디티앤씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 24 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 디티앤씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역과 의약품, 의료기기,건강기능식품, 화장품 등 임상시험, 비임상시험, 인허가 컨설팅 서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있으며, 종속기업은 국내 및 중국, 베트남, 일본에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율

보통주	박채규	4,503,969	38.50%

자기주식	173,088	1.48%

기타주주	7,020,964	60.02%

합 계	11,698,021	100.00%

(2) 지배기업은 연결회사의 최상위 지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜랩티	한국	기술검사용역제공	12월	57.32%	57.32%

㈜디티앤인베스트먼트	한국	창업중소기업투자	12월	83.27%	83.27%

DCJ㈜	일본	소프트웨어 평가	12월	96.90%	95.56%

㈜디티앤씨알오(*)	한국	임상시험컨설팅	12월	40.72%	40.85%

Dt Vina	베트남	기술검사용역제공	12월	99.97%	99.97%

㈜디티앤사노메딕스	한국	임상시험컨설팅	12월	100.00%	100.00%

Dt China	중국	기술검사용역제공	12월	100.00%	100.00%

㈜휴사이언스	한국	검체분석용역	12월	51.00%	51.00%

(*) 지배기업 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	랩티㈜	㈜디티앤인베스트먼트	DCJ㈜	㈜디티앤씨알오	Dt VINA	㈜디티앤사노메딕스	Dt China	㈜휴사이언스

자산총계	10,048,407	23,774,834	4,929,142	76,744,798	10,974,041	1,981,485	2,567,446	1,258,021

- 유동자산	2,972,932	9,988,430	3,128,875	18,089,501	3,528,269	1,868,668	2,567,130	368,873

- 비유동자산	7,075,476	13,786,405	1,800,267	58,655,297	7,445,771	112,817	316	889,149

부채총계	7,185,357	1,099,863	5,142,930	56,705,746	1,329,842	3,266,146	1,503,307	3,378,467

- 유동부채	7,049,517	340,833	3,571,155	40,262,901	967,109	3,160,135	1,503,307	2,995,467

- 비유동부채	135,839	759,030	1,571,775	16,442,845	362,733	106,011	-	383,000

자본총계	2,863,051	22,674,971	(213,788)	20,039,052	9,644,199	(1,284,660)	1,064,139	(2,120,445)

매출액	4,762,739	6,168,835	3,887,726	24,348,837	6,002,089	3,674,705	2,836,265	1,438,080

영업이익(손실)	(452,601)	1,682,967	781,867	(10,752,456)	2,192,611	1,806,405	509,341	(878,077)

분기순이익(손실)	(852,593)	2,015,950	673,807	(11,692,545)	2,271,066	1,675,227	486,972	(876,860)

총포괄이익(손실)	(852,593)	2,015,950	677,348	(11,692,545)	2,305,256	1,675,227	513,890	(876,860)

2. 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 회계정책의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 연결회사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 - 가상자산 공시(개정)동 개정사항은 가상자산 보유와 발행 등의 거래에 적용하는 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하는 규정을 신설하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,843	822

요구불예금	14,942,073	18,287,265

합 계	14,943,916	18,288,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,051,200	2,847,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,289,514	37,604,265

대손충당금	(5,855,837)	(5,957,716)

미수금	234,821	168,023

대손충당금	(41,087)	(41,087)

