엔지켐생명과학 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가.재무상태표

제17기 2015년 12월 31일 현재 제16기 2014년 12월 31일 현재 제16기 2014년 01월 01일 현재 주식회사 엔지켐생명과학 (단위 : 원)

구 분	제 17(당)기말	제 16(전)기말	제 16(전)기초

자 산

Ⅰ.유동자산	20,107,721,322	11,972,849,578	19,121,441,666

(1)당좌자산	16,059,671,820	9,290,294,564	16,763,277,980

현금및현금성자산	3,143,899,993	608,149,333	2,312,867,367

국고보조금	(1,124,177,173)	-	-

단기금융상품	9,498,020,133	4,361,559,367	9,464,000,000

매출채권	4,648,873,878	4,473,453,143	5,069,770,626

대손충당금	(589,896,328)	(393,900,042)	(429,362,201)

미수금	647,596,920	525,009,725	515,710,071

대손충당금	(499,532,805)	(491,419,068)	(491,419,068)

미수수익	28,506,998	10,195,453	43,785,443

선급금	287,801,139	138,674,802	209,454,799

선급비용	10,068,645	25,191,861	25,884,793

미수법인세환급액	8,510,420	33,379,990	42,586,150

단기대여금	-	-	-

(2)재고자산	4,048,049,502	2,682,555,014	2,358,163,686

제품	2,881,188,136	2,081,785,633	1,557,220,778

평가손실충당금	(435,206,955)	(216,068,739)	(94,910,320)

상품	-	3,402,804	5,678,938

재공품	640,255,186	218,281,947	-

원재료	1,023,900,810	593,104,832	803,325,298

평가손실충당금	(65,799,635)	-	-

저장품	3,711,960	1,645,190	1,200,000

미착품	-	403,347	85,648,992

Ⅱ.비유동자산	10,282,836,823	11,943,699,917	12,192,805,268

(1)투자자산	828,833,118	642,637,982	461,333,610

장기금융상품	807,848,589	626,119,808	440,196,944

종속회사투자주식	-	-	-

장기대여금	21,000,000	19,000,000	25,000,000

현재가치할인차금	(15,471)	(2,481,826)	(3,863,334)

(2)유형자산	7,654,326,546	8,457,125,360	8,558,848,013

토지	610,907,280	610,907,280	610,907,280

건물	4,128,046,273	4,065,046,273	4,065,046,273

감가상각누계액	(588,808,037)	(485,675,600)	(384,049,443)

구축물	336,209,043	336,209,043	336,209,043

감가상각누계액	(67,743,748)	(59,338,816)	(50,933,590)

기계장치	6,231,787,023	6,041,209,768	5,401,559,687

감가상각누계액	(3,244,196,102)	(2,477,354,612)	(1,778,640,378)

국고보조금	(49,018,526)	-	-

차량운반구	147,097,985	165,684,608	210,789,958

감가상각누계액	(116,264,609)	(121,675,093)	(153,269,368)

공구와기구	878,220,901	876,080,901	844,726,901

감가상각누계액	(727,858,631)	(652,885,761)	(571,651,224)

비품	310,970,382	275,361,172	180,707,172

감가상각누계액	(195,022,688)	(164,143,803)	(152,554,298)

건설중인자산	-	47,700,000	-

(3)무형자산	1,631,927,106	2,586,724,918	3,043,971,285

산업재산권	113,644,679	121,887,622	143,104,801

개발비	1,518,282,427	2,544,821,904	2,975,431,807

국고보조금	-	(79,984,608)	(74,565,323)

(4)기타비유동자산	167,750,053	257,211,657	128,652,360

보증금	176,425,688	258,425,688	114,753,638

현재가치할인차금	(8,675,635)	(1,214,031)	(1,101,278)

장기선급비용	-	-	15,000,000

자산총계	30,390,558,145	23,916,549,495	31,314,246,934

부 채

Ⅰ.유동부채	5,154,647,898	7,056,992,936	7,000,960,773

매입채무	1,176,011,267	292,599,477	246,102,049

단기차입금	387,334,280	412,859,520	985,133,103

미지급금	915,125,305	574,081,438	252,918,809

예수금	35,826,210	47,336,812	29,245,702

선수금	6,400,256	630,000	48,130,000

미지급비용	23,950,580	44,485,689	44,729,492

유동성장기부채	2,600,000,000	5,675,000,000	1,000,000,000

유동성전환사채	-	-	2,999,998,500

사채상환할증금	-	-	402,899,798

전환권조정	-	-	(178,507,048)

전환권대가	-	-	1,160,310,368

임대보증금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Ⅱ.비유동부채	2,815,901,371	12,454,877,003	20,937,583,065

장기차입금	2,100,000,000	3,100,000,000	8,375,000,000

우선주	-	2,299,998,000	11,000,000,500

상환할증금	-	2,665,525,176	12,748,175,550

현재가치할인차금	-	(3,516,619,570)	(17,079,280,800)

전환권(우선주)	-	7,046,262,052	4,856,228,449

전환사채	-	-	-

사채상환할증금	-	-	-

전환권조정계정	-	-	-

퇴직급여충당부채	957,073,123	1,000,997,578	1,079,313,155

퇴직연금운영자산	(241,171,752)	(141,286,233)	(41,853,789)

부채총계	7,970,549,269	19,511,869,939	10,935,132,294

자 본

Ⅰ.자본금	3,247,121,000	2,844,674,000	1,783,330,000

보통주자본금	3,247,121,000	2,536,340,500	1,783,330,000

우선주자본금	-	308,333,500	-

Ⅱ.자본잉여금	51,544,649,137	11,923,506,710	3,222,553,347

주식발행초과금	51,544,649,137	11,923,506,710	3,222,553,347

Ⅲ.기타자본	1,387,530,114	11,494,178,485	9,571,837

전환권(자본잉여금)	-	11,335,307,110	-

주식매수선택권	1,387,530,114	158,871,375	9,571,837

Ⅲ.이익잉여금	(33,759,291,375)	(21,857,679,639)	(1,639,752,088)

기업합리화적리금	6,514,167	6,514,167	6,514,167

미처리결손금	(33,765,805,542)	(21,864,193,806)	(1,646,266,255)

자본총계	22,420,008,876	4,404,679,556	3,375,703,096

부채및자본총계	30,390,558,145	23,916,549,495	31,314,246,934

나. 손익계산서 제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 엔지켐생명과학 (단위 : 원)

구 분	2015년(17기)	2014년(16기)

매출액	15,635,676,778	15,367,630,495

제품매출액	14,061,496,107	14,182,313,865

상품매출액	1,140,584,400	1,124,647,460

기타매출액	433,596,271	60,669,170

매출원가	13,280,698,160	14,177,178,035

제품매출원가	11,861,450,735	13,162,645,231

상품매출원가	983,112,716	1,014,532,804

기타매출원가	151,196,858	-

재고자산평가손실	284,937,851	-

매출총이익	2,354,978,618	1,190,452,460

판매비와관리비	9,239,803,822	3,509,807,970

급여	872,401,380	844,858,260

퇴직급여	41,203,998	21,941,352

주식보상비용	1,228,658,739	149,299,538

복리후생비	203,321,327	113,042,053

여비교통비	234,106,178	78,386,711

통신비	18,946,804	18,527,370

소모품비	28,031,858	25,478,562

세금과공과	49,575,830	32,367,180

지급수수료	825,084,192	451,037,027

감가상각비	23,574,778	16,787,175

대손상각비	195,996,286	120,774,500

차량유지비	114,850,609	84,783,304

보험료	22,961,958	20,211,716

접대비	104,053,415	75,066,922

운반비	19,975,849	21,069,431

도서인쇄비	19,224,376	2,317,144

광고선전비	436,176,237	44,157,902

임차료	5,217,161	105,312,191

교육훈련비	215,080,405	-

수출부대비용	20,232,634	42,875,264

무형자산상각비	606,388,824	582,416,805

경상개발비	3,948,966,992	652,320,744

수도광열비	3,220,992	5,219,689

잡비	2,553,000	1,557,130

영업이익(손실)	(6,884,825,204)	(2,319,355,510)

영업외수익	201,361,513	3,538,480,560

이자수익	99,394,076	207,146,088

외환차익	51,648,875	105,481,335

외화환산이익	7,242,158	871,867

매도가능증권처분이익	-

유형자산처분이익	362,637	1,089,910

파생상품평가이익	-	136,781,468

채무면제이익	-	3,046,043,616

잡이익	42,713,767	41,066,276

영업외비용	5,064,561,737	21,313,387,736

이자비용	259,689,759	1,431,333,645

외환차손	119,326,050	59,720,435

매출채권처분손실	-	-

외화환산손실	1,766,614	11,562,102

개발비손상차손	565,301,762	491,229,337

기부금	14,306,210	13,200,000

재고자산폐기손실	112,738,116	-

단기금융상품평가손실	-	179,200

파생상품평가손실	3,982,019,527	19,306,081,079

기타의대손상각비	8,113,737	-

잡손실	1,299,962	81,938

법인세비용차감전순손익	(11,748,025,428)	(20,094,262,686)

법인세비용	33,788,988	27,206,270

당기순손익	(11,781,814,416)	(20,121,468,956)

기타포괄손익	(119,797,320)	(96,458,595)

보험수리적손익	(153,586,308)	(123,664,865)

법인세효과	33,788,988	27,206,270

총포괄손익	(11,901,611,736)	(20,217,927,551)

주당순익	-	-

기본주당순이익	-	-

희석주당순이익 주)	-	-

다. 자본변동표 제17기 2015년 12월 31일 현재 제16기 2014년 12월 31일 현재 제16기 2014년 01월 01일 현재 주식회사 엔지켐생명과학 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.01.01(전기초)	1,783,330,000	3,222,553,347	9,571,837	-	(1,639,752,088)	3,375,703,096

주식매수선택권	-	-	149,299,538	-	-	149,299,538

보험수리적이익(손실)	-	-	-	-	(96,458,595)	(96,458,595)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(20,121,468,956)	(20,121,468,956)

상환전환우선주의 전환	753,010,500	8,700,953,363	-	-	-	9,453,963,863

상환전환우선주의 분류대체	308,333,500	-	11,335,307,110	-	-	11,643,640,610

2014.12.31(전기말)	2,844,674,000	11,923,506,710	11,494,178,485	-	(21,857,679,639)	4,404,679,556

2015.01.01(당기초)	2,844,674,000	11,923,506,710	11,494,178,485	-	(21,857,679,639)	4,404,679,556

주식매수선택권	-	-	1,228,658,739	-	1,228,658,739

보험수리적이익(손실)	-	-	-	-	(119,797,320)	(119,797,320)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(11,781,814,416)	(11,781,814,416)

보통주증자	210,780,500	15,989,310,000	-	-	-	16,200,090,500

상환전환우선주의 전환	191,666,500	23,631,832,427	(11,335,307,110)	-	-	12,488,191,817

2015.12.31(당기말)	3,247,121,000	51,544,649,137	1,387,530,114	-	(33,759,291,375)	22,420,008,876

라. 현금흐름표 제17기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 엔지켐생명과학 (단위 : 원)

과 목	2015년(17기)	2014년(16기)

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,104,470,458)	(465,677,431)

영업에서 창출된 현금	(4,940,633,090)	(246,817,001)

당기순이익(손실)	(11,781,814,416)	(20,121,468,956)

조정	8,284,555,140	19,966,526,208

단기금융상품평가손실	-	179,200

대손상각비	195,996,286	120,774,500

기타의대손상각비	8,113,737	-

재고자산폐기손실	112,738,116	-

재고평가충당금(매출원가)	284,937,851	121,158,419

감가상각비	993,826,186	915,079,734

무형자산상각비	606,388,824	582,416,805

개발비손상차손	565,301,762	491,229,337

지급임차료	-	15,000,000

지급수수료	-	1,876,884

외화환산손실	1,751,858	11,514,000

이자비용	259,689,759	1,431,333,645

파생상품평가손실	3,982,019,527	19,306,081,079

퇴직급여	180,089,496	185,309,746

주식보상비용	1,228,658,739	149,299,538

법인세비용	33,788,988	27,206,270

외화환산이익	(6,585,383)	(871,867)

이자수익	(99,394,076)	(207,146,088)

유형자산처분이익	(362,637)	(1,089,910)

채무면제이익	-	(3,046,043,616)

파생상품평가이익	-	(136,781,468)

경상개발비	(62,403,893)	-

법인세수익	-	-

영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동	(1,443,373,814)	(91,874,253)

매출채권증감	(175,254,260)	440,886,511

미수금증감	(122,587,195)	(9,299,654)

선급금증감	(149,126,337)	70,779,997

선급비용증감	23,506,838	(219,895)

재고자산증감	(1,763,170,455)	(445,549,747)

매입채무증감	885,439,852	46,497,428

미지급금증감	341,043,867	321,162,629

예수금증감	(11,510,602)	18,091,110

선수금증감	5,770,256	(47,500,000)

퇴직금지급	(379,217,250)	(389,392,140)

퇴직연금운용자산증감	(98,268,528)	(97,330,492)

이자의 수취	77,694,158	238,259,463

이자의 지급	(266,401,096)	(466,326,053)

법인세의 납부(환급)	(24,869,570)	(9,206,160)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,583,343,163)	3,349,999,573

투자활동으로 인한 현금유입액	2,567,241,633	18,534,819,246

단기금융상품증감	2,351,820,800	18,424,000,000

장기금융상품증감	82,057,196	103,728,336

장기대여금증감	18,000,000	6,000,000

보증금증감	115,000,000	-

차량운반구증감	363,637	1,090,910

투자활동으로 인한 현금유출액	(8,150,584,796)	(15,184,819,673)

단기금융상품증감	7,488,281,566	13,321,738,567

장기금융상품증감	263,785,977	289,651,200

장기대여금증감	20,000,000	-

건물증감	12,000,000	-

기계장치증감	137,979,162	639,650,081

공구와기구증감	2,140,000	31,354,000

비품증감	35,609,210	94,654,000

건설중인자산증감	3,300,000	47,700,000

산업재산권증감	15,962,126	2,748,520

개발비증감	138,526,755	613,651,255

보증금증감	33,000,000	143,672,050

재무활동으로 인한 현금흐름	12,099,387,108	(4,589,040,176)

재무활동으로 인한 현금유입액	18,555,235,469	801,411,700

단기차입금증감	2,355,144,969	401,411,700

장기차입금증감	-	400,000,000

보통주증자	16,200,090,500	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,455,848,361)	(5,390,451,876)

단기차입금증감	2,378,031,221	985,133,103

유동성장기부채증감	4,075,000,000	1,000,000,000

전환사채증감	-	3,402,898,298

상환전환우선주전환	2,817,140	2,420,475

현금의 증가(감소)	1,411,573,487	(1,704,718,034)

기초의 현금	608,149,333	2,312,867,367

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-

기말의 현금	2,019,722,820	608,149,333