엔지켐생명과학 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 23기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 엔지켐생명과학과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업

주식회사 엔지켐생명과학(이하 '당사')은 1999년 7월 20일 설립되어 원료의약품사업및 글로벌 신약개발사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 2월에 상호를 (주)엔지켐에서 주식회사 엔지켐생명과학으로 변경하였으며, 2018년 2월 21일 코스닥시장 상장규정에 의한 기술성장 기업으로서 코넥스시장 (2013년 9월 25일 상장)에서 코스닥시장으로 이전 상장 하였습니다. 보 고기간종료일 현 재 납입자본금은 7,051,527,500원 이 며, 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	전환우선주	합 계	지분율(%)	비 고

(주)브리짓라이프사이언스	1,047,005	-	1,047,005	7.42	최대주주

손기영	620,590	-	620,590	4.40	대표이사

KB증권(주)	2,623,596	-	2,623,596	18.60

기타	9,642,577	169,287	9,811,864	69.58

합 계	13,933,768	169,287	14,103,055	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 지분율(%) 결산일 소재지 Enzychem Lifesciences USA Inc. 임상개발/라이선스 100.00 12월 31일 미국 (주)메쎄나 의약품 위탁생산/신약개발 100.00 12월 31일 한국 종속기업명 주요 영업활동 지분율(%) 결산일 소재지 Enzychem Lifesciences USA Inc. 임상개발/라이선스 100.00 12월 31일 미국 (주)메쎄나(*) 의약품 위탁생산/신약개발 100.00 12월 31일 한국 (*) (주)메쎄나는 전기 중 설립 되었습니다. 1-3. 연결범위의 변동보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 종속기업명 당분기말 전기말 투자금액 지분율(%) 투자금액 지분율(%) Enzychem Lifesciences USA Inc. 543,367,810 100.00 463,012,883 100.00 (주)메쎄나 900,000,000 100.00 900,000,000 100.00 1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익(손실) 당분기총포괄손익 Enzychem Lifesciences USA Inc. 1,202,184,521 401,243,876 481,978,305 (194,104,387) (177,622,314) (주)메쎄나 900,689,528 5,620,000 - 224,490 224,490 (단위: 원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 전기순이익(손실) 전기총포괄손익 Enzychem Lifesciences USA Inc. 928,702,696 30,494,664 2,460,494,538 381,493,162 381,493,162 (주)메쎄나 900,465,038 5,620,000 - (5,154,962) (5,154,962) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (가) 사용권자산과 리스부채, (나) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 3-1-1. 시장위험 (1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,809,155,832 764,417,269 989,323,637 1,377,005,987 EUR - 53,572,304 - 170,208,712 합 계 1,809,155,832 817,989,573 989,323,637 1,547,214,699 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 52,236,928 (52,236,928) (19,384,118) 19,384,118 EUR (2,678,615) 2,678,615 (8,510,436) 8,510,436 합 계 49,558,313 (49,558,313) (27,894,554) 27,894,554 (2) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 연결회사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 단기차입금 3,600,000,000 3,920,085,000 유동성장기부채 1,366,640,000 1,366,640,000 장기차입금 1,708,300,000 2,049,960,000 소 계 6,674,940,000 7,336,685,000 변동이자율 : 단기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채 1,500,000,000 1,500,000,000 장기차입금 750,000,000 1,125,000,000 소 계 3,750,000,000 4,125,000,000 합 계 10,424,940,000 11,461,685,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 (37,500,000) (41,250,000) 1% 하락 37,500,000 41,250,000 3-1-2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,676,149,902 2,784,141,091 매출채권및기타채권 8,407,856,155 5,867,236,052 단기대여금 121,080,000 118,550,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 146,105,860 145,237,422 기타금융자산 금융기관예치금(유동) 235,802,600,000 91,802,600,000 장기대여금 30,000,000 30,000,000 보증금 878,589,359 884,099,482 합 계 249,062,381,276 101,631,864,047 연결회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권 및 미수금, 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,439,594,905 6,104,093,149 (대손충당금) (1,031,743,909) (897,946,903) 미수금 906,581,355 727,971,505 (대손충당금) (499,532,805) (499,532,805) 미수수익 592,956,609 432,651,106 합 계 8,407,856,155 5,867,236,052 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 6개월이하 7,904,700,519 504,085,606 1,000,005,159 - 8,904,705,678 504,085,606 6개월초과 1년이하 - - - - - - 1년초과 534,894,386 527,658,303 499,532,805 499,532,805 1,034,427,191 1,027,191,108 합 계 8,439,594,905 1,031,743,909 1,499,537,964 499,532,805 9,939,132,869 1,531,276,714 (단위: 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 6개월이하 5,569,247,490 370,337,327 661,089,806 - 6,230,337,296 370,337,327 6개월초과 1년이하 - - - - - - 1년초과 534,845,659 527,609,576 499,532,805 499,532,805 1,034,378,464 1,027,142,381 합 계 6,104,093,149 897,946,903 1,160,622,611 499,532,805 7,264,715,760 1,397,479,708 3-1-3. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액은(원금과 이자상당액) 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 매입채무 1,783,828,383 1,783,828,383 1,783,828,383 - - - 단기차입금 5,100,000,000 5,159,955,661 3,532,926,186 1,627,029,475 - - 미지급금 1,988,713,638 1,988,713,638 1,444,158,741 544,554,897 - - 미지급비용 15,562,169 15,562,169 15,562,169 - - - 유동성장기부채 2,866,640,000 2,978,907,372 753,407,785 2,225,499,587 - - 유동성전환사채 42,877,416,878 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 장기차입금 2,458,300,000 2,488,271,597 - - 2,488,271,597 - 유동리스부채 511,810,445 541,475,319 170,531,206 370,944,113 - - 비유동리스부채 263,306,710 278,631,743 - - 278,631,743 - 합 계 57,865,578,223 65,235,345,882 7,700,414,470 54,768,028,072 2,766,903,340 - (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 매입채무 2,250,328,072 2,250,328,072 2,250,328,072 - - - 단기차입금 5,420,085,000 5,470,098,066 1,949,657,577 3,520,440,489 - - 미지급금 1,645,997,058 1,645,997,058 1,345,941,341 300,055,717 - - 미지급비용 16,124,452 16,124,452 16,124,452 - - - 유동성장기부채 2,866,640,000 2,995,345,060 756,607,303 2,238,737,757 - - 유동성전환사채 40,209,059,024 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 장기차입금 3,174,960,000 3,222,711,419 - - 3,222,711,419 - 유동리스부채 126,697,455 142,462,108 45,338,127 97,123,981 - - 비유동리스부채 179,978,723 195,562,606 - - 195,562,606 - 합 계 55,889,869,784 65,938,628,841 6,363,996,872 56,156,357,944 3,418,274,025 - 3-2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 59,462,541,993 58,422,235,975 자본총계 222,295,368,577 74,661,898,230 부채비율(%) 26.75 78.25 순차입금비율: 차입금 10,424,940,000 11,461,685,000 전환사채 42,877,416,878 40,209,059,024 (차감)현금및현금성자산 (3,676,149,902) (2,784,141,091) (차감)당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (146,105,860) (145,237,422) (차감)기타금융자산 (236,832,269,359) (92,835,249,482) 순차입금(A) (187,352,168,243) (44,093,883,971) 자본총계(B) 222,295,368,577 74,661,898,230 순차입금비율(C=A/B)(%)(*) - - (*) 부수이므로 산정하지 아니하였습니다.3-3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 61,758,984 31,768,700 정부보조금 단기금융상품 4,302,600,000 4,302,600,000 담보제공 등 4 . 영업부문정보 연결회사의 최고 영업의사 결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. 4-1. 영업부문에 대한 일반정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업내용 원료의약품 부문 일반계, 조영제 API 제조/판매, 임가공 등 원료의약품이외 부문 건강기능성식품 제조/판매 4-2. 영업부문의 부문별 정보 연결회사의 각 영업부문별 매출 및 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원료의약품부문 원료의약품이외 부문 합 계 원료의약품부문 원료의약품이외 부문 합 계 매출액 6,297,069,291 481,949,000 6,779,018,291 4,829,098,572 418,628,183 5,247,726,755 매출원가 6,030,050,148 277,839,592 6,307,889,740 4,363,000,276 160,472,974 4,523,473,250 매출총이익 267,019,143 204,109,408 471,128,551 466,098,296 258,155,209 724,253,505 판매관리비 5,013,237,068 6,236,688,529 영업이익 (4,542,108,517) (5,512,435,024) 연결회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 4-3. 지 역별 부문의 정보연결회사의 각 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 6,062,105,436 5,048,961,096 해 외 716,912,855 198,765,659 합 계 6,779,018,291 5,247,726,755 4-4. 주요 고객별 정보 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10(%) 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*) 당분기 전분기 A 890,400,000 293,800,000 B 883,545,520 544,570,816 합 계 1,773,945,520 838,370,816 (*) 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 보 고 기 간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.5-1-1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 146,105,860 146,105,860 145,237,422 145,237,422 소 계 146,105,860 146,105,860 145,237,422 145,237,422 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 3,676,149,902 3,676,149,902 2,784,141,091 2,784,141,091 매출채권및기타채권 8,407,856,155 8,407,856,155 5,867,236,052 5,867,236,052 기타금융자산(유동) 235,923,680,000 235,923,680,000 91,921,150,000 91,921,150,000 기타금융자산(비유동) 908,589,359 908,589,359 914,099,482 914,099,482 소 계 248,916,275,416 248,916,275,416 101,486,626,625 101,486,626,625 합 계 249,062,381,276 249,062,381,276 101,631,864,047 101,631,864,047 5-1-2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 : 단기차입금 5,100,000,000 5,100,000,000 5,420,085,000 5,420,085,000 유동성장기부채 2,866,640,000 2,866,640,000 2,866,640,000 2,866,640,000 유동성전환사채 42,877,416,878 42,877,416,878 40,209,059,024 40,209,059,024 매입채무및기타채무 3,788,104,190 3,788,104,190 3,912,449,582 3,912,449,582 장기차입금 2,458,300,000 2,458,300,000 3,174,960,000 3,174,960,000 유동리스부채 511,810,445 511,810,445 126,697,455 126,697,455 비유동리스부채 263,306,710 263,306,710 179,978,723 179,978,723 합 계 57,865,578,223 57,865,578,223 55,889,869,784 55,889,869,784 5-2. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 5-3. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,105,860 - 146,105,860 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 145,237,422 - 145,237,422 5-4. 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6 . 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 6-1-1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,676,149,902 - - 3,676,149,902 단기금융상품 235,802,600,000 - - 235,802,600,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 146,105,860 146,105,860 매출채권 7,407,850,996 - - 7,407,850,996 미수금 407,048,550 - - 407,048,550 미수수익 592,956,609 - - 592,956,609 단기대여금 121,080,000 - - 121,080,000 장기대여금 30,000,000 - - 30,000,000 보증금 878,589,359 - - 878,589,359 합 계 248,916,275,416 - 146,105,860 249,062,381,276 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,784,141,091 - - 2,784,141,091 단기금융상품 91,802,600,000 - - 91,802,600,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 145,237,422 145,237,422 매출채권 5,206,146,246 - - 5,206,146,246 미수금 228,438,700 - - 228,438,700 미수수익 432,651,106 - - 432,651,106 단기대여금 118,550,000 - - 118,550,000 장기대여금 30,000,000 - - 30,000,000 보증금 884,099,482 - - 884,099,482 합 계 101,486,626,625 - 145,237,422 101,631,864,047 6-1-2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 1,783,828,383 - 1,783,828,383 단기차입금 5,100,000,000 - 5,100,000,000 미지급금 1,988,713,638 - 1,988,713,638 미지급비용 15,562,169 - 15,562,169 유동성장기부채 2,866,640,000 - 2,866,640,000 유동성전환사채 42,877,416,878 - 42,877,416,878 장기차입금 2,458,300,000 - 2,458,300,000 유동리스부채 511,810,445 - 511,810,445 비유동리스부채 263,306,710 - 263,306,710 합 계 57,865,578,223 - 57,865,578,223 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 2,250,328,072 - 2,250,328,072 단기차입금 5,420,085,000 - 5,420,085,000 미지급금 1,645,997,058 - 1,645,997,058 미지급비용 16,124,452 - 16,124,452 유동성장기부채 2,866,640,000 - 2,866,640,000 유동성전환사채 40,209,059,024 - 40,209,059,024 장기차입금 3,174,960,000 - 3,174,960,000 유동리스부채 126,697,455 - 126,697,455 비유동리스부채 179,978,723 - 179,978,723 합 계 55,889,869,784 - 55,889,869,784 6-2. 금융상품 범주별 순손익 금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 488,264,759 488,264,759 - - - - - - 488,264,759 488,264,759 이자비용 - - - - - - (2,762,897,708) (2,762,897,708) (2,762,897,708) (2,762,897,708) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 868,438 868,438 - - 868,438 868,438 합 계 488,264,759 488,264,759 - - 868,438 868,438 (2,762,897,708) (2,762,897,708) (2,273,764,511) (2,273,764,511) (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 204,776,778 204,776,778 - - - - - - 204,776,778 204,776,778 이자비용 - - - - - - (2,157,325,614) (2,157,325,614) (2,157,325,614) (2,157,325,614) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 1,595,437 1,595,437 - - 1,595,437 1,595,437 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - - (30,013,274) (30,013,274) - - - - (30,013,274) (30,013,274) 합 계 204,776,778 204,776,778 (30,013,274) (30,013,274) 1,595,437 1,595,437 (2,157,325,614) (2,157,325,614) (1,980,966,673) (1,980,966,673) 7 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,737,908,886 2,815,909,791 국고보조금 (61,758,984) (31,768,700) 합 계 3,676,149,902 2,784,141,091 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기금융상품 - 146,105,860 - 145,237,422 8-2. 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기 초 - 145,237,422 - 111,909,475 취 득 - - - 28,940,000 평 가 - 868,438 - 4,387,947 기 말 - 146,105,860 - 145,237,422 9. 기타금융자산보 고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 235,802,600,000 - 91,802,600,000 - 단기대여금 121,080,000 - 118,550,000 - 장기대여금 - 30,000,000 - 30,000,000 보증금 - 878,589,359 - 884,099,482 합 계 235,923,680,000 908,589,359 91,921,150,000 914,099,482 10. 매출채권및기타채권 10-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,439,594,905 6,104,093,149 (대손충당금) (1,031,743,909) (897,946,903) 미수금 906,581,355 727,971,505 (대손충당금) (499,532,805) (499,532,805) 미수수익 592,956,609 432,651,106 합 계 8,407,856,155 5,867,236,052 10-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 897,946,903 499,532,805 880,995,526 499,532,805 대손상각비(환입) 133,797,006 - 16,951,377 - 기말잔액 1,031,743,909 499,532,805 897,946,903 499,532,805 10-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합 계 당분기말 매출채권 8,439,594,905 7,904,700,519 - 534,894,386 8,439,594,905 미수금 906,581,355 407,048,550 - 499,532,805 906,581,355 미수수익 592,956,609 592,956,609 - - 592,956,609 전기말 매출채권 6,104,093,149 5,569,247,490 - 534,845,659 6,104,093,149 미수금 727,971,505 228,438,700 - 499,532,805 727,971,505 미수수익 432,651,106 432,651,106 - - 432,651,106 11 . 재고자산보 고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 6,018,470,805 (2,790,894,821) 3,227,575,984 5,724,478,557 (2,645,561,171) 3,078,917,386 상 품 447,246,121 (46,769,224) 400,476,897 388,614,220 (35,160,000) 353,454,220 재공품 611,961,689 (35,926,996) 576,034,693 484,826,174 (31,498,754) 453,327,420 원재료 5,308,599,203 (882,484,530) 4,426,114,673 5,341,753,680 (995,713,502) 4,346,040,178 미착품 584,838 - 584,838 123,366,093 - 123,366,093 합 계 12,386,862,656 (3,756,075,571) 8,630,787,085 12,063,038,724 (3,707,933,427) 8,355,105,297 12. 기타자산보 고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 48,888,573 - 430,214,838 - 선급비용 187,602,151 - 169,678,577 - 반환제품회수권(*) 136,309,118 - 134,216,043 - 합 계 372,799,842 - 734,109,458 - (*) 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.13. 관계기업투자자산13-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 순자산지분상당액 장부가액 지분율(%) 순자산지분상당액 장부가액 (주)메드푸드 16.75 39,223,744 316,903,581 16.75 35,183,985 341,267,455 13-2. 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손 상 지분법자본변동 기 말 (주)메드푸드 (*) 341,267,455 - - (24,363,874) - - 316,903,581 (*) 취득원가와 취득시 순자산 지분해당액과의 차이금액 312,874,656 원은 영업권입니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손 상 지분법자본변동 기 말 (주)메드푸드 (*) - 786,408,000 - (10,830,945) (434,309,600) - 341,267,455 (*) 관계기업투자 취득가액 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 계정대체 된 금액은 186,408,000원이며, 취득원가와 취득시 순자산 지분해당액과의 차이금액316,914,415원은 영업권입니다.13-3. 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 매 출 당분기순이익(손실) 당분기총포괄손익 (주)메드푸드 535,346,996 301,175,390 348,091,253 (3,124,253) (3,124,253) 14. 유형자산 14-1. 보고기 간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단 위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 6,249,229,959 - 6,249,229,959 6,249,229,959 - 6,249,229,959 건 물 5,755,432,267 (1,414,998,038) 4,340,434,229 5,755,432,267 (1,379,026,601) 4,376,405,666 구축물 336,209,043 (120,276,361) 215,932,682 336,209,043 (118,175,068) 218,033,975 기계장치 10,478,955,060 (8,007,316,903) 2,471,638,157 10,400,333,152 (7,848,206,889) 2,552,126,263 차량운반구 55,693,811 (47,174,142) 8,519,669 55,693,811 (46,261,644) 9,432,167 공구와기구 2,110,940,021 (1,442,940,556) 667,999,465 2,161,559,937 (1,461,206,163) 700,353,774 비 품 1,671,434,411 (874,840,045) 796,594,366 1,620,057,627 (807,611,714) 812,445,913 사용권자산 1,367,905,646 (573,048,250) 794,857,396 731,228,775 (412,613,687) 318,615,088 건설중인자산 665,630,000 - 665,630,000 194,455,000 - 194,455,000 합 계 28,691,430,218 (12,480,594,295) 16,210,835,923 27,504,199,571 (12,073,101,766) 15,431,097,805 14-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 외환차이조정 기 말 토 지 6,249,229,959 - - - - - 6,249,229,959 건 물 4,376,405,666 - - - (35,971,437) - 4,340,434,229 구축물 218,033,975 - - - (2,101,293) - 215,932,682 기계장치 2,552,126,263 - - 78,621,908 (159,110,014) - 2,471,638,157 차량운반구 9,432,167 - - - (912,498) - 8,519,669 공구와기구 700,353,774 31,977,500 (11,000) - (64,320,809) - 667,999,465 비 품 812,445,913 21,672,718 - 28,718,092 (66,755,261) 512,904 796,594,366 사용권자산 318,615,088 650,723,858 - - (175,599,388) 1,117,838 794,857,396 건설중인자산 194,455,000 578,515,000 - (107,340,000) - - 665,630,000 합 계 15,431,097,805 1,282,889,076 (11,000) - (504,770,700) 1,630,742 16,210,835,923 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 외환차이조정 기 말 토 지 6,249,229,959 - - - - - 6,249,229,959 건 물 4,520,291,471 - - - (143,885,805) - 4,376,405,666 구축물 226,439,195 - - - (8,405,220) - 218,033,975 기계장치 2,322,335,026 14,920,000 (20,770,483) 815,113,404 (579,471,684) - 2,552,126,263 차량운반구 13,082,167 - - - (3,650,000) - 9,432,167 공구와기구 806,092,040 67,287,000 (1,000) 65,000,000 (238,024,266) - 700,353,774 비 품 444,719,110 105,648,991 (1,000) 475,738,492 (215,660,774) 2,001,094 812,445,913 사용권자산 528,005,503 535,915,807 (61,898,454) - (690,789,158) 7,381,390 318,615,088 건설중인자산 559,019,000 1,011,446,546 - (1,376,010,546) - - 194,455,000 합 계 15,669,213,471 1,735,218,344 (82,670,937) (20,158,650) (1,879,886,907) 9,382,484 15,431,097,805 14-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 675,932,467 176,612,566 차량운반구 64,793,643 82,248,189 비품 54,131,286 59,754,333 합 계 794,857,396 318,615,088 14-4. 보 고 기간종료일 현재 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 충북 제천시 바이오밸리로 59 7,559 610,907,280 709,790,100 610,907,280 709,790,100 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 726번지 17,499 5,638,322,679 3,832,281,000 5,638,322,679 3,832,281,000 합 계 6,249,229,959 4,542,071,100 6,249,229,959 4,542,071,100 14-5. 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험회사 부보대상 장부금액 부보금액 화재보험 MG손해보험 건물 4,340,434,229 9,439,519,448 구축물 215,932,682 기계장치 2,471,638,157 합 계 7,028,005,068 9,439,519,448 연결회사는 상기 이외 차량운반구와 관련하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 보 고 기 간 종 료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,328,634,939 (513,107,743) (4,569,832) 810,957,364 1,241,309,460 (486,843,467) (4,569,832) 749,896,161 개발비 2,703,414,008 (2,678,902,413) (24,511,595) - 2,703,414,008 (2,678,902,413) (24,511,595) - 회원권 356,512,885 - (41,512,885) 315,000,000 356,512,885 - (42,512,885) 314,000,000 기타무형자산 696,668,237 (418,724,427) - 277,943,810 673,068,237 (384,511,000) - 288,557,237 건설중인자산 5,590,156,919 - - 5,590,156,919 5,116,866,665 - - 5,116,866,665 합 계 10,675,386,988 (3,610,734,583) (70,594,312) 6,994,058,093 10,091,171,255 (3,550,256,880) (71,594,312) 6,469,320,063 15-2. 당 분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 대 체 기 말 산업재산권 749,896,161 - (26,264,276) - 87,325,479 810,957,364 회원권 314,000,000 - - 1,000,000 - 315,000,000 기타무형자산 288,557,237 23,600,000 (34,213,427) - - 277,943,810 건설중인자산(*) 5,116,866,665 597,972,689 - - (124,682,435) 5,590,156,919 합 계 6,469,320,063 621,572,689 (60,477,703) 1,000,000 (37,356,956) 6,994,058,093 (*) Cadila healthcare Limited.(India)와의 제조 라이선스 및 기술이전 계약에 따라 지급된 4,159,750,000 원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 대 체 기 말 산업재산권 727,645,722 - (100,231,515) - 122,481,954 749,896,161 개발비 1,174,315 - (1,174,315) - - - 회원권 200,000,000 97,946,885 - 16,053,115 - 314,000,000 기타무형자산 391,691,683 26,580,000 (129,714,446) - - 288,557,237 건설중인자산(*) 648,994,343 4,738,523,064 - - (270,650,742) 5,116,866,665 합 계 1,969,506,063 4,863,049,949 (231,120,276) 16,053,115 (148,168,788) 6,469,320,063 (*) Cadila healthcare Limited.(India)와의 제조 라이선스 및 기술이전 계약에 따라 지급된 4,159,750,000 원이 포함되어 있습니다. 15-3. 당분 기 및 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 15-4. 당분기 및 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 2,117,030,650 2,117,030,650 3,058,326,908 3,058,326,908 16. 정부보조금 16-1. 보고기간종료일 현재 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과제명 전문기관 계약기간 총 사업비 정부보조금 1 중견기업 글로벌 지원사업 대한무역투자진흥공사 2021.02.01 ~ 2022.01.31 100,000,000 70,000,000 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 충북지식재산센터 2021.03.30 ~ 2023.12.31 70,000,000 70,000,000 3 소염진통제인 펠루비프로펜의 연구개발 및 사업화 한국산업기술진흥원 2021.04.01 ~ 2022.03.31 190,000,000 150,000,000 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 한국방사선진흥협회 2021.06.14 ~ 2022.12.13 116,250,000 90,000,000 5 수출창출기업 충북지원사업 대한무역투자진흥공사 2022.03.01 ~ 2022.10.31 30,000,000 30,000,000 16-2. 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 과제명 관련 계정 기 초 수령금액 반환금액 사용금액 기 말 자산취득 비용보전 등 1 중견기업 글로벌 지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 3 펠루비프로펜 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 40,568,964 - - (40,568,964) - 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 현금및현금성자산 31,768,700 45,000,000 - - (15,009,716) 61,758,984 5 수출창출기업 충북지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 합 계 31,768,700 85,568,964 - - (55,578,680) 61,758,984 (단위: 원) 구 분 과제명 관련 계정 기 초 수령금액 반환금액 사용금액 기 말 자산취득 비용보전 등 - PTBA-MA의 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 39,592,021 (73,170) - (39,518,851) - 1 중견기업 글로벌 지원사업 현금및현금성자산 - 54,052,411 (626,661) - (53,425,750) - 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 현금및현금성자산 - 56,610,000 - (56,610,000) - - 3 펠루비프로펜 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 95,442,168 - - (95,442,168) - - 구직자 참여형 바이오 R 지원 사업 현금및현금성자산 - 18,142,360 - - (18,142,360) - 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 현금및현금성자산 - 45,018,607 - - (13,249,907) 31,768,700 합 계 - 308,857,567 (699,831) (56,610,000) (219,779,036) 31,768,700 16-3. 미이행조건과 기타 우발상황보 고기간종료일 현재 재무제표에 인식된 정부보조금과 관련하여 미이행조건 및 기타우발상황은 존재하지 아니합니다. 17. 차입금 17-1. 보 고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 3.13 1,600,000,000 1,600,000,000 운영자금 IBK기업은행 3.04 1,500,000,000 1,500,000,000 운영자금 KDB산업은행 3.46 2,000,000,000 2,000,000,000 무역자금 IBK기업은행 0.93 - 320,085,000 합 계 5,100,000,000 5,420,085,000 17-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 2.36 3,074,940,000 3,416,600,000 시설자금 IBK기업은행 3.72 2,250,000,000 2,625,000,000 소 계 5,324,940,000 6,041,600,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,866,640,000) (2,866,640,000) 차감 후 잔액 2,458,300,000 3,174,960,000 17-3. 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 합 계 시설자금 KDB산업은행 1,366,640,000 1,366,640,000 341,660,000 3,074,940,000 시설자금 IBK기업은행 1,500,000,000 750,000,000 - 2,250,000,000 합 계 2,866,640,000 2,116,640,000 341,660,000 5,324,940,000 18. 전환사채 18-1. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.06 2025.11.06 - 50,000,000,000 50,000,000,000 사채할인발행차금 (1,374,270) (1,889,117) 전환권조정 (7,121,208,852) (9,789,051,859) 소 계 42,877,416,878 40,209,059,024 차감 : 1년 이내 만기도래분(*) - (40,209,059,024) 합 계 42,877,416,878 - (*) 전기말 조기상환청구권이 2022년 11월 6일 도래되어 유동성으로 분류하였습니다. 18-2. 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 조기상환 상각액 기 말 액면금액 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 사채할인발행차금 (1,889,117) - - 514,847 (1,374,270) 전환권조정 (9,789,051,859) - - 2,667,843,007 (7,121,208,852) 장부금액 40,209,059,024 - - 2,668,357,854 42,877,416,878 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 조기상환 상각액 기 말 액면금액 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 사채할인발행차금 (3,650,891) - - 1,761,774 (1,889,117) 전환권조정 (18,918,228,124) - - 9,129,176,265 (9,789,051,859) 장부금액 31,078,120,985 - - 9,130,938,039 40,209,059,024 18-3. 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 50,000,000,000원 발행가액 50,000,000,000원 발행일자 2020.11.06 만기일자 2025.11.06 이자지급조건 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기보유 사채 만기일 일시상환 전환청구기간 2021.11.06 ~ 2025.10.06 전환가액(*) 64,567 원 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 06일 및 이후 3개월에 해당되는 날 (*) 최초 전환가액은 100,196원이었으나, 전환가액 조정으로 64,567원으로 변경되었으며, 전환가액 조정으로 인해 전환가능주식수는 774,389주로 변경 되었습니다. 19. 매 입채무및기타채무 보 고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,783,828,383 - 2,250,328,072 - 미지급금 1,988,713,638 - 1,645,997,058 - 미지급비용 15,562,169 - 16,124,452 - 합 계 3,788,104,190 - 3,912,449,582 - 20. 리스부채20-1. 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 건물 450,923,578 202,258,583 51,818,199 109,703,424 차량운반구 39,049,928 27,862,414 53,403,096 31,493,177 비품 21,836,939 33,185,713 21,476,160 38,782,122 합 계 511,810,445 263,306,710 126,697,455 179,978,723 20-2. 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 306,676,178 508,395,515 증 가 628,201,580 451,906,541 감 소 (29,216,361) (153,487,241) 지 급 (130,544,242) (500,138,637) 기 말 775,117,155 306,676,178 20-3. 보고기간종료일 현재 리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 540,859,158 511,810,445 142,462,108 126,697,455 1년 초과 5년 이내 278,135,515 263,306,710 195,562,606 179,978,723 합 계 818,994,673 775,117,155 338,024,714 306,676,178 20-4. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(금융원가에 포함) 12,508,614 12,508,614 10,343,017 10,343,017 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 5,340,320 5,340,320 - - 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 5,164,476 5,164,476 5,914,391 5,914,391 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 12,107,750 12,107,750 12,415,236 12,415,236 리스료 할인(영업외수익에 포함) - - (737,248) (737,248) 20-5. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스 관련 총현금유출액 165,665,402 165,665,402 119,426,172 119,426,172 21. 기타부채 보 고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 318,269,950 - 618,815,860 - 선수금 179,791,740 - 232,677,540 - 합 계 498,061,690 - 851,493,400 - 22. 충당부채22-1. 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 환불부채(*) 147,966,876 - 137,987,132 - 복구충당부채 96,100,000 - 96,100,000 - 합 계 244,066,876 - 234,087,132 - (*) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 22-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 전 입 환 입 대 체 기 말 환불부채 137,987,132 9,979,744 - - 147,966,876 복구충당부채 96,100,000 - - - 96,100,000 합 계 234,087,132 9,979,744 - - 244,066,876 (단위 : 원) 구 분 기 초 전 입 환 입 대 체 기 말 환불부채 167,384,219 - (29,397,087) - 137,987,132 복구충당부채 - 96,100,000 - - 96,100,000 합 계 167,384,219 96,100,000 (29,397,087) - 234,087,132 23. 순 확정급여부채 23-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,635,780,073 3,774,406,583 사외적립자산 (3,027,771,776) (3,147,199,811) 순확정급여부채 608,008,297 627,206,772 23-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 159,960,183 135,976,711 사외적립자산의 기대수익 (11,128,059) (501,319) 합 계 148,832,124 135,475,392 23-3. 보 고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 예치기관 구성내역 당분기말 전기말 우리은행 정기예금 326,741,004 327,537,071 IBK기업은행 정기예금 817,997,669 815,678,740 하나금융투자 정기예금 1,883,033,103 2,003,984,000 합 계 3,027,771,776 3,147,199,811 24. 자본금 및 자본잉여금 24-1. 보 고 기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 보통주식의 수(주) 13,933,768 8,331,345 발행한 우선주식의 수(주) 169,287 379,137 보통주자본금(원) 6,966,884,000 4,165,672,500 우선주자본금(원) 84,643,500 189,568,500 24-2. 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 보통주 자본금 우선주 자본금 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기초 8,247,200 4,123,600,000 48,113 24,056,500 주식매수선택권 행사 20,000 10,000,000 - - 전환우선주의 발행 - - 379,137 189,568,500 전환우선주의 행사 64,145 32,072,500 (48,113) (24,056,500) 전기말 8,331,345 4,165,672,500 379,137 189,568,500 당분기초 8,331,345 4,165,672,500 379,137 189,568,500 유상증자 5,300,000 2,650,000,000 - - 전환우선주의 행사 302,423 151,211,500 (209,850) (104,925,000) 당분기말 13,933,768 6,966,884,000 169,287 84,643,500 24-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식발행초과금 315,833,050,612 13,464,607,220 148,299,295,512 29,811,493,420 기타자본잉여금 338,601,096 - 338,601,096 - 합 계 316,171,651,708 13,464,607,220 148,637,896,608 29,811,493,420 24-4. 보고기간종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5차 전환우선주 제6차 전환우선주 발행일 2021년 03월 03일 2021년 03월 08일 발행주식수 432,012 주 114,247 주 1주당 발행가액 54,400 원 56,900 원 총 발행가액 23,501,497,600 원 6,500,648,700 원 전환대상 및 전환비율 보통주와 1:1.44로 전환가능 보통주와 1:1.44로 전환가능 전환권 행사기간 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 우선주 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월 마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 우선주 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월 마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 25. 기 타자본 25-1. 보 고 기 간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 917,278,705 776,959,013 전환권대가 15,699,372,000 15,699,372,000 합 계 16,616,650,705 16,476,331,013 25-2. 주식선택권25-2-1. 주식기준보상연결회사는 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 지배기업에 용역을 제공한 자에 한하여 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내에 행사가능 25-2-2. 주식선택권 현황보 고기간종료일 현재 유효한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차 수 부여일자 주당 행사가격 최초 부여수량 미행사 기초수량 당기 부여수량 당기 행사수량 당기 취소수량 미행사 기말수량 10차 2019.10.02 50,500 10,000 10,000 - - - 10,000 11차 2019.11.04 59,600 1,000 1,000 - - - 1,000 13차 2021.03.12 97,100 41,000 34,000 - - 3,000 31,000 14차 2021.03.31 118,400 3,000 3,000 - - - 3,000 합 계 55,000 48,000 - - 3,000 45,000 25-2-3. 보상원가 산정연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 10차 11차 13차 14차 측정시점의 공정가치 6,605 13,510 46,555 50,913 측정시점의 주가 50,100 66,100 104,100 121,500 주가변동성(*) 17.00 19.00 63.10 60.60 무위험수익률 1.35 1.60 1.30 1.22 할인율 1.35 1.60 1.30 1.22 (*) 주가변동성은 상장종가 1년 영업일 기준 변동성에 기초하여 산출한 주가의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 25-2-4. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 140,319,692 140,319,692 56,827,301 56,827,301 26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 (6,514,167) (6,514,167) 미처리결손금 131,077,898,334 124,671,411,516 합 계 131,071,384,167 124,664,897,349 27. 기 타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 62,315,611 45,833,538 28. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 6,646,676,004 6,646,676,004 5,209,878,139 5,209,878,139 상품매출 117,382,287 117,382,287 25,319,092 25,319,092 기타매출 14,960,000 14,960,000 12,529,524 12,529,524 합 계 6,779,018,291 6,779,018,291 5,247,726,755 5,247,726,755 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,147,384,857 1,147,384,857 1,779,383,063 1,779,383,063 퇴직급여 70,228,715 70,228,715 105,247,349 105,247,349 지급수수료 588,568,155 588,568,155 672,376,075 672,376,075 감가상각비 124,297,088 124,297,088 95,407,086 95,407,086 대손상각비 133,797,006 133,797,006 87,633 87,633 광고선전비 80,022,919 80,022,919 93,152,802 93,152,802 무형자산상각비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 경상개발비 2,117,030,650 2,117,030,650 3,058,326,908 3,058,326,908 기타 691,429,975 691,429,975 375,295,629 375,295,629 합 계 5,013,237,068 5,013,237,068 6,236,688,529 6,236,688,529 30. 금융수익( 원가 ) 당분기 및 전분기 중 금융수익 ( 원가 ) 내역은 다음과 같습니다. 30-1. 금융수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 488,264,759 488,264,759 204,776,778 204,776,778 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 868,438 868,438 1,595,437 1,595,437 합 계 489,133,197 489,133,197 206,372,215 206,372,215 30-2. 금융 원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,762,897,708 2,762,897,708 2,157,325,614 2,157,325,614 31. 기타수익(비용) 당분기 및 전분기 중 기타수익(비용) 내역은 다음과 같습니다. 31-1. 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,504,540 3,504,540 10,355,081 10,355,081 외화환산이익 17,899,018 17,899,018 467,286 467,286 무형자산손상차손환입 1,000,000 1,000,000 - - 잡이익 23,081 23,081 1,582,927 1,582,927 합 계 22,426,639 22,426,639 12,405,294 12,405,294 31-2. 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 36,289,225 36,289,225 52,494,527 52,494,527 외화환산손실 5,555,982 5,555,982 27,529,458 27,529,458 기부금 4,500,000 4,500,000 1,500,000 1,500,000 유형자산폐기손실 11,000 11,000 1,000 1,000 잡손실 8 8 83,212 83,212 합 계 46,356,215 46,356,215 81,608,197 81,608,197 32. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,562,510,259 2,562,510,259 3,052,134,521 3,052,134,521 퇴직급여 188,192,124 188,192,124 135,475,392 135,475,392 주식보상비용 140,319,692 140,319,692 56,827,301 56,827,301 합 계 2,891,022,075 2,891,022,075 3,244,437,214 3,244,437,214 33. 비용의 성격별 공시 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동 (822,064,202) (822,064,202) (619,778,249) (619,778,249) 원재료의 사용액 5,204,515,422 5,204,515,422 3,695,896,180 3,695,896,180 상품매입 119,640,800 119,640,800 - - 급여 2,562,510,259 2,562,510,259 3,052,134,521 3,052,134,521 퇴직급여 188,192,124 188,192,124 135,475,392 135,475,392 전력비 58,428,116 58,428,116 66,717,935 66,717,935 지급수수료 660,541,355 660,541,355 688,260,375 688,260,375 외주가공비 416,159,520 416,159,520 58,035,270 58,035,270 감가상각비 504,770,700 504,770,700 387,715,241 387,715,241 무형자산상각비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 경상개발비 998,388,959 998,388,959 2,288,884,840 2,288,884,840 대손상각비 133,797,006 133,797,006 87,633 87,633 기타 1,235,769,046 1,235,769,046 949,320,657 949,320,657 합 계 11,321,126,808 11,321,126,808 10,760,161,779 10,760,161,779 34. 법인세 34-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 115,072,320 10,456,467 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (572,751,980) (432,328,294) 자본에 반영된 법인세비용(이익) - 8,465,282 법인세비용(이익) (457,679,660) (413,406,545) 34-2. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,864,166,478) (7,532,591,326) 적용세율에 따른 법인세 115,072,320 10,456,467 조정사항 : 비과세수익(-) - - 비공제비용(+) 52,738,058 90,215,914 기타 (625,490,038) (514,078,926) 법인세비용(이익) (457,679,660) (413,406,545) 유효세율(법인세비용/세전이익) (*) (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 34-3. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 항목의 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 세 전 법인세 세 후 세 전 법인세 세 후 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - (38,478,556) 8,465,282 (30,013,274) 기타포괄손익 계 - - - (38,478,556) 8,465,282 (30,013,274) 당기법인세 - 115,072,320 - - 10,456,467 - 이연법인세 - - - - 8,465,282 - 34-4. 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무에 대한보험수리적손익 (1,996,425,353) 439,213,578 (1,557,211,775) (1,996,425,353) 439,213,578 (1,557,211,775) 전환권대가 20,127,400,000 (4,428,028,000) 15,699,372,000 20,127,400,000 (4,428,028,000) 15,699,372,000 합 계 18,130,974,647 (3,988,814,422) 14,142,160,225 18,130,974,647 (3,988,814,422) 14,142,160,225 35. 주당손익 35-1. 연결회사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)으로 당분기 및 전분기 의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(손실) (6,406,486,818) (6,406,486,818) (7,119,184,781) (7,119,184,781) 차감 : 우선주소유주 귀속 분기순이익(손실) 56,971,881 56,971,881 (25,746,551) (25,746,551) 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) (6,463,458,699) (6,463,458,699) (7,093,438,230) (7,093,438,230) 가중평균유통보통주식수 10,076,085 10,076,085 8,270,242 8,270,242 기본주당이익(손실) (641) (641) (858) (858) 35-2. 당분기 및 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 8,331,345 8,331,345 8,247,200 8,247,200 전환우선주의 전환 36,962 36,962 13,042 13,042 유상증자 1,707,778 1,707,778 - - 주식매수선택권 행사 - - 10,000 10,000 가중평균유통보통주식수 10,076,085 10,076,085 8,270,242 8,270,242 35-3. 당분기 및 전분기 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35-4. 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 5회차 전환우선주(*1) 129,581 2022.03.03 ~ 2026.03.02 6회차 전환우선주(*1) 114,247 2022.03.08 ~ 2026.03.07 2회차 전환사채 전환권(*2) 774,389 2022.11.06 ~ 2025.10.06 10회차 주식매수선택권 10,000 2021.10.02 ~ 2022.10.01 11회차 주식매수선택권 1,000 2021.11.04 ~ 2022.11.03 13회차 주식매수선택권 31,000 2023.03.12 ~ 2024.03.11 14회차 주식매수선택권 3,000 2023.03.31 ~ 2024.03.30 (*1) 전환우선주의 잠재적보통주 주식수는 보고기간말 현재 전환되지 않은 전환우선주를모두 전환할 경우 발행 될 보통주 주식수입니다.(*2) 전환사채 전환권의 잠재적보통주 주식수는 전환사채를 모두 전환할 경우 발행 될 보통주 주식수이며, 전환가액 조정으로 인해 변경되었습니다.36. 특수관계자 36-1. 보 고 기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 당분기말 전기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)브리짓라이프사이언스 (주)브리짓라이프사이언스 관계기업 (주)메드푸드 (주)메드푸드 36-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계기업 (주)메드푸드 481,949,000 - 기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계기업 (주)메드푸드 418,628,183 - 36-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . 분기말> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)메드푸드 294,353,900 - - - 기타특수관계자 임직원 - 151,080,000 - - 합 계 294,353,900 151,080,000 - - 기말> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 (주)메드푸드 50,000,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - 148,550,000 - - 합 계 50,000,000 148,550,000 - - 36-4. 자금대여거래 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 외환차이조정 기 말 단기대여금 임직원 118,550,000 - - 2,530,000 121,080,000 장기대여금 임직원 30,000,000 - - - 30,000,000 합 계 148,550,000 - - 2,530,000 151,080,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 외환차이조정 기 말 단기대여금 임직원 108,800,000 5,000,000 (5,000,000) 9,750,000 118,550,000 장기대여금 임직원 82,650,000 - (52,650,000) - 30,000,000 합 계 191,450,000 5,000,000 (57,650,000) 9,750,000 148,550,000 36-5. 자금차입거래 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다. 36-6. 지급보증 및 담보제공 내역 보고기간종료일 현재 KDB산업은행 및 IBK기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터지급보증 ( 지급보증금액: 10,911,960,000원) 을 제공받고 있습니다. 한편, 우리사주조합의 우선배정주식 청약증거금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증 (지급보증금액 : 117,600,000원) 을 제공하고 있습니다. 36-7. 주요 경영진 보상내역 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,036,225,441 1,036,225,441 1,589,754,490 1,589,754,490 퇴직급여 101,935,143 101,935,143 107,630,146 107,630,146 합 계 1,138,160,584 1,138,160,584 1,697,384,636 1,697,384,636 37. 우발채무와 약정사항 37-1. 계류중인 소송사건보 고 기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 37-2. 담보제공된 어음 및 수표 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 어음 및 수표는 존재하지 아니합니다. 37-3. 주요 약정사항보고기간종료일 현재 Cadila healthcare Limited.(India)와 제조 라이선스 계약(Manufacturing License Agreement) 및 기술이전 계약(Technology Transfer Agreement)을 체결하였습니다.37-4. 금융기관과의 약정사항보 고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정사항 약정한도금액 실행금액 하나은행 무역자금 USD 1,000,000 USD 111,990 하나은행 상업어음할인 500,000,000 - IBK기업은행 무역자금 USD 1,000,000 USD 362,500 IBK기업은행 시설자금 3,000,000,000 2,250,000,000 IBK기업은행 운영자금 1,500,000,000 1,500,000,000 KDB산업은행 운영자금 1,600,000,000 1,600,000,000 KDB산업은행 시설자금 4,100,000,000 3,074,940,000 KDB산업은행 운영자금 2,000,000,000 2,000,000,000 서울보증보험 이행보증등 65,990,000 65,990,000 3 7- 5. 보고기간종료일 현재 매출채권 중 타인에게 배서하여 만기가 미도래한 금액은 없 습니다. 37-6. 담보제공자산보 고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 장부금액 IBK기업은행 토지(제천) 610,907,280 6,000,000,000 3,750,000,000 건물 4,340,434,229 구축물 215,932,682 기계장치 2,471,638,157 화재보험부보금액 - 6,415,000,000 KDB산업은행 토지(오송) 5,638,322,679 7,320,000,000 5,074,940,000 KDB산업은행 단기금융상품 1,685,000,000 1,920,000,000 1,600,000,000 하나은행 단기금융상품 2,500,000,000 1,898,477,777 - 한국증권금융 단기금융상품 117,600,000 117,600,000 - 합 계 17,579,835,027 23,671,077,777 10,424,940,000 37-7. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결회사는 KDB산업은행 및 IBK기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급 보증( 지급보증금액: 10,911,960,000원 ) 을 제공받고 있으 며, 또한, 서울보증보험으로부터 이행보증관련 지급보증(지급보증금액: 65,990,000원 ) 을 제공받고 있습니다. 38. 현금흐름표 38-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다 ( 주 석 7 참조 ). 38-2. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 716,660,000 716,660,000 건설중인자산의 본계정 대체 194,665,479 63,150,846 타계정대체로 증가된 유/무형자산 - 40,660,968 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 - 35,605,931 사용권자산의 증가 650,723,858 236,048,103 리스부채의 유동성 대체 52,329,031 47,778,574 전환우선주의 보통주 전환 16,451,808,666 1,595,483,839 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익 - 38,478,556 합 계 18,066,187,034 2,773,866,817 38-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 비현금 거래 기 말 증 가 감 소 신 규 상각 등 대 체 단기차입금 5,420,085,000 1,600,000,000 (1,920,085,000) - - - - 5,100,000,000 유동성장기부채 2,866,640,000 - (716,660,000) - - - 716,660,000 2,866,640,000 유동성전환사채 40,209,059,024 - - - - 2,668,357,854 - 42,877,416,878 유동리스부채 126,697,455 - (130,544,242) 616,162 493,040,789 (30,328,750) 52,329,031 511,810,445 소 계 48,622,481,479 1,600,000,000 (2,767,289,242) 616,162 493,040,789 2,638,029,104 768,989,031 51,355,867,323 장기차입금 3,174,960,000 - - - - - (716,660,000) 2,458,300,000 비유동리스부채 179,978,723 - - 496,227 135,160,791 - (52,329,031) 263,306,710 소 계 3,354,938,723 - - 496,227 135,160,791 - (768,989,031) 2,721,606,710 합 계 51,977,420,202 1,600,000,000 (2,767,289,242) 1,112,389 628,201,580 2,638,029,104 - 54,077,474,033 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 비현금 거래 기 말 증 가 감 소 신 규 상각 등 대 체 단기차입금 4,380,000,000 1,259,660,000 - - - (539,660,000) - 5,100,000,000 유동성장기부채 1,058,400,000 - - - - - 716,660,000 1,775,060,000 유동리스부채 191,280,600 - (91,350,087) 2,636,444 226,999,120 (14,148,910) 47,778,574 363,195,741 소 계 5,629,680,600 1,259,660,000 (91,350,087) 2,636,444 226,999,120 (553,808,910) 764,438,574 7,238,255,741 장기차입금 6,041,600,000 - - - - - (716,660,000) 5,324,940,000 전환사채 31,078,120,985 - - - - 2,061,831,891 - 33,139,952,876 비유동리스부채 317,114,915 - - 3,894,673 - - (47,778,574) 273,231,014 소 계 37,436,835,900 - - 3,894,673 - 2,061,831,891 (764,438,574) 38,738,123,890 합 계 43,066,516,500 1,259,660,000 (91,350,087) 6,531,117 226,999,120 1,508,022,981 - 45,976,379,631 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 255,474,412,867 108,120,945,652 현금및현금성자산 2,223,913,833 1,665,649,730 매출채권 및 기타채권 8,413,476,155 5,872,856,052 재고자산 8,630,787,085 8,355,105,297 기타유동금융자산 235,802,600,000 91,802,600,000 기타유동자산 233,620,004 303,458,943 당기법인세자산 170,015,790 121,275,630 비유동자산 25,664,806,283 24,513,484,647 유형자산 15,955,396,268 15,406,975,026 무형자산 6,994,058,093 6,469,320,063 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,105,860 145,237,422 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 1,695,466,210 1,615,111,283 기타비유동금융자산 873,779,852 876,840,853 자산총계 281,139,219,150 132,634,430,299 부채 유동부채 55,587,488,164 53,590,016,929 단기차입금 5,100,000,000 5,420,085,000 유동성장기부채 2,866,640,000 2,866,640,000 유동성전환사채 42,877,416,878 40,209,059,024 매입채무 및 기타채무 3,616,929,677 3,881,954,918 유동성충당부채 244,066,876 234,087,132 유동리스부채 384,373,043 126,697,455 기타유동부채 498,061,690 851,493,400 비유동부채 3,473,809,953 4,801,724,382 장기차입금 2,458,300,000 3,174,960,000 비유동리스부채 160,674,749 179,978,723 이연법인세부채 246,826,907 819,578,887 순확정급여부채 608,008,297 627,206,772 부채총계 59,061,298,117 58,391,741,311 자본 자본금 7,051,527,500 4,355,241,000 자본잉여금 329,636,258,928 178,449,390,028 기타자본 16,616,650,705 16,476,331,013 이익잉여금(결손금) (131,226,516,100) (125,038,273,053) 자본총계 222,077,921,033 74,242,688,988 자본과부채총계 281,139,219,150 132,634,430,299 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,779,018,291 6,779,018,291 5,247,726,755 5,247,726,755 매출원가 6,307,889,740 6,307,889,740 4,523,473,250 4,523,473,250 매출총이익 471,128,551 471,128,551 724,253,505 724,253,505 판매비와관리비 4,937,561,980 4,937,561,980 6,249,535,176 6,249,535,176 영업이익(손실) (4,466,433,429) (4,466,433,429) (5,525,281,671) (5,525,281,671) 기타수익 22,426,639 22,426,639 12,405,294 12,405,294 기타비용 46,356,215 46,356,215 81,608,197 81,608,197 금융수익 488,474,927 488,474,927 205,934,393 205,934,393 금융원가 2,759,106,949 2,759,106,949 2,154,338,841 2,154,338,841 법인세비용차감전순이익(손실) (6,760,995,027) (6,760,995,027) (7,542,889,022) (7,542,889,022) 법인세비용 (572,751,980) (572,751,980) (423,863,012) (423,863,012) 당기순이익(손실) (6,188,243,047) (6,188,243,047) (7,119,026,010) (7,119,026,010) 기타포괄손익 0 0 (30,013,274) (30,013,274) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (30,013,274) (30,013,274) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 (30,013,274) (30,013,274) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 총포괄손익 (6,188,243,047) (6,188,243,047) (7,149,039,284) (7,149,039,284) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (620) (620) (858) (858) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (620) (620) (858) (858) 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,147,656,500 148,519,602,917 15,800,031,401 (817,717,680) (95,184,940,572) 72,464,632,566 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,119,026,010) (7,119,026,010) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (30,013,274) 0 (30,013,274) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 0 0 0 677,229,194 (677,229,194) 0 주식매수선택권 10,000,000 126,868,691 21,221,370 0 0 158,090,061 보통주 증자 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 발행 189,568,500 29,811,493,420 0 0 0 30,001,061,920 전환우선주의 보통주 전환 3,357,000 (3,638,000) 0 0 0 (281,000) 2021.03.31 (기말자본) 4,350,582,000 178,454,327,028 15,821,252,771 (170,501,760) (102,981,195,776) 95,474,464,263 2022.01.01 (기초자본) 4,355,241,000 178,449,390,028 16,476,331,013 0 (125,038,273,053) 74,242,688,988 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,188,243,047) (6,188,243,047) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 140,319,692 0 0 140,319,692 보통주 증자 2,650,000,000 151,233,383,560 0 0 0 153,883,383,560 전환우선주의 발행 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 보통주 전환 46,286,500 (46,514,660) 0 0 0 (228,160) 2022.03.31 (기말자본) 7,051,527,500 329,636,258,928 16,616,650,705 0 (131,226,516,100) 222,077,921,033 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,870,918,946) (6,745,933,647) 당기순이익(손실) (6,188,243,047) (7,119,026,010) 조정 2,538,861,548 2,121,773,961 대손상각비 133,797,006 87,633 감가상각비 469,463,668 364,069,962 무형자산상각비 60,477,703 57,411,984 경상개발비 (55,578,680) (26,183,755) 지급수수료 37,356,956 4,984,700 차량유지비 0 539,648 주식보상비용(환입) 59,964,765 34,437,825 퇴직급여 148,832,124 135,475,392 이자비용 2,759,106,949 2,154,338,841 외화환산손실 5,555,982 27,529,458 유형자산폐기손실 11,000 1,000 잡손실 0 83,212 법인세비용 (572,751,980) (423,863,012) 이자수익 (487,606,489) (204,338,956) 외화환산이익 (17,899,018) (467,286) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (868,438) (1,595,437) 무형자산손상차손환입 (1,000,000) 0 잡이익 0 (737,248) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,397,987,978) (1,837,241,760) 매출채권 (2,321,712,554) (958,672,526) 미수금 1,080,500 (30,017,603) 선급금 121,275,265 (250,355,887) 선급비용 (49,343,251) (30,283,119) 반환제품회수권 (2,093,075) 22,565,152 재고자산 (275,681,788) (845,707,394) 매입채무 (462,389,873) 1,199,323,116 미지급금 196,480,749 (858,540,273) 예수금 (480,236,260) (44,035,636) 선수금 (52,885,800) 0 환불부채 9,979,744 (17,068,497) 정부보조금 85,568,964 26,778,755 퇴직금의 지급 (298,586,693) (51,665,698) 퇴직연금운용자산 130,556,094 437,850 이자의 수취 316,502,069 213,548,527 이자의 지급 (91,311,378) (91,957,445) 법인세의 납부(환급) (48,740,160) (33,030,920) 투자활동현금흐름 (145,256,692,825) (825,190,683) 단기금융상품의 처분 46,067,836,953 27,576,059,111 장기대여금의 감소 0 26,900,000 매도가능금융자산의 처분 0 119,237,444 임차보증금의 감소 0 5,487,140 단기금융상품의 취득 (190,067,836,953) (27,981,703,048) 단기대여금의 증가 0 (5,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 (17,364,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (300,000,000) 공구와기구의 취득 (31,977,500) (32,980,000) 비품의 취득 (19,627,636) (22,969,000) 건설중인자산의 증가 (1,176,487,689) (191,828,860) 회원권의 취득 0 (1,029,470) 기타무형자산의 취득 (23,600,000) 0 임차보증금의 증가 (5,000,000) 0 재무활동현금흐름 152,715,866,158 31,278,412,632 단기차입금의 증가 1,600,000,000 1,259,660,000 보통주 증자 153,883,155,400 100,981,760 전환우선주 발행 0 30,001,061,920 단기차입금의 상환 (1,920,085,000) 0 유동성장기부채의 상환 (716,660,000) 0 유동리스부채의 지급 (130,544,242) (83,291,048) 현금및현금성자산의 순증가 588,254,387 23,707,288,302 기초현금및현금성자산 1,697,418,430 1,728,376,758 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 15 기말현금및현금성자산 2,285,672,817 25,435,665,075 5. 재무제표 주석 제 24 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 엔지켐생명과학 1. 일반사항 주식회사 엔지켐생명과학(이하 '당사')은 1999년 7월 20일 설립되어 원료의약품사업및 글로벌 신약개발사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 2월에 상호를 (주)엔지켐에서 주식회사 엔지켐생명과학으로 변경하였으며, 2018년 2월 21일 코스닥시장 상장규정에 의한 기술성장 기업으로서 코넥스시장(2013년 9월 25일 상장)에서 코스닥시장으로 이전 상장 하였습니다. 보 고기간종료일 현재 납입자본금은 7,051,527,500원 이며, 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주 전환우선주 합 계 지분율(%) 비 고 (주)브리짓라이프사이언스 1,047,005 - 1,047,005 7.42 최대주주 손기영 620,590 - 620,590 4.40 대표이사 KB증권(주) 2,623,596 - 2,623,596 18.60 기타 9,642,577 169,287 9,811,864 69.58 합 계 13,933,768 169,287 14,103,055 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3-1. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 3-1-1. 시장위험 (1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 959,166,700 593,242,756 319,019,235 1,346,511,323 EUR - 53,572,304 - 170,208,712 합 계 959,166,700 646,815,060 319,019,235 1,516,720,035 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 18,296,197 (18,296,197) (51,374,604) 51,374,604 EUR (2,678,615) 2,678,615 (8,510,436) 8,510,436 합 계 15,617,582 (15,617,582) (59,885,040) 59,885,040 (2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 단기차입금 3,600,000,000 3,920,085,000 유동성장기부채 1,366,640,000 1,366,640,000 장기차입금 1,708,300,000 2,049,960,000 소 계 6,674,940,000 7,336,685,000 변동이자율 : 단기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채 1,500,000,000 1,500,000,000 장기차입금 750,000,000 1,125,000,000 소 계 3,750,000,000 4,125,000,000 합 계 10,424,940,000 11,461,685,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 (37,500,000) (41,250,000) 1% 하락 37,500,000 41,250,000 3-1-2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,223,913,833 1,665,649,730 매출채권및기타채권 8,413,476,155 5,872,856,052 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 146,105,860 145,237,422 기타금융자산 금융기관예치금(유동) 235,802,600,000 91,802,600,000 장기대여금 30,000,000 30,000,000 보증금 843,779,852 846,840,853 합 계 247,459,875,700 100,363,184,057 당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권 및 미수금, 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,439,594,905 6,104,093,149 (대손충당금) (1,031,743,909) (897,946,903) 미수금 912,201,355 733,591,505 (대손충당금) (499,532,805) (499,532,805) 미수수익 592,956,609 432,651,106 합 계 8,413,476,155 5,872,856,052 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 6개월이하 7,904,700,519 504,085,606 1,000,005,159 - 8,904,705,678 504,085,606 6개월초과 1년이하 - - 5,620,000 - 5,620,000 - 1년초과 534,894,386 527,658,303 499,532,805 499,532,805 1,034,427,191 1,027,191,108 합 계 8,439,594,905 1,031,743,909 1,505,157,964 499,532,805 9,944,752,869 1,531,276,714 (단위: 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액 6개월이하 5,569,247,490 370,337,327 661,089,806 - 6,230,337,296 370,337,327 6개월초과 1년이하 - - 5,620,000 - 5,620,000 - 1년초과 534,845,659 527,609,576 499,532,805 499,532,805 1,034,378,464 1,027,142,381 합 계 6,104,093,149 897,946,903 1,166,242,611 499,532,805 7,270,335,760 1,397,479,708 3-1-3. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액은(원금과 이자상당액) 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 매입채무 1,783,828,383 1,783,828,383 1,783,828,383 - - - 단기차입금 5,100,000,000 5,159,955,661 3,532,926,186 1,627,029,475 - - 미지급금 1,817,539,125 1,817,539,125 1,272,984,228 544,554,897 - - 미지급비용 15,562,169 15,562,169 15,562,169 - - - 유동성장기부채 2,866,640,000 2,978,907,372 753,407,785 2,225,499,587 - - 유동성전환사채 42,877,416,878 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 장기차입금 2,458,300,000 2,488,271,597 - - 2,488,271,597 - 유동리스부채 384,373,043 403,586,218 136,262,097 267,324,121 - - 비유동리스부채 160,674,749 173,392,279 - - 173,392,279 - 합 계 57,464,334,347 64,821,042,804 7,494,970,848 54,664,408,080 2,661,663,876 - (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 매입채무 2,250,328,072 2,250,328,072 2,250,328,072 - - - 단기차입금 5,420,085,000 5,470,098,066 1,949,657,577 3,520,440,489 - - 미지급금 1,615,502,394 1,615,502,394 1,315,446,677 300,055,717 - - 미지급비용 16,124,452 16,124,452 16,124,452 - - - 유동성장기부채 2,866,640,000 2,995,345,060 756,607,303 2,238,737,757 - - 유동성전환사채 40,209,059,024 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 장기차입금 3,174,960,000 3,222,711,419 - - 3,222,711,419 유동리스부채 126,697,455 142,462,108 45,338,127 97,123,981 - - 비유동리스부채 179,978,723 195,562,606 - - 195,562,606 - 합 계 55,859,375,120 65,908,134,177 6,333,502,208 56,156,357,944 3,418,274,025 - 3-2. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 59,061,298,117 58,391,741,311 자본총계 222,077,921,033 74,242,688,988 부채비율(%) 26.59% 78.65% 순차입금비율: 차입금 10,424,940,000 11,461,685,000 전환사채 42,877,416,878 40,209,059,024 (차감)현금및현금성자산 (2,223,913,833) (1,665,649,730) (차감)당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (146,105,860) (145,237,422) (차감)기타금융자산 (236,676,379,852) (92,679,440,853) 순차입금(A) (185,744,042,667) (42,819,583,981) 자본총계(B) 222,077,921,033 74,242,688,988 순차입금비율(C=A/B)(%)(*) - - (*) 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 3-3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 61,758,984 31,768,700 정부보조금 단기금융상품 4,302,600,000 4,302,600,000 담보제공 등 4. 영업부문정보 당사의 최고 영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. 4-1. 영업부문에 대한 일반정보 영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부 문 주요사업내용 원료의약품 부문 일반계, 조영제 API 제조/판매, 임가공 등 원료의약품이외 부문 건강기능성식품 제조/판매 4-2. 영업부문의 부문별 정보당사의 각 영업부문별 매출 및 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원료의약품부문 원료의약품이외 부문 합 계 원료의약품부문 원료의약품이외 부문 합 계 매출액 6,297,069,291 481,949,000 6,779,018,291 4,829,098,572 418,628,183 5,247,726,755 매출원가 6,030,050,148 277,839,592 6,307,889,740 4,363,000,276 160,472,974 4,523,473,250 매출총이익 267,019,143 204,109,408 471,128,551 466,098,296 258,155,209 724,253,505 판매관리비 4,937,561,980 6,249,535,176 영업이익 (4,466,433,429) (5,525,281,671) 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 4-3. 지 역별 부문의 정보당사의 각 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 6,062,105,436 5,048,961,096 해 외 716,912,855 198,765,659 합 계 6,779,018,291 5,247,726,755 4-4. 주요 고객별 정보 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10(%) 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*) 당분기 전분기 A 890,400,000 293,800,000 B 883,545,520 544,570,816 합 계 1,773,945,520 838,370,816 (*) 동일 지배하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 보 고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.5-1-1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 146,105,860 146,105,860 145,237,422 145,237,422 소 계 146,105,860 146,105,860 145,237,422 145,237,422 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 2,223,913,833 2,223,913,833 1,665,649,730 1,665,649,730 매출채권및기타채권 8,413,476,155 8,413,476,155 5,872,856,052 5,872,856,052 기타금융자산(유동) 235,802,600,000 235,802,600,000 91,802,600,000 91,802,600,000 기타금융자산(비유동) 873,779,852 873,779,852 876,840,853 876,840,853 소 계 247,313,769,840 247,313,769,840 100,217,946,635 100,217,946,635 합 계 247,459,875,700 247,459,875,700 100,363,184,057 100,363,184,057 5-1-2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 : 단기차입금 5,100,000,000 5,100,000,000 5,420,085,000 5,420,085,000 유동성장기부채 2,866,640,000 2,866,640,000 2,866,640,000 2,866,640,000 유동성전환사채 42,877,416,878 42,877,416,878 40,209,059,024 40,209,059,024 매입채무및기타채무 3,616,929,677 3,616,929,677 3,881,954,918 3,881,954,918 장기차입금 2,458,300,000 2,458,300,000 3,174,960,000 3,174,960,000 유동리스부채 384,373,043 384,373,043 126,697,455 126,697,455 비유동리스부채 160,674,749 160,674,749 179,978,723 179,978,723 합 계 57,464,334,347 57,464,334,347 55,859,375,120 55,859,375,120 5-2. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 5-3. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,105,860 - 146,105,860 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 145,237,422 - 145,237,422 5-4. 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 당사는 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 6-1-1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,223,913,833 - - 2,223,913,833 단기금융상품 235,802,600,000 - - 235,802,600,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 146,105,860 146,105,860 매출채권 7,407,850,996 - - 7,407,850,996 미수금 412,668,550 - - 412,668,550 미수수익 592,956,609 - - 592,956,609 장기대여금 30,000,000 - - 30,000,000 보증금 843,779,852 - - 843,779,852 합 계 247,313,769,840 - 146,105,860 247,459,875,700 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,665,649,730 - - 1,665,649,730 단기금융상품 91,802,600,000 - - 91,802,600,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 145,237,422 145,237,422 매출채권 5,206,146,246 - - 5,206,146,246 미수금 234,058,700 - - 234,058,700 미수수익 432,651,106 - - 432,651,106 장기대여금 30,000,000 - - 30,000,000 보증금 846,840,853 - - 846,840,853 합 계 100,217,946,635 - 145,237,422 100,363,184,057 6-1-2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 1,783,828,383 - 1,783,828,383 단기차입금 5,100,000,000 - 5,100,000,000 미지급금 1,817,539,125 - 1,817,539,125 미지급비용 15,562,169 - 15,562,169 유동성장기부채 2,866,640,000 - 2,866,640,000 유동성전환사채 42,877,416,878 - 42,877,416,878 장기차입금 2,458,300,000 - 2,458,300,000 유동리스부채 384,373,043 - 384,373,043 비유동리스부채 160,674,749 - 160,674,749 합 계 57,464,334,347 - 57,464,334,347 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 2,250,328,072 - 2,250,328,072 단기차입금 5,420,085,000 - 5,420,085,000 미지급금 1,615,502,394 - 1,615,502,394 미지급비용 16,124,452 - 16,124,452 유동성장기부채 2,866,640,000 - 2,866,640,000 유동성전환사채 40,209,059,024 - 40,209,059,024 장기차입금 3,174,960,000 - 3,174,960,000 유동리스부채 126,697,455 - 126,697,455 비유동리스부채 179,978,723 - 179,978,723 합 계 55,859,375,120 - 55,859,375,120 6-2. 금융상품 범주별 순손익금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 487,606,489 487,606,489 - - - - - - 487,606,489 487,606,489 이자비용 - - - - - - (2,759,106,949) (2,759,106,949) (2,759,106,949) (2,759,106,949) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 868,438 868,438 - - 868,438 868,438 합 계 487,606,489 487,606,489 - - 868,438 868,438 (2,759,106,949) (2,759,106,949) (2,270,632,022) (2,270,632,022) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 204,338,956 204,338,956 - - - - - - 204,338,956 204,338,956 이자비용 - - - - - - (2,154,338,841) (2,154,338,841) (2,154,338,841) (2,154,338,841) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 1,595,437 1,595,437 - - 1,595,437 1,595,437 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - - (30,013,274) (30,013,274) - - - - (30,013,274) (30,013,274) 합 계 204,338,956 204,338,956 (30,013,274) (30,013,274) 1,595,437 1,595,437 (2,154,338,841) (2,154,338,841) (1,978,417,722) (1,978,417,722) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,285,672,817 1,697,418,430 국고보조금 (61,758,984) (31,768,700) 합 계 2,223,913,833 1,665,649,730 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기금융상품 - 146,105,860 - 145,237,422 8-2. 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기 초 - 145,237,422 - 111,909,475 취 득 - - - 28,940,000 평 가 - 868,438 - 4,387,947 기 말 - 146,105,860 - 145,237,422 9. 기타금융자산보 고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 235,802,600,000 - 91,802,600,000 - 장기대여금 - 30,000,000 - 30,000,000 보증금 - 843,779,852 - 846,840,853 합 계 235,802,600,000 873,779,852 91,802,600,000 876,840,853 10. 매출채권및기타채권 10-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,439,594,905 6,104,093,149 (대손충당금) (1,031,743,909) (897,946,903) 미수금 912,201,355 733,591,505 (대손충당금) (499,532,805) (499,532,805) 미수수익 592,956,609 432,651,106 합 계 8,413,476,155 5,872,856,052 10-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 897,946,903 499,532,805 880,995,526 499,532,805 대손상각비(환입) 133,797,006 - 16,951,377 - 기말잔액 1,031,743,909 499,532,805 897,946,903 499,532,805 10-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합 계 당분기말 매출채권 8,439,594,905 7,904,700,519 - 534,894,386 8,439,594,905 미수금 912,201,355 407,048,550 5,620,000 499,532,805 912,201,355 미수수익 592,956,609 592,956,609 - - 592,956,609 전기말 매출채권 6,104,093,149 5,569,247,490 - 534,845,659 6,104,093,149 미수금 733,591,505 228,438,700 5,620,000 499,532,805 733,591,505 미수수익 432,651,106 432,651,106 - - 432,651,106 11. 재고자산보 고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 6,018,470,805 (2,790,894,821) 3,227,575,984 5,724,478,557 (2,645,561,171) 3,078,917,386 상 품 447,246,121 (46,769,224) 400,476,897 388,614,220 (35,160,000) 353,454,220 재공품 611,961,689 (35,926,996) 576,034,693 484,826,174 (31,498,754) 453,327,420 원재료 5,308,599,203 (882,484,530) 4,426,114,673 5,341,753,680 (995,713,502) 4,346,040,178 미착품 584,838 - 584,838 123,366,093 - 123,366,093 합 계 12,386,862,656 (3,756,075,571) 8,630,787,085 12,063,038,724 (3,707,933,427) 8,355,105,297 12. 기타자산보 고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,564,573 - 133,839,838 - 선급비용 84,746,313 - 35,403,062 - 반환제품회수권(*) 136,309,118 - 134,216,043 - 합 계 233,620,004 - 303,458,943 - (*) 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자13-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요영업활동 지분율(%) 결산일 소재지 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. 임상개발/라이선스 100.00 12월 31일 미국 종속기업 (주)메쎄나 의약품 위탁생산/신약개발 88.89 12월 31일 한국 관계기업 (주)메드푸드 건강기능식품 판매 등 16.75 12월 31일 한국 13-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 순자산지분해당액 장부금액 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. 100.00 800,940,645 543,367,810 100.00 898,208,032 463,012,883 종속기업 (주)메쎄나 88.89 795,627,303 800,000,000 88.89 795,427,754 800,000,000 관계기업 (주)메드푸드 16.75 39,223,744 352,098,400 16.75 35,183,985 352,098,400 합 계 1,635,791,692 1,695,466,210 1,728,819,771 1,615,111,283 13-3. 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc.(*1) 463,012,883 80,354,927 - - 543,367,810 종속기업 (주)메쎄나 800,000,000 - - - 800,000,000 관계기업 (주)메드푸드 352,098,400 - - - 352,098,400 합 계 1,615,111,283 80,354,927 - - 1,695,466,210 (*) Enzychem Lifesciences USA Inc 당기 취득액은 종속기업 임직원에 대한 주식보상비용 해당액입니다. (단위: 원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. (*1) 185,119,950 277,892,933 - - 463,012,883 종속기업 (주)메쎄나 - 800,000,000 - - 800,000,000 관계기업 (주)메드푸드 (*2) - 786,408,000 - (434,309,600) 352,098,400 합 계 185,119,950 1,864,300,933 - (434,309,600) 1,615,111,283 (*1) Enzychem Lifesciences USA Inc 취득액은 종속기업 임직원에 대한 주식보상비용 해당액 입니다.(*2) 전기 취득가액 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 계정대체 된 금액은 186,408,000 원 입니다. 13-4. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매 출 당분기순이익(손실) 당분기총포괄손익 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. 1,202,184,521 401,243,876 481,978,305 (194,104,387) (177,622,314) 종속기업 (주)메쎄나 900,689,528 5,620,000 - 224,490 224,490 관계기업 (주)메드푸드 535,346,996 301,175,390 348,091,253 (3,124,253) (3,124,253) 합 계 2,638,221,045 708,039,266 830,069,558 (197,004,150) (180,522,077) (단위: 원) 구 분 회사명 자산총계 부채총계 매 출 전분기순이익(손실) 전분기총포괄손익 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. 726,277,673 492,141,023 501,323,250 (158,771) 8,719,889 14. 유형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단 위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 6,249,229,959 - 6,249,229,959 6,249,229,959 - 6,249,229,959 건 물 5,755,432,267 (1,414,998,038) 4,340,434,229 5,755,432,267 (1,379,026,601) 4,376,405,666 구축물 336,209,043 (120,276,361) 215,932,682 336,209,043 (118,175,068) 218,033,975 기계장치 10,478,955,060 (8,007,316,903) 2,471,638,157 10,400,333,152 (7,848,206,889) 2,552,126,263 차량운반구 55,693,811 (47,174,142) 8,519,669 55,693,811 (46,261,644) 9,432,167 공구와기구 2,110,940,021 (1,442,940,556) 667,999,465 2,161,559,937 (1,461,206,163) 700,353,774 비 품 1,622,668,472 (850,317,555) 772,350,917 1,574,322,744 (785,999,610) 788,323,134 사용권자산 1,103,680,027 (540,018,837) 563,661,190 731,228,775 (412,613,687) 318,615,088 건설중인자산 665,630,000 - 665,630,000 194,455,000 - 194,455,000 합 계 28,378,438,660 (12,423,042,392) 15,955,396,268 27,458,464,688 (12,051,489,662) 15,406,975,026 14-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 토 지 6,249,229,959 - - - - 6,249,229,959 건 물 4,376,405,666 - - - (35,971,437) 4,340,434,229 구축물 218,033,975 - - - (2,101,293) 215,932,682 기계장치 2,552,126,263 - - 78,621,908 (159,110,014) 2,471,638,157 차량운반구 9,432,167 - - - (912,498) 8,519,669 공구와기구 700,353,774 31,977,500 (11,000) - (64,320,809) 667,999,465 비 품 788,323,134 19,627,636 - 28,718,092 (64,317,945) 772,350,917 사용권자산 318,615,088 387,775,774 - - (142,729,672) 563,661,190 건설중인자산 194,455,000 578,515,000 - (107,340,000) - 665,630,000 합 계 15,406,975,026 1,017,895,910 (11,000) - (469,463,668) 15,955,396,268 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 토 지 6,249,229,959 - - - - 6,249,229,959 건 물 4,520,291,471 - - - (143,885,805) 4,376,405,666 구축물 226,439,195 - - - (8,405,220) 218,033,975 기계장치 2,322,335,026 14,920,000 (20,770,483) 815,113,404 (579,471,684) 2,552,126,263 차량운반구 13,082,167 - - - (3,650,000) 9,432,167 공구와기구 806,092,040 67,287,000 (1,000) 65,000,000 (238,024,266) 700,353,774 비 품 422,249,637 98,389,754 (1,000) 475,738,492 (208,053,749) 788,323,134 사용권자산 385,653,291 535,915,807 (1,945,437) - (601,008,573) 318,615,088 건설중인자산 559,019,000 1,011,446,546 - (1,376,010,546) - 194,455,000 합 계 15,504,391,786 1,727,959,107 (22,717,920) (20,158,650) (1,782,499,297) 15,406,975,026 14-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 444,736,261 176,612,566 차량운반구 64,793,643 82,248,189 비품 54,131,286 59,754,333 합 계 563,661,190 318,615,088 14-4. 보 고 기간종료일 현재 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 충북 제천시 바이오밸리로 59 7,559 610,907,280 709,790,100 610,907,280 709,790,100 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 726번지 17,499 5,638,322,679 3,832,281,000 5,638,322,679 3,832,281,000 합 계 6,249,229,959 4,542,071,100 6,249,229,959 4,542,071,100 14-5. 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험회사 부보대상 장부금액 부보금액 화재보험 MG손해보험 건물 4,340,434,229 9,439,519,448 구축물 215,932,682 기계장치 2,471,638,157 합 계 7,028,005,068 9,439,519,448 당사는 상기 이외 차량운반구와 관련하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 보 고 기 간 종 료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,328,634,939 (513,107,743) (4,569,832) 810,957,364 1,241,309,460 (486,843,467) (4,569,832) 749,896,161 개발비 2,703,414,008 (2,678,902,413) (24,511,595) - 2,703,414,008 (2,678,902,413) (24,511,595) - 회원권 356,512,885 - (41,512,885) 315,000,000 356,512,885 - (42,512,885) 314,000,000 기타무형자산 696,668,237 (418,724,427) - 277,943,810 673,068,237 (384,511,000) - 288,557,237 건설중인자산 5,590,156,919 - - 5,590,156,919 5,116,866,665 - - 5,116,866,665 합 계 10,675,386,988 (3,610,734,583) (70,594,312) 6,994,058,093 10,091,171,255 (3,550,256,880) (71,594,312) 6,469,320,063 15-2. 당 분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 대 체 기 말 산업재산권 749,896,161 - (26,264,276) - 87,325,479 810,957,364 개발비 - - - - - - 회원권 314,000,000 - - 1,000,000 - 315,000,000 기타무형자산 288,557,237 23,600,000 (34,213,427) - - 277,943,810 건설중인자산(*) 5,116,866,665 597,972,689 - - (124,682,435) 5,590,156,919 합 계 6,469,320,063 621,572,689 (60,477,703) 1,000,000 (37,356,956) 6,994,058,093 (*) Cadila healthcare Limited.(India)와의 제조 라이선스 및 기술이전 계약에 따라 지급된 4,159,750,000 원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 대 체 기 말 산업재산권 727,645,722 - (100,231,515) - 122,481,954 749,896,161 개발비 1,174,315 - (1,174,315) - - - 회원권 200,000,000 97,946,885 - 16,053,115 - 314,000,000 기타무형자산 391,691,683 13,300,000 (129,714,446) - 13,280,000 288,557,237 건설중인자산(*) 648,994,343 4,751,803,064 - - (283,930,742) 5,116,866,665 합 계 1,969,506,063 4,863,049,949 (231,120,276) 16,053,115 (148,168,788) 6,469,320,063 (*) Cadila healthcare Limited.(India)와의 제조 라이선스 및 기술이전 계약에 따라 지급된 4,159,750,000 원이 포함되어 있습니다. 15-3. 당분 기 및 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 15-4. 당분기 및 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 2,599,008,955 2,599,008,955 3,559,650,158 3,559,650,158 16. 정부보조금 16-1. 보고기간종료일 현재 당사가 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과제명 전문기관 계약기간 총 사업비 정부보조금 1 중견기업 글로벌 지원사업 대한무역투자진흥공사 2021.02.01 ~ 2022.01.31 100,000,000 70,000,000 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 충북지식재산센터 2021.03.30 ~ 2023.12.31 70,000,000 70,000,000 3 소염진통제인 펠루비프로펜의 연구개발 및 사업화 한국산업기술진흥원 2021.04.01 ~ 2022.03.31 190,000,000 150,000,000 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 한국방사선진흥협회 2021.06.14 ~ 2022.12.13 116,250,000 90,000,000 5 수출창출기업 충북지원사업 대한무역투자진흥공사 2022.03.01 ~ 2022.10.31 30,000,000 30,000,000 16-2. 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 원) 구 분 과제명 관련 계정 기 초 수령금액 반환금액 사용금액 기 말 자산취득 비용보전 등 1 중견기업 글로벌 지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 3 펠루비프로펜 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 40,568,964 - - (40,568,964) - 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 현금및현금성자산 31,768,700 45,000,000 - - (15,009,716) 61,758,984 5 수출창출기업 충북지원사업 현금및현금성자산 - - - - - - 합 계 31,768,700 85,568,964 - - (55,578,680) 61,758,984 (단위: 원) 구 분 과제명 관련 계정 기 초 수령금액 반환금액 사용금액 기 말 자산취득 비용보전 등 - PTBA-MA의 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 39,592,021 (73,170) - (39,518,851) - 1 중견기업 글로벌 지원사업 현금및현금성자산 - 54,052,411 (626,661) - (53,425,750) - 2 글로벌 IP 스타기업 지원사업 현금및현금성자산 - 56,610,000 - (56,610,000) - - 3 펠루비프로펜 개발 및 사업화 현금및현금성자산 - 95,442,168 - - (95,442,168) - - 구직자 참여형 바이오 R 지원 사업 현금및현금성자산 - 18,142,360 - - (18,142,360) - 4 급성방사선증후군 치료제 개발을 위한 전임상연구 현금및현금성자산 - 45,018,607 - - (13,249,907) 31,768,700 합 계 - 308,857,567 (699,831) (56,610,000) (219,779,036) 31,768,700 16-3. 미이행조건과 기타 우발상황 보 고기간종료일 현재 재무제표에 인식된 정부보조금과 관련하여 미이행조건 및 기타우발상황은 존재하지 아니합니다. 17. 차입금 17-1. 보 고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 3.13 1,600,000,000 1,600,000,000 운영자금 IBK기업은행 3.04 1,500,000,000 1,500,000,000 운영자금 KDB산업은행 3.46 2,000,000,000 2,000,000,000 무역자금 IBK기업은행 0.93 - 320,085,000 합 계 5,100,000,000 5,420,085,000 17-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 2.36 3,074,940,000 3,416,600,000 시설자금 IBK기업은행 3.72 2,250,000,000 2,625,000,000 소 계 5,324,940,000 6,041,600,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,866,640,000) (2,866,640,000) 차감 후 잔액 2,458,300,000 3,174,960,000 17-3. 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입기관 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 합 계 시설자금 KDB산업은행 1,366,640,000 1,366,640,000 341,660,000 3,074,940,000 시설자금 IBK기업은행 1,500,000,000 750,000,000 - 2,250,000,000 합 계 2,866,640,000 2,116,640,000 341,660,000 5,324,940,000 18. 전환사채 18-1. 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.06 2025.11.06 - 50,000,000,000 50,000,000,000 사채할인발행차금 (1,374,270) (1,889,117) 전환권조정 (7,121,208,852) (9,789,051,859) 소 계 42,877,416,878 40,209,059,024 차감 : 1년 이내 만기도래분(*) - (40,209,059,024) 합 계 42,877,416,878 - (*) 전기말 조기상환청구권이 2022년 11월 6일 도래되어 유동성으로 분류하였습니다. 18-2. 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 조기상환 상각액 기 말 액면금액 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 사채할인발행차금 (1,889,117) - - 514,847 (1,374,270) 전환권조정 (9,789,051,859) - - 2,667,843,007 (7,121,208,852) 장부금액 40,209,059,024 - - 2,668,357,854 42,877,416,878 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 조기상환 상각액 기 말 액면금액 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 사채할인발행차금 (3,650,891) - - 1,761,774 (1,889,117) 전환권조정 (18,918,228,124) - - 9,129,176,265 (9,789,051,859) 장부금액 31,078,120,985 - - 9,130,938,039 40,209,059,024 18-3. 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 50,000,000,000원 발행가액 50,000,000,000원 발행일자 2020.11.06 만기일자 2025.11.06 이자지급조건 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기보유 사채 만기일 일시상환 전환청구기간 2021.11.06 ~ 2025.10.06 전환가액(*) 64,567 원 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 06일 및 이후 3개월에 해당되는 날 (*) 최초 전환가액은 100,196원이었으나, 전환가액 조정으로 64,567원으로 변경되었으며, 전환가액 조정으로 인해 전환가능주식수는 774,389주로 변경 되었습니다. 19. 매 입채무및기타채무 보 고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,783,828,383 - 2,250,328,072 - 미지급금 1,817,539,125 - 1,615,502,394 - 미지급비용 15,562,169 - 16,124,452 - 합 계 3,616,929,677 - 3,881,954,918 - 20. 리스부채 20-1. 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 건물 323,486,176 99,626,622 51,818,199 109,703,424 차량운반구 39,049,928 27,862,414 53,403,096 31,493,177 비품 21,836,939 33,185,713 21,476,160 38,782,122 합 계 384,373,043 160,674,749 126,697,455 179,978,723 20-2. 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 306,676,178 357,148,805 증 가 368,915,856 418,280,164 감 소 - (2,240,531) 지 급 (130,544,242) (466,512,260) 기 말 545,047,792 306,676,178 20-3. 보고기간종료일 현재 리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 403,586,218 384,373,043 142,462,108 126,697,455 1년 초과 5년 이내 173,392,279 160,674,749 195,562,606 179,978,723 합 계 576,978,497 545,047,792 338,024,714 306,676,178 20-4. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(금융원가에 포함) 8,717,855 8,717,855 7,356,244 7,356,244 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 5,340,320 5,340,320 - - 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 5,164,476 5,164,476 5,914,391 5,914,391 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 12,107,750 12,107,750 11,236,441 11,236,441 리스료 할인(영업외수익에 포함) - - (737,248) (737,248) 20-5. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스 관련 총현금유출액 161,874,643 161,874,643 107,060,876 107,060,876 21. 기타부채 보 고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 318,269,950 - 618,815,860 - 선수금 179,791,740 - 232,677,540 - 합 계 498,061,690 - 851,493,400 - 22. 충당부채22-1. 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 환불부채(*) 147,966,876 - 137,987,132 - 복구충당부채 96,100,000 - 96,100,000 - 합 계 244,066,876 - 234,087,132 - (*) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 22-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 전 입 환 입 대 체 기 말 환불부채 137,987,132 9,979,744 - - 147,966,876 복구충당부채 96,100,000 - - - 96,100,000 합 계 234,087,132 9,979,744 - - 244,066,876 (단위 : 원) 구 분 기 초 전 입 환 입 대 체 기 말 환불부채 167,384,219 - (29,397,087) - 137,987,132 복구충당부채 - 96,100,000 - - 96,100,000 합 계 167,384,219 96,100,000 (29,397,087) - 234,087,132 23. 순 확정급여부채 23-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,635,780,073 3,774,406,583 사외적립자산 (3,027,771,776) (3,147,199,811) 순확정급여부채 608,008,297 627,206,772 23-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 159,960,183 135,976,711 사외적립자산의 기대수익 (11,128,059) (501,319) 합 계 148,832,124 135,475,392 23-3. 보 고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 예치기관 구성내역 당분기말 전기말 우리은행 정기예금 326,741,004 327,537,071 IBK기업은행 정기예금 817,997,669 815,678,740 하나금융투자 정기예금 1,883,033,103 2,003,984,000 합 계 3,027,771,776 3,147,199,811 24. 자본금 및 자본잉여금 24-1. 보 고 기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 보통주식의 수(주) 13,933,768 8,331,345 발행한 우선주식의 수(주) 169,287 379,137 보통주자본금(원) 6,966,884,000 4,165,672,500 우선주자본금(원) 84,643,500 189,568,500 24-2. 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 보통주 자본금 우선주 자본금 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기초 8,247,200 4,123,600,000 48,113 24,056,500 주식매수선택권행사 20,000 10,000,000 - - 전환우선주의 발행 - - 379,137 189,568,500 전환우선주의 행사 64,145 32,072,500 (48,113) (24,056,500) 전기말 8,331,345 4,165,672,500 379,137 189,568,500 당분기초 8,331,345 4,165,672,500 379,137 189,568,500 유상증자 5,300,000 2,650,000,000 - - 전환우선주의 행사 302,423 151,211,500 (209,850) (104,925,000) 당분기말 13,933,768 6,966,884,000 169,287 84,643,500 24-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식발행초과금 315,833,050,612 13,464,607,220 148,299,295,512 29,811,493,420 기타자본잉여금 338,601,096 - 338,601,096 - 합 계 316,171,651,708 13,464,607,220 148,637,896,608 29,811,493,420 24-4. 보고기간종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5차 전환우선주 제6차 전환우선주 발행일 2021년 03월 03일 2021년 03월 08일 발행주식수 432,012 주 114,247 주 1주당 발행가액 54,400 원 56,900 원 총 발행가액 23,501,497,600 원 6,500,648,700 원 전환대상 및 전환비율 보통주와 1:1.44로 전환가능 보통주와 1:1.44로 전환가능 전환권 행사기간 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) 발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년) 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 - 우선주 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월 마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 - 우선주 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월 마다 시가 변동에 따라 전환가격 평가 25. 기 타자본 25-1. 보 고 기 간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 917,278,705 776,959,013 전환권대가 15,699,372,000 15,699,372,000 합 계 16,616,650,705 16,476,331,013 25-2. 주식선택권25-2-1. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 당사에 용역을 제공한 자에 한하여 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내에 행사가능 25-2-2. 주식선택권 현황 보 고기간종료일 현재 유효한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차 수 부여일자 주당 행사가격 최초 부여수량 미행사 기초수량 당기 부여수량 당기 행사수량 당기 취소수량 미행사 기말수량 10차 2019.10.02 50,500 10,000 10,000 - - - 10,000 11차 2019.11.04 59,600 1,000 1,000 - - - 1,000 13차 2021.03.12 97,100 41,000 34,000 - - 3,000 31,000 14차 2021.03.31 118,400 3,000 3,000 - - - 3,000 합 계 55,000 48,000 - - 3,000 45,000 25-2-3. 보상원가 산정 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 10차 11차 13차 14차 측정시점의 공정가치 6,605 13,510 46,555 50,913 측정시점의 주가 50,100 66,100 104,100 121,500 주가변동성(*) 17.00 19.00 63.10 60.60 무위험수익률 1.35 1.60 1.30 1.22 할인율 1.35 1.60 1.30 1.22 (*) 주가변동성은 상장종가 1년 영업일 기준 변동성에 기초하여 산출한 주가의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.25-2-4. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 59,964,765 59,964,765 34,437,825 34,437,825 26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 (6,514,167) (6,514,167) 미처리결손금 131,233,030,267 125,044,787,220 합 계 131,226,516,100 125,038,273,053 27. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 6,646,676,004 6,646,676,004 5,209,878,139 5,209,878,139 상품매출 117,382,287 117,382,287 25,319,092 25,319,092 기타매출 14,960,000 14,960,000 12,529,524 12,529,524 합 계 6,779,018,291 6,779,018,291 5,247,726,755 5,247,726,755 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 833,406,091 833,406,091 1,545,803,560 1,545,803,560 퇴직급여 70,228,715 70,228,715 105,247,349 105,247,349 지급수수료 545,764,818 545,764,818 537,940,597 537,940,597 감가상각비 88,990,056 88,990,056 71,761,807 71,761,807 대손상각비 133,797,006 133,797,006 87,633 87,633 광고선전비 79,950,622 79,950,622 87,554,692 87,554,692 무형자산상각비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 경상개발비 2,599,008,955 2,599,008,955 3,559,650,158 3,559,650,158 기타 525,938,014 525,938,014 284,077,396 284,077,396 합 계 4,937,561,980 4,937,561,980 6,249,535,176 6,249,535,176 29. 금융수익(원가) 당분기 및 전분기 중 금융수익(원가) 내역은 다음과 같습니다. 29-1. 금융수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 487,606,489 487,606,489 204,338,956 204,338,956 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 868,438 868,438 1,595,437 1,595,437 합 계 488,474,927 488,474,927 205,934,393 205,934,393 29-2. 금융원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,759,106,949 2,759,106,949 2,154,338,841 2,154,338,841 30. 기타수익(비용) 당분기 및 전분기 중 기타수익(비용) 내역은 다음과 같습니다. 30-1. 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,504,540 3,504,540 10,355,081 10,355,081 외화환산이익 17,899,018 17,899,018 467,286 467,286 무형자산손상차손환입 1,000,000 1,000,000 - - 잡이익 23,081 23,081 1,582,927 1,582,927 합 계 22,426,639 22,426,639 12,405,294 12,405,294 30-2. 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 36,289,225 36,289,225 52,494,527 52,494,527 외화환산손실 5,555,982 5,555,982 27,529,458 27,529,458 기부금 4,500,000 4,500,000 1,500,000 1,500,000 유형자산폐기손실 11,000 11,000 1,000 1,000 잡손실 8 8 83,212 83,212 합 계 46,356,215 46,356,215 81,608,197 81,608,197 31. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,248,531,493 2,248,531,493 2,818,555,018 2,818,555,018 퇴직급여 188,192,124 188,192,124 135,475,392 135,475,392 주식보상비용 59,964,765 59,964,765 34,437,825 34,437,825 합 계 2,496,688,382 2,496,688,382 2,988,468,235 2,988,468,235 32. 비용의 성격별 공시 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동 (822,064,202) (822,064,202) (619,778,249) (619,778,249) 원재료의 사용액 5,204,515,422 5,204,515,422 3,695,896,180 3,695,896,180 상품매입 119,640,800 119,640,800 - - 급여 2,248,531,493 2,248,531,493 2,818,555,018 2,818,555,018 퇴직급여 188,192,124 188,192,124 135,475,392 135,475,392 전력비 58,428,116 58,428,116 66,717,935 66,717,935 지급수수료 617,738,018 617,738,018 553,824,897 553,824,897 외주가공비 416,159,520 416,159,520 58,035,270 58,035,270 감가상각비 469,463,668 469,463,668 364,069,962 364,069,962 무형자산상각비 60,477,703 60,477,703 57,411,984 57,411,984 경상개발비 1,480,367,264 1,480,367,264 2,790,208,090 2,790,208,090 대손상각비 133,797,006 133,797,006 87,633 87,633 기타 1,070,204,788 1,070,204,788 852,504,314 852,504,314 합 계 11,245,451,720 11,245,451,720 10,773,008,426 10,773,008,426 33. 법인세 33-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (572,751,980) (432,328,294) 자본에 반영된 법인세비용(이익) - 8,465,282 법인세비용(이익) (572,751,980) (423,863,012) 33-2. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,760,995,027) (7,542,889,022) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항: 비과세수익(-) - - 비공제비용(+) 52,738,058 90,215,914 기타 (625,490,038) (514,078,926) 법인세비용(이익) (572,751,980) (423,863,012) 유효세율(법인세비용/세전이익) (*) (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 33-3. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 항목의 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 세 전 법인세 세 후 세 전 법인세 세 후 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - - - (38,478,556) 8,465,282 (30,013,274) 기타포괄손익 계 - - - (38,478,556) 8,465,282 (30,013,274) 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - - - - 8,465,282 - 33-4. 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무에 대한보험수리적손익 (1,996,425,353) 439,213,578 (1,557,211,775) (1,996,425,353) 439,213,578 (1,557,211,775) 전환권대가 20,127,400,000 (4,428,028,000) 15,699,372,000 20,127,400,000 (4,428,028,000) 15,699,372,000 합 계 18,130,974,647 (3,988,814,422) 14,142,160,225 18,130,974,647 (3,988,814,422) 14,142,160,225 34. 주당손익 34-1. 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)으로 당분기 및 전분기 의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (6,188,243,047) (6,188,243,047) (7,119,026,010) (7,119,026,010) 차감 : 우선주소유주 귀속 분기순이익(손실) 59,591,585 59,591,585 (25,739,122) (25,739,122) 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) (6,247,834,632) (6,247,834,632) (7,093,286,888) (7,093,286,888) 가중평균유통보통주식수 10,076,085 10,076,085 8,270,242 8,270,242 기본주당이익(손실) (620) (620) (858) (858) 34-2. 당분기 및 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 8,331,345 8,331,345 8,247,200 8,247,200 전환우선주의 전환 36,962 36,962 13,042 13,042 유상증자 1,707,778 1,707,778 - - 주식매수선택권 행사 - - 10,000 10,000 가중평균유통보통주식수 10,076,085 10,076,085 8,270,242 8,270,242 34-3. 당분기 및 전분기 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34-4. 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 5회차 전환우선주(*1) 129,581 2022.03.03 ~ 2026.03.02 6회차 전환우선주(*1) 114,247 2022.03.08 ~ 2026.03.07 2회차 전환사채 전환권(*2) 774,389 2022.11.06 ~ 2025.10.06 10회차 주식매수선택권 10,000 2021.10.02 ~ 2022.10.01 11회차 주식매수선택권 1,000 2021.11.04 ~ 2022.11.03 13회차 주식매수선택권 31,000 2023.03.12 ~ 2024.03.11 14회차 주식매수선택권 3,000 2023.03.31 ~ 2024.03.30 (*1) 전환우선주의 잠재적보통주 주식수는 보고기간말 현재 전환되지 않은 전환우선주를모두 전환할 경우 발행 될 보통주 주식수입니다.(*2) 전환사채 전환권의 잠재적보통주 주식수는 전환사채를 모두 전환할 경우 발행 될 보통주 주식수이며, 전환가액 조정으로 인해 변경되었습니다. 35. 특수관계자 35-1. 보 고 기간종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)브리짓라이프사이언스 (주)브리짓라이프사이언스 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. Enzychem Lifesciences USA Inc. (주)메쎄나 (주)메쎄나 관계기업 (주)메드푸드 (주)메드푸드 35-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. - 481,978,305 관계기업 (주)메드푸드 481,949,000 - 합 계 481,949,000 481,978,305 분기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속기업 Enzychem Lifesciences USA Inc. - 537,120,000 관계기업 (주)메드푸드 418,628,183 - 합 계 418,628,183 537,120,000 35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . 분기말> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)메쎄나 5,620,000 - - - 관계기업 (주)메드푸드 294,353,900 - - - 기타특수관계자 임직원 - 30,000,000 - - 합 계 299,973,900 30,000,000 - - 기말> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)메쎄나 5,620,000 - - - 관계기업 (주)메드푸드 50,000,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - 30,000,000 - - 합 계 55,620,000 30,000,000 - - 35-4. 자금대여거래 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 기 말 장기대여금 임직원 30,000,000 - - 30,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 기 말 단기대여금 임직원 - 5,000,000 (5,000,000) - 장기대여금 임직원 82,650,000 - (52,650,000) 30,000,000 합 계 82,650,000 5,000,000 (57,650,000) 30,000,000 35-5. 자금차입거래 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다. 35-6. 자본거래 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 출 자 회 수 기 말 출자금 (주)메쎄나 800,000,000 - - 800,000,000 합 계 800,000,000 - - 800,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기 초 출 자 회 수 기 말 출자금 (주)메쎄나 - 800,000,000 - 800,000,000 합 계 - 800,000,000 - 800,000,000 35-7. 지급보증 및 담보제공 내역 보고 기간종 료일 현재 KDB산업은행 및 IBK기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 지급보증금액: 10,911,960,000원 ) 을 제공받고 있습니다. 한편, 우리사주조합의 우선배정주식 청약증거금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증( 지급보증금액 : 117,600,000원 ) 을 제공하고 있습니다. 35-8. 주요 경영진 보상내역 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,036,225,441 1,036,225,441 1,589,754,490 1,589,754,490 퇴직급여 101,935,143 101,935,143 107,630,146 107,630,146 합 계 1,138,160,584 1,138,160,584 1,697,384,636 1,697,384,636 36. 우발채무와 약정사항 36-1. 계류중인 소송사건 보 고 기간종료일 현재 계 류 중인 소송사건 은 없습니다. 36-2. 담보제공된 어음 및 수표 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 어음 및 수표는 존재하지 아니합니다.36-3. 주요 약정사항보고기간종료일 현재 Cadila healthcare Limited.(India)와 제조 라이선스 계약(Manufacturing License Agreement) 및 기술이전 계약(Technology Transfer Agreement)을 체결하였습니다. 36-4. 금융기관과의 약정사항보 고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 약정사항 약정한도금액 실행금액 하나은행 무역자금 USD 1,000,000 USD 111,990 하나은행 상업어음할인 500,000,000 - IBK기업은행 무역자금 USD 1,000,000 USD 362,500 IBK기업은행 시설자금 3,000,000,000 2,250,000,000 IBK기업은행 운영자금 1,500,000,000 1,500,000,000 KDB산업은행 운영자금 1,600,000,000 1,600,000,000 KDB산업은행 시설자금 4,100,000,000 3,074,940,000 KDB산업은행 운영자금 2,000,000,000 2,000,000,000 서울보증보험 이행보증등 65,990,000 65,990,000 36-5. 보고기간종료일 현재 매출채권 중 타인에게 배서하여 만기가 미도래한 금액 은없 습 니다. 36-6. 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 장부금액 IBK기업은행 토지(제천) 610,907,280 6,000,000,000 3,750,000,000 건물 4,340,434,229 구축물 215,932,682 기계장치 2,471,638,157 화재보험부보금액 - 6,415,000,000 KDB산업은행 토지(오송) 5,638,322,679 7,320,000,000 5,074,940,000 단기금융상품 1,685,000,000 1,920,000,000 1,600,000,000 하나은행 단기금융상품 2,500,000,000 1,898,477,777 - 한국증권금융 단기금융상품 117,600,000 117,600,000 - 합 계 17,579,835,027 23,671,077,777 10,424,940,000 36-7. 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종 료일 현재 당 사는 KDB산업은행 및 IBK기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 지급보증 금액: 10,911,960,000원 ) 을 제공받고 있으 며, 또한,서울보증보험으로부터 이행보증관련 지급보증( 지급보증금액: 65,990,000원 )을 제 공받고 있습니다. 37. 현금흐름표 37-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다 (주석7 참조).37-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 716,660,000 716,660,000 건설중인자산의 본계정 대체 194,665,479 63,150,846 타계정대체로 증가된 유/무형자산 - 40,660,968 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 - 35,605,931 사용권자산의 증가 387,775,774 203,313,923 리스부채의 유동성 대체 19,303,974 33,552,758 전환우선주의 보통주 전환 16,451,808,666 1,595,483,839 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익 - 38,478,556 합 계 17,770,213,893 2,726,906,821 37-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 비현금 거래 기 말 증 가 감 소 신 규 상각 등 대 체 단기차입금 5,420,085,000 1,600,000,000 (1,920,085,000) - - - - 5,100,000,000 유동성장기부채 2,866,640,000 - (716,660,000) - 716,660,000 - - 2,866,640,000 유동성전환사채 40,209,059,024 - - - - 2,668,357,854 - 42,877,416,878 유동리스부채 126,697,455 - (130,544,242) - 388,219,830 - - 384,373,043 소 계 48,622,481,479 1,600,000,000 (2,767,289,242) - 1,104,879,830 2,668,357,854 - 51,228,429,921 장기차입금 3,174,960,000 - - - (716,660,000) - - 2,458,300,000 비유동리스부채 179,978,723 - - - - (19,303,974) - 160,674,749 소 계 3,354,938,723 - - - (716,660,000) (19,303,974) - 2,618,974,749 합 계 51,977,420,202 1,600,000,000 (2,767,289,242) - 388,219,830 2,649,053,880 - 53,847,404,670 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 비현금 거래 기 말 증 가 감 소 신 규 상각 등 대 체 단기차입금 4,380,000,000 1,259,660,000 - - - - (539,660,000) 5,100,000,000 유동성장기부채 1,058,400,000 - - - - - 716,660,000 1,775,060,000 유동리스부채 139,102,078 - (83,291,048) - 227,817,698 (1,274,116) - 282,354,612 소 계 5,577,502,078 1,259,660,000 (83,291,048) - 227,817,698 (1,274,116) 177,000,000 7,157,414,612 장기차입금 6,041,600,000 - - - - - (716,660,000) 5,324,940,000 전환사채 31,078,120,985 - - - - 2,061,831,891 - 33,139,952,876 비유동리스부채 218,046,727 - - - - - (33,552,758) 184,493,969 소 계 37,337,767,712 - - - - 2,061,831,891 (750,212,758) 38,649,386,845 합 계 42,915,269,790 1,259,660,000 (83,291,048) - 227,817,698 2,060,557,775 (573,212,758) 45,806,801,457 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관련한 회사의 정책 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당에 관련한 정관 기재사항 제12조(신주의 배당기산일)① 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제53조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제2항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기말 전전기말 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,406 -27,864 -17,506 (별도)당기순이익(백만원) -6,188 -28,229 -16,679 (연결)주당순이익(원) -641 -3,240 -2,154 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거배당이력 (단위 : 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 코스닥 기술성장특례 적용 법인으로 (상장일 : 2018년 2월 21일) 상장 한 이후 배당이력이 없습니다. 추후에 배당과 관련된 사항은 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.04 유상증자 보통주 80,160 500 35,850 제3자 배정 유상증자 2017.07.06 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 25,100 주식매수선택권행사 2018.02.14 유상증자(일반공모) 보통주 787,857 500 56,000 코스닥시장 이전 상장 2018.04.26 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 25,100 주식매수선택권 행사 2018.04.26 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 58,700 주식매수선택권 행사 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 500 500 25,100 주식매수선택권 행사 2018.06.21 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 58,700 주식매수선택권 행사 2018.12.06 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 30,200 주식매수선택권 행사 2018.12.06 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.01.09 주식매수선택권행사 보통주 3,262 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.02.20 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 30,200 주식매수선택권 행사 2019.02.20 주식매수선택권행사 보통주 58,884 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.04.25 유상증자 우선주 334,575 500 79,200 제3자 배정 유상증자 2019.05.03 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 30,200 주식매수선택권 행사 2019.05.03 주식매수선택권행사 보통주 30,890 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.05.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 29,000 주식매수선택권 행사 2019.08.30 주식매수선택권행사 보통주 19,540 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.10.21 주식매수선택권행사 보통주 954 500 51,200 주식매수선택권 행사 2019.12.10 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 25,100 주식매수선택권 행사 2020.03.02 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 29,000 주식매수선택권 행사 2020.05.13 전환권행사 보통주 329,947 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2020.05.13 전환권행사 우선주 247,467 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2020.05.14 전환권행사 보통주 13,465 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2020.05.14 전환권행사 우선주 10,099 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2020.05.18 전환권행사 보통주 16,834 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2020.05.18 전환권행사 우선주 12,626 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2020.07.27 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 81,000 주식매수선택권 행사 2020.08.21 전환권행사 보통주 9,693 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2020.08.21 전환권행사 우선주 7,270 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2020.12.08 전환권행사 보통주 11,999 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2020.12.08 전환권행사 우선주 9,000 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2021.01.28 전환권행사 보통주 11,151 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2021.01.28 전환권행사 우선주 8,364 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2021.02.15 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,066 주식매수선택권 행사 2021.03.02 전환권행사 보통주 15,709 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2021.03.02 전환권행사 우선주 11,782 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2021.03.03 유상증자 우선주 299,764 500 78,400 제3자 배정 유상증자 2021.03.08 유상증자 우선주 79,373 500 81,900 제3자 배정 유상증자 2021.04.05 전환권행사 보통주 37,996 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2021.04.05 전환권행사 우선주 21,000 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2021.04.06 전환권행사 보통주 9,289 500 59,400 우선주의 보통주 전환 2021.04.06 전환권행사 우선주 6,967 500 -79,200 우선주의 보통주 전환 2022.03.03 유상증자 보통주 5,300,000 500 31,800 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2022.03.21 전환권행사 보통주 302,419 500 54,400 우선주의 보통주 전환 2022.03.21 전환권행사 우선주 209,846 500 -78,400 우선주의 보통주 전환 2022.03.22 전환권행사 보통주 4 500 54,400 우선주의 보통주 전환 2022.03.22 전환권행사 우선주 4 500 -78,400 우선주의 보통주 전환 * 전환권행사 및 주식매수선택권 행사의 주식발행(감소)일자는 납입일이 아닌 행사일입니다. 나. 미상환 전환사채 발행 내 역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모 전환사채 2 2020.11.06 2025.11.06 50,000 백만 보통주 2021.11.06~ 2025.10.06 100 64,567 50,000 백만 774,389 - 합 계 - - - 50,000 백만 - - 100 64,567 50,000 백만 774,389 - * 보고기간 중 시가를 하회하는 유상증자 발행으로 인하여 2022년 3월 3일 전환가액이 71,081원에서 64,567원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔지켐생명과학 회사채 사모 2020.11.06 50,000 0.00% - 2025.11.06 - - 합 계 - - - 50,000 0.00% - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아 . 조건부자본증권 미상환 자액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2018년 02월 13일 시설자금운영자금 44,119 시설자금운영자금 34,500 자금사용목적에 따라 집행 예정 유상증자 2 2022년 03월 02일 시설자금운영자금 168,540 시설자금운영자금 19,536 자금사용목적에 따라 집행 예정 * 당사는 내부통제절차에 따른 경영진 승인 하에, 공모자금에 대하여 자금사용목적에 부합하는 사용만을 집행하고 있습니다. * 상기 '회차'는 공모방식의 유상증자로 발행한 내역을 의미합니다. * 1회차 유상증자 공모자금의 사용목적은 시설투자비와 연구개발비 입니다. 상세한 내용은 전자공시시스템의 해당 증권신고서(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20180207000113)를 참조하여주시기 바랍니다. * 2회차 유상증자 공모자금의 사용목적은 ZyCoV-D백신 License in 기술이전료 및 로열티, 백신(pDNA 및 mRNA) 생산시설 신축, 백신생산 관련 전문인력 채용, ZyCoV-D 백신 등록 프로세스 비용, ZyCoV-D백신 마케팅 비용, ZyCoV-D 백신제조비용입니다. 상세한 내용은 전자공시시스템의 해당 증권신고서(https:dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20220217000609)를 참조하여주시기 바랍니다. * 보고기간종료일 기준 2회차 유상증자 운영자금 중 Zydus Cadila 계약금액, 백신사업 전문인력 고용, 대표주관사 수수료 등에 195억원을 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주식매수선택권 행사 1 2018년 04월 26일 운영자금 2,052 운영자금 2,052 - 주식매수선택권 행사 2 2018년 06월 21일 운영자금 188 운영자금 188 - 주식매수선택권 행사 3 2018년 12월 06일 운영자금 2,590 운영자금 2,590 - 주식매수선택권 행사 4 2019년 01월 09일 운영자금 167 운영자금 167 - 주식매수선택권 행사 5 2019년 02월 20일 운영자금 3,075 운영자금 3,075 - 제3자배정 유상증자 4 2019년 04월 26일 운영자금 26,498 운영자금 26,498 - 주식매수선택권 행사 6 2019년 05월 03일 운영자금 1,998 운영자금 1,998 - 주식매수선택권 행사 7 2019년 08월 30일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 주식매수선택권 행사 8 2019년 10월 21일 운영자금 49 운영자금 49 - 주식매수선택권 행사 9 2019년 12월 10일 운영자금 25 운영자금 25 - 주식매수선택권 행사 10 2020년 03월 02일 운영자금 145 운영자금 145 - 주식매수선택권 행사 11 2020년 07월 27일 운영자금 81 운영자금 81 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2020년 11월 06일 시설자금 50,000 시설자금 - 조달금액 미사용 주식매수선택권 행사 12 2021년 02월 15일 운영자금 101 운영자금 101 - 제3자배정 유상증자 2 2021년 03월 03일 운영자금 23,501 운영자금 10,927 조달금액 미사용 제3자배정 유상증자 3 2021년 03월 08일 운영자금 6,500 운영자금 - 조달금액 미사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-02-10~2023-02-10 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-02-10~2023-02-10 1년 예ㆍ적금 정기예금 6,000 2021-08-12~2022-08-12 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2021-11-10~2022-11-10 1년 예ㆍ적금 정기예금 8,000 2022-03-24~2023-03-24 1년 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2021-11-09~2022-11-09 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-02-23~2023-02-23 1년 예ㆍ적금 정기예금 4,000 2022-02-23~2023-02-23 1년 예ㆍ적금 정기예금 4,000 2022-03-16~2023-03-16 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021-07-21~2022-07-21 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021-07-21~2022-07-21 1년 예ㆍ적금 정기예금 7,000 2021-08-12~2022-08-12 1년 예ㆍ적금 정기예금 3,000 2022-02-14~2023-02-14 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-02-14~2023-02-14 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021-11-10~2022-11-10 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-10~2023-03-10 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-11~2023-03-11 1년 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-03-14~2022-06-14 3개월 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022-03-14~2022-06-14 3개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-15~2022-06-15 3개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 9,000 2022-03-08~2022-06-08 3개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022-03-08~2023-03-08 1년 예ㆍ적금 보통예금 103 계 228,103 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도의 배경당사는 국내와 미국에서 임상 2상을 진행하고 조영제의 시판을 준비하면서 향후 EC-18의 신규 치료제 및 조영제 등의 생산능력을 갖추고자 오송바이오폴리스지구(오송2지구) 산업시설용지 BT-10-8 지번(획지)토지를 양수하였습니다. (나) 자산양수도 대상 자산 양수도대상자산 오송바이오폴리스지구(오송2지구) 산업시설용지BT-10-8 지번(획지)토지 17,500㎡ 양수도가액 5,173,700,000 원 (다) 자산양수도 당사자 구분 양도회사 양수회사 법인명 한국산업단지공단 충북개발공사 ㈜엔지켐생명과학 대표이사 김정환 이상철 손기영 주소 본사 대구 광역시 동구 첨단로 39(신서동) 충청북도 청주시 상당구 상당로 195(문화동) 충청북도 제천시 바이오밸리로 59(왕암동) 연락처 070-8895-7000 043-210-9100 043-652-2845 설립연월일 1997년 01월 10일 2006년 01월 16일 1999년 07월 20일 납입 자본금 - 백만원 130,176 백만원 7,051 백만원 자산총액 2,117,118 백만원 703,643 백만원 281,757 백만원 결산기 12월 31일 12월 31일 12월 31일 종업원수 631명 91명 121명 주권상장 또는 코스닥상장일 - - 2018.02(코스닥) 발행주식의 종류 및 수 - 보통주 : 13,017,590 주 보통주 : 13,933,768 주우선주 : 169,287주 * 2022년 03월 31일 연결 기준입니다( 양도회사는 2021년 12월 31일 기준) . (라) 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 자산양수ㆍ도계약일 2016년 08월 11일 이사회결의일 2016년 08월 10일 주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일 2016년 12월 08일 자산양수도 종료일 (잔금 완료일) 2020년 04월 24일 (마) 대금지급방법 (단위 : 원) 구분 일자 금액 지급방법 계약금 2016.08.11 517,370,000 현금 중도금 2017.02.11 582,041,250 현금 2017.08.11 582,041,250 현금 2018.02.11 582,041,250 현금 2018.08.11 582,041,250 현금 2019.02.11 582,041,250 현금 2019.08.11 582,041,250 현금 2020.02.11 582,041,250 현금 잔 금 2020.04.24 582,041,250 현금 합계 5,173,700,000 - * 상기 취득금액은 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.* 2020년 4월 24일 잔금 납부로 유형자산으로 대체 되었습니다. (바) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과현재 자산양수도를 통한 경영권 및 영업활동에 미치는 영향은 없으나, 향후 EC-18 임상 완료 후 제품 상용화, 백신 및 부대사업 일체, 관련 사업 다각화 및 투자 등에 중요한 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. (3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년 1분기(제24기) 매출채권 6,188,169,672 992,636,409 16.04% 받을어음 2,251,425,233 39,107,500 1.74% 미수금 906,581,355 499,532,805 55.10% 합 계 9,346,176,260 1,531,276,714 16.38% 2021년(제23기) 매출채권 4,826,972,857 858,839,403 17.79% 받을어음 1,277,120,292 39,107,500 3.06% 미수금 727,971,505 499,532,805 68.62% 합 계 6,832,064,654 1,397,479,708 20.45% 2020년(제22기) 매출채권 3,349,301,977 841,888,026 25.14% 받을어음 1,717,407,498 39,107,500 2.28% 미수금 585,408,482 499,532,805 85.33% 합 계 5,652,117,957 1,380,528,331 24.42% * 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)