그린플러스 사업보고서 (2015.12)
1. 요약재무정보

(단위: 백만원) 사업연도 구분 2015년도(제 19 기) 2014년도(제 18 기) 2013년도(제 17 기) 회계처리 기준 K-GAAP K-GAAP K-GAAP 감사인(감사의견) 적정 적정 적정 유동자산 10,467 12,523 14,301 매출채권 5,827 7,382 10,594 재고자산 3,972 4,182 2,511 비유동자산 18,990 18,197 18,011 투자자산 2,294 1,240 1,202 유형자산 16,113 16,462 16,360 무형자산 259 238 213 기타비유동자산 324 257 235 자산총계 29,457 30,721 32,312 유동부채 11,243 13,899 16,206 매입채무 107 1,548 2,666 단기차입금 7,053 11,151 11,364 비유동부채 3,458 5,709 4,497 장기차입금 2,729 1,358 1,279 사채 - 2,500 2,500 부채총계 14,700 19,608 20,703 자본금 1,666 1,643 1,518 자본잉여금 6,052 5,840 4,323 자본조정 - (1,170) (1,170) 기타포괄적손익누계액 1,467 1,466 1,466 이익잉여금 5,572 3,334 5,473 자본총계 14,757 11,113 11,609 (단위: 백만원) 사업연도 구분 2015년도(제 19 기) 2014년도(제 18 기) 2013년도(제 17 기) 매출액 49,476 37,775 30,779 제품매출 37,134 30,965 27,760 공사수입 12,342 6,810 3,018 매출원가 41,673 33,642 26,406 매출총이익 7,803 4,133 4,373 판매비와관리비 3,939 2,519 2,525 급여 880 733 680 경상연구개발비 323 253 263 지급수수료 391 234 244 영업이익 3,864 1,614 1,848 영업외수익 396 60 139 이자수익 43 49 37 외환차익 318 4 - 매도가능증권처분이익 - - 100 영업외비용 1,653 1,144 1,565 이자비용 790 949 886 외환차손 303 76 93 매출채권처분손실 59 61 93 법인세비용차감전 계속사업이익 2,607 530 422 계속사업이익법인세비용 369 105 5 계속사업이익 - - - 중단사업손익 - - - 당기순이익 2,238 425 417 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성(IFRS 비적용기업) 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 19 기 2015년 12월 31일 현재 제 18 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자 산 I.유동자산 10,466,916,193 12,523,517,166 (1)당좌자산 6,494,894,650 8,341,748,453 1.현금및현금성자산 139,450,490 111,422,212 정부보조금 (547,056) (12,002,855) 2.단기금융상품(주석 3,20) 40,000,000 250,000,000 3.매출채권(주석 19) 6,286,842,667 7,656,473,820 대손충당금 (460,153,411) (274,694,288) 4.단기대여금 59,000,000 - 5.미수금 - 59,389,791 6.미수수익 10,748,750 9,625,833 7.선급금 298,105,249 491,493,441 8.선급비용 34,080,341 29,975,296 9.이연법인세자산(주석 14) 87,367,620 20,065,203 (2)재고자산 3,972,021,543 4,181,768,713 1.원재료 972,366,513 1,131,144,522 2.제품 2,999,655,030 3,050,624,191 II.비유동자산 18,990,545,664 18,197,123,343 (1)투자자산 2,293,553,398 1,240,671,844 1.장기금융상품(주석 3,20) 1,033,000,000 805,672,000 2.매도가능증권(주석 4,20) 1,260,553,398 434,999,844 (2)유형자산(주석 5,6,18,20) 16,113,474,718 16,461,710,382 1.토지 6,974,259,520 7,318,708,994 2.건물 6,734,497,677 6,699,552,223 감가상각누계액 (1,269,662,322) (1,102,001,040) 3.기계장치 5,363,753,031 5,103,816,701 감가상각누계액 (3,586,361,645) (3,239,931,053) 정부보조금 (8,061,949) (14,225,807) 4.차량운반구 325,206,750 355,848,236 감가상각누계액 (136,661,522) (186,067,259) 5.공구와기구 5,984,346,586 5,261,446,824 감가상각누계액 (4,404,205,367) (3,853,598,588) 정부보조금 (21,341,627) (28,093,682) 6.비품 550,574,176 482,832,756 감가상각누계액 (392,868,590) (336,577,923) (3)무형자산(주석 7) 259,348,158 238,134,192 1.산업재산권 222,239,934 220,629,694 2.소프트웨어 37,108,224 17,504,498 (4)기타비유동자산 324,169,390 256,606,925 1.보증금 169,524,226 152,082,226 2.장기선급금 154,645,164 104,524,699 자 산 총 계 29,457,461,857 30,720,640,509 부 채 I.유동부채 11,242,983,965 13,899,281,091 1.매입채무 106,789,287 1,548,133,522 2.단기차입금(주석 8) 7,052,528,181 11,151,089,136 3.미지급금 288,736,671 475,708,829 4.미지급비용 75,275,116 93,583,682 5.선수금 - 3,038,536 6.예수금 49,230,190 44,890,340 7.당기법인세부채(주석 14) 665,894,520 27,117,046 8.유동성장기부채(주석 8) 3,004,530,000 555,720,000 II.비유동부채 3,457,512,444 5,708,730,159 1.장기차입금(주석 8) 2,729,000,000 1,358,530,000 2.사채(주석 9) - 2,500,000,000 3.교환사채(주석9) - 1,000,000,000 교환권조정 - (238,236,722) 사채상환할증금 - 112,814,000 4.퇴직급여충당부채(주석 10) 964,511,317 858,036,416 퇴직연금운용자산 (555,539,027) (349,501,257) 5.장기미지급금 94,800,000 127,233,174 6.이연법인세부채(주석 14) 224,740,154 339,854,548 부 채 총 계 14,700,496,409 19,608,011,250 자 본 I.자본금(주석 11) 1,665,779,000 1,642,734,000 1.보통주자본금 1,233,136,500 1,178,750,000 2.우선주자본금 432,642,500 463,984,000 II.자본잉여금 6,052,314,167 5,839,962,604 1.주식발행초과금 5,674,329,600 5,697,374,600 2.교환권대가 - 142,243,004 3.기타자본잉여금 377,984,567 345,000 III.자본조정 - (1,170,157,500) 1.자기주식(주석 12) - (1,170,157,500) IV.