그린플러스 사업보고서 (2016.12)
1. 요약재무정보

(단위: 백만원) 사업연도 구분 2016년도(제 20 기) 2015년도(제 19 기) 2014년도(제 18 기) 회계처리 기준 K-GAAP K-GAAP K-GAAP 감사인(감사의견) 적정 적정 적정 유동자산 16,770 10,467 12,523 매출채권 8,965 5,827 7,382 재고자산 3,728 3,972 4,182 비유동자산 21,687 18,990 18,197 투자자산 4,142 2,294 1,240 유형자산 15,685 16,113 16,462 무형자산 599 259 238 기타비유동자산 1,261 324 257 자산총계 38,457 29,457 30,721 유동부채 10,147 11,243 13,899 매입채무 456 107 1,548 단기차입금 8,351 7,053 11,151 비유동부채 6,087 3,458 5,709 장기차입금 3,215 2,729 1,358 사채 2,000 - 2,500 부채총계 16,234 14,700 19,608 자본금 2,020 1,666 1,643 자본잉여금 11,698 6,052 5,840 자본조정 - - (1,170) 기타포괄적손익누계액 1,529 1,467 1,466 이익잉여금 6,976 5,572 3,334 자본총계 22,223 14,757 11,113 (단위: 백만원) 사업연도 구분 2016년도(제 20 기) 2015년도(제 19 기) 2014년도(제 18 기) 매출액 38,332 49,476 37,775 제품매출 30,967 37,134 30,965 공사수입 7,365 12,342 6,810 매출원가 32,074 41,673 33,642 매출총이익 6,258 7,803 4,133 판매비와관리비 3,974 3,939 2,519 급여 780 880 733 경상연구개발비 312 323 253 지급수수료 140 391 234 영업이익 2,284 3,864 1,614 영업외수익 337 396 60 이자수익 68 43 49 외환차익 212 318 4 매도가능증권처분이익 - - - 영업외비용 1,039 1,653 1,144 이자비용 605 790 949 외환차손 88 303 76 지분법손실 248 - - 매출채권처분손실 15 59 61 법인세비용차감전 계속사업이익 1,582 2,607 530 계속사업이익법인세비용 179 369 105 계속사업이익 - - 중단사업손익 - - 당기순이익 1,403 2,238 425 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성(IFRS 비적용기업) 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 20 기 2016년 12월 31일 현재 제 19 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 자 산 I.유동자산 16,769,974,147 10,466,916,193 (1)당좌자산 13,042,138,514 6,494,894,650 1.현금및현금성자산 3,473,310,805 139,450,490 정부보조금 - (547,056) 2.단기금융상품(주석 3) 20,000,000 40,000,000 3.매출채권 9,512,262,015 6,286,842,667 대손충당금 (546,940,905) (460,153,411) 4.단기대여금 71,000,000 59,000,000 5.미수수익 54,584 10,748,750 6.선급금 376,195,353 298,105,249 7.선급비용 33,154,805 34,080,341 8.이연법인세자산(주석 14) 103,101,857 87,367,620 (2)재고자산(주석 7) 3,727,835,633 3,727,835,633 3,972,021,543 1.원재료 963,855,492 972,366,513 2.제품 2,763,980,141 2,999,655,030 II.비유동자산 21,687,121,832 18,990,545,664 (1)투자자산 4,141,530,406 2,293,553,398 1.장기금융상품(주석 3) 743,000,000 1,033,000,000 2.매도가능증권(주석 4,20) 418,800,754 1,260,553,398 3.지분법적용투자주식(주석 5) 2,967,729,652 - 4.장기대여금 12,000,000 - (2)유형자산(주석 6,7,18,19) 15,685,014,852 16,113,474,718 1.토지 6,974,259,520 6,974,259,520 2.건물 6,734,497,677 6,734,497,677 감가상각누계액 (1,438,024,760) (1,269,662,322) 3.기계장치 5,430,903,031 5,363,753,031 감가상각누계액 (3,946,581,652) (3,586,361,645) 정부보조금 (2,693,550) (8,061,949) 4.차량운반구 348,277,645 325,206,750 감가상각누계액 (132,680,338) (136,661,522) 5.공구와기구 6,599,206,423 5,984,346,586 감가상각누계액 (4,997,583,324) (4,404,205,367) 정부보조금 (14,260,916) (21,341,627) 6.비품 582,198,128 550,574,176 감가상각누계액 (452,503,032) (392,868,590) (3)무형자산(주석 8) 599,466,078 259,348,158 1.산업재산권 571,269,562 222,239,934 2.소프트웨어 28,196,516 37,108,224 (4)기타비유동자산 1,261,110,496 324,169,390 1.장기성매출채권 971,910,000 - 2.보증금 121,524,226 169,524,226 3.장기선급금 167,676,270 154,645,164 자 산 총 계 38,457,095,979 29,457,461,857 부 채 I.유동부채 10,147,132,507 11,242,983,965 1.매입채무 455,840,409 106,789,287 2.단기차입금(주석 9) 8,351,224,000 7,052,528,181 3.미지급금 257,724,351 288,736,671 4.미지급비용 73,392,791 75,275,116 5.선수금 2,115,720 - 6.예수금 56,198,599 49,230,190 7.당기법인세부채(주석 14) 436,636,637 665,894,520 8.유동성장기부채(주석 9,10) 514,000,000 3,004,530,000 II.비유동부채 6,087,104,025 3,457,512,444 1.장기차입금(주석 9) 3,215,000,000 2,729,000,000 2.사채(주석 10) 2,000,000,000 - 3.퇴직급여충당부채(주석 11) 1,258,662,906 964,511,317 퇴직연금운용자산 (588,981,907) (555,539,027) 4.장기미지급금 94,800,000 94,800,000 5.이연법인세부채(주석 14) 107,623,026 224,740,154 부 채 총 계 16,234,236,532 14,700,496,409 자 본 I.자본금(주석 12) 2,019,765,500 1,665,779,000 1.보통주자본금 1,290,570,000 1,233,136,500 2.우선주자본금 729,195,500 432,642,500 II.자본잉여금 11,698,321,667 6,052,314,167 1.주식발행초과금 11,320,337,100 5,674,329,600 2.기타자본잉여금 377,984,567 377,984,567 III.기타포괄손익누계액 1,529,119,859 1,466,428,753 1.재평가차액 1,463,761,978 1,463,761,978 2.매도가능증권평가이익(주석 4) 5,199,713 2,666,775 3.지분법자본변동(주석 5) 60,158,168 - IV.이익잉여금(주석 13) 6,975,652,421 5,572,443,528 1.법정적립금 50,000,000 50,000,000 2.임의적립금 151,322,687 215,322,687 3.미처분이익잉여금 6,774,329,734 5,307,120,841 자 본 총 계 22,222,859,447 14,756,965,448 부 채 와 자 본 총 계 38,457,095,979 29,457,461,857 손 익 계 산 서 제20기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I.매출액 38,332,171,739 49,476,263,713 1.제품매출 30,966,559,284 37,134,643,866 2.공사수익 7,365,612,455 12,341,619,847 II.매출원가 32,074,313,653 41,672,926,057 1.제품매출원가(주석 24) 25,385,169,685 31,558,617,551 기초제품재고액 2,999,655,030 3,050,624,191 당기제품제조원가 25,149,494,796 31,507,648,390 기말제품재고액 (2,763,980,141) (2,999,655,030) 2.공사원가 6,689,143,968 10,114,308,506 III.매출총이익 6,257,858,086 7,803,337,656 IV.판매비와관리비(주석 24) 3,974,070,495 3,939,341,569 1.급여 829,728,096 879,737,202 2.퇴직급여 249,325,831 158,118,664 3.복리후생비 149,413,730 146,820,874 4.여비교통비 95,188,356 106,088,771 5.접대비 52,062,327 57,546,136 6.통신비 16,540,658 16,944,118 7.수도광열비 383,160 6,795,910 8.세금과공과 59,991,610 50,494,360 9.감가상각비 109,843,436 122,090,618 10.임차료 139,874,000 93,471,400 11.수선비 7,488,023 2,392,000 12.보험료 89,839,130 138,221,876 13.차량유지비 90,930,844 121,777,471 14.운반비 296,831,198 499,876,537 15.교육훈련비 700,000 - 16.도서인쇄비 4,192,735 4,238,210 17.포장비 23,099,800 41,292,850 18.소모품비 14,826,840 19,350,542 19.지급수수료 336,250,638 391,563,667 20.대손상각비 337,201,929 186,117,343 21.경상연구개발비 311,821,800 322,778,847 22.무형자산상각비 133,202,769 41,774,738 23.광고선전비 3,643,818 11,662,983 24.판매수수료 621,689,767 520,186,452 V.영업이익 2,283,787,591 3,863,996,087 VI.영업외수익 336,828,950 396,479,656 1.이자수익 67,665,451 42,856,806 2.배당금수익 4,020,000 - 3.외환차익 212,396,879 317,761,487 4.외화환산이익 419 17,835,126 5.지분법이익(주석 5) 38,865,943 - 6.유형자산처분이익 13,724,875 17,163,294 7.잡이익 155,383 862,943 VII.영업외비용 1,038,679,012 1,653,488,086 1.이자비용 604,862,792 790,324,833 2.외환차손 88,257,659 303,417,135 3.외화환산손실 32,505,757 - 4.지분법손실(주석 5) 248,262,147 - 5.유형자산처분손실 - 33,404,111 6.매출채권처분손실 14,682,228 59,749,591 7.매도가능증권손상차손 5,000,000 75,000,000 8.보상비 22,388,270 34,909,624 9.재평가손실(주석 6) - 344,449,474 10.잡손실 22,720,159 12,233,318 VIII.법인세비용차감전순이익 1,581,937,529 2,606,987,657 IX.법인세비용(주석 14) 178,728,636 368,637,304 X.당기순이익 1,403,208,893 2,238,350,353 XI.주당손익(주석 15) 1.기본주당순이익 385 853 자 본 변 동 표 제20기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2015.01.01(전기초) 1,642,734,000 5,839,962,604 (1,170,157,500) 1,465,996,980 3,334,093,175 11,112,629,259 우선주의 보통주 전환 23,045,000 (23,045,000) - 자기주식의 처분 201,284,070 1,170,157,500 1,371,441,570 교환사채의 상환 34,112,493 34,112,493 매도가능증권 평가 431,773 431,773 당기순이익 2,238,350,353 2,238,350,353 2015.12.31(전기말) 1,665,779,000 6,052,314,167 - 1,466,428,753 5,572,443,528 14,756,965,448 2016.01.01(당기초) 1,665,779,000 6,052,314,167 - 1,466,428,753 5,572,443,528 14,756,965,448 유상증자 353,986,500 5,646,007,500 5,999,994,000 매도가능증권 평가 2,532,938 2,532,938 지분법투자주식 평가 60,158,168 60,158,168 당기순이익 1,403,208,893 1,403,208,893 2016.12.31(당기말) 2,019,765,500 11,698,321,667 - 1,529,119,859 6,975,652,421 22,222,859,447 현 금 흐 름 표 제20기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (763,035,556) 4,491,528,192 1. 당기순이익 1,403,208,893 2,238,350,353 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,422,198,668 2,238,047,971 가. 퇴직급여 431,019,544 306,632,841 나. 감가상각비 1,226,549,838 1,162,893,364 다. 대손상각비 337,201,929 186,117,343 라. 무형자산상각비 133,202,769 41,774,738 마. 유형자산처분손실 - 33,404,111 바. 매출채권처분손실 14,682,228 59,749,591 사. 이자비용 - 28,026,509 아. 매도가능증권손상차손 5,000,000 75,000,000 자. 지분법손실 248,262,147 - 차. 재평가손실 - 344,449,474 카. 외화환산손실 26,280,213 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (52,590,818) (34,998,420) 가. 외화환산이익 - 17,835,126 나. 지분법이익 38,865,943 다. 유형자산처분이익 13,724,875 17,163,294 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,535,852,299) 50,128,288 가. 매출채권의 감소(증가) (3,516,796,224) 1,327,058,468 나. 미수금의 감소 - 59,389,791 다. 미수수익의 감소(증가) 10,694,166 (1,122,917) 라. 선급금의 감소(증가) (78,090,104) 193,388,192 마. 선급비용의 감소(증가) 925,536 (4,105,045) 바. 재고자산의 감소 244,185,910 209,747,170 사. 장기성매출채권의 증가 (971,910,000) - 아. 매입채무의 증가(감소) 349,051,122 (1,441,344,235) 자. 미지급금의 감소 (31,012,320) (186,972,158) 차. 미지급비용의 감소 (1,882,325) (18,308,566) 카. 선수금의 증가(감소) 2,115,720 (3,038,536) 타. 예수금의 증가 6,968,409 4,339,850 파. 당기법인세부채의 증가(감소) (229,257,883) 638,777,474 하. 퇴직금의 지급 (136,867,955) (200,157,940) 거. 퇴직연금운용자산의 증가 (33,442,880) (206,037,770) 너. 이연법인세자산부채의 변동 (150,533,471) (289,052,316) 더. 