엘피케이로보틱스 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	1,203,428	1,593,499

단기금융상품	7,537,027	3,742,548

매출채권및기타채권(*)	5,259,628	5,253,763

장기매출채권및기타채권(*)	161,508	11,433

소 계	14,161,592	10,601,243

(*) 매출채권및기타채권은 충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당기말

매입채무	2,801,558	2,801,558	2,638,482	156,080	6,996

미지급금	463,813	463,813	380,377	83,436	-

미지급비용	139,802	139,802	2,083	137,719	-

유동리스부채	276,774	281,041	113,730	167,311	-

비유동리스부채	11,274	11,831	-	-	11,831

합 계	3,693,222	3,698,046	3,134,673	544,546	18,827

전기말

매입채무	2,611,878	2,611,878	1,901,411	710,467	-

미지급금	429,832	429,832	324,646	105,186	-

미지급비용	140,654	140,654	3,999	136,655	-

유동리스부채	277,637	284,442	113,676	170,766	-

비유동리스부채	34,293	37,179	-	-	37,179

합 계	3,494,294	3,503,985	2,343,732	1,123,074	37,179

(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	금액

자산

현금및현금성자산	31,518

매출채권및기타채권	273,614

부채

매입채무및기타채무	6,996

순자산(부채)	298,137

② 전기말

(단위:천원)

구분	금액

자산

매출채권및기타채권	243,964

부채

매입채무및기타채무	6,996

순자산(부채)	236,968

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화환율이 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화환율이 10% 하락할 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순자산	29,814	(29,814)	23,697	(23,697)

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다.3) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,203,428	1,203,428	1,593,499	1,593,499

단기금융상품	7,537,027	7,537,027	3,742,548	3,742,548

매출채권및기타채권(＊)	3,962,333	3,962,333	3,913,925	3,913,925

임차보증금	331,435	331,435	329,649	329,649

장기대여금	150,075	150,075	-	-

기타보증금	350	350	350	350

금융자산 합계	13,184,647	13,184,647	9,579,971	9,579,971

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,405,174	3,405,174	3,182,364	3,182,364

유동리스부채	276,774	276,774	277,637	277,637

비유동리스부채	11,274	11,274	34,293	34,293

금융부채 합계	3,693,222	3,693,222	3,494,295	3,494,295

(*) 임차보증금 및 기타보증금이 제외된 금액입니다.4) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산하고 있습니다.한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	4,605,594	3,881,677

차감 : 현금및현금성자산	(1,203,428)	(1,593,499)

조정부채	3,402,166	2,288,178

자본총계	11,891,642	8,815,772

부채비율	29%	26%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다.