그린플러스 분기보고서 (2019.09)
1. 요약재무정보

(단위: 백만원) 사업연도 구분 제 23 기 3분기말 제 22 기말 제 21 기말(감사받지 않은 재무제표) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 적정 [유동자산] 39,586 28,102 22,054 당좌자산 19,134 11,394 12,432 재고자산 20,452 16,708 9,622 [비유동자산] 34,319 35,615 32,636 투자자산 555 1,351 1,468 유형자산 32,522 32,689 29,365 무형자산 833 933 944 기타비유동자산 409 642 858 자산총계 73,905 63,717 54,690 [유동부채] 21,951 17,990 25,895 [비유동부채] 16,689 21,732 14,687 부채총계 38,640 39,722 40,582 [지배기업지분] 34,336 23,140 13,248 자본금 2,362 1,740 1,291 자본잉여금 18,959 9,528 2,280 기타자본 1,905 1,906 1,907 이익잉여금 11,110 9,966 7,770 [비지배지분] 929 855 860 자본총계 35,265 23,995 14,108 부채와 자본총계 73,905 63,717 54,690 (단위: 백만원) 사업연도 구분 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기(감사받지 않은 재무제표) 매출액 32,964 30,964 46,357 43,783 매출원가 27,047 26,083 37,818 36,763 매출총이익 5,917 4,881 8,539 7,020 판매비와관리비 3,192 2,669 3,432 3,766 영업이익 2,725 2,212 5,107 3,254 당기순이익 1,218 1,122 2,270 1,646 * 지배기업지분 1,111 1,038 2,196 1,669 * 비지배지분 73 65 74 (23) 기본주당순이익 332 388 799 647 희석주당순손익 286 299 596 468 연결에 포함된 회사수 3 3 3 3 (단위: 백만원) 사업연도 구분 제 23 기 3분기말 제 22 기말 제 21 기말(감사받지 않은 재무제표) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 적정 [유동자산] 28,735 20,172 18,030 당좌자산 22,653 14,057 13,773 재고자산 6,082 6,115 4,257 [비유동자산] 28,634 28,503 24,979 투자자산 9,462 9,459 6,461 유형자산 17,485 17,244 16,602 무형자산 574 677 685 기타비유동자산 1,113 1,123 1,231 자산총계 57,369 48,675 43,009 [유동부채] 17,163 14,242 24,281 [비유동부채] 5,564 10,957 5,432 부채총계 22,727 25,199 29,713 자본금 2,362 1,741 1,291 자본잉여금 19,208 9,776 2,261 기타자본 1,909 1,909 1,907 이익잉여금 11,163 10,050 7,837 자본총계 34,642 23,476 13,296 부채와 자본총계 57,369 48,675 43,009 (단위: 백만원) 사업연도 구분 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기(감사받지 않은 재무제표) 매출액 25,641 29,592 42,151 46,309 매출원가 21,527 25,450 34,801 39,749 매출총이익 4,114 4,142 7,350 6,560 판매비와관리비 3,018 2,532 3,227 3,554 영업이익 1,096 1,610 4,123 3,006 당기순이익 1,113 1,080 2,213 1,715 기본주당순이익 326 397 805 664 희석주당순손익 281 305 600 479 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_23_00602279_(주)그린플러.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 39,586,452,169 28,102,212,178 현금및현금성자산 3,856,071,153 992,428,419 단기금융상품 820,000,000 50,000,000 기타금융자산 652,500,000 668,200,000 매출채권 및 기타채권 13,805,229,209 9,683,898,213 재고자산 6,422,525,025 6,294,971,367 기타유동자산 290,263,923 167,554,704 유동생물자산 13,739,858,309 10,245,103,515 당기법인세자산 4,550 55,960 비유동자산 34,318,763,364 35,615,041,887 장기금융상품 9,155,345 789,669,403 당기손익-공정가치측정 금융자산 418,100,468 407,824,460 공동기업투자주식 128,271,884 153,439,730 유형자산 32,521,968,775 32,688,920,885 무형자산 832,703,732 933,500,031 기타금융자산 355,500,226 365,358,226 기타비유동자산 53,062,934 276,329,152 자산총계 73,905,215,533 63,717,254,065 부채 유동부채 21,950,675,684 17,989,473,177 매입채무 및 기타유동채무 21,170,931,261 15,502,242,260 단기매입채무 3,543,411,545 2,518,807,615 단기차입금 9,350,224,000 5,721,224,000 전환상환우선주부채 698,847,622 3,066,499,578 유동성장기부채 7,578,448,094 4,195,711,067 기타유동금융부채 320,783,057 1,575,813,948 기타금융부채 187,835,113 148,021,039 유동파생상품부채 132,947,944 1,427,792,909 당기법인세부채 107,508,319 604,087,696 기타유동부채 351,453,047 307,329,273 비유동부채 16,689,065,496 21,732,229,415 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,010,305,933 19,589,961,121 파생상품부채 270,385,971 21,190,094 확정급여부채 1,123,813,758 1,048,435,913 기타채무 250,972,174 99,598,456 기타금융부채 200,000,000 440,000,000 이연법인세부채 833,587,660 533,043,831 부채총계 38,639,741,180 39,721,702,592 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 34,336,557,360 23,140,874,340 자본금 2,361,936,000 1,740,485,000 자본잉여금 18,959,183,603 9,527,750,482 기타자본 1,905,010,948 1,906,271,007 이익잉여금(결손금) 11,110,426,809 9,966,367,851 비지배지분 928,916,993 854,677,133 자본총계 35,265,474,353 23,995,551,473 자본과부채총계 73,905,215,533 63,717,254,065 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,275,314,734 32,963,826,890 9,545,594,028 30,964,468,598 매출원가 9,437,527,813 27,046,509,927 8,120,167,243 26,083,284,666 매출총이익 1,837,786,921 5,917,316,963 1,425,426,785 4,881,183,932 판매비와관리비 1,159,644,222 3,192,116,840 664,472,070 2,669,178,183 영업이익(손실) 678,142,699 2,725,200,123 760,954,715 2,212,005,749 금융수익 92,923,189 497,618,864 45,616,137 169,386,054 금융비용 456,023,601 1,301,197,374 199,830,670 1,015,306,981 기타영업외수익 16,563,470 30,887,797 36,121,120 43,084,315 기타영업외비용 44,235,579 140,433,693 4,613,838 6,886,544 지분법손실 0 25,167,846 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 287,370,178 1,786,907,871 638,247,464 1,402,282,593 법인세비용 230,660,807 568,967,264 109,985,228 280,583,842 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 32,779,160 1,144,058,958 478,014,169 1,056,481,187 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 23,930,211 73,881,650 50,248,067 65,217,564 확정급여제도의 재측정요소 (33,610,999) (6,132,847) (18,398,541) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 32,779,161 1,111,424,203 471,881,322 1,038,082,646 비지배지분 23,930,211 72,905,406 50,248,067 65,217,564 지배기업 소유주지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 332 388 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 286 141 299 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,290,570,000 2,279,722,968 1,907,215,359 7,770,253,762 13,247,762,089 860,324,314 14,108,086,403 전환상환우선주부채의 전환 392,857,000 6,499,060,574 6,891,917,574 6,891,917,574 유상증자 전환우선주전환 주식매입선택권 6,142,563 6,142,563 6,142,563 확정급여제도의 재측정요소 (18,398,541) (18,398,541) (18,398,541) 당기순이익(손실) 1,056,481,187 1,056,481,187 65,217,564 1,121,698,751 2018.09.30 (기말자본) 1,683,427,000 8,778,783,542 1,894,959,381 8,826,734,949 21,183,904,872 925,541,878 22,109,446,750 2019.01.01 (기초자본) 1,740,485,000 9,527,750,482 1,906,271,007 9,966,367,851 23,140,874,340 854,677,133 23,995,551,473 전환상환우선주부채의 전환 194,284,500 2,968,860,439 3,163,144,939 3,163,144,939 유상증자 360,500,000 6,529,239,182 6,889,739,182 6,889,739,182 전환우선주전환 66,666,500 66,666,500 주식매입선택권 32,709,150 32,709,150 확정급여제도의 재측정요소 (32,634,755) (32,634,755) (976,244) (33,610,999) 당기순이익(손실) 1,144,058,958 1,144,058,958 73,881,650 1,217,940,608 2019.09.30 (기말자본) 2,361,936,000 18,959,183,603 1,906,345,402 11,110,426,809 34,337,891,814 927,582,539 35,265,474,353 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,067,317,645) (4,055,407,868) 영업에서 창출된 현금 (2,398,485,995) (3,054,504,745) 법인세납부(환급) (759,141,125) (484,667,403) 이자지급(영업) (922,488,752) (555,526,165) 이자수취(영업) 8,778,227 35,270,445 배당금수취(영업) 4,020,000 4,020,000 투자활동현금흐름 (1,013,397,138) (6,631,952,441) 단기금융상품의 순증가 (770,000,000) (270,000,000) 단기대여금의 순증가 186,700,000 (1,540,923,600) 장기금융상품의 순증가 761,989,602 (242,143,200) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증가 (5,370,000) 5,528,740 보증금의 순증가 8,858,000 126,164,000 유형자산의 증가 (1,143,254,694) (4,648,126,108) 무형자산의 증가 (52,320,046) (102,461,690) 장기선급금의 증가 40,009,417 재무활동현금흐름 7,944,808,585 8,867,272,963 단기차입금의 증가 3,459,000,000 (463,772,706) 장기차입금의 증가 300,000,000 9,310,200,000 유상증자 6,889,739,182 리스부채의 상환 (79,305,597) 유동성장기부채의 상환 (124,875,000) (923,800,000) 사채의 증가 (2,000,000,000) 유동성전환사채의 상환 (499,750,000) 전환사채의 증가 944,645,669 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,864,093,802 (1,820,087,346) 기초현금및현금성자산 992,428,419 2,519,185,491 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 605,778 기말현금및현금성자산 3,856,071,153 699,703,923 3. 연결재무제표 주석 제 23(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 22(전)기 분기 2018년 09월 30일 현재(검토받지 아니한 연결재무제표) 주식회사 그린플러스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 그린플러스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 설립되어 알루미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 당분기말 현재 자본금 은 1,934,770 천 원입니다. 지배기업은 2019년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장에 증권 상장하였으며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 박영환 1,050,000 21.96 이성화 300,000 6.27 박선희 300,000 6.27 주진홍 200,000 4.18 김종숙 150,000 3.14 TS-AJ 신기술 투자조합 987,570 20.65 KoFC-KVIC 녹색성장전문투자조합 57,627 1.21 기타 1,736,302 36.31 합계 4,781,499 100.00 (2) 종속기업의 현황 당분기말, 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 주요 영업활동 소재국가 지배기업 등이 소유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 그린피시팜(주) 양식업 대한민국 90.00% 90.00% 12월 31일 (주)그린케이팜 작물재배업 대한민국 89.74% 89.74% 12월 31일 (3) 종속기업의 요약재무정보당분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결재무제표 합산 재무정보기준)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 그린피시팜(주) 25,270,834 18,158,224 7,112,610 6,738,914 1,246,481 (주)그린케이팜 7,775,887 5,580,292 2,195,595 628,949 (376,026) (4) 종속기업의 변동내역당분기 중 지배기업의 변동내역은 없으며, 전기중 지배기업은 2018년 중 그린피시팜(주) 2,676,000천원(신규유상증자 2,400,000천원/구주인수 276,000천원)과 (주)그린케이팜 68,000천원(구주인수)을 추가로 취득하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(연결재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 유형자산 32,688,921 318,244 33,007,165 자산총계 63,717,254 318,244 64,035,498 유동부채 매입채무 및 기타채무 2,518,808 136,036 2,654,844 비유동부채 기타채무 99,598 182,208 281,806 부채총계 39,721,702 318,244 40,039,946 자본총계 23,995,551 - 23,995,551 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타채무에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 외 화거래 수행에 따라 다양한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 JPY 7,227,334 80,468 3,525,446 35,719 USD 12 14 12 14 EUR 1,500 1,960 3,004 3,842 매출채권 JPY - - 78,625,616 796,619 합 계 7,228,846 82,442 - 836,194 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 8,043 (8,043) 83,234 (83,234) USD 1 (1) 1 (1) EUR 196 (196) 384 (384) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 20,028,925 18,854,800 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 상승시 (200,289) 200,289 (188,548) 188,548 다. 가격위험 가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품은 당분기말 현재 가격위험에 의한 유의적인 변동위험이 존재하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 당분기말, 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,856,071 992,428 매출채권 및 기타채권 13,805,229 9,726,725 단기금융상품 820,000 50,000 장기금융상품 9,155 789,669 당기손익-공정가치측정 금융자산 418,100 407,824 기타금융자산 1,008,000 1,033,558 합계 19,916,556 13,000,204 상기 금액은 대손충당금 차감 전 총액 기준의 금액입니다. 나. 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 7,799,578 2,836,398 1,336,305 1,466,605 300,844 13,739,730 미수수익 2,537 2,537 미수금 142,868 142,868 합계 7,944,983 2,836,398 1,336,305 1,466,605 300,844 13,885,135 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 8,662,813 325,656 335,357 886 369,397 9,694,109 미수수익 1,325 - - - - 1,325 미수금 31,291 - - - - 31,291 합계 8,695,429 325,656 335,357 886 369,397 9,726,725 (3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 3,314,700 384,884 94,800 3,794,384 기타금융부채 187,835 200,000 387,835 단기차입금 9,350,224 9,350,224 전환상환우선주부채 698,848 698,848 파생상품부채 403,334 403,334 장기차입금 7,578,448 3,705,000 9,000,000 20,283,448 사채 1,000,000 1,883,829 2,883,829 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 2,518,808 - 99,598 2,618,406 기타금융부채 34,455 - - 34,455 단기차입금 5,892,861 - - 5,892,861 전환상환우선주부채 3,066,500 - - 3,066,500 파생상품부채 1,435,677 7,684 5,622 1,448,983 장기차입금 1,124,800 5,600,000 1,180,500 18,529,800 사채 3,070,911 1,000,000 1,184,961 5,255,872 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 38,639,741 39,721,702 자본(B) 35,265,474 23,995,551 부채비율(A/B) 109.57% 165.54% 5. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말, 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 418,100 418,100 407,824 407,824 [상각후원가로 인식된 자산](주1) 현금및현금성자산 3,856,071 3,856,071 992,428 992,428 단기금융상품 820,000 820,000 50,000 50,000 장기금융상품 9,155 9,155 789,669 789,669 매출채권 및 기타채권 13,805,229 13,805,229 9,683,898 9,683,898 기타금융자산 1,008,000 1,008,000 1,033,558 1,033,558 소계 19,498,456 19,498,456 12,549,553 12,549,553 합계 19,916,556 19,916,556 12,957,377 12,957,377 [공정가치로 인식된 금융부채] 당 기손익-공정가치측정 금융부채 403,334 403,334 1,448,983 1,448,983 소계 403,334 403,334 1,448,983 1,448,983 [상각후원가로 인식된 부채](주1) 매입채무 및 기타채무 3,543,412 3,543,412 2,518,808 2,518,808 기타채무 250,972 250,972 99,598 99,598 차입금 및 사채 30,938,978 30,938,978 29,506,896 29,506,896 전환상환우선주부채 698,848 698,848 3,066,500 3,066,500 기타금융부채 200,000 200,000 588,021 588,021 소계 35,632,209 35,632,209 35,779,823 35,779,823 합계 36,035,543 36,035,543 37,228,806 37,228,806 (주1) 상각후원가로 인식된 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 418,100 418,100 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 36,144 367,190 403,334 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 407,824 407,824 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 21,190 1,427,793 1,448,983 당분기와 전기 중 회계기준 변경에 따른 서열체계 재분류를 제외한 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초잔액 407,824 404,623 취득 7,370 2,000 평가이익 2,906 1,201 기말잔액(주1) 418,100 407,824 (주1) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 전액 장기투자증권입니다. 연결실체가 보유하고 있는 장기투자증권은 전문건설공제조합 출자금 402좌, 한국전기공사공제조합에 대한 출자금 200좌, 당진수산업협동조합에 대한 출자금 1좌로 이루어져 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,427,793 6,900,590 증가 - 1,462,275 평가손익 (349,410) (322,246) 재분류(주1) (711,193) (6,612,826) 기말잔액(주2) 367,190 1,427,793 (주1) 당분기 중 1차전환상환우선주 120,017주 및 2차전환상환우선주 125,000주가 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 재분류되었습니다.(주2) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융부채는 전액 지배회사인 (주)그린플러스가 발행한 전환상환우선주 관련 전환권 및 종속기업인 그린피시팜(주)가 발행한 전환사채 관련 전환권으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 '수준 3'으로 평가된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 투입변수 건설공제조합 예상매각가액평가법 - 한국전기공사공제조합 예상매각가액평가법 - 당진수산업협동조합 예상매각가액평가법 - 전환상환우선주 이항모형,Strip Bootstrapping 변동성, 할인율, 주가 전환사채 이항모형 변동성, 할인율, 주가 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 금융상품범주 과목 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 투자증권 418,100 418,100 407,824 407,824 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 3,856,071 3,856,071 992,428 992,428 단기금융상품 단기금융상품 820,000 820,000 50,000 50,000 장기금융상품 장기금융상품 9,155 9,155 789,669 789,669 매출채권및기타채권 매출채권 13,659,825 13,659,825 9,651,282 9,651,282 미수금 142,868 142,868 31,291 31,291 미수수익 2,537 2,537 1,325 1,325 소계 13,805,230 13,805,230 9,683,898 9,683,898 기타금융자산 단기대여금 652,500 652,500 668,200 668,200 장기대여금 - - 1,000 1,000 임차보증금 350,160 350,160 359,018 359,018 기타보증금 5,340 5,340 5,340 5,340 소계 1,008,000 1,008,000 1,033,558 1,033,558 소계 19,498,456 19,498,456 12,549,553 12,549,553 합계 19,916,556 19,916,556 12,957,377 12,957,377 상기 금액은 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금(손상차손누계액) 차감 후 금액입니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및기타채무 매입채무 3,092,612 3,092,612 2,163,180 2,163,180 미지급금 358,219 358,219 455,226 455,226 리스부채 248,753 248,753 - - 소계 3,699,584 3,699,584 2,618,406 2,618,406 기타금융부채 미지급비용 187,835 187,835 34,455 34,455 임대보증금 200,000 200,000 440,000 440,000 소계 387,835 387,835 474,455 474,455 단기차입금 단기차입금 9,350,224 9,350,224 5,721,224 5,721,224 유동성장기부채 유동성장기부채 7,578,448 7,578,448 4,195,711 4,195,711 전환상환우선주부채 전환상환우선주부채 698,848 698,848 3,066,500 3,066,500 사채 사채 1,305,306 1,305,306 2,184,961 2,184,961 장기차입금 장기차입금 12,705,000 12,705,000 17,405,000 17,405,000 소계 35,725,244 35,725,244 35,666,257 35,666,257 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 파생상품부채 403,334 403,334 1,448,983 1,448,983 합계 36,128,578 36,128,578 37,115,240 37,115,240 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익 처분손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 9,989 - (37,078) - (2,255) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,020 4,906 - - (18,524) 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (1,232,547) - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 334,456 - - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익 처분손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 82,655 - 362,958 - (2,836) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,020 1,201 - - - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (1,707,156) - - - - 43,674 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (322,246) - - - 7. 현금및현금성자산 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 및 적금 3,851,100 978,829 기타 현금성자산 4,971 13,599 합계 3,856,071 992,428 8. 사용이 제한된 금융자산당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 : 매출채권 13,739,730 9,694,109 대손충당금 (79,905) (42,827) 소계 13,659,825 9,651,282 기타채권 : 미수금 142,868 31,291 미수수익 2,536 1,325 소계 145,404 32,616 합계 13,805,229 9,683,898 (2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초잔액 42,827 405,785 대손충당금 설정금액 37,078 - 대손충당금 환입액 - (362,958) 기말잔액 79,905 42,827 (3) 당분기말, 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 9,217 30,412 4개월 ~ 6개월 17,260 2,132 7개월 ~ 1년 34,487 886 1년 초과 18,941 9,397 합계 79,905 42,827 (4) 당분기말, 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 7,647,854 8,990,673 4개월 ~ 6개월 3,350,394 333,225 7개월 ~ 1년 1,427,203 - 1년 초과 1,379,778 360,000 합계 13,805,229 9,683,898 10. 기타금융자산 당분기말, 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 단기대여금 652,500 668,200 비유동성자산 장기대여금 - 1,000 임차보증금 350,160 359,018 기타보증금 5,340 5,340 소계 355,500 365,358 합계 1,008,000 1,033,558 11. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,557,418 - 4,557,418 4,442,888 (17,043) 4,425,845 원재료 729,483 - 729,483 673,024 - 673,024 재공품 1,150,356 (14,732) 1,150,356 1,196,102 - 1,196,102 합계 6,437,257 (14,732) 6,422,525 6,312,014 (17,043) 6,294,971 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평 가 손실환입은 2,310천원 (전기 17,043천원)입니다. 12. 생물자산 (1) 당분기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 소비용 생물자산(장어) 13,482,100 10,000,128 소비용 생물자산(딸기) 257,758 244,976 합계 13,739,858 10,245,104 (2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 생물자산 관련된 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 소비용 생물자산 13,739,858 시장접근법 Kg당 단가 보고기간 종료일 현재 시장가격 등을 활용한 조정단가 Kg당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치 추정치가 증가 월령별 Kg 월령별 평균체중 적용 - (3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치에 대한 '수준 3'의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 장어 딸기 합계 기초금액 10,000,128 244,976 10,245,104 외부매입으로 인한 증가 3,090,049 8,976 3,099,025 사육으로 인한 변동 2,359,366 584,564 2,943,930 보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액 712,364 15,239 727,603 판매로 인한 감소액 (2,679,800) (595,997) (2,062,979) 기말금액 13,482,100 257,758 13,760,689 ② 전기 (단위: 천원) 구분 장어 딸기 합계 기초금액 4,569,956 284,228 4,854,184 외부매입으로 인한 증가 6,802,088 118,059 6,920,147 사육으로 인한 변동 2,832,792 906,600 3,739,392 보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액 528,142 (98,965) 429,177 판매로 인한 감소액 (4,732,850) (964,946) (5,697,796) 기말금액 10,000,128 244,976 10,245,104 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가방법 및 가정공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생물자산의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 13. 기타자산 당분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 선급금 245,435 26,546 선급비용 44,829 141,009 소계 290,264 167,555 비유동성자산 장기선급비용 53,063 276,329 합계 343,327 443,884 14. 공동기업 투자주식 (1) 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 공동기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 농업회사법인주식회사 비씨에프 인천 12월 딸기의재배, 판매 50% 50% 250,000 128,272 153,440 연결실체는 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손실 기말금액 농업회사법인 주식회사 비씨에프 153,440 - (25,168) 128,272 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손실 기말금액 농업회사법인 주식회사 비씨에프 186,322 - (32,882) 153,440 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 농업회사법인 주식회사 비씨에프 1,988,075 1,731,531 256,544 237,358 (9,003) (9,003) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 농업회사법인 주식회사 비씨에프 2,057,947 1,751,067 306,880 182,376 66,764 66,764 15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초장부금액 9,526,479 14,037,811 4,860,826 2,519,117 122,687 1,412,555 182,172 27,273 - 32,688,921 취득 - 3,506 - 21,300 92,354 509,890 29,764 493,440 - 1,150,254 대체 - - - 22,600 - - - (22,600) - - 처분 - - - - (5,486) - - - - (5,486) 회계변경 - - - - (9,814) - - - 328,058 318,244 감가상각 - (482,101) (235,524) (304,672) (37,037) (442,625) (46,399) - (81,608) (1,629,965) 기말장부금액 9,526,479 13,559,216 4,625,302 2,258,346 162,704 1,479,820 165,537 498,113 246,450 32,521,968 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 9,456,654 9,622,945 5,174,858 1,485,285 188,651 1,521,667 183,574 1,731,261 29,364,895 취득 69,825 20,860 - 1,331,420 31,093 507,577 64,483 3,192,068 5,217,326 대체 - 4,896,056 - - - - - (4,896,056) - 처분 - - - (2) (31,093) - - - (31,095) 감가상각 - (502,050) (314,032) (297,586) (65,964) (616,688) (65,885) - (1,862,205) 기말장부금액 9,526,479 14,037,811 4,860,826 2,519,117 122,687 1,412,556 182,172 27,273 32,688,921 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 987,617 1,697,100 판매비와관리비 97,804 165,105 합계 1,085,421 1,862,205 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유하는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토 지 충남 예산군 응봉면 4,384,704 4,384,704 2,345,341 2,345,341 충남 당진시 정미면 3,075,681 3,075,681 514,327 432,253 경기 평택시 오성면 1,074,186 1,074,186 394,166 394,166 충남 당진시 송악읍 991,908 991,908 521,634 521,634 합계 9,526,479 9,526,479 4,291,765 3,693,394 (4) 토지 재평가연결실체가 보유 중인 충남 예산군 응봉면과 충남 당진시 정미면 토지는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, [감정평가에 관한 규칙] 제12조 제2항에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손익 토지 6,974,260 7,390,560 416,300 연결실체는 2017년에 토지 재평가 로 인해 416,300천원의 평가손익이 발생하였습니다. 16. 보험가입자산 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물(주1) 13,559,216 13,373,590 삼성화재 기계장치 2,258,346 2,500,000 공구와기구, 비품 1,645,358 946,000 재고자산 6,422,525 - 구축물(주1) 4,625,302 4,400,000 합계 28,510,747 21,219,590 (주1) 보험 부보가액 중 일부는 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습 니다( 주석 36 참조). 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 479,633 116,544 238,262 99,061 695,238 취득 2,878 23,077 - 26,364 52,319 상각 (106,968) (26,699) - - (133,667) 손상 - - - (19,449) (19,449) 대체 10,943 - - (10,943) - 기말장부금액 386,486 112,922 238,262 95,033 832,703 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 516,402 20,854 238,262 168,898 944,416 취득 8,247 115,558 - 36,504 160,309 손상 - - - (12,298) (12,298) 상각 (139,058) (19,869) - - (158,927) 대체 94,042 - - (94,042) - 기말장부금액 479,633 116,543 238,262 99,062 933,500 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.18. 매입채무 및 기타채무 당분기말, 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 3,092,612 - 2,163,180 - 미지급금 358,219 94,800 355,628 99,598 리스부채 92,581 156,172 - - 합계 3,543,412 3,543,412 2,518,808 99,598 19. 기타유동부채 당분기말, 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 71,542 79,429 부가세예수금 117,234 155,900 선수금 162,676 72,000 합계 351,453 307,329 20. 전환상환우선주부채 (1) 당분기말, 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 1차 전환상환우선주(주1) 2013.12.31 8.00 698,847 2,549,604 2차 전환상환우선주(주2) 2017.12.22 8.00 - 516,896 3차 전환상환우선주(주3) 2020.01.27 7.00 - - 합계 698,847 3,066,500 (주1) 상환권을 행사할 수 있는 가장 이른 날을 만기일로 표시하였으며, 만기는 상환시까지 연장됩니다. 2019년 3월 26일 전환상환우선주 121,017주가 보통주 209,998주로 전환되었습니다. (주2) 2019년 3월 26일 전환상환우선주 125,000주가 보통주 178,571주로 전환되었습니다 (주3) 전기말 현재 계약변경으로 전환비율이 확정되어 자본으로 재분류하였습니다(주석 25 참조) (2) 당분기말, 전기말 현재 전환상환우선주부채의 전환권대가는 내재파생상품으로 구분하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 전환상환우선주 파생상품부채 132,772 873,265 내재파생상품부채로 분류된 전환권가치는 매년 말 평가하고 있습니다. (3) 전환상환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 전환상환우선주 2차 전환상환우선주 발행일 2011년 4월 2014년 12월 발행주식수 57,627주 (주1) -주 (주2) 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 발행일 이후 10년 경과시 자동적으로 보통주로 전환 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 전환비율 1 주당 전환가격 3,400원 1 주당 전환가격 4,200원 전환가액 조정에관한 사항 - 공모시 공모가의 50%에 해당하는 가격과 우선주식의 조정 후 전환가격을 비교하여 더낮은가격으로 전환가격을 조정.- 증권거래소 및 코스닥시장의 타사와 합병하는 경우 을의 1주당 합병가액 50%에 해당하는 가격과 우선주식의 조정 후 전환가격을비교하여 더 낮은 가격으로 전환 가격 조정.- 우선주식 조정 후 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 및 주식관련 사채 발행시 조정. - 주식의 소각, 분할 또는 병합, 자본의 감소등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우에는 전환가격을 조정.- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식관련 사채 발행시 조정.- 공모시 공모가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격보다 낮을 때에는 전환가격조정 전환청구기간 발행일 이후 우선주 주주가 전환청구를 하는 때 발행일 이후 존속기간 만료전일까지 언제든지 전환 가능 상환청구기간 2014년 1월 1일 이후 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) (주1) 1차 전환상환우선주는 전기말 178,644주 중 2019년 3월 26일 121,017주가 보통주로 전환되었습니다.(주2) 2차 전환상환우선주는 전기말 125,000주 중 2019년 3월 26일 125,000주가 보통주로 전환되었습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말, 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 무역금융(주1) 3.07 200,000 200,000 구매자금(주1) 3.52 1,150,000 - 하나은행 무역금융(주1) - - - 운영자금(주1) 4.31 479,000 - 중소기업은행 운영자금 5.01 200,000 100,000 운영자금(주1) 3.75 200,000 300,000 전문건설공제조합 조합대출 1.64 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금 2.82 1,000,000 - 한국산업은행 운전자금(주1) 2.94 4,000,000 4,000,000 운영자금(주1) 2.33 1,000,000 - 운영자금 4.26 1,000,000 1,000,000 합계 9,350,224 5,721,224 (주1) 당분기말 현재 해당 단기차입금은 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 단기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조). (2) 당분기말, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 중소기업은행 중소기업자금(주1) 2019.09.15 2.50 - 124,800 분할상환 2021.03.15 2.49 1,030,000 1,030,000 일시상환 한국산업은행 시설자금(주1) 2025.04.14 3.61 800,000 800,000 분할상환 2025.04.14 3.45 400,000 400,000 2025.04.14 3.90 600,000 600,000 2025.12.27 4.22 500,000 500,000 2025.12.27 4.13 870,000 870,000 2025.12.27 4.30 660,000 660,000 2025.04.14 3.69 1,200,000 1,200,000 2025.12.27 4.28 970,000 970,000 운전자금(주1) 2020.02.22 2.79 5,000,000 5,000,000 일시상환 농협은행 운전자금 2021.09.28 3.48 1,875,000 1,875,000 일시상환 운전자금 2029.10.11 2.39 3,000,000 3,000,000 분할상환 운전자금 2021.01.31 2.41 300,000 - 일시상환 국민은행 운전자금(주1) 2020.09.15 3.37 999,925 1,000,000 일시상환 운전자금(주1) 2021.06.15 3.42 500,000 500,000 일시상환 소계 18,704,925 18,529,800 유동성대체액 (5,999,925) (1,124,800) 기말잔액 12,705,000 17,405,000 (주1) 해당 단기차입금은 당반기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 장기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 이내 5,999,925 2년 이내 3,705,000 2년 이후 9,000,000 합계 18,746,600 22. 사채 (1) 당분기말, 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 [사채] 제2회 무보증사모사채 2019.09.29 2.38 - 2,000,000 제3회 무보증사모사채 2020.09.21 3.46 1,000,000 1,000,000 소계 1,000,000 3,000,000 [전환사채] 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 (주1) 2019.07.04 - 578,523 1,070,911 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2023.06.25 3.00 1,305,306 1,184,961 소계 1,883,829 2,255,872 합계 2,883,829 5,255,872 유동성대체 (1,578,523) (3,070,911) 비유동성부채 1,305,306 2,184,961 (주1) 해당 전환사채의 만기를 2019년 7월 4일에서 2019년 12월 31일로 만기연장 합의하였습니다. (2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채(P-CBO) 제3회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 2,000,000천원 1,000,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 2.38% 3.46% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. (3) 당반기말 현재 종속기업인 그린피시팜(주)가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 기명식 사모 전환사채 제2회 무기명식 사모 전환사채 발행일만기일 2016년 7월 4일2019년 7월 4일 2018년 6월 26일2023년 6월 25일 사채 권면총액 1,999,000천원 2,000,000천원 사채 발행가액 1,999,000천원 2,000,000천원 표면금리 - 연 3% 보장수익률 연복리 5% 연복리 5% 전환에 관한 사항 전환 가격 : 주당 30,000원(액면가 5,000원)전환비율 : 사채권면금액 100% 전환 청구 기간 : 사채발행일의 익일로부터상환일 전일까지 전환 가격 : 주당 35,000원(액면가 5,000원)전환비율 : 사채권면금액 100% 전환 청구 기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 시점부터 만기일 전일까지 Put Option 사채의 발행일 익일로부터 2년이 경과된 후부터 투자자는 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율연복리 4%를 가산한 금액을 상환요구 할 수 있음. 사채의 발행일로부터 3년이 경과한 후 매 6개월마다 보장수익률 연복리 5%를 가산한 금액을 투자자는 상환 요구 할 수 있음. Call Option 사채의 발행일 익일로부터 1년이 경과된 후부터 본 사채의 권면금액의 80%이내에 해당하는 금액에 조기 상환수익률 연복리 5%를 가산한 금액 을 발행회사가 상환할 수 있음 - 상 기 전 환사채 발행내역 중 제1회 전환사채는 전기에 권면총액 1,999,000천원 중 999,500천원을 조기상환하였고 당분기 중 499,750천원을 조기상환하여 당분기말 현재 제1회 전환사채의 권면총액은 499,750천원입니다. 상기 전환사채는 발행일 이후 전환권이 행사되지 않았습니다. (4) 당분기말, 전기말 현재 전환사채의 전환권대가는 내재파생상품으로 구분하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 전환사채의 파생상품부채 234,242 554,528 내재파생상품부채로 분류된 전환권가치 및 조기상환권가치는 매년 말 평가하고 있습니다. 23. 기타금융부채 당분기말, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 187,835 148,021 임대보증금 200,000 440,000 합계 387,835 588,021 24. 리스 연결회사는 토지 및 차량운반구를 리스하였으며 평균잔여리스기간은 7.6년 및 1.7년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 취득금액 328,059 감가상각누계액 (81,609) 장부금액 246,450 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 사용권자산 감가상각비 81,609 리스부채 이자비용 3,620 연 결 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 89,977천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 169,963천원입니다. 25. 순확정급여부채(1) 당분기말, 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,308,961 2,036,778 사외적립자산의 공정가치 (1,185,146) (988,342) 순확정급여부채 1,123,815 1,048,436 (2) 당분기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 337,618 435,984 순이자원가 2,771 4,139 합계 340,389 440,123 (3) 당분기 및 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 205,380 236,354 판매비와관리비 135,009 203,769 합계 340,389 440,123 (4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손실의 누계 액은 143,738천원 입니다. (5) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,036,778 1,708,197 당기근무원가 337,618 435,984 이자비용 15,377 28,112 보험수리적 손실(이익) : 재무적 가정의 변동 58,486 39,150 가정과 실제의 차이 (24,461) (4,515) 퇴직급여지급액 (114,837) (170,150) 기말금액 2,308,961 2,036,778 (6) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 988,342 740,222 이자수익 12,606 23,973 재측정요소 (9,065) (15,853) 사용자의 기여금 155,128 240,000 퇴직급여지급액 (38,136) - 기말금액 1,185,147 988,342 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 3,541천원 및 8,120천원 입니 다. (7) 당분기말, 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금보장형 상품 1,185,147 988,342 26. 자본(1) 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,723,872주 2,814,304주 우선주 57,627주 1,119,407주 자본금 : 보통주자본금 2,361,936 1,407,152 우선주자본금 - 333,333 합계 2,361,936 1,740,485 (2) 당분기말 현재 당사의 자본금 변동에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 2,814,304 970,310 1,407,152 333,333 전환상환우선주부채의 전환 388,569 (246,017) 194,284 - 전환우선주의 전환 799,999 (666,666) 400,000 (333,333) 유상증자 721,000 - 360,500 - 기말 4,723,872 57,627 2,361,936 - (3) 전기말 현재 발행된 우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같으며, 당분기중 전량 보통주로 전환되었습니다. 구분 내용 발행일 2016년 2월 발행주식수 666,666주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 1% 누적적우선주 전환비율 1주당 전환가격 7,500원 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 10년이 도래하는 날까지 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 7%) (4) 당분기말, 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,829,620 9,398,187 기타자본잉여금 129,563 129,563 합계 18,959,183 9,527,750 (5) 당분기말, 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가차액 1,723,078 1,723,078 순확정급여부채 재측정요소 (143,738) (111,104) 전환권대가 257,953 257,953 주식매입선택권 69,053 36,344 합계 1,906,346 1,906,271 (6) 당분기말, 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 50,000 50,000 임의적립금 66,323 66,323 미처분이익잉여금 10,994,104 9,850,045 합계 11,110,427 9,966,368 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 부여일 2018.03.16 부여주식의 총수 90,000주 부여방법 보통주 신주발행 교부 행사가격 7,990원 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 행사가능기간 2020.03.16 ~ 2025.03.16 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 분기초 90,000 부여 - 취소 - 분기말 90,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용변수 주식가격 7,507 행사가격 7,990 기대변동성 5.95% 할인율/무위험이자율 2.64% (4) 당분기 중 동 주식선택권과 관련하여 인식된 주식보상비용은 19,976천원 입니다. 28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전반기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 32,779,160원 1,144,058,958원 478,014,169원 1,056,481,187원 차감:우선주 귀속 순이익(주1) 347,032원 1,999,998원 840,182원 2,493,148원 보통주순이익 32,432,128원 1,142,058,960원 477,173,987원 1,053,988,038원 가중평균유통보통주식수 4,158,329주 3,405,298주 2,814,304주 2,714,772주 기본주당이익 8원/주 335원/주 170원/주 388원/주 (주1) 전환상환우선주주에 대한 누적적 배당이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (3개월) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-07-01 3,202,873 92/92 3,202,873 증가 2019-07-31 721,000 62/92 485,891 증가 2019-08-08 799,999 54/92 469,565 합계 4,723,872 4,158,329 (누적) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-01-01 2,814,304 273/273 2,814,304 증가 2019-03-26 388,569 189/273 269,009 증가 2019-07-31 721,000 62/273 163,744 증가 2019-08-08 799,999 54/273 158,242 합계 4,723,872 3,405,298 ② 전분기 (3개월) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018-07-01 2,814,304 92/92 2,814,304 (누적) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018-01-01 2,581,140 273/273 2,581,140 증가 2018-03-23 119,048 192/273 83,726 증가 2018-04-11 19,998 173/273 12,673 증가 2018-06-15 94,118 108/273 37,233 합계 2,814,304 2,714,772 (3) 당분기 및 전반기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순이익 32,432,128원 1,142,058,960원 477,173,987원 1,053,988,038원 조정: 우선주배당금 - 1,999,998원 840,182원 2,493,148원 전환상환우선주부채 - 84,299,890원 113,497,934원 170,246,901원 보통주 희석반기순이익 32,432,128원 1,228,358,848원 591,512,103원 1,226,728,088원 가중평균희석유통보통주식수 4,158,329주 4,266,616주 4,182,643주 4,102,875주 희석주당손익 8원/주 288원/주 141원/주 299원/주 (4) 당분기 및 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,158,329 3,405,298 2,814,304 2,714,772 전환상환우선주부채 - 219,560 568,340 588,104 전환상환우선주 - 641,757 799,999 799,999 가중평균희석유통보통주식수 4,158,329 4,266,616 4,182,643 4,102,875 전환상환우선주부채 및 전환상환우선주의 반희석효과로 인하여 당분기(3개월)의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 주식매입선택권은 반희석효과로 인하여 제외하였습니다. 29. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전반기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 [ 매출 ] 제품매출 29,483,632 28,880,572 공사수입금 2,588,010 2,003,134 생물자산의 공정가치 변동 878,373 80,763 기타매출 13,811 - 합계 32,963,826 30,964,469 [ 매출원가 ] 제품매출원가 25,086,618 24,427,681 도급공사매출원가 1,959,891 1,655,603 합계 27,046,509 26,083,285 [ 판매비와관리비 ] 급여 913,641 676,382 퇴직급여 135,009 162,437 복리후생비 120,999 107,508 여비교통비 87,999 86,156 감가상각비 147,440 129,748 지급임차료 57,587 99,942 보험료 83,376 59,253 차량유지비 57,517 58,258 경상연구개발비 196,663 278,350 운반비 116,228 195,304 지급수수료 485,791 439,290 대손상각비 37,078 (310,200) 주식보상비용 32,709 6,143 판매수수료 425,929 429,297 무형자산상각비 134,627 112,685 기타 159,524 138,626 합계 3,192,117 2,669,178 30. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [금융수익] 이자수익 9,989 42,238 배당금수익 4,020 4,020 파생상품평가이익 360,992 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 4,906 - 외환차익 38,695 122,522 외화환산이익 244 606 사채상환이익 78,773 - 합계 497,619 169,386 [금융비용] 이자비용 1,232,548 922,317 외환차손 21,091 89,900 외화환산손실 2,498 3,090 파생상품평가손실 26,536 - 금융상품처분손실 18,524 - 합계 1,301,197 1,015,307 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 1,513 - 수입임대료 - 30,000 잡이익 29,374 13,084 합계 30,887 43,084 [기타영업외비용] 무형자산손상차손 19,449 - 잡손실 120,984 6,886 합계 140,433 6,886 32. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 29,483,632 28,880,572 - 공사수입금 2,588,010 2,003,134 - 기타매출 13,811 - 소계 32,085,453 30,883,706 2. 고객과의 계약 외 수익 - 생물자산의 공정가치 변동 878,373 80,763 합계 32,963,826 30,964,469 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 그린피시팜(주) (주)그린케이팜 합계 수익인식 시기 한 시점에 수익인식 23,007,953 - 6,738,915 628,949 30,375,817 기간에 걸쳐 수익인식 - 2,588,010 - - 2,588,010 합계 23,007,953 2,588,010 6,738,915 628,949 32,963,827 ② 전 분 기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 그린피시팜(주) (주)그린케이팜 합계 수익인식 시기 한 시점에 수익인식 24,666,852 - 3,748,240 546,243 28,961,335 기간에 걸쳐 수익인식 - 2,003,133 - - 2,003,133 합계 24,666,852 2,003,133 3,748,240 546,243 30,964,468 (3) 계약 잔액 당분기말 현재 고객과의 계약으로 발생한 수취채권은 총 13,739,730천 원입니다. 또한, 당분기말 연결실체의 계약자산은 452,273천원이며 , 계약부채는 없습니다. (4) 진행기준을 적용하는 주요계약 당분기 및 전분기 중 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인리우(주) 스마트팜 첨단온실 시공 4,681,818 - - - - 4,681,818 ② 전분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 그린피시팜 (주) 장어양식장 신축공사 1,2차 3,900,000 3,900,000 3,831,707 68,293 2,922,222 - (5) 당분기중 현재 추정원가변동 내역은 없습니다. 33. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 알루미늄사업부문 알루미늄 가공 및 압출 제품 판매 온실사업부문 온실 시공 및 온실 부품 판매 그린피시팜(주) 장어 양식 및 판매 (주)그린케이팜 딸기 재배 및 판매 (2) 부문별 손익내역당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 분기순손익 알루미늄사업부문 23,007,953 - 23,007,953 776,116 788,443 온실사업부문 2,633,010 (45,000) 2,588,010 319,462 324,536 그린피시팜(주) 6,738,914 - 6,738,914 1,877,527 1,246,481 (주)그린케이팜 628,949 - 628,949 (308,447) (376,027) 연결조정 (45,000) 45,000 - 60,542 (765,493) 합계 32,963,826 - 32,963,826 2,725,200 1,217,940 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 분기순손익 알루미늄사업부문 24,666,852 - 24,666,852 1,356,299 909,728 온실사업부문 4,925,356 (2,922,222) 2,003,134 253,825 170,251 그린피시팜(주) 3,748,240 - 3,748,240 1,266,296 1,017,193 (주)그린케이팜 546,243 - 546,243 (640,916) (681,418) 연결조정 (2,922,222) 2,922,222 - (23,499) (294,055) 합계 30,964,469 - 30,964,469 2,212,006 1,121,699 (3) 부문별 자산, 부채의 내역당분기말, 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 알루미늄사업부문 40,158,355 15,908,872 34,266,910 17,594,379 온실사업부문 17,210,723 6,818,088 14,685,818 7,540,448 그린피시팜(주) 25,270,834 18,158,224 21,494,743 15,510,201 (주)그린케이팜 7,775,887 5,580,292 7,908,628 5,323,995 연결조정 (16,510,584) (7,825,735) (14,638,845) (6,247,321) 합계 73,905,216 38,639,741 63,717,254 39,721,702 (4) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 31,239,844 26,625,358 수출 1,723,982 4,339,111 합계 32,963,826 30,964,469 34. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 : 262,614 270,281 이연법인세비용 : 반기손익으로 반영된 이연법인세 300,544 23,991 자본에 직접 가감된 이연법인세 5,810 (13,689) 법인세비용 568,967 280,583 35. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행잔액 중소기업은행 할인어음 1,700,000 - 중소기업자금대출 750,000 400,000 원화해외론렌딩자금대출 1,030,000 1,030,000 농협 농식품기업운전자금대출 1,875,000 1,875,000 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 300,000 300,000 외상매출채권담보대출 300,000 - 신한은행 B2B구매자금대출 1,250,000 1,150,000 무역금융 200,000 200,000 하나은행 외상매출채권담보대출 1,200,000 - 무역금융 1,000,000 - 운영자금 500,000 479,000 한국산업은행 산업운영자금대출 11,000,000 11,000,000 시설자금 6,000,000 6,000,000 국민은행 온렌딩자금대출 1,500,000 1,499,925 전문건설공제조합 운영자금 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금대출 1,000,000 1,000,000 합계 32,726,224 28,055,149 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 2,714,777 전문건설공제조합 계약이행보증 등 289,129 농림수산업신용보증기금 차입보증 1,500,000 한국무역보험공사 수출입신용보증 180,000 신용보증기금 차입보증 3,937,500 합계 8,621,406 (3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 외 연대보증 1,650,000 국민은행 연대보증 450,000 농협은행 연대보증 3,082,934 신한은행 연대보증 1,200,000 하나은행 연대보증 12,000,000 한국산업은행 채무보증(운용리스) 43,255 KDB캐피탈 수출신용보증 180,000 신한은행 B2B 구매자금보증 937,500 신용보증기금 수출신용보증 180,000 무역보험공사 합계 19,723,689 36. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 등 중소기업은행 임야 1,983,192 1,030,000 국민은행 토지/ 건물 1,200,000 1,500,000 한국산업은행 토지/ 건물/ 기계장치 23,000,000 16,000,000 전문건설공제조합 투자증권 368,324 121,224 농협은행 토지/ 건물 3,600,000 3,000,000 NH캐피탈(주1) 생물자산 1,077,299 1,077,299 합계 31,228,815 22,728,523 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 외상매입금으로 계상하고 있는 치어 할부대금에 대하여 생물자산을 담보로 제공하였습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 공동기업 주식회사비씨에프 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. (3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 계정과목 당분기말 전기말 주식회사비씨에프 공동기업 매출채권 346,910 360,000 단기대여금 560,000 520,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 35, 36에 기재되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 대표이사 급여 148,651 138,200 퇴직급여 36,300 32,814 임원 급여 425,936 335,617 퇴직급여 53,826 26,125 합계 664,713 532,756 38. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 전분기 분기순이익 1,217,941 1,121,699 조정 : - 퇴직급여 340,389 213,089 대손상각비(대손충당금환입) 37,078 (310,200) 감가상각비 1,629,966 1,388,771 무형자산상각비 133,667 112,685 주식보상비용 32,709 6,143 금융상품처분손실 18,524 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (4,906) - 파생상품평가손실 26,536 - 파생상품평가이익 (360,992) - 이자비용 1,232,548 922,317 이자수익 (9,989) (45,542) 생물자산공정가치변동 (878,373) (80,763) 배당금수익 (4,020) (4,020) 외화환산이익 (244) (606) 외화환산손실 2,498 3,083 법인세비용 568,967 280,584 무형자산손상차손 19,449 - 지분법손실 25,168 - 재고자산평가충당금환입 (2,310) - 사채상환이익 (78,773) - 유형자산처분이익 (1,514) - 매출채권의 증가 (4,047,425) (414,911) 미수금의 감소 (111,577) (125,585) 선급금의 감소(증가) (218,888) (53,365) 선급비용의 감소 3,373 18,559 재고자산의 증가 (2,741,625) (8,259,192) 장기선급비용의 감소(증가) (16,734) - 매입채무의 증가 929,432 553,116 미지급금의 증가 7,606 2,089,380 선수금의 증가(감소) 165,676 (190,550) 장기선수금의 증가(감소) (15,000) - 예수금의 감소 (7,887) (2,810) 미지급비용의 증가 20,535 - 부가세예수금의 감소 (38,666) (6,658) 퇴직금의 지급 (130,271) (124,616) 퇴직연금운용자산의 증가 (141,356) (141,372) 장기미지급금의 감소 - (3,740) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,398,486) (3,054,505) (2) 현금 유출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사채 및 차입금의 유동성 대체 6,000,000 3,083,200 전환상환우선주의 자본 대체 3,163,145 7,907,790 전환우선주 전환 400,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 28,735,460,441 20,172,007,176 현금및현금성자산 3,681,719,092 811,817,239 단기금융상품 820,000,000 50,000,000 기타금융자산 1,317,500,000 398,000,000 매출채권 및 기타채권 16,579,768,864 12,737,798,584 재고자산 6,082,176,865 6,115,036,912 기타유동자산 254,295,620 59,354,441 비유동자산 28,633,618,244 28,502,817,545 장기금융상품 2,000,000 785,647,318 당기손익-공정가치측정 금융자산 410,730,468 405,824,460 종속기업투자 9,048,739,995 8,267,323,843 유형자산 17,485,129,480 17,243,518,857 무형자산 573,858,075 677,484,841 기타금융자산 1,113,160,226 1,123,018,226 자산총계 57,369,078,685 48,674,824,721 부채 유동부채 17,162,603,067 14,242,036,315 매입채무 및 기타유동채무 16,958,396,359 13,466,982,023 단기매입채무 1,545,967,182 2,004,488,712 기타금융부채 109,660,523 76,704,736 단기차입금 7,471,224,000 4,321,224,000 전환상환우선주부채 698,847,622 3,066,499,578 파생상품부채 132,772,032 873,264,997 유동성장기부채 6,999,925,000 3,124,800,000 당기법인세부채 11,937,711 542,488,199 기타유동부채 192,268,997 232,566,093 비유동부채 5,564,356,996 10,956,607,095 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,124,532,485 9,815,698,630 사채 1,000,000,000 장기차입금 3,705,000,000 8,405,000,000 기타금융부채 419,532,485 410,698,630 파생상품부채 36,143,971 21,190,094 확정급여부채 1,038,329,197 961,101,622 기타채무 221,530,497 94,800,000 이연법인세부채 143,820,846 63,816,749 부채총계 22,726,960,063 25,198,643,410 자본 자본금 2,361,936,000 1,740,485,000 자본잉여금 19,207,604,923 9,776,171,802 기타자본 1,909,449,814 1,909,375,420 이익잉여금(결손금) 11,163,127,885 10,050,149,089 자본총계 34,642,118,622 23,476,181,311 자본과부채총계 57,369,078,685 48,674,824,721 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,302,792,406 25,640,963,629 8,637,186,308 29,592,207,414 매출원가 7,124,863,765 21,527,378,929 7,513,258,962 25,450,104,985 매출총이익 1,177,928,641 4,113,584,700 1,123,927,346 4,142,102,429 판매비와관리비 1,093,439,513 3,018,006,912 620,835,187 2,531,978,288 영업이익(손실) 84,489,128 1,095,577,788 503,092,159 1,610,124,141 금융수익 26,125,653 122,572,148 20,471,499 165,253,041 금융비용 173,235,865 645,388,247 166,615,369 756,106,362 기타영업외수익 15,335,594 15,364,082 100 213,087 기타영업외비용 11,466,781 20,607,965 4,620,640 5,479,984 지분법이익 199,212,005 789,868,732 258,701,297 270,556,699 법인세비용차감전순이익(손실) 140,459,734 1,357,386,538 611,029,046 1,284,560,622 법인세비용 107,680,574 244,407,742 109,985,228 204,580,708 당기순이익(손실) 32,779,160 1,112,978,796 501,043,818 1,079,979,914 기타포괄손익 (32,634,756) (6,132,847) (18,398,541) 확정급여제도의 재측정요소 (24,182,176) (6,132,847) (18,398,541) 지분법자본변동 (8,452,580) 총포괄손익 32,779,160 1,080,344,040 494,910,971 1,061,581,373 지배기업 소유주지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 326 178 397 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 281 147 305 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,290,570,000 2,261,385,692 1,907,513,350 7,836,907,657 13,296,376,699 당기순이익(손실) 1,079,979,914 1,079,979,914 확정급여제도의 재측정요소 (18,398,541) (18,398,541) 지분법자본변동 유상증자 전환우선주의 전환 주식매입선택권 6,142,563 6,142,563 전환상환우선주부채 전환 392,857,000 6,499,060,574 6,891,917,574 2018.09.30 (기말자본) 1,683,427,000 8,760,446,266 1,895,257,372 8,916,887,571 21,256,018,209 2019.01.01 (기초자본) 1,740,485,000 9,776,171,802 1,909,375,420 10,050,149,089 23,476,181,311 당기순이익(손실) 1,112,978,796 1,112,978,796 확정급여제도의 재측정요소 24,182,176 24,182,176 지분법자본변동 8,452,580 8,452,580 유상증자 360,500,000 6,529,239,182 6,889,739,182 전환우선주의 전환 66,666,500 66,666,500 주식매입선택권 32,709,150 32,709,150 전환상환우선주부채 전환 194,284,500 2,968,860,439 3,163,144,939 2019.09.30 (기말자본) 2,361,936,000 19,207,604,923 1,909,449,814 11,163,127,885 34,642,118,622 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,289,387,126) (625,766,737) 영업에서 창출된 현금 (2,129,107,511) 192,722,378 법인세납부(환급) (688,133,519) (492,308,096) 이자지급(영업) (482,765,990) (365,455,864) 이자수취(영업) 6,599,894 35,254,845 배당금수취(영업) 4,020,000 4,020,000 투자활동현금흐름 (1,987,876,685) (5,701,506,470) 단기금융상품의 감소 380,000,000 단기대여금의 감소 1,716,500,000 장기금융상품의 감소 889,414,327 임차보증금의 감소 8,858,000 119,164,000 유형자산의 처분 7,000,000 단기금융상품의 증가 (770,000,000) (650,000,000) 장기금융상품의 증가 (124,291,465) (242,143,200) 단기대여금의 증가 (2,635,000,000) (1,490,273,600) 지분법적용주식의 취득 (2,400,000,000) 유형자산의 증가 (1,032,197,501) (1,310,801,397) 무형자산의 증가 (48,160,046) (102,461,690) 보증금의 증가 (4,990,583) 재무활동현금흐름 8,147,616,732 4,727,793,694 단기차입금의 차입 3,150,000,000 장기차입금의 차입 300,000,000 7,280,200,000 유상증자 6,889,739,182 리스부채의 상환 (67,247,450) 유동성장기부채의 상환 (124,875,000) (1,628,606,306) 사채의 상환 (2,000,000,000) (923,800,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (451,068) 605,778 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,869,901,853 (1,598,873,735) 기초현금및현금성자산 811,817,239 1,870,572,477 기말현금및현금성자산 3,681,719,092 271,698,742 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제22(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 그린플러스 1. 일반사항주식회사 그린플러스(이하 '당사')는 1997년 10월 설립되어 알루미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위 치해 있으며, 당분기말 현재 자 본금 은 2,361,936 천 원입니다. 당사는 2019년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장에 증권 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 박영환 1,050,000 21.96 이성화 300,000 6.27 박선희 300,000 6.27 주진홍 200,000 4.18 김종숙 150,000 3.14 TS-AJ 신기술 투자조합 987,570 20.65 KoFC-KVIC 녹색성장전문투자조합 57,627 1.21 기타 1,736,302 36.31 합계 4,781,499 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 유형자산 17,243,519 258,330 17,501,849 자산총계 54,125,102 258,330 54,383,432 유동부채 매입채무 및 기타채무 2,004,489 107,714 2,112,203 비유동부채 기타채무 94,800 150,616 245,416 부채총계 25,198,643 258,330 25,456,973 자본총계 23,476,181 - 23,476,181 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타채무에 포함하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험 당사는 외 화거래 수행에 따라 다양한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 JPY 7,208,804 80,263 3,525,446 35,719 USD 12 14 12 14 EUR 1,500 1,960 3,004 3,842 매출채권 JPY - - 78,625,616 796,619 합 계 - 82,237 836,194 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 8,026 (8,026) 83,234 (83,234) USD 1 (1) 1 (1) EUR 196 (196) 384 (384) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 14,879,925 11,854,800 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 상승시 (148,799) 148,799 (118,548) 118,548 다. 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품은 당분기말 현재 가격위험에 의한 유의적인 변동위험이 존재하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니 다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 당분기말, 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,681,719 811,817 매출채권 및 기타채권 16,579,769 12,780,626 단기금융상품 820,000 50,000 장기금융상품 2,000 785,647 장기투자증권 410,730 405,824 기타금융자산 1,113,160 1,521,018 합계 22,607,378 16,354,932 상기 금액은 대손충당금 차감 전 총액 기준의 금액입니다. 나. 