아이진 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 - 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률(%)

제22기 1분기	매출채권	797,991	-	-

미수금	12,899	-	-

미수수익	16,264	-	-

임차보증금	552,707	-	-

기타보증금	23,056	-	-

제21기	매출채권	841,912	-	-

미수금	34,966	-	-

미수수익	14,946	-	-

임차보증금	552,707	-	-

기타보증금	23,056	-	-

제20기	매출채권	989,785	-	-

미수금	12,265	-	-

미수수익	120,052	-	-

임차보증금	552,707	-	-

기타보증금	23,056	-	-

(2) 최근 3사업연도 대손충당금의 변동현황 - 당사는 최근 3사업연도의 대손충당금 변동사항이 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[매출채권의 경과기간별 연령분석]

(기준일 : 2021년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 2년 이하	2년 초과	계

매출채권	775,394 주1)	22,597 주2)	-	797,991

구성비율	97.2%	2.8%	-	100%

주1) 해당 매출채권은 의약품도매업, 건강기능식품에서 발생한 것으로서 당해 경과기간이 6 개월 이하의 채권입니다.주2) 해당 매출채권은 의약품도매업에서 발생한 것으로서 당해 경과기간이 6개월 초과 2년 미만 채권입니다.

2) 재고자산 현 황 동 보 고 서 작성 기준일 현재 재 고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당 분기 말 (제22기)	전기 말 (제21기)

신사업 (건강기능식품/의약품도매업/
BIO IT)	상품	1,042,864	710,666

(-)평가충당금	(34,902))	(7,078)

원재료	900	900

부재료	-	-

합 계	1,008,862	704,488

총자산 대비 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.59%	1.59%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.2	3.5

- 당사는 동 보고서 작성대상 기간의 외부감사인 재고자산 실사를 생략하였습니다.

3) 공정가치평가 내역 동 보고서 공시대상기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

동 보고서 작성기준일 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

전환사채	4,070,160	5,458,498	5,233,533	5,458,498

신주인수권부사채	10,365,696	10,209,490	9,939,250	10,209,490

상기 전환사채를 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 동 보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,515,696	-	2,515,696

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,136,188	-	1,136,188

신주인수권부사채	-	10,209,490	-	10,209,490

전환사채	-	5,458,498	-	5,458,498

전환우선주부채	-	2,114,466	-	2,114,466

파생상품부채(비유동)	-	7,394,080	-	7,394,080

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,651,884	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 가격

신주인수권부사채	10,209,490	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가

전환사채	5,458,498	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가

전환우선주부채	2,114,466	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가

파생상품부채	7,394,080	2	현재가치기법 등	시장수익률, 기초자산 주가

4) 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이진(주)	회사채	사모	2017.12.14	5,400	3.75	-	2021.12.14	미상환주1)	-

아이진(주)	회사채	사모	2018.09.28	18,500	0	-	2023.09.28	상환주2)	SK증권(주)

아이진(주)	회사채	사모	2020.09.18	22,000	0	-	2025.09.18	미상환주3)	한양증권(주)

합 계	-	-	-	45,900	-	-	-	-	-

주1) 2017년 12월 14일 발행한 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 39억, 전환가능주 식수 는 319,670주 입니 다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황-[미상환 전환사채 발행현황]-주1) 을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 2018년 09월 28일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채는 모두 상환되었습니다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황- [미상환 전환사채 발행현황]-주2) 을 참고하여 주 시기 바랍니다 주3) 2020년 9월 18일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 220억, 전환가능주식수는 1,560,505주 입니다. 자세한 내용은 위 I. 회사의 개요- 3. 자본금 변동사항 - 2) 사채 발행 현황- [미상환 신주인수권부사채 등 발행현황] 을 참고하여 주 시기 바랍니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,900	-	-	-	22,000	-	-	25,900

합계	3,900	-	-	-	22,000	-	-	25,900

- 자세한 사항은 위 채무증권 발행실적 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.