SGA솔루션즈 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.1-1. 지배기업 개요에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 양재동 315-1에 소재하고 있습니다.지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이㈜	7,277,787	28.37%	지배회사

최영철	448,448	1.75%	대표이사

은유민	113,796	0.44%

기타	17,815,905	69.44%

합계	25,655,936	100.00%

1-2. 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

㈜티엔얼라이언스 (*)	66.67%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(*) 전기중 지분 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약재무정보 (당반기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜티엔얼라이언스	11,914,620	9,758,117	2,156,502	-	(282,658)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3. 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.4. 사용이 제한된 금융상품 등보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	3,751,705	2,100,000	질권설정

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,263,988	3,263,988	10,480,372	10,480,372

매도가능금융자산	지분증권 등	15,757,465	15,757,465	15,034,549	15,034,549

대여금 및 수취채권	금융기관예치금 등	21,734,638	21,734,638	2,184,000	2,184,000

매출채권	14,371,123	14,371,123	10,688,140	10,688,140

대여금	867,557	867,557	289,745	289,745

미수금	53,809	53,809	1,650	1,650

미수수익	199,233	199,233	26,838	26,838

보증금	284,200	284,200	210,300	210,300

금융자산 합계	56,532,013	56,532,013	38,915,594	38,915,594

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	7,471,481	7,471,481	4,779,186	4,779,186

차입금	7,808,116	7,808,116	7,816,986	7,816,986

미지급금	3,707,285	3,707,285	312,991	312,991

미지급비용	487,556	487,556	191,284	191,284

교환사채	1,519,714	1,519,714	-	-

전환사채	20,465,114	20,465,114	5,500,723	5,500,723

금융부채 합계	41,459,266	41,459,266	18,601,170	18,601,170

(3) 당반기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융부채

매출채권손상차손	-	72,378	-	72,378

이자수익	-	171,191	-	171,191

단기투자자산평가이익	-	47	-	47

단기투자자산처분이익	-	17,208	-	17,208

이자비용	-	-	(495,634)	(495,634)

외화환산손실	-	-	(42,341)	(42,341)

합 계	-	260,824	(537,975)	(277,151)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	13,462,286	908,837	1,097,487	15,468,610

미수금 및 기타채권(*)	250,049	870,550	140,553	1,261,152

합 계	13,712,335	1,779,387	1,238,040	16,729,762

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	9,504,654	1,183,486	1,025,109	11,713,249

미수금 및 기타채권(*)	25,288	292,945	140,553	458,786

합 계	9,529,942	1,476,431	1,165,662	12,172,035

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	212,599	1,026,165

91일 ~ 180일	256,737	145,221

180일 초과	1,310,051	305,045

합 계	1,779,387	1,476,431

(3) 당반기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	1,165,662	834,296

손상차손으로 인식된 금액	250,137	556,366

손상차손 환입금액	(177,759)	(225,000)

기말잔액	1,238,040	1,165,662

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,088,048	-	3,088,048	3,154,418	-	3,154,418

원재료	3,518,325	-	3,518,325	2,603,033	-	2,603,033

합 계	6,606,373	-	6,606,373	5,757,451	-	5,757,451

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	258,198	172,934

미수법인세환급액	19,500	45,649

합 계	277,698	218,583

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	에스지에이㈜	149,416	0.19%	158,056	224,871	224,871	189,011

동양네트웍스㈜	9,225,848	17.50%	16,275,386	12,131,990	12,131,990	13,906,413

시장성 없는 지분증권(*)	소프트웨어공제조합	64	0.02%	30,000	30,000	30,000	30,000

유큐브	25	0.02%	2,000	125	125	125

㈜보이스아이	4,800	3.69%	24,000	24,000	24,000	24,000

㈜바이러스체이서	960,000	15.00%	480,000	-	-	480,000

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	750	6.58%	750,000	750,000	750,000	375,000

한국정보보호교육센타	6,000	10.56%	30,000	30,000	30,000	30,000

채무증권	(주)한국오티씨	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

에스지에이(주)	-	-	1,566,479	1,566,479	1,566,479	-

합 계	20,313,921	15,757,465	15,757,465	15,034,549

(*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

10. 관계기업주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	당반기말	전기말

에스지에이임베디드(주)	대한민국	MS OS판매 외	12월31일	35.91%	4,157,850	-

(2) 당반기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초평가액	취득	손상	처분	기말평가액

에스지에이임베디드(주)	-	4,157,850	-	-	4,157,850

합 계	-	4,157,850	-	-	4,157,850

(3) 당반기말 현재 관계기업주식의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

에스지에이임베디드(주)	18,081,368	16,944,094	12,364,843	(494,675)

11 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 :천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,045	922,028	1,223,873	2,176,946

감가상각누계액	(31,044)	(717,385)	(1,003,787)	(1,752,216)

장부가액	1	204,643	220,086	424,730

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,045	453,181	1,212,773	1,696,999

감가상각누계액	(31,044)	(369,802)	(940,986)	(1,341,832)

장부가액	1	83,379	271,787	355,167

(2) 당반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	1	83,379	271,787	355,167

취득	-	15,911	11,100	27,011

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,708)	(62,801)	(84,509)

기타증감	127,061	-	127,061

장부가액	1	204,643	220,086	424,730

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	지적재산권	합 계

취득원가	4,828,104	4,320	224,682	7,417,804	1,349,057	13,823,967

상각누계액	-	(3,994)	(201,049)	(3,288,272)	(1,201,578)	(4,694,893)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	4,828,104	326	23,633	4,129,532	147,479	9,129,074

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	지적재산권	합 계

취득원가	878,178	4,320	212,182	6,826,118	1,298,057	6,848,560

상각누계액	-	(3,829)	(198,487)	(2,907,224)	(1,164,223)	(1,903,468)

손상차손누계액	-	-	-	(143,264)	-	(143,264)

장부가액	878,178	491	13,695	3,775,630	133,834	4,801,828

(2) 당반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	특허권	소프웨어	개발비	지적재산권	합 계

기초	878,178	491	13,695	3,775,630	133,834	4,801,828

취득	-	-	12,500	591,686	51,000	655,186

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(165)	(2,562)	(237,784)	(37,355)	(277,866)

기타증감	3,949,926	-	-	-	-	3,949,926

기말	4,828,104	326	23,633	4,129,532	147,479	9,129,074

13. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

Intelligent Wave Inc	0.00%	299,344	257,002

우리은행	3.35%	700,000	700,000

기업은행	5.49%	500,000	500,000

기업은행	4.62%	1,000	-

기업은행	5.40%	100,000	-

산업은행	2.87%	1,500,000	1,500,000

산업은행	3.05%	1,500,000	1,500,000

하나은행	3.51%	1,000,000	1,000,000

국민은행	2.87%	1,647,320	-

국민은행	3.39%	440,464	-

유안타증권	4.95%	-	2,200,000

계	7,688,128	7,657,002

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

우리은행	4.28%	119,988	159,984

합계	119,988	159,984

유동성장기차입금	(39,996)	(79,992)

장기차입금	79,992	79,992

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

2016년	39,996

2017년	79,992

합계	119,988

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당기말	전기말

전환사채(*1)	2013.09.10	2018.09.10	0.00%	0.00%	-	876,000

전환사채(*2)	2015.07.02	20 17. 0 7.02	0.00%	5.00%	3,000,000	3,000,000

전환사채(*3)	2015.12.14	2016.12.14	0.00%	5.00%	1,640,000	1,640,000

전환사채(*4)	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	18,000,000	-

가산:사채상환할증금	1,307,681	232,000

차감:전환권조정	(3,482,567)	(247,277)

잔액	20,465,114	5,500,723

(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 1,500,000주

전환시기	사채발행후 12개월부터 만기일 직전일까지

전환가격	1,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	876,000주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	1,500,000주

미전환된 잔여주식수	-

(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)티엔얼라이언스 기명식 보통주 6,000,0000주

전환시기	2016.01.02~2017.07.02

전환가격	500원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	6,000,000주

(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)티엔얼라이언스 기명식 보통주 3,280,0000주

전환시기	2016.06.14~2016.12.14

전환가격	500원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,280,000주

(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기액면가100%일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 6,389,776주

전환시기	2017.03.04~2021.02.04

전환가격	2,817원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	6,389,776주

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

교환사채(*1)	2016.03.03	2019.03.03	0.00%	3.00%	1,500,000	-

가산:사채상환할증금	139,091	-

가산:교환권 대가	49,977

차감:교환권 조정	(169,354)	-

잔액	1,519,714	-

(*1) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

교환시 교환할 주식의 종류 및 주식수	동양네트웍스 주식회사가 발행한 보통주 1,185,764주

교환시기	2016.06.03~2019.02.03

교환가격	1,580원

당기중 교환권의 행사로 교환된 주식의 수	-

교환권의 행사로 교환된 누적주식의 수	-

미교환된 잔여주식수	1,185,764주

14. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	77,109	-	46,538	-

선수금	52,976	-	23,000	-

합 계	130,085	-	69,538	-

15. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	25,655,936	23,100,310

액면가액	100	100

보통주 자본금	2,565,593,600	2,310,031,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	26,459,788	24,899,439

주식발행초과금	20,291,408	18,731,059

감자차익	6,766,778	6,766,778

기타자본잉여금	(598,398)	(598,398)

기타자본 항목	2,574,009	(3,091)

자기주식	(3,101)	(3,101)

자기주식처분이익	10	10

전환권조정	2,577,100

기타포괄손익누계액	(1,319,374)	(1,125,559)

매도가능금융자산평가손익	(1,319,374)	(1,125,559)

합 계	27,714,423	23,770,789

(3) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	4,877,407	4,662,982

합 계	4,877,407	4,662,982

16 수익과 비용

(1) 매출액당반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기

제품매출액	8,888,118

상품매출액	2,210,415

용역매출액	1,908,630

합 계	13,007,163

(2) 매출원가당반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기

매출원가	9,126,020

제품매출원가	6,801,687

기초제품재고액	-

당기제품제조원가	6,801,687

기말제품재고액	-

상품매출원가	1,650,172

기초상품재고액	3,154,418

당기상품매입액	1,765,392

기말상품재고액	3,269,638

용역매출원가	674,161

(3) 판매비와 관리비당반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기

직원급여	1,428,934

잡급	1,300

퇴직급여	152,217

복리후생비	142,897

여비교통비	59,261

접대비	143,393

통신비	4,211

수도광열비	-

세금과공과	96,448

감가상각비	84,510

지급임차료	153,851

수선비	-

보험료	23,782

차량유지비	64,928

경상연구개발비	-

운반비	5,038

교육훈련비	5,227

도서인쇄비	7,901

소모품비	11,146

지급수수료	498,916

광고선전비	44,728

대손상각비	72,378

건물관리비	66,981

무형고정자산상각	277,866

협회비	12,250

외주용역수수료	3,971

합 계	3,362,134

(4) 기타손익당반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기