당분기말, 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 7,394,778 2,836,398 1,335,564 385,582 4,371,384 16,323,706 미수수익 87,749 - - - - 87,749 미수금 168,314 - - - - 168,314 합계 7,650,841 2,836,398 1,335,564 385,582 4,371,384 16,579,769 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 7,869,838 323,716 1,592,132 1,600,886 1,286,897 12,673,469 미수수익 48,822 - - - - 48,822 미수금 58,335 - - - - 58,335 합계 7,976,995 323,716 1,592,132 1,600,886 1,286,897 12,780,626 (3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,545,967 - 94,800 1,640,767 기타금융부채 109,661 - - 109,661 단기차입금 7,471,224 - - 7,471,224 전환상환우선주부채 698,848 - - 698,848 장기차입금 5,999,925 3,705,000 - 9,704,925 사채 1,000,000 - - 1,000,000 파생상품부채 132,772 36,144 - 168,916 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,004,489 - 94,800 2,099,289 기타금융부채 12,892 - - 12,892 단기차입금 4,450,861 - - 4,450,861 전환상환우선주부채 3,066,500 - - 3,066,500 장기차입금 1,410,694 5,252,150 3,507,150 10,169,994 사채 2,096,000 1,032,000 - 3,128,000 파생상품부채 881,149 7,684 5,622 894,455 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말, 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 22,726,960 25,198,643 자본(B) 34,642,118 23,476,181 부채비율(A/B) 65.60% 107.34% 5. 금융상품 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 410,730 410,730 405,824 405,824 [상각후원가로 인식된 자산](주1) 현금및현금성자산 3,681,719 3,681,719 811,817 811,817 단기금융상품 820,000 820,000 50,000 50,000 장기금융상품 2,000 2,000 785,647 785,647 매출채권 및 기타채권 16,579,769 16,579,769 12,737,799 12,737,799 기타금융자산 1,113,160 1,113,160 1,521,018 1,521,018 소계 22,196,648 22,196,648 15,906,281 15,906,281 합계 22,607,379 22,607,379 16,312,105 16,312,105 [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채 168,916 168,916 894,455 894,455 금융보증채무 419,532 419,532 410,699 410,699 소계 588,448 588,448 1,305,154 1,305,154 [상각후원가로 인식된 부채](주1) 매입채무 및 기타채무 1,545,967 1,545,967 2,004,489 2,004,489 기타채무 221,530 221,530 94,800 94,800 차입금 및 사채 18,176,149 18,176,149 16,851,024 16,851,024 전환상환우선주부채 698,848 698,848 3,066,500 3,066,500 기타금융부채 109,661 109,661 76,704 76,704 소계 20,752,155 20,752,155 22,093,517 22,093,517 합계 21,340,603 21,340,603 23,809,370 23,398,671 (주1) 상각후원가로 인식된 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말, 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 410,730 410,730 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 419,532 168,916 588,448 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 405,824 405,824 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 410,699 894,455 1,305,154 한편, 당분기와 전기 중 회계기준 변경에 따른 서열체계 재분류를 제외한 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 405,824 404,623 평가이익 4,906 1,201 기말잔액(주1) 410,730 405,824 보고기간 종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 전액 장기투자증권입니다. 당사가 보유하고 있는 장기투자증권은 전문건설공제조합 출자금 402좌, 한국전기공사공제조합에 대한 출자금 200좌로 이루어져 있습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 894,455 6,799,626 증가 - 21,190 평가손실(이익) (14,436) 686,465 재분류(주1) (711,193) (6,612,826) 기말잔액 168,916 894,455 (주1) 당분기 중 1차전환상환우선주 120,017주 및 2차전환상환우선주 125,000주가 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 재분류되었습니다. 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 '수준 3'으로 평가된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 투입변수 전문건설공제조합 예상매각가액평가법 - 한국전기공사공제조합 예상매각가액평가법 - 전환상환우선주 이항모형,Strip Bootstrapping 변동성, 할인율, 주가 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 금융상품범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 투자증권 410,730 410,730 405,824 405,824 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 3,681,719 3,681,719 811,817 811,817 단기금융상품 단기금융상품 820,000 820,000 50,000 50,000 장기금융상품 장기금융상품 2,000 2,000 785,647 785,647 매출채권및기타채권 매출채권 16,323,706 16,323,706 12,630,642 12,630,642 미수금 168,314 168,314 58,335 58,335 미수수익 87,749 87,749 48,822 48,822 소계 16,579,769 16,579,769 12,737,799 12,737,799 기타금융자산 단기대여금 1,317,500 1,317,500 398,000 398,000 장기대여금 975,000 975,000 976,000 976,000 임차보증금 138,160 138,160 147,018 147,018 소계 2,430,660 2,430,660 1,521,018 1,521,018 소계 23,514,148 23,514,148 15,906,281 15,906,281 합계 23,924,879 23,924,879 16,312,105 16,312,105 상기 금액은 대손충당금(손상차손누계액) 차감 후 금액입니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채 범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 및기타채무 매입채무 1,144,515 1,144,515 1,692,325 1,692,325 미지급금 323,670 323,670 406,964 406,964 리스부채 204,512 204,512 - - 소계 1,672,698 1,672,698 2,099,289 2,099,289 기타금융부채 미지급비용 109,661 109,661 76,705 76,705 금융보증부채 419,532 419,532 410,699 410,699 소계 529,193 529,193 487,404 487,404 단기차입금 단기차입금 7,471,224 7,471,224 4,321,224 4,321,224 유동성장기부채 유동성장기부채 5,999,925 5,999,925 3,124,800 3,124,800 전환상환우선주부채 전환상환우선주부채 698,848 698,848 3,066,500 3,066,500 사채 사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 장기차입금 장기차입금 3,705,000 3,705,000 8,405,000 8,405,000 소계 21,076,887 21,076,887 22,504,217 22,504,217 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 파생상품부채 168,916 168,916 894,455 894,455 합계 21,245,803 21,245,803 23,398,672 23,398,672 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 분기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 처분손익 외화환산손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 45,526 - (37,078) - (2,272) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,020 4,906 18,524 - - 합계 45,526 4,020 (32,172) - - - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 579,486 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (14,346) - - (8,833) ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 79,442 - 362,958 - (2,811) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,020 1,201 - - - 합계 79,442 4,020 364,159 - (2,811) - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (920,934) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (707,655) - - (106,028) 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 및 적금 4,928,239 798,218 기타 현금성자산 4,570 13,599 정부보조금 (1,251,090) - 합계 3,681,719 811,817 8. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 16,403,611 12,673,469 대손충당금 (79,905) (42,827) 소계 16,323,706 12,630,642 기타채권 미수금 168,314 58,335 미수수익 87,749 48,822 소계 256,063 107,157 합계 16,579,769 12,737,799 (2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 42,827 405,785 대손충당금 설정금액 37,078 - 대손충당금 환입액 - (362,958) 기말잔액 79,905 42,827 (3) 당분기말, 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 9,217 30,412 4개월 ~ 6개월 17,260 2,132 7개월 ~ 1년 34,487 886 1년 초과 18,941 9,397 합계 79,905 42,827 (4) 당분기말, 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 10,422,394 8,270,299 4개월 ~ 6개월 3,350,394 1,590,000 7개월 ~ 1년 1,427,203 1,600,000 1년 초과 1,379,778 1,277,500 합계 16,579,769 12,737,799 10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 단기대여금 1,317,500 398,000 비유동성자산 장기대여금 975,000 976,000 임차보증금 138,160 147,018 합계 2,430,660 1,521,018 11. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,557,418 (14,732) 4,931,820 4,442,888 (17,043) 4,425,845 원재료 389,135 - 389,135 493,090 - 493,090 재공품 1,150,356 - 1,150,356 1,196,102 - 1,196,102 합계 6,096,909 (14,732) 6,082,177 6,132,080 (17,043) 6,115,037 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평 가 손실환입은 2,310천원 (전기: 평가손실17,043천원) 입니다. 12. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 239,277 24,236 선급비용 15,017 35,118 합계 254,294 59,354 13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 그린피시팜(주) 국내 12월 양식업 90.00% 90.00% 4,316,000 - 6,842,147 5,774,789 (주)그린케이팜 국내 12월 작물재배업 89.74% 89.74% 3,468,000 - 2,206,593 2,492,535 합계 7,784,000 - 9,048,740 8,267,324 당사는 전기중 그린피시팜(주)에 2,676,000천원(신규유상증자 2,400,000천원/구주인수 276,000천원)과 (주)그린케이팜 68,000천원(구주인수)을 추가로 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 자본변동 기말금액 그린피시팜(주) 5,774,789 - 1,064,134 3,224 6,842,147 (주)그린케이팜 2,492,535 - (274,265) (11,677) 2,206,592 합계 8,267,324 - 789,869 (8,453) 9,048,739 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 자본변동 기말금액 그린피시팜(주) 2,339,026 2,676,000 767,128 (7,365) 5,774,789 (주)그린케이팜 2,840,295 68,000 (410,369) (5,391) 2,492,535 합계 5,179,321 2,744,000 356,759 (12,756) 8,267,324 (3) 당분기 및 전기 중 피투자회사에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액 투자제거차액 내부거래 그린피시팜(주) 7,234,606 90.00% 6,401,349 282,158 158,640 6,842,147 (주)그린케이팜 2,195,595 89.74% 1,970,406 266,094 (29,908) 2,206,592 합계 9,430,201 8,371,755 548,252 128,732 9,048,739 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액 투자제거차액 내부거래 그린피시팜(주) 5,862,547 90.00% 5,276,292 301,039 197,458 5,774,789 (주)그린케이팜 2,584,633 89.74% 2,319,543 266,094 (93,102) 2,492,535 합계 8,447,180 7,595,835 567,133 104,356 8,267,324 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 그린피시팜(주) 25,270,834 18,158,224 7,112,610 6,738,913 1,246,481 1,246,481 (주)그린케이팜 7,775,887 5,580,291 2,195,595 628,949 (376,026) (376,026) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 총포괄이익 그린피시팜(주) 21,494,744 15,632,197 5,862,547 6,411,511 898,710 890,046 (주)그린케이팜 7,908,628 5,323,995 2,584,633 717,556 (476,734) (482,918) 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 7,460,385 4,964,378 706,576 2,519,117 107,731 1,358,768 99,291 27,273 - 17,243,519 취득 - - - 13,500 92,354 500,595 18,108 407,640 - 1,032,197 대체 - - - 22,600 - - - (22,600) - 0 처분 - - - - (5,486) - - - - (5,486) 회계변경 - - - - - - - - 271,759 271,759 감가상각 - (126,362) (59,992) (304,124) (35,583) (432,573) (28,778) - (69,448) (1,056,860) 기말장부금액 7,460,385 4,838,016 646,584 2,251,093 159,016 1,426,790 88,621 412,313 202,311 17,485,129 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 7,390,560 5,132,860 786,566 1,485,286 169,792 1,509,143 128,263 - 16,602,470 취득 69,825 - - 1,331,420 31,093 457,404 20,984 27,273 1,937,999 처분 - - - (2) (31,093) - - - (31,095) 감가상각 - (168,482) (79,990) (297,586) (62,062) (607,779) (49,956) - (1,265,855) 기말장부금액 7,460,385 4,964,378 706,576 2,519,118 107,730 1,358,768 99,291 27,273 17,243,519 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 871,643 1,096,985 판매비와관리비 185,217 168,870 합 계 1,056,860 1,265,855 (3) 보유토지의 공시지가 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당 분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 충남 예산군 응봉면 4,384,704 4,384,704 2,345,342 2,345,342 충남 당진시 정미면 3,705,681 3,075,681 514,327 432,253 합계 7,460,385 7,460,385 2,859,669 2,777,595 (4) 토지 재평가당사가 보유 중인 충청남도 예산군 응봉면과 충청남도 당진시 정미면 토지는 2017년12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, [감정평가에 관한 규칙] 제12조 제2항에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손익 토지 6,974,260 7,390,560 416,300 당사는 전전기에 토지 재평가 로 인해 평가이익 416,300천원이 발생하였습니다. 15. 보험가입자산 당 분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물 4,838,016 7,161,590 삼성화재 기계장치 2,251,093 2,500,000 공구와기구, 비품 1,515,411 946,000 재고자산 6,082,177 - 합계 14,686,697 10,607,590 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.16. 무형자산 당 분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초장부금액 461,880 116,544 99,061 677,485 취득 2,878 23,077 22,204 48,159 상각 (105,638) (26,699) - (132,337) 손상 - - (19,449) (19,449) 대체 10,943 - (10,943) 0 기말장부금액 370,063 112,922 90,873 573,858 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초장부금액 495,618 20,855 168,897 685,370 취득 8,247 115,558 36,504 160,309 상각 (136,027) (19,869) - (155,896) 대체 94,042 - (94,042) - 손상 - - (12,298) (12,298) 기말장부금액 461,880 116,544 99,061 677,485 당 분 기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당 분기말 , 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 1,144,515 - 1,692,325 - 미지급금 323,670 94,800 312,164 94,800 리스부채 77,782 126,730 - - 합계 1,545,967 221,530 2,004,489 94,800 18. 기타유동부채 당분기말 , 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 62,358 64,666 부가세예수금 117,234 155,900 선수금 12,676 12,000 합계 192,268 232,566 19. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 , 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 1차 전환상환우선주부채(주1) 2013.12.31 8.00 698,847 2,044,120 2차 전환상환우선주부채(주2) 2017.12.22 8.00 - 1,022,380 3차 전환상환우선주부채(주3) 2020.01.27 7.00 - - 합계 698,847 3,066,500 (주1) 상환권을 행사할 수 있는 가장 이른 날을 만기일로 표시하였으며, 만기는 상환시까지 연장됩니다. 2019년 3월 26일 전환상환우선주 121,017주가 보통주 209,998주로 전환되었습니다. (주2) 2019년 3월 26일 전환상환우선주 125,000주가 보통주 178,571주로 전환되었습니다 (주3) 전기말 현재 계약변경으로 전환비율이 확정되어 자본으로 재분류하였습니다(주석 24 참조) (2) 당분기말 , 전기말 현재 전환상환우선주부채의 전환권대가는 내재파생상품으로 구분하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 종류 당분기말 전기말 전환상환우선주 파생상품부채 132,772 873,265 내재파생상품부채로 분류된 전환권가치는 매결산기 말 평가하고 있습니다. (3) 전환상환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 전환상환우선주 2차 전환상환우선주 발행일 2011년 4월 2014년 12월 발행주식수 57,627주 (주1) -주 (주2) 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 발행일 이후 10년 경과시 자동적으로 보통주로 전환 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 전환비율 1 주당 전환가격 3,400원 1 주당 전환가격 4,200원 전환가액 조정에관한 사항 - 공모시 공모가의 50%에 해당하는 가격과 우선주식의 조정 후 전환가격을 비교하여 더 낮은가격으로 전환가격을 조정.- 증권거래소 및 코스닥시장의 타사와 합병하는 경우 을의 1주당 합병가액 50%에 해당하는 가격과 우선주식의 조정 후 전환가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 전환 가격 조정.- 우선주식 조정 후 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 및 주식관련 사채 발행시 조정. - 주식의 소각, 분할 또는 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우에는 전환가격을 조정.- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식관련 사채 발행시 조정.- 공모시 공모가의 70%에 해당하는 금액이 그당시 전환가격보다 낮을 때에는 전환가격조정 전환청구기간 발행일 이후 우선주 주주가 전환청구를 하는 때 발행일 이후 존속기간 만료전일까지 언제든지 전환 가능 상환청구기간 2014년 1월 1일 이후 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) (주1) 1차전환상환우선주는 전기말 178,644주 중 2019년 3월 26일 121,017주가 보통주로 전환되었습니다.(주2) 2차전환상환우선주는 전기말 125,000주 중 2019년 3월 26일 125,000주가 보통주로 전환되었습니다 20. 차입금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(주1) 무역금융 3.09 200,000 200,000 신한은행(주1) 구매자금 3.57 1,150,000 - 전문건설공제조합 조합대출 1.64 121,224 121,224 한국산업은행(주1) 운전자금 2.42 4,000,000 4,000,000 한국산업은행(주1) 운전자금 2.33 1,000,000 - 한국수출입은행(주1) 무역금융 2.82 1,000,000 - 합계 7,471,224 4,321,224 (주1) 해당 단기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33,34 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 중소기업은행 중소기업자금(주1) 2021.03.15 2.43 1,030,000 1,030,000 일시상환 한국산업은행 운전자금(주1) 2020.02.22 3.00 5,000,000 5,000,000 일시상환 농협은행 운전자금 2021.09.28 3.48 1,875,000 1,875,000 일시상환 농협은행 일반자금 2021.05.31 2.41 300,000 - 일시상환 국민은행 운전자금(주1) 2019.09.15 3.31 999,925 1,000,000 일시상환 운전자금(주1) 2021.06.15 3.36 500,000 500,000 일시상환 소계 9,704,925 9,529,800 유동성대체액 (5,999,925) (1,124,800) 기말잔액 3,705,000 8,405,000 (주1) 해당 장기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33,34 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 이내 5,999,925 2년 이내 3,705,000 3년 이내 - 합계 9,704,925 21. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무보증사모사채 2019.09.29 2.38 - 2,000,000 제3회 무보증사모사채 2020.09.21 3.46 1,000,000 1,000,000 합계 1,000,000 3,000,000 유동성대체 (1,000,000) (2,000,000) 비유동성부채 - 1,000,000 (2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채(P-CBO) 제3회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 2,000,000천원 1,000,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 2.38% 3.46% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 109,661 76,705 비유동 금융보증부채 419,532 410,699 합계 529,193 487,404 23. 리스 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균잔여리스기간은 1.8년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 취득금액 271,759 감가상각누계액 (69,448) 장부금액 202,311 (2) 당분 기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 사용권자산 감가상각비 69,448 리스부채 이자비용 3,341 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 77,781천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 145,029천원입니다. 24. 순확정급여부채 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,165,511 1,949,444 사외적립자산의 공정가치 (1,127,182) (988,342) 순확정급여부채 1,038,329 961,102 (2) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 283,637 392,692 순이자원가 1,647 3,358 합계 285,284 396,050 (3) 당분 기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여 관련 퇴직급여를 다음과 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 152,262 198,115 판매비와관리비 133,022 197,935 합계 285,284 396,050 (4) 당 분 기 말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손실의 누계액은 121,175 천원 입니다. (5) 당분 기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,949,444 1,646,297 당기근무원가 325,499 392,692 이자비용 14,253 27,330 보험수리적 손익: 인구통계적 가정의 변동 26,158 - 재무적 가정의 변동 25,525 36,116 가정과 실제의 차이 (29,746) (20,518) 퇴직급여지급액 (145,622) (159,568) 관계사전입(전출) - 27,095 기말금액 2,165,511 1,949,444 (6) 당분 기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 988,342 740,222 이자수익 54,468 23,972 재측정요소 (9,065) (15,852) 사용자의 기여금 114,195 240,000 퇴직급여지급액 (20,758) - 기말금액 1,127,182 988,342 당분 기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각 각 3,541천원 및 8,120천원 입니 다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금보장형 상품 1,127,182 988,342 25. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,723,872주 2,814,304주 우선주 57,627주 970,310주 자본금 : 보통주자본금 2,361,936 1,407,152 우선주자본금 - 333,333 합계 2,361,936 1,740,485 (2) 당분기말 현재 당사의 자본금 변동에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 2,814,304 970,310 1,407,152 333,333 전환상환우선주부채의 전환 388,569 (246,017) 194,284 - 전환우선주의 전환 799,999 (666,666) 400,000 (333,333) 유상증자 721,000 - 360,500 - 기말 4,723,872 57,627 2,361,936 - (3) 전기말 현재 발행된 우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같으며, 당분기중 전량 보통주로 전환되었습니다. 구분 내용 발행일 2016년 2월 발행주식수 666,666주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 1% 누적적우선주 전환비율 1주당 전환가격 7,500원 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 10년이 도래하는 날까지 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 7%) 전기말 현재 계약변경으로 전환비율이 확정되어 자본으로 재분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,829,620 9,398,187 기타자본잉여금 377,985 377,985 합계 19,207,605 9,776,172 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가차액 1,723,078 1,723,078 순확정급여부채 재측정요소 (121,175) (96,993) 지분법자본변동 238,494 246,946 주식매입선택권 69,053 36,344 합계 1,909,450 1,909,375 (6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 50,000 50,000 임의적립금 66,323 66,323 미처분이익잉여금 11,156,601 9,933,826 합계 11,272,924 10,050,149 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 부여일 2018.03.16 부여주식의 총수 90,000주 부여방법 보통주 신주발행 교부 행사가격 7,990원 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 행사가능기간 2020.03.16 ~ 2025.03.16 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 기초 90,000 부여 - 취소 - 분기말 90,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용변수 주식가격 7,507 행사가격 7,990 기대변동성 5.95% 할인율/무위험이자율 2.64% (4) 당분기 중 동 주식선택권과 관련하여 인식된 주식보상비용은 32,709천원 입니다. 27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 32,779,160원 1,112,978,796원 501,043,818원 1,079,979,914원 차감:우선주 귀속 순이익(주1) 347,032원 1,999,998원 840,182원 2,493,148원 보통주순이익 32,432,128원 1,110,978,798원 500,203,636원 1,077,486,766원 가중평균유통보통주식수 4,158,329주 3,405,298주 2,814,304주 2,714,772주 기본주당이익 8원/주 326원/주 178원/주 397원/주 (주1) 전환상환우선주주에 대한 누적적 배당이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (3개월) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-07-01 3,202,873 92/92 3,202,873 증가 2019-07-31 721,000 62/92 485,891 증가 2019-08-08 799,999 54/92 469,565 합계 4,723,872 4,158,329 (누적) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-01-01 2,814,304 273/273 2,814,304 증가 2019-03-26 388,569 189/273 269,009 증가 2019-07-31 721,000 62/273 163,744 증가 2019-08-08 799,999 54/273 158,242 합계 4,723,872 3,405,298 ② 전분기 (3개월) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018-07-01 2,814,304 92/92 2,814,304 (누적) (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2018-01-01 2,581,140 273/273 2,581,140 증가 2018-03-23 119,048 192/273 83,726 증가 2018-04-11 19,998 173/273 12,673 증가 2018-06-15 94,118 108/273 37,233 합계 2,814,304 2,714,772 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 32,432,128원 1,110,978,798원 500,203,636원 1,077,486,766원 조정: 우선주배당금 - 1,999,998원 840,182원 2,493,148원 전환상환우선주부채 이자비용 - 84,299,890원 113,497,934원 170,246,901원 보통주 희석분기순이익 32,432,128원 1,197,278,686원 614,541,752원 1,250,226,815원 가중평균희석유통보통주식수 4,158,329주 4,266,616주 4,182,643주 4,102,875주 희석주당손익 8원/주 281원/주 147원/주 305원/주 (4) 당분기 및 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,158,329 3,405,298 2,814,304 2,714,772 전환상환우선주부채 - 219,560 568,340 588,104 전환상환우선주 - 641,757 799,999 799,999 가중평균희석유통보통주식수 4,158,329 4,266,616 4,182,643 4,102,875 전환상환우선주부채 및 전환상환우선주의 반희석효과로 인하여 당분기(3개월)의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 주식매입선택권은 반희석효과로 인하여 제외하였습니다. 28. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [ 매출 ] 제품매출 23,007,953 24,666,852 공사수입금 2,633,010 4,925,355 합계 25,640,963 29,592,207 [ 매출원가 ] 제품매출원가 19,518,981 20,968,747 도급공사매출원가 2,008,398 4,481,358 합계 21,527,379 25,450,105 [ 판매비와관리비 ] 급여 888,157 672,082 퇴직급여 133,022 150,347 복리후생비 115,791 105,073 여비교통비 85,478 81,633 세금과공과 53,394 68,907 감가상각비 185,217 125,590 지급임차료 55,734 95,942 보험료 56,009 28,429 차량유지비 57,475 57,225 경상연구개발비 196,663 278,350 운반비 115,946 194,955 지급수수료 407,921 376,608 대손상각비(대손충당금환입) 37,078 (310,200) 판매수수료 384,929 427,165 무형자산상각비 132,337 110,411 기타 112,856 69,460 합계 3,018,007 2,531,978 (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 27,876 (1,956,413) 원재료 매입 13,640,989 17,062,356 종업원급여 3,450,477 3,733,512 퇴직급여 327,146 255,063 감가상각비 1,056,860 972,563 복리후생비 484,429 537,724 전력비 645,470 683,791 보험료 118,314 254,764 경상연구개발비 196,663 278,350 운반비 173,397 244,904 소모품비 578,209 891,437 지급수수료 649,896 688,936 판매수수료 384,929 427,165 외주가공비 1,647,545 2,441,486 장비사용료 46,949 235,003 외주공사비 92,320 396,483 차량유지비 142,144 150,525 기타 881,773 684,434 합계 24,545,386 27,982,083 29. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [금융수익] 이자수익 45,527 40,722 배당금수익 4,020 4,020 외환차익 38,594 119,905 외화환산이익 226 606 파생상품평가이익 29,300 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 4,906 - 합계 122,573 165,253 [금융비용] 이자비용 579,487 686,840 외환차손 21,091 66,184 외화환산손실 2,498 3,083 금융상품처분손실 18,524 - 파생상품평가손실 14,954 - 금융보증비용 8,834 - 합계 645,388 756,107 30. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 1,514 잡이익 13,850 213 합계 15,364 213 [기타영업외비용] 무형자산손상차손 19,449 - 잡손실 1,159 5,480 합계 20,607 5,480 31. 수익 (1) 수익의 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 합계 주요 지리적 시장 국내 18,293,614 5,652,592 23,946,206 수출 - 1,694,757 1,694,757 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 주요 제품과 서비스 계열 제품 18,293,614 4,714,339 23,007,953 건설 - 2,633,010 2,633,010 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 수익인식 시기 한 시점에 이행 18,293,614 4,714,339 23,007,953 기간에 걸쳐 이행 - 2,633,010 2,633,010 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 합계 주요 지리적 시장 국내 18,433,258 5,478,711 23,911,969 수출 - 5,680,238 5,680,238 합계 18,433,258 11,158,949 29,592,207 주요 제품과 서비스 계열 제품 18,433,258 6,223,594 24,656,852 건설 - 4,935,355 4,935,355 합계 18,433,258 11,158,949 29,592,207 수익인식 시기 한 시점에 이행 18,433,258 6,223,594 24,656,852 기간에 걸쳐 이행 - 4,935,355 4,935,355 합계 18,433,258 11,158,949 29,592,207 (2) 계약 잔액 당분기말 현재 고객과의 계약으로 발생한 수취채권은 총 16,403,611천 원입니다. 또한, 당분기말 당사의 계약자산은 452,273천원이며 , 계약부채는 없습니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약당분기 및 전분기 중 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인리우(주) 스마트팜 첨단온실 시공 4,681,818 - - - - 4,681,818 ② 전분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 그린피시팜 (주) 장어양식장 신축공사 1,2차 3,900,000 3,900,000 3,831,707 68,293 2,922,222 - 32. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액: 157,583 194,278 이연법인세비용: 분기손익으로 반영된 이연법인세 80,004 23,991 자본에 직접 가감된 이연법인세 6,820 (13,689) 법인세비용 244,407 204,580 33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행잔액 중소기업은행 할인어음 1,700,000 - 중소기업자금대출 250,000 - 원화해외론렌딩자금대출 1,030,000 1,030,000 농협 농식품기업운전자금대출 1,875,000 1,875,000 일반자금대출 300,000 300,000 외상매출채권담보대출 300,000 - 신한은행 B2B구매자금대출 1,250,000 1,150,000 무역금융 200,000 200,000 하나은행 외상매출채권담보대출 1,200,000 - 무역금융 1,000,000 - 한국산업은행 산업운영자금대출 10,000,000 10,000,000 국민은행 온렌딩자금대출 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합 운영자금 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금대출 1,000,000 1,000,000 합계 21,726,224 17,176,224 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 1,350,777 전문건설공제조합 계약이행보증 등 289,129 농림수산업신용보증기금 차입보증 1,500,000 한국무역보험공사 수출입신용보증 180,000 신용보증기금 B2B구매자금대출 937,500 합계 4,257,406 (3) 특수관계자 지급보증 1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 대상여신 보증금액 그린피시팜(주) 한국산업은행 산업시설자금대출 7,000,000 중소기업은행 중소기업자금대출 500,000 NH캐피탈 운영(장어매입)자금 1,260,162 (주)그린케이팜 농협은행 시설자금대출 1,080,000 합계 9,840,162 2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 연대보증 1,650,000 국민은행 연대보증 450,000 농협은행 연대보증 3,082,934 신한은행 연대보증 1,200,000 하나은행 연대보증 12,000,000 한국산업은행 채무보증(운용리스) 43,255 KDB캐피탈 수출신용보증 180,000 신한은행 B2B 구매자금보증 937,500 신용보증기금 수출신용보증 180,000 무역보험공사 합계 19,723,689 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 등 중소기업은행 임야 1,983,192 1,030,000 국민은행 토지/건물 1,200,000 1,500,000 한국산업은행 토지 12,000,000 9,000,000 건물 기계장치 전문건설공제조합 투자증권 368,324 121,224 합계 15,551,516 11,651,224 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속회사 (주)그린케이팜 그린피시팜(주) 기타 특수관계자 주식회사비씨에프 (2) 당분 기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 (주)그린케이팜 종속회사 대여금 증가 - 57,000 대여금 감소 - 7,000 기타비용 - 3,477 이자수익 36,462 - 그린피시팜(주) 종속회사 매출 45,000 2,390,182 대여금 증가 2,630,000 750,000 대여금 감소 1,700,000 700,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 계정과목 당분기말 전기말 (주)그린케이팜 종속회사 미수금 27,094 27,094 미수수익 85,212 48,750 단기대여금 300,000 300,000 장기대여금 975,000 975,000 그린피시팜(주) 종속회사 매출채권 4,517,000 4,467,500 단기대여금 - - 합계 5,904,306 5,818,344 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 (주)그린케이팜 단기대여금 300,000 - - 300,000 장기대여금 975,000 - - 975,000 그린피시팜(주) 단기대여금 - 2,630,000 1,700,000 930,000 합 계 1,275,000 2,630,000 1,700,000 2,205,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 (주)그린케이팜 단기대여금 150,000 377,000 227,000 300,000 장기대여금 975,000 - - 975,000 그린피시팜(주) 단기대여금 - 1,844,834 1,844,834 - 합 계 1,125,000 2,221,834 2,071,834 1,275,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 지급보증 및 담보의내역은 주석 33 및 34에 기재되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 대표이사 급여 148,651 138,200 퇴직급여 36,300 32,814 임원 급여 388,061 335,617 퇴직급여 28,592 26,125 합계 601,604 532,756 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 전분기 법인세차감전분기순이익 1,357,387 1,284,561 조정 : 이자비용 579,487 686,840 퇴직급여 285,284 200,999 감가상각비 1,056,860 972,563 대손상각비 37,078 (310,200) 무형자산상각비 132,338 110,412 재고자산평가충당금환입 (2,310) - 무형자산손상차손 19,449 - 금융보증비용(환입) 8,834 (24,644) 주식보상비용 32,709 6,143 금융상품처분손실 18,524 - 파생상품평가손실 14,954 - 지분법손실 274,265 594,057 외화환산손실 2,498 3,083 이자수익 (45,527) (45,527) 배당금수익 (4,020) (4,020) 유형자산처분이익 (1,514) - 장기투자증권평가이익 (4,906) - 외화환산이익 (226) (606) 지분법이익 (1,064,134) (864,615) 파생상품평가이익 (29,300) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (3,731,963) (60,071) 미수금의 감소 (109,979) (126,907) 선급금의 감소(증가) (215,042) 895 선급비용의 감소(증가) 20,100 14,092 재고자산의 감소 35,170 (2,237,766) 매입채무의 증가(감소) (547,810) 583,804 미지급금의 감소 11,507 (233,534) 선수금의 증가(감소) 676 (160,550) 예수금의 증가 (2,307) (2,467) 미지급비용의 증가 20,535 - 부가세예수금의 증가 (38,666) 23,823 퇴직금의 지급 (124,863) (103,075) 퇴직연금운용자산의 증가 (114,195) (114,568) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,129,108) 192,722 (2) 현금 유출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사채 및 차입금의 유동성 대체 6,000,000 3,083,200 전환상환우선주의 자본 대체 3,163,145 7,907,790 전환우선주 전환 400,000 - (3) 당분기 및 전분기중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분 기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 분기말 단기차입금 4,321,224 3,150,000 - 7,471,224 유동성장기차입금 1,124,800 (124,875) 5,000,000 5,999,925 유동성사채 2,000,000 (2,000,000) 1,000,000 1,000,000 장기차입금 8,405,000 300,000 (5,000,000) 3,705,000 사채 1,000,000 - (1,000,000) - 리스부채 - (67,247) 271,759 204,512 합계 16,851,024 1,257,878 271,759 12,380,736 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 분기말 단기차입금 9,000,721 (1,628,606) - 7,372,115 유동성장기차입금 2,090,200 (923,800) 83,200 1,249,600 유동성사채 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 1,124,800 7,280,200 (83,200) 8,321,800 사채 3,000,000 - (3,000,000) - 합계 15,215,721 4,727,794 - 19,943,515 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 주의점 (1) 재무제표 작성기준 당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). ② 충당부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 회계 추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. ③ 확정급여채무 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환 (가) 한국채택국제회계기준의 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.(나) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2017년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 38,457,097 16,234,237 22,222,860 조정액 전환상환우선주 - 9,812,149 (9,812,149) 지분법투자주식 183,945 - 183,945 파생상품부채 - 1,074,620 (1,074,620) 매출채권 차입거래 808,542 808,542 - 확정급여부채 - 84,162 (84,162) 이연법인세 88,390 (107,623) 196,013 조정액 합계 1,080,877 11,671,850 (10,590,973) 한국채택국제회계기준 39,537,974 27,906,087 11,631,887 ② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 당사의 재무상태 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순이익 포괄손익 과거회계기준 42,011,558 17,771,360 24,240,198 1,755,432 2,017,340 조정액 전환상환우선주(주1) - 9,795,342 (9,795,342) 16,807 16,807 지분법투자주식(주2) 423,522 - 423,522 240,931 240,931 매도가능증권(주3) - - - 3,323 - 매출채권 차입거래(주4) 649,497 649,497 - - - 파생상품부채(주5) - 1,131,638 (1,131,638) (57,018) (57,018) 금융보증부채(주6) - 304,670 (304,670) (304,670) (304,670) 확정급여부채(주7) - 81,159 (81,159) 93,321 20,860 이연법인세(주8) 98,539 (22,846) 121,385 (96,096) (96,096) 기타 - - - 2,581 2,255 조정액 합계 1,171,558 11,939,460 (10,767,902) (100,821) (176,931) 한국채택국제회계기준 43,183,116 29,710,820 13,472,296 1,654,611 1,840,409 (주1) 전환상환우선주의 상환우선주를 부채로 분류하여 상각후원가 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 평가하였습니다.(주2) 지분법손익을 재계산하였습니다.(주3) 매도가능증권을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하면서 발생한 평가이익을 계상한 것입니다. (주4) 매출채권 매각거래를 차입거래로 적용하였습니다.(주5) 전환상환우선주부채의 전환권가치를 내재파생상품부채로 분류하면서 계상한 것입니다. (주6) 종속기업에 대한 지급보증에 대해 금융보증부채를 인식하였습니다.(주7) 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 보험수리적 방법에 따라 확정급여부채를 계상하였습니다.(주8) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산ㆍ부채를 비유동항목으로 분류하였습니다.2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준) (단위: 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년제23기3분기말 매출채권 13,740 80 0.58% 미수금 143 - - 미수수익 3 - - 합 계 13,886 80 0.58% 2018년제22기말 매출채권 9,694 43 0.44% 미수금 31 - - 미수수익 1 - - 합 계 9,726 43 0.44% 2017년제21기말 매출채권 9,337 406 4.35% 미수금 59 - - 미수수익 3 - - 합 계 9,399 406 4.32% 2017년제21기초 매출채권 9,887 547 5.53% 미수금 1 - - 미수수익 - - - 합 계 9,888 547 5.53% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구분 제23기 3분기 제22(당)기 제21(전)기 제20(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43 406 547 460 2. 순대손처리액(①-②±③) 37 - (141) 87 ① 대손처리액(상각채권액) 37 - (141) 87 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액. - (363) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 80 43 406 547 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 손상징후 검토, 과거의 대손경험율, 연체전이율(Roll Rate)의 방법을 사용하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 7,799,578 2,836,398 1,336,305 1,466,605 300,844 13,739,730 미수수익 2,537 2,537 미수금 142,868 142,868 합계 7,944,983 2,836,398 1,336,305 1,466,605 300,844 13,885,135 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제23기3분기말 제22기말 제21기말 제21기초 비고 알루미늄사업 제품 4,543 4,426 2,474 2,378 - 원재료 729 673 690 498 - 재공품 1,150 1,196 1,256 973 - 첨단온실사업 미착품 - - 26 66 - 생물자산 13,740 10,245 4,854 2,195 - 합 계 20,162 16,540 9,301 6,111 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 27.28% 25.9% 17.0% 13.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/｛(기초재고+기말재고)/2｝] 2.0회 2.9회 4.8회 9.9회 - (2) 재고자산의 실사방법 (연결기준)당사는 2018년 제22기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 12월 31일을 기준으로 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였으며, 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.당분기말 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실은 14,732천원, 17,043천원 입니다. 라. 채무증권 발행실적 등1. 회사채 발행 내역 (연결기준) (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사(인수인) (주)그린플러스(주1) 회사채 사모 2016.09.29 2,000 2.38 AAA등급 2019.09.29 상환완료 하나금융투자 (주)그린플러스 회사채 사모 2017.09.21 1,000 3.46 AAA등급 2020.09.21 미상환 유진투자증권 그린피시팜(주)(주2) 제1회 무기명식 전환사채 사모 2016.07.04 1,999 - - 2019.12.31 일부상환 - 그린피시팜(주) 제2회 무기명식 전환사채 사모 2018.06.26 2,000 3 - 2023.06.25 미상환 삼성증권한국투자증권 (주2) 합 계 - - - 6,999 - - - - - (주1)그린플러스 회사채 2,000,000천원은 2019년 9월 30일 전액 상환하였습니다.(주2) 종속기업인 그린피시팜(주)가 발행한 제1회 무기명식 전환사채는 권면총액 중 2018년 7월 16일 999,500천원, 2019년 7월 4일 499,750을 상환하여, 현재 미상환 잔액은499,750천원입니다. 2. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,499 - - 2,000 - - - 3,499 합계 1,499 - - 2,000 - - - 3,499 (주) 기타 관련 사항은 제2부 발행인에 관한사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 21. 사채 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 및 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당분기) 우리회계법인 - K-IFRS기준 / 주1) 제22기(전기) 삼정회계법인(지정) 적정 K-IFRS기준 / 주2) 제21기(전전기) 우리회계법인 적정 K-GAAP기준 / 주3) 주1) 제23기 감사인 변경 사유 : 지정감사 종결 자유계약 선임 주2) 제22기 감사인 변경 사유 : 기업공개를 위한 지정감사 신청 주3) 제21기 감사인 변경 사유 : 감사계약기간 종료 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 우리회계법인 분, 반기 재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70,000,000원 - 제22기(전기) 삼정회계법인(지정) 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 85,000,000원 846시간 제21기(전전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토개별재무제표에 대한 감사 18,000,000원 252시간 주)상기 보수에는 실비변상적 비용은 제외함. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2019.01.11 영업권손상평가 2019.01.09~2019.01.30 10,000,000원 - 제22기(전기) 2018.01.02 세무조정 2018.01.01~2018.12.31 10,000,000원 - 2018.04.15 IFRS전환 2018.04.15~2018.05.15 10,000,000원 - 제21기(전전기) 2017.01.02 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 9,000,000원 - 4. 내부통제에 관한 사항 감 사인은 2018년 내부회계관리제도의 운영실태 평가결과, 2018년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다 는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 박영환대표이사와 이성화부사장 등 3명의 사내이사와 이태경 기타비상무이사 1명, 송홍기 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 박영환대표이사가 겸직하고 있습니다. 감사로는 김영재 비상근가 선임되어 있으며. 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 중요내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 이 사 회 규 정 정관 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 [2019.01.01~2019.09.30] 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 활동사항 사외이사 기타비상무이사 사내이사 송홍기(100%) 이태경(64.7%) 박영환(100%) 이성화(100%) 이진우(100%) 박정기(14.2%) 19-1 2019.01.03 - 사규개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-2 2019.01.04 - 특수 관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-3 2019.01.11 - 신한은행 파생상품 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-4 2019.01.30 - 농협은행 운전자금 3억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-5 2019.01.30 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 19-6 2019.03.13 - 제22기 정기주주총회 소집 결의 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-7 2019.03.20 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건 (NH농협캐피탈) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 19-8 2019.04.16 - 코스닥 시장 상장 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-9 2019.06.07 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건(하나은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-10 2019.06.28 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 19-11 2019.07.04 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출-수출입은행) 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-12 2019.07.05 - 농협은행 전자방식 외담대 재약정의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-13 2019.07.18 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건(NH농협캐피탈, 2019.03.20 이사회의사록 건 차입목적 변경) 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-14 2019.07.23 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 19-15 2019.07.26 - 산업운영자금 차환 및 기한연장의 건(산업은행) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 19-16 2019.07.30 - 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 19-17 2019.09.16 - 산업운영자금 차환 및 기한연장의 건(산업은행) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회를 설치하고 있지 아니합니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선임 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 및 관련자료를 제공하여 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 당사 정관 제48조에서 규정하고 있는 감사의 직무 및 의무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당 사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사 항 결격요건여부 비고 김 영 재 - 충남대학교 사법학과 학사('95.02)- 제44회 사법시험 합격('02.12)- 사법연수원 제35기 수료('06.01)- 변호사 김영재 법률사무소 대표('06.02~현재)- (주)그린플러스 감사('18.12~현재) 해당사항 없음 - 라. 감사의 독립성 (1) 감사 선임 당사는 당사 정관에 따라 감사는 1인 이상 3인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 또한, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하도록 하고 있습니다. (2) 감 사의 전문성 당사는 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사업무의 원활한 수행을 위하여 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사 및 경영지원본부 직원으로부터 충분한 자료 설명을 청취할 수 있게하여 회사 경영활동에 대한 감사와 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원업무지원 수 있도록 하고 있으며, 업무위임전결규정 등 사규에 따라 중요한 사항에 대해 전결권자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다. 마. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 활동사항 김영재(82.3%) 19-1 2019.01.03 - 사규개정의 건 가결 찬성 19-2 2019.01.04 - 특수 관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 19-3 2019.01.11 - 신한은행 파생상품 약정의 건 가결 찬성 19-4 2019.01.30 - 농협은행 운전자금 3억원 차입의 건 가결 찬성 19-5 2019.01.30 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 금전대여의 건 가결 찬성 19-6 2019.03.13 - 제22기 정기주주총회 소집 결의 및 의안 결정의 건 가결 찬성 19-7 2019.03.20 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건 (NH농협캐피탈) 가결 불참 19-8 2019.04.16 - 코스닥 시장 상장 동의의 건 가결 찬성 19-9 2019.06.07 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건(하나은행) 가결 불참 19-10 2019.06.28 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 19-11 2019.07.04 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출-수출입은행) 가결 찬 성 19-12 2019.07.05 - 농협은행 전자방식 외담대 재약정의 건 가결 찬 성 19-13 2019.07.18 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 연대보증의 건(NH농협캐피탈, 2019.03.20 이사회의사록 건 차입목적 변경) 가결 불참 19-14 2019.07.23 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 19-15 2019.07.26 - 산업운영자금 차환 및 기한연장의 건(산업은행) 가결 찬성 19-16 2019.07.30 - 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 찬성 19-17 2019.09.16 - 산업운영자금 차환 및 기한연장의 건(산업은행) 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표의 채택여부 당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조 및 동법 시행령 제160조 제5호에 따라 2018년 2월 19일 이사회 결의로 제 21기 주주총회부터 주주가 총회를 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도를 도입하여 시행하고있습니다. 구 분 내 용 정관 제31조 (주주총회의 의결방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의1이상의 수로써 한다. ② 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 주주가 주주총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영환 최대주주본인 보통주 1,050,000 27.74 1,050,000 21.96 - 이성화 등기임원 보통주 300,000 7.93 300,000 6.27 - 김종숙 최대주주의배우자 보통주 150,000 3.96 150,000 3.14 - 박 훈 조카 보통주 2,000 0.05 2,000 0.04 - 박성환 형 보통주 2,000 0.05 2,000 0.04 - 박상우 자 보통주 1,600 0.04 1,600 0.03 - 박정우 자 보통주 1,600 0.04 1,600 0.03 - 박옥진 조카 보통주 99 0 99 0 - 정선미 형수 보통주 3,584 0.09 678 0.01 장내매도 계 보통주 1,510,883 39.92 1,507,977 31.54 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 주요경력 박영환 1965.02 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (87.02)희승알미늄 (88.02~93.04)중앙알미늄 (93.12~96.02)㈜그린플러스 대표이사 (97.10~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 31일 박영환 1,050,000 22.59 유상증자납입으로 인한 변경 - 2019년 08월 08일 박영환 1,050,000 21.96 우선주의보통주전환으로 인한 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박영환 1,050,000 21.96 보통주 이성화 300,000 6.27 보통주 박선희 300,000 6.27 보통주 TS-AJ신기술사업투자조합 978,570 20.47 보통주 우리사주조합 70,000 1.46 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - - 1,994,952 41.72% - 주) 소액주주 주식수는 최대주주 등과 5%이상 보유주식수을 제외한 수량입니다.주) 소액주주 보유주식 비율은 우선주 57,627주가 포함되어 있습니다. 가. 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제 542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 나. 결산일 당 회사의 영업년도는 매년 1월1일부터 동년 12월 31일까지로 한다. 다. 정기주주총회의 시기 매 영업연도 종료 후 3월 이내에 실시한다. 라. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 마. 주권의 종류 ① 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권 의 8종류로 한다. ② 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 할 수 있다. 바. 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소 (1) 명칭 : 국민은행 증권대행부(2) 전화번호 : 02-2073-8112(3) 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 사. 주주에 대한 특전 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다. 아. 공고게재신문 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.greenplus.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 3. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 2019년4월 2019년5월 2019년6월 2019년7월 2019년8월 2019년9월 보통주 주가 최고 14,200 12,950 14,000 15,100 14,750 10,700 최저 10,650 10,000 10,000 10,250 9,420 10,000 평균 12,406 11,336 11,749 12,687 11,593 10,216 거래량 최고 12,465 24,362 22,559 10,284 2,468,294 48,085 최저 1 1 1 71 117 14,127 평균 3,542 4,350 4,632 2,715 252,404 25,888 주) 2019년 8월 6일까지의 주가 및 거래량 수치는 코넥스 시장 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영환 남 1965.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (87.02) 희승알미늄 (88.02~93.04) 중앙알미늄 (93.12~96.02) ㈜그린플러스 대표이사 (97.10~현재) 1,050 - 본인 22년 2021.03.16 이성화 남 1954.04 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 조선대학교 회계학 학사졸업 (87.02) OTTO INDUSTRIAL 싱가폴근무 (87.06~90.05) 중앙알미늄 (91.05~97.07) ㈜그린플러스 부사장(97.10~현재)어업회사법인 그린피시팜(주) 대표이사(16.02~현재)농업회사법인 (주)그린케이팜 대표이사(16.05~현재) 300 - 최대주주지배회사의 임원 22년 2021.03.16 이진우 남 1967.12 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (88.02) 알루원 (96.03~06.07) ㈜그린플러스 공장장 (06.08~현재) 3 - 최대주주지배회사의 임원 13년 2021.03.16 박정기 남 1972.03 사내이사 미등기임원 상근 관리총괄 동의대학교 회계학 학사졸업 (97.02) 신원정보기술팀장 (00.12~05.11) 어울림정보기술상무 (05.11~12.09) 어울림정보기술상 감사(05.11~12.09) ㈜그린플러스이사(12.12~현재) 8 - 최대주주지배회사의 임원 7년 - 이택수 남 1961.11 사내이사 미등기임원 상근 영업설계 삼일실업고등학교 (79.02)용비금속 (99.04~03.01) ㈜그린플러스(03.02~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 16년 - 정순태 남 1969.09 사내이사 미등기임원 상근 기획자문 삼성전자 팀장 (87~10) 성균관대학원 경영학 졸업 (10.08) 농업회사법인 ㈜그린케이팜 이사(16.05~18.05) ㈜그린플러스(18.06~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 2년 - 이태경 남 1976.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경영학 학사졸업 (06.02) 마이다스에셋자산운용 PET파트장 (15.09~16.12) 스트라이커캐피탈 대표(17.01~현재) ㈜그린플러스 사외이사(18.03~18.12) ㈜그린플러스 기타비상무이사 (18.12~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 9개월 2021.12.18 송홍기 남 1966.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교경영대학원 국제경영 석사졸업 (99.08) 안세회계법인 본부장 (16.03~현재) ㈜케이비비(비상장사) 이사 (18.05~현재) ㈜그린플러스 사외이사 (18.03~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 2년 2021.03.16 김영재 남 1971.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 충남대학교 사법학과 학사졸업 (95.02) 제44회 사법시험 합격 (02.12) 사법연수원 제35기 수료(06.01) 변호사 김영재 법률사무소 대표 (06.02~현재) ㈜그린플러스 감사(18.12~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 9개월 2021.12.18 나. 임원 겸직 현황 직책명 성명 겸임 근무 내용 비고 직장명 겸임직책 선임시기 근무년수 담당업무 부사장 이성화 어업회사법인 그린피시팜㈜ 대표이사 16.02.05 3년 경영총괄 - 부사장 이성화 농업회사법인 ㈜그린케이팜 대표이사 16.05.02 3년 경영총괄 - 사내이사 정순태 농업회사법인 ㈜비씨에프 사내이사 17.09.26 2년 경영자문 - 기타비상무이사 이태경 스트라이커 캐피탈 대표이사 18.12.18 1년 경영자문 - 사외이사 송홍기 안세회계법인 ㈜케이비비 본부장 이사 18.03.16 2년 경영자문 - 감사 김영재 김영재법률사무소 대표변호사 18.12.18 1년 감사업무 - 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임원 남 9 - - - 9 9.2 536,712 59,635 - 관리 남 11 - - - 11 3.3 384,406 34,946 - 관리 여 3 - - - 3 10.9 112,085 37,361 - 알미늄사업부 남 45 - - - 45 4.0 1,370,216 30,449 - 알미늄사업부 여 4 - - - 4 7.4 96,688 24,172 - 온실사업부 남 12 - - - 12 2.1 366,632 30,552 - 온실사업부 여 1 - - - 1 3.8 28,377 28,377 - 연구개발실 남 7 - - - 7 5.4 219,005 31,286 - 합 계 92 - - - 92 3.6 3,114,121 33,849 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 183,037 61,012 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 600,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 353,675 58,946 - 주1) 보수총액은 2019년 9월 30일 기준 근로소득 합산 금액입니다.2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 335,675 83,919 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 주1) 보수총액은 2019년 9월 30일 기준 근로소득 합산 금액입니다.주2) 등기이사는 기타비상무이사가 포함되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 개인별 보수 5억원 이상 지급내역이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 개인별 보수 5억원 이상 지급내역이 없으므로 기재를 생략합니다.3. 주식매수 선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,074,800 @969.16 미등기이사 1 58,149,600 @969.16 계 2 87,224,400 - (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이진우 등기임원 2018.03.16 - 보통주 30,000 - - 30,000 2020.03.16~2025.03.16 7,990 박정기 미등기임원 2018.03.16 - 보통주 60,000 - - 60,000 2020.03.16~2025.03.16 7,990 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 2019년 9월 30일 현재 3개의 비상장 계열회사가 있습니다. 구 분 회 사 명 상장사 (-) - 비상장사 (3개사) - 어업회사법인 그린피시팜㈜ 2016년 2월 5일에 설립되어 순환여과식 장어양식장을 운영 중에 있으며, 장어 및 새우 등의 수산물 양식 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 충남 당진시 송악읍에 위치하고 있습니다. - 농업회사법인 ㈜그린케이팜 2016년 5월 2일에 농업회사법인 ㈜팜하우스의 지분을 인수하여 설립하였으며 식물공장형 대규모 온실을 운영 중에 있으며, 재배 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시 오성면에 위치하고 있습니다. - 농업회사법인 ㈜비씨에프 2017년 9월 26일에 설립되어 딸기재배용 첨단온실을 운영하고 있으며, 딸기의 재배와 전자상거래를 활용한 인터넷 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 소재지는 경기도 부천시 오정동에 위치하고 있습니다. 나. 계통도 그린플러스 계통도.jpg 그린플러스 계통도 다. 계열회사 현황 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 사업자등록번호 (주)그린플러스 어업회사법인그린피시팜(주) 90.00% 내수면양식어업 비상장 656-81-00345 농업회사법인(주)그린케이팜 89.74% 농업 비상장 311-81-46166 농업회사법인(주)그린케이팜 농업회사법인(주)비씨에프 50.00% 농업, 비상장 795-86-00932 다. 계열회사 임원 현황 직책명 성명 겸임 근무 내용 직장명 겸임직책 선임시기 근무년수 담당업무 상근여부 부사장 이성화 어업회사법인 그린피시팜㈜ 대표이사 16.02.05 3년 경영총괄 비상근 부사장 이성화 농업회사법인 ㈜그린케이팜 대표이사 16.05.02 3년 경영총괄 비상근 사내이사 정순태 농업회사법인 ㈜비씨에프 사내이사 17.09.26 2년 경영자문 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 어업회사법인그린피시팜(주)(비상장) 2016.02.05 신성장동력확보 및 사업의 다각화 1,400 432 90 5,775 - - 1,117 432 90 6,892 25,271 1,246 농업회사법인 (주)그린케이팜(비상장) 2016.05.02 신성장동력확보 및 사업의 다각화 1,700 7,000 89.74 2,492 - - -335 7,000 89.74 2,157 7,776 -376 합 계 7,432 - 8,267 - - 782 7,432 - 9,049 33,047 870 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대 주주등에 대한 신용 공여 등 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도 등 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 최근 3사업연도 내 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 복리후생, 우리사주조합등과의 거래 외에는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요 경영사항의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행.변경사항 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 제22기정기주주총회(2019.03.28) 제 1호 의안 : 제 22기 (2018. 1. 1 - 2018. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관개정의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.12.18) 제 1호 의안 : 이사선임의 건(기타비상무이사 신규)제 2호 의안 : 감사선임의 건(신규)제 3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2018.03.16) 제 1호 의안 : 제 21기 (2017. 1. 1 - 2017. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관변경의 건(전자투표제도 도입)제 3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 재선임)제 4호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 신규)제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제 7호 의안 : 주식매수선택권 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.07.14) 제 1호 의안 : 정관변경의 건(사업목적 추가) 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2017.03.23) 제 1호 의안 : 제 20기 (2016. 1. 1 - 2016. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 감사 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2016.03.25) 제 1호 의안 : 제 19기 (2015. 1. 1 - 2015. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제 5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2015.03.27) 제 1호 의안 : 제 18기 (2014. 1. 1 - 2014. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2014.03.26) 제 1호 의안 : 제 17기 (2013. 1. 1 - 2013. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제 7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 2019년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자(회사와의 관계 채권자 채무(한도)금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 농업회사법인(주)그린케이팜(종속회사) 농협은행 3,000,000 1,080,000 2016.10.11~2029.10.11 시설자금 어업회사법인그린피시팜(주)(종속회사) 산업은행 3,000,000 3,600,000 2017.04.07~2025.04.14 시설자금 산업은행 3,000,000 3,600,000 2017.12.13~2025.12.27 시설자금 산업은행 1,000,000 1,200,000 2018.10.31~2019.10.31 운전자금 기업은행 500,000 600,000 2018.10.01~2019.10.01 운영자금 하나은행 500,000 600,000 2019.06.19~2020.06.19 운영자금