종근당 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 3 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 종근당

1 . 회 사의 개요

주식회사 종근당(이하 "당사")은 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여 주식회사 종근당홀딩스(구, 주식회사 종근당)의 제약사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서, 2013년 12월 6일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 의약품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 23,523백만원이며 주요 주주의 현황은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜종근당홀딩스	1,901,678	20.21

최대주주의 특수관계인	1,258,217	13.37

자기주식	5,328	0.06

기타	6,243,827	66.36

합 계	9,409,050	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제 ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품별, 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 제품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

자누비아	27,341,937	78,065,109	-	-

딜라트렌	10,519,464	30,325,063	9,922,726	29,962,377

리피로우	10,202,726	29,605,563	9,987,753	26,589,479

바이토린	7,244,550	26,193,781	-	-

타미플루	52,926	24,662,479	42,114	24,634,005

기타	149,314,024	423,458,230	129,733,515	355,815,412

합 계	204,675,627	612,310,225	149,686,108	437,001,273

(2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	193,091,791	579,905,019	139,862,086	411,293,463

일본	9,446,386	27,385,875	8,678,624	22,651,116

중국	527,974	1,752,373	548,052	1,177,881

기타	1,609,476	3,266,958	597,346	1,878,813

합 계	204,675,627	612,310,225	149,686,108	437,001,273

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 예 금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	450,166	356,946	연구개발과제(*)

신한은행	103,720	364,576

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	561,886	729,522

(*) 상기 현금및현금성자산은 국책연구개발과제와 관련한 금액으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	648,356	775,584

원화예금	11,845,335	11,408,455

외화예금	174,663	668,943

합 계	12,668,354	12,852,982

7. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	12,668,354	-	12,668,354

매출채권및기타채권:

매출채권	184,838,645	-	184,838,645

미수금	10,780,403	-	10,780,403

미수수익	169,931	-	169,931

보증금	5,209,306	-	5,209,306

소 계	213,666,639	-	213,666,639

비유동자산

매도가능금융자산	-	9,712,842	9,712,842

보증금	2,331,717	-	2,331,717

장기금융상품	3,212,029	-	3,212,029

소 계	5,543,746	9,712,842	15,256,588

합 계	219,210,385	9,712,842	228,923,227

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	12,852,982	-	12,852,982

매출채권및기타채권:

매출채권	165,749,370	-	165,749,370

미수금	10,088,522	-	10,088,522

미수수익	94,455	-	94,455

보증금	3,824,293	-	3,824,293

소 계	192,609,622	-	192,609,622

비유동자산

매도가능금융자산	11,099,786	11,099,786

보증금	3,987,027	-	3,987,027

장기금융상품	2,351,267	-	2,351,267

소 계	6,338,294	11,099,786	17,438,080

합 계	198,947,916	11,099,786	210,047,702

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무:

매입채무	47,473,562	49,529,272

미지급금	16,673,814	14,341,488

미지급비용	11,171,002	10,833,033

보증금	990,530	1,061,281

금융보증부채	8,977	24,378

단기차입금	78,967,000	28,600,000

유동성장기부채	-	25,367,000

소 계	155,284,885	129,756,452

비유동부채

사채	12,000,000	12,000,000

장기차입금	58,600,000	58,600,000

장기미지급금	9,281,456	9,405,661

보증금	230,884	296,299

소 계	80,112,340	80,301,960

합 계	235,397,225	210,058,412

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

현금및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	32,564	75,562	-	-	108,126

이자비용	-	-	-	(3,174,171)	(3,174,171)

배당금수익	-	-	25,083	-	25,083

외환차익(차손)	(36,239)	415,450	-	(64,183)	315,028

외화환산이익(손실)	156,105	(137,680)	-	11,866	30,291

채무면제이익	-	-	-	76,078	76,078

대손상각비	-	(1,156,734)	-	-	(1,156,734)

손상차손	-	-	(643,448)	-	(643,448)

합 계	152,430	(803,402)	(618,365)	(3,150,410)	(4,419,747)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

현금및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	472,437	110,242	-	-	582,679

이자비용	-	-	-	(3,370,657)	(3,370,657)

배당금수익	-	-	24,887	-	24,887

외환차익(차손)	35,776	194,970	-	(199,114)	31,632

외화환산이익(손실)	205,610	231,631	-	(70,103)	367,138

채무면제이익	-	-	-	189,324	189,324

대손충당금환입	-	908,151	-	-	908,151

합 계	713,823	1,444,994	24,887	(3,450,550)	(1,266,846)

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	187,247,949	-	166,998,175	-

차감: 대손충당금	(2,409,304)	-	(1,248,805)	-

미수금	11,161,051	-	10,469,169	-

차감: 대손충당금	(380,648)	-	(380,648)	-

미수수익	169,931	-	94,455	-

보증금	5,209,306	2,331,717	3,824,293	3,987,027

합 계	200,998,285	2,331,717	179,756,639	3,987,027

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	164,747,255	10,780,403	169,931	7,541,023	183,238,612

연체되었으나 손상되지 않은 채권	21,063,328	-	-	-	21,063,328

손상채권	1,437,366	380,648	-	-	1,818,014

합 계	187,247,949	11,161,051	169,931	7,541,023	206,119,954

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	139,696,032	10,088,521	94,455	7,811,320	157,690,328

연체되었으나 손상되지 않은 채권	26,316,876	-	-	-	26,316,876

손상채권	985,267	380,648	-	-	1,365,915

합 계	166,998,175	10,469,169	94,455	7,811,320	185,373,119

당 사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(60일~150일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있 으 며 , 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 과거 경험상 정상회수기일 이후 18개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전 액 손상채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	16,879,953	2,302,628	1,880,747	21,063,328

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	23,346,135	2,842,443	128,298	26,316,876

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,248,805	380,648

손상차손	1,156,734	-

제각채권회수	3,765	-

기말금액	2,409,304	380,648

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,045,650	380,648

손상차손환입액	(908,151)	-

제각채권회수	1,980	-

기말금액	1,139,479	380,648

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,028,343	(507,623)	18,520,720	17,268,187	(288,338)	16,979,849

제품	39,521,542	(3,032,393)	36,489,149	36,619,005	(1,797,054)	34,821,951

재공품	19,402,790	(692,116)	18,710,674	15,719,064	(505,158)	15,213,906

원재료	25,122,651	(177,837)	24,944,814	19,492,884	(74,006)	19,418,878

포장재료	1,758,410	(36,580)	1,721,830	1,564,595	(22,659)	1,541,936

저장품	194,109	-	194,109	66,965	-	66,965

미착품	2,431,207	-	2,431,207	1,939,264	-	1,939,264

합 계	107,459,052	(4,446,549)	103,012,503	92,669,964	(2,687,215)	89,982,749

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 6,553,292천원 (전분기: 3,792,892천원)입니다.

10. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손

당분기	당분기 이전

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,259,309	1,918,763	1,918,763	(375,144)	(642,882)	(2,322,520)

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	5,495,375	(*)	5,494,779	-	(566)	(30)

수익증권	2,000,000	2,299,300	2,299,300	299,300	-	-

합 계	12,754,684	9,712,842	(75,844)	(643,448)	(2,322,550)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손

전기	전기 이전

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,259,309	3,807,101	3,807,101	870,312	(2,322,520)	-

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	5,495,375	(*)	5,495,345	-	-	(30)

수익증권	2,000,000	1,797,340	1,797,340	(202,660)	-	-

합 계	12,754,684	11,099,786	667,652	(2,322,520)	(30)

( * ) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

(2) 매도가능금융자산 변동내역 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	11,099,786	15,864,263

손 상	(643,448)	-

평 가(법인세효과 반영전)	(743,496)	772,266

기 말	9,712,842	16,636,529

한편, 당사는 매도가능금융자산에 대하여 해당 자산 또는 자산의 집합이 손상되었다는 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 해당 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. '유의적으로' 또는 '지속적으로'에 대한 결정은 판단을 요구합니다. 유의적인지에대한 평가는 자산의 원가와 비교하여 이루어지며, 지속적인지 여부는 공정가치가 원가 이하로 하락한 기간으로 평가합니다. 공정가치 공시는 주석 29을 참조합니다.

11. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS(*)	인도네시아	70.0	5,173,056	4,906,138	70.0	2,096,640	2,096,640

( * ) 전기 중 설립된 법인으로 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정이 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 중 공동기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	2,096,640	3,076,416	(210,013)	(56,905)	4,906,138

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	7,016,204	7,436	7,008,768	-	(268,663)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	전기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	3,126,043	97,886	3,028,157	-	(31,355)

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	105,109,147	-	105,109,147	88,985,156	-	88,985,156

건물	136,198,529	(35,048,790)	101,149,739	128,810,622	(31,997,952)	96,812,670

구축물	8,948,919	(8,805,030)	143,889	8,948,919	(8,799,209)	149,710

기계장치	148,764,059	(115,309,689)	33,454,370	133,712,262	(102,636,149)	31,076,113

차량운반구	322,238	(119,518)	202,720	255,418	(78,776)	176,642

공구와기구	1,164,479	(748,015)	416,464	882,069	(659,089)	222,980

집기비품	13,123,986	(11,830,604)	1,293,382	12,744,524	(11,076,298)	1,668,226

건설중인자산	5,541,167	-	5,541,167	8,935,012	-	8,935,012

합 계	419,172,524	(171,861,646)	247,310,878	383,273,982	(155,247,473)	228,026,509

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말잔액

토지	88,985,156	7,965	-	-	16,116,026	105,109,147

건물	96,812,670	2,340	-	(2,889,074)	7,223,803	101,149,739

구축물	149,710	-	-	(5,821)	-	143,889

기계장치	31,076,113	100,161	(121,552)	(12,673,540)	15,073,188	33,454,370

차량운반구	176,642	-	-	(40,742)	66,820	202,720

공구와기구	222,979	165,800	-	(88,926)	116,611	416,464

집기비품	1,668,226	345,046	(56)	(848,314)	128,480	1,293,382

건설중인자산	8,935,013	34,110,289	-	-	(37,504,135)	5,541,167

합 계	228,026,509	34,731,601	(121,608)	(16,546,417)	1,220,793	247,310,878

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 2,429,024천원과 무형자산으로 대체된 금액 1,208,231천원이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말잔액

토지	89,297,974	-	-	-	(272,629)	89,025,345

건물	84,219,931	15,498	-	(2,401,341)	12,842,243	94,676,331

구축물	157,471	-	-	(5,821)	-	151,650

기계장치	28,622,690	-	(42)	(11,324,939)	9,006,076	26,303,785

차량운반구	49,515	162,170	-	(26,059)	26,060	211,686

공구와기구	163,926	-	(3)	(35,920)	-	128,003

집기비품	2,075,115	239,301	(351)	(852,639)	356,684	1,818,110

건설중인자산	10,653,631	24,814,034	-	-	(22,416,362)	13,051,303

합 계	215,240,253	25,231,003	(396)	(14,646,719)	(457,928)	225,366,213

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 420,325원과 무형자산으로 대체된 금액 37,603천원이 포함되어 있습니다.

13 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,330,788	-	19,330,788	21,458,470	-	21,458,470

건물	4,113,543	(1,494,822)	2,618,721	4,576,649	(1,592,801)	2,983,848

합 계	23,444,331	(1,494,822)	21,949,509	26,035,119	(1,592,801)	24,442,318

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	21,458,470	-	(2,127,682)	19,330,788

건물	2,983,848	(63,785)	(301,342)	2,618,721

합 계	24,442,318	(63,785)	(2,429,024)	21,949,509

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	21,145,652	-	272,628	21,418,280

건물	2,964,860	(124,375)	147,697	2,988,182

합 계	24,110,512	(124,375)	420,325	24,406,462

(3) 당분기 및 전분기 중 투 자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	324,850	347,662

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

14 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	4,925,848	(2,692,832)	2,233,016	4,136,619	(2,494,147)	1,642,472

상표권	5,106,066	(371,405)	4,734,661	5,096,717	(347,108)	4,749,609

기타의무형자산(*)	25,113,878	(16,772,763)	8,341,115	23,455,506	(15,611,167)	7,844,339

건설중인무형자산	1,398,646	-	1,398,646	1,607,282	-	1,607,282

합 계	36,544,438	(19,837,000)	16,707,438	34,296,124	(18,452,422)	15,843,702

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	1,642,472	-	(198,685)	789,229	2,233,016

상표권	4,749,609	-	(24,297)	9,349	4,734,661

기타의무형자산	7,844,339	83,950	(1,161,596)	1,574,422	8,341,115

건설중인무형자산	1,607,282	996,643	-	(1,205,279)	1,398,646

합 계	15,843,702	1,080,593	(1,384,578)	1,167,721	16,707,438

(*)보증금으로 대체된 40,510천원 및 건설중인자산(유형자산)에서 대체된 1,208,231천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	1,216,793	-	(159,675)	386,426	1,443,544

상표권	4,742,991	-	(21,735)	26,638	4,747,894

기타의무형자산	8,746,480	202,930	(1,795,101)	1,265,178	8,419,487

건설중인무형자산	1,367,367	2,483,234	-	(2,525,831)	1,324,770

합 계	16,073,631	2,686,164	(1,976,511)	(847,589)	15,935,695

(*)보증금으로 대체된 885,192천원과 건설중인자산(유형자산)에서 대체된 37,603천원이 포함되어 있습니다. 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	78,967,000	-	28,600,000	-

유동성장기부채	-	-	25,367,000	-

장기차입금	-	58,600,000	-	58,600,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

합 계	78,967,000	70,600,000	53,967,000	70,600,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행 외	2.32~3.01	78,967,000	28,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.74	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	우리은행	-	-	13,367,000

운영자금대출	한국산업은행	2.94~3.79	48,600,000	54,600,000

운영자금대출	국민은행	-	-	3,000,000

운영자금대출	KEB 하나은행	-	-	3,000,000

총 계	58,600,000	83,967,000

차감: 1년이내 도래분	-	(25,367,000)

차감계	58,600,000	58,600,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	발행일	최종상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

2회 무보증 사채	KEB 하나은행	2015.11.23	2017.11.23	2.58	12,000,000	12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	장기차입금	사채

2017.10.01 ~ 2018.09.30	38,600,000	12,000,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	20,000,000	-

합 계	58,600,000	12,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 한국산업은행 등에 114,340,000천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 3,575,749천원(전분기: 2,873,456천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 순 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	39,042,666	35,801,863

사외적립자산의 공정가치	(7,170,520)	(8,788,669)

합 계	31,872,146	27,013,194

2) 순확정 급여채무 관련 손익인식 사항당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,170,326	5,629,806

순확정급여부채의 순이자	530,720	478,120

합 계	6,701,046	6,107,926

한편, 당분기의 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 총 비용은 10,276,795천원(전분기: 8,981,382천원)이며, 이 중 6,022,144천원(전분기: 5,334,406천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 4,254,651 천원 (전분기: 3,646,976천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

17 . 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	5,503,105	5,393,080

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,393,080	5,433,440

충당부채 설정액	6,587,234	3,913,751

충당부채 사용액	(6,477,209)	(3,932,704)

기말잔액	5,503,105	5,414,487

1 8. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	2,500원	2,500원

발행한 주식의 수	9,409,050주	9,409,050주

보통주자본금	23,522,625천원	23,522,625천원

19. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	271,382,671	271,382,671

자기주식	(383,616)	(383,616)

합 계	270,999,055	270,999,055

20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(57,489)	506,080

지분법자본변동	(43,134)	-

합 계	(100,623)	506,080

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	506,080	2,357,083

매도가능금융자산의 재평가로인한 순평가차익	(743,495)	772,266

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	179,926	(186,888)

기말잔액	(57,489)	2,942,461

(3) 당분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초잔액	-

지분법자본변동의 재평가로인한 순평가차익	(56,905)

지분법자본변동의 순평가차익 관련 법인세효과	13,771

기말잔액	(43,134)

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,700,000	1,100,000

임의적립금	12,000,000	22,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,120,294	(3,566,693)

합 계	40,820,294	19,533,307

22 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	137,001,538	387,851,256	122,039,388	335,817,925

상품매출액	65,481,243	217,286,520	25,496,612	95,245,318

기타매출액	2,192,846	7,172,449	2,150,108	5,938,030

합 계	204,675,627	612,310,225	149,686,108	437,001,273

23 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,003,517	50,596,979	16,383,701	48,304,776

퇴직급여	2,062,802	6,022,144	1,813,002	5,334,406

복리후생비	4,381,037	15,197,000	4,470,474	14,169,579

광고선전비	6,972,977	26,928,187	7,631,269	23,508,612

판매촉진비	4,663,729	15,557,090	5,232,471	13,036,750

여비교통비	4,089,654	13,621,326	4,280,456	12,727,116

지급수수료	4,254,055	13,963,453	4,373,210	13,225,711

대손상각비(환입)	(63,461)	1,156,734	(31,633)	(908,151)

세금과공과	768,472	2,713,093	648,817	3,157,684

지급임차료	855,834	2,749,672	949,916	2,832,756

감가상각비	213,116	675,160	232,168	702,987

무형자산상각비	507,560	1,384,577	682,465	1,976,511

교육훈련비	309,666	1,350,907	132,576	691,315

기타	2,510,146	8,066,080	3,693,160	9,163,006

합 계	48,529,104	159,982,402	50,492,052	147,923,058

24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,218	108,126	163,146	582,679

외환차익	1	3	1	1

배당금수익	-	25,083	-	24,887

외환환산이익	-	172,841	209,113	205,610

합 계	30,219	306,053	372,260	813,177

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,107,109	3,174,171	1,021,212	3,370,657

외환차손	-	-	1	41

외화환산손실	57,811	16,736	-	-

합 계	1,164,920	3,190,907	1,021,213	3,370,698

25. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	99,910	324,850	116,496	347,662

외환차익	552,100	1,760,782	371,802	820,700

외화환산이익	-	105,827	121,619	252,949

유형자산처분이익	-	9,318	-	35,485

채무면제이익	70,012	76,078	-	189,324

수입수수료	23,020	42,677	-	-

잡이익	206,191	811,372	619,880	1,315,314

합 계	951,233	3,130,904	1,229,797	2,961,434

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	238,687	1,445,757	353,923	789,029

외화환산손실	403,563	231,642	-	91,421

기부금	32,252	115,254	34,194	467,409

매도가능금융자산손상차손	642,882	643,448	-	-

유형자산처분손실	-	-	7	16

잡손실	-	7,860	3,166	23,494,449

합 계	1,317,384	2,443,961	391,290	24,842,324

26. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

한편 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	13,777,566	21,117,913

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(3,349,223)	(1,063,030)

총법인세효과	10,428,343	20,054,883

자본에 직접 반영된 법인세비용	463,397	(416,095)

법인세비용	10,891,740	19,638,788

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	381,532	(4,822,560)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(2,967,691)	(5,885,590)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,349,223)	(1,063,030)

27. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,246,211	(13,029,754)	(2,932,464)	(13,513,919)

원재료 및 상품매입액	80,627,818	275,041,291	42,024,966	141,391,399

급여	29,413,590	86,655,381	28,675,434	82,505,674

퇴직급여	3,529,577	10,276,795	3,102,262	8,981,382

광고선전비	6,972,977	26,928,187	7,631,269	23,508,612

경상연구개발비	14,663,311	52,133,427	14,918,405	38,450,927

판매촉진비	4,663,729	15,557,090	5,232,471	13,036,750

여비교통비	4,168,344	13,878,047	4,359,913	12,996,584

지급수수료	5,467,179	16,542,774	5,162,929	15,207,947

대손상각비(환입)	(63,461)	1,156,734	(31,633)	(908,151)

감가상각, 무형자산 상각	6,208,349	17,994,780	5,721,198	16,747,604

기타비용	24,534,877	68,101,826	24,034,332	66,443,368

합 계(*)	182,432,501	571,236,578	137,899,082	404,848,177

( * ) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 28. 주당 손 익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	14,908,208천원	27,773,983천원	8,381,943천원	(11,924,105)천원

가중평균유통보통주식수(*)	9,403,722주	9,403,722주	9,403,722주	9,403,722주

기본 및 희석주당순이익(손실)	1,585원	2,954원	891원	(1,268)원

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 연평균발행주식수(9,409,050주)에서 자기주식의 연평균 주식수 5,328주를 차감하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 재 무위험관리의 목적 및 정책 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	291,720,242	261,725,637

자본 (B)	335,241,350	314,561,067

현금및현금성자산 및 금융기관단기예치금 (C)	12,668,354	12,852,982

차입금 (D)	149,567,000	124,567,000

부채비율 (A/B)	87%	83%

순차입금비율 (D-C)/B	41%	36%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 환율변동위험

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	300,806	(300,806)	99,000	(99,000)

JPY	437,140	(437,140)	495,674	(495,674)

EUR	(453,788)	453,788	(244,767)	244,767

CNY	338	(338)	387	(387)

VND	4,131	(4,131)	5,333	(5,333)

CHF	(8,958)	8,958	(34)	34

합 계	279,669	(279,669)	355,593	(355,593)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,119,709)	1,119,709	(931,693)	931,693

이자수익	19,249	(19,249)	267,699	(267,699)

다. 기타 가격위험요 소

당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 출자지분의 장부가치는 9,712,842천원 (전기말: 11,099,786천원)입니다.

보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동금액은 19,188천원(전분기 93,147천원)입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액이며, 금융보증부채의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액인 2,300,000 천원입니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	82,265,114	51,845,027	20,095,819	154,205,961

매입채무및기타채무(*2)	76,195,964	241,750	9,281,456	85,719,169

금융보증계약(*3)	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	160,761,078	52,086,777	29,377,275	242,225,130

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계액이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 119,245천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 17,166천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	56,566,556	32,798,372	40,820,636	130,185,564

매입채무및기타채무(*2)	75,687,763	266,960	9,415,661	85,370,384

금융보증계약(*3)	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	134,554,319	33,065,332	50,236,297	217,855,948

(*1) 장ㆍ단기차입금 및 사채의 합계액이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 123,570천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 26,920천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,668,354	12,668,354	12,852,982	12,852,982

매출채권및기타채권:

매출채권	184,838,645	184,838,645	165,749,370	165,749,370

미수금	10,780,403	10,780,403	10,088,522	10,088,522

미수수익	169,931	169,931	94,455	94,455

보증금(유동)	5,209,306	5,209,306	3,824,293	3,824,293

장기금융상품	3,212,029	3,212,029	2,351,267	2,351,267

매도가능금융자산	9,712,842	9,712,842	11,099,786	11,099,786

보증금(비유동)	2,331,717	2,331,717	3,987,027	3,987,027

합 계	228,923,227	228,923,227	210,047,702	210,047,702

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	47,473,562	47,473,562	49,529,272	49,529,272

미지급금	16,673,814	16,673,814	14,341,488	14,341,488

미지급비용	11,171,002	11,171,002	10,833,033	10,833,033

보증금(유동)	990,530	990,530	1,061,281	1,061,281

금융보증부채	8,977	8,977	24,378	24,378

단기차입금	78,967,000	78,967,000	28,600,000	28,600,000

유동성장기부채	-	-	25,367,000	25,367,000

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

장기차입금	58,600,000	58,600,000	58,600,000	58,600,000

장기미지급금	9,281,456	9,281,456	9,405,661	9,405,661

보증금(비유동)	230,884	230,884	296,299	296,299

합 계	235,397,225	235,397,225	210,058,412	210,058,412

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	1,918,763	2,299,300	5,494,779	9,712,842

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	648,356	12,019,998	-	12,668,354

매출채권	-	-	184,838,645	184,838,645

미수금	-	-	10,780,403	10,780,403

미수수익	-	-	169,931	169,931

보증금(유동)	-	-	5,209,306	5,209,306

장기금융상품	-	3,212,029	-	3,212,029

보증금(비유동)	-	2,331,717	2,331,717

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	47,473,562	47,473,562

미지급금	-	-	16,673,814	16,673,814

미지급비용	-	-	11,171,002	11,171,002

보증금(유동)	-	-	990,530	990,530

금융보증부채	-	-	8,977	8,977

단기차입금	-	78,967,000	-	78,967,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	58,600,000	-	58,600,000

장기미 지급금	-	-	9,281,456	9,281,456

보증금(비유동)	-	-	230,884	230,884

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	3,807,101	1,797,340	5,495,345	11,099,786

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	775,584	12,077,398	-	12,852,982

매출채권	-	-	165,749,370	165,749,370

미수금	-	-	10,088,522	10,088,522

미수수익	-	-	94,455	94,455

보증금(유동)	-	-	3,824,293	3,824,293

장기금융상품	-	2,351,267	-	2,351,267

보증금(비유동)	-	-	3,987,027	3,987,027

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	49,529,272	49,529,272

미지급금	-	-	14,341,488	14,341,488

미지급비용	-	-	10,833,033	10,833,033

보증금(유동)	-	-	1,061,281	1,061,281

금융보증부채	-	-	24,378	24,378

단기차입금	-	28,600,000	-	28,600,000

유동성장기부채	-	25,367,000	-	25,367,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	58,600,000	-	58,600,000

장기미 지급금	-	-	9,405,661	9,405,661

보증금(비유동)	-	-	296,299	296,299

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)종근당홀딩스,

공동기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS

기타특수관계자	종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 종근당건강㈜, ㈜벨아이앤에스, ㈜벨에스엠,㈜벨이앤 씨, ㈜경보제약, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합, CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	거 래 내 역	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	매출	-	2,160

잡이익	3,527	2,986

지급수수료	4,254,000	3,960,045

공동기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	자본금 출자	3,076,416	-

경상연구개발비	1,846	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	매출	1,056,290	398,740

잡이익	364,084	15,839

매입 등	9,831,259	9,177,143

경상연구개발비	1,150	-

㈜경보제약	매출	1,709,938	911,538

임대료수익 등	636,429	45,489

매입	16,006,470	15,843,065

외주가공비	1,691,664	1,773,828

경상연구개발비	149,311	27,080

㈜벨커뮤니케이션즈	잡이익	12,925	13,478

경상연구개발비 등	293,181	386,842

광고선전비	3,427,919	2,663,082

㈜벨에스엠	임대료수익 등	9,202	9,350

운반비 등	1,395,818	1,170,877

지급수수료	2,668,571	2,505,305

종근당건강㈜	매출	916	227,181

잡이익	180,500	13,440

복리후생비 등	206,650	204,441

매입	185,130	211,487

종근당산업㈜	잡이익	5,180	1,790

지급임차료	2,201,398	2,197,913

유형자산취득	15,000,000	-

지점관리비 등	160,565	175,307

임차보증금지급	65,250	2,160

㈜벨아이앤에스	잡이익	3,419	1,493

지급수수료	2,052,900	1,959,400

유형자산취득	586,659	611,872

무형자산취득	282,014	740,480

선급비용지급	217,000	267,450

사무비 등	230,727	100,692

㈜벨이앤씨	잡이익	3,290	1,786

수선비 등	801,040	420,858

유형자산취득	1,163,840	7,926,810

CKD창업투자㈜	잡이익	350	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	533,244	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	-	-	3,192,013	-	-

㈜경보제약	569,917	26,003	-	7,691,651	-	40,000

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	2,853,774	-

㈜벨에스엠	-	178	-	-	442,982	23,300

종근당건강㈜	-	-	-	96,800	921	-

종근당산업㈜	-	-	1,402,050	-	178	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	333,116	-

㈜벨이앤씨	-	-	-	-	140,360	-

합 계	569,917	26,181	1,402,050	10,980,464	4,304,575	63,300

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	493,434	-

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	17,787	-	2,608,042	-	-

㈜경보제약	419,393	674	-	10,173,136	-	40,000

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,694,258	-

㈜벨에스엠	-	178	-	-	427,844	23,300

종근당건강㈜	3,793	5,617	-	-	1,529	-

종근당산업㈜	-	-	1,924,100	-	622	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	585,530	-

㈜벨이엔씨	-	4,473	-	-	1,188,297	-

합 계	423,186	28,729	1,924,100	12,781,178	6,391,514	63,300

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	금 액	지급보증처

㈜종근당	㈜벨커뮤니케이션즈	광고료지급보증	2,300,000	㈜조선일보 외

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,934,438	5,106,686

퇴직급여등	713,184	409,298

합 계	6,647,622	5,515,984

31. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	27,773,983	(11,924,105)

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	51,149,350	52,622,760

재고자산평가손실	6,553,292	3,792,892

퇴직급여	10,276,795	8,981,382

감가상각비	16,610,202	14,771,093

무형자산상각비	1,384,578	1,976,511

대손상각비	1,156,734	-

지분법손실	210,013	-

매도가능금융자산손상차손	643,448	-

유형자산처분손실	-	16

이자비용	3,174,171	3,370,657

외화환산손실	248,377	91,421

법인세비용	10,891,740	19,638,788

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(718,059)	(2,423,459)

대손충당금환입	-	(908,151)

잡이익	(220,787)	(224,374)

이자수익	(108,126)	(582,679)

배당금수익	(25,082)	(24,887)

외화환산이익	(278,668)	(458,559)

채무면제이익	(76,078)	(189,324)

유형자산처분이익	(9,318)	(35,485)

(4) 순운전자본의 변동	(41,597,500)	7,189,847

매출채권	(20,382,452)	(2,492,323)

미수금	(691,882)	1,306,454

임차보증금(유동)	484,489	74,803

선급금	385,760	(299,653)

선급비용	1,500,640	758,354

재고자산	(19,583,045)	(17,306,810)

임차보증금(비유동)	-	(234,738)

매입채무	(2,043,844)	5,490,033

미지급금	3,192,669	6,707,240

선수금	207,397	(73,271)

선수수익	47,041	(705,907)

예수금	(399,674)	238,035

부가세예수금	1,738,650	856,413

예수보증금	5,000	14,874

임대보증금(유동)	(169,920)	67,000

미지급비용	(3,233,454)	14,982,858

반품충당부채	110,025	(18,953)

장기미지급금	172,659	31,871

임대보증금(비유동)	19,000	(38,520)

퇴직금의 지급	(4,706,025)	(3,954,037)

사외적립자산	1,749,467	1,786,124

영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3)+(4))	36,607,774	45,465,043

32 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치등 대체	37,504,135	22,416,362

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	5,367,000

33 . 우발부채 및 약 정 사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	79,600,000	74,600,000

시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000	-

시설대출	13,367,000	13,367,000

일반대출	26,600,000	26,600,000

우리소매대출	15,000,000	-

B2B	5,000,000	1,097,184

외화지급보증	USD 5,800,000	USD 357,000

KEB 하나은행	당좌대출	3,000,000	-

종합통장대출	3,000,000	-

일반대출	13,000,000	10,000,000

사모사채	12,000,000	12,000,000

외화지급보증	USD 4,000,000	USD 2,547,496

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

당좌대출	5,000,000	-

구매론	12,000,000	1,067,454

합 계	원화금액	205,567,000	151,731,638

외화금액	USD 9,800,000	USD 2,904,496

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	내용	담보권자

유형자산	114,340,000	차입금	한국산업은행 외

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 당분기 보고기간종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.