엘피케이로보틱스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	장부 금액	대손충당금설정률

제16기	매출채권	6,463,473	2,622,947	3,840,526	40.58%

제15기	매출채권	8,407,627	2,132,767	6,274,860	25.37%

제14기	매출채권	7,944,899	929,494	7,015,405	11.70%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

기초잔액	2,374,723	1,160,398	929,494

대손상각비	1,043,982	1,840,587	652,239

제각(환입)	-577,034	-626,262

기말잔액	2,841,671	2,374,723	1,581,733

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 채권에 대한 과거의 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용 하여 충당금 설정한다.

- 일반채권 : 전이율 산정에 의한 설정 ㄴ. 부도채권 등은 사유 발생시 대손처리.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

경과기간별 채권	3개월 미만	2,935,715	4,097,594	5,167,751

6개월 미만	981,754	478,667	432,501

9개월 미만	21,274	24,477	119,427

12개월 미만	157,846	6,961	11,380

12개월 이상	2,366,884	1,597,000	2,213,840

합계	6,463,474	6,204,700	7,944,899

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도 연결회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

산업용로봇	재고 자산	제품	835,602	1,020,527	1,352,561

재공품	0	0

미착품	0	0

원재료	2,810,643	3,323,330	2,738,142

소계	3,646,245	4,343,857	4,090,703

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.87%	10.24%	12.54%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.83	3.62	5.09

(*)재고자산평가충당금반영전의 금액임(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 자체 실사

실사일	실사참여인원	실사 방법

매월 말일	경영관리팀 주관4명 참여	계속기록법 및 실지 재고조사(샘플링 검사)

2) 2019년말 재고실사

실사일	실사참여인원	실사 방법

2020년 01월 31일	삼덕회계법인 주관당사 4명 참여	계속기록법 및 실지 재고조사(샘플링 검사)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엘피케이	회사채	사모	2014년 02월 24일	2,000,000	-표면이자율 1%-만기이자율 4%	-	2017년 02월 24일	상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 04월 18일	6,500,000	-표면이자율 3%-만기이자율 6%	-	2021년 04월 18일	일부상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 05월 03일	1,675,800	-표면이자율 3%-만기이자율 6%	-	2021년 05월 03일	일부상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 06월 07일	4,000,000	-표면이자율 1%-만기이자율 3%	-	2021년 06월 07일	일부상환	-

합 계	-	-	-	12,175,800	-	-	-	-	-

전환사채의 세부사항은 아래와 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발 행한 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	구 분	당기말	전기말

제 2~4회 기명식사모전환사채	사채	3,225,800	11,375,800

사채할인발행차금	(1,278,179)	(6,627,850)

유동성사채	(1,947,621)	4,747,950

차 감 계	0	0

파생상품부채	565,795	4,871,300

(2) 당기 중 파생상품부채(전환권대가)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

파생상품부채(*)	4,871,300	-	(1,122,059)	(3,183,446)	565,795

(*) 당사는 전기 중 계약 조건을 변경하여 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수 가 고정되었으며, 이에 당기손익인식금융부채로 인식하였던 파생상품부채의 공 정가치를 지분상품의 장부가치로 측정 후 자본잉여금으로 재분류하였습니다. 또 한 재분류로 인한 별도의 전환손익은 발생하지 않았습니다.

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회 무기명식 사모전환사채	제 3회 무기명식 사모전환사채	제 4회 무기명식 사모전환사채

전환비율	100%	100%	100%

전환가액(*)	4,170원	4,840원	3,430원

표면이자율	3%	3%	1%

만기이자율	6%	6%	3%

발행일	2018-04-18	2018-05-03	2018-06-07

만기일	2021-04-18	2021-05-03	2021-06-07

전환청구기간	2019-4-18 ~ 2021-3-18	2019-5-3 ~ 2021-4-3	2019-6-7 ~ 2021-5-7

전환시 발행할 주식	(주)엘피케이 기명식 보통주	(주)엘피케이 기명식 보통주	(주)엘피케이 기명식 보통주

전환가액 조정에 관한 사항	보통주 또는 우선주의 주식분할, 주식배당, 무상증자를 하는 경우 사채조건이 정하는 바에 따라 조정	보통주 또는 우선주의 주식분할, 주식배당, 무상증자를 하는 경우 사채조건이 정하는 바에 따라 조정	보통주 또는 우선주의 주식분할, 주식배당, 무상증자를 하는 경우 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

만기상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 사채에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면금리와의 차액을 적용하여 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환	전환권을 행사하지 않은 본건 사채에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면금리와의 차액을 적용하여 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환	전환권을 행사하지 않은 본건 사채에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면금리와의 차액을 적용하여 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 복리계산)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구권을 가짐	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 복리계산)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구권을 가짐	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 복리계산)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구권을 가짐

(*) 2017년 2월 24일 제1회차 전환사채는 전액 상환 완료되었으며, 2회/3회/4회차 전환사채 일부 상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*) 당사는 2014년 2월 24일에 발행한 1회 전환사채를 2017년 2월 24일에 만기일이 도래하여 전액 상환하였고, 미도래분 2/3/4회 전환사채 일부을 상환 하였습니다.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-