기타포괄손익누계액 1,466,428,753 1,465,996,980 1.재평가차액 1,463,761,978 1,463,761,978 2.매도가능증권평가이익(주석 4,14) 2,666,775 2,235,002 V.이익잉여금(주석 13) 5,572,443,528 3,334,093,175 1.법정적립금 50,000,000 50,000,000 2.임의적립금 215,322,687 278,989,355 3.미처분이익잉여금 5,307,120,841 3,005,103,820 자 본 총 계 14,756,965,448 11,112,629,259 부 채 와 자 본 총 계 29,457,461,857 30,720,640,509 손 익 계 산 서 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제18기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I.매출액 49,476,263,713 37,774,828,825 1.제품매출 37,134,643,866 30,964,874,988 2.공사수익(주석21) 12,341,619,847 6,809,953,837 II.매출원가 41,672,926,057 33,641,245,094 1.제품매출원가 31,558,617,551 27,651,390,491 기초제품재고액 3,050,624,191 1,100,018,752 당기제품제조원가 31,507,648,390 29,601,995,930 기말제품재고액 (2,999,655,030) (3,050,624,191) 2.공사원가(주석21) 10,114,308,506 5,989,854,603 III.매출총이익 7,803,337,656 4,133,583,731 IV.판매비와관리비(주석24) 3,939,341,569 2,519,129,960 1.급여 879,737,202 733,120,909 2.퇴직급여 158,118,664 174,813,731 3.복리후생비 146,820,874 135,995,641 4.여비교통비 106,088,771 88,699,368 5.접대비 57,546,136 47,278,915 6.통신비 16,944,118 15,056,874 7.수도광열비 6,795,910 6,821,003 8.세금과공과 50,494,360 44,278,420 9.감가상각비 122,090,618 163,910,665 10.임차료 93,471,400 74,747,879 11.수선비 2,392,000 5,538,271 12.보험료 138,221,876 59,197,337 13.차량유지비 121,777,471 102,585,715 14.운반비 499,876,537 264,977,185 15.교육훈련비 - 60,000 16.도서인쇄비 4,238,210 4,017,750 17.포장비 41,292,850 63,835,500 18.소모품비 19,350,542 5,067,755 19.지급수수료 391,563,667 234,072,045 20.대손상각비 186,117,343 - 21.경상연구개발비 322,778,847 253,033,040 22.무형자산상각비 41,774,738 33,501,207 23.판매수수료 520,186,452 - 24.광고선전비 11,662,983 8,520,750 V.영업이익 3,863,996,087 1,614,453,771 VI.영업외수익 396,479,656 59,738,668 1.이자수익 42,856,806 48,743,174 2.외환차익 317,761,487 4,128,881 3.외화환산이익 17,835,126 6,224,573 4.유형자산처분이익 17,163,294 499,000 5.잡이익 862,943 143,040 VII.영업외비용 1,653,488,086 1,143,847,719 1.이자비용 790,324,833 948,736,674 2.외환차손 303,417,135 75,701,853 3.외화환산손실 - 719,489 4.유형자산처분손실 33,404,111 4,407,546 5.매출채권처분손실 59,749,591 61,024,204 6.매도가능증권손상차손 75,000,000 - 7.보상비 34,909,624 - 8.재평가손실 344,449,474 - 9.잡손실 12,233,318 53,257,953 VIII.법인세비용차감전순이익 2,606,987,657 530,344,720 IX.법인세비용(주석14) 368,637,304 105,685,493 X.당기순이익 2,238,350,353 424,659,227 XI.주당손익(주석15) 1.기본주당순이익 853 170 자 본 변 동 표 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제18기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2014.01.01(전기초) 1,517,734,000 4,322,719,600 (1,170,157,500) 1,465,841,454 5,473,041,328 11,609,178,882 유상증자 125,000,000 1,375,000,000 1,500,000,000 교환사채 발행 142,243,004 142,243,004 매도가능증권 평가 155,526 155,526 우선주 상환 (2,563,607,380) (2,563,607,380) 당기순이익 424,659,227 424,659,227 2014.12.31(전기말) 1,642,734,000 5,839,962,604 (1,170,157,500) 1,465,996,980 3,334,093,175 11,112,629,259 2015.01.01(당기초) 1,642,734,000 5,839,962,604 (1,170,157,500) 1,465,996,980 3,334,093,175 11,112,629,259 우선주의 보통주 전환 23,045,000 (23,045,000) - 자기주식의 처분 201,284,070 1,170,157,500 1,371,441,570 교환사채의 상환 34,112,493 34,112,493 매도가능증권 평가 431,773 431,773 당기순이익 2,238,350,353 2,238,350,353 2015.12.31(당기말) 1,665,779,000 6,052,314,167 - 1,466,428,753 5,572,443,528 14,756,965,448 현 금 흐 름 표 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제18기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,491,528,192 1,532,289,626 1. 당기순이익 2,238,350,353 424,659,227 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,238,047,971 1,544,501,123 가. 퇴직급여 306,632,841 323,729,132 나. 감가상각비 1,162,893,364 1,104,299,263 다. 대손상각비 186,117,343 - 라. 무형자산상각비 41,774,738 33,501,207 마. 유형자산처분손실 33,404,111 4,407,546 바. 매출채권처분손실 59,749,591 61,024,204 사. 이자비용 28,026,509 16,820,282 아. 매도가능증권손상차손 75,000,000 - 자. 재평가손실 344,449,474 - 차. 외화환산손실 - 719,489 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (34,998,420) (6,723,573) 가. 유형자산처분이익 17,163,294 499,000 나. 