종근당 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 6 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 5 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 종근당

1 . 회 사의 개요

주식회사 종근당(이하 "당사")은 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여 주식회사 종근당홀딩스(구, 주식회사 종근당)의 제약사업부문이 인적분할되어 신설된 법인으로서, 2013년 12월 6일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 의약품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 24,698백만원이며 주요 주주의 현황은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜종근당홀딩스	2,147,237	21.73

최대주주의 특수관계인	1,315,378	13.31

자기주식	58,156	0.59

기타	6,358,465	64.37

합 계	9,879,236	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책 및 공시사항의 변경3.1 제 ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

- 변동대가

연결기업은 매출채권에 대해 조기회수할 경우 회수일에 따라 수금할인을 부여하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수금할인은 변동대가로 보아 익월 및 향후 수금할인액을 추정하여 매출액에서 차감하였습니다.기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금이 1,209백만원 감소하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 당반기 재무상태표에 미치는 영향은 매출채권 227백만원 감소, 당반기의 6개월 손익계산서에 미치는 영향은 매출액 747백만원 증가, 영업이익 982백만원 증가 및 당기순이익 745백만원 증가입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 3,632백만원증가 및 기타포괄손익누계액 3,632백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

1) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

4) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품별, 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 제품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

자누비아	37,487,945	65,323,775	29,684,087	57,640,835

글리아티린	13,387,893	23,954,202	11,073,217	20,058,354

딜라트렌	11,199,256	21,756,062	10,799,124	20,985,217

리피로우	10,017,714	19,260,613	9,497,803	19,668,055

이모튼	9,330,908	16,741,009	6,283,677	12,465,977

기타	155,740,230	308,568,360	143,670,387	289,888,817

합 계	237,163,946	455,604,021	211,008,295	420,707,255

(2) 당반기 및 전반기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	226,882,060	435,397,572	201,270,968	399,801,584

일본	8,297,864	17,708,932	7,891,234	17,543,897

베트남	654,849	821,250	705,951	1,002,820

기타	1,329,173	1,676,267	1,140,142	2,358,954

합 계	237,163,946	455,604,021	211,008,295	420,707,255

(3) 당사의 당반기 수익은 모두 한 시점에 인식되었습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 예 금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	96,602	96,561	연구개발과제(*)

신한은행	2,560,092	1,237,711

장기금융상품	우리은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	2,664,194	1,341,772

(*) 상기 현금및현금성자산은 국책연구개발과제와 관련한 금액으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	519,416	280,115

원화예금	12,706,995	42,839,867

외화예금	-	2,277,780

합 계	13,226,411	45,397,762

7. 금융상품(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	13,226,411	-	-	13,226,411

매출채권및기타채권:

매출채권	191,605,335	-	-	191,605,335

미수금	19,633,070	-	-	19,633,070

미수수익	414,234	-	-	414,234

보증금	4,678,770	-	-	4,678,770

소 계	229,557,820	-	-	229,557,820

비유동자산

기타금융자산	-	10,477,847	5,227,121	15,704,968

기타비유동금융자산:

보증금	2,979,026	-	-	2,979,026

장기금융상품	5,219,939	-	-	5,219,939

미수금	97,728	-	-	97,728

소 계	8,296,693	10,477,847	5,227,121	24,001,661

합 계	237,854,513	10,477,847	5,227,121	253,559,481

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	45,397,762	-	45,397,762

매출채권및기타채권:

매출채권	192,430,635	-	192,430,635

미수금	17,552,240	-	17,552,240

미수수익	335,649	-	335,649

보증금	3,443,800	-	3,443,800

소 계	259,160,086	-	259,160,086

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,193,190	13,193,190

기타비유동금융자산:

보증금	4,545,571	-	4,545,571

장기금융상품	4,646,113	-	4,646,113

미수금	474,110	-	474,110

소 계	9,665,794	13,193,190	22,858,984

합 계	268,825,880	13,193,190	282,019,070

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무:

매입채무	85,001,681	71,181,366

미지급금	22,779,518	23,963,893

미지급비용	11,772,437	13,098,842

보증금	1,038,585	1,106,430

금융보증부채	-	4,959

단기차입금	58,100,000	41,100,000

유동성장기부채	20,000,000	40,000,000

소 계	198,692,221	190,455,490

비유동부채

장기차입금	14,000,000	11,000,000

장기미지급금	8,322,941	7,690,334

보증금	208,541	145,735

금융보증부채	119,581	497,962

소 계	22,651,063	19,334,031

합 계	221,343,284	209,789,521

(3) 금융상품 범주별 손익 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	284,539	-	-	-	284,539

