코미코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 5 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 4 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 코미코

1. 일반사항주식회사 코미코(이하 "회사")는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품의 정밀세정 및 재생업을 목적으로 주식회사 미코로부터 물적분할에 의하여 2013년 8월 13일에 설립되었습니다. 회사는 2017년 3월 23일에 회사의 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 모산로에 본사를 두고 있습니다.회사의 설립 시 자본금은 3,500백만원 이었으나 2017년 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,387백만원입니다. 또한 회사는 주식회사 미코의 종속기업으로 주식회사 미코는 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 39.89%를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

㈜미코	3,500,001	39.89%

케이엠씨홀딩스(유)	1,949,999	22.22%

기타	3,325,000	37.89%

합 계	8,775,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 재무제표 작성기준회사의 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 3분기 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간 종료일인 2017년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’,제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 금융상품의 공정가치- 주석 6 : 대손충당금의 추정- 주석 20 : 퇴직급여채무의 측정- 주석 32 : 우발부채

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리정책에는 전기 말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

파생상품자산	2,944	2,944	-	-

합 계	2,944	2,944	-	-

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	17,821,608	17,821,608	4,822,959	4,822,959

단기금융상품	80,000	80,000	110,000	110,000

매출채권	7,004,044	7,004,044	7,931,925	7,931,925

기타수취채권	2,972,772	2,972,772	3,445,628	3,445,628

합 계	27,878,424	27,878,424	16,310,512	16,310,512

부채

금융부채>

파생상품부채	-	-	2,830	2,830

합 계	-	-	2,830	2,830

않는 금융부채(*)>

매입채무	1,817,351	1,817,351	1,018,587	1,018,587

기타지급채무	4,562,720	4,562,720	4,522,557	4,522,557

차입금	10,396,000	10,396,000	16,036,346	16,036,346

신주인수권부사채	-	-	927,084	927,084

전환사채	-	-	6,489,586	6,489,586

기타금융부채	4,457,930	4,457,930	3,927,625	3,927,625

합 계	21,234,001	21,234,001	32,921,785	32,921,785

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	2,944	-	2,944

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공시되는 공정가치

파생상품부채	-	2,830	-	2,830

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생상품자산	2,944	2	현금흐름할인법

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	7,059,890	(55,846)	7,004,044	7,987,771	(55,846)	7,931,925

기타수취채권

미수금	2,327,636	-	2,327,636	2,087,573	-	2,087,573

미수수익	1,537	-	1,537	20,618	-	20,618

단기대여금	30,417	-	30,417	1,812,750	(1,812,750)	-

소 계	2,359,590	-	2,359,590	3,920,941	(1,812,750)	2,108,191

비유동자산 :

기타수취채권

장기대여금	1,967,333	(1,812,750)	154,583	-	-	-

보증금	458,599	-	458,599	1,337,437	-	1,337,437

소 계	2,425,932	(1,812,750)	613,182	1,337,437	-	1,337,437

합 계	11,845,412	(1,868,596)	9,976,816	13,246,149	(1,868,596)	11,377,553

( 2 ) 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,868,596	82,401

대손상각비	-	5,391

제각	-	(31,946)

지분법평가손실	-	1,812,750

기말	1,868,596	1,868,596

7. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	572,063	62,736

선급비용	63,248	60,163

합 계	635,311	122,899

기타비유동자산

장기선급비용	-	8,697

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	367,432	(21,307)	346,125	283,171	(9,757)	273,414

재공품	194,326	-	194,326	-	-	-

상품	133,296	-	133,296	69,593	-	69,593

원재료	577,417	(22,140)	555,277	462,426	-	462,426

합 계	1,272,471	(43,447)	1,229,024	815,190	(9,757)	805,433

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 33,690천원(전분기: 9,246천원)이며, 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,238,931천원(전분기: 16,597,852천원입니다.

9. 종속기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

KoMiCo Technology Inc.	미국	100	19,084,587	25,662,487	100	19,084,587	23,436,365

KoMiCo Technology Wuxi	중국	100	16,386,176	14,928,920	100	16,386,176	12,464,089

KoMiCo Technology Taiwan	대만	70	5,740,306	5,391,393	70	5,740,306	4,773,577

KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	싱가포르	100	-	-	100	-	-

합 계	41,211,069	45,982,800	41,211,069	40,674,031

(2) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전기

당분기	당분기누계	전기	전기누계

지분법손익	-	-	(93,826)	(93,826)

지분법자본변동	232,449	(348,963)	(581,412)	(581,412)

합계	232,449	(348,963)	(675,238)	(675,238)

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,864,767	-	6,864,767	6,855,341	-	6,855,341

건물	13,562,421	(5,503,438)	8,058,983	13,129,000	(5,173,797)	7,955,203

구축물	73,510	(53,336)	20,174	73,510	(49,656)	23,854

기계장치	13,149,341	(7,867,303)	5,282,038	11,868,700	(7,204,963)	4,663,737

차량운반구	1,014,618	(497,875)	516,743	779,829	(512,804)	267,025

시설장치	5,648,229	(2,834,837)	2,813,392	3,454,768	(2,466,262)	988,506

공구와기구	193,330	(193,293)	37	193,330	(193,293)	37

비품	856,752	(533,610)	323,142	683,744	(489,855)	193,889

건설중인자산	1,171,035	-	1,171,035	477,360	-	477,360

합계	42,534,003	(17,483,692)	25,050,311	37,515,582	(16,090,630)	21,424,952

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	6,855,341	9,426	-	-	-	6,864,767

건물	7,955,203	433,420	-	(329,640)	-	8,058,983

구축물	23,854	-	-	(3,680)	-	20,174

기계장치	4,663,737	1,212,393	(2)	(724,790)	130,700	5,282,038

차량운반구	267,025	331,708	(2)	(81,988)	-	516,743

시설장치	988,506	1,916,800	-	(368,574)	276,660	2,813,392

공구와기구	37	-	-	-	-	37

비품	193,889	180,650	(132)	(69,965)	18,700	323,142

건설중인자산	477,360	1,119,735	-	-	(426,060)	1,171,035

합 계	21,424,952	5,204,132	(136)	(1,578,637)	-	25,050,311

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	6,855,341	-	-	-	-	6,855,341

건물	8,387,361	-	-	(432,158)	-	7,955,203

구축물	28,761	-	-	(4,907)	-	23,854

기계장치	4,898,775	623,672	(2,766)	(855,944)	-	4,663,737

차량운반구	154,676	184,260	(1)	(71,910)	-	267,025

시설장치	1,056,520	362,256	(363)	(429,907)	-	988,506

공구와기구	164	-	(127)	-	-	37

비품	185,254	78,917	(2)	(70,280)	-	193,889

건설중인자산	-	477,360	-	-	-	477,360

합 계	21,566,852	1,726,465	(3,259)	(1,865,106)	-	21,424,952

(3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,075,240	1,013,103

판매비와관리비	393,809	314,920

경상연구개발비	109,588	79,958

합 계	1,578,637	1,407,981

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금 등 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 금융리스 이용내역회사는 당분기말 금융리스부채를 모두 상환하였습니다.

보고기간 종료일 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	-	3,851,283

감가상각누계액	-	(1,203,526)

기말순장부금액	-	2,647,757

보고기간 종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	-	1,681,858

미실현이자	-	(41,513)

합 계	-	1,640,345

(6) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산등	부보금액	금융기관

재산종합보험	유형자산, 투자부동산	55,961,504	삼성화재해상보험

재고자산

합 계	55,961,504

상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 6,836,951천원의 질권을 설정하고 있습니다. 회사는상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	579,209	-	579,209	579,209	-	579,209

건물	1,116,000	(220,500)	895,500	1,116,000	(180,000)	936,000

합계	1,695,209	(220,500)	1,474,709	1,695,209	(180,000)	1,515,209

(2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각	대체	기말

토지	579,209	-	-	579,209

건물	936,000	(40,500)	-	895,500

합 계	1,515,209	(40,500)	-	1,474,709

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각	대체	기말

토지	579,209	-	-	579,209

건물	990,000	(54,000)	-	936,000

합 계	1,569,209	(54,000)	-	1,515,209

당분기 투자부동산 감가상각비 40,500천원(전분기: 40,500천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 1,528,492천원입니다. 투자부동산의 공정 가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되며, 상대가치법 등을 고려하여 측정되고 있습니다.

(4) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	41,396	41,396

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(40,500)	(40,500)

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 중 일부가 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	310,275	(202,144)	-	108,131

시설물이용권	319,645	-	(48,315)	271,330

합 계	629,920	(202,144)	(48,315)	379,461

(전기말 )

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	236,560	(175,945)	-	60,615

시설물이용권	119,315	-	(48,315)	71,000

개발비	46,427	(46,427)	-	-

합 계	402,302	(222,372)	(48,315)	131,615

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

소프트웨어	60,615	73,715	(26,199)	108,131

시설물이용권	71,000	200,330	-	271,330

합 계	131,615	274,045	(26,199)	379,461

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

소프트웨어	98,512	-	(37,897)	60,615

시설물이용권	71,000	-	-	71,000

개발비	4,604	-	(4,604)	-

합 계	174,116	-	(42,501)	131,615

(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,862	14,319

판매비와관리비	21,337	20,626

합 계	26,199	34,945

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,817,280천원과 2,499,777천원으 로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 산업재산권이 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

13. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정금액	내용

유형자산	토지, 건물	케이엠씨홀딩스 유한회사	2,903,826	26,000,000	차입금 등담보제공

무형자산	산업재산권	산업은행	-	2,040,000

유형자산 및
투자부동산	토지,건물	국민은행	13,102,038	9,235,200

(주)미코	907,000	전세권 설정

합 계	16,005,863	38,182,200

당분기말 케이엠씨홀딩스 유한회사 차입금 등은 모두 상환(행사) 되어 해당 차입금 등의 잔액은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,817,351	1,018,587

기타지급채무

미지급금	2,148,416	3,580,888

미지급비용	1,571,304	143,538

합 계	3,719,720	3,724,426

비유동부채

기타지급채무

임대보증금(*)	843,000	798,131

(*) 회사의 지배기업인 (주)미코와의 임대계약과 관련하여 회사의 투자부동산에 대해 전세권(907,000천원)이 설정되어 있습니다.

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	171,420	-

유동성장기선수임대료	55,195	55,195

예수금	1,279,088	-

기타	713,618	-

합 계	2,219,321	55,195

기타비유동부채

장기선수임대료	-	41,396

기타장기종업원급여부채	451,880	408,028

합 계	451,880	449,424

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	상생협력기업대출	2.87	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	상생협력기업대출	-	-	2,000,000

한국산업은행	운영자금대출	-	-	2,000,000

한국산업은행(*)	운영자금대출	3.52	1,700,000	1,700,000

합 계	2,700,000	6,700,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 무형자산(특허권)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

산은캐피탈	금융리스	-	-	1,640,346

국민은행	운영자금대출	2.74	7,696,000	7,696,000

소 계	7,696,000	9,336,346

차감: 유동성 대체	(7,696,000)	(1,640,346)

장기차입금	-	7,696,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2017년 10월 01일 ~ 2018년 09월 30일	7,696,000

합 계	7,696,000

17. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 전환사채	2013-11-27	2018-11-27	6.00	6.00	-	7,000,000

전환권조정	-	(510,414)

합 계	-	6,489,586

상기 전환사채는 보고기간 종료일 현재 전액 전환권 행사되어 잔액은 없습니다.(2) 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 회 무보증 전환사채

사채권자	케이엠씨홀딩스 유한회사

발행일	2013년 11월 27일

만기일	2018년 11월 27일

액면총액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월이 되는 날마다 매 3개월 분의 이자를 후지급

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 10,000원

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

18. 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제2-3회 무보증 분리형	2013-11-27	(*)	6.00	6.00	-	1,000,000

신주인수권조정	-	(72,916)

합 계	-	927,084

(*) 만기일이 2018년 11월 27일 또는 발행회사의 주식을 한국거래소 유가증권 시장 또는 코스닥시장에 상장하는 날 중 먼저 도래하는 날

상기 신주인수권부사채는 회사가 당분기 중 코스닥에 상장함에 따라 전액 상환되었습니다. (2) 회사는 사채 액면금액 6,800,000천원을 전기에 상환하였으며, 관련 신주인수권 6,800,000천원 을 소각하였습니다. 전기 중 소각된 신주인수권은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권대가는 소각되지 않은 신주인수권의 잔액입니다.(3) 회사가 발행한 분리형 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2-3회 무보증 분리형 신주인수권부사채

사채권자	케이엠씨홀딩스 유한회사

발행일	2013년 11월 27일

만기일	2018년 11월 27일 또는 발행회사의 주식을 한국거래소, 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 날 중 먼저 도래하는 날

액면총액	7,800,000,000원

발행가액	7,800,000,000원

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월이 되는 날마다 매 3개월 분의 이자를 후지급

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

발생시 행사가능주식수	780,000주

행사대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

행사가격	기명식 보통주식 1주당 10,000원

행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 10년간

19. 파생상품회사는 보고기간 종료일 현재 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사는 변동금리 장기차입금에서 발생하는 이자율 변동 위험 헤지를 위한 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	헤지대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

이자율스왑	장기차입금	7,696,000	국민은행	수취 : 3M MOR + 1.2%지급 : 고정 2.74%	2016-09-27	2018-09-26

(2) 당분기말 현재 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	비고

현금흐름위험회피	변동금리장기차입금의 이자율변동위험 헤지	2,944	기타포괄손익(법인세효과차감전)

당분기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 2,944천원을 인식하고 있습니다.

20. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,690,125	8,874,661

사외적립자산의 공정가치	(1,301,656)	(1,308,161)

재무상태표상 순확정급여부채	8,388,469	7,566,500

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,874,661	7,149,149

당기근무원가	988,764	1,099,750

이자비용	141,158	134,413

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	477,409

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(115,112)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	647,706

퇴직급여지급액	(424,300)	(578,482)

관계사전출입	109,842	59,828

기말금액	9,690,125	8,874,661

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,308,161	1,039,553

이자수익	-	7,966

재측정요소	-	6,498

기타 관리원가	-	(3,148)

사용자의 기여금납부액	-	350,000

퇴직급여지급액	(6,505)	(92,708)

기말금액	1,301,656	1,308,161

(4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	988,764	824,813

순이자원가	141,159	94,835

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,129,923	919,648

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	651,393	483,782

판매비와관리비	419,006	335,332

경상연구개발비	59,524	100,534

합 계	1,129,923	919,648

21. 주식매수선택권(1) 회사의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구분	당분기	전기

기초	300,000주	-

부여	-	300,000주

소멸	-	-

기말	300,000주	300,000주

(3) 회사는 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대주가변동성	18.30%	18.30%

무위험수익률	1.83%	1.83%

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	1,480,764	85,573

내재가치	-	-

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수	8,775,000	7,000,000

자본금	4,387,500	3,500,000

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2016.01.01(전기초)	7,000,000	3,500,000	5,726,015	9,226,015

2016.12.31(전기말)	7,000,000	3,500,000	5,726,015	9,226,015

2017.01.01(당기초)	7,000,000	3,500,000	5,726,015	9,226,015

유상증자	1,075,000	537,500	13,079,971	13,617,471

전환권행사	700,000	350,000	7,222,078	7,572,078

2017.09.30(당분기말)	8,775,000	4,387,500	26,028,063	30,415,563

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,028,063	5,726,015

전환권대가	-	897,268

신주인수권대가	128,181	128,181

기타자본잉여금	11,446,066	11,446,066

합 계	37,602,310	18,197,530

23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(4,455)	1,108,845

파생상품평가손익	2,944	(2,208)

합 계	(1,511)	1,106,637

24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	613,200	289,800

미처분이익잉여금	26,197,248	15,706,168

합 계	26,810,448	15,995,968

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(267,036)	(287,038)

원재료의 사용	3,076,616	2,952,068

상품의 판매	1,045,445	712,839

종업원급여	15,268,555	12,752,825

복리후생비	704,434	542,172

감가상각비 및 무형자산상각비	1,645,336	1,483,425

보험료	882,711	774,909

소모품비	3,143,506	2,266,298

차량유지비	385,266	330,586

유틸리티비	1,747,244	1,591,587

외주가공비	3,205,373	1,286,882

수선비	1,286,902	532,481

세금과공과	605,203	524,236

기타비용	4,215,809	2,000,437

합 계(*)	36,945,364	27,463,707

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,306,528	4,607,022

퇴직급여	419,006	335,332

복리후생비	243,504	185,973

여비교통비	260,631	286,826

차량유지비	350,082	293,624

통신비	15,455	14,318

세금과공과	229,324	187,486

지급수수료	470,474	325,590

임차료	47,120	36,425

감가상각비 및 투자부동산 상각비	434,309	355,420

무형자산상각비	21,337	20,626

수선비	556,109	191,873

보험료	370,613	327,695

접대비	192,576	74,744

광고선전비	101,846	55,611

대손상각비(환입)	-	(48,457)

소모품비	709,663	510,725

유틸리티비	184,707	154,949

교육훈련비	55,214	50,010

운반비	243,622	252,304

경상연구개발비	1,817,281	2,499,777

외주용역비	101,831	88,134

기타	1,575,204	59,851

합 계	13,706,436	10,865,858

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

로열티수익	1,704,223	1,409,628

수수료수익	3,650	1,160

임대료수익	54,896	54,896

유형자산처분이익	15,180	31,590

잡이익	787	3,789

합 계	1,778,736	1,501,063

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	134	3,258

종속기업투자처분손실	-	17,214

기부금	4,271	3,637

합 계	4,405	24,109

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	143,767	92,102

외환차익	26,206	91,385

외화환산이익	18,057	276

합 계	188,030	183,763

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	901,298	1,366,196

외환차손	81,696	111,223

외화환산손실	133,602	273,827

사채상환손실	65,047	555,664

합 계	1,181,643	2,306,910

29. 법인세비용 당분기 법인세비용은 2,644 백만원(전분기: 461 백만원)입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

보통주분기순이익	5,813,245,585	14,048,479,817	2,401,219,597	7,631,501,999

가중평균 유통보통주식수	8,105,435	7,770,238	7,000,000	7,000,000

기본주당순이익	717	1,808	343	1,090

(2) 희석주당이익1) 희석주당순이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

희석보통주분기순이익	5,940,109,609	14,434,251,355	2,401,219,597	7,631,501,999

희석가중평균유통보통주식수	8,160,991	7,825,794	7,000,000	7,000,000

희석주당순이익	728	1,844	343	1,090

2) 희석보통주당기순이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

보통주분기순이익	5,813,245,585	14,048,479,817	2,401,219,597	7,631,501,999

가산 :

이자비용	126,864,024	385,771,538

희석보통주분기순이익	5,940,109,609	14,434,251,355	2,401,219,597	7,631,501,999

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

가중평균유통보통주식수	8,105,435	7,770,238	7,000,000	7,000,000

희석성잠재적보통주 :

전환사채의 효과	-	-

신주인수권부사채의 효과	55,556	55,556	-	-

합계	8,160,991	7,825,794	7,000,000	7,000,000

전분기말 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 가중평균유통보통주식수를 산정할 수 없어 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,048,480	7,631,502

조정 항목 :

이자비용	901,298	1,366,196

외화환산손실	133,602	273,827

퇴직급여	1,129,922	919,648

감가상각비 및 투자부동산상각비	1,619,138	1,448,480

유형자산처분손실	134	3,258

무형자산상각비	26,199	34,945

이자수익	(143,767)	(92,102)

외화환산이익	(18,057)	(276)

대손상각비(환입)	-	(48,457)

재고자산평가손실(환입)	33,690	9,246

유형자산처분이익	(15,180)	(31,590)

지분법평가손익	(5,891,764)	(4,257,706)

지분법처분손실	0	17,214

사채상환손실	65,047	555,664

주식보상원가	1,480,764	-

법인세비용	2,644,565	461,711

기타	43,854	115,630

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	878,398	(920,757)

기타수취채권의 증가	(301,696)	(300,672)

기타유동자산의 증가	(518,839)	(76,389)

재고자산의 증가	(457,281)	(300,163)

매입채무의 증가(감소)	790,157	(191,894)

기타지급채무의 감소	(1,211,008)	(322,605)

기타부채의 증가	2,122,729	-

퇴직금의 지급	(412,799)	(406,464)

전입전출효과	104,846	-

영업으로부터 창출된 현금	17,052,432	5,888,246

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,696,000	1,640,346

단기대여금의 유동성 대체	1,812,750	-

전환사채의 유동성 대체	-	6,429,975

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	918,568

건설중인자산의 본계정 대체	426,060	-

32. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증 내역보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	394,243	관세청	관세납세보증 등

기술보증기금	1,000,000	KEB하나은행	차입금 지급보증

합계	1,394,243

(2) 제공한 지급보증 내역보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	보증금액	보증처	내용

KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	USD 2,100,000	수출입은행	차입금 지급보증

KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	USD 4,800,000	씨티은행	차입금 지급보증

임직원	6,133,780	KEB하나은행	우리사주대출 지급보증

보고기간 종료일 현재 회사가 상기 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 잔액은 4,457,930천원(전기말 : 3,927,625천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약정사항	한도금액	실행금액

신한은행	전자방식외담대	2,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	2,000,000	-

합 계	5,000,000	-

(4) 회사는 회사의 종속회사들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속회사 매출액의 일정 비율을 수령하고 있으며, 이를 로열티수익의 과목으로 하여 기타수익으로 인식하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)미코	(주)미코

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	KoMiCo Technology Inc.

KoMiCo Technology Wuxi.	KoMiCo Technology Wuxi.

KoMiCo Technology Taiwan.	KoMiCo Technology Taiwan.

KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.

기타특수관계자	(주)미코에스앤피	(주)미코에스앤피

(주)미코로지스	(주)미코로지스

(주)미코바이오메드	(주)미코바이오메드

케이엠씨홀딩스(유)	케이엠씨홀딩스(유)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	-	지배기업 당기 취득

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	자산취득	자산처분	기타의 수익	기타의 비용

지배기업	(주)미코	2,264,990	13,500	349,617

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	860,714	258,307	921,457	28,900

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	1,683,345	334,116

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	281,107	592,929

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	434,936	513,918	369,467

기타특수관계자	(주)미코바이오메드	318

기타특수관계자	케이엠씨홀딩스(유)	515,738

합 계	3,260,102	3,037,215	2,231,469	894,573

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	자산취득	자산처분	기타의 수익	기타의 비용

지배기업	(주)미코	16,923	2,108,730	13,500	286,800

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	1,359,405	5,777	740,612

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	598,840	138,702

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	315,608	415,876

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	144,719	167,081

기타특수관계자	케이엠씨홀딩스(유)	1,014,184

합 계	2,435,495	2,114,507	1,475,771	1,300,984

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

지배기업	(주)미코	390,696	268,254	971,224

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	29,060	294,087	8,588

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	134,494	112,553

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	17,231	258,475

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.(*)	1,543,547	1,812,750	1,523,010	521,261

기타특수관계자	(주)미코바이오메드	20,432

기타특수관계자	케이엠씨홀딩스(유)

합 계	1,724,332	1,812,750	2,599,253	789,515	979,812

(*) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 지분법을 적용하였으며, 대손충당금 1,812,750천원을 설정하였습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

지배기업	(주)미코	11,457	-	411,240	133,890	-	1,400,389

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	20,377	-	273,898	-	-	424

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	60,456	-	96,020	-	-	-

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	99,238	-	340,605	-	-	-

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	1,160,503	1,812,750	1,279,716	-	-	-

기타특수관계자	케이엠씨홀딩스(유)	-	-	-	-	7,416,669	44,590

합 계	1,352,031	1,812,750	2,401,477	133,890	7,416,669	1,445,403

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	자금대여(차입) 거래

기초	대여/차입	회수/상환/행사	평가/상각	기말

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	대여금	1,812,750	-	-	-	1,812,750

자금 대여거래 합계	1,812,750	-	-	-	1,812,750

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	전환사채	6,489,586	-	(7,000,000)	510,414	-

신주인수권부사채	927,084	-	(1,000,000)	72,916	-

자금 차입거래 합게	7,416,670	-	(8,000,000)	583,330	1,812,750

(전기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	자금대여(차입) 거래

기초	대여/차입	회수/상환	평가/상각	기말

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	대여금	1,758,000	-	-	54,750	1,812,750

자금 대여거래 합계	1,758,000	-	-	54,750	1,812,750

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	전환사채	6,259,925	-	-	229,661	6,489,586

신주인수권부사채	6,975,345	-	(6,800,000)	751,739	927,084

자금 차입거래 합게	13,235,270	-	(6,800,000)	981,400	7,416,670

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	674,716	807,533

퇴직급여	53,000	42,160

주식기준보상	1,480,764	-

합 계	2,208,480	849,693

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.