아이진 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 재고자산 현황 등 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

당분기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

전환사채	3,904,425	3,869,422	3,788,206	3,753,325

상기 전환사채를 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같으 며,- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 금융자산/부채

전환사채	-	3,869,422	-	3,869,422

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

전환사채	3,869,422	2	현재가치기법 등	시장수익률 등

4) 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이진(주)	회사채	사모	2017년 12월 14일	5,400	3.75	-	2021년 12월 14일	미상환주1)	-

합 계	-	-	-	5,400	3.75	-	-	-	-

주1) 2017년 12월 14일 발행한 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 54억, 전환가능주식수는 310,344주입니다. 사채 발행에 자세한 내용은 다음과 같습니다.

- 사채의 발행 대상자 내역

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액 (원)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	해당사항 없음	1,500,000,000

한국투자 핵심역량 레버리지펀드	해당사항 없음	300,000,000

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	해당사항 없음	300,000,000

한국투자 Core 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

한국투자 Dream 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

한국투자 Essence 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

한국투자 Future 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

한국투자 High 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

한국투자 Joint 투자조합	해당사항 없음	150,000,000

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	해당사항 없음	450,000,000

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	해당사항 없음	450,000,000

지앤텍3호벤처투자조합	해당사항 없음	600,000,000

DSC Follow-on 성장사다리펀드	해당사항 없음	450,000,000

DSC유망서비스산업펀드	해당사항 없음	450,000,000

합 계	5,400,000,000

- 사채의 종류 : 기명식 이권부 무보증 전환사채 - 사채의 표면이율 : 연 0.5%- 사채의 만기보장수익률 : 연복리 3.75% - 전환대상 주식의 종류 : 아이진 주식회사 기명식 보통주식- 전환대상 1주당 전환가격 : 17,400원- 전환청구 가능기간 : 2018.12.14 ~ 2021.12.07- 조기상환청구권(put option) : ① 투자자는 사채발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 할 수 있다. ② 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환 시 피투자기업이 지급하여야 할 원금 및 이자의 총액은 상환되는 원금과 해당 원금액에 그 조기상환일까지 연 복리 3.75%의 보장이율을 적용한 금액의 합계액에서, 기 지급된 표면이자를 차감한 금액으로 한다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	5,400	-	-	-	5,400

합계	-	-	-	5,400	-	-	-	5,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.