외화환산이익 17,835,126 6,224,573 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 50,128,288 (430,147,151) 가. 매출채권의 감소 1,327,058,468 3,157,047,737 나. 미수수익의 감소(증가) (1,122,917) 33,640,417 다. 미수금의 감소(증가) 59,389,791 (33,324,191) 라. 선급금의 감소(증가) 193,388,192 (453,077,337) 마. 선급비용의 증가 (4,105,045) (14,405,624) 바. 재고자산의 감소(증가) 209,747,170 (1,670,540,158) 사. 매입채무의 감소 (1,441,344,235) (1,117,893,750) 아. 선수금의 감소 (3,038,536) (22,461,464) 자. 예수금의 증가 4,339,850 1,838,060 차. 미지급금의 감소 (186,972,158) (28,158,123) 카. 미지급비용의 감소 (18,308,566) (14,642,822) 타. 당기법인세부채의 증가(감소) 638,777,474 (204,260,718) 파. 퇴직금의 지급 (200,157,940) (95,345,055) 하. 퇴직연금운용자산의 증가 (206,037,770) (71,592,108) 거. 이연법인세자산부채의 변동 (289,052,316) 25,394,811 너. 장기미지급금의 증가(감소) (32,433,174) 77,633,174 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,282,227,160) (637,695,657) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,798,817,738 1,600,547,543 가. 단기금융상품의 감소 1,450,000,000 1,130,000,000 나. 단기대여금의 감소 35,400,000 - 다. 장기금융상품의 감소 213,420,000 392,970,000 라. 매도가능증권의 처분 - 4,010,000 마. 차량운반구의 처분 93,137,738 16,863,636 바. 보증금의 감소 6,860,000 17,520,000 사. 장기선급금의 감소 - 39,183,907 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,081,044,898) (2,238,243,200) 가. 단기금융상품의 증가 1,060,000,000 430,000,000 나. 단기대여금의 증가 94,400,000 - 다. 장기금융상품의 증가 620,748,000 445,088,000 라. 매도가능증권의 취득 900,000,000 - 마. 건물의 증가 34,945,454 34,500,000 바. 기계장치의 증가 259,936,330 333,371,100 사. 차량운반구의 증가 182,962,763 130,888,462 아. 공구와기구의 증가 722,899,762 665,112,063 자. 비품의 증가 67,741,420 62,649,092 차. 무형자산의 증가 39,401,974 58,782,489 카. 보증금의 증가 24,302,000 44,192,000 타. 장기선급금의 증가 73,707,195 33,659,994 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,169,816,955) (904,220,438) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 25,270,191,431 19,315,893,825 가. 단기차입금의 차입 22,785,727,431 16,179,513,825 나. 장기차입금의 차입 1,875,000,000 636,380,000 다. 우선주의 발행 - 1,500,000,000 라. 사채의 발행 - 1,000,000,000 마. 자기주식의 처분 609,464,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (27,440,008,386) (20,220,114,263) 가. 단기차입금의 상환 26,884,288,386 16,392,746,883 나. 유동성장기부채의 상환 555,720,000 1,263,760,000 다. 상환우선주의 상환 - 2,563,607,380 Ⅳ. 현금의 증가(감소) 39,484,077 (9,626,469) Ⅴ. 기초의 현금 99,419,357 109,045,826 Ⅵ. 기말의 현금 138,903,434 99,419,357 5. 재무제표 주석 제 19 기 2015년 12월 31일 현재 제 18 기 2013년 12월 31일 현재 주식회사 그린플러스 1. 회사의 개요주식회사 그린플러스(이하 "당사")는 1997년 10월 설립되어 알미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,666백 만원입니다. 당사는 2013년 12월 20일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 지 분 율 대표이사 1,050,000 35.09% KoFC-KVIC 녹색성장전문투자조합 169,492 5.66% 이성화 300,000 10.02% 김종숙 150,000 5.01% KoFC- NeoPlux Pionieer Champ 2010-7호 투자조합 106,809 3.57% IBK금융그룹 KONEX투자조합 업무집행조합원 250,000 8.35% 기타 966,273 32.30% 계 2,992,574 100.00% 한편, 당사의 재무제표 는 2 0 16 년 3월 25 일자 정기 주 주총 회에서 확정될 예정입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품당사는 단기적자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권은 10년, 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (9) 차입원가의 자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (10) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산 손 상차손으로 처리한 금액은 없습니다. (11) 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직연금을 기업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (13) 리스거래의 회계처리당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화자산·부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (16) 법인세 당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (17) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 사용제한사유 단기금융상품 40,000 250,000 차입금담보 장기금융상품 530,000 290,000 차입금담보 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 572,000 542,000 - 4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내용은 다음과 같습니다.가. 제 19(당)기 (단위: 천원) 구 분 주식수(좌수) 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 전문건설공제조합출자금 402좌 - 357,134 360,553 3,419 - 조인플러스㈜ (주1) 180,000주 45.0% 900,000 900,000 - - 후순위채권 (주2) 75,000 - - 75,000 합 계 1,332,134 1,260,553 3,419 75,000 (주1) 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (주2) 후순위채권 75,000천원에 대하여 당기에 전액 손상차손 반영하였습니다 . 나. 제 18(전)기 (단위: 천원) 구 분 주식수(좌수) 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 전문건설공제조합출자금 402좌 - 357,134 359,999 2,865 - 후순위채권 75,000 75,000 - - 합 계 432,134 434,999 2,865 - 5. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 19(당)기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 계 2015.1.1 7,318,709 5,597,551 1,849,659 169,781 1,379,755 146,255 16,461,710 취득등 - 34,945 259,936 182,963 722,900 67,741 1,268,485 처분 - (109,379) (109,379) 재평가 (344,449) (344,449) 감가상각 - (167,661) (340,266) (54,820) (543,855) (56,290) (1,162,892) 2015.12.31 6,974,260 5,464,835 1,769,329 188,545 1,558,800 157,706 16,113,475 나. 제 18(전)기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 계 2014.1.1 7,318,709 5,729,893 1,827,238 114,115 1,233,444 136,862 16,360,261 취득등 - 34,500 333,371 130,888 665,112 62,649 1,226,520 처분 - - - (20,773) - - (20,773) 감가상각 - (166,842) (310,950) (54,449) (518,801) (53,256) (1,104,298) 2014.12.31 7,318,709 5,597,551 1,849,659 169,781 1,379,755 146,255 16,461,710 (2) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 제19(당)기 제18(전)기 제19(당)기 제18(전)기 토 지 충남 예산군 응봉면 4,052,248 4,052,248 2,111,924 2,041,446 〃 충남 당진군 정미면 2,922,012 3,266,461 319,738 282,056 합계 6,974,260 7,318,709 2,431,662 2,323,502 (3) 토지 재평가당사의 토지중 충남 당진군 정미면 토지는 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손실 토지 3,266,461 2,922,012 344,449 토지 재평가로 인해 344,449천원의 평가손실이 발생하였으며, 영업외비용의 재평가손실로 계상하였습니다. 6. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물 5,464,835 7,052,362 삼성화재 기계장치 1,769,329 2,328,000 공구와기구, 비품 1,716,506 1,440,000 제 품 2,999,655 100,000 합 계 11,950,325 10,920,362 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험 부보가액은 전액 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 7. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기 초 238,134 212,853 취 득(*) 62,989 58,782 상 각 (41,775) (33,501) 기 말 259,348 238,134 (*) 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 8. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 신한은행 구매자금 - - 569,865 운전자금 - - 100,000 무역금융 3.80 200,000 200,000 기업은행 구매자금 3.24 701,304 2,000,000 운전자금 3.55 1,030,000 3,160,000 전문건설공제조합 조합대출 2.63 121,224 121,224 산업은행 운전자금 3.50 5,000,000 5,000,000 합 계 7,052,528 11,151,089 상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으 며 (주 석 20 참 조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 상환방법 기업은행 구조조정대출 2016.03.15 3.40 60,000 300,000 분할상환 시설자금대출 2016.03.15 2.53 54,530 272,650 분할상환 구조조정시설 2018.06.15 3.40 244,000 341,600 분할상환 충남도자금 2017.11.20 3.90 500,000 500,000 분할상환 중소기업자금 2019.09.15 2.50 500,000 500,000 분할상환 농협은행 운전자금 2018.09.30 3.16 1,875,000 - 일시상환 소 계 3,233,530 1,914,250 유동성대체액 (504,530) (555,720) 기 말 잔 액 2,729,000 1,358,530 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으 며 (주 석20 참 조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2016년 504,530 2017년 514,000 2018년 2,090,200 2019년 124,800 합 계 3,233,530 9. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 사모사채 2013.10.28 2016.10.28 4.72% 2,500,000 2,500,000 교환사채(*) - - - - 1,000,000 소 계 2,500,000 3,500,000 유동성 대체액 (2,500,000) - 기말잔액 - 3,500,000 (*) 상기의 (주)그린플러스의 자기주식을 대상으로 발행한 교환사채는 2015년 8월 21일 보통주 250,000주로 교환되었 습니다. (2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채 명칭 제1회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 2,500,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 4.72% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 10. 퇴직급여충당부채당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제19(당)기 제18(전)기 기 초 금 액 858,036 629,652 증 가 306,633 323,729 지 급 액 (200,158) (95,345) 기 말 금 액 964,511 858,036 퇴직연금운용자산 (555,539) (349,501) 장 부 가 액 408,972 508,535 한편, 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. 11. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제19(당)기 제18(전)기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 2,466,273주526,301주 2,357,500주588,984주 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 (단위: 천원) 구 분 자본금 보통주 우선주(주2) 당기초 1,178,750 463,984 보통주로 전환(주1) 54,386 (31,342) 당기말 1,233,136 432,642 (주1) 당기 중 상환전환우선주 62,683주를 보통주 108,773주 로 전환하였습니다.(주2) 전기 중 우선주 338,984주가 이익잉여금으로 상환완료되어 주식수와 우선주자본금이 일치하지 않습니다. 나. 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 자본금 보통주 우선주 당기초 1,178,750 338,984 우선주 증자 - 125,000 당기말 1,178,750 463,984 (3) 보고기간종료일 현재 발행된 우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 발행일 2011년 4월 발행주식수 276,301주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 발행일 이후 10년 경과시 자동적으로 보통주로 전환 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 전환비율(주1) 1 주당 전환가격 3,400원 전환청구기간 발행일 이후 우선주 주주가 전환청구를 하는 때 상환청구기간 2014년 1월 1일 이후 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) 발행일 2014년 12월 발행주식수 250,000주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 전환비율(주1) 우선주 1주당 보통주 1주로 함 2015년 감사보고서상의 당기순이익에 따라 조정 전환청구기간 발행일 이후 존속기간 만료 전일까지 언제든지 전환 가능 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) (주1) 전환가격 조정표 2015년 감사보고서상의 당기순이익 전환단가 50억원 이상 6,000원 40억원 이상 ~ 50억원 미만 5,000원 30억원 이상 ~ 40억원 미만 4,500원 30억원 미만 4,200원 (4) 전환비율에 관한 사항전환비율에 관한 사항 중 중요내용을 요약하면 다음과 같습니다. 1. 2011년 4월 발행 우선주가. 우선주식 발행 이후 조정후 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신규유상증자 및 주식관련 사채를 발행시 해당 신규유상증자/주식관련 사채의 발행가격으로 전환가격이 하향조정되며, 유상증자의 가격(전환 우선주의 경우 전환가격)이나 사채의 행사가격등이 하향조정되는 조건이 있는 경우 동일하게 하향조정함 나. 공모의 경우는 확정된 공모가의 50%에 해당하는 가격과 우선주 조정후 전환가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 전환가격을 조정하며, 당사의 주요주주의 주식매매나 신주 도는 주식관련 사채발행에 의해 제 3자가 전체주식의 35%이상을 취득하거나 취득할 수 있는 권리를 갖는 경우는 해당주식의 매매가 또는 신주 발행가격(사채발행가격)의 50%에 해당하는 가격과 우선주의 조정후 전환가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 전환가격을 조정함2. 2014년 12월 발행 우선주 가. 주주가 전환청구를 하기전에, 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하는 경우(주주배정, 제3자배정 증자 및 본 건 우선주 주주의 참여 여부 불문)에는 다음의 수식에 따라 조정한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X {기발행주식수 + [신발행주식수 * (1주당발행가액 ÷ 시가)] ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)}) 단, 무상증자, 주식배당의 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X 기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수) 나. "회사"의 주식이 기업공개를 통하여 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 동 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 70%에 해당하는 금액(동 금액이 액면가를 미달하는 경우에는 액면가)을 전환가격으로 한다. 다. "회사"가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통하여 기업결합을 하는 경우, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 주식평가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 한다. 라. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 12. 자기주식 전기말 현재 당사가 보유하고 있었던 자기주식은 357,300주이며, 당기 중 자기주식 107,300주 및 자기주식 250,000주가 각각 2015년 8월 18일 처분 및 2015년 8월 21일 교환사채 상환으로 인한 처분으로 당기말 현재 자기주식은 없습니다. 자기주식처분으로 발생된 이익은 기타자본잉여금으로 계상되었습니다. 13. 이익잉여금 (1) 법정적립금 및 임의적립금가. 당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 나. 당사의 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기업합리화적립금 32,102 32,102 임의적립금 17,221 17,221 연구개발준비금 166,000 229,666 합계 215,323 278,989 (주) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제19(당)기 2015년 01월 01일 부터 제18(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25 일 처분확정일 2015년 3월 27일 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 5,307,120,841 3,005,103,820 1.전기이월미처분이익잉여금 3,068,770,488 5,144,051,973 2.우선주상환 - (2,563,607,380) 3.당기순이익 2,238,350,353 424,659,227 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 63,666,668 63,666,668 1.연구인력개발준비금 63,666,668 63,666,668 합 계 5,370,787,509 3,068,770,488 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 5,370,787,509 3,068,770,488 14. 