그린플러스 분기보고서 (2020.09)
1. 요약재무정보

(단위: 백만원)

사업연도 구분	제 24 기 3분기말	제 23 기말	제 22 기말

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

감사인(감사의견)	적정

[유동자산]	49,972	38,480	28,102

당좌자산	27,315	18,957	11,394

재고자산	22,656	19,523	16,708

[비유동자산]	37,082	33,842	35,615

투자자산	999	658	1,351

유형자산	34,660	32,154	32,689

무형자산	623	567	933

기타비유동자산	799	463	642

자산총계	87,055	72,322	63,717

[유동부채]	23,401	17,449	17,990

[비유동부채]	25,118	17,482	21,732

부채총계	48,520	34,931	39,722

[지배기업지분]	37,627	36,498	23,140

자본금	2,421	2,412	1,740

자본잉여금	19,915	19,746	9,528

기타자본	1,056	1,879	1,906

이익잉여금	14,233	12,461	9,966

[비지배지분]	907	893	855

자본총계	38,534	37,391	23,995

부채와 자본총계	87,055	72,322	63,717

(단위: 백만원) 사업연도 구분 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 매출액 44,162 32,964 48,832 46,357 매출원가 36,112 27,047 39,380 37,818 매출총이익 8,050 5,917 9,452 8,539 판매비와관리비 3,720 3,192 4,375 3,432 영업이익 4,330 2,725 5,077 5,107 당기순이익 1,710 1,218 2,533 2,270 * 지배기업지분 1,772 1,111 2,495 2,196 * 비지배지분 -62 73 38 74 기본주당순이익 332 667 799 희석주당순손익 286 591 596 연결에 포함된 회사수 3 3 3 (단위: 백만원) 사업연도 구분 제 24 기 3분기말 제 23 기말 제 22 기말 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 적정 [유동자산] 39,313 28,575 20,172 당좌자산 32,870 22,732 14,057 재고자산 6,443 5,843 6,115 [비유동자산] 31,582 28,013 28,503 투자자산 9,410 8,992 9,459 유형자산 20,257 17,300 17,244 무형자산 600 547 677 기타비유동자산 1,513 1,174 1,123 자산총계 70,895 56,588 48,675 [유동부채] 19,690 13,388 14,242 [비유동부채] 13,303 6,427 10,957 부채총계 32,993 19,815 25,199 자본금 2,421 2,412 1,741 자본잉여금 20,163 19,994 9,776 기타자본 1,057 1,881 1,909 이익잉여금 14,258 12,486 10,050 자본총계 37,902 36,773 23,476 부채와 자본총계 70,895 56,588 48,675 (단위: 백만원) 사업연도 구분 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 제 23 기 제 22 기 매출액 37,229 25,641 39,503 42,151 매출원가 31,355 21,527 32,032 34,801 매출총이익 5,873 4,114 7,471 7,350 판매비와관리비 3,094 3,018 4,040 3,227 영업이익 2,778 1,096 3,431 4,123 당기순이익 1,772 1,113 2,436 2,213 기본주당순이익 367 326 651 805 희석주당순손익 367 281 578 600 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24_00602279_(주)그린플러스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 49,972,554,545 38,480,019,272 현금및현금성자산 12,417,851,316 4,837,160,295 단기금융상품 310,000,000 80,000,000 기타금융자산 1,669,562,892 713,000,000 매출채권 및 기타채권 11,938,756,222 13,326,632,405 재고자산 6,643,441,197 6,019,315,687 기타유동자산 796,466,206 312,760,498 유동생물자산 16,013,354,282 13,191,144,327 당기법인세자산 183,122,430 6,060 비유동자산 37,082,967,463 33,841,965,686 장기금융상품 200,496,830 9,239,765 당기손익-공정가치측정 금융자산 681,383,458 520,507,700 공동기업투자주식 117,760,322 128,271,884 유형자산 34,660,783,793 32,154,120,453 무형자산 623,206,308 566,700,516 기타금융자산 756,211,226 355,500,226 기타비유동자산 43,125,526 107,625,142 자산총계 87,055,522,008 72,321,984,958 부채 유동부채 25,276,874,035 17,448,582,608 매입채무 및 기타유동채무 20,981,349,955 16,356,306,551 단기매입채무 3,210,125,955 1,823,001,637 단기차입금 8,766,224,000 8,533,304,914 유동성장기부채 9,005,000,000 6,000,000,000 기타유동금융부채 3,630,437,452 247,610,233 기타금융부채 147,242,407 164,539,471 유동파생상품부채 3,410,410,000 리스부채 72,785,045 83,070,762 당기법인세부채 135,466,564 519,415,475 기타유동부채 244,837,635 325,250,349 이연법인세부채 284,782,429 비유동부채 23,243,898,600 17,482,065,655 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,964,380,767 15,054,560,663 파생상품부채 374,761,164 297,590,742 확정급여부채 966,685,732 1,128,760,474 기타채무 196,255,075 94,800,000 리스부채 168,250,952 134,300,904 기타금융부채 200,000,000 200,000,000 이연법인세부채 373,564,910 572,052,872 부채총계 48,520,772,635 34,930,648,263 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,627,074,389 36,497,740,723 자본금 2,421,935,500 2,411,935,500 자본잉여금 19,915,101,381 19,745,918,181 기타자본 1,056,046,762 1,878,723,978 이익잉여금(결손금) 14,233,990,746 12,461,163,064 비지배지분 907,674,984 893,595,972 자본총계 38,534,749,373 37,391,336,695 자본과부채총계 87,055,522,008 72,321,984,958 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,881,153,380 44,162,914,982 11,275,314,734 32,963,826,890 매출원가 12,518,332,792 36,112,435,650 9,437,527,813 27,046,509,927 매출총이익 2,362,820,588 8,050,479,332 1,837,786,921 5,917,316,963 판매비와관리비 1,121,137,550 3,720,091,923 1,159,644,222 3,192,116,840 영업이익(손실) 1,241,683,038 4,330,387,409 678,142,699 2,725,200,123 금융수익 24,581,375 197,764,302 92,923,189 497,618,864 금융비용 237,127,357 858,378,405 456,023,601 1,301,197,374 기타영업외수익 3,091,428 23,268,099 16,563,470 30,887,797 기타영업외비용 666,543,244 1,801,855,848 44,235,579 140,433,693 지분법손실 10,511,562 0 25,167,846 법인세비용차감전순이익(손실) 365,685,240 1,880,673,995 287,370,178 1,786,907,871 법인세비용 (270,705,101) 170,031,501 230,660,807 568,967,264 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 727,157,972 1,772,767,682 32,779,160 1,144,058,958 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (90,767,631) (62,125,188) 23,930,211 73,881,650 확정급여제도의 재측정요소 (33,610,999) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 727,217,972 1,772,767,682 32,779,161 1,111,424,203 비지배지분 (90,767,631) (62,125,188) 23,930,211 72,905,406 지배기업 소유주지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 131 354 5 332 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 131 354 5 286 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,740,485,000 9,527,750,482 1,906,271,007 9,966,367,851 23,140,874,340 854,677,133 23,995,551,473 전환상환우선주부채의 전환 194,284,500 2,968,860,439 3,163,144,939 3,163,144,939 유상증자 360,500,000 6,529,239,182 6,889,739,182 6,889,739,182 전환우선주전환 66,666,500 (66,666,500) 주식매입선택권행사 자기주식 주식매입선택권 32,709,150 32,709,150 확정급여제도의 재측정요소 (32,634,755) (32,634,755) (976,244) (33,610,999) 당기순이익(손실) 1,144,058,958 1,144,058,958 73,881,650 1,217,940,608 2019.09.30 (기말자본) 2,361,936,000 18,959,183,603 1,906,345,402 11,110,426,809 34,337,891,814 927,582,539 35,265,474,353 2020.01.01 (기초자본) 2,411,935,500 19,745,918,181 1,878,723,978 12,461,163,064 36,497,740,723 893,595,972 37,391,336,695 전환상환우선주부채의 전환 유상증자 전환우선주전환 주식매입선택권행사 10,000,000 169,183,200 (19,383,200) 159,800,000 159,800,000 자기주식 (1,345,516,200) (1,345,516,200) (1,345,516,200) 주식매입선택권 7,268,700 7,268,700 7,268,700 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) 1,772,827,682 1,772,827,682 (62,125,188) 1,710,702,494 2020.09.30 (기말자본) 2,421,935,500 19,915,101,381 1,056,046,762 14,233,990,746 37,627,074,389 907,674,984 38,534,749,373 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,670,664,846 (4,067,317,645) 영업에서 창출된 현금 3,085,354,357 (2,398,485,995) 법인세납부(환급) (781,053,530) (759,141,125) 이자지급(영업) (654,028,828) (922,488,752) 이자수취(영업) 10,342,847 8,778,227 배당금수취(영업) 10,050,000 4,020,000 투자활동현금흐름 (5,586,717,539) (1,013,397,138) 단기금융상품의 순증가 (230,000,000) (770,000,000) 단기대여금의 순증가 199,000,000 186,700,000 장기금융상품의 순증가 (191,257,065) 761,989,602 장기투자증권의 순증가 (150,000,000) 장기대여금의 순증가 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증가 (10,040,000) (5,370,000) 신탁금융자산의 증가 (654,483,800) 보증금의 순증가 (711,000) 8,858,000 유형자산의 증가 (4,003,128,812) (1,143,254,694) 무형자산의 증가 (146,096,862) (52,320,046) 재무활동현금흐름 11,519,290,785 7,944,808,585 단기차입금의 증가 2,032,919,086 3,459,000,000 장기차입금의 증가 (150,000,000) 300,000,000 유상증자 159,800,000 6,889,739,182 리스부채의 상환 (77,912,101) (79,305,597) 유동성장기부채의 상환 (124,875,000) 사채의 증가 (1,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성전환사채의 상환 (499,750,000) 전환사채의 증가 11,900,000,000 종속기업투자주식의 취득 자기주식 (1,345,516,200) 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,603,238,092 2,864,093,802 기초현금및현금성자산 4,837,160,295 992,428,419 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,547,071) 기말현금및현금성자산 12,417,851,316 3,856,071,153 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 23(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 그린플러스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 그린플러스(이하 '당사')는 1997년 10월 설립되어 알루미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 분기말 현재 자본금은 2,421,935천원입니다.당사는 2019년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장에 증권 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 박영환 1,050,000 21.68 이성화 300,000 6.19 박선희 300,000 6.19 주진홍 186,000 3.84 김종숙 150,000 3.10 특수관계인 44,775 0.92 기타 2,813,096 58.08 합계 4,843,871 100.00 (2) 종속기업의 현황 당분기말, 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 주요 영업활동 소재국가 지배기업 등이 소유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 그린피시팜(주) 양식업 대한민국 90.00% 90.00% 12월 31일 (주)그린케이팜 작물재배업 대한민국 89.74% 89.74% 12월 31일 (3) 종속기업의 요약재무정보당분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결재무제표 합산 재무정보기준)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 그린피시팜(주) 26,688,108 19,577,150 7,110,958 6,440,314 (527,033) (527,033) (주)그린케이팜 7,945,913 5,942,806 2,003,107 492,851 (173,927) (173,927) (4) 종속기업의 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. (5) 비지배지분 관련 정보당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배지분에 배분된 분기순이익(손실) 비지배지분에배분된 기타포괄손익 누적비지배지분 비지배지분에배분된 배당금 그린피시팜(주) (52,703) - 771,095 - (주)그린케이팜 (9,421) - 205,446 - 합 계 (62,124) - 976,541 - 2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 JPY 114,925,676 1,271,742 60,289,380 641,159 USD 12 14 12 14 EUR 3 5 1,500 1,946 매출채권 JPY - - 76,842,400 817,196 합 계 1,271,761 1,460,315 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 분기말 전기말 JPY 127,174 (127,174) 145,836 (145,836) USD 1 (1) 1 (1) EUR 195 (195) 195 (195) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 18,175,000 18,388,000 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 상승시 (181,750) 181,750 (183,880) 183,880 다. 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품은 당분기말 현재 가격위험에 의한 유의적인 변동위험이 존재하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.가. 당분기말, 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,417,851 4,837,160 매출채권 및 기타채권 11,938,756 13,691,216 단기금융상품 310,000 80,000 장기금융상품 200,497 9,240 장기투자증권 681,383 520,508 기타금융자산 356,211 1,068,500 합계 25,904,699 20,206,624 상기 금액은 대손충당금 차감 전 총액 기준의 금액입니다. 나. 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 5,907,071 393,345 2,352,447 2,083,859 1,486,987 12,223,709 미수수익 2,048 2,048 미수금 45,895 396,900 442,795 합계 5,955,014 393,345 2,352,447 2,083,859 1,883,887 12,668,552 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 6,108,830 2,002,144 2,335,188 2,563,014 115,616 13,124,792 미수수익 168 - - - - 168 미수금 169,356 - - - 396,900 566,256 합계 6,278,354 2,002,144 2,335,188 2,563,014 512,516 13,691,216 (3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 3,210,126 196,255 3,406,381 기타금융부채 147,242 200,000 347,242 단기차입금 8,766,224 8,766,224 파생상품부채 3,410,410 374,761 3,785,171 장기차입금 9,005,000 1,850,000 10,000,000 20,855,000 사채 9,114,381 9,114,381 리스부채 72,785 108,470 59,781 241,036 합계 24,611,787 11,647,612 10,256,036 46,515,435 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,823,002 94,800 - 1,917,802 기타금융부채 38,860 200,000 - 238,860 단기차입금 8,533,305 - - 8,533,305 파생상품부채 32,045 265,546 - 297,591 장기차입금 5,000,000 3,705,000 10,000,000 18,705,000 사채 1,000,000 - 1,349,561 2,349,561 리스부채 83,071 81,498 52,803 217,372 합계 16,510,283 4,346,844 11,402,364 32,259,491 (4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 48,520,773 34,930,648 자본(B) 38,534,689 37,391,337 부채비율(A/B) 125.91% 93.42% 5. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 681,383 681,383 520,508 520,508 [상각후원가로 인식된 자산](주1) 단기금융상품 310,000 - 80,000 - 장기금융상품 200,497 - 9,240 - 매출채권 및 기타채권 11,938,756 - 13,326,632 - 기타금융자산 2,425,774 - 1,068,500 - 소계 14,875,027 - 14,484,372 - 합계 15,556,411 681,383 15,004,880 520,508 [공정가치로 인식된 금융부채] 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,785,171 3,785,171 297,591 297,591 [상각후원가로 인식된 부채](주1) 매입채무 및 기타채무 3,210,126 - 1,917,802 - 차입금 및 사채 241,036 - 29,587,866 - 리스부채 38,735,605 - 217,372 - 기타금융부채 347,242 - 238,860 - 소계 42,534,009 - 31,961,900 - 합계 46,319,180 297,591 32,259,491 297,591 (주1) 상각후원가로 인식된 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 681,383 681,383 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 36,409 3,748,762 3,785,171 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 520,508 520,508 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 32,045 265,546 297,591 당분기와 전기 중 회계기준 변경에 따른 서열체계 재분류를 제외한 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 520,508 407,824 취득 160,040 107,778 평가이익 835 4,906 기말잔액(주1) 681,383 520,508 (주1) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 전액 장기투자증권입니다. 연결실체가 보유하고 있는 장기투자증권은 전문건설공제조합 출자금, 한국전기공사공제조합에 대한 출자금, 당진수산업협동조합에 대한 출자금 및 IDV IP STAR 투자조합에 대한 출자금으로 이루어져 있습니다.2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 265,546 1,427,793 증가 3,497,970 평가손익 (14,754) (318,282) 재분류(주1) - (843,965) 기말잔액 3,748,762 265,546 (주1) 전기 중 1차전환상환우선주 120,017주 및 2차전환상환우선주 125,000주가 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 재분류되었습니다.(주2) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융부채는 전액 지배회사인 (주)그린플러스가 발행한 전환사채 및 종속기업인 그린피시팜(주)가 발행한 전환사채와 관련된 전환권 등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 '수준 3'으로 평가된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 투입변수 전문건설공제조합 예상매각가액평가법 - 한국전기공사공제조합 예상매각가액평가법 - 전환권 및 조기상환청구권 이항모형 변동성, 할인율, 주가 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 금융상품범주 과목 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기투자증권 투자증권 681,383 681,383 520,508 520,508 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 투자증권 320,000 - 80,000 - 장기금융상품 장기금융상품 200,497 - 9,240 - 매출채권및기타채권 매출채권 11,684,512 - 12,950,808 - 미수금 252,196 - 375,656 - 미수수익 2,048 - 168 - 소계 13,130,637 - 13,326,632 - 기타금융자산 단기대여금 1,014,500 - 713,000 652,500 장기대여금 400,000 - - - 임차보증금 350,871 - 350,160 350,160 기타보증금 5,340 - 5,340 5,340 소계 1,770,211 - 1,068,500 1,008,000 소계 14,900,848 - 14,484,372 - 합계 15,582,231 681,383 15,004,880 520,508 상기 금액은 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며, 대손충당금(손상차손누계액) 차감 후 금액입니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무 2,694,036 - 1,271,911 - 미지급금 516,090 - 551,091 - 장기미지급금 196,255 - 94,800 - 소계 3,406,381 - 1,917,802 - 기타금융부채 미지급비용 147,242 - 38,860 - 임대보증금 200,000 - 200,000 - 소계 347,242 - 238,860 - 리스부채 리스부채(유동) 72,785 - 83,071 - 리스부채(비유동) 168,251 - 134,301 - 소계 241,036 - 217,372 - 단기차입금 단기차입금 8,766,224 - 8,533,305 - 유동성장기부채 유동성장기부채 9,005,000 - 6,000,000 - 사채 전환사채 7,719,417 - 1,349,561 - 장기차입금 장기차입금 11,850,000 - 13,705,000 - 소계 37,340,641 - 31,961,900 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 파생상품부채 3,785,171 3,785,171 297,591 297,591 합계 45,120,472 3,785,171 32,259,491 297,591 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 외화환산손익 처분손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 17,864 (366,101) (8,168) - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,050 836 - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (802,370) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,364) - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 당분기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 외화환산손익 처분손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 15,628 - (321,757) 823 (18,524) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,020 4,906 - - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (1,673,740) - - - 157,546 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (307,427) - - 7. 현금및현금성자산 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 및 적금 12,417,851 4,834,384 기타 현금성자산 2,991 2,776 합계 12,417,852 4,837,160 8. 사용이 제한된 금융자산당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 : 매출채권 12,223,711 13,124,792 대손충당금 (539,199) (173,984) 소계 11,684,512 12,950,808 기타채권 : 미수금 442,796 566,256 대손충당금 (190,600) (190,600) 미수수익 2,048 168 소계 254,244 375,824 합계 11,938,756 13,326,632 (2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초잔액 364,584 42,827 대손충당금 설정금액 366,101 321,757 매출채권 제각 (886) - 기말잔액 729,799 364,584 (3) 당분기말, 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 22,919 3,885 4개월 ~ 6개월 17,043 14,249 7개월 ~ 1년 2,779 137,503 1년 초과 687,058 208,947 합계 729,799 364,584 (4) 당분기말, 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 6,325,441 8,212,370 4개월 ~ 6개월 2,335,405 2,723,338 7개월 ~ 1년 2,081,080 1,224,489 1년 초과 1,196,830 1,166,435 합계 11,938,756 13,326,632 10. 기타금융자산 당분기말, 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 단기대여금 1,014,000 713,000 비유동성자산 장기대여금 400,000 - 임차보증금 350,871 350,160 기타보증금 5,340 5,340 소계 756,211 355,500 합계 1,770,211 1,068,500 11. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,444,401 (11,263) 3,433,138 3,861,933 (11,263) 3,850,670 원재료 926,299 926,299 711,086 - 711,086 재공품 1,779,546 1,779,546 1,100,163 - 1,100,163 미착품 504,458 504,458 357,396 - 357,396 합계 6,654,704 (11,263) 6,643,441 6,030,578 (11,263) 6,019,315 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실환입은 없습니다(전기: 평가손실환입 5,708천원). 12. 생물자산 (1) 당분기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 소비용 생물자산(장어) 15,382,293 12,803,026 소비용 생물자산(딸기 등) 631,061 388,118 합계 16,013,354 13,191,144 (2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 생물자산 관련된 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은투입변수의 공정가치에 대한 영향 소비용생물자산 16,013,354 시장접근법 Kg당 단가 보고기간 종료일 현재 시장가격 등을 활용한 조정단가 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 월령별 Kg 월령별 평균체중 적용 - (3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치에 대한 '수준 3'의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 장어 딸기 등 합계 기초금액 12,803,026 388,118 13,191,144 외부매입으로 인한 증가 4,236,777 40,625 4,277,402 사육으로 인한 변동 3,591,412 499,146 3,952,340 보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액 (824,261) 179,328 (644,933) 판매로 인한 감소액 (4,286,443) (476,157) (4,762,600) 비정상감모로 인한 감소 (1,128,265) 기말금액 15,832,293 631,060 16,463,353 ② 전기 (단위: 천원) 구분 장어 딸기 합계 기초금액 10,000,128 244,975 10,245,103 외부매입으로 인한 증가 4,086,009 160,785 4,246,794 사육으로 인한 변동 4,748,820 908,059 5,656,879 보유중인 생물자산의 순공정가치 변동액 355,862 83,024 438,886 판매로 인한 감소액 (6,387,793) (1,008,725 ) (7,396,518 ) 기말금액 12,803,026 388,118 13,191,144 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가방법 및 가정공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생물자산의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 13. 기타자산 당분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 선급금 779,098 267,206 선급비용 17,368 45,554 소계 796,466 312,760 비유동성자산 장기선급비용 43,126 46,912 합계 839,592 359,672 14. 공동기업 투자주식 (1) 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 공동기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 농업회사법인주식회사 비씨에프 인천 12월 딸기의재배, 판매 50% 50% 250,000 117,761 128,272 연결실체는 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손실 기말금액 농업회사법인 주식회사 비씨에프 128,272 - (10,511) 117,761 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손실 기말금액 농업회사법인 주식회사 비씨에프 153,440 - (25,168) 128,272 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 농업회사법인 주식회사 비씨에프 2,068,845 1,833,324 235,520 264,172 20,486 20,486 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 농업회사법인 주식회사 비씨에프 2,058,387 1,801,843 256,544 270,250 50,336 50,336 15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초장부금액 9,526,479 13,395,146 4,546,794 2,625,420 147,041 1,499,065 155,737 44,273 214,165 32,154,120 취득 - - 12,727 113,726 127,588 550,805 121,283 3,216,088 99,636 4,241,855 처분 - - - - (106,406) - - - - (106,406) 감가상각 (481,901) (236,160) (356,345) 41,829 (470,587) (51,788) - (75,097) (1,630,050) 기말장부금액 9,526,479 12,913,245 4,323,361 2,382,802 210,052 1,579,283 225,231 3,260,361 238,704 34,659,518 ② 전기 (단위: 천원) (2) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초장부금액 9,526,479 14,037,811 4,860,826 2,519,118 122,687 1,412,556 182,172 27,273 - 32,688,921 취득 - - - 213,006 97,922 712,660 37,534 323,772 - 1,384,894 대체 - - - 306,772 - - - (306,772) - - 처분 - - - - (26,957) - - - - (26,957) 기타증감 - - - - - - - - 121,312 150,447 회계변경 - - - - - - - - 196,876 167,741 감가상각 - (642,665) (314,032) (413,476) (46,611) (626,151) (63,969) - (104,023) (2,210,926) 기말장부금액 9,526,479 13,395,146 4,546,794 2,625,420 147,041 1,499,065 155,737 44,273 214,165 32,154,120 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,716,047 2,018,868 판매비와관리비 156,068 192,058 합계 1,872,115 2,210,926 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유하는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토 지 충남 예산군 응봉면 4,384,704 4,384,704 2,366,224 2,345,342 충남 당진시 정미면 3,075,681 3,075,681 501,816 514,326 경기 평택시 오성면 1,074,186 1,074,186 910,463 910,463 충남 당진시 송악읍 991,908 991,908 517,433 521,634 합계 9,526,479 9,526,479 4,295,936 4,291,765 (4) 토지 재평가연결실체가 보유 중인 충남 예산군 응봉면과 충남 당진시 정미면 토지는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, [감정평가에 관한 규칙] 제12조 제2항에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손익 토지 6,974,260 7,390,560 416,300 연결실체는 2017년에 토지 재평가로 인해 416,300천원의 평가손익이 발생하였습니다. 16. 보험가입자산 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물(주1) 13,077,037 13,373,590 삼성화재 기계장치 2,445,564 2,500,000 공구와기구, 비품 1,725,111 946,000 구축물(주1) 4,402,187 4,400,000 합계 21,649,899 21,219,590 (주1) 보험 부보가액 중 일부는 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 34 참조). 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.17. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초장부금액 362,850 103,849 100,001 566,701 취득 67,241 60,053 18,803 146,097 상각 (64,864) (29,071) - (93,935) 대체 - - - - 기말장부금액 365,228 134,831 118,804 618,863 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 479,633 116,543 238,262 99,062 933,500 취득 27,361 23,078 - 20,388 70,827 상각 (144,144) (35,772) - - (179,916) 손상 - - (238,262) (19,449) (257,711) 기말장부금액 362,850 103,849 - 100,001 566,700 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.18. 매입채무 및 기타채무 당분기말, 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 2,694,036 - 1,271,911 - 미지급금 516,090 - 551,091 94,800 합계 3,210,126 - 1,823,002 94,800 19. 기타유동부채 당분기말, 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 130,015 86,085 부가세예수금 113,108 239,024 선수금 1,715 141 합계 244,838 325,250 20. 차입금 (1) 당분기말, 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 무역금융(주1) 2.2489 200,000 200,000 구매자금 2.8608 1,150,000 - 하나은행 운영자금(주1) 3.2880 395,000 458,000 중소기업은행 운영자금 4.55 200,000 200,000 운영자금(주1) 3.29 200,000 200,000 전문건설공제조합 조합대출 1.58 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금 2.8 800,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금(주1) 2.42 4,000,000 4,000,000 운영자금 3.35 1,700,000 1,700,000 NH캐피탈 원재료매입 4.8 - 654,081 합계 8,766,224 8,533,305 (주1) 당분기말 현재 해당 단기차입금은 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 단기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조). (2) 당분기말, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 중소기업은행 중소기업자금(주1) 2021.03.15 2.29 1,030,000 1,030,000 일시상환 시설자금 2028.07.03 1.731 2,300,000 분할상환 한국산업은행 시설자금(주1) 2025.04.14 3.61 760,000 800,000 분할상환 2025.04.14 3.45 380,000 400,000 2025.04.14 3.90 570,000 600,000 2025.12.27 4.22 500,000 500,000 2025.12.27 4.13 870,000 870,000 2025.12.27 3.79 660,000 660,000 2025.04.14 3.69 1,140,000 1,200,000 2025.12.27 4.28 970,000 970,000 운전자금(주1) 2021.09.18 2.75 5,000,000 5,000,000 일시상환 농협은행 운전자금 2021.09.28 2.68 1,875,000 1,875,000 일시상환 운전자금 2029.10.11 1.76 3,000,000 3,000,000 분할상환 운전자금 2021.01.31 2.41 300,000 300,000 일시상환 국민은행 운전자금(주1) 2022.09.15 3.21 1,000,000 1,000,000 일시상환 운전자금(주1) 2021.06.15 2.98 500,000 500,000 일시상환 소계 20,855,000 18,705,000 유동성대체액 (8,705,000) (5,000,000) 기말잔액 12,150,000 13,705,000 (주1) 해당 단기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 장기차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 이내 8,705,000 2년 이내 2,175,000 2년 이후 9,975,000 합계 20,855,000 21. 사채 (1) 당기말, 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 [사채] 제3회 무보증사모사채(주3) 2020.09.21 3.46 - 1,000,000 소계 - 1,000,000 [전환사채] 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.06.25 3.00 1,394,964 1,349,561 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025.02.19 - 1,216,979 - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025.06.22 - 6,502,438 - 소계 9,114,381 1,349,561 합계 9,114,381 2,349,561 유동성대체 - (1,000,000) 비유동성부채 9,114,381 1,349,561 (주1) 해당 제2회 무보증사모사채는 만기일에 전액 상환하였습니다.(주2) 해당 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채는 당기말 현재 전액 상환하였습니다.(주3) 해당 제3회 무보증사모사채는 만기일에 전액 상환하였습니다. (2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 1,000,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 3.46% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. (3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 사모 전환사채 제3회 무기명식 사모 전환사채 제4회 무기명식 사모 전환사채 발행인 그린피시팜(주) 그린피시팜(주) (주)그린플러스 발행일만기일 2018년 6월 26일2023년 6월 25일 2020년 2월 20일2025년 2월 20일 2020년 6월 22일2025년 6월 22일 사채 권면총액 2,000,000천원 2,000,000천원 10,000,000천원 사채 발행가액 2,000,000천원 2,000,000천원 10,000,000천원 표면금리 연 3% 0% 0% 보장수익률 연복리 5% 연복리 4% 0% 전환에 관한 사항 전환 가격 : 주당 35,000원(액면가 5,000원)전환비율 : 사채권면금액 100%전환 청구 기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 시점부터 만기일 전일까지 전환 가격 : 주당 35,000원(액면가 5,000원)전환비율 : 사채권면금액 100%전환 청구 기간 : 사채발행일의 익일부터 상환일 전일까지 전환 가격 : 주당 14,741원(액면가 500원)전환비율 : 사채권면금액 100%전환 청구 기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 시점부터 만기일 전일까지 Put Option 사채의 발행일로부터 3년이 경과한 후 매 6개월마다 보장수익률 연복리 5%를 가산한 금액을 투자자는 상환 요구할 수 있음. 사채의 발행일로부터 4년이 경과한 후 보장수익률 연복리 4%를 가산한 금액을 투자자는 상환 요구할 수 있음. 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 후 매 3개월마다 행사가능(조기상환수익률 : 0%) Call Option - - 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터24개월이 되는 날까지 전환사채의 30%에 대한 매수청구권 행사가능 상기 전환사채는 발행일 이후 전환권이 행사되지 않았습니다. (4) 당분기말, 전기말 현재 전환사채의 전환권대가는 내재파생상품으로 구분하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 전환사채의 파생상품부채 3,748,762 297,591 내재파생상품부채로 분류된 전환권가치 및 조기상환권가치는 매년 말 공정가치로 평가하고 있습니다.22. 기타금융부채 당분기말, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 147,242 164,539 임대보증금 200,000 200,000 합계 347,242 364,539 23. 리스 연결회사는 토지 및 차량운반구를 리스하였으며 평균잔여리스기간은 7년 및 1년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 차량운반구 합계 취득금액 31,959 388,236 420,195 감가상각누계액 (6,589) (197,766) (204,355) 장부금액 25,370 190,470 215,840 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 99,296 토지 2,965 차량운반구 96,331 리스부채 이자비용 5,259 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 101,114천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 46,744천원입니다. 24. 순확정급여부채(1) 당분기말, 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,285,491 2,439,972 사외적립자산의 공정가치 (1,318,806) (1,311,211) 순확정급여부채 966,686 1,128,760 (2) 당분기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 381,072 508,711 순이자원가 3,669 합계 381,072 512,380 (3) 당분기 및 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 241,392 324,366 판매비와관리비 139,680 188,014 합계 381,072 513,380 (4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손실의 누계액은182,263천원입니다. (5) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,439,972 2,036,778 당기근무원가 381,072 508,711 이자비용 - 29,187 보험수리적 손실(이익) : - - 인구통계적 가정의 변동 - 30,416 재무적 가정의 변동 - 31,713 가정과 실제의 차이 - 15,335 퇴직급여지급액 (397,920) (212,168) 기말금액 2,423,123 2,439,972 (6) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,311,211 1,021,149 이자수익 9,578 25,518 재측정요소 - (16,752) 사용자의 기여금 135,648 336,212 퇴직급여지급액 (137,632) (54,916) 기말금액 1,318,805 1,311,211 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 9,578천원 및 12,558천원입니다. (7) 당분기말, 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금보장형 상품 1,318,805 1,311,211 25. 자본(1) 당분기말, 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,843,871주 4,823,871주 우선주 - - 자본금 : 보통주자본금 2,421,936 2,411,935 (2) 당분기말 현재 연결실체의 자본금 변동에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 4,823,871 - 2,411,935 - 주식매입선택권행사 20,000 - 10,000 - 기말 4,843,871 - 2,421,935 - (3) 당분기말, 전기말 본재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,785,538 19,616,355 기타자본잉여금 129,563 129,563 합계 19,915,101 19,745,918 (4) 당분기말, 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가차액 1,723,078 1,723,078 순확정급여부채 재측정요소 (182,263) (182,263) 전환권대가 792,907 257,953 주식매입선택권 67,841 79,956 합계 2,401,563 1,878,724 (5) 당분기말, 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 50,000 50,000 임의적립금 49,323 49,323 미처분이익잉여금 14,134,667 12,361,840 합계 14,233,990 12,461,163 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 부여일 2018.03.16 부여주식의 총수 90,000주 부여방법 보통주 신주발행 교부 행사가격 7,990원 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 행사가능기간 2020.03.16 ~ 2025.03.16 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 기초 90,000 부여 - 행사 20,000 취소 - 기말 70,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용변수 주식가격 7,507 행사가격 7,990 기대변동성 5.95% 할인율/무위험이자율 2.64% (4) 당분기 중 동 주식선택권과 관련하여 인식된 주식보상비용은 7,269천원 입니다. 27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 1,710,642,494원 1,144,058,958원 차감:우선주 귀속 순이익(주1) - 1,999,998원 보통주순이익 1,710,642,494원 1,142,058,960원 가중평균유통보통주식수 4,829,292주 3,405,298주 기본주당이익 354원/주 335원/주 (주1) 전환상환우선주주에 대한 누적적 배당이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2020-01-01 4,823,871 273/273 4,823,871 증가 2020-06-02 10,000 120/273 4,396 증가 2020-09-02 10,000 28/273 1,026 합계 4,833,871 4,829,292 ② 전분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-01-01 2,814,304 273/273 2,814,304 증가 2019-03-26 388,569 189/273 269,009 증가 2019-07-31 721,000 62/273 163,744 증가 2019-08-08 799,999 54/273 158,242 합계 4,723,872 3,405,298 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 순이익 1,710,642,494원 1,142,058,960원 조정: 우선주배당금 - 1,999,998원 전환상환우선주부채 이자비용 - 84,299,890원 보통주 희석당기순이익 1,710,642,494원 1,228,358,848원 가중평균희석유통보통주식수 4,829,292주 4,266,616주 희석주당손익 354원/주 288원/주 (4) 당분기 및 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 4,829,292 3,405,298 전환상환우선주부채 - 219,560 전환상환우선주 - 641,757 가중평균희석유통보통주식수 4,829,292 4,266,616 희석주당손익 354원/주 288원/주 주식매입선택권 및 전환사채는 반희석효과로 인하여 제외되었습니다. 28. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [ 매출 ] 제품매출 30,806,806 29,483,632 공사수익 12,350,946 2,588,010 생물자산의 공정가치변동 983,176 878,373 기타매출 21,987 13,811 합계 44,162,915 32,963,826 [ 매출원가 ] 제품매출원가 26,107,109 25,086,618 도급공사매출원가 10,005,327 1,959,891 합계 36,112,436 27,046,509 [ 판매비와관리비 ] 급여 1,092,129 913,641 퇴직급여 139,680 135,009 복리후생비 156,815 120,999 여비교통비 63,084 87,999 감가상각비 156,068 147,440 지급임차료 66,308 57,587 보험료 147,495 83,376 차량유지비 49,176 57,517 경상연구개발비 354,664 196,663 운반비 131,745 116,228 지급수수료 382,681 485,791 대손상각비 366,101 37,078 주식보상비용 7,269 32,709 판매수수료 373,863 425,929 무형자산상각비 93,935 134,627 기타 139,080 159,524 합계 3,720,092 3,192,117 (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 (2,435,373) (3,554,626) 원재료 매입 24,297,643 13,159,785 종업원급여 4,735,019 2,663,829 퇴직급여 381,072 256,905 감가상각비 1,716,047 1,085,421 복리후생비 805,511 420,604 전력비 1,303,463 1,122,282 보험료 304,224 111,948 소모품비 1,699,840 702,688 지급수수료 627,452 480,178 판매수수료 373,863 278,707 기타 6,023,767 2,913,734 합계 39,832,528 19,641,455 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [금융수익] 이자수익 17,864 9,989 배당금수익 10,050 4,020 파생상품평가이익 14,754 360,992 장기투자증권평가이익 836 4,906 사채상환이익 - 78,773 외환차익 152,790 38,695 외화환산이익 1,471 244 합계 196,929 497,619 [금융비용] 이자비용 802,370 1,232,548 외환차손 19,209 21,091 외화환산손실 32,435 2,498 파생상품평가손실 4,364 26,536 장기금융상품처분손실 - 18,524 합계 858,378 1,301,197 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 13,315 1,513 잡이익 9,953 29,374 합계 23,268 30,887 [기타영업외비용] 생물자산폐기손실 1,794,425 - 기부금 210 - 무형자산손상차손 - 19,449 지분법손실 10512 - 잡손실 7,221 120,984 합계 1,812,367 140,433 31. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 30,806,806 29,483,632 - 공사수입금 12,350,946 2,588,010 - 기타매출 21,987 13,811 소계 43,179,739 32,085,453 2. 고객과의 계약 외 수익 - 생물자산의 공정가치 변동 983,176 878,373 합계 44,162,915 32,963,826 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 그린피시팜(주) (주)그린케이팜 합계 수익인식 시기 한 시점에 수익인식 19,163,373 5,715,430 6,440,314 492,852 31,811,969 기간에 걸쳐 수익인식 - 12,350,946 - - 12,350,946 합계 19,163,373 18,066,376 6,440,314 492,852 44,162,915 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 그린피시팜(주) (주)그린케이팜 합계 수익인식 시기 한 시점에 수익인식 23,007,953 - 6,738,915 628,949 30,375,817 기간에 걸쳐 수익인식 - 2,588,010 - - 2,588,010 합계 23,007,953 2,588,010 6,738,915 628,949 32,963,827 (3) 계약 잔액당분기말 현재 고객과의 계약으로 발생한 수취채권은 총 12,223,711천원입니다.또한,당분기말 연결실체의 계약자산은 1,000,000천원이며, 계약부채는 1,715천원입니다. (4) 진행기준을 적용하는 주요계약당분기 및 전분기 중 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인리우(주) 스마트팜 첨단온실 시공 5,181,818 4,627,478 4,039,450 588,028 2,907,931 554,340 경상북도 의성군 청년농업인 스마트팜 조성공사 2,460,965 1,968,898 1,720,658 248,240 1,968,898 492,067 ② 전분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인리우(주) 스마트팜 첨단온실 시공 4,681,818 - - - - 4,681,818 (5) 당분기말 및 전분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누적발생원가 10,005,327 - 가산 : 누적이익 2,345,619 - 누적공사수익 합계 12,350,946 - 차감 : 진행청구액 (11,350,946) - 소 계 1,000,000 - 미청구공사 1,000,000 - 32. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 알루미늄사업부문 알루미늄 가공 및 압출 제품 판매 온실사업부문 온실 시공 및 온실 부품 판매 그린피시팜(주) 장어 양식 및 판매 (주)그린케이팜 딸기 재배 및 판매 (2) 부문별 손익내역당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 당기순손익 알루미늄사업부문 19,163,373 - 19,163,373 1,430,374 912,502 온실사업부문 18,066,376 - 18,066,376 1,348,493 860,266 그린피시팜(주) 6,440,314 - 6,440,314 1,550,997 (527,033) (주)그린케이팜 492,852 - 492,852 (56,484) (91,863) 연결조정 - - - 57,007 556,770 합계 44,162,915 - 44,162,915 4,330,387 1,710,642 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 당기순손익 알루미늄사업부문 23,007,953 - 23,007,953 776,116 788,443 온실사업부문 2,633,010 (45,000) 2,588,010 319,462 324,536 그린피시팜(주) 6,738,914 - 6,738,914 1,877,527 1,246,481 (주)그린케이팜 628,949 - 628,949 (308,447) (376,027) 연결조정 (45,000) 45,000 - 60,542 (765,493) 합계 32,963,826 - 32,968,826 2,725,200 1,217,940 (3) 부문별 자산, 부채의 내역당분기말, 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 알루미늄사업부문 36,492,490 16,983,011 35,939,004 12,584,551 온실사업부문 34,403,497 16,010,828 20,648,941 7,230,519 그린피시팜(주) 26,688,109 19,577,150 24,258,913 17,382,964 (주)그린케이팜 7,945,913 5,942,806 7,873,278 5,778,308 연결조정 (18,474,547) (9,993,022) (16,398,151) (8,045,694) 합계 87,055,462 48,520,773 72,321,985 34,930,648 (4) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 41,109,420 31,239,844 수출 3,053,495 1,723,982 합계 44,162,915 32,963,826 33. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행잔액 중소기업은행 할인어음 1,700,000 - 중소기업자금대출 250,000 400,000 중소기업시설자금대출 2,300,000 - 원화해외론렌딩자금대출 1,030,000 - 농협 농식품기업운전자금대출 1,875,000 1,875,000 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 300,000 300,000 외상매출채권담보대출 300,000 - 신한은행 B2B구매자금대출 1,250,000 - 무역금융 200,000 200,000 하나은행 외상매출채권담보대출 1,200,000 - 무역금융 1,000,000 - 운영자금 500,000 416,000 산업은행 산업운영자금대출 11,700,000 10,700,000 시설자금 6,000,000 6,000,000 국민은행 온렌딩자금대출 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합 운영자금 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금대출 800,000 800,000 NH캐피탈 원재료매입 1,693,500 27,384 합 계 34,919,724 26,369,608 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 4,773,595 전문건설공제조합 계약이행보증 등 177,634 농림수산업신용보증기금 차입보증 1,500,000 한국무역보험공사 수출입신용보증 180,000 신용보증기금 차입보증 3,862,500 합계 10,493,729 (3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 연대보증 1,650,000 국민은행 연대보증 3,101,240 농협은행 연대보증 924,744 신한은행 연대보증 1,200,000 하나은행 연대보증 12,000,000 한국산업은행 연대보증 960,000 수출입은행 연대보증 2,940,000 기업은행 연대보증 1,413,537 서울보증보험 채무보증(운용리스) 43,255 KDB캐피탈 수출신용보증 180,000 신한은행 B2B 구매자금보증 862,500 신용보증기금 수출신용보증 180,000 무역보험공사 합계 25,455,276 35. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 등 중소기업은행 임야 1,983,192 1,030,000 국민은행 토지/ 건물 1,200,000 1,500,000 한국산업은행 토지/ 건물/ 기계장치 23,000,000 16,700,000 전문건설공제조합 투자증권 368,324 121,224 농협은행 토지/ 구축물 3,600,000 3,000,000 NH캐피탈(주1) 생물자산 654,081 27,384 합계 30,805,597 22,378,608 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 외상매입금으로 계상하고 있는 치어 할부대금에 대하여 생물자산을 담보로 제공하였습니다. 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 공동기업 주식회사비씨에프 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. (3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 계정과목 당분기말 전기말 주식회사비씨에프 공동기업 매출채권 360,296 360,000 단기대여금 620,000 620,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 34, 35에 기재되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 대표이사 급여 191,333 148,651 퇴직급여 85,896 36,300 임원 급여 481,583 425,936 퇴직급여 157,253 53,826 합계 916,065 664,713 37. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 전분기 당기순이익 1,710,642 1,217,941 조정 : 법인세비용 170,032 568,96 이자비용 802,370 1,232,548 퇴직급여 371,494 340,389 감가상각비 1,712,342 1,629,966 대손상각비(대손충당금환입) 366,101 37,078 기타의 대손상각비 - - 무형자산상각비 93,935 133,667 재고자산평가충당금환입 - (2310) 무형자산손상차손 - 19,449 FVPL금융자산평가이익 - (4,906) 주식보상비용 7,269 32,709 금융상품처분손실 - 18,524 파생상품평가손실 4,364 26,536 유형자산처분손실 - - 지분법손실 540,704 25,168 생물자산의 공정가치 변동 (983,176) (878,373) 외화환산손실 32,185 2,498 이자수익 (17,864) (9,989) 배당금수익 (10,050) (4,020) 수입임대료 - - 유형자산처분이익 (13,315) (1,514) 장기투자증권평가이익 (836) - 외화환산이익 (1,471) (244) 지분법이익 (530,192) - 금융보증부채환입 - - 사채상환이익 - (78,773) 파생상품평가이익 (14,754) (360,992) 매출채권의 감소(증가) 892,028 (4,047,425) 미수금의 감소 123,461 (111,577) 선급금의 감소(증가) (511,832) (218,888) 선급비용의 감소(증가) 28,186 3373 재고자산의 감소 (2,463,160) (2,741,625) 장기선급비용의 증가 3,787 (16,734) 매입채무의 증가(감소) 1,422,125 929,432 미지급금의 감소 (35,001) 7606 선수금의 증가(감소) 1,535 165,676 공사선수금의 증가(감소) - - 예수금의 증가 43,930 (7,887) 미지급비용의 증가 - 20,535 장기선수금의 증가 - (15,000) 부가세예수금의 증가 (125,916) (38,666) 퇴직금의 지급 (397,920) (130,271) 퇴직연금운용자산의 증가 (135,648) (141,356) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,085,354 (2,398,488) (2) 현금 유출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 120,483 - 건설중인자산의 취득 1,885,400 - 사채 및 차입금의 유동성 대체 4,005,000 6,000,000 전환상환우선주부채의 전환 - 3,163,145 전환우선주의 전환 - 400,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 당분기말 단기차입금 8,533,305 232,919 - 8,766,224 유동성장기차입금 5,000,000 - 4,005,000 9,005,000 유동성사채 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 13,705,000 2,150,000 (4,005,000) 11,850,000 전환사채 및 파생상품부채 1,349,561 11,900,000 (350,009) 12,899,552 리스부채 217,372 (52) 23,716 241,036 합계 29,805,238 14,282,867 (326,293) 43,761,812 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 전분기말 단기차입금 5,721,224 2,812,081 - 8,533,305 유동성장기차입금 1,124,800 (124,800) 4,000,000 5,000,000 유동성사채 3,070,911 (2,999,500) 928,589 1,000,000 장기차입금 17,405,000 300,000 (4,000,000) 13,705,000 사채 2,184,961 - (835,400) 1,349,561 리스부채 - (102,060) 319,432 217,372 합계 29,506,896 (114,279) 412,621 24,805,238 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 39,313,816,537 28,574,671,426 현금및현금성자산 12,360,050,836 4,738,171,961 단기금융상품 310,000,000 80,000,000 기타금융자산 4,117,372,100 1,216,000,000 매출채권 및 기타채권 15,389,513,716 16,371,815,701 재고자산 6,443,552,933 5,842,838,689 기타유동자산 693,326,952 325,845,075 비유동자산 31,582,230,823 28,013,273,522 장기금융상품 200,496,830 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 661,566,226 510,730,468 종속기업투자 8,548,790,311 8,479,759,340 유형자산 20,057,231,582 17,300,011,518 무형자산 600,274,648 546,899,092 기타금융자산 1,513,871,226 1,113,160,226 이연법인세자산 0 60,712,878 자산총계 70,896,047,360 56,587,944,948 부채 유동부채 21,565,696,563 13,388,361,878 매입채무 및 기타유동채무 21,330,517,994 12,691,866,167 단기매입채무 2,486,331,167 1,193,055,521 기타금융부채 101,661,929 104,774,060 단기차입금 6,271,224,000 5,321,224,000 전환상환우선주부채 284,782,429 파생상품부채 3,410,410,000 유동성장기부채 8,705,000,000 6,000,000,000 유동리스부채 71,108,469 72,812,586 당기법인세부채 443,514 379,460,412 기타유동부채 234,735,055 317,035,299 비유동부채 11,428,142,483 6,426,708,421 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,289,641,507 5,229,726,788 장기차입금 3,300,000,000 4,705,000,000 전환사채 10,000,000,000 전환사채전환권조정 (3,497,562,183) 기타금융부채 343,899,837 415,942,422 비유동리스부채 143,303,853 108,784,366 파생상품부채 36,409,164 32,044,742 확정급여부채 905,836,737 1,070,136,891 기타채무 196,255,075 94,800,000 이연법인세부채 부채총계 32,993,839,046 19,815,070,299 자본 자본금 2,421,935,500 2,411,935,500 자본잉여금 20,163,522,701 19,994,339,501 기타자본 1,057,889,855 1,880,567,071 이익잉여금(결손금) 14,258,860,258 12,486,032,577 자본총계 37,902,208,314 36,772,874,649 자본과부채총계 70,896,047,360 56,587,944,948 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,905,263,054 37,229,749,147 8,302,792,406 25,640,963,629 매출원가 11,183,983,572 31,355,987,298 7,124,863,765 21,527,378,929 매출총이익 2,721,279,482 5,873,761,849 1,177,928,641 4,113,584,700 판매비와관리비 1,076,677,540 3,094,834,935 1,093,439,513 3,018,006,912 영업이익(손실) 1,644,601,942 2,778,926,914 84,489,128 1,095,577,788 금융수익 59,645,663 169,267,557 26,125,653 122,572,148 금융비용 140,022,432 437,875,213 173,235,865 645,388,247 기타영업외수익 1,789,863 85,586,441 15,335,594 15,364,082 기타영업외비용 318,270 510,536 11,466,781 20,607,965 지분법이익 (838,479,118) (616,806,829) 199,212,005 789,868,732 법인세비용차감전순이익(손실) 727,217,648 1,978,588,334 140,459,734 1,357,386,538 법인세비용 205,760,653 107,680,574 244,407,742 당기순이익(손실) 727,217,648 1,772,827,681 32,779,160 1,112,978,796 기타포괄손익 534,953,484 (32,634,756) 확정급여제도의 재측정요소 (24,182,176) 지분법자본변동 534,953,484 (8,452,580) 총포괄손익 727,217,648 2,307,781,165 32,779,160 1,080,344,040 지배기업 소유주지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 151 367 8 326 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 151 367 8 281 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,740,485,000 9,776,171,802 1,909,375,420 10,050,149,089 23,476,181,311 당기순이익(손실) 1,112,978,796 1,112,978,796 확정급여제도의 재측정요소 24,182,176 24,182,176 지분법자본변동 8,452,580 8,452,580 유상증자 360,500,000 6,529,239,182 6,889,739,182 전환우선주의 전환 66,666,500 (66,666,500) 주식매입선택권행사 32,709,150 32,709,150 자기주식 주식매입선택권 전환상환우선주부채 전환 194,284,500 2,968,860,439 3,163,144,939 2019.09.30 (기말자본) 2,361,936,000 19,207,604,923 1,909,449,814 11,163,127,885 34,642,118,622 2020.01.01 (기초자본) 2,411,935,500 19,994,339,501 1,880,567,071 12,486,032,577 36,772,874,649 당기순이익(손실) 1,772,827,681 1,772,827,681 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 534,953,484 534,953,484 유상증자 전환우선주의 전환 주식매입선택권행사 10,000,000 169,183,200 (19,383,200) 159,800,000 자기주식 (1,345,516,200) (1,345,516,200) 주식매입선택권 7,268,700 7,268,700 전환상환우선주부채 전환 2020.09.30 (기말자본) 2,421,935,500 20,163,522,701 1,057,889,855 14,258,860,258 37,902,208,314 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 4,438,512,009 (3,289,387,126) 영업에서 창출된 현금 5,334,281,811 (2,129,107,511) 법인세납부(환급) (541,315,380) (688,133,519) 이자지급(영업) (373,311,062) (482,765,990) 이자수취(영업) 8,806,640 6,599,894 배당금수취(영업) 10,050,000 4,020,000 투자활동현금흐름 (7,690,297,072) (1,987,876,685) 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 1,716,500,000 장기금융상품의 감소 889,414,327 임차보증금의 감소 8,858,000 유형자산의 처분 33,834,363 7,000,000 단기금융상품의 증가 (230,000,000) (770,000,000) 장기금융상품의 증가 (198,496,830) (124,291,465) 장기투자증권의 감소 (150,000,000) 단기대여금의 증가 (2,245,809,208) (2,635,000,000) 장기대여금의 증가 (400,000,000) 유형자산의 증가 (3,698,991,235) (1,032,197,501) 무형자산의 증가 (145,639,362) (48,160,046) 보증금의 증가 (711,000) 신탁금융자산의 증가 (654,483,800) 재무활동현금흐름 10,896,211,009 8,147,616,732 단기차입금의 차입 950,000,000 3,150,000,000 장기차입금의 차입 2,300,000,000 300,000,000 유상증자 6,889,739,182 리스부채의 상환 (68,072,791) (67,247,450) 주식매입선택권행사 159,800,000 유동성장기부채의 상환 (124,875,000) 전환사채의 발행 9,900,000,000 사채의 상환 (1,000,000,000) (2,000,000,000) 자기주식 (1,345,516,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,547,071) (451,068) 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,621,878,875 2,869,901,853 기초현금및현금성자산 4,738,171,961 811,817,239 기말현금및현금성자산 12,360,050,836 3,681,719,092 5. 재무제표 주석 제24기 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제23기 (전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 그린플러스 1. 일반사항주식회사 그린플러스(이하 '당사')는 1997년 10월 설립되어 알루미늄 제품의 생산, 가공 및 판매와 대형식물원, 첨단유리온실 등 온실관련 창호공사 및 강구조물공사를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 본사 및 공장은 충남 예산군 응봉면에 위치해 있으며, 분기말 현재 자본금은 2,421,935천원입니다.당사는 2019년 8월 7일 한국거래소 코스닥 시장에 증권 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 박영환 1,050,000 21.68 이성화 300,000 6.19 박선희 300,000 6.19 주진홍 186,000 3.84 김종숙 150,000 3.10 특수관계인 44,775 0.92 기타 2,813,096 58.08 합계 4,843,871 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 JPY 114,925,676 1,271,742 60,289,380 641,159 USD 12 14 12 14 EUR 3 5 1,500 1,946 매출채권 JPY - - 76,842,400 817,196 합 계 1,271,761 - 1,460,315 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 127,174 (127,174) 145,836 (145,836) USD 1 (1) 1 (1) EUR 1 (1) 195 (195) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 13,680,000 12,730,000 당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 상승시 (136,800) 136,800 (127,300) 127,300 다. 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율 위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품은 당분기말 현재 가격위험에 의한 유의적인 변동위험이 존재하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니 다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.가. 당분기말, 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,360,051 4,738,172 매출채권 및 기타채권 15,389,514 16,454,952 단기금융상품 310,000 80,000 장기금융상품 200,497 2,000 장기투자증권 661,566 510,730 기타금융자산 5,631,243 2,329,160 합계 34,552,871 24,115,014 상기 금액은 대손충당금 차감 전 총액 기준의 금액입니다.나. 당분기말, 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 6,102,804 5,458,340 2,957,750 1,282,011 162,684 15,963,589 미수수익 103,642 - - - - 103,642 미수금 215,516 - - - 27,094 242,610 합계 6,421,962 5,458,340 2,957,750 1,282,011 189,778 16,309,841 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 6,108,830 6,197,177 2,335,187 1,424,063 115,616 16,180,873 미수수익 24,744 - 52,924 - - 77,668 미수금 126,877 - 42,440 - 27,094 196,411 합계 6,260,451 6,197,177 2,430,551 1,424,063 142,710 16,454,952 (3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,486,331 196,255 2,682,586 기타금융부채 445,562 445,562 단기차입금 6,271,224 6,271,224 장기차입금 8,705,000 3,300,000 12,005,000 전환사채 6,502,438 6,502,438 리스부채 68,408 53,989 92,015 214,412 합계 17,976,525 6,556,427 3,588,270 28,121,222 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 1,193,056 - 94,800 1,287,856 기타금융부채 15,874 - - 15,874 단기차입금 5,321,224 - - 5,321,224 장기차입금 5,000,000 3,705,000 1,000,000 9,705,000 사채 1,000,000 - - 1,000,000 리스부채 72,813 55,980 52,803 181,596 파생상품부채 - 32,045 - 32,045 합 계 12,602,967 3,793,025 1,147,603 17,543,595 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말, 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 32,993,839 19,815,070 자본(B) 37,902,208 36,772,875 부채비율(A/B) 87.05% 53.89% 5. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 661,566 661,566 510,730 510,730 [상각후원가로 인식된 자산](주1) 단기금융상품 310,000 - 80,000 - 장기금융상품 200,497 - 2,000 - 매출채권 및 기타채권 15,389,514 - 16,371,816 - 기타금융자산 5,631,243 - 2,329,160 - 소계 21,531,254 - 18,782,976 - 합계 22,192,820 661,566 19,293,706 510,730 [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채 3,446,819 3,446,819 32,045 32,045 [상각후원가로 인식된 부채](주1) 매입채무 및 기타채무 2,682,586 - 1,287,856 - 리스부채 214,412 - 181,596 - 차입금 및 사채 18,276,224 - 16,026,224 - 전환사채 6,502,438 - - - 기타금융부채 445,562 - 431,816 - 소계 28,121,222 - 17,927,492 - 합계 31,568,041 3,446,819 17,959,537 32,045 (주1) 상각후원가로 인식된 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말, 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 661,566 661,566 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 36,409 3,410,410 3,466,819 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 510,730 510,730 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 32,045 - 32,045 한편, 당분기와 전기 중 회계기준 변경에 따른 서열체계 재분류를 제외한 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 510,730 405,824 취득 150,000 100,000 평가이익 836 4,906 기말잔액(주1) 661,566 510,730 보고기간 종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 전액 장기투자증권입니다. 당사가 보유하고 있는 장기투자증권은 전문건설공제조합 출자금, 한국전기공사공제조합에 대한 출자금 및 IDV IP STAR 투자조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 - 873,265 증가 3,410,410 - 평가손실(이익) - (29,300) 재분류 - (843,965) 기말잔액 3,410,410 - 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 '수준 3'으로 평가된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 투입변수 전문건설공제조합 예상매각가액평가법 - 한국전기공사공제조합 예상매각가액평가법 - 전환권 및 조기상환청구권 이항모형,Strip Bootstrapping 변동성, 할인율, 주가 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 금융상품범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 투자증권 661,566 661,566 510,730 510,730 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 단기금융상품 310,000 - 80,000 - 장기금융상품 장기금융상품 200,497 - 2,000 - 매출채권및기타채권 매출채권 15,200,413 - 16,097,737 - 미수금 72,990 - 196,411 - 미수수익 116,111 - 77,668 - 소계 15,389,514 - 16,371,816 - 기타금융자산 단기대여금 3,461,809 - 1,216,000 - 신탁예금 655,563 - - 장기대여금 1,375,000 - 975,000 - 임차보증금 138,871 - 138,160 - 소계 5,631,243 - 2,329,160 - 소계 21,531,254 - 18,782,976 - 합계 22,192,820 661,566 19,293,706 510,730 상기 금액은 대손충당금(손상차손누계액) 차감 후 금액입니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 금융부채 범주 과목 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무 2,030,076 - 688,488 - 기타채무 652,511 - 599,367 - 리스부채 리스부채(유동성) 71,108 - 72,813 - 리스부채(비유동) 143,304 - 108,784 - 기타금융부채(유동) 미지급비용 101,662 - 15,874 - 단기차입금 단기차입금 6,271,224 - 5,321,224 - 유동성장기부채 유동성장기부채 8,705,000 - 5,000,000 - 전환사채 전환사채 6,502,438 - - - 사채 사채 - - 1,000,000 - 장기차입금 장기차입금 3,300,000 - 4,705,000 - 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 343,900 - 415,942 - 소계 28,121,222 - 17,927,492 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 파생상품부채 3,446,819 3,446,819 32,045 32,045 합계 31,568,041 3,446,819 17,959,537 32,045 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 분기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 외화환산손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 52,890 - (23,594) (8,168) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,050 836 - - 합계 52,890 10,050 (22,758) (8,168) - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (383,047) - - - 72,042 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - (4,364) - - 합계 (383,047) - (4,364) - 72,042 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 외화환산손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 62,561 - (40,309) 813 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,020 4,906 - - 합계 62,561 4,020 (35,403) 813 - 금융부채 : 상각후원가 측정 금융부채 (724,906) - - - (5,244) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 18,445 - - 합계 (724,906) - 18,445 - (5,244) 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 및 적금 12,519,097 5,624,595 기타 현금성자산 1,090 2,776 정부보조금 (160,137) (889,199) 합계 12,360,051 4,738,172 8. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 15,259,069 16,180,874 대손충당금 (58,657) (83,136) 소계 15,200,413 16,097,738 기타채권 미수금 72,990 196,411 미수수익 116,111 77,668 소계 189,101 274,079 합계 15,389,514 16,371,816 (2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 83,136 42,827 대손충당금 설정금액 - 40,309 매출채권 제각 (886) - 대손충당금 환입액 (23,594) - 기말잔액 58,656 83,136 (3) 당분기말, 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 22,920 3,885 4개월 ~ 6개월 17,043 14,249 7개월 ~ 1년 2,779 46,655 1년 초과 15,914 18,347 합계 58,656 83,136 (4) 당분기말, 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 6,391,336 12,453,744 4개월 ~ 6개월 2,363,135 2,416,301 7개월 ~ 1년 1,891,831 1,377,408 1년 초과 4,743,214 124,363 합계 15,389,515 16,371,816 10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기말 전기말 유동성자산 단기대여금 3,461,809 1,216,000 신탁예금 655,563 - 비유동성자산 장기대여금 1,375,000 975,000 임차보증금 138,871 138,160 합계 5,631,243 2,329,160 11. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,444,401 (11,263) 3,433,138 3,861,933 (11,263) 3,850,670 원재료 756,705 - 756,705 892,005 - 892,005 재공품 1,779,546 - 1,779,546 1,100,163 - 1,100,163 미착품 474,164 - 474,164 - - - 합계 6,454,816 (11,263) 6,443,553 5,854,101 (11,263) 5,842,838 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실환입은 없습니다.(전기: 평가손실환입 5,708천원) 12. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 526,999 308,166 선급비용 15,179 17,679 합계 542,178 325,845 13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 그린피시팜(주) 국내 12월 양식업 90.00% 90.00% 4,316,000 - 6,786,103 6,630,458 (주)그린케이팜 국내 12월 작물재배업 89.74% 89.74% 3,468,000 - 1,762,686 1,849,301 합계 7,784,000 - 8,548,789 8,479,759 (2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 자본변동 기말금액 그린피시팜(주) 6,630,458 - (530,192) 685,838 6,786,103 (주)그린케이팜 1,849,301 - (86,614) - 1,762,687 합계 8,479,759 - (616,806) 685,837 8,548,790 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 자본변동 기말금액 그린피시팜(주) 5,774,789 - 847,130 8,539 6,630,458 (주)그린케이팜 2,492,535 - (640,428) (2,806) 1,849,301 합계 8,267,324 - 206,702 5,733 8,479,759 (3) 당분기 및 전기 중 피투자회사에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액 투자제거차액 내부거래 그린피시팜(주) 7,110,958 90.00% 6,399,862 282,158 104,082 6,786,102 (주)그린케이팜 2,003,107 89.74% 1,797,660 - (34,974) 1,762,686 합계 9,114,065 8,197,522 282,158 69,108 8,548,788 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기말순자산가액 지분율 순자산지분가액 조정금액 장부금액 투자제거차액 내부거래 그린피시팜(주) 6,875,950 90.00% 6,188,355 282,158 159,945 6,630,458 (주)그린케이팜 2,094,970 89.74% 1,880,101 - (30,800) 1,849,301 합계 8,970,920 8,068,456 282,158 129,145 8,479,759 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 그린피시팜(주) 26,688,108 20,095,983 7,110,958 6,440,314 (527,033) (527,033) (주)그린케이팜 7,945,913 5,838,754 2,003,107 492,851 (163,326) (163,326) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 그린피시팜(주) 24,258,914 17,382,964 6,875,950 8,714,402 1,003,915 1,013,403 (주)그린케이팜 7,873,278 5,778,308 2,094,970 659,736 (486,537) (489,663) 14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 7,460,385 4,795,896 626,587 2,530,113 135,986 1,446,173 81,689 44,273 178,909 17,300,012 취득 - - 12,727 58,391 127,588 532,138 111,094 2,966,762 99,636 3,908,338 대체 - - - - - - - - - 100,901 처분 - - - - (20,519) - - - - (20,519) 감가상각 - (126,411) (60,629) (346,618) (41,130) (458,013) (32,592) (65,205) (1,130,597) 기말장부금액 7,460,385 4,669,485 578,685 2,241,887 201,923 1,520,299 160,192 3,011,035 213,341 20,057,232 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 7,460,385 4,964,378 706,576 2,519,118 107,730 1,358,768 99,291 27,273 - 17,243,519 취득 - - - 115,900 97,922 699,768 23,568 323,772 - 1,260,930 대체 - - - 306,772 - - - (306,772) 121,312 121,312 처분 - - - - (26,957) - - - - (26,957) 회계변경 - - - - - - - - 150,447 150,447 감가상각 - (168,482) (79,989) (411,677) (42,709) (612,363) (41,170) - (92,850) (1,449,240) 기말장부금액 7,460,385 4,795,896 626,587 2,530,113 135,986 1,446,173 81,689 44,273 178,909 17,300,011 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 942,152 1,200,362 판매비와관리비 189,710 248,878 합 계 1,131,862 1,449,240 (3) 보유토지의 공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당기말 전기말 토지 충남 예산군 응봉면 4,384,704 4,384,704 2,366,224 2,345,342 충남 당진시 정미면 3,705,681 3,075,681 501,816 514,326 합계 7,460,385 7,460,385 2,868,040 2,859,668 (4) 토지 재평가당사가 보유 중인 충청남도 예산군 응봉면과 충청남도 당진시 정미면 토지는 2017년12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, [감정평가에 관한 규칙] 제12조 제2항에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였으며, 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가전 장부가액 재평가액 재평가손익 토지 6,974,260 7,390,560 416,300 당사는 전전기에 토지 재평가로 인해 평가이익 416,300천원이 발생하였습니다. 15. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산명 장부가액 부보가액 부보처 화재,풍수해보험 건물 4,711,606 7,161,590 삼성화재 기계장치 2,300,540 2,500,000 공구와기구, 비품 1,606,847 946,000 합계 8,618,993 10,607,590 상기 보험가입자산 이외에 당사소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초장부금액 347,209 103,849 95,841 546,899 취득 - 60,053 83,950 144,003 상각 (63,193) (29,071) - (92,264) 대체 66,784 - (65,147) 1,636 기말장부금액 350,800 134,831 114,644 600,275 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초장부금액 461,880 116,544 99,061 677,485 취득 7,506 23,077 35,125 65,709 상각 (141,072) (35,772) - (176,844) 대체 18,896 - (18,896) - 손상 - - (19,449) (19,449) 기말장부금액 347,209 103,849 95,841 546,899 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기말, 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 2,030,076 - 688,488 - 미지급금 456,255 196,255 504,567 94,800 합계 2,486,331 196,255 1,193,055 94,800 18. 기타유동부채당분기말, 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 119,951 77,869 부가세예수금 113,108 239,024 선수금 1,676 141 합계 234,735 317,034 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(주1) 무역금융 2.2489 200,000 200,000 신한은행(주1) 구매자금 2.9273 1,150,000 - 전문건설공제조합 조합대출 1.58 121,224 121,224 한국산업은행(주1) 운전자금 1.76 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행(주1) 무역금융 2.17 800,000 1,000,000 합계 6,271,224 5,321,224 (주1) 해당 단기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33,34 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 중소기업은행 중소기업자금(주1) 2021.03.15 1.411 1,030,000 1,030,000 일시상환 중소기업은행 중소시설자금 2028.07.03 1.731 2,300,000 1,030,000 일시상환 한국산업은행 운전자금(주1) 2021.09.28 1.76 5,000,000 5,000,000 일시상환 농협은행 운전자금 2021.09.28 3.48 1,875,000 1,875,000 일시상환 농협은행 일반자금 2021.01.31 2.41 300,000 300,000 일시상환 국민은행 운전자금(주1) 2022.09.15 2.6 1,000,000 1,000,000 일시상환 운전자금(주1) 2021.06.15 2.37 500,000 500,000 일시상환 소계 12,005,000 9,705,000 유동성대체액 (8,705,000) (5,000,000) 기말잔액 3,300,000 4,705,000 (주1) 해당 장기차입금은 당분기말 현재 변동금리 이자율로 차입되고 있습니다. 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33,34 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 1년 이내 8,705,000 2년 이내 - 3년 이내 3,300,000 합계 12,005,000 20. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무보증사모사채(주1) 2020.09.21 3.46 - 1,000,000 합계 - 1,000,000 유동성대체 - (1,000,000) 비유동성부채 - - (주1) 상기 사채는 만기일에 전액 상환하였습니다.(2) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증 사모사채(P-CBO) 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채 권면총액 1,000,000천원 사채 발행가액 각 사채 권면 총액의 100%(액면발행) 발행수익률 3.46% 표면이자율 위의 발행수익률과 같은 이자율로 함. 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 6월이 경과한 후부터 원금 전부에 한하여 발행회사가 조기상환할 수 있으며, 일부 조기상환은 허용되지 않음. 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 2025.06.22 - 10,000,000 - 합계 10,000,000 - 유동성대체 - - 비유동성부채 - - (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 사채 종류 기명식 전환사채 사채 권면총액 10,000,000천원 사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행수익률 0% 표면이자율 0% 전환권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기직전일까지 행사가능 전환가격 14,741원(전환비율은 권면금액의 100%) 사채의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 6월 22일부터 24개월이 되는 2022년 5월 22일까지 매 1개월이 해당하는 날(조기상환수익률 0%) 투자자의 조기상환권(Putl Option) 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월마다 청구 가능 22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 101,662 104,774 비유동 금융보증부채 343,900 415,942 합계 445,562 520,716 23. 리스 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균잔여리스기간은 2.9년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 취득금액 373,766 감가상각누계액 (184,555) 장부금액 189,211 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 사용권자산 감가상각비 182,185 리스부채 이자비용 4,767 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 94,609천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 68,072천원입니다. 24. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,172,532 2,332,092 사외적립자산의 공정가치 (1,266,695) (1,261,955) 순확정급여부채 905,837 1,070,137 (2) 당분기말 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 336,652 436,683 순이자원가 - 1,521 합계 336,652 438,204 (3) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여 관련 퇴직급여를 다음과 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 205,358 268,451 판매비와관리비 131,294 169,753 합계 336,652 438,204 (4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손실의 누계액은 173,885천원입니다. (5) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,332,092 1,949,444 당기근무원가 336,652 436,683 이자비용 - 27,040 보험수리적 손익: - 인구통계적 가정의 변동 - 28,554 재무적 가정의 변동 - 32,254 가정과 실제의 차이 - 24,811 퇴직급여지급액 (496,212) (166,694) 기말금액 2,172,532 2,332,092 (6) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,261,955 988,342 이자수익 (9,506) 25,518 재측정요소 - (16,752) 사용자의 기여금 114,362 293,293 퇴직급여지급액 (119,128) (28,446) 기말금액 1,247,682 1,261,955 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 9,506천원 및 12,558천원입니다.(7) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인률 2.29 2.29 미래임금상승률 4.47 4.47 (8) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원리금보장형 상품 1,266,695 1,261,955 (9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 할인률 임금상승률 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 확정급여채무 (80,986) 93,462 90,617 (80,110) 25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 4,843,871주 4,823,871주 자본금 : 보통주자본금 2,421,936 2,411,935 합계 2,421,936 2,411,935 (2) 당분기말 현재 당사의 자본금 변동에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 4,823,871 - 2,411,935 - 주식매입선택권 행사 20,000 - 10,000 - 기말 4,843,871 - 2,421,935 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,700,947 19,616,355 기타자본잉여금 377,985 377,985 합계 20,078,931 19,994,340 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,345,516) - 주식매입선택권 67,841 1,723,078 재평가차액 1,723,078 (173,885) 순확정급여부채 재측정요소 (173,885) 251,418 지분법자본변동 786,372 79,956 합계 1,057,890 1,880,567 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 50,000 50,000 임의적립금 49,323 49,323 미처분이익잉여금 14,159,538 12,386,710 합계 14,258,860 12,486,033 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 약정사항 부여일 2018.03.16 부여주식의 총수 90,000주 부여방법 보통주 신주발행 교부 행사가격 7,990원 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 행사가능기간 2020.03.16 ~ 2025.03.16 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 기초 90,000 부여 - 행사 20,000 취소 - 분기말 70,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적용변수 주식가격 7,507 행사가격 7,990 기대변동성 5.95% 할인율/무위험이자율 2.64% (4) 당분기 중 동 주식선택권과 관련하여 인식된 주식보상비용은 7,269천원입니다. 27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,772,827,681원 1,112,978,796원 차감:우선주 귀속 순이익(주1) - 1,999,998원 보통주순이익 1,772,827,681원 1,110,978,798원 가중평균유통보통주식수 4,829,292 주 3,3405,298주 기본주당이익 367원/주 326원/주 (주1) 전환상환우선주주에 대한 누적적 배당이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2020-01-01 4,823,871 273/273 4,823,871 증가 2020-06-02 10,000 120/273 4,396 증가 2020-09-02 10,000 28/273 1,026 합계 4,843,871 4,829,292 ② 전분기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 2019-01-01 2,814,304 273/273 2,814,304 증가 2019-03-26 388,569 189/273 269,009 증가 2019-07-31 721,000 62/273 163,744 증가 2019-08-08 799,999 54/273 158,242 합계 4,723,872 3,405,298 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 순이익 1,772,827,681 원 1,110,978,798원 조정: 우선주배당금 - 1,999,998원 전환상환우선주부채 이자비용 - 84,299,890원 보통주 희석분기순이익 1,772,827,681 원 1,197,278,686원 가중평균희석유통보통주식수 4,829,292 4,266,616주 희석주당손익 367원/주 281원/주 (4) 당분기 및 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 4,829,292 3,405,298 전환상환우선주부채 - 219,560 전환상환우선주 - 641,757 가중평균희석유통보통주식수 4,829,292 4,266,616 전환사채 및 주식매입선택권은 반희석효과로 인하여 제외되었습니다. 28. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [ 매출 ] 제품매출 24,878,803 23,007,953 공사수입금 12,350,946 2,633,010 합계 37,229,749 25,640,964 [ 매출원가 ] 제품매출원가 21,350,661 19,518,981 도급공사매출원가 10,005,327 2,008,398 합계 31,355,987 21,527,379 [ 판매비와관리비 ] 급여 1,035,412 888,157 퇴직급여 131,294 133,022 복리후생비 150,768 115,791 여비교통비 58,291 85,478 세금과공과 41,144 53,394 감가상각비 189,710 185,217 지급임차료 64,747 55,734 보험료 101,849 56,009 차량유지비 48,918 57,475 경상연구개발비 334,253 196,663 운반비 130,311 115,946 지급수수료 303,106 407,921 대손상각비(대손충당금환입) (23,594) 37,078 판매수수료 357,971 384,929 무형자산상각비 92,264 132,338 기타 78,391 112,856 합계 3,094,835 3,018,007 (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 변동 (459,140) 27,876 원재료 매입 20,023,293 13,640,989 종업원급여 4,084,466 3,450,477 퇴직급여 336,652 327,146 감가상각비 1,131,862 1,056,860 복리후생비 684,109 484,429 전력비 707,726 645,470 보험료 216,754 118,314 경상연구개발비 334,253 196,663 운반비 255,024 173,397 소모품비 1,458,854 578,209 지급수수료 510,311 649,896 판매수수료 357,971 384,929 외주가공비 2,991,055 1,647,545 장비사용료 414,363 46,949 외주공사비 681,798 92,320 차량유지비 137,939 142,144 기타 583,535 881,773 합계 34,450,822 24,545,386 29. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [금융수익] 이자수익 52,890 45,527 배당금수익 10,050 4,020 외환차익 104,021 38,594 외화환산이익 1,471 226 파생상품평가이익 - 29,300 장기투자증권평가이익 836 4,906 금융보증부채환입 72,043 - 합계 241,310 122,573 [금융비용] 이자비용 383,047 579,487 외환차손 18,279 21,091 외화환산손실 32,185 2,498 금융상품평가손실 - 18,524 파생상품평가손실 4,364 14,954 금융보증비용 - 8,834 합계 437,875 645,388 30. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타영업외수익] 유형자산처분이익 13,315 1,514 잡이익 229 13,850 합계 13,544 15,364 [기타영업외비용] 기부금 210 - 무형자산손상차손 - 19,449 잡손실 301 1,159 합계 511 20,608 31. 수익 (1) 수익의 구분 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 합계 주요 지리적 시장 국내 19,163,373 15,012,881 34,176,254 수출 - 3,053,495 3,053,495 합계 19,163,373 18,066,376 37,229,749 주요 제품과 서비스 계열 제품 19,163,373 5,715,430 24,878,803 건설 - 12,350,946 12,350,946 합계 19,163,373 18,066,376 37,229,749 수익인식 시기 한 시점에 이행 19,163,373 5,715,430 24,878,803 기간에 걸쳐 이행 - 12,350,946 12,350,946 합계 19,163,373 18,066,376 37,229,749 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 알루미늄사업부문 온실사업부문 합계 주요 지리적 시장 국내 18,293,614 5,652,592 23,946,206 수출 - 1,694,757 1,694,757 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 주요 제품과 서비스 계열 제품 18,293,614 4,714,339 23,007,953 건설 - 2,633,010 2,633,010 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 수익인식 시기 한 시점에 이행 18,293,614 4,714,339 23,007,953 기간에 걸쳐 이행 - 2,633,010 2,633,010 합계 18,293,614 7,347,349 25,640,963 (2) 계약 잔액당분기말 현재 고객과의 계약으로 발생한 수취채권은 총 15,259,069천원입니다. 또한,당기말 당사의 계약자산은 1,000,000천원이며, 계약부채는 1,676천원입니다. (3) 진행기준을 적용하는 주요계약당분기 및 전분기 중 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인㈜프레팜 스마트팜 첨단온실 시공 5,000,000 1,800,000 1,458,100 341,900 1,800,000 3,200,000 농업회사법인 우공의딸기㈜ 스마트팜 첨단온실 시공 4,000,000 1,200,000 972,000 228,000 1,200,000 2,800,000 ② 전분기 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 분기인식액 계약잔액 농업회사법인리우(주) 스마트팜 첨단온실 시공 4,681,818 - - - - 4,681,818 (4) 당분기말 및 전분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누적발생원가 10,005,327 - 가산 : 누적이익 2,345,619 - 누적공사수익 합계 12,350,946 - 차감 : 진행청구액 (11,350,946) - 소 계 1,000,000 - 미청구공사 1,000,000 - (5) 당분기 중 추정원가의 변동은 없습니다. 32. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행잔액 중소기업은행 할인어음 1,700,000 - 중소기업자금대출 2,300,000 2,300,000 원화해외론렌딩자금대출 1,030,000 1,030,000 농협 농식품기업운전자금대출 1,875,000 1,875,000 일반자금대출 300,000 300,000 외상매출채권담보대출 300,000 - 신한은행 B2B구매자금대출 1,250,000 1,150,000 무역금융 200,000 200,000 하나은행 외상매출채권담보대출 1,200,000 - 무역금융 1,000,000 - 한국산업은행 산업운영자금대출 10,000,000 9,000,000 국민은행 온렌딩자금대출 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합 운영자금 121,224 121,224 한국수출입은행 수출성장자금대출 800,000 800,000 합계 23,576,224 18,276,224 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 3,397,595 전문건설공제조합 계약이행보증 등 177,634 농림수산업신용보증기금 차입보증 1,500,000 한국무역보험공사 수출입신용보증 180,000 신용보증기금 B2B구매자금대출 862,500 합계 6,117,729 (3) 특수관계자 지급보증 1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 대상여신 보증금액 그린피시팜(주) 한국산업은행 산업시설자금대출 7,200,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2,040,000 중소기업은행 중소기업자금대출 360,000 중소기업은행 중소기업자금회전대출 240,000 하나은행 중소기업운영자금대출 600,000 서울보증보험 보증보험 1,348,000 NH캐피탈 운영(장어매입)자금 2,169,400 (주)그린케이팜 농협은행 시설자금대출 1,080,000 합계 15,037,400 2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 연대보증 1,650,000 국민은행 연대보증 3,101,240 농협은행 연대보증 924,744 신한은행 연대보증 1,200,000 하나은행 연대보증 12,000,000 한국산업은행 연대보증 960,000 수출입은행 연대보증 2,340,000 기업은행 연대보증 3,328,825 서울보증보험 채무보증(운용리스) 43,255 KDB캐피탈 수출신용보증 180,000 신한은행 B2B 구매자금보증 862,500 신용보증기금 수출신용보증 180,000 무역보험공사 합계 26,770,564 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 등 중소기업은행 임야 1,983,192 1,030,000 국민은행 토지/건물 1,200,000 1,500,000 한국산업은행 토지 12,000,000 9,000,000 건물 기계장치 전문건설공제조합 투자증권 368,324 121,224 합계 15,551,516 11,651,224 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속회사 (주)그린케이팜 그린피시팜(주) 기타 특수관계자 주식회사비씨에프 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 (주)그린케이팜 종속회사 대여금 증가 100,000 - 이자수익 36,562 36,462 그린피시팜(주) 종속회사 매출 - 45,000 대여금 증가 4,089,360 2,630,000 대여금 감소 2,231,550 1,700,000 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성격 계정과목 당분기말 전기말 (주)그린케이팜 종속회사 미수금 27,094 27,094 미수수익 114,062 77,500 단기대여금 470,000 370,000 장기대여금 975,000 975,000 선급금 200,000 200,000 그린피시팜(주) 종속회사 매출채권 4,517,000 4,517,000 단기대여금 2,617,810 760,000 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 (주)그린케이팜 단기대여금 370,000 100,000 - 470,000 장기대여금 975,000 - - 975,000 그린피시팜(주) 단기대여금 760,000 4,089,360 2,231,550 2,617,810 합 계 2,105,000 4,189,360 2,231,550 4,062,810 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전기말 (주)그린케이팜 단기대여금 300,000 70,000 - 370,000 장기대여금 975,000 - - 975,000 그린피시팜(주) 단기대여금 - 2,630,000 1,870,000 760,000 합 계 1,275,000 2,700,000 1,870,000 2,105,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받는 지급보증 및 담보의내역은 주석 33 및 34에 기재되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 대표이사 급여 191,333 148,651 퇴직급여 85,896 36,300 임원 급여 481,583 388,061 퇴직급여 157,253 28,592 합계 916,065 601,604 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,978,588 1,357,387 조정 이자비용 383,047 579,487 퇴직급여 327,146 285,284 감가상각비 1,128,157 1,056,860 대손상각비 (23,594) 37,078 무형자산상각비 92,264 132,338 재고자산평가충당금환입 - (2,310) 무형자산손상차손 - 19,449 금융보증비용 - 8,834 주식보상비용 7,269 32,709 금융상품처분손실 - 18,524 선납세금 - - 파생상품평가손실 4,364 14,954 유형자산처분손실 - - 지분법손실 616,807 274,265 외화환산손실 32,185 2,498 이자수익 (52,890) (45,527) 배당금수익 (10,050) (4,020) 유형자산처분이익 (13,315) (1,514) 전환상환우선주평가이익(손실) - - 장기투자증권평가이익 (836) (4,906) 외화환산이익 (1,471) (226) 법인세비용 - - 금융보증부채환입 (72,043) - 지분법이익 - (1,064,134) 파생상품평가이익 - (29,300) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - - 매출채권의 감소(증가) 912,752 (3,731,963) 미수금의 감소 123,421 (109,979) 선급금의 감소(증가) (218,834) (215,042) 선급비용의 감소(증가) 2,500 20,100 재고자산의 감소 (600,714) 35,170 임대보증금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 1,341,587 (547,810) 미지급금의 감소 (48,312) 11,507 선수금의 증가(감소) 1,535 676 예수금의 증가 42,081 (2,307) 미지급비용의 증가 - 20,535 부가세예수금의 증가 (125,916) (38,666) 퇴직금의 지급 (377,084) (124,863) 퇴직연금운용자산의 증가 (114,362) (114,195) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,334,282 (2,129,108) (2) 현금 유출입이 없는 주요 거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 취득 1,885,400 - 사채 및 차입금의 유동성 대체 1,830,000 6,000,000 전환상환우선주부채의 자본 대체 - 3,163,145 전환우선주 전환 - 400,000 (3) 당분기 및 전분기중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 분기말 단기차입금 5,321,224 950,000 - 6,271,224 유동성장기차입금 5,000,000 - 3,705,000 8,705,000 장기차입금 4,705,000 2,300,000 (3,705,000) 3,300,000 사채 1,000,000 (1,000,000) - - 전환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 리스부채 181,596 (42,990) 102,006 240,613 합계 16,207,820 12,207,010 102,006 28,516,837 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동유동성대체 분기말 단기차입금 9,000,721 (1,628,606) - 7,372,115 유동성장기차입금 2,090,200 (923,800) 83,200 1,249,600 유동성사채 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 1,124,800 7,280,200 (83,200) 8,321,800 사채 3,000,000 - (3,000,000) - 합계 15,215,721 4,727,794 19,943,515 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 주의점(1) 재무제표 작성기준 당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).② 충당부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 회계 추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. ③ 확정급여채무 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환 (가) 한국채택국제회계기준의 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.(나) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2017년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 총자산 총부채 총자본 과거회계기준 38,457,097 16,234,237 22,222,860 조정액 전환상환우선주 - 9,812,149 (9,812,149) 지분법투자주식 183,945 - 183,945 파생상품부채 - 1,074,620 (1,074,620) 매출채권 차입거래 808,542 808,542 - 확정급여부채 - 84,162 (84,162) 이연법인세 88,390 (107,623) 196,013 조정액 합계 1,080,877 11,671,850 (10,590,973) 한국채택국제회계기준 39,537,974 27,906,087 11,631,887 ② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 당사의 재무상태 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 당기순이익 포괄손익 과거회계기준 42,011,558 17,771,360 24,240,198 1,755,432 2,017,340 조정액 전환상환우선주(주1) - 9,795,342 (9,795,342) 16,807 16,807 지분법투자주식(주2) 423,522 - 423,522 240,931 240,931 매도가능증권(주3) - - - 3,323 - 매출채권 차입거래(주4) 649,497 649,497 - - - 파생상품부채(주5) - 1,131,638 (1,131,638) (57,018) (57,018) 금융보증부채(주6) - 304,670 (304,670) (304,670) (304,670) 확정급여부채(주7) - 81,159 (81,159) 93,321 20,860 이연법인세(주8) 98,539 (22,846) 121,385 (96,096) (96,096) 기타 - - - 2,581 2,255 조정액 합계 1,171,558 11,939,460 (10,767,902) (100,821) (176,931) 한국채택국제회계기준 43,183,116 29,710,820 13,472,296 1,654,611 1,840,409 (주1) 전환상환우선주의 상환우선주를 부채로 분류하여 상각후원가 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 평가하였습니다.(주2) 지분법손익을 재계산하였습니다.(주3) 매도가능증권을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하면서 발생한 평가이익을 계상한 것입니다.(주4) 매출채권 매각거래를 차입거래로 적용하였습니다.(주5) 전환상환우선주부채의 전환권가치를 내재파생상품부채로 분류하면서 계상한 것입니다.(주6) 종속기업에 대한 지급보증에 대해 금융보증부채를 인식하였습니다.(주7) 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 보험수리적 방법에 따라 확정급여부채를 계상하였습니다.(주8) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산ㆍ부채를 비유동항목으로 분류하였습니다.2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준) (단위: 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2020년제24기분기말 매출채권 12,223 539 4.41% 미수금 442 191 43.21% 미수수익 2 - - 합 계 12,667 730 5.76% 2019년제23기말 매출채권 13,125 174 1.32% 미수금 566 191 33.7% 미수수익 - - - 합 계 13,691 365 2.66% 2018년제22기말 매출채권 9,694 43 0.44% 미수금 31 - - 미수수익 1 - - 합 계 9,726 43 0.44% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구분 제24기 분기 제23기(전)기 제22(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 365 43 406 2. 순대손처리액(①-②±③) 365 322 - ① 대손처리액(상각채권액) 365 322 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액. - - (363) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 730 365 43 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 손상징후 검토, 과거의 대손경험율, 연체전이율(Roll Rate)의 방법을 사용하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 6,448,259 941,340 2,957,750 1,973,784 605,770 12,926,903 미수수익 1,767 - - - - 1,767 미수금 42,440 - - - 396,900 439,340 합계 6,492,466 941,340 2,957,750 1,973,784 1,002,670 13,368,010 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제24기분기말 제23기말 제22기말 비고 알루미늄사업 제품 3,433 3,851 4,426 - 원재료 926 711 673 - 재공품 1,779 1,100 1,196 - 첨단온실사업 미착품 505 357 - - 생물자산 16,013 13,191 10,245 - 합 계 22,656 19,210 16,540 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 27.05% 26.56% 25.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/｛(기초재고+기말재고)/2｝] 1.29회 2.2회 2.9회 - (2) 재고자산의 실사방법 (연결기준)당사는 2020년 제24기 재무제표를 작성함에 있어 2020년 9월 30일을 기준으로 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.당분기말 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실은 11,263천원, 11,263천원 입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)그린플러스 회사채 사모 2017.09.21 1,000 3.46 AAA등급 2020.09.21 상환 유진투자증권 그린피시팜(주) 회사채 사모 2018.06.26 2,000 3.00 - 2023.06.25 미상환 삼성증권한국투자증권 (주2) 그린피시팜(주) 회사채 사모 2020.02.20 2,000 - - 2025.02.20 미상환 IDV-IP 수산전문투자조합 2호 (주)그린플러스 회사채 사모 2020.06.22 10,000 - - 2025.06.22 미상환 SBI신성장지원사모투자합자회사한국투자증권 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 2,000 12,000 - - 14,000 합계 - - - 2,000 12,000 - - 14,000 (주) 기타 관련 사항은 제2부 발행인에 관한사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 21. 사채 내용을 참조하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 및 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 우리회계법인 - - - 제23기(전기) 우리회계법인 적정 - - 주1) 제22기(전전기) 삼정회계법인(지정) 적정 - - 주2) 주1) 제23기 감사인 변경 사유 : 지정감사 종결 자유계약 선임 주2) 제22기 감사인 변경 사유 : 기업공개를 위한 지정감사 신청 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 우리회계법인 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 70,000,000원 - - - 제23기(전기) 우리회계법인 분,반기 재무제표 검토별도재무제표 및 연결재무제표 감사 70,000,000원 - 80,000,000원 852 제22기(전전기) 삼정회계법인(지정) 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 85,000,000원 - 95,000,000원 846 주)상기 보수에는 실비변상적 비용은 제외함. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) 2019.02.14 세무조정 2020.02.24~2020.03.31 11,000,000원 - 2019.01.11 영업권손상평가 2019.01.09~2019.01.30 10,000,000원 - 제22기(전전기) 2018.01.02 세무조정 2018.01.01~2018.12.31 10,000,000원 - 2018.04.15 IFRS전환 2018.04.15~2018.05.15 10,000,000원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 있으며, 주요 의사 결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다. 상장법인 사외이사로서 전문적인 지식을 이미 갖추고 있기 때문에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 당사 정관 제48조에서 규정하고 있는 감사의 직무 및 의무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당 사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사 항 결격요건여부 비고 김 영 재 - 충남대학교 사법학과 학사('95.02)- 제44회 사법시험 합격('02.12)- 사법연수원 제35기 수료('06.01)- 변호사 김영재 법률사무소 대표('06.02~현재)- (주)그린플러스 감사('18.12~현재) 해당사항 없음 - 라. 감사의 독립성 (1) 감사 선임 당사는 당사 정관에 따라 감사는 1인 이상 3인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 또한, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하도록 하고 있습니다. (2) 감 사의 전문성 당사는 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사업무의 원활한 수행을 위하여 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사 및 경영지원본부 직원으로부터 충분한 자료 설명을 청취할 수 있게하여 회사 경영활동에 대한 감사와 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원업무지원 수 있도록 하고 있으며, 업무위임전결규정 등 사규에 따라 중요한 사항에 대해 전결권자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다. 마. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 [2020.01.01~2020.09.30] 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 활동사항 김영재(100%) 20-1 2020.01.02 - 어업회사법인 그린피시팜 주식회사 금전대여의 건 가결 찬성 20-2 2020.01.16 - 농협은행 신용장개설의 건 가결 찬성 20-3 2020.02.06 - 농협은행 운전자금 5억원 차입의 건 가결 찬성 20-4 2020.03.09 - 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 의안 결정의 건 가결 찬성 20-5 2020.03.09 - 제23기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 20-6 2020.03.31 - 스트라이커캐피탈 금전대여의 건 가결 찬성 20-7 2020.05.22 - 하나은행 10억원 무역어음대출의 건 가결 찬성 20-8 2020.05.29 - 권혁모 금전대여의 건 가결 찬성 20-9 2020.06.15 - 그린플러스 제4회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 20-10 2020.06.25 - 수출입은행 8억원 연장의 건 가결 찬성 20-11 2020.07.30 - 자기주식 취득을 위한 식탁계약 체결의 건 가결 찬성 20-12 2020.08.03 - 산업은행 산업운영자금 대출 50억원(40억,10억) 기한연장의 건 가결 찬성 20-13 2020.09.11 - 산업은행 산업운영자금 대출 50억원 기한 연장의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 있으며, 주요 의사 결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다. 상장법인 감사로서 전문적인 지식을 이미 갖추고 있기 때문에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표의 채택여부 당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조 및 동법 시행령 제160조 제5호에 따라 2018년 2월 19일 이사회 결의로 제 21기 주주총회부터 주주가 총회를 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제31조 (주주총회의 의결방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의1이상의 수로써 한다. ② 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 주주가 주주총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영환 최대주주본인 보통주 1,050,000 21.77 1,050,000 21.68 - 이성화 등기임원 보통주 300,000 6.22 300,000 6.19 - 김종숙 최대주주의배우자 보통주 150,000 3.11 150,000 3.10 - 박 훈 조카 보통주 2,000 0.04 2,000 0.14 - 박성환 형 보통주 2,000 0.04 2,381 0.05 - 박상우 자 보통주 1,600 0.03 14,963 0.31 - 박정우 자 보통주 1,600 0.03 14,324 0.30 - 박옥진 조카 보통주 99 0.00 10,429 0.22 - 정선미 형수 보통주 1,278 0.03 678 0.01 - 우리사주조합 - 보통주 70,000 1.45 0 0 우리사주 계 보통주 1,578,577 32.72 1,544,775 31.89 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 주요경력 박영환 1965.02 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (87.02)희승알미늄 (88.02~93.04)중앙알미늄 (93.12~96.02)㈜그린플러스 대표이사 (97.10~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 31일 박영환 1,050,000 22.59 유상증자납입으로 인한 변경 - 2019년 08월 08일 박영환 1,050,000 21.96 우선주의보통주전환으로 인한 변경 - 2019년 12월 24일 박영환 1,050,000 21.77 우선주의보통주전환으로 인한 변경 - 2020년 06월 02일 박영환 1,050,000 21.72 주식매수선택권행사로 인한 변경 - 2020년 08월 27일 박영환 1,050,000 21.68 주식매수선택권행사로 인한 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박영환 1,050,000 21.68 보통주 이성화 300,000 6.19 보통주 박선희 300,000 6.19 보통주 우리사주조합 - - 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,769 - 99.87 2,999,096 4,843,871 61.92 - 주) 소액주주 주식수는 최대주주 등과 5%이상 보유주식수을 제외한 수량입니다. 가. 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제 542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 나. 결산일 당 회사의 영업년도는 매년 1월1일부터 동년 12월 31일까지로 한다. 다. 정기주주총회의 시기 매 영업연도 종료 후 3월 이내에 실시한다. 라. 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 마. 주권의 종류 ① 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권 의 8종류로 한다. ② 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 할 수 있다. 바. 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소 (1) 명칭 : 국민은행 증권대행부(2) 전화번호 : 02-2073-8112(3) 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 사. 주주에 대한 특전 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다. 아. 공고게재신문 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.greenplus.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 3. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 2020년1월 2020년2월 2020년3월 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 보통주 주가 최고 12,100 10,650 9,490 9,600 14,800 15,700 18,650 20,700 21,700 최저 10,000 8,390 4,800 7,200 8,780 13,100 14,300 14,200 17,600 평균 10,783 9,893 7,329 8,289 12,183 14,345 16,259 17,458 19,781 거래량 최고 280,171 91,843 163,240 292,265 1,606,699 797,089 1,479,609 825,385 348,405 최저 16,462 8,832 17,243 36,131 29,755 82,544 111,425 104,155 40,148 평균 68,813 32,675 67,105 108,655 460,634 285,475 314,025 311,456 142,848 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영환 남 1965.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (87.02) 희승알미늄 (88.02~93.04)중앙알미늄 (93.12~96.02) ㈜그린플러스 대표이사 (97.10~현재) 1,050 - 본인 23년 2021.03.16 이성화 남 1954.04 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 조선대학교 회계학 학사졸업 (87.02) OTTO INDUSTRIAL 싱가폴근무 (87.06~90.05) 중앙알미늄 (91.05~97.07) ㈜그린플러스 부사장(97.10~현재)어업회사법인 그린피시팜(주) 대표이사(16.02~현재)농업회사법인 (주)그린케이팜 대표이사(16.05~현재) 300 - 최대주주지배회사의 임원 23년 2021.03.16 이진우 남 1967.12 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 수원공업전문대 기계설계 전문학사졸업 (88.02) 알루원 (96.03~06.07) ㈜그린플러스 (06.08~현재) 10 - 최대주주지배회사의 임원 14년 2021.03.16 박정기 남 1972.03 사내이사 미등기임원 상근 관리총괄 동의대학교 회계학 학사졸업 (97.02) 신원정보기술팀장 (00.12~05.11) 어울림정보기술상무 (05.11~12.09) 어울림정보기술상 감사(05.11~12.09) ㈜그린플러스 (12.12~현재) 21 - 최대주주지배회사의 임원 8년 - 이택수 남 1961.11 사내이사 미등기임원 상근 영업설계 삼일실업고등학교 (79.02)용비금속 (99.04~03.01) ㈜그린플러스 (03.02~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 17년 - 정순태 남 1969.09 사내이사 미등기임원 상근 기획자문 삼성전자 팀장 (87~10) 성균관대학원 경영학 졸업 (10.08) 농업회사법인 ㈜그린케이팜 이사 (16.05~18.05) ㈜그린플러스 (18.06~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 3년 - 최일수 남 1971.10 사내이사 미등기임원 상근 영업 전주우석대학교 계산통계학과 (97.02)알루코 품질 및 생산관리, 영업지원 (97~18)(주)그린플러스 (18.10~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 2년 - 전인달 남 1972.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 경영학 학사 (98.02)삼정회계법인 (98.10~02.09)금융감독원 선임검사역 (02.09~05.09)대주회계법인 상무이사 (05.09~현재)(주)그린플러스 사외이사 (20.03~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 4월 2023.03.24 김영재 남 1971.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 충남대학교 사법학과 학사졸업 (95.02) 제44회 사법시험 합격 (02.12) 사법연수원 제35기 수료 (06.01) 변호사 김영재 법률사무소 대표 (06.02~현재) ㈜그린플러스 감사 (18.12~현재) - - 최대주주지배회사의 임원 2년 2021.12.18 나. 임원 겸직 현황 직책명 성명 겸임 근무 내용 비고 직장명 겸임직책 선임시기 근무년수 담당업무 부사장 이성화 어업회사법인 그린피시팜㈜ 대표이사 16.02.05 4년 경영총괄 - 부사장 이성화 농업회사법인 ㈜그린케이팜 대표이사 16.05.02 4년 경영총괄 - 사내이사 정순태 농업회사법인 ㈜비씨에프 사내이사 17.09.26 3년 경영자문 - 사외이사 전인달 대주회계법인 상무이사 20.03.24 2개월 경영자문 - 감사 김영재 김영재법률사무소 대표변호사 18.12.18 1년 감사업무 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 임원 남 8 - - - 8 9.1 358,166,650 44,770,831 - - - - 관리 남 9 - - - 9 5.1 223,559,910 24,839,990 - 관리 여 3 - - - 3 11.9 76,621,840 25,540,613 - 알미늄사업부 남 46 - - - 46 4.0 947,410,900 119,925,430 - 알미늄사업부 여 4 - - - 4 7.5 69,964,180 4,664,279 - 온실사업부 남 15 - - - 15 1.8 288,927,380 19,261,825 - 온실사업부 여 1 - - - 1 4.8 16,483,560 16,483,560 - 연구개발실 남 7 - - - 7 5.7 139,578,590 19,939,799 - 연구개발실 여 2 - - - 2 0.2 16,191,060 8,095,530 - 합 계 95 - - - 95 5.6 2,136,904,070 22,493,727 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 236,750 59,188 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 439,167 87,833 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 424,167 141,389 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 주1) 보수총액은 2020년 9월 30일 기준 근로소득 합산 금액입니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상 지급내역이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 개인별 보수 5억원 이상 지급내역이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 19,383,200 @969.16 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 19,383,200 - (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 미등기이사 1 48,458,000 @969.16 계 1 48,458,000 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이진우 등기임원 2018.03.16 - 보통주 30,000 - - 10,000 - 20,000 2020.03.16~2025.03.16 7,990 박정기 미등기임원 2018.03.16 - 보통주 60,000 10,000 - 10,000 - 50,000 2020.03.16~2025.03.16 7,990 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 2020년 9월 30일 현재 3개의 비상장 계열회사가 있습니다. 구 분 회 사 명 상장사 (-) - 비상장사 (3개사) - 어업회사법인 그린피시팜㈜ 2016년 2월 5일에 설립되어 순환여과식 장어양식장을 운영 중에 있으며, 장어 및 새우 등의 수산물 양식 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 충남 당진시 송악읍에 위치하고 있습니다. - 농업회사법인 ㈜그린케이팜 2016년 5월 2일에 농업회사법인 ㈜팜하우스의 지분을 인수하여 설립하였으며 식물공장형 대규모 온실을 운영 중에 있으며, 재배 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시 오성면에 위치하고 있습니다. - 농업회사법인 ㈜비씨에프 2017년 9월 26일에 설립되어 딸기재배용 첨단온실을 운영하고 있으며, 딸기의 재배와 전자상거래를 활용한 인터넷 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 소재지는 경기도 부천시 오정동에 위치하고 있습니다. 나. 계통도 그린플러스 계통도.jpg 그린플러스 계통도 다. 계열회사 현황 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 사업자등록번호 (주)그린플러스 어업회사법인그린피시팜(주) 90.00% 내수면양식어업 비상장 656-81-00345 농업회사법인(주)그린케이팜 89.74% 농업 비상장 311-81-46166 농업회사법인(주)그린케이팜 농업회사법인(주)비씨에프 50.00% 농업, 비상장 795-86-00932 다. 계열회사 임원 현황 직책명 성명 겸임 근무 내용 직장명 겸임직책 선임시기 근무년수 담당업무 상근여부 부사장 이성화 어업회사법인 그린피시팜㈜ 대표이사 16.02.05 4.8년 경영총괄 비상근 부사장 이성화 농업회사법인 ㈜그린케이팜 대표이사 16.05.02 4.8년 경영총괄 비상근 사내이사 정순태 농업회사법인 ㈜비씨에프 사내이사 17.09.26 3.2년 경영자문 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 어업회사법인그린피시팜(주)(비상장) 2016.02.05 신성장동력확보 및 사업의 다각화 1,400 432 90 6,631 - - 155 432 90 6,786 26,688 -527 농업회사법인 (주)그린케이팜(비상장) 2016.05.02 신성장동력확보 및 사업의 다각화 1,700 7,000 89.74 1,849 - - -86 7,000 89.74 1,763 7,946 -92 합 계 7,432 - 8,480 - - 69 7,432 - 8,549 35,255 -619 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대 주주등에 대한 신용 공여 등 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도 등 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 최근 3사업연도 내 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 복리후생, 우리사주조합등과의 거래 외에는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요 경영사항의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행.변경사항 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 제23기정기주주총회(2020.03.24) 제 1호 의안 : 제 23기 (2019. 1. 1 - 2019. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 신규)제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2019.03.28) 제 1호 의안 : 제 22기 (2018. 1. 1 - 2018. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관개정의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.12.18) 제 1호 의안 : 이사선임의 건(기타비상무이사 신규)제 2호 의안 : 감사선임의 건(신규)제 3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2018.03.16) 제 1호 의안 : 제 21기 (2017. 1. 1 - 2017. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관변경의 건(전자투표제도 도입)제 3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 재선임)제 4호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 신규)제 5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제 7호 의안 : 주식매수선택권 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.07.14) 제 1호 의안 : 정관변경의 건(사업목적 추가) 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2017.03.23) 제 1호 의안 : 제 20기 (2016. 1. 1 - 2016. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 감사 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2016.03.25) 제 1호 의안 : 제 19기 (2015. 1. 1 - 2015. 12. 31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제 5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 2020년 09월 30일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자(회사와의 관계 채권자 채무(한도)금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 농업회사법인(주)그린케이팜(종속회사) 농협은행 3,000,000 1,080,000 2016.10.11~2029.10.11 시설자금 어업회사법인그린피시팜(주)(종속회사) 산업은행 3,000,000 3,600,000 2017.04.07~2025.04.14 시설자금 산업은행 3,000,000 3,600,000 2017.12.13~2025.12.27 시설자금 산업은행 1,700,000 2,040,000 2019.10.31~2020.10.31 운전자금 기업은행 500,000 600,000 2019.10.01~2020.10.01 운영자금 하나은행 416,000 499,200 2020.06.19~2021.06.19 운영자금 서울보증보험 728,000 728,000 2017.03.14~2024.04.30 인허가보증보험 서울보증보험 620,000 620,000 2017.05.15~2024.04.30 인허가보증보험 라. 채무인수약정 현황 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서의 첨부서류인 연결검토보 고서인 ' 주석 33 . 우발부채와 약정사항' 을 참고 하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일 사이에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 사건이나 상황 등은 없습니다. 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장일반공모 - 2019.07.31 연구개발 1,500 연구개발 450 사용 중 코스닥상장일반공모 - 2019.07.31 시설자금 1,850 시설자금 1,850 사용완료(당진공장 신축) 코스닥상장일반공모 - 2019.07.31 운영자금 3,510 운영자금 3,510 사용완료(차입금상환) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 사모 전환사채 4회차 2020년 06월 22일 시설자금 4,000 시설자금 - 사용 중 기명식 무보증 사모 전환사채 4회차 2020년 06월 22일 운영자금 4,000 운영자금 2,200 사용 중 기명식 무보증 사모 전환사채 4회차 2020년 06월 22일 채무상환 2,000 채무상환 2,000 사용 중 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 - - - 상장 후 1년 우선배정우리사주 4,843,871 당사의 우리사주 70,000주는 2020.08.07에 1년이 경과하여 보호예수가 해제되어 당 3분기말 현재 보호예수 주식은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 2020년 9월 30일 현재 해당사항이 없습니다.