SGA솔루션즈 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제9기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제8기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으 며 서울특별시 송파구 정 의로 8길 9에 소재하고 있습니다. 지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회 사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이㈜	10,099,309	23.53%	최대주주

최영철	470,870	1.10%	대표이사

기타 특수관계자	126,846	0.30%

자기주식	234,169	0.55%

기타의 주주	31,987,286	74.53%

합계	42,918,480	100.00%

1-2. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월	기타금융업

에스지에이비엘씨㈜	98.22%	대한민국	12월	소프트웨어개발및공급

(전기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월	기타금융업

에스지에이비엘씨㈜	98.22%	대한민국	12월	소프트웨어개발및공급

1-3. 종속기업의 요약재무정보(당반기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	13,664,821	600,497	2,402,239	1,280,275

에스지에이비엘씨㈜	7,493,589	2,918,481	1,708,190	65,092

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	12,155,093	618,184	5,215,244	1,806,372

에스지에이비엘씨㈜	7,649,761	3,165,390	4,257,667	(457,608)

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거래처	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	-	300,000	담보제공

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	8,222,271	8,222,271

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	768,734	768,734

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,885,562	4,885,562

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,891,495	1,891,495

상각후원가측정 금융자산	4,300,000	4,300,000

대여금	6,590,257	6,590,257

매출채권	3,888,961	3,888,961

기타채권	2,558,628	2,558,628

금융자산 합계	33,105,908	33,105,908

(금융부채)

매입채무	1,202,115	1,202,115

미지급금등	1,808,278	1,808,278

차입금	6,300,000	6,300,000

전환사채	3,505,536	3,505,536

파생금융부채	3,935,756	3,935,756

금융부채 합계	16,751,685	16,751,685

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	6,799,587	6,799,587

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,956,614	3,956,614

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	5,066,656	5,066,656

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,518,603	1,518,603

상각후원가측정 금융자산	2,500,000	2,500,000

단기금융상품	300,000	300,000

단기대여금	5,898,790	5,898,790

매출채권	6,372,314	6,372,314

기타채권	3,036,717	3,036,717

금융자산 합계	35,449,281	35,449,281

(금융부채)

매입채무	2,482,379	2,482,379

미지급금등	2,259,560	2,259,560

차입금	6,280,000	6,280,000

전환사채	6,842,507	6,842,507

파생금융부채	2,610,735	2,610,735

금융부채 합계	20,475,181	20,475,181

(2) 당반 기 및 전반기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	(354,775)	-	-	-	(354,775)

이자수익	210,001	-	-	-	210,001

외환차익	2,375	-	-	-	2,375

이자비용	-	-	-	(721,762)	(721,762)

외환차손	(1,897)	-	-	-	(1,897)

기타의대손상각비	36,346	-	-	-	36,346

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	(24,953)	-	(24,953)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	183,540	-	-	183,540

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	365,536	-	365,536

파생상품평가손실	(2,358,957)	-	-	-	(2,358,957)

합계	(2,466,907)	183,540	340,583	(721,762)	(2,664,546)

(전반기)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	382,492	-	-	-	382,492

이자수익	126,310	-	-	-	126,310

외환차익	51,200	-	-	-	51,200

외화환산이익	7,441	-	-	-	7,441

이자비용	-	-	-	(732,116)	(732,116)

대손충당금환입	472,488	-	-	-	472,488

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(43,544)	-	(43,544)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	360,615	-	360,615

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(145,045)	-	-	(145,045)

사채상환손실	-	-	-	(1,943,010)	(1,943,010)

파생상품평가손이익	-	-	-	140,608	140,608

합계	1,039,931	(145,045)	317,071	(2,534,518)	(1,322,561)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	2,155,352	1,733,609	2,707,354	6,596,315

미수금 및 기타채권(*2)	6,638,834	1,389,560	1,026,852	9,055,246

합 계	8,794,186	3,123,169	3,734,206	15,651,561

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	4,561,935	1,810,379	3,062,130	9,434,444

미수금 및 기타채권(*2)	5,164,348	1,663,677	1,063,198	7,891,224

합 계	9,726,283	3,474,056	4,125,328	17,325,668

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	694,513	1,644,223

91일 ~ 180일	580,893	446,745

180일 초과	1,847,763	1,383,086

합 계	3,123,169	3,474,056

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	4,125,328	10,910,953

손상차손으로 인식된 금액	-	100,953

연중제각금액	-	(2,268,229)

손상차손 환입금액	(391,122)	-

연결실체의 변동	-	(4,618,349)

기말잔액	3,734,206	4,125,328

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	790,095	-	790,095	956,315	-	956,315

원재료	2,480	-	2,480	-	-	-

합 계	792,575	-	792,575	956,315	-	956,315

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	50,495	80,922

미수법인세환급액	48,177	23,390

합 계	98,672	104,312

9. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

범 주	구 분	당반기말 장부금액	전기말 장부가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	1,891,495	1,518,603

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	768,734	981,444

채무상품(유동)	-	2,975,170

출자금(비유동)	-	-

지분상품(비유동)	4,885,562	4,279,966

채무상품(비유동)	-	786,690

소계	5,654,296	9,023,270

상각후원가측정 유가증권	채무상품	4,300,000	2,500,000

합 계	11,845,791	13,041,873

(2) 당반기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스지에이㈜	537,576	1.03%	1,553,106	768,734

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,045	1,780,159	1,164,618	2,975,822

감가상각누계액	(31,044)	(1,681,535)	(898,581)	(2,611,160)

장부가액	1	98,624	266,037	364,662

(전기말)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,045	1,809,252	1,229,002	3,069,299

감가상각누계액	(31,044)	(1,641,577)	(1,147,464)	(2,820,085)

장부가액	1	167,675	81,538	249,214

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	1	167,675	81,538	249,214

취득	-	3,819	271,703	275,522

처분	-	(13,994)	(65,983)	(79,977)

감가상각비	-	(58,876)	(21,221)	(80,097)

장부가액	1	98,624	266,037	364,662

(전기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	14,504	313,642	141,457	469,603

취득	-	42,257	-	42,257

처분	(11,978)	(3,933)	-	(15,911)

감가상각비	(2,525)	(164,569)	(59,921)	(227,014)

연결실체의 변동	-	(19,721)	-	(19,721)

장부가액	1	167,675	81,538	249,214

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,042,900	893,240

차량운반구	40,099	56,733

합 계	1,082,999	949,973

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	467,489	267,427

비유동	562,759	557,183

합 계	1,030,248	824,610

당기 중 증가된 사용권자산은 982,886천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	254,002	388,000

차량운반구	14,922	31,807

합 계	268,924	419,807

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,895	23,951

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,414	11,055

당기 중 리스의 총 현금유출은 252,968천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당반기말 )

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	-	26,944	782,167	4,621,059	35,757	5,465,927

취득	-	2,638	-	831,717	380,000	1,214,355

무형자산상각비	-	(2,576)	(155,550)	(495,830)	(17,445)	(671,401)

기타증감	-	-	5,501	-	2,981	8,482

기말	-	27,006	632,118	4,956,946	401,293	6,017,363

(전기말)

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	515,306	-	1,207,106	4,250,108	-	5,972,520

취득	-	33,769	-	1,406,611	44,059	1,484,439

손상	(33,480)	-	-	(180,233)	-	(213,713)

무형자산상각비	-	(6,825)	(345,484)	(855,427)	(8,302)	(1,216,038)

연결실체의 변동	(481,826)	-	(79,455)	-	-	(561,281)

기말	-	26,944	782,167	4,621,059	35,757	5,465,927

(2) 당반기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임베디드 SW/HW 사업부	-	481,826

연결실체의 변동	-	(481,826)

합계	-	-

(3) 당반기 및 전기 중 인식한 무형자산에 대한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산	장부금액	회수가능액 평가방법

당반기말	전기말

개발비	AI기반 악성코드탐지시스템	-	114,867	사용가치

클라우드향 RedCastle	-	65,367	사용가치

영업권	RNA 흡수합병 영업권	-	33,480	사용가치

합 계	-	213,714

(4) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

당반기말	전기말

RedCastle V4.0.x	580,009	708,900	3년

머신러닝기반 악성코드탐지시스템	764,870	671,619	5년

EnterpriseCastle	504,459	531,010	5년

FIDO차세대	317,971	388,631	2년

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	286,440	329,406	3년

수도운영솔루션	159,370	191,244	3년

블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발	407,389	464,234	4년

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	652,969	725,522	5년

TrustCertificate V3.0(임베디드제증명양수도)	255,452	288,772	4년

RootChain 블록체인 솔루션 개발	289,549	321,721	5년

V이지스 (가칭)	243,709	-

C이지스 (가칭)	133,866	-

GIS기반 관리 시스템	234,775	-

RootChain V3.0개발(DID 기술 신규 개발)	126,118	-

합 계	4,956,946	4,621,059

13. 관계기업(1) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	비고

당반기 말	전기말

보이스아이 주식회사	32.00%	16.00%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스-씨엔케이차이나티스타신기술투자조합	0.00%	9.43%	대한민국	12월31일	(*2)

액시스 바이오 신기술투자조합	15.63%	15.63%	대한민국	12월31일	(*2)

뉴그로쓰원신기술투자조합	0.00%	6.91%	대한민국	12월31일	(*2)

한양액시스바이오신기술투자조합	0.00%	0.95%	대한민국	12월31일	(*2)

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	4.17%	4.17%	대한민국	12월31일	(*2)

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	0.00%	0.05%	대한민국	12월31일	(*2)

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	0.00%	1.61%	대한민국	12월31일	(*2)

액시스디스플레이신기술투자조합	0.00%	0.16%	대한민국	12월31일	(*2)

마그나-액시스 관광벤처펀드	10.71%	10.71%	대한민국	12월31일	(*2)

액시스바이오테크신기술투자조합	1.99%	1.99%	대한민국	12월31일	(*2)

액시스에코신기술투자조합	4.84%	4.84%	대한민국	12월31일	(*2)

액시스이베스트트러스트신기술투자조합	2.15%	-	대한민국	12월31일	(*2)

뉴그로쓰원2호 신기술투자조합	2.11%	-	대한민국	12월31일	(*2)

(*1) 당기중 지분 추가 취득에 다라 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 지분율이 20% 미만이나, 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ( 당반기말 )

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법손익	손상	당반기말

보이스아이 주식회사	-	3,200,000	-	48,435	-	3,248,435

액시스 바이오 신기술투자조합	481,581	-	-	(70,718)	-	410,863

뉴그로쓰원신기술투자조합	617,922	-	(629,894)	11,972	-	-

한양액시스바이오신기술투자조합	13,061	-	(12,956)	(105)	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	97,418	-	-	(948)	-	96,470

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	611	-	(1,991)	1,380	-	-

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	61,483	-	(201,822)	140,339	-	-

액시스디스플레이신기술투자조합	983	-	(1,499)	516	-	-

마그나-액시스 관광벤처펀드	1,659,286	-	-	(33,513)	-	1,625,773

액시스바이오테크신기술투자조합	98,943	-	-	(527)	-	98,416

액시스에코신기술투자조합	99,266	-	-	(866)	-	98,400

액시스이베스트트러스트신기술투자조합	-	800,000	(322,243)	(3,385)	-	474,372

뉴그로쓰원2호 신기술투자조합	-	500,000	-	1,331	-	501,331

합계	3,130,554	4,500,000	(1,170,405)	93,911	-	6,554,060

( 전기말 )

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법손익	손상	전기말

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	-	-	-	-	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	893,477	-	(1,174,999)	281,522	-	-

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	1,229,089	-	(893,353)	(335,736)	-	-

액시스 바이오 신기술투자조합	486,754	-	-	(5,173)	-	481,581

액시스 하이테크 신기술투자조합	964,000	-	(1,259,965)	295,965	-	-

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	1,015	-	(1,060)	45	-	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	503,961	-	-	113,961	-	617,922

한양액시스바이오신기술투자조합	49,629	-	(55,294)	18,726	-	13,061

액시스에너지 신기술투자조합	106,585	-	(106,585)	-	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	99,147	-	-	(1,729)	-	97,418

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	1,000	-	(658)	270	-	612

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	99,156	-	(66,129)	28,456	-	61,483

액시스디스플레이신기술투자조합	1,000	-	-	(17)	-	983

마그나-액시스 관광벤처펀드	715,363	1,050,000	-	(106,078)	-	1,659,285

액시스바이오테크신기술투자조합	-	100,000	-	(1,057)	-	98,943

액시스에코신기술투자조합	-	100,000	-	(734)	-	99,266

합계	5,150,176	1,250,000	(3,558,043)	288,421	-	3,130,554

(3) 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.( 당반기말 )

(단위: 천원)

기업명	총자산	총부채	반기순이익

보이스아이 주식회사	5,167,316	3,286,325	102,943

액시스 바이오 신기술투자조합	2,629,523	-	452,594

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	2,315,297	-	22,755

마그나-액시스 관광벤처펀드	15,173,874	-	312,791

액시스바이오테크신기술투자조합	4,950,299	-	26,536

액시스에코신기술투자조합	2,031,964	-	17,875

액시스이베스트트러스트신기술투자조합	22,081,447	-	157,553

뉴그로쓰원2호 신기술투자조합	23,814,331	-	63,242

( 전기말 )

(단위: 천원)

기업명	총자산	총부채	당기순이익

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	32,948	673,550	(460,204)

액시스 바이오 신기술투자조합	3,082,117	-	(33,106)

액시스 기술성장 신기술투자조합	1,453,675	-	(1,141)

뉴그로쓰원신기술투자조합	8,937,625	-	1,648,339

한양액시스바이오신기술투자조합	1,711,504	340,151	1,966,189

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	2,338,052	-	(41,486)

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	1,271,166	-	561,325

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	4,019,256	207,300	1,746,298

액시스디스플레이신기술투자조합	608,465	-	(10,387)

마그나-액시스 관광벤처펀드	15,486,665	-	(990,060)

액시스에코신기술투자조합	2,049,839	-	(15,161)

액시스바이오테크신기술투자조합	4,976,835	-	(53,165)

14. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

산업은행	4.06%	-	1,980,000

국민은행	3.75%	2,000,000	4,000,000

기업은행	3.48%	1,000,000	-

기업은행	3.74%	1,000,000	-

기업은행	3.21%	300,000	300,000

기업은행	3.62%	2,000,000	-

합 계	6,300,000	6,280,000

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채(*1)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	-	1,491,000

전환사채(*2)	2020.01.13	2023.01.13	3.00%	3.00%	-	2,000,000

전환사채(*3)	2020.05.22	2023.05.22	3.00%	3.00%	-	3,800,000

전환사채(*4)	2020.07.10	2023.07.10	2.00%	3.00%	3,000,000	3,000,000

전환사채(*5)	2021.03.02	2024.03.02	0.00%	3.00%	2,500,000	-

가산:사채상환할증금	231,818	-

차감:전환권조정	(2,226,281)	(3,448,493)

1년이내 만기도래분(유동성대체)	(3,505,536)	(6,842,507)

잔 액	-	-

(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 9,236,453주

전환시기	사채발행후 12개월부터 만기일 직전일까지

전환가격	1,624원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	사채발행일로부 터 12개월( 2020년 6월 20일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,770,935주

미전환된 잔여주식수	-

(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,267,572주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	882 원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	사채발행일로부터 18개월( 2021년 7월 13일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	2,267,572주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,267,572주

미전환된 잔여주식수	-

(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,974,895주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	956 원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	사채발행일로부터 18개월(2021년 11월 22일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	3,974,895주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	3,974,895주

미전환된 잔여주식수	-

(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.1268 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,257,328주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	921원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	사채발행일로부터 18개월 (2022년 01월 10일) 이후 매 3개월에 해당되는 날

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,257,328주

(*5) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 109.2727 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,039,151주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1,226원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	사채발행일로부터 18개월 (2022년 09월 02일) 이후 매 3개월에 해당되는 날

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	2,039,151주

(3) 당반기 중 상기의 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초 금액	2,610,735

발행 금액	1,134,166

평가손실(이익)	2,358,957

전환/상환 금액	(2,168,102)

기말 금액	3,935,756

당기중에 인식된 총 손실(이익)	2,358,957

15. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	35,698	-	74,175	-

선수금	348,184	-	281,909	-

합 계	383,882	-	356,084	-

16. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	42,918,480	36,676,033

액면가액	100	100

보통주 자본금	4,291,848,000원	3,667,603,300원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	49,634,622	43,356,379

주식발행초과금	45,335,244	43,616,688

감자차익	6,766,778	6,766,778

기타자본잉여금	(2,467,400)	(7,027,087)

기타자본 항목	(285,659)	844,917

자기주식	(599,088)	(599,088)

자기주식처분이익	10	10

전환권대가	-	1,226,296

주식매수선택권	313,419	217,699

기타포괄손익누계액	207,446	23,906

매도가능금융자산평가손익	207,446	23,906

합 계	49,556,409	44,225,202

17. 주식기준보상

당반기 중 비용으로 인식한 주식 기준보상은 96백만원이고 잔여보상비용은 26백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 수익과 비용

(1) 매출액당반기 및 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	3,673,390	3,591,016

상품매출액	1,883,004	9,039,578

용역매출액	3,521,197	3,272,569

기타매출액	2,246,700	807,984

합 계	11,324,291	16,711,147

(2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	3,338,333	9,937,230

제품매출원가	735,535	920,510

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	735,535	920,510

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	1,557,576	8,074,483

기초상품재고액	956,315	1,294,482

당기상품매입액	1,391,356	7,785,044

기말상품재고액	790,095	1,005,043

용역매출원가	1,045,222	942,237

(3) 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

직원급여	2,853,761	3,508,735

퇴직급여	545,527	305,498

복리후생비	393,138	426,632

여비교통비	43,815	46,106

접대비	145,035	108,425

통신비	19,219	67,357

세금과공과	237,464	237,725

감가상각비	348,801	318,156

지급임차료	6,065	94,248

수선비	59	169

보험료	80,406	104,761

차량유지비	58,110	62,511

경상연구개발비	-	71,821

운반비	21,076	17,432

교육훈련비	936	4,086

도서인쇄비	2,250	2,907

소모품비	31,194	37,507

지급수수료	671,183	584,666

광고선전비	5,130	4,354

대손상각비	(354,775)	(382,492)

건물관리비	119,068	92,366

무형고정자산상각	671,403	567,555

외주용역수수료	157,015	2,200

주식보상비용	96,175	25,661

기타판관비	25,980	380,550

합 계	6,178,035	6,688,936

(4) 기타손익당반기 및 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기