아이진 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 - 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률(%)

제21기	매출채권	841,912	-	-

미수금	34,966	-	-

미수수익	14,946	-	-

임차보증금	552,707	-	-

기타보증금	23,056	-	-

제20기	매출채권	989,785	-	-

미수금	12,265	-	-

미수수익	120,052	-	-

임차보증금	552,707	-	-

기타보증금	23,056	-	-

제19기	매출채권	938,972	-	-

미수금	24,031	-	-

미수수익	222,808	-	-

임차보증금	550,708	-	-

기타보증금	19,006	-	-

(2) 최근 3사업연도 대손충당금의 변동현황 - 당사는 최근 3사업연도의 대손충당금 변동사항이 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[매출채권의 경과기간별 연령분석]

(기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 2년 이하	2년 초과	계

매출채권	823,572 주1)	18,340 주2)	841,912

구성비율	97.8%	2.2%	100%

주1) 해당 매출채권은 의약품도매업, 건강기능식품에서 발생한 것으로서 당해 경과기간이 6 개월 이하의 채권입니다.주2) 해당 매출채권은 의약품도매업에서 발생한 것으로서 당해 경과기간이 6개월 초과 2년 미만 채권입니다.

2) 재고자산 현 황 동 보 고 서 작성 기준일 현재 재 고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당기 말(제21기)	전기 말(제20기)

신사업 (건강기능식품/의약품도매업/
BIO IT)	상품	710,666	342,668

(-)평가충당금	(7,078)	(33,553)

원재료	900	900

부재료	-	1,116

합 계	704,488	311,131

총자산 대비 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.59%	0.65%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5	8.9

동 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 실사 내용은 다음과 같습니다. ■ 실사일자 : 2021년 01월 05일 ~ 2021년 01월 05일 (1일간) ■ 입회장소 : 연구소 및 일산창고, 수원창고 ■ 참여자 : H 재고담당자, 회계담당자, 외부감사인

3) 공정가치평가 내역 동 보고서 공시대상기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

동 보고서 작성기준일 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

전환사채	5,233,533	5,458,498	15,065,909	16,171,752

신주인수권부사채	9,939,250	10,209,490	-	-

상기 전환사채를 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 동 보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,353,463	-	2,353,463

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,136,188	-	1,136,188

파생상품자산	-	2,561,138	-	2,561,138

전환사채	-	5,458,498	-	5,458,498

신주인수권부사채	-	10,209,490	-	10,209,490

전환우선주부채	1,576,576	-	-	1,576,576

파생상품부채(유동)	-	301,117	-	301,117

파생상품부채(비유동)	-	7,394,080	-	7,394,080

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,489,651	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가 등

파생상품자산	2,561,138	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가 등

전환사채	5,458,498	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가 등

신주인수권부사채	10,209,490	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가 등

파생상품부채	7,695,197	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가 등

4) 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이진(주)	회사채	사모	2017.12.14	5,400	3.75	-	2021.12.14	미상환주1)	-

아이진(주)	회사채	사모	2018.09.28	18,500	0	-	2023.09.28	미상환주2)	SK증권(주)

아이진(주)	회사채	사모	2020.09.18	22,000	0	-	2025.09.18	미상환주3)	한양증권(주)

합 계	-	-	-	45,900	-	-	-	-	-

주1) 2017년 12월 14일 발행한 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 45억, 전환가능주 식수 는 368,850주 입니 다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황-[미상환 전환사채 발행현황]-주1) 을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 2018년 09월 28일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 10억, 전환가능주식수는 45,766주 입니다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황- [미상환 전환사채 발행현황]-주2) 을 참고하여 주 시기 바랍니다주3) 2020년 9월 18일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 220억, 전환가능주식수는 1,560,505주 입니다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황- [미상환 신주인수권부사채 등 발행현황] 을 참고하여 주 시기 바랍니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,500	-	1,000	-	22,000	-	-	27,500

합계	4,500	-	1,000	-	22,000	-	-	27,500

- 자세한 사항은 위 채무증권 발행실적 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.