장기미지급금의 증가(감소) - (32,433,174) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,196,716,892) (2,282,227,160) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,110,363,636 1,798,817,738 가. 단기금융상품의 감소 590,000,000 1,450,000,000 나. 단기대여금의 감소 2,021,000,000 35,400,000 다. 장기금융상품의 감소 520,000,000 213,420,000 라. 매도가능증권의 처분 900,000,000 - 마. 차량운반구의 처분 31,363,636 93,137,738 바. 보증금의 감소 48,000,000 6,860,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,307,080,528) (4,081,044,898) 가. 단기금융상품의 증가 270,000,000 1,060,000,000 나. 단기대여금의 증가 2,021,000,000 94,400,000 다. 장기금융상품의 증가 530,000,000 620,748,000 라. 매도가능증권의 취득 60,000,000 900,000,000 마. 지분법적용투자주식의 취득 3,100,000,000 - 바. 장기대여금의 증가 24,000,000 - 사. 건물의 증가 - 34,945,454 아. 기계장치의 증가 67,150,000 259,936,330 자. 차량운반구의 증가 102,094,944 182,962,763 차. 공구와기구의 증가 614,859,837 722,899,762 카. 비품의 증가 31,623,952 67,741,420 타. 무형자산의 증가 13,044,459 39,401,974 파. 보증금의 증가 - 24,302,000 하. 장기선급금의 증가 473,307,336 73,707,195 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 7,294,159,819 (2,169,816,955) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 13,945,061,629 25,270,191,431 가. 단기차입금의 차입 4,945,067,629 22,785,727,431 나. 장기차입금의 차입 1,000,000,000 1,875,000,000 다. 유상증자 5,999,994,000 - 라. 사채의 발행 2,000,000,000 - 마. 자기주식의 처분 - 609,464,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,650,901,810) (27,440,008,386) 가. 단기차입금의 상환 3,646,371,810 26,884,288,386 나. 유동성장기부채의 상환 3,004,530,000 555,720,000 Ⅳ. 현금의 증가 3,334,407,371 39,484,077 Ⅴ. 기초의 현금 138,903,434 99,419,357 Ⅵ. 기말의 현금 3,473,310,805 138,903,434 5. 재무제표 주석 제20기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제19기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 그린플러스 1. 회사의 개요주식회사 그린플러스(이하 "당사")는 1997년 10월 설립되어 알미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 당기말 현재 자본금은 2,020백 만원입니다. 당사는 2013년 12월 20일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 지 분 율 대표이사 1,050,000 28.37% 이성화 300,000 8.11% 김종숙 150,000 4.05% KoFC-KVIC 녹색성장전문투자조합 169,492 4.58% KoFC- NeoPlux Pionieer Champ 2010-7호 투자조합 74,915 2.03% IBK금융그룹 KONEX투자조합 업무집행조합원 83,334 2.25% 마이다스AJ신기술사업투자조합 791,666 21.39% 기타 1,081,140 29.22% 합 계 3,700,547 100.00% 한편, 당사의 재무제표 는 2 0 17 년 3월 23 일자 정기 주 주총 회에서 확정될 예정입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품당사는 단기적자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및의 재고자산평가손실은 36,448천원입니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례를 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다. 6) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다. (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권은 10년, 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (10) 차입원가의 자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (11) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있 습니다. (12) 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (13) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직연금을 기업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (14) 리스거래의 회계처리당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (15) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (17) 법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (18) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제20(당)기 제19(전)기 사용제한사유 단기금융상품 - 40,000 차입금 담보제공 장기금융상품 - 530,000 차입금 담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 572,000 4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내용은 다음과 같습니다.가. 제 20(당)기 (단위: 천원) 구 분 주식수(좌수) 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 전문건설공제조합출자금 402좌 - 357,134 363,801 6,667 - 후순위채권 60,000 55,000 - 5,000 합 계 417,134 418,801 6,667 5,000 나. 제 19(전)기 (단위: 천원) 구 분 주식수(좌수) 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 전문건설공제조합출자금 402좌 - 357,134 360,553 3,419 - 조인플러스㈜ (주1) 180,000주 45% 900,000 900,000 - - 후순위채권 75,000 - - 75,000 합 계 1,332,134 1,260,553 3,419 75,000 (주1) 조인플러스㈜는 지분법 적용 대상이나 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니고 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 5. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 제20(당)기 순자산가액 장부금액 그린피시팜㈜ 70.0% 1,400,000 1,515,992 1,515,992 ㈜그린케이팜 85.0% 1,700,000 1,451,738 1,451,738 합 계 3,100,000 2,967,730 2,967,730 (2) 당기중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 기타 증감 기말금액 그린피시팜㈜ - 1,400,000 38,866 77,126 1,515,992 ㈜그린케이팜 - 1,700,000 (248,262) - 1,451,738 합 계 - 3,100,000 (209,396) 77,126 2,967,730 (3) 피투자회사에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 증가 상각 기말금액 ㈜그린케이팜 - 238,262 31,768 206,494 (4) 내부거래 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 제20(당)기 ㈜그린케이팜 유형자산 103,482 (5) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 그린피시팜㈜ 4,227,181 2,061,479 710,306 55,523 ㈜그린케이팜 6,371,997 4,785,260 37,292 (132,954) 6. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 20(당)기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 2016.1.1 6,974,260 5,464,835 1,769,329 188,545 1,558,800 157,706 16,113,475 취득 - - 67,150 102,095 614,860 31,624 815,729 처분 - - - (17,639) - - (17,639) 감가상각 - (168,362) (354,851) (57,404) (586,298) (59,635) (1,226,550) 2016.12.31 6,974,260 5,296,473 1,481,628 215,597 1,587,362 129,695 15,685,015 나. 제 19(전)기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 2015.1.1 7,318,709 5,597,551 1,849,659 169,781 1,379,755 146,255 16,461,710 취득 - 34,945 259,936 182,963 722,900 67,741 1,268,485 처분 - (109,379) (109,379) 재평가 (344,449) (344,449) 감가상각 - (167,661) (340,266) (54,820) (543,855) (56,290) (1,162,892) 2015.12.31 6,974,260 5,464,835 1,769,329 188,545 1,558,800 157,706 16,113,475 (2) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 제20(당)기 제19(전)기 제20(당)기 제19(전)기 토 지 충남 예산군 응봉면 4,052,248 4,052,248 2,271,662 2,111,924 〃 충남 당진군 정미면 2,922,012 2,922,012 330,125 319,738 합계 6,974,260 6,974,260 2,601,787 2,431,662 (3) 토지 재평가당사의 토지중 충남 당진군 정미면 토지는 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손실 토지 3,266,461 2,922,012 344,449 토지 재평가로 인해 344,449천원의 평가손실이 발생하였으며, 영업외비용의 재평가손실로 계상하였습니다. 7. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물 5,296,473 7,810,590 삼성화재 기계장치 1,481,628 2,500,000 공구와기구, 비품 1,717,057 1,210,000 제품 2,727,532 100,000 합 계 11,222,690 11,620,590 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험 부보가액은 전액 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 8. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 기 초 259,348 238,134 취 득(*) 473,320 62,989 상 각 (133,202) (41,775) 기 말 599,466 259,348 (*) 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 9. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 제20(당)기 제19(전)기 신한은행 무역금융 3.10 200,000 200,000 기업은행 구매자금 - - 701,304 운전자금 3.36~3.42 3,030,000 1,030,000 전문건설공제조합 조합대출 2.05 121,224 121,224 산업은행 운전자금 3.20 5,000,000 5,000,000 합 계 8,351,224 7,052,528 상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으 며 (주 석 19 참 조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 제20(당)기 제19(전)기 상환방법 기업은행 구조조정대출 2016.03.15 - - 60,000 분할상환 시설자금대출 2016.03.15 - - 54,530 분할상환 구조조정시설 2018.06.15 3.40 146,400 244,000 분할상환 충남도자금 2017.11.20 3.90 250,000 500,000 분할상환 중소기업자금 2019.09.15 2.50 457,600 500,000 분할상환 농협은행 운전자금 2018.09.30 2.98 1,875,000 1,875,000 일시상환 국민은행 운전자금 2019.9.15 2.87 1,000,000 - 일시상환 소 계 3,729,000 3,233,530 유동성대체액 (514,000) (504,530) 기 말 잔 액 3,215,000 2,729,000 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으 며 (주 석 20 참 조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2017년 514,000 2018년 2,090,200 2019년 1,124,800 합 계 3,729,000 10. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 제20(당)기 제19(전)기 제1회무보증사모사채 2013.10.28 2016.10.28 - - 2,500,000 제2회무보증사모사채 2016.09.29 2019.09.29 2.38 2,000,000 - 소 계 2,000,000 2,500,000 유동성 대체액 - (2,500,000) 기말잔액 2,000,000 - (2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채 명칭 제2회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 2,000,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 2.38% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 11. 퇴직급여충당부채당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제20(당)기 제19(전)기 기 초 금 액 964,511 858,036 증 가 431,020 306,633 지 급 액 (136,868) (200,158) 기 말 금 액 1,258,663 964,511 퇴직연금운용자산 (588,982) (555,539) 장 부 가 액 669,681 408,972 한편, 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. 12. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)기 제19(전)기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 2,581,140주1,119,407주 2,466,273주526,301주 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 20(당)기 (단위: 천원) 구 분 자본금 보통주 우선주(주2) 당기초 1,233,136 432,642 유상증자 - 333,333 보통주로 전환(주1) 57,434 (36,780) 당기말 1,290,570 729,195 (주1) 당기 중 상환전환우선주 73,560주를 보통주 114,867주로 전환하였습니다.