미수수익	20,017	14,951

유동성임차보증금	295,624	478,336

합 계	32,943,051	32,266,772

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 29,949,299 2,344,476 1,435,731 924,420 3,635,588 38,289,514 미수금 193,734 - - - 41,087 234,821 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 29,693,141 1,027,101 707,354 1,032,040 5,144,629 37,604,265 미수금 126,936 - - - 41,087 168,023 ② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,998,803 2,326,167 설정 (122,064) 1,371,455 환입 - - 제각 - - 환율변동 20,185 (108,539) 기말 5,896,924 3,589,083 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시험재료 507,777 303,160 원재료 596,814 601,848 부재료 292,857 193,832 합 계 1,397,449 1,098,840 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,806,588천원(전분기: 3,364,202천원)입니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 944,850 623,250 손실충당금 (265,300) (265,300) 합 계 679,550 357,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 215,160 424,339 보증금 721,445 927,778 합 계 936,604 1,352,117 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(*) 318,372 655,996 선급비용 941,448 325,559 부가세대급금 40,826 287,537 합 계 1,300,646 1,269,092 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 188,245 157,469 11. 장기금융상품 및 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - - - 536,373 536,373 536,373 비유동: 장기금융상품: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기성예금 등 889,161 889,161 889,161 942,701 942,701 942,701 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 바이오솔빅스 999,998 999,998 999,998 - - - 온코젠 500,002 500,002 500,002 - - - 티에치팜 299,944 299,944 299,944 소 계 2,020,145 1,799,945 1,799,945 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 셀키_RCPS 999,987 999,987 999,987 - - - 자안그룹_보통주 1 1 1 1 1 1 자안그룹_우선주 1 1 1 1 1 1 DTNI-AGRITECH투자조합(*) 1,000,000 1,547,019 1,547,019 1,000,000 1,109,960 1,109,960 DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합(*) - 2,346,924 2,346,924 1,580,000 4,230,910 4,230,910 DTNI-전남창조경제혁신펀드(*) 720,000 327,357 327,357 720,000 539,361 539,361 DTNI-스타트업창조성장투자조합(*) 760,000 171,429 171,429 760,000 336,797 336,797 성장기업 Venture 투자조합1호(*) - - - - - - NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호(*) 540,000 1,032,222 1,032,222 540,000 1,061,064 1,061,064 DTNI-소프트산업육성 투자조합(*) 333,000 371,167 371,167 333,000 372,713 372,713 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호(*) 900,000 1,158,883 1,158,883 1,000,000 1,280,391 1,280,391 DTNI-창업초기 혁신 투자조합(*) 3,388,800 3,402,359 3,402,359 3,530,000 3,503,518 3,503,518 더넥스트유니콘투자조합(*) 2,700,000 647,833 647,833 1,000,000 876,487 876,487 DTN-KIS유니콘2020투자조합(*) 140,000 303,926 303,926 700,000 861,645 861,645 DTN-KISGrowth2021투자조합(*) 700,000 675,751 675,751 700,000 733,391 733,391 스마트코리아언택트투자조합(*) 2,000,000 1,762,408 1,762,408 2,000,000 1,802,876 1,802,876 디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드(*) 900,000 837,823 837,823 600,000 560,335 560,335 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드(*) 300,000 280,463 280,463 100,000 93,021 93,021 디티앤그로쓰 2023 투자조합(*) 700,000 700,301 700,301 700,000 700,701 700,701 디티앤로보테크투자조합1호(*) 200,000 199,646 199,646 - - - 소 계 16,281,789 16,765,500 16,765,500 15,263,002 18,063,172 18,063,172 합 계 19,191,095 19,454,606 19,454,606 16,962,276 19,542,246 19,542,246 (*) 지배기업이 보유하는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 투자기업인 종속기업 ㈜디티앤인베스트먼트가 보유하는 다수의 투자자산은 기업회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,542,247 2,322,177 (3,937,075) (272,687) 17,654,661 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,799,945 - - 1,799,945 합 계 19,542,247 4,122,122 (3,937,075) (272,687) 19,454,606 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,048,661 2,031,746 (1,737,684) 345,673 20,688,396 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*) 한국 12월 소프트웨어 평가 40.90% 236,851 40.90% 393,238 ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*) 전분기 중 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기의 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 연결범위변동 기 말 ㈜세이프소프트 393,238 - - (156,387) - 236,851 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 연결범위변동 기 말 ㈜세이프소프트 - - - (509,705) 3,774,610 3,264,905 ㈜코스맥스아이엠디 - - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 장부금액이 존재하는 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 매출 분기순손실 총포괄손실 ㈜세이프소프트 80,300 175,827 915,722 1,179,610 (382,402) (382,402) (단위: 천원) 기업명 전분기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 매출 분기순손실 총포괄손실 ㈜세이프소프트 708,495 262,667 791,213 1,066,699 (1,185,192) (1,185,192) 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 18,394,512 - - 18,394,512 건물 70,621,639 - (11,301,425) 59,320,213 구축물 1,428,611 - (234,394) 1,194,217 기계장치 108,683,351 (322,056) (82,383,548) 25,977,747 차량운반구 309,169 - (139,175) 169,995 비품 6,158,949 - (4,035,370) 2,123,580 시설장치 24,501,172 (77,313) (10,042,629) 14,381,230 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 23,245,290 - - 23,245,290 합 계 253,591,693 (399,369) (108,385,541) 144,806,784 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 17,749,887 - - 17,749,887 건물 70,204,183 - (9,982,982) 60,221,201 구축물 1,421,975 - (180,055) 1,241,920 기계장치 101,248,141 - (75,674,966) 25,573,175 차량운반구 257,781 - (167,586) 90,195 비품 5,693,527 - (3,525,396) 2,168,131 시설장치 24,211,386 (82,046) (9,063,493) 15,065,847 금융리스자산 249,000 - (249,000) - 건설중인자산 7,633,725 - - 7,633,725 합 계 228,669,605 (82,046) (98,843,478) 129,744,081 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1,3) 처분 대체(*2) 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 17,749,887 521,625 - 123,000 - - - 18,394,512 건물 60,221,201 387,693 - - (1,317,057) 28,376 - 59,320,213 구축물 1,241,920 - - - (53,884) 6,182 - 1,194,217 기계장치 25,573,175 4,893,751 (222,617) 3,268,588 (7,574,492) 39,342 - 25,977,747 차량운반구 90,195 108,050 - - (28,250) - - 169,995 비품 2,168,131 497,141 (11,015) 26,800 (559,816) 2,338 - 2,123,580 시설장치 15,065,847 162,000 - 129,000 (976,044) 427 - 14,381,230 건설중인자산 7,633,725 19,226,453 - (3,614,888) - - - 23,245,290 합 계 129,744,081 25,796,713 (233,632) (67,500) (10,509,543) 76,665 - 144,806,784 (*1) 당분기의 취득 관련하여 미지급금은 2,851,488천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 무형자산 및 당기비용으로 각각 58,000천원 및 9,500천원을 대체하였습니다.(*3) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 438,967백만원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.80%입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1,2) 처분 대체 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 17,477,591 171,858 - 100,655 - - - 17,750,104 건물 51,758,621 4,705,391 - 5,365,317 (1,149,874) 98,290 - 60,777,745 구축물 1,327,452 - - - (54,444) 14,965 - 1,287,974 기계장치 26,114,090 3,874,365 (44,181) 2,923,702 (7,107,612) 43,127 (8,250) 25,795,241 차량운반구 88,796 33,696 - - (24,744) (161) - 97,586 비품 1,300,972 1,326,144 (2,509) 115,971 (405,166) (10,580) (65,079) 2,259,753 시설장치 14,294,603 316,924 - 5,800 (862,219) (2,261) (18,177) 13,734,670 건설중인자산 6,521,190 7,159,265 - (8,511,445) - 329 - 5,169,340 합 계 118,883,315 17,587,642 (46,690) - (9,604,059) 143,710 (91,506) 126,872,413 (*1) 전분기의 취득 관련하여 미지급금은 3,665,949천원 감소하였습니다. (*2) 전분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 283백만원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 5.11%입니다. (3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 82,047 88,358 정부보조금 수령액 336,000 - 비용상계 (18,678) (4,733) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 399,369 83,625 (4) 당분기말 현재 연결회사의 토지(장부금액 18,395백만원)와 건물(장부금액 59,912백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 리스(1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 건물 1,899,906 1,342,717 차량운반구 1,887,209 1,353,711 합 계 3,787,115 2,696,428 리스부채: 유동 1,199,155 1,392,885 비유동 2,173,024 982,850 합 계 3,372,179 2,375,735 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,442,408 1,012,741 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 124,547 53,283 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 618,218 640,254 당분기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 2,279,815천원(전분기: 1,706,691천원)입니다. 3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,696,428 2,672,288 증가 1,169,255 1,336,177 감소 1,363,840 5,420 연결범위변동 - (342,052) 감가상각비 (1,442,408) (1,012,741) 기말 3,787,115 2,659,092 4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,375,735 2,285,185 증가 1,169,255 1,336,177 이자비용 124,547 53,283 지급 (1,537,050) (1,066,437) 연결범위변동 - (349,885) 기타 1,239,692 47,282 기말 3,372,179 2,305,605 유동 1,199,155 1,268,909 비유동 2,173,024 1,036,696 (2) 리스제공자연결회사는 건물 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 2,700천원(전분기: 2,700천원)입니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 4,211,022 (2,752,324) (20,673) (35,600) 1,402,425 회원권 889,755 - - - 889,755 고객자산 337,123 (232,117) (79,942) - 25,064 영업권 1,598,974 - (1,598,974) - - 건설중인자산 430,000 - - - 430,000 합 계 7,470,598 (2,988,166) (1,699,589) (35,600) 2,747,244 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - - 소프트웨어 3,636,117 (2,310,074) (20,673) (35,600) 1,269,770 회원권 889,755 - - - 889,755 고객자산 334,233 (210,991) (79,942) - 43,300 영업권 1,593,506 - (1,593,506) - - 합 계 6,457,335 (2,524,789) (1,694,121) (35,600) 2,202,825 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체(*) 연결범위변동 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,269,770 516,722 - 58,000 - (442,141) 74 1,402,425 회원권 889,755 - - - - - - 889,755 고객자산 43,300 - - - - (18,208) (28) 25,064 영업권 - - - - - - - - 건설중인자산 - 430,000 - - - - - 430,000 합 계 2,202,825 946,722 - 58,000 - (460,349) 47 2,747,244 (*) 당분기 중 유형자산에서 58,000천원을 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체 연결범위변동 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 1,363,196 384,003 - - (61,076) (399,448) (50) 1,286,624 회원권 406,879 482,876 - - - - - 889,755 고객자산 162,160 - - - - (27,555) (2,955) 131,650 영업권 966,355 - - - - - - 966,355 합 계 2,898,590 866,879 - - (61,076) (427,004) (3,005) 3,274,384 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,472,132 2,920,046 미지급금 9,487,239 9,458,840 미지급비용 2,384,034 2,343,769 합 계 17,343,405 14,722,655 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 24,715,365 - 24,829,359 - 장기차입금 22,765,181 22,368,644 19,933,141 19,149,504 합 계 47,480,545 22,368,644 44,762,500 19,149,504 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 일반운전자금대출 외 IBK기업은행 6.04 2024-05-31 1,600,000 2,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 5.82 2025-09-26 5,000,000 5,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 1.77 ~ 5.49 2025-06-15 16,356,674 16,556,699 일반운전자금대출 외 쇼나이은행 2.05 ~ 2.50 2024-12-19 184,902 456,330 일반운전자금대출 외 상공조합중앙금고 4.50 2024-11-15 462,255 456,330 일반운전자금대출 외 요네자와신용금고 2.50 ~ 4.00 2025-01-29 471,533 - 일반운전자금대출 외 개인 4.60 - 640,000 360,000 합 계 24,715,365 24,829,359 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행 4.73 ~ 5.42 2026-09-04 9,300,000 10,500,000 IBK기업은행 2.00 ~ 5.49 2034-03-25 33,782,053 25,816,493 중소벤처기업진흥공단 2.39 2025-03-22 162,240 218,400 우리은행 6.17 2024-11-08 - 600,000 쇼나이은행 1.60 2031-01-20 666,803 735,805 일본정책금융공고 0.31 2026-05-20 97,443 124,122 요네자와신용금고 2.20 2028-09-17 440,059 260,108 회사채 쇼나이은행 0.35 2026-05-20 685,226 827,717 합 계 45,133,825 39,082,645 차감 : 유동성 대체 (22,765,181) (19,933,141) 차감계 22,368,644 19,149,504 