SGA솔루션즈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 13 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다.

지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움 제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

에스지에이홀딩스(주)	39,125,344	42.79%	최대주주

최영철	534,706	0.58%	대표이사

강현모	500,681	0.55%	특수관계자

박진선	34,809	0.04%	특수관계자

자기주식	247,167	0.27%	자기주식

기타의 주주	50,990,318	55.77%

합 계	91,433,025	100.00%

1-2. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업 종 ㈜액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스㈜ 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이시스템즈㈜ 100.00% 대한민국 12월31일 하드 및 소프트웨어 판매 보이스아이㈜ 89.48% 대한민국 12월31일 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜크레온유니티(*1) 0.00% 대한민국 12월31일 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업 종 ㈜액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스㈜ 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이시스템즈㈜ 100.00% 대한민국 12월31일 하드 및 소프트웨어 판매 보이스아이㈜(*2) 89.48% 대한민국 12월31일 소프트웨어 개발 및 공급 에스지에이이피에스㈜(*3) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜크레온유니티(*1) 0.00% 대한민국 12월31일 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 (*1) 전기 중 신규 출자한 관계기업 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합의 자회사가 지분 100%를 보유하고 있는 법인으로 주주간 약정에 따라 지배기업이 과반수 이상의 이사회 선임 권한을 보유하여 지배력이 존재하는 것으로 판단하여 연결대상으로 포함되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 3,319,728주를 추가 취득하여 89.48%로 지분율이 변동되었습니다. (*3) 에스지에이이피에스㈜는 2026년 1월 1일을 합병기일로 하여, 동일지배하의 사업결합으로 인해 지배기업에 흡수합병되어 소멸하였습니다. 1-3. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 매출액 분기순이익(손실) ㈜액시스인베스트먼트 19,052,064 2,711,167 4,077,983 3,100,573 에스지에이퓨처스㈜ 17,148,500 2,392,875 338,319 84,263 에스지에이시스템즈㈜ 75,725 621,551 24,257 (22,731) 보이스아이㈜ 28,003,667 21,916,103 6,139,037 (224,928) ㈜크레온유니티 28,411,562 10,583,465 11,401,264 572,026 (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 ㈜액시스인베스트먼트 15,977,808 2,737,483 11,232,531 4,285,125 에스지에이퓨처스㈜ 17,436,212 2,772,058 9,862,608 7,773,089 에스지에이시스템즈㈜ 144,016 667,112 217,368 (117,897) 보이스아이㈜ 27,274,989 20,962,497 19,031,088 (148,239) 에스지에이이피에스㈜ 658,913 1,198,382 2,015,256 (313,909) ㈜크레온유니티 30,513,367 13,257,296 80,112,271 1,701,618 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 2.3 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 18,854,318 18,854,318 매출채권및기타채권(*) 15,255,180 15,255,180 당기손익-공정가치측정금융자산 11,848,498 11,848,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 642,876 642,876 상각후원가측정금융자산 957,352 957,352 파생상품자산 2,435,978 2,435,978 기타금융자산 3,433,405 3,433,405 금융자산 합계 53,427,607 53,427,607 (금융부채) 매입채무및기타채무(*) 41,952,774 41,952,774 차입금 32,694,500 32,694,500 전환사채 8,221,767 8,221,767 파생상품부채 5,072,366 5,072,366 리스부채 325,777 325,777 금융부채 합계 88,267,184 88,267,184 (*) 계약자산 965,735천원과 계약부채 460,401천원이 제외되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 22,311,276 22,311,276 매출채권및기타채권(*) 13,609,402 13,609,402 당기손익-공정가치측정금융자산 9,442,261 9,442,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 642,876 642,876 상각후원가측정금융자산 1,397,352 1,397,352 파생상품자산 2,691,726 2,691,726 기타금융자산 5,341,500 5,341,500 금융자산 합계 55,436,393 55,436,393 (금융부채) 매입채무및기타채무(*) 40,887,262 40,887,262 차입금 32,694,925 32,694,925 전환사채 8,544,845 8,544,845 파생상품부채 6,247,137 6,247,137 리스부채 359,026 359,026 금융부채 합계 88,733,195 88,733,195 (*) 계약자산 882,446천원과 계약부채 280,192천원이 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 686,339 - 11,162,159 11,848,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 642,876 642,876 파생상품자산 - 430,969 2,005,009 2,435,978 금융자산 합계 686,339 430,969 13,810,044 14,927,352 (금융부채) 파생상품부채 - 4,343,094 729,272 5,072,366 금융부채 합계 - 4,343,094 729,272 5,072,366 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 383,316 - 9,058,945 9,442,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 642,876 642,876 파생상품자산 - - 2,691,726 2,691,726 금융자산 합계 383,316 - 12,393,547 12,776,863 (금융부채) 파생상품부채 - - 6,247,137 6,247,137 금융부채 합계 - - 6,247,137 6,247,137 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. 5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 유형 솔루션 서버보안, 엔드포인트보안, 응용보안 등 하드웨어 공급 및 운영 컴퓨터 및 주변기기, IT인프라 유지보수 등 투자 주식투자, 조합투자 등 (2) 부문별 당기손익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 하드웨어 공급및 운영 투 자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 매출액 10,140,852 11,401,264 4,416,301 (2,199) 25,956,218 감가상각비 109,818 126,657 226 3,595 240,296 사용권자산상각비 33,954 29,502 47,268 - 110,724 무형자산상각비 183,620 - - 211,112 394,732 기타영업비용 12,244,324 10,976,288 1,223,951 4,678 24,449,241 영업이익 (2,430,864) 268,817 3,144,856 (221,584) 761,225 (전분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 유 통 투 자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 매출액 7,537,019 - 584,017 (83,255) 8,037,781 감가상각비 87,917 33 854 32,700 121,504 사용권자산상각비 99,823 4,648 44,960 (39,005) 110,426 무형자산상각비 180,855 - - 231,345 412,200 기타영업비용 8,609,107 32,910 1,085,653 (46,840) 9,680,830 영업이익 (1,440,683) (37,591) (547,450) (261,455) (2,287,179) (3) 부문 자산 및 부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션 하드웨어 공급및 운영 투 자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 109,922,421 28,411,562 36,200,564 (27,368,294) 147,166,253 보고부문부채 59,807,320 10,583,465 5,104,041 19,114,958 94,609,784 (전기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션 하드웨어 공급및 운영 투 자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 113,694,418 30,513,367 33,414,020 (25,626,456) 151,995,349 보고부문부채 61,482,521 13,257,296 5,509,541 18,770,304 99,019,662 (4) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 25,956,218 8,034,409 102,229,293 99,284,567 국 외 - 3,371 1,861,112 3,569,840 합 계 25,956,218 8,037,780 104,090,405 102,854,407 (*) 이연법인세자산은 제외되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,771,037 11,534,594 매출채권대손충당금 (1,857,940) (1,882,477) 매출채권 소계 10,913,097 9,652,117 기타채권 7,694,556 7,277,023 기타채권대손충당금 (2,386,738) (2,437,292) 기타채권 소계 5,307,818 4,839,731 합 계 16,220,915 14,491,848 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 9,588,458 13,643 0.14% 3~6개월 1,331,058 38,700 2.91% 6~12개월 39,151 22,227 56.77% 12개월 초과 및 대손 확정 1,812,370 1,783,370 98.40% 합 계 12,771,037 1,857,940 (전기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 9,102,562 48,957 0.54% 3~6개월 324,574 13,546 4.17% 6~12개월 298,449 27,811 9.32% 12개월 초과 및 대손 확정 1,809,009 1,792,163 99.07% 합 계 11,534,594 1,882,477 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,882,477 2,014,759 손상차손으로 인식된 금액 (24,537) (51,797) 기말잔액 1,857,940 1,962,962 (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 965,735 - 882,446 - 단기대여금 3,338,801 - 2,570,357 - 단기대여금대손충당금 (1,076,616) - (1,074,555) - 미수수익 492,588 - 527,386 - 미수수익대손충당금 (247,291) - (293,874) - 미수금 1,462,421 - 1,812,633 - 미수금대손충당금 (448,075) - (454,106) - 장기대여금 - 1,435,012 - 1,484,201 장기대여금대손충당금 - (614,757) - (614,757) 합 계 4,487,563 820,255 3,970,287 869,444 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 2,437,292 3,541,580 손상차손 환입금액 (50,554) (31,500) 기말잔액 2,386,738 3,510,080 7. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 4,918,199 11,040,964 3,052,062 287,631 1,232,461 20,531,317 감가상각누계액 - (802,067) (1,775,837) (253,937) (416,634) (3,248,475) 장부가액 4,918,199 10,238,897 1,276,225 33,694 815,827 17,282,842 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 취득원가 4,443,518 10,953,830 3,181,355 290,198 1,232,461 20,101,362 감가상각누계액 - (731,013) (1,822,266) (253,915) (369,905) (3,177,099) 장부가액 4,443,518 10,222,817 1,359,089 36,283 862,556 16,924,263 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 기타유형자산 합 계 기초 4,443,518 10,222,817 1,359,089 36,283 862,556 16,924,263 취득 474,681 87,134 134,795 1,500 - 698,110 처분 - - (99,064) (169) - (99,233) 감가상각비 - (71,054) (118,595) (3,920) (46,729) (240,298) 장부가액 4,918,199 10,238,897 1,276,225 33,694 815,827 17,282,842 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 비 품 기타유형자산 합 계 기초 2,712,696 9,504,059 51,879 1,078,120 13,346,754 취득 - - 1,493 - 1,493 감가상각비 - (60,111) (4,868) (56,525) (121,504) 장부가액 2,712,696 9,443,948 48,504 1,021,595 13,226,743 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,827,192 28,698,000 차입금 23,665,000 기업은행, 우리은행, 신한은행, 현대캐피탈 건물 9,668,195 차량운반구 1,216,660 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석12, 24 참조). 8. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 7,002,945 19,216,469 26,219,414 감가상각누계액 - (79,745) (79,745) 장부가액 7,002,945 19,136,724 26,139,669 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 7,002,945 19,216,469 26,219,414 감가상각누계액 - (79,745) (79,745) 장부가액 7,002,945 19,136,724 26,139,669 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 7,002,945 19,136,724 26,139,669 취득 - - - 처분 - - - 장부가액 7,002,945 19,136,724 26,139,669 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 5,310,523 15,514,272 20,824,795 취득 - 131,523 131,523 처분 - - - 장부가액 5,310,523 15,645,795 20,956,318 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 41,659 41,698 (*) 연결실체는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 5,244,110 30,336,000 차입금 30,876,000 기업은행, 우리은행, 신한은행 건 물 18,895,250 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석12, 24 참조). 9. 사용권자산 및 리스부채(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 156,413 173,324 차량운반구 200,645 220,351 합 계 357,058 393,675 리스부채 유동 183,882 220,198 비유동 141,896 138,827 합 계 325,778 359,025 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 55,617 72,876 차량운반구 55,107 37,550 합 계 110,724 110,426 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 33,870 11,634 단기리스가 또는 소액자산 리스료 3,215 8,760 당분기 중 리스의 총 현금유출은 143,303천원(전분기: 121,964천원) 입니다. 10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 12,634,265 7,236,497 855,019 50,203 33,569 603,041 25,334 1,152,987 737,410 23,328,325 취득 - - - - - - - - 71,733 71,733 처분 - - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (230,692) (25,148) (4,595) (1,902) (110,249) (19,000) (3,147) - (394,732) 기말 12,634,265 7,005,805 829,871 45,608 31,667 492,792 6,334 1,149,840 809,143 23,005,326 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합 계 기초 12,634,265 8,154,503 955,610 65,370 2 1,066,248 102,477 775,230 23,753,705 취득 - - - - - - - 294,385 294,385 무형자산상각비 - (229,501) (25,148) (4,161) - (126,909) (19,685) (6,796) (412,200) 장부가액 12,634,265 7,925,002 930,462 61,209 2 939,339 82,792 1,062,819 23,635,890 (2) 보고기간 종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 SGN사업부 1,241,637 1,241,637 보이스아이사업부 10,911,645 10,911,645 EPS사업부 480,983 480,983 합 계 12,634,265 12,634,265 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 무형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 특허권 - 600,000 차입금 500,000 우리은행 (*) 연결실체의 특허권이 담보로 설정되어 있습니다(주석12, 24 참조). 11. 관계기업 및 공통기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당분기말 전기말 ㈜펀블 38.84% 38.84% 한국 2026-03-31 (*2) 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 35.48% 46.24% 한국 2026-03-31 (*3) 마그나-액시스 관광벤처펀드 10.71% 10.71% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스바이오테크신기술투자조합 2.14% 2.14% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스이에스지신기술투자조합 27.27% 27.27% 한국 2026-03-31 액시스 점프 신기술투자조합 6.45% 6.45% 한국 2026-03-31 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 0.90% 0.90% 한국 2026-03-31 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 1.51% 1.51% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 27.59% 27.59% 한국 2026-03-31 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 1.92% 1.92% 한국 2026-03-31 (*1) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 - 0.55% 한국 2026-03-31 (*5) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 - 19.58% 한국 2026-03-31 (*5) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 1.67% 1.67% 한국 2026-03-31 (*1) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5.26% 5.26% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 1.22% 1.22% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 2.05% 2.05% 한국 2026-03-31 (*1) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 9.10% 9.10% 한국 2026-03-31 (*1) 액시스인터랙티브신기술투자조합 0.17% 0.17% 한국 2026-03-31 (*1) 그린랜드AI투자조합 0.07% 0.07% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 10.64% 10.64% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 3.57% 3.57% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 0.91% 0.91% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 0.92% 0.92% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 5.00% 5.00% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제2호 9.14% 9.14% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 1.00% 1.00% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 0.48% 1.49% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 2.08% 2.08% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 5.00% 5.00% 한국 2026-03-31 (*1, *3) 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 0.63% - 한국 2026-03-31 (*1, *4) (*1) 지분율이 20% 미만이나, 연결실체는 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 보통주 발행주식수에 대한 지분율이며, 우선주는 포함되어 있지 않습니다.(*3) 전기 중 신규로 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 신규로 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(*5) 당분기 중 청산되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ㈜펀블 960,224 - - (140,409) - 819,815 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 12,702,921 - (2,954,116) (138,571) - 9,610,234 마그나-액시스 관광벤처펀드 1,726,799 - - (122,846) - 1,603,953 액시스바이오테크 신기술투자조합 92,373 - - - - 92,373 액시스이에스지 신기술투자조합 278,691 - - (1,644) - 277,047 액시스 점프 신기술투자조합 711,979 - (591,431) 1,701 - 122,249 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 190,722 - - (933) - 189,789 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 189,963 - - (1,026) - 188,937 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 1,648,062 - - (3,665) - 1,644,397 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 47,704 - - (282) - 47,422 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 70,292 - (65,985) (4,307) - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 1,701,297 - (2,008,078) 306,781 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 144,259 - (220,613) 266,823 - 190,469 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 288,057 - - (1,698) - 286,359 액시스 피아이파트너즈 투자조합 48,263 - - (287) - 47,976 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 126,272 - - (685) - 125,587 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 1,148,290 - - 58,643 - 1,206,933 액시스인터랙티브 신기술투자조합 9,885 - - (27) - 9,858 그린랜드AI투자조합 9,841 - - (51) - 9,790 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 147,281 - - (771) - 146,510 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 19,724 - - (159) - 19,565 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제1호 9,881 - - (68) - 9,813 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 9,886 - - (74) - 9,812 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 196,789 - - (38,721) - 158,068 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제2호 497,036 - - (2,555) - 494,481 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 19,836 - - (139) - 19,697 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 9,033 - - 527 - 9,560 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 99,641 - - (517) - 99,124 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 499,735 - - (3,350) - 496,385 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 - 20,000 - (17) - 19,983 합 계 23,604,736 20,000 (5,840,223) 171,673 - 17,956,186 (전분기) (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 1,761,753 - - 24,528 - 1,786,281 액시스바이오테크신기술투자조합 92,800 - - (676) - 92,124 액시스에코신기술투자조합 43,433 - - (674) - 42,759 교보-액시스 미래기술 신기술투자조합 432,519 - - (2,750) - 429,769 액시스이에스지신기술투자조합 284,693 - - (1,923) - 282,770 액시스 점프 신기술투자조합 1,414,584 - - (8,182) - 1,406,402 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 194,330 - - (897) - 193,433 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 193,897 - - (998) - 192,899 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 580,705 - - (3,649) - 577,056 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 48,766 - - (276) - 48,490 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 34,151 - - (182) - 33,969 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 9,798 - - (57) - 9,741 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 584,577 - - (3,508) - 581,069 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 49,105 100,000 - (2,550) - 146,555 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - (1,593) - 293,037 액시스 피아이파트너즈 투자조합 49,336 - - (278) - 49,058 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 128,889 - - (674) - 128,215 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 460,785 - - (6,204) - 454,581 액시스인터랙티브신기술투자조합 9,990 - - (27) - 9,963 ㈜펀블 1,578,645 - - (307,965) - 1,270,680 그린랜드AI투자조합 - 10,000 - (6) - 9,994 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - 150,000 - (21) - 149,979 합 계 8,247,386 260,000 - (318,562) - 8,188,824 (3) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 분기순이익(손실) ㈜펀블 1,337,096 5,109,017 (3,771,921) (345,683) 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 41,096,080 14,012,694 27,083,386 (334,972) 마그나-액시스 관광벤처펀드 15,060,227 89,995 14,970,232 (90,328) 액시스바이오테크 신기술투자조합 4,470,449 156,607 4,313,841 - 액시스이에스지 신기술투자조합 1,015,838 - 1,015,838 (6,029) 액시스 점프 신기술투자조합 1,894,845 - 1,894,845 700,414 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 20,987,209 6,080 20,981,129 (103,172) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,496,093 3,637 12,492,456 (67,869) 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 5,960,938 - 5,960,938 (13,286) 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 2,466,785 825 2,465,960 (14,669) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 11,429,550 1,375 11,428,175 16,009,365 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,440,822 - 5,440,822 (32,260) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 3,935,095 1,100 3,933,995 (23,530) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,141,493 2,200 6,139,293 (33,486) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 13,349,846 81,243 13,268,603 644,696 액시스인터랙티브 신기술투자조합 5,777,720 1,100 5,776,620 (15,800) 그린랜드AI투자조합 13,806,369 1,925 13,804,444 (71,476) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 1,378,024 825 1,377,199 (7,245) 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 548,647 825 547,822 (4,453) 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제1호 1,080,240 825 1,079,415 (7,518) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 1,062,419 750 1,061,669 (7,978) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 3,163,285 1,925 3,161,360 (774,428) 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제2호 5,410,724 1,100 5,409,624 (27,951) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 1,971,065 1,375 1,969,690 (11,735) 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 1,984,272 5,425 1,978,847 (26,164) 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 4,758,806 814 4,757,993 (24,796) 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 9,938,989 1,356 9,937,632 (67,061) 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 3,157,505 199 3,157,306 (2,694) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 총자산 총부채 순자산 당기순이익(손실) ㈜펀블 1,493,423 4,919,660 (3,426,238) (1,469,988) 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 41,511,913 14,038,009 27,473,904 8,873,904 마그나-액시스 관광벤처펀드 16,516,862 400,068 16,116,794 (808,348) 액시스바이오테크 신기술투자조합 4,470,449 156,607 4,313,841 6,044 액시스이에스지 신기술투자조합 1,021,868 - 1,021,868 (22,005) 액시스 점프 신기술투자조합 11,035,673 - 11,035,673 13,917,668 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 21,084,301 - 21,084,301 (398,906) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,560,325 - 12,560,325 (260,141) 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 5,974,223 - 5,974,223 3,869,166 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 2,480,628 - 2,480,628 (55,201) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 12,891,567 - 12,891,567 6,628,275 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 8,690,790 - 8,690,790 5,704,577 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 8,655,560 - 8,655,560 (183,343) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,473,083 - 5,473,083 (124,895) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 3,957,525 - 3,957,525 (88,100) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,172,779 - 6,172,779 (127,904) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 12,948,880 324,973 12,623,907 (321,721) 액시스인터랙티브 신기술투자조합 5,793,277 858 5,792,419 (61,897) 그린랜드AI투자조합 13,875,920 - 13,875,920 (224,080) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 1,384,444 - 1,384,444 (25,556) 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 552,275 - 552,275 (7,725) 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제1호 1,086,933 - 1,086,933 (13,067) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 1,069,647 - 1,069,647 (12,353) 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 3,935,788 - 3,935,788 (374,212) 액시스-블루웨이브 신기술투자조합 제2호 5,437,575 - 5,437,575 (32,425) 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 1,983,625 - 1,983,625 (16,375) 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 609,071 3,852 605,220 (64,780) 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 4,782,788 - 4,782,788 (17,212) 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 10,004,693 - 10,004,693 (5,307) 12. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 기업은행 일반운전자금(*1) 2026.11.27 6.04% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2026.08.28 4.99% 370,000 370,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 - - - 100,000 - 우리은행 일반운전자금 - - - 1,000,000 - 우리은행 부동산담보대출(*2) 2027.03.19 5.20% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*2) 2027.03.19 5.46% 1,844,500 1,844,500 만기일시상환 우리은행 일반운전자금(*3) 2026.07.28 4.19% 500,000 500,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2026.06.26 4.28% 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 신한은행 일반운전자금 - - - 900,000 - 신한은행 일반운전자금(*4) 2026.07.10 3.44% 315,000 315,000 만기일시상환 신한은행 일반운전자금(*5) 2026.07.10 3.44% 455,000 455,000 만기일시상환 와이피인베스트먼트 - 2046-01-28 0.00% 1,300,000 - 펀드 회수금 수령시 유일에너테크 - 2046-01-28 0.00% 700,000 - 펀드 회수금 수령시 합 계 9,484,500 9,484,500 (*1) 해당 차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석24,25 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 설정되어 있으며, 특수관계인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8,24,25 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10,24 참조).(*4) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 설정되어 있습니다(주석8,24 참조).(*5) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석7,24 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 기업은행 부동산담보대출(*1) 2027.07.12 3.43% 8,500,000 8,500,000 만기일시상환 기업은행 부동산담보대출(*2) 2027.07.12 3.29% 8,400,000 8,400,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*3) 2026.07.13 3.48% 4,490,000 4,520,000 원금균등상환 기업은행 강소기업대출(*4) 2026.07.08 3.73% 950,000 950,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출(*5) 2026.07.10 3.46% 300,000 300,000 만기일시상환 현대캐피탈 차량할부금(*6) 2028.12.05 5.00% 570,000 540,425 원금균등상환 합 계 23,210,000 23,210,425 유동성장기차입금 (6,042,703) (6,106,165) 장기차입금 17,167,297 17,104,260 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 건물과 투자부동산(건물)이 담보로 설정되어 있습니다(주석7,8,24 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물과 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 설정되어 있습니다(주석7,8,24 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물과 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 설정되어 있으며, 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석7,8,24,25 참조).(*4) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있으며, 특수관계인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석7,24,25 참조).(*5) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석7,24 참조).(*6) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 차량운반구가 담보로 설정돼 있습니다(주석7,24 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당분기말 전기말 ㈜보이스아이 제6회 전환사채(*1) 2020.06.05 2027.06.04 0.00% 6.00% 1,000,000 1,000,000 ㈜보이스아이 제7회 전환사채(*2) 2020.07.13 2026.07.12 0.00% 6.00% 500,000 500,000 ㈜보이스아이 제9회 전환사채 - - - - - 500,000 에스지에이솔루션즈 ㈜ 제9회 전환사채(*3) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 1,750,000 1,750,000 에스지에이솔루션즈 ㈜ 제10회 전환사채(*4) 2025.12.29 2029.12.29 0.00% 2.00% 9,000,000 9,000,000 소 계 12,250,000 12,750,000 가산 : 사채상환할증금 1,612,767 1,781,879 차감 : 전환권조정 (5,641,000) (5,987,034) 합 계 8,221,767 8,544,845 차감 : 유동성 대체 (8,221,767) (8,544,845) 전환사채 - - (*1) ㈜보이스아이 제6회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이㈜ 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 06월 05일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 917,431주 (*2) ㈜보이스아이 제7회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이㈜ 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 07월 13일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 458,715주 (*3) 에스지에이솔루션즈㈜ 제9회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 582원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 10,433,856주 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 10,433,856주 미전환된 잔여주식수 3,006,872주 (*4) 에스지에이솔루션즈㈜ 제10회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.3071 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 662원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2027년 12월 29일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 13,595,166주 13. 파생상품(1) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련하여 인식된 파생상품부채(자산) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 6,247,137 (686,717) 4,118,570 (195,336) 발행금액 - - - - 평가손실(이익) (1,100,272) 255,748 (325,667) 34,490 처분 등 (74,499) - - - 기말 금액 5,072,366 (430,969) 3,792,903 (160,846) (2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 ㈜보이스아이 제6회 전환사채 파생상품부채 602,186 602,186 397,798 ㈜보이스아이 제7회 전환사채 파생상품부채 127,086 127,086 204,106 ㈜보이스아이 제9회 전환사채 파생상품부채 - 74,498 681,446 에스지에이솔루션즈㈜ 제9회 전환사채 파생상품부채 491,686 666,289 5,047,665 에스지에이솔루션즈㈜ 제10회 전환사채 파생상품부채 3,851,408 4,777,078 5,110,834 합 계 5,072,366 6,247,137 11,441,849 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (766,317) (2,948,247) 평가손익 844,524 291,178 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (1,610,841) (3,239,425) 14. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 91,433,025 88,776,993 액면가액 100 100 보통주 자본금 9,143,302,500 8,877,699,300 (2) 보고기간 종료일 현재 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, 주) 구 분 발행주식수 자본변동 합 계 자본금 주식발행초과금 당기초 88,776,993 8,877,699 (9,360,715) (483,016) 주식배당 2,656,032 265,603 - 265,603 이익잉여금 전입(*) - - (10,000,000) (10,000,000) 당분기말 91,433,025 9,143,302 (19,360,715) (10,217,413) (*) 당분기 중 주식발행초과금 10,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (전분기) (단위: 천원, 주) 구 분 발행주식수 자본변동 합 계 자본금 주식발행초과금 전기초 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 주식배당 3,118,062 311,806 - 311,806 이익잉여금 전입 - - (10,000,000) (10,000,000) 전분기말 65,717,223 6,571,722 14,535,111 21,106,833 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 (19,360,715) (9,360,715) 주식발행초과금 13,740,449 23,740,449 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 (39,867,942) (39,867,942) 기타자본항목 (113,825) (179,832) 자기주식 (606,392) (603,919) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 492,557 424,077 기타포괄손익누계액 (374,883) (374,883) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손실 (357,124) (357,124) 지분법자본변동 (17,759) (17,759) 합 계 (19,849,423) (9,915,430) 15. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사명 구 분 내 용 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류2) 부여방법3) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 기명식 보통주식2) 보통주 신주발행3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. 에스지에이솔루션즈(주)(24년-2차)(*) 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류2) 부여방법3) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 기명식 보통주식2) 보통주 신주발행3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사가능하며, 부여 2년후부터(2026.03.27 ~ 2029.03.26) 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능함. (*) 전기 중 에스지앤㈜ 합병 시 승계 받은 주식을 발행하거나 주식으로 전환 또는 교환해 줄 것을 청구 할 수 있는 기타 옵션 또는 계약입니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지에이솔루션즈(주)(24년-2차) 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지에이솔루션즈(주)(24년-2차) 기초 잔여주 3,155,757 81,521 618 1,617 부여 - - - - 소멸 - - - - 당분기말 잔여주 3,155,757 81,521 618 1,617 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지에이솔루션즈(주)(24년-2차) 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 214원 505원 평가기준일 종가(상장사) 및 취득가(비상장사) 518원 1,600원 행사가격 618원 1,617원 주가변동성 25.77% - 할인율/무의험수익율 2.96% - (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 68백만원(전분기 : 57백만원)이며, 잔여보상비용은 91백만원입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 종료일 현재 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,863,912 7,996,081 기타 원천으로부터의 수익 92,306 41,700 계속사업의 총 매출액 25,956,218 8,037,781 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 하드웨어 공급 및 운영 투자 합 계 국내 국외 국내 국내 부문 수익 10,059,765 - 11,388,964 4,416,301 25,865,030 부문간 수익 (1,118) - - - (1,118) 외부고객으로부터 수익 10,058,647 - 11,388,964 4,416,301 25,863,912 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,372,995 - 6,543,162 4,416,301 19,332,458 기간에 걸쳐 인식 1,685,652 - 4,845,802 - 6,531,454 합 계 10,058,647 - 11,388,964 4,416,301 25,863,912 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 유통 투자 합 계 국내 국외 국내 국내 부문 수익 7,430,099 3,371 - 584,017 8,017,487 부문간 수익 (21,406) - - - (21,406) 외부고객으로부터 수익 7,408,693 3,371 - 584,017 7,996,081 수익인식 시점 한 시점에 인식 5,641,847 3,371 - 584,017 6,229,235 기간에 걸쳐 인식 1,766,846 - - - 1,766,846 합 계 7,408,693 3,371 - 584,017 7,996,081 17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 6,626,091 2,685,482 퇴직급여 554,912 273,679 복리후생비 516,309 255,308 여비교통비 188,374 69,215 접대비 176,021 183,402 세금과공과 235,282 158,498 감가상각비 225,628 99,407 사용권자산상각비 110,724 110,426 보험료 217,493 43,079 지급수수료 1,232,930 1,163,599 대손상각비(환입) (24,537) (51,797) 건물관리비 118,389 110,578 무형자산상각비 389,508 393,408 용역비 1,582,113 211,565 주식보상비 68,480 57411 기타 374,706 469,591 합 계 12,592,423 6,232,851 18. 기타손익당분기 및 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 41,290 - 사용권자산처분이익 548 59,162 기타의대손상각비환입 55,004 31,500 잡이익 43,478 16,771 합 계 140,320 107,433 기타의대손상각비 4,450 - 관계기업투자주식처분손실 954,116 - 유형자산처분손실 14,077 - 잡손실 9,882 533 합 계 982,525 533 19. 금융손익당분기 및 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 96,317 31,106 외화환산이익 16,356 170 외환차익 8,156 20,447 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 774 당기손익-공정가치금융자산처분이익 521,429 - 파생상품평가이익 1,100,272 325,667 파생상품처분이익 74,498 - 합 계 1,817,028 378,164 이자비용 1,212,820 775,434 외환차손 65,913 28,244 외화환산손실 61,088 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 448,957 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 199,996 - 파생상품평가손실 255,748 34,489 합 계 2,244,522 838,167 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (2,159,917) (2,159,917) 상품 매입액 - 13,276,457 13,276,457 지분법손실 - 202,156 202,156 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 96,097 96,097 종업원급여 7,181,004 522,277 7,703,281 감가상각비 225,628 14,669 240,297 사용권자산상각비 110,724 - 110,724 무형자산상각비 389,508 5,224 394,732 지급수수료 1,232,930 550,573 1,783,503 기타비용 3,452,630 95,034 3,547,664 합 계 12,592,424 12,602,570 25,194,994 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (31,574) (31,574) 상품 매입액 - 3,079,410 3,079,410 지분법손실 - 11,214 11,214 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 62,881 62,881 종업원급여 2,959,161 173,876 3,133,037 감가상각비 121,504 - 121,504 사용권자산상각비 110,426 - 110,426 무형자산상각비 393,408 18,792 412,200 지급수수료 1,163,599 359,004 1,522,603 기타비용 1,484,753 418,506 1,903,259 합 계 6,232,851 4,092,109 10,324,960 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에는 과세소득 및 납부할 법인세가 발생하지 않을 것으로 예상하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 22. 주당순손익주당이익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배주주 귀속 분기순이익(손실) (1,016,263,793) (2,507,426,984) 가중평균유통보통주식수 88,563,874 62,499,629 기본주당순이익(손실) (11) (40) 희석주당순이익(손실) (15) (40) (2) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) 일 자 구 분 누 적 주식수 일 수 적 수 2026-01-01 전기이월 보통주식 88,776,993 90 7,989,929,370 2026-01-01 전기이월 자기주식 (242,580) 90 (21,832,200) 2026-03-31 주식배당 2,656,032 1 2,656,032 2026-03-31 자기주식 (4,587) 1 (4,587) 합 계 91,185,858 7,970,748,615 당분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 7,970,748,615 ÷90일 = 88,563,874주 (전분기) 일 자 구 분 누 적 주식수 일 수 적 수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 90 5,633,924,490 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 90 (21,411,360) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 4 12,472,248 2025-03-28 자기주식 (4,676) 4 (18,704) 합 계 65,474,643 5,624,966,674 전분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 5,624,966,674 ÷90일 = 62,499,629주 (3) 희석주당이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 지배기업의 9회차 및 10회차 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 해당 사채에서 발생한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 희석효과는 당분기의 누적 손익에서 발생하였으며, 전분기 누적은 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 누 적 지배주주 귀속 분기순이익(손실) (1,016,263,793) 전환사채에 대한 손익효과 (578,475,764) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(손실)(A) (1,594,739,557) 발행된 가중평균유통보통주식수 88,563,874 조정내역 전환사채의 전환 가정 16,602,038 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(C) 105,165,912 희석주당계속영업순이익(A/C) (15) 23. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순이익(손실) (485,224) (2,899,896) 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,618,784 1,711,206 유형자산감가상각비 240,296 121,504 사용권자산감가상각비 110,724 110,426 무형자산상각비 394,732 412,201 퇴직급여 237,684 - 외화환산손실 61,088 - 대손상각비 (24,537) (51,797) 기타의대손상각비 4,450 - 유형자산처분손실 14,077 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 448,957 (16,259) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 199,996 - 관계기업투자주식처분손실 954,116 - 지분법손실 267,514 307,965 장기종업원급여 443,873 - 이자비용 1,222,679 783,613 파생상품평가손실 255,748 34,490 법인세등 (281,093) (48,351) 주식보상비용 68,480 57,411 기타비용 - 3 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,941,872) (539,582) 기타의대손충당금환입 55,004 30,000 재고자산평가충당금환입 10,314 - 외화환산이익 16,356 1,500 외환차익 - 170 파생상품평가이익 1,100,272 325,667 파생상품처분이익 74,498 - 이자수익 112,177 46,210 배당금수익 314 76,291 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 774 당기손익-공정가치금융자산처분이익 521,429 - 지분법이익 9,670 - 유형자산처분이익 41,290 - 사용권자산처분이익 548 58,970 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,460,804) 1,750,184 매출채권의(증가)감소 (1,819,332) 3,192,710 계약자산의(증가)감소 (83,289) - 선급금의(증가)감소 (201,311) 134,965 미수수익의(증가)감소 9,816 12,412 미수금의(증가)감소 346,912 658,267 선급비용의(증가)감소 1,446 - 당기손익-공정가치측정금융자산의(증가)감소 (927,559) (45,819) 상각후원가측정금융자산의(증가)감소 440,000 - 관계기업주식의(증가)감소 979,018 (169,568) 재고자산의(증가)감소 (2,149,603) (31,574) 당기법인세자산의증가(감소) (2,564) (10,512) 매입채무의증가(감소) 779,143 (1,822,748) 계약부채의증가(감소) 180,209 - 미지급금의증가(감소) 512,329 199,228 선수금의증가(감소) 237,001 (1,603) 예수금의증가(감소) (1,021,708) (233,905) 부가세예수금의증가(감소) (1,900,453) (653,488) 미지급비용의증가(감소) (301,782) (76,490) 퇴직급여충당부채의증가(감소) (12,255) - 사외적립자산의(증가)감소 (1,494,379) - 복구충당부채의증가(감소) - 598,309 판매보증충당부채의증가(감소) (32,443) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 합계 (4,269,116) 21,912 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 기타변동(*) 당분기말 장.단기 차입금 32,694,925 (8,181) 7,756 32,694,500 전환사채 8,544,845 (669,113) 346,035 8,221,767 리스부채 359,025 (105,498) 72,250 325,778 임대보증금 351,200 34,500 - 385,700 합 계 41,949,995 (748,292) 426,041 41,627,745 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동 및 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 현금흐름 기타변동(*) 전분기말 장.단기 차입금 28,452,500 (48,000) 120,000 28,524,500 전환사채 8,272,784 - 469,029 8,741,813 리스부채 1,103,704 (101,570) (634,014) 368,120 임대보증금 88,000 14,675 75,325 178,000 합 계 37,916,988 (134,895) 30,340 37,812,433 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 신규 사용권자산 및 리스부채 77,791 79,862 장기대여금의 유동성 대체 17,800 82,847 장기차입금의 유동성 대체 20,077 120,000 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 10,000,000 10,000,000 전환사채의 전환 265,603 - 합 계 10,381,271 10,282,709 24. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 부동산담보대출 16,900,000 16,900,000 - 기업은행 운전자금대출 등 6,820,000 3,820,000 3,000,000 우리은행 부동산담보대출 8,034,500 7,834,500 200,000 우리은행 운전자금대출 500,000 500,000 - 국민은행 운전자금대출 500,000 - 500,000 하나은행 외상매출금담보대출 50,000 - 50,000 신한은행 운전자금대출 1,070,000 1,070,000 - 와이피인베스트먼트 용도제한 차입 - 1,300,000 - 유일에너테크 용도제한 차입 - 700,000 - 현대캐피탈 법인차량할부금 570,000 570,000 - 합 계 34,444,500 32,694,500 3,750,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증내역 보증금액 제공받은 내역 서울보증보험 계약이행지급보증 등 2,331,773 - 소프트웨어공제조합 계약이행지급보증 등(*) - - 우리은행 물품대 지급보증 3,000,000 - 기업은행 물품대 지급보증 1,500,000 - 주요경영진 등 차입금 지급보증 등 18,421,200 연대보증, 이행보증, 선물환한도보증 원화 합계 25,252,973 (*) 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행지급보증 등과 관련하여 1,694,048천원의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 장부금액 담보내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 53,150 출자지분 정보통신공제조합 계약이행보증 등 105,526 출자지분 기업은행(*) 차입금 담보 등 30,576,460 유형자산, 투자부동산 우리은행(*) 차입금 담보 등 21,203,602 유형자산, 투자부동산, 무형자산 신한은행 차입금 담보 등 1,786,286 유형자산, 투자부동산 현대캐피탈 차입금 담보 등 1,216,660 유형자산 합 계 54,941,684 (*) 담보로 제공된 자산이 중복 포함되어 있습니다. (4) 약정사항 지배기업은 전기 중 관계기업인 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합의 자회사인 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스를 통해 ㈜크레온유니티의 주식 100%를 취득하였으며, 이와 관련하여 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스와 지배기업 간 다음과 같이 주주간 계약을 체결하였습니다. 구분 주요내용 콜옵션(Call Option) 권리자 에스지에이솔루션즈 주식회사 의무자 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스 거래일 2025년 12월 30일 기초자산 주식회사 크레온유니티 보통주 행사가능주식수 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스가 보유하고 있는 대상주식의 35% 행사시기 거래종결일로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 조합의 존속기간 만료일까지 매년 3월, 6월, 9월, 12월의 말일 행사가격 주식의 취득을 위하여 지급한 투자원금(29,366,720,000원) 및 동 주식에 대하여 기수령한 배당금 및 제반수익을 모두 포함한 현금흐름을 기준으로 산정하였을 때 내부수익률(IRR)이 연복리 12%가 되도록 하는 금원 풋옵션(Put Option) 권리자 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 의무자 에스지에이솔루션즈 주식회사 거래일 2025년 12월 30일 기초자산 주식회사 크레온유니티 보통주 행사가능주식수 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스가 보유하고 있는 대상주식의 100% 행사요건 1)주식회사 크레온유니티가 IPO기한(거래종결일로부터 4년째 되는 날)까지 적격상장을 하지 못하는 경우2) 거래종결일로부터 5년이 경과한 경우 행사가격 주식의 취득을 위하여 지급한 투자원금(29,366,720,000원) 및 동 주식에 대하여 기수령한 배당금 및 제반수익을 모두 포함한 현금흐름을 기준으로 산정하였을 때 상기 1)의 요건에 해당할 경우에는 내부수익률(IRR)이 연복리 8%, 상기 2)의 요건에 해당할 경우에는 내부수익률(IRR)이 연복리 6%가 되도록 하는 금원 기타사항 공동투자자의우선매수권 회사 및 투자목적회사가 주식을 매각, 양도 또는 이전하고자 하는 경우 에스지에이솔루션즈 주식회사가 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유함 동반매도참여권 주주가 주식을 처분하는 경우 상대주주는 이해관계인과 동일한 조건으로 주식매각에 참여할 수 있는 권리를 보유함 회사의공동매각청구권 회사의 주식과 에스지에이솔루션즈 주식회사의 주식을 제3자에게 공동으로 매각하는 절차를 요청할 권리를 보유함 주주간 약정에 따라서 풋옵션의 행사에 따라 지급될 수 있는 금액은 최초에 상환금액의 현재가치로 인식하고 연결재무상태표에 매입채무및기타부채로 표시하였으며 그 상대계정은 자본으로 처리하였습니다. 자본에서 차감된 금액은 연결재무제표상의 종속기업에 대한 비지배지분과 별도로 지배지분 자본의 변동으로 표시하였습니다. 인식된 부채는 옵션의 최초 행사가능일자에 지급하여야 할 상환금액이 되도록 금융비용을 반영하여 후속 측정합니다. 옵션이 행사되지 않고 소멸하는 경우 관련 부채를 제거하고 상대계정은 자본으로 처리합니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 에스지에이홀딩스(주) (*1) 관계기업 ㈜펀블 ㈜펀블 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스점프 신기술투자조합 액시스점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 (*3) - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 (*3) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 그린랜드AI투자조합 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제2호 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제2호 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 액시스-IBKVC 디지털인프라홀딩스 액시스-IBKVC 디지털인프라홀딩스 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 - (*2) 기타의특수관계자 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) (주)금강이앤에스 (주)금강이앤에스 ㈜씨앤엘정보 ㈜씨앤엘정보 - 유진씨엔에스 (*3) 주요경영진 등 주요경영진 등 (*1) 전기 중 유상증자 참여 및 유의적영향력 행사기업인 비트플래닛(주)로부터 지분을 추가 취득하여 42.79%의 지분율을 확보했습니다. 그에 따라 지배력을 확보하였다 판단하여 지배기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 특수관계자로 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 매입 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 17,868 927,621 169,663 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 26,872 - - 액시스이에스지신기술투자조합 4,068 - - 액시스 점프 신기술투자조합 114,658 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 29,589 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 24,460 - - 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 10,726 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합 제1호 5,129 - - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 399,019 - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 2,049,709 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 13,315 - - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 14,055 - - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 6,066 - - 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 29,329 - - 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 40,622 - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 14,449 - - 그린랜드AI투자조합 6,953 - - 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 6,953 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 1,105 - - 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 1,627 - - 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 2,134 - - 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 14,795 - - 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 8,093 - - 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 2,959 - - 센트로이드-액시스 신기술투자조합 1호 3,131 - - 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 1호 7,101 - - 액시스-플로우 오토메이션 투자조합1호 29,619 - - 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 45,863 - - 기타의특수관계자 에스지씨(주) 540 - - 에스지에이강원(주) 1,257 3,000 - ㈜씨앤엘정보 358,458 66,210 - 유진씨엔에스 - 3,500 534,000 합 계 3,290,522 1,000,331 703,663 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 주식회사 비트플래닛 (구, 에스지에이㈜)(*1) 80,365 33,773 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 34,833 - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 액시스에코신기술투자조합 7,638 - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 23,523 - 액시스이에스지신기술투자조합 4,068 - 액시스 점프 신기술투자조합 114,658 - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 29,589 - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 24,460 - 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 10,726 - 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 5,129 - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 15,828 - 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 1,537 - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 15,115 - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 13,315 - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 14,055 - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 6,066 - 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 29,329 - 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 40,622 - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 15,467 - 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 606,815 에스지씨(주) 540 - 에스지에이강원(주) 1,257 4,000 합 계 488,120 644,588 (*1) 전기 중 에스지에이㈜가 주식회사 비트플래닛(주)로 사명을 변경하였으며, 보유하고 있는 지분을 에스지에이홀딩스㈜로 양도하여 유의적 행사력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 18,663 1,720,000 30,745 18,198 1,787,606 - 138 22,101 22,239 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 29,998 - 29,998 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 29,918 29,918 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 24,732 24,732 액시스-에스디브이 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 10,845 10,845 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 13,463 13,463 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - - - - - - - 6,133 6,133 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 29,655 29,655 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 40,622 - 40,622 - - - - 그린랜드AI투자조합 - - - - - - - 7,031 7,031 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 933 933 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 1,447 1,447 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - - - - - - - 447 447 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 - - - - - - - 26,301 26,301 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 15,286 15,286 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - - - - - - - 4,866 4,866 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 4,628 4,628 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 16,728 16,728 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 - - - - - - - 86,223 86,223 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 - - - - - - - 139,117 139,117 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 - - - - - - - 9,480 9,480 기타의특수관계자 에스지씨㈜(*1) 198 322,600 - 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원 1,383 - - - 1,383 1,100 - - 1,100 에스알넷㈜(*2) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브㈜(*2) 637 - - - 637 - - - - ㈜씨앤엘정보 174,024 - - - 174,024 50,386 - - 50,386 주요 경영진 등(*3) 108,507 2,672,363 409,293 376,252 3,566,415 - - - - 합계 452,325 4,714,963 1,096,998 398,516 6,662,802 51,486 138 449,334 500,958 (*1) 상기 특수관계법인의 채권 중 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 등의 대여금에 대하여 1,194,466천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 4,450천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이홀딩스㈜ 21,549 720,000 30,745 25,305 797,599 - - 22,101 22,101 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 134,397 - 134,397 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 162,486 - 162,486 - - - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 - - 858 - 858 - - - - 그린랜드AI투자조합 - - - - - - - 6,026 6,026 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - - - - - - - 6,104 6,104 액시스-DSNP 신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 2,037 2,037 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 3,074 3,074 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - - - - - - - 2,581 2,581 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 - - - - - - - 41,096 41,096 액시스-블루웨이브신기술투자조합 제2호 - - - - - - - 23,379 23,379 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 - - - - - - - 7,825 7,825 센트로이드-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 2,159 2,159 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 23,829 23,829 액시스-플로우 오토메이션 투자조합 제1호 - - - - - - - 115,842 115,842 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 - - - - - - - 184,980 184,980 기타의특수관계자 에스지씨㈜(*1) 198 322,600 - 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원㈜ 461 - - - 461 1,100 1,100 - 2,200 에스알넷㈜(*2) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브㈜(*2) 637 - - - 637 - - - - ㈜씨앤엘정보 869,577 - - - 869,577 15,656 - - 15,656 유진씨엔에스 - - - 70,000 70,000 - - - - 주요 경영진 등(*3) - 2,953,108 255,281 425,981 3,634,370 - - - - 합 계 1,041,335 3,995,708 1,170,107 525,352 6,732,502 16,756 1,100 441,033 458,889 (*1) 상기 특수관계법인의 채권 중 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 등의 대여금에 대하여 1,190,016천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 17,800천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 기초 대여 회수 기말 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 720,000 1,000,000 - 1,720,000 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 2,953,229 61,058 (341,924) 2,672,363 합 계 3,995,829 1,061,058 (341,924) 4,714,963 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 3,186,233 90,000 (146,157) 3,130,077 합 계 3,508,833 90,000 (146,157) 3,452,677 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 내역 금액 관계기업 프라핏-플로우-액시스 조합 제1호 출자 20,000 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 내역 금액 관계기업 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 출자 100,000 그린랜드AI투자조합 출자 10,000 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 출자 150,000 합 계 260,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 내역 지급보증금액 비고 주요경영진 등 연대보증 15,841,200 주요경영진 등 이행보증 2,400,000 주요경영진 등 선물환한도보증 180,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 650,767 554,562 퇴직급여 49,244 20,250 주식보상비용 18,021 18,021 합 계 718,032 592,833 (*) 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. 26. 보고기간 후 사건(1) 주식 병합지배기업은 2026년 3월 13일 이사회 결의 및 2026년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 발행된 주식의 1주당 액면가액 100원에서 500원으로 병합하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 주식병합 내용 병합전 병합후 1주당 가액 (원) 100 500 발행주식총수 보통주식(주) 94,439,896 18,887,979 주식병합 일정 주주총회예정일 2026-03-31 신주의 효력발생일 2026-05-07 매매거래정지예정기간 시작일 2026-05-04 종료일 2026-05-15 신주권상장예정일 2026-05-18 주식병합목적 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고 이사회결의일 2026-03-13 (2) 에스지에이시스템즈(주) 합병지배기업은 2026년 4월 22일 이사회 결의에 따라 종속기업인 에스지에이시스템즈㈜를 소멸회사로 하는 소규모흡수합병 절차 진행중이며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 상호 에스지에이솔루션즈㈜ 에스지에이시스템즈㈜ 주요 업종 보안소프트웨어 개발 및 공급 IT인프라 관련 유통 합병 방법 소규모합병 합병 비율 1.0000000 : 0.0000000 합병으로 발행하는 신주 0주 합병 일정 합병기일 2026년 6월 29일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 13 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 7,250,568,941 9,020,235,097 현금및현금성자산 (주4,22) 2,583,238,701 3,154,016,225 매출채권 및 기타유동채권 (주5) 3,990,768,588 5,060,387,335 기타유동자산 (주7) 209,714,869 84,467,385 당기법인세자산 35,877,786 34,647,336 유동파생상품자산 (주4) 430,968,997 686,716,816 비유동자산 74,592,460,702 76,596,265,025 유형자산 (주8) 10,161,218,753 8,092,236,551 투자부동산 (주9) 8,484,000,000 10,640,000,000 사용권자산 (주10) 124,957,975 149,983,860 무형자산 (주11) 3,109,337,886 2,611,595,998 장기매출채권및기타채권 (주5) 615,100,703 664,289,547 기타금융자산 (주4,19) 254,732,574 252,382,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,7) 642,875,508 642,875,508 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7) 2,665,534,984 2,665,534,984 비유동파생상품자산 (주7) 2,005,009,124 2,005,009,124 종속기업에 대한 투자자산 (주12) 39,181,259,563 39,523,923,386 관계기업에 대한 투자자산 (주12) 7,348,433,632 9,348,433,632 자산총계 81,843,029,643 85,616,500,122 부채 유동부채 17,159,487,928 18,603,566,516 매입채무및기타유동채무 (주10) 2,170,938,527 2,436,099,147 단기차입금 (주13) 3,844,500,000 3,844,500,000 유동 리스부채 (주10) 68,125,999 79,105,251 유동성전환사채 (주13) 6,198,461,032 5,934,905,373 기타 유동부채 (주19) 534,368,406 865,590,388 유동파생상품부채 (주4) 4,343,093,964 5,443,366,357 비유동부채 20,110,178,338 20,050,963,211 장기매입채무 및 기타비유동채무 24,500,000 20,000,000 장기차입금 (주13) 8,500,000,000 8,500,000,000 리스부채 (주10) 42,007,487 52,794,765 파생상품부채 (주4) 11,119,799,821 11,119,799,821 기타부채 (주19) 423,871,030 358,368,625 부채총계 37,269,666,266 38,654,529,727 자본 자본금 9,143,302,500 8,877,699,300 자본잉여금 (주14) 22,169,567,054 32,577,924,853 기타자본구성요소 (주14) (113,825,233) (179,831,473) 기타포괄손익누계액 (주14) (357,124,492) (357,124,492) 이익잉여금(결손금) (주14) 13,731,443,548 6,043,302,207 자본총계 44,573,363,377 46,961,970,395 자본과부채총계 81,843,029,643 85,616,500,122 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주16,24) 3,977,558,142 3,977,558,142 2,293,688,953 2,293,688,953 매출원가 (주20) 1,173,353,768 1,173,353,768 461,057,552 461,057,552 매출총이익 2,804,204,374 2,804,204,374 1,832,631,401 1,832,631,401 판매비와관리비 (주17) 5,330,392,841 5,330,392,841 2,851,512,459 2,851,512,459 영업이익(손실) (2,526,188,467) (2,526,188,467) (1,018,881,058) (1,018,881,058) 기타수익 (주18) 4,284,307 4,284,307 12,392,801 12,392,801 기타손실 (주18) 4,537,678 4,537,678 14,912,464 14,912,464 금융수익 (주19) 1,128,376,146 1,128,376,146 922,460,446 922,460,446 금융원가 (주19) 648,189,767 648,189,767 416,692,781 416,692,781 법인세비용차감전계속사업손익 (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 계속영업분기이익(손실) (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 당기순이익(손실) (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 총포괄손익 (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 주당이익 (주21) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (8) (8) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (8) (8) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,259,916,100 33,687,006,961 (475,632,011) (340,393,040) 4,737,945,320 43,868,843,330 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (515,633,056) (515,633,056) 주식매수선택권 0 0 56,465,942 0 0 56,465,942 주식배당 311,806,200 0 0 0 (311,806,200) 0 자기주식의 취득 0 0 (2,128,955) 0 0 (2,128,955) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 동일지배하의 사업결합 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 6,571,722,300 33,687,006,961 (421,295,024) (340,393,040) 3,910,506,064 43,407,547,261 2026.01.01 (기초자본) 8,877,699,300 32,577,924,853 (179,831,473) (357,124,492) 6,043,302,207 46,961,970,395 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,046,255,459) (2,046,255,459) 주식매수선택권 0 0 68,479,992 0 0 68,479,992 주식배당 265,603,200 0 0 0 (265,603,200) 0 자기주식의 취득 0 0 (2,473,752) 0 0 (2,473,752) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 0 (10,000,000,000) 0 0 10,000,000,000 0 동일지배하의 사업결합 0 (408,357,799) 0 0 0 (408,357,799) 2026.03.31 (기말자본) 9,143,302,500 22,169,567,054 (113,825,233) (357,124,492) 13,731,443,548 44,573,363,377 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,565,016,423) 339,235,847 당기순이익(손실) (2,046,255,459) (515,633,056) 기타 현금의 유출 없는 비용등 949,034,790 614,583,828 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,124,545,609) (926,626,837) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 766,341,847 691,796,552 이자수취 17,431,198 12,106,259 배당금수취 0 563,040,100 법인세환급(납부) (1,200,740) (250,840) 이자지급 (125,822,450) (99,780,159) 투자활동현금흐름 1,089,064,734 (425,244,584) 단기대여금및수취채권의 처분 52,610,401 94,355,416 지분법적용투자주식의처분 2,000,000,000 0 장기대여금의 처분 31,388,848 400,000 유형자산의 처분 309,000 0 합병 등 연결실체 변동으로인한 현금흐름 21,784,701 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,017,028,216) (463,833,022) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (56,166,978) 재무활동으로 인한 현금흐름 (95,639,220) (97,619,517) 임대보증금의 증가 34,500,000 0 단기차입금의 상환 (100,000,000) 0 임대보증금의 감소 0 (75,325,000) 금융리스부채의 지급 (27,665,468) (20,165,562) 자기주식의 취득 (2,473,752) (2,128,955) 현금및현금성자산의순증가(감소) (571,590,909) (183,628,254) 기초현금및현금성자산 3,154,016,225 2,807,247,102 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 813,385 0 기말현금및현금성자산 2,583,238,701 2,623,618,848 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제 13(전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 에스지에이솔루션즈 주식회사 1. 일반사항 1.1 회사 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '재무제표'에 의한 에스지에이솔루션즈 주식회사 (이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다. 회사는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다. 회사는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수㈜ 지분율(%) 비고 에스지에이홀딩스(주) 39,125,344 42.79% 최대주주 최영철 534,706 0.58% 대표이사 강현모 500,681 0.55% 박진선 34,809 0.04% 특수관계자 SGA솔루션즈㈜자기주식 247,167 0.27% 자기주식 기타의 주주 50,990,318 55.77% 합계 91,433,025 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 투자부동산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 2,583,239 2,583,239 3,154,016 3,154,016 당기손익-공정가치 금융자산 2,665,535 2,665,535 2,665,535 2,665,535 기타포괄손익-공정가치 금융자산 642,876 642,876 642,876 642,876 매출채권및기타채권 4,605,869 4,605,869 5,724,677 5,724,677 유동파생상품자산 2,435,978 2,435,978 2,691,726 2,691,726 기타금융자산 254,733 254,733 252,382 252,382 소계 13,188,230 13,188,230 15,131,212 15,131,212 금융부채 매입채무및기타채무 2,195,439 2,195,439 2,456,099 2,456,099 차입금 12,344,500 12,344,500 12,344,500 12,344,500 전환사채 6,198,461 6,198,461 5,934,905 5,934,905 리스부채 110,133 110,133 131,900 131,900 파생상품부채 15,462,894 15,462,894 16,563,166 16,563,166 소계 36,311,427 36,311,427 37,430,570 37,430,570 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,665,535 2,665,535 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 642,876 642,876 파생상품금융자산 - 430,969 2,005,009 2,435,978 금융자산 합계 - 430,969 5,313,420 5,744,389 (금융부채) 파생상품금융부채 - 4,343,094 11,119,800 15,462,894 금융부채 합계 - 4,343,094 11,119,800 15,462,894 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,665,535 2,665,535 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 642,876 642,876 파생상품금융자산 - 686,717 2,005,009 2,691,726 금융자산 합계 - 686,717 5,313,420 6,000,137 (금융부채) 파생상품금융부채 - 5,443,366 11,119,800 16,563,166 금융부채 합계 - 5,443,366 11,119,800 16,563,166 (3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 2,290,028 3 순자산가치평가법 비상장주식 등 375,507 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 642,876 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) (전환사채) 430,969 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품자산(Call옵션) (종속기업약정) 2,005,009 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) (전환사채) 2,130,792 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(풋옵션) (종속기업약정) 11,119,800 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) (전환사채) 2,212,302 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 2,290,028 3 순자산가치평가법 비상장주식 375,507 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 642,876 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) 686,717 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품자산(Call옵션) (종속기업약정) 2,005,009 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) 2,023,789 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(풋옵션) (종속기업약정) 11,119,800 3 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 3,419,577 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (4) 수준3으로 측정된 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 파생상품자산(콜옵션) 지분증권 및 채무증권 파생상품부채(전환권) 파생상품부채(풋옵션) 기초금액 2,005,009 - - 11,119,800 기말금액 2,005,009 - - 11,119,800 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 2,005,009 (2,005,009) 2,005,009 (2,005,009) 파생상품부채 (11,119,800) 11,119,800 (11,119,800) 11,119,800 (6) 범주별 금융상품 순손익 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 23,319 - - 대손상각비 34,991 - - 기타의대손충당금환입 (4,450) - - 외화환산이익 814 - - 파생상품평가이익 - - 1,100,272 이자비용 - (387,124) - 외환차손 (1,347) - - 파생상품평가손실 - - (255,748) 금융보증수익 3,971 - - 금융보증비용 0 (3,971) 합 계 57,298 (391,095) 844,524 (전분기말) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 이자수익 221,036 - - - 외환차익 2,694 - - - 대손상각비 252,664 - - - 기타의대손상각비(환입) (257,839) - - - 외화환산이익 1,655 - - - 파생상품평가이익 - - - 1,791,004 파생상품처분이익 - - - 283,899 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 176,636 - - 이자비용 - - (1,642,901) - 외환차손 (233) - - - 파생상품평가손실 0 (313,208) - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 0 (243,094) - - 사채상환손실 - - (191,385) - 금융보증수익 26,667 - - - 금융보증비용 - - (26,667) - 합계 246,644 (379,666) (1,860,953) 2,074,903 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,257,050 - 4,896,572 - 매출채권대손충당금 (1,448,922) - (1,258,295) - 매출채권 소계 1,808,128 - 3,638,277 - 기타채권 3,015,182 1,229,858 2,250,201 1,279,047 기타채권대손충당금 (832,541) (614,757) (828,091) (614,757) 기타채권 소계 2,182,641 615,101 1,422,110 664,290 합계 3,990,769 615,101 5,060,387 664,290 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권 발생일 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 기대손실율 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 1,336,810 10,341 0.77% 3,224,171 23,429 0.73% 3~6개월 504,959 29,402 5.82% 155,810 2,100 1.35% 6~12개월 15,120 9,018 59.64% 275,825 8,846 3.21% 12개월 초과 및 대손 확정 1,400,161 1,400,161 100.00% 1,240,767 1,223,920 98.64% 합 계 3,257,050 1,448,922 4,896,573 1,258,295 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 1,258,295 1,314,289 연중제각금액 - (87,120) 손상차손 환입금액 (34,991) (87,361) 연결실체의 변동 225,618 118,487 기말잔액 1,448,922 1,258,295 (4) 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,325,596 - 1,289,729 - 단기대여금대손충당금 (648,859) - (644,409) - 미수수익 369,133 - 365,595 - 미수수익대손충당금 (183,682) - (183,682) - 미수금 320,453 - 594,877 - 장기대여금 - 1,229,858 - 1,279,047 장기대여금대손충당금 - (614,757) - (614,757) 합계 2,182,641 615,101 1,422,110 664,290 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기의 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 1,442,848 1,355,898 손상차손으로 인식된 금액 4,450 17,800 손상차손 환입금액 - (41,212) 연결실체의 변동 - 110,362 기말잔액 1,447,298 1,442,848 6. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 200,719 81,331 선급비용 8,996 3,136 합 계 209,715 84,467 7. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 642,876 642,876 당기손익-공정가치금융자산 지분상품(비유동) 2,665,535 2,665,535 합 계 3,308,410 3,308,410 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 보유 지분율 취득원가 장부금액 주식수 (%) 시장성 없는 지분증권 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 1,000 6.02% 1,000,000 642,876 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 보유 지분율 취득원가 장부금액 주식수 (%) 시장성 없는 지분증권 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 1000 6.02% 1,000,000 642,876 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분상품 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 보유 지분율 취득원가 장부금액 주식수 (%) 시장성 없는 지분증권 소프트웨어공제조합 64 0.01% 29,869 51,285 한국정보보호교육센타 6,000 10.56% 30,000 30,000 정보통신공제조합 228 0.01% 92,996 104,863 Asam securities corporation 4,000,000 13.80% 1,939,648 2,290,028 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 195 1.50% 195,000 189,359 합 계 2,287,513 2,665,535 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 보유 지분율 취득원가 장부금액 주식수 (%) 시장성 있는 지분증권 에스지에이㈜ 774,185 1.32% - - 시장성 없는 지분증권 소프트웨어공제조합 64 0.01% 29,869 51,285 한국정보보호교육센타 6,000 10.56% 30,000 30,000 정보통신공제조합 228 0.02% 92,996 104,863 Asam securities corporation 4,000,000 19.70% 1,939,648 2,290,028 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 90 1.50% 195,000 189,359 합 계 2,287,513 2,665,535 8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,663,862 5,899,146 67,181 176,253 881,790 10,844,232 감가상각누계액 - (266,535) (7,616) (155,346) (253,515) (683,012) 사업결합으로 인한변동 474,320 1,681,680 - - - 1,756,000 장부가액 2,138,182 7,314,291 59,565 20,907 628,275 11,917,220 (*1) 당분기중 사업결합으로 인해 투자부동산을 용도변경하여 유형자산으로 재분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,663,862 5,899,146 67,181 180,319 881,790 8,692,298 감가상각누계액 - (219,140) (4,244) (156,229) (220,448) (600,061) 장부가액 1,663,862 5,680,006 62,937 24,090 661,342 8,092,237 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 1,663,862 5,680,006 62,937 24,090 661,343 8,092,238 감가상각비 - (47,395) (3,372) (3,015) (33,067) (86,849) 사업결합으로의 변동 474,320 1,681,680 - - - 2,156,000 처분 - - - (169) - 장부가액 2,138,182 7,314,291 59,565 21,075 628,276 10,161,389 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 기초 1,382,526 4,840,411 - 28,335 837,701 7,088,973 취득 - - 67,181 - - 67,181 감가상각비 - (128,776) (4,244) (9,748) (176,358) (319,126) 사업양수 281,336 968,371 - 5,504 - 1,255,211 장부가액 1,663,862 5,680,006 62,937 24,091 661,343 8,092,239 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 5,123 31,760 매출원가 81,726 45,195 합 계 86,849 76,955 (4) 보고기간말 현재 회사의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 7,314,290 10,200,000 차입금 8,500,000 기업은행 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 합 계 취득원가 2,897,040 7,742,960 10,640,000 사업결합으로의 변동 (474,320) (1,681,680) (2,156,000) 장부가액 2,422,720 6,061,280 8,484,000 (*1) 당분기중 사업결합으로 인해 투자부동산을 용도변경하여 유형자산으로 재분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 3,160,262 8,092,061 11,252,323 장부가액 2,897,040 7,742,960 10,640,000 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 2,897,040 7,742,960 10,640,000 취득 - - - 사업결합으로의 변동 (474,320) (1,681,680) (2,156,000) 공정가치 변동 - - - 장부가액 2,422,720 6,061,280 8,484,000 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 1,232,304 4,369,077 5,601,381 취득 553,740 2,095,216 2,648,956 사업결합으로의 변동 1,374,218 1,627,769 3,001,987 공정가치 변동 (263,222) (349,101) (612,323) 장부가액 2,897,040 7,742,961 10,640,001 (3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대 및 관리비수익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 22,259 84,121 * 회사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 1,929,720 10,200,000 차입금(주석 21) 8,500,000 기업은행 토지 1,276,080 4,428,000 3,344,500 우리은행 건물 1,995,920 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (5) 운용리스 제공 내역 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 85,516 70,080 1년 초과 2년 이내 9,020 - 합계 94,536 70,080 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 23,037 40,130 차량운반구 101,921 109,854 합계 124,958 149,984 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 68,126 79,105 비유동 42,007 52,795 합계 110,133 131,900 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부동산 17,093 9,056 차량운반구 13,832 17,410 합계 30,925 26,466 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,312 2,893 단기리스 또는 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,215 6,890 당기 중 리스의 총 현금유출은 33,193 (전분기 : 29,949천원)천원 입니다. 11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기술가치 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 건설중인자산 회원권 합 계 기초 1,241,637 121,404 26,915 33,567 526,553 25,332 352,547 283,641 2,611,596 사업결합으로의 변동 480,984 - - - 76,487 - 97,930 - 655,401 무형자산상각비 - (21,424) (2,780) (1,900) (110,249) (19,000) - (2,306) (157,659) 기 말 1,722,621 99,980 24,135 31,667 492,791 6,332 450,477 281,335 3,109,338 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 기술가치 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 건설중인자산 회원권 합 계 기초 - - 2,619 - 814,574 102,477 - 203,540 1,123,210 취득 - - - 352,547 - - - 44,800 397,347 계정대체 - - - (352,547) - - 352,547 29,000 29,000 사업결합으로의 변동 1,241,637 141,638 27,932 35,467 - - - 13,600 1,460,274 무형자산상각비 - (20,234) (3,637) (1,900) (288,021) (77,143) - (7,299) (398,234) 기말 - - 26,914 33,567 526,553 25,334 352,547 283,641 2,611,597 (2) 당기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 장부금액 잔여 당분기말 전기말 상각기간 개발비 V10(머신러닝기반 악성코드탐지시스템) 38,243 - 1년 미만 EnterpriseCastle - 26,550 상각완료 C이지스 454,548 500,002 3년 미만 합 계 492,791 526,552 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 종속기업 ㈜액시스인베스트먼트 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 12,000,000 12,000,000 종속기업 에스지에이퓨처스㈜ 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 6,898,272 6,891,064 종속기업 에스지에이시스템즈㈜ 대한민국 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 100.00% - - 종속기업 보이스아이㈜ 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 68.55% 20,254,153 20,282,987 종속기업 에스지에이이피에스㈜(*1) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 100.00% - 349,872 종속기업 ㈜크레온유니티 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 0.00% - - 소 계 39,152,426 39,523,923 관계기업 ㈜펀블(*2) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 38.84% 1,348,434 1,348,434 관계기업 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 기타금융업 12월 31일 35.48% 6,000,000 8,000,000 소 계 7,348,434 9,348,434 합 계 46,500,860 48,872,357 (*1) 당분기 중 합병으로 소멸되었습니다.(*2) 보통주 발행 주식수에 대한 지분율이며,우선주는 포함되어있지 않습니다.(*3) 당분기 중 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 출자지분을 일부 매각하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 기타증감 (*2) 기말평가액 ㈜액시스인베스트먼트 12,000,000 - - 12,000,000 에스지에이퓨처스㈜ 6,891,064 - 7,208 6,898,272 에스지에이시스템즈㈜ - - - - 보이스아이㈜ 20,282,987 - (28,834) 20,254,153 에스지에이이피에스㈜ (*1) 349,872 - (349,872) - ㈜크레온유니티 - - - - ㈜펀블 1,348,434 - - 1,348,434 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 8,000,000 (2,000,000) - 6,000,000 합 계 48,872,357 (2,000,000) (371,498) 46,500,859 (*1) 당기 중 합병으로 소멸되었습니다. (*2) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 손상 기타증감(*4) 기말평가액 ㈜액시스인베스트먼트 12,000,000 - - - 12,000,000 에스지에이퓨처스㈜ 6,862,230 - - 36,042 6,898,272 에스지에이시스템즈㈜ - - - - - 에스지앤㈜ (*1) 2,910,044 366,519 - (3,276,563) 0 보이스아이㈜ (*2) 14,528,538 5,725,616 - 21,625 20,275,779 에스지에이이피에스㈜ 349,872 - - - 349,872 ㈜크레온유니티 - - - - 0 ㈜펀블 2,502,350 - (1,153,916) - 1,348,434 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합(*3) - 8,000,000 - - 8,000,000 합 계 39,153,034 14,092,135 (1,153,916) (3,218,896) 48,872,357 (*1) 전기 중 합병으로 소멸되었습니다. (*2) 전기 중 회사는 3,213,028주를 5,725,616천원에 추가 취득하여 68.55%로 지분율이 변동 하였습니다.(*3) 전기 중 신규 출자한 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합의 자회사에 의하여 지배받는 법인으로 직접 소유한 지분은 없으나, 주주간 약정에 따라 당사가 위임 받은 의결권이 과반수 이상으로 지배력이 존재하는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.(*4) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 19,052,064 2,711,167 4,077,983 3,100,573 3,100,573 에스지에이퓨처스(주) 17,094,109 2,392,875 329,750 (10,107) 29,873 에스지에이시스템즈(주) 75,725 621,551 24,257 (15,309) (22,731) 보이스아이㈜ 28,003,667 21,920,049 6,139,037 139,467 (200,040) 에스지에이이피에스㈜ (*1) - - - - - (주)크레온유니티 28,411,562 10,583,465 11,401,264 268,817 572,026 ㈜펀블 1,337,096 5,109,017 265 (184,084) (345,683) (*1) 당기 중 동일지배하의 사업결합으로 인하여 모회사인 에스지에이솔루션즈㈜로 합병되어 소멸되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 15,977,808 2,737,483 11,232,531 5,450,943 4,285,125 에스지에이퓨처스(주) 17,436,212 2,772,058 9,862,608 8,412,128 7,773,089 에스지에이시스템즈(주) 144,016 667,112 217,368 (93,648) (117,897) 에스지앤㈜ (*1) - - - - - 보이스아이㈜ 27,274,989 20,962,497 19,031,088 674,934 (148,239) 에스지에이이피에스㈜ 658,913 1,198,382 2,015,256 (299,773) (313,909) (주)크레온유니티 (*2) 31,259,479 12,980,370 80,112,271 1,408,117 1,701,618 ㈜펀블 1,493,423 4,919,660 73,270 (1,688,893) (1,469,988) (*1) 전기 중 동일지배하의 사업결합으로 인하여 모회사인 에스지에이솔루션즈㈜로 합병되어 소멸되었습니다. 13. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 우리은행 5.46% 1,844,500 1,844,500 우리은행 5.20% 1,500,000 1,500,000 우리은행 4.19% 500,000 500,000 합 계 3,844,500 3,844,500 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 기업은행 3.432% 8,500,000 8,500,000 합 계 8,500,000 8,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당기말 전기말 9회차전환사채(*) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 1,750,000 10,000,000 10회차전환사채(*) 2025.12.29 2029.12.29 0.00% 2.00% 9,000,000 - 소 계 10,750,000 10,000,000 가산:사채상환할증금 899,877 1,015,955 차감:전환권조정 (5,451,416) (4,922,969) 합 계 6,198,461 6,092,987 차감: 유동성 대체 (6,198,461) (6,092,987) 전환사채 (*) 9회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 582원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 10,433,856주 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 10,433,856주 미전환된 잔여주식수 (*) 3.006.872주 (*) 9회차 전환사채 중 회사가 취득하여 보유 중인 자기사채(권면총액 3,000,000천원, 전환가능주식수 5,154,640주)는 상기 미전환 잔여주식수에서 제외되었습니다 (*) 10회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.3071 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 662원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2027년 12월 29일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 0주 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 13,595,166주 14. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 91,433,025 88,776,993 액면가액 100 100 보통주 자본금 9,143,302,500 8,877,699,300 (2) 당기 및 전기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 88,776,993 8,877,699 23,740,449 32,618,148 주식배당 (*) 2,656,032 265,603 (10,000,000) (9,734,397) 기말 91,433,025 9,143,302 13,740,449 22,883,751 (*) 당기 중 주식발행초과금 10,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (전분기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 54,187,224 6,259,916 24,535,111 30,795,027 유상증자 5,714,285 0 0 0 주식배당 2,697,652 311,806 (10,000,000) -9,688,194 기말 62,599,161 6,571,722 14,535,111 21,106,833 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 22,169,567 32,577,925 주식발행초과금 13,740,449 23,740,449 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 1,662,340 2,070,698 기타자본항목 (113,825) (179,831) 자기주식 (606,392) (603,919) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 492,557 424,077 기타포괄손익누계액 (357,124) (357,124) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (357,124) (357,124) 합 계 21,698,618 32,040,970 (4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 48,000 48,000 미처리이익잉여금(미처리결손금) 13,683,444 5,995,302 합 계 13,731,444 6,043,302 (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 주식기준보상 (1) 부여현황 회사명 구분 내용 에스지에이솔루션즈㈜(24년-1차) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2)보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. 에스지에이솔루션즈㈜(24년-2차)(*1) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2) 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사가능하며, 부여 2년후부터(2026.03.27 ~ 2029.03.26) 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능함. (*1) 전기 중 에스지앤㈜ 합병시 승계 받은 주식을 발행하거나 주식으로 전환 또는 교환해 줄 것을 청구 할 수 있는 기타 옵션 또는 계약입니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 에스지에이솔루션즈㈜(24년-1차) 에스지에이솔루션즈㈜(24년-2차) 에스지에이솔루션즈㈜(24년-1차) 에스지에이솔루션즈㈜(24년-2차) 기초 잔여주 3,155,757 81,521 618 1,617 부여 - - - - 소멸 - - - - 당분기말 잔여주 3,155,757 81,521 618 1,617 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 에스지에이솔루션즈㈜(24년-1차) 에스지에이솔루션즈㈜(24년-2차)(*) 주식 선택권의 가중평균 공정가치 214원 505원 평가기준일 종가 518원 1,600원 행사가격 618원 1,617원 주가변동성 25.77% - 할인율 / 무위험수익률 2.96% (4) 당기 중 주식비용보상으로 인식한 금액은 61백만원 입니다.(전기) 54백만원 입니다. 잔여보상비용은 82백만원 입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 종료일 현재 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,955,299 2,209,568 기타 원천으로부터의 수익 22,259 84,121 합계 3,977,558 2,293,689 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 한 시점에 인식 2,514,273 - 137,700 2,651,973 기간에 걸쳐 인식 - 1,303,326 - 1,303,326 합 계 2,514,273 1,303,326 137,700 3,955,299 (전분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 합계 한 시점에 인식 1,196,358 - 1,196,358 기간에 걸쳐 인식 - 1,013,210 1,013,210 합 계 1,196,358 1,013,210 2,209,568 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 계약부채 - 선수금 200,610 992,759 상기 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (4) 지역별 영업현황 (당분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,496,075 18,198 - 137,700 2,651,973 기간에 걸쳐 인식 - - 1,303,326 - 1,303,326 합 계 2,496,075 18,198 1,303,326 137,700 3,955,299 (전분기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 합계 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,192,987 3,371 - 1,196,358 기간에 걸쳐 인식 - - 1,013,210 1,013,210 합 계 1,192,987 3,371 1,013,210 2,209,568 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 직원급여 2,579,843 1,382,758 퇴직급여 220,351 147,230 복리후생비 253,542 137,036 여비교통비 96,514 29,385 접대비 58,954 67,619 통신비 2,768 5,556 세금과공과 129,410 108,058 감가상각비 72,180 57,341 사용권자산상각비 30,925 26,466 임차료 3,215 6,890 보험료 43,369 20,571 차량유지비 - 51,451 경상연구개발비 - 29,233 운반비 - 1,177 교육훈련비 1,520 1,646 도서인쇄비 1,845 1,205 소모품비 26,191 13,046 지급수수료 779,835 361,094 광고선전비 55,323 24,948 대손상각비 (34,991) (63,851) 건물관리비 55,461 42,244 무형자산상각비 152,434 92,884 행사비 - 50,732 외주용역수수료 740,431 202,731 주식보상비용 61,272 54,063 합 계 5,330,393 2,851,512 18. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 140 - 잡이익 4,144 12,393 합 계 4,284 12,393 기타의대손상각비 4,450 - 종속기업투자주식손상차손 - 14,417 잡손실 88 496 합 계 4,538 14,912 19. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 23,319 25,131 배당금수익 - 563,040 외화환산이익 814 0 외환차익 - 155 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 774 파생상품평가이익 1,100,272 325,667 금융보증수익 3,971 7,693 소 계 1,128,376 922,460 이자비용 387,124 374,273 외환차손 1,347 238 파생상품평가손실 255,748 34,490 금융보증비용 3,971 7,693 소 계 648,190 416,693 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 상품 매입액 - 123,930 123,930 종업원급여 2,800,194 431,869 3,232,063 감가상각비 72,180 14,669 86,849 사용권자산상각비 30,925 - 30,925 무형자산상각비 152,434 5,224 157,658 지급수수료 779,835 497,079 1,276,915 기타비용 1,494,824 100,582 1,595,406 합 계 5,330,393 1,173,354 6,503,747 (전분기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 종업원급여 1,529,988 247,997 1,777,984 감가상각비 152,855 19,614 172,469 사용권자산상각비 26,466 - 26,466 무형자산상각비 92,884 4,887 97,771 지급수수료 361,094 27,772 388,867 기타비용 688,225 160,788 849,015 합 계 2,851,512 461,059 3,312,571 21. 주당순이익 주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 계속영업손익 (2,046,255,459) (2,046,255,459) (515,633,056) (515,633,056) 발행유통보통주식수(*1) 88,563,873 88,350,855 62,499,629 62,499,629 기본주당순이익(손실) (23) (23) (8) (8) 계속영업기본주당순이익(손실) (23) (23) (8) (8) 희석주당순이익(손실) (25) (25) (8) (8) 계속영업희석주당순이익(손실) (25) (25) (8) (8) (*1) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2026-01-01 전기이월 보통주식 88,776,993 90 7,989,929,370 88,534,413 90 7,968,097,170 2026-01-01 전기이월 자기주식 (242,580) 90 (21,832,200) (242,580) 90 (21,832,200) 2026-03-31 보통주식 2,656,032 1 2,656,032 2,656,032 1 2,656,032 2026-03-31 자기주식 (4,587) 1 (4,587) 2,656,032 1 2,656,032 합 계 91,185,858 - 7,970,748,615 93,603,897 - 7,951,577,034 당분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 7,970,748,615÷90일 = 88,563,873주 (전분기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 90 5,633,924,490 62,599,161 90 5,633,924,490 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 90 (21,411,360) (237,904) 90 (21,411,360) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 4 12,472,248 3,118,062 4 12,472,248 2025-03-28 보통주식 (4,676) 4 (18,704) (4,676) 4 (18,704) 합 계 65,474,643 - 5,624,966,674 65,474,643 - 5,624,966,674 전분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 5,624,966,674÷90일 = 62,499,629주 22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (2,046,255) (515,633) 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 949,035 614,584 유형자산감가상각비 86,849 76,955 투자부동산감가상각비 - - 사용권자산감가상각비 30,925 26,466 무형자산상각비 157,658 97,771 대손상각비 (34,991) - 기타의대손상각비 4,450 (63,851) 종속기업투자주식손상차손 - 14,417 이자비용 387,124 374,273 파생상품평가손실 255,748 34,490 주식보상비용 61,272 54,063 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,124,545) (926,626) 배당금수익 - 563,040 외화환산이익 814 - 파생상품평가이익 1,100,272 325,667 이자수익 23,319 25,131 유형자산처분이익 140 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 774 잡이익 - 12,014 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 766,341 691,797 매출채권의(증가)감소 1,439,306 1,346,734 선급금의(증가)감소 (119,387) (73,525) 미수금의(증가)감소 256,160 116,589 매입채무의증가(감소) (779,431) (389,619) 미지급금의증가(감소) 347,777 22,304 선수금의증가(감소) 86,647 (103,624) 예수금의증가(감소) 10,197 (2,860) 부가세예수금의증가(감소) (474,928) (224,202) 5.영업활동으로 인한 현금수취액 17,431 575,146 이자수익수취 17,431 12,106 배당금수취 - 563,040 6.영업활동으로 인한 현금지급액 (127,023) (100,031) 이자비용지급 125,822 99,780 법인세지급 1,201 251 합계 (1,565,019) 339,237 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 대체 기타(*1) 단기차입금 3,844,500 - (100,000) 100,000 3,844,500 장기차입금 8,500,000 - - - 8,500,000 전환사채 5,934,905 - - 263,556 6,198,461 리스부채 79,105 (27,665) 10,787 5,899 68,126 비유동 리스부채 52,795 - (10,787) - 42,007 임대보증금 145,300 30,000 - (68,500) 106,800 비유동 임대보증금 20,000 4,500 - - 24,500 합 계 18,576,605 6,835 (100,000) 300,955 18,784,395 (*1) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 대체 기타변동(*) 장기차입금 8,500,000 - - - 8,500,000 전환사채 6,092,987 - - 259,856 6,352,843 리스부채 57,710 (20,166) 15,797 17,316 70,656 비유동리스부채 54,570 - (15,797) 37,070 75,843 임대보증금 246,925 (75,325) - - 171,600 합 계 14,952,192 (95,491) - 314,242 15,170,944 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 신규 사용권자산 및 리스부채 5,899 54,386 장기대여금의 유동성 대체 17,800 장기차입금의 유동성 대체 - 리스부채의 유동성 대체 10,787 15,797 주식발행초과금의 이익잉여금대체 10,000,000 합 계 10,034,486 70,183 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기관 종류 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 기업회전대출 2,500,000 - 2,500,000 기업은행 사옥취득관련대출 8,500,000 8,500,000 - 기업은행 사옥취득관련대출 3,344,500 3,344,500 - 서울보증보험 지급보증 944,125 944,125 - 소프트웨어공제조합 지급보증 1,694,048 - 1,694,048 합 계 16,982,673 12,788,625 4,194,048 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 보증금액 보증내역 서울보증보험 거래처 계약금 등 944,125 계약/하자/기타 보증금액 소프트웨어공제조합 거래처 계약금 등 1,694,048 계약/하자/기타 보증금액 에스지에이퓨처스㈜ 대여금 지급 담보 300,000 지분증권 대표이사 기업회전대출 등 4,530,200 연대보증 합 계 7,468,373 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 보증(한도)액 지급 보증처 에스지에이시스템즈㈜ 444,000 기업은행 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보증 등 신용공여와 관련하여 타기관의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 출자처 보증내역 출자금액 내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 53,150 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 105,526 출자지분 기업은행 차입금 담보 등 10,200,000 유형자산, 투자부동산 우리은행 차입금 담보 등 4,428,000 투자부동산 우리은행 차입금 담보 등 600,000 특허권 담보 합 계 15,386,676 (5) 보고기간 종료일 현재 계류중이었던 소송은 없습니다. (6) 약정사항 당사는 당사가 100% 출자하는 투자목적회사인 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스를 통해 주식회사 크레온유니티의 주식 100%를 취득하였으며, 관련하여 특수관계자인(확인필요) 에스지에이솔루션즈 주식회사와 다음과 같이 계약하였습니다. 구분 주요내용 콜옵션 (Call Option) 권리자 에스지에이솔루션즈 주식회사 의무자 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스 거래일 2025년 12월 30일 기초자산 주식회사 크레온유니티 보통주 행사가능주식수 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스가 보유하고 있는 대상주식의 35% 행사시기 거래종결일로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 조합의 존속기간 만료일까지 매년 3월, 6월, 9월, 12월의 말일 행사가격 주식의 취득을 위하여 지급한 투자원금 및 동 주식에 대하여 기수령한 배당금 및 제반수익을 모두 포함한 현금흐름을 기준으로 산정하였을 때 내부수익률(IRR)이 연복리 12%가 되도록 하는 금원 풋옵션 (Put Option) 권리자 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 의무자 에스지에이솔루션즈 주식회사 거래일 2025년 12월 30일 기초자산 주식회사 크레온유니티 보통주 행사가능주식수 유한회사 액시스아이비케이브이씨디지털인프라홀딩스가 보유하고 있는 대상주식의 100% 행사요건 1)주식회사 크레온유니티가 IPO기한(거래종결일로부터 4년째 되는 날)까지 적격상장을 하지 못하는 경우2) 거래종결일로부터 5년이 경과한 경우 행사가격 주식의 취득을 위하여 지급한 투자원금 및 동 주식에 대하여 기수령한 배당금 및 제반수익을 모두 포함한 현금흐름을 기준으로 산정하였을 때 상기 1)의 요건에 해당할 경우에는 내부수익률(IRR)이 연복리 8%, 상기 2)의 요건에 해당할 경우에는 내부수익률(IRR)이 연복리 6%가 되도록 하는 금원 기타사항 공동투자자의 우선매수권 회사 및 투자목적회사가 주식을 매각, 양도 또는 이전하고자 하는 경우 에스지에이솔루션즈 주식회사가 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유함 동반매도참여권 주주가 주식을 처분하는 경우 상대주주는 이해관계인과 동일한 조건으로 주식매각에 참여할 수 있는 권리를 보유함 회사의 공동매각청구권 회사의 주식과 에스지에이솔루션즈 주식회사의 주식을 제3자에게 공동으로 매각하는 절차를 요청할 권리를 보유함 24. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기말 비고 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 에스지에이홀딩스(주) (*1) 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스㈜ 에스지에이퓨처스㈜ 에스지에이시스템즈㈜ 에스지에이시스템즈㈜ 보이스아이(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스㈜ (*2) ㈜크레온유니티 ㈜크레온유니티 관계기업 ㈜펀블 ㈜펀블 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 액시스-IBKVC 디지털인프라 신기술사업투자조합 액시스-IBKVC 디지털인프라홀딩스 액시스-IBKVC 디지털인프라홀딩스 기타의 특수관계자 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 액시스점프 신기술투자조합 액시스점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 (*4) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 (*4) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 그린랜드AI투자조합 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 패스파인더 넥스트디지털 신기술사업 투자조합 제1호 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 액시스-블루웨이브신기술투자조합2호 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 액시스-YP 혁신AI 신기술투자조합 센트로이드-액시스 신기술투자조합 1호 센트로이드-액시스 신기술투자조합 1호 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 1호 퍼스펙티브-액시스 신기술투자조합 1호 액시스-플로우 오토메이션 투자조합1호 액시스-플로우 오토메이션 투자조합1호 프라핏-플로우-액시스 조합1호 (*3) 금강이앤에스 금강이앤에스 (*1) 전기 중 유상증자 참여 및 유의적영향력 행사기업인 비트플래닛(주)로부터 지분을 추가 취득하여 42.79%의 지분율을 확보했습니다. 그에 따라 지배력을 확보하였다 판단하여 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 동일지배하의 사업결합으로 인하여 모회사인 에스지에이솔루션즈㈜로 합병되어 소멸되었습니다. (*3) 당분기 중 신규로 특수관계자에 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 청산으로 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 구분 회사명 당기 매출 등 매입 등 유, 무형자산 취득 지배기업 에스지에이홀딩스㈜ 1,899 718,056 97,930 종속기업 에스지에이퓨처스㈜ 3,943 - - 기타의 특수관계자 에스지에이시스템즈㈜ 2,763 - - 보이스아이 주식회사 4,190 515 - 에스지씨㈜ 540 - - 에스지에이강원㈜ 1,257 3,000 - 합 계 14,592 721,571 97,930 (전분기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적 영향력 행사기업 주식회사 비트플래닛 (구, 에스지에이㈜)(*1) 46,908 30,696 종속회사 에스지에이퓨처스(주) 7,937 - 에스지에이시스템즈(주) 7,732 - 에스지앤(주) 21,431 5,655 보이스아이(주) - 15,423 에스지에이이피에스(주) 37,563 - 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 179,356 에스지씨(주) 540 - 에스지에이강원(주) 1,257 4,000 합계 123,368 235,130 (*1) 전기 중 에스지에이㈜가 주식회사 비트플래닛(주)로 사명을 변경하였으며, 보유하고 있는 지분을 에스지에이홀딩스㈜로 양도하여 유의적 행사력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 보고기간 종요일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 12,569 - 24,644 - 37,213 종속기업 에스지에이퓨처스(주) (*1) 198 300,000 - 9,112 309,310 에스지에이시스템즈(주) 198 210,000 - 7,800 217,998 보이스아이(주) 2,743 950,000 - 4,190 956,934 에스지에이이피에스(주) - - - - - 기타의 특수관계자 에스지씨(주) (*2) 198 322,600 - 4,066 326,863 에스지에이강원㈜ 1,383 - - - 1,383 주요경영진 등 - 1,898,940 283,931 298,614 2,481,486 합계 17,289 3,681,540 308,575 323,782 4,331,187 구분 회사명 채무 매입채무 미지급금 선수금 기타 지배기업 에스지에이홀딩스(주) - - 901 - 종속기업 에스지에이시스템즈(주) - - - 15,300 보이스아이(주) 23,231 46,202 - - 기타의 특수관계자 에스지에이강원㈜ 1,100 - - - 합계 24,331 46,202 901 15,300 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,194,466천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 지배기업 에스지에이홀딩스(주) 11,176 - 7,154 - 18,330 종속기업 에스지에이퓨처스(주) (*1) 198 300,000 - 5,709 305,907 에스지에이시스템즈(주) 2,634 150,000 - 5,577 158,211 보이스아이(주) 3,981 - - - 3,981 에스지에이이피에스(주) 684,830 - 38,580 - 723,410 기타의특수관계자 에스지씨(주) (*2) 198 322,600 - 4,066 326,863 에스지에이강원(주) 461 - - - 461 주요경영진 등 (*3) - 1,746,176 129,516 308,125 2,183,817 합계 703,478 2,518,776 175,250 323,477 3,720,98 구분 회사명 채무 매입채무 미지급금 선수금 기타 합계 지배기업 에스지에이홀딩스(주) - - 901 - 901 종속기업 에스지에이퓨처스(주) (*1) - - - - - 에스지에이시스템즈(주) - - - 15,300 15,300 보이스아이(주) 16,807 40,895 - - 57,702 에스지에이이피에스(주) 61,220 - - 68,500 129,720 기타의특수관계자 에스지씨(주) (*2) - - - - - 에스지에이강원(주) 1,100 1,100 - - 2,200 주요경영진 등 (*3) - - - - - 합계 79,127 41,995 901 83,800 205,823 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,190,016천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 에스지에이퓨처스(주)(*1) 600,000 - - 300,000 에스지에이시스템즈㈜ 150,000 60,000 - 210,000 보이스아이(주) - 950,000 - - 기타의 특수관계자 에스지씨㈜(*2) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등(*3) 1,805,303 162,636 (68,999) 1,898,940 합계 2,877,903 1,172,636 (68,999) 2,731,540 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,194,466천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 600,000 500,000 (800,000) 300,000 에스지에이퓨처스(주)(*1) - 150,000 - 150,000 에스지에이시스템즈(주) 200,000 300,000 (500,000) - 기타의 특수관계자 에스지씨(주)(*2) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등(*3) 1,805,303 280,761 (339,888) 1,746,176 합 계 2,927,903 1,230,761 (1,639,888) 2,518,776 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,190,016천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보받은자산 담보금액 내역 에스지에이퓨처스㈜ 지분증권 300,000 대여금 지급 담보 그 외 대표이사로부터 기업은행 회전대출과 관련하여 3,000백만원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 지급보증금액 지급 보증처 에스지에이시스템즈㈜ 444,000 기업은행 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당기 전분기 단기급여 263,100 236,500 퇴직급여 28,350 20,250 주식보상비용 18,021 18,021 합 계 309,471 274,771 (*) 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. 한편, 종속회사인 에스지에이퓨처스㈜ 의 임직원에게 당사의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 종속기업투자주식의 증가금액으로 인식된 금액은 7.208천원입니다. 25. 보고기간 후 사건 (1) 주식 병합지배기업은 2026년 3월 13일 이사회 결의 및 2026년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 발행된 주식의 1주당 액면가액 100원에서 500원으로 병합하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 주식병합 내용 병합전 병합후 1주당 가액 (원) 100 500 발행주식총수 보통주식(주) 94,439,896 18,887,979 주식병합 일정 주주총회예정일 2026-03-31 신주의 효력발생일 2026-05-07 매매거래정지예정기간 시작일 2026-05-04 종료일 2026-05-15 신주권상장예정일 2026-05-18 주식병합목적 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고 이사회결의일 2026-03-13 (2) 에스지에이시스템즈(주) 합병지배기업은 2026년 4월 22일 이사회 결의에 따라 종속기업인 에스지에이시스템즈㈜를 소멸회사로 하는 소규모흡수합병 절차 진행중이며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 상호 에스지에이솔루션즈㈜ 에스지에이시스템즈㈜ 주요 업종 보안소프트웨어 개발 및 공급 IT인프라 관련 유통 합병 방법 소규모합병 합병 비율 1.0000000 : 0.0000000 합병으로 발행하는 신주 0주 합병 일정 합병기일 2026년 6월 29일 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 이행을 위해 정관 정비를 하였으며, 추후 이행 여부를 검토중에 있습니다. - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 31일 2025년 12월 31일 X 주식배당 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주식배당 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X 주식배당 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 정 관 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여 야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -485 16,994 -9,938 (별도)당기순이익(백만원) -2,046 -8,383 -5,612 (연결)주당순이익(원) -11 254 -133 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 266 312 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 3.3 1.1 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.03 0.05 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.2 0.7 주) 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 결산 배당수익률 합을 3, 5 로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,770,935 100 1,624 제3회 전환사채 전환권 행사 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 2,267,572 100 882 제4회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,610,868 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,192,468 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 08일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 1,025,097 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 2,280,128 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 977,198 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주 774,877 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 236,541 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 100 1,000 제3자배정 유상증자 2024년 02월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714,285 100 700 제3자배정 유상증자 2024년 03월 28일 주식배당 보통주 2,697,652 100 100 주식배당 2025년 03월 28일 주식배당 보통주 3,118,062 100 100 주식배당 2025년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,106,537 100 413 제3자배정 유상증자 2025년 07월 04일 전환권행사 보통주 7,526,881 100 465 제9회 전환사채 전환권 행사 2025년 10월 01일 - 보통주 519,377 100 - 흡수합병에 따른 신주발행 2025년 12월 03일 전환권행사 보통주 2,906,975 100 602 제9회 전환사채 전환권 행사 2026년 03월 31일 주식배당 보통주 2,651,445 100 100 주식배당 주1) 2025년 10월 1일(합병등기일), 에스지앤㈜를 흡수합병함에 따라 519,377주의 합병신주가 발행되었습니다.주2) 작성기준일 이후 2026년 04월 20일 제9회 전환사채 전환권 행사되어 3,006,871주 발행되었습니다.주3) 작성기준일 이후 2026년 05월 07일 주식(액면)병합으로 발행주식총수는 18,887,979주, 주당액면가액은 500원으로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제9회 2024.05.07 2028.05.07 10,000,000,000 기명식보통주식 2025.05.07~ 2028.04.07 100 582 1,750,000,000 3,006,872 - 기명식 이권부무보증 사모전환사채 제10회 2025.12.29 2029.12.29 9,000,000,000 기명식보통주식 2026.12.29~2029.11.29 100 662 9,000,000,000 13,215,859 - 합 계 - - - 19,000,000,000 - - 100 - 1,200,000,000 18,370,498 - 주1) 제9회차 전환사채의 미상환사채 30억원은 2025년 07월 08일 매도청구권(Call Option) 행사로 취득한 자기 사채로, 미상환사채 내역에 포함되지 않았습니다. 기재된 미상환사채 17.5억원은 2026년 04월 20일 전액 전환되었습니다.주2) 2026년 03월 31일 주식배당으로 전환가액이 조정 되었습니다. (제9회차 599 > 582, 제10회차 681 > 662)주3) 작성기준일 이후 2026년 05월 07일 주식(액면)병합으로 전환가액이 조정되었습니다. (제9회차 582 > 2,910, 제10회차 662 > 3,310) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 01월 13일 2,000 3 - 2023년 01월 13일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 05월 22일 3,800 3 - 2023년 05월 22일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 07월 10일 3,000 2 - 2023년 07월 10일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 03월 02일 2,500 3 - 2024년 03월 02일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 07월 30일 18,500 1 - 2024년 07월 30일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2024년 05월 07일 10,000 3 - 2028년 05월 07일 일부상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2025년 12월 29일 9,000 2 - 2029년 12월 29일 미상환 - 합 계 - - - 48,800 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9,000 - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 2025년 07월 08일 매도청구권(Call Option) 행사로 취득한 제9회차 전환사채 미상환사채 30억원은 자기사채 보유분으로 상기 표에 기재 생략하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 4 2020년 01월 13일 운영자금 2,000 R 등 운영자금 2,000 - - 전환사채 5 2020년 05월 22일 채무상환자금 3,800 제3회 전환사채 조기상환 3,800 - - 전환사채 6 2020년 07월 10일 운영자금 3,000 R 등 운영자금 3,000 - - 전환사채 7 2021년 03월 02일 운영자금 및채무상환자금 2,500 R 등 운영자금 및제3회 전환사채 조기상환 2,500 - - 전환사채 8 2021년 07월 30일 시설자금 및운영자금 18,500 R 투자 및 마케팅 운영 비용 등 18,500 - - 유상증자(제3자배정증자) 1 2022년 05월 30일 타법인 주식취득 7,000 타법인 주식 취득 7,000 - - 유상증자(제3자배정증자) 2 2024년 02월 02일 채무상환 4,000 제8회 전환사채 조기상환 4,000 - - 전환사채 9 2024년 05월 07일 운영자금 및채무상환자금 10,000 제8회 전환사채 조기상환 및운영자금 10,000 - - 유상증자(제3자배정증자) 3 2025년 06월 14일 운영자금 및채무상환자금 5,000 제9회 전환사채 조기상환 및운영자금 5,000 - - 전환사채 10 2025년 12월 29일 운영자금및타법인 증권취득자금 9,000 운영자금 및타법인 증권 취득자금 9,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 5사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지않습니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 소규모합병 구분 내용 합병법인 에스지에이솔루션즈(주) / 존속법인 에스지에이이피에스(주) / 소멸법인 이사회 결의일 2025년 10월 27일 합병계약체결일 2025년 10월 29일 합병 목적 - 제로트러스트 보안 체계 강화를 위한 기술 및 사업 역량 통합- AI기반 엔드포인트 보안 라인업 확대를 통한 기술 및 시장 경쟁력 강화 - 조직 효율화 및 경영 효율성 향상 합병 방법 에스지에이솔루션즈(주)가 자회사인 에스지에이이피에스(주) (지분율 100%)를 무증자 흡수합병(합병비율 = 에스지에이솔루션즈(주) : 에스지에이이피에스(주) = 1 : 0 ) 합병기일 2026년 01월 01일 합병종료보고이사회결의일 2026년 01월 02일 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' (2025.10.27) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 소규모합병 구분 내용 합병법인 에스지에이솔루션즈(주) / 존속법인 에스지앤(주) / 소멸법인 이사회 결의일 2025년 07월 21일 합병계약체결일 2025년 07월 24일 합병 목적 경영효율화, 제로 트러스트 사업 강화를 통한기술내재화 및 시장 확대 합병 방법 에스지에이솔루션즈(주)가 자회사인 에스지앤(주) (지분율 77.90%)를 흡수합병(합병비율 = 에스지에이솔루션즈(주) : 에스지앤(주) / 1 : 16.6392573 ) 합병기일 2025년 10월 01일 합병종료보고이사회결의일 2025년 10월 01일 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' (2025.07.24) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 유형자산양수(부동산) 구 분 내 용 거래상대방 에스지에이(주) / 최대주주 양수내역 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권 (경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지 S1) 양수금액 및지급일정 1) 지급형태: 현금지급2) 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입3) 지급조건:양수기준일 2024년 07월 12일 전액 지급- 잔 금 : 11,711,000,000원- 건물분VAT : 913,458,000원4) 합계금액 : 12,624,458,000 원 (건물분 VAT포함) 취득목적 신사옥 양수를 통한 경영환경 개선 업무효율성 증대 양수금액(원) 12,624,458,000 원 기타사항 1) 경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지의 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권에 대한 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양수하는 계약입니다.2) 양도인 회사는 양수인 회사의 최대주주이며, 본 자산 양수도의 거래가액의 적정성을 위하여 감정평가 및 외부평가를 진행하였으며, 그 결과를 참조하여 매수가격을 결정하였습니다. 주) 상기 유형자산 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서 (유형자산양수결정' (2024.07.04) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 자산양수도(지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 에스지씨 주식회사 양수주식 내역 발행회사 : 보이스아이 주식회사양수주식 : 보통주 411,260주 (21.88%)취득 후 지분율 : 50.46% 지분 취득 대금지급일정 2022년 08월 01일 취득목적 솔루션 경쟁력 강화 및 사업 시너지 확대를 통한 기업가치 증대 양수금액(원) 7,402,680,000원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' (2022.08.01) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - (지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 강현모(대표이사) 양수주식 내역 발행회사 : 에스지앤 주식회사양수주식 : 보통주 105,508주 (61.01%)취득 후 지분율 : 61.01% 지분 취득 대금지급일정 2022년 05월 31일 취득목적 시스템 접근통제, 패스워드 및 계정관리 솔루션을 결합한 통합 시스템 보안솔루션 및 클라우드 보안 라인업 확대로 사업 경쟁력을 강화하고 영업시너지를 극대화 및 R 협력 시너지를 통해 미래 사업 기회를 확보 양수금액(원) 4,525,810,000 원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '타법인주식및출자증권취득결정' (2022.05.31) 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기 1분기 매출채권 12,771,037 1,857,940 14.55% 미수금 및 기타채권 7,694,556 2,386,738 31.02% 합 계 20,465,593 4,244,678 20.74% 제13기 매출채권 11,534,594 1,882,477 16.32% 미수금 및 기타채권 7,277,023 2,437,292 33.49% 합 계 18,811,617 4,319,769 22.96% 제12기 매출채권 9,030,946 2,014,759 22.31% 미수금 및 기타채권 7,261,876 3,541,580 48.77% 합 계 16,292,821 5,556,339 34.10% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,319,769 5,556,339 5,299,904 2. 순대손처리액(①+②+③+④+⑤+⑥) - (751,375) 351,217 ① 대손처리액(상각채권액) - - 436,624 ② 사업결합으로 인한 증감 - - - ③ 사업양수도로 인한 증가 - - - ④ 연중 제각금액 - (802,125) (85,407) ⑤ 연결실체의 변동 - 50,750 - ⑥ 사업양수도로 인한 증가 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (75,091) (485,195) (94,782) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,244,678 4,319,769 5,556,339 2. 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,771,037 11,534,594 매출채권대손충당금 (1,857,940) (1,882,477) 매출채권 소계 10,913,097 9,652,117 기타채권 7,694,556 7,277,023 기타채권대손충당금 (2,386,738) (2,437,292) 현재가치할인차금 0 - 기타채권 소계 5,307,818 4,839,731 합계 16,220,915 14,491,848 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 9,588,458 13,643 0.14% 3~6개월 1,331,058 38,700 2.91% 6~12개월 39,151 22,227 56.77% 12개월 초과 및 대손 확정 1,812,370 1,783,370 98.40% 합계 12,771,037 1,857,940 (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 9,102,562 48,957 0.54% 3~6개월 324,574 13,546 4.17% 6~12개월 298,449 27,811 9.32% 12개월 초과 및 대손 확정 1,809,009 1,792,163 99.07% 합계 11,534,594 1,882,477 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,882,477 2,014,759 손상차손으로 인식된 금액 (24,537) (93,099) 제각 0 (89,933) 연결실체의 변동 0 50,750 기말잔액 1,857,940 1,882,477 4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 965,735 - 882,446 - 단기대여금 3,338,801 - 2,570,357 - 단기대여금대손충당금 (1,076,616) - (1,074,555) - 현재가치할인차금 - - 0 - 미수수익 492,588 - 527,386 - 미수수익대손충당금 (247,291) - (293,874) - 미수금 1,462,421 - 1,812,633 - 미수금대손충당금 (448,075) - (454,106) - 장기대여금 - 1,435,012 - 1,484,201 장기대여금대손충당금 - (614,757) - (614,757) 현재가치할인차금(비유동) - - - - 합계 4,487,563 820,255 3,970,287 869,444 5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 기초잔액 2,437,292 3,541,580 손상차손으로 인식된 금액 4,450 17,800 손상차손 환입금액 -55,004 (409,896) 제각 - (712,192) 기말잔액 2,386,738 2,437,292 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 충당금 충당금 상 품 3,983,760 -4,855 3,978,906 1,834,157 (15,168) 1,818,989 합 계 3,983,760 -4,855 3,978,906 1,834,157 (15,168) 1,818,989 2) 보고기간 종료일 현재 사업부문 별 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제14기 1분기 제13기 제12기 상품 3,983,905 1,818,989 300,976 제품 - - 원재료 - - 합계 3,983,905 1,818,989 300,976 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 2.70% 1.20% 0.29% 재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)) 17.4 12.4회 37.9회 주) 재고자산회전율(회수) 산출시 상품재고에 대한 회전율로 상품매출원가만을 고려하여 산출하였습니다. 3) 재고,금융자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2026년 1월 6일 기말 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 실사는 외부 감사인(대주회계법인) 및 담당자 입회하에 실시함. - 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없습니다.- 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 401,869 200,558 선급비용 103,395 104,841 당기법인세자산 80,613 - 합계 585,877 305,399 마. 수주계약 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 18,854,318 18,854,318 매출채권및기타채권 15,255,180 15,255,180 당기손익-공정가치측정금융자산 11,848,498 11,848,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 642,876 642,876 상각후원가측정금융자산 957,352 957,352 파생상품자산 2,435,978 2,435,978 기타금융자산 3,433,405 3,433,405 금융자산 합계 53,427,607 53,427,607 (금융부채) 매입채무및기타채무 41,952,774 41,952,774 차입금 32,694,500 32,694,500 전환사채 8,221,767 8,221,767 파생상품부채 5,072,366 5,072,366 리스부채 325,777 325,777 금융부채 합계 88,267,184 88,267,184 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 22,311,276 22,311,276 매출채권및기타채권 13,609,402 13,609,402 당기손익-공정가치측정금융자산 9,442,261 9,442,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 642,876 642,876 상각후원가측정금융자산 1,397,352 1,397,352 파생상품자산 2,691,726 2,691,726 기타금융자산 5,341,500 5,341,500 금융자산 합계 55,436,393 55,436,393 (금융부채) 매입채무및기타채무 40,887,262 40,887,262 차입금 32,694,925 32,694,925 전환사채 8,544,845 8,544,845 파생상품부채 6,247,137 6,247,137 리스부채 359,026 359,026 금융부채 합계 88,733,195 88,733,195 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 686,339 - 11,162,159 11,848,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 642,876 642,876 파생상품자산 - 430,969 2,005,009 2,435,978 금융자산 합계 686,339 430,969 13,810,044 14,927,352 (금융부채) 파생상품부채 - 4,343,094 729,272 5,072,366 금융부채 합계 - 4,343,094 729,272 5,072,366 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 383,316 - 9,058,945 9,442,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 642,876 642,876 파생상품자산 - - 2,691,726 2,691,726 금융자산 합계 383,316 - 12,393,547 12,776,863 (금융부채) 파생상품부채 - - 6,247,137 6,247,137 금융부채 합계 - - 6,247,137 6,247,137 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제13기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식에 대한 손상평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 보이스아이 영업권을 포함한현금창출단위의 자산손상평가 제12기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식의 손상검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 에스지앤 및 보이스아이의 영업권을포함한 현금창출단위의 자산손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 1분기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 135 1,048 - - 제13기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 135 1,048 135 1,244 제12기(전전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사및 반기 재무제표 검토 135 1,244 135 1,244 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 1분기(당기) - - - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - - -