SGA솔루션즈 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제6(전)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으 며 서울특별시 송파구 법원로11길25 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회 사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이㈜	10,126,627	27.61%	지배회사

최영철	470,870	1.28%	대표이사

은유민	185,732	0.51%

에스지넷(주)	12,602	0.03%

에스지에이벤처스(주)	2,770,935	7.56%

에스지에이솔루션즈㈜ 자기주식	234,169	0.64%

기타	22,875,098	62.37%

합계	36,676,033	100.00%

1-2. 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월31일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	68.56%	대한민국	12월31일	MS OS 판매 외

에스지에이블록체인㈜(*1)	82.39%	대한민국	12월31일	소프트웨어개발및공급

(*1) 당기 중 분할법인으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(전기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월31일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	67.31%	대한민국	12월31일	MS OS 판매 외

에스지에이블록체인㈜(*1)	81.97%	대한민국	12월31일	소프트웨어개발및공급

1-3. 종속기업의 요약재무정보 (당분기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	12,320,533	1,954,894	929,284	(392,636)

에스지에이임베디드㈜	17,242,715	15,706,283	12,477,909	(1,718,981)

에스지에이블록체인㈜	6,774,801	1,558,341	2,244,942	(140,498)

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	11,441,465	653,110	1,371,778	(1,187,882)

에스지에이임베디드㈜	19,142,529	18,372,046	25,550,260	(4,313,560)

에스지에이블록체인㈜	6,923,062	1,509,013	1,843,288	(1,168,588)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 24에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 등보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	산업은행	800,000	담보제공

단기금융상품	국민은행	120,000	120,000	담보제공

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

단위 : 천원

구 분	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산	1,471,222	1,471,222

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,917,923	3,917,923

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	8,845,754	8,845,754

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,407,095	3,407,095

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	925,000	925,000

단기대여금	3,027,330	3,027,330

매출채권	15,575,142	15,575,142

기타금융자산	7,233,468	7,233,468

합 계	44,502,932	44,502,932

(전기말)

단위 : 천원

구 분	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산	9,826,983	9,826,983

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	2,795,947	2,795,947

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	7,376,604	7,376,604

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,268,306	4,268,306

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	3,140,000	3,140,000

단기대여금	3,332,250	3,332,250

매출채권	15,174,535	15,174,535

기타금융자산	5,557,209	5,557,209

합 계	51,571,834	51,571,834

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

단위 : 천원

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	7,083,395	7,083,395

미지급금	2,642,577	2,642,577

차입금	6,849,154	6,849,154

전환사채	14,232,882	14,232,882

신주인수권부사채	2,236,764	2,236,764

기타금융부채

합 계	33,044,772	33,044,772

(전기말)

단위 : 천원

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	7,101,662	7,101,662

미지급금	2,855,866	2,855,866

차입금	4,850,576	4,850,576

전환사채	21,495,831	21,495,831

신주인수권부사채	2,111,138	2,111,138

기타금융부채

합 계	38,415,073	38,415,073

(3) 당분 기 및 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	(170,872)	(170,872)

이자수익	148,696	148,696

배당금수익

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	91,971	91,971

단기투자자산처분익

외환차익	98,935	98,935

대손충당금환입	102,650	102,650

외화환산이익	37,385	37,385

파생상품평가이익

이자비용	(1,369,950)	(1,369,950)

외환차손	(128,548)	(128,548)

외화환산손실	(21,560)	(21,560)

당기손익(유동)-공정가치금융자산평가손실	(192,093)	(192,093)

당기손익(유동)-공정가치금융자산처분손실	(39,596)	(39,596)

당기손익(비유동)-공정가치금융자산평가손실	1,626	1,626

당기손익(비유동)-공정가치금융자산처분손실	(29,219)	(29,219)

단기투자자산처분이익	7,500	7,500

단기투자자산처분손실

당기손익-공정가치금융자산처분이익

기타포괄손익평가이익	(574,009)	(574,009)

사채상환손실	(316,861)	(316,861)

합 계	(242,675)	(574,009)	(167,311)	(1,369,950)	(2,353,945)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	(3,494,477)	(3,494,477)

이자수익	167,192	86,301	253,493

배당금수익	150,947	150,947

당기손익-공정가치금융자산 처분이익

단기투자자산처분익

외환차익	222,764	222,764

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	34,433	34,433

파생상품평가이익	2,006	2,006

이자비용	(1,454,046)	(1,454,046)

외환차손	(322,005)	(322,005)

외화환산손실	(20,546)	(20,546)

당기손익(유동)-공정가치금융자산평가손실

당기손익(유동)-공정가치금융자산처분손실

당기손익(비유동)-공정가치금융자산평가손실

당기손익(비유동)-공정가치금융자산처분손실

단기투자자산처분이익	1,512	1,512

단기투자자산처분손실	(2,772)	(2,772)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	61,531	61,531

기타포괄손익평가이익

사채상환손실

합 계	(3,413,899)	-	300,785	(1,454,046)	(4,567,160)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	9,999,632	5,575,509	5,150,138	20,725,279

미수금 및 기타채권(*)	3,332,371	1,287,978	223,327	4,843,676

합 계	13,332,003	6,863,487	5,373,465	25,568,955

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	9,573,965	5,600,570	5,081,915	20,256,450

미수금 및 기타채권(*)	2,908,925	942,085	223,327	4,074,337

합 계	12,482,890	6,542,655	5,305,242	24,330,787

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 90일	1,461,698	566,676

91일 ~ 180일	136,697	356,601

180일 초과	5,265,092	5,619,378

합 계	6,863,487	6,542,655

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	5,305,242	1,810,765

손상차손으로 인식된 금액	170,872	3,567,857

연중제각금액

손상차손 환입금액	(102,650)	(73,380)

기말잔액	5,373,464	5,305,242

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,064,811	5,064,811	4,849,241	4,849,241

원재료	58,840	58,840

제품	251,761	251,761	251,761	251,761

합 계	5,316,572	5,316,572	5,159,842	5,159,842

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	744,270	574,387

미수법인세환급액	27,616	19,014

합 계	771,886	593,401

9. 공정가치 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

단위 : 천원

구 분	당분기말	전기말

지분상품	3,407,095	4,268,306

합 계	3,407,095	4,268,306

(2) 당기손익-공정가치금융자산단위 : 천원

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분상품	1,063,284	1,463,533

채무상품	2,854,638	1,332,413

비유동항목

출자금	6,484,029	5,012,874

지분상품	1,616,767	1,616,767

채무상품	744,958	744,958

복합상품	2,006

합 계	12,764	10,173

(3) 상각후원가측정 유가증권단위 : 천원

구 분	당반기말	전기말

채무상품	100,000	100,000

합 계	100,000	100,000

나. 당분기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

기 업 명	당분기말

보유주식수(주)	지분율(%)(*)	취득원가	장부가액(시장가치)

에스지에이㈜	2,326,815	4.81%	5,584,159	1,800,955

10. 매도가능금융자산 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	전기말장부금액

시장성 있는 지분증권	에스지에이㈜	3,202,881	3.56%	3,736,524	2,882,592	2,882,593

아샘메자닌포커스 전문투자형사모신탁	1,499,985	31.00%	1,500,000	1,241,073	1,241,073

시장성 없는 지분증권(*1)	소프트웨어공제조합	64	0.02%	30,000	29,869	29,869

㈜보이스아이	4,800	4.00%	24,000	24,000	24,000

DTNI-KVIC판교창조경제밸리투자 조합	1,500	6.88%	1,500,000	1,500,000	1,500,000

한국정보보호교육센타	6,000	10.56%	30,000	30,000	30,000

주식회사 럭시	834	0.78%	320,000	320,000	320,000

채무증권	케이프(*1)	-	-	820,345	663,137	663,137

투자조합출자금	액시스글로벌그로쓰신기술조합	1,500	9.55%	1,500,000	1,485,731	1,500,000

액시스-씨엔케이차이나티스타 투자조합	990	9.43%	990,000	972,889	990,000

합 계	10,452,869	9,149,291	9,180,672

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 상기투자조합출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	81,531	2,100,004	1,602,639	3,784,174

감가상각누계액	(64,503)	(1,723,316)	(1,293,624)	(3,081,443)

장부가액	17,028	376,688	309,015	702,731

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	81,531	2,055,152	1,594,640	3,731,323

감가상각누계액	(56,930)	(1,515,590)	(1,168,584)	(2,741,104)

장부가액	24,601	539,562	426,056	990,219

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	24,601	539,564	426,055	990,220

취득	44,851	8,000	52,851

처분

감가상각비	(7,573)	(207,727)	(125,040)	(340,340)

합병으로 인한 증가

장부가액	17,028	376,688	309,015	702,731

(전기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	34,697	768,795	229,248	1,032,740

취득	192,050	400,763	592,813

처분	(13,236)	(13,236)

감가상각비	(10,096)	(421,014)	(205,472)	(636,582)

합병으로 인한 증가	12,967	1,517	14,484

기타증감

장부가액	24,601	539,562	426,056	990,219

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	11,090,869	121,231	1,121,573	6,063,642	18,397,315

취득	463,265	1,446,005	1,909,270

처분	(250,000)	(250,000)

무형자산상각비	(9,365)	(262,291)	(751,656)	(1,023,313)

합병으로인한증가

기말	11,090,869	111,866	1,322,547	6,507,991	19,033,272

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	11,057,389	2,718	259,203	6,676,353	41,483	18,037,146

취득	-	120,000	925,130	1,960,305	-	3,005,435

무형자산상각비	-	(1,487)	(72,760)	(1,205,669)	(41,483)	(1,321,399)

무형자산손상차손	-	-	-	(2,065,026)	-	(2,065,026)

합병으로인한증감	33,480	-	10,000	697,679	-	741,159

기말	11,090,869	121,231	1,121,573	6,063,642	-	18,397,315

(2) 당분기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기말

응용보안 사업부	878,178	878,178

엔드포인트보안 사업부	3,949,927	3,949,927

MS임베디드 OS사업부	2,334,200	2,334,200

임베디드 SW/HW	3,895,084	3,895,084

블록체인 GIS	33,480	33,480

합계	11,090,869	11,090,869

(3) 당분기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	잔여상각기간

개발비	RedCastle V4.0	141,381	1년

이상징후탐지 및 대응시스템 개발	857,065	4년

RedCastle V4.0.x(가칭)	1,031,127	4년

AI기반 악성코드탐지시스템	72,367

클라우드향 RedCastle	52,242

머신러닝기반 악성코드탐지시스템	165,855

EnterpriseCastle	116,625

SMART 택배함 V1.0	15,026	2년

SMART 택배함 V2.0	662,932

AIRPRO V.1.0	490,980	3년

AIRPRO V.2.0	549,793

TrustCertificate V3.0	196,240

AIRPRO APP	70,000

FIDO차세대	565,282	4년

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	429,660

수도운영솔루션	318,740

크라우드펀딩솔루션	-

블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발	426,338

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	346,340

합계	6,507,991

13. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

기업은행	3.95%

산업은행	3.45%	2,200,000	2,200,000

산업은행	4.35%	800,000	800,000

에스지에이(주)	4.60%	800,000

신한은행	4.32%	320,582	64,862

신한은행	4.41%	450,000	500,000

국민은행	3.70%	2,000,000

국민은행	5.90%	900,000	1,000,000

합 계	1,790,000	4,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

SBI저축은행	5.70%	178,571	285,714

합계	178,571	285,714

유동성장기차입금	(142,857)	(142,857)

장기차입금	35,714	142,857

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금 액

상환연도	금액

2019년	35,714

2010년	142,857

2021년 이후

합계	178,571

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

전환사채(*1)	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	2,980,000

전환사채(*2)	2015.12.18	2019.12.18	0.00%	7.00%	2,000,000	2,000,000

전환사채(*3)	2016.04.19	2021.04.19	0.00%	7.00%	2,000,000	4,000,000

전환사채(*4)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

전환사채(*5)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	10,500,000	15,000,000

가산:사채상환할증금	1,829,247	2,786,950

차감:전환권조정	(3,096,366)	(6,271,119)

잔액	14,232,881	21,495,831

(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 105.1206 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 8.670.520주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 직전일까지

전환가격	2,076

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 3월 4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	377,105주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	6,663,666주

미전환된 잔여주식수	2,006,854주

(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주

전환시기	2016.12.18~ 2019.12.18

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주

전환시기	2017.04.19~ 2021.04.19

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2551 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2017. 05.16~ 2021.05.16

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(*5) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1,624

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2020년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	2,770,935

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,770,935

미전환된 잔여주식수	6,465,518주

(5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

신주인수권부사채(*)	2016.10.25	2020.10.25	0.00%	5.00%	2,000,000	2,000,000

가산:상환할증금	431,013	431,013

차감:신주인수권조정	(194,249)	(319,875)

잔액	2,236,764	2,111,138

(*) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년 10월 25일~2020년 9월 25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

14. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	488,732	540,821	-

선수금	267,168	250,396	-

합 계	755,900	791,217	-

15. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	36,676,033	33,905,098

액면가액	100	100

보통주 자본금	3,667,603,300원	3,390,509,800원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	39,167,671	34,451,214

주식발행초과금	41,295,647	34,585,187

감자차익	6,766,778	6,766,778

기타자본잉여금	(8,894,754)	(6,900,751)

기타자본 항목	2,475,767	4,005,252

자기주식	(599,088)	(599,088)

자기주식처분이익	10	10

전환권대가	2,898,840	4,476,645

신주인수권대가	79,860	79,860

주식매수선택권	96,145	47,825

기타포괄손익누계액	(2,198,718)	(1,660,540)

매도가능금융자산평가손익	(2,198,718)	(1,660,540)

합 계	39,444,720	36,795,926

16. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다.(해당연도 미행사 분은 소멸됨)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

(단위 : 주)	(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,125,481	3,342

부여	1,125,481	3,342

행사

소멸

기타

당반기말 잔여주	1,125,451	1,125,451	3,342	3,342

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않습니다.(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	157.54원

평가기준일 종가(*1)	2,550원

행사가격	3,342원

주가변동성(*2)	15.60%

할인율 / 무위험수익률(*3)	2.55%

(*1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.(*2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 43백만원이고 잔여보상비용은 91백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

17. 수익과 비용

(1) 매출액당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출액	4,680,341	4,668,977

상품매출액	16,700,648	21,540,183

용역매출액	4,864,896	4,050,177

기타매출액	960,084	1,136,492

합 계	27,205,969	31,395,829

(2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	20,036,132	25,459,471

제품매출원가	2,562,592	2,603,632

기초제품재고액	251,761	381,786

당기제품제조원가	2,562,592	2,473,607

기말제품재고액	251,761	251,761

상품매출원가	15,324,970	20,458,953

기초상품재고액	4,849,241	7,403,231

당기상품매입액	15,550,540	19,310,647

기말상품재고액	5,074,811	6,254,925

용역매출원가	2,148,570	2,396,886

(3) 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

직원급여	4,140,917	4,286,095

잡급

퇴직급여	403,396	509,383

복리후생비	588,834	550,145

여비교통비	186,849	172,222

접대비	212,837	245,708

통신비	22,306	9,547

세금과공과	308,714	320,686

감가상각비	309,859	431,288

지급임차료	262,835	242,213

수선비	385	-

보험료	117,573	129,632

차량유지비	115,191	171,474

경상연구개발비	129,164	10,656

운반비	38,631	37,889

교육훈련비	24,622	44,499

도서인쇄비	14,308	15,952

소모품비	24,569	26,145

지급수수료	1,308,811	1,282,093

광고선전비	60,610	84,517

대손상각비	170,872	17,740

건물관리비	145,704	114,318

무형고정자산상각	1,017,679	881,179

협회비	-	-

외주용역수수료	312,560	164,098

행사비

주식보상비용	49,040	34,203

기타판관비(금융)	409,299	716,196

합 계	10,375,565	10,497,878

(4) 기타손익당분기 및 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기