이자비용	-	-	-	(1,330,887)	(1,330,887)

배당금수익	-	34,107	-	-	34,107

외환차익(차손)	146,312	-	-	(78,209)	68,103

외화환산이익(손실)	256,644	-	-	(108,329)	148,315

대손상각비	257,663	-	-	-	257,663

당기손익인식금융자산 평가손익	-	-	(711,572)	-	(711,572)

금융보증수익	-	-	-	(17,179)	(17,179)

합 계	945,158	34,107	(711,572)	(1,534,604)	(1,266,911)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	217,044	-	-	217,044

이자비용	-	-	(1,819,310)	(1,819,310)

배당금수익	-	34,909	-	34,909

외환차익(차손)	(240,921)	-	49,653	(191,268)

외화환산이익(손실)	(95,669)	-	(119,232)	(214,901)

대손충당금환입	691,550	-	-	691,550

합 계	572,004	34,909	(1,888,889)	(1,281,976)

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	192,654,473	-	193,251,207	-

차감: 대손충당금	(1,049,138)	-	(820,572)	-

미수금	20,034,624	97,728	17,953,794	474,110

차감: 대손충당금	(401,554)	-	(401,554)	-

미수수익	414,234	-	335,649	-

보증금	4,678,770	2,979,026	3,443,800	4,545,571

합 계	216,331,409	3,076,754	213,762,324	5,019,681

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	177,523,123	19,730,798	414,234	7,657,796	205,325,951

연체되었으나 손상되지 않은 채권	14,639,160	-	-	-	14,639,160

손상채권	492,190	401,554	-	-	893,744

합 계	192,654,473	20,132,352	414,234	7,657,796	220,858,855

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	174,922,039	18,026,350	335,649	7,989,371	201,273,409

연체되었으나 손상되지 않은 채권	17,812,987	-	-	-	17,812,987

손상채권	516,181	401,554	-	-	917,735

합 계	193,251,207	18,427,904	335,649	7,989,371	220,004,131

당 사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(60일~150일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있 으 며 , 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 과거 경험상 정상회수기일 이후 18개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전 액 손상채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	12,216,030	1,741,256	681,874	14,639,160

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후13~17개월	합 계

매출채권	16,093,176	1,086,940	632,871	17,812,987

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	820,572	401,554

손상차손	257,664	-

제각	(34,997)	-

제각채권회수	5,899	-

기말금액	1,049,138	401,554

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,255,422	380,648

손상차손(환입)	(715,886)	24,336

제각	-	(3,430)

제각채권회수	34,197	-

기말금액	1,573,733	401,554

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	35,686,935	(756,909)	34,930,026	26,247,620	(748,610)	25,499,010

제품	47,458,299	(2,584,100)	44,874,199	41,421,732	(3,261,854)	38,159,878

재공품	23,121,700	(3,307,850)	19,813,850	18,951,939	(4,112,834)	14,839,105

원재료	33,073,276	(853,546)	32,219,730	22,404,710	(509,136)	21,895,574

포장재료	2,282,051	(71,393)	2,210,658	1,872,819	(52,050)	1,820,769

저장품	85,036	-	85,036	68,222	-	68,222

미착품	3,463,868	-	3,463,868	2,056,096	-	2,056,096

합 계	145,171,165	(7,573,798)	137,597,367	113,023,138	(8,684,484)	104,338,654

한편, 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 3,961,672 천원 (전반기: 6,900,735천원)입니다.

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	누적평가손익(*2)

기타포괄손익	당기손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

활성시장에서 거래되는 지분증권	6,261,457	4,889,484	4,889,484	(1,371,972)	-

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	4,495,375	5,588,363	5,588,363	1,092,988	-

소 계	10,756,832	10,477,847	10,477,847	(278,984)	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	2,000,000	3,171,465	3,171,465	-	1,171,465

활성시장에서 거래되지 않는 채무상품	2,821,704	2,055,656	2,055,656	-	(766,048)

소 계	4,821,704	5,227,121	5,227,121	-	405,417

합 계	15,578,536	15,704,968	15,704,968	(278,984)	405,417

(*1) 당사는 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 및 채무상품에 대하여 보고기간말 순자산가치를 공정가치로 추정하였습니다.(*2) 회계정책 변경으로 인하여 당반기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현 보유손익(법인세반영전)으로 대체하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	누적손상차손

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,759,719	3,058,696	3,058,696	902,993	(3,604,016)

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,088,304	(*)	7,017,506	-	(70,798)

수익증권	2,000,000	3,116,989	3,116,989	1,116,989	-

합 계	14,848,023	13,193,191	2,019,982	(3,674,814)

( * ) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

(2) 기타금융자산 변동내역 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	13,193,190	9,941,002

취 득	730,512	1,068,356

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평 가(법인세효과 반영전)	2,492,838	1,858,604

당기손익-공정가치 측정 채무상품평 가(법인세효과 반영전)	(711,572)	-

기 말	15,704,968	12,867,962

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	인도네시아	70.0	8,342,208	6,111,989	70.0	5,173,056	3,527,780

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	3,527,780	3,169,152	(496,868)	(88,075)	6,111,989

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	5,073,891	(398,722)	(242,022)	4,433,147

(3) 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	21,433,927	12,702,514	8,731,413	274,450	(952,865)

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손실

PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	16,449,672	11,182,752	5,266,920	59,055	(569,029)

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	105,317,538	-	105,317,538	105,799,671	-	105,799,671

건물	137,898,988	(42,031,499)	95,867,489	137,818,728	(40,080,960)	97,737,768

구축물	8,948,919	(8,818,612)	130,307	8,948,919	(8,814,731)	134,188

기계장치	164,613,599	(138,759,730)	25,853,869	159,881,503	(131,771,779)	28,109,723

차량운반구	322,238	(240,569)	81,669	322,238	(205,983)	116,255

공구와기구	1,416,370	(1,053,210)	363,160	1,335,370	(958,913)	376,457

집기비품	14,666,842	(12,898,610)	1,768,232	14,089,212	(12,541,791)	1,547,422

건설중인자산	6,957,123	-	6,957,123	3,336,163	-	3,336,163

합 계	440,141,617	(203,802,230)	236,339,387	431,531,804	(194,374,157)	237,157,647

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	반기말잔액

토지	105,799,671	-	(50,238)	-	(431,895)	105,317,538

건물	97,737,768	-	(27,974)	(2,015,405)	173,100	95,867,489

구축물	134,188	-	-	(3,881)	-	130,307

기계장치	28,109,723	102,500	(206,726)	(7,137,154)	4,985,526	25,853,869

차량운반구	116,255	-	-	(34,586)	-	81,669

공구와기구	376,457	81,000	-	(94,297)	-	363,160

집기비품	1,547,422	357,180	-	(356,819)	220,449	1,768,232

건설중인자산	3,336,163	9,047,388	-	-	(5,426,428)	6,957,123

합 계	237,157,647	9,588,068	(284,938)	(9,642,142)	(479,248)	236,339,387

(*) 투자부동산으로 대체된 485,694천원과 무형자산으로 대체된 금액 29,854천원, 무형자산에서 대체된 36,300천원이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	반기말잔액

토지	105,050,428	-	-	-	601,374	105,651,802

건물	100,184,953	-	(29,470)	(2,001,771)	1,644,039	99,797,751

구축물	141,949	-	-	(3,881)	-	138,068

기계장치	36,452,826	-	(1)	(8,070,224)	3,846,861	32,229,462

차량운반구	185,427	-	-	(34,586)	-	150,841

공구와기구	379,865	109,000	-	(82,907)	-	405,958

집기비품	1,097,939	505,848	(1)	(308,172)	99,730	1,395,345

건설중인자산	1,182,148	5,486,114	-	-	(5,478,973)	1,189,289

합 계	244,675,535	6,100,962	(29,472)	(10,501,539)	713,030	240,958,516

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 735,150천원과 무형자산으로 대체된 금액 22,120천원이 포함되어 있습니다.

13 . 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,021,796	-	19,021,796	18,589,901	-	18,589,901

건물	4,087,099	(1,632,772)	2,454,327	3,997,413	(1,554,848)	2,442,566

합 계	23,108,895	(1,632,772)	21,476,123	22,587,314	(1,554,848)	21,032,467

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	18,589,901	-	431,895	19,021,796

건물	2,442,566	(42,038)	53,799	2,454,327

합 계	21,032,467	(42,038)	485,694	21,476,123

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	19,389,507	-	(601,374)	18,788,133

건물	2,614,271	(40,561)	(133,776)	2,439,934

합 계	22,003,778	(40,561)	(735,150)	21,228,067

(3) 당반기 및 전반기 중 투 자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수입임대료	185,311	173,542

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

14 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	6,375,130	(3,371,443)	3,003,687	6,124,501	(3,158,867)	2,965,634

상표권	5,133,364	(427,344)	4,706,020	5,125,155	(411,423)	4,713,732

기타의무형자산(*)	22,679,226	(17,110,468)	5,568,758	22,497,190	(16,498,110)	5,999,080

건설중인무형자산	1,299,916	-	1,299,916	655,398	-	655,398

합 계	35,487,636	(20,909,255)	14,578,381	34,402,244	(20,068,400)	14,333,844

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	2,965,634	12,222	(212,576)	238,407	3,003,687

상표권	4,713,732	557	(15,921)	7,652	4,706,020

기타의무형자산	5,999,080	-	(612,358)	182,036	5,568,758

건설중인무형자산	655,398	1,108,567	-	(464,049)	1,299,916

합 계	14,333,844	1,121,346	(840,855)	(35,954)	14,578,381

(*) 보증금으로 대체된 29,507 천원 및 건설중인자산 (유형자산)에서 대체된 29,853천원, 집기비품(유형자산)으로 대체된 36,300 천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체(*)	기말잔액

특허권	2,580,272	-	-	(181,041)	211,140	2,610,371

상표권	4,733,016	-	-	(16,072)	4,256	4,721,200

기타의무형자산	7,545,033	1,590	(118,936)	(692,808)	(5,888)	6,728,991

건설중인무형자산	-	516,793	-	-	(215,396)	301,397

합 계	14,858,321	518,383	(118,936)	(889,921)	(5,888)	14,361,959

(*) 보증금으로 대체된 28,008천원 및 건설중인자산 (유형자산)에서 대체된 22,120천원이 포함되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	58,100,000	-	41,100,000	-

유동성장기부채	20,000,000	-	40,000,000	-

장기차입금	-	14,000,000	-	11,000,000

합 계	78,100,000	14,000,000	81,100,000	11,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	우리은행 외	2.93~2.97	58,100,000	41,100,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.74	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2.94	10,000,000	30,000,000

운영자금대출	수출입은행	2.90	14,000,000	11,000,000

총 계	34,000,000	51,000,000

차감: 1년이내 도래분	(20,000,000)	(40,000,000)

차감계	14,000,000	11,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2018.07.01 ~ 2019.06.30	20,000,000

2019.07.01 ~ 2020.06.30	14,000,000

합 계	34,000,000

(6) 당반기 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 한국산업은행 등에 1 14,340,000 천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당반기 중 인식된 총 비용 3,277,563천원(전반기: 2,610,975천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 순 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	31,954,662	34,139,316

사외적립자산의 공정가치	(14,426,748)	(15,747,920)

합 계	17,527,914	18,391,396

2) 순확정 급여채무 관련 손익인식 사항당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,576,578	3,479,093

순확정급여부채의 순이자	251,748	293,076

합 계	3,828,326	3,772,169

한편, 당반기의 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 총 비용은 7,105,889천원(전반기: 6,383,144천원)이며, 이 중 4,036,051천원(전반기: 3,753,368천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 3,069,838 천원 (전반기: 2,629,776천원)은매출원가에 포함되어 있습니다.

17 . 환불부채 (1) 보고기간종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	6,453,884	6,097,459

(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,097,459	5,588,891

충당부채 설정액	4,888,808	4,683,239

충당부채 사용액	(4,532,383)	(4,013,116)

반기말금액	6,453,884	6,259,014

1 8. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	2,500원	2,500원

발행한 주식의 수	9,879,236주	9,409,050주

보통주자본금	24,698,090천원	23,522,625천원

19. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	270,207,206	271,382,671

자기주식	(7,333,825)	(383,616)

합 계	262,873,381	270,999,055

20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,531,146

기타포괄손익-공정가치 금융상품평가손익	(211,470)	-

지분법자본변동	(446,064)	(357,989)

합 계	(657,534)	1,173,157

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 금융상품평가손익(전반기: 매도가능금융자산 평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,531,146	652,739

회계변경효과	(3,632,187)	-

재평가로인한 순평가차익	2,492,838	1,858,603

순평가차익 관련 법인세효과	(603,267)	(449,782)

