아세아시멘트 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재시멘트, 슬래그시멘트콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

1. 사업의 개요

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는 감소될 것으로 예상됩니다.

이처럼 내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2017년(E)	2016년	2015년	2014년	2013년

내수	56,725	55,756	50,737	43,707	45,174

수출	3,384	5,043	7,344	9,525	9,049

계	60,109	60,799	57,992	53,232	54,223

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 1억 5,215만㎥ 2016년도 1억 7,152 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세 를 보여전국출하량 1억 7,429 만㎥ 를 기록하였으나, 2018년는 정부의 SOC 예산 감소와 부동산, 가계 대책등으로 민간 건축 투자에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

내수	174,291	171,519	152,154	136,445	138,389

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

(1) 영업개황 지 배회사인 아세아시멘트(주)는 건 설수주감소와 정부의 SOC 예산 감축등으로 2018년도 3분기 누적 연결매출액은 5,949억원, 영업이익 393억원, 연결당기순손실 33억원을 기록하였고, 별도매출액은 시멘트 부문에서 1,965억원, 레미콘 부문에서 794억 원, 기타부문 70 억 원을 달성하여 2018년도 3분기 총매출액 2,829억원, 영업이익 112억원, 당기순이익 19억원을 기록하였습니다 . 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발한 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트 뿐만 아니라 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트도 당사가 공급하였습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 [아세아시멘트(주)] ※ 아세아시멘트(주)의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 7.4% 7.3% 7.3% ※ 아세아시멘트(주)의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 아세아시멘트(주)는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) ◎ 한라시멘트(주)1. 사업의 개 요 (1) 영업개황 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 연 480만톤 의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다.옥계항은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사는 2018년 3분기에 정부의 SOC 감축과 건설수주감소에 기인하여 전년 동기 대비 매출액은 20% 감소, 영업이익은 53% 감소, 당기순이익은 96% 감소하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 3분기 2017년 3분기 전년대비 증감 매출액 294,172 369,820 -20% 영업이익 19,576 41,311 -53% 당기순이익 806 19,190 -96% 2017년 3분기 손익은 K-GAAP 기준 (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 한라시멘트(주)는 화차를 이용한 내륙 이송뿐만 아니라 선박을 통한 해안 유통기지 이송도 가능합니다. 선박 이송은 물류비용이 저렴하고 내륙사가 공급하기 어려운 해안지역과 제주도까지 시멘트 공급이 가능하여 원가경쟁력과 지리적인 판매 우위를 점하고 있습니다. ① 한라시멘트(주)는 광양, 포항, 인천공장에 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산할 수 있는 설비를 갖추고 호남, 영남 및 수도권 거래처에 슬래그시멘트를 공급하고 있습니다. 슬래그 원재료는 포스코를 통해 원활하게 수급하고 있으며 시멘트는 선박을 통해 옥계공장에서 이송하고 있습니다. 광양, 포항공장은 연 113만톤의 슬래그미분말을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 슬래그시멘트와 특수제품의 원료를 공급하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 12.3% 11.9% 11.2% ※ 슬래그시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 21.5% 19.0% 16.0% *참고자료 : 한국의 시멘트산업 통계, 한국시멘트협회, 2017년은 추정치. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법, 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 발생할 수 있는 대기 및 수질 오염, 소음, 진동 및 탄소 발생 등 환경에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 선박안전법, 해양환경관리법, 선박평형수관리법 : 선박의 안전운항, 해양오염의 예방, 개선 등 해양생태계 보존과 관련된 규제. (6) 주요 시장위험 내용 ① 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 한라시멘트(주)가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.②시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. ③시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ④시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. ⑤시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ⑥시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ◎ 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2018년 3분기 매출액은 12,960 백만원으로, 2017년 3분기 매출액 12,605 백만원 대비 2.82% 증가하였고, 영업이익 1,086 백만원, 당기순이익 1,275백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 3분기 2017년 3분기 전년대비 증감 매출액 12,960 12,605 2.82 영업이익 1,086 1,882 -42.3 당기순이익 1,275 1,780 -28.4 ◎ 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2018년09월 30일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2018년 3분기 영업수익은 8,301백만원으로, 전년 동기대비 364.3 % 증가하였고, 세전이익 7,484 백만원 , 당 기순이익 5,865 백만원을 기록 하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤처캐피탈은 2018년 9월말 현재 총 129개사 입니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 거의 모든 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 성장 잠재력이 높은 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018.09 신규(취소) 6(4) 14(2) 13(9) 5(4) 13(4) 등록누계 103 115 119 120 129 납입자본금 14,185 14,843 15,026 15,228 15,390 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018.09 신규(해산) 82(37) 108(26) 120(44) 164(51) 85(36) 등록누계 447 529 605 718 767 결성총액 121,570 142,207 167,448 201,417 218,629 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2014 2015 2016 2017 2018.09 신규투자 투자금액 16,393 20,858 21,503 23,803 25,511 (업체) (901) (1,045) (1,191) (1,266) (1,035) 주) 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임* 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2018년 3분기 영업수익은 8,301백만원으로, 전년 동기대비 364.3 % 증가하였고, 세전이익 7,484 백만원 , 당 기순이익 5,865 백만원을 기록 하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 3분기 2017년 3분기 전년대비 증감 영업수익 8,301 1,788 364.3 세전이익 7,484 721 938.1 당기순이익 5,865 585 901.7 ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 32,989 95.6% 27,124 99.1% 25,835 94.3% 자본금 10,000 29.0% 10,000 36.5% 10,000 36.5% 기타포괄손익누계액 0 0.0% 1,076 3.9% 1,040 3.8% 이익잉여금 22,989 66.6% 16,048 58.6% 14,795 54.0% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 1,532 4.4% 239 0.9% 1,551 5.7% 합 계 34,521 100.0% 27,363 100.0% 27,386 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 24,108 69.8% 12,330 45.1% 8,382 30.6% 투자실적자산 18,235 52.8% 10,787 39.4% 6,746 24.6% 투자주식 15,997 46.3% 8,733 31.9% 6,528 23.8% 투자사채 2,238 6.5% 2,054 7.5% 219 0.8% 경영지원자산 5,873 17.0% 1,543 5.6% 1,636 6.0% 운용투자주식 5,873 17.0% 586 2.1% 1,636 6.0% 운용투자사채 0 0.0% 957 0.0% 0 0.0% 기타매도가능금융자산 5,663 16.4% 5,364 19.6% 6,418 23.4% 유형자산 49 0.1% 59 0.2% 10 0.0% 현금 및현금성자산 4,548 13.2% 6,166 22.5% 9,433 34.4% 단기금융상품 0 0.0% 1,014 3.7% 1000 3.7% 단기매매금융자산 0 0.0% - 0.0% - 0.0% 기타 152 0.4% 2,430 8.9% 2,143 7.8% 합 계 34,521 100.0% 27,363 100.0% 27,386 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 33기 3분기 32기 31기 30기 29기 투자재원 자본총계 32,989 27,124 25,835 23,792 14,466 부채총계 1,532 239 1,551 1,397 102 합계 34,521 27,363 27,386 25,189 14,568 창업투자자산 투자주식 15,997 8,733 6,528 8,868 5,384 투자사채 2,238 2,054 219 - 483 운용투자주식 5,873 586 1,636 597 123 운용투자사채 - 957 - - - 계 24,108 12,330 8,382 9,465 5,990 투자비율(%) 70% 45% 31% 38% 41% (6) 시장점유율 O 2018년 3분기투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 한국투자파트너스 1,538 6.0% 2 소프트뱅크벤처스 1,427 5.6% 3 에스비아이인베스트먼트 1,261 4.9% 4 에이티넘인베스트먼트 1,179 4.6% 5 인터베스트 891 3.5% 6 스마일게이트인베스트먼트 809 3.2% 7 케이비인베스트먼트 799 3.1% 8 KTB네트워크 776 3.0% 9 에이치비인베스트먼트 671 2.6% 10 아이엠엠인베스트먼트 658 2.6% 당사 76 0.3% 기타 15,426 60.5% 계 25,511 100.0% 고유계정 및 조합계정 합계 2018년 3분기 투자금액 25,511 억원* 자료 : 중 소기업창업투자회사 전자공시 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ◎ 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 88.00% 를 소유하고 있으며, 2018년 3분기말 현재 기준 출자한 금액은 2,464백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2017년 2,563 1 2,562 2,700 58 (29) 