종근당 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

[계정과목별 대손충당금 설정내역] (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제6기1분기	외상매출금	131,484	845	0.6%

받을어음	49,654	81	0.2%

미수금	17,854	402	2.3%

합 계	198,992	1,328	0.7%

제 5 기	외상매출금	138,524	736	0.5%

받을어음	54,728	85	0.2%

미수금	17,934	402	2.2%

합 계	211,186	1,223	0.6%

제 4 기	외상매출금	139,903	2,251	1.6%

받을어음	58,859	4	0.0%

미수금	13,309	381	2.9%

합 계	212,071	2,636	1.2%

[대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원)

구 분	제6기 1분기	제 5 기	제 4 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,223	2,636	1,630

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6)	158	88

① 대손처리액(상각채권액)	-	200	92

② 상각채권회수액	6	42	4

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	99	(1,255)	1,094

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,328	1,223	2,636

[매출채권관련 대손충당금 설정방침] 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황]

(단위: 백만원)

구 분	금 액	구성비율

연체되지 않은 채권	155,975	86.11%

만기 경과 후 6개월 이하	22,412	12.37%

만기 경과 후 7~12개월	1,530	0.84%

만기 경과 후 12개월 초과	650	0.36%

손상채권	571	0.32%

합 계	181,138	100.00%

※상기 매출채권잔액에서 미수금, 미수수익, 보증금은 제외되었습니다.

나. 재고자산 현황 [재고자산의 사업부문별 보유현황]

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제6기 1분기	제 5 기	제 4 기	비 고

의약품	상 품	22,411	25,499	17,383	-

제 품	40,654	38,160	42,625	-

재공품	16,577	14,839	16,330	-

원재료	29,773	21,896	19,490	-

포장재료	2,297	1,821	1,883	-

저장품	84	68	68	-

미착품	2,215	2,056	482	-

소 계	114,011	104,339	98,261	-

합 계	상 품	22,411	25,499	17,383	-

제 품	40,654	38,160	42,625	-

재공품	16,577	14,839	16,330	-

원재료	29,773	21,896	19,490	-

포장재료	2,297	1,821	1,883	-

저장품	84	68	68	-

미착품	2,215	2,056	482	-

합 계	114,011	104,339	98,261	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.2%	15.7%	15.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9	5.2	5.3	-

[재고자산의 실사내역 등] ① 실사일자 : 2017년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사 는 2017년 12월 28일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 12월 29일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	997	997	997	-	-

제 품	3,513	3,513	3,513	-	-

재공품	3,364	3,364	3,364	-	-

원재료	388	388	388	-	-

포장재료	38	38	38	-	-

합 계	8,300	8,300	8,300	-	-

다. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,851,445	44,851,445	45,471,208	45,471,208

매출채권및기타채권:

매출채권	180,212,719	180,212,719	192,430,635	192,430,635

미수금	17,444,450	17,444,450	17,531,650	17,531,650

미수수익	373,780	373,780	335,649	335,649

보증금(유동)	4,081,381	4,081,381	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	4,933,026	4,933,026	4,646,113	4,646,113

매도가능금융자산	-	-	13,193,190	13,193,190

당기손익-공정가치 금융자산	4,928,272	4,928,272	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,466,957	9,466,957	-	-

보증금(비유동)	3,427,182	3,427,182	4,600,114	4,600,114

합 계	269,719,212	269,719,212	281,652,359	281,652,359

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	68,339,005	68,339,005	71,181,366	71,181,366

미지급금	26,556,335	26,556,335	24,688,143	24,688,143

미지급비용	15,277,288	15,277,288	13,161,343	13,161,343

보증금(유동)	1,095,167	1,095,167	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	2,493	2,493	4,959	4,959

단기차입금	41,239,500	41,239,500	41,100,000	41,100,000

유동성장기부채	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

장기차입금	23,482,827	23,482,827	21,358,188	21,358,188

장기미지급금	8,316,609	8,316,609	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	158,379	158,379	145,735	145,735

합 계	224,467,603	224,467,603	220,436,497	220,436,497

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. [ 금융상품의 공정가치 서열체계] 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 .

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,957,952	1,970,320	4,928,272

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,858,556	-	5,608,401	9,466,957

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	505,349	44,346,096	-	44,851,445

매출채권	-	-	180,212,719	180,212,719

미수금	-	-	17,444,450	17,444,450

미수수익	-	-	373,780	373,780

보증금(유동)	-	-	4,081,381	4,081,381

장기금융상품	-	4,933,026	-	4,933,026

보증금(비유동)	-	-	3,427,182	3,427,182

미수금(비유동)	-	-	-	-

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	68,339,005	68,339,005

미지급금	-	-	26,556,335	26,556,335

미지급비용	-	-	15,277,288	15,277,288

보증금(유동)	-	-	1,095,167	1,095,167

금융보증부채	-	-	2,493	2,493

단기차입금	-	41,239,500	-	41,239,500

유동성장기부채	-	40,000,000	-	40,000,000

장기차입금	-	23,482,827	-	23,482,827

장기미지급금	-	-	8,316,609	8,316,609

보증금(비유동)	-	-	158,379	158,379

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	3,058,696	3,116,989	7,017,506	13,193,190

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	280,537	45,190,671	-	45,471,208

매출채권	-	-	192,430,635	192,430,635

미수금	-	-	17,531,650	17,531,650

미수수익	-	-	335,649	335,649

보증금(유동)	-	-	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	-	4,646,113	-	4,646,113

보증금(비유동)	-	-	4,600,114	4,600,114

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	71,181,366	71,181,366

미지급금	-	-	24,688,143	24,688,143

미지급비용	-	-	13,161,343	13,161,343

보증금(유동)	-	-	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	-	-	4,959	4,959

단기차입금	-	41,100,000	-	41,100,000

유동성장기부채	-	40,000,000	-	40,000,000

장기차입금	-	21,358,188	-	21,358,188

장기미지급금	-	-	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	-	-	145,735	145,735

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

라. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등] 해당사항 없음 [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-