SGA솔루션즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 12(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다.

지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움 제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이홀딩스(주)	37,985,771	44.51%	최대주주

최영철	519,133	0.61%	대표이사

박진선	33,796	0.04%	특수관계자

에스지에이솔루션즈(주) 자기주식	242,580	0.28%	자기주식

기타의 주주	46,569,361	54.56%

합계	85,350,641	55.49%

1-2. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업종 (주)액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이시스템즈(주) 100.00% 대한민국 12월31일 하드및소프트웨어판매 에스지앤(주) (*1) 81.19% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 보이스아이(주) (*2) 88.98% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 에스지에이이피에스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 (*1) 당분기 중 회사는 29,214주를 추가 취득하여 81.19%로 지분율이 변동 하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 지분을 추가 취득하여 88.98%로 지분율이 변동 하였습니다. 종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업종 (주)액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 에스지에이시스템즈(주) 100.00% 대한민국 12월31일 하드및소프트웨어판매 에스지앤(주) 61.01% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 보이스아이(주) 53.33% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 에스지에이이피에스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 1-3. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) (주)액시스인베스트먼트 13,259,004 2,074,970 5,269,476 2,228,834 에스지에이퓨처스(주) 16,891,711 2,982,808 7,677,407 7,025,047 에스지에이시스템즈(주) 69,739 587,171 37,694 (112,233) 에스지앤(주) 6,842,826 4,782,775 3,026,402 (130,091) 보이스아이(주) 26,295,646 20,328,258 13,548,141 (486,134) 에스지에이이피에스(주) 835,227 1,492,899 1,259,583 (432,111) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) (주)액시스인베스트먼트 10,395,539 1,440,338 2,168,798 (2,769,112) 에스지에이퓨처스(주) 9,425,377 2,563,146 361,744 (2,511,339) 에스지에이시스템즈(주) 77,305 482,504 393,401 (1,230,123) 에스지앤(주) 8,045,559 5,767,081 5,300,367 (2,407,784) 보이스아이(주) 28,246,697 20,759,029 20,810,725 1,286,745 에스지에이이피에스(주) 907,864 1,133,424 2,112,117 (907,454) 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 9,547,883 9,547,883 매출채권및기타채권 8,166,487 8,166,487 당기손익-공정가치측정금융자산 7,259,648 7,259,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,690,000 1,690,000 파생상품자산 - - 기타금융자산 528,317 528,317 금융자산 합계 27,851,942 27,851,942 (금융부채) 매입채무및기타채무 4,448,112 4,448,112 차입금 33,964,500 33,964,500 전환사채 4,944,163 4,944,163 파생상품부채 2,737,383 2,737,383 리스부채 380,176 380,176 금융부채 합계 46,474,334 46,474,334 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 11,673,013 11,673,013 매출채권및기타채권 10,602,116 10,602,116 당기손익-공정가치측정금융자산 9,101,840 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,250,000 1,250,000 파생상품자산 195,336 195,336 기타금융자산 560,571 560,571 금융자산 합계 34,042,483 34,042,483 (금융부채) 매입채무및기타채무 6,019,240 6,019,240 차입금 28,572,500 28,572,500 전환사채 8,272,784 8,272,784 파생상품부채 4,118,570 4,118,570 리스부채 1,103,704 1,103,704 금융부채 합계 48,086,798 48,086,798 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 9,976 - 7,249,672 7,259,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - - - 금융자산 합계 9,976 - 7,909,279 7,919,255 (금융부채) 파생상품부채 - 1,907,367 830,017 2,737,384 금융부채 합계 - 1,907,367 830,017 2,737,384 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,683,428 - 7,418,412 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 195,336 195,336 금융자산 합계 1,683,428 - 8,273,355 9,956,783 (금융부채) 파생상품부채 - - 4,118,570 4,118,570 금융부채 합계 - - 4,118,570 4,118,570 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. 5. 중단영업 (1) 중단영업 연결실체는 유통부문의 에스지에이시스템즈(주)의 물리보안사업부 총판이 종료됨에 따라 에스지에이시스템즈(주)의 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 전분기 I.매출 393,235 상품매출 337,258 서비스매출 55,977 II.매출원가 238,606 용역(서비스)매출원가 26,708 상품매출원가 211,898 III.판매관리비 953,919 직원급여 539,368 상여금 81,740 퇴직급여 47,994 감가상각비 3,137 사용권자산상각비 17,562 복리후생비 56,084 여비교통비 7,833 접대비 42,822 통신비 2 세금과공과 16,723 보험료 10,374 차량유지비 3,962 운반비 9,103 소모품비 384 지급수수료 48,343 건물관리비 6,021 용역비 62,467 IV.영업외수익 3,521 이자수익 1,019 외환차익 40 사용권자산처분이익 206 잡이익 2,255 V.영업외비용 2,408 이자비용 2,406 잡손실 2 VI. 법인세비용 (71,082) VII.중단영업관련손익 (727,094) (3) 전분기의 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 2,077,577 투자활동으로 인한 순현금흐름 198,900 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 유형 솔루션 서버보안, 엔드포인트보안, 응용보안 등 투자 주식투자, 조합투자 등 유통(*) 무전기 등 (*) 해당 부문의 물리보안사업부 총판이 종료됨에 따라 전기 중 중단영업으로 분류되었습니다(주석5 참조). (2) 부문별 당기손익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 유통 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 매출액 25,304,778 - 12,946,883 96,539 38,348,200 감가상각비 303,860 - 3,120 58,860 365,840 사용권자산상각비 250,844 - 136,431 (94,082) 293,193 무형자산상각비 516,461 - - 694,037 1,210,498 기타영업비용 26,678,114 - 3,834,177 (182,953) 30,329,338 영업이익 (2,444,500) - 8,973,155 (379,324) 6,149,331 (전분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 유통(중단영업) 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 매출액 25,146,104 393,401 1,721,996 (229,277) 27,032,224 감가상각비 869,689 20,699 131,979 (23,530) 998,837 사용권자산상각비 675,591 20,600 128,710 (23,530) 801,371 무형자산상각비 525,673 - - 694,037 1,219,710 기타영업비용 24,903,818 1,160,581 3,971,084 (276,692) 29,758,791 영업이익 (1,828,667) (808,479) (2,509,776) (590,206) (5,737,128) (3) 부문 자산 및 부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 솔루션 유통 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 105,322,157 69,739 30,150,715 (33,682,644) 101,859,967 보고부문부채 46,796,668 587,171 5,057,778 (1,418,710) 51,022,907 (전기말) (단위: 천원) 구분 솔루션 유통 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 102,244,567 77,305 19,820,915 (18,531,215) 103,611,572 보고부문부채 48,835,139 482,504 4,003,484 109,192 53,430,319 (4) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 매출액(*1) 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 38,268,152 26,542,237 72,947,764 76,876,896 국외 80,048 489,987 9,224,553 2,379,320 합계 38,348,200 27,032,224 82,172,317 79,256,216 (*1) 중단영업의 매출액이 포함되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,585,958 9,030,946 매출채권대손충당금 (1,928,694) (2,014,759) 매출채권 소계 4,657,264 7,016,187 기타채권 6,802,188 7,261,875 기타채권대손충당금 (3,175,688) (3,541,580) 현재가치할인차금 (117,276) (134,366) 기타채권 소계 3,509,224 3,585,929 합계 8,166,488 10,602,116 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 4,556,742 30,253 0.66% 3~6개월 119,768 13,336 11.13% 6~12개월 79,603 55,260 69.42% 12개월 초과 및 대손 확정 1,829,845 1,829,845 100.00% 합계 6,585,958 1,928,694 - (전기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 6,889,844 70,325 1.02% 3~6개월 187,069 25,990 13.89% 6~12개월 196,750 161,161 81.91% 12개월 초과 및 대손 확정 1,757,283 1,757,283 100.00% 합계 9,030,946 2,014,759 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 2,014,759 2,187,548 손상차손으로 인식된 금액 (85,320) (244,634) 연중제각금액 (745) 기말잔액 1,928,694 1,942,914 (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,054,176 - 2,535,336 - 단기대여금대손충당금 (1,739,546) - (2,043,046) - 현재가치할인차금 (17,930) - (18,530) - 미수수익 565,893 - 603,395 - 미수수익대손충당금 (326,066) - (326,066) - 미수금 1,644,017 - 2,332,146 - 미수금대손충당금 (454,106) - (516,498) - 장기대여금 - 1,538,101 - 1,790,997 장기대여금대손충당금 - (655,969) - (655,969) 현재가치할인차금(비유동) - (99,346) - (115,836) 합계 2,726,438 782,786 2,566,737 1,019,192 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,541,580 3,112,356 손상차손 환입금액 (365,892) (26,009) 기말잔액 3,175,688 3,086,347 8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 취득원가 2,712,696 9,636,497 67,181 510,082 1,382,800 14,309,256 감가상각누계액 - (312,771) (1,061) (468,680) (474,255) (1,256,767) 장부가액 2,712,696 9,323,726 66,120 41,402 908,545 13,052,489 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 취득원가 2,712,696 9,638,532 505,687 1,382,800 14,239,715 감가상각누계액 - (134,473) (453,808) (304,680) (892,961) 장부가액 2,712,696 9,504,059 51,879 1,078,120 13,346,754 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 2,712,696 9,504,059 - 51,879 1,078,120 13,346,754 취득 - - 67,181 4,395 - 71,576 감가상각비 - (180,333) (1,061) (14,872) (169,575) (365,841) 장부가액 2,712,696 9,323,726 66,120 41,402 908,545 13,052,489 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 - - 65,861 140,745 1,195,800 1,402,406 취득 3,224,229 8,650,821 8,127 1,000 - 11,884,177 계정대체 468,000 727,800 - - (1,195,800) - 감가상각비 - (61,282) (18,310) (141,745) - (221,337) 기타(*) (1,864,954) (2,879,308) - - - (4,744,262) 장부가액 1,827,275 6,438,031 55,678 - - 8,320,984 (*) 전분기 중 자가 사용을 목적으로 취득하였으나, 목적의 변경으로 투자부동산으로 대체하였습니다 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,712,696 25,728,000 차입금 21,450,000 기업은행, 우리은행 건물 9,323,726 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 6,606,223 18,646,684 25,252,907 공정가치평가로인한 변동 - - - 장부가액 6,606,223 18,646,684 25,252,907 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 5,310,523 15,514,272 20,824,795 공정가치평가로인한 변동 - - - 장부가액 5,310,523 15,514,272 20,824,795 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 5,310,523 15,514,272 20,824,795 취득 1,295,700 3,132,413 4,428,113 장부가액 6,606,223 18,646,684 25,252,907 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 - - - 취득 4,520,049 16,025,628 20,545,677 계정대체 1,864,954 2,879,308 4,744,262 처분 (209,400) (322,208) (531,608) 장부가액 6,175,603 18,582,728 24,758,331 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 179,268 - (*) 연결실체는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,864,263 30,336,000 차입금 24,794,500 우리은행,기업은행 건물 17,945,136 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 147,112 808,954 차량운반구 260,227 281,956 합계 407,339 1,090,910 리스부채 유동 241,297 419,618 비유동 138,879 684,086 합계 380,176 1,103,704 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 180,672 691,796 차량운반구 112,521 216,542 합계 293,193 908,338 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 26,743 87,372 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 108,440 96,040 당분기 중 리스의 총 현금유출은 403,248천원(전분기: 895,628천원) 입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합계 기초 12,634,265 8,154,503 955,610 65,370 2 1,066,248 102,477 775,230 23,753,705 취득 - - - - 441,960 - - 347,500 789,460 처분 - - - - - - - (85,000) (85,000) 무형자산상각비 - (688,505) (75,443) (11,779) (2,533) (352,959) (58,143) (21,136) (1,210,498) 기말 12,634,265 7,465,998 880,167 53,591 439,429 713,289 44,334 1,016,594 23,247,667 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합계 기초 13,814,709 9,072,509 1,056,200 37,646 2,806 2,202,806 183,206 342,044 26,711,926 취득 - - - 48,322 - 156,982 1,763 410,595 617,662 무형자산상각비 - (688,504) (75,443) (16,352) (2,804) (459,662) (60,829) (4,612) (1,308,206) 기말 13,814,709 8,384,005 980,757 69,616 2 1,900,126 124,140 748,027 26,021,382 (2) 당분기말 및 전기말 중 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 SGN사업부 1,241,637 1,241,637 보이스아이사업부 10,911,645 10,911,645 EPS사업부 480,983 480,983 합계 12,634,265 12,634,265 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 특허권 310 600,000 차입금 1,500,000 우리은행 (*) 연결실체의 특허권이 담보로 설정되어 있습니다. 12. 