(주2) 전기 중 우선주 338,984주가 이익잉여금으로 상환완료되어 주식수와 우선주자본금이 일치하지 않습니다. 나. 제19(전)기 (단위: 천원) 구 분 자본금 보통주 우선주 당기초 1,178,750 463,984 보통주로 전환(주1) 54,386 (31,342) 당기말 1,233,136 432,642 (주1) 전기 중 상환전환우선주 62,683주를 보통주 108,773주 로 전환하였습니다.(주2) 전기 중 우선주 338,984주가 이익잉여금으로 상환완료되어 주식수와 우선주자본금이 일치하지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 발행된 우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 발행일 2011년 4월 발행주식수 244,407주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 발행일 이후 10년 경과시 자동적으로 보통주로 전환 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 참가적 우선주 전환비율 1 주당 전환가격 3,400원 전환청구기간 발행일 이후 우선주 주주가 전환청구를 하는 때 상환청구기간 2014년 1월 1일 이후 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) 발행일 2014년 12월 발행주식수 208,334주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 0% 누적적우선배당 누적적 우선주 전환비율(주1) 우선주 1주당 보통주 1주로 함 2015년 감사보고서상의 당기순이익에 따라 조정 전환청구기간 발행일 이후 존속기간 만료 전일까지 언제든지 전환 가능 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 8%) (주1) 전환비율에 관한 사항 참조 발행일 2016년 2월 발행주식수 666,666주 주식의 종류 의결권이 있는 전환 및 상환우선주 배당조건 영업연도별로 액면가의 1% 누적적우선배당 누적적 우선주 전환비율(주2) 우선주 1주당 보통주 1주로 함 2016년 감사보고서상의 당기순이익에 따라 조정 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 10년이 도래하는 날까지 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 상환가액 투자원금 및 이자금액(연복리 7%) (주2) 전환비율에 관한 사항 참조 (주1) 전환가격 조정표 2015년 감사보고서상의 당기순이익 전환단가 50억원 이상 6,000원 40억원 이상 ~ 50억원 미만 5,000원 30억원 이상 ~ 40억원 미만 4,500원 30억원 미만 4,200원 (주2) 전환가격 조정표 2016년 감사보고서상의 당기순이익 전환단가 120억원 이상 8,500원 100억원 이상 ~ 120억원 미만 8,000원 100억원 미만 7,500원 (4) 전환비율에 관한 사항전환비율에 관한 사항 중 중요내용을 요약하면 다음과 같습니다. 1. 2011년 4월 발행 우선주가. 우선주식 발행 이후 조정후 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신규유상증자 및 주식관련 사채를 발행시 해당 신규유상증자/주식관련 사채의 발행가격으로 전환가격이 하향조정되며, 유상증자의 가격(전환 우선주의 경우 전환가격)이나 사채의 행사가격등이 하향조정되는 조건이 있는 경우 동일하게 하향조정함 나. 공모의 경우는 확정된 공모가의 50%에 해당하는 가격과 우선주 조정후 전환가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 전환가격을 조정하며, 당사의 주요주주의 주식매매나 신주 도는 주식관련 사채발행에 의해 제 3자가 전체주식의 35%이상을 취득하거나 취득할 수 있는 권리를 갖는 경우는 해당주식의 매매가 또는 신주 발행가격(사채발행가격)의 50%에 해당하는 가격과 우선주위 조정후 전화가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 전환가격을 조정함2. 2014년 12월 발행 우선주 가. 주주가 전환청구를 하기전에, 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하는 경우(주주배정, 제3자배정 증자 및 본 건 우선주 주주의 참여 여부 불문)에는 다음의 수식에 따라 조정한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X {기발행주식수 + [신발행주식수 * (1주당발행가액 ÷ 시가)] ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)}) 단, 무상증자, 주식배당의 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 X 기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수) 나. "회사"의 주식이 기업공개를 통하여 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 동 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 70%에 해당하는 금액(동 금액이 액면가를 미달하는 경우에는 액면가)을 전환가격으로 한다. 다. "회사"가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환등을 통하여 기업결합을 하는 경우, 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 주식평가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 한다. 라. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 3. 2016년 2월 발행 우선주 가. 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정됨. 나. 주식배당, 무상증자, 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등이 있는 경우에는 그 비율을 반영하여 주식의 전환가격 또는 전환비율을 조정함. 다. 회사가 주식(전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 포함함)을 본 주식의 전환가액에 미달하는 주당가액으로 발행하는 경우, 전환가액은 위 주식이 발행된 주당 매매가격으로 전환됨. 라. 주식의 분할, 합병 또는 분할합병을 하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 본 주식은 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 상환전환우선주식으로 분할 또는 합병비율에 따라 전환됨. 마. "회사"의 주식이 기업공개를 통하여 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 공모가격의 80%에 해당하는 금액이 동 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 80%에 해당하는 금액(동 금액이 액면가를 미달하는 경우에는 액면가)을 전환가격으로 한다. (5) 법정적립금 및 임의적립금가. 당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다. 나. 당사의 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 기업합리화적립금 32,102 32,102 임의적립금 17,221 17,221 연구개발준비금 102,000 166,000 합계 151,323 215,323 (주) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 13. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제20(당)기 2016년 01월 01일 부터 제19(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 23 일 처분확정일 2016년 3월 25 일 주식회사 그린플러스 (단위 : 원) 과 목 제20(당)기 제19(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,774,329,734 5,307,120,841 1.전기이월미처분이익잉여금 5,371,120,841 3,068,770,488 2.당기순이익 1,403,208,893 2,238,350,353 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 64,000,000 63,666,668 1.연구인력개발준비금 64,000,000 64,000,000 합 계 6,838,329,734 5,370,787,509 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 6,838,329,734 5,371,120,841 14. 법인세회 계 (1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 법인세부담액(주민세포함) 329,262 657,689 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (132,851) (182,416) (＝) 총 법인세효과 196,411 475,273 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (17,682) (106,636) (＝) 법인세비용 178,729 368,637 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 법인세비용차감전순손익 1,581,938 2,606,988 적용세율(20%)에 따른 법인세(주민세포함) 326,026 501,398 조정사항 (＋) 비공제비용 5,019 7,759 (－) 세액공제 (172,556) (159,849) (±) 기타 20,240 19,329 법인세비용 178,729 368,637 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 11.30% 14.1% (3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 (단위: 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 유동성 비유동성 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 감가상각비 89,954 110,698 15,964 184,688 - 184,688 무형자산상각비 162,810 - 162,810 - - - 퇴직급여충당부채 910,326 436,979 88,642 1,258,663 - 1,258,663 토지재평가차손 344,449 - - 344,449 - 344,449 매도가능증권손상차손 75,000 5,000 - 80,000 - 80,000 대손상각비 597,866 - - 597,866 - 597,866 국고보조금 547 - 547 - - - 대손충당금 342,725 496,659 397,285 442,099 442,099 - 연차수당부채 - 60,600 - 60,600 60,600 - 지분법손실 - 248,262 - 248,262 - 248,262 소 계 2,523,677 1,358,198 665,248 3,216,627 502,699 2,713,928 이연법인세자산 인식제외 금액 597,866 597,866 597,866 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 1,925,811 1,358,198 665,248 2,618,761 502,699 2,116,062 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 423,678 576,127 110,594 465,534 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (555,539) (33,443) - (588,982) - (588,982) 기술개발준비금 (102,000) - (51,000) (51,000) (34,000) (17,000) 미수수익 (12,656) (55) (12,656) (55) (55) - 매도가능증권평가이익 (3,419) (3,247) - (6,666) - (6,666) 지분법이익 - (38,866) - (38,866) - (38,866) 지분법자본변동 - (77,126) - (77,126) - (77,126) 토지재평가차익 (1,876,618) - - (1,876,618) - (1,876,618) 소 계 (2,550,232) (152,737) (63,656) (2,639,313) (34,055) (2,605,258) 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (561,051) (580,649) (7,492) (573,157) 이연법인세자산(부채) - 순액 (137,373) (4,521) 103,102 (107,623) 나. 제19(전)기 (단위: 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 유동성 비유동성 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 감가상각비 94,080 84,672 88,798 89,954 - 89,954 무형자산상각비 - 162,810 - 162,810 162,810 - 퇴직급여충당부채 772,233 252,447 114,354 910,326 - 910,326 토지재평가차손 - 344,449 - 344,449 - 344,449 매도가능증권손상차손 - 75,000 75,000 - 75,000 대손상각비 597,866 - - 597,866 - 597,866 사채상환할증금 112,814 - 112,814 - - - 국고보조금 12,003 547 12,003 547 547 - 대손충당금 198,130 342,725 198,130 342,725 342,725 - 소 계 1,787,126 1,262,650 526,099 2,523,677 506,082 2,017,595 이연법인세자산 인식제외 금액 597,866 - - 597,866 597,866 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 1,189,259 - - 1,925,811 506,082 1,419,729 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 261,637 423,678 111,338 312,340 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (349,501) (209,626) (3,588) (555,539) - (555,539) 교환권조정 (238,237) - (238,237) - (45,301) 45,301 기술개발준비금 (166,000) - (64,000) (102,000) (51,000) (51,000) 미수수익 (9,626) (12,656) (9,626) (12,656) (12,656) - 매도가능증권평가이익 (2,865) (554) - (3,419) - (3,419) 토지재평가차익 (1,876,618) - - (1,876,618) - (1,876,618) 소 계 (2,642,847) (222,836) (315,451) (2,550,232) (108,957) (2,441,275) 세 율(주3) 22% 22% 22% 22% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (581,426) (561,051) (23,971) (537,081) 이연법인세자산(부채) - 순액 (319,789) (137,373) 87,367 (224,741) (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. (주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제20(당)기 제19(전)기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 매도가능증권평가이익 3,247 (714) 554 (122) 지분법자본변동 77,125 (16,968) - - 자기주식처분이익 - - 484,153 (106,514) 합 계 80,372 (17,682) 484,707 (106,636) (5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 110,594 465,534 576,128 111,338 312,340 423,678 이연법인세부채 7,492 573,157 580,649 23,971 537,081 561,052 당기법인세부채 329,262 689,565 당기법인세자산 106,590 23,670 15. 