종근당 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 [회사 분할에 관한 사항] - 분할결정 공시일 : 2013년 7월 1일(주요사항보고서), 2013년 8월 30일(증권신고서)

- 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일

- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법

구분	회사명	주소	대표이사	사업부문

존속회사	(주)종근당홀딩스	서울시 서대문구 충정로 8	김정우	분할대상부문을 제외한
투자사업부문 등

인적분할신설회사	(주)종근당	서울시 서대문구 충정로 8	김정우김규돈	의약품 제조·판매업 등
제조사업부문 일체

※ 2015.03.20 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다. ※ 2017.03.17 (주)종근당홀딩스의 대표이사는 이병건 대표이사로 변경되었습니다. - 재무제표에 미치는 효과 : 상기 분할신설로 인하여 (주)종근당의 제1기 손익계산서는 2013년 11월 2일부터 2013년 12월 31일까지의 손익실적이 반영되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황

[계정과목별 대손충당금 설정내역] (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 5 기3분기	외상매출금	119,370	861	0.7%

받을어음	50,163	59	0.1%

미수금	12,947	402	3.5%

합 계	181,073	1,322	0.7%

제 4 기	외상매출금	139,903	2,251	1.6%

받을어음	58,859	4	0.0%

미수금	13,309	381	2.9%

합 계	212,071	2,636	1.2%

제 3 기	외상매출금	133,777	1,238	0.9%

받을어음	33,221	11	0.0%

미수금	10,469	381	3.6%

합 계	177,467	1,630	0.9%

[대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 3분기	제 4 기	제 3 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,636	1,630	2,426

2. 순대손처리액(①－②±③)	(35)	88	93

① 대손처리액(상각채권액)	-	92	95

② 상각채권회수액	35	4	2

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,349)	1,094	(703)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,322	2,636	1,630

[매출채권관련 대손충당금 설정방침] 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황]

(단위: 백만원)

구 분	금 액	구성비율

연체되지 않은 채권	152,473	89.94%

만기 경과 후 6개월 이하	14,533	8.57%

만기 경과 후 7~12개월	1,284	0.76%

만기 경과 후 12개월 초과	529	0.31%

손상채권	714	0.42%

합 계	169,533	100.00%

※상기 매출채권잔액에서 미수금, 미수수익, 보증금은 제외되었습니다.

다. 재고자산 현황

[재고자산의 사업부문별 보유현황] (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제5기 3분기	제4기	제3기	비 고

의약품	상 품	30,810	17,383	16,980	-

제 품	42,640	42,625	34,822	-

재공품	16,406	16,330	15,214	-

원재료	23,652	19,490	19,419	-

포장재료	2,295	1,883	1,542	-

저장품	129	68	67	-

미착품	2,008	482	1,939	-

소 계	117,940	98,261	89,983	-

합 계	상 품	30,810	17,383	16,980	-

제 품	42,640	42,625	34,822	-

재공품	16,406	16,330	15,214	-

원재료	23,652	19,490	19,419	-

포장재료	2,295	1,883	1,542	-

저장품	129	68	67	-

미착품	2,008	482	1,939	-

합 계	117,940	98,261	89,983	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.7%	15.3%	15.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.7	5.3	3.6	-

[재고자산의 실사내역 등] ① 실사일자 : 2016년 12월 31일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사는 2016년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 12월 31일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음.

③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	933	933	933	-	-

제 품	3,785	3,785	3,785	-	-

재공품	3,498	3,498	3,498	-	-

원재료	70	70	70	-	-

포장재료	21	21	21	-	-

합 계	8,307	8,307	8,307	-	-

라. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치]

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	59,129,942	59,129,942	21,720,834	21,720,834

매출채권및기타채권:

매출채권	168,612,873	168,612,873	196,506,185	196,506,185

미수금	12,545,501	12,545,501	12,928,435	12,928,435

미수수익	310,810	310,810	199,466	199,466

보증금(유동)	3,082,954	3,082,954	4,917,160	4,917,160

장기금융상품	4,359,200	4,359,200	3,498,947	3,498,947

매도가능금융자산	12,848,811	12,848,811	9,941,002	9,941,002

보증금(비유동)	4,783,254	4,783,254	2,771,353	2,771,353

합 계	265,673,345	265,673,345	252,483,382	252,483,382

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	50,693,848	50,693,848	71,204,339	71,204,339

미지급금	21,212,314	21,212,314	13,814,607	13,814,607

미지급비용	11,707,038	11,707,038	11,898,839	11,898,839

보증금(유동)	1,105,322	1,105,322	1,181,707	1,181,707

금융보증부채	411,167	411,167	6,079	6,079

단기차입금	41,100,000	41,100,000	53,967,000	53,967,000

유동성장기부채	38,600,000	38,600,000	18,600,000	18,600,000

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

장기차입금	31,000,000	31,000,000	40,000,000	40,000,000

장기미지급금	8,034,428	8,034,428	7,476,346	7,476,346

보증금(비유동)	136,043	136,043	204,065	204,065

합 계	216,000,160	216,000,160	230,352,982	230,352,982

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. [ 금융상품의 공정가치 서열체계] 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 .

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	2,577,815	3,412,439	6,858,557	12,848,811

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	561,646	58,568,296	-	59,129,942

매출채권	-	-	168,612,873	168,612,873

미수금	-	-	12,545,501	12,545,501

미수수익	-	-	310,810	310,810

보증금(유동)	-	-	3,082,954	3,082,954

장기금융상품	-	4,359,200	-	4,359,200

보증금(비유동)	-	-	4,783,254	4,783,254

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	50,693,848	50,693,848

미지급금	-	-	21,212,314	21,212,314

미지급비용	-	-	11,707,038	11,707,038

보증금(유동)	-	-	1,105,322	1,105,322

금융보증부채	-	-	411,167	411,167

단기차입금	-	41,100,000	-	41,100,000

유동성장기부채	-	38,600,000	-	38,600,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	31,000,000	-	31,000,000

장기미 지급금	-	-	8,034,428	8,034,428

보증금(비유동)	-	-	136,043	136,043

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	1,956,866	2,559,560	5,424,576	9,941,002

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	678,389	21,042,445	-	21,720,834

매출채권	-	-	196,506,185	196,506,185

미수금	-	-	12,928,435	12,928,435

미수수익	-	-	199,466	199,466

보증금(유동)	-	-	4,917,160	4,917,160

장기금융상품	-	3,498,947	-	3,498,947

보증금(비유동)	-	-	2,771,353	2,771,353

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	71,204,339	71,204,339

미지급금	-	-	1,384,607	1,384,607

미지급비용	-	-	11,898,839	11,898,839

보증금(유동)	-	-	1,181,707	1,181,707

금융보증부채	-	-	6,079	6,079

단기차입금	-	53,967,000	-	53,967,000

유동성장기부채	-	18,600,000	-	18,600,000

사채	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	-	40,000,000	-	40,000,000

장기미 지급금	-	-	7,476,346	7,476,346

보증금(비유동)	-	-	204,065	204,065

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

종근당	회사채	사모	2013년 11월 21일	12,000	4.098%	-	2015년 11월 23일	상환	KEB하나은행

종근당	회사채	사모	2015년 11월 23일	12,000	2.946%	-	2017년 11월 23일	미상환	KEB하나은행

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

※ 보고서 제출일 기준 사채관리계약 체결 내용 없음※ 상기 이자율은 발행일 기준임

[기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	12,000	-	-	-	-	-	-	12,000

합계	12,000	-	-	-	-	-	-	12,000

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-