SGA솔루션즈 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 6월 30일까지
제 12기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 6월 30일까지
에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다.

지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움 제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이홀딩스(주)	19,133,784	24.59%	최대주주

에스지에이(주)	18,851,987	24.22%	특수관계자

최영철	519,133	0.67%	대표이사

기타의 특수관계자	35,875	0.05%	특수관계자

자기주식	242,580	0.31%

기타의 주주	39,040,401	50.17%

합계	77,823,760	75.41%

1-2. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업종 (주)액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이시스템즈(주) 100.00% 대한민국 12월31일 하드및소프트웨어판매 에스지앤(주) 61.01% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 보이스아이(주) 53.33% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 에스지에이이피에스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 종속기업명 소유 지분율 소재지 결산월 업종 (주)액시스인베스트먼트 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이퓨처스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 기타금융업 에스지에이시스템즈(주) 100.00% 대한민국 12월31일 하드및소프트웨어판매 에스지앤(주) 61.01% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 보이스아이(주) 53.33% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 에스지에이이피에스(주) 100.00% 대한민국 12월31일 소프트웨어개발및공급 1-3. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)액시스인베스트먼트 10,104,449 1,513,604 1,126,301 (364,356) 에스지에이퓨처스(주) 10,012,044 2,989,522 638,479 145,875 에스지에이시스템즈(주) 81,624 572,346 - (85,523) 에스지앤(주) 6,711,313 4,807,590 1,836,981 (371,720) 보이스아이(주) 26,953,319 21,028,551 9,000,444 (521,545) 에스지에이이피에스(주) 925,034 1,435,568 874,438 (284,973) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)액시스인베스트먼트 10,395,539 1,440,338 2,168,798 (2,769,112) 에스지에이퓨처스(주) 9,425,377 2,563,146 361,744 (2,511,339) 에스지에이시스템즈(주) 77,305 482,504 393,401 (1,230,123) 에스지앤(주) 8,045,559 5,767,081 5,300,367 (2,407,784) 보이스아이(주) 28,246,697 20,759,029 20,810,725 1,286,745 에스지에이이피에스(주) 907,864 1,133,424 2,112,117 (907,454) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 12,677,678 12,677,678 매출채권및기타채권 7,836,894 7,836,894 당기손익-공정가치측정금융자산 10,301,787 10,301,787 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,690,000 1,690,000 파생상품자산 358,819 358,819 기타금융자산 489,974 489,974 금융자산 합계 34,014,759 34,014,759 (금융부채) 매입채무및기타채무 4,640,886 4,640,886 차입금 29,494,500 29,494,500 전환사채 9,078,390 9,078,390 파생상품부채 5,515,292 5,515,292 리스부채 462,974 462,974 금융부채 합계 49,192,042 49,192,042 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 11,673,013 11,673,013 매출채권및기타채권 10,602,116 10,602,116 당기손익-공정가치측정금융자산 9,101,840 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,250,000 1,250,000 파생상품자산 195,336 195,336 기타금융자산 560,571 560,571 금융자산 합계 34,042,483 34,042,483 (금융부채) 매입채무및기타채무 6,019,240 6,019,240 차입금 28,572,500 28,572,500 전환사채 8,272,784 8,272,784 파생상품부채 4,118,570 4,118,570 리스부채 1,103,704 1,103,704 금융부채 합계 48,086,798 48,086,798 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,690 - 7,797,098 10,301,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 358,819 358,819 금융자산 합계 2,504,690 - 8,815,524 11,320,214 (금융부채) 파생상품부채 - - 5,515,292 5,515,292 금융부채 합계 - - 5,515,292 5,515,292 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,683,428 - 7,418,412 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 195,336 195,336 금융자산 합계 1,683,428 - 8,273,355 9,956,783 (금융부채) 파생상품부채 - - 4,118,570 4,118,570 금융부채 합계 - - 4,118,570 4,118,570 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. 5. 중단영업 (1) 중단영업 전기 중 연결실체는 유통부문의 에스지에이시스템즈(주)의 물리보안사업부 총판이 종료됨에 따라 에스지에이시스템즈(주)의 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 전반기 I.매출 393,401 상품매출 337,258 서비스매출 56,143 II.매출원가 242,956 용역(서비스)매출원가 31,058 상품매출원가 211,898 III.판매관리비 510,712 직원급여 198,661 상여금 81,740 퇴직급여 25,700 감가상각비 66 사용권자산상각비 17,562 기타판매관리비 186,983 IV.영업외수익 1,001 이자수익 752 외환차익 40 사용권자산처분이익 206 잡이익 3 V.영업외비용 482 이자비용 482 VI. 법인세비용 (71,082) VII.중단영업관련손익 (288,666) (3) 전반기의 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 2,147,704 투자활동으로 인한 순현금흐름 214,200 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 유형 솔루션 서버보안, 엔드포인트보안, 응용보안 등 투자 주식투자, 조합투자 등 유통(*1) 무전기 등 (*1) 해당 부문의 물리보안사업부 총판이 종료됨에 따라 전기 중 중단영업으로 분류되었습니다(주석5 참조). (2) 부문별 당기손익 (당반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 투자 연결실체 내 내부거래 조정 합 계 매출액 16,719,007 1,764,780 (138,402) 18,345,385 감가상각비 201,976 1,822 39,240 243,038 사용권자산상각비 188,998 91,272 (78,010) 202,260 무형자산상각비 350,835 - 462,692 813,527 기타영업비용 18,118,033 1,882,784 (53,813) 19,947,004 영업이익 (2,140,836) (211,097) (508,511) (2,860,444) (전반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션 유통(중단영업) 투자 연결실체 내 내부거래 조정 합 계 매출액 16,819,205 393,401 947,773 (161,224) 17,999,155 감가상각비 60,908 66 2,202 - 63,176 사용권자산상각비 529,152 17,562 85,806 (626) 631,894 무형자산상각비 410,896 - - 462,692 873,588 기타영업비용 17,619,118 736,905 2,582,612 (213,733) 20,724,902 영업이익 (1,800,869) (361,132) (1,722,847) (409,557) (4,294,405) (3) 부문 자산 및 부채 (당반기말) (단위: 천원) 구분 솔루션 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 103,856,197 20,116,493 (20,965,900) 103,006,789 보고부문부채 50,327,709 4,503,126 (1,346,454) 53,484,381 (전기말) (단위: 천원) 구분 솔루션 유통 투자 연결실체 내내부거래 조정 합 계 보고부문자산 102,244,567 77,305 19,820,915 (18,531,215) 103,611,572 보고부문부채 48,835,139 482,504 4,003,484 109,192 53,430,319 (4) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 매출액(*1) 비유동자산(*2) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 18,266,571 17,509,168 69,241,091 76,876,896 국외 78,813 489,987 10,366,948 2,379,320 합계 18,345,384 17,999,155 79,608,039 79,256,216 (*1) 중단영업의 매출액이 포함되어 있습니다. (*2) 이연법인세자산은 제외되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 6,322,739 9,030,946 매출채권대손충당금 (1,947,047) (2,014,759) 매출채권 소계 4,375,692 7,016,187 기타채권 7,054,666 7,261,875 기타채권대손충당금 (3,476,188) (3,541,580) 현재가치할인차금 (117,276) (134,366) 기타채권 소계 3,461,202 3,585,929 합계 7,836,894 10,602,116 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 4,137,689 30,502 0.74% 3~6개월 284,779 44,442 15.61% 6~12개월 69,634 41,466 59.55% 12개월 초과 및 대손 확정 1,830,637 1,830,637 100.00% 합계 6,322,739 1,947,047 (전기말) (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 6,889,844 70,325 1.02% 3~6개월 187,069 25,990 13.89% 6~12개월 196,750 161,161 81.91% 12개월 초과 및 대손 확정 1,757,283 1,757,283 100.00% 합계 9,030,946 2,014,759 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 2,014,759 2,187,548 손상차손으로 인식된 금액 (67,712) (136,121) 기말잔액 1,947,047 2,051,427 (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,345,553 - 2,535,336 - 단기대여금대손충당금 (2,040,046) - (2,043,046) - 현재가치할인차금 (17,930) - (18,530) - 미수수익 571,964 - 603,395 - 미수수익대손충당금 (326,066) - (326,066) - 미수금 1,350,786 - 2,332,146 - 미수금대손충당금 (454,106) - (516,498) - 장기대여금 - 1,786,362 - 1,790,997 장기대여금대손충당금 - (655,969) - (655,969) 현재가치할인차금(비유동) - (99,346) - (115,836) 합계 2,430,155 1,031,047 2,566,737 1,019,192 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,541,580 3,112,356 손상차손 환입금액 (65,392) (24,509) 기말잔액 3,476,188 3,087,847 8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 취득원가 2,712,696 9,636,497 508,680 1,382,800 14,240,673 감가상각누계액 - (252,660) (463,575) (417,730) (1,133,965) 장부가액 2,712,696 9,383,837 45,105 965,070 13,106,708 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 취득원가 2,712,696 9,638,532 505,687 1,382,800 14,239,715 감가상각누계액 - (134,473) (453,808) (304,680) (892,961) 장부가액 2,712,696 9,504,059 51,879 1,078,120 13,346,754 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 기초 2,712,696 9,504,059 51,879 1,078,120 13,346,754 취득 - - 2,993 - 2,993 감가상각비 - (120,222) (9,767) (113,050) (243,039) 장부가액 2,712,696 9,383,837 45,105 965,070 13,106,708 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 - - 65,861 140,745 1,195,800 1,402,406 취득 1,396,954 2,172,299 8,127 1,000 198,900 3,777,280 감가상각비 468,000 727,800 - - (1,195,800) - 계정대체 - (20,791) (12,418) (29,967) - (63,176) 기타(*) (1,864,954) (2,879,308) - - - (4,744,262) 장부가액 - - 61,570 111,778 198,900 372,248 (*) 자가 사용을 목적으로 취득하였으나, 목적의 변경으로 투자부동산으로 대체하였습니다(주석9 참조). (3) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,712,696 25,908,000 차입금 21,480,000 기업은행, 우리은행 건물 9,383,837 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석13, 24 참조). 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 5,310,523 15,715,284 21,025,807 공정가치평가로인한 변동 - - - 장부가액 5,310,523 15,715,284 21,025,807 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 5,310,523 15,514,272 20,824,795 공정가치평가로인한 변동 - - - 장부가액 5,310,523 15,514,272 20,824,795 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 5,310,523 15,514,272 20,824,795 취득 - 201,013 201,013 장부가액 5,310,523 15,715,285 21,025,808 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 - - - 계정대체 1,864,954 2,879,308 4,744,262 장부가액 1,864,954 2,879,308 4,744,262 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 103,796 - (*) 연결실체는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,310,523 30,336,000 차입금 24,824,500 우리은행, 기업은행 건물 15,715,284 (*) 연결실체의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석13, 24 참조). 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 202,729 808,954 차량운반구 295,543 281,956 합계 498,272 1,090,910 리스부채 유동 305,971 419,618 비유동 157,003 684,086 합계 462,974 1,103,704 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 125,055 558,367 차량운반구 77,205 73,528 합계 202,260 631,895 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 19,641 62,652 단기리스가 또는 소액자산 리스료 11,423 12,969 당반기 중 리스의 총 현금유출은 215,988천원(전반기: 653,141천원) 입니다. 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합계 기초 12,634,265 8,154,503 955,610 65,370 2 1,066,248 102,477 775,230 23,753,705 취득 - - - - 441,960 - - 302,700 744,660 처분 - - - - - - - (85,000) (85,000) 무형자산상각비 - (459,003) (50,295) (8,149) (633) (242,710) (39,143) (13,593) (813,526) 기말 12,634,265 7,695,500 905,315 57,221 441,329 823,538 63,334 979,337 23,599,839 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 기술가치 라이선스 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합계 기초 13,814,709 9,072,509 1,056,200 37,646 2,806 2,202,806 183,206 342,044 26,711,926 취득 - - - 48,322 - 156,982 - - 205,304 무형자산상각비 - (459,003) (50,295) (11,190) (2,804) (306,441) (40,780) (3,075) (873,588) 기말 13,814,709 8,613,506 1,005,905 74,778 2 2,053,347 142,426 338,969 26,043,642 (2) 보고기간 종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 SGN사업부 1,241,637 1,241,637 보이스아이사업부 10,911,645 10,911,645 EPS사업부 480,983 480,983 합계 12,634,265 12,634,265 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 무형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 특허권 310 600,000 차입금 1,500,000 우리은행 12. 관계기업 및 공통기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당반기말 전기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 10.71% 10.71% 한국 06월 30일 (*1) 액시스바이오테크신기술투자조합 1.99% 1.99% 한국 06월 30일 (*1) 액시스에코신기술투자조합 4.84% 4.84% 한국 06월 30일 (*1) 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 3.30% 3.30% 한국 06월 30일 (*1) 액시스이에스지신기술투자조합 27.27% 27.27% 한국 06월 30일 - 액시스 점프 신기술투자조합 6.45% 6.45% 한국 06월 30일 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 0.90% 0.90% 한국 06월 30일 (*1) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 1.51% 1.51% 한국 06월 30일 (*1) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 27.59% 27.59% 한국 06월 30일 (*1) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 1.92% 1.92% 한국 06월 30일 (*1) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 0.55% 0.55% 한국 06월 30일 (*1) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 0.72% 0.72% 한국 06월 30일 (*1) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 19.58% 19.58% 한국 06월 30일 (*1) (주)펀블 38.84% 38.84% 한국 06월 30일 - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 1.67% 0.56% 한국 06월 30일 (*1) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5.26% 5.26% 한국 06월 30일 (*1) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 1.22% 1.22% 한국 06월 30일 (*1) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 2.05% 2.05% 한국 06월 30일 (*1) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 7.75% 7.75% 한국 06월 30일 (*1) 액시스인터랙티브신기술투자조합 0.17% 0.17% 한국 06월 30일 (*1) 그린랜드AI투자조합 0.07% - 한국 06월 30일 (*2) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 10.64% - 한국 06월 30일 (*2) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 3.57% - 한국 06월 30일 (*2) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 0.91% - 한국 06월 30일 (*2) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 0.92% - 한국 06월 30일 (*2) (*1) 지분율이 20% 미만이나, 연결실체는 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 당반기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 1,761,753 - - 23,077 - 1,784,830 액시스바이오테크신기술투자조합 92,800 - - (316) - 92,484 액시스에코신기술투자조합 43,433 - - (4,221) - 39,212 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 432,519 - - (5,209) - 427,310 액시스이에스지신기술투자조합 284,693 - - (3,263) - 281,430 액시스 점프 신기술투자조합 1,414,584 - - 3,050 - 1,417,634 액시스-비엠에스 핀테크 신기술투자조합 - - - - - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 194,330 - - (1,784) - 192,546 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 193,897 - - (1,962) - 191,935 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 580,705 - - (6,633) - 574,072 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 48,766 - - (533) - 48,233 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 34,151 - - (3,715) - 30,436 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 9,798 - - (99) - 9,699 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 584,577 - - (3,356) - 581,221 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 49,105 100,000 - (3,298) - 145,807 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - (3,291) - 291,339 액시스 피아이파트너즈 투자조합 49,336 - - (547) - 48,789 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 128,889 - - (1,315) - 127,574 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 460,785 - - (12,680) - 448,105 액시스인터랙티브신기술투자조합 9,990 - - (53) - 9,937 ㈜펀블 1,578,645 - - (531,630) - 1,047,015 그린랜드AI투자조합 - 10,000 - (56) - 9,944 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - 150,000 - (1,062) - 148,938 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - 20,000 - (20) - 19,980 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - 10,000 - (4) - 9,996 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - 10,000 - - - 10,000 합계 8,247,386 300,000 - (558,920) - 7,988,466 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 마그나-액시스 관광벤처펀드 2,129,947 - - (316,107) - 1,813,840 액시스바이오테크신기술투자조합 94,415 - - (770) - 93,645 액시스에코신기술투자조합 93,203 - - (949) - 92,254 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 197,818 - (196,375) (1,443) - - 교보-액시스 미래기술 신기술투자조합 385,839 - - (5,385) - 380,454 액시스이에스지신기술투자조합 290,943 - - (2,665) - 288,278 액시스 점프 신기술투자조합 2,705,473 - - 2,990 - 2,708,463 액시스-비엠에스 핀테크 신기술투자조합 307,980 - - (2,434) - 305,546 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 197,720 - - (1,684) - 196,036 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 197,671 - - (1,888) - 195,783 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 593,369 - - (6,643) - 586,726 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 49,825 - - (545) - 49,280 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 34,852 - - (342) - 34,510 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 9,983 - - (102) - 9,881 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 597,731 - - (6,754) - 590,977 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 - 50,000 - (388) - 49,612 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - (2,112) - 297,888 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - 50,000 - (189) - 49,811 (주)펀블 1,500,331 500,189 - (409,861) (116) 1,590,543 합계 9,387,100 900,189 (196,375) (757,271) (116) 9,333,527 (3) 당반기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 반기순이익(손실) 마그나-액시스 관광벤처펀드 16,861,040 202,624 16,658,416 (266,727) 액시스바이오테크신기술투자조합 4,808,493 156,607 4,651,886 (15,912) 액시스에코신기술투자조합 809,728 - 809,728 (23,596) 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 13,020,636 79,282 12,941,354 (166,429) 액시스이에스지신기술투자조합 1,031,907 - 1,031,907 (11,966) 액시스 점프 신기술투자조합 21,973,324 - 21,973,324 47,277 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 21,286,012 - 21,286,012 (197,195) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,690,764 - 12,690,764 (129,703) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 2,081,013 - 2,081,013 (24,044) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 2,508,118 - 2,508,118 (27,711) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 6,197,381 - 6,197,381 (65,911) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 1,343,259 - 1,343,259 (13,752) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 2,951,930 - 2,951,930 (34,283) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 8,748,446 - 8,748,446 (90,457) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,535,444 - 5,535,444 (62,533) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 4,000,735 - 4,000,735 (44,890) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,236,393 - 6,236,393 (64,291) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 5,944,495 162,486 5,782,009 (163,619) 액시스인터랙티브신기술투자조합 5,823,431 - 5,823,431 (30,885) 그린랜드AI투자조합 14,020,410 - 14,020,410 (79,590) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 1,400,034 - 1,400,034 (9,966) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 559,449 - 559,449 (551) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 1,099,535 - 1,099,535 (465) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 1,082,000 - 1,082,000 - (주)펀블 2,221,720 5,456,117 (3,234,397) (1,348,208) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 마그나-액시스 관광벤처펀드 16,847,314 404,279 16,443,035 (3,436,469) 액시스바이오테크신기술투자조합 4,810,686 142,888 4,667,798 (81,231) 액시스에코신기술투자조합 896,894 - 896,894 1,037,258 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 13,182,934 83,822 13,099,112 1,413,719 액시스이에스지신기술투자조합 1,043,872 - 1,043,872 (22,915) 액시스 점프 신기술투자조합 21,926,047 - 21,926,047 (20,005,494) 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 21,483,207 - 21,483,207 (374,760) 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 12,820,467 - 12,820,467 (249,557) 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 2,105,057 - 2,105,057 (45,907) 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 2,535,829 - 2,535,829 (55,071) 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 6,263,291 - 6,263,291 (128,500) 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 1,357,011 - 1,357,011 (25,689) 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 2,986,213 - 2,986,213 (67,197) 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 8,838,903 - 8,838,903 (161,097) 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 5,597,977 - 5,597,977 (102,023) 액시스 피아이파트너즈 투자조합 4,045,625 - 4,045,625 (54,375) 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 6,300,683 - 6,300,683 (54,317) 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 6,007,811 62,183 5,945,628 (54,372) 액시스인터랙티브신기술투자조합 5,854,316 - 5,854,316 (5,684) (주)펀블 1,932,206 3,829,514 (1,897,308) (2,495,148) 13. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당반기말 전기말 기업은행 일반운전자금 2025.11.27 6.55% 1,700,000 1,700,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2025.08.28 5.47% 370,000 370,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2025.11.21 5.69% 100,000 100,000 만기일시상환 기업은행 일반운전자금 2026.06.26 4.29% 1,000,000 - 만기일시상환 우리은행 일반운전자금 2026.02.28 5.48% 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*1) 2026.03.19 3.83% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 우리은행 일반운전자금(*2) 2025.07.26 4.50% 500,000 500,000 만기일시상환 에스지에이홀딩스(주) 일반운전자금 - - - 18,000 만기일시상환 합계 6,170,000 5,188,000 (*1) 고양시 소재 부동산 취득관련 차입으로 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정돼 있습니다(주석9, 24 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권이 담보로 설정돼 있습니다(주석11, 24 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 만기일자 이자율 금 액 상환방법 당반기말 전기말 우리은행 부동산담보대출(*) 2026.04.09 3.87% 1,844,500 1,844,500 만기일시상환 기업은행 부동산담보대출(*) 2027.07.12 3.43% 8,500,000 8,500,000 만기일시상환 기업은행 부동산담보대출(*) 2027.07.12 3.29% 8,400,000 8,400,000 만기일시상환 우리은행 부동산담보대출(*) 2026.07.13 3.48% 4,580,000 4,640,000 원금균등상환 합 계 23,324,500 23,384,500 유동성장기차입금 (1,964,500) (120,000) 장기차입금 21,360,000 23,264,500 (*) 본사 사옥 및 고양시 소재 부동산 취득관련 차입으로 유형자산, 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정돼 있습니다(주석8,9,24 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당반기말 전기말 (주)보이스아이 제6회 전환사채(*1) 2020.06.05 2027.06.04 - 6.00% 1,000,000 1,000,000 (주)보이스아이 제7회 전환사채(*2) 2020.07.13 2025.07.12 - 6.00% 500,000 500,000 (주)보이스아이 제9회 전환사채(*3) 2021.02.26 2026.02.25 - 6.00% 500,000 500,000 에스지에이솔루션즈 (주) 제9회 전환사채(*4) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 10,000,000 10,000,000 소계 12,000,000 12,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,857,811 1,692,406 차감 : 전환권조정 (4,779,420) (5,419,622) 합계 9,078,391 8,272,784 차감 : 유동성 대체 (9,078,391) (8,272,784) 전환사채 - - (*1) (주)보이스아이 제6회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 06월 05일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 917,431주 해당 전환사채의 만기는 당반기 중 연장되었으며, 이로 인하여 사채조건변경이익 120백만원을 금융비용으로 인식하였습니다. (*2) (주)보이스아이 제7회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,090원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2023년 07월 13일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 458,715주 (*3) (주)보이스아이 제9회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 만기일에 원금 133.82% 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보이스아이(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 1,145원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채의 발행일로부터 36개월(2024년 02월 26일)이후 매 3개월에 해당 되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 436,681주 미전환된 잔여주식수 436,681주 (*4) 에스지에이솔루션즈(주) 제9회 전환사채 구 분 내 용 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행일로부터 12개월후부터 만기일의 1개월전 까지 전환가격 465원 사채권자에 의한 원금조기상환청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 21,505,376주 14. 파생상품 (1) 당반기 및 전반기 중 전환사채 관련하여 인식된 파생상품부채(자산) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 4,118,570 (195,336) 2,004,517 발행금액 - - 5,047,665 (508,544) 평가손실(이익) 1,396,722 (163,483) (1,317,919) 287,767 처분 등 - - (627,435) 기말 금액 5,515,292 (358,819) 5,106,828 (220,777) (2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 에스지에이솔루션즈 제9회 전환사채 파생상품부채 4,584,343 3,256,661 5,047,665 보이스아이 제6회 전환사채 파생상품부채 471,591 402,551 397,798 보이스아이 제7회 전환사채 파생상품부채 214,171 214,171 204,106 보이스아이 제9회 전환사채 파생상품부채 245,187 245,187 681,446 합계 5,515,292 4,118,570 6,331,015 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 (5,606,300) (4,542,666) 평가손익 (1,396,722) 1,317,919 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (4,209,578) (5,860,585) 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 77,823,760 62,599,161 액면가액 100 100 보통주 자본금 7,782,376,000 6,259,916,100 (2) 보고기간 종료일 현재 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 당기초 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 유상증자 12,106,537 1,210,654 3,783,692 4,994,346 주식배당 3,118,062 311,806 - 311,806 이익잉여금 전입 - - (10,000,000) (10,000,000) 당반기말 77,823,760 7,782,376 18,318,803 26,101,179 (전반기) (단위: 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 전기초 54,187,224 5,418,722 21,111,999 26,530,721 유상증자 5,714,285 571,429 3,423,112 3,994,541 주식배당 2,697,652 269,765 - 269,765 전반기말 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 22,879,383 29,095,692 주식발행초과금(*) 18,318,803 24,535,111 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 (2,206,197) (2,206,197) 기타자본항목 (352,815) (475,632) 자기주식 (603,919) (601,790) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 251,094 126,148 기타포괄손익누계액 (358,152) (358,152) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (340,393) (340,393) 지분법자본변동 (17,759) (17,759) 합계 22,168,416 28,261,908 (*) 당반기 중 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. 16. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사명 구분 내용 에스지에이 솔루션즈(주) (24년-1차) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2) 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. 에스지앤(주) (24년-1차) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2) 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사가능하며, 부여 2년후부터(2026.03.27 ~ 2029.03.26) 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능함. 에스지에이 솔루션즈(주) (20년-1차) (*) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2) 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사가능하며, 부여 2년후부터(2020.03.23 ~ 2024.03.22) 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능함. (*) 에스지에이솔루션즈(주) (20년-1차) 주식선택권은 전반기 중 소멸되어, 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식매수선택권 수량 에스지에이솔루션즈(주) (24년-1차) 에스지앤(주) (24년-1차) 기초 잔여주 3,487,942 6,350 소멸 (332,185) (950) 당반기말 잔여주 3,155,757 5,400 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 에스지에이솔루션즈(주) (24년-1차) 에스지앤(주) (24년-1차) 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 241 8,402 평가기준일 종가(상장사) 및 취득가(비상장사) 518 26,630 행사가격 618 26,900 주가변동성 25.77% - 할인율/무의험수익율 2.96% - (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 134백만원(전반기 : 9백만원)이며, 잔여보상비용은 365백만원입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 종료일 현재 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,241,587 17,999,155 기타 원천으로부터의 수익 103,797 - 중단영업으로부터의 수익 - (393,401) 계속사업의 총 매출액 18,345,384 17,605,754 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 투자 합계 국내 국외 국내 부문 수익 16,415,194 78,813 1,764,780 18,258,787 부문간 수익 (17,200) - - (17,200) 외부고객으로부터 수익 16,397,994 78,813 1,764,780 18,241,587 수익인식 시점 한 시점에 인식 12,385,536 71,872 1,764,780 14,222,188 기간에 걸쳐 인식 4,012,458 6,941 - 4,019,399 합계 16,397,994 78,813 1,764,780 18,241,587 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 솔루션 유통(중단영업) 투자 합계 국내 국외 국내 국내 부문 수익 16,329,218 489,987 393,401 947,773 18,160,379 부문간 수익 (161,224) - - - (161,224) 외부고객으로부터 수익 16,167,994 489,987 393,401 947,773 17,999,155 수익인식 시점 한 시점에 인식 12,342,736 468,173 337,258 947,773 14,095,940 기간에 걸쳐 인식 3,825,258 21,814 56,143 - 3,903,215 합계 16,167,994 489,987 393,401 947,773 17,999,155 18. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기(*) 급여 5,134,650 5,160,573 퇴직급여 545,003 610,243 복리후생비 613,670 661,901 여비교통비 147,900 148,675 접대비 361,231 341,975 세금과공과 297,581 330,413 감가상각비 214,183 40,541 사용권자산상각비 202,260 631,895 보험료 103,466 115,235 지급수수료 2,021,492 1,008,634 대손상각비(환입) (67,712) (136,121) 건물관리비 193,362 243,260 무형자산상각비 777,331 820,308 용역비 552,461 651,207 주식보상비 133,926 8,612 기타 708,767 1,677,095 합계 11,939,571 12,314,446 (*) 전반기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 19. 기타손익 당반기 및 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기(*) 사용권자산처분이익 59,162 - 기타의대손상각비환입 65,392 24,509 잡이익 47,352 18,922 합계 171,906 43,431 재고자산감모손실 620 61 무형자산처분손실 15,000 - 기부금 2,800 400 잡손실 636 2,035 합계 19,056 2,496 (*) 전반기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 20. 금융손익 당반기 및 전반기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기(*) 이자수익 90,382 211,736 외화환산이익 23,490 231 외환차익 89,613 46,611 당기손익-공정가치금융자산평가이익 116,128 - 파생상품평가이익 163,483 1,317,919 파생상품처분이익 - 283,899 사채조건변경이익 119,614 - 합계 602,710 1,860,396 이자비용 1,489,268 1,427,021 외환차손 64,378 91,845 외화환산손실 14,769 13,093 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 87,483 파생상품평가손실 1,396,721 287,767 사채상환손실 - 191,385 합계 2,965,136 2,098,594 (*) 전반기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (15,580) (15,580) 상품 매입액 - 6,716,359 6,716,359 지분법손실 - 9,554 9,554 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 5,993 5,993 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 62,881 62,881 종업원급여 5,679,654 768,421 6,448,075 감가상각비 214,183 28,855 243,038 사용권자산상각비 202,260 - 202,260 무형자산상각비 777,331 36,194 813,525 지급수수료 2,021,492 1,529,720 3,551,212 기타비용 3,044,651 123,860 3,168,511 합계 11,939,571 9,266,257 21,205,828 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 판매비와관리비(*) 제조(매출)원가(*) 성격별 비용(*) 재고자산의 변동 - (17,425) (17,425) 사용된 원재료 - 160,400 160,400 상품 매입액 - 6,505,303 6,505,303 종업원급여 5,770,816 715,460 6,486,276 감가상각비 58,104 5,007 63,111 사용권자산상각비 614,332 - 614,332 무형자산상각비 820,308 53,280 873,588 지급수수료 1,008,634 1,265,438 2,274,072 기타비용 4,042,253 537,982 4,580,235 합계 12,314,447 9,225,445 21,539,892 (*) 전반기 중 영업부문 중단에 따라 중단영업손익이 조정되었습니다. 22. 주당순손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 귀속 당기순이익 (2,223,458,911) (4,730,885,895) (166,850,131) (4,069,708,935) 지배주주 귀속 계속영업손익 (2,223,458,911) (4,730,885,895) (42,298,456) (3,781,043,401) 지배주주 귀속 중단영업손익 - - (124,551,675) (288,665,534) 가중평균유통보통주식수 67,470,226 64,998,658 62,302,206 59,226,531 기본주당순이익(손실) (33) (73) (3) (69) 계속영업기본주당순이익 (33) (73) (1) (64) 중단영업기본주당순이익 - - (2) (5) (2) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당반기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 91 5,696,523,651 62,599,161 181 11,330,448,141 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 91 (21,649,264) (237,904) 181 (43,060,624) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 91 283,743,642 3,118,062 95 296,215,890 2025-03-28 자기주식 (4,676) 91 (425,516) (4,676) 95 (444,220) 2025-06-16 보통주식 12,106,537 15 181,598,055 12,106,537 15 181,598,055 합계 77,581,180 6,139,790,568 77,581,180 11,764,757,242 당반기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 6,139,790,568÷91일 = 67,470,226주당반기 6개월 가중평균유통보통주식수 : 11,764,757,242÷181일 = 64,998,658주 (전반기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 보통주식 54,187,224 91 4,931,037,384 54,187,224 182 9,862,074,768 2024-01-01 전기이월 자기주식 (234,169) 91 (21,309,379) (234,169) 182 (42,618,758) 2024-02-26 보통주식 5,714,285 91 519,999,935 5,714,285 126 719,999,910 2024-04-03 보통주식 2,697,652 89 240,091,028 2,697,652 89 240,091,028 2024-04-03 자기주식 (3,575) 89 (318,175) (3,575) 89 (318,175) 합계 62,361,417 5,669,500,793 62,361,417 10,779,228,773 전반기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 5,669,500,793÷91일 = 62,302,206주전반기 6개월 가중평균유통보통주식수 : 10,779,228,773÷182일= 59,226,531주 (3) 희석주당이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 지배기업의 9회차 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 해당 사채에서 발생한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 희석효과는 전반기의 3개월 손익에서 발생하였으며, 당반기와 전반기 누적은 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원,주) 구 분 전반기 3개월 지배주주 귀속 계속영업손익 (187,710,693) 전환사채에 대한 손익효과 (878,822,772) 희석주당이익 산정을 위한 계속영업순이익(A) (1,066,533,465) 중단영업순이익(B) 20,860,562 발행된 가중평균유통보통주식수 62,302,206 조정내역 전환사채의 전환 가정 14,406,203 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(C) 76,708,409 희석주당계속영업순이익(A/C) (14) 희석주당중단영업순이익(B/C) 0 23. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1.당기순이익(손실) (5,292,257) (4,300,656) 2.현금의유출이없는비용등의가산 4,478,661 3,281,126 유형자산감가상각비 243,038 63,176 사용권자산감가상각비 202,260 631,895 무형자산상각비 813,527 873,588 대손상각비(환입) (67,712) (136,121) 외화환산손실 14,769 13,093 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 87,483 재고자산감모손실 - 61 지분법손실 536,279 411,266 이자비용 1,519,895 1,450,679 파생상품평가손실 1,396,722 287,767 법인세등 (314,043) (601,758) 주식보상비용 133,926 8,612 사채상환손실 - 191,385 3.현금의유입이없는수익등의차감 (748,520) (1,915,909) 기타의대손충당금환입 65,392 24,509 외화환산이익 23,490 231 파생상품평가이익 163,483 1,317,919 파생상품처분이익 - 283,899 이자수익 123,493 243,987 배당금수익 77,758 45,158 당기손익-공정가치금융자산평가이익 116,128 - 사용권자산처분이익 59,162 206 사채조건변경이익 119,614 - 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (706,918) 5,893,534 매출채권의(증가)감소 2,716,758 6,376,837 선급금의(증가)감소 (175,806) (196,569) 미수수익의(증가)감소 27,281 13,172 미수금의(증가)감소 981,361 (687,957) 선급비용의(증가)감소 - 31,460 당기손익-공정가치금융자산의(증가)감소 (1,572,255) (59,595) 관계기업주식의(증가)감소 (277,359) 1,742,379 재고자산의(증가)감소 (15,580) 194,411 매입채무의증가(감소) (1,490,524) (1,278,954) 미지급금의증가(감소) (53,102) (293,022) 선수금의증가(감소) (17,760) 389,523 선수수익의증가(감소) - (192,130) 예수금의증가(감소) (231,329) (141,217) 부가세예수금의증가(감소) (515,522) - 미지급비용의증가(감소) (83,081) (24,041) 장기종업원급여부채의증가(감소) - 19,237 영업으로부터 창출된 현금흐름 합계 (2,269,034) 2,958,095 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 장.단기 차입금 28,572,500 922,000 - 29,494,500 유동성 전환사채 8,272,784 - 805,606 9,078,390 리스부채 1,103,704 (184,924) (455,806) 462,974 임대보증금 88,000 171,700 - 259,700 합 계 38,036,988 908,776 349,800 39,295,564 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동 및 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 장.단기 차입금 2,757,150 4,632,850 (1,000,000) 6,390,000 유동성 전환사채 16,379,896 (5,706,550) (2,731,414) 7,941,932 유동성 리스부채 930,476 (577,520) 172,878 525,834 비유동리스부채 840,168 - (154,481) 685,687 합 계 20,907,690 (1,651,220) (3,713,017) 15,543,453 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 82,847 1,000,000 장기차입금의 유동성 대체 1,964,500 - 주식발행초과금의 이익잉여금대체 10,000,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 4,744,262 합계 12,047,347 5,744,262 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 운전자금대출 등 5,990,000 3,170,000 2,820,000 기업은행 시설자금대출 16,900,000 16,900,000 - 우리은행 운전자금대출 1,500,000 1,500,000 - 우리은행 시설자금대출 8,034,500 7,924,500 - 국민은행 운전자금대출 500,000 - 500,000 하나은행 전자외상매출금담보대출 50,000 - 50,000 합계 32,974,500 29,494,500 3,370,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증내역 보증금액 제공받은 내역 서울보증보험 계약이행지급보증 등 4,201,944 - 소프트웨어공제조합 계약이행지급보증 등 1,694,048 - 에스지에이(주) 차입금 지급보증 2,040,000 연대보증 주요경영진 차입금 지급보증 등 5,373,000 연대보증 원화 합계 13,308,992 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 출자금액 담보내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 51,285 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 103,933 출자지분 산업은행 차입금 담보 3,480,000 무형자산(특허권) 우리은행 차입금 담보 600,000 무형자산(특허권) 기업은행 차입금 담보 20,280,000 유형자산,투자부동산 우리은행 차입금 담보 10,056,000 유형자산,투자부동산 합계 34,571,218 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 에스지에이(주) 에스지에이홀딩스(주) - (*1) 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스바이오테크신기술투자조합 액시스바이오테크신기술투자조합 액시스에코신기술투자조합 액시스에코신기술투자조합 교보-액시스미래기술신기술투자조합 교보-액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스 점프 신기술투자조합 액시스 점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터렉티브신기술투자조합 액시스인터렉티브신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 - (*2) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - (*2) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - (*2) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - (*2) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - (*2) (주)펀블 (주)펀블 기타의특수관계자 - 에스지에이홀딩스(주) (*1) 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 당반기 중 유상증자를 통해 기타의 특수관계자에서 유의적 영향력 행사기업으로 분류되었습니다. (*2) 당반기 중 특수관계자로 포함되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 당기 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 136,937 68,530 - 에스지에이홀딩스(주) 22,311 1,081,444 403,960 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 68,552 - - 액시스에코신기술투자조합 15,360 - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 47,308 - - 액시스이에스지신기술투자조합 8,182 - - 액시스 점프 신기술투자조합 230,589 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 59,507 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 49,192 - - 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 21,571 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 10,315 - - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 31,831 - - 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 3,091 - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 30,398 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 25,474 - - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 28,266 - - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 12,132 - - 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 58,983 - - 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 81,243 - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 29,059 - - 그린랜드AI투자조합 7,958 - - 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 7,881 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 184 - - 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 199 - - 기타의특수관계자 에스지씨(주) 1,080 - - 에스지에이강원(주) 35,311 - - 에스알넷(주) 2,514 7,000 - 합 계 1,025,428 1,156,974 403,960 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유, 무형자산 매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 106,494 450,906 - 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 64,886 - - 액시스바이오테크신기술투자조합 25,013 - - 액시스에코신기술투자조합 15,403 - - 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 84,362 - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 47,439 - - 액시스이에스지신기술투자조합 8,205 - - 액시스 점프 신기술투자조합 231,230 - - 액시스-비엠에스 핀테크 신기술투자조합 24,515 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 59,672 - - 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 49,329 - - 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 21,631 - - 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 10,372 - - 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 31,920 - - 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 3,108 - - 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 30,566 - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 17,004 - - 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 15,929 - - 액시스 피아이파트너즈 투자조합 4,516 - - 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 867,380 - 에스지에이강원(주) 2,509 6,000 - 에스알넷(주) - 13,123 - 주요 경영진 등 - - 2,007,150 합계 854,103 1,337,409 2,007,150 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 당기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 33,625 - - 95 33,720 1,188 16,680 66,800 84,668 에스지에이홀딩스(주) 2,941 700,000 26,400 24,449 753,790 - 269,973 21,200 291,173 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 67,541 - 67,541 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 - - 23,785 - 23,785 - - - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 27,222 27,222 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 7,495 7,495 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 81,243 - 81,243 - - - - 액시스인터랙티브 신기술투자조합 - - - - - - - 25,100 25,100 그린랜드AI투자조합 - - - - - - - 20,242 20,242 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - - - - - - - 20,319 20,319 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - - - - - - - 4,296 4,296 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - - - - - - - 6,401 6,401 기타의특수관계자 에스지씨(주) (*1) 198 322,600 - 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원 461 - - - 461 1,100 - - 1,100 에스알넷(주) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브(주) 637 - - - 637 - - - - 주요 경영진 등 (*2) - 3,641,861 357,454 463,619 4,462,934 - - - - 합계 186,775 4,664,461 1,142,763 492,229 6,486,228 2,288 286,653 199,075 488,016 (*1) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 주요경영진 대여금에 대하여 2,323,416천원, 기타채권에 대하여 322,001천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 회수한 대손상각비환입은 3,000천원으로 기타수익에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이(주) 48,688 - 9,169 132,000 189,857 5,973 34,985 66,800 107,758 관계기업 마그나-액시스 관광벤처펀드 - - 134,760 - 134,760 - - - - 액시스바이오테크신기술투자조합 - - 138,265 - 138,265 - - - - 교보- 액시스미래기술신기술투자조합제1호 - - 23,980 - 23,980 - - - - 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 8,559 8,559 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 - - - - - - - 12,337 12,337 액시스 피아이파트너즈 투자조합 - - - - - - - 7,683 7,683 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - - - - - - - 66,478 66,478 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 - - 31,092 - 31,092 - - - - 액시스인터렉티브신기술투자조합 - - - - - - - 54,159 54,159 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) 3,269 - - - 3,269 - 113,091 39,211 152,302 에스지씨(주) (*1) - 322,600 198 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원 20,729 - - - 20,729 2,200 - - 2,200 에스알넷(주) 148,913 - 448,075 - 596,988 - - - - 에스알큐브(주) 637 - - - 637 - - - - 주요 경영진 등 (*2) - 3,273,733 140,288 509,265 3,923,286 - - 6,206 6,206 합계 222,236 3,596,333 925,827 645,331 5,389,727 8,173 148,076 261,433 417,682 (*1) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 주요경영진 대여금에 대하여 2,699,016천원, 기타채권에 대하여 326,066천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 436,624천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 에스지에이홀딩스(주) - 700,000 - 700,000 18,000 15,000 (33,000) - 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 3,273,733 906,712 (538,584) 3,641,861 합계 3,596,333 1,606,712 (538,584) 4,664,461 18,000 15,000 (33,000) - (전반기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 대여거래 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 1,393,712 723,700 (920,065) 1,197,346 합계 1,716,312 723,700 (920,065) 1,519,946 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 회사명 유상증자 사채인수 유의적 영향력을행사하는 기업 에스지에이홀딩스(주) 5,000,000 4,400,000 (전반기) 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. (6) 전반기 중 특수관계자에 지급한 배당금 내역은 다음과 같으며 당반기 중의 배당은 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 전반기 에스지에이홀딩스(주) 82,500 에스지에이(주) 75,999 합 계 158,499 (7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 내역 지급보증금액 비고 주요경영진 등 연대보증 3,000,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 20,000 리스료 지급보증 주요경영진 등 연대보증 907,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 120,000 차입금 지급보증 주요경영진 등 연대보증 1,326,000 차입금 지급보증 에스지에이(주) 연대보증 2,040,000 차입금 지급보증 (8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,181,873 910,551 퇴직급여 149,093 101,993 주식보상비용 36,042 - 합계 1,367,008 1,012,544 (*) 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. (9) 상기의 주석에서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역(리스부채)은 제외되어 있습니다. 당반기는 특수관계자와 리스 약정계약이 존재하지 않으며, 전반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 전반기 사용권자산 지급액 리스부채 이자비용 에스지에이주식회사(주) 52,512 (56,580) 54,334 3,358 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기에는 과세소득 및 납부할 법인세가 발생하지 않을 것으로 예상하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 07월 04일에 전환청구권을 행사하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 일별 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액(원) 전환가액(원) 발행한주식수(주) 회차 종류 2025-07-04 9 사모전환사채 3,500,000,000 465 7,526,881 전환사채 잔액 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(원) 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 9 10,000,000,000 KRW : South-Korean Won 6,500,000,000 465 13,978,494 (2) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 7월 08일에 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1. 만기전 취득사채에 관한 사항 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일자 2024-05-07 발행방법 국내발행 (사모) 주당 전환가액(원) (*) 602 만기일 2028-05-07 2. 사채 취득금액 (통화단위) 3,088,932,000 KRW : South-Korean Won - 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) 3,000,000,000 KRW : South-Korean Won - 취득일자 2025-07-08 3. 취득후 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) 3,500,000,000 KRW : South-Korean Won 4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 - 취득사유 : 발행회사의 매도청구권(call option)행사에 따른 만기전 사채취득 (*) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원) 전환사채 잔액 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(원) 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) (*) 전환가능 주식수(주) 9 10,000,000,000 KRW : South-Korean Won 3,500,000,000 602 5,813,953 (*) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원) (3) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 7월 10일에 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 보이스아이(주) 2) 주요사업 고밀도 2차원 바코드 기술 기반 음성변환용 코드 개발 및 공급사업 3) 취득목적 솔루션 경쟁력 강화 및 사업 시너지 확대를 통한 기업가치 증대 3) 취득주식수(주) 1,650,000 4) 취득금액(원) 2,940,300,000 (4) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 7월 11일에 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 에스지앤(주) 2) 주요사업 시스템 접근제어 관련 보안 솔루션 공급 및 개발 3) 취득목적 계열사 지분 확대로 제로트러스트 사업 강화, 핵심 기술을 내재화하고 신규시장 개척 추진 3) 취득주식수(주) 29,214 4) 취득금액(원) 366,518,844 (5) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 7월 25일에 종속기업인 에스지앤 주식회사를 다음과 같이 합병을 결정하였습니다. 1. 합병 법인 정보 합병 후종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표집행임원 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후소멸회사 상호 에스지앤(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 527호 대표집행임원 강현모 법인구분 비상장법인 2. 주요일정 이사회 결의일 2025년 07월 21일 계약일 2025년 07월 24일 주주총회를 위한 주주확정일 2025년 08월 06일 승인을 위한 주주총회일 2025년 08월 26일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2025년 08월 26일 종료일 2025년 09월 15일 주식매수청구가격(회사제시) 12,546원 합병기일 등 2025년 10월 01일 (6) 연결실체는 보고기간말 이후인 2025년 8월 01일 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 보이스아이㈜ 2) 주요사업 시스템 접근제어 관련 보안 솔루션 공급 및 개발 3) 취득목적 계열사 지분 확대로 제로트러스트 사업 강화, 핵심 기술을 내재화하고 신규시장 개척 추진 3) 취득주식수(주) 1,563,028 4) 취득금액(원) 2,785,315,896 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 반기말 2025.06.30 현재 제 12 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 12,066,066,456 8,016,491,361 현금및현금성자산 (주4) 6,688,429,121 2,807,247,102 매출채권 및 기타채권 (주4,6,25) 4,748,283,482 4,794,045,394 기타유동자산 262,293,119 161,270,069 당기법인세자산 8,241,827 58,592,879 유동파생상품자산 (주4,13) 358,818,907 195,335,917 비유동자산 57,118,839,893 57,027,855,992 유형자산 (주7) 6,935,135,698 7,088,971,507 투자부동산 (주8) 5,601,380,354 5,601,380,354 사용권자산 (주9) 182,317,011 127,736,725 무형자산 (주10) 1,148,411,293 1,123,209,064 장기매출채권및기타채권 (주4,6,25) 813,448,954 797,036,864 기타금융자산 (주4) 215,692,209 212,028,574 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4) 659,606,960 659,606,960 당기손익-공정가치 금융자산 (주4) 2,380,979,678 2,264,851,928 종속기업에 대한 투자자산 (주11) 36,679,518,236 36,650,684,516 관계기업에 대한 투자자산 (주11) 2,502,349,500 2,502,349,500 자산총계 69,184,906,349 65,044,347,353 부채 유동부채 13,650,424,871 12,364,094,821 매입채무 및 기타채무 (주4,25) 980,703,170 1,547,592,878 유동 리스부채 (주4,9) 74,497,240 57,710,364 유동성전환사채 (주4,12) 6,627,010,841 6,092,986,565 기타 유동부채 1,383,870,573 1,409,143,908 유동파생상품부채 (주4,13) 4,584,343,047 3,256,661,106 비유동부채 8,833,229,384 8,811,409,202 장기차입금 (주4,12) 8,500,000,000 8,500,000,000 리스부채 (주4,9) 76,390,363 54,570,181 기타부채 256,839,021 256,839,021 부채총계 22,483,654,255 21,175,504,023 자본 자본금 7,782,376,000 6,259,916,100 자본잉여금 (주15) 27,470,698,357 33,687,006,961 기타자본항목 (주15,16) (352,815,032) (475,632,011) 기타포괄손익누계액 (주15) (340,393,040) (340,393,040) 이익잉여금(결손금) (주15) 12,141,385,809 4,737,945,320 자본총계 46,701,252,094 43,868,843,330 부채및자본총계 69,184,906,349 65,044,347,353 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주17,25) 2,713,454,594 5,007,143,547 2,312,039,610 4,654,480,380 매출원가 (주21) 264,279,785 725,337,337 477,969,684 1,112,989,121 매출총이익 2,449,174,809 4,281,806,210 1,834,069,926 3,541,491,259 판매비와관리비 (주18,21) 2,586,949,205 5,438,461,664 2,111,324,631 4,901,211,170 영업이익(손실) (137,774,396) (1,156,655,454) (277,254,705) (1,359,719,911) 기타수익 (주19) 13,361,407 25,754,208 24,516,683 51,631,521 기타비용 (주19) (14,416,657) 495,807 1,173,070 1,173,649 금융수익 (주20) 4,244,571 926,705,017 1,409,317,913 2,031,080,533 금융비용 (주20) 1,663,368,494 2,080,061,275 741,444,795 1,530,457,618 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (1,769,120,255) (2,284,753,311) 413,962,026 (808,639,124) 법인세비용(수익) (주26) 0 0 0 0 반기순이익(손실) (1,769,120,255) (2,284,753,311) 413,962,026 (808,639,124) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,769,120,255) (2,284,753,311) 413,962,026 (808,639,124) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) (단위 : 원) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주22) (26) (35) 7 (14) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (주22) (26) (35) 6 (23) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,418,722,400 30,239,512,360 (574,695,127) (143,358,514) 10,619,518,482 45,559,699,601 반기순이익(손실) (808,639,124) (808,639,124) 주식매수선택권 24,382,151 (24,382,151) 지분법자본변동 유상증자 571,428,500 3,423,112,450 3,994,540,950 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 주식배당 269,765,200 (269,765,275) (75) 자기주식의 취득 (2,702,000) (2,702,000) 2024.06.30 (기말자본) 6,259,916,100 33,687,006,961 (601,779,278) (143,358,514) 9,541,114,083 48,742,899,352 2025.01.01 (기초자본) 6,259,916,100 33,687,006,961 (475,632,011) (340,393,040) 4,737,945,320 43,868,843,330 반기순이익(손실) (2,284,753,311) (2,284,753,311) 주식매수선택권 124,945,934 124,945,934 지분법자본변동 유상증자 1,210,653,700 3,783,691,396 4,994,345,096 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (10,000,000,000) 10,000,000,000 주식배당 311,806,200 (311,806,200) 자기주식의 취득 (2,128,955) (2,128,955) 2025.06.30 (기말자본) 7,782,376,000 27,470,698,357 (352,815,032) (340,393,040) 12,141,385,809 46,701,252,094 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 230,848,190 929,383,019 반기순이익(손실) (2,284,753,311) (808,639,124) 기타 현금의 유출 없는 비용등 2,511,593,418 1,932,182,086 기타 현금의 유입 없는 수익등 (925,368,297) (2,018,909,930) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 490,296,896 1,429,834,677 이자수취 27,097,639 115,861,448 배당금수취 563,040,100 260,845,750 법인세(납부)환급 50,351,052 37,514,668 이자지급 (201,409,307) (19,306,556) 투자활동현금흐름 (1,223,992,674) (129,316,114) 단기대여금및수취채권의 처분 153,645,741 2,257,269,482 금융리스채권의감소 0 47,895,000 장기대여금의 처분 46,036,518 555,561,403 임차보증금의 감소 0 5,000,000 지분법적용투자주식의취득 0 (500,188,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (600,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,147,166,355) (1,894,853,499) 장기대여금및수취채권의 취득 (56,166,978) 0 무형자산의 취득 (220,341,600) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 4,874,326,503 (2,038,171,852) 전환사채의 발행 0 10,000,000,000 유상증자 4,994,345,096 3,994,540,950 임대보증금의 감소 (75,325,000) 0 전환사채의 감소 0 (15,706,549,740) 리스부채의 지급 (42,564,638) (323,461,060) 자기주식의 취득 (2,128,955) (2,702,002) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,881,182,019 (1,238,104,947) 기초현금및현금성자산 2,807,247,102 3,727,650,298 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (45) 기말현금및현금성자산 6,688,429,121 2,489,545,306 5. 재무제표 주석 제 13기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제 12기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 에스지에이솔루션즈 주식회사 1. 일반 사항 1.1 회사 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '재무제표'에 의한 에스지에이솔루션즈 주식회사 (이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.회사는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 경기도 의왕시 광진말로54에 소재하고 있습니다.회사는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 에스지에이홀딩스(주) 19,133,784 24,59% 최대주주 에스지에이(주) 18,851,987 24,22% 특수관계자 최영철 519,133 0,67% 대표이사 기타 특수관계인 35,875 0,05% 특수관계자 자기주식 242,580 0,31% 자기주식 기타의 주주 39,040,401 50,17% 합계 77,823,760 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 6,688,429 6,688,429 2,807,247 2,807,247 당기손익-공정가치 금융자산 2,380,980 2,380,980 2,264,852 2,264,852 기타포괄손익-공정가치 금융자산 659,607 659,607 659,607 659,607 매출채권및기타채권 5,561,732 5,561,732 5,591,082 5,591,082 유동파생상품자산 358,819 358,819 195,336 195,336 기타금융자산 215,692 215,692 212,029 212,029 소계 15,865,259 15,865,259 11,730,153 11,730,153 금융부채 매입채무및기타채무 980,703 980,703 1,547,593 1,547,593 차입금 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 전환사채 6,627,011 6,627,011 6,092,987 6,092,987 리스부채 150,888 150,888 112,281 112,281 파생상품부채 4,584,343 4,584,343 3,256,661 3,256,661 소계 20,842,945 20,842,945 19,509,522 19,509,522 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의된 수준은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 339,867 - 2,041,112 2,380,979 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 659,607 659,607 파생상품금융자산 - 358,819 - 358,819 금융자산 합계 339,867 358,819 2,700,719 3,399,405 (금융부채) 파생상품금융부채 - 4,584,343 - 4,584,343 금융부채 합계 - 4,584,343 - 4,584,343 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 223,739 - 2,041,112 2,264,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 659,607 659,607 파생상품금융자산 - 195,336 - 195,336 금융자산 합계 223,739 195,336 2,700,719 3,119,794 (금융부채) 파생상품금융부채 - 3,256,661 - 3,256,661 금융부채 합계 - 3,256,661 - 3,256,661 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 1,798,247 3 순자산가치평가법 비상장주식 등 242,865 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 659,607 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) 358,819 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) 1,754,376 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 2,829,967 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 Asam securities corporation 1,798,247 3 순자산가치평가법 비상장주식 242,865 3 원가법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 659,607 3 원가법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산(수의상환권) 195,336 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(풋옵션) 2,148,175 2 옵션가격결정모형 위험이자율 등 파생상품부채(전환권) 1,108,487 2 옵션가격결정모형 주가변동성 등 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 서버보안 등에 대한 솔루션을 제공을 주된 영업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.(2) 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,405,653 - 3,609,181 - 매출채권대손충당금 (1,249,815) - (1,314,289) - 매출채권 소계 2,155,838 - 2,294,892 - 기타채권 3,415,392 1,391,251 3,322,707 1,381,120 기타채권대손충당금 (810,291) (545,607) (810,291) (545,607) 현재가치할인차금 (12,654) (32,195) (13,263) (38,476) 기타채권 소계 2,592,447 813,449 2,499,153 797,037 합계 4,748,285 813,449 4,794,045 797,037 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권 발생일 당반기말 전기말 장부금액 대손충당금 기대손실율 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 1,995,299 11,289 0.57% 2,213,389 33,614 1.52% 3~6개월 160,316 9,932 6.20% 129,280 15,761 12.19% 6~12개월 37,368 15,926 42.62% 3,768 2,170 57.59% 12개월 초과 및 대손 확정 1,212,669 1,212,669 100.00% 1,262,744 1,262,744 100.00% 합 계 3,405,652 1,249,816 - 3,609,181 1,314,289 - (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 1,314,289 1,639,858 손상차손 환입금액 (64,473) (98,285) 기말잔액 1,249,816 1,541,573 (4) 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 2,590,303 - 1,596,783 - 단기대여금대손충당금 (626,609) - (626,609) - 현재가치할인차금(유동) (12,654) - (13,263) - 미수수익 428,597 - 395,545 - 미수수익대손충당금 (183,682) - (183,682) - 미수금 396,492 - 1,330,380 - 장기대여금 - 1,391,251 - 1,381,120 장기대여금대손충당금 - (545,607) - (545,607) 현재가치할인차금(비유동) - (32,195) - (38,476) 합계 2,592,447 813,449 2,499,154 797,037 (5) 당반기 및 전반기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 1,355,898 1,098,060 손상차손 환입금액 - (21,509) 기말잔액 1,355,898 1,076,550 7. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,382,526 4,901,682 157,118 881,790 7,323,116 감가상각누계액 - (122,542) (133,169) (132,269) (387,980) 장부가액 1,382,526 4,779,140 23,949 749,521 6,935,136 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합 계 취득원가 1,382,526 4,901,682 157,118 881,790 7,323,116 감가상각누계액 - (61,271) (128,784) (44,090) (234,145) 장부가액 1,382,526 4,840,411 28,334 837,700 7,088,971 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 기타유형자산 합계 기초 1,382,526 4,840,411 28,335 837,701 7,088,973 감가상각비 - (61,271) (4,386) (88,179) (153,836) 장부가액 1,382,526 4,779,140 23,949 749,522 6,935,137 (전반기) (단위: 천원) 구 분 비품 기타유형자산 합계 기초 39,680 109,831 149,511 감가상각비 (6,367) (22,325) (28,692) 장부가액 33,313 87,506 120,819 (3) 보고기간말 현재 회사의 유형자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,382,526 10,200,000 차입금 8,500,000 기업은행 건물 4,779,140 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8, 23 참조). 8. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 1,232,304 4,369,077 5,601,381 공정가치 변동 - - - 장부가액 1,232,304 4,369,077 5,601,381 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 1,232,304 4,369,077 5,601,381 공정가치 변동 - - - 장부가액 1,232,304 4,369,077 5,601,381 (2) 당반기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 1,232,304 4,369,077 5,601,381 공정가치 변동 - - - 장부가액 1,232,304 4,369,077 5,601,381 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 164,802 - * 회사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,232,304 10,200,000 차입금 8,500,000 기업은행 건물 4,369,077 (*) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 7, 23 참조). (4) 운용리스 제공 내역 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 105,120 9. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 39,242 57,354 차량운반구 143,075 70,382 합계 182,317 127,736 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 74,497 57,710 비유동 76,390 54,570 합계 150,887 112,280 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,112 274,759 차량운반구 38,479 31,954 합계 56,591 306,713 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,993 14,933 단기리스 또는 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,940 11,529 당반기 중 리스의 총 현금유출은 56,497천원(전반기 : 334,990천원) 입니다. 10. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합 계 기초 2,619 - 814,574 102,476 203,540 1,123,209 취득 - 220,342 - - - 220,342 무형자산상각비 (1,672) - (144,010) (39,144) (10,313) (195,139) 기 말 947 220,342 670,564 63,332 193,227 1,148,412 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 지적재산권 회원권 합 계 기초 12,103 2,804 1,102,595 183,205 53,344 1,354,051 무형자산상각비 (6,692) (2,804) (144,010) (40,780) (1,496) (195,782) 기말 5,411 - 958,585 142,425 51,848 1,158,269 (2) 당기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 장부금액 잔여상각기간 당반기말 전기말 개발비 EnterpriseCastle 79,651 132,753 1년 C이지스 590,912 681,821 3년 합 계 670,563 814,574 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당반기말 전기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 12,000,000 12,000,000 종속기업 에스지에이퓨처스(주) 대한민국 기타금융업 12월 31일 100.00% 6,876,647 6,862,230 종속기업 에스지에이시스템즈(주) 대한민국 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 100.00% - - 종속기업 에스지앤(주) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 31일 61.01% 2,910,044 2,910,044 종속기업 보이스아이(주) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 53.33% 14,542,954 14,528,538 종속기업 에스지에이이피에스(주) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 100.00% 349,872 349,872 소 계 36,679,518 36,650,685 관계기업 (주)펀블(*) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 38.84% 2,502,350 2,502,350 합 계 39,181,868 39,153,034 (*) 보통주 발행주식수에 대한 지분율이며, 우선주는 포함되어 있지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타증감 (*1) 당반기말 (주)액시스인베스트먼트 12,000,000 - - - 12,000,000 에스지에이퓨처스(주) 6,862,230 - - 14,417 6,876,647 에스지에이시스템즈(주) - - - - - 에스지앤(주) 2,910,044 - - - 2,910,044 보이스아이(주) 14,528,538 - - 14,417 14,542,955 에스지에이이피에스(주) 349,872 - - - 349,872 (주)펀블 2,502,350 - - - 2,502,350 합 계 39,153,034 - - 28,834 39,181,868 (*) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상으로 인해 종속기업투자주식이 28,834천원 증가하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타증감 전반기말 (주)액시스인베스트먼트 12,000,000 - - - 12,000,000 에스지에이퓨처스(주) 9,802,623 - - - 9,802,623 에스지에이시스템즈(주) 3,000,020 - - - 3,000,020 에스지앤(주) 4,525,810 - - - 4,525,810 보이스아이(주) 13,188,843 - - - 13,188,843 에스지에이이피에스(주) (*1) 1,723,629 600,000 - - 2,323,629 (주)펀블 (*2) 1,500,331 500,189 - - 2,000,520 합 계 45,741,256 1,100,189 - - 46,841,444 (*1) 전반기 중 유상증자로 인해 에스지에이이피에스(주) 주식 6,000,000주를 600,000천원에 취득하였습니다.(*2) 전반기 중 (주)펀블 주식을 3,199주를 500,189천원에 취득하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 10,104,449 1,513,604 1,126,301 (414,384) (364,356) 에스지에이퓨처스(주) 10,012,044 2,989,522 638,479 203,287 145,875 에스지에이시스템즈(주) 81,624 572,346 - (73,262) (85,523) 에스지앤(주) 6,711,313 4,807,590 1,836,981 (367,300) (371,720) 보이스아이(주) 26,953,319 21,028,551 9,000,444 (257,970) (521,545) 에스지에이이피에스(주) 925,034 1,435,568 874,438 (285,648) (284,973) (주)펀블 2,221,720 5,456,117 69,641 (1,062,559) (1,348,208) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 영업손익 순손익 (주)액시스인베스트먼트 10,395,539 1,440,338 2,168,798 (3,442,713) (2,769,112) 에스지에이퓨처스(주) 9,425,377 2,563,146 361,744 (2,363,827) (2,511,339) 에스지에이시스템즈(주) 77,305 482,504 393,401 (1,171,485) (1,230,123) 에스지앤(주) 8,045,559 5,767,081 5,300,367 (104,600) (2,407,784) 보이스아이(주) 28,246,697 20,759,029 20,810,725 1,975,110 1,286,745 에스지에이이피에스(주) 907,864 1,133,424 2,112,117 (824,194) (907,454) (주)펀블 1,932,206 3,829,514 290,680 (2,055,822) (2,495,148) 12. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 기업은행 3.432% 8,500,000 8,500,000 합 계 8,500,000 8,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당반기말 전반기말 9회차전환사채(*) 2024.05.07 2028.05.07 1.00% 3.00% 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 가산:사채상환할증금 1,015,955 1,015,955 차감:전환권조정 (4,388,944) (4,922,969) 합계 6,627,011 6,092,987 차감: 유동성 대체 (6,627,011) (6,092,987) (*) 9회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 1.0%이며, 별도의 이자지급기일은 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 108.4661 %를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈(주) 기명식 보통주 전환시기 사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 465원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일로부터 24개월 (2026년 05월 07일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 - 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 - 미전환된 잔여주식수 21,505,376주 13. 파생상품 (1) 당반기 및 전반기 중 파생상품 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 기초금액 3,256,661 (195,336) 627,436 - 대체 - - - - 발행금액 - - 5,047,665 (508,544) 평가이익 - (163,483) (1,317,919) - 평가손실/처분 1,327,682 - - 287,767 기말 금액 4,584,343 (358,819) 3,729,746 (220,777) (2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 제9회 전환사채 파생상품부채 4,584,343 3,256,661 5,047,665 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 (2,284,753) (808,639) 평가이익(손실) (1,327,682) 1,317,919 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (957,071) (2,126,558) 14. 복구충당부채 회사는 임차부동산에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다.전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전반기 설정 19,284 상각 1,016 기말 20,300 (*) 당반기의 경우 임차부동산이 없어 복구충당부채가 발생하지 않았습니다. 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 발행주식총수 77,823,760 62,599,161 액면가액 100 100 보통주 자본금 7,782,376,000 6,259,916,100 (2) 당반기 및 전반기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 주식배당 (*) 3,118,062 311,806 (10,000,000) (9,688,194) 유상증자 12,106,537 1,210,654 3,783,691 4,994,345 기말 77,823,760 7,782,376 18,318,802 26,101,178 (*) 당기 중 주식발행초과금 10,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (전반기) (단위 : 천원, 주) 구분 발행주식수 자본변동 합계 자본금 주식발행초과금 기초 54,187,224 5,418,722 21,111,999 26,530,721 유상증자 5,714,285 571,429 3,423,112 4,000,000 주식배당 2,697,652 269,765 - 264,306 기말 62,599,161 6,259,916 24,535,111 30,795,027 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 27,470,698 33,687,007 주식발행초과금 18,318,803 24,535,111 감자차익 6,766,778 6,766,778 기타자본잉여금 2,385,118 2,385,118 기타자본항목 (352,815) (475,632) 자기주식 (603,919) (601,790) 자기주식처분이익 10 10 주식매수선택권 251,093 126,147 기타포괄손익누계액 (340,393) (340,393) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (340,393) (340,393) 지분법 자본변동 - - 합 계 26,777,490 32,870,982 (4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 48,000 48,000 미처리이익잉여금(미처리결손금) 12,093,386 4,689,945 합 계 12,141,386 4,737,945 (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 부여현황 회사명 구분 내용 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2)보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 부여일로부터 2년이후부터 6년 이내(2026.07.31 ~ 2032.07.30) 권리를 행사할 수 있습니다. 행사가능기간에 행사하지 아니하면 효력을 상실함. 에스지에이솔루션즈(주)(20년-1차) (*) ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 1) 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 2) 보통주 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 3) 1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다. (*) 에스지에이솔루션즈(주)(20년-1차) 주식선택권은 전반기 중 소멸되어, 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 에스지에이 솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지에이 솔루션즈(주)(20년-1차) (*) 기초 잔여주 3,487,942 154,768 부여 - - 소멸 (332,185) (154,768) 당반기말 잔여주 3,155,757 - (*) 에스지에이솔루션즈(20년-1차) 주식매수선택권은 전반기 중 소멸되었으며, 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 에스지에이솔루션즈(주)(24년-1차) 에스지에이솔루션즈(주)(20년-1차) 주식 선택권의 가중평균 공정가치 214원 157.54원 평가기준일 종가(*1) 518원 2,550원 행사가격 618원 2,471원 주가변동성(*2) 25.77% 15.60% 할인율 / 무위험수익률(*3) 2.96% 2.550% (4) 당반기 중 주식비용보상으로 인식한 금액은 108백만원이며, 잔여보상비용은 234백만원 입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 매출로 인식한 금액의 구분 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,842,342 4,654,480 기타 원천으로부터의 수익 164,802 - 합계 5,007,144 4,654,480 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 한 시점에 인식 1,948,002 - - 1,948,002 기간에 걸쳐 인식 - 2,894,340 - 2,894,340 합계 1,948,002 2,894,340 - 4,842,342 (전반기) (단위 : 천원) 구분 제품 용역 상품 합계 한 시점에 인식 2,291,882 - 194,420 2,486,302 기간에 걸쳐 인식 - 2,168,178 - 2,168,178 합계 2,291,882 2,168,178 194,420 4,654,480 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금 1,109,091 992,759 상기 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (4) 지역별 영업현황 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 제품 용역 합계 국내 국외 국내 국외 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,876,130 71,872 - - 1,948,002 기간에 걸쳐 인식 - - 2,887,398 6,941 2,894,340 합계 1,876,130 71,872 2,887,398 6,941 4,842,342 (전반기) (단위: 천원) 구 분 제품 용역 상품 합계 국내 국외 국내 국외 국내 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,291,882 - - - 194,420 2,486,302 기간에 걸쳐 인식 - - 2,146,364 21,814 - 2,168,178 합계 2,291,882 - 2,146,364 21,814 194,420 4,654,480 18. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 직원급여 2,519,676 2,234,096 퇴직급여 283,204 255,678 복리후생비 331,147 304,858 여비교통비 68,662 58,894 접대비 127,316 108,774 통신비 6,328 13,110 세금과공과 183,164 188,728 감가상각비 124,981 23,685 사용권자산상각비 56,591 306,713 임차료 10,540 11,529 보험료 52,958 53,887 차량유지비 46,509 44,190 경상연구개발비 19,016 62,050 운반비 1,682 1,948 교육훈련비 2,655 10,754 도서인쇄비 2,765 629 소모품비 60,196 21,386 지급수수료 694,218 440,501 광고선전비 75,348 20,182 대손상각비 (64,473) (98,285) 건물관리비 73,894 204,840 무형자산상각비 185,548 161,624 행사비 79,750 74,022 외주용역수수료 388,660 397,417 주식보상비용 108,126 - 합 계 5,438,462 4,901,210 19. 기타손익 당반기 및 전반기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 수입임대료 - 29,692 기타의대손충당금환입 - 21,509 잡이익 25,754 431 합 계 25,754 51,632 잡손실 496 1,174 합 계 496 1,174 20. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 이자수익 70,703 156,102 배당금수익 563,040 260,846 외화환산이익 - 144 외환차익 155 2,504 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 116,128 - 파생상품평가이익 163,483 1,317,919 파생상품처분이익 - 283,899 금융보증수익 13,196 9,666 소 계 926,705 2,031,080 이자비용 734,635 954,153 외환차손 4,492 3 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 87,483 파생상품평가손실 1,327,682 287,767 외화환산손실 56 - 사채상환손실 - 191,385 금융보증비용 13,196 9,666 소 계 2,080,061 1,530,457 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 종업원급여 2,802,880 460,287 3,263,168 감가상각비 124,981 28,855 153,836 사용권자산상각비 56,591 - 56,591 무형자산상각비 185,548 9,591 195,139 지급수수료 694,218 193,699 887,917 기타비용 1,574,243 32,904 1,607,147 합계 5,438,462 725,337 6,163,799 (전반기) (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 상품 매입액 - 143,654 143,654 종업원급여 2,489,774 277,914 2,767,688 감가상각비 23,685 5,007 28,692 사용권자산상각비 306,713 - 306,713 무형자산상각비 161,624 34,158 195,782 지급수수료 440,501 512,216 952,717 기타비용 1,478,914 140,041 1,618,955 합계 4,901,211 1,112,990 6,014,201 22. 주당순이익 주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (1,769,120,255) (2,284,753,311) 413,962,026 (808,639,124) 발행유통보통주식수(*) 67,470,226 64,998,658 62,302,206 59,226,531 기본주당순이익(손실) (26) (35) 7 (14) 희석주당순이익(손실) (26) (35) 6 (23) (*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 발행유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당반기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2025-01-01 전기이월 보통주식 62,599,161 91 5,696,523,651 62,599,161 181 11,330,448,141 2025-01-01 전기이월 자기주식 (237,904) 91 (21,649,264) (237,904) 181 (43,060,624) 2025-03-28 보통주식 3,118,062 91 283,743,642 3,118,062 95 296,215,890 2025-03-28 자기주식 (4,676) 91 (425,516) (4,676) 95 (444,220) 2025-06-16 보통주식 12,106,537 15 181,598,055 12,106,537 15 181,598,055 합계 77,581,180 6,139,790,568 77,581,180 11,764,757,242 당반기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 6,139,790,568÷91일 = 67,470,226주당반기 6개월 가중평균유통보통주식수 : 11,764,757,242÷181일 = 64,998,658주 (전반기) 일자 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 보통주식 54,187,224 91 4,931,037,384 54,187,224 182 9,862,074,768 2024-01-01 전기이월 자기주식 (234,169) 91 (21,309,379) (234,169) 182 (42,618,758) 2024-02-26 보통주식 5,714,285 91 519,999,935 5,714,285 126 719,999,910 2024-04-03 보통주식 2,697,652 89 240,091,028 2,697,652 89 240,091,028 2024-04-03 자기주식 (3,575) 89 (318,175) (3,575) 89 (318,175) 합계 62,361,417 5,669,500,793 62,361,417 10,779,228,773 전반기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 5,669,500,793÷91일 = 62,302,206주전반기 6개월 가중평균유통보통주식수 : 10,779,228,773÷182일= 59,226,531주 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 회사의 9회차 전환사채가 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 해당 사채에서 발생한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 한편, 당반기는 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원,주) 구 분 전반기 3개월 누적 반기순손익 413,962,026 (808,639,124) 전환사채에 대한 손익효과 (878,822,772) (878,822,772) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (464,860,746) (1,687,461,896) 합 계 (464,860,746) (1,687,461,896) 발행된 가중평균유통보통주식수 62,302,206 59,226,531 조정내역 전환사채의 전환 가정 14,406,203 14,406,203 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 76,708,409 73,632,734 희석주당순이익 (6) (23) 23. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익(손실) (2,284,753) (808,639) 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,511,592 1,932,181 유형자산감가상각비 153,836 28,692 사용권자산감가상각비 56,591 306,713 무형자산상각비 195,139 195,782 대손상각비 (64,473) (98,285) 기타의대손상각비 - (21,509) 외화환산손실 56 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 87,483 이자비용 734,635 954,153 파생상품평가손실 1,327,682 287,767 주식보상비용 108,126 - 사채상환손실 - 191,385 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (925,368) (2,018,910) 배당금수익 563,040 260,846 외화환산이익 - 144 파생상품평가이익 163,483 1,317,919 파생상품처분이익 - 283,899 이자수익 70,703 156,102 당기손익-공정가치금융자산평가이익 116,128 - 잡이익 12,014 - 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 490,298 1,429,834 매출채권의(증가)감소 203,472 2,070,410 선급금의(증가)감소 (129,219) (3,697) 미수금의(증가)감소 933,888 (473,400) 매입채무의증가(감소) (309,951) (459,308) 미지급금의증가(감소) (180,815) (87,461) 선수금의증가(감소) 122,812 360,256 예수금의증가(감소) (335) 3,797 부가세예수금의증가(감소) (149,554) - 장기종업원급여부채의증가(감소) - 19,237 5.영업활동으로 인한 현금수취액 590,138 414,222 이자수익수취 27,098 115,861 배당금수취 563,040 260,846 법인세환급 - 37,515 6.영업활동으로 인한 현금지급액 (151,058) (19,307) 이자비용지급 201,409 19,307 법인세지급 (50,351) - 합 계 230,848 929,381 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타(*) 장기차입금 8,500,000 - - - 8,500,000 유동성 전환사채 6,092,988 - - 534,024 6,627,012 유동성 리스부채 57,709 (42,565) 33,672 25,679 74,495 비유동 리스부채 54,570 - (33,672) 55,492 76,390 임대보증금 246,925 (75,325) - - 171,600 합 계 14,952,192 (117,890) - 615,195 15,449,497 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 유효이자상각 등이 포함되어 있습니다.(전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타(*) 유동성 전환사채 14,389,128 (5,706,550) - (3,085,163) 5,597,415 유동성 리스부채 359,181 (323,461) 9,422 - 45,142 비유동 리스부채 60,720 - (9,422) - 51,298 임대보증금 79,825 - - - 79,825 합 계 14,888,854 (6,030,011) - (3,085,163) 5,773,680 (*) 기타는 신규리스계약에 따른 리스부채증가 및 리스부채 상각액, 전환사채의 전환 등이 포함되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기관 종류 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 기업회전대출 2,500,000 - 2,500,000 기업은행 사옥취득관련대출 8,500,000 8,500,000 - 서울보증보험 지급보증 2,461,458 2,461,458 - 소프트웨어공제조합 지급보증 1,694,048 - 1,694,048 합계 15,155,506 10,961,458 4,194,048 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 보증금액 보증내역 서울보증보험 거래처 계약금 등 2,461,458 계약/하자/기타 보증금액 소프트웨어공제조합 거래처 계약금 등 1,694,048 계약/하자/기타 보증금액 에스지에이퓨처스(주) 대여금 지급 담보 1,100,000 지분증권 대표이사 기업회전대출 등 3,000,000 연대보증 합계 8,255,506 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 보증(한도)액 지급 보증처 (주)액시스인베스트먼트 1,200,000 우리은행 에스지에이시스템즈(주) 444,000 기업은행 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보증 등 신용공여와 관련하여 타기관의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 출자처 보증내역 출자금액 내역 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 51,285 출자지분 정보통신공제조합 차입금 담보 등 104,863 출자지분 기업은행 차입금 담보 등 10,200,000 유형자산, 투자부동산 합계 10,356,148 (5) 보고기간 종료일 현재 계류중이었던 소송은 없습니다. 25. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 에스지에이(주) 에스지에이홀딩스(주) - (*1) 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 (주)액시스인베스트먼트 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이퓨처스(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지에이시스템즈(주) 에스지앤(주) 에스지앤(주) 보이스아이(주) 보이스아이(주) 에스지에이이피에스(주) 에스지에이이피에스(주) 관계기업 (주)펀블 (주)펀블 기타의특수관계자 - 에스지에이홀딩스(주) 에스지씨(주) 에스지씨(주) 에스지에이강원(주) 에스지에이강원(주) 마그나-액시스 관광벤처펀드 마그나-액시스 관광벤처펀드 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 바이오테크 신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 액시스 에코신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 교보액시스미래기술신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 액시스이에스지신기술투자조합 에스알넷(주) 에스알넷(주) 에스알큐브(주) 에스알큐브(주) 액시스점프 신기술투자조합 액시스점프 신기술투자조합 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제1호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 와이피-액시스 신기술투자조합 제2호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-에스디브이 신기술투자조합제1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 액시스-DSNP 신기술투자조합1호 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 진앤-액시스 넥스트덴탈 벤처투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 플로우-액시스 세컨더리1호 신기술투자조합 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 액시스 넥스트덴탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합 제1호 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 액시스컨텐츠 신기술투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 피아이파트너즈 투자조합 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 액시스 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 액시스인터랙티브 신기술투자조합 그린랜드AI투자조합 - (*2) 액시스스마트에이아이 신기술투자조합 - (*2) 액시스-DSNP 신기술투자조합2호 - (*2) 액시스-블루웨이브신기술투자조합1호 - (*2) 스마트 필드 인텔리전스 투자조합 - (*2) (*1) 당반기 중 유상증자로 인하여 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*2) 당반기 중 신규로 특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유상증자 유, 무형자산 취득(*) 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 83,063 46,392 - - 에스지에이홀딩스(주) - 312,196 5,000,000 220,342 종속기업 에스지에이퓨처스(주) 21,573 - - - 에스지에이시스템즈(주) 16,506 - - - 에스지앤(주) 545,652 - - - 보이스아이 주식회사 564,915 15,634 - - 에스지에이이피에스(주) 315,807 - - - 기타의 특수관계자 에스지씨(주) 1,080 - - - 에스지에이강원 2,514 7,000 - - 합계 1,551,109 381,222 5,000,000 220,342 (*) 제세금 등 부대비용은 미포함 되었습니다. (전반기) (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유상증자 및 주식매입 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 32,728 147,780 - 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 27,096 - - 에스지에이퓨처스(주) 42,590 - - 에스지에이시스템즈(주) 3,690 - - 에스지앤(주) 11,400 31,309 - 보이스아이 주식회사 44,401 12,530 - 에스지에이이피에스(주) 89,380 7,340 600,000 기타의특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - 368,100 - 에스지에이강원 2,509 6,000 - 합 계 253,794 573,059 1,100,189 (3) 보고기간 종요일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 20,815 - - - 20,815 - - 44,000 44,000 에스지에이홀딩스(주) - - 7,154 - 7,154 - - - - 종속기업 에스지에이퓨처스(주) (*1) 198 1,100,000 - 30,438 1,130,636 - - - - 에스지에이시스템즈(주) 2,596 150,000 - 2,098 154,694 - - 15,300 15,300 에스지앤(주) 561,616 - - - 561,616 56,597 - 43,800 100,397 보이스아이(주) 2,063 - 4,430 - 6,493 24,848 3,466 - 28,314 에스지에이이피에스(주) 340,205 500,000 156,037 15,609 1,011,850 13,639 - 68,500 82,139 관계기업 (주)펀블 - - - - - - - - - 기타의특수관계자 에스지씨(주) (*2) 198 322,600 - 4,066 326,863 - - - - 에스지에이강원(주) 461 - - - 461 1,100 - - 1,100 주요경영진 등 (*3) - 1,858,954 145,485 334,267 2,338,706 - - - - 합계 928,152 3,931,554 313,106 386,478 5,559,288 96,184 3,466 171,600 271,250 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (*3) 주요경영진 대여금에 대하여 1,172,216천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 기타채권 합계 매입채무 미지급금 기타 합계 유의적 영향력행사기업 에스지에이(주) 36,125 - 9,169 - 45,294 5,775 13,034 44,000 62,809 종속회사 (주)액시스인베스트먼트 (*2) - - - - - - - - - 에스지에이퓨처스(주) (*2) - 600,000 198 9,945 610,143 - - - - 에스지에이시스템즈(주) - - 3,089 - 3,089 - - 15,300 15,300 에스지앤(주) - - 9,035 - 9,035 4,147 - 43,800 47,947 보이스아이(주) 74,294 - - - 74,294 151,238 161 - 151,399 에스지에이이피에스(주) 16,963 200,000 311,966 4,438 533,367 61,736 - 143,825 205,561 관계회사 (주)펀블 - - - - - - - - - 기타의 특수관계자 에스지에이홀딩스(주) - - - - - - 25,509 - 25,509 에스지씨(주) (*3) - 322,600 198 4,066 326,864 - - - - 에스지에이강원(주) 929 - - - 929 2,200 - - 2,200 주요경영진 등 (*1) - 1,805,303 59,183 334,977 2,199,463 - 합계 128,311 2,927,903 392,838 353,426 3,802,478 225,096 38,704 246,925 510,725 (*1) 주요경영진 대여금에 대하여 1,172,216천원, 기타채권에 대하여 183,682천원이 대손충당금으로 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 257,839천원으로 기타비용에 포함되어 있습니다. (*2) 상기 에스지에이퓨처스(주)와 (주)액시스인베스트먼트에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*3) 상기 특수관계법인의 채권은 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 에스지에이퓨처스(주)(*1) 600,000 500,000 - 1,100,000 에스지에이시스템즈(주) - 150,000 - 150,000 에스지에이이피에스(주) 200,000 300,000 - 500,000 보이스아이(주) - - - - 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 1,805,303 253,333 (199,682) 1,858,954 합 계 2,927,903 1,203,333 (199,682) 3,931,554 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (전반기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)액시스인베스트먼트 1,500,000 - (500,000) 1,000,000 에스지에이퓨처스(주)(*1) 1,600,000 1,000,000 (1,000,000) 1,600,000 에스지에이시스템즈(주) 500,000 - (500,000) - 에스지에이이피에스(주) 600,000 300,000 (700,000) 200,000 기타의특수관계자 에스지씨(주) 322,600 - - 322,600 주요 경영진 등 635,720 150,000 (77,509) 708,211 합 계 5,158,320 1,450,000 (2,777,509) 3,830,811 (*1) 상기 에스지에이퓨처스(주)에 대한 대여금과 관련하여 지분증권 등을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원_ 구분 회사명 유상증자 유의적 영향력 행사기업 에스지에이홀딩스(주) 5,000,000 합계 5,000,000 (전반기) (단위 : 천원) 구분 회사명 출자 종속기업 에스지에이이피에스(주) 600,000 합계 600,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보받은자산 담보금액 내역 에스지에이퓨처스(주) 지분증권 1,100,000 대여금 지급 담보 그 외 대표이사로부터 기업은행 회전대출과 관련하여 3,000백만원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 지급보증금액 지급 보증처 (주)액시스인베스트먼트 1,200,000 우리은행 에스지에이시스템즈(주) 444,000 (8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 376,471 358,080 퇴직급여 40,500 40,500 주식보상비용 36,042 - 합계 453,013 398,580 (*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다. 한편, 종속회사인 에스지에이퓨처스(주) 및 보이스아이(주)의 임직원에게 회사의 주식선택권을 부여하였으며, 당반기 종속기업투자주식의 증가금액으로 인식된 금액은 28,834천원입니다. (9) 상기의 주석에서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역(리스부채)은 제외되어 있습니다. 당반기는 특수관계자와 리스 약정계약이 존재하지 않으며, 전반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 전반기 사용권자산 지급액 리스부채 이자비용 에스지에이주식회사(주) 7,773,755 (9,000,000) 8,748,996 666,489 26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기에는 과세소득 및 납부할 법인세가 발생하지 않을 것으로 예상하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 07월 04일에 전환청구권을 행사하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 일별 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액(원) 전환가액(원) 발행한주식수(주) 회차 종류 2025-07-04 9 사모전환사채 3,500,000,000 465 7,526,881 전환사채 잔액 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(원) 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 9 10,000,000,000 KRW : South-Korean Won 6,500,000,000 465 13,978,494 (2) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 7월 08일에 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1. 만기전 취득사채에 관한 사항 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일자 2024-05-07 발행방법 국내발행 (사모) 주당 전환가액(원) (*) 602 만기일 2028-05-07 2. 사채 취득금액 (통화단위) 3,088,932,000 KRW : South-Korean Won - 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) 3,000,000,000 KRW : South-Korean Won - 취득일자 2025-07-08 3. 취득후 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) 3,500,000,000 KRW : South-Korean Won 4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 - 취득사유 : 발행회사의 매도청구권(call option)행사에 따른 만기전 사채취득 (*) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원) 전환사채 잔액 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(원) 미전환사채 잔액(원) 전환가액(원) (*) 전환가능 주식수(주) 9 10,000,000,000 KRW : South-Korean Won 3,500,000,000 602 5,813,953 (*) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원) (3) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 7월 10일에 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 보이스아이(주) 2) 주요사업 고밀도 2차원 바코드 기술 기반 음성변환용 코드 개발 및 공급사업 3) 취득목적 솔루션 경쟁력 강화 및 사업 시너지 확대를 통한 기업가치 증대 3) 취득주식수(주) 1,650,000 4) 취득금액(원) 2,940,300,000 (4) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 7월 11일에 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 에스지앤(주) 2) 주요사업 시스템 접근제어 관련 보안 솔루션 공급 및 개발 3) 취득목적 계열사 지분 확대로 제로트러스트 사업 강화, 핵심 기술을 내재화하고 신규시장 개척 추진 3) 취득주식수(주) 29,214 4) 취득금액(원) 366,518,844 (5) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 7월 25일에 종속기업인 에스지앤 주식회사를 다음과 같이 합병을 결정하였습니다. 1. 합병 법인 정보 합병 후종속회사 상호 에스지에이솔루션즈(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 525호 대표집행임원 최영철 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후소멸회사 상호 에스지앤(주) 소재지 경기도 의왕시 광진말로 54, 비동 527호 대표집행임원 강현모 법인구분 비상장법인 2. 주요일정 이사회 결의일 2025년 07월 21일 계약일 2025년 07월 24일 주주총회를 위한 주주확정일 2025년 08월 06일 승인을 위한 주주총회일 2025년 08월 26일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2025년 08월 26일 종료일 2025년 09월 15일 주식매수청구가격(회사제시) 12,546원 합병기일 등 2025년 10월 01일 (6) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 8월 01일 종속기업주식을 추가 취득하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사명 보이스아이㈜ 2) 주요사업 시스템 접근제어 관련 보안 솔루션 공급 및 개발 3) 취득목적 계열사 지분 확대로 제로트러스트 사업 강화, 핵심 기술을 내재화하고 신규시장 개척 추진 3) 취득주식수(주) 1,563,028 4) 취득금액(원) 2,785,315,896 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정 입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회,이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 이행을 위해 정관 정비를 하였으며,추후 이행 여부를 검토중에 있습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O 주식배당 기말배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 O 주식배당 기말배당 2022년 12월 X - - X - 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 정 관 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여 야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 반기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,292 -9,938 64 (별도)당기순이익(백만원) -2,285 -5,612 188 (연결)주당순이익(원) -73 -133 -16 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 312 270 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 1.1 2.7 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.05 0.05 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.2 0.7 주) 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 06월 21일 전환권행사 보통주 2,770,935 100 1,624 제3회 전환사채 전환권 행사 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 2,267,572 100 882 제4회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 25일 전환권행사 보통주 1,610,868 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,192,468 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 08일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 1,025,097 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 73,221 100 956 제5회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 2,280,128 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 977,198 100 921 제6회 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주 774,877 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 236,541 100 1,226 제7회 전환사채 전환권 행사 2022년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 100 1,000 제3자배정 유상증자 2024년 02월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714,285 100 700 제3자배정 유상증자 2024년 03월 28일 주식배당 보통주 2,697,652 100 100 주식배당 2025년 03월 28일 주식배당 보통주 3,118,062 100 100 주식배당 2025년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,106,537 100 413 제3자배정 유상증자 2025년 07월 04일 전환권행사 보통주 7,526,881 100 465 제9회 전환사채 전환권 행사 주) 작성기준일 이후인 2025년 7월 4일, 제9회 전환사채의 전환권 행사로 보통주 7,526,881주가 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제9회 2024.05.07 2028.05.07 10,000,000,000 기명식보통주식 2025.05.07~ 2028.04.07 100 465 10,000,000,000 21,505,376 주 합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 465 10,000,000,000 21,505,376 주 주1) 2025년 03월 28일 주식배당으로 전환가액이 조정 되었습니다. (495원 > 472원) 주2) 2025년 06월 14일 제3자배정 유상증자로 전환가액이 조정 되었습니다. (472원 > 465원)주3) 2025년 07월 04일 제9회차 전환사채 전환청구권 행사 (35억원) 로 7,526,881주가 발행되었습니다.주4) 2025년 07월 07일 시가상승으로 전환가액이 조정 되었습니다. (465원 > 602원)주5) 2025년 07월 08일 매도청구권(Call Option)을 행사하여 제9회차 전환사채 35억원을 취득하였습니다.주6) 작성기준일 이후 전환청구권 행사와 매도청구권(Call Option) 행사로 인하여, 잔여 미상환사채의 권면총액은 35억 원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 01월 13일 2,000 3 - 2023년 01월 13일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 05월 22일 3,800 3 - 2023년 05월 22일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2020년 07월 10일 3,000 2 - 2023년 07월 10일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 03월 02일 2,500 3 - 2024년 03월 02일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2021년 07월 30일 18,500 1 - 2024년 07월 30일 상환 - 에스지에이솔루션즈(주) 회사채 사모 2024년 05월 07일 10,000 3 - 2028년 05월 07일 미상환 - 합 계 - - - 39,800 - - - - - 주) 작성기준일 이후 전환청구권 행사와 매도청구권(Call Option) 행사로 인하여, 작성일 현재 기준 잔여 미상환사채의 권면총액은 35억 원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 합계 - - 10,000 - - - - - 주) 작성기준일 이후 전환청구권 행사와 매도청구권(Call Option) 행사로 인하여, 작성일 현재 기준 잔여 미상환사채의 권면총액은 35억 원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2020년 01월 13일 운영자금 2,000 R 등 운영자금 2,000 - 전환사채 5 2020년 05월 22일 채무상환자금 3,800 제3회 전환사채 조기상환 3,800 - 전환사채 6 2020년 07월 10일 운영자금 3,000 R 등 운영자금 3,000 - 전환사채 7 2021년 03월 02일 운영자금 및채무상환자금 2,500 R 등 운영자금 및제3회 전환사채 조기상환 2,500 - 전환사채 8 2021년 07월 30일 시설자금 및운영자금 18,500 R 투자 및 마케팅 운영 비용 등 18,500 - 유상증자(제3자배정증자) 1 2022년 05월 30일 타법인 주식취득 7,000 타법인 주식 취득 7,000 - 유상증자(제3자배정증자) 2 2024년 02월 02일 채무상환 4,000 제8회 전환사채 조기상환 4,000 - 전환사채 9 2024년 05월 07일 운영자금 및채무상환자금 10,000 제8회 전환사채 조기상환 및운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정증자) 3 2025년 06월 14일 운영자금 및채무상환자금 5,000 제9회 전환사채 조기상환 및운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 5사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지않습니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 소규모합병 구분 내용 합병법인 에스지에이솔루션즈(주) / 존속법인 에스지앤(주) / 소멸법인 이사회 결의일 2025년 07월 21일 합병계약체결일 2025년 07월 24일 합병 목적 경영효율화, 제로 트러스트 사업 강화를 통한기술내재화 및 시장 확대 합병 방법 에스지에이솔루션즈(주)가 자회사인 에스지앤(주) (지분율 77.90%)를 흡수합병(합병비율 = 에스지에이솔루션즈(주) : 에스지앤(주) / 1 : 16.6392573 ) 합병기일 2025년 10월 01일 (예정) 합병종료보고 이사회결의일 2025년 10월 01일 (예정) 주) 상기 소규모 합병에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' (2025.07.24) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 유형자산양수(부동산) 구 분 내 용 거래상대방 에스지에이(주) / 최대주주 양수내역 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권 (경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지 S1) 양수금액 및지급일정 1) 지급형태: 현금지급2) 자금조달: 자기자금 및 금융기관 차입3) 지급조건:양수기준일 2024년 07월 12일 전액 지급- 잔 금 : 11,711,000,000원- 건물분VAT : 913,458,000원4) 합계금액 : 12,624,458,000 원 (건물분 VAT포함) 취득목적 신사옥 양수를 통한 경영환경 개선 업무효율성 증대 양수금액(원) 12,624,458,000 원 기타사항 1) 경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지의 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 15개호의 분양권에 대한 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양수하는 계약입니다.2) 양도인 회사는 양수인 회사의 최대주주이며, 본 자산 양수도의 거래가액의 적정성을 위하여 감정평가 및 외부평가를 진행하였으며, 그 결과를 참조하여 매수가격을 결정하였습니다. 주) 상기 유형자산 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서 (유형자산양수결정' (2024.07.04) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - 자산양수도(지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 에스지씨 주식회사 양수주식 내역 발행회사 : 보이스아이 주식회사양수주식 : 보통주 411,260주 (21.88%)취득 후 지분율 : 50.46% 지분 취득 대금지급일정 2022년 08월 01일 취득목적 솔루션 경쟁력 강화 및 사업 시너지 확대를 통한 기업가치 증대 양수금액(원) 7,402,680,000원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' (2022.08.01) 공시를 참고하시기 바랍니다. [에스지에이솔루션즈(주)] - (지분 인수) 구 분 내 용 거래상대방 강현모(대표이사) 양수주식 내역 발행회사 : 에스지앤 주식회사양수주식 : 보통주 105,508주 (61.01%)취득 후 지분율 : 61.01% 지분 취득 대금지급일정 2022년 05월 31일 취득목적 시스템 접근통제, 패스워드 및 계정관리 솔루션을 결합한 통합 시스템 보안솔루션 및 클라우드 보안 라인업 확대로 사업 경쟁력을 강화하고 영업시너지를 극대화 및 R 협력 시너지를 통해 미래 사업 기회를 확보 양수금액(원) 4,525,810,000 원 주) 상기 타법인 주식의 양수에 대한 상세한 내용은 당사가 제출한 '타법인주식및출자증권취득결정' (2022.05.31) 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 대손충당금의 설정현황(연결기준)1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기반기 매출채권 6,322,739 1,947,047 30.79% 미수금 및 기타채권 7,054,666 3,476,188 48.77% 합 계 13,377,405 5,423,235 40.40% 제12기 매출채권 9,030,946 2,014,759 31.58% 미수금 및 기타채권 7,261,876 3,541,580 34.90% 합 계 16,292,821 5,556,339 33.54% 제11기 매출채권 13,843,839 2,187,548 15.80% 미수금 및 기타채권 6,083,510 3,112,356 51.16% 합 계 19,927,349 5,299,904 26.60% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 반기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,556,339 5,299,904 5,331,838 2. 순대손처리액(①+②+③+④+⑤+⑥) - 351,217 14,658 ① 대손처리액(상각채권액) - 436,624 488,351 ② 사업결합으로 인한 증감 - - - ③ 사업양수도로 인한 증가 - - - ④ 연중 제각금액 - (85,407) (473,693) ⑤ 연결실체의 변동 - - - ⑥ 사업양수도로 인한 증가 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (133,104) (94,782) (46,592) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,423,235 5,556,339 5,299,904 2. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 6,322,739 9,030,946 매출채권대손충당금 (1,947,047) (2,014,759) 매출채권 소계 4,375,692 7,016,187 기타채권 7,054,666 7,261,875 기타채권대손충당금 (3,476,188) (3,541,580) 현재가치할인차금 (117,276) (134,366) 기타채권 소계 3,461,202 3,585,929 합계 7,836,894 10,602,116 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 4,137,689 30,502 0.74% 3~6개월 284,779 44,442 15.61% 6~12개월 69,634 41,466 59.55% 12개월 초과 및 대손 확정 1,830,637 1,830,637 100.00% 합계 6,322,739 1,947,047 0 (단위 : 천원) 채권 발생일 장부금액 대손충당금 기대손실율 3개월 이내 6,889,844 70,325 1.02% 3~6개월 187,069 25,990 13.89% 6~12개월 196,750 161,161 81.91% 12개월 초과 및 대손 확정 1,757,283 1,757,283 100.00% 합계 9,030,946 2,014,759 연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 2,014,759 2,187,548 손상차손으로 인식된 금액 (67,712) (87,382) 제각 0 0 기말잔액 1,947,047 2,100,166 (4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,345,553 - 2,535,336 - 단기대여금대손충당금 (2,040,046) - (2,043,046) - 현재가치할인차금 (17,930) - (18,530) - 미수수익 571,964 - 603,395 - 미수수익대손충당금 (326,066) - (326,066) - 미수금 1,350,786 - 2,332,146 - 미수금대손충당금 (454,106) - (516,498) - 장기대여금 - 1,786,362 - 1,790,997 장기대여금대손충당금 - (655,969) - (655,969) 현재가치할인차금(비유동) - (99,346) - (115,836) 합계 2,430,155 1,031,047 2,566,737 1,019,192 (5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 3,541,580 3,112,356 손상차손으로 인식된 금액 - 436,624 손상차손 환입금액 (65,392) (7,400) 기말잔액 3,476,188 3,541,580 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 충당금 충당금 원재료 - - - - - - 상품 316,556 - 316,556 300,976 - 300,976 제품 - - - - - - 합 계 316,556 - 316,556 300,976 - 300,976 2) 보고기간 종료일 현재 사업부문 별 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제13기 반기 제12기 제11기 상품 316,556 300,976 243,023 제품 - - - 원재료 - - - 합계 316,556 300,976 243,023 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 0.32% 0.29% 0.26% 재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)) 21.15 37.9회 28.2회 주) 재고자산회전율(회수) 산출시 상품재고에 대한 회전율로 상품매출원가만을 고려하여 산출하였습니다. 3) 재고,금융자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2025년 1월 6일 기말 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 실사는 외부 감사인(대주회계법인) 및 담당자 입회하에 실시함. - 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없습니다.- 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 662,238 380,492 선급비용 134,366 134,366 당기법인세자산 27,972 - 합계 824,576 514,858 마. 수주계약 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역(연결) - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 12,677,678 12,677,678 매출채권및기타채권 7,836,894 7,836,894 당기손익-공정가치측정금융자산 10,301,787 10,301,787 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,690,000 1,690,000 파생상품자산 358,819 358,819 기타금융자산 489,974 489,974 금융자산 합계 34,014,759 34,014,759 (금융부채) 매입채무및기타채무 4,640,886 4,640,886 차입금 29,494,500 29,494,500 전환사채 9,078,390 9,078,390 파생상품부채 5,515,292 5,515,292 리스부채 462,974 462,974 금융부채 합계 49,192,042 49,192,042 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 11,673,013 11,673,013 매출채권및기타채권 10,602,116 10,602,116 당기손익-공정가치측정금융자산 9,101,840 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 659,607 659,607 상각후원가측정금융자산 1,250,000 1,250,000 파생상품자산 195,336 195,336 기타금융자산 560,571 560,571 금융자산 합계 34,042,483 34,042,483 (금융부채) 매입채무및기타채무 6,019,240 6,019,240 차입금 28,572,500 28,572,500 전환사채 8,272,784 8,272,784 파생상품부채 4,118,570 4,118,570 리스부채 1,103,704 1,103,704 금융부채 합계 48,086,798 48,086,798 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,690 - 7,797,098 10,301,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 358,819 358,819 금융자산 합계 2,504,690 - 8,815,524 11,320,214 (금융부채) 파생상품부채 - - 5,446,252 5,446,252 금융부채 합계 - - 5,446,252 5,446,252 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,683,428 - 7,418,412 9,101,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 659,607 659,607 파생상품자산 - - 195,336 195,336 금융자산 합계 1,683,428 - 8,273,355 9,956,783 (금융부채) 파생상품부채 - - 4,118,570 4,118,570 금융부채 합계 - - 4,118,570 4,118,570 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.3) 범주별 금융상품 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 이자수익 90,382 - - - 90,382 기타의대손상각비환입 3,000 - - - 3,000 외화환산이익 170 - 23,321 - 23,491 외환차익 955 - 88,658 - 89,613 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 116,128 - - 116,128 파생상품평가이익 - - - 163,483 163,483 파생상품처분이익 - - - - - 이자비용 - - (1,489,269) - (1,489,269) 대손상각비 67,712 - - - 67,712 기타의대손상각비 - - - - - 외환차손 54,951 - 9,426 - 64,377 외화환산손실 14,769 - - - 14,769 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 파생상품평가손실 - (1,396,722) - - (1,396,722) 파생상품처분손실 - - - - - 사채상환손실 - - - - - 합 계 231,939 (1,280,594) (1,367,864) 163,483 (2,253,036) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 이자수익 264,701 - - - 264,071 기타의대손상각비환입 7,400 - - - 7,400 외화환산이익 23,627 - - - 23,627 외환차익 75,147 - 67,385 - 142,532 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 176,636 - - 176,636 파생상품평가이익 - - - 2,164,451 2,164,451 파생상품처분이익 - - - 425,624 425,624 이자비용 - - (2,792,572) - (2,792,572) 대손상각비 87,382 - - - 87,382 기타의대손상각비 (436,624) - - - (436,624) 외환차손 (50,317) - (189,249) - (239,566) 외화환산손실 (59,659) - - - (59,659) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (243,094) - - (243,094) 파생상품평가손실 - (313,208) - - (313,208) 파생상품처분손실 - - - (15,439) (15,439) 사채상환손실 - - (288,447) - (288,447) 합 계 (88,973) (379,666) (3,202,883) 2,574,636 (1,096,886) - 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 "4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제13기 반기(당기)2025년 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제12기(전기)2024년 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식의 손상검토 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 에스지앤 및 보이스아이의 영업권을포함한 현금창출단위의 자산손상평가 제11기(전전기)2023년 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식에대한 손상평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업투자주식에대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [감사용역 체결현황] (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 반기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 135 1,048 - - 제12기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 135 1,244 135 1244 제11기(전전기) 선진회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 155 1,139 155 905 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.07 담당이사 및 감사 등 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사일정논의 2 2025.03.20 담당이사 및 감사 등 서면회의 감사종결단계 보고 3 2025.08.01 담당이사 및 감사 등 대면회의 반기 이슈 검토 바. 조정협의회 관련 사항 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제13기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.18 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제13기(당빈기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.18 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제13기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제12기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제11기(전전기) 내부회계관리제도 선진회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 132 재무기획실 1 1 - - 251 회계처리부서 4 4 - - 110 공시관련부서 1 1 - - 75 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 한건 미등록 6개월 15년 5개월 - - 회계담담임원 박진선 미등록 11년 11개월 20년 11개월 - - 회계담당직원 이명수 미등록 5년 6개월 5년 6개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(최영철, 은유진)과 기타비사무이사 1인(김재명), 사외이사 1인(박정호) 비상근 감사 1인(안덕균)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 2025년 3월 28일 주주총회에서 사외이사 1인 신규 선임하였습니다.※ 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 벤처기업으로서, 상법 제542조의8 ①항이 규정하는바에 따라 사외이사 선임 의무가 없습니다. 다. 중요의결사항 [2025년 이사회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 은유진(출석률: 100%) 최영철(출석률: 100%) 김재명(출석률: 100%) 박정호(출석률: 38%) 찬반여부 1 2025.01.23 매출채권 제각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.06 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.18 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - 제12기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부정보관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.21 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.12 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2025.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2025.04.08 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.06.05 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.06.19 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 박정호 사외이사는 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 최영철 이사회 경영 사업전반 총괄 해당없음 최대주주의 특수관계인 2025.03.30~2028.03.30 연임(4회) 사내이사 은유진 이사회 이사회 의장 해당없음 최대주주의 특수관계인 2025.03.30~2028.03.30 연임(4회) 기타비상무이사 김재명 이사회 경영자문 해당없음 최대주주의 특수관계인 2024.03.30~2027.03.30 연임(1회) 사외이사 박정호 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2025.03.28~2028.03.28 신규선임 주) 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 바. 사외이사후보 추천 위원회 현황 당사는 상법 제542조의 8 및 동법시행령 제34조에 따라 최근 사업연도말 자산총액이 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 안덕균 - 경희대학교 교육대학원 체육학과 석사- 前 (주)로바콤 대표이사- 現 에스지에이(주) 비상근감사- 現 에스지에이솔루션즈(주) 비상근감사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 않습니다. 또한, 당사 정관 제50조에 의거하여 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 직무를 수행하기 위하여 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내 용 정관제47조 (감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관제48조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을행사하지 못한다. 정관제49조 (감사의 임기와보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결 산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경 우에는 그러하지 아니한다. 정관제50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 [2025년 이사회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 안덕균(출석률: 100%) 1 2025.01.23 매출채권 제각의 건 가결 참석 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 2 2025.02.06 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2025.02.18 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 참석 제12기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 내부정보관리규정 개정의 건 가결 참석 3 2025.02.21 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2025.03.12 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2025.03.28 대표이사 선임의 건 가결 참석 6 2025.04.08 타법인 금전대여의 건 가결 참석 7 2025.06.05 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석 8 2025.06.19 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 취득의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 한국거래소, 코스닥협회및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육도 제공할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 집중투표제를 배재하고 있으며 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제11기 정기주주총회 주) 당사는 제11기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제도를 실시하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,823,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 242,580 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,581,180 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 ,법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 제22조 (소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다 주주명부폐쇄시기 제16조(기준일) ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(www.sgasol.kr)(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.) 라. 주주총회 의사록 요약 1) 정기 주주총회 주총정보 안 건 결의내용 주요 논의내용 회 사 주 주 제10기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안: 제10기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건제6호 의안: 결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 가결-가결가결가결가결가결- 2022 결산결과에 대해 설명-정관변경 필요성을 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명임원퇴직금 지급규정 개정 필요성을 설명자본준비금의 이익잉여금 전입의 필요성을 설명- 상법상 주주제안 및 질의사항 없음 제11기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안: 제11기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 [주식배당 주당 0.05주]제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 기타비상무이사 김재명 선임의 건제4호 의안: 비상근감사 안덕균 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 가결--가결가결가결가결가결가결 2023 결산결과 및 주식배당에 대해 설명--정관변경 필요성을 설명기타비상무이사 후보 추천이유와 재선임 필요성 설명비상근 감사 후보 추천이유와 재선임 필요성 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명임원퇴직금 지급규정 개정 필요성을 설명 상법상 주주제안 및 질의사항 없음 제12기정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안: 제12기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 [주식배당 주당 0.05주]제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)제2-1호 : 사내이사 은유진 선임의 건제2-2호 : 사내이사 최영철 선임의 건제2-3호 : 사외이사 박정호 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건제6호 의안: 자본 준비금 감액의 건 가결----가결가결가결가결가결가결가결 2024 결산결과 및 주식배당에 대해 설명----사내이사 후보 추천이유와 재선임 필요성 설명사내이사 후보 추천이유와 재선임 필요성 설명사외이사 후보 추천이유와 선임 필요성 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명전년도 집행결과 및 보수한도액 설정이유 설명임원퇴직금 지급규정 개정 필요성을 설명자본준비금의 이익잉여금 전입의 필요성을 설명 상법상 주주제안 및 질의사항 없음 2) 임시 주주총회 주총정보 안 건 결의내용 주요 논의내용 회 사 주 주 제12기임시주주총회(2024.07.31) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 정관변경 필요성을 설명 (본점 소재지)주식매수선택권 부여의 필요성을 설명 상법상 주주제안 및 질의사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 ※ 회사의 최근 주주명부 폐쇄 기준일은 2024년 12월 31일 제12기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정일입니다. 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시서류작성기준일 현재 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황이며, 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스지에이홀딩스(주) 최대주주 보통주 6,692,617 10.69 19,133,784 24.59 주식배당,유상증자 에스지에이(주) 계열회사 보통주 17,954,274 28.68 18,851,987 24.22 주식배당 최영철 임원 보통주 494,413 0.79 519,133 0.67 주식배당 박진선 미등기임원 보통주 32,187 0.05 33,796 0.04 주식배당 정권성 계열사임원 보통주 1,980 0.00 2,079 0.00 주식배당 계 보통주 25,175,471 40.22 38,540,779 49.52 - 우선주 - - - - - 주1) 2025년 06월 13일(유상증자 납입일) 기존 2대주주인 에스지에이홀딩스(주)가 제3자 배정 유상증자 참여로 인하여 에스지에이솔루션즈(주)의 최대주주가 에스지에이(주)에서 에스지에이홀딩스(주)로 변경되었으며, 자세한 사항은 2025년 06월 13일에 공시된 '최대주주변경' 및 '최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결' 공시를 참고하시기 바랍니다.주2) 기초 발행주식수는 62,599,161주이며, 작성기준일 발행주식총수는 77,823,760 주입니다. 2.최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)