주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 순이익 1,403,208,893 2,238,350,353 차감: 우선주 귀속 순이익 424,467,479 393,656,441 보통주순이익 978,741,414 1,844,693,912 가중평균유통보통주식수(주1) 2,543,678 2,162,865 기본주당이익 385 853 (주1) 가중평균유통보통주식수 가. 제20(당)기 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2016-01-01 2,466,273 366/366 2,466,273 우선주의 보통주 전환 2016-04-19 55,345 257/366 38,862 우선주의 보통주 전환 2016-05-09 59,522 237/366 38,543 합 계 2,543,678 나. 제19(전)기 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2015-01-01 2,000,200 365/365 2,000,200 자기주식 처분 2015-08-18 107,300 136/365 39,980 자기주식 처분 2015-08-21 250,000 133/365 91,096 우선주의 보통주 전환 2015-09-17 108,773 106/365 31,589 합 계 2,162,865 16. 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 당기순이익 1,403,208,893 2,238,350,353 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 (법인세효과 당기 714,418 원, 전기 121 ,781 원) 지분법자본변동 (법인세효과 당기 16,967,688 원) 2,532,93860,158,168 431,773- 총포괄이익 1,465,899,999 2,238,782,126 17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 장기금융상품의 단기금융상품 대체 300,000 180,000 매출채권 제각 250,414 658 장기대여금의 단기대여금 대체 12,000 - 장기선급금의 무형자산 대체 460,276 23,587 장기차입금의 유동성대체 514,000 504,530 사채의 유동성대체 - 2,500,000 우선주자본금의 보통주자본금 전환 57,434 54,387 교환사채와 자기주식의 교환 - 902,604 매도가능증권평가이익 3,247 554 지분법자본변동 77,125 18. 운용리스 및 금융리스 (1) 당사는 차량에 대하여 산은캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 25,245 (2) 당사는 두산캐피탈 및 신한캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기계장치 제20(당)기 제19(전)기 취득원가 280,000 280,000 감가상각누계액 57,042 29,041 장부금액 194,958 222,959 감가상각비 28,000 28,000 19. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다 . (단위: JPY, EUR, 천원) 계 정 과 목 외화종류 제20(당)기 제19(전)기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 매출채권 JPY 11,762,339 121,953 59,740,647 580,685 현금및현금성자산 JPY 3,510,101 36,393 - - 현금및현금성자산 EUR 3,207 4,066 - - 20. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 구분 잔액 건설공제조합(*) 계약보증 및 하자이행보증 1,155,443 서울보증보험 하자이행보증 등 1,804,081 신용보증기금 신한은행 지급보증 937,500 한국무역보험공사 신한은행 수출신용보증 180,000 농림수산업자 신용보증기금 농협은행 지급보증 1,500,000 합 계 5,577,024 (*) 상기 지급보증과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당사의 장ㆍ단기 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 비고 전문건설공제조합 매도가능증권 363,801 - 차입금 담보 기업은행 토지, 건물 12,270,732 11,310,000 차입금 담보 한편, 상기외 토지에 기업은행으로부터 2012년 9월 26일부터 만 30년간 건물, 공작물, 수목의 소유를 목적으로하는 지상권이 설정되어 있으며, 운용리스 및 금융리스와관련하여 해당 차량운반구 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 그 외 기업은행 등의 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 21. 도급공사계약 등 (1) 도급공사계약 잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 기초 계약잔액 - 246,345 신규 계약액 7,365,612 12,095,274 당기 수입액 7,365,612 12,341,619 기말 계약잔액 - - (2) 당기중 수행된 주요 공사의 누적공사수입금액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현 장 명 당기누적공사수익 당기누적공사원가 공사손익 총공사미수금 청구된미수금 청구되지않은미수금 그린케이팜 평택 딸기온실공사(*) 4,146,736 4,022,928 123,808 1,711,410 1,711,410 - 내가수산 순환여과식 장어양식장 공사(*) 1,202,397 1,048,527 153,870 441,000 441,000 - 남원주농협 2016년 벼육묘시설 설치 736,700 560,974 175,726 - - - 인제군 하수슬러지 처리시설 설치사업 431,818 392,345 39,473 92,000 92,000 - 화훼연구소 백합종구생산 하우스 설치 370,000 214,699 155,301 - - - 겐트대학교 온실 개축공사 140,100 124,205 15,895 - - - 기 타 337,861 325,465 12,396 - - - 합 계 7,365,612 6,689,143 676,469 2,244,410 2,244,410 - (*) 청구된 미수금 중 2018년 회수 약정 된 971,910천원이 포함되어 있습니다. 22. 특수관계자거래 (1) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계 성격 거래내역 당 기 그린케이팜(주) 종속회사 매출 4,146,736 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계 성격 계정과목 당 기 그린케이팜(주) 종속회사 매출채권 1,000,000 장기매출채권 711,410 23. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행잔액 신한은행 구매자금대출 1,250,000 - 기업은행 상업어음할인 1,700,000 808,542 기업은행 구매자금대출 2,000,000 - 기업은행 매출채권담보 250,000 - 기업은행 중소기업자금대출 3,310,000 1,030,000 농협은행 매출채권담보 800,000 - KEB하나은행 매출채권담보 1,200,000 - KEB하나은행 무역어음대출 1,000,000 - 합 계 11,510,000 1,838,542 당사는 신한은행외 금융기관과 전자외상매출채권할인 및 상업어음할인 등의 할인약정을 체결하였는 바, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 24. 