SGA솔루션즈 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제7기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제6기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으 며 서울특별시 송파구 법원로11길25 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회 사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이㈜	10,126,627	27.61%	지배기업

최영철	470,870	1.28%	대표이사

은유민	185,732	0.51%

에스지넷(주)	12,602	0.03%

에스지에이벤처스(주)	2,770,935	7.56%

에스지에이솔루션즈㈜ 자기주식	234,169	0.64%

기타	22,875,098	62.37%

합계	36,676,033	100.00%

1-2. 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월31일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	68.56%	대한민국	12월31일	MS 임베디드 SW 판매 외

에스지에이블록체인㈜	82.39%	대한민국	12월31일	소프트웨어개발및공급

(전기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월31일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	67.31%	대한민국	12월31일	MS 임베디드 SW 판매 외

에스지에이블록체인㈜(*1)	81.97%	대한민국	12월31일	소프트웨어개발및공급

(*1) 전기 중 지배기업의 분할로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약재무정보(당반기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	12,546,215	1,963,742	618,202	(187,451)

에스지에이임베디드㈜	16,844,416	15,156,099	8,016,931	(1,580,185)

에스지에이블록체인㈜	7,051,815	1,532,461	1,467,962	119,015

(전기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

㈜액시스인베스트먼트	11,441,465	653,110	1,371,778	(1,187,882)

에스지에이임베디드㈜	19,142,529	18,372,046	25,550,260	(4,313,560)

에스지에이블록체인㈜	6,923,062	1,509,013	1,843,288	(1,168,588)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	120,000	120,000	담보제공

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	1,219,298	1,219,298

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	4,242,093	4,242,093

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	8,705,639	8,705,639

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,665,390	3,665,390

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	170,000	170,000

단기대여금	2,920,784	2,920,784

매출채권	13,862,173	13,862,173

기타채권	7,409,054	7,409,054

금융자산 합계	42,294,430	42,294,430

(금융부채)

매입채무	4,663,819	4,663,819

미지급금등	2,695,742	2,695,742

차입금	5,020,454	5,020,454

전환사채	13,938,492	13,938,492

신주인수권부사채	2,194,734	2,194,734

금융부채 합계	28,513,241	28,513,241

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	9,826,983	9,826,983

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	2,795,947	2,795,947

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	7,376,604	7,376,604

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,268,306	4,268,306

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	3,140,000	3,140,000

단기대여금	3,332,250	3,332,250

매출채권	15,174,535	15,174,535

기타채권	5,557,209	5,557,209

금융자산 합계	51,571,834	51,571,834

(금융부채)

매입채무	7,101,662	7,101,662

미지급금등	2,855,866	2,855,866

차입금	4,850,576	4,850,576

전환사채	21,495,831	21,495,831

신주인수권부사채	2,111,138	2,111,138

금융부채 합계	38,415,073	38,415,073

(2) 당반 기 및 전반기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	금 액

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(71,544)

처분손익	36,473

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익	(149,047)

상각후원가 금융자산

이자수익	111,906

손상차손	(170,872)

외환차손익	(68,478)

외화환산손익	12,370

처분손익	7,500

대손충당금환입	95,150

사채상환손실	(316,861)

상각후원가 금융부채

이자비용	(997,900)

합 계	(1,511,303)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	금 액

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	92,734

평가손익	61,531

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(112,456)

배당수익	150,947

상각후원가 금융자산

이자수익	50,312

손상차손	(17,740)

환손익	155,224

처분손익	(1,140)

상각후원가 금융부채

이자비용	(465,999)

합 계	(86,587)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	7,954,365	5,907,807	5,157,638	19,019,810

미수금 및 기타채권(*2)	3,395,292	1,296,096	223,327	4,914,715

합 계	11,349,657	7,203,903	5,380,965	23,934,525

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	9,573,965	5,600,570	5,081,915	20,256,450

미수금 및 기타채권(*2)	2,908,925	942,085	223,327	4,074,337

합 계	12,482,890	6,542,655	5,305,242	24,330,787

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	1,629,671	566,676

91일 ~ 180일	252,111	356,601

180일 초과	5,322,121	5,619,378

합 계	7,203,903	6,542,655

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

기초잔액	5,305,242	1,810,765

손상차손으로 인식된 금액	170,872	3,567,857

손상차손 환입금액	(95,150)	(73,380)

기말잔액	5,380,964	5,305,242

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,615,920	-	4,615,920	4,849,241	-	4,849,241

원재료	-	-	-	58,840	-	58,840

제품	251,761	-	251,761	251,761	-	251,761

합 계	4,867,681	-	4,867,681	5,159,842	-	5,159,842

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	767,100	574,387

미수법인세환급액	17,865	19,014

합 계	784,965	593,401

9. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

범 주	구 분	당기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	3,665,390

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	1,387,454

채무상품(유동)	2,854,638

출자금(비유동)	6,343,915

지분상품(비유동)	1,616,767

채무상품(비유동)	744,958

소계	12,947,732

상각후원가측정 유가증권	채무상품	100,000

합 계	16,713,122

(전기말)

(단위:천원)

범 주	구 분	당기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	4,268,306

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	1,463,535

채무상품(유동)	1,332,413

출자금(비유동)	5,012,874

지분상품(비유동)	1,616,766

채무상품(비유동)	744,958

복합상품(비유동)	2,006

소계	10,172,551

상각후원가측정 유가증권	채무상품	100,000

합 계	14,540,857

(2) 당반기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스지에이㈜	2,326,815	4.81%	5,584,159	2,338,449

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	81,531	2,090,534	1,602,639	3,774,704

감가상각누계액	(61,979)	(1,652,872)	(1,251,943)	(2,966,794)

장부가액	19,552	437,662	350,696	807,910

(전기말)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	81,530	2,055,152	1,594,640	3,731,322

감가상각누계액	(56,929)	(1,515,590)	(1,168,584)	(2,741,103)

장부가액	24,601	539,562	426,056	990,219

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	24,601	539,562	426,056	990,219

취득	-	35,382	8,000	43,382

감가상각비	(5,049)	(137,282)	(83,360)	(225,691)

장부가액	19,552	437,662	350,696	807,910

(전기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	34,697	768,795	229,248	1,032,740

취득	-	192,050	400,763	592,813

처분	-	(13,236)	-	(13,236)

감가상각비	(10,096)	(421,014)	(205,472)	(636,582)

기타증감	-	12,967	1,517	14,484

장부가액	24,601	539,562	426,056	990,219

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	합 계

기초	11,090,869	121,231	1,121,573	6,063,642	18,397,315

취득	-	-	463,265	802,325	1,265,590

처분	-	-	-	(250,000)	(250,000)

무형자산상각비	-	(6,243)	(173,350)	(501,105)	(680,698)

기말	11,090,869	114,988	1,411,488	6,114,862	18,732,207

(전기)

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	11,057,389	2,718	259,203	6,676,353	41,483	18,037,146

취득	-	120,000	925,130	1,960,305	-	3,005,435

무형자산상각비	-	(1,487)	(72,760)	(1,205,669)	(41,483)	(1,321,399)

무형자산손상차손	-	-	-	(2,065,026)	-	(2,065,026)

합병으로인한증감	33,480	-	10,000	697,679	-	741,159

기말	11,090,869	121,231	1,121,573	6,063,642	-	18,397,315

(2) 당반기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

응용보안 사업부	878,178	878,178

엔드포인트보안 사업부	3,949,927	3,949,927

MS임베디드 OS사업부	2,334,200	2,334,200

임베디드 SW/HW 사업부	3,895,084	3,895,084

블록체인 GIS	33,480	33,480

합계	11,090,869	11,090,869

(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

당반기말	전기말

RedCastle V4.0	188,507	282,761	1년

이상징후탐지 및 대응시스템 개발	914,202	1,028,478	4년

RedCastle V4.0.x	1,095,572	1,224,463	5년

AI기반 악성코드탐지시스템	19,333	-	-

클라우드향 RedCastle	31,450	-	-

머신러닝기반 악성코드탐지시스템	65,740	-	-

EnterpriseCastle	39,317	-	-

SMART 택배함	16,904	20,661	3년

SMART 택배함VER1	662,932	662,932	-

망분리기/ AIRPRO V.1	535,614	624,883	3년

AIRPRO v.2	549,793	549,793	-

TrustCertificate V3.0	129,740	-	-

FIDO차세대	600,612	671,273	4년

크라우드펀딩솔루션	-	250,000	-

수도운영솔루션	318,740	318,740	-

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	429,660	429,660	-

블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발	284,225	-	-

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	232,520	-	-

합 계	6,114,862	6,063,642

12. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

산업은행	3.45%	2,200,000	2,200,000

산업은행	4.35%	800,000	800,000

국민은행	3.55%	1,000,000	1,000,000

신한은행	3.70%	306,168	64,862

신한은행	3.58%	500,000	500,000

합 계	4,806,168	4,564,862

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

SBI저축은행	5.70%	214,286	285,714

합계	214,286	285,714

유동성장기차입금	(71,429)	(142,857)

장기차입금	142,857	142,857

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	-	2,980,000

전환사채(*1)	2015.12.18	2019.12.18	0.00%	7.00%	2,000,000	2,000,000

전환사채(*2)	2016.04.19	2021.04.19	0.00%	7.00%	2,000,000	4,000,000

전환사채(*3)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

전환사채(*4)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	10,500,000	15,000,000

가산:사채상환할증금	1,829,247	2,786,950

차감:전환권조정	(3,390,755)	(6,271,119)

잔액	13,938,492	21,495,831

(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주

전환시기	2016.12.18~ 2019.12.18

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주

전환시기	2017.04.19~ 2021.04.19

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	1,000,000주

(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2017. 05.16~ 2021.05.16

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 9,236,453 주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1,624

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2020년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	2,770,935

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,770,935

미전환된 잔여주식수	6,465,518

(4) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

신주인수권부사채(*)	2016.10.25	2020.10.25	0.00%	5.00%	2,000,000	2,000,000

가산:상환할증금	431,013	431,013

차감:신주인수권조정	(236,278)	(319,875)

잔액	2,194,735	2,111,138

(*) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년 10월 25일~2020년 9월 25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

13. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	524,345	-	540,821	-

선수금	310,088	-	250,396	-

합 계	834,433	-	791,217	-

14. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	36,676,033	33,905,098

액면가액	100	100

보통주 자본금	3,667,603,300	3,390,509,800

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	39,326,847	34,451,214

주식발행초과금	41,295,647	34,585,187

감자차익	6,766,778	6,766,778

기타자본잉여금	(8,735,578)	(6,900,751)

기타자본 항목	2,470,417	4,005,252

자기주식	(599,088)	(599,088)

자기주식처분이익	10	10

전환권대가	2,898,841	4,476,645

신주인수권대가	79,860	79,860

주식매수선택권	90,794	47,825

기타포괄손익누계액	(1,781,397)	(1,660,540)

매도가능금융자산평가손익	(1,781,397)	(1,660,540)

합 계	40,015,867	36,795,926

15. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:- 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다.(해당연도 미행사 분은 소멸됨)

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

(단위: 주)	(단위: 원)

당반기	전기말	당반기	전기말

기초 잔여주	1,125,481	-	3,342	-

부여	-	1,125,481	-	3,342

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

당반기말 잔여주	1,125,481	1,125,481	3,342	3,342

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않습니다.(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주식선택권의 가중평균 공정가치	157.54원

평가기준일 종가(*1)	2,550원

행사가격	3,342원

주가변동성(*2)	15.60%

할인율 / 무위험수익률(*3)	2.55%

(*1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.(*2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식 기준보상은 28백만원이고 잔여보상비용은 105백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

16. 수익과 비용

(1) 매출액당반기 및 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	2,858,151	3,036,596

상품매출액	9,759,864	15,416,904

용역매출액	3,174,217	2,311,755

기타매출액	643,803	900,705

합 계	16,436,035	21,665,960

(2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	11,576,179	17,598,546

제품매출원가	1,382,817	1,751,215

기초제품재고액	251,761	381,786

당기제품제조원가	1,382,817	1,621,190

기말제품재고액	251,761	251,761

상품매출원가	8,907,272	14,543,405

기초상품재고액	4,849,241	7,403,231

당기상품매입액	8,683,951	13,734,055

기말상품재고액	4,625,920	6,593,881

용역매출원가	1,286,090	1,303,926

(3) 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

직원급여	2,893,706	2,634,533

퇴직급여	319,550	308,969

복리후생비	376,018	342,832

여비교통비	128,806	121,689

접대비	136,566	137,470

통신비	9,615	6,811

세금과공과	218,715	188,616

감가상각비	205,370	273,690

지급임차료	175,133	154,859

수선비	165	-

보험료	88,141	91,324

차량유지비	76,730	117,512

경상연구개발비	79,217	10,656

운반비	26,446	25,931

교육훈련비	22,308	27,628

도서인쇄비	13,247	9,334

소모품비	12,819	16,055

지급수수료	921,196	851,573

광고선전비	49,963	67,251

대손상각비	170,872	17,740

건물관리비	93,742	78,038

무형고정자산상각	676,942	572,310

외주용역수수료	210,160	128,701

행사비	-	43,191

주식보상비용	47,805	17,740

기타판관비	207,196	517,916

합 계	7,160,428	6,762,369

(4) 기타손익당반기 및 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기