종근당 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

[계정과목별 대손충당금 설정내역] (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제6기반기	외상매출금	136,515	985	0.7%

받을어음	56,285	65	0.1%

미수금	19,997	402	2.0%

합 계	212,797	1,451	0.7%

제 5 기	외상매출금	138,524	736	0.5%

받을어음	54,728	85	0.2%

미수금	17,934	402	2.2%

합 계	211,186	1,223	0.6%

제 4 기	외상매출금	139,903	2,251	1.6%

받을어음	58,859	4	0.0%

미수금	13,309	381	2.9%

합 계	212,071	2,636	1.2%

[대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원)

구 분	제6기 반기	제 5 기	제 4 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,223	2,636	1,630

2. 순대손처리액(①－②±③)	29	158	88

① 대손처리액(상각채권액)	35	200	92

② 상각채권회수액	6	42	4

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	257	(1,255)	1,094

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,451	1,223	2,636

[매출채권관련 대손충당금 설정방침] 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [ 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황]

(단위: 백만원)

구 분	금 액	구성비율

연체되지 않은 채권	177,668	92.15%

만기 경과 후 6개월 이하	12,216	6.34%

만기 경과 후 7~12개월	1,741	0.90%

만기 경과 후 12개월 초과	682	0.35%

손상채권	492	0.26%

합 계	192,799	100.00%

※상기 매출채권잔액에서 미수금, 미수수익, 보증금은 제외되었습니다.

다. 재고자산 현황

[재고자산의 사업부문별 보유현황] (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제6기 반기	제 5 기	제 4 기	비 고

의약품	상 품	34,930	25,499	17,383	-

제 품	44,874	38,160	42,625	-

재공품	19,814	14,839	16,330	-

원재료	32,220	21,896	19,490	-

포장재료	2,210	1,821	1,883	-

저장품	85	68	68	-

미착품	3,464	2,056	482	-

소 계	137,597	104,339	98,261	-

합 계	상 품	34,930	25,499	17,383	-

제 품	44,874	38,160	42,625	-

재공품	19,814	14,839	16,330	-

원재료	32,220	21,896	19,490	-

포장재료	2,210	1,821	1,883	-

저장품	85	68	68	-

미착품	3,464	2,056	482	-

합 계	137,597	104,339	98,261	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.5%	15.7%	15.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5	5.2	5.3	-

[재고자산의 실사내역 등] ① 실사일자 : 2017년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사 는 2017년 12월 28일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 12월 29일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음

③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	757	757	757	-	-

제 품	2,584	2,584	2,584	-	-

재공품	3,308	3,308	3,308	-	-

원재료	854	854	854	-	-

포장재료	71	71	71	-	-

합 계	7,574	7,574	7,574	-	-

라. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치]

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,165,919	17,165,919	45,471,208	45,471,208

매출채권및기타채권:

매출채권	191,750,480	191,750,480	192,430,635	192,430,635

미수금	19,595,401	19,595,401	17,531,650	17,531,650

미수수익	415,340	415,340	335,649	335,649

보증금(유동)	4,678,770	4,678,770	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	5,219,939	5,219,939	4,646,113	4,646,113

매도가능금융자산	-	-	13,193,190	13,193,190

당기손익-공정가치 금융자산	5,227,121	5,227,121	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,477,847	10,477,847	-	-

보증금(비유동)	3,032,811	3,032,811	4,600,114	4,600,114

합 계	257,563,628	257,563,628	281,652,359	281,652,359

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	85,001,681	85,001,681	71,181,366	71,181,366

미지급금	22,804,725	22,804,725	24,688,143	24,688,143

미지급비용	11,786,767	11,786,767	13,161,343	13,161,343

보증금(유동)	1,038,585	1,038,585	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	-	-	4,959	4,959

단기차입금	59,252,920	59,252,920	41,100,000	41,100,000

유동성장기부채	20,021,490	20,021,490	40,000,000	40,000,000

장기차입금	26,525,765	26,525,765	21,358,188	21,358,188

장기미지급금	8,322,941	8,322,941	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	208,541	208,541	145,735	145,735

합 계	234,963,415	234,963,415	220,436,497	220,436,497

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

[ 금융상품의 공정가치 서열체계] 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	3,171,465	2,055,656	5,227,121

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,889,485	-	5,588,363	10,477,847

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	519,939	16,645,980	-	17,165,919

매출채권	-	-	191,750,480	191,750,480

미수금	-	-	19,595,401	19,595,401

미수수익	-	-	415,340	415,340

보증금(유동)	-	-	4,678,770	4,678,770

장기금융상품	-	5,219,939	-	5,219,939

보증금(비유동)	-	-	3,032,811	3,032,811

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	85,001,681	85,001,681

미지급금	-	22,804,725	22,804,725

미지급비용	-	11,786,767	11,786,767

보증금(유동)	-	1,038,585	1,038,585

단기차입금	-	59,252,920	-	59,252,920

유동성장기부채	-	20,021,490	-	20,021,490

장기차입금	-	26,525,765	-	26,525,765

장기미지급금	-	-	8,322,941	8,322,941

보증금(비유동)	-	-	208,541	208,541

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	3,058,696	3,116,989	7,017,506	13,193,190

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	280,537	45,190,671	-	45,471,208

매출채권	-	-	192,430,635	192,430,635

미수금	-	-	17,531,650	17,531,650

미수수익	-	-	335,649	335,649

보증금(유동)	-	-	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	-	4,646,113	-	4,646,113

보증금(비유동)	-	-	4,600,114	4,600,114

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	71,181,366	71,181,366

미지급금	-	-	24,688,143	24,688,143

미지급비용	-	-	13,161,343	13,161,343

보증금(유동)	-	-	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	-	-	4,959	4,959

단기차입금	-	41,100,000	-	41,100,000

유동성장기부채	-	40,000,000	-	40,000,000

장기차입금	-	21,358,188	-	21,358,188

장기미지급금	-	-	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	-	-	145,735	145,735

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등] 해당사항 없음 [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-