금융상품 (1) 금융부채의 만기분석보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무 455,840 - - 455,840 단기차입금 8,351,224 - - 8,351,224 미지급금 257,724 - 257,724 유동성장기부채 514,000 - - 514,000 장기차입금 - 2,090,200 1,124,800 3,215,000 사채 - - 2,000,000 2,000,000 장기미지급금 - - 94,800 94,800 합계 9,578,788 2,090,200 3,219,600 14,888,588 나. 제19(전)기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무 106,789 - - 106,789 단기차입금 7,052,528 - - 7,052,528 미지급금 288,737 - - 288,737 유동성장기부채 3,004,530 - - 3,004,530 장기차입금 - 514,000 2,215,000 2,729,000 장기미지급금 - - 94,800 94,800 합계 10,452,584 514,000 2,309,800 13,276,384 (2) 유동성위험관리당사는 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을지속적으로 분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 25. 부가가치 계산에 필요한 항목 (단위: 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 판매비와관리비 매출원가 등 합 계 판매비와관리비 매출원가 등 합 계 급여 829,728 3,133,260 3,962,988 879,737 2,598,548 3,478,285 퇴직급여 249,326 181,694 431,020 158,119 148,514 306,633 복리후생비 149,414 507,245 656,659 146,821 629,816 776,637 임차료 139,874 13,611 153,485 93,471 27,573 121,044 세금과공과 59,992 23 60,015 50,494 224 50,718 감가상각비 109,843 1,116,706 1,226,549 122,091 1,040,803 1,162,894 무형자산상각비 133,203 - 133,203 41,775 - 41,775 합 계 1,671,380 4,952,539 6,623,919 1,492,508 4,445,478 5,937,986 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 주의점 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. (2) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품당사는 단기적자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. (6) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 산업재산권은 10년, 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (9) 차입원가의 자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (10) 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산 손 상차손으로 처리한 금액은 없습니다. (11) 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직연금을 기업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (13) 리스거래의 회계처리당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화자산·부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (16) 법인세 당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (17) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년제20기 매출채권 9,512 547 5.75% 선급금 376 - - 미수금 - - - 합 계 9,888 547 5.53% 2015년제19기 매출채권 6,287 460 7.32% 선급금 298 - - 미수금 - - - 합 계 6,585 460 6.98% 2014년제18기 매출채권 7,656 274 3.58% 선급금 491 - - 미수금 59 - - 합 계 8,206 274 3.34% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 460 274 304 2. 순대손처리액(①-②±③) 87 186 (30) ① 대손처리액(상각채권액) 87 186 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (30) 3. 대손상각비 계상(환입)액. - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 547 460 274 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며, 다만 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하여 아니하였습니다.1. 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 1%를 설정함.2. 6개월 초과 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 5%를 설정함.3. 12개월 초과 24개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 30%를 설정함.4. 24개월 초과 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함.5. 거래처의 파산, 영업정지, 폐업 등이 확인된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 미만 6월 초과 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 초과 계 금액 일반 7,411 789 51 522 8,773 특수관계자 1,711 - - - 1,711 계 9,122 789 51 522 10,484 구성비율 87.0% 7.5% 0.5% 5.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 비고 압출,가공,온실 제품 2,764 3,000 3,051 - 압출,온실 원재료 964 972 1,131 - 온실 미착품 - - - - 합 계 3,728 3,972 4,182 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 9.7% 13.5% 13.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/｛(기초재고+기말재고)/2｝] 8.3회 10.2회 10.0회 - (2) 재고자산의 실사방법 당 사 는 2016년 제20기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 12월 31일을 기준으로 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였으며, 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 그린플러스 회사채 사모 2013.10.28 2,500 4.72 AAA등급 2016.10.28 상환 대우증권 그린플러스 회사채 사모 2016.09.29 2,000 2.38 AAA등급 2019.09.29 미상환 하나금융투자 합 계 - - - 2,500 - - - - - 주) 당사는 2016년 중 2013.10.28. 대우증권에 발행한 사모사채 2,500백만원을 2016.10.28. 전액 상환처리 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - - - - - - 2,000 합계 2,000 - - - - - - 2,000 6.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -