그린플러스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 (당) 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 25 기 (전) 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 그린플러스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 그린플러스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 설립되어 알루미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 당분기말 현재 자본금은 5,927,335천원입니다.

지배기업은 2019년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장에 증권 상장하였으며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

박영환	2,396,376	20.21%

이성화	600,000	5.06%

김종숙	300,000	2.53%

에스비아이신성장지원	689,655	5.82%

아주좋은제이호	344,827	2.91%

기타소액주주	7,523,812	63.47%

합계	11,854,670	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말, 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	소재국가	지배기업 등이 소유한 지분율	결산일

당분기말	전기말

그린피시팜(주)	양식업	대한민국	90.00%	90.00%	12월 31일

(주)그린케이팜	작물재배업	대한민국	89.74%	89.74%	12월 31일

Green Plus KT Co.,Ltd	작물재배업	태국	100.00%	-	12월 31일

(3) 종속기업의 요약재무정보당분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결재무제표 합산 재무정보기준)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

그린피시팜(주)	17,941,970	20,128,215	(2,186,245)	4,080,497	(3,934,214)	(3,932,129)

(주)그린케이팜	21,932,759	19,993,173	1,939,586	299,033	(565,992)	(567,283)

Green Plus KT Co.,Ltd	1,508,332	19,520	1,488,812	-	(23,672)	20,712

(4) 종속기업의 변동내역

구분	회사	사유

종속회사 추가	Green Plus KT Co.,Ltd	취득으로 인한 지배력 보유

(5) 비지배지분 관련 정보 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	누적비지배지분	비지배지분에 배분된 배당금

그린피시팜(주)	(393,421)	-	(227,492)	-

(주)그린케이팜	(58,050)	(132)	198,932	-

Green Plus KT Co.,Ltd	-	-	7	-

합계	(451,471)	(132)	(28,553)	-

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	JPY	109,591,893	1,088,521	13,381,227	137,859

USD	6	9	6	7

EUR	-	-	4	5

매출채권	JPY	-	-	155,563,285	1,602,675

합 계	1,088,530	1,740,546

당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	108,852	(108,852)	174,053	(174,053)

USD	1	(1)	1	(1)

EUR	-	-	1	(1)

나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	17,157,000	14,370,000

당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

상승시	(171,570)	171,570	(143,700)	143,700

다. 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품은 당분기말 현재 가격위험에 의한 유의적인 변동위험이 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 당기말, 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,018,952	22,352,308

매출채권 및 기타채권	21,242,323	21,194,226

단기매매증권	11,343	-

단기금융상품	3,300,000	80,000

장기금융상품	519,109	389,900

장기투자증권	1,370,608	1,444,542

기타금융자산	1,445,298	1,426,724

합 계	40,907,633	46,887,700

상기 금액은 대손충당금 차감 전 총액 기준의 금액입니다.

나. 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	10,738,274	3,562,871	3,829,538	967,699	1,797,057	20,895,439

미수수익	11,149	-	-	-	-	11,149

미수금	335,736	-	-	-	-	335,736

합계	11,085,159	3,562,871	3,829,538	967,699	1,797,057	21,242,324

② 전기말(단위: 천원)

구분	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합계

만기미도래	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	10,903,330	3,737,887	3,827,682	626,829	1,806,821	20,902,549

미수수익	174	-	-	-	-	174

미수금	24,532	-	-	-	266,972	291,504

합계	10,928,036	3,737,887	3,827,682	626,829	2,073,793	21,194,227

(3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합 계

매입채무 및 기타채무	3,663,755	-	94,800	3,758,555

기타금융부채	743,640	-	-	743,640

단기차입금	22,342,645	-	-	22,342,645

장기차입금	3,349,273	3,220,218	5,369,792	11,939,283

전환사채	1,000,000	-	6,083,265	7,083,265

리스부채	110,102	78,171	42,314	230,587

합계	31,209,415	3,298,389	11,590,171	46,097,975

② 전기말(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합 계

매입채무 및 기타채무	4,207,075	-	112,627	4,319,702

기타금융부채	200,537	-	-	200,537

단기차입금	12,720,283	-	-	12,720,283

장기차입금	4,165,264	4,051,822	7,321,330	15,538,416

전환사채	1,000,000	-	6,083,265	7,083,265

리스부채	107,781	107,222	97,157	312,160

합계	22,400,940	4,159,044	13,614,379	40,174,363

(4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	46,795,721	40,850,463

자본(B)	60,880,616	60,808,874

부채비율(A/B)	76.86%	67.18%

5. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,381,951	1,381,951	1,444,542	1,444,542

[상각후원가로 인식된 자산](주1)	-

단기금융상품	3,300,000	-	80,000	-

장기금융상품	519,109	-	389,900	-

매출채권및기타채권	19,872,187	-	19,963,284	-

기타금융자산	1,445,298	-	1,426,724	-

소계	25,136,594	-	21,859,908	-

합계	26,518,545	1,381,951	23,304,450	1,444,542

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	1,514,058	1,514,058	1,982,819	1,982,819

[상각후원가로 인식된 자산](주1)

매입채무 및 기타채무	3,758,555	-	4,319,702	-

차입금 및 사채	230,587	-	312,160	-

전환사채	32,830,732	-	27,191,224	-

리스부채	4,837,991	-	4,356,600	-

기타금융부채	753,640	-	200,537	-

소계	42,411,505	-	36,380,223	-

합계	43,925,563	1,514,058	38,363,042	1,982,819

(주1) 상각후원가로 인식된 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말, 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,343	-	1,370,608	1,381,951

공정가치로측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,514,058	1,514,058

② 전기말(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,444,542	1,444,542

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,982,819	1,982,819

당분기와 전기 중 회계기준 변경에 따른 서열체계 재분류를 제외한 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,444,542	981,734

취득	-	309,020

처분	(74,928)	-

평가이익	995	2,599

기말잔액(주1)	1,370,608	1,293,353

(주1) 보고기간 종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 전액 장기투자증권입니다. 연결실체가 보유하고 있는 장기투자증권은 전문건설공제조합 출자금, 한국전기공사공제조합에 대한 출자금 및 IDV IP STAR 투자조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,982,819	9,059,400

증가	-	(189,363)

평가손익	(468,761)	3,836,359

재분류(주1)	-	(10,828,917)

기말잔액	1,514,058	1,877,479

(주1) 전반기 지배회사인 (주)그린플러스가 발행한 제4회차 전환사채 총 발행금액 100억원 중 90억원이 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 재분류되었습니다.(주2) 분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융부채는 전액 지배회사인 (주)그린플러스가 발행한 전환사채 및 종속기업인 그린피시팜(주)가 발행한 전환사채와 관련된 전환권 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 '수준 3'으로 평가된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	투입변수

전문건설공제조합	예상매각가액평가법	-

한국전기공사공제조합	예상매각가액평가법	-

당진수산업협동조합	예상매각가액평가법	-

IDV IP STAR 투자조합	취득원가를 공정가치로 간주	-

전환권 및 조기상환청구권	이항모형,Strip Bootstrapping	변동성, 할인율, 주가

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

금융상품범주	과목	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	단기투자증권	단기투자증권	11,343	11,343	-	-

장기투자증권	장기투자증권	1,370,608	1,370,608	1,444,542	1,444,542

소계	1,381,951	1,381,951	1,444,542	1,444,542

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	단기금융상품	3,300,000	-	80,000	-

장기금융상품	장기금융상품	519,109	-	389,900	-

매출채권및기타채권	매출채권	19,792,273	-	19,938,579	-

미수금	68,765	-	24,532	-

미수수익	11,149	-	174	-

소계	19,872,187	-	19,963,285	-

기타금융자산	단기대여금	810,000	-	665,000	-

장기대여금	300,000	-	400,000	-

임차보증금	335,298	-	361,724	-

기타보증금	-	-

소계	1,445,298	-	1,426,724	-

소계	25,136,594	-	21,859,909	-

합계	26,518,545	1,381,951	23,304,451	1,444,542

상기 금액은 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금(손상차손누계액) 차감 후 금액입니다.

