 4,000 663,570 - 합 계 - - - 6,000 - - - - 4,000 663,570 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제1회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 2023년 09월 18일 7,000 기명식보통주 2021.09.18 ~2023.08.17 100 6,185 7,000 1,131,770 - 제2회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 2023년 09월 23일 5,000 기명식보통주 2021.09.23 ~2023.08.22 100 6,185 5,000 808,407 - 합 계 - - - 12,000 - - - - 12,000 1,940,177 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 미상환(주1) - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환 - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - (주1) 2019년 10월 1일 발행된 회사채 60억 중 20억은 당기중 주식으로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 16,000 - - - - - 16,000 합계 - 16,000 - - - - - 16,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(경상연구개발비) : 2,012백만원 주2)- 운영자금(원재료등 매입) : 861백만원 2,873 주3) 주1) 공 시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임 상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다. 주2) 최초 지출시 무형자산으로 인식하였으나 이후 인식조건에 부합되지 않는 것으로 판단되어 경상연구개발비로 대체하였습니다. 주3) 현재 미사용 금액은 금융 계좌에 보관하고 있으며, 향후 운영자금으로 사용할 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년 3분기 매출채권 24,957,286 (2,740,558) 10.9% 미수금 41,968 (41,087) 97.9% 장ㆍ단기대여금 791,890 (265,300) 33.5% 2020년 매출채권 28,625,364 (2,800,555) 9.8% 미수금 141,821 (41,087) 28.9% 장ㆍ단기대여금 814,519 (165,300) 20.3% 2019년 매출채권 23,869,821 (2,758,165) 11.6% 미수금 94,139 (59,099) 62.8% 장ㆍ단기대여금 841,969 (180,300) 21.4% 2018년 매출채권 21,637,806 (1,836,362) 8.5% 미수금 244,850 (59,099) 24.1% 장ㆍ단기대여금 937,679 (165,300) 17.6% 나. 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,006,942 2,997,564 2,060,760 1,059,464 2. 순대손처리액(①-②±③) 70,317 795,881 33,128 1,554 ① 대손처리액(상각채권액) 70,317 804,627 33,128 7,446 ② 상각채권회수액 - 9,934 - 9,000 ③ 기타증감액 (주1) - 1,188 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 110,320 805,259 969,932 999,742 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,046,945 3,006,942 2,997,564 2,060,760 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 [연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2018년말 18,534,459 1,366,888 696,302 1,040,158 21,637,806 - 2019년말 18,955,539 904,142 1,880,936 2,129,204 23,869,821 - 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 2021년 3분기말 18,807,458 2,208,650 1,797,421 2,143,757 24,957,286 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비 고 바이오 원재료외 935,828 874,062 401,000 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.5 0.4 0.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.6 28.4 38.3 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제22기 3분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 한미회계법인 - 해당사항 없음 - 제21기(전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가 제20기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 - 종속기업투자의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 3분기(당기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,297 58,000 430 제21기(전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,297 115,000 1,297 제20기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 95,000 1,141 95,000 1,141 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제21기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제19기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명 의 사내이사, 1명 의 사외이사, 그리고 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 박채규 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사내이사 : 박채규(의장), 김윤상- 기타비상무이사 : 윤창수- 사외이사 : 강인철 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 강인철 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박채규사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 윤창수비상무이사 (출석률:100%) 하은호사외이사 (출석률:100%) 조영찬사외이사 (출석률:100%) 강인철사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 21-01 2021.02.05 제21기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 21-02 2021.02.24 제21기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-03 2021.02.24 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-04 2021.03.09 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-05 2021.03.11 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-06 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료) 해당사항없음(임기만료) 찬성 21-07 2021.06.11 기채에 관한 건제3자를 위한 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-08 2021.09.10 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-09 2021.10.19 중앙대와의 합작투자법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-10 2021.10.26 (주)랩티 산업은행 운영자금대출 대환 및 특별운영자금 기한연장 관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 2인 , 사외이사 1인 , 그리고 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 이 중 대표이사를 제외한 3인 은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사입 니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박채규 이사회 당사 최대주주이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(3회) 기타비상무이사 윤창수 이사회 당사 비상무이사이자 아주IB투자 본부장으로서 회사가 비상장회사일때부터 현재까지 회사의 재무활동을 지원해 왔으며, 회사에 대한 폭넓은 이해를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 재무활동 지원 없음 없음 3년 연임(3회) 사외이사 강인철 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(0회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명 과장 1명대리 1명 8년 01개월 1년 10개월 3년 09개월 6년 09개월 1년 10개월 3년 09개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 강인철 사외이사가 신규 선임되었습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 30일 경영지원본부 강인철 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항 - 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사 (1호 유형) 공인회계사 회계법인에서 5년 이상 종사 나. 감사의 독립성 (1) 당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 관계 최대주주와의 관계 비고 윤용운 회계사로서 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 연임 2회 없음 없음 - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 윤용운 감사가 재선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:30%) 21-01 2021.02.05 제21기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 21-02 2021.02.24 제21기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 21-03 2021.02.24 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 불참 21-04 2021.03.09 기채에 관한 건 가결 불참 21-05 2021.03.11 제21기 정기주주총회 소집의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 21-06 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 21-07 2021.06.11 기채에 관한 건제3자를 위한 연대보증에 관한 건 가결 불참 21-08 2021.09.10 산업은행 운영자금 차입(대환) 및 연대보증의 건 가결 불참 21-09 2021.10.19 중앙대와의 합작투자법인 설립의 건 가결 불참 21-10 2021.10.26 (주)랩티 산업은행 운영자금대출 대환 및 특별운영자금 기한연장 관련 연대보증의 건 가결 불참 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 03월 30일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장 1명(8년 01개월) 과장 1명(1년 10개월) 대리 1명(3년 09개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X O (주1) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.(주2) 제19기(2018년도) 정기주주총회, 제20기(2019년도) 정기주주총회, 제21기(2020년도) 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,283,291 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 173,088 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,110,203 - - - - 마. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 바. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019 .03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결 가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2021 2021.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,483,514 40.94 4,483,514 39.74 - 박성호 친인척 보통주 0 0 62,330 0.55 - 박초록 친인척 보통주 0 0 61,800 0.55 - 김윤상 등기임원 보통주 15,000 0.14 15,000 0.13 - 김종영 계열사임원 보통주 11,873 0.11 11,873 0.11 - 선덕성 계열사임원 보통주 2,000 0.02 3,000 0.03 - 계 보통주 4,512,387 41.21 4,637,517 41.11 - - - - - - - ※ 전환권 행사로 주식수가 증가하여 기말 지분율이 변동되었습니다. (331,784주 증가) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 현재 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 3. 최대주주의 변동 사항 당 사 는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박채규 4,483,514 39.74 - - - - - 우리사주조합 33,252 0.29 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,848 5,850 99.97 6,237,993 10,951,507 56.96 - 6 . 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2021년 9월 2021년 8월 2021년 7월 2021년 6월 2021년 5월 2021년 4월 최고주가 6,530 6,910 7,450 7,690 7,150 7,340 최저주가 5,900 6,180 6,900 6,580 6,080 6,940 월 최고거래량 35,273 84,767 172,251 2,395,725 340,415 84,217 월 최저거래량 6,525 6,449 17,669 13,012 9,695 20,169 월간거래량 343,855 633,393 1,025,352 4,099,876 1,272,347 980,952 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박채규 남 1961.01 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 부산대 전자공학디티앤씨 대표이사 4,483,514 - 본인 2000.10 ~현재. 2024년 03월 30일 정업준 남 1960.04 사장 미등기 상근 마케팅 본부장 김화공고에스테크 21,046 - - 2010.03 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 42,168 - - 2005.01 ~현재. - 김윤상 남 1966.03 상무이사 사내이사 상근 재무팀장 건국대 일본어학과현대성형기 15,000 - - 2008.12 ~현재. 2024년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 부사장 미등기 상근 전장사업 본부장 아주대 제어계측학과현대모비스 - - - 2013.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 강인철 남 1967.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 - - - 2021.03 ~현재. 2024년 03월 30일 윤창수 남 1973.04 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 비상무이사 경희대 기계공학아주아이비투자 - - - 2013.09 ~현재. 2024년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 미등기 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. 2024년 03월 30일 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 양인석 남 1967.04 이사 미등기 상근 부산지사장 부산대 기계공학과삼성전자 - - - 2015.02 ~현재. - 이상용 남 1958.12 센터장 미등기 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 206 0 14 3 220 4.6 8,298 38 - - - - 시험인증 여 34 0 16 8 50 3.1 1,059 21 - 합 계 240 0 30 11 270 4.3 9,357 35 - ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 1,729 82 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 560,699 112,140 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 539,699 179,900 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 9,000 9,000 - ※ 인원수: 2021년 9월 30일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2021년 1월 1일부터 9월 30일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 이사(감사)에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 박채규, 김윤상, 윤창수 - 사외이사: 강인철 - 감사: 윤용운※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 - 9 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 계통도 그룹 지배구조 현황(2021.09.30 기준).jpg 그룹 지배구조 현황(2021.09.30 기준) 3. 회 사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) 성 명 회사명 직 책 상근여부 박 채 규 Dt 대표이사 상근(등기) Dt 대표이사 상근(등기) SAFESOFT 대표이사 상근(등기) DCJ 이사 비상근(등기) 김윤상 Dt 감사 비상근(등기) Dt 감사 비상근(등기) 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 9 9 17,727 2,619 -1,416 18,930 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 9 9 17,727 2,619 -1,416 18,930 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 손상 환율변동 당기말 디티앤인베스트먼트 단기대여금 550,000 - - - - 550,000 디티앤사노메딕스 단기대여금 4,295,000 (100,000) 2,550,000 - - 6,745,000 Dt VINA 단기대여금 1,468,800 (1,468,800) - - - - 합 계 - 6,313,800 (1,568,800) 2,550,000 - - 7,295,000 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 55,203백만원의 연대보증을 제공받고 있으며 , 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜디티앤씨알오 대출 연대보증 40,800 천원 ㈜랩티 대출 연대보증 236,700 천원 ㈜디티앤사노메딕스 대출 연대보증 600,000 천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ㈜ 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 29. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다. (1) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 275,841 175,688 119,378 150,000 254,739 12,500 491,257 150,000 DCJ㈜ 183,835 85,821 1,869,140 162,431 644,961 144,815 1,597,688 141,513 Dt China 152,794 - 161,328 21,494 205,604 1,288,105 202,440 111,864 Dt Vina 190,865 - 212,022 - 47,933 1,763 1,364,095 - ㈜디티앤인베스트먼트 11,107 - 550,000 581,782 15,617 - 750,000 1,075,508 ㈜디티앤씨알오 1,576,000 - 999,850 - 423,000 - 771,100 - ㈜디티앤사노메딕스(*1) - - 6,745,000 - 61,883 - 3,527,710 - ㈜ 세이프소프트 - 912,166 - - - 2,600 - 9,017 (*1) 당분기말 채권 잔액은 손실충당금이 반영되지 아니한 금액이며, 해당 채권에 대하여 당분기말 현재 6,611,668천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 Dt Vina 1,096,900 - - - - - ㈜디티앤인베스트먼트 - - - - - 200,000 ㈜디티앤사노메딕스 - 2,550,000 100,000 - 1,240,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대 상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)디티앤인베스트먼트 15.04.07 서울시 강남구 테헤란로 305 한국기술센터 15층(역삼동) 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자해외기업의 주식 또는 지분인수 등에 대한 투자 등 18,890 지분 100% 소유 해당 (주)랩티 01.10.11 경기도 용인시 처인구 모현면 백옥대로 2182-42 국내외 인증을 위한 시험 및 인증사업, ICT 및 전기제품 개발 설계및 양산 컨설팅사업 등 10,991 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 ) 미해당 DCJ(주) 16.08.08 2722-1 Oaza-Shimokomatsu, Kawanishi-machi, Higashiokitama-gun, Yamagata, Japan 소프트웨어 평가 7,718 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 ) 미해당 (주)디티앤씨알오 17.04.03 경기도 용인시 처인구 백령로20번길 28 임상시험 컨설팅서비스 14,522 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 ) 미해당 Dt Vina 17.04.24 Lot No. 01A-RD02, Research and development area, Hoa Lac high tech zone, km 29, Thang Long highway, TanXa commune, Thach That district, Hanoi, Vietnam 제품, 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기 안전에 관한 연구 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기안전에 관한 시험 서비스제공 7,228 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤 사 노 메딕스 17.10.18 서울특별시 강남구 테헤란로 126, 15층 1501호 임상시험, 허가등록업무대행 및 자문업 4,002 지분 100% 소유 미해당 Dt China 18.04.05 중국 북경시 조양구 망경가 9호 상업빌딩 기술검사용역제공 995 지분 100% 소유 미해당 (주)세이프소프트 17.11.28 경기도 성남시 분당구 장미로 42, 야탑동 야탑리더스 204호 소프트웨어인증 소프트웨어 테스트 자동화 및 소프트웨어 화이트박스 테스트 412 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 ) 미해당 ※ 최근사업연도말 자산 총액은 2020년 말 기준입니다. ※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 뜻합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 9 (주)디티앤인베스트먼트 110111-5688910 (주)랩티 110111-2350124 DCJ(주) - (주)디티앤씨알오 110111-6363313 Dt Vina - (주)디티앤 사 노 메딕스 110111-6535110 Dt China - (주)세이프소프트 131111-0199870 (주)코스맥스아이엠디 150111-0277869 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 18,890 819 (주)랩티(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 10,991 262 DCJ(주)(비상장) 비상장 2016년 10월 30일 사업확장 396 180,000 90 761 - - - 180,000 90 761 7,718 103 (주)디티앤씨알오(비상장) 비상장 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 81 1,300 - - - 260,000 55.23 1,300 14,522 -1,665 Dt VINA(비상장) 비상장 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 892,000 99.93 4,544 524,050 2,619 -1,416 1,416,050 99.93 5,747 7,228 -1,448 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 비상장 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 380,000 100 - - - - 380,000 100 - 4,002 -1,450 DTNC China(비상장) 비상장 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 995 125 (주)세이프소프트(비상장) 비상장 2017년 11월 30일 사업확장 200 40,000 50 92 - - - 40,000 50 92 411 56 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 비상장 2020년 11월 25일 사업확장 150 60,000 33.01 300 - - - 60,000 33.01 300 913 -64 합 계 3,846,395 - 17,727 524,050 2,619 -1,416 4,370,445 - 18,930 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.