SGA솔루션즈 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제8기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제7기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으 며 서울특별시 송파구 법원로11길25 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회 사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이㈜	10,099,309	27.54%	지배기업

최영철	470,870	1.28%	대표이사

은유민	115,732	0.32%	-

조창희	24,158	0.07%	-

에스지넷(주)	12,602	0.03%	-

에스지에이벤처스(주)	2,770,935	7.56%	-

에스지에이솔루션즈㈜ 자기주식	234,169	0.64%	-

기타	22,948,258	62.57%	-

합계	36,676,033	100.00%	-

1-2. 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	6월30일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	62.23%	대한민국	6월30일	MS OS 판매 외

에스지에이비엘씨㈜ (*)	82.39%	대한민국	6월30일	소프트웨어개발및공급

(*) 2020년 2월 27일자로 에스지에이블록체인(주)에서 에스지에이비엘씨(주)로 사명 변경되었습니다.(전기말)

종속기업명	소유 지분율	소재지	결산월	업종

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	대한민국	12월31일	기타금융업

에스지에이임베디드㈜	62.23%	대한민국	12월31일	MS OS 판매 외

에스지에이블록체인㈜(*)	82.39%	대한민국	12월31일	소프트웨어개발및공급

1-3. 종속기업의 요약재무정보(당반기)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)액시스인베스트먼트	9,923,165	481,086	809,784	(189,524)

에스지에이임베디드㈜	4,553,205	11,603,673	6,869,068	(396,326)

에스지에이비엘씨㈜	5,621,668	1,319,077	1,660,667	(580,626)

(전기)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

㈜액시스인베스트먼트	11,523,772	1,892,825	2,457,104	(1,131,276)

에스지에이임베디드㈜	6,360,875	13,018,343	19,472,374	(12,475,628)

에스지에이블록체인㈜	6,351,166	1,452,737	3,841,895	(443,317)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	120,000	120,000	담보제공

단기금융상품	산업은행	800,000	800,000	담보제공

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	2,084,033	2,084,033

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,331,689	3,331,689

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	867,256	867,256

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,287,169	3,287,169

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	1,170,000	1,170,000

단기대여금	2,889,473	2,889,473

매출채권	7,130,627	7,130,627

기타채권	4,377,028	4,377,028

금융자산 합계	25,237,275	25,237,275

(금융부채)

매입채무	3,943,447	3,943,447

미지급금등	2,796,625	2,796,625

차입금	6,273,140	6,273,140

전환사채	5,817,556	5,817,556

파생금융부채	2,064,051	2,064,051

신주인수권부사채	2,135,785	2,135,785

리스부채	553,445	553,445

금융부채 합계	23,584,049	23,584,049

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	5,886,052	5,886,052

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,299,745	3,299,745

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,367,256	2,367,256

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,264,775	3,264,775

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000

단기금융상품	940,000	940,000

단기대여금	2,341,851	2,341,851

매출채권	11,181,491	11,181,491

기타채권	4,154,628	4,154,628

금융자산 합계	33,535,797	33,535,797

(금융부채)

매입채무	7,966,728	7,966,728

미지급금등	3,724,613	3,724,613

차입금	4,822,857	4,822,857

사채	1,500,000	1,500,000

전환사채	9,234,033	9,234,033

파생금융부채	-	-

신주인수권부사채	2,281,763	2,281,763

리스부채	899,225	899,225

금융부채 합계	30,429,219	30,429,219

(2) 당반 기 및 전반기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(43,544)

처분손익	360,615

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(145,045)

상각후원가 금융자산

이자수익	126,310

손상차손	382,492

외환차손익	51,200

외화환산손익	7,441

대손충당금환입	472,488

사채상환손실	(1,943,010)

파생상품평가이익	140,608

상각후원가 금융부채

이자비용	(732,116)

합 계	(1,440,261)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(71,544)

처분손익	36,473

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(149,047)

배당수익

상각후원가 금융자산

이자수익	111,906

손상차손	(170,872)

외환차손익	(68,478)

외화환산손익	12,370

처분손익	7,500

대손충당금환입	95,150

사채상환손실	(316,861)

상각후원가 금융부채

이자비용	(997,900)

합 계	(1,511,303)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	6,757,605	373,023	9,303,906	16,434,534

미수금 및 기타채권(*2)	1,191,233	2,620,278	1,238,318	5,049,829

합 계	7,948,838	2,993,301	10,542,224	21,484,363

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권(*1)	7,101,823	4,079,667	9,748,384	20,929,874

미수금 및 기타채권(*2)	1,111,724	2,049,658	1,162,569	4,323,951

합 계	8,213,547	6,129,325	10,910,953	25,253,825

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	1,496,230	1,110,160

91일 ~ 180일	45,905	21,664

180일 초과	1,451,166	4,997,501

합 계	2,993,301	6,129,325

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기초잔액	10,910,953	5,305,242

손상차손으로 인식된 금액	(367,192)	5,605,951

연중제각금액	(1,537)

손상차손 환입금액	-	(240)

기말잔액	10,542,224	10,910,953

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,005,043	-	1,005,043	1,284,482	1,284,482

원재료	-	-	-	47,100	-	47,100

제품	-	-	-	-	-

합 계	1,005,043	-	1,005,043	1,331,582	-	1,331,582

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	78,384	156,621

미수법인세환급액	32,487	31,613

합 계	110,871	188,234

9. 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

범 주	구 분	당기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	3,287,169

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	501,881

채무상품(유동)	2,829,808

출자금(비유동)	-

지분상품(비유동)	116,767

채무상품(비유동)	750,490

소계	4,198,946

상각후원가측정 유가증권	채무상품	100,000

합 계	7,586,115

(전기말)

(단위 : 천원)

범 주	구 분	당기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	3,264,775

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	469,936

채무상품(유동)	2,829,808

출자금(비유동)	1,500,000

지분상품(비유동)	116,767

채무상품(비유동)	750,490

복합상품(비유동)

소계	5,667,001

상각후원가측정 유가증권	채무상품	100,000

합 계	9,031,776

(2) 당반기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위:천원)

기업명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스지에이㈜	2,326,815	4.81%	5,584,159	1,424,011

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,045	2,115,398	1,476,760	3,749,083

감가상각누계액	(31,044)	(1,876,062)	(1,383,994)	(3,291,100)

장부가액	1	239,336	92,768	332,105

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	81,531	2,107,119	1,476,760	3,665,410

감가상각누계액	(67,027)	(1,793,477)	(1,335,303)	(3,195,807)

장부가액	14,504	313,642	141,457	469,603

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	14,504	313,642	141,457	469,603

취득	-	8,279	-	8,279

처분	(11,978)	-	-	(11,978)

감가상각비	(2,524)	(82,585)	(48,691)	(133,800)

장부가액	2	239,336	92,766	332,104

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	기타유형자산	합계

기초	24,601	539,563	426,056	990,220

취득	-	51,966	8,000	59,966

처분	-	-	(125,878)	(125,878)

감가상각비	(10,097)	(277,887)	(166,721)	(454,705)

기타증감

장부가액	14,504	313,642	141,457	469,603

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	개발비	합 계

기초	515,306	1,207,106	4,250,108	5,972,520

취득	-	-	905,986	905,986

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(172,311)	(395,244)	(567,555)

기말	515,306	1,034,795	4,760,850	6,310,951

(전기)

(단위 : 천원)

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	개발비	합 계

기초	11,090,869	121,231	1,121,573	6,063,642	18,397,315

취득	-	-	433,265	2,257,883	2,691,148

처분	-	-	-	(495,188)	(495,188)

손상	(10,575,563)	(108,745)	-	(2,559,696)	(13,244,004)

무형자산상각비	-	(12,486)	(347,732)	(1,016,533)	(1,376,751)

기말	515,306	-	1,207,106	4,250,108	5,972,520

(2) 당반기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임베디드 SW/HW 사업부	481,826	481,826

블록체인 GIS	33,480	33,480

합계	515,306	515,306

(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

당반기말	전기말

RedCastle V4.0	-	94,254	6개월

RedCastle V4.0.x	837,791	966,682	4년

AI기반 악성코드탐지시스템	182,059	114,867	-

클라우드향 RedCastle	101,148	65,367	-

머신러닝기반 악성코드탐지시스템	467,862	265,960	-

EnterpriseCastle	358,152	187,600	-

TrustCertificate V3.0	322,092	262,740

FIDO차세대	459,292	529,952	4년

수도운영솔루션	318,740	318,740	-

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	372,372	415,338	-

블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발	412,793	460,160	-

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	726,035	568,450	-

RootChain 블록체인	202,515	-

합 계	4,760,851	4,250,110

12. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	784,655	1,238,638

차량운반구	72,636	21,026

합계	857,291	1,259,664

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	201,498	302,499

비유동	351,947	596,726

합계	553,445	899,225

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	168,453	364,442

차량운반구	15,904	25,728

합계	184,357	390,170

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,754	9,499

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,865	27,223

당기 중 리스의 총 현금유출은 345,757천원입니다.

13. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

산업은행	4.06%	1,980,000	2,200,000

국민은행	3.75%	1,497,286	-

산업은행	3.98%	800,000	800,000

국민은행	5.90%	900,000	900,000

신한은행	4.41%	450,000	450,000

기업은행	3.21%	300,000	-

국민은행	4.00%	274,425	-

에스지에이(주)	4.60%	-	330,000

합 계	6,201,711	4,680,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당반기말	전기말

SBI저축은행	5.70%	71,429	142,857

합계	71,429	142,857

유동성장기차입금	(71,429)	(142,857)

장기차입금	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채(*1)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

전환사채(*2)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	1,491,000	10,500,000

전환사채(*3)	2020.01.13	2023.01.13	3.00%	3.00%	2,000,000	-

전환사채(*4)	2020.05.22	2023.05.22	3.00%	3.00%	3,800,000	-

가산:사채상환할증금	402,552	402,552

차감:전환권조정	(2,875,995)	(2,668,519)

1년이내 만기도래분(유동성대체)	(2,501,738)	(9,234,033)

잔액	3,315,818	-

(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일로부터 매 1년 단위로 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서 만기일에 권면금액의 140.2551% 금액을 일시 상환한다

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 250,000주 ( 1주 액면금액 500원)

전환시기	2017.05.16 ~ 2021.04.16

전환가격	4,000

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000

(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 9,236,453주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1,624

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2020년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,770,935

미전환된 잔여주식수	918,103

(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 1,587,301주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	882

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2021년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	2,267,573

*초기 전환가격 1,260원에서 리픽싱되어 잔여 주식수 변동 1,587,301주-> 2,267,573주

(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,865,717주

전환시기	사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	983

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2022년 5월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,865,717

(4) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

신주인수권부사채(*)	2016.10.25	2020.10.25	0.00%	5.00%	1,800,000	2,000,000

가산:상환할증금	387,911	431,013

차감:신주인수권조정	(52,126)	(149,250)

1년이내 만기도래분(유동성대체)	(2,135,785)	(2,281,763)

잔액	-	-

(*) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년 10월 25일~2020년 9월 25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

이자지급시기	사채 발행일로부터 매 1년 단위로 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서 만기일에 권면금액의 121,5506% 금액을 일시 상환한다

행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 400,000주

당기중 신주인수권의 행사로 발행된 주식의 수	-

신주인수권의 행사로 행사된 누적주식의 수	-

미행사된 잔여주식수	400,000주

14. 관계기업(1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	비고

당기말	전기말

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	9.43%	9.43%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	9.55%	9.55%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	8.70%	8.70%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스 바이오 신기술투자조합	15.63%	15.63%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스 하이테크 신기술투자조합	17.48%	17.48%	대한민국	12월31일	(*1)

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	0.00%	0.01%	대한민국	12월31일	(*1)

뉴그로쓰원신기술투자조합	6.91%	6.91%	대한민국	12월31일	(*1)

한양액시스바이오신기술투자조합	0.95%	0.95%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스에너지 신기술투자조합	0.00%	4.76%	대한민국	12월31일	(*1)

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	4.17%	4.17%	대한민국	12월31일	(*1)

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	0.05%	0.05%	대한민국	12월31일	(*1)

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	1.61%	1.61%	대한민국	12월31일	(*1)

액시스디스플레이신기술투자조합	0.16%	0.16%	대한민국	12월31일	(*1)

마그나-액시스 관광벤처펀드	10.71%	10.71%	대한민국	12월31일	(*1)

(*1) 당사는 지분율이 20% 미만이나, 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	당기초	취득	처분	당기 지분법평가	당기말

기업명	지분법손익	손상

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	-	-	-	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	893,477	-	-	(11,771)	881,706

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	1,229,089	-	-	(256,982)	972,107

액시스 바이오 신기술투자조합	486,754	-	-	4,275	491,028

액시스 하이테크 신기술투자조합	964,000	-	-	(8,410)	955,589

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	1,015	-	1,015	-	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	503,961	-	-	41,301	545,262

한양액시스바이오신기술투자조합	49,629	-	-	11,472	61,101

액시스에너지 신기술투자조합	106,585	-	106,585	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	99,147	-	-	(952)	98,196

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	1,000	-	-	(2)	998

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	99,156	-	-	(1,081)	98,074

액시스디스플레이신기술투자조합	1,000	-	-	(9)	991

마그나-액시스 관광벤처펀드	715,363	-	-	582,766	1,298,130

합계	5,150,176	-	107,601	360,607	5,403,182

(3) 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	총자산	총부채	당기순이익

기업명

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	-	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	9,301,290	72,767	(123,207)

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	11,179,226	-	(2,955,295)

액시스 바이오 신기술투자조합	3,142,581	-	27,358

액시스 하이테크 신기술투자조합	5,465,972	-	(48,105)

뉴그로쓰원신기술투자조합	7,886,670	-	597,383

한양액시스바이오신기술투자조합	6,415,632	-	1,204,568

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	2,356,698	-	(22,840)

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	2,075,226	-	(4,614)

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	6,080,606	-	(67,051)

액시스디스플레이신기술투자조합	613,714	-	(5,138)

마그나-액시스 관광벤처펀드	12,115,969	93	(160,850)

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,943,447	-	7,966,728	-

미지급금	1,917,079	-	2,700,892	-

미지급비용	879,546	-	1,023,721	-

파생상품부채	-	2,064,051	-	-

합 계	6,740,072	2,064,051	11,691,341	-

16. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	419,570	-	695,320	-

선수금	205,856	-	274,809	-

합 계	625,426	-	970,129	-

17. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	36,676,033	36,676,033

액면가액	100	100

보통주 자본금	3,667,603,300	3,667,603,300

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	41,344,537	41,344,537

주식발행초과금	43,616,688	43,616,688

감자차익	6,766,778	6,766,778

기타자본잉여금	(9,038,929)	(9,038,929)

기타자본 항목	2,945,466	2,491,430

자기주식	(599,088)	(599,088)

자기주식처분이익	10	10

전환권대가	3,328,471	2,898,840

신주인수권대가	79,860	79,860

주식매수선택권	136,213	111,808

기타포괄손익누계액	(2,368,690)	(2,227,097)

매도가능금융자산평가손익	(2,368,690)	(2,227,097)

합 계	41,921,313	41,608,870

18. 주식기준보상

당반기 중 비용으로 인식한 주식 기준보상은 26백만원이고 잔여보상비용은 62백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 수익과 비용

(1) 매출액당반기 및 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	3,591,016	2,858,152

상품매출액	9,039,578	9,759,864

용역매출액	3,272,569	3,174,217

기타매출액	807,984	643,802

합 계	16,711,147	16,436,035

(2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	9,937,230	11,576,179

제품매출원가	920,510	1,382,817

기초제품재고액	-	251,761

당기제품제조원가	920,510	1,382,817

기말제품재고액	-	251,761

상품매출원가	8,074,483	8,907,272

기초상품재고액	1,294,482	4,849,241

당기상품매입액	7,785,044	8,683,951

기말상품재고액	1,005,043	4,625,920

용역매출원가	942,237	1,286,090

(3) 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

직원급여	3,508,735	2,893,706

퇴직급여	305,498	319,550

복리후생비	426,632	376,018

여비교통비	46,106	128,806

접대비	108,425	136,566

통신비	67,357	9,615

세금과공과	237,725	218,715

감가상각비	318,156	205,370

지급임차료	94,248	175,133

수선비	169	165

보험료	104,761	88,141

차량유지비	62,511	76,730

경상연구개발비	71,821	79,217

운반비	17,432	26,446

교육훈련비	4,086	22,308

도서인쇄비	2,907	13,247

소모품비	37,507	12,819

지급수수료	584,666	1,035,224

광고선전비	4,354	(64,065)

대손상각비	(382,492)	170,872

건물관리비	92,366	93,742

무형고정자산상각	567,555	676,942

외주용역수수료	2,200	210,160

행사비	-	-

주식보상비용	25,661	47,805

기타판관비	380,550	207,196

합 계	6,688,936	7,160,428

(4) 기타손익당반기 및 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기