종근당 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(4,913,604)	(2,490,855)

지분법자본변동	(238,172)	(146,645)

합 계	(5,151,776)	(2,637,500)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(2,490,855)	(865,446)

평가차익	(3,094,507)	1,062,954

평가차익 관련 법인세효과	748,871	(257,235)

처분대체	(77,113)	(2,431,128)

기말잔액	(4,913,604)	(2,490,855)

(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(146,645)	(531,755)

지분법자본변동의 재평가로인한 순평가차익	(91,527)	385,110

기말잔액	(238,172)	(146,645)

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,400,000	4,400,000

임의적립금	173,500,000	128,500,000

미처분이익잉여금	90,345,840	56,129,034

합 계	269,245,840	189,029,034

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당)기	제 7(전)기

I. 미처분이익잉여금	90,345,840	56,129,034

1. 전기이월미처분이익잉여금	851,910	811,900

2. 당기순이익	88,684,543	53,881,646

3. 순확정급여부채의 재측정요소	732,274	(995,639)

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	77,113	2,431,127

II. 이익잉여금처분액	(88,908,292)	(55,277,124)

1. 이익준비금	1,100,000	1,000,000

2. 시설적립금	77,000,000	45,000,000

3. 현금배당금 주당배당금(율): 당기: 1,000원(40%) 전기: 900원(36%)	10,808,292	9,277,124

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	1,437,548	851,910

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출유형

제품매출	674,086,076	620,234,295

상품매출	601,582,061	434,727,079

기타매출	24,876,221	23,656,396

합계	1,300,544,358	1,078,617,770

지리적 시장

국내	1,250,085,119	1,031,274,742

국외	50,459,239	47,343,028

합계	1,300,544,358	1,078,617,770

수익인식시기

한 시점에 인식	1,300,544,358	1,078,617,770

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	1,300,544,358	1,078,617,770

24 . 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	88,103,789	93,269,728

퇴직급여	8,465,098	8,858,895

복리후생비	12,102,053	12,409,661

광고선전비	31,141,896	38,720,457

판매촉진비	14,206,068	13,642,268

여비교통비	10,863,610	13,211,877

지급수수료	27,748,003	24,222,971

대손상각비	800,023	164,096

세금과공과	10,120,275	9,977,987

지급임차료	997,782	1,158,143

감가상각비	592,375	620,857

무형자산상각비	1,981,710	1,786,865

사용권자산상각비	2,516,270	2,395,186

교육훈련비	567,638	1,268,956

기타	6,307,891	6,731,420

합 계	216,514,481	228,439,367

25. 금융손익 ( 1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,336,600	854,349

외환차익	-	20

배당금수익	103,912	44,169

외환환산이익	6,377	17,579

금융보증수익	107,947	90,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	762,817	6,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	18,090	-

합 계	2,335,743	1,012,994

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	2,833,555	2,767,631

외화환산손실	753,329	143,995

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	260,597	602,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	2,930	17,007

합 계	3,850,411	3,530,973

26. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수입임대료	422,140	401,061

외환차익	1,928,084	1,540,667

외화환산이익	197,322	189,799

유형자산처분이익	68,235	91,540

수입수수료	102,741	31,269

잡이익	1,466,596	2,372,878

합 계	4,185,118	4,627,214

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	1,524,729	2,160,222

외화환산손실	253,240	117,948

기타의대손상각비	2,948,215	-

기부금	1,508,654	1,038,878

유형자산처분손실	52	99

무형자산손상차손	-	922,000

잡손실	59,722	53,167

합 계	6,294,612	4,292,314

27. 법인세비용 당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	30,232,410	18,572,177

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	706,903	213,081

총법인세효과	30,939,313	18,785,258

자본에 직접 반영된 법인세비용	494,755	60,634

법인세비용	31,434,068	18,845,892

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,630,928)	(924,025)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(924,025)	(710,944)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	706,903	213,081

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	120,118,611	72,727,538

적용세율에 따른 세부담액	28,606,703	17,138,064

조정사항 :

비과세수익	(2,965)	(1,390)

비공제비용	5,931,173	5,423,198

세액공제	(6,911,389)	(6,549,925)

이연법인세제외 일시적 차이 등	2,663,501	1,234,546

기타(세율변경 등)	1,147,045	1,601,399

법인세비용	31,434,068	18,845,892

유효세율(법인세비용/세전이익)	26.17%	25.91%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	자본 반영	당기말

기초잔액

기대신용손실충당금	8,279	1,036	-	9,315

미수이자	(168,534)	44,833	-	(123,701)

퇴직보험료	(6,304,963)	(2,476,356)	2,691	(8,778,628)

환불부채	2,200,077	35,688	-	2,235,765

퇴직급여충당부채	9,464,517	762,238	(236,477)	9,990,278

재고자산평가손실	2,241,655	527,754	-	2,769,409

매도가능증권손상차손	1,219,117	223,124	-	1,442,241

무형자산손상차손	561,596	(223,124)	-	338,472

기타투자자산손상차손	12,100	-	-	12,100

압축기장충당금	(2,398,280)	-	-	(2,398,280)

당기손익인식금융자산평가손익	81,692	(117,346)	-	(35,654)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	795,233	-	773,490	1,568,723

자기주식처분손익	-	-	(20,329)	(20,329)

정부보조금	1,390,429	(345,684)	-	1,044,745

장기미지급금	302,880	105,722	-	408,602

미지급금 인센티브	379,932	128,937	-	508,869

선급비용	(41,177)	18,532	-	(22,645)

무형자산(회원권)	165,183	-	-	165,183

토지재평가차액	(13,250,914)	-	-	(13,250,914)

미지급금	2,459,640	338,848	-	2,798,488

사용권자산	21,322	7,737	-	29,059

반품자산회수권	-	(205,443)	-	(205,443)

기타	(63,810)	(52,773)	-	(116,583)

합 계	(924,026)	(1,226,277)	519,375	(1,630,928)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	자본 반영	당기말

기초잔액

기대신용손실충당금	8,279	-	-	8,279

미수이자	(120,576)	(47,958)	-	(168,534)

퇴직보험료	(3,306,265)	(3,003,209)	4,511	(6,304,963)

환불부채	1,733,003	467,074	-	2,200,077

퇴직급여충당부채	8,425,801	725,362	313,355	9,464,518

재고자산평가손실	1,595,512	646,142	-	2,241,654

매도가능금융자산손상차손	1,755,336	239,943	(776,162)	1,219,117

무형자산손상차손	338,472	223,124	-	561,596

기타투자자산손상차손	12,100	-	-	12,100

압축기장충당금	(2,398,280)	-	-	(2,398,280)

당기손익인식금융자산평가손익	203,732	(122,039)	-	81,693

기타포괄손익인식금융자산평가손익	276,303	-	518,930	795,233

정부보조금	1,113,535	276,894	-	1,390,429

장기미지급금	301,391	1,489	-	302,880

미지급인센티브	378,580	1,352	-	379,932

선급비용	(32,733)	(8,444)	-	(41,177)

무형자산(회원권)	165,183	-	-	165,183

토지재평가차액	(13,250,914)	-	-	(13,250,914)

미지급금	2,125,653	333,987	-	2,459,640

사용권자산	-	21,322	-	21,322

기타	(35,057)	(28,753)	-	(63,810)

합 계	(710,945)	(273,714)	60,634	(924,025)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	미인식 사유

종속기업투자 등	11,006,202	5,101,431	처분가능성없음

(5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가된 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	(3,196,239)	773,490	(2,422,749)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품처분손익	101,733	(24,619)	77,114

자기주식처분이익	84,004	(20,329)	63,675

지분법자본변동	91,527	-	91,527

순확정급여부채 재측정요소	966,061	(233,787)	732,274

합 계	(1,952,914)	494,755	(1,458,159)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	(2,144,340)	518,930	(1,625,410)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품처분손익	3,207,291	(776,162)	2,431,129

지분법자본변동	385,110	-	385,110

순확정급여부채 재측정요소	(1,313,507)	317,866	(995,641)

합 계	134,554	60,634	195,188

28. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(35,072,948)	(39,616,779)

원재료 및 상품매입액	703,673,624	548,415,705

급여	128,698,791	156,865,839

퇴직급여	15,583,862	15,038,756

광고선전비	31,141,896	38,720,457

경상연구개발비	139,314,419	98,093,836

판매촉진비	14,206,068	13,642,268

여비교통비	10,917,756	13,623,200

지급수수료	30,860,161	28,289,359

대손상각비	800,023	164,096

감가상각, 무형자산 상각	18,569,015	20,181,993

사용권자산 감가상각비	2,516,270	2,395,185

기타비용	112,727,621	105,778,398

합 계(*)	1,173,936,558	1,001,592,313

( * ) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다.

29. 주당 이 익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	88,684,543천원	53,881,646천원

가중평균유통보통주식수(*)	10,817,170주	10,823,311주

기본 및 희석주당이익	8,198원	4,978원

(*) 전기의 기본 및 희석주당이익은 당기 중 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	10,885,685	10,370,290

기말 현재 보통주 자기주식수	(77,393)	(62,374)

기말 현재 유통보통주식수	10,808,292	10,307,916

가중평균 유통보통주식수	10,817,170	10,823,311

30. 재 무위험관리의 목적 및 정책 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	375,237,828	307,215,889

자본 (B)	548,478,542	473,520,116

현금및현금성자산 및 금융기관단기예치금 (C)	122,589,760	76,871,938

차입금 (D)	112,100,000	92,100,000

부채비율 (A/B)	68%	65%

순차입금비율 (D-C)/B	-	3%

(*) 부(-)의 비율이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험가. 환율변동위험

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	10,046,400	10,930,483	10,048,700	11,634,385

JPY	92,754,844	977,877	138,601,226	1,473,982

EUR	580	776	580	753

CNH	20,640	3,446	20,640	3,421

VND	671,892,872	31,646	346,133,945	17,307

매출채권 등	USD	3,579,286	3,894,263	3,577,363	4,141,870

JPY	424,413,842	4,474,425	645,212,617	6,861,643

보증금	VND	506,502,000	23,856	558,802,000	27,940

자산합계	20,336,772	24,161,301

부채:

매입채무 등	GBP	11,142	16,517	48,121	73,081

JPY	89,480,201	943,354	62,759,500	667,428

USD	6,493,880	7,065,342	1,799,607	2,083,585

EUR	2,714,368	3,632,476	1,953,289	2,534,255

VND	-	-	37,950,000	1,898

CNH	14,600	2,438	-	-

부채합계	11,660,127	5,360,247

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	775,940	(775,940)	1,369,267	(1,369,267)

JPY	450,895	(450,895)	766,820	(766,820)

EUR	(363,170)	363,170	(253,350)	253,350

CNH	101	(101)	342	(342)

VND	5,550	(5,550)	4,335	(4,335)

GBP	(1,652)	1,652	(7,308)	7,308

합 계	867,664	(867,664)	1,880,106	(1,880,106)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,121,000)	1,121,000	(921,000)	921,000

이자수익	674,735	(674,735)	409,407	(409,407)

다. 기타 가격위험요 소

당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 출자지분의 장부가치는 59,740,595천원(전기말: 23,219,166천원)입니다.

보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동금액은 당기 59,604천원(전기 79,537천원)입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액이며, 금융보증부채의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액인 16,983,527천원입니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	68,391,516	22,098,132	24,168,000	114,657,648

매입채무및기타채무(*2)	188,291,493	223,490	8,067,924	196,582,907

금융보증계약(*3)	2,000,000	-	14,983,527	16,983,527

리스부채	2,551,865	2,382,192	259,465	5,193,522

합 계	261,234,874	24,703,814	47,478,916	333,417,604

(*1) 장ㆍ단기차입금이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상 이자비용이 포함되어 미지급이자 89,880천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 8,738천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	81,725,218	276,000	11,548,395	93,549,613