관계기업 및 공통기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당분기말 전기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 10.71% 10.71% 한국 09월 30일 (*1) 액시스바이오테크신기술투자조합 1.99% 1.99% 한국 09월 30일 (*1) 액시스에코신기술투자조합 4.84% 4.84% 한국 09월 30일 (*1) 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 3.30% 3.30% 한국 09월 30일 (*1) 액시스이에스지신기술투자조합 21.41% 27.27% 한국 09월 30일 - 액시스 점프 신기술투자조합 4.13% 6.45% 한국 09월 30일 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 0.90% 0.90% 한국 09월 30일 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 1.51% 1.51% 한국 09월 30일 (*1) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 27.58% 27.59% 한국 09월 30일 (*1) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 1.92% 1.92% 한국 09월 30일 (*1) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 0.55% 0.55% 한국 09월 30일 (*1) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 0.72% 0.72% 한국 09월 30일 (*1) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 19.58% 19.58% 한국 09월 30일 (*1) (주)펀블 38.84% 38.84% 한국 09월 30일 - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 1.67% 0.56% 한국 09월 30일 (*1) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5.26% 5.26% 한국 09월 30일 (*1) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 1.22% 1.22% 한국 09월 30일 (*1) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 2.05% 2.05% 한국 09월 30일 (*1) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 7.75% 7.75% 한국 09월 30일 (*1) 액시스인터랙티브신기술투자조합 0.17% 0.17% 한국 09월 30일 (*1) 그린랜드AI투자조합 0.07% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 10.64% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 3.57% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 0.91% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 0.92% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 5.00% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 9.14% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 1.00% - 한국 09월 30일 (*1),(*2) (*1) 지분율이 20% 미만이나, 연결실체는 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 당분기 중 신규로 취득하여습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 1,761,753 - - 7,867 - 1,769,620 액시스바이오테크신기술투자조합 92,800 - - (316) - 92,484 액시스에코신기술투자조합 43,433 - - (4,607) - 38,826 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 432,519 - - (7,855) - 424,664 액시스이에스지신기술투자조합 284,693 - - (4,629) - 280,064 액시스 점프 신기술투자조합 1,414,584 - - 656,203 - 2,070,787 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 194,330 - - (2,697) - 191,633 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 193,897 - - (2,948) - 190,949 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 580,705 - - (9,658) - 571,047 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 48,766 - - (794) - 47,972 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 34,151 - - 3,668 - 37,819 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 9,798 - - 3,027 - 12,825 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 584,577 - - 105,908 - 690,485 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 49,105 100,000 - (4,067) - 145,038 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - (4,929) - 289,701 액시스 피아이파트너즈 투자조합 49,336 - - (809) - 48,527 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 128,889 - - (1,965) - 126,924 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 460,785 - - (18,911) - 441,874 액시스인터랙티브신기술투자조합 9,990 - - (79) - 9,911 (주)펀블 1,578,645 - - (750,916) - 827,729 그린랜드AI투자조합 - 10,000 - (107) - 9,893 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - 150,000 - (1,904) - 148,096 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - 20,000 - (147) - 19,853 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - 10,000 - (61) - 9,939 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - 10,000 - (56) - 9,944 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 - 215,500 - 190,203 - 405,703 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 - 500,000 - (310) - 499,690 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - 20,000 - (44) - 19,956 합계 8,247,386 1,035,500 - 149,067 - 9,431,953 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 2,129,947 - - (334,800) - 1,795,147 액시스바이오테크신기술투자조합 94,415 - - (1,225) - 93,190 액시스에코신기술투자조합 93,203 - - (1,349) - 91,854 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 197,818 - (196,375) (1,445) - (2) 교보-액시스 미래기술 신기술투자조합 385,839 - - (8,021) - 377,818 액시스이에스지신기술투자조합 290,943 - - (4,904) - 286,039 액시스 점프 신기술투자조합 2,705,473 - - (5,330) - 2,700,143 액시스-비엠에스 핀테크 신기술투자조합 307,980 - (252,064) (55,916) - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 197,720 - - (2,530) - 195,190 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 197,671 - - (2,827) - 194,844 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 593,369 - - (9,659) - 583,710 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 49,825 - - (794) - 49,031 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 34,852 - - (514) - 34,338 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 9,983 - - (142) - 9,841 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 597,731 - - (9,896) - 587,835 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 - 50,000 - (642) - 49,358 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - (3,740) - 296,260 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - 50,000 - (400) - 49,600 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - 130,000 - (466) - 129,534 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - 465,000 - 4 - 465,004 (주)펀블 1,500,331 500,189 - (502,455) (116) 1,497,949 합계 9,387,100 1,495,189 (448,439) (947,051) (116) 9,486,683 (3) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 분기순이익(손실) 마그나-액시스 관광벤처펀드 16,820,092 303,636 16,997 (492,736) 액시스바이오테크신기술투자조합 4,808,493 156,607 7 (15,912) 액시스에코신기술투자조합 801,932 180 3,756 (31,572) 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 13,020,641 159,436 53 (246,578) 액시스이에스지신기술투자조합 1,026,900 - 284 (16,972) 액시스 점프 신기술투자조합 32,097,200 - 2,059,402 1,660,437 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 21,191,227 6,181 22,658 (298,162) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,629,183 3,637 4,780 (194,921) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 2,070,049 - 31 (35,008) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 2,495,385 825 1,749 (41,269) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 6,937,123 1,175 774,847 672,656 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 1,777,072 818 439,450 419,243 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 3,528,614 1,386 593,198 541,015 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 8,703,680 1,375 3,477 (136,598) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,504,329 - 1,495 (93,648) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 3,980,394 1,100 1,808 (66,331) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,206,816 2,200 1,696 (96,067) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 5,945,344 243,730 3,993 (244,013) 액시스인터랙티브신기술투자조합 5,809,390 1,091 2,753 (46,018) 그린랜드AI투자조합 13,950,849 1,941 3,659 (151,092) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 1,392,926 825 723 (17,899) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 556,718 825 158 (4,107) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 1,094,128 841 427 (6,713) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 1,076,752 832 1,730 (6,080) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 8,114,533 464 3,812,153 3,804,069 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 5,466,715 108 312 (3,394) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 1,996,087 527 74 (4,440) (주)펀블 1,769,456 5,552,605 (3,783,149) (1,896,961) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 분기순이익(손실) 마그나-액시스 관광벤처펀드 16,847,314 404,279 16,443,035 (3,436,469) 액시스바이오테크신기술투자조합 4,810,686 142,888 4,667,798 (81,231) 액시스에코신기술투자조합 896,894 - 896,894 1,037,258 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 13,182,934 83,822 13,099,112 1,413,719 액시스이에스지신기술투자조합 1,043,872 - 1,043,872 (22,915) 액시스 점프 신기술투자조합 21,926,047 - 21,926,047 (20,005,494) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 21,483,207 - 21,483,207 (374,760) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,820,467 - 12,820,467 (249,557) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 2,105,057 - 2,105,057 (45,907) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 2,535,829 - 2,535,829 (55,071) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 6,263,291 - 6,263,291 (128,500) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 1,357,011 - 1,357,011 (25,689) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 2,986,213 - 2,986,213 (67,197) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 8,838,903 - 8,838,903 (161,097) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,597,977 - 5,597,977 (102,023) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 4,045,625 - 4,045,625 (54,375) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,300,683 - 6,300,683 (54,317) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 6,007,811 62,183 5,945,628 (54,372) 액시스인터랙티브신기술투자조합 5,854,316 - 5,854,316 (5,684) (주)펀블 1,932,206 3,829,514 (1,897,308) (2,495,148) 13. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 기업은행 일반운전자금 2025.11.27 6.55% 1,700,000 1,700,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2026.08.28 5.47% 370,000 370,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2025.11.21 5.69% 100,000 100,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2026.06.26 4.28% 1,000,000 - 만기일시상환 우리은행 일반운전자금 2026.02.28 5.23% 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*1) 2026.03.19 3.83% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 우리은행 일반운전자금(*2) 2026.07.26 4.50% 500,000 500,000 만기일시상환 기업은행 회전자금대출 2026.01.03 5.28% 2,500,000 - 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2025.11.10 5.42% 2,000,000 - 만기일시상환 에스지에이홀딩스(주) 일반운전자금 - - - 18,000 만기일시상환 합계 10,670,000 5,188,000 (*1) 고양시 소재 부동산 취득관련 차입으로 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정돼 있습니다. (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권이 담보로 설정돼 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 부동산담보대출(*) 2026.04.09 3.87% 1,844,500 1,844,500 만기일시상환 기업은행 부동산담보대출(*) 2027.07.12 3.43% 8,500,000 8,500,000 만기일시상환 기업은행 부동산담보대출(*) 2027.07.12 3.29% 8,400,000 8,400,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*) 2026.07.13 3.48% 4,550,000 4,640,000 원금균등상환 합 계 23,294,500 23,384,500 유동성장기차입금 (1,964,500) (120,000) 장기차입금 21,330,000 23,264,500 (*) 본사 사옥 및 고양시 소재 부동산 취득관련 차입으로 유형자산, 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정돼 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당분기말 전기말 (주)보이스아이 제6회 전환사채(*2) 2020.06.05 2027.06.04 0.00% 6.00% 1,000,000 1,000,000 (주)보이스아이 제7회 전환사채(*3) 2020.07.13 2026.07.12 0.00% 6.00% 500,000 500,000 (주)보이스아이 제9회 전환사채(*4) 2021.02.26 2026.02.25 0.00% 6.00% 500,000 500,000 에스지에이솔루션즈 (주) 제9회 전환사채(*5) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 3,500,000 10,000,000 소계 5,500,000 12,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,186,475 1,692,406 차감 : 전환권조정 (1,742,312) (5,419,622) 합계 4,944,163 8,272,784 차감 : 유동성 대체 (4,944,163) (8,272,784) 전환사채 - - (*1) (주)보이스아이 제6회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 06월 05일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 917,431주 해당 전환사채의 만기는 당분기 중 연장되었으며, 이로 인하여 사채조건변경이익 120백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. (*2) (주)보이스아이 제7회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 07월 13일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 458,715주 (*3) (주)보이스아이 제9회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,145원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2024년 02월 26일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 436,681주 미전환된 잔여주식수 436,681주 (*4) 에스지에이솔루션즈(주) 제9회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 602원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 7,526,881주 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 7,526,881주 미전환된 잔여주식수 5,813,953주 14. 파생상품 (1) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련하여 인식된 파생상품부채(자산) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 4,118,570 (195,336) 2,004,517 - 발행금액 - - 5,047,665 (508,544) 평가손실(이익) 735,643 - (1,376,101) 221,907 처분 등 (2,116,830) 195,336 (769,160) - 기말 금액 2,737,383 - 4,906,921 (286,637) (2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 에스지에이솔루션즈 제9회 전환사채 파생상품부채 1,907,367 3,256,661 5,047,665 보이스아이 제6회 전환사채 파생상품부채 471,591 402,551 397,798 보이스아이 제7회 전환사채 파생상품부채 113,238 214,171 204,106 보이스아이 제9회 전환사채 파생상품부채 245,187 245,187 681,446 합계 2,737,383 4,118,570 16,481,900 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 4,337,916 (6,228,036) 평가손익 (735,643) 1,376,101 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 5,073,559 (7,604,137) 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 85,350,641 62,599,161 액면가액 100 100 보통주 자본금 8,535,064,100 6,259,916,100 (2) 보고기간 종료일 현재 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 당기초 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 유상증자 12,106,537 1,210,654 3,783,692 4,994,346 주식배당 3,118,062 311,806 - 311,806 이익잉여금 전입 - - (10,000,000) (10,000,000) 전환권청구 7,526,881 752,688 3,171,285 3,923,973 당분기말 85,350,641 8,535,064 21,490,088 30,025,152 (전분기) (단위: 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 전기초 54,187,224 5,418,722 21,111,999 26,530,721 유상증자 5,714,285 571,429 3,423,112 3,994,541 주식배당 2,697,652 269,765 - 269,765 전분기말 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 17,987,904 29,095,692 주식발행초과금(*1) 21,490,088 24,535,111 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 (10,268,961) (2,206,197) 기타자본항목 (284,335) (475,632) 자기주식 (603,919) (601,790) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 319,574 126,148 기타포괄손익누계액 (358,152) (358,152) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (340,393) (340,393) 지분법자본변동 (17,759) (17,759) 합계 17,345,417 28,261,908 (*) 당분기 중 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. 16. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사명 구분 내용 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류2) 부여방법3) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 기명식 보통주식 2) 보통주 신주발행 3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. 에스지앤(주)(24년-1차) 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류2) 부여방법3) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 기명식 보통주식2) 보통주 신주발행3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사가능하며, 부여 2년후부터(2026.03.27 ~ 2029.03.26) 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능함. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식매수선택권 수량 에스지에이솔루션즈(주) (24년-1차) 에스지앤(주) (24년-1차) 기초 잔여주 3,487,942 6,350 부여 - - 소멸 (332,185) (1,450) 당분기말 잔여주 3,155,757 4,900 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지앤(주)(24년-1차) 주식 선택권의 가중평균 공정가치 241원 8,402.00원 평가기준일 종가(상장사) 및취득가(비상장사) 518원 26,630원 행사가격 618원 26,900원 주가변동성 25.77% - 할인율/무의험수익율 2.96% - (단위 : 원) 구 분 에스지에이솔루션즈(주) (24년-1차) 에스지앤(주) (24년-1차) 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 241원 8,402.00원 평가기준일 종가(상장사) 및취득가(비상장사) 518원 26,630원 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 종료일 현재 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 38,168,932 26,638,989 기타 원천으로부터의 수익 179,268 - 중단영업으로부터의 수익 - 393,235 계속사업의 총 매출액 38,348,200 27,032,224 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 투자 합계 국내 국외 국내 부문 수익 24,859,752 80,048 12,946,883 37,886,683 부문간 수익 282,249 - - 282,249 외부고객으로부터 수익 25,142,001 80,048 12,946,883 38,168,932 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 19,156,405 71,872 12,946,883 32,175,160 기간에 걸쳐 인식 5,985,596 8,176 - 5,993,772 합계 25,142,001 80,048 12,946,883 38,168,932 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 유통(중단영업) 투자 합계 국내 국외 국내 국내 부문 수익 24,656,117 489,987 393,401 1,721,996 27,261,500 부문간 수익 (229,276) - - - (229,276) 외부고객으로부터 수익 24,426,841 489,987 393,401 1,721,996 27,032,224 수익인식 시점 한 시점에 인식 18,589,895 468,173 337,258 1,721,996 21,117,322 기간에 걸쳐 인식 5,836,945 21,814 56,143 - 5,914,902 합계 24,426,840 489,987 393,401 1,721,996 27,032,224 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기(*) 급여 8,549,423 7,209,160 퇴직급여 839,879 853,750 복리후생비 967,722 1,009,676 여비교통비 232,505 217,710 접대비 550,433 531,043 세금과공과 502,352 468,660 감가상각비 308,276 90,500 사용권자산상각비 293,193 887,638 보험료 156,319 117,607 지급수수료 2,736,047 168,973 대손상각비(환입) (85,320) 1,316,870 건물관리비 295,127 (244,634) 무형자산상각비 1,155,657 376,031 용역비 714,564 1,219,711 주식보상비 204,926 787,092 기타 729,873 2,835,856 합계 18,150,976 17,845,643 (*)전분기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 19. 기타손익 당분기 및 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기(*) 사용권자산처분이익 59,162 842 수입임대료 - 24,178 기타의대손상각비환입 365,892 26,009 잡이익 61,708 19,551 합계 486,762 70,580 재고자산감모손실 620 61 투자부동산처분손실 - 81,608 무형자산처분손실 15,000 - 기부금 3,200 2,500 잡손실 636 8,797 합계 19,456 92,966 (*)전분기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 20. 금융손익 당분기 및 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기(*) 이자수익 156,266 244,290 외화환산이익 455 43 외환차익 95,760 103,909 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,708,626 - 파생상품평가이익 100,932 1,376,101 파생상품처분이익 163,483 425,624 사채상환이익 - - 사채조건변경이익 137,908 - 합계 2,363,430 2,149,967 이자비용 2,002,504 2,074,895 외환차손 90,079 144,485 외화환산손실 7,794 12,677 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 179,611 파생상품평가손실 836,574 221,907 파생상품처분손실 862,993 - 사채상환손실 84,345 288,447 합계 3,884,289 2,922,022 (*)전분기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - 44,655 44,655 상품 매입액 - 9,976,873 9,976,873 지분법손실 - 59,947 59,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 173,835 173,835 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 137,081 137,081 종업원급여 9,389,303 1,125,139 10,514,442 감가상각비 308,276 57,564 365,840 사용권자산상각비 293,193 - 293,193 무형자산상각비 1,155,657 54,840 1,210,497 지급수수료 2,736,047 2,173,463 4,909,510 기타비용 4,268,499 244,498 4,512,997 합계 18,150,975 14,047,895 32,198,870 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비(*) 제조(매출)원가(*) 성격별 비용(*) 재고자산의 변동 - (430,442) (430,442) 사용된 원재료 - 366,360 366,360 상품 매입액 - 10,226,164 10,226,164 종업원급여 8,062,910 954,881 9,017,791 감가상각비 315,075 23,870 338,945 사용권자산상각비 780,670 - 780,670 무형자산상각비 1,219,711 88,496 1,308,207 지급수수료 1,316,870 1,842,005 3,190,686 기타비용 6,163,745 637,323 6,769,256 합계 17,858,981 13,708,657 31,567,637 (*)전분기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 22. 주당순손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 귀속 당기순이익 7,742,544,654 5,217,358,230 (1,911,441,890) (5,981,150,825) 지배주주 귀속 계속영업손익 7,742,544,654 5,217,358,230 (1,473,012,973) (5,254,056,374) 지배주주 귀속 중단영업손익 - - (438,428,917) (727,094,451) 가중평균유통보통주식수 84,862,619 71,692,740 62,361,417 60,279,121 기본주당순이익(손실) 91 73 (31) (99) 계속영업기본주당순이익 91 73 (24) (87) 중단영업기본주당순이익 - - (7) (12) (2) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 92 5,759,122,812 62,599,161 273 17,089,570,953 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 92 (21,887,168) (237,904) 273 (64,947,792) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 92 286,861,704 3,118,062 187 583,077,594 2025-03-28 자기주식 (4,676) 92 (430,192) (4,676) 187 (874,412) 2025-06-16 보통주식 12,106,537 92 1,113,801,404 12,106,537 107 1,295,399,459 2025-07-04 보통주식 7,526,881 89 669,892,409 7,526,881 89 669,892,409 합계 85,108,061 7,807,360,969 85,108,061 19,572,118,211 당기 누적 가중평균유통보통주식수 : 19,572,118,221÷273일= 71,692,740주 (전분기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 보통주식 54,187,224 92 4,985,224,608 54,187,224 274 14,847,299,376 2024-01-01 전기이월 자기주식 (234,169) 92 (21,543,548) (234,169) 274 (64,162,306) 2024-02-26 보통주식 5,714,285 92 525,714,220 5,714,285 218 1,245,714,130 2024-04-03 보통주식 2,697,652 92 248,183,984 2,697,652 181 488,275,012 2024-04-03 자기주식 (3,575) 92 (328,900) (3,575) 181 (647,075) 합계 62,361,417 5,737,250,364 62,361,417 16,516,479,137 당기 누적 가중평균유통보통주식수 : 16,276,706,284÷274일= 60,279,121주 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익(손실) 4,700,310 (6,376,104) 2.현금의유출이없는비용등의가산 6,225,733 4,972,802 유형자산감가상각비 365,841 221,337 투자부동산감가상각비 - 117,607 사용권자산감가상각비 293,193 801,370 무형자산상각비 1,210,498 1,308,207 대손상각비(환입) (85,320) (244,634) 외화환산손실 7,794 12,677 투자부동산처분손실 - 81,608 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 179,611 재고자산감모손실 620 61 지분법손실 757,862 504,949 이자비용 2,048,800 2,116,426 파생상품평가손실 836,575 221,907 파생상품처분손실 862,993 - 법인세등 (362,394) (650,109) 주식보상비용 204,926 13,338 사채상환손실 84,345 288,447 3.현금의유입이없는수익등의차감 (2,816,020) (2,133,987) 대손충당금환입 62,392 - 기타의대손충당금환입 303,500 26,009 외화환산이익 455 43 파생상품평가이익 100,932 1,376,101 파생상품처분이익 163,483 425,624 이자수익 200,263 292,690 배당금수익 79,299 12,471 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,708,626 - 사용권자산처분이익 59,162 1,048 사채조건변경이익 137,908 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (6,467,843) 7,426,756 매출채권의(증가)감소 2,436,735 7,679,638 선급금의(증가)감소 (66,765) (1,134,076) 미수수익의(증가)감소 30,126 (38,081) 미수금의(증가)감소 688,130 (2,662,849) 선급비용의(증가)감소 - 31,720 당기손익-공정가치금융자산의(증가)감소 (4,922,916) 4,241,056 상각후원가금융자산의(증가)감소 (440,000) - 관계기업주식의(증가)감소 (1,942,430) 1,488,789 재고자산의(증가)감소 44,034 (218,605) 매입채무의증가(감소) (1,802,565) (1,969,414) 미지급금의증가(감소) (3,934) 124,570 선수금의증가(감소) 92,417 454,509 선수수익의증가(감소) - (93,469) 예수금의증가(감소) 147,678 (465,523) 부가세예수금의증가(감소) (700,119) - 미지급비용의증가(감소) (28,234) (10,446) 장기종업원급여부채의증가(감소) - 19,237 복구충당부채의증가(감소) - (20,300) 영업으로부터 창출된 현금흐름 합계 1,642,180 3,889,467 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 장.단기 차입금 28,452,500 5,392,000 120,000 33,964,500 유동성 전환사채 8,272,784 (3,088,932) (239,689) 4,944,163 리스부채 1,103,704 (268,064) (455,463) 380,176 임대보증금 88,000 171,700 - 259,700 합 계 37,916,988 2,206,704 (575,152) 39,548,539 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동 및 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 장.단기 차입금 2,757,150 26,092,850 (365,500) 28,484,500 유동성 전환사채 16,379,896 (6,268,350) (2,242,336) 7,869,210 유동성 리스부채 930,476 (712,215) 293,369 511,630 비유동리스부채 840,168 - (171,788) 668,379 합 계 20,907,690 19,112,285 (2,486,255) 37,533,719 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 신규 사용권자산 및 리스부채 111,172 62,875 장기대여금의 유동성 대체 168,186 - 장기차입금의 유동성 대체 1,964,500 - 주식발행초과금의 이익잉여금대체 10,000,000 - 사채조건변경 2,454,261 - 합계 14,698,119 62,875 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 운전자금대출 등 7,990,000 5,170,000 2,820,000 기업은행 시설자금대출 16,900,000 16,900,000 - 우리은행 운전자금대출 1,500,000 1,500,000 - 우리은행 시설자금대출 8,034,500 7,894,500 - 국민은행 운전자금대출 500,000 - 500,000 하나은행 전자외상매출금담보대출 50,000 - 50,000 합계 34,974,500 31,464,500 3,370,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내역 보증금액 제공받은 내역 서울보증보험 계약이행지급보증 등 4,110,402 - 소프트웨어공제조합 계약이행지급보증 등 1,694,048 - 에스지에이(주) 차입금 지급보증 2,040,000 연대보증 주요경영진 차입금 지급보증 등 5,373,000 연대보증 원화 합계 13,217,450 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 출자금액 담보내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 51,285 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 103,933 출자지분 산업은행 차입금 담보 3,480,000 무형자산(특허권) 우리은행 차입금 담보 600,000 무형자산(특허권) 기업은행 차입금 담보 20,280,000 유형자산,투자부동산 우리은행 차입금 담보 10,056,000 유형자산,투자부동산 합계 34,571,218 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 - 에스지에이(주) (*1) 에스지에이홀딩스(주) (*2) 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스바이오테크신기술투자조합 액시스바이오테크신기술투자조합 액시스에코신기술투자조합 액시스에코신기술투자조합 교보-액시스미래기술신기술투자조합 교보-액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스 점프 신기술투자조합 액시스 점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터렉티브신기술투자조합 액시스인터렉티브신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 - (*3) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - (*3) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - (*3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - (*3) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - (*3) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 - (*3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 - (*3) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - (*3) (주)펀블 (주)펀블 기타의특수관계자 - 에스지에이홀딩스(주) (*2) 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) - (*1) 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 당분기 중 에스지에이㈜의 상호를 (주)비트플래닛으로 변경하였습니다. 또한 당분기 중 에스지에이㈜가 보유하고 있던 지분을 에스지에이홀딩스㈜에 양도함에 따라 당사는 동 회사에 대한 유의적 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 동 회사는 기타 특수관계자로 재분류되었습니다. (*2) 당분기 중 유상증자 및 주식회사 비트플래닛(구,에스지에이㈜)와의 지분 양수로 인하여 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규로 특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 당기 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이홀딩스(주) 42,603 1,263,448 403,960 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 102,223 - - 액시스에코신기술투자조합 23,168 - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 71,354 - - 액시스이에스지신기술투자조합 12,341 - - 액시스 점프 신기술투자조합 347,795 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 89,753 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 74,196 - - 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 32,536 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 15,557 - - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 48,011 - - 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 4,662 - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 45,849 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 37,780 - - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 42,633 - - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 18,332 - - 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 88,964 - - 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 121,865 - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 43,830 - - 그린랜드AI투자조합 15,066 - - 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 14,988 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 1,497 - - 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 2,061 - - 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 2,589 - - 기타의특수관계자 주식회사 비트플래닛 (구, 에스지에이(주)) 214,885 86,320 3,891,000 에스지씨(주) 1,620 - - 에스지에이강원(주) 3,771 10,000 - 합 계 1,514,538 1,349,768 4,294,960 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 186,720 591,826 - 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 98,075 - - 액시스바이오테크신기술투자조합 37,656 - - 액시스에코신기술투자조합 23,189 - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 71,420 - - 액시스이에스지신기술투자조합 12,352 - - 액시스 점프 신기술투자조합 348,115 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 89,836 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 74,264 - - 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 32,566 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 15,614 - - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 48,055 - - 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 4,679 - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 46,017 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 30,615 - - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 30,296 - - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 10,716 - - 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 22,485 - - 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 5,035 1,025,610 - 에스지씨(주) 360 - - 에스지에이강원(주) 3,764 9,000 - 주요경영진 등 - - 2,007,150 합계 1,191,829 1,626,436 2,007,150 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 당기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이홀딩스(주) 2,963 720,000 26,400 27,590 776,953 - 49,121 22,101 71,222 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 101,212 - 101,212 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 - - 47,831 - 47,831 - - - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 30,247 30,247 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 25,004 25,004 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 - - - - - - - 10,964 10,964 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 14,915 14,915 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - - - - - - - 6,201 6,201 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 29,980 29,980 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 121,865 - 121,865 - - - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 - - - - - - - 10,330 10,330 그린랜드AI투자조합 - - - - - - - 13,134 13,134 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - - - - - - - 13,212 13,212 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - - - - - - - 2,983 2,983 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - - - - - - - 4,539 4,539 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - - - - - - - 5,170 5,170 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업투자조합 제1호 - - - - - - - 56,219 56,219 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 - - - - - - - 31,741 31,741 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - - - - - - - 10,849 10,849 기타의 특수관계자 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) 16,162 - - 95 16,257 - 721 66,800 67,521 에스지씨(주) (*1) 198 322,600 - 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원 461 - - - 461 1,100 - - 1,100 에스알넷(주) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브(주) 637 - - - 637 - - - - 주요 경영진 등 (*2) - 2,985,873 257,178 438,500 3,681,551 - - - - 합계 169,334 4,028,473 1,140,826 470,251 5,808,884 1,100 49,842 354,389 405,331 (*1) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 주요경영진 대여금에 대하여 2,022,916천원, 기타채권에 대하여 322,001천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 회수한 대손상각비환입은 304,000천원으로 기타수익에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 48,688 - 9,169 132,000 189,857 5,973 34,985 66,800 107,758 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 134,760 - 134,760 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 - - 23,980 - 23,980 - - - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 8,559 8,559 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 - - - - - - - 12,337 12,337 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - - - - - - - 7,683 7,683 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 66,478 66,478 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 31,092 - 31,092 - - - - 액시스인터렉티브신기술투자조합 - - - - - - - 54,159 54,159 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 3,269 - - - 3,269 - 113,091 39,211 152,302 에스지씨(주) (*1) - 322,600 198 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원 20,729 - - - 20,729 2,200 - - 2,200 에스알넷(주) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브(주) 637 - - - 637 - - - - 주요 경영진 등 (*2) - 3,273,733 140,288 509,265 3,923,286 - - 6,206 6,206 합계 222,236 3,596,333 925,827 645,331 5,389,727 8,173 148,076 261,433 417,682 (*1) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 주요경영진 대여금에 대하여 2,699,016천원, 기타채권에 대하여 326,066천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 436,624천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 1,420,000 (700,000) 720,000 18,000 15,000 (33,000) - 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 3,273,733 1,793,116 (2,080,976) 2,985,873 합계 3,596,333 3,213,116 (2,780,976) 4,028,473 18,000 15,000 (33,000) - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 1,393,712 723,700 (704,517) 1,412,895 합계 1,716,312 723,700 (704,517) 1,735,495 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 유상증자 주식양수도 유의적 영향력 행사 기업 에스지에이홀딩스(주) 5,000,000 - 기타의 특수관계자 주식회사 비트플래닛 (구, 에스지에이(주)) - 6,492,933 합계 5,000,000 6,492,933 (전분기) 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 내역 지급보증금액 비고 주요경영진 등 연대보증 3,000,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 20,000 리스료 지급보증 주요경영진 등 연대보증 907,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 120,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 1,326,000 차입금 지급보증 에스지에이(주) 연대보증 2,040,000 차입금 지급보증 (7) 당분기와 전분기의 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,425,973 910,551 퇴직급여 210,335 151,410 주식보상비용 54,063 - 합계 2,690,371 1,061,961 (*) 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. (8) 상기의 주석에서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역(리스부채)은 제외되어 있습니다. 당분기는 특수관계자와 리스 약정계약이 존재하지 않으며, 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 전분기 사용권자산 지급액 리스부채 이자비용 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) 28,359 (81,870) 29,829 4,143 26. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 01일 종속기업인 에스지앤 주식회사를 다음과 같이 합병을 종료하였습니다. 1. 형태 :흡수합병 2. 합병의 당사자 합병 후 종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표이사 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 에스지앤(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 527호 대표이사 강현모 법인구분 비상장법인 3. 주요일정 이사회 결의일 2025년 07월 21일 계약일 2025년 07월 24일 주주확정일 2025년 08월 06일 승인을 위한 이사회 결의일 2025년 08월 26일 합병기일 등 2025년 10월 01일 (2) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 27일 종속기업인 에스지에이이피에스 주식회사를 다음과 같이 합병을 결정하였습니다. 1. 형태 :흡수합병 2. 합병의 당사자 합병 후 종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표이사 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 에스지에이이피에스(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 531호 대표이사 강현모 법인구분 비상장법인 3. 주요일정 이사회 결의일 2025년 10월 27일 계약일 2025년 10월 29일 주주확정일 2025년 11월 11일 승인을 위한 이사회 예정일 2025년 11월 26일 합병기일 등 2026년 01월 01일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 12 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 6,093,518,374 8,016,491,361 현금및현금성자산 (주4) 1,294,003,822 2,807,247,102 매출채권 및 기타채권 (주4,6,25) 4,521,175,644 4,794,045,394 기타유동자산 265,091,891 161,270,069 당기법인세자산 13,247,017 58,592,879 유동파생상품자산 (주4,13) 0 195,335,917 비유동자산 65,254,940,073 57,027,855,992 유형자산 (주7) 6,924,446,735 7,088,971,507 투자부동산 (주8) 8,239,137,354 5,601,380,354 사용권자산 (주9) 154,421,385 127,736,725 무형자산 (주10) 1,095,910,760 1,123,209,064 장기매출채권및기타채권 (주4,6,25) 607,400,162 797,036,864 기타금융자산 (주4) 244,484,918 212,028,574 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4) 659,606,960 659,606,960 당기손익-공정가치 금융자산 (주4) 2,041,112,463 2,264,851,928 종속기업에 대한 투자자산 (주11) 42,786,069,836 36,650,684,516 관계기업에 대한 투자자산 (주11) 2,502,349,500 2,502,349,500 자산총계 71,348,458,447 65,044,347,353 부채 유동부채 11,372,503,560 12,364,094,821 매입채무 및 기타채무 (주4,25) 1,351,458,886 1,547,592,878 단기차입금 4,500,000,000 0 유동 리스부채 (주4,9) 66,024,678 57,710,364 유동성전환사채 (주4,12) 2,421,364,738 6,092,986,565 기타 유동부채 1,126,288,747 1,409,143,908 유동파생상품부채 (주4,13) 1,907,366,511 3,256,661,106 비유동부채 8,820,232,848 8,811,409,202 장기차입금 (주4,12) 8,500,000,000 8,500,000,000 리스부채 (주4,9) 63,393,827 54,570,181 기타부채 256,839,021 256,839,021 부채총계 20,192,736,408 21,175,504,023 자본 자본금 8,535,064,100 6,259,916,100 자본잉여금 (주15) 30,641,983,783 33,687,006,961 기타자본항목 (주15,16) (284,335,040) (475,632,011) 기타포괄손익누계액 (주15) (340,393,040) (340,393,040) 이익잉여금(결손금) (주15) 12,603,402,236 4,737,945,320 자본총계 51,155,722,039 43,868,843,330 부채및자본총계 71,348,458,447 65,044,347,353 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주17,25) 2,425,814,646 7,432,958,193 2,176,348,394 6,830,828,774 매출원가 (주21) 334,168,814 1,059,506,151 292,793,675 1,405,782,796 매출총이익 2,091,645,832 6,373,452,042 1,883,554,719 5,425,045,978 판매비와관리비 (주18,21) 2,652,000,665 8,090,462,329 1,862,528,442 6,763,739,612 영업이익(손실) (560,354,833) (1,717,010,287) 21,026,277 (1,338,693,634) 기타수익 (주19) 9,612,550 35,366,758 80,898,128 132,529,649 기타비용 (주19) 0 495,807 62,215 1,235,864 금융수익 (주20) 1,635,081,954 2,561,786,971 98,412,096 2,129,492,629 금융비용 (주20) 622,323,244 2,702,384,519 353,623,352 1,884,080,970 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 462,016,427 (1,822,736,884) (153,349,066) (961,988,190) 법인세비용(수익) (주26) 0 0 0 0 분기순이익(손실) 462,016,427 (1,822,736,884) (153,349,066) (961,988,190) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 462,016,427 (1,822,736,884) (153,349,066) (961,988,190) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) (단위 : 원) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주22) 5 (25) (2) (16) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (주22) 5 (25) (12) (23) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,418,722,400 30,239,512,360 (574,695,127) (143,358,514) 10,619,518,482 45,559,699,601 분기순이익(손실) (961,988,190) (961,988,190) 주식매수선택권 24,382,151 (24,382,151) 지분법자본변동 유상증자 571,428,500 3,423,112,450 3,994,540,950 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 전환사채전환 주식배당 269,765,200 (269,765,275) (75) 자기주식의 취득 (2,702,000) (2,702,000) 2024.09.30 (기말자본) 6,259,916,100 33,687,006,961 (601,779,278) (143,358,514) 9,387,765,017 48,589,550,286 2025.01.01 (기초자본) 6,259,916,100 33,687,006,961 (475,632,011) (340,393,040) 4,737,945,320 43,868,843,330 분기순이익(손실) (1,822,736,884) (1,822,736,884) 주식매수선택권 193,425,926 193,425,926 지분법자본변동 유상증자 1,210,653,700 3,783,691,396 4,994,345,096 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (10,000,000,000) 10,000,000,000 전환사채전환 752,688,100 3,171,285,426 3,923,973,526 주식배당 311,806,200 (311,806,200) 자기주식의 취득 (2,128,955) (2,128,955) 2025.09.30 (기말자본) 8,535,064,100 30,641,983,783 (284,335,040) (340,393,040) 12,603,402,236 51,155,722,039 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 117,886,392 285,368,282 분기순이익(손실) (1,822,736,884) (961,988,190) 기타 현금의 유출 없는 비용등 3,369,116,879 2,411,109,476 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,555,121,832) (2,110,235,232) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 755,464,944 577,332,907 이자수취 86,786,573 184,482,224 배당금수취 563,040,100 260,845,750 법인세(납부)환급 45,345,862 20,219,538 이자지급 (324,009,250) (96,398,191) 투자활동현금흐름 (7,895,054,742) (9,402,439,283) 단기대여금및수취채권의 처분 212,945,742 3,646,924,111 금융리스채권의감소 0 47,895,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,932,365,760 0 장기대여금의 처분 252,085,309 1,578,661,585 임차보증금의 감소 0 5,000,000 종속기업주식의 처분 0 2,400,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (90,000,000) 지분법적용투자주식의취득 0 (500,188,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,092,134,740) (1,939,694,640) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,147,166,355) (2,424,853,499) 장기대여금및수취채권의 취득 (56,166,978) 0 투자부동산의 취득 (2,637,757,000) (5,601,380,354) 유형자산의 취득 (67,180,880) (6,284,207,531) 임차보증금의 증가 0 (100,000,000) 기타보증금의 증가 (26,904,000) 0 무형자산의 취득 (265,141,600) (140,595,455) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,263,925,070 6,616,348,478 전환사채의 증가 0 10,000,000,000 단기차입금의 증가 4,500,000,000 0 장기차입금의 증가 0 8,500,000,000 임대보증금의 증가 0 171,600,000 유상증자 4,994,345,096 3,994,540,950 임대보증금의 감소 (75,325,000) 0 전환사채의 감소 (3,088,932,335) (15,706,549,740) 리스부채의 지급 (64,033,736) (340,540,730) 자기주식의 취득 (2,128,955) (2,702,002) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,513,243,280) (2,500,722,523) 기초현금및현금성자산 2,807,247,102 3,727,650,298 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (45) 기말현금및현금성자산 1,294,003,822 1,226,927,730 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 12(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 에스지에이솔루션즈주식회사 1. 일반사항 1. 1 회사개요한국채택국제회계기준 제1110호 '재무제표'에 의한 에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.회사는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다.회사는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 에스지에이홀딩스(주) 37,985,771 44.51% 최대주주 최영철 519,133 0.61% 대표이사 박진선 33,796 0.04% 특수관계자 SGA솔루션즈(주)자기주식 242,580 0.28% 자기주식 기타의 주주 46,569,361 54.56% 합계 85,350,641 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 투자부동산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3 ) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,294,004 1,294,004 2,807,247 2,807,247 당기손익-공정가치 금융자산 2,041,112 2,041,112 2,264,852 2,264,852 기타포괄손익-공정가치 금융자산 659,607 659,607 659,607 659,607 매출채권및기타채권 5,128,576 5,128,576 5,591,082 5,591,082 유동파생상품자산 - - 195,336 195,336 기타금융자산 244,485 244,485 212,029 212,029 소계 9,367,784 9,367,784 11,730,153 11,730,153 금융부채 매입채무및기타채무 1,351,459 1,351,459 1,547,593 1,547,593 차입금 13,000,000 13,000,000 8,500,000 8,500,000 전환사채 2,421,365 2,421,365 6,092,987 6,092,987 리스부채 129,419 129,419 112,281 112,281 파생상품부채 1,907,367 1,907,367 3,256,661 3,256,661 소계 18,809,610 18,809,610 19,509,522 19,509,522 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,041,112 2,041,112 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 659,607 659,607 금융자산 합계 - - 2,700,719 2,700,719 (금융부채) 파생상품금융부채 - 1,907,367 - 1,907,367 금융부채 합계 - 1,907,367 - 1,907,367 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 223,739 - 2,041,112 2,264,851 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품금융자산 - 195,336 - 195,336 금융자산 합계 223,739 195,336 2,700,719 3,119,794 (금융부채) 파생상품금융부채 - 3,256,661 - 3,256,661 금융부채 합계 - 3,256,661 - 3,256,661 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 1,798,247 3 순자산가치평가법 비상장주식 등 242,865 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 659,607 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) - 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) 1,754,376 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 2,829,967 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 1,798,247 3 순자산가치평가법 비상장주식 242,865 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 659,607 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) 195,336 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) 2,148,175 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 1,108,487 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 서버보안 등에 대한 솔루션을 제공을 주된 영업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다. (2) 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,112,515 - 3,609,181 - 매출채권대손충당금 (1,233,208) - (1,314,289) - 매출채권 소계 1,879,307 - 2,294,892 - 기타채권 3,464,814 1,185,202 3,322,707 1,381,120 기타채권대손충당금 (810,291) (545,607) (810,291) (545,607) 현재가치할인차금 (12,654) (32,195) (13,263) (38,476) 기타채권 소계 2,641,869 607,400 2,499,153 797,037 합계 4,521,176 607,400 4,794,045 797,037 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권 발생일 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 기대손실율 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 1,547,181 9,355 0.60% 2,213,389 33,614 1.52% 3~6개월 315,797 3,541 1.12% 129,280 15,761 12.19% 6~12개월 37,020 7,795 21.06% 3,768 2,170 57.59% 12개월 초과 및 대손 확정 1,212,517 1,212,517 100.00% 1,262,744 1,262,744 100.00% 합 계 3,112,515 1,233,208 3,609,181 1,314,289 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,314,289 1,639,858 손상차손 환입금액 (81,080) (230,824) 기말잔액 1,233,209 1,409,035 (4) 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,531,003 - 1,596,783 - 단기대여금대손충당금 (626,609) - (626,609) - 현재가치할인차금(유동) (12,654) - (13,263) - 미수수익 404,102 - 395,545 - 미수수익대손충당금 (183,682) - (183,682) - 미수금 529,709 - 1,330,380 - 장기대여금 - 1,185,202 - 1,381,120 장기대여금대손충당금 - (545,607) - (545,607) 현재가치할인차금(비유동) - (32,195) - (38,476) 합계 2,641,869 607,400 2,499,154 797,037 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,355,898 1,098,060 손상차손으로 환입된 금액 (21,509) 기말잔액 1,355,898 1,355,898 7. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,382,526 4,901,682 67,181 157,118 881,790 7,390,297 감가상각누계액 - (153,178) (1,061) (135,253) (176,358) (465,850) 장부가액 1,382,526 4,748,504 66,120 21,865 705,432 6,924,447 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,382,526 4,901,682 157,118 881,790 7,323,116 감가상각누계액 - (61,271) (128,784) (44,090) (234,145) 장부가액 1,382,526 4,840,411 28,334 837,700 7,088,971 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 1,382,526 4,840,411 - 28,335 837,701 7,088,973 취득 - - 67,181 - - 67,181 감가상각비 - (91,907) (1,061) (6,470) (132,269) (231,707) 장부가액 1,382,526 4,748,504 66,120 21,865 705,432 6,924,447 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 기초 - - 39,680 109,831 149,511 취득 1,382,526 4,901,682 - - 6,284,208 감가상각비 - (30,636) (8,952) (109,831) (149,419) 장부가액 1,382,526 4,871,046 30,728 - 6,284,300 (4) 보고기간말 현재 회사의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,382,526 10,200,000 차입금 8,500,000 기업은행 건물 4,748,504 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 8. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 1,786,044 6,453,094 8,239,138 감가상각누계액 - - - 장부가액 1,786,044 6,453,094 8,239,138 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 1,232,304 4,369,077 5,601,381 감가상각누계액 - - - 장부가액 1,232,304 4,369,077 5,601,381 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 1,232,304 4,369,077 5,601,381 취득 553,740 2,084,017 2,637,757 공정가치 변동 - - - 장부가액 1,786,044 6,453,094 8,239,138 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 - - - 취득 1,232,304 4,369,077 5,601,381 공정가치 변동 - - - 장부가액 1,232,304 4,369,077 5,601,381 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 246,195 - * 회사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,786,044 10,200,000 차입금 8,500,000 기업은행 건물 6,453,094 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (4) 운용리스 제공 내역 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 157,680 - 합계 157,680 - 9. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 30,187 57,354 차량운반구 124,235 70,382 합계 154,422 127,736 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 66,025 57,710 비유동 63,394 54,570 합계 129,419 112,280 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 27,168 282,092 차량운반구 57,319 47,931 합계 84,487 330,023 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,647 17,607 단기리스 또는 소액자산 리스료(관리비에 포함) 15,191 94,600 당분기 중 리스의 총 현금유출은 87,871,770 (전분기 :452,748천원)원 입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합 계 기초 2,619 - 814,574 102,476 203,540 1,123,209 취득 - 220,342 - - 44,800 265,142 무형자산상각비 (2,064) - (216,016) (58,144) (16,217) (292,441) 기 말 555 220,342 598,558 44,332 232,123 1,095,910 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합 계 기초 12,103 2,804 1,102,595 183,205 53,344 1,354,051 취득 - - - - 140,595 140,595 무형자산상각비 (8,457) (2,804) (216,016) (60,829) (2,243) (290,349) 기말 3,646 - 886,579 122,376 191,696 1,204,297 (2) 당분기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 장부금액 잔여상각기간 당분기말 전기말 개발비 EnterpriseCastle 53,101 132,752 1년 C이지스 545,457 681,821 3년 합계 598,558 814,573 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 12,000,000 12,000,000 종속기업 에스지에이퓨처스(주) 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 6,883,856 6,862,230 종속기업 에스지에이시스템즈(주) 대한민국 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 100.00% - - 종속기업 에스지앤(주) (*1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 81.19% 3,276,563 2,910,044 종속기업 보이스아이(주) (*2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 68.55% 20,275,779 14,528,538 종속기업 에스지에이이피에스(주) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 100.00% 349,872 349,872 소 계 42,786,070 36,650,685 관계기업 (주)펀블(*3) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 38.84% 2,502,350 2,502,350 합 계 45,288,420 39,153,034 (*1) 당분기 중 회사는 29,214주를 366,519천원에 추가 취득하여 81.19%로 지분율이 변동 하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 3,213,028주를 5,725,616천원에 추가 취득하여 68.55%로 지분율이 변동 하였습니다. (*3) 보통주 발행주식수에 대한 지분율이며, 우선주는 포함되어 있지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 기타증감 (*3) 기말평가액 (주)액시스인베스트먼트 12,000,000 - - 12,000,000 에스지에이퓨처스(주) 6,862,230 - 21,625 6,883,855 에스지에이시스템즈(주) - - - - 에스지앤(주) (*1) 2,910,044 366,519 - 3,276,563 보이스아이(주) (*2) 14,528,538 5,725,616 21,625 20,275,779 에스지에이이피에스(주) 349,872 - - 349,872 (주)펀블 2,502,350 - - 2,502,350 합 계 39,153,034 6,092,135 43,250 45,288,419 (*1) 당분기 중 회사는 29,214주를 366,519천원에 추가 취득하여 81.19%로 지분율이 변동 하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 3,213,028주를 5,725,616천원에 추가 취득하여 68.55%로 지분율이 변동 하였습니다. (*3) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상으로 인해 종속기업투자주식이 43,250천원 증가하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 기타증감(*3) 기말평가액 (주)액시스인베스트먼트 12,000,000 - - 12,000,000 에스지에이퓨처스(주) (*1) 9,802,623 - - 9,802,623 에스지에이시스템즈(주) 3,000,020 - (2,400,000) 600,020 에스지앤(주) 4,525,810 - - 4,525,810 보이스아이(주) 13,188,843 1,339,695 - 14,528,538 에스지에이이피에스(주) (*1) 1,723,629 600,000 - 2,323,629 (주)펀블 (*2) 1,500,331 500,189 - 2,000,520 합 계 45,741,256 2,439,883 (2,400,000) 45,781,139 (*1) 전분기 중 유상증자로 인해 에스지에이이피에스(주) 주식 6,000,000주를 600,000천원에 취득하였습니다. (*2) 전분기 중 (주)펀블 주식을 3,199주를 500,189천원에 취득하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 13,259,004 2,074,970 5,269,476 2,178,805 2,228,834 에스지에이퓨처스(주) 16,890,141 2,982,808 7,677,407 6,792,780 7,023,477 에스지에이시스템즈(주) 69,739 587,171 37,694 (94,176) (112,233) 에스지앤(주) 6,842,826 4,782,775 3,026,402 (103,367) (130,091) 보이스아이(주) 26,295,646 20,328,258 13,548,141 (102,932) (486,134) 에스지에이이피에스(주) 835,227 1,492,899 1,259,583 (427,016) (432,111) (주)펀블 1,769,456 5,552,605 72,361 (1,466,911) (1,896,961) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 10,395,539 1,440,338 2,168,798 (3,442,713) (2,769,112) 에스지에이퓨처스(주) 9,425,377 2,563,146 361,744 (2,363,827) (2,511,339) 에스지에이시스템즈(주) 77,305 482,504 393,401 (1,171,485) (1,230,123) 에스지앤(주) 8,045,559 5,767,081 5,300,367 (104,600) (2,407,784) 보이스아이(주) 28,246,697 20,759,029 20,810,725 1,975,110 1,286,745 에스지에이이피에스(주) 907,864 1,133,424 2,112,117 (824,194) (907,454) (주)펀블 1,932,206 3,829,514 290,680 (2,055,822) (2,495,148) 12. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 기업은행 5.28% 2,500,000 - 기업은행 5.42% 2,000,000 합 계 4,500,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 기업은행 3.432% 8,500,000 8,500,000 합 계 8,500,000 8,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당분기말 전기말 9회차전환사채(*) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 3,500,000 10,000,000 소계 3,500,000 10,000,000 가산:사채상환할증금 304,472 1,015,955 차감:전환권조정 (1,383,108) (4,922,969) 합계 2,421,365 6,092,987 차감: 유동성 대체 (2,421,365) (6,092,987) 전환사채 - - (*) 9회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 602원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 7,526,881주 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 7,526,881주 미전환된 잔여주식수 5,813,953주 (4) 당분기 및 전분기 중 전환청구권의 행사내역은 다음과 같습니다. 1) 전환청구내역 (당분기) 청구일자 사채의 명칭 청구금액(원) 전환가액(원) 발행한 주식수(주) 회차 종류 2025-07-04 9 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,500,000,000 465 7,526,881 (전분기)전기 중 전환청구내역은 없습니다. 2)조기상환내역 (당분기) 회차 조기상환금액(원) 신고일 현재 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) 잔여 전환가능 주식수(주) 9 3,000,000,000 3,500,000,000 602 5,813,953 - - - (전분기) 회차 조기상환금액(원) 신고일 현재 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) 잔여 전환가능 주식수(주) 7 1,120,000 - - - 8 14,000,000 - - - 3) 전환사채 잔액 (당분기) 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액(원) 전환가능 주식수 9 10,000,000,000 3,500,000,000 602 5,813,953 (전분기) 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액(원) 전환가능 주식수 7 2,500,000 - - - 8 18,500,000 - - - 9 10,000,000 10,000,000 707 14,144,271 합계 31,000,000 10,000,000 14,144,271 13. 파생상품 (1) 당분기 및 전분기 중 파생상품 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 3,256,661 (195,336) 627,436 - 발행금액 - - 5,047,665 (508,544) 평가이익 - - (1,317,919) - 평가손실/처분 767,535 - - 287,767 전환/상환금액 (2,116,830) 195,336 (627,436) - 기말 금액 1,907,366 - 3,729,746 (220,777) (2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제9회 전환사채 파생상품부채 1,907,367 3,256,661 5,047,665 합계 1,907,367 3,256,661 5,047,665 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (1,822,737) (961,988) 평가이익(손실) (767,535) 1,317,919 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (1,055,202) (2,279,908) 14. 복구충당부채 회사는 임차부동산에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 설정 - 19,284 환입 - - 상각 - 1,016 지급 - (20,300) 기말 - - (*) 당분기의 경우 임차부동산이 없어 복구충당부채가 발생하지 않았습니다. 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 85,350,641 62,599,161 액면가액 100 100 보통주 자본금 8,535,064,100 6,259,916,100 (2) 당분기 및 전분기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 주식배당 (*) 3,118,062 311,806 (10,000,000) (9,688,194) 유상증자 12,106,537 1,210,654 3,783,691 4,994,345 전환권청구 7,526,881 752,688 3,171,285 3,923,973 기말 85,350,641 8,535,064 21,490,087 30,025,151 (*) 당기 중 주식발행초과금 10,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (전분기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 54,187,224 5,418,722 21,111,999 26,530,721 유상증자 5,714,285 571,429 3,423,112 3,994,541 주식배당 2,697,652 269,765 - 269,765 기말 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 30,641,984 33,687,007 주식발행초과금 21,490,088 24,535,111 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 2,385,118 2,385,118 기타자본항목 (284,335) (475,632) 자기주식 (603,919) (601,790) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 319,573 126,147 기타포괄손익누계액 (340,393) (340,393) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (340,393) (340,393) 합 계 30,017,256 32,870,982 (4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 48,000 48,000 미처리이익잉여금(미처리결손금) 12,555,402 4,689,945 합 계 12,603,402 4,737,945 (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 부여현황 회사명 구분 내용 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 주식선택권으로발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 부여방법 2)보통주 신주발행 가득조건 및행사 가능 시점 3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (주) 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 기초 잔여주 3,487,942 부여 - 행사 - 소멸 (332,185) 당분기말 잔여주 3,155,757 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 주식 선택권의 가중평균 공정가치 214원 평가기준일 종가(*1) 518원 행사가격 618원 주가변동성(*2) 25.77% 할인율 / 무위험수익률(*3) 2.96% (4) 당기 중 주식비용보상으로 인식한 금액은 162백만원 입니다. (전기) -백만원 입니다. 잔여보상비용은 180백만원 입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 종료일 현재 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,186,763 6,830,829 기타 원천으로부터의 수익 246,195 - 합계 7,432,958 6,830,829 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 한 시점에 인식 2,869,013 - - 2,869,013 기간에 걸쳐 인식 - 4,317,750 - 4,317,750 합계 2,869,013 4,317,750 - 7,186,763 (전분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 한 시점에 인식 3,355,696 - 208,939 3,564,636 기간에 걸쳐 인식 - 3,266,193 - 3,266,193 합계 3,355,696 3,266,193 208,939 6,830,829 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - - 계약부채 - 선수금 1,079,091 992,759 상기 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (4) 지역별 영업현황 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,797,141 71,872 - - - 2,869,013 기간에 걸쳐 인식 - - 4,309,573 8,176 - 4,317,750 합계 2,797,141 71,872 4,309,573 8,176 - 7,186,763 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 3,355,696 - - - 208,939 3,564,636 기간에 걸쳐 인식 - - 3,240,562 25,631 - 3,266,193 합계 3,355,696 - 3,240,562 25,631 208,939 6,830,829 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 직원급여 3,696,615 2,992,908 퇴직급여 428,961 372,251 복리후생비 533,906 475,367 여비교통비 111,511 90,599 접대비 193,027 177,902 통신비 7,259 19,020 세금과공과 295,922 254,442 감가상각비 174,141 152,855 사용권자산상각비 84,487 330,023 임차료 15,791 94,600 보험료 82,374 79,968 차량유지비 73,707 68,536 경상연구개발비 37,191 62,050 운반비 2,253 2,684 교육훈련비 55,671 11,212 도서인쇄비 3,532 721 소모품비 75,107 33,059 지급수수료 1,047,761 598,519 광고선전비 80,005 25,790 대손상각비 (81,080) (230,824) 건물관리비 121,532 302,399 무형자산상각비 277,505 241,415 행사비 133,294 120,481 외주용역수수료 477,801 487,762 주식보상비용 162,189 - 합 계 8,090,462 6,763,739 19. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 수입임대료 - 109,297 기타의대손충당금환입 - 21,509 사용권자산처분이익 - 842 잡이익 35,367 881 합 계 35,367 132,530 잡손실 496 1,236 합 계 496 1,236 20. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 107,786 188,505 배당금수익 563,040 260,846 외화환산이익 172 43 외환차익 161 2,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,708,626 - 파생상품평가이익 - 1,376,101 파생상품처분이익 163,483 283,899 금융보증수익 18,518 17,595 소 계 2,561,787 2,129,493 이자비용 964,502 1,273,252 외환차손 4,492 140 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 179,611 파생상품평가손실 767,535 221,907 파생상품처분손실 862,993 - 외화환산손실 - 190 사채상환손실 84,345 191,385 금융보증비용 18,518 17,595 소 계 2,702,385 1,884,081 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 종업원급여 4,125,576 646,862 4,772,438 감가상각비 174,141 57,564 231,706 사용권자산상각비 84,487 - 84,487 무형자산상각비 277,505 14,935 292,440 지급수수료 1,047,761 256,372 1,304,133 기타비용 2,380,992 83,772 2,464,765 합계 8,090,462 1,059,506 9,149,968 (전분기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 상품 매입액 - 153,115 153,115 종업원급여 3,365,159 359,355 3,724,513 감가상각비 152,855 23,870 176,725 사용권자산상각비 330,023 - 330,023 무형자산상각비 241,415 48,934 290,349 지급수수료 598,519 483,926 1,082,446 기타비용 2,075,769 336,582 2,412,353 합계 6,763,740 1,405,784 8,169,523 22. 주당순이익 주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 462,016,427 (1,822,736,884) (153,349,066) (961,988,190) 계속영업손익 462,016,427 (1,822,736,884) (153,349,066) (961,988,190) 발행유통보통주식수(*) 84,862,619 71,692,740 62,361,417 60,279,120 기본주당순이익(손실) 5 (25) (2) (16) 계속영업기본주당순이익(손실) 5 (25) (2) (16) 희석주당순이익(손실) 20 (4) (12) (23) 계속영업희석주당순이익(손실) 20 (4) (12) (23) (*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원, 주) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 92 5,759,122,812 62,599,161 273 17,089,570,953 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 92 (21,887,168) (237,904) 273 (64,947,792) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 92 286,861,704 3,118,062 187 583,077,594 2025-03-28 자기주식 (4,676) 92 (430,192) (4,676) 187 (874,412) 2025-06-16 보통주식 12,106,537 92 1,113,801,404 12,106,537 107 1,295,399,459 2025-07-04 보통주식 7,526,881 89 669,892,409 7,526,881 89 669,892,409 합계 85,108,061 7,807,360,969 85,108,061 19,572,118,211 당분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 19,572,118,211÷273일 = 71,692,740주 당분기 9개월 가중평균유통보통주식수 : 7,807,360,969÷92일 = 84,862,619주 (전분기) (단위 : 원, 주) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 보통주식 54,187,224 92 4,985,224,608 54,187,224 274 14,847,299,376 2024-01-01 전기이월 자기주식 (234,169) 92 (21,543,548) (234,169) 274 (64,162,306) 2024-02-26 보통주식 5,714,285 92 525,714,220 5,714,285 218 1,245,714,130 2024-04-03 보통주식 2,697,652 92 248,183,984 2,697,652 181 488,275,012 2024-04-03 자기주식 (3,575) 92 (328,900) (3,575) 181 (647,075) 합계 62,361,417 5,737,250,364 62,361,417 16,516,479,137 전분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 16,516,479,137÷274일 = 60,279,120주 전분기 9개월 가중평균유통보통주식수 : 5,737,250,364÷92일 = 62,361,417주 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) (1,822,737) (961,988) 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,369,117 2,411,109 유형자산감가상각비 231,706 149,418 투자부동산감가상각비 - 27,307 사용권자산감가상각비 84,487 330,023 무형자산상각비 292,440 290,349 대손상각비 (81,080) (230,824) 기타의대손상각비 - (21,509) 외화환산손실 - 190 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 179,611 이자비용 964,502 1,273,252 파생상품평가손실 767,535 221,907 파생상품처분손실 862,993 - 주식보상비용 162,189 - 사채상환손실 84,345 191,385 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,555,121) (2,110,236) 배당금수익 563,040 260,846 외화환산이익 172 43 파생상품평가이익 - 1,376,101 파생상품처분이익 163,483 283,899 이자수익 107,786 188,505 사용권자산처분이익 - 842 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,708,626 - 잡이익 12,014 - 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 755,466 577,334 매출채권의(증가)감소 496,838 3,026,491 선급금의(증가)감소 (135,121) (29,911) 미수금의(증가)감소 800,671 (1,661,377) 매입채무의증가(감소) (160,460) (1,043,588) 미지급금의증가(감소) 35,094 2,212 선수금의증가(감소) 88,847 282,829 예수금의증가(감소) (2,521) 1,741 부가세예수금의증가(감소) (367,882) - 장기종업원급여부채의증가(감소) - 19,237 복구충당부채의증가(감소) - (20,300) 5.영업활동으로 인한 현금수취액 649,827 465,548 이자수익수취 86,787 184,482 배당금수취 563,040 260,846 법인세환급 - 20,220 6.영업활동으로 인한 현금지급액 (278,663) (96,398) 이자비용지급 324,009 96,398 법인세지급 (45,346) - 합계 117,886 285,369 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 대체 기타(*) 단기차입금 - 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 8,500,000 - - - 8,500,000 유동성 전환사채 6,092,988 (3,088,932) - (582,689) 2,421,367 유동성 리스부채 57,709 (64,034) 46,669 25,679 66,023 비유동 리스부채 54,570 - (46,669) 55,492 63,393 임대보증금 246,925 (75,325) - - 171,600 합 계 14,952,192 1,271,709 - (501,518) 15,722,383 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 대체 기타(*) 전환사채 14,389,128 (5,706,550) - (2,843,155) 5,839,423 리스부채 359,181 (340,541) 22,702 - 41,342 비유동리스부채 60,720 - (22,702) - 38,018 임대보증금 79,825 171,600 - - 251,425 합 계 14,888,854 (5,875,491) - (2,843,155) 6,170,208 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 신규 사용권자산 및 리스부채 111,172 - 리스부채의 유동성 대체 46,669 22,702 주식발행초과금의 이익잉여금대체 10,000,000 - 합 계 10,157,841 22,702 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기관 종류 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 기업회전대출 2,500,000 - 2,500,000 기업은행 사옥취득관련대출 8,500,000 8,500,000 - 서울보증보험 지급보증 2,278,398 2,278,398 - 소프트웨어공제조합 지급보증 1,694,048 - 1,694,048 합계 14,972,446 10,778,398 4,194,048 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 보증금액 보증내역 서울보증보험 거래처 계약금 등 2,278,398 계약/하자/기타 보증금액 소프트웨어공제조합 거래처 계약금 등 1,694,048 계약/하자/기타 보증금액 에스지에이퓨처스(주) 대여금 지급 담보 1,100,000 지분증권 대표이사 기업회전대출 등 3,000,000 연대보증 합계 8,072,446 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 보증(한도)액 지급 보증처 (주)액시스인베스트먼트 1,200,000 우리은행 에스지에이시스템즈(주) 444,000 기업은행 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보증 등 신용공여와 관련하여 타기관의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 출자처 보증내역 출자금액 내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 51,285 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 104,863 출자지분 기업은행 차입금 담보 등 10,200,000 유형자산, 투자부동산 합계 10,356,148 (5) 보고기간 종료일 현재 계류중이었던 소송은 없습니다. 25. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력 행사기업 - 에스지에이(주) (*1) 에스지에이홀딩스(주) - (*2) 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 에스지에이이피에스(주) 관계기업 (주)펀블 (주)펀블 기타의 특수관계자 - 에스지에이홀딩스(주) (*2) 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) - (*1) 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 액시스점프 신기술투자조합 액시스점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 - (*3) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - (*3) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - (*3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - (*3) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - (*3) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 - (*3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 - (*3) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - (*3) (*1) 당분기 중 에스지에이㈜의 상호를 (주)비트플래닛으로 변경하였습니다. 또한 당분기 중 에스지에이㈜가 보유하고 있던 지분을 에스지에이홀딩스㈜에 양도함에 따라 당사는 동 회사에 대한 유의적 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 동 회사는 기타 특수관계자로 재분류되었습니다. (*2) 당분기 중 유상증자 및 주식회사 비트플래닛(구,에스지에이㈜)와의 지분 양수로 인하여 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규로 특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 취득(*) 유의적 영향력 행사기업 에스지에이홀딩스(주) - 375,262 220,342 종속기업 에스지에이퓨처스(주) 35,782 - - 에스지에이시스템즈(주) 25,809 - - 에스지앤(주) 64,326 - - 보이스아이 주식회사 3,000 93,980 - 에스지에이이피에스(주) 115,010 - - 관계기업 (주)펀블 - - - 기타의 특수관계자 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) 116,002 62,087 2,517,000 에스지씨(주) 1,620 - - 에스지에이강원(주) 3,771 10,000 - 합계 365,320 541,329 2,737,342 (*) 제세금 등 부대비용은 미포함 되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 취득(*) 유의적 영향력 행사기업 에스지에이(주) 102,151 175,989 11,711,000 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 28,356 - - 에스지에이퓨처스(주) 53,700 - - 에스지에이시스템즈(주) 7,943 - - 에스지앤(주) 23,739 36,964 - 보이스아이 주식회사 44,776 19,043 - 에스지에이이피에스(주) 143,041 8,740 600,000 관계기업 (주)펀블 - - 500,189 기타의 특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 437,670 - 에스지씨(주) 360 - - 에스지에이강원(주) 3,764 9,000 - 합 계 407,830 687,406 12,811,189 (*) 제세금 등 부대비용은 미포함 되었습니다. (3) 보고기간 종요일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 선수금 차입금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이홀딩스(주) - - 7,154 - 7,154 - - - - - - 종속기업 에스지에이퓨처스(주) (*1) 198 1,100,000 - 29,107 1,129,305 - - - - - - 에스지에이시스템즈(주) 6,638 150,000 - 3,838 160,475 - - - - 15,300 15,300 에스지앤(주) 340,111 - - - 340,111 201,182 - 3,300 - 43,800 248,282 보이스아이(주) 825 - 4,430 - 5,255 27,588 203 - - - 27,791 에스지에이이피에스(주) 427,620 500,000 156,037 21,656 1,105,312 8,470 - - - 68,500 76,970 관계기업 (주)펀블 - - - - - - - - - - - 기타의특수관계자 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) 13,320 - - - 13,320 - - - - 44,000 44,000 에스지씨(주) (*2) 198 322,600 - 4,066 326,863 - - - - - - 에스지에이강원(주) 461 - - - 461 1,100 - - - - 1,100 주요경영진 등 (*4) - 1,593,606 59,213 303,316 1,956,135 - - - - - - 합계 789,371 3,666,206 226,834 361,983 5,044,391 238,340 203 3,300 - 171,600 413,443 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,172,216천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 36,125 - 9,169 - 45,294 5,775 13,034 44,000 62,809 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 (*2) - - - - - - - - - 에스지에이퓨처스(주) (*2) - 600,000 198 9,945 610,143 - - - - 에스지에이시스템즈(주) - - 3,089 - 3,089 - - 15,300 15,300 에스지앤(주) - - 9,035 - 9,035 4,147 - 43,800 47,947 보이스아이(주) 74,294 - - - 74,294 151,238 161 - 151,399 에스지에이이피에스(주) 16,963 200,000 311,966 4,438 533,367 61,736 - 143,825 205,561 관계회사 (주)펀블 - - - - - - - - - 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - - - - - - 25,509 - 25,509 에스지씨(주) (*3) - 322,600 198 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원(주) 929 - - - 929 2,200 - - 2,200 주요경영진 등 (*1) - 1,805,303 59,183 334,977 2,199,463 - - - - 합계 128,311 2,927,903 392,838 353,426 3,802,478 225,096 38,704 246,925 510,725 (*1) 주요경영진 대여금에 대하여 1,172,216천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 257,839천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (*2) 상기 에스지에이퓨처스(주)와 (주)액시스인베스트먼트에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*3) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 에스지에이퓨처스(주)(*1) 600,000 500,000 - 1,100,000 에스지에이시스템즈(주) - 150,000 - 150,000 에스지에이이피에스(주) 200,000 300,000 - 500,000 보이스아이(주) - - - - 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 1,805,303 253,333 (465,031) 1,593,606 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 1,500,000 - (1,500,000) - 에스지에이퓨처스(주)(*1) 1,600,000 1,300,000 (2,300,000) 600,000 에스지에이시스템즈(주) 500,000 - (500,000) - 에스지에이이피에스(주) 600,000 530,000 (700,000) 430,000 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 635,720 150,000 (140,764) 644,956 합 계 5,158,320 1,980,000 (5,140,764) 1,997,556 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 유상증자 유의적 영향력 행사기업 에스지에이홀딩스(주) 5,000,000 합계 5,000,000 (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 출자 종속기업 에스지에이이피에스(주) 600,000 기타의 특수관계자 (주)펀블 500,189 합계 1,100,189 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보받은자산 담보금액 내역 에스지에이퓨처스(주) 지분증권 1,100,000 대여금 지급 담보 그 외 대표이사로부터 기업은행 회전대출과 관련하여 3,000백만원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 지급보증금액 지급 보증처 (주)액시스인베스트먼트 1,200,000 우리은행 에스지에이시스템즈(주) 444,000 기업은행 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 513,638 476,580 퇴직급여 60,750 60,750 주식보상비용 54,063 - 합계 628,451 537,330 (*) 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. 한편, 종속회사인 에스지에이퓨처스(주) 및 보이스아이(주)의 임직원에게 당사의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 종속기업투자주식의 증가금액으로 인식된 금액은 43,251천원입니다. (9) 상기의 주석에서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역(리스부채)은 제외되어 있습니다. 당분기는 특수관계자와 리스 약정계약이 존재하지 않으며, 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 전분기 사용권자산 지급액 리스부채 이자비용 주식회사 비트플래닛(구, 에스지에이(주)) 6,478 (10,500) 7,320 738 26. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 01일 종속기업인 에스지앤 주식회사를 다음과 같이 합병을 종료하였습니다. 1. 형태 :흡수합병 2. 합병의 당사자 합병 후 종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표집행임원 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 에스지앤(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 527호 대표집행임원 강현모 법인구분 비상장법인 3. 주요일정 이사회 결의일 2025년 07월 21일 계약일 2025년 07월 24일 주주확정일 2025년 08월 06일 승인을 위한 이사회 결의일 2025년 08월 26일 합병기일 등 2025년 10월 01일 (2) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 27일 종속기업인 에스지에이이피에스 주식회사를 다음과 같이 합병을 결정하였습니다. 1. 형태 :흡수합병 2. 합병의 당사자 합병 후 종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표집행임원 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 에스지에이이피에스(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 531호 대표집행임원 강현모 법인구분 비상장법인 3. 주요일정 이사회 결의일 2025년 10월 27일 계약일 2025년 10월 29일 주주확정일 2025년 11월 11일 승인을 위한 이사회 예정일 2025년 11월 26일 합병기일 등 2026년 01월 01일 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정 입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회,이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 이행을 위해 정관 정비를하였으며,추후 이행 여부를 검토중에 있습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O 주식배당 기말배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 O 주식배당 기말배당 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 정 관 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여 야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 4,700 -9,938 64 (별도)당기순이익(백만원) -1,823 -5,612 188 (연결)주당순이익(원) 73 -133 -16 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 312 270 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 1.1 2.7 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.05 0.05 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.2 0.7 주) 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,770,935 100 1,624 제3회 전환사채 전환권 행사 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 2,267,572 100 882 제4회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,610,868 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,192,468 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 08일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 1,025,097 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 2,280,128 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 977,198 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주 774,877 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 236,541 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 100 1,000 제3자배정 유상증자 2024년 02월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714,285 100 700 제3자배정 유상증자 2024년 03월 28일 주식배당 보통주 2,697,652 100 100 주식배당 2025년 03월 28일 주식배당 보통주 3,118,062 100 100 주식배당 2025년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,106,537 100 413 제3자배정 유상증자 2025년 07월 04일 전환권행사 보통주 7,526,881 100 465 제9회 전환사채 전환권 행사 주) 작성기준일 이후인 2025년 10월 1일, 에스지앤㈜를 흡수합병함에 따라 519,377주의 합병신주가 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제9회 2024.05.07 2028.05.07 10,000,000,000 기명식보통주식 2025.05.07~ 2028.04.07 100 602 3,500,000,000 5,813,952 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 602 3,500,000,000 5,813,952 - 주1) 2025년 07월 04일 제9회차 전환사채 전환청구권 35억원이 행사되었습니다.주2) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원)주3) 2025년 07월 08일 매도청구권(Call Option)을 행사하여 제9회차 전환사채 30억원을 취득하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 01월 13일 2,000 3 - 2023년 01월 13일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 05월 22일 3,800 3 - 2023년 05월 22일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 07월 10일 3,000 2 - 2023년 07월 10일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 03월 02일 2,500 3 - 2024년 03월 02일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 07월 30일 18,500 1 - 2024년 07월 30일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2024년 05월 07일 10,000 3 - 2028년 05월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 39,800 - - - - - 주) 작성기준일 현재 기준 잔여 미상환사채의 권면총액은 35억 원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,500 - - - - - 합계 - - 3,500 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2020년 01월 13일 운영자금 2,000 R 등 운영자금 2,000 - 전환사채 5 2020년 05월 22일 채무상환자금 3,800 제3회 전환사채 조기상환 3,800 - 전환사채 6 2020년 07월 10일 운영자금 3,000 R 등 운영자금 3,000 - 전환사채 7 2021년 03월 02일 운영자금 및채무상환자금 2,500 R 등 운영자금 및제3회 전환사채 조기상환 2,500 - 전환사채 8 2021년 07월 30일 시설자금 및운영자금 18,500 R 투자 및 마케팅 운영 비용 등 18,500 - 유상증자(제3자배정증자) 1 2022년 05월 30일 타법인 주식취득 7,000 타법인 주식 취득 7,000 - 유상증자(제3자배정증자) 2 2024년 02월 02일 채무상환 4,000 제8회 전환사채 조기상환 4,000 - 전환사채 9 2024년 05월 07일 운영자금 및채무상환자금 10,000 제8회 전환사채 조기상환 및운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정증자) 3 2025년 06월 14일 운영자금 및채무상환자금 5,000 제9회 전환사채 조기상환 및운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 5사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지않습니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 소규모합병 구분 내용 합병법인 에스지에이솔루션즈(주) / 존속법인 에스지앤(주) / 소멸법인 이사회 결의일 2025년 07월 21일 합병계약체결일 2025년 07월 24일 합병 목적 경영효율화, 제로 트러스트 사업 강화를 통한기술내재화 및 시장 확대 합병 방법 에스지에이솔루션즈(주)가 자회사인 에스지앤(주) (지분율 77.90%)를 흡수합병(합병비율 = 에스지에이솔루션즈(주) : 에스지앤(주) / 1 : 16.6392573 ) 합병기일 2025년 10월 01일 (예정) 합병종료보고이사회결의일 2025년 10월 01일 (예정) 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' (2025.07.24) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 유형자산양수(부동산) 구 분 내 용 거래상대방 에스지에이(주) / 최대주주 양수내역 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권 (경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지 S1) 양수금액 및지급일정 1) 지급형태: 현금지급2) 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입3) 지급조건:양수기준일 2024년 07월 12일 전액 지급- 잔 금 : 11,711,000,000원- 건물분VAT : 913,458,000원4) 합계금액 : 12,624,458,000 원 (건물분 VAT포함) 취득목적 신사옥 양수를 통한 경영환경 개선 업무효율성 증대 양수금액(원) 12,624,458,000 원 기타사항 1) 경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지의 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권에 대한 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양수하는 계약입니다.2) 양도인 회사는 양수인 회사의 최대주주이며, 본 자산 양수도의 거래가액의 적정성을 위하여 감정평가 및 외부평가를 진행하였으며, 그 결과를 참조하여 매수가격을 결정하였습니다. 주) 상기 유형자산 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서 (유형자산양수결정' (2024.07.04) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 자산양수도(지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 에스지씨 주식회사 양수주식 내역 발행회사 : 보이스아이 주식회사양수주식 : 보통주 411,260주 (21.88%)취득 후 지분율 : 50.46% 지분 취득 대금지급일정 2022년 08월 01일 취득목적 솔루션 경쟁력 강화 및 사업 시너지 확대를 통한 기업가치 증대 양수금액(원) 7,402,680,000원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' (2022.08.01) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - (지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 강현모(대표이사) 양수주식 내역 발행회사 : 에스지앤 주식회사양수주식 : 보통주 105,508주 (61.01%)취득 후 지분율 : 61.01% 지분 취득 대금지급일정 2022년 05월 31일 취득목적 시스템 접근통제, 패스워드 및 계정관리 솔루션을 결합한 통합 시스템 보안솔루션 및 클라우드 보안 라인업 확대로 사업 경쟁력을 강화하고 영업시너지를 극대화 및 R 협력 시너지를 통해 미래 사업 기회를 확보 양수금액(원) 4,525,810,000 원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '타법인주식및출자증권취득결정' (2022.05.31) 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 대손충당금의 설정현황(연결기준)1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기3분기 매출채권 6,585,958 1,928,694 29.28% 미수금 및 기타채권 6,802,188 3,175,688 46.69% 합 계 13,388,146 5,104,382 38.13% 제12기 매출채권 9,030,946 2,014,759 31.58% 미수금 및 기타채권 7,261,876 3,541,580 34.90% 합 계 16,292,821 5,556,339 33.54% 제11기 매출채권 13,843,839 2,187,548 15.80% 미수금 및 기타채권 6,083,510 3,112,356 51.16% 합 계 19,927,349 5,299,904 26.60% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,556,339 5,299,904 5,331,838 2. 순대손처리액(①+②+③+④+⑤+⑥) (745) 351,217 14,658 ① 대손처리액(상각채권액) - 436,624 488,351 ② 사업결합으로 인한 증감 - - - ③ 사업양수도로 인한 증가 - - - ④ 연중 제각금액 (745) (85,407) (473,693) ⑤ 연결실체의 변동 - - - ⑥ 사업양수도로 인한 증가 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (451,212) (94,782) (46,592) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,104,382 5,556,339 5,299,904 2. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,585,958 9,030,946 매출채권대손충당금 (1,928,694) (2,014,759) 매출채권 소계 4,657,264 7,016,187 기타채권 6,802,188 7,261,875 기타채권대손충당금 (3,175,688) (3,541,580) 현재가치할인차금 (117,276) (134,366) 기타채권 소계 3,509,224 3,585,929 합계 8,166,488 10,602,116 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 4,556,742 30,253 0.66% 3~6개월 119,768 13,336 11.13% 6~12개월 79,603 55,260 69.42% 12개월 초과 및 대손 확정 1,829,845 1,829,845 100.00% 합계 6,585,958 1,928,694 - (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 6,889,844 70,325 1.02% 3~6개월 187,069 25,990 13.89% 6~12개월 196,750 161,161 81.91% 12개월 초과 및 대손 확정 1,757,283 1,757,283 100.00% 합계 9,030,946 2,014,759 - 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,014,759 2,187,548 손상차손으로 인식된 금액 (85,320) (87,382) 제각 (745) (85,407) 기말잔액 1,928,694 2,014,759 (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,054,176 - 2,535,336 - 단기대여금대손충당금 (1,739,546) - (2,043,046) - 현재가치할인차금 (17,930) - (18,530) - 미수수익 565,893 - 603,395 - 미수수익대손충당금 (326,066) - (326,066) - 미수금 1,644,017 - 2,332,146 - 미수금대손충당금 (454,106) - (516,498) - 장기대여금 - 1,538,101 - 1,790,997 장기대여금대손충당금 - (655,969) - (655,969) 현재가치할인차금(비유동) - (99,346) - (115,836) 합계 2,726,438 782,786 2,566,737 1,019,192 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 3,541,580 3,112,356 손상차손으로 인식된 금액 - 436,624 손상차손 환입금액 (365,892) (7,400) 기말잔액 3,175,688 3,541,580 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 충당금 충당금 원재료 - - - - - - 상품 256,321 - 256,321 300,976 - 300,976 제품 - - - - - - 합 계 256,321 - 256,321 300,976 - 300,976 2) 보고기간 종료일 현재 사업부문 별 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제13기 3분기 제12기 제11기 상품 256,321 300,976 243,023 제품 - - - 원재료 - - - 합계 256,321 300,976 243,023 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 0.25% 0.29% 0.26% 재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)) 36.0회 37.9회 28.2회 주) 재고자산회전율(회수) 산출시 상품재고에 대한 회전율로 상품매출원가만을 고려하여 산출하였습니다. 3) 재고,금융자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2025년 1월 6일 기말 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 실사는 외부 감사인(대주회계법인) 및 담당자 입회하에 실시함. - 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없습니다.- 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 553,198 380,492 선급비용 134,366 134,366 당기법인세자산 39,978 - 합계 727,542 514,858 마. 수주계약 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 9,547,883 9,547,883 매출채권및기타채권 8,166,487 8,166,487 당기손익-공정가치측정금융자산 7,259,648 7,259,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,690,000 1,690,000 파생상품자산 - - 기타금융자산 528,317 528,317 금융자산 합계 27,851,942 27,851,942 (금융부채) 매입채무및기타채무 4,448,112 4,448,112 차입금 33,964,500 33,964,500 전환사채 4,944,163 4,944,163 파생상품부채 2,737,383 2,737,383 리스부채 380,176 380,176 금융부채 합계 46,474,334 46,474,334 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 11,673,013 11,673,013 매출채권및기타채권 10,602,116 10,602,116 당기손익-공정가치측정금융자산 9,101,840 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,250,000 1,250,000 파생상품자산 195,336 195,336 기타금융자산 560,571 560,571 금융자산 합계 34,042,483 34,042,483 (금융부채) 매입채무및기타채무 6,019,240 6,019,240 차입금 28,572,500 28,572,500 전환사채 8,272,784 8,272,784 파생상품부채 4,118,570 4,118,570 리스부채 1,103,704 1,103,704 금융부채 합계 48,086,798 48,086,798 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 9,976 - 7,249,672 7,259,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - - - 금융자산 합계 9,976 - 7,909,279 7,919,255 (금융부채) 파생상품부채 - 1,907,367 830,017 2,737,384 금융부채 합계 - 1,907,367 830,017 2,737,384 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,683,428 - 7,418,412 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 195,336 195,336 금융자산 합계 1,683,428 - 8,273,355 9,956,783 (금융부채) 파생상품부채 - - 4,118,570 4,118,570 금융부채 합계 - - 4,118,570 4,118,570 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제13기 3분기(당기)2025년 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제12기(전기)2024년 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식의 손상검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 에스지앤 및 보이스아이의 영업권을포함한 현금창출단위의 자산손상평가 제11기(전전기)2023년 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식에대한 손상평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식에대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [감사용역 체결현황] (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 3분기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 135 1,048 - - 제12기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 135 1,244 135 1244 제11기(전전기) 선진회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 155 1,139 155 905 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.07 담당이사 및 감사 등 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사일정논의 2 2025.03.20 담당이사 및 감사 등 서면회의 감사종결단계 보고 3 2025.08.01 담당이사 및 감사 등 대면회의 반기 이슈 검토 바. 조정협의회 관련 사항 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등