종근당 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 5 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지
제 4 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 종근당

1 . 회 사의 개요

주식회사 종근당(이하 "당사")은 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여 주식회사 종근당홀딩스(구, 주식회사 종근당)의 제약사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서, 2013년 12월 6일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 의약품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 23,523백만원이며 주요 주주의 현황은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜종근당홀딩스	1,901,678	20.21

최대주주의 특수관계인	1,257,045	13.36

자기주식	5,328	0.06

기타	6,244,999	66.37

합 계	9,409,050	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제 ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품별, 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 제품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자누비아	27,956,748	21,625,965

딜라트렌	10,186,093	9,490,220

리피로우	10,170,252	9,403,968

글리아티린	8,985,137	5,385,986

아토젯	7,524,854	2,396,546

기타	144,875,876	153,643,975

합 계	209,698,960	201,946,660

(2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	198,530,616	191,631,021

일본	9,652,664	9,157,745

중국	590,175	650,039

기타	925,505	507,855

합 계	209,698,960	201,946,660

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 예 금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	207,204	174,060	연구개발과제(*)

신한은행	2,841,853	423

장기금융상품	우리은행 외	7,500	8,000	당좌개설보증금

합 계	3,056,557	182,483

(*) 상기 현금및현금성자산은 국책연구개발과제와 관련한 금액으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	562,716	678,389

원화예금	40,162,557	20,810,284

외화예금	2,090,164	232,161

합 계	42,815,437	21,720,834

7. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	42,815,437	-	42,815,437

매출채권및기타채권:

매출채권	175,255,286	-	175,255,286

미수금	14,231,891	-	14,231,891

미수수익	230,240	-	230,240

보증금	4,450,304	-	4,450,304

소 계	236,983,158	-	236,983,158

비유동자산

매도가능금융자산	-	11,808,967	11,808,967

기타비유동금융자산:

보증금	3,230,896	-	3,230,896

장기금융상품	3,785,365	-	3,785,365

소 계	7,016,261	11,808,967	18,825,228

합 계	243,999,419	11,808,967	255,808,386

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	21,720,834	-	21,720,834

매출채권및기타채권:

매출채권	196,506,185	-	196,506,185

미수금	12,928,435	-	12,928,435

미수수익	199,466	-	199,466

보증금	4,917,160	-	4,917,160

소 계	236,272,080	-	236,272,080

비유동자산

매도가능금융자산	-	9,941,002	9,941,002

기타비유동금융자산:

보증금	2,771,353	-	2,771,353

장기금융상품	3,498,947	-	3,498,947

소 계	6,270,300	9,941,002	16,211,302

합 계	242,542,380	9,941,002	252,483,382

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무:

매입채무	76,085,361	71,204,339

미지급금	19,238,337	13,814,607

미지급비용	8,549,341	11,898,839

보증금	1,100,179	1,181,707

금융보증부채	3,244	6,079

단기차입금	52,100,000	53,967,000

유동성장기부채	18,600,000	18,600,000

유동성장기사채	12,000,000	12,000,000

소 계	187,676,462	182,672,571

비유동부채

장기차입금	40,000,000	40,000,000

장기미지급금	8,078,495	7,476,346

보증금	141,750	204,065

소 계	48,220,245	47,680,411

합 계	235,896,707	230,352,982

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	141,661	-	-	141,661

이자비용	-	-	(907,544)	(907,544)

배당금수익	-	24,163	-	24,163

외환차익(차손)	(257,522)	-	220,148	(37,374)

외화환산이익(손실)	(241,141)	-	97,274	(143,867)

대손충당금환입	195,389	-	-	195,389

합 계	(161,613)	24,163	(590,122)	(727,572)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	51,699	-	-	51,699

이자비용	-	-	(955,574)	(955,574)

배당금수익	-	24,292	-	24,292

외환차익(차손)	341,893	-	(267,878)	74,015

외화환산이익(손실)	(12,668)	-	75,816	63,148

대손상각비	(915,673)	-	-	(915,673)

합 계	(534,749)	24,292	(1,147,636)	(1,658,093)

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	177,291,076	-	198,761,607	-

차감: 대손충당금	(2,035,790)	-	(2,255,422)	-

미수금	14,633,445	-	13,309,083	-

차감: 대손충당금	(401,554)	-	(380,648)	-

미수수익	230,240	-	199,466	-

보증금	4,450,304	3,230,896	4,917,160	2,771,353

합 계	194,167,721	3,230,896	214,551,246	2,771,353

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	158,477,118	14,231,891	230,240	7,681,200	180,620,449

연체되었으나 손상되지 않은 채권	17,139,070	-	-	-	17,139,070

손상채권	1,674,888	401,554	-	-	2,076,442

합 계	177,291,076	14,633,445	230,240	7,681,200	199,835,961

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	176,122,243	12,928,435	199,466	7,688,513	196,938,657

연체되었으나 손상되지 않은 채권	21,256,328	-	-	-	21,256,328

손상채권	1,383,036	380,648	-	-	1,763,684

합 계	198,761,607	13,309,083	199,466	7,688,513	219,958,669

당 사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(60일~150일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있 으 며 , 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 과거 경험상 정상회수기일 이후 18개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전 액 손상채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	15,093,147	1,178,411	867,512	17,139,070

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	19,147,385	1,369,191	739,752	21,256,328

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,255,422	380,648

손상차손(환입액)	(219,726)	24,336

제각	-	(3,430)

제각채권회수	94	-

기말금액	2,035,790	401,554

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,248,805	380,648

손상차손	915,673	-

제각채권회수	90	-

기말금액	2,164,568	380,648

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,646,858	(425,815)	33,221,043	17,940,882	(557,953)	17,382,929

제품	42,102,396	(2,828,523)	39,273,874	44,794,874	(2,170,163)	42,624,711

재공품	17,450,913	(741,979)	16,708,933	16,939,918	(609,539)	16,330,379

원재료	23,139,109	(123,198)	23,015,911	19,614,056	(123,719)	19,490,337

포장재료	2,085,717	(12,822)	2,072,896	1,889,484	(6,433)	1,883,051

저장품	96,536	-	96,536	67,513	-	67,513

미착품	2,085,669	-	2,085,669	481,605	-	481,605

합 계	120,607,198	(4,132,337)	116,474,861	101,728,332	(3,467,807)	98,260,525

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 2,914,657천원 (전분기: 739,066천원 )입니다.

10. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손

당분기	당분기 이전

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,259,309	3,789,170	3,789,170	2,133,878	-	(3,604,017)

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	5,495,375	(*)	5,424,577	-	-	(70,798)

수익증권	2,000,000	2,595,220	2,595,220	595,220	-

합 계	12,754,684	11,808,967	2,729,098	-	(3,674,815)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손

전기	전기 이전

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,259,309	1,956,866	1,956,866	301,574	(1,281,497)	(2,322,520)

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	5,495,375	(*)	5,424,577	-	(70,768)	(30)

수익증권	2,000,000	2,559,560	2,559,560	559,560	-	-

합 계	12,754,684	9,941,002	861,134	(1,352,265)	(2,322,550)

( * ) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

(2) 매도가능금융자산 변동내역 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,941,002	11,099,786

평 가(법인세효과 반영전)	1,867,965	(886,844)

기 말	11,808,967	10,212,942

한편, 당사는 매도가능금융자산에 대하여 해당 자산 또는 자산의 집합이 손상되었다는 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 해당 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. '유의적으로' 또는 '지속적으로'에 대한 결정은 판단을 요구합니다. 유의적인지에대한 평가는 자산의 원가와 비교하여 이루어지며, 지속적인지 여부는 공정가치가 원가 이하로 하락한 기간으로 평가합니다. 공정가치 공시는 주석 29을 참조합니다.

11. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS(*)	인도네시아	70.0	5,173,056	4,548,961	70.0	5,173,056	5,073,891

( * ) 2014년 중 설립된 법인으로 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정이 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	5,073,891	(191,911)	(333,019)	4,548,961

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	2,096,640	(96,387)	94,306	2,094,559

(3) 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	6,522,830	24,314	6,498,516	20,883	(273,584)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	7,284,613	36,197	7,248,416	-	(106,003)

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	105,458,328	-	105,458,328	105,050,428	-	105,050,428

건물	136,305,497	(37,066,443)	99,239,054	136,220,793	(36,035,840)	100,184,953

구축물	8,948,919	(8,808,910)	140,009	8,948,919	(8,806,970)	141,949

기계장치	155,434,557	(121,234,912)	34,199,645	153,685,440	(117,232,614)	36,452,826

차량운반구	322,238	(154,104)	168,134	322,238	(136,811)	185,427

공구와기구	1,246,479	(824,672)	421,807	1,164,479	(784,614)	379,865

집기비품	13,181,453	(12,185,567)	995,886	13,141,151	(12,043,212)	1,097,939

건설중인자산	1,837,780	-	1,837,780	1,182,148	-	1,182,148

합 계	422,735,251	(180,274,608)	242,460,643	419,715,596	(175,040,061)	244,675,535

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말잔액

토지	105,050,428	-	-	-	407,900	105,458,328

건물	100,184,953	-	-	(998,827)	52,928	99,239,054

구축물	141,949	-	-	(1,940)	-	140,009

기계장치	36,452,826	-	(1)	(4,097,296)	1,844,116	34,199,645

차량운반구	185,427	-	-	(17,293)	-	168,134

공구와기구	379,865	82,000	-	(40,058)	-	421,807

집기비품	1,097,939	36,103	-	(142,356)	4,200	995,886

건설중인자산	1,182,148	2,503,948	-	-	(1,848,316)	1,837,780

합 계	244,675,535	2,622,051	(1)	(5,297,770)	460,828	242,460,643

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 460,828천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	대체(*)	기말잔액

토지	88,985,156	-	-	(20,894)	88,964,262

건물	96,812,670	2,340	(936,268)	118,444	95,997,186

구축물	149,710	-	(1,940)	-	147,770

기계장치	31,076,113	35,161	(4,013,062)	3,196,132	30,294,344

차량운반구	176,642	-	(13,117)	-	163,525

공구와기구	222,980	28,000	(19,533)	-	231,447

집기비품	1,668,226	50,708	(296,236)	67,050	1,489,748

건설중인자산	8,935,012	7,598,851	-	(3,419,682)	13,114,181

합 계	228,026,509	7,715,060	(5,280,156)	(58,950)	230,402,463

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 21,650천원과 무형자산으로 대체된 금액 37,300천원이 포함되어 있습니다.

13 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,981,607	-	18,981,607	19,389,507	-	19,389,507

건물	4,057,476	(1,517,018)	2,540,458	4,142,180	(1,527,909)	2,614,271

합 계	23,039,083	(1,517,018)	21,522,065	23,531,687	(1,527,909)	22,003,778

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	19,389,507	-	(407,900)	18,981,607

건물	2,614,271	(20,885)	(52,928)	2,540,458

합 계	22,003,778	(20,885)	(460,828)	21,522,065

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	21,458,470	-	20,894	21,479,364

건물	2,983,848	(25,949)	756	2,958,655

합 계	24,442,318	(25,949)	21,650	24,438,019

(3) 당분기 및 전분기 중 투 자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	87,854	118,873

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

14 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	5,488,775	(2,863,992)	2,624,783	5,355,179	(2,774,907)	2,580,272

상표권	5,116,425	(387,451)	4,728,974	5,112,390	(379,374)	4,733,016

기타의무형자산(*)	22,686,080	(15,523,670)	7,162,410	22,699,916	(15,154,883)	7,545,033

합 계	33,291,280	(18,775,113)	14,516,167	33,167,485	(18,309,164)	14,858,321

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	2,580,272	-	(89,085)	133,596	2,624,783

상표권	4,733,016	-	(8,077)	4,035	4,728,974

기타의무형자산	7,545,033	-	(368,787)	(13,836)	7,162,410

건설중인무형자산	-	137,632	-	(137,632)	-

합 계	14,858,321	137,632	(465,949)	(13,837)	14,516,167

(*)보증금으로 대체된 13,837천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	1,642,472	-	(61,902)	174,820	1,755,390

상표권	4,749,609	-	(7,957)	4,723	4,746,375

기타의무형자산	7,844,339	44,800	(358,312)	24,021	7,554,848

건설중인무형자산	1,607,282	226,757	-	(179,543)	1,654,496

합 계	15,843,702	271,557	(428,171)	24,021	15,711,109

(*)보증금으로 대체된 13,279천원 및 건설중인자산 (유형자산)에서 대체된 37,300천원이 포함되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	52,100,000	-	53,967,000	-

유동성장기부채	18,600,000	-	18,600,000	-

장기차입금	-	40,000,000	-	40,000,000

사채	12,000,000	-	12,000,000	-

합 계	82,700,000	40,000,000	84,567,000	40,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행 외	2.66~3.01	52,100,000	53,967,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.74	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2.94~3.79	48,600,000	48,600,000

총 계	58,600,000	58,600,000

차감: 1년이내 도래분	(18,600,000)	(18,600,000)

차감계	40,000,000	40,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	발행일	최종상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

2회 무보증 사채	KEB 하나은행	2015.11.23	2017.11.23	2.71	12,000,000	12,000,000

(5) 당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	장기차입금	사채

2017.04.01 ~ 2018.03.31	18,600,000	12,000,000

2018.04.01 ~ 2019.03.31	40,000,000	-

합 계	58,600,000	12,000,000

(6) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 한국산업은행 등에 114,340,000 천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 1,293,842천원(전분기: 1,174,135천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 순 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	31,369,688	34,349,949

사외적립자산의 공정가치	(6,140,997)	(7,020,892)

합 계	25,228,691	27,329,057

2) 순확정 급여채무 관련 손익인식 사항당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,712,046	1,999,486

순확정급여부채의 순이자	146,538	176,907

합 계	1,858,584	2,176,393

한편, 당분기의 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 총 비용은 3,152,426천원(전분기: 3,350,528천원)이며, 이 중 1,849,158천원(전분기:1,964,133천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 1,303,268 천원 (전분기: 1,386,395천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

17 . 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	6,164,290	5,588,891

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,588,891	5,393,080

충당부채 설정액	2,462,895	2,293,421

충당부채 사용액	(1,887,496)	(2,081,913)

기말잔액	6,164,290	5,604,588

1 8. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	2,500원	2,500원

발행한 주식의 수	9,409,050주	9,409,050주

보통주자본금	23,522,625천원	23,522,625천원

19. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	271,382,671	271,382,671

자기주식	(383,616)	(383,616)

합 계	270,999,055	270,999,055

20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,068,656	652,739

지분법자본변동	(145,954)	187,065

합 계	1,922,702	839,804

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	652,739	506,080

매도가능금융자산의 재평가로인한 순평가차익	1,867,965	(886,843)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(452,048)	214,616

기말잔액	2,068,656	(166,147)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	187,065	-

지분법자본변동의 재평가로인한 순평가차익	(333,019)	94,306

지분법자본변동의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(22,822)

기말잔액	(145,954)	71,484

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,600,000	1,700,000

임의적립금	47,000,000	12,000,000

미처분이익잉여금	13,383,404	45,188,897

합 계	62,983,404	58,888,897

22 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	132,151,792	120,268,654

상품매출액	75,592,066	78,936,688

기타매출액	1,955,102	2,741,318

합 계	209,698,960	201,946,660

23 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,250,025	15,783,058

퇴직급여	1,849,158	1,964,133

복리후생비	6,270,869	5,011,754

광고선전비	8,508,776	10,439,770

판매촉진비	5,435,325	5,148,516

여비교통비	4,004,511	4,223,000

지급수수료	4,326,164	5,196,183

대손상각비(환입)	(195,389)	915,673

세금과공과	1,125,024	1,227,729

지급임차료	787,317	963,782

감가상각비	106,435	236,245

무형자산상각비	465,949	428,171

교육훈련비	275,083	514,205

기타	2,503,281	2,697,383

합 계	51,712,528	54,749,602

24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	141,661	51,669

외환차익	1	1

배당금수익	24,163	24,292

외환환산이익	-	81,350

합 계	165,825	157,312

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	907,544	955,574

외화환산손실	130,803	5,370

합 계	1,038,347	960,944

25. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	87,854	118,873

외환차익	425,267	882,536

외화환산이익	107,246	188,714

수입수수료	25,627	-

잡이익	199,443	193,232

합 계	845,437	1,383,355

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	462,643	808,522

외화환산손실	120,311	201,545

기부금	74,189	2,166

유형자산처분손실	1	-

잡손실	-	2,459

합 계	657,144	1,014,692

26. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 한편 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	5,056,045	3,559,864

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	205,101	(1,264,861)

총법인세효과	5,261,146	2,295,003

자본에 직접 반영된 법인세비용	(810,594)	(132,426)

법인세비용	4,450,552	2,162,577

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,201,864)	(1,702,830)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(996,763)	(2,967,691)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	205,101	(1,264,861)

27. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(18,214,336)	(13,653,391)

원재료 및 상품매입액	112,894,490	105,381,516

급여	28,110,867	27,506,696

퇴직급여	3,152,426	3,350,528

광고선전비	8,508,776	10,439,770

경상연구개발비	15,903,920	18,934,958

판매촉진비	5,435,325	5,148,516

여비교통비	4,071,207	4,316,171

지급수수료	4,968,899	5,837,918

대손상각비(환입)	(195,389)	915,673

감가상각, 무형자산 상각	5,784,604	5,734,275

기타비용	22,516,674	19,777,909

합 계(*)	192,937,463	193,690,539

( * ) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다.

28. 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	11,434,805천원	5,562,188천원

가중평균유통보통주식수(*)	9,403,722주	9,403,722주

기본 및 희석주당순이익	1,216원	591원

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 연평균발행주식수(9,409,050주)에서 자기주식의 연평균 주식수 5,328주를 차감하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 재 무위험관리의 목적 및 정책 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	299,238,544	287,448,489

자본 (B)	359,427,786	354,250,381

현금및현금성자산 (C)	42,815,437	21,720,834

차입금 (D)	122,700,000	124,567,000

부채비율 (A/B)	83%	81%

순차입금비율 (D-C)/B	22%	29%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 환율변동위험

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	40,211	(40,211)	303,497	(303,497)

JPY	464,585	(464,585)	438,079	(438,079)

EUR	(229,630)	229,630	(492,362)	492,362

CNH	335	(335)	367	(367)

VND	3,130	(3,130)	3,913	(3,913)

GBP	(1,448)	1,448	-	-

합 계	277,183	(277,183)	253,494	(253,494)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(301,721)	301,721	(309,716)	309,716

이자수익	89,673	(89,673)	18,955	(18,955)

다. 기타 가격위험요 소

당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 출자지분의 장부가치는 11,808,967천원(전기말: 9,941,002천원)입니다.

당분기 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동금액은 37,892천원(전분기: 28,114원)입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액이며, 금융보증부채의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액인 2,300,000 천원입니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	85,649,588	40,533,386	-	126,182,974

매입채무및기타채무(*2)	104,852,507	142,000	8,084,495	113,079,002

금융보증계약(*3)	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	192,802,095	40,675,386	8,084,495	241,561,976

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계액이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 125,251천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 10,790천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	87,121,151	40,821,386	-	127,942,537

매입채무및기타채무(*2)	97,979,131	209,390	7,479,346	105,667,867

금융보증계약(*3)	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	187,400,282	41,030,776	7,479,346	235,910,404

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계액이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 123,484천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 11,449천원이 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,815,437	42,815,437	21,720,834	21,720,834

매출채권및기타채권:

매출채권	175,255,286	175,255,286	196,506,185	196,506,185

미수금	14,231,891	14,231,891	12,928,435	12,928,435

미수수익	230,240	230,240	199,466	199,466

보증금(유동)	4,450,304	4,450,304	4,917,160	4,917,160

장기금융상품	3,785,365	3,785,365	3,498,947	3,498,947

매도가능금융자산	11,808,967	11,808,967	9,941,002	9,941,002

보증금(비유동)	3,230,896	3,230,896	2,771,353	2,771,353

합 계	255,808,386	255,808,386	252,483,382	252,483,382

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	76,085,361	76,085,361	71,204,339	71,204,339

미지급금	19,238,337	19,238,337	13,814,607	13,814,607

미지급비용	8,549,341	8,549,341	11,898,839	11,898,839

보증금(유동)	1,100,179	1,100,179	1,181,707	1,181,707

금융보증부채	3,244	3,244	6,079	6,079

단기차입금	52,100,000	52,100,000	53,967,000	53,967,000

유동성장기부채	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

장기차입금	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

장기미지급금	8,078,495	8,078,495	7,476,346	7,476,346

보증금(비유동)	141,750	141,750	204,065	204,065

합 계	235,896,707	235,896,707	230,352,982	230,352,982

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	3,789,170	2,595,220	5,424,577	11,808,967

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	562,716	42,252,721	-	42,815,437

매출채권	-	-	175,255,286	175,255,286

미수금	-	-	14,231,891	14,231,891

미수수익	-	-	230,240	230,240

보증금(유동)	-	-	4,450,304	4,450,304

장기금융상품	-	3,785,365	-	3,785,365

보증금(비유동)	-	-	3,230,896	3,230,896

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	76,085,361	76,085,361

미지급금	-	-	19,238,337	19,238,337

미지급비용	-	-	8,549,341	8,549,341

보증금(유동)	-	-	1,100,179	1,100,179

금융보증부채	-	-	3,244	3,244

단기차입금	-	52,100,000	-	52,100,000

유동성장기부채	-	18,600,000	-	18,600,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	40,000,000	-	40,000,000

장기미지급금	-	-	8,078,495	8,078,495

보증금(비유동)	-	-	141,750	141,750

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	1,956,866	2,559,560	5,424,576	9,941,002

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	678,389	21,042,445	-	21,720,834

매출채권	-	-	196,506,185	196,506,185

미수금	-	-	12,928,435	12,928,435

미수수익	-	-	199,466	199,466

보증금(유동)	-	-	4,917,160	4,917,160

장기금융상품	-	3,498,947	-	3,498,947

보증금(비유동)	-	-	2,771,353	2,771,353

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	71,204,339	71,204,339

미지급금	-	-	13,814,607	13,814,607

미지급비용	-	-	11,898,839	11,898,839

보증금(유동)	-	-	1,181,707	1,181,707

금융보증부채	-	-	6,079	6,079

단기차입금	-	53,967,000	-	53,967,000

유동성장기부채	-	18,600,000	-	18,600,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	40,000,000	-	40,000,000

장기미지급금	-	-	7,476,346	7,476,346

보증금(비유동)	-	-	204,065	204,065

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 특수관계자거래

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)종근당홀딩스

공동기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS

기타특수관계자	종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 종근당건강㈜, ㈜벨아이앤에스, ㈜벨에스엠,㈜벨이앤씨, ㈜경보제약, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합, CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	거 래 내 역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	매출	439	-

잡이익	9,830	-

지급수수료	1,454,061	1,345,398

공동기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	경상연구개발비	3,780	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	잡이익	24,118	190,089

매입	2,873,470	4,064,286

㈜경보제약	매출	86	1,001,409

임대료수익등	61,766	312,901

매입	6,834,028	5,944,089

외주가공비	573,729	668,615

경상연구개발비	-	140,561

㈜벨커뮤니케이션즈	잡이익	4,411	3,600

경상연구개발비등	20,321	48,802

광고선전비	1,240,246	1,203,571

㈜벨에스엠	임대료수익 등	2,762	2,201

운반비 등	421,872	443,183

지급수수료	945,423	844,722

종근당건강㈜	매출	-	580

잡이익등	10,843	96,603

복리후생비등	100,089	99,680

매입	-	84,426

종근당산업㈜	잡이익	203	-

지급임차료	635,012	758,191

차량유지비등	21,431	59,276

임차보증금지급	-	33,750

㈜벨아이앤에스	잡이익	608	-

지급수수료	693,603	680,100

유형자산취득	2,595	199,289

무형자산취득	-	92,014

선급비용지급	217,000	217,000

사무비등	37,213	32,918

㈜벨이앤씨	잡이익	811	-

수선비	121,200	21,340

유형자산취득	470,310	783,940

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	417	-	-	-	533,156	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	-	-	3,140,342	-	-

㈜경보제약	103,705	35,852	-	9,374,582	-	40,000

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	2,700,944	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	497,785	23,300

종근당건강㈜	-	-	-	-	519	-

종근당산업㈜	-	-	1,402,050	-	2,730	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	290,734	-

㈜벨이앤씨	-	-	-	-	527,131	-

합 계	104,122	35,852	1,402,050	12,514,924	4,552,999	63,300

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	22	-	-	-	533,244	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	-	-	3,039,471	-	-

㈜경보제약	364,430	36,893	-	7,362,094	-	40,000

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,054,242	-

㈜벨에스엠	-	178	-	-	431,983	23,300

종근당건강㈜	-	-	-	-	2,143	-

종근당산업㈜	-	-	1,402,050	-	4,637	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	406,293	-

㈜벨이앤씨	-	-	-	-	704,341	-

합 계	364,452	37,071	1,402,050	10,401,565	5,136,883	63,300

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	금 액	지급보증처

㈜종근당	㈜벨커뮤니케이션즈	광고료지급보증	2,300,000	㈜조선일보 외

PT CKD OTTO PHARMACEUTIALS	차입금지급보증	IDR 77,112,000,000	BANK WOORI SAUDARA

USD 5,040,000

한편, 상기 PT CKD OTTO PHARMACEUTIALS의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 실행된 차입금은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,179,237	1,956,761

퇴직급여등	257,561	239,131

합 계	2,436,798	2,195,892

31. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	11,434,805	5,562,188

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	17,677,144	14,160,995

재고자산평가손실	2,914,657	739,066

퇴직급여	3,152,426	3,350,528

감가상각비	5,318,655	5,306,104

무형자산상각비	465,949	428,171

대손상각비	24,336	915,673

지분법손실	191,911	96,387

유형자산처분손실	1	-

이자비용	907,544	955,574

외화환산손실	251,113	206,915

법인세비용	4,450,552	2,162,577

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(492,796)	(346,025)

대손충당금환입	(219,726)	-

이자수익	(141,661)	(51,669)

배당금수익	(24,163)	(24,293)

외화환산이익	(107,246)	(270,064)

(4) 순운전자본의 변동	3,116,153	(11,559,791)

매출채권	21,361,280	(4,120,186)

미수금	(1,327,792)	(5,996,450)

보증금(유동)	491,742	(36,367)

선급금	186,892	299,928

선급비용	804,876	691,096

재고자산	(21,128,993)	(14,392,456)

보증금(비유동)	(458,000)	-

매입채무	4,978,295	19,236,911

미지급금	5,464,930	626,556

선수금	(2,755)	102,827

선수수익	1,438,362	277,868

예수금	(1,073,428)	(1,307,832)

부가세예수금	(1,529,846)	(2,208,507)

예수보증금	(140,000)	-

임대보증금(유동)	(5,000)	(49,720)

미지급비용	(4,645,106)	(3,314,207)

반품충당부채	575,399	211,508

장기미지급금	602,149	414,459

임대보증금(비유동)	500	7,920

퇴직금의 지급	(3,373,088)	(3,388,439)

사외적립자산	895,736	1,385,300

영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3)+(4))	31,735,306	7,817,367

32 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치등 대체	1,848,316	3,419,682

33 . 우발부채 및 약 정 사항

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	79,600,000	54,600,000

시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000	-

시설대출	11,500,000	11,500,000

일반대출	26,600,000	26,600,000

우리소매대출	15,000,000	-

B2B	5,000,000	1,450,274

외화지급보증	USD 5,800,000	USD 878,000

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

종합통장대출	3,000,000	-

일반대출	13,000,000	5,000,000

사모사채	12,000,000	12,000,000

외화지급보증	USD 4,000,000	USD 1,901,345

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

당좌대출	5,000,000	-

구매론	12,000,000	925,044

합 계	원화금액	203,700,000	125,075,318

외화금액	USD 9,800,000	USD 2,779,345

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	내용	담보권자

유형자산	114,340,000	차입금	한국산업은행 외

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으 며, 당사의 경영자는 동 사항이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 당분기 보고기간종료일 현재 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.