디티앤씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 23 기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 2000년 10월 18일 설립되었으며 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사의 본사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 연결회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율

보통주	박채규	4,503,969	38.50%

자기주식	173,088	1.48%

기타주주	7,020,964	60.02%

합 계	11,698,021	100.00%

(2) 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	96.82%	100.00%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	95.56%	95.56%

㈜디티앤씨알오	한국	임상시험컨설팅	12월	40.96%	41.17%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.96%	99.96%

㈜디티앤싸노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜세이프소프트(*)	한국	소프트웨어 평가	12월	40.90%	50.00%

㈜휴사이언스	한국	검체분석용역	12월	51.00%	51.00%

(*) 당반기 중 지배기업의 의결권 및 영향력 변동에 따라 연결대상 종속기업투자에서 제외함.

(3) 당반기 중 연결대상범위 변동과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

회사명	관련 사항

㈜세이프소프트	당반기 중 종속회사 지분의 일부 처분과 RCPS 발행으로 인한 지배기업의 의결권 및 영향력의 변동에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 지배기업의 연결대상 종속기업투자에서 제외하였습니다. 신규 투자의 유치 결과 지배기업의 지분율은 40.90%로 변경되었으며, 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류되었습니다. 동 시점의 공정가치는 3,775백만원으로 측정하였으며, 당기 손익으로 4,043백만원의 이익을 인식하였습니다. 처분으로 인한 지배력 변동이 아니므로 처분대가에 대한 수취는 존재하지 않으며 지배력 상실 당시 종속회사의 자산 및 부채는 현금성자산 70백만원, 고정자산 153백만원, 단기차입금 900백만원 등이 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무상태표 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤싸노메딕스	Dt China	㈜휴사이언스

자산총계	11,062,252	23,850,247	4,966,280	68,184,469	9,947,405	2,577,640	1,555,980	1,917,591

- 유동자산	4,873,191	6,639,717	3,167,000	27,200,890	2,241,052	2,135,815	1,555,932	194,588

- 비유동자산	6,189,061	17,210,530	1,799,280	40,983,579	7,706,353	441,825	48	1,723,003

부채총계	7,682,592	1,903,508	5,331,932	22,681,859	3,923,699	3,889,721	822,572	2,372,851

- 유동부채	7,501,632	848,608	3,468,814	13,438,359	2,135,299	2,549,721	822,572	2,372,851

- 비유동부채	180,960	1,054,900	1,863,118	9,243,500	1,788,400	1,340,000	-	-

자본총계	3,379,660	21,946,739	(365,652)	45,502,610	6,023,706	(1,312,081)	733,408	(455,260)

매출액	3,622,508	3,184,723	1,991,448	19,158,416	1,122,015	4,364,045	1,612,245	46,400

영업이익(손실)	206,543	545,860	(863,892)	(1,305,712)	(178,808)	(431,976)	76,468	(1,126,581)

반기순이익(손실)	59,856	502,990	(1,045,879)	(1,095,026)	(101,104)	(498,062)	72,200	(1,151,764)

총포괄이익(손실)	59,856	502,990	(996,872)	(1,095,026)	49,200	(498,062)	163,111	(1,151,764)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,861	2,204

요구불예금	24,312,974	35,792,179

합 계	24,315,835	35,794,383

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,584,590	1,723,690

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 일부가 담보 제공 등으로 사용이 제한되어있습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	-	1,500,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,099,104	38,435,846

대손충당금	(3,088,672)	(2,285,080)

미수금	180,435	451,563

대손충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	298	3,600

유동성임차보증금	178,335	-

합 계	34,328,413	36,564,842

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 30,944,151 1,913,992 1,017,666 861,287 2,362,008 37,099,104 미수금 139,348 - - - 41,087 180,435 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 29,027,320 4,323,160 1,251,684 2,155,125 1,678,557 38,435,846 미수금 410,476 - - - 41,087 451,563 ② 당반기와 전반기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,326,167 2,561,025 설정 896,100 - 환입 - (380,679) 제각 - - 환율변동 (92,508) (87,878) 기말 3,129,759 2,092,468 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 - 29,000 시험재료 482,890 360,268 원재료 533,984 393,660 부재료 136,761 140,116 합 계 1,153,635 923,044 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,276,059천원(전반기: 1,965,652천원)입니다. 9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 1,371,400 535,941 손실충당금 (265,300) (257,461) 합 계 1,106,100 278,480 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 477,998 236,198 보증금 1,075,495 1,114,208 합 계 1,553,493 1,350,406 10. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금(*) 1,329,414 598,841 선급비용(*) 276,693 461,005 부가세대급금 223,499 357,823 합 계 1,829,606 1,417,669 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 26 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 53,068 52,758 11. 장기금융상품 및 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 523,313 523,313 523,313 509,741 509,741 509,741 비유동: 장기금융상품 장기성예금 등 916,144 916,144 916,144 884,639 884,639 884,639 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) ㈜다보링크(구,유안타제6호스팩)보통주 193,235 172,945 172,945 193,235 170,240 170,240 자안그룹_보통주 1 1 1 - - - 자안그룹_우선주 1 1 1 - - - DTNI-AGRITECH투자조합 1,000,000 1,603,628 1,603,628 1,000,000 1,558,324 1,558,324 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 2,220,000 3,697,785 3,697,785 2,220,000 3,667,937 3,667,937 DTNI-전남창조경제혁신펀드 870,000 1,488,564 1,488,564 870,000 1,460,645 1,460,645 DTNI-스타트업창조성장투자조합 760,000 567,122 567,122 1,000,000 798,170 798,170 성장기업 Venture 투자조합1호 - - - 308,700 170,394 170,394 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 1,000,000 1,666,818 1,666,818 1,000,000 1,639,963 1,639,963 DTNI-소프트산업육성 투자조합 333,000 599,455 599,455 333,000 606,102 606,102 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 1,000,000 1,330,733 1,330,733 1,000,000 1,342,179 1,342,179 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 3,530,000 4,103,107 4,103,107 3,530,000 4,124,480 4,124,480 더넥스트유니콘투자조합 1,000,000 967,388 967,388 900,000 857,812 857,812 DTN-KIS유니콘2020투자조합 700,000 717,731 717,731 700,000 725,022 725,022 DTN-KISGrowth2021투자조합 700,000 677,604 677,604 700,000 683,815 683,815 스마트코리아언택트투자조합 2,000,000 1,917,304 1,917,304 1,500,000 1,444,695 1,444,695 디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드 600,000 575,293 575,293 300,000 289,142 289,142 소 계 16,126,437 20,085,479 20,085,479 15,775,135 19,538,920 19,538,920 합 계 17,565,894 21,524,936 21,524,936 17,169,515 20,933,300 20,933,300 (*) 지배기업이 보유하는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 투자기업인 종속기업 ㈜디티앤인베스트먼트가 보유하는 다수의 투자자산은 기업회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,048,661 11,900,002 (11,641,499) 301,627 20,608,791 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,210,793 700,000 (106,765) 585,556 19,389,584 12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*) 한국 12월 소프트웨어 평가 40.90% 3,485,674 50.00% - ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*) 당반기 중 연결범위 변동으로 인하여 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 연결범위변동 기 말 ㈜세이프소프트 - - - (288,936) 3,774,610 3,485,674 ㈜코스맥스아이엠디 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 연결범위변동 기 말 ㈜코스맥스아이엠디 - - - - - - (3) 당반기말 현재 장부금액이 존재하는 관계기업투자의 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현이익 투자차액 장부금액 ㈜세이프소프트 719,779 40.90% 294,390 - 3,191,284 3,485,674 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 17,647,352 - - 17,647,352 건물 61,747,129 - (9,163,522) 52,583,607 구축물 1,470,383 - (148,429) 1,321,954 기계장치 95,905,150 - (71,080,722) 24,824,428 차량운반구 303,555 - (197,518) 106,037 비품 4,367,827 - (3,176,938) 1,190,889 시설장치 22,547,550 (85,202) (8,460,227) 14,002,121 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 14,229,759 - - 14,229,759 합 계 218,467,705 (85,202) (92,476,356) 125,906,147 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 17,477,591 - - 17,477,591 건물 60,170,678 - (8,412,057) 51,758,621 구축물 1,436,951 - (109,499) 1,327,452 기계장치 92,394,391 - (66,280,301) 26,114,090 차량운반구 272,268 - (183,472) 88,796 비품 4,320,583 - (3,019,611) 1,300,972 시설장치 22,289,444 (88,358) (7,906,483) 14,294,603 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 6,521,190 - - 6,521,190 합 계 205,132,096 (88,358) (86,160,423) 118,883,315 (2) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1,2) 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 17,477,591 169,761 - - - - - 17,647,352 건물 51,758,621 257,603 - 1,170,035 (742,720) 140,068 - 52,583,607 구축물 1,327,452 - - - (36,467) 30,969 - 1,321,954 기계장치 26,114,090 1,964,588 - 1,419,312 (4,737,750) 72,437 (8,249) 24,824,428 차량운반구 88,796 33,713 - - (16,304) (168) - 106,037 비품 1,300,972 206,527 (2,509) - (239,230) (9,792) (65,079) 1,190,889 시설장치 14,294,603 296,199 - 5,800 (574,033) (2,271) (18,177) 14,002,121 건설중인자산 6,521,190 10,303,245 - (2,595,147) - 471 - 14,229,759 합 계 118,883,315 13,231,636 (2,509) - (6,346,504) 231,714 (91,505) 125,906,147 (*1) 당반기의 취득 관련하여 미지급금은 1,032,276천원 감소하였습니다. (*2) 당반기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 200백만원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 5.05%입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 기타(*3) 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 14,503,729 - - - - - - - 14,503,729 건물 52,693,785 52,000 - - - (733,472) 248,556 - 52,260,869 구축물 1,169,267 196,000 - - - (32,591) 56,880 - 1,389,556 기계장치 29,111,507 1,296,901 - 616,478 - (4,753,199) 83,726 - 26,355,413 차량운반구 98,219 - (26,050) - - (15,105) (758) - 56,306 비품 1,510,791 112,775 (655) - - (268,477) 1,306 - 1,355,740 시설장치 13,218,058 - - - - (480,791) 42,932 - 12,780,199 건설중인자산 592,316 3,746,583 - (637,678) (40,000) - - - 3,661,221 합 계 112,897,672 5,404,259 (26,705) (21,200) (40,000) (6,283,635) 432,642 - 112,363,033 (*1) 전반기의 취득 관련하여 미지급금은 516,513천원 증가하였습니다.(*2) 전반기 중 무형자산으로 21,200천원 대체되었습니다.(*3) 전반기 중 경상연구개발비로 40,000천원 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 3,156 69,518 비용상계 (3,156) (69,518) 유형자산취득 - - 반기말 미사용 잔액 - - (4) 당반기말 현재 연결회사의 토지(장부금액 17,647백만원)와 건물(장부금액 47,494백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 건물 1,450,309 1,324,096 차량운반구 1,395,911 1,348,192 합 계 2,846,220 2,672,288 리스부채: 유동 1,242,918 1,046,601 비유동 1,244,636 1,238,584 합 계 2,487,554 2,285,185 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 663,986 511,829 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 19,017 30,990 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 443,659 457,247 당반기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 1,115,410천원(전반기: 972,258천원)입니다. 3) 당반기와 전반기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,672,288 2,580,080 증가 1,207,671 403,720 감소 (27,701) (108,348) 연결범위변동 (342,052) - 감가상각비 (663,986) (511,829) 기말 2,846,220 2,363,623 4) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,285,185 2,624,452 증가 1,207,671 267,180 이자비용 19,017 30,990 지급 (671,752) (515,010) 연결범위변동 (349,885) - 기타 (2,682) - 기말 2,487,554 2,407,612 유동 1,242,918 1,092,911 비유동 1,244,636 1,314,701 (2) 리스제공자연결회사는 부동산 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당반기 중 인식한 리스료 수익은 1,800천원(전반기: 1,800천원)입니다. 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 3,406,934 (2,037,515) (20,672) (35,600) 1,313,147 회원권 406,879 - - - 406,879 고객자산 332,843 (192,000) - - 140,843 영업권 1,685,509 - (719,154) - 966,355 합 계 5,835,889 (2,233,239) (739,826) (35,600) 2,827,224 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 3,022,774 (1,603,305) (20,673) (35,600) 1,363,196 회원권 406,879 - - - 406,879 고객자산 328,363 (166,203) - - 162,160 영업권 1,685,509 - (719,154) - 966,355 합 계 5,447,249 (1,773,232) (739,827) (35,600) 2,898,590 (2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 연결범위변동 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,363,196 276,729 - (61,077) (265,655) (46) 1,313,147 회원권 406,879 - - - - - 406,879 고객자산 162,160 - - - (18,611) (2,706) 140,843 영업권 966,355 - - - - - 966,355 합 계 2,898,590 276,729 - (61,077) (284,266) (2,752) 2,827,224 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,480,015 74,317 - 21,200 (267,690) (278) 1,307,564 회원권 832,614 24,000 - - - - 856,614 고객자산 207,933 - - - (19,184) (8,684) 180,065 영업권 966,355 - - - - - 966,355 합 계 3,486,917 98,317 - 21,200 (286,874) (8,962) 3,310,598 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,075,950 2,433,466 미지급금 6,580,852 7,073,609 미지급비용 1,973,609 1,727,072 합 계 11,630,411 11,234,147 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 25,389,661 - 28,438,606 - 장기차입금 19,149,370 15,191,124 17,554,836 9,147,129 합 계 44,539,031 15,191,124 45,993,442 9,147,129 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 일반운전자금대출 외 IBK기업은행 4.84 ~ 6.13 2024-05-31 2,641,445 1,624,024 산업운영자금대출 KDB산업은행 6.24 2023-09-27 5,000,000 9,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 1.50 ~ 14 2024-06-15 17,388,216 17,694,582 일반운전자금대출 외 개인 4.60 - 360,000 120,000 합 계 25,389,661 28,438,606 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행(*) 0.35 ~15.00 2031-01-20 9,532,982 8,599,445 IBK기업은행(*) 3.59 ~ 6.50 2031-05-31 22,673,035 15,431,921 중소벤처기업진흥공단(*) 0.35 2030-03-22 255,840 287,320 우리은행 5.98 ~ 6.02 2024-11-08 900,000 1,200,000 회사채 쇼나이은행 0.35 2026-05-20 978,637 1,183,279 합 계 34,340,494 26,701,965 차감 : 유동성 대체 (19,149,370) (17,554,836) 차감계 15,191,124 9,147,129 (*) 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 18. 전환사채 전기 중 사채의 액면가액 2,500백만원은 보통주 414,730주로 전환되었으며, 사채의 액면가액 1,500백만원은 상환하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 잔존하는 전환사채는 없습니다. 19. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 6,000,000 7,000,000 상환할증금 370,067 431,745 신주인수권조정 (146,784) (565,770) 소 계 6,223,283 6,865,975 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (110,959) (351,369) 소 계 5,197,430 4,957,020 합 계 11,420,713 11,822,995 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 1,387,512 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당반기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 991,080 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당반기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 20. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품부채(*) 1,120,021 1,987,476 (*) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채로 당반기 중 파생상품평가이익 702,804천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 23,000 3,000 장기미지급금 1,953,321 463,501 합 계 1,976,321 466,501 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금(*) 2,348,808 3,032,300 선수수익(*) 3,600,056 6,850,627 예수금 641,973 604,420 부가세예수금 793,949 2,251,766 합 계 7,384,786 12,739,113 (*) 선수금 및 선수수익은 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 22. 종업원급여 연결회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,659,294천원(전반기: 1,401,488천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 24. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권(*1) 672,231 425,187 기타자본(*2) 16,406,630 18,227,082 합 계 75,252,551 76,825,959 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 710,477 422,485 합 계 490,277 202,285 (*1) 당반기 중 주식선택권 부여로 인하여 247,044천원이 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 연결범위 변동 등으로 인하여 105,354천원이 증가하였으며, 종속회사의 유상증자 등으로 인하여 1,925,806천원이 감소하였습니다. 25. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 15,824,688 16,970,489 합 계 17,024,688 18,170,489 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 26. 수익(1) 수익원천당반기와 전반기의 연결회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 25,306,856 52,545,589 25,948,298 49,928,780 재화의 판매로 인한 수익 - - 21,505 63,535 기타 71,447 201,504 2,131,457 3,837,453 합 계 25,378,303 52,747,093 28,101,260 53,829,768 (2) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요 지리적 시장 국내 51,787,733 52,917,524 해외 959,360 912,244 합 계 52,747,093 53,829,768 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 44,979,869 43,875,541 한 시점에 이행 7,767,224 9,954,227 합 계 52,747,093 53,829,768 (3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 24,626,938 29,353,049 계약자산 12,472,166 9,082,797 계약부채(*) 5,800,392 9,882,927 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금 및 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식된 금액은 6,077,708천원입니다. (4) 계약원가당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산으로 인식한 계약원가(*) 477,926 154,200 (*) 재무상태표에서 기타자산(선급금 등)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 10 참조). 한편, 연결회사가 계약원가 자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 154,200천원입니다. (5) 수행의무와 수익인식 정책은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 연결회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 연결회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 연결회사는 ITA 용역을 제공하며, 연결회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 임상대행용역 연결회사는 의약품의 생동성시험, 임상1상 시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등의 임상 용역과 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등의 비임상 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구할 수 있으며 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 투자산업 연결회사는 경쟁력이 있는 벤처기업 및 유망기업 등을 발굴하여 투자 및 운용하는 용역을 제공합니다. 고객은 해당 투자 등에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 펀딩 종료시점이나, 운용보수 등을 청구 및 수익을 인식하고 있습니다. 소프트웨어산업 연결회사는 소프트웨어 평가 및 개발 산업으로 고객사에서 의뢰하는 소프트웨어의 운영 및 신뢰성 등을 테스트하는 용역을 제공합니다. 그 외 자동화시스템(오로라) 및 STC, SEND등의 소프트웨어의 개발 등으로 고객에게 효익을 제공합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 및 수익을 인식하고 있습니다. 27. 영업비용(1) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,013,811 7,771,931 3,507,316 7,044,195 퇴직급여 308,922 627,105 332,149 593,011 주식보상비용 79,427 161,931 81,753 210,563 복리후생비 556,335 1,049,430 427,215 809,468 여비교통비 252,725 458,406 103,583 210,368 접대비 365,807 791,820 335,183 618,917 통신비 42,658 85,822 38,529 80,119 세금과공과금 332,296 656,865 296,265 556,430 감가상각비 579,817 1,127,649 435,411 917,381 지급임차료 210,383 346,961 181,889 346,096 보험료 40,051 93,124 110,180 184,588 경상연구개발비 - 52,037 63,003 116,738 차량유지비 105,855 226,534 125,388 220,397 운반비 53,716 91,180 35,317 68,208 교육훈련비 32,357 52,112 17,190 20,456 소모품비 101,247 192,735 92,255 196,418 지급수수료 927,168 1,742,326 724,879 1,239,437 광고선전비 172,452 236,634 77,265 173,426 대손상각비 833,987 896,100 (763,520) (380,679) 무형자산상각비 144,243 284,266 132,308 286,874 리스료 12,184 82,070 67,671 80,939 외주용역비 56,193 117,966 89,039 193,284 기타 239,203 430,057 204,002 494,548 합 계 9,460,837 17,575,061 6,714,270 14,281,182 (2) 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용액 1,226,806 2,276,059 994,744 1,965,653 종업원급여 12,433,518 24,326,935 9,972,365 20,583,981 감가상각비와기타상각비 3,655,384 7,294,756 3,192,297 6,519,326 지급수수료 3,751,879 7,605,278 2,999,106 5,318,022 외주용역비 4,081,468 7,856,614 5,046,957 9,556,270 전력비 420,767 924,309 314,176 686,474 경상연구개발비 459,898 684,657 651,644 894,316 기타비용 4,052,825 7,190,223 3,219,916 7,308,557 합 계(*) 30,082,545 58,158,831 26,391,205 52,832,599 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,140 122,310 22,810 59,001 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용-차입금 738,659 1,443,270 439,516 877,694 이자비용-전환사채 - - 28,015 91,870 이자비용-신주인수권부사채 348,861 662,838 285,547 567,956 이자비용-금융리스부채 1,422 19,017 14,458 30,990 합 계 1,088,942 2,125,125 767,536 1,568,510 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 40,799 59,537 19,998 37,198 외화환산이익 158,495 248,906 266,585 426,553 수입임대료 (14,100) 1,800 900 1,800 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 57,390 113,832 (7,086) - 파생상품평가이익 702,804 702,804 1,282,555 1,282,555 종속기업투자주식처분이익 41,651 4,043,126 - - 사채상환이익 173,375 173,375 - - 기타의대손상각비환입 - - 7,839 7,839 잡이익 153,162 194,228 28,602 53,555 합 계 1,313,576 5,537,608 1,599,393 1,809,500 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,064 17,319 5,311 6,431 외화환산손실 (231) 47,169 130,891 206,735 기부금 300 300 - - 기타의대손상각비 - 7,839 - - 유형자산처분손실 - 2,509 222 222 지급보증수수료 15,289 31,858 11,841 23,732 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 5,818 12,109 40,217 117,621 파생상품평가손실 - - 72,333 72,333 잡손실 (98,953) 2,081 13,477 21,850 합 계 (71,713) 121,184 274,292 448,924 30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 31. 주당손익 당반기와 전반기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월(*1) 누적(*1) 3개월 누적(*1) 포괄손익계산서상 반기순손익 (3,085,330,612) (1,145,800,464) 1,317,862,255 (753,304,506) 가중평균유통보통주식수 11,524,933 11,524,933 11,681,614 11,485,386 기본주당순이익 (268) (99) 113 (66) 희석주당순이익 (*2) (268) (99) 108 (66) (*1) 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(*2) 희석효과가 발생하는 기간의 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전반기 3개월 보통주당기순이익 1,317,862,255 전환사채 이자비용 21,851,346 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 1,339,713,601 가중평균유통보통주식수 11,681,614 전환사채의 전환 가정 248,838 신주인수권행사 가정 480,112 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,410,564 희석주당순이익 108 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당반기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 미치는 연결회사는 없으며, 연결회사가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디입니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜세이프소프트(*) - (*) 당반기 중 지배기업의 의결권 및 영향력 변동에 따라 관계기업투자주식으로 분류되어 특수관계자로 식별되었습니다. (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜세이프소프트(*) 14,420 173,761 - - (*) 해당금액은 특수관계자 범위에 포함된 이후에 발생한 거래입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 ㈜세이프소프트 450,000 124,952 - - (4) 연결회사는 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,212,046 2,444,582 퇴직급여 241,935 247,781 주식보상비용 47,958 74,509 합 계 2,501,939 2,766,872 상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 33. 우발사항과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 30,274,831 25,314,481 KEB하나은행 시설자금대출 외 30,392,190 26,921,198 한국산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 우리은행 운영자금대출 1,200,000 900,000 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 255,840 (2) 당반기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 4,444,150천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 1,487,401천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있으며 기업은행으로부터 VND 15,000백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있는 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 13 참조). (단위: 천원,JPY) 제공받는자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 구분 금액 지배기업 토지 및 건물 59,488,591 58,917,746 IBK기업은행 차입금 12,549,650 KEB하나은행 차입금 13,050,000 외화지급보증 JPY 90,000,000 ㈜디티앤씨알오 토지 및 건물 16,343,154 31,200,000 IBK기업은행 차입금 8,550,000 ㈜랩티 토지 및 건물 2,206,937 4,495,000 KEB하나은행 차입금 3,130,000 중소벤처기업공단 차입금 168,480 (5) 지배기업은 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유의무가 있습니다. 34. 금융상품 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,608,791 - 20,048,661 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 24,315,835 - 35,794,383 - 단기금융상품 1,584,590 - 1,723,690 - 매출채권및기타채권 34,328,413 - 36,564,842 - 장기금융상품 916,144 - 884,639 - 기타금융자산 2,659,593 - 1,628,886 - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 1,120,021 - - 1,987,476 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 11,310,257 - - 11,234,147 - - 차입금 59,730,155 - - 55,140,570 - - 신주인수권부사채 11,420,713 - - 11,822,995 - - 리스부채(비유동 포함) - - 2,487,555 - - 2,285,185 임대보증금 23,000 - - 3,000 - - (2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 523,313 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 지분상품 20,085,479 3 현재가치기법 등 장기성장률 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,120,021 3 이항모형 주가변동성 등 35. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 155,485,559 68,488,333 164,129,217 76,659,422 의료사업부문 72,717,532 28,983,016 68,886,880 25,679,331 투자사업부문 24,308,855 2,375,643 22,385,404 3,506,074 소프트웨어평가부문 5,690,981 6,638,153 6,687,285 6,677,176 부문 계 258,202,927 106,485,145 262,088,786 112,522,003 조정 및 제거 (31,900,508) (9,872,830) (34,855,820) (15,760,713) 연결금액 226,302,419 96,612,315 227,232,966 96,761,290 (3) 당반기와 전반기의 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 25,226,811 (1,202,737) 24,024,074 4,533,376 (2,292,228) 의료사업부문 23,568,861 (30,009) 23,538,852 2,161,073 (2,745,081) 투자사업부문 3,184,723 - 3,184,723 179,121 503,881 소프트웨어 평가부문 2,500,947 (501,503) 1,999,444 249,075 (984,967) 부문 계 54,481,342 (1,734,249) 52,747,093 7,122,645 (5,518,395) 조정 및 제거 (1,734,249) 1,734,249 - 172,111 3,163,903 연결금액 52,747,093 - 52,747,093 7,294,756 (2,354,492) (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 23,872,413 (778,927) 23,093,486 4,918,693 (2,750,011) 의료사업부문 25,138,291 (377,374) 24,760,917 1,603,584 1,044,571 투자사업부문 3,837,453 - 3,837,453 25,284 706,029 소프트웨어 평가부문 2,731,722 (593,810) 2,137,912 251,511 (33,391) 부문 계 55,579,879 (1,750,111) 53,829,768 6,799,072 (1,032,802) 조정 및 제거 (1,750,111) 1,750,111 - 283,266 1,510,171 연결금액 53,829,768 - 53,829,768 7,082,338 477,368 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (2,354,492) 477,368 조정항목: 5,461,295 5,969,778 대손상각비(환입) 896,100 (380,679) 기타의대손상각비(환입) 7,839 (7,839) 감가상각비 6,346,504 6,283,635 사용권자산 감가상각비 663,986 511,829 무형자산상각비 284,266 286,874 외화환산손실 47,169 206,735 유형자산처분손실 2,509 222 주식보상비용 297,094 304,381 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 12,109 117,621 파생상품평가손실 - 72,333 지분법손실 288,936 - 이자비용 2,153,213 1,588,988 법인세비용 67,428 370,868 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (313,736) (1,614,631) 파생상품평가이익 (702,804) (1,282,555) 외화환산이익 (248,906) (426,553) 이자수익 (123,911) (59,001) 배당금수익 - (2,450) 종속법인투자자산처분이익 (4,043,126) - 사채상환이익 (173,375) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,696,876) 1,029,464 매출채권의 감소 1,313,712 5,723,309 미수금의 감소(증가) 305,827 (438,663) 미수수익의 감소 140 1,030 선급금의 증가 (1,043,444) (58,111) 선급비용의 감소 181,452 44,201 선급법인세의 감소 (9,864) (3,323) 부가세대급금의 감소 125,026 18,698 재고자산의 증가 (262,215) (337,670) 매입채무의 증가(감소) 789,147 (362,273) 미지급금의 증가(감소) 1,139,270 (2,895,265) 장기미지급금의 증가 1,198,955 - 선수금의 감소 (680,889) (106,945) 예수금의 증가(감소) (24,450) 63,983 부가세예수금의 감소 (1,374,414) (193,626) 미지급비용의 증가(감소) 246,744 (744,100) 선수수익의 감소 (3,250,571) - 당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가) (351,302) 318,219 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,409,927 7,476,610 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 28,438,606 (2,711,609) - - - - (300,000) (37,336) 25,389,661 유동성장기부채 17,554,836 (2,465,777) - - - 4,077,723 - (17,412) 19,149,370 장기차입금 9,147,129 10,138,460 - - - (4,077,723) - (16,742) 15,191,124 리스부채 2,285,185 (652,735) 1,204,990 - - - (349,885) - 2,487,555 신주인수권부사채 11,822,995 (1,000,000) - 597,718 - - - - 11,420,713 합계 69,248,751 3,308,339 1,204,990 597,718 - - (649,885) (71,490) 73,638,423 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 26,901,721 1,781,234 - - - - 338,047 29,021,002 유동성장기부채 18,377,183 (5,031,303) - - 3,799,425 - (410,673) 16,734,632 장기차입금 15,212,611 1,000,752 - - (3,799,425) - - 12,413,938 리스부채 2,624,452 (515,010) 298,170 - - - - - 2,407,612 전환사채 4,180,282 - - 91,870 (2,654,387) - - - 1,617,765 신주인수권부사채 10,641,790 - - 567,956 - - - - 11,209,746 합계 77,938,039 (2,764,327) 298,170 659,826 (2,654,387) - - (72,626) 73,404,695 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 2,595,147 677,678 고정자산 취득 관련 미지급금 (1,032,276) 516,513 차입금의 유동성 대체 4,077,723 3,799,425 전환사채의 전환 - 2,654,387 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,207,671 403,720 연결범위 변동으로 인한 관계기업투자주식 증가 3,774,610 - 37. 주식보상비용 (1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 주식매수제도 부여일자 2019년 12월 24일 2020년 3월 2일 2020년 3월 31일 2021년 4월 1일 2022년 3월 8일 2022년 3월 30일 2022년 11월 2일 부여수량 300,000주 100,000주(*) 200,000주(*) 27,000주(*) 335,000주 16,000주(*) 29,400주(*) 잔여수량 280,000주 100,000주 200,000주 27,000주 330,000주 16,000주 29,400주 행사방법 보유주식교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 현금결제 행사가격 5,000원 7,800원 7,988원 9,500원 7,000원 9,500원 17,000원 기초자산가격 6,907원 7,413원 7,451원 8,222원 7,280원 15,087원 17,241원 행사기간 2020년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 2023년 3월 2일~ 2026년 3월 2일 2022년 3월 31일~ 2027년 3월 30일 2024년 4월 1일~ 2027년 4월 1일 2024년 3월 8일~ 2026년 3월 8일 2024년 3월 30일~ 2027년 3월 30일 2022년 11월 2일~ 2023년 11월 30일 (*) 종속회사가 부여한 주식선택권입니다.(2) 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 주식매수제도 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 1.39% 1.26% 1.30% 1.19% 2.41% 2.81% 3.75% 예상주가변동성 16.47% 28.87% 34.50% 30.74% 50.25% 55.77% 62.12% 주당옵션가치 2,291원 2,120원 1,582원 2,281원 3,103원 9,379원 13,204원 38. 보고기간 후 사건연결회사는 보고기간 후 전환사채의 발행계약을 체결했으며, 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2023.07.11 만기일 2028.07.11 전환청구기간(*1) 2024.07.11 ~ 2028.06.11 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 5,540원 행사가능주식수 2,166,064주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2023.06.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 20,478,028,069 32,415,467,419 현금및현금성자산 5,117,416,042 9,559,773,158 단기금융상품 1,000,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 13,302,779,102 20,163,734,648 재고자산 기타유동금융자산 728,846,066 796,687,985 기타유동자산 328,986,859 495,271,628 비유동자산 112,367,898,683 109,650,767,814 장기금융상품 794,369,186 712,407,926 비유동당기손익인식금융자산 3,249,152,513 3,253,799,814 종속기업에 대한 투자자산 24,055,843,329 22,301,054,544 유형자산 60,387,104,693 59,378,156,853 사용권자산 1,373,018,205 1,227,897,667 투자부동산 18,136,050,336 18,359,757,781 영업권 이외의 무형자산 910,557,402 970,190,210 관계기업에 대한 투자자산 지분법적용 투자지분 이연법인세자산 3,088,155,039 3,088,155,039 기타비유동자산 373,647,980 359,347,980 자산총계 132,845,926,752 142,066,235,233 부채 유동부채 50,554,683,923 57,804,254,336 매입채무 및 기타유동채무 3,815,524,502 7,705,500,226 단기차입금 30,723,110,000 32,361,167,197 기타유동부채 4,176,719,063 5,582,494,839 유동성전환사채 당기법인세부채 유동성신주인수권부사채 11,420,713,032 11,822,995,038 유동리스부채 418,617,326 332,097,036 비유동부채 5,428,976,463 5,322,947,147 장기차입금 3,976,540,000 4,291,340,000 전환사채 비유동리스부채 546,914,593 478,607,147 신주인수권부사채 기타비유동금융부채 905,521,870 553,000,000 부채총계 55,983,660,386 63,127,201,483 자본 자본금 5,849,010,500 5,849,010,500 자본잉여금 59,618,463,028 59,371,418,668 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 11,614,992,838 13,938,804,582 자본총계 76,862,266,366 78,939,033,750 자본과부채총계 132,845,926,752 142,066,235,233 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,030,623,582 18,870,042,103 9,622,128,608 18,991,382,297 매출원가 7,597,639,612 16,074,360,977 6,958,086,235 14,157,111,347 매출총이익 1,432,983,970 2,795,681,126 2,664,042,373 4,834,270,950 판매비와관리비 2,238,064,040 4,771,950,086 3,094,351,379 6,411,121,203 영업이익(손실) (805,080,070) (1,976,268,960) (430,309,006) (1,576,850,253) 금융수익 (1,782,379) 14,230,648 9,619,583 31,334,561 금융원가 805,679,881 1,585,000,504 621,122,087 1,281,597,938 기타이익 (2,310,619,696) 1,541,297,111 1,524,295,445 1,756,804,749 기타손실 121,397,071 306,501,799 513,555,570 1,522,512,965 법인세비용차감전순이익(손실) (4,044,559,097) (2,312,243,504) (31,071,635) (2,592,821,846) 법인세비용 (11,568,240) (11,568,240) (16,404,218) (18,683,208) 당기순이익(손실) (4,056,127,337) (2,323,811,744) (47,475,853) (2,611,505,054) 총포괄손익 (4,056,127,337) (2,323,811,744) (47,475,853) (2,611,505,054) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (352) (202) (4) (227) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (352) (202) (4) (227) 자본변동표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,641,645,500 56,471,374,591 (6,122,598) (220,200,000) 13,818,196,735 75,704,894,228 당기순이익(손실) (2,611,505,054) (2,611,505,054) 복합금융상품 전환 207,365,000 2,671,087,273 (224,073,084) 2,654,379,189 주식매입선택권 163,533,616 163,533,616 2022.06.30 (기말자본) 5,849,010,500 59,142,461,864 (66,662,066) (220,200,000) 11,206,691,681 75,911,301,979 2023.01.01 (기초자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 194,991,720 (220,200,000) 13,938,804,582 78,939,033,750 당기순이익(손실) (2,323,811,744) (2,323,811,744) 복합금융상품 전환 주식매입선택권 247,044,360 247,044,360 2023.06.30 (기말자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 442,036,080 (220,200,000) 11,614,992,838 76,862,266,366 현금흐름표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 832,021,193 5,098,643,388 당기순이익(손실) 2,860,286,824 (2,611,505,054) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,491,790,551) 5,961,712,209 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 441,025,552 2,330,993,898 이자수취(영업) 17,533,114 27,897,061 이자지급(영업) (987,693,746) (624,293,386) 법인세납부(환급) (7,340,000) 13,838,660 투자활동현금흐름 (2,105,688,235) (2,021,741,677) 단기대여금및수취채권의 처분 2,125,465,460 7,838,959 장기대여금및수취채권의 처분 5,700,000 11,275,251 유형자산의 처분 3,300,000,000 1,549,500,000 임차보증금의 감소 1,965,000 단기금융상품의 취득 (1,400,000,000) (600,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (815,462,500) (950,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,331,400,000) (200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 145,600,000 장기금융상품의 취득 (81,961,260) (68,215,321) 유형자산의 취득 (3,949,387,892) (1,606,197,566) 무형자산의 취득 (104,242,043) (167,908,000) 임대보증금의 증가(감소) 재무활동현금흐름 (3,171,993,729) (1,928,654,902) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,652,857,197) (1,749,990,000) 장기차입금의 상환 (100,000,000) (1,027,637,132) 장기차입금의 증가 2,800,000,000 신주인수권부사채의 감소 (1,000,000,000) 자기주식의 취득 금융리스부채의 지급 (219,136,532) (151,027,770) 현금의기타유입(유출) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,445,660,771) 1,148,246,809 기초현금및현금성자산 9,559,773,158 6,904,134,444 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,303,655 4,084,904 기말현금및현금성자산 5,117,416,042 8,056,466,157 5. 재무제표 주석 제 24 기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 23 기 반기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 박채규 4,503,969 38.50% 자기주식 173,088 1.48% 기타주주 7,020,964 60.02% 합 계 11,698,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 969 11 요구불예금 5,116,447 9,559,762 합 계 5,117,416 9,559,773 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,000,000 1,400,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 관련 담보제공 - 1,400,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 13,994,988 17,606,849 대손충당금 (785,366) (853,949) 미수금 133,947 3,448,322 대손충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 297 3,600 합 계 13,302,779 20,163,735 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 개별평가를 수행하는채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 11,352,875 630,856 481,573 340,143 1,189,541 13,994,988 미수금 92,860 - - - 41,087 133,947 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 14,720,534 608,714 413,220 337,559 1,526,822 17,606,849 미수금 3,407,235 - - - 41,087 3,448,322 ② 당반기와 전반기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 895,036 1,035,107 설정 - 601,838 환입 (68,583) - 기말 826,453 1,636,945 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 478,683 504,149 손실충당금 (265,300) (257,461) 관계사대여금(*) 515,463 3,545,000 손실충당금(*) - (2,995,000) 합 계 728,846 796,688 (*) 당반기 중 ㈜디티앤사노메딕스의 대여금 2,995,000천원을 출자전환하였으며, 관련하여 기인식한 손실충당금 2,995,000천원은 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다(주석 11참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 230,498 236,198 보증금 143,150 123,150 합 계 373,648 359,348 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금(*) 217,075 118,698 선급비용(*) 108,130 368,563 합 계 325,205 487,261 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 자산으로 인식한 계약원가가 포함되어 있습니다(주석 26 참조). 10. 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 794,369 794,369 794,369 712,408 712,408 712,408 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 555,000 924,447 924,447 555,000 916,985 916,985 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 2,000,000 2,324,706 2,324,706 2,000,000 2,336,815 2,336,815 소 계 2,775,200 3,249,153 3,249,153 2,775,200 3,253,800 3,253,800 합 계 3,569,569 4,043,522 4,043,522 3,487,608 3,966,208 3,966,208 (*) 회사가 보유하고 있는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,253,800 - - (4,647) 3,249,153 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,912,324 - - (117,620) 2,794,704 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트(*1) 한국 12월 창업중소기업투자 83.27% 10,450,000 - 10,450,000 100.00% 10,000,000 DCJ 주식회사 일본 12월 소프트웨어 평가 95.56% 1,707,750 - 1,707,750 95.56% 1,707,750 ㈜디티앤씨알오(*2) 한국 12월 임상시험컨설팅 40.96% 1,300,000 - 1,300,000 41.17% 1,300,000 Dt Vina(*3) 베트남 12월 기술검사 99.96% 9,692,625 (1,415,100) 8,277,525 99.96% 6,946,125 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스(*4) 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 8,895,000 (8,895,000) - 100.00% - ㈜세이프소프트(*5) 한국 12월 소프트웨어평가 - - - - 50.00% 291,790 ㈜휴사이언스 한국 12월 검체분석용역 51.00% 1,326,000 - 1,326,000 51.00% 1,326,000 합 계 23,790,665 22,301,055 (*1) 당반기 중 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원의 콜옵션 20,000주 행사 및 ㈜디티앤인베스트먼트의 유상증자로 인하여 지분율 감소하였으며, 대여금 출자전환으로 인하여 취득가액이 증가하였습니다. 한편, 종속기업인 ㈜디티앤씨알오가 ㈜디티앤인베스트먼트에 대하여 13.55%의 지분을 보유하고 있습니다. 회사와 종속기업인 ㈜디티앤씨알오의 ㈜디티앤인베스트먼트 지분율의 합계는 96.82%입니다.(*2) 회사 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 1,331,400천원을 유상증자 하였습니다.(*4) 당반기 중 대여금 2,995,000천원을 출자전환으로 인하여 취득가액 증가하였습니다. 다만 전기말 기준, 전액 손상차손이 인식된 대여금이므로 장부가액에 변동은 없습니다.(*5) 당반기 중 종속회사의 지분 일부 처분과 유상증자로 인한 지배기업의 의결권 및 영향력의 변동에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 지배기업의 연결대상 종속기업투자에서 제외하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*) 한국 12월 소프트웨어평가 40.90% 265,178 - - ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*) 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 32,514,806 - (6,135,244) 26,379,562 구축물 539,312 - (64,703) 474,609 기계장치 62,333,800 - (51,673,169) 10,660,631 차량운반구 213,139 - (149,343) 63,796 비품 1,621,717 - (1,546,208) 75,509 시설장치 18,772,890 (85,202) (7,613,687) 11,074,001 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 841,058 - - 841,058 합 계 127,903,661 (85,202) (67,431,354) 60,387,105 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 31,087,169 - (5,742,301) 25,344,868 구축물 539,312 - (51,220) 488,092 기계장치 59,986,134 - (49,661,409) 10,324,725 차량운반구 196,357 - (138,949) 57,408 비품 1,605,108 - (1,522,741) 82,367 시설장치 18,520,590 (88,358) (7,160,701) 11,271,531 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 991,227 - - 991,227 합 계 123,992,836 (88,358) (64,526,321) 59,378,157 (2) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*) 처분 대체 상각 당반기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 25,344,868 257,603 - 1,170,034 (392,943) 26,379,562 구축물 488,092 - - - (13,483) 474,609 기계장치 10,324,725 1,718,483 - 629,183 (2,011,760) 10,660,631 차량운반구 57,408 16,782 - - (10,394) 63,796 비품 82,367 16,608 - - (23,466) 75,509 시설장치 11,271,531 252,300 - - (449,830) 11,074,001 건설중인자산 991,227 1,649,048 - (1,799,217) - 841,058 합 계 59,378,157 3,910,824 - - (2,901,876) 60,387,105 (*) 당반기의 취득 관련하여 미지급금은 46,013천원 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 상각 전반기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 30,152,445 52,000 - - (444,804) 29,759,641 구축물 311,371 196,000 - - (10,108) 497,263 기계장치 13,519,771 1,030,103 (2,362,993) 188,408 (2,466,577) 9,908,712 차량운반구 56,629 - - - (7,229) 49,400 비품 134,190 - - - (38,543) 95,647 시설장치 11,239,984 - (910,493) - (400,954) 9,928,537 건설중인자산 102,500 512,007 - (249,608) - 364,899 합 계 66,334,829 1,790,110 (3,273,486) (61,200) (3,368,215) 61,422,038 (*1) 전반기의 취득 관련하여 미지급금은 184백만원 증가하였습니다.(*2) 전반기 중 무형자산으로 21,200천원, 경상연구개발비로 40,000천원 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 미사용 잔액 - - 정부보조금 수령액 3,156 69,518 비용상계 (3,156) (69,518) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 - - (4) 당반기말 현재 회사의 토지(장부금액 10,818백만원)와 건물(장부금액 25,167백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 리스(1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 건물 518,602 460,720 차량운반구 854,416 767,178 합 계 1,373,018 1,227,898 리스부채: 유동 418,617 332,097 비유동 546,915 478,607 합 계 965,532 810,704 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 228,844 150,331 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 16,818 8,568 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 34,005 64,331 당반기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 269,960천원(전반기: 215,359천원)입니다.3) 당반기와 전반기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,227,898 733,344 증가 393,377 86,959 감소 (19,413) - 감가상각비 (228,844) (150,331) 기말 1,373,018 669,972 4) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 810,704 748,010 증가 393,377 86,959 이자비용 16,818 8,568 지급 (235,955) (159,596) 기타 (19,412) - 기말 965,532 683,941 유동 418,617 347,974 비유동 546,915 335,967 (2) 리스제공자회사는 기계장치, 시설장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당반기 중 인식한 리스료 수익은 259,800천원(전반기: 310,800천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 17,896,596 (1,854,814) 16,041,782 합 계 19,990,864 (1,854,814) 18,136,050 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,094,268 - 2,094,268 건물 17,896,596 (1,631,106) 16,265,490 합 계 19,990,864 (1,631,106) 18,359,758 (2) 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,094,268 - - - - 2,094,268 건물 16,265,490 - - - (223,708) 16,041,782 합 계 18,359,758 - - - (223,708) 18,136,050 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,094,268 - - - - 2,094,268 건물 15,880,882 - - - (214,300) 15,666,582 합 계 17,975,150 - - - (214,300) 17,760,850 (3) 당반기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지(장부금액 2,094백만원)와 건물(장부금액 16,042백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 2,316,405 (1,514,444) (20,673) (35,600) 745,688 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,484,998 (1,518,168) (20,673) (35,600) 910,557 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 2,209,514 (1,347,920) (20,673) (35,600) 805,321 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,378,107 (1,351,644) (20,673) (35,600) 970,190 (2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 805,321 106,892 - - (166,525) 745,688 회원권 164,869 - - - - 164,869 합 계 970,190 106,892 - - (166,525) 910,557 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 935,458 43,708 - 21,200 (185,849) 814,517 회원권 590,604 24,000 - - - 614,604 합 계 1,526,062 67,708 - 21,200 (185,849) 1,429,121 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 3,216,343 5,346,679 미지급비용 599,181 683,021 합 계 3,815,524 6,029,700 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 13,550,000 - 16,850,000 - 장기차입금 17,173,110 3,976,540 15,511,167 4,291,340 합 계 30,723,110 3,976,540 32,361,167 4,291,340 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 IBK기업은행자금대출 외 IBK기업은행 - - - 1,200,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 6.24 2023-09-27 5,000,000 7,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 4.72 ~ 5.77 2024-06-15 8,550,000 8,650,000 합 계 13,550,000 16,850,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 5.03 ~ 5.64 2028-03-23 8,600,000 7,602,857 IBK기업은행 3.59 ~ 4.89 2027-03-28 12,549,650 12,199,650 합 계 21,149,650 19,802,507 차감 : 유동성 대체 (17,173,110) (15,511,167) 차감계 3,976,540 4,291,340 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 전환사채 전기 중 사채의 액면가액 2,500백만원은 보통주 414,730주로 전환되었으며, 사채의 액면가액 1,500백만원은 상환하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 잔존하는 전환사채는 없습니다. 19. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 6,000,000 7,000,000 상환할증금 370,067 431,745 신주인수권조정 (146,784) (565,770) 소 계 6,223,283 6,865,975 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 : 신주인수권부채 5,000,000 5,000,000 상환할증금 308,389 308,389 신주인수권조정 (110,959) (351,369) 소 계 5,197,430 4,957,020 합 계 11,420,713 11,822,995 (2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.18 만기일 2023.09.18 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.18 ~ 2023.08.17 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 1,387,512 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당반기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 연복리 2% 발행일 2020.09.23 만기일 2023.09.23 신주인수권 행사기간(*1) 2021.09.23 ~ 2023.08.22 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 100% 행사가액(*2) 5,045 원 행사가능주식수 991,080 주 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 09월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 행사가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하여 별도 규정된 행사가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 최초 행사가액은 7,207원이며 당반기말 현재 행사가액은 행사가액 조정후 금액입니다. 20. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품부채 1,120,021 1,987,476 미지급금(*) 1,060,080 1,675,800 합 계 2,180,101 3,663,276 (*) 회사는 종속회사 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 미지급금으로 계상하였습니다(주석 37 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 553,000 553,000 장기미지급금 352,522 - 합 계 905,522 553,000 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금(*) 1,340,876 1,677,261 예수금 195,038 180,828 부가세예수금 423,666 1,596,882 금융보증부채 37,038 140,048 합 계 1,996,618 3,595,019 (*) 선수금은 전액 계약부채로 구성되어 있습니다. 22. 종업원급여회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 554,950천원(전반기: 533,085천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 24. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권(*) 672,231 425,187 기타자본 772,542 772,542 합 계 59,618,463 59,371,419 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) (*) 당반기 중 주식선택권 부여로 인하여 247,044천원이 증가하였습니다. 25. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 10,414,993 12,738,805 합 계 11,614,993 13,938,805 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 26. 수익(1) 수익원천당반기와 전반기의 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 9,030,623 18,870,042 9,622,128 18,991,382 (2) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요 지리적 시장 국내 17,849,150 18,074,045 해외 1,020,892 917,337 합 계 18,870,042 18,991,382 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 16,322,941 16,076,778 한 시점에 이행 2,547,101 2,914,604 합 계 18,870,042 18,991,382 (3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 13,994,988 17,606,849 계약부채(*) 1,340,876 1,677,261 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당반기 중 수익으로 인식된 금액은 495,603천원입니다.(4) 계약원가당반기말과 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산으로 인식한 계약원가(*) 201,901 154,200 (*) 계약원가의 구성내역은 기타자산(선급금 등)에 포함되어 있습니다.회사는 당반기말 현재, 자산으로 인식한 계약원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 전기말 자산으로 인식한 계약원가와 관련하여 당반기에 영업비용으로 인식한 금액은 154,200천원입니다. (5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 회사는 ITA 용역을 제공하며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 시험인증 외 회사는 시험장비와 관련한 임대용역 또한 제공하고 있으며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다.따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 27. 영업비용(1) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,260,041 2,485,664 1,053,428 2,410,371 퇴직급여 93,698 187,399 89,920 187,706 주식보상비용 (434,469) (365,702) 143,931 227,688 복리후생비 144,487 283,654 129,040 254,564 여비교통비 48,311 72,196 14,841 19,580 접대비 113,996 241,680 125,635 253,932 통신비 21,067 41,501 19,631 39,448 세금과공과금 79,053 151,796 94,031 153,831 감가상각비 213,476 356,800 120,178 278,050 지급임차료 18,484 25,637 21,483 39,111 보험료 9,749 25,827 75,033 112,102 경상연구개발비 - 2,040 102,680 404,720 차량유지비 62,703 134,438 79,449 145,122 운반비 29,468 55,030 30,241 56,371 교육훈련비 19,634 19,634 5,344 5,986 소모품비 40,587 63,976 25,257 51,216 지급수수료 334,191 647,770 330,449 603,080 광고선전비 7,992 18,484 406 16,048 대손상각비(환입) (15,656) (68,583) 415,063 601,838 무형자산상각비 84,420 166,525 74,207 185,849 리스료 (35,673) 8,368 20,098 25,050 외주용역비 33,524 71,701 36,941 74,053 기타 108,981 146,115 87,065 265,405 합 계 2,238,064 4,771,950 3,094,351 6,411,121 (2) 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,481,031 8,055,793 3,536,413 7,859,992 감가상각비와기타상각비 1,674,239 3,297,245 1,665,246 3,704,394 지급수수료 2,589,831 5,635,638 2,186,439 3,842,772 외주용역비 321,258 683,651 308,679 628,570 전력비 407,251 888,466 300,985 654,270 경상연구개발비 305,774 314,534 554,103 859,983 기타비용 1,056,320 1,970,984 1,500,573 3,018,252 합 계(*) 9,835,704 20,846,311 10,052,438 20,568,233 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-상각후원가 측정 금융자산 (1,782) 14,231 9,620 31,335 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용-차입금 447,801 905,344 304,509 613,204 이자비용-전환사채 - - 28,015 91,870 이자비용-신주인수권부사채 348,861 662,839 285,547 567,956 이자비용-금융리스부채 9,018 16,818 3,052 8,568 합 계 805,680 1,585,001 621,123 1,281,598 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 14,705 24,185 18,641 30,403 외화환산이익 61,069 128,050 63,588 93,094 수입임대료 129,900 259,800 129,900 310,800 유형자산처분이익 - - 26,515 26,515 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 2,145 7,462 (7,086) - 파생금융상품평가이익 702,804 702,804 1,282,555 1,282,555 종속기업투자주식처분이익 (3,487,088) 130,709 - - 사채상환이익 173,375 173,375 - - 잡이익 92,470 114,912 10,182 13,438 합 계 (2,310,620) 1,541,297 1,524,295 1,756,805 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,826 11,530 1,573 2,426 외화환산손실 (8,803) 37,008 95,732 166,607 기타의대손상각비 - 7,839 192,161 942,161 지급보증수수료 5,412 12,519 2,457 5,012 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 5,818 12,109 40,217 117,621 파생상품평가손실 - - 72,333 72,333 기타의감가상각비 111,854 223,707 107,150 214,300 잡손실 290 1,790 1,933 2,054 합 계 121,397 306,502 513,556 1,522,514 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 31. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 반기순손익[A] (4,056,127,337) (2,323,811,744) (47,475,853) (2,611,505,054) 가중평균유통보통주식수[B] 11,524,933 11,524,933 11,681,614 11,485,386 기본주당손익[A/B] (352) (202) (4) (227) (2) 당반기와 전반기는 희석주에 의한 희석효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 회사는 최상위지배기업으로서 당반기말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티 외 7개사입니다. 또한, 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 ㈜랩티 ㈜랩티 ㈜디티앤인베스트먼트 ㈜디티앤인베스트먼트 DCJ 주식회사 DCJ 주식회사 ㈜디티앤씨알오 ㈜디티앤씨알오 Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China ㈜디티앤사노메딕스 ㈜디티앤사노메딕스 ㈜휴사이언스 ㈜휴사이언스 - ㈜세이프소프트 관계기업 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜세이프소프트 - (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜랩티 202,224 12,600 104,991 2,300 DCJ 주식회사 - 80,403 134,020 52,290 Dt China 201,298 861,324 126,310 644,933 Dt Vina 15,292 - 1,413 8,719 ㈜디티앤인베스트먼트 4,137 - 7,364 - ㈜디티앤씨알오 168,000 30,000 245,515 72 관계기업 ㈜세이프소프트 - - 300 400,000 합 계 590,951 984,327 619,913 1,108,314 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜랩티 66,697 150,000 44,616 150,000 DCJ 주식회사 1,174,532 - 1,089,172 - Dt China 513,920 - 354,819 22,989 Dt Vina 181,972 - 171,973 - ㈜디티앤인베스트먼트(*1) - - 550,000 - ㈜디티앤씨알오 112,400 405,500 3,372,600 1,768,600 ㈜디티앤사노메딕스(*2) - - 2,995,000 16,520 합 계 2,049,521 555,500 8,578,180 1,958,109 (*1) 당반기 중 ㈜디티앤인베스트먼트의 대여금 550,000천원을 전액 출자전환하였습니다.(주석 11참조).(*2) 당반기 중 ㈜디티앤사노메딕스의 대여금 2,995,000천원을 전액 출자전환하였습니다(주석 11참조). (4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 출자 대여 출자 대여 종속기업 DCJ 주식회사 - 515,463 - - Dt Vina 1,331,400 - - - ㈜디티앤사노메딕스 - - - 950,000 관계기업 ㈜세이프소프트 - - 200,000 - (5) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 구분 특수관계자명 구분 금액 종속기업 ㈜랩티 대출 연대보증 2,400,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 지급보증 27,800,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ 주식회사 지급보증 90,000천 JPY (6) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 282,061 442,673 퇴직급여 20,064 25,192 주식보상비용 46,099 29,290 합 계 348,224 497,155 상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 33. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 15,010,000 12,549,650 KEB하나은행 시설자금대출 외 18,000,000 17,150,000 한국산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 (2) 당반기말 현재 회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하 여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 475,000천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 477,554천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있으며 기업은행으로부터 VND 15,000백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (4) 당반기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있는 회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 12, 주석 14 참조). (단위: 천원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 구분 차입금액 토지, 건물 및 투자부동산 54,120,849 58,917,746 IBK기업은행 차입금 12,549,650 KEB하나은행 차입금 13,050,000 외화지급보증 JPY 90,000,000 (6) 당반기말 현재 회사의 토지 및 건물(장부금액 251백만원 및 7,112백만원)은 디티앤씨알오의 기업은행차입금 (채권최고액 4,800백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(7) 회사는 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유 의무가 있습니다. 34. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,249,153 - 3,253,800 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,117,416 - 9,559,773 - 단기금융상품 1,000,000 - 1,400,000 - 매출채권및기타채권 13,302,779 - 20,163,735 - 장기금융상품 794,369 - 712,408 - 기타금융자산 1,102,494 - 1,156,036 - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 1,120,021 - - 1,987,476 - 기타의미지급금 - 1,060,080 - - 1,675,800 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 3,495,370 - - 6,029,700 - - 차입금 34,699,650 - - 36,652,507 - - 신주인수권부사채 11,420,713 - - 11,822,995 - - 리스부채(비유동 포함) - - 965,532 - - 810,704 임대보증금 553,000 - - 553,000 - - (2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,249,153 3 현재가치기법 등 장기성장률 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,120,021 3 이항모형 주가변동성 등 기타의미지급금 1,060,080 3 이항모형 주가변동성 등 35. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기의 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내용역수입 17,849,150 18,074,045 수출용역수입 1,020,892 917,337 합 계 18,870,042 18,991,382 (2) 전반기 외부고객에 대한 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 A에 대한 매출액은 2,507,158천원입니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (2,323,812) (2,611,505) 조정항목: 3,692,307 5,989,390 대손상각비(환입) (68,583) 601,838 기타의대손상각비 7,839 942,161 감가상각비 2,901,876 3,368,215 사용권자산 감가상각비 228,844 150,331 기타의 감가상각비 223,707 214,300 무형자산상각비 166,525 185,849 외화환산손실 37,008 166,607 주식보상비용(환입) (256,956) 303,353 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 12,109 117,621 파생상품평가손실 - 72,333 이자비용 1,585,001 1,281,598 법인세비용(수익) 11,568 18,683 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (7,462) - 파생상품평가이익 (702,804) (1,282,555) 유형자산처분이익 - (26,515) 외화환산이익 (128,050) (93,094) 이자수익 (14,231) (31,335) 종속법인투자자산처분이익 (130,709) - 사채상환이익 (173,375) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 441,027 2,303,317 매출채권의 감소 3,606,131 2,039,390 미수금의 감소 14,375 154,455 선급금의 증가 (98,377) (3,898) 선급비용의 감소 157,423 30,527 미지급금의 증가(감소) (1,668,430) 214,176 선수금의 감소 (336,385) (73,175) 예수금의 증가 14,211 39,266 부가세예수금의 감소 (1,173,216) (177,652) 미지급비용의 증가(감소) (74,705) 80,228 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,809,522 5,681,201 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 16,850,000 (3,300,000) - - - - 13,550,000 유동성장기부채 15,511,167 (1,352,857) - - - 3,014,800 17,173,110 장기차입금 4,291,340 2,700,000 - - - (3,014,800) 3,976,540 리스부채 810,704 (219,136) 373,964 - - - 965,532 신주인수권부사채 11,822,995 (1,000,000) - 597,718 - - 11,420,713 합계 49,286,206 (3,171,993) 373,964 597,718 - - 47,085,895 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 16,899,990 (749,990) - - - - 16,150,000 유동성장기부채 15,013,354 (1,027,637) - - - 2,417,657 16,403,374 장기차입금 8,823,797 - - - - (2,417,657) 6,406,140 리스부채 748,010 (151,028) 86,959 - - - 683,942 전환사채 4,180,282 - - 91,870 (2,654,387) - 1,617,765 신주인수권부사채 10,641,790 - - 567,956 - - 11,209,747 합계 56,307,223 (1,928,655) 86,959 659,826 (2,654,387) - 52,470,967 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 1,799,217 249,608 고정자산 취득 관련 미지급금 (35,914) 183,913 고정자산 처분 관련 미수금 (3,300,000) 1,750,500 차입금의 유동성 대체 3,014,800 2,417,657 전환사채의 전환 - 2,654,387 사용권자산 및 리스부채의 증가 373,964 86,959 관계사대여금 출자전환 550,000 - 37. 주식보상비용 (1) 회사는 회사의 임직원에게 신주 주식 교부형으로 주당 7,000원에 매입할 수 있는 스톡옵션 335,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 당반기에 247,044천원을 비용으로 인식하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2022.03.08 행사가능일 2024.03.08 만기일 2026.03.08 부여주식수량 335,000주 잔여수량 330,000주 행사가격 7,000원 주식가격(*1) 7,280원 주당옵션가치(*2) 3,103원 (*1) 기초주식 가격은 권리부여일 직전일의 종가입니다 (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 2.41%, 변동성 50.25%를 적용하였습니다. (2) 회사는 종속회사인 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 당반기에 20,000주를 행사하여 111,720천원을 수익으로 인식하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2019.12.24 행사가능일 2020.01.01 만기일 2025.12.31 부여주식수량 300,000주 잔여수량 280,000주 행사가격 5,000원 주식가격(*1) 8,114원 주당옵션가치(*2) 3,786원 (*1) 기초주식 가격은 당반기말 현재 현금흐름할인법(DCF) 및 순자산가치법을 적용하여 평가한 기초자산의 가치 중 큰 값인 8,114원을 적용하였습니다. (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 3.67%, 변동성 52.59%를 적용하였습니다. 38. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후 전환사채의 발행계약을 체결했으며, 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2023.07.11 만기일 2028.07.11 전환청구기간(*1) 2024.07.11 ~ 2028.06.11 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 5,540원 행사가능주식수 2,166,064주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. 배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정 관 제54조 [이익금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 [이익 배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그 와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 2,751 229 (별도)당기순이익(백만원) - 454 -6,041 (연결)주당순이익(원) - 124 -112 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.18 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2001.05.20 유상증자(주주배정) 보통주 28,000 5,000 5,000 주주배정 2002.05.22 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2008.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 52,000 5,000 5,000 주주배정 2012.12.06 - 보통주 6,120 5,000 - 자사주소각 감소 2012.12.18 유상증자(주주배정) 보통주 26,120 5,000 5,000 주주배정 2013.04.05 유상증자(제3자배정) 우선주 30,000 5,000 150,000 3자배정 2013.10.12 주식분할 보통주 1,260,000 500 - 액면분할 2013.10.12 주식분할 우선주 270,000 500 - 액면분할 2013.11.09 유상증자(제3자배정) 우선주 120,000 500 25,000 3자배정 2013.12.19 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.19 무상증자 우선주 1,260,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 383,000 500 3,200 우리사주 2014.06.24 전환권행사 보통주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.06.24 - 우선주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.08.07 전환권행사 보통주 250,000 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.08.07 - 우선주 250,000 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 2,191,054 500 18,500 상장공모 2014.12.17 전환권행사 보통주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2014.12.17 - 우선주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2019.04.05 전환권행사 보통주 274,363 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.06.05 전환권행사 보통주 823,090 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.15 전환권행사 보통주 124,419 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 41,473 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.03.30 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.04.07 전환권행사 보통주 248,838 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제1회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 2023년 09월 18일 7,000 기명식보통주 2021.09.18 ~2023.08.17 100 5,045 6,000 1,189,296 (주1) 제2회무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 2023년 09월 23일 5,000 기명식보통주 2021.09.23 ~2023.08.22 100 5,045 5,000 991,080 - 합 계 - - - 12,000 - - - - 11,000 2,180,376 - (주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 70억원 중 10억원은 당기중 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2019년 10월 01일 6,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3.0% - 2022년 10월 01일 상환(주1) - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 18일 7,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 18일 미상환(주2) - (주)디티앤씨 회사채 사모 2020년 09월 23일 5,000 표면이자율: 0%만기이자율: 2.0% - 2023년 09월 23일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - (주1) 2019년 10월 1일 발행된 회사채 60억원 중 45억원은 주식으로 전환되었습니다. 그리고 2022년 10월 4일 미상환사채 15억원을 전액 만기상환하였습니다.(주2) 2020년 9월 18일 발행된 회사채채 70억원 중 10억원은 당기중 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 11,000 - - - - - - 11,000 합계 11,000 - - - - - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2018년 08월 27일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 10,000 - 시설자금(시험소 건설) : 10,000백만원 10,000 주1) 전환사채 3회차 2019년 10월 01일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 6,000 - 운영자금(경상연구개발비) : 2,312백만원- 운영자금(매입채무의 상환) : 2,290백만원- 운영자금(지급수수료) : 1,398백만원 6,000 주2) 신주인수권부사채 1회차 2020년 09월 18일 - 채무상환자금 (전환사채 조기상환자금) 7,000 - 채무상환자금(전환사채 조기상환) : 7,000백만원 7,000 주3) 신주인수권부사채 2회차 2020년 09월 23일 - 운영자금 (사업 확대를 위한 개발 및 운영자금) 5,000 - 운영자금(매입채무의 상환) : 3,940백만원- 운영자금(지급수수료) : 1,060백만원 5,000 - 주1) 공시 당시 신사업인 바이오기술서비스(CRO) 진출을 목적으로 자금을 조달하였으며, 신사업 진출을 위한 운영자금이라 판단하여 자금 조달의 목적을 운영자금으로 기재하였습니다. 이후 신사업 투자를 진행하며 조달자금은 비임상 시험을 진행하기 위한 비임상센터 건물 건설을 위한 시설자금으로 활용하였습니다.주2) 최초 지출시 무형자산으로 인식하였으나 이후 인식조건에 부합되지 않는 것으로 판단되어 경상연구개발비로 대체하였습니다.주3) 조달된 자금은 제2회차 전환사채 조기상환자금으로 모두 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 연결회사는 2021년 3월 4일자로 경영합리화와 사업의 발전을 위하여 주식회사 이비오를 합병하였습니다.(나) 취득일 현재 연결회사가 인식한 주식회사 이비오의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산 76,856 무형자산 111,547 기타자산 27,247 취득자산 215,650 식별가능한 순자산 215,650 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 설명 고객관계 다기간초과이익법 고객관계와 개발된 기술의 가치가 함께 기여하는 총추정매출액을 산정한 뒤 기술이 기여할 것으로 예측되는 추정매출액을 차감한 나머지를 고객관계로 인해 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. (다) 취득일 현재 (주)이비오와의 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 총 이전대가 1,182,005 식별가능한 순자산 공정가치 215,650 영업권 966,355 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가- 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 제21기 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 반기 매출채권 37,099,104 (3,088,672) 8.3% 미수금 180,435 (41,087) 9.1% 장ㆍ단기대여금 1,849,398 (265,300) 14.3% 2022년 매출채권 38,435,846 (2,285,080) 6.0% 미수금 451,563 (41,087) 9.1% 장ㆍ단기대여금 772,138 (257,461) 33.0% 2021년 매출채권 29,556,003 (2,519,938) 8.5% 미수금 45,768 (41,087) 89.8% 장ㆍ단기대여금 779,288 (265,300) 34.0% 2020년 매출채권 28,625,364 (2,800,555) 9.8% 미수금 141,821 (41,087) 28.9% 장ㆍ단기대여금 814,519 (165,300) 20.3% (2) 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,285,080 2,826,325 3,006,942 2,997,564 2. 순대손처리액(①-②±③) - 391,884 294,225 795,881 ① 대손처리액(상각채권액) = - 237,446 804,627 ② 상각채권회수액 - 391,884 - 9,934 ③ 기타증감액 (주1) - - - 1,188 3. 대손상각비 계상(환입)액 803,592 149,361 56,819 805,259 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,088,672 2,285,080 2,826,325 3,006,942 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황[연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3～6월미만 6～12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 2021년말 25,254,807 1,604,838 515,230 2,191,128 29,566,003 - 2022년말 4,323,160 1,251,684 2,155,125 1,678,557 38,435,846 - 2023년 반기말 30,944,151 1,913,992 1,017,666 3,223,295 37,099,104 - 주) 상기 매출채권잔액현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 반기 제23기 제22기 비 고 바이오 원재료외 1,153,635 923,044 842,131 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.5 0.4 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 78.2 84.8 78.4 - ※ 상기 현황은 연결기준으로 작성되었습니다.※ 연결회사 대부분 재고자산이 없는 점을 유의하여 주시기 바랍니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제24기 반기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 반기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 - 제23기(전기) 삼정회계법인 - 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기(전전기) 한미회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가- 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 반기(당기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 330,000 2,730 102,505 848 제23기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 300,000 2,530 300,000 3,001 제22기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 115,000 1,780 115,000 1,780 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) 2022.08.22 세무조정 2022.12~2023.03 10,000 - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 6 2021년 12월 29일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 7 2022년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 8 2022년 09월 26일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 감사계획, 감사인의 독립성, 책임 및 핵심감사항목 9 2023년 03월 21일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 기말감사 및 내부회계관리제도감사 수행결과 논의 마. 회계감사인의 변경 제24기(당기) 현재 당사의 종속기업은 8개이며, 당기중 종속기업 (주)디티앤씨알오는 지정감사인 삼정회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였습니다. 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.제23기(전기) 당사는 회계감사인을 한미회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 중,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제23기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제22기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명 의 사내이사, 1명 의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 정업준 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.- 사내이사 : 정업준(의장), 남기혁, 김윤상- 사외이사 : 강인철 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 강인철 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제21기 정기주주총회에서 신규선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정업준사내이사 (출석률:100%) 남기혁사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 강인철사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 23-01 2023.01.31 관계사 대여금 출자전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.02.14 DCJ(일본) 대여금의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.02.15 제23기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.02.23 DtNC VINA 자본금 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-05 2023.02.28 제23기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.03.10 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-07 2023.04.12 디티앤인베스트먼트 콜옵션 부여취소 및 신규 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-08 2023.05.30 기업은행 중소기업자금대출 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-09 2023.06.15 디티앤씨 여신 신규에 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 3인 , 사외이사 1인 으로 구성되어 있으며, 이들은 최대주주와 특수관계가 없는 독립적인 이사입니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 공동대표이사 정업준 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 공동대표이사 남기혁 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(3회) 사외이사 강인철 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(0회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 과장 1명 과장 1명대리 1명 3년 07개월 5년 06개월5년 11개월 3년 07개월 5년 06개월1년 09개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원본부 강인철 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤용운 해당사항 없음 1990 연세대학교 경영학 1992 서울대학교 경영학 석사 1991 ~ 2000 삼일회계법인 2000 ~ 2012 삼화회계법인 2012 ~ 현재 삼덕회계법인 이사 2013 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사 (1호 유형) 공인회계사 회계법인에서 5년 이상 종사 나. 감사의 독립성 (1) 당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 염임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 윤용운 대한민국 공인회계사 자격증 소지자로, 다수의 재무ㆍ회계 관련 업무를 수행하였으며 회계 전문가인 상근감사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행하기 위함 이사회 3년 연임 2회 없음 없음 - ※ 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 윤용운 감사가 재선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:89%) 23-01 2023.01.31 관계사 대여금 출자전환의 건 가결 찬성 23-02 2023.02.14 DCJ(일본) 대여금의 건 가결 찬성 23-03 2023.02.15 제23기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 23-04 2023.02.23 DtNC VINA 자본금 증자의 건 가결 찬성 23-05 2023.02.28 제23기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 23-06 2023.03.10 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 23-07 2023.04.12 디티앤인베스트먼트 콜옵션 부여취소 및 신규 부여의 건 가결 찬성 23-08 2023.05.30 기업은행 중소기업자금대출 건 가결 찬성 23-09 2023.06.15 디티앤씨 여신 신규에 차입의 건 가결 불참 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 과장 1명(3년 07개월) 과장 1명(5년 06개월)대리 1명(5년 11개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X O (주1) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.(주2) 제21기(2020년도), 제22기(2021년도), 제23기(2022년도) 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 시스템에 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,698,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 173,088 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,524,933 - - - - 마. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 바. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.27 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016 2016.03.28 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2016 2016.10.07 [임시주주총회] 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 2017 2017.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 비상근감사를 상근감사로 전환하는 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2018 2018.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2019 2019 .03.26 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2021 2021.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2022 2022.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2023 2023.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,503,969 38.50 4,503,969 38.50 - 박성호 친인척 보통주 62,330 0.53 62,330 0.53 - 박초록 친인척 보통주 79,387 0.68 79,387 0.68 - 정업준 등기임원 보통주 41,046 0.35 41,046 0.35 - 남기혁 등기임원 보통주 3,783 0.03 3,783 0.03 - 김윤상 등기임원 보통주 16,969 0.15 0 0.00 - 김종영 계열사임원 보통주 41,945 0.36 41,945 0.36 - 선덕성 계열사임원 보통주 4,000 0.03 4,000 0.03 - 계 보통주 4,753,429 40.63 4,736,460 40.49 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 2022.03 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 2018.01~현재 ㈜디티앤씨알오 대표 대표이사 3. 최대주주의 변동 사항 당사는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박채규 4,503,969 38.50 - - - - - 우리사주조합 7,405 0.06 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,859 6,862 99.95 6,807,764 11,698,021 58.19 - 6. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 6월 2023년 5월 2023년 4월 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 최고주가 5,700 4,375 4,610 4,530 5,090 5,220 최저주가 4,175 4,095 4,030 3,990 4,355 4,680 월 최고거래량 11,301,767 48,640 86,866 86,768 145,453 6,679,468 월 최저거래량 11,812 11,440 24,163 20,164 33,032 82,719 월간거래량 22,316,812 487,663 993,903 837,511 1,475,932 18,945,910 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정업준 남 1960.04 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 김화공고에스테크 41,046 - - 2010.03 ~현재. 2025년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 아주대 제어계측학과현대모비스 3,783 - - 2013.02 ~현재. 2025년 03월 30일 김윤상 남 1966.03 전무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 건국대 일본어학과현대성형기 - - - 2008.12 ~현재. 2024년 03월 30일 강인철 남 1967.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 - - - 2021.03 ~현재. 2024년 03월 30일 윤용운 남 1968.03 감사 감사 상근 감사 연세대 경영학삼덕회계법인 - - - 2013.07 ~현재. 2024년 03월 30일 이상용 남 1958.12 센터장 미등기 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기 상근 통신그룹장 한양대 전기공학엘지전자 52,168 - - 2005.01 ~현재. - 강문경 남 1964.04 전무이사 미등기 상근 EMC, SAFETY 총괄 동아대 기계과UL KOREA - - - 2015.02 ~현재. - 김수준 남 1968.10 이사 미등기 상근 안전팀장 김화공고삼성전기 - - - 2003.10 ~현재. - 전진수 남 1955.03 전문위원 미등기 상근 EMC 서울대 전자공학엘지전자 - - - 2015.04 ~현재. - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 202 0 10 3 212 5.3 5,870 28 - - - - 시험인증 여 45 0 12 11 57 3.5 910 16 - 합 계 247 0 22 14 269 4.9 6,780 25 - ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 1,286 56 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 302,125 60,425 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 290,125 96,708 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 6,000 6,000 - ※ 인원수: 2023년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2023년 1월 1일부터 6월 30일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 이사(감사)에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 정업준, 남기혁, 김윤상 - 사외이사: 강인철 - 감사: 윤용운 ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 46,099 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정업준 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 남기혁 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 김윤상 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ○○○ 외 44명 직원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 275,000 - 5,000 - 5,000 270,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 5,360원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 11개사입니다. 이 중 당사포함 상장사는 2개사이며, 비상장사는 9개사입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황(계통도) (기준일 : 2023년 06월 30일) 그룹 지배구조 현황(2023.06.30 기준).jpg 그룹 지배구조 현황(2023.06.30 기준) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 성 명 회사명 직 책 상근여부 김윤상 ㈜랩티 감사 비상근(등기) Dt 감사 비상근(등기) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 9 10 22,301 1,782 4,252 28,335 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 9 10 22,301 1,782 4,252 28,335 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 손상 환율변동 당반기 디티앤인베스트먼트 단기대여금 550,000 550,000 - - - - 디티앤사노메딕스 단기대여금 2,995,000 2,995,000 - - - DCJ 단기대여금 - - 515,463 515,463 합 계 - 3,545,000 3,545,000 515,463 515,463 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 총 47,765백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜랩티 대출 연대보증 2,400,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 지급보증 27,800,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ 주식회사 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 29. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 당반기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 및 당반기말 전반기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 202,223 12,600 - 150,000 104,990 2,300 47,359 150,330 DCJ㈜ - 80,403 659,070 - 134,019 52,289, 1,649,067 - Dt China 201,297 861,324 374,113 - 123,310 644,933 311,366 23,453 Dt Vina 15,292 - 181,972 - 1,412 8,719 233,909 - ㈜디티앤인베스트먼트 4,137 - - 349,800 7,363 - 550,000 1,579,800 ㈜디티앤씨알오 168,000 92,400 405,500 219,000 - 2,091,600 120,000 ㈜디티앤사노메딕스(*1) - - - - - - 3,945,000 131,499 ㈜세이프소프트 - - - - 300 400,000 - - (*1) 계열사 채권 충당없음 (삭제) 기말에 넣을예쩡임 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 Dt Vina 1,331,400 - - - - - ㈜디티앤인베스트먼트 550,000 - - - - - ㈜디티앤사노메딕스 2,995,000 - - 950,000 - DCJ㈜ - 515,462 - ㈜세이프소프트 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결회사는 보고기간 후 전환사채의 발행계약을 체결했으며, 발행예정내용은 다음과같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2023.07.11 만기일 2028.07.11 전환청구기간(*1) 2024.07.11 ~ 2028.06.11 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 5,540원 행사가능주식수 2,166,064주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)디티앤인베스트먼트 15.04.07 서울시 강남구 테헤란로 516, 5층 (대치동, 정헌빌딩) 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자해외기업의 주식 또는 지분인수 등에 대한 투자 등 21,772 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당 (주)랩티 01.10.11 경기도 용인시 처인구 모현면 백옥대로 2182-42 국내외 인증을 위한 시험 및 인증사업, ICT 및 전기제품 개발 설계및 양산 컨설팅사업 등 11,080 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 DCJ(주) 16.08.08 2722-1 Oaza-Shimokomatsu, Kawanishi-machi, Higashiokitama-gun, Yamagata, Japan 소프트웨어 평가 6,002 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤씨알오 17.04.03 경기도 용인시 처인구 백령로20번길 28 임상시험 컨설팅서비스 64,535 실질지배력(회계기준서 1110호) 해당 Dt Vina 17.04.24 Lot No. 01A-RD02, Research and development area, Hoa Lac high tech zone, km 29, Thang Long highway, TanXa commune, Thach That district, Hanoi, Vietnam 제품, 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기 안전에 관한 연구 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기안전에 관한 시험 서비스제공 8,950 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤사노메딕스 17.10.18 서울특별시 강남구 테헤란로 126, 15층 1501호 임상시험, 허가등록업무대행 및 자문업 2,301 지분 100% 소유 미해당 Dt China 18.04.05 중국 북경시 조양구 망경가 9호 상업빌딩 기술검사용역제공 1,923 지분 100% 소유 미해당 (주)휴사이언스 21.10.22 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길 46 약학 연구 개발업 유전자 검사 서비스 2,025 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 ※ 최근사업연도말 자산 총액은 2022년 말 기준입니다. ※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 뜻합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)디티앤씨 131111-0053874 (주)디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 9 (주)디티앤인베스트먼트 110111-5688910 (주)랩티 110111-2350124 DCJ(주) - Dt Vina - (주)디티앤사노메딕스 110111-6535110 Dt China - (주)휴사이언스 134511-0544393 (주)세이프소프트 131111-0199870 (주)코스맥스아이엠디 150111-0277869 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,000,000 100 10,000 900,000 450 - 2,900,000 83.26 10,450 23,850 503 (주)랩티(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57.32 410 - - - 34,395 57.32 410 11,062 60 DCJ(주)(비상장) 비상장 2016년 10월 30일 사업확장 396 430,000 95.56 1,708 - - - 430,000 95.56 1,708 4,966 -1,046 (주)디티앤씨알오(상장) 상장 2017년 04월 17일 사업확장 300 260,000 41.17 1,300 4,940,000 - - 5,200,000 40.96 1,300 68,184 -1,095 Dt VINA(비상장) 비상장 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 1,639,050 99.96 6,945 23,000 1,332 - 1,662,050 99.99 8,277 9,947 -101 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 비상장 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 1,180,000 100 - 599,000 - - 1,779,000 100.00 - 2,578 -498 DTNC China(비상장) 비상장 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 1,556 72 (주)세이프소프트(비상장) 비상장 2017년 11월 30일 사업확장 200 100,000 50 292 -9,120 - 4,252 90,880 40.9 4,544 383 61 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 비상장 2020년 11월 25일 사업확장 150 60,000 33.01 - - - - 60,000 33.01 - 289 -11 (주)휴사이언스(비상장) 비상장 2021년 10월 22일 사업확장 1,326 1,326 51 1,326 - - - 1,326 51 1,326 1,918 -1,152 합 계 5,704,771 - 22,301 6,452,880 1,782 4,252 12,157,651 - 28,335 124,733 -3,207 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.