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보로제공하고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜디티앤씨-제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 12,000,000 12,000,000 상환할증금 - - 전환권조정 (5,091,198) (5,809,504) 이연거래일손익 (1,401,544) (1,680,225) 소 계 5,507,258 4,510,271 ㈜디티앤씨알오-제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 16,000,000 - 상환할증금 - - 전환권조정 (3,509,791) - 이연거래일손익 (9,212,224) - 소 계 3,277,985 - 합 계 8,785,243 4,510,271 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ㈜디티앤씨-제4회 전환사채 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2023.07.11 만기일 2028.07.11 전환청구기간(*1) 2024.07.11 ~ 2028.06.11 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 5,540원 행사가능주식수 2,166,064주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. ㈜디티앤씨알오-제1회 전환사채 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2024.02.22 만기일 2029.02.22 전환청구기간(*1) 2025.02.22 ~ 2029.01.22 전환청구에 따라 발행할 주식 (주)디티앤씨알오 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 10,491원 행사가능주식수 1,525,116주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 2월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. (3) 전환사채의 발행시점 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,680,226 - 증가 10,481,489 - 감소 - - 상각 (1,547,947) - 기말 10,613,768 - (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득일 ㈜디티앤씨-제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9,302,549 12,895,164 8,080,242 ㈜디티앤씨알오-제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 14,399,535 - 14,329,883 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (5,283,337) (2,287,064) 평가손익 3,522,963 702,804 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (8,806,300) (2,989,868) 19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(*) 23,702,084 12,895,164 (*) 전환사채 관련 파생상품부채로 당분기 중 파생상품평가이익 3,592,615천원 및 파생상품평가손실 69,652천원을 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 3,000 23,000 장기미지급금 1,934,128 2,348,972 합 계 1,937,128 2,371,972 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 2,967,535 2,409,096 선수수익(*) 5,920,352 5,435,071 예수금 667,932 754,379 부가세예수금 536,580 1,255,705 합 계 10,092,399 9,854,251 (*) 선수금 및 선수수익은 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 21. 종업원급여 연결회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,550,615천원(전분기: 2,476,072천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권 1,008,475 916,647 기타자본 16,519,112 16,440,432 합 계 75,701,277 75,530,769 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 해외사업환산손익 319,523 255,378 합 계 99,323 35,178 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 4,187,251 2,123,053 합 계 5,387,251 3,323,053 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천당분기와 전분기의 연결회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 49,353,672 74,753,592 46,126,447 71,526,367 기타 4,199,965 6,168,835 2,517,183 4,486,054 합 계 53,553,637 80,922,427 48,643,630 76,012,420 (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 79,176,052 74,684,390 해외 1,746,375 1,328,030 합 계 80,922,427 76,012,420 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 74,753,592 71,526,367 한 시점에 이행 6,168,835 4,486,054 합 계 80,922,427 76,012,420 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 29,292,004 27,841,762 계약자산 8,997,510 9,762,503 계약부채(*) 8,887,887 7,844,167 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금 및 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 5,507,052천원입니다. (4) 계약원가당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약원가(*) 76,805 292,778 (*) 연결재무상태표에서 기타자산(선급금)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 10 참조).한편, 연결회사가 계약원가 자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 292,778천원입니다. (5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 연결회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 계약상 권리에 의하여 연결회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 연결회사는 ITA 용역을 제공하며, 연결회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 임상대행용역 연결회사는 의약품의 생동성시험, 임상1상 시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등의 임상 용역과 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등의 비임상 용역을 제공합니다. 연결회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구할 수 있으며 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 투자산업 연결회사는 경쟁력이 있는 벤처기업 및 유망기업 등을 발굴하여 투자 및 운용하는 용역을 제공합니다. 고객은 해당 투자 등에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 펀딩 종료시점이나, 운용보수 등을 청구 및 수익을 인식하고 있습니다. 소프트웨어산업 연결회사는 소프트웨어 평가 및 개발 산업으로 고객사에서 의뢰하는 소프트웨어의 운영 및 신뢰성 등을 테스트하는 용역을 제공합니다. 그 외 자동화시스템(오로라) 및 STC, SEND등의 소프트웨어의 개발 등으로 고객에게 효익을 제공합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 및 수익을 인식하고 있습니다. 26. 영업비용(1) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,906,064 11,745,424 3,579,161 11,351,091 퇴직급여 298,534 900,096 276,541 903,646 주식보상비용 - 65,028 80,300 242,230 복리후생비 389,424 1,469,711 527,218 1,576,648 여비교통비 200,855 815,192 266,969 725,375 접대비 505,333 1,198,900 361,302 1,153,122 통신비 40,137 120,944 40,401 126,223 세금과공과금 335,720 845,076 410,625 1,067,490 감가상각비 586,852 1,728,757 347,017 1,474,667 지급임차료 126,424 282,949 130,242 477,203 보험료 67,125 203,825 36,347 129,471 경상연구개발비 82,198 257,509 - 52,037 차량유지비 118,867 371,969 113,375 339,910 운반비 40,266 123,326 38,434 129,614 교육훈련비 11,804 31,220 14,175 66,287 소모품비 104,826 256,366 108,252 300,987 지급수수료 178,821 2,107,047 679,062 2,421,388 광고선전비 140,004 282,206 188,152 424,786 대손상각비 (1,273,298) (122,064) 467,517 1,363,616 무형자산상각비 160,709 460,349 142,738 427,004 리스료 18,408 89,338 35,240 117,311 외주용역비 (25,428) 100,709 49,258 167,224 기타 166,792 544,002 169,456 599,514 합 계 6,180,437 23,877,879 8,061,782 25,636,844 (2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용액 519,110 1,676,297 1,088,143 3,364,202 재고자산(상품)의 변동 438,020 1,130,291 - - 종업원급여 12,676,935 38,124,856 13,034,735 37,361,671 감가상각비와기타상각비 4,297,864 12,412,301 3,749,049 11,043,805 지급수수료 2,990,747 9,527,447 3,604,717 11,209,995 외주용역비 3,468,697 10,076,683 2,066,861 9,923,476 전력비 487,356 1,656,728 571,171 1,495,481 경상연구개발비 349,384 895,673 168,802 853,459 대손상각비 (1,273,298) (122,064) - - 당기손익측정금융자산평가손실 536,388 799,844 - - 기타비용 3,485,044 9,574,230 3,738,652 10,928,874 합 계(*) 27,976,247 85,752,286 28,022,130 86,180,963 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 100,356 291,661 120,137 209,308 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용-차입금 214,607 1,951,428 749,319 2,192,589 이자비용-전환사채 669,011 1,137,289 198,759 198,759 이자비용-신주인수권부사채 - - 270,793 933,631 이자비용-금융리스부채 46,467 124,547 34,266 53,283 기타의금융비용 621,954 1,547,947 - - 합 계 1,552,039 4,761,211 1,253,137 3,378,262 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 84,753 218,185 40,510 100,046 외화환산이익 32,766 389,800 29,966 278,873 수입임대료 84,900 86,700 900 2,700 유형자산처분이익 81,522 125,513 211 211 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 48,589 80,615 29,643 143,475 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 500 33,923 - - 파생상품평가이익 - 3,592,615 - 702,804 종속기업투자주식처분이익 - - - 4,043,126 사채상환이익 - - 1,133,069 1,306,444 잡이익 447,611 624,869 58,060 252,288 합 계 780,641 5,152,220 1,292,359 6,829,967 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 86,335 103,919 14,620 31,938 외화환산손실 495,931 530,417 20,497 67,666 기부금 - - - 300 기타의대손상각비 - - - 7,839 유형자산처분손실 1 1 - 2,509 지급보증수수료 12,022 34,063 24,350 56,208 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 10,154 10,154 - 12,109 파생상품평가손실 - 69,652 - - 매출채권처분손실 64 485 - - 잡손실 184,220 231,069 12,075 14,156 합 계 788,727 979,760 71,542 192,725 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)[A] (85,919,452) 2,064,198,403 (3,077,182,253) (4,222,982,717) 가중평균유통보통주식수[B] 11,524,933 11,524,933 11,524,933 11,524,933 기본주당손익[A/B] (7) 179 (267) (366) 희석주당순이익(*1) (83) (96) (267) (366) (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 다만 주식매수선택권은 조정행사가격이 당기보통주평균시가를 상회하여 희석효과가 없으므로 전환사채의 전환과 관련한 희석효과만을 반영하였으며, 전기는 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 손실[A] (1,143,190,858) (1,318,001,632) - 기본주당이익 계산에 사용된 이익 (85,919,452) 2,064,198,403 - 전환사채에 대한 세후 이자비용 등 (1,057,271,406) (3,382,200,035) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수[B] 13,690,997 13,690,997 - 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 11,524,933 11,524,933 - 전환사채의 전환 가정 2,166,064 2,166,064 희석주당이익[A/B] (83) (96) 당분기말 현재 희석효과에 반영되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 주식매수선택권 325,000주 31. 특수관계자와의 거래 등(1) 당분기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사는 없으며, 회사가 유의적인 영향력을 미치는 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜세이프소프트 13,201 45,338 3,350 361,270 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 ㈜세이프소프트 102,655 10,176 218,300 198,261 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 연결회사는 차입금과 관련하여 대주주(종속기업의 대표이사)로부터 총 29,720백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 425,954 3,392,930 퇴직급여 29,582 359,548 주식보상비용 25,597 25,290 합 계 481,132 3,777,768 상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 39,675,163 35,382,053 KEB하나은행 시설자금대출 외 29,191,674 25,656,674 KDB산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 우리은행 운영자금대출 1,200,000 - 중소벤처기업진흥공단 신시장진출자금대출 325,000 162,240 (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 IBK기업은행의 일반자금대출 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증 6,384,991천원을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 874,614천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있으며 IBK기업은행으로부터 VND 15,000백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 13 참조). (단위: 천원,JPY) 소유권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 차입금액 지배기업 토지 및 건물 58,952,449 66,909,113 IBK기업은행 14,116,890 KEB하나은행 17,600,000 JPY 90,000,000 ㈜디티앤씨알오 토지 및 건물 24,353,243 31,200,000 IBK기업은행 19,000,000 ㈜랩티 토지 및 건물 2,160,578 4,495,000 KEB하나은행 4,315,000 중소벤처기업공단 162,240 (5) 지배기업은 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유의무가 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 16,765,500 - - 18,599,545 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,799,945 - - - 장기금융상품 - 889,161 - - 942,701 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,943,916 - - 18,288,087 - - 단기금융상품 8,051,200 - - 2,847,040 - - 매출채권및기타채권 32,943,051 - - 32,266,772 - - 기타금융자산 1,616,154 - - 1,710,067 - - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 23,702,084 - - 12,895,164 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 16,453,601 - - 14,009,627 - - 차입금 69,849,190 - - 63,912,004 - - 전환사채 5,507,258 - - 4,510,271 - - 리스부채(비유동 포함) - - 3,372,179 - - 2,375,735 임대보증금 3,000 - - 23,000 - - 장기미지급금 1,934,128 - - 2,348,972 - - (2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 16,765,500 3 현재가치기법 등 유사거래가격 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,799,945 3 현재가치기법 등 유사거래가격 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 23,702,084 3 이항모형 주가변동성 등 34. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다. 보고부문명 용역의 내용 시험인증부문 검사시험 의료사업부문 검사시험 투자사업부문 투자자산 운용 소프트웨어평가부문 검사시험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 시험인증부문 160,154,740 75,148,199 157,668,015 77,407,070 의료사업부문 79,984,304 63,350,358 64,042,721 36,567,269 투자사업부문 23,774,834 1,099,863 22,657,013 1,997,992 소프트웨어평가부문 4,929,142 5,142,930 4,108,477 5,718,119 부문 계 268,843,021 144,741,351 248,476,226 121,690,450 조정 및 제거 (31,298,876) (8,944,772) (30,307,834) (10,315,028) 연결금액 237,544,145 135,796,579 218,168,392 111,375,422 (3) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 45,643,760 (4,159,248) 41,484,512 11,150,270 4,592,659 의료사업부문 29,461,622 (80,268) 29,381,354 (150,889) (10,894,178) 투자사업부문 6,168,835 - 6,168,835 329,107 2,015,950 소프트웨어 평가부문 3,887,726 - 3,887,726 1,083,813 673,807 부문 계 85,161,943 (4,239,516) 80,922,427 12,412,301 (3,611,762) 조정 및 제거 (4,239,516) 4,239,516 - - (1,802,253) 연결금액 80,922,427 - 80,922,427 12,412,301 (5,414,015) (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 외부매출액 유무형자산상각비 당기손익 시험인증부문 39,031,055 (1,818,938) 37,212,118 7,965,598 (2,603,740) 의료사업부문 31,835,393 (378,985) 31,456,408 2,738,328 (7,054,529) 투자사업부문 4,486,054 - 4,486,054 268,739 559,077 소프트웨어 평가부문 3,372,924 (515,083) 2,857,841 349,906 (1,425,645) 부문 계 78,725,426 (2,713,006) 76,012,420 11,322,571 (10,524,837) 조정 및 제거 (2,713,006) 2,713,006 - (278,766) 3,242,818 연결금액 76,012,420 - 76,012,420 11,043,805 (7,282,019) 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (5,414,015) (7,282,019) 조정항목: 13,856,855 9,937,031 대손상각비(환입) (122,064) 1,363,616 기타의대손상각비(환입) - 7,839 감가상각비 10,509,543 9,604,059 사용권자산 감가상각비 1,442,408 1,012,741 무형자산상각비 460,349 427,004 외화환산손실 460,765 67,666 유형자산처분손실 1 2,509 주식보상비용 114,824 449,653 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 809,997 12,109 파생상품평가손실 69,652 - 기타의금융비용 1,547,947 - 지분법손실 156,387 509,705 지급보증수수료 - - 이자비용 3,213,265 3,419,347 법인세비용(수익) 130,678 72,061 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (537,310) (467,672) 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - (702,804) 파생상품평가이익 (3,592,615) - 외화환산이익 (389,800) (278,873) 이자수익 (291,661) (212,149) 종속법인투자자산처분이익 - (4,043,126) 사채상환이익 - (1,306,444) 유형자산처분이익 (125,513) (211) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,156,256) (2,242,712) 매출채권의 감소(증가) (598,977) (1,598,035) 미수금의 감소(증가) (66,188) 413,112 미수수익의 감소(증가) (5,066) 158 선급금의 감소(증가) 341,350 (142,329) 선급비용의 감소(증가) (624,529) 142,891 선급법인세의 감소(증가) - (24,512) 부가세대급금의 감소 243,842 77,192 재고자산의 감소(증가) (298,609) (260,627) 매입채무의 증가 2,542,753 163,129 미지급금의 증가(감소) (3,345,496) 4,573,848 선수금의 증가(감소) 520,083 (575,304) 예수금의 감소 (804,805) (7,414) 부가세예수금의 감소 - (1,558,323) 미지급비용의 증가 454,104 51,344 선수수익의 감소(증가) 485,281 (3,199,776) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 - (298,067) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 7,286,584 412,300 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 24,829,359 (130,150) - - - - - 16,155 24,715,365 유동성장기부채 19,933,141 (3,509,999) - - - 6,339,704 - 2,335 22,765,181 장기차입금 19,149,504 9,537,235 - 8,283 - (6,339,704) - 13,326 22,368,644 리스부채 2,375,735 (1,537,050) 2,408,947 124,547 - - - - 3,372,179 전환사채 4,510,271 15,919,620 - 1,137,289 (12,781,936) - - - 8,785,243 합계 70,798,010 20,279,657 2,408,947 1,270,119 (12,781,936) - - 31,817 82,006,612 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 이연거래일손익 유동성대체 연결범위변동 환율변동 단기차입금 28,438,606 (3,187,022) - - - - (300,000) (19,451) 24,932,132 유동성장기부채 17,554,836 (3,938,526) - - - 6,480,464 - (9,413) 20,087,361 장기차입금 9,147,129 15,854,230 - - - (6,480,464) - (11,982) 18,508,913 리스부채 2,285,185 (1,013,154) 1,383,459 - - - (349,885) - 2,305,605 전환사채 - 12,000,000 - (8,037,981) - - - - 3,962,019 신주인수권부사채 11,822,995 (12,678,458) - 855,463 - - - - - 합계 69,248,751 7,037,070 1,383,459 (7,182,518) - - (649,885) (40,846) 69,796,031 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 3,614,888 8,511,445 유형자산 취득 관련 미지급금 2,851,488 (3,665,949) 차입금의 유동성 대체 6,339,704 6,480,464 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,169,255 1,336,177 36. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권(*1) 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권(*2) 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권(*2) 부여일자 2019년 12월 24일 2020년 3월 2일 2020년 3월 31일 2021년 4월 1일 2022년 3월 8일 2022년 3월 30일 부여주체 ㈜디티앤인베스트먼트 ㈜디티앤씨알오 ㈜디티앤인베스트먼트 ㈜디티앤씨알오 ㈜디티앤씨 ㈜디티앤씨알오 부여수량 300,000주 100,000주 200,000주 27,000주 335,000주 16,000주 잔여수량 280,000주 0주 200,000주 0주 325,000주 0주 행사방법 보유주식교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 행사가격 5,000원 7,800원 7,988원 9,500원 7,000원 9,500원 기초자산가격 6,907원 7,413원 7,451원 8,222원 7,280원 15,087원 행사기간 2020년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 2023년 3월 2일~ 2026년 3월 2일 2022년 3월 31일~ 2027년 3월 30일 2024년 4월 1일~ 2027년 4월 1일 2024년 3월 8일~ 2026년 3월 8일 2024년 3월 30일~ 2027년 3월 30일 (*1) 전기 중 전량 행사되어 주식으로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 전량 행사되어 주식으로 전환되었습니다.(2) 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다. 구분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 1.39% 1.26% 1.30% 1.19% 2.41% 2.81% 예상주가변동성 16.47% 28.87% 34.50% 30.74% 50.25% 55.77% 주당옵션가치 2,291원 2,120원 1,582원 2,281원 3,103원 9,379원 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 19,436,739,006 20,865,520,352 현금및현금성자산 3,729,690,276 5,093,403,439 단기금융상품 800,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,367,868,898 13,660,822,489 기타유동금융자산 197,950,000 197,950,000 기타유동자산 341,229,832 513,344,424 비유동자산 117,128,107,723 113,589,052,857 장기금융상품 828,054,354 894,600,081 비유동당기손익인식금융자산 2,514,412,995 3,042,723,553 종속기업에 대한 투자자산 22,560,423,129 22,343,692,929 유형자산 65,639,130,565 61,863,091,137 사용권자산 2,099,543,303 1,549,179,214 투자부동산 17,575,644,561 17,911,205,729 영업권 이외의 무형자산 844,950,707 969,232,621 이연법인세자산 4,527,838,395 4,527,838,395 기타비유동자산 538,109,714 487,489,198 자산총계 136,564,846,729 134,454,573,209 부채 유동부채 56,943,667,813 58,776,953,892 매입채무 및 기타유동채무 6,669,177,927 5,130,540,077 유동 차입금(사채 포함) 31,083,550,000 31,409,950,000 기타 유동부채 12,896,392,029 17,135,101,217 유동성전환사채 5,507,257,952 4,510,270,566 유동 리스부채 787,289,905 591,092,032 비유동부채 8,186,025,324 7,021,508,183 장기차입금(사채 포함), 총액 5,633,340,000 4,961,740,000 비유동 리스부채 996,490,232 596,372,730 기타 비유동 부채 1,556,195,092 1,463,395,453 부채총계 65,129,693,137 65,798,462,075 자본 자본금 5,849,010,500 5,849,010,500 자본잉여금 59,954,706,266 59,862,877,924 기타포괄손익누계액 (220,200,000) (220,200,000) 이익잉여금(결손금) 5,851,636,826 3,164,422,710 자본총계 71,435,153,592 68,656,111,134 자본과부채총계 136,564,846,729 134,454,573,209 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,534,944,209 32,042,666,724 10,905,434,311 29,775,476,414 매출원가 8,283,426,158 23,705,172,457 8,030,169,728 24,104,530,705 매출총이익 2,251,518,051 8,337,494,267 2,875,264,583 5,670,945,709 판매비와관리비 1,864,504,017 7,091,407,392 2,700,187,905 7,472,137,991 영업이익(손실) 387,014,034 1,246,086,875 175,076,678 (1,801,192,282) 금융수익 15,150,759 76,051,881 22,530,361 36,761,009 금융원가 796,393,734 2,427,293,175 952,823,462 2,537,823,966 기타이익 130,575,048 4,378,516,571 1,348,225,705 2,889,522,816 기타손실 257,903,338 519,301,785 792,624,612 1,099,126,411 법인세비용차감전순이익(손실) (521,557,231) 2,754,060,367 (199,615,330) (2,511,858,834) 법인세비용(수익) 23,810,289 66,846,251 (11,568,240) 당기순이익(손실) (545,367,520) 2,687,214,116 (188,047,090) (2,511,858,834) 총포괄손익 (545,367,520) 2,687,214,116 (188,047,090) (2,511,858,834) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 315.0 233.0 (352) (218) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188.0 (51.00) (352) (218) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 194,991,720 (220,200,000) 13,938,804,582 78,939,033,750 당기순이익(손실) (2,511,858,834) (2,511,858,834) 주식매입선택권 376,147,364 376,147,364 2023.09.30 (기말자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 571,139,084 (220,200,000) 11,426,945,748 76,803,322,280 2024.01.01 (기초자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 686,450,976 (220,200,000) 3,164,422,710 68,656,111,134 당기순이익(손실) 2,687,214,116 2,687,214,116 주식매입선택권 91,828,342 91,828,342 2024.09.30 (기말자본) 5,849,010,500 59,176,426,948 778,279,318 (220,200,000) 5,851,636,826 71,435,153,592 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 4,653,720,064 3,098,616,996 당기순이익(손실) 2,687,214,116 (2,511,858,834) 당기순이익조정을 위한 가감 3,389,349,373 5,962,160,014 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 46,311,183 1,009,646,008 이자수취 85,856,090 35,699,642 이자지급(영업) (1,462,978,774) (1,395,523,594) 법인세환급(납부) (92,031,924) (1,506,240) 투자활동현금흐름 (5,766,009,106) (7,037,521,698) 단기대여금및수취채권의 처분 850,060,484 328,465,460 장기대여금및수취채권의 처분 8,550,000 8,550,000 유형자산의 처분 516,686,224 3,528,411,730 단기금융상품의 취득 (1,800,000,000) 장기금융상품의 처분 175,619,417 2,600,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (530,000,000) (2,815,462,500) 단기금융상품의 처분 2,400,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 591,138,923 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (536,161,200) (2,653,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 145,600,000 장기금융상품의 취득 (110,941,890) (122,941,890) 유형자산의 취득 (7,502,960,064) (7,842,978,855) 무형자산의 취득 (104,201,000) (214,165,643) 임대보증금의 증가(감소) 59,800,000 정부보조금의 수취 336,000,000 재무활동현금흐름 (243,170,906) (752,360,229) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,650,000,000) (4,350,000,000) 장기차입금의 상환 (1,842,800,000) (1,780,817,197) 장기차입금의 증가 2,338,000,000 5,400,000,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 신주인수권부사채의 감소 (12,678,458,000) 금융리스부채의 지급 (588,370,906) (343,085,032) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,355,459,948) (4,691,264,931) 기초현금및현금성자산 5,093,403,439 9,559,773,158 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,253,215) 1,968,103 기말현금및현금성자산 3,729,690,276 4,870,476,330 5. 재무제표 주석 제 25 기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 24 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 주식회사 디티앤씨 1. 회사의 개요주식회사 디티앤씨(이하 '회사')는 전자 및 전기제품의 전자파(EMC) 규격, 전기안전(Safety) 규격, 전자파인체흡수율(SAR) 규격 및 통신(RF) 규격 등에 대한 인증서비스 용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 10월 18일 설립되었으며, 2014년 12월 17일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길에 소재하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 5,849백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 박채규 4,503,969 38.50% 자기주식 173,088 1.48% 기타주주 7,020,964 60.02% 합 계 11,698,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 당사는 요약분기재무제표 작성 시조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 276 284 요구불예금 3,729,414 5,093,119 합 계 3,729,690 5,093,403 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 800,000 1,400,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,039,241 16,179,323 대손충당금 (1,884,511) (2,789,673) 미수금 249,709 297,938 대손충당금 (41,087) (41,087) 미수수익 4,517 14,321 합 계 14,367,869 13,660,822 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 개별평가를 수행하는채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 12,676,617 1,462,849 408,605 241,560 1,249,610 16,039,241 미수금 208,622 - - - 41,087 249,709 (단위: 천원) 구 분 정상채권 90일 이내 90~180일 180~360일 360일 초과 합 계 매출채권 12,224,810 925,382 353,879 195,886 2,479,386 16,179,343 미수금 256,851 - - - 41,087 297,938 ② 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,830,760 895,036 설정 (905,162) (55,228) 환입 - - 기말 1,925,598 839,808 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 463,250 463,250 손실충당금 (265,300) (265,300) 관계사대여금 - 483,710 손실충당금 - (483,710) 합 계 197,950 197,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 215,160 224,339 보증금 322,950 263,150 합 계 538,110 487,489 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(*) 88,577 67,423 선급비용 218,731 437,186 합 계 307,308 504,609 (*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 10. 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 장기금융상품 장기성예금 등 829,923 828,054 828,054 876,330 894,600 894,600 지분증권: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코샤 220,200 - - 220,200 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합 - 586,731 586,731 395,000 1,057,728 1,057,728 DTNI-창업초기 혁신 투자조합 1,920,000 1,927,682 1,927,682 2,000,000 1,984,996 1,984,996 소 계 2,140,200 2,514,413 2,514,413 2,615,200 3,042,724 3,042,724 합 계 2,970,123 3,342,467 3,342,467 3,491,530 3,937,324 3,937,324 (*) 회사가 보유하고 있는 투자조합은 20% 미만의 지분 및 의결권을 갖고 있으며 성과배분 등에 관한 유의적 영향력을 보유하지 아니하는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,937,324 110,941 (766,758) 60,960 3,342,467 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,253,800 - - (4,647) 3,249,153 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜랩티 한국 12월 기술검사 57.32% 409,500 - 409,500 57.32% 409,500 ㈜디티앤인베스트먼트(*1) 한국 12월 창업중소기업투자 83.27% 10,450,000 - 10,450,000 83.27% 10,450,000 DCJ 주식회사(*2) 일본 12월 소프트웨어 평가 96.90% 2,408,190 (2,191,460) 216,730 95.56% - ㈜디티앤씨알오(*3) 한국 12월 임상시험컨설팅 40.72% 1,300,000 - 1,300,000 40.85% 1,300,000 Dt Vina(*4) 베트남 12월 기술검사 99.97% 11,014,225 (1,415,100) 9,599,125 99.97% 9,599,125 Dt China 중국 12월 기술검사 100.00% 319,890 - 319,890 100.00% 319,890 ㈜디티앤사노메딕스(*5) 한국 12월 임상시험컨설팅 100.00% 8,895,000 (8,895,000) - 100.00% - ㈜휴사이언스 한국 12월 검체분석용역 51.00% 1,326,000 (1,326,000) - 51.00% - 합 계 22,295,245 22,078,515 (*1) 전기 중 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원의 콜옵션 20,000주 행사로 인하여 지분율 감소하였으며, 대여금 출자전환으로 인하여 취득가액 증가하였습니다. 한편, 종속기업인 ㈜디티앤씨알오가 ㈜디티앤인베스트먼트에 대하여 13.55%의 지분을 보유하고 있습니다. 회사와 종속기업인 ㈜디티앤씨알오의 ㈜디티앤인베스트먼트 지분율의 합계는 96.82%입니다. (*2) 회사는 전기말 DCJ 주식회사 대여금 53,000천 JPY 중 35,000천 JPY를 당반기 중 회수하고 잔여 대여금 18,000천 JPY를 출자전환하였으며, 60,000천 JPY를 현금출자하였습니다. 한편 전기말 대여금 53,000천 JPY 전액에 설정하였던 대손충당금을 DCJ 종속기업투자 손상차손누계액으로 분류 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 ㈜디티앤씨알오의 임직원 주식선택권 40,000주 행사로 인하여 지분율 감소하였습니다. 한편 회사 보유 지분율은 50% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 등 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 2,653,000천원을 유상증자 하였습니다. (*5) 전기 중 대여금 2,995,000천원 출자전환으로 인하여 취득가액 증가하였습니다. 다만 전액 손상차손이 인식된 대여금이므로 장부가액에 변동은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 ㈜세이프소프트(*1) 한국 12월 소프트웨어평가 40.90% 265,178 40.90% 265,178 ㈜코스맥스아이엠디 한국 12월 신약 품질평가 33.00% - 33.00% - (*1) 전기 중 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 32,551,306 - (7,152,472) 25,398,834 구축물 539,312 - (98,410) 440,902 기계장치 70,491,776 (322,056) (55,488,131) 14,681,589 차량운반구 218,228 - (77,100) 141,128 비품 1,760,805 - (1,607,026) 153,779 시설장치 20,251,103 (77,313) (8,809,622) 11,364,168 금융리스자산 249,000 - (249,000) 0 건설중인자산 2,640,792 - - 2,640,792 합 계 139,520,261 -399,369 -73,481,761 65,639,131 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 10,817,939 - - 10,817,939 건물 32,551,306 - (6,542,135) 26,009,171 구축물 539,312 - (78,186) 461,126 기계장치 65,511,679 - (53,174,905) 12,336,774 차량운반구 167,067 - (112,752) 54,315 비품 1,647,024 - (1,567,580) 79,444 시설장치 20,008,103 (82,046) (8,079,635) 11,846,422 금융리스자산 249,000 - (249,000) 0 건설중인자산 257,900 - - 257,900 합 계 131,749,330 -82,046 -69,804,193 61,863,091 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 상각 당분기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 26,009,171 - - - (610,337) 25,398,834 구축물 461,126 - - - (20,224) 440,902 기계장치 12,336,774 2,689,232 (222,618) 2,946,532 (3,068,332) 14,681,588 차량운반구 54,315 108,050 - - (21,237) 141,128 비품 79,444 86,981 - 26,800 (39,446) 153,779 시설장치 11,846,423 75,000 168,000 (725,254) 11,364,169 건설중인자산 257,900 5,904,280 - (3,521,388) - 2,640,792 합 계 61,863,092 8,863,543 -222,618 -380,056 -4,484,830 65,639,131 (*1) 당분기의 취득 관련하여 미지급금은 1,394,325천원 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 무형자산으로 58,000천원을 대체하였습니다. (기계장치 국가보조금 관련 대체건으로 차액발생) 칸 증열하여 국가보조금대체 고려(*3) 당반기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 23,086천원이며,자본화 가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.6%입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 상각 전분기말 토지 10,817,939 - - - - 10,817,939 건물 25,344,868 294,103 - 1,170,034 (596,389) 26,212,616 구축물 488,092 - - - (20,224) 467,868 기계장치 10,324,725 2,168,674 (221,564) 1,968,443 (2,981,592) 11,258,686 차량운반구 57,408 16,782 - - (15,646) 58,544 비품 82,367 31,474 - - (34,618) 79,223 시설장치 11271,531 273,300 - - (676,219) 10,868,612 건설중인자산 991,227 2,941,389 - (3,138,477) - 794,139 합 계 59,378,157 5,725,722 -221,564 0 -4,324,688 60,557,627 (*1) 전분기의 취득 관련하여 미지급금은 38,564천원 감소하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미사용 잔액 418,046 - 정부보조금 수령액 - 4,733 비용상계 (18,677) (4,733) 유형자산취득 - - 기말 미사용 잔액 399,369 0 (4) 당분기말 현재 회사의 토지(장부금액 10,818백만원)와 건물(장부금액 25,399백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 리스(1) 리스이용자 1) 사용권자산 및 리스부채 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 건물 707,506 781,502 차량운반구 1,392,037 767,677 기계장치 - - 합 계 2,099,543 1,549,179 리스부채: 유동 787,290 591,092 비유동 996,490 596,373 합 계 1,783,780 1,187,465 2) 당기손익으로 인식한 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 634,322 358,084 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 71,349 27,895 단기리스 및 소액리스자산에 대한 리스료 43,366 37,205 당분기의 리스계약과 관련된 총 현금유출은 703,086천원(전분기: 408,185천원)입니다. 3) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,549,179 1,227,898 증가 1,184,686 437,542 감소 - - 감가상각비 (634,322) (358,084) 기말 2,099,543 1,307,356 4) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,187,465 810,704 증가 1,184,686 437,543 이자비용 71,349 27,895 지급 (659,720) (370,980) 기타 - - 기말 1,783,780 905,162 유동 787,290 432,441 비유동 996,490 472,721 (2) 리스제공자회사는 기계장치 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 회사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 389,700천원(전분기: 389,700천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,093,131 - 2,093,131 건물 17,896,596 (2,414,082) 15,482,514 합 계 19,989,727 -2,414,082 17,575,645 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,093,131 - 2,093,131 건물 17,896,596 (2,078,521) 15,818,075 합 계 19,989,727 -2,078,521 17,911,206 (2) 당분기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,093,131 - - - - 2,093,131 건물 15,818,075 - - - (335,561) 15,482,514 합 계 17,911,206 0 0 0 -335,561 17,575,645 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 토지 2,094,268 - - - - 2,094,268 건물 16,265,490 - - - (335,561) 15,929,929 합 계 18,359,758 0 0 0 -335,561 18,024,197 (3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지(장부금액 2,093백만원)와 건물(장부금액 15,483백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - 0 소프트웨어 2,701,147 (1,964,792) (20,673) (35,600) 680,082 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,869,740 -1,968,516 -20,673 -35,600 844,951 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 3,724 (3,724) - - 0 소프트웨어 2,545,546 (1,684,909) (20,673) (35,600) 804,364 회원권 164,869 - - - 164,869 합 계 2,714,139 -1,688,633 -20,673 -35,600 969,233 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 상각 기말 소프트웨어 804,364 97,601 - 58,000 (279,883) 680,082 회원권 164,869 - - - - 164,869 합 계 969,233 97,601 0 58,000 -279,883 844,951 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 상각 기말 소프트웨어 805,321 214,166 - - (248,893) 770,594 회원권 164,869 - - - - 164,869 합 계 970,190 214,166 0 0 -248,893 935,463 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 6,129,815 4,573,252 미지급비용 539,363 557,288 합 계 6,669,178 5,130,540 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 13,300,000 - 13,450,000 - 장기차입금 17,783,550 5,633,340 17,959,950 4,961,740 합 계 31,083,550 5,633,340 31,409,950 4,961,740 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 산업운영자금대출 KDB산업은행 5.82 2025-09-26 5,000,000 5,000,000 일반운전자금대출 외 KEB하나은행 4.85 ~ 5.32 2025-06-15 8,300,000 8,450,000 합 계 13,300,000 13,450,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 외 KEB하나은행(*1) 4.73 ~ 5.42 2026-09-04 9,300,000 10,500,000 IBK기업은행(*1,2) 2.00 ~ 5.49 2034-03-25 14,116,890 12,421,690 합 계 23,416,890 22,921,690 차감 : 유동성 대체 (17,783,550) (17,959,950) 차감계 5,633,340 4,961,740 (*1) 당분기말 현재, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 32 참조).(*2) 당분기말 현재, 회사는 IBK기업은행 차입금 중 일부와 관련하여 디티앤씨알오로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 32 참조). 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*) 전환사채 12,000,000 12,000,000 상환할증금 - - 전환권조정 (5,091,198) (5,809,504) 이연거래일손익 (1,401,544) (1,680,225) 합 계 5,507,258 4,510,271 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 표면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행일 2023.07.11 만기일 2028.07.11 전환청구기간(*1) 2024.07.11 ~ 2028.06.11 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가액(*2) 5,540원 행사가능주식수 2,166,064주 (*1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 07월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 전환가액은 사채 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. (3) 제4회 전환사채 발행시점의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,680,226 - 증가 - - 감소 - - 상각 (278,681) - 기말 1,401,545 0 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득일 제4회 전환사채 전환권 및 조기상환권 9,302,549 12,895,164 8,080,242 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,754,060 (2,511,859) 평가이익 3,592,615 702,804 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (838,555) (3,214,663) 19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(*1,2) 9,302,549 12,895,164 (*1) 회사는 전환사채 관련 파생상품부채로 당분기 중 파생상품평가이익 3,592,615천원을 인식하였습니다 (주석 18 참조). (*2) 회사는 종속회사 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 미지급금으로 계상하였습니다(주석 36 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 553,000 553,000 장기미지급금 1,003,195 910,395 합 계 1,556,195 1,463,395 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*1) 2,833,935 1,372,471 예수금 199,712 187,290 부가세예수금 429,311 907,600 금융보증부채 130,885 394,417 기타의 미지급금(*2) - 1,378,160 합 계 3,593,843 4,239,938 (*1) 선수금에는 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조). (*2) 회사는 종속회사 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이를 미지급금으로 계상하였습니다(주석 36 참조). 한편, 당분기 중 기타금융부채에서 기타부채로 분류 변경하였습니다. 21. 종업원급여회사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 881,759천원(전분기: 825,083원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행주식수 보통주 11,698,021 11,698,021 자본금 액면총액 보통주 5,849,010,500 5,849,010,500 23. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 59,176,427 59,176,427 자기주식 (1,003,455) (1,003,455) 전환권대가 718 718 주식선택권 1,008,475 916,646 기타자본 772,542 772,542 합 계 59,954,707 59,862,878 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (220,200) (220,200) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 206,000 206,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금(*2) 994,000 994,000 미처분이익잉여금 4,651,637 1,964,423 합 계 5,851,637 3,164,423 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 25. 수익(1) 수익원천당분기와 전분기의 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 21,603,252 32,042,667 9,030,624 29,775,476 (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 29,486,563 28,393,575 해외 2,556,102 1,381,902 합 계 32,042,665 29,775,477 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 26,877,656 26,019,447 한 시점에 이행 5,165,010 3,756,030 합 계 32,042,666 29,775,477 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 16,039,241 16,179,323 계약부채(*) 1,511,668 1,372,471 (*) 계약부채의 구성내역은 선수금으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 451,738천원입니다. (4) 계약원가당분기말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약원가(*) 76,805 44,903 (*) 재무상태표에서 기타자산(선급금 등)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 계약원가 자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 76,805천원입니다.(5) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 주된 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 시험인증 회사는 전자산업(전자기기, 의료기기), 전장산업(자동차 부품), 기간산업(방산, 원자력) 분야 등에서 시험 인증 용역을 제공합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하고, 최종적으로 고객에게 결과보고서를 전달합니다. 일반적으로 대금의 청구는 용역의 종료 시점에 이루어지나, 시료 등의 문제 및 고객 요청으로 용역이 중단되는 경우 회사가 진행하여 산출한 용역 결과물에 상응하는 대가를 고객에게 청구할 수 있습니다. 따라서 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다.또한 회사는 ITA 용역을 제공하며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 시험인증 외 회사는 시험장비와 관련한 임대용역 또한 제공하고 있으며, 회사가 제공하는 용역에 대하여 용역 제공이 완료되는 시점에 시점에 고객은 동시에 효익을 소비하는 것으로 보아 용역 완료 시점에 고객에게 대가를 청구하고 있습니다.따라서 한 시점에 이행하는 수행의무로 수익을 인식하고 있습니다. 26. 영업비용(1) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,210,855 3,694,918 1,192,137 3,677,801 퇴직급여 98,709 291,744 86,027 273,426 주식보상비용 - (131,971) 70,295 (295,407) 복리후생비 123,755 504,804 134,066 417,720 여비교통비 21,871 80,682 46,233 118,429 접대비 119,840 334,970 108,339 350,018 통신비 19,796 61,196 19,114 60,615 세금과공과금 204,263 377,118 179,632 331,428 감가상각비 288,477 830,256 193,867 550,667 지급임차료 12,388 30,978 (4,529) 21,107 보험료 12,740 49,868 (3,559) 22,268 경상연구개발비 2,640 7,200 - 2,040 차량유지비 63,948 185,386 62,023 196,461 운반비 34,368 100,270 32,498 87,528 교육훈련비 7,973 17,235 2,789 22,423 소모품비 22,858 78,417 22,613 86,589 지급수수료 288,163 958,258 389,214 1,036,984 광고선전비 24,335 34,395 19,124 37,608 대손상각비 (853,051) (905,162) 13,355 (55,228) 무형자산상각비 93,858 279,883 82,368 248,893 리스료 (2,346) 12,388 (7,270) 1,098 외주용역비 32,384 96,597 30,640 102,341 기타 36,679 101,979 31,212 177,327 합 계 1,864,503 7,091,409 2,700,188 7,472,136 (2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 4,251,763 13,292,519 4,481,823 12,537,616 감가상각비와기타상각비 1,891,045 5,385,091 1,634,421 4,931,665 지급수수료 2,912,105 7,305,904 2,700,495 8,336,134 외주용역비 263,391 832,781 231,012 914,663 전력비 467,564 1,602,226 552,075 1,440,541 경상연구개발비 198,859 421,035 4,320 318,854 기타비용 163,203 1,957,023 1,126,212 3,097,196 합 계(*) 10,147,930 30,796,579 10,730,358 31,576,669 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-상각후원가 측정 금융자산 15,151 76,052 20,748 36,761 배당금수익 - - - - 합 계 15,151 76,052 20,748 36,761 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용-차입금 431,681 1,358,956 472,195 1,377,539 이자비용-전환사채 250,027 718,306 198,759 198,759 이자비용-신주인수권부사채 - - 270,793 933,631 이자비용-금융리스부채 21,113 71,349 11,077 27,895 기타의금융비용 93,572 278,681 - - 합 계 796,393 2,427,292 952,824 2,537,824 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,344 29,944 12,379 36,564 외화환산이익 (210,336) 30,520 20,146 148,196 수입임대료 129,900 389,700 129,900 389,700 유형자산처분이익 81,334 123,191 51,166 51,166 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 44,205 71,114 - 7,462 파생금융상품평가이익 - 3,592,615 - 702,804 종속기업투자주식처분이익 - - - 130,709 사채상환이익 - - 1,133,069 1,306,444 잡이익 79,127 141,433 1,566 116,479 합 계 130,574 4,378,517 1,348,226 2,889,524 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,984 20,314 2,088 13,618 외화환산손실 120,821 141,936 762 37,771 기타의대손상각비 - - - 7,839 유형자산처분손실 1 1 - - 지급보증수수료 1,687 3,355 14,074 26,594 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 10,154 10,154 - 12,109 기타의감가상각비 111,854 335,561 111,854 335,561 종속기업투자주식손상차손 - - 663,000 663,000 잡손실 2,403 7,981 846 2,635 합 계 257,904 519,302 792,624 1,099,127 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익[A] 3,635,148,655 2,687,214,116 (4,056,127,337) (2,511,858,834) 가중평균유통보통주식수[B] 11,524,933 11,524,933 11,524,933 11,524,933 기본주당손익[A/B] 315 233 (352) (218) (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 다만 주식매수선택권은 조정행사가격이 당기보통주평균시가를 상회하여 희석효과가 없으므로 전환사채의 전환과 관련한 희석효과만을 반영하였으며, 전기는 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 손실[A] 2,577,877,249 (694,985,919) - 기본주당이익 계산에 사용된 이익 3,635,148,655 2,687,214,116 - 전환사채에 대한 세후 이자비용 등 (1,057,271,406) (3,382,200,035) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수[B] 13,690,997 13,690,997 - 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 11,524,933 11,524,933 - 전환사채의 전환 가정 2,166,064 2,166,064 희석주당손익[A/B] 188 (51) 당분기말 현재 희석효과에 반영되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여주식수 주식매수선택권 325,000주 31. 특수관계자와의 거래 등 (1) 회사는 최상위지배기업으로서 당분기말과 전기말 현재 회사가 직접 지분을 보유한 종속기업은 ㈜랩티 외 7개사입니다. 또한, 회사는 ㈜세이프소프트 및 ㈜코스맥스아이엠디에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜랩티 ㈜랩티 ㈜디티앤인베스트먼트 ㈜디티앤인베스트먼트 DCJ 주식회사 DCJ 주식회사 ㈜디티앤씨알오 ㈜디티앤씨알오 Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China ㈜디티앤사노메딕스 ㈜디티앤사노메딕스 ㈜휴사이언스 ㈜휴사이언스 관계기업 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜코스맥스아이엠디 ㈜세이프소프트 ㈜세이프소프트 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜랩티 389,010 6,800 293,469 15,000 DCJ 주식회사 370,422 128,022 - 93,983 Dt China 916,185 1,124,047 320,791 1,309,386 Dt Vina 1,339,080 18,372 15,292 30 ㈜디티앤인베스트먼트 40,696 - 19,137 - ㈜디티앤씨알오 252,729 45,000 252,000 45,000 ㈜디티앤사노메딕스 - - - - ㈜휴사이언스 - - - - 관계기업 ㈜세이프소프트 13,000 - - - 합 계 3,321,122 1,322,241 900,689 1,463,399 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜랩티 296,625 150,000 34,648 150,000 DCJ 주식회사 586,857 - 930,857 - Dt China 647,549 - 492,497 - Dt Vina(*1) 195,832 - 363,336 - ㈜디티앤인베스트먼트 16,500 1,196,720 16,500 - ㈜디티앤씨알오 65,100 400,000 50,800 433,000 관계기업 ㈜세이프소프트 28,600 - 14,300 - 합 계 1,837,063 1,746,720 1,902,938 583,000 (*1) 당분기말 인식하고 있는 채권 중 176,870천원에 대하여 대손설정하였으며 전기말 인식하고 있는 채권 중 153,716천원에 대하여 대손설정하였습니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 (주)디디앤씨알오 - 500,000 500,000 - - - DCJ 주식회사(*) 700,440 - 319,431 - 515,463 - Dt Vina - - - 2,653,000 - - (*) 회사는 전분기 DCJ 주식회사 대여금 53,000천 JPY 중 35,000천 JPY를 당분기 중 회수하고 잔여 대여금 18,000천 JPY를 출자전환하였으며, 60,000천 JPY를 현금출자하였습니다(주석 11 참조). (5) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로로부터 총 29,720백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜랩티 대출 연대보증 1,920,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ 주식회사 지급보증 90,000천 JPY (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 425,954 438,608 퇴직급여 29,582 30,160 주식보상비용 17,064 69,531 합 계 472,600 538,299 상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 IBK기업은행 시설자금대출 외 15,010,000 14,116,890 KEB하나은행 시설자금대출 외 20,500,000 17,600,000 한국산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증금과 관련하여 지급보증 2,310,605천원을 제공받고 있습니다. 또한, KEB하나은행으로부터 JPY 90백만의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 종속기업들을 위하여 보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 회사의 자산은 다음과 같습니다(주석 12, 주석 14 참고). (단위: 천원, JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 투자부동산 53,754,931 71,777,741 IBK기업은행 14,116,890 KEB하나은행 14,000,000 JPY 90,000,000 (6) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물(장부금액 251백만원 및 6,833백만원)은 디티앤씨알오의 기업은행차입금 (채권최고액 4,800백만원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산과 함께 디티앤씨알오의 유형자산이 담보제공되었습니다.(8) 회사는 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 따라 ㈜디티앤씨알오 상장일로부터 2년 간 보유중인 ㈜디티앤씨알오 주식에 대한 보유 의무가 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,514,413 - 3,042,724 장기금융상품 - 828,054 - 894,600 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 3,729,690 - 5,093,403 - 단기금융상품 800,000 - 1,400,000 - 매출채권및기타채권 14,367,869 - 13,660,822 - 기타금융자산 736,060 - 685,439 - ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 9,302,549 - - 12,895,164 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 6,318,494 - - 4,810,386 - - 차입금 36,716,890 - - 36,371,690 - - 전환사채 5,507,258 - - 4,510,271 - - 리스부채(비유동 포함) - - 1,783,780 - - 1,187,465 임대보증금 553,000 - - 553,000 - - 장기미지급금 1,003,195 - - 910,395 - - (2) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법 및 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형 등을 사용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,514,413 3 현재가치기법 등 유사거래가격 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 9,302,549 3 이항모형 주가변동성 등 34. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기의 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내용역수입 29,486,563 28,393,575 수출용역수입 2,556,102 1,381,902 합 계 32,042,665 29,775,477 (2) 당분기 중 외부고객에 대한 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 없습니다.(전분기: 2,847,573천원) 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,687,214 (2,511,859) 조정항목: 3,481,972 5,959,148 대손상각비(환입) (905,162) (55,228) 기타의대손상각비 - 7,839 감가상각비 4,470,886 4,324,688 사용권자산 감가상각비 634,322 358,084 기타의 감가상각비 335,561 335,561 무형자산상각비 279,883 248,893 외화환산손실 141,936 37,771 주식보상비용(환입) (89,612) (127,853) 종속법인투자자산손상차손 - 663,000 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 10,154 12,109 기타의금융비용 278,681 - 유형자산처분손실 1 - 이자비용 2,148,612 2,537,824 지급보증수수료 3,355 - 법인세비용(수익) 66,846 - 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (71,114) (7,462) 파생상품평가이익 (3,592,615) (702,804) 유형자산처분이익 (123,191) (51,166) 외화환산이익 (30,520) (148,196) 이자수익 (76,052) (36,761) 종속법인투자자산처분이익 - (130,709) 사채상환이익 - (1,306,444) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (46,311) 1,009,645 매출채권의 감소 1,665,180 1,786,443 미수금의 감소(증가) (171,716) 14,375 선급금의 감소(증가) (21,155) 68,992 선급비용의 감소(증가) (48,431) 123,012 미지급금의 증가(감소) 250,940 603,322 선수금의 증가(감소) (1,246,924) (247,225) 예수금의 증가 12,422 8,450 부가세예수금의 감소 (478,288) (1,193,068) 미지급비용의 증가(감소) (8,339) (154,656) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 6,122,875 4,456,935 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 13,450,000 (150,000) - - - - 13,300,000 유동성장기부채 17,959,950 (1,742,800) - - - 1,566,400 17,783,550 장기차입금 4,961,740 2,238,000 - - - (1,566,400) 5,633,340 리스부채 1,187,465 (588,371) 1,113,337 71,349 - - 1,783,780 전환사채 4,510,271 - - 718,306 278,681 - 5,507,258 합계 42,069,426 (243,171) 1,113,337 789,655 278,681 - 44,007,928 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 리스회계 상각 등 전환 유동성대체 단기차입금 16,850,000 (3,350,000) - - - - 13,500,000 유동성장기부채 15,511,167 (1,680,817) - - - 3,972,200 17,802,550 장기차입금 4,291,340 5,300,000 - - - (3,972,200) 5,619,140 리스부채 810,704 (343,085) 437,543 - - - 905,162 전환사채 - 12,000,000 - (8,037,981) - - 3,962,019 신주인수권부사채 11,822,995 (12,678,458) - 855,463 - - - 합계 49,286,206 (752,360) 437,543 (7,182,518) - - 41,788,871 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 3,268,588 3,138,477 유형자산 취득 관련 미지급금 1,394,325 (2,117,258) 유형자산 처분 관련 미수금 (18,962) 3,300,000 차입금의 유동성 대체 1,566,400 3,972,200 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,113,337 437,543 종속기업대여금 출자전환 - 550,000 36. 주식보상비용 (1) 회사는 회사의 임직원에게 신주 주식 교부형으로 주당 7,000원에 매입할 수 있는 스톡옵션 335,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 당분기에 91,828천원을 비용으로 인식하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2022.03.08 행사가능일 2024.03.08 만기일 2026.03.08 부여주식수량 335,000주 잔여주량 330,000주 행사가격 7,000원 주식가격(*1) 7,280원 주당옵션가치(*2) 3,103원 (*1) 기초주식 가격은 권리부여일 직전일의 종가입니다 (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 2.41%, 변동성 50.25%를 적용하였습니다. (2) 회사는 종속회사인 ㈜디티앤인베스트먼트의 임직원에게 회사가 보유하고 있는 ㈜디티앤인베스트먼트 주식을 주당 5,000원에 매입할 수 있는 콜옵션 300,000주를 부여하였으며, 이 거래와 관련하여 전기에 20,000주를 행사하였으며, 당분기에 181,440천원을 수익으로 인식하였습니다. 구 분 내 용 부여일자 2019.12.24 행사가능일 2020.01.01 만기일 2025.12.31 부여주식수량 300,000주 잔여주량 280,000주 행사가격 5,000원 주식가격(*1) 8,780원 주당옵션가치(*2) 4,274원 (*1) 기초주식 가격은 당분기말 현재 현금흐름할인법(DCF) 및 순자산가치법을 적용하여 평가한 기초자산의 가치 중 큰 값인 8,780원을 적용하였습니다. (*2) 옵션가치 평가를 위하여 무위험이자율 3.23%, 변동성 46.45%를 적용하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. 배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정 관 제54조 [이익금의 처분] 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 [이익 배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그 와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -25,689 2,751 (별도)당기순이익(백만원) - -10,774 454 (연결)주당순이익(원) - -1,288 124 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.18 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2001.05.20 유상증자(주주배정) 보통주 28,000 5,000 5,000 주주배정 2002.05.22 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2008.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 52,000 5,000 5,000 주주배정 2012.12.06 - 보통주 6,120 5,000 - 자사주소각 감소 2012.12.18 유상증자(주주배정) 보통주 26,120 5,000 5,000 주주배정 2013.04.05 유상증자(제3자배정) 우선주 30,000 5,000 150,000 3자배정 2013.10.12 주식분할 보통주 1,260,000 500 - 액면분할 2013.10.12 주식분할 우선주 270,000 500 - 액면분할 2013.11.09 유상증자(제3자배정) 우선주 120,000 500 25,000 3자배정 2013.12.19 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.19 무상증자 우선주 1,260,000 500 - 주식발행초과금 재원 2013.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 383,000 500 3,200 우리사주 2014.06.24 전환권행사 보통주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.06.24 - 우선주 1,013,320 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 1,013,320주 - 보통주 증가 : 1,013,320주 2014.08.07 전환권행사 보통주 250,000 500 - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.08.07 - 우선주 250,000 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 250,000주 - 보통주 증가 : 250,000주 2014.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 2,191,054 500 18,500 상장공모 2014.12.17 전환권행사 보통주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2014.12.17 - 우선주 416,680 - - 우선주의 보통주전환 - 우선주 감소 : 416,680주 - 보통주 증가 : 416,680주 2019.04.05 전환권행사 보통주 274,363 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.06.05 전환권행사 보통주 823,090 500 9,112 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.15 전환권행사 보통주 124,419 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 41,473 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.03.30 전환권행사 보통주 165,892 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.04.07 전환권행사 보통주 248,838 500 6,028 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4회차 2023년 07월 11일 2028년 07월 11일 12,000 기명식보통주 2024.07.11 ~2028.06.11 100 5,013 12,000 2,393,776 - 합 계 - - - 12,000 - - - - 12,000 2,393,776 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디티앤씨 회사채 사모 2023년 07월 11일 12,000 표면이자율: 0%만기이자율: 0.0% - 2028년 07월 11일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 12,000 - - - 12,000 합계 - - - 12,000 - - - 12,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4회차 2023년 07월 11일 - 채무상환자금 (신주인수권부사채, 은행차입금) 12,000 - 채무상환자금(신주인수권부사채 상환) : 11,000백만원- 채무상환자금(은행차입금 상환) : 1,000백만원 12,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 연결회사는 2021년 3월 4일자로 경영합리화와 사업의 발전을 위하여 주식회사 이비오를 합병하였습니다.(나) 취득일 현재 연결회사가 인식한 주식회사 이비오의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산 76,856 무형자산 111,547 기타자산 27,247 취득자산 215,650 식별가능한 순자산 215,650 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 설명 고객관계 다기간초과이익법 고객관계와 개발된 기술의 가치가 함께 기여하는 총추정매출액을 산정한 뒤 기술이 기여할 것으로 예측되는 추정매출액을 차감한 나머지를 고객관계로 인해 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. (다) 취득일 현재 (주)이비오와의 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 총 이전대가 1,182,005 식별가능한 순자산 공정가치 215,650 영업권 966,355 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 해당사항 없음 - 별도종속기업투자주식 손상평가- 연결 현금창출단위에 대한 손상평가 제23기 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 제22기 해당사항 없음 - 종속기업투자의 손상평가- 영업권 및 현금흐름창출단위에 대한 손상검사 나. 대손충당금 설정 현황(1) 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 3분기 매출채권 38,289,514 (5,855,837) 15.29% 미수금 234,820 (41,087) 17.50% 장ㆍ단기대여금 1,160,009 (265,300) 22.87% 2023년 매출채권 37,604,265 (5,957,716) 15.84% 미수금 168,022 (41,087) 24.45% 장ㆍ단기대여금 1,047,589 (265,300) 25.32% 2022년 매출채권 38,435,846 (2,285,080) 6.0% 미수금 451,563 (41,087) 9.1% 장ㆍ단기대여금 772,138 (257,461) 33.34% 2021년 매출채권 29,556,003 (2,519,938) 8.5% 미수금 45,768 (41,087) 89.8% 장ㆍ단기대여금 779,288 (265,300) 34.0% (2) 연결기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,998,803 2,285,080 2,826,325 3,006,942 2. 순대손처리액(①-②±③) (101,878) 3,713,723 391,884 294,225 ① 대손처리액(상각채권액) (122,064) 3,589,959 - 237,446 ② 상각채권회수액 - 391,884 - ③ 기타증감액 (주1) 20,185 123,764 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 149,361 56,819 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,896,924 5,998,803 2,285,080 2,826,325 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 개별평가를 수행하는 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그외 매출채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황[연결기준] [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2020년말 24,017,471 989,525 1,321,685 2,296,683 28,625,364 - 2021년말 25,254,807 1,604,838 515,230 2,191,128 29,566,003 - 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 3년이상 매출채권(충당금 차감전) 부도금액(업체수) 2022년말 33,350,480 1,251,684 2,155,125 1,678,557 38,435,846 - 2023년말 30,555,813 574,760 1,263,997 5,209,695 37,604,265 - 2024년 3분기말 32,293,774 1,435,731 924,421 3,635,588 38,289,514 - 다. 재고자산 현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고 바이오 원재료외 1,397,449 1,098,840 923,044 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.6 0.5 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 66.1 80.4 84.8 - ※ 상기 현황은 연결기준으로 작성되었습니다.※ 연결회사 대부분 재고자산이 없는 점을 유의하여 주시기 바랍니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매분기말 기준으로 년 4회 정기적으로 자체 재고자산 실사를 시행하며, 필요시 수시로 시행하는 경우도 있습니다. 또한 외부감사인의 요청시 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 전수조사 실사를 기본으로 합니다. 3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 제25기 3분기말 재고실사는 외부감사인 입회없이 자체 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 - 제24기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 별도종속기업투자주식 손상평가- 연결 현금창출단위에 대한 손상평가 제23기(전기) 삼정회계법인 적정 보고기간 개시일재무제표의 수정 - 종속기업투자주식 손상평가- 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기(당기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 340,000 2,922 340,000 1,086 제24기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 330,000 2,730 330,000 2,849 제23기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사, 내부회계관리제도감사 300,000 2,530 300,000 3,001 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) 2022.08.22 세무조정 2022.12~2023.03 10,000 - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 감사 및 내부통제 검토의 유의적 사항중요한 감사절차 수행 내역특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 2 2019년 12월 04일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 3 2020년 03월 11일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 4 2020년 12월 30일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 5 2021년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 대면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 6 2021년 12월 29일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 7 2022년 03월 18일 주식회사 디티앤씨: 내부감사감사인: 담당이사 및 감사팀 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 8 2022년 09월 26일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 감사계획, 감사인의 독립성, 책임 및 핵심감사항목 9 2023년 03월 21일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 기말감사 및 내부회계관리제도감사 수행결과 논의 10 2023년 12월 22일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 감사계획, 감사인의 독립성, 책임 및 핵심감사항목 11 2024년 03월 19일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면 기말감사 및 내부회계관리제도감사 수행결과 논의 마. 회계감사인의 변경 제25기(당기) 현재 당사의 종속기업은 8개이며, 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.제24기(전기) 중 종속기업 (주)디티앤씨알오는 지정감사인 삼정회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였습니다. 제23기(전전기) 당사는 회계감사인을 한미회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 중,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제24기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제23기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제22기 한미회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회 의장은 정업준 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.- 사내이사 : 정업준(의장), 남기혁, 김윤상- 사외이사 : 강인철 (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 강인철 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 없음 결격 없음 - 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 제24기 정기주주총회에서 재선임 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한 당사의 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 규정 제8조[이사회의결사항] 1. 이사회는 다음 각 호의 사항을 의결한다. ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 ② 경영전반에 관한 사항 ③ 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 임원보수의 결정에 관한 사항 ⑤ 신규 사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 ⑥ 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달 에 관한사항 ⑦ 이사회 운영에 관한 사항 ⑧ 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항 ⑨ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필 요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제3조[이사회의 구성] ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조[이사회의 구분 및 소집] ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매분기단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. ⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제7조[이사회의 결의방법] ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조[이사회 의사록] 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록(별지서식 제2호)에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다 다. 중요 의결 사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정업준사내이사 (출석률:100%) 남기혁사내이사 (출석률:100%) 김윤상사내이사 (출석률:100%) 강인철사외이사 (출석률:100%) 참석현황 및 찬반여부 24-01 2024.02.05 제24기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-02 2024.02.06 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-03 2024.02.29 제24기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-04 2024.03.13 제24기 정기주주총회 소집의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-05 2024.04.03 일본 DCJ 자본증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-06 2024.05.20 기업은행 중소기업자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-07 2024.06.12 여신신규 차입의 건(온랜딩 대출 대환) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-08 2024.06.20 신규투자의 건(생태원자력 관련 사업) 여신 신규 차입의 건(생태원자력 관련 사업) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24-09 2024.09.06 산업은행 운영자금 대환 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 대표이사를 포함하여 주주총회에서 선임된 사내이사 3인 , 사외이사 1인 으로 구성되어 있으며, 이들은 최대주주와 특수관계가 없는 독립적인 이사입니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 공동대표이사 정업준 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 공동대표이사 남기혁 이사회 당사 공동대표이사이자 사내이사로서 회사경영에 대한 오랜경험과 노하우를 가지고 있으며 적절한 의사결정으로 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영총괄 없음 본인 3년 연임(0회) 사내이사 김윤상 이사회 당사 사내이사이자 CFO로서 회사경영관리에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여하기 위함 경영지원본부장 없음 없음 3년 연임(4회) 사외이사 강인철 이사회 대한민국 변호사로, 다수의 법률 관련 업무를 수행하였으며, 법률 전문가로서의 경력이 풍부하여 사외이사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 이사회 업무를 수행하기 위함 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 전문성 사외이사의 전문성은『가. 이사회 구성 개요 - (4) 사외이사 현황』을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 경영지원본부 3 차장 1명 과장 1명대리 1명 4년 10개월 6년 09개월7년 02개월 4년 10개월 6년 09개월3년 00개월 - 사외이사 업무지원- 요청자료 응대 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 03월 29일 경영지원본부 강인철 해당사항 없음 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이준영 해당사항 없음 2004 서울대학교 경영학 2010 ~ 2011 삼일회계법인 2011 ~ 2014 육군 경리 장교 중위 2014 ~ 2015 안진회계법인 2015 ~ 2018 삼일회계법인 2018 ~ 2022 김.장 법률 사무소 2022 ~ 현재 법무법인 세종 2024 ~ 현재 ㈜디티앤씨 감사 예 ① 회계사 (1호 유형) 공인회계사 회계법인에서5년 이상 종사 나. 감사의 독립성 (1) 당사는 이사회 추천을 통해 감사 후보자를 선정하며,「상법」및 당사 정관에 따라 주주총회를 통해 최종적으로 감사를 선정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에 선임된 감사는 아래와 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 염임횟수 회사와의관계 최대주주와의관계 비고 이준영 대한민국 공인회계사 자격증 소지자로, 다수의 재무ㆍ회계 관련 업무를 수행하였으며 회계 전문가인 상근감사로서 경영전반에 대해 객관적이고 공정하고, 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행하기 위함 이사회 3년 - 0회 없음 없음 - ※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 이준영 감사가 신규 선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 및 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제48조[감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요에 따라 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 그 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최시기 의안 가결여부 참석여부 (출석률:89%) 24-01 2024.02.05 제24기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 24-02 2024.02.06 여신 대환(신규)에 관한 건 가결 찬성 24-03 2024.02.29 제24기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 24-04 2024.03.13 제24기 정기주주총회 소집의 건 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 24-05 2024.04.03 일본 DCJ 자본증자의 건 가결 찬성 24-06 2024.05.20 기업은행 중소기업자금대출 연장의 건 가결 찬성 24-07 2024.06.12 여신신규 차입의 건(온랜딩 대출 대환) 가결 찬성 24-08 2024.06.20 신규투자의 건(생태원자력 관련 사업) 여신 신규 차입의 건(생태원자력 관련 사업) 가결 찬성 24-09 2024.09.06 산업은행 운영자금 대환 및 연대보증의 건 가결 불참 ※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 이준영 감사가 신규 선임되었습니다. 신규 선임 전 활동은 윤용운 전임 감사가 진행하였습니다. 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 03월 29일 경영지원본부 - 회사경영관련 주요사항- 경영활동 현황파악을 위한 현장시찰 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 차장 1명(4년 10개월) 과장 1명(6년 09개월)대리 1명(7년 02개월) - 감사 업무지원- 요청자료 응대 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X O (주1) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.(주2) 제21기(2020년도), 제22기(2021년도), 제23기(2022년도), 제24기(2023년도) 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 시스템에 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,698,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 173,088 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,524,933 - - - - 마. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법”제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 긴급한 자금조달을 위하여 100분의 20 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtnc.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "매일경제신문”에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 하나은행 바. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2020 2020 .03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결 의결정족수 미달로 감사선임 안건 부결 2021 2021.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2022 2022.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2023 2023.03.30 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2024 2024.03.29 [정기주주총회] 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박채규 최대주주 보통주 4,503,969 38.50 4,503,969 38.50 - 박성호 친인척 보통주 62,330 0.53 62,330 0.53 - 박초록 친인척 보통주 79,387 0.68 79,387 0.68 - 정업준 등기임원 보통주 21,046 0.18 21,046 0.18 - 남기혁 등기임원 보통주 3,783 0.03 3,783 0.03 - 선덕성 계열사임원 보통주 5,000 0.04 0 0.00 - 계 보통주 4,675,515 39.96 4,670,515 39.92 - - - - - - - ※ 당기 중 선덕성 계열사 임원이 퇴사로 인해 특수관계인에서 제외되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 성 명 박채규(朴采奎/ Park chaegyoo) 학 력 졸업연도 학교명 학과 1988년 부산대학교 전자공학 주요경력 근무기간 직장 직위 1987.11 ~ 1991.01 엘지전자㈜ PC Division 엔지니어 1991.02 ~ 1998.02 Tokin EMC Engineering(일본회사) 부사장 1999.04 ~ 2000.10 디지털이엠씨 (개인사업자) 개인사업자 2000.10 ~ 2022.03 ㈜디티앤씨 대표 대표이사 2018.01~현재 ㈜디티앤씨알오 대표 대표이사 3. 최대주주의 변동 사항 당사는 최근 3사업연도 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박채규 4,503,969 38.50 - - - - - 우리사주조합 7,405 0.06 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,703 8,709 99.93 6,417,012 11,698,021 54.85 - 6. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 2024년 6월 2024년 5월 2024년 4월 최고주가 3,115 3,855 4,730 4,380 4,200 4,110 최저주가 2,825 3,070 3,725 4,070 3,845 3,695 월 최고거래량 412,459 168,980 4,483,612 142,042 1,903,576 281,469 월 최저거래량 7,282 12,068 16,386 21,495 22,495 26,005 월간거래량 917,468 832,912 6,649,054 1,315,790 3,776,364 1,671,709 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정업준 남 1960.04 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 김화공고에스테크 21,046 - - 2010.03 ~현재. 2025년 03월 30일 남기혁 남 1968.11 대표이사 사내이사 상근 법인총괄 아주대 제어계측학과현대모비스 3,783 - - 2013.02 ~현재. 2025년 03월 30일 김윤상 남 1966.03 전무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 건국대 일본어학과현대성형기 - - - 2008.12 ~현재. 2027년 03월 30일 강인철 남 1967.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 졸업 現 법무법인 린 파트너 변호사 - - - 2021.03 ~현재. 2027년 03월 30일 이준영 남 1984.09 감사 감사 상근 감사 서울대학교 졸업現 법무법인 세종 자문 회계사 - - - 2024.03 ~현재. 2027년 03월 30일 이상용 남 1958.12 센터장 미등기 상근 기간산업인증센터 총괄 울산대 산업공학과삼창기업 - - - 2015.02 ~현재. - 성호섭 남 1966.08 부사장 미등기 상근 기술총괄 한양대 전기공학엘지전자 52,168 - - 2005.01 ~현재. - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시험인증 남 223 0 7 3 230 5.5 9,518 41 - - - - 시험인증 여 46 0 12 11 58 4.1 1,551 27 - 합 계 269 0 19 14 288 5.2 11,069 38 - ※ 다른 사업주에게 고용 되어 당사에 근무하는 소속외 근로자는 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 27 2,283 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 455,535 91,107 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 437,535 145,845 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 9,000 9,000 - ※ 인원수: 2024년 9월 30일 현재 재직중인 이사(감사) 수 입니다.※ 보수총액: 2024년 1월 1일부터 9월 30일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액(퇴임한 이사(감사)에게 지급한 보수 포함) 입니다. - 등기이사: 정업준, 남기혁, 김윤상 - 사외이사: 강인철 - 감사: 이준영※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사보수기준에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉총액을 산정하고, 회계연도 경영성과 평가결과를 기초로 하여 단기경영성과금으로 상여금을 지급할 수 있습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 17,064 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정업준 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 남기혁 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - 김윤상 등기임원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ○○○ 외 43명 직원 2022.03.08 신주교부,자기주식교부 보통주 275,000 - - - 10,000 265,000 2024.03.08~2026.03.08 7,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 3,050원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 계열회사는 11개사입니다. 이 중 당사포함 상장사는 2개사이며, 비상장사는 9개사입니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디티앤씨 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황(계통도) (기준일 : 2024년 09월 30일) 그룹 지배구조 현황(2024.09.30 기준).jpg 그룹 지배구조 현황(2024.09.30 기준) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성 명 회사명 직 책 상근여부 김윤상 ㈜랩티 감사 비상근(등기) Dt 감사 비상근(등기) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 9 10 22,304 217 - 22,521 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 9 10 22,304 217 - 22,521 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 감소 증가 손상 환율변동 당기말 (주)디티앤씨알오 단기대여금 500,000 550,000 - - - - DCJ 단기대여금 483,709 483,709 - - - - 합 계 - 983.709 983,709 - - - - 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 회사는 회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 총 29,720백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 종속회사들에게 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자명 구분 금액 ㈜랩티 대출 연대보증 1,920,000천원 DT Vina 대출 연대보증 33,600,000천 VND 대출 연대보증 2,160천 USD DCJ 주식회사 지급보증 90,000천 JPY 라. 차입금 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기간에 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출, 매입거래 별도 재무제표 주석 29. 특수관계자와의 거래를 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 및 당분기말 전분기 및 전기말 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 ㈜랩티 389,010 6,800 296,625 150,000 293,469 15,000 49,561 152,640 DCJ㈜ 370,422 128,022 586,857 - - 93,983 1,171,081 13,398 Dt China 916,184 1,124,047 647,549 - 320,791 1,309,386 376,413 - Dt Vina 1,339,080 18,372 195.832 - 15,292 30 418,909 - ㈜디티앤인베스트먼트 40,695 - 16,500 1,196,720 19,137 - 16,500 - ㈜디티앤씨알오 252,729 45,000 65,100 400,000 252,000 45,000 61,600 416,500 ㈜디티앤사노메딕스 - - - - - - - - ㈜세이프소프트 13,000 - 28,600 - - - - - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 출자 대여 대여금 회수 출자 대여 대여금회수 ㈜디티앤인베스트먼트 - - - 550,000 - - DCJ - - - - 515,462 - ㈜디티앤사노메딕스 917,170 - - 2,995,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)디티앤인베스트먼트 15.04.07 서울시 강남구 테헤란로 516, 5층 (대치동, 정헌빌딩) 중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자해외기업의 주식 또는 지분인수 등에 대한 투자 등 22,657 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당 (주)랩티 01.10.11 경기도 용인시 처인구 모현면 백옥대로 2182-42 국내외 인증을 위한 시험 및 인증사업, ICT 및 전기제품 개발 설계및 양산 컨설팅사업 등 11,447 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 DCJ(주) 16.08.08 2722-1 Oaza-Shimokomatsu, Kawanishi-machi, Higashiokitama-gun, Yamagata, Japan 소프트웨어 평가 4,108 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤씨알오 17.04.03 경기도 용인시 처인구 백령로20번길 28 임상시험 컨설팅서비스 59,848 실질지배력(회계기준서 1110호) 해당 Dt Vina 17.04.24 Lot No. 01A-RD02, Research and development area, Hoa Lac high tech zone, km 29, Thang Long highway, TanXa commune, Thach That district, Hanoi, Vietnam 제품, 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기 안전에 관한 연구 전기제품 및 전자제품의 EMC와 전기안전에 관한 시험 서비스제공 10,275 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)디티앤사노메딕스 17.10.18 서울특별시 강남구 테헤란로 126, 15층 1501호 임상시험, 허가등록업무대행 및 자문업 2,283 지분 100% 소유 미해당 Dt China 18.04.05 중국 북경시 조양구 망경가 9호 상업빌딩 기술검사용역제공 1,492 지분 100% 소유 미해당 (주)휴사이언스 21.10.22 경기도 용인시 처인구 유림로 154번길 46 약학 연구 개발업 유전자 검사 서비스 1,912 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 미해당 ※ 최근사업연도말 자산 총액은 2023년 말 기준입니다.※ 주요 종속회사란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 뜻합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)디티앤씨 131111-0053874 (주)디티앤씨알오 110111-6363313 비상장 9 (주)디티앤인베스트먼트 110111-5688910 (주)랩티 110111-2350124 DCJ(주) - Dt Vina - (주)디티앤사노메딕스 110111-6535110 Dt China - (주)휴사이언스 134511-0544393 (주)세이프소프트 131111-0199870 (주)코스맥스아이엠디 150111-0277869 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디티앤인베스트먼트(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 신규사업진출 10,000 2,900,000 83 10,450 - - - 2,900,000 83 10,450 23,775 2,016 (주)랩티(비상장) 비상장 2015년 04월 07일 사업확장 410 34,395 57 410 - - - 34,395 57 410 10,048 -853 DCJ(주)(비상장) 비상장 2016년 10월 30일 사업확장 396 430,000 96 - 195,000 217 - 625,000 97 217 4,929 674 (주)디티앤씨알오(상장) 상장 2017년 04월 17일 사업확장 300 5,200,000 41 1,300 - - - 5,200,000 41 1,300 76,745 -11,693 Dt VINA(비상장) 비상장 2017년 04월 24일 사업확장 4,544 2,099,050 100 9,559 - - - 2,099,050 100 9,559 10,974 2,271 (주)디티앤사노메딕스(비상장) 비상장 2017년 10월 18일 사업확장 1,300 1,779,000 100 - - - - 1,779,000 100 - 1,981 1,675 DTNC China(비상장) 비상장 2018년 04월 09일 사업확장 320 - 100 320 - - - - 100 320 2,567 487 (주)세이프소프트(비상장) 비상장 2017년 11월 30일 사업확장 200 90,880 41 265 - - - 90,880 41 265 256 -382 (주)코스맥스아이엠디(비상장) 비상장 2020년 11월 25일 사업확장 150 60,000 33 - - - - 60,000 33 - 232 -25 (주)휴사이언스(비상장) 비상장 2021년 10월 22일 사업확장 1,326 1,326 51 - - - - 1,326 51 - 1,258 -877 합 계 12,594,651 - 22,304 195,000 217 - 12,789,651 - 22,521 132,765 -6,707 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.