2) 금융부채(단위:천원)

금융부채범주	과목	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무 및기타채무	매입채무	2,949,283	-	3,309,255	-

미지급금	714,472	-	897,821	-

장기미지급금	94,800	-	112,627	-

소계	3,758,555	-	4,319,702

기타금융부채	리스부채(유동)	110,102	-	107,781	-

리스부채(비유동)	120,485	-	204,379	-

소계	230,587	-	312,160

리스부채	미지급비용	743,640	-	200,537	-

임대보증금	-	-	-	-

소계	743,640	-	200,537

단기차입금	단기차입금	21,527,000	-	12,411,224	-

유동성장기부채	유동성장기부채	3,059,401	-	3,800,000	-

전환사채	전환사채	4,837,991	-	4,356,600	-

장기차입금	장기차입금	8,244,332	-	10,980,000	-

기타금융부채(비유동)	임대보증금	10,000	-	-

소계	42,411,506	-	36,380,223	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	파생상품부채	1,514,058	1,619,058	1,982,819	1,982,819

합계	43,925,564	1,619,058	38,363,042	1,982,819

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익

① 당분기(단위: 천원)

구분	당분기손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	외화환산손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	38,979	-	-	(139,195)	14,655

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,496	6,590	-	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(1,077,236)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	468,761	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	외화환산손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	18,055	-	(12,952)	(8,744)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,030	2,598	-	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(1,164,027)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(3,813,394)	-	-

7. 현금및현금성자산

당분기말, 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금및적금	13,014,013	22,349,310

기타 현금성자산	7,025	5,084

정부보조금	(2,086)	(2,085)

합계	13,018,952	22,352,309

8. 사용이 제한된 금융자산당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	3,000,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	3,002,000	2,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	20,895,438	20,902,549

대손충당금	(1,103,165)	(963,971)

소계	19,792,273	19,938,579

기타채권

미수금	335,736	291,503

대손충당금	(266,972)	(266,972)

미수수익	11,149	174

소계	79,913	24,705

합계	19,872,186	19,963,283

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,230,942	947,615

대손충당금설정금액	139,195	12,952

매출채권 제각	-	(24,656)

대손충당금환입액	-	(7,812)

분기말잔액	1,370,137	928,099

(3) 당분기말, 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	2,842	4,629

4개월~6개월	13,757	19,517

7개월~1년	4,344	4,001

1년 초과	1,349,194	1,202,795

합계	1,370,137	1,230,942

(4) 당분기말, 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	14,029,870	14,665,923

4개월~6개월	4,193,941	3,827,682

7개월~1년	960,017	626,829

1년 초과	2,058,496	2,073,792

합계	21,242,322	21,194,226

10. 기타금융자산 당분기말, 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정명	당분기말	전기말

유동성자산	단기대여금	810,000	665,000

비유동성자산	장기대여금	300,000	400,000

임차보증금	335,298	361,724

소계	635,298	761,724

합계	1,445,298	1,426,724

11. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,540,482	(647)	4,539,835	4,287,698	(647)	4,287,051

상품	10,000	10,000	-	-	-

원재료	2,427,049	-	2,427,049	1,531,572	-	1,531,572

재공품	3,368,230	-	3,368,230	3,375,276	-	3,375,276

미착품	46,862	-	46,862	762,450	-	762,450

합계	10,392,623	(647)	10,391,976	9,956,996	(647)	9,956,349

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실환입은 없습니다(전기: 평가손실환입 3,584천원).

12. 생물자산

(1) 당분기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소비용 생물자산(장어)	7,231,463	8,369,471

소비용 생물자산(딸기 등)	416,210	457,486

합계	7,647,673	8,826,957

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 생물자산 관련된 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

소비용생물자산	7,647,673	시장접근법	Kg당 단가	보고기간 종료일 현재 시장가격 등을 활용한 조정단가	Kg당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가

월령별 Kg	월령별 평균체중 적용	-

(3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치에 대한 '수준 3'의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	장어	딸기 등	합계

기초금액	8,369,472	457,486	8,826,957

외부매입으로 인한 증가	4,331,562	61,055	4,392,617

사육으로 인한 변동	1,576,094	678,139	2,254,233

보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액	(168,633)	(203,979)	(372,612)

판매로 인한 감소액	(3,966,490)	(576,492)	(4,542,982)

비정상감모로 인한 감소	(2,910,541)	-	(2,910,541)

기말금액	7,231,463	416,209	7,647,672

② 전분기(단위: 천원)

구분	장어	딸기 등	합계

기초금액	15,316,887	165,506	15,482,393

외부매입으로 인한 증가	1,844,141	47,245	1,891,386

사육으로 인한 변동	1,926,240	223,123	2,149,365

재공품으로 재분류	-	-	-

보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액	(426,753)	(27,708)	(454,461)

판매로 인한 감소액	(3,508,758)	(368,578)	(3,877,337)

비정상감모로 인한 감소	(3,162,584)	-	(3,162,584)

기말금액	11,989,173	39,588	12,028,762

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가방법 및 가정공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생물자산의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

13. 기타자산

당분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정명	당분기말	전기말

유동성	선급금	247,592	252,454

선급비용	37,861	29,786

부가세대급금	11,694	-

소계	297,147	282,240

비유동성	장기선급비용	22,005	22,005

합계	319,152	304,245

14. 공동기업 투자주식

(1) 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 공동기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기업명	소재지	결산월	주요 영업	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업(주1)	농업회사법인주식회사 비씨에프	인천	12월	딸기의 재배 및 판매	50.00%	50.00%	250,000	130,454	150,029

관계기업	그린씨에스 주식회사	태국	12월	의료용 식물재배 및 온실시공	100.00%	-	1,274,000	1,358,461	-

(주1) 연결실체는 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기및 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법이익	기말금액

농업회사법인 주식회사 비씨에프	150,029	-	(19,574)	130,455

그린씨에스 주식회사	-	1,274,000	84,461	1,358,461

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손실	기말금액

농업회사법인 주식회사 비씨에프	141,955	-	(12,729)	129,226

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

농업회사법인 주식회사 비씨에프	2,144,962	1,884,053	260,908	403,833	22,225	22,225

그린씨에스 주식회사	3,524,778	484,923	3,058,309	-	211,152	211,152

② 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

농업회사법인 주식회사 비씨에프	2,251,022	1,950,965	300,057	196,497	23,464	23,464

15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	가설건축물	사용권자산	합계

기초 순장부금액	9,565,392	15,196,107	3,929,230	3,533,902	170,426	1,795,469	267,463	380,152	8,383	303,835	35,150,359

취득	896,303	-	-	46,500	40,692	672,327	61,399	11,498,860	-	-	13,216,081

처분	-	-	-	-	(4,442)	-	-	-	-	-	(4,442)

대체	1,279,057	-	-	453,373	-	27,586	-	(1,760,016)	-	-	-

감가상각비	-	(543,738)	(236,479)	(423,231)	(44,653)	(510,203)	(71,557)	-	(714)	(81,168)	(1,911,743)

환율변동효과	25,530	-	-	-	-	-	-	5,856	-	-	31,386

기말 순장부금액	11,766,282	14,652,369	3,692,751	3,610,544	162,023	1,985,179	257,305	10,124,852	7,669	222,667	46,481,641

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	가설건축물	사용권자산	합계

기초장부금액	9,565,392	15,861,908	4,244,535	2,803,478	203,561	1,643,297	244,486	246,500	4,232	276,484	35,093,874

취득	-	18,400	-	493,340	15,418	577,549	118,472	510,640	5,060	146,370	1,885,249

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,874)	(3,874)

대체	-	40,000	75,000	475,040	-	-	-	(590,040)	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(542,954)	(240,854)	(369,694)	(42,314)	(484,711)	(69,275)	-	(671)	(92,548)	(1,843,020)

기말장부금액	9,565,392	15,377,353	4,078,682	3,402,164	176,665	1,736,135	293,683	167,100	8,621	326,433	35,132,228

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,686,493	1,599,121

판매비와관리비	225,250	243,900

합계	1,911,743	1,843,021

(3) 당분기말 현재 연결실체가 보유하는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	충남 예산군 응봉면	4,384,704	4,384,704	2,612,674	2,478,548

충남 예산군 정미면	3,114,594	3,114,594	3,412,761	3,060,534

경기 평택시 오성면	1,074,186	1,074,186	1,102,208	963,752

충남 당진시 송악읍	991,908	991,908	570,752	550,058

충남 당진시 순성면	1,330,800	-	594,021	-

태국 콘켄	870,090	-	-	-

합 계	11,766,282	9,565,392	8,292,416	7,052,892

(4) 토지 재평가연결실체가 보유 중인 충남 예산군 응봉면과 충남 당진시 정미면 토지는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, [감정평가에 관한 규칙] 제12조 제2항에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가전 장부가액	재평가액	재평가손익

토지	6,974,260	7,390,560	416,300

연결실체는 2017년에 토지 재평가로 인해 416,300천원의 평가손익이 발생하였습니다.

16. 보험가입자산

당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산명	장부가액	부보가액	부보처

화재, 풍수해 보험	건물(주1)	14,652,369	16,540,590	삼성화재

기계장치	3,186,077	3,000,000

공구와기구, 비품	2,022,218	1,410,000

구축물(주1)	3,350,024	2,100,000

합계	23,210,688	23,050,590

(주1) 보험 부보가액 중 일부는 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 34 참조).상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에가입하고 있습니다.

17. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	345,657	102,468	241,479	689,604

취득	-	1,700	84,415	86,115

상각	(51,974)	(33,757)	-	(85,731)

손상	-	-	-	-

대체	45,592	-	(45,592)	-

기말금액	339,275	70,411	280,302	689,988

② 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	363,041	134,002	74,587	571,630

취득	4,800	12,940	162,690	180,430

상각	(48,956)	(32,815)	-	(81,771)

손상	-	-	-	-

대체	34,412	-	(34,412)	-

기말금액	353,297	114,127	202,865	670,289

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무

당분기말, 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

매입채무	2,949,283	-	3,309,255	-

미지급금	714,472	94,800	897,821	112,627

합계	3,663,755	94,800	4,207,076	112,627

19. 기타유동부채당분기말, 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	142,475	162,070

선수금	33,488	456

합계	175,963	162,526

20. 차입금

(1) 당분기말, 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	무역금융(주1)	3.77	200,000	200,000

국민은행	운영자금	3.59	2,500,000	-

하나은행	운영자금(주1)	5.39	227,000	290,000

운전자금(주1)	3.89	1,000,000	-

운전자금(주1)	4.05	1,000,000	-

운전자금(주1)	4.96	100,000	-

중소기업은행	운영자금(주1)	5.19	400,000	400,000

운전자금(주1)	3.84	1,500,000	-

전문건설공제조합	조합대출	-	-	121,224

한국수출입은행	수출성장자금	4.13	1,000,000	800,000

농협은행	시설자금(주1)	2.81	3,000,000	-

한국산업은행	운전자금	4.02	5,000,000	5,000,000

운영자금	3.66	4,000,000	4,000,000

운영자금	4.40	1,600,000	1,600,000

합계	21,527,000	12,411,224

(주1) 당분기말 현재 해당 단기차입금은 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다.

상기 단기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).

(2) 당분기말, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

중소기업은행	중소기업자금대출(주1)	2024.05.15	3.28	1,030,000	1,030,000	일시상환

시설자금대출(주1)	2028.07.03	1.73	2,300,000	2,300,000	분할상환

한국산업은행	시설자금(주1)	2025.04.14	2.71	440,000	560,000	분할상환

2025.04.14	3.04	220,000	280,000

2025.04.14	3.33	330,000	420,000

2025.12.27	4.21	325,000	400,000

2025.12.27	4.66	565,500	696,000

2025.12.27	3.66	429,000	528,000

2025.04.14	4.29	660,000	840,000

2025.12.27	3.99	630,500	776,000

농협은행	운전자금(주1)	2029.10.11	1.77	2,400,000	2,400,000	분할상환

운전자금	2023.01.31	3.57	300,000	300,000	일시상환

운전자금	2023.03.31	0.57	1,000,000	1,000,000	일시상환

전문건설공제조합	조합대출	2025.08.31	1.33	273,732	-	일시상환

국민은행	시설자금대출(주1)	2025.08.31	3.74	400,000	-	분할상환

운전자금(주1)	2022.09.15	-	-	1,000,000	일시상환

운전자금(주1)	2024.03.15	-	-	2,250,000	분할상환

소계	11,303,732	14,780,000	-

유동성대체액	(3,059,400)	(3,800,000)	-

기말잔액	8,244,332	10,980,000	-

(주1) 해당 단기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다.

상기 장기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년이내	3,059,400

2년이내	3,008,800

2년이후	5,235,532

합계	11,303,732

21. 전환사채(1) 당분기말, 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말