SGA솔루션즈 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 3 기말 2015.12.31 현재
제 2 기말 2015.06.30 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말	제 2 기말

자산

유동자산	48,574,132,592	29,562,778,808	27,418,523,300

현금및현금성자산	13,983,433,252	10,480,371,776	2,701,227,212

매출채권 및 기타채권	18,714,748,746	11,006,373,196	7,847,845,050

기타금융자산	3,607,000,000	2,100,000,000	15,500,414,097

기타유동자산	1,045,469,966	218,583,009	163,868,578

재고자산	11,223,480,628	5,757,450,827	1,205,168,363

비유동자산	38,208,095,140	20,915,583,913	6,208,554,737

유형자산	524,763,470	355,167,321	397,289,378

무형자산	17,735,827,229	4,801,827,939	4,172,496,624

매출채권 및 기타채권	394,181,000	210,300,000	215,962,883

기타금융자산	19,030,501,819	15,118,548,760	319,622,200

관계기업투자주식	154,489,936	0	0

이연법인세자산	368,331,686	429,739,893	1,103,183,652

자산총계	86,782,227,732	50,478,362,721	33,627,078,037

부채

유동부채	27,260,394,187	18,003,361,076	3,606,488,955

매입채무 및 기타채무	12,342,162,577	5,283,461,334	2,225,756,988

단기차입금	9,350,994,116	7,657,002,262	1,226,886,483

유동성장기부채	19,998,000	79,992,000	79,992,000

유동성전환사채	4,737,142,467	4,718,613,699	0

당기법인세부채	48,513,140	194,753,570	11,331,659

기타유동부채	761,583,887	69,538,211	62,521,825

비유동부채	24,095,847,645	862,100,921	1,431,006,171

장기차입금	79,992,000	79,992,000	119,988,000

전환사채	22,480,901,347	782,108,921	1,311,018,171

교환사채	1,534,954,298	0	0

부채총계	51,356,241,832	18,865,461,997	5,037,495,126

자본

납입자본	2,565,593,600	2,310,031,000	2,247,631,000

자본금	2,565,593,600	2,310,031,000	2,247,631,000

기타자본구성요소	25,883,814,217	23,770,788,723	24,405,209,361

자본잉여금	26,322,632,636	24,899,438,705	24,406,079,655

기타자본항목	2,457,378,623	(3,091,003)	(2,871,789)

기타포괄손익누계액	(2,896,197,042)	(1,125,558,979)	2,001,495

이익잉여금(결손금)	5,502,082,989	4,662,981,986	1,936,742,550

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,951,490,806	30,743,801,709	28,589,582,911

비지배지분	1,474,495,094	869,099,015	0

자본총계	35,425,985,900	31,612,900,724	28,589,582,911

자본과부채총계	86,782,227,732	50,478,362,721	33,627,078,037

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기	제 2 기

3개월	누적

매출액	12,259,810,109	25,266,973,423	13,528,883,434	19,994,383,413

매출원가	7,922,044,431	17,048,064,460	7,165,891,899	10,777,340,461

매출총이익	4,337,765,678	8,218,908,963	6,362,991,535	9,217,042,952

판매비와관리비	2,464,460,466	5,826,594,696	2,655,329,913	5,059,008,458

영업이익(손실)	1,873,305,212	2,392,314,267	3,707,661,622	4,158,034,494

기타수익	(17,692,127)	8,291,691	5,574,374	5,269,859

기타비용	11,105,310	12,687,350	128,343,553	792,981,963

금융수익	238,365,409	426,811,488	172,009,280	163,454,020

금융비용	608,385,140	1,146,360,413	250,099,635	424,111,624

법인세비용차감전순이익(손실)	1,474,488,044	1,668,369,683	3,506,802,088	3,109,664,786

법인세비용	0	73,676,340	894,744,768	(426,988,128)

계속영업이익(손실)	1,474,488,044	1,594,693,343	2,612,057,320	3,536,652,914

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,474,488,044	1,594,693,343	2,612,057,320	3,536,652,914

기타포괄손익	(2,916,269,507)	(2,969,456,989)	(1,644,279,343)	48,365,959

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	(2,916,269,507)	(2,969,456,989)	(1,644,279,343)	48,365,959

매도가능금융자산평가손익	(2,916,269,507)	(2,983,102,219)	(1,670,826,782)	62,007,640

기타포괄손익관련 법인세효과	0	13,645,230	26,547,439	(13,641,681)

총포괄손익	(1,441,781,463)	(1,374,763,646)	967,777,977	3,585,018,873

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,281,400,924	1,495,825,628	2,726,239,436	3,536,652,914

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	193,087,120	98,867,715	(114,182,116)	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(734,135,673)	(261,167,205)	1,484,496,846	3,585,018,873

포괄손익, 비지배지분	(707,645,790)	(1,113,596,441)	(516,718,869)	0

주당이익

기본주당이익(손실)	57	66	121	292

희석주당이익(손실)	50	64	115	232

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.07.01 (기초자본)	1,884,769,500	6,168,379,936	(4,190,587)	(46,364,464)	(1,599,910,364)	6,402,684,021	0	6,402,684,021

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,536,652,914	3,536,652,914	0	3,536,652,914

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	0	3,536,652,914	3,536,652,914	0	3,536,652,914

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	48,365,959	0	48,365,959	0	48,365,959

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 증가	(41,789,500)	14,111,789,500	0	0	0	14,070,000,000	0	14,070,000,000

전환권행사	404,651,000	4,125,910,219	0	0	0	4,530,561,219	0	4,530,561,219

자기주식 처분	0	0	4,200,973	0	0	4,200,973	0	4,200,973

자기주식 취득	0	0	(2,882,175)	0	0	(2,882,175)	0	(2,882,175)

신주발행비용	0	0	0	0	0	0	0	0

연결자본의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2015.06.30 (기말자본)	2,247,631,000	24,406,079,655	(2,871,789)	2,001,495	1,936,742,550	28,589,582,911	0	28,589,582,911

2015.07.01 (기초자본)	2,247,631,000	24,406,079,655	(2,871,789)	2,001,495	1,936,742,550	28,589,582,911	0	28,589,582,911

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,726,239,436	2,726,239,436	114,182,116	2,612,057,320

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	0	2,726,239,436	2,726,239,436	114,182,116	2,612,057,320

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	(1,127,560,474)	0	(1,127,560,474)	(516,718,869)	(1,644,279,343)

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권행사	62,400,000	493,359,050	0	0	0	555,759,050	0	555,759,050

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	(219,214)	0	0	(219,214)	0	(219,214)

신주발행비용	0	0	0	0	0	0	0	0

연결자본의 변동	0	0	0	0	0	0	1,500,000,000	1,500,000,000

2015.12.31 (기말자본)	2,310,031,000	24,899,438,705	(3,091,003)	(1,125,558,979)	4,662,981,986	30,743,801,709	869,099,015	31,612,900,724

2016.01.01 (기초자본)	2,310,031,000	24,899,438,705	(3,091,003)	(1,125,558,979)	4,662,981,986	30,743,801,709	869,099,015	31,612,900,724

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,495,825,628	1,495,825,628	98,867,715	1,594,693,343

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	0	1,495,825,628	1,495,825,628	98,867,715	1,594,693,343

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	(1,770,638,063)	0	(1,770,638,063)	(1,212,464,156)	(2,983,102,219)

전환권대가	0	0	2,682,099,626	0	0	2,682,099,626	52,500,000	2,734,599,626

합병으로 인한 증가	167,962,600	857,479,248	0	0	0	1,025,441,848	0	1,025,441,848

전환권행사	87,600,000	702,870,923	0	0	0	790,470,923	0	790,470,923

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

신주발행비용	0	(137,156,240)	0	0	0	(137,156,240)	0	(137,156,240)

연결자본의 변동	0	0	(221,630,000)	0	(656,724,625)	(878,334,625)	1,666,492,520	788,137,895

2016.09.30 (기말자본)	2,565,593,600	26,322,632,636	2,457,378,623	2,896,197,042	5,502,082,989	34,173,120,806	1,474,495,094	35,425,985,900

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름	(944,805,971)	(1,018,688,086)	4,447,920,836

당기순이익(손실)	1,594,693,343	2,612,057,320	3,536,652,914

당기순이익조정을 위한 가감	(2,388,013,699)	(3,820,066,972)	1,025,296,799

유형자산감가상각비	168,173,331	107,030,065	120,029,014

무형자산상각비	527,333,384	275,364,575	723,396,590

대손상각비	(13,216,166)	229,035,172	334,164,514

기타의 대손상각비	0	127,994,083	(132,360,165)

외화환산손실	79,496,660	14,505,142	0

무형자산손상차손	0	0	143,263,557

매도가능증권손상차손	0	1,875,000	0

지분법손실	6,095,936	0	0

이자비용	961,389,712	233,520,580	422,934,677

법인세비용	73,676,340	894,744,768	(426,988,128)

합병비용	0	0	757,868,858

대손충당금환입	0	0	0

외화환산이익	(8,815,182)	(16,456)	(22,523,734)

이자수익	(242,790,655)	(172,015,581)	(138,588,223)

투자주식처분이익	(17,208,135)	0	0

유형자산처분이익	0	0	(4,991,315)

매출채권의 감소(증가)	1,192,350,329	(3,966,898,076)	275,515,710

선급금의 감소(증가)	7,469,660	(66,179,351)	16,715,806

미수수익의 감소(증가)	167,386,725	0	0

미수금의 감소(증가)	(158,350,000)	0	42,758,070

미수법인세환급액의감소(증가)	(38,419,787)	(442,090)	(7,200)

재고자산의 감소(증가)	(3,430,704,030)	(4,552,282,464)	(968,268,363)

매입채무의 증가(감소)	(731,926,878)	3,122,280,801	968,951,882

미지급금의 증가(감소)	(855,808,092)	(84,848,567)	(1,119,513,661)

선수금의 증가(감소)	129,402,456	1,375,905	(8,897,193)

예수금의 증가(감소)	54,523,787	5,640,481	9,218,401

미지급비용의 증가(감소)	(258,073,094)	9,249,041	32,617,702

이자수취	203,091,863	305,780,225	88,446,993

법인세환급	41,071,950	57,086,100	0

이자지급	(249,408,998)	(117,034,010)	(112,450,030)

법인세납부	(146,240,430)	(56,510,749)	(90,025,840)

투자활동현금흐름	(10,416,772,775)	(3,717,562,773)	(2,528,556,288)

단기금융상품의 처분	31,110,637,872	13,411,414,097	1,166,203,371

단기대여금의 회수	16,416,900	341,255,370	781,487,522

매도가능금융자산의 처분	1,501,574,135	669,757,612	559,195,801

차량운반구의 처분	0	0	6,000,000

단기금융상품의 취득	(32,600,000,000)	(11,000,000)	(3,194,020,696)

장기금융상품의 취득	0	(9,000,000)	(36,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(7,316,347,639)	(17,130,385,954)	0

관계기업주식의 취득	0	0	0

단기대여금의 대여	(1,875,000,000)	0	(187,000,000)

비품의 취득	(100,490,589)	(64,908,008)	(22,410,389)

시설장치의 취득	0	0	(46,480,000)

연구용장비의 취득	(11,100,000)	0	(380,085,450)

보증금의 증가	(143,881,000)	(20,000,000)	(50,100,000)

무형자산의 취득	(998,582,454)	(904,695,890)	(1,125,346,447)

재무활동현금흐름	16,468,464,030	12,515,395,423	491,103,224

단기차입금의 증가	1,785,692,467	9,473,359,319	1,284,389,363

장기차입금의 증가	0	0	240,000,000

전환사채의 발행	18,000,000,000	4,640,000,000	0

교환사채의 발행	1,500,000,000	0	0

주식의 발행	0	1,500,000,000	0

자기주식의 처분	0	0	4,200,973

합병으로인한 증가	107,639,803	0	1,581,416,673

단기차입금의 상환	(4,506,088,000)	(3,057,748,682)	(2,576,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(59,994,000)	(39,996,000)	0

장기차입금의 상환	0	0	(40,020,000)

자기주식의 취득	(221,630,000)	(219,214)	(2,882,175)

기타재무활동으로인한 유출	(137,156,240)	0	(1,610)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,106,885,284	7,779,144,564	2,410,467,772

기초현금및현금성자산	10,480,371,776	2,701,227,212	290,699,406

연결범위변동	(1,553,385,955)	0	0

환율변동으로 인한 효과	(50,437,853)	0	60,034

기말현금및현금성자산	13,983,433,252	10,480,371,776	2,701,227,212