매입채무및기타채무(*2)	141,623,203	85,520	8,138,107	149,846,830

금융보증계약(*3)	2,000,000	-	15,946,734	17,946,734

리스부채	2,574,292	2,278,133	2,301,541	7,153,966

합 계	227,922,713	2,639,653	37,934,777	268,497,143

(*1) 장ㆍ단기차입금이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상 이자비용이 포함되어 미지급이자 92,867천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 15,610천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	122,589,760	122,589,760	76,871,938	76,871,938

단기금융상품	4,868,600	4,868,600	14,447,802	14,447,802

당기손익-공정가치측정금융자산	46,797,075	46,797,075	9,579,630	9,579,630

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,943,520	12,943,520	13,639,536	13,639,536

매출채권및기타채권:

매출채권	183,048,152	183,048,152	173,592,690	173,592,690

미수금	35,927,196	35,927,196	23,403,997	23,403,997

미수수익	428,397	428,397	696,423	696,423

보증금(유동)	5,075,297	5,075,297	4,813,412	4,813,412

장기금융상품	151,334	151,334	2,876,100	2,876,100

보증금(비유동)	2,720,076	2,720,076	2,769,346	2,769,346

미수금(비유동)	121,579	121,579	207,321	207,321

합 계	414,670,986	414,670,986	322,898,195	322,898,195

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	143,715,978	143,715,978	101,849,477	101,849,477

미지급금	34,687,709	34,687,709	25,940,382	25,940,382

미지급비용	9,078,756	9,078,756	12,806,251	12,806,251

보증금(유동)	897,559	897,559	1,074,969	1,074,969

금융보증부채	4,959	4,959	4,973	4,973

단기차입금	66,600,000	66,600,000	46,600,000	46,600,000

유동성장기부채	-	-	34,000,000	34,000,000

장기차입금	45,500,000	45,500,000	11,500,000	11,500,000

장기미지급금	8,067,924	8,067,924	8,122,107	8,122,107

보증금(비유동)	216,122	216,122	130,901	130,901

금융보증부채(비유동)	155,257	155,257	228,910	228,910

합 계	308,924,264	308,924,264	242,257,970	242,257,970

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 .

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	37,067,643	9,729,432	46,797,075

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,960,381	-	6,983,139	12,943,520

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,938,132	4,641,498	9,579,630

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,953,697	-	5,685,839	13,639,536

당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

3 ) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	9,729,432	4,641,498	순자산가치법 등	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	6,983,139	5,685,839	현금흐름할인모형 등	할인율	할인율	9.85%~12.58%

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS

기타특수관계자	종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 종근당건강㈜, ㈜벨아이앤에스, ㈜벨에스엠, ㈜벨이앤씨, ㈜경보제약, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜ 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	당 기	전 기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	176,170	-	-	13,257,824	3,402	7,694	-	8,272,632

종속기업	PT CKD OTTOPHARMACEUTICALS	1,105,884	-	-	-	108,117	-	-	6,240

기타특수관계자	㈜종근당바이오	21,991	35,624	17,369,216	17,000	10,308	79,305	18,189,172	-

㈜경보제약	361,140	21,738	27,309,321	1,161,457	465,624	75,342	22,115,814	1,853,360

㈜벨커뮤니케이션즈	1,091	-	-	4,158,637	-	605	-	9,671,007

㈜벨에스엠	-	4,320	-	8,779,091	-	5,975	-	7,447,198

종근당건강㈜	-	-	-	212,873	-	31,678	-	41,322

종근당산업㈜	6,738	-	-	3,139,035	4,445	2,176	-	3,146,600

㈜벨아이앤에스	-	-	-	6,857,883	-	12,407	-	5,670,237

㈜벨이앤씨	-	-	-	4,628,630	-	9,542	-	1,221,890

CKD창업투자㈜	-	-	-	-	-	181	-	-

합 계	1,673,014	61,682	44,678,537	42,212,430	591,896	224,905	40,304,986	37,330,486

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)종근당홀딩스	120,166	-	-	-	1,123,289	-	-

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	1,142,386	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)종근당바이오	-	18,040	-	1,992,263	-	-	-

(주)경보제약	162,503	-	-	11,646,074	-	35,000	-

(주)벨커뮤니케이션즈	1,200	-	-	-	4,298,448	-	-

(주)벨에스엠	-	-	-	-	812,070	5,700	-

종근당건강(주)	-	-	-	845	3,271	-	-

종근당산업(주)	-	-	1,705,920	-	2,984	-	3,975,614

(주)벨아이앤에스	-	-	-	-	1,262,319	-	-

(주)벨이앤씨	-	-	-	-	2,165,020	-	-

합 계	1,426,255	18,040	1,705,920	13,639,182	9,667,401	40,700	3,975,614

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)종근당홀딩스	-	-	-	-	774,404	-	-

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	104,202	300,781	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)종근당바이오	-	10,658	-	6,185,524	-	4,400	-

(주)경보제약	115,253	9,323	-	9,343,361	-	40,000	-

(주)벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,323,869	-	-

(주)벨에스엠	-	-	-	-	741,154	5,700	-

종근당건강(주)	-	-	-	2,706	1,693	-	-

종근당산업(주)	-	487	1,691,830	-	3,188	-	5,831,735

(주)벨아이앤에스	-	1,339	-	-	1,719,064	-	-

(주)벨이앤씨	-	863	-	-	412,588	-	-

합 계	219,455	323,451	1,691,830	15,531,591	6,975,960	50,100	5,831,735

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	자본거래	자금대여거래(*)

배당지급	현금출자	대여	회수

(주)종근당홀딩스	2,195,303	-	-	-

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	-	-	2,865,450	-

(*) 당기 중 종속기업에 대여한 대여금은 전액 손상을 인식하였습니다. ② 전 기

단위: 천원)

구 분	자본거래	자금대여거래

배당지급	현금출자	대여	회수

(주)종근당홀딩스	1,952,364	-	-	-

(5) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: IDR 및 USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	금 액	지급보증처

㈜종근당	㈜벨커뮤니케이션즈	광고료 지급보증	2,000,000	한국방송광고진흥공사 외

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	차입금 지급보증	IDR 76,608,000,000	BANK WOORI SAUDARA

USD 8,568,000

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	8,345,766	9,201,369

퇴직급여 등	848,035	958,272

합 계	9,193,801	10,159,641

32. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	88,684,543	53,881,646

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	89,389,667	73,528,620

재고자산평가손실	8,281,054	8,293,384

연차수당부채전입액	1,400,197	1,380,113

장기종업원급여부채전입액	887,434	253,863

퇴직급여	15,583,862	15,326,788

지급임차료	798	1,446

감가상각비	16,587,305	18,395,127

무형자산상각비	1,981,710	1,786,865

사용권자산상각비	2,516,270	2,395,185

대손상각비	800,023	164,096

기타의대손상각비	2,948,215	-

지분법손실	2,865,028	2,114,841

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,930	17,007

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	260,597	602,340

유형자산처분손실	52	99

무형자산손상차손	-	922,000

이자비용	2,833,555	2,767,631

외화환산손실	1,006,569	261,943

법인세비용	31,434,068	18,845,892

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,700,330)	(2,100,108)

잡이익	-	(55,667)

반품자산회수권 손상차손환입	(98,938)	(750,001)

임대료수익	(92)	(127)

이자수익	(1,336,600)	(854,349)

배당금수익	(103,912)	(44,169)

외화환산이익	(203,699)	(207,378)

금융보증수익	(107,947)	(90,224)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,090)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(762,817)	(6,653)

유형자산처분이익	(68,235)	(91,540)

(4) 순운전자본의 변동	(49,052,234)	(20,588,933)

매출채권	(10,464,983)	17,169,009

미수금	(12,424,878)	(4,216,355)

임차보증금(유동)	478,525	(1,487,786)

선급금	91,464	585,475

선급비용	8,268	2,189,042

재고자산	(43,354,002)	(47,910,163)

기타유동자산	(917,910)	(4,271,353)

임차보증금(비유동)	(758,263)	1,806,283

매입채무	42,015,128	33,281,709

미지급금	6,548,748	(3,924,798)

선수금	(351,643)	383,103

선수수익	(1,099,324)	540,110

예수금	77,669	94,643

부가세예수금	(2,053,192)	(56,456)

예수보증금	(50,000)	-

임대보증금(유동)	(75,100)	(75,880)

미지급비용	(11,040,785)	(151,834)

기타비유동부채	(450,568)	(247,710)

환불부채	147,471	1,930,058

장기미지급금	(54,184)	1,256,400

임대보증금(비유동)	26,040	61,520

퇴직금의 지급	(5,588,506)	(5,402,695)

사외적립자산	(9,766,620)	(12,141,255)

국민연금전환금	4,411	-

영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3)+(4))	126,321,646	104,721,225

33. 재무활동으로 인한 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(원화단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증가	감소

단기차입금	46,600,000	20,000,000	-	-	66,600,000

유동성장기부채	34,000,000	(10,000,000)	-	(24,000,000)	-

장기차입금	11,500,000	10,000,000	24,000,000	-	45,500,000

리스부채	6,855,793	(2,655,211)	907,385	(71,368)	5,036,599

합 계	98,955,793	17,344,789	24,907,385	(24,071,368)	117,136,599

② 전 기

(원화단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증가	감소

단기차입금	58,100,000	(11,500,000)	-	-	46,600,000

유동성장기부채	-	-	34,000,000	-	34,000,000

장기차입금	34,000,000	11,500,000	-	(34,000,000)	11,500,000

리스부채	-	(2,522,452)	9,378,245	-	6,855,793

합 계	92,100,000	(2,522,452)	43,378,245	(34,000,000)	98,955,793

34 . 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 기계장치등 대체	30,465,321	14,484,140

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	34,000,000

무상증자	1,288,488	1,227,635

유동성장기부채의 차환	24,000,000	-

35 . 우발부채 및 약 정 사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

산업은행	운영자금대출	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반대출	26,600,000	26,600,000

B2B	5,000,000	3,306,155

외화지급보증	USD 5,800,000	USD 2,807,216

하나은행	당좌대출	3,000,000	-

일반대출	3,000,000	-

외화지급보증	USD 4,000,000	USD 3,332,201

수출입은행	일반대출	35,000,000	24,000,000

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

일반대출	10,000,000	10,000,000

시설대출	11,500,000	11,500,000

씨티은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

합 계	원화금액	139,100,000	115,406,155

외화금액	USD 9,800,000	USD 6,139,417

(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	내용	담보권자

유형자산	92,500,000	차입금	산업은행 외

(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 금액적으로 중요한 민ㆍ형사상 소송은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 736,337천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 2020년 12월 14일 보건복지부는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 뇌 기능 개선효과의 유효성과 관련하여 국민건강보험공단에 임상재평가 실패시 임상계획서 제출일부터 허가취하일까지 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다는 내용의계약을 제약사와 체결하도록 명령하였습니다. 이에 당사는 보건복지부장관 국민건강보험공단을 상대로 서울행정법원에 협상명령 및 협상통보 취소소송과 협상명령에 대한 집행정지를 청구하였습니다. 본안소송은 1심 진행중이며 집행정지 사건은 1심에서 기각, 2심이 진행중입니다. 해당 사건은 소송 중으로 당사의 재무제표에 미칠 영향 여부를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향과 정부지원정책은 회사의 매출채권의 회수가능성(주석 8), 재고자산의 손상(주석 9), 충당부채 및 환불부채의 인식(주석 18) 등에 영향을 미칩니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

37. 보고기간후 사건당사는 2020년 12월 17일의 이사회 결의를 통하여 2021년 1월 1일에 보통주 540,414주를 기존주주에게 배정하는 무상증자를 실행하였습니다.