법인세회 계 (1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 법인세부담액(주민세포함) 657,689 80,291 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (182,416) 25,439 (＝) 총 법인세효과 475,273 105,729 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (106,636) (44) (＝) 법인세비용 368,637 105,685 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 법인세비용차감전순손익 2,606,988 530,345 적용세율(20%)에 따른 법인세(주민세포함) 501,398 94,676 조정사항 (＋) 비공제비용 7,759 41,135 (－) 세액공제 (159,849) (62,512) (±) 기타 19,329 32,387 법인세비용 368,637 105,685 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 14.1% 19.9% (3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 가. 제19(당)기 (단위: 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 유동성 비유동성 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 감가상각비 94,080 84,672 88,798 89,954 - 89,954 무형자산상각비 - 162,810 - 162,810 162,810 - 퇴직급여충당부채 772,233 252,447 114,354 910,326 - 910,326 토지재평가차손 - 344,449 - 344,449 - 344,449 매도가능증권손상차손 - 75,000 75,000 - 75,000 대손상각비 597,866 - - 597,866 - 597,866 사채상환할증금 112,814 - 112,814 - - - 국고보조금 12,003 547 12,003 547 547 - 대손충당금 198,130 342,725 198,130 342,725 342,725 - 소 계 1,787,126 1,262,650 526,099 2,523,677 506,082 2,017,595 이연법인세자산 인식제외 금액 597,866 - - 597,866 597,866 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 1,189,259 - - 1,925,811 506,082 1,419,729 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 261,637 423,678 111,338 312,340 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (349,501) (209,626) (3,588) (555,539) - (555,539) 교환권조정 (238,237) - (238,237) - (45,301) 45,301 기술개발준비금 (166,000) - (64,000) (102,000) (51,000) (51,000) 미수수익 (9,626) (12,656) (9,626) (12,656) (12,656) - 매도가능증권평가이익 (2,865) (554) - (3,419) - (3,419) 토지재평가차익 (1,876,618) - - (1,876,618) - (1,876,618) 소 계 (2,642,847) (222,836) (315,451) (2,550,232) (108,957) (2,441,275) 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (581,426) (561,051) (23,971) (537,081) 이연법인세자산(부채) - 순액 (319,789) (137,373) 87,367 (224,741) 나. 제 18 ( 전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 유동성 비유동성 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 감가상각비 42,412 75,361 23,693 94,080 - 94,080 퇴직급여충당부채 535,204 273,733 36,705 772,233 - 772,233 매도가능증권 10,000 - 10,000 - - - 대손상각비 597,866 - - 597,866 - 597,866 사채상환할증금 - 112,814 - 112,814 - 112,814 국고보조금 247,913 12,003 247,913 12,003 12,003 - 대손충당금 195,704 198,130 195,704 198,130 198,130 - 소 계 1,629,099 672,041 514,015 1,787,125 210,133 1,576,993 이연법인세자산 인식제외 금액 536,931 - - 597,866 - 597,866 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 1,092,168 - - 1,189,259 210,133 979,127 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 240,277 261,637 46,229 215,408 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (277,909) (108,297) (36,705) (349,501) - (349,501) 교환권조정 - (255,057) (16,820) (238,237) (45,301) (192,936) 기술개발준비금 (229,667) - (63,667) (166,000) (64,000) (102,000) 미수수익 (43,266) (9,626) (43,266) (9,626) (9,626) - 매도가능증권평가이익 (2,666) (199) - (2,865) - (2,865) 토지재평가차익 (1,876,618) - - (1,876,618) - (1,876,618) 소 계 (2,430,126) (373,179) (160,458) (2,642,847) (118,927) (2,523,920) 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (534,628) - - (581,426) (26,164) (555,262) 이연법인세자산(부채) - 순액 (294,351) (319,789) 20,065 (339,855) (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. (주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 19(당)기 제 18(전)기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 매도가능증권평가이익 554 (122) 199 (44) 자기주식처분이익 484,153 (106,514) - - 합 계 484,707 (106,636) 199 (44) (5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당)기 제 18(전)기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 111,338 312,340 423,678 46,229 215,408 261,637 이연법인세부채 23,971 537,081 561,052 26,164 555,262 581,426 당기법인세부채 689,565 61,830 당기법인세자산 23,670 34,713 15. 주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 순이익 2,238,350,353 424,659,227 차감: 우선주 귀속 순이익 393,656,441 84,931,845 보통주순이익 1,844,693,912 339,727,382 가중평균유통보통주식수(주1) 2,162,865 2,000,200 기본주당이익 853 170 (주1) 가중평균유통보통주식수 가. 제19(당)기 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2015-01-01 2,000,200 365/365 2,000,200 자기주식 처분 2015-08-18 107,300 136/365 39,980 자기주식 처분 2015-08-21 250,000 133/365 91,096 우선주의 보통주 전환 2015-09-17 108,773 106/365 31,589 합 계 2,162,865 나. 제18(전)기 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2014-01-01 2,000,200 365/365 2,000,200 16. 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기순이익 2,238,350,353 424,659,227 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 (법인세효과 당기 121 ,781 원, 전기 43,866원) 553,554 155,526 포괄손익 2,238,903,907 424,814,753 17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 장기금융상품의 단기금융상품 대체 180,000 - 매출채권 제각 658 61,024 장기선급금의 무형자산 대체 23,587 39,184 장기차입금의 유동성대체 504,530 555,720 사채의 유동성대체 2,500,000 - 우선주자본금의 보통주자본금 전환 31,342 - 교환사채 발행시 교환권조정 - 255,057 교환사채와 자기주식의 교환 902,604 - 18. 운용리스 및 금융리스 (1) 당사는 차량에 대하여 산은캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 29,256 5년 이내 25,245 합 계 54,501 (2) 당사는 두산캐피탈 및 신한캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. 가. 금융리스자산내역 (단위: 천원) 기계장치 제19(당)기 제18(전)기 취득원가 280,000 280,000 감가상각누계액 29,041 5,375 장부금액 222,959 250,959 감가상각비 28,000 23,666 나. 연도별 최소리스료의 총합계 (단위: 천원) 연도 제19(당)기 제18(전)기 1년내 93,915 134,719 5년내 - 153,997 19. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다 . (단위: JPY, 천원) 계 정 과 목 외화종류 당 기 전 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 매출채권 JPY 59,740,647 580,685 35,008,046 322,123 20. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 구분 잔액 건설공제조합(*) 계약보증 및 하자이행보증 1,032,750 서울보증보험 하자이행보증 등 1,897,268 신용보증기금 신한은행 구매자금 지급보증 1,176,000 한국무역보험공사 신한은행 수출신용보증 180,000 농림수산업자 신용보증기금 농협은행 차입금 지급보증 1,500,000 합 계 5,786,018 (*) 상기 지급보증과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당사의 장,단기 차입금 등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 비고 전문건설공제조합 매도가능증권 360,553 - 차입금 담보 기업은행 장단기금융상품 570,000 - 차입금 담보 기업은행 토지, 건물 12,439,095 11,310,000 차입금 담보 코랄인터내셔널 660,000 구매대금 한편, 상기외 토지에 기업은행으로부터 2012년 9월 26일부터 만 30년간 건물, 공작물, 수목의 소유를 목적으로하는 지상권이 설정되어 있으며, 운용리스 및 금융리스와관련하여 해당 차량운반구 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 그 외 기업은행 등의 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 21. 도급공사계약 등 (1) 도급공사계약 잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초 계약잔액 246,345 1,907,661 신규 계약액 12,095,274 5,148,638 당기 수입액 12,341,619 6,809,954 기말 계약잔액 - 246,345 (2) 당기중 수행된 주요 공사의 누적공사수입금액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현 장 명 당기누적공사수익 당기누적공사원가 공사손익 총공사미수금 청구된미수금 청구되지않은미수금 이천농협 육묘장보수공사 30,000 20,539 9,461 - - - 우량씨감자생산 비닐온실공사 311,989 236,183 75,806 - - - 첨단온실 신축공사 10,340,902 8,500,303 1,840,599 - - - 모가농협 육묘장신축공사 420,533 356,592 63,941 - - - 장곡농협 벼공동육묘장 신축공사 545,454 401,722 143,732 - - - 화훼연구소 신축공사 442,000 353,161 88,839 - - - 기 타 250,741 245,786 4,955 - - - 합 계 12,341,619 10,114,286 2,227,333 - - - 22. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행잔액 신한은행 상업어음할인 350,000 - 신한은행 구매자금대출 1,470,000 - 기업은행 상업어음할인 1,700,000 1,148,498 기업은행 매출채권담보대출 250,000 55,910 기업은행 구매자금대출 2,000,000 701,304 기업은행 중소기업자금대출 3,310,000 1,030,000 농협은행 매출채권담보대출 800,000 48,339 하나은행 매출채권담보대출 1,200,000 - 하나은행 무역어음대출 1,000,000 - 합 계 12,080,000 2,984,051 당사는 신한은행외 금융기관과 전자외상매출채권할인 및 상업어음할인 등의 할인약정을 체결하였는 바, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.23. 금융상품 (1) 금융부채의 만기분석보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무 106,789 - - - 106,789 단기차입금 7,052,528 - - - 7,052,528 미지급금 288,737 - - - 288,737 미지급비용 75,275 - - - 75,275 예수금 49,230 - - - 49,230 당기법인세부채 665,895 - - - 665,895 유동성장기부채 3,004,530 - - - 3,004,530 장기차입금 - 514,000 2,215,000 - 2,729,000 장기미지급금 - - 94,800 - 94,800 합계 11,242,984 514,000 2,309,800 - 14,066,784 (2) 유동성위험관리당사는 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을지속적으로 분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 24. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 판매비와관리비 매출원가 등 합 계 판매비와관리비 매출원가 등 합 계 급여 879,737 3,006,001 3,885,738 733,120 3,398,351 4,131,471 퇴직급여 158,119 148,514 306,633 174,814 148,915 323,729 복리후생비 146,821 629,816 776,637 135,996 391,290 527,286 임차료 93,471 27,573 121,044 74,748 32,790 107,538 세금과공과 50,494 224 50,718 44,278 - 44,278 감가상각비 122,091 1,040,803 1,162,894 163,911 940,388 1,104,299 무형자산상각비 41,775 - 41,775 33,501 - 33,501 합 계 1,492,508 4,852,931 6,345,439 1,360,368 4,911,734 6,272,102 25. 보고기간후 사건 당사는 2016년 1월 27일에 개최된 이사회에서 다음과 같이 상환전환우선주를 발행하기로 결의하였습니다. ① 발행할 주식의 종류 : 기명식 상환전환우선주 ② 발행할 주식의 수 : 666,666주③ 1주당 발행가액 : 9,000원(액면가 500원)④ 총 발행액 : 5,999,994천원⑤ 주금 납입일 : 2016년 1월 28일⑥ 상환기간 : 2019년 1월 28일 ~ 2020년 1월 27일⑦ 전환청구기간 : 2017년 1월 28일 ~ 2026년 1월27일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 주의점 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품당사는 단기적자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권은 10년, 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (9) 차입원가의 자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (10) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산 손 상차손으로 처리한 금액은 없습니다. (11) 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직연금을 기업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (13) 리스거래의 회계처리당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화자산·부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (16) 법인세 당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (17) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2015년제19기 매출채권 6,287 460 7.32% 선급금 298 - - 미수금 - - - 합 계 6,585 460 6.98% 2014년제18기 매출채권 7,656 274 3.58% 선급금 491 - - 미수금 59 - - 합 계 8,206 274 3.34% 2013년제17기 매출채권 10,899 304 2.79% 선급금 38 - - 미수금 26 - - 합 계 10,963 304 2.77% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제19(당)기 제18(전)기 제17(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 274 304 353 2. 순대손처리액(①-②±③) 186 (30) (48) ① 대손처리액(상각채권액) 186 - 175 ② 상각채권회수액 - - 223 ③ 기타증감액 - (30) - 3. 대손상각비 계상(환입)액. - - 175 4. 기말 대손충당금 잔액합계 460 274 304 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며, 다만 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하여 아니하였습니다.1. 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 1%를 설정함.2. 6개월 초과 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 5%를 설정함.3. 12개월 초과 24개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 30%를 설정함.4. 24개월 초과 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함.5. 거래처의 파산, 영업정지, 폐업 등이 확인된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 미만 6월 초과 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 초과 계 금액 일반 4,860 675 14 738 6,287 특수관계자 - - - - - 계 4860 675 14 738 6287 구성비율 77.4% 10.7% 0.2% 11.7% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제19(당)기 제18(전)기 제17(전전)기 비고 압출,가공,온실 제품 3,000 3,051 1,100 - 압출,온실 원재료 972 1,131 1,174 - 온실 미착품 - - 237 - 합 계 3,972 4,182 2,511 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 13.5% 13.6% 7.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/｛(기초재고+기말재고)/2｝] 10.2회 10.0회 12.2회 - (2) 재고자산의 실사방법 당 사 는 2015년 제19기 재무제표를 작성함에 있어 2015년 12월 31일을 기준으로 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였으며, 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 그린플러스 회사채 사모 2013.10.28 2,500 4.72 AAA등급 2016.10.28 미상환 대우증권 그린플러스 회사채 사모 2014.08.12 - - - 2019.08.13 상환 NH투자증권 주) 합 계 - - - 2,500 - - - - - 주) 당사는 2015년 당기 중 2014.08.12. (주)그린플러스의 자기주식을 대상으로 NH 투자증권에 발행한 교환사채 1,000백만원을 보통주로 전환(교환)하여 상환처리 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,500 - - - - - - 2,500 합계 2,500 - - - - - - 2,500 6.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -