코미코 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 5기 당분기 2017년 03월 31일 현재
제 4기 전기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 코미코

1. 일반사항주식회사 코미코(이하 "회사")는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품의 정밀세정 및 재생업을 목적으로 주식회사 미코로부터 물적분할에 의하여 2013년 8월 13일에 설립되었습니다. 회사는 2017년 3월 23일에 회사의 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 모산로에 본사를 두고 있습니다.회사의 설립 시 자본금은 3,500백만원 이었으나 2017년 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,038백만원입니다. 또한 회사는 주식회사 미코의 종속기업으로서주식회사 미코는 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 43.34%를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

㈜미코	3,500,001	43.34

케이엠씨홀딩스(유)	1,485,503	18.40

기타	3,089,496	38.26

합 계	8,075,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간 종료일인 2017년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 회사의 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리정책에는 전기 말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	15,378,235	15,378,235	4,822,959	4,822,959

단기금융상품	20,000	20,000	110,000	110,000

매출채권	8,998,547	8,998,547	7,931,925	7,931,925

기타수취채권	3,478,316	3,478,316	3,445,628	3,445,628

합 계	27,875,098	27,875,098	16,310,512	16,310,512

부채

금융부채>

파생상품부채	1,634	1,634	2,830	2,830

합 계	1,634	1,634	2,830	2,830

않는 금융부채(*)>

매입채무	1,291,252	1,291,252	1,018,587	1,018,587

기타지급채무	4,954,564	4,954,564	4,522,557	4,522,557

차입금	17,280,391	17,280,391	16,036,346	16,036,346

신주인수권부사채	0	0	927,084	927,084

전환사채	6,550,722	6,550,722	6,489,586	6,489,586

금융보증부채	3,927,625	3,927,625	3,927,625	3,927,625

합 계	34,004,554	34,004,554	32,921,785	32,921,785

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	2017.03.31

수준1	수준2	수준3	합계

공시되는 공정가치

투자부동산	-	1,562,252	1,562,252

파생상품부채	-	1,634	1,634

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

공시되는 공정가치

투자부동산	-	1,575,752	1,575,752

파생상품부채	-	2,830	2,830

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 투자부동산투자부동산의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

② 파생상품

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,054,393	(55,846)	8,998,547	7,987,771	(55,846)	7,931,925

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	제각	기말금액

매출채권	55,846	55,846

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	제각	기말금액

매출채권	82,401	5,391	(31,946)	55,846

7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타수취채권

미수금	1,979,633	2,087,573

미수수익	36,513	20,618

단기대여금	1,812,750	1,812,750

대손충당금	(1,812,750)	(1,812,750)

합 계	2,016,146	2,108,191

장기기타수취채권

장기대여금	30,000

보증금	1,432,170	1,337,437

합 계	1,462,170	1,337,437

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 등	기말금액

단기대여금	1,812,750	1,812,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	253,855	62,736

선급비용	37,568	60,163

합 계	291,423	122,899

기타비유동자산

장기선급비용	8,697	8,697

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	300,846	(16,871)	283,975	283,171	(9,757)	273,414

재공품	46,491	46,491

상품	156,400	156,400	69,593	69,593

원재료	598,394	598,394	462,426	462,426

합 계	1,102,131	(16,871)	1,085,260	815,190	(9,757)	805,433

10. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	미국	100	22,461,182	100	23,436,365

KoMiCo Technology Wuxi	중국	100	12,270,553	100	12,464,089

KoMiCo Technology Taiwan	대만	70	4,880,249	70	4,773,577

KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	싱가포르	100	0	100	-

합 계	39,611,984	40,674,031

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각	대체	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	6,855,341	0	0	0	0	6,855,341	6,855,341	0

건물	7,955,203	0	0	(108,039)	0	7,847,164	13,129,000	(5,281,836)

구축물	23,854	0	0	(1,227)	0	22,627	73,510	(50,883)

기계장치	4,663,737	231,500	(1)	(232,544)	0	4,662,692	12,075,481	(7,412,789)

차량운반구	267,025	5,508	0	(20,485)	0	252,048	785,337	(533,289)

시설장치	988,506	10,000	0	(89,572)	0	908,934	3,464,768	(2,555,834)

공구와기구	37	0	0	0	0	37	193,330	(193,293)

비품	193,889	49,150	(9)	(21,334)	0	221,696	724,260	(502,564)

건설중인자산	477,360	879,561	0	0	(143,150)	1,213,771	1,213,771	0

합 계	21,424,952	1,175,719	(10)	(473,201)	(143,150)	21,984,310	38,514,798	(16,530,488)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각	대체	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	6,855,341	0	0	0	0	6,855,341	6,855,341	0

건물	8,387,361	0	0	(108,039)	0	8,279,322	13,129,000	(4,849,678)

구축물	28,761	0	0	(1,227)	0	27,534	73,510	(45,976)

기계장치	4,898,775	144,051	(156)	(211,401)	0	4,831,269	12,539,722	(7,708,453)

차량운반구	154,676	0	0	(16,705)	0	137,971	686,962	(548,991)

시설장치	1,056,520	0	0	(113,345)	0	943,175	3,289,342	(2,346,167)

공구와기구	164	0	(3)	0	0	161	549,644	(549,483)

비품	185,254	0	0	(17,268)	0	167,986	823,027	(655,041)

건설중인자산	0	665,963	0	0	0	665,963	665,963	0

합 계	21,566,852	810,014	(159)	(467,985)	0	21,908,722	38,612,511	(16,703,789)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	320,088	347,075

판매비와관리비	114,525	94,907

경상연구개발비	38,588	26,003

합 계	473,201	467,985

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금, 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 금융리스 이용내역회사는 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스 계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	3,851,283	3,851,283

감가상각누계액	(1,323,879)	(1,203,526)

기말순장부금액	2,527,404	2,647,757

리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	1,412,315	1,681,858

합 계	1,412,315	1,681,858

미실현이자	(23,630)	(41,513)

최소리스료 순액

1년 이내	1,388,685	1,640,345

합 계	1,388,685	1,640,345

(5) 보험가입자산 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산등	부보금액	금융기관

재산종합보험	유형자산	53,125,159	삼성화재해상보험

재고자산

화재보험	유형자산, 투자부동산	2,778,887

재고자산

합 계	55,904,046

상기 보험에 대하여 산은캐피탈(주)에서 3,936,951천원의 질권을 설정하고 있습니 다. 회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	감가상각	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	579,209	579,209	579,209

건물	936,000	(13,500)	922,500	1,116,000	(193,500)

합 계	1,515,209	(13,500)	1,501,709	1,695,209	(193,500)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	감가상각	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	579,209	579,209	579,209

건물	990,000	(13,500)	976,500	1,116,000	(139,500)

합 계	1,569,209	(13,500)	1,555,709	1,695,209	(139,500)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용은 투자부동산상각비로서 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득	감가상각	분기말순장부금액	취득원가	상각누계액(*1)

소프트웨어	60,615	8,715	(7,095)	62,235	245,275	(183,040)

시설물이용권	71,000	0	0	71,000	119,315	(48,315)

개발비	0	0	0	0	46,427	(46,427)

합 계	131,615	8,715	(7,095)	133,235	411,017	(277,782)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득	감가상각	분기말순장부금액	취득원가	상각누계액(*1)

소프트웨어	98,512	0	(11,496)	87,016	236,560	(149,544)

시설물이용권	71,000	0	0	71,000	119,315	(48,315)

개발비	4,604	0	(2,302)	2,302	46,427	(44,125)

합 계	174,116	0	(13,798)	160,318	402,302	(241,984)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,621	5,743

판매비와관리비	5,474	8,055

합계	7,095	13,798

14. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

계정과목	장부금액	담보설정금액	종 류	채무금액	담보권자

토지-J동	1,777,750	26,000,000	전환사채	6,550,722	케이엠씨홀딩스유한회사

건물-J동	1,152,062

기계장치	316,132

시설장치	84,785

토지-D,S동	5,656,800	9,235,200	장기차입금	7,696,000	국민은행

건물-D,S동	7,617,601

기계장치	2,527,405	2,527,405	금융리스부채	1,388,685	산은캐피탈

무형자산(특허권)	0	2,040,000	단기차입금	1,700,000	한국산업은행

합 계	19,132,535	39,802,605	합 계	17,335,407

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무

미지급금	3,833,081	3,580,888

미지급비용	308,682	143,538

합 계	4,141,763	3,724,426

장기기타지급채무

임대보증금(*)	812,800	798,131

(*) 회사의 지배기업인 (주)미코와의 임대계약과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부에 대해 전세권(907,000천원)이 설정되어 있습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채

유동성장기선수임대료	41,396	55,195

선수금	450

금융보증부채(*)	3,927,625	3,927,625

합 계	3,969,471	3,982,820

기타비유동부채

장기선수임대료	41,396	41,396

기타장기종업원급여부채	422,645	408,028

이연법인세부채	172,836

합 계	464,041	449,424

(*) 종속회사의 자금조달 등을 위하여 회사가 제공하고 있는 지급보증과 관련된 금융보증부채입니다.

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	8,195,705	6,700,000

유동성장기차입금	1,388,685	1,640,346

비유동:

장기차입금	7,696,000	7,696,000

합 계	17,280,390	16,036,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.15%	1,495,705	-

하나은행	상생협력기업대출	3.04%	1,000,000	1,000,000

하나은행	상생협력기업대출	3.07%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	운영자금대출	3.41%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행(*)	운영자금대출	3.52%	1,700,000	1,700,000

합 계	8,195,705	6,700,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 무형자산(특허권)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	금액

당분기말	전기말

산은캐피탈	금융리스	4.65%	1,388,685	1,640,346

국민은행	운영자금대출	3M MOR + 1.2%	7,696,000	7,696,000

소 계	9,084,685	9,336,346

차감: 유동성 대체	(1,388,685)	(1,640,346)

장기차입금	7,696,000	7,696,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 기계장치 및 토지, 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 공정가치와 장부금액은 유사합니다.

18. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 회 무보증 전환사채

사채권자	케이엠씨홀딩스 유한회사

발행일	2013년 11월 27일

만기일	2018년 11월 27일

액면총액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	6%

만기보장수익률	6%

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월이 되는 날마다 매 3개월 분의 이자를 후지급

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 10,000원

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

(2) 전환사채 발행 시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 1 회 무보증 전환사채

발행으로 인한 수취액	7,000,000

발행일의 부채요소	5,849,656

자본요소	1,150,344

전환사채 발행으로 수령한 수취액은 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 자본요소와 부채요소의가치는 발행시점에 결정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액이 자본으로 계상되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	액면총액	전환권 조정	계

제1회 무보증 전환사채	2013-11-27	2018-11-27	6%	7,000,000	(449,278)	6,550,722

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	액면총액	전환권 조정	계

제1회 무보증 전환사채	2013-11-27	2018-11-27	6%	7,000,000	(510,414)	6,489,586

(4) 상기 전환사채와 관련하여 회사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 신주인수권부사채(1) 회사가 발행한 분리형 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2-3회 무보증 분리형 신주인수권부사채

사채권자	케이엠씨홀딩스 유한회사

발행일	2013년 11월 27일

만기일	2018년 11월 27일 또는 발행회사의 주식을 한국거래소, 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 날 중 먼저 도래하는 날

액면총액	7,800,000,000원

발행가액	7,800,000,000원

액면이자율	6%

만기보장수익률	6%

이자지급조건	발행일로부터 만기일까지 매 3개월이 되는 날마다 매 3개월 분의 이자를 후지급

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

발생시 행사가능주식수	780,000주

행사대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

행사가격	기명식 보통주식 1주당 10,000원

행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 10년간

(2) 신주인수권부사채 최초 발행 시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제2-1회(*1)	제2-2회(*1)	제2-3회(*1)	계

발행으로 인한 수취액	2,600,000	2,600,000	7,800,000	13,000,000

발행일의 부채요소	2,574,298	2,479,429	6,518,188	11,571,915

자본요소	25,702	120,571	1,281,812	1,428,085

(*1) 당분기말 현재 사채는 당분기 이전에 전액 상환되었으며, 관련 신주인수권 중 12,000,000천원은 소각되었습니다. 소각된 신주인수권은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권대가는 소각되지 않은 신주인수권의 잔액입니다.

신주인수권부사채 발행으로 수령한 수취액은 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되었습니다. 신주인수권부사채의 자본요소와 부채요소의 가치는 발행시점에 결정되었습니다. 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권가치에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액이 자본으로 계상되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

액면총액	신주인수권조정	장부가액	장부가액

제2-3회 무보증 분리형	2013-11-27	(*)	6%	927,084

차감: 유동성신주인수권부사채

신주인수권부사채	927,084

(*) 만기일이 2018년 11월 27일 또는 발행회사의 주식을 한국거래소 유가증권 시장 또는 코스닥시장에 상장하는 날 중 먼저 도래하는 날

20. 파생상품회사는 당분기말 현재 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(1) 당분기말 현재 회사는 변동금리 장기차입금에서 발생하는 이자율 변동 위험 헤지를 위한 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	헤지대상	이자율(지급조건)	거래처	발효일	만기일	이자

이자율스왑	장기차입금7,696,000	3M MOR + 1.2%	국민은행	2016-09-27	2018-09-26	수취 : 3M MOR + 1.2%지급 : 고정 2.74%

(2) 당분기말 현재 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가손실	비고

현금흐름위험회피	변동금리장기차입금의 이자율변동위험 헤지	(1,634)	기타포괄손익(법인세효과차감전)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,232,914	8,874,661

사외적립자산의 공정가치	(1,301,656)	(1,308,161)

재무상태표상 순확정급여부채	7,931,258	7,566,500

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	329,588	274,938

순이자원가	47,053	33,603

종업원 급여에 포함된 총 비용	376,641	308,541

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	216,173	161,261

판매비와관리비	137,716	113,769

경상연구개발비	22,752	33,511

합 계	376,641	308,541

22. 주식매수선택권(1) 회사의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구 분	당 분 기

기초	300,000주

부여

소멸

기말	300,000주

(3) 회사는 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기에 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기

기대주가변동성	18.30%

무위험수익률	1.83%

(4) 주식기준보상과 관련하여 당기까지 인식한 부채 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

부채장부금액	256,720

내재가치	-

23. 자본금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

100,000,000	8,075,000	500	4,037,500

② 전기말

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

100,000,000	7,000,000	500	3,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,805,986	5,726,015

전환권대가	897,268	897,268

신주인수권대가	128,181	128,181

기타자본잉여금	11,446,066	11,446,066

합 계	31,277,501	18,197,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,589,847)	1,108,845

파생상품평가손익	(1,634)	(2,208)

합 계	(1,591,481)	1,106,637

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	613,200	289,800

미처분이익잉여금	15,407,819	15,706,168

합 계	16,021,019	15,995,968

25. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(57,052)	(69,036)

원재료의 사용	1,058,750	813,001

상품의 판매	266,655	238,319

종업원급여	4,912,420	4,326,627

복리후생비	183,270	172,465

감가상각비 및 무형자산상각비	493,796	495,282

보험료	237,969	228,266

소모품비	864,623	701,381

차량유지비	130,068	118,963

유틸리티비	615,370	599,148

외주가공비	572,542	407,244

수선비	280,722	157,633

세금과공과	174,557	160,376

기타비용	1,098,830	700,838

합 계(*)	10,832,520	9,050,507

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,535,779	4,018,086

퇴직급여	376,641	308,541

합 계	4,912,420	4,326,627

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,729,711	1,604,040

퇴직급여	137,716	113,769

복리후생비	70,638	60,493

여비교통비	104,224	70,309

차량유지비	118,418	105,115

통신비	4,151	4,178

세금과공과	67,967	61,290

지급수수료	186,655	119,454

임차료	14,484	11,820

감가상각비 및 투자부동산 상각비	128,025	108,407

무형자산상각비	5,474	8,055

수선비	68,392	53,250

보험료	101,704	98,353

접대비	99,542	21,503

광고선전비	63,396	37,641

대손상각비(환입)	0	(35,935)

소모품비	191,701	150,421

유틸리티비	64,224	55,362

교육훈련비	11,866	12,063

운반비	77,406	93,517

경상연구개발비	710,718	861,695

외주용역비	32,587	29,409

기타	187,335	10,049

합 계	4,176,334	3,654,258

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

로열티수익	505,382	469,991

수수료수익	0	360

임대료수익	18,299	18,299

유형자산처분이익	0	682

기타	171	2,402

합 계	523,852	491,734

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	10	171

합 계	10	171

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	37,237	33,555

외환차익	31	36,931

외화환산이익	42	0

소 계	37,310	70,486

금융비용:

이자비용	331,109	460,030

외환차손	40,982	16,041

외화환산손실	259,799	27,750

사채상환손실	65,047	0

소 계	696,937	503,821

순금융수익(비용)	(659,627)	(433,335)

29. 법인세비용 당분기 법인세비용은 540백만원(전분기: 437백만원)입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 가중평균 유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 7,167,222주 (전분기 : 7,000,000주) 입니다.

② 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	3,259,051,120	2,102,836,180

가중평균 유통보통주식수(주)	7,167,222주	7,000,000주

기본주당순이익	455	300

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당순이익

(금액단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	3,259,051,120	2,102,836,180

전환사채 이자비용(세후)	128,324,677	101,439,950

보통주 희석당기순이익	3,387,375,797	2,204,276,130

가중평균희석유통보통주식수	7,745,205 주	7,000,000 주

희석주당이익	437	300

② 가중평균희석유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	7,000,000 주	7,000,000주

전환사채의 효과(*)	700,000 주

신주인수권의 효과(*)	45,205 주

가중평균희석유통보통주식수	7,745,205 주	7,000,000 주

(*) 전분기 현재 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 산정할 수 없으므로, 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.31. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	3,798,578	2,539,415

조정 항목 :

이자비용	331,109	460,030

외화환산손실	259,799	27,750

퇴직급여	376,641	308,541

감가상각비 및 투자부동산상각비	486,701	481,484

유형자산처분손실	10	171

무형자산상각비	7,095	13,798

무형자산손상차손	0	0

이자수익	(37,237)	(33,555)

외화환산이익	(42)	0

대손상각비(환입)	0	(35,935)

재고자산평가손실(환입)	7,113	0

유형자산처분이익	0	(682)

지분법평가손익	(1,636,644)	(866,402)

지분법처분손실	0	0

사채상환손실	65,047	0

기타	(323,169)	(4,460)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	0	0

매출채권의 감소(증가)	(1,163,423)	(386,434)

기타수취채권의 감소(증가)	9,801	(151,216)

기타유동자산의 감소(증가)	(193,912)	(111,040)

재고자산의 감소(증가)	(286,941)	(241,824)

매입채무의 증가(감소)	272,665	(212,358)

기타지급채무의 증가(감소)	(620,929)	(852,953)

퇴직금의 지급	(11,883)	(127,838)

전입전출효과	0	0

사외적립자산기여액	0	0

영업으로부터 창출된 현금	1,340,379	806,492

32. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	수출입은행	3,927,625	4,713,150	자금차입

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	수출입은행	3,927,625	4,713,150	자금차입

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	사용액	한도금액	사용액

신한은행	전자방식외담대	2,000,000	-	2,000,000	-

하나은행	상생협력기업대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	1,495,705	2,000,000	-

(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 관세납세보증 등과 관련하여 403,276천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 회사의 종속회사들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속회사 매출액의 일정 비율을 수령하고 있으며, 이를 로열티수익의 과목으로 하여 기타수익으로 인식하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자

지 배 기 업	(주)미코

종 속 기 업	KoMiCo Technology Inc.

KoMiCo Technology Wuxi.

KoMiCo Technology Taiwan.

KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.

기 타 특 수 관 계 자	(주)미코에스앤피

(주)미코로지스

(주)미코바이오메드

케이엠씨홀딩스(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 및 금융수익	매출원가 및판매비와관리비	금융비용

지배기업	(주)미코	0	34,500	1,120,275	0

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	230,816	290,534	18,273	0

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	237,847	108,299	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	92,371	167,790	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	163,634	124,122	0	0

기타기업	(주)미코바이오메드	0	0	318	0

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)(*)	0	0	0	185,678

합 계	724,668	725,245	1,138,866	185,678

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익 및 금융수익	매출원가 및판매비와관리비	금융비용

지배기업	(주)미코	3,119	4,500	740,691	0

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	377,369	281,883	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan.	271,567	91,389	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	93,155	146,302	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	45,137	119,656	0	0

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)(*)	0	0	0	338,220

합 계	790,347	643,730	740,691	338,220

(*) 상기 특수관계자에 대한 금융비용에는 전환권조정 및 신주인수권조정 상각액이포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등(*)	대여금	매입채무 등(*)	차입금

지배기업	(주)미코	436,241	0	1,353,138	0

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	394,183	0	18,273	0

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan	224,896	0	450	0

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	224,732	0	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	2,540,911	1,674,150	0	0

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	0	0	37,973	6,550,722

합 계	3,820,963	1,674,150	1,409,834	6,550,722

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등(*)	대여금	매입채무 등(*)	차입금

지배기업	(주)미코	422,697	0	1,534,279	0

종속기업	KoMiCo Technology Inc.	294,275	0	424	0

종속기업	KoMiCo Technology Taiwan	156,476	0	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Wuxi.	439,843	0	0	0

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.Ltd.	2,440,219	1,812,750	0	0

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	0	0	44,590	7,416,669

합 계	3,753,510	1,812,750	1,579,293	7,416,669

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권 및 채무금액에는 임차 및 임대 보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	자금대여(차입) 거래

기초	회수/상환	평가/상각	기말

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	대여금(*)	1,812,750	0	0	1,812,750

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	전환사채	6,489,586	0	61,136	6,550,722

신주인수권부사채	927,084	(1,000,000)	72,916	0

(*) 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 지분법을 적용하였으며, 대손충당금 1,812,750천원을 설정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	자금대여(차입) 거래

기초	회수/상환	평가/상각	기말

종속기업	KoMiCo Technology Singapore Pte.LTD	대여금	1,758,000	0	54,750	1,812,750

기타기업	케이엠씨홀딩스(유)	전환사채	6,259,925	0	229,661	6,489,586

신주인수권부사채	6,975,345	(6,800,000)	751,739	927,084

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기종업원급여	223,108	323,018

퇴직급여	17,667	14,053

합 계	240,775	337,071

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.34. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,234,000 천원은 2017년 3월에 지급되었습니다.