반기말금액	(211,470)	2,061,560

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(357,989)	187,065

지분법자본변동의 재평가로인한 순평가차익	(88,075)	(242,022)

기말잔액	(446,064)	(54,957)

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,500,000	2,600,000

임의적립금	93,000,000	47,000,000

미처분이익잉여금	19,379,161	56,260,995

합 계	115,879,161	105,860,995

22 . 수익

당반기 및 전반기 중 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	145,178,337	277,871,977	135,724,972	267,876,765

상품매출액	86,888,851	168,748,984	72,366,318	147,958,383

기타매출액	5,096,758	8,983,060	2,917,005	4,872,107

합 계	237,163,946	455,604,021	211,008,295	420,707,255

23 . 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,948,598	37,186,069	18,699,467	34,949,493

퇴직급여	1,971,832	4,036,051	1,904,209	3,753,368

복리후생비	6,815,412	11,246,073	6,930,672	13,201,542

광고선전비	10,709,192	18,417,186	8,090,903	16,599,679

판매촉진비	5,421,134	10,911,111	4,005,867	9,441,191

여비교통비	3,317,900	6,561,081	4,075,754	8,080,265

지급수수료	6,407,707	11,556,069	5,111,710	9,437,874

대손상각비(환입)	158,108	257,664	(496,160)	(691,550)

세금과공과	841,588	2,328,861	1,019,029	2,144,053

지급임차료	924,378	1,843,186	796,367	1,583,684

감가상각비	144,942	282,548	117,000	223,434

무형자산상각비	418,453	840,855	423,972	889,921

교육훈련비	639,517	1,005,344	300,374	575,458

기타	1,542,121	3,398,612	2,197,169	4,700,450

합 계	59,260,882	109,870,710	53,176,333	104,888,862

24. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	109,107	284,539	75,383	217,044

외환차익	2	3	1	3

배당금수익	14,336	34,107	10,746	34,909

외환환산이익	10,463	10,625	100,063	21

금융보증수익	9,075	17,179	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	58,326	64,057	-	-

합 계	201,309	410,510	186,193	251,977

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	676,488	1,330,887	911,765	1,819,310

외화환산손실	4,244	8,089	-	30,761

당기손익인식금융자산평가손실	(108,002)	775,629	-	-

합 계	572,730	2,114,605	911,765	1,850,071

25. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	93,437	185,311	85,688	173,542

외환차익	266,996	1,039,317	276,569	701,836

외화환산이익	200,885	264,829	-	36,965

유형자산처분이익	93,274	205,062	166,530	166,530

무형자산처분이익	-	-	9,701	9,701

수입수수료	4,210	18,256	29,233	54,860

잡이익	179,536	422,692	249,691	449,134

합 계	838,338	2,135,467	817,412	1,592,568

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	406,455	971,218	430,465	893,108

외화환산손실	67,834	119,049	171,096	221,126

기부금	228,601	262,376	21,819	96,008

유형자산처분손실	-	-	1	2

잡손실	(489,466)	5,355,624	371	372

합 계	213,424	6,708,267	623,752	1,210,616

26. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

한편 당사의 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	15,820,602	9,778,471

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(153,385)	(350,625)

총법인세효과	15,667,217	9,427,846

자본에 직접 반영된 법인세비용	(353,166)	(604,760)

법인세비용	15,314,051	8,823,086

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(2,123,642)	(646,138)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(2,277,027)	(996,763)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(153,385)	(350,625)

27. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(23,586,506)	(33,258,713)	284,994	(17,929,342)

원재료 및 상품매입액	123,984,962	232,552,174	93,206,406	206,100,896

급여	34,016,485	64,135,760	31,460,114	59,570,981

퇴직급여	3,664,276	7,105,889	3,230,718	6,383,144

광고선전비	10,709,192	18,417,186	8,090,903	16,599,679

경상연구개발비	18,623,897	34,125,264	14,846,360	30,750,280

판매촉진비	5,421,134	10,911,111	4,005,867	9,441,191

여비교통비	3,430,073	6,768,400	4,168,473	8,239,680

지급수수료	7,305,347	13,213,029	6,092,540	11,061,439

대손상각비(환입)	158,108	257,664	(496,160)	(691,550)

감가상각, 무형자산 상각	5,333,550	10,525,035	5,647,418	11,432,022

기타비용	29,510,119	53,038,679	24,137,474	46,654,150

합 계(*)	218,570,637	417,791,478	194,675,107	387,612,570

( * ) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 28. 주당 이 익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	12,714,835천원	15,724,729천원	11,221,930천원	22,656,736천원

가중평균유통보통주식수(*)	9,821,080주	9,838,070주	9,873,908주	9,873,908주

기본 및 희석주당이익(손실)	1,295원	1,598원	1,137원	2,295원

(*) 전반기의 기본 및 희석주당이익은 당반기 중 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 재 무위험관리의 목적 및 정책 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	268,759,436	263,225,573

자본 (B)	402,793,098	401,555,832

현금및현금성자산 및 금융기관단기예치금 (C)	13,226,411	45,397,762

차입금 (D)	92,100,000	92,100,000

부채비율 (A/B)	67%	66%

순차입금비율 (D-C)/B	20%	12%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소

당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 환율변동위험

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	71,007	(71,007)	11,697	(11,697)

JPY	439,625	(439,625)	430,921	(430,921)

EUR	(390,492)	390,492	(270,974)	270,974

CNY	350	(350)	346	(346)

VND	14,320	(14,320)	4,093	(4,093)

CHF	-	-	(9,275)	9,275

GBP	(1,709)	1,709	-	-

IDR	8,900	(8,900)	-	-

합 계	142,001	(142,001)	166,808	(166,808)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(456,715)	456,715	(608,458)	608,458

이자수익	131,335	(131,335)	121,878	(121,878)

다. 기타 가격위험요 소

당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지분증권 및 채무상품의의 장부가치는 15,704,968천원 (전기말: 13,193,190천원)입니다.

보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당반기 기타포괄손익(법인세효과 반영전)의 변동금액은 48,895천원 (전반기 28,187 천원)입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 기타금융자산의 경우 장부금액이며, 금융보증부채의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액인 12,907,879천원 입니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	80,085,536	14,373,742	-	94,459,279

매입채무및기타채무	120,497,878	208,750	8,332,941	129,039,569

금융보증계약(*2)	2,019,631	-	10,888,248	12,907,879

합 계	202,603,045	14,582,492	19,221,189	236,406,727

(*1) 장ㆍ단기차입금이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 97,649천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 13,514 천원은 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

차입금 등(*1)	82,450,895	319,000	11,133,718	93,903,613

매입채무및기타채무	109,254,300	142,240	7,700,334	117,096,874

금융보증계약(*2)	2,000,000	-	8,720,716	10,720,716

합 계	193,705,195	461,240	27,554,768	221,721,203

(*1) 장ㆍ단기차입금이며, 예상 이자비용을 포함하였습니다.(*2) 차입금 등에 예상이자비용이 포함되어 미지급이자 97,458천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 7,732천원이 제외되어 있습니다.(*3) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,226,411	13,226,411	45,397,762	45,397,762

매출채권및기타채권:

매출채권	191,605,335	191,605,335	192,430,635	192,430,635

미수금	19,633,070	19,633,070	17,552,240	17,552,240

미수수익	414,234	414,234	335,649	335,649

보증금(유동)	4,678,770	4,678,770	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	5,219,939	5,219,939	4,646,113	4,646,113

매도가능금융자산	-	-	13,193,190	13,193,190

당기손익-공정가치 금융자산	5,227,121	5,227,121	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,477,847	10,477,847	-	-

보증금(비유동)	2,979,026	2,979,026	4,545,571	4,545,571

미수금(비유동)	97,728	97,728	474,110	474,110

합 계	253,559,481	253,559,481	282,019,070	282,019,070

금융부채

매입채무및기타채무:

매입채무	85,001,681	85,001,681	71,181,366	71,181,366

미지급금	22,779,518	22,779,518	23,963,893	23,963,893

미지급비용	11,772,437	11,772,437	13,098,842	13,098,842

보증금(유동)	1,038,585	1,038,585	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	-	-	4,959	4,959

단기차입금	58,100,000	58,100,000	41,100,000	41,100,000

유동성장기부채	20,000,000	20,000,000	40,000,000	40,000,000

장기차입금	14,000,000	14,000,000	11,000,000	11,000,000

장기미지급금	8,322,941	8,322,941	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	208,541	208,541	145,735	145,735

금융보증부채(비유동)	119,581	119,581	497,962	497,962

합 계	221,343,284	221,343,284	209,789,520	209,789,520

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산	-	3,171,465	2,055,656	5,227,121

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,889,485	-	5,588,363	10,477,847

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	519,415	12,706,996	-	13,226,411

매출채권	-	-	191,605,335	191,605,335

미수금	-	-	19,633,070	19,633,070

미수수익	-	-	414,234	414,234

보증금(유동)	-	-	4,678,770	4,678,770

장기금융상품	-	5,219,939	-	5,219,939

보증금(비유동)	-	-	2,979,026	2,979,026

미수금(비유동)	-	-	97,728	97,728

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	85,001,681	85,001,681

미지급금	-	-	22,779,518	22,779,518

미지급비용	-	-	11,772,437	11,772,437

보증금(유동)	-	-	1,038,585	1,038,585

단기차입금	-	58,100,000	-	58,100,000

유동성장기부채	-	20,000,000	-	20,000,000

장기차입금	-	14,000,000	-	14,000,000

장기미 지급금	-	-	8,322,941	8,322,941

보증금(비유동)	-	-	208,541	208,541

금융보증부채(비유동)	-	-	119,581	119,581

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	3,058,696	3,116,989	7,017,506	13,193,190

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	280,115	45,117,647	-	45,397,762

매출채권	-	-	192,430,635	192,430,635

미수금	-	-	17,552,240	17,552,240

미수수익	-	-	335,649	335,649

보증금(유동)	-	-	3,443,800	3,443,800

장기금융상품	-	4,646,113	-	4,646,113

보증금(비유동)	-	-	4,545,571	4,545,571

미수금(비유동)	-	-	474,110	474,110

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	71,181,366	71,181,366

미지급금	-	-	23,963,893	23,963,893

미지급비용	-	-	13,098,842	13,098,842

보증금(유동)	-	-	1,106,429	1,106,429

금융보증부채	-	-	4,959	4,959

단기차입금	-	41,100,000	-	41,100,000

유동성장기부채	-	40,000,000	-	40,000,000

장기차입금	-	11,000,000	-	11,000,000

장기미지급금	-	-	7,690,334	7,690,334

보증금(비유동)	-	-	145,735	145,735

금융보증부채(비유동)	-	-	497,962	497,962

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS

기타특수관계자	종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 종근당건강㈜, ㈜벨아이앤에스, ㈜벨에스엠,㈜벨이앤씨, ㈜경보제약, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합, CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	거 래 내 역	당반기	전반기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	매출	211	721

잡이익	-	10,190

지급수수료 등	3,846,255	3,425,166

배당금의 지급	1,736,653	1,711,510

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	자본금 출자	3,169,152	-

경상연구개발비	-	3,780

기타특수관계자	㈜종근당바이오	매출	1,200,000	972,510

유형자산처분이익	300,000	-

잡이익	-	25,528

매입 등	7,972,302	6,796,725

㈜경보제약	매출	100,578	187,572

임대료수익 등	30,876	98,024

매입	14,832,432	11,965,690

외주가공비	1,062,063	1,025,245

경상연구개발비	-	85,050

㈜벨커뮤니케이션즈	잡이익	605	8,136

경상연구개발비 등	421,323	115,653

광고선전비	4,127,293	2,551,905

㈜벨에스엠	임대료수익 등	5,592	4,963

운반비 등	976,916	887,848

지급수수료	2,087,122	1,932,763

종근당건강㈜	잡이익 등	1,400	11,791

복리후생비 등	109,496	211,060

종근당산업㈜	잡이익	-	203

지급임차료	1,555,378	1,267,607

차량유지비 등	48,408	45,067

㈜벨아이앤에스	잡이익	-	608

지급수수료	1,448,793	1,471,266

유형자산취득	280,705	469,185

무형자산취득	109,690	29,940

선급비용지급	217,000	217,000

사무비 등	73,333	66,295

㈜벨이앤씨	잡이익	-	1,171

수선비 등	195,840	240,700

유형자산취득	1,213,700	571,590

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	금융보증부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	723,346	-	-

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	-	119,581	-	-	-	-	119,581

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	650,000	-	4,026,693	-	-	-

㈜경보제약	54,123	10,644	-	11,005,410	-	40,000	-

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	4,330,364	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	538,692	23,300	-

종근당건강㈜	-	1,540	-	-	1,041	-	-

종근당산업㈜	-	-	1,724,170	-	2,915	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	616,354	-	-

㈜벨이앤씨	-	-	-	-	272,855	-	-

합 계	54,123	781,765	1,724,170	15,032,103	6,485,567	63,300	119,581

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대 상 회 사	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	금융보증부채

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	877,438	-	-

종속기업	PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS	-	497,962	-	-	-	-	497,962

기타특수관계자	㈜종근당바이오	-	10,178	-	3,672,965	-	-	-

㈜경보제약	191,671	39,172	-	8,580,838	-	40,000	-

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	4,227,443	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	456,799	23,300	-

종근당건강㈜	-	6,935	-	-	733	-	-

종근당산업㈜	-	-	1,724,170	-	47,339	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	487,429	-	-

㈜벨이엔씨	-	825	-	-	166,870	-	-

합 계	191,671	555,072	1,724,170	12,253,803	6,264,051	63,300	497,962

(4) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	금 액	지급보증처

㈜종근당	㈜벨커뮤니케이션즈	광고료지급보증	2,000,000	한국방송광고진흥공사 외

PT CKD OTTO PHARMACEUTIALS	차입금지급보증	IDR 77,112,000,000	BANK WOORI SAUDARA

USD 5,040,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	4,137,459	4,314,765

퇴직급여등	439,938	516,679

합 계	4,577,397	4,831,444

31. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	15,724,729	22,656,736

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	39,894,832	36,033,244

재고자산평가손실	3,961,672	6,900,735

퇴직급여	7,105,889	6,383,144

감가상각비	9,684,180	10,542,101

무형자산상각비	840,855	889,921

대손상각비	257,663	24,336

지분법손실	496,868	398,722

당기손익인식 금융자산평가손실	775,629	-

유형자산처분손실	-	2

이자비용	1,330,887	1,819,310

외화환산손실	127,138	251,887

법인세비용	15,314,051	8,823,086

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(880,397)	(1,181,056)

대손충당금환입	-	(715,886)

이자수익	(284,539)	(217,043)

배당금수익	(34,107)	(34,909)

외화환산이익	(275,453)	(36,987)

금융보증수익	(17,179)	-

당기손익인식 금융자산평가이익	(64,057)	-

유형자산처분이익	(205,062)	(166,530)

무형자산처분이익	-	(9,701)

(4) 순운전자본의 변동	(36,159,848)	(14,785,899)

매출채권	(387,863)	23,078,138

미수금	(2,060,810)	1,765,761

임차보증금(유동)	(382)	991,125

선급금	(143,665)	525,831

선급비용	527,898	1,644,235

재고자산	(37,220,385)	(24,830,078)

임차보증금(비유동)	455,000	(887,760)

매입채무	13,716,272	(18,726,869)

미지급금	(1,014,695)	3,979,904

선수금	26,704	(254)

선수수익	1,610,110	2,061,878

예수금	95,044	659,550

부가세예수금	(3,540,400)	662,481

예수보증금	(10,000)	(140,000)

임대보증금(유동)	(1,536)	(33,000)

미지급비용	(4,604,159)	(3,626,404)

반품충당부채	356,425	670,122

장기미지급금	632,607	523,559

임대보증금(비유동)	12,280	2,080

퇴직금의 지급	(6,085,615)	(4,134,589)

사외적립자산	1,477,322	1,028,391

영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3)+(4))	18,579,316	42,723,025

32 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치등 대체	5,426,428	5,478,973

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	20,000,000

유동성장기부채의 단기차입금 대체	20,000,000	-

무상증자	1,175,465	-

33 . 우발부채 및 약 정 사항

(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	55,000,000	30,000,000

시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000	-

시설대출	11,500,000	11,500,000

일반대출	26,600,000	26,600,000

우리소매대출	15,000,000	-

B2B	5,000,000	996,995

외화지급보증	USD 5,800,000	USD 1,830,000

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

일반대출	3,000,000	-

외화지급보증	USD 4,000,000	USD 2,461,220

종합통장대출	3,000,000	-

수출입은행	일반대출	30,000,000	14,000,000

국민은행	당좌대출	5,000,000	-

구매론	12,000,000	895,170

합 계	원화금액	184,100,000	93,992,165

외화금액	USD 9,800,000	USD 4,291,220

(2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	내용	담보권자

유형자산	114,340,000	차입금	한국산업은행 외

(3) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 34. 보고기간후 사건당사는 현재 식품의약품안전처로부터 잠정적 판매중지 조치된 고혈압 치료제 애니포지정의 회수절차를 진행하고 있습니다. 당반기말 현재 회수가 예상되는 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.