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) 2015년 2,609 2 2,607 2,700 69 (21) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 590,066,493 8,302,197 598,368,690 (3,483,308) 594,885,382 내부 영업수익 (3,483,308) - (3,483,308) 3,483,308 - 외부 영업수익 586,583,185 8,302,197 594,885,382 - 594,885,382 영업이익 31,876,693 7,405,595 39,282,288 (23,076) 39,259,212 당기순이익 3,945,072 5,790,924 9,735,996 (13,011,365) (3,275,369) 총 자산 2,058,508,596 40,201,126 2,098,709,722 (237,193,644) 1,861,516,078 총 부채 1,095,706,361 1,534,486 1,097,240,847 5,953,904 1,103,194,751 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 346,129,517 1,812,862 347,942,379 (4,852) 347,937,527 내부 영업수익 (4,852) - (4,852) 4,852 - 외부 영업수익 346,124,665 1,812,862 347,937,527 - 347,937,527 영업이익 41,433,118 650,100 42,083,218 2,187 42,085,405 당기순이익 35,079,828 434,615 35,514,443 (538,000) 34,976,443 총 자산 923,441,574 38,925,129 962,366,703 (67,841,298) 894,525,405 총 부채 196,423,271 27,863 196,451,134 (25,410) 196,425,724 마. 조직도 조직도(2018년3분기).jpg 조직도(2018년3분기) 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 한라시멘트(주) 아세아산업개발(주),) 시멘트 건축자재 482,483 81.11 레미콘 79,390 13.35 2차제품 12,960 2.18 기타 - 15,232 2.56 단순합계 - 590,065 99.19 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 8,301 1.40 기타 - 2 0.00 단순합계 - 8,303 1.40 내부거래제거 - (3,483) (0.59) 합계 - 594,885 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 6 기 3분기 제 5 기 제 4 기 시멘트(톤) 내수 61,305 64,489 66,275 레미콘(㎥) 내수 64,971 64,318 62,058 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 21 기 3분기 제 20 기 제 19 기 시멘트(톤) 내수 58,320 62,650 63,084 주) 슬래그시멘트 포함 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 33,540(34.3) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 3,371(3.5) 포스코 외 석고 시멘트 생산 2,651(2.7) 태원물산 외 기타 58,048(59.5) 합계 97,610(100) [한라시멘트(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 제조 원자재 슬래그 시멘트생산 18,111(21%) 포스코 내화연와 시멘트생산 3,808(5%) - 기타 기타 시멘트생산 62,380(74%) 합계 84,298(100%) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 아세아시멘트(주) ] 품목 제6기 3분기 제5기 3분기 제4기 3분기 철광석 외(원/ton) 6,015 6,346 7,427 모래(원/㎥) 19,916 18,978 17,970 자갈(원/㎥) 16,401 15,729 15,080 [한라시멘트(주)] 품목 제21기 3분기 제 20 기 제 19 기 규석 8,634 11,060 11,013 석고 19,090 18,206 17,338 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제6기 3분기 제5기 제4기 시멘트 시멘트 제천공장 3,308 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 3,780 5,040 5,460 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 1,605 2,140 1,297 합계 8,693 11,590 11,167 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 [한라시멘트(주)] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제 21기 3분기 제20기 제19기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 5,702 7,603 7,603 슬래그시멘트 광양공장외 3,564 4,752 4,752 합계 9,266 12,355 12,355 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 보통시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(23,040 × 330 = 7,603,200 톤/년) 2) 슬래그시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(14,400 × 330 = 4,752,200 톤/년) (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제6기(3분기) 제5기 제4기 시멘트 시멘트 제천공장 2,477 3,844 3,732 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,194 1,995 1,899 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 822 1,061 915 합계 4,493 6,900 6,546 [한라시멘트(주)] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제21기 3분기 제20기 제19기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 3,746 6,197 5,975 슬래그시멘트 광양공장외 1,451 2,161 1,896 합계 5,197 8,358 7,871 (2) 당해 사업연도의 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 3분기가능시간 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 5,940 4,448 74.9 레미콘 레미콘 서울R공장외 13,500 4,265 31.6 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 4,565 51.2 합계 28,350 13,278 46.8 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [한라시멘트(주)] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 3분기가능시간 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 보통시멘트 옥계공장 5,940 3,663 61.7 슬래그시멘트 광양공장외 17,820 7,873 44.2 합계 23,760 11,536 48.6 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 시멘트 216,535 2 133,445 (1) - - 349,981 기타 1,993 - - - - - 1,993 건물 시멘트 40,388 3,537 150,571 - 130 (5,787) 188,839 기타 34 - - - - - 34 구축물 시멘트 51,602 1,202 68,596 - 30 (5,197) 116,233 기타 11 - - - - (1) 10 기계장치 시멘트 89,092 45,713 94,155 (641) 8,902 (16,702) 220,519 기타 - - - - - - - 차량운반구 시멘트 8,680 771 5,630 (261) - (1,863) 12,957 기타 122 - - - - (15) 107 공기구비품 시멘트 1,456 138 3,452 - - (823) 4,223 기타 5 2 - - - (2) 5 합 계 409,918 51,365 455,849 (903) 9,062 (30,390) 894,901 라. 진행중인 투자 지배회사인 아세아시멘트(주)의 투자현황 및 투자계획은 다음과 같습니다. (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(3/4분기투자액 ) 비 고 제조업 시멘트 2018년 시장확보 및 매출증대 매출증대 8,284 3,195(5,089) - 시멘트 2018년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 7,154 6,644(510) - 시멘트 2018년 품질개선 매출증대 107 74(33) - 시멘트 2018년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 5,785 3,553(2,232) - 시멘트 2018년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 775 387(388) - 시멘트 2018년 환경, 안전시설 매출증대 1,041 769(272) - 합 계 23,146 14,622(8,524) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제7기 제8기 제9기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 160 60 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 130 50 40 40 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 140 50 50 40 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 110 30 40 40 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 570 200 190 180 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 시멘트부문 (아세아시멘트(주),한라시멘트(주) 아세아산업개발(주), ) 내수 시멘트 459,833 300,498 296,099 레미콘 79,390 131,641 122,262 2차제품 12,960 18,300 19,663 기타 15,232 7,249 6,524 수출 시멘트 22,650 - - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 590,065 457,688 444,548 내부거래제거 (3,483) (8) (352) 합계 586,582 457,680 444,196 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 8,301 3,430 11,474 농작물재배 2 58 67 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 8,303 3,488 11,541 내부거래제거 - - (12) 합계 8,303 3,488 11,529 합계 594,885 461,168 455,725 나. 판매방법 및 조건 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 [한라시멘트(주)] 전국적으로 5개 지사(중앙, 중부, 서부, 영남, 특수영업지사), 20여개 영업소의 판매망을 갖추고 있으며, 주요고객은 레미콘사, 건설사, 대리점, 2차제품 업체, 관수입니다.전국의 영업망에서 고객과 시멘트 공급계약을 체결하고 고객으로부터 제공된 담보와금융기관의 신용도 등을 고려하여 고객에 대한 신용한도를 책정 후 시멘트를 공급하며 세금계산서를 발행합니다.판매금액에 대한 수금은 현금 및 어음으로 이루어지며 어음은 영업망에서 직접 수금하거나 은행에 전자어음으로 수탁되며, 현금은 고객이 당사의 입금계좌로 직접 송금합니다. 다.판매경로 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 [한라시멘트(주)] 옥계공장에서 생산된 포틀랜드시멘트는 선박(해송), 화차(철송), 트럭(육송)을 통해 3개 공장(광양, 포항, 인천공장) 및 전국 유통기지로 이송되어 전국 각지의 고객에게 공급됩니다.광양, 포항 및 인천공장으로 이송된 포틀랜드시멘트 중 일부는 슬래그와 혼합되어 슬래그시멘트로 만들어져 인근 지역의 고객에게 공급됩니다. 라. 판매전략 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 [한라시멘트(주)] ■ 시멘트 (1) 대형사 판매를 유지하는 동시에 신규거래처 확보를 통해 판매 극대화 (2) 유통시스템 최적화를 통한 물류비용 절감으로 수익 극대화 ■ 슬래그시멘트 부문 (1) 고객의 요구에 맞는 고부가가치 제품 개발을 통한 신규시장 개척 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,103,194,751 209,074,122 자본 758,321,327 697,306,634 부채비율 145.48% 29.98% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR, 천JPY, 천CNH) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 7,871 23,069 EUR - 5,047 JPY 59,374 20,000 CNH - 35 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (1,295,368) 1,295,368 EUR (500,481) 500,481 JPY 29,593 (29,593) CNH (434) 434 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 163,316,207 20,476,788 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (596,402) (596,402) 596,402 596,402 전 기 (158,252) (158,252) 158,252 158,252 3) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발 생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 32,091 백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,500 백만 원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 40,858,327 71,500,327 596,643,680 5,357,100 714,359,434 차입금(이자현금흐름) 29,661,492 28,111,311 54,359,746 267,234 112,399,783 매입채무 68,639,494 - - - 68,639,494 기타금융부채 68,365,712 4,299,374 57,619 3,573,957 76,296,662 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. (1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,485,936) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 351,345 - 파생상품평가손실 (1,485,936) - 합 계 (1,134,591) - 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 6명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 과장(1명), 대리(2명) , 연구보조원 1명 제천공장 : 기술연구소(17명) ☞ 소장 (1명), 연구전담요원(15명), 연구보조원(1명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제6기 3분기 제5기 제4기 비 고 판매관리비 2,221 2,916 2,604 - 연구개발비용 계 2,221 2,916 2,604 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.79% 0.66% 0.61% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [아세아시멘트(주)] 동사는 당분기말 현재 특허 27건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 [한라시멘트(주)] 동사는 당분기말 현 재 특허 7건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 특허 한라시멘트한국세라믹기술원 폐 부산물을 이용한 시멘트 클링커 제조용 연료 조성물 및 이를 이용한 시멘트 클링커의 제조방법 2009.06.03 10-2009 - 0049139 2012.01.03 10-11043140000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 반연속식 공정과 직렬식 공정을 이용한 생물학적이산화탄소 고정화 방법 2001.03.19 10-2001 -0014123 2004.05.13 10-04328280000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 생물학적 이산화탄소 고정화를 위한 내부조사형광생물반응기 2001.03.19 10-2001 -0014124 2003.07.16 10-03929140000 등 록 한라시멘트 고강도 시멘트용 혼화재 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017274 2001.08.06 10-03062270000 등 록 한라시멘트 압출성형용 시멘트계 보드 조성물 및 이의 제조방법 1999.05.14 10-1999 -0017275 2000.12.22 10-02847070000 등 록 한라시멘트 고강도의 속경성 시멘트 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017276 2001.09.19 10-03106570000 등 록 한라시멘트 속경성 그라우트재 조성물 1997.02.26 10-1997 -0005994 1999.02.08 10-01943150000 등 록 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 2017년 온실가스 배출량은 2016년도 대비 약 0.4% 감소하여 2,985,136 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2017년 에너지소비량은 14,733TJ 입니다. 주 요 종 속회사인 한라시멘트(주)의 2017년 온실가스 배출량은 2016년도 대비 약 6% 증가하여 5,526,066 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2017년 에너지소비량은 31,191TJ 입니다. 본 온실가스 배출량은 제3자 검증에 의한 배출량이며, 정부의 최종 평가에 따라 배출량이 변경 될 수 있습니다. 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 지속적인 온실가스 배출량 저감을 위하여 외부 감축사업을 발굴하여 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나갈 예정입니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 353,630 314,735 295,560 ㆍ당좌자산 271,603 277,675 265,695 ㆍ재고자산 82,027 37,060 29,865 [비유동자산] 1,507,886 591,645 554,973 ㆍ투자자산 63,911 43,592 69,341 ㆍ유형자산 918,416 444,700 437,169 ㆍ무형자산 524,934 72,378 48,040 ㆍ기타비유동자산 625 30,975 423 자산총계 1,861,516 906,380 850,533 [유동부채] 191,914 108,723 91,340 [비유동부채] 911,281 100,351 94,351 부채총계 1,103,195 209,074 185,691 [자본금] 19,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 572,443 506,328 506,328 [기타자본구성요소] (1,701) (918) 17,164 [이익잉여금] 162,286 170,578 120,243 [소수주주지분] 5,814 4,840 4,628 자본총계 758,321 697,307 664,842 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 594,885 461,167 455,725 영업이익(손실) 39,259 53,220 56,976 계속영업이익(손실) (3,275) 55,382 42,598 연결당기순이익(손실) (3,275) 55,382 42,598 ㆍ지배회사지분순이익 (4,250) 55,177 41,326 ㆍ소수주주지분순이익 975 205 1,272 연결기타포괄손익 116 (17,976) 553 연결총포괄이익(손실) (3,159) 37,406 43,151 ㆍ지배회사지분이익 (4,133) 37,195 42,812 ㆍ소수주주지분이익 974 211 339 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 (3,589) 16,748 12,544 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 180,453 291,810 255,809 ㆍ당좌자산 144,221 255,304 226,659 ㆍ재고자산 36,232 36,506 29,150 [비유동자산] 971,169 556,126 538,341 ㆍ투자자산 514,280 74,408 102,500 ㆍ유형자산 402,550 394,172 387,712 ㆍ무형자산 53,940 56,750 47,900 ㆍ기타비유동자산 399 30,796 229 자산총계 1,151,622 847,936 794,150 [유동부채] 96,384 105,390 86,960 [비유동부채] 332,420 85,734 89,556 부채총계 428,804 191,124 176,516 [자본금] 19,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 546,662 480,547 480,547 [기타자본구성요소] 1,276 1,310 19,224 [이익잉여금] 155,401 158,476 101,383 자본총계 722,818 656,812 617,633 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 282,934 439,388 424,885 영업이익(손실) 11,215 50,079 45,464 당기순이익(손실) 1,865 62,041 34,773 기타포괄손익 (31) (17,922) 6,457 총포괄이익(손실) 1,833 44,120 41,231 주당순이익 491 18,832 10,555 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 6기 3분기 사업보고서 아세아시멘트(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 5 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 353,630,178,651 314,735,478,784 현금및현금성자산 70,232,696,924 113,631,433,704 기타금융자산 9,351,800,000 30,410,676,705 기타유동금융자산 24,600,000 유동만기보유금융자산 24,600,000 유동성상각후원가측정금융자산 31,915,000 매출채권 및 기타유동채권 184,115,884,519 122,221,628,938 재고자산 82,027,154,183 37,060,207,404 기타유동자산 7,870,728,025 6,266,619,087 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,120,312,946 비유동자산 1,507,885,899,252 591,645,277,555 장기금융상품 7,339,064,620 11,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,771,872,264 7,456,395,744 만기보유금융자산 159,620,000 상각후원가측정금융자산 136,990,000 당기손익-공정가치측정금융자산 29,771,631,501 매도가능금융자산 20,023,112,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,326,152,556 유형자산 918,415,553,143 444,699,680,224 투자부동산 15,565,753,434 15,942,416,249 무형자산 524,934,010,406 72,378,208,972 기타비유동자산 624,871,328 30,974,843,648 자산총계 1,861,516,077,903 906,380,756,339 부채 유동부채 191,913,775,053 108,722,839,840 매입채무 및 기타유동채무 109,497,821,526 41,315,045,254 기타유동금융부채 68,365,711,761 41,308,292,872 기타유동부채 13,037,227,060 8,766,811,037 미지급법인세 1,013,014,706 17,332,690,677 비유동부채 911,280,976,026 100,351,282,524 장기매입채무 및 기타비유동채무 669,368,616,401 12,842,493,500 기타비유동금융부채 7,930,949,988 3,753,500,000 이연법인세부채 95,796,372,230 11,464,534,661 복구충당부채 105,657,069,981 65,133,081,221 퇴직급여부채 32,527,967,426 7,157,673,142 부채총계 1,103,194,751,079 209,074,122,364 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 752,506,873,642 692,467,111,623 자본금 19,479,045,000 16,479,045,000 자본잉여금 572,442,564,086 506,327,606,243 이익잉여금(결손금) 162,286,368,188 170,578,398,503 기타자본구성요소 (1,701,103,632) (917,938,123) 비지배지분 5,814,453,182 4,839,522,352 자본총계 758,321,326,824 697,306,633,975 자본과부채총계 1,861,516,077,903 906,380,756,339 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 188,811,554,747 594,885,382,239 121,208,880,475 347,937,526,740 매출원가 143,859,799,501 487,683,634,866 87,347,519,563 263,806,400,947 매출총이익 44,951,755,246 107,201,747,373 33,861,360,912 84,131,125,793 판매비와관리비 22,845,254,419 67,942,535,552 14,818,833,330 42,045,721,046 영업이익(손실) 22,106,500,827 39,259,211,821 19,042,527,582 42,085,404,747 금융수익 574,989,242 1,982,990,543 5,142,540,326 6,531,884,680 금융원가 8,459,292,391 27,775,283,504 313,210,375 1,385,397,399 기타이익 429,167,726 2,417,332,669 903,852,379 1,515,341,850 기타손실 1,184,076,914 15,626,907,541 319,728,332 3,594,888,643 법인세비용차감전순이익(손실) 13,467,288,490 257,343,988 24,455,981,580 45,152,345,235 법인세비용 3,264,500,270 3,532,712,775 5,852,756,276 10,175,902,279 당기순이익(손실) 10,202,788,220 (3,275,368,787) 18,603,225,304 34,976,442,956 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,379,082,707 (4,249,605,247) 18,607,780,040 34,881,533,725 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 823,705,513 974,236,460 (4,554,736) 94,909,231 기타포괄손익 (246,419,165) 116,132,423 547,464,066 3,222,697,372 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 880,538 (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 880,538 (31,490,232) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (247,299,703) 147,622,655 547,464,066 3,222,697,372 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 346,293,266 3,146,068,793 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (247,299,703) 147,622,655 201,170,800 76,628,579 총포괄손익 9,956,369,055 (3,159,236,364) 19,150,689,370 38,199,140,328 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,132,663,542 (4,133,472,824) 19,094,025,011 38,078,979,060 총 포괄손익, 비지배지분 823,705,513 974,236,460 56,664,359 120,161,268 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,408 (3,589) 5,648 10,588 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 120,242,967,215 17,164,323,562 660,213,942,020 4,628,321,312 664,842,263,332 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 당기순이익(손실) 34,881,533,725 34,881,533,725 94,909,231 34,976,442,956 매도가능금융자산평가손익 3,120,816,224 3,120,816,224 25,252,569 3,146,068,793 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 해외사업환산손익 76,628,580 76,628,580 76,628,580 2017.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 150,182,777,940 20,361,768,366 693,351,197,549 4,748,483,112 698,099,680,661 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 170,578,398,503 (917,938,123) 692,467,111,623 4,839,522,352 697,306,633,975 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,115,652,213 69,115,652,213 69,115,652,213 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (694,370) (694,370) 694,370 당기순이익(손실) (4,249,605,247) (4,249,605,247) 974,236,460 (3,275,368,787) 매도가능금융자산평가손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 896,615,539 (896,615,539) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (31,490,232) (31,490,232) (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,682,393 (2,682,393) 해외사업환산손익 147,622,655 147,622,655 147,622,655 2018.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 162,286,368,188 (1,701,103,632) 752,506,873,642 5,814,453,182 758,321,326,824 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 18,779,776,642 36,441,923,716 당기순이익(손실) (3,275,368,787) 34,976,442,956 당기순이익조정을 위한 가감 60,306,804,905 24,457,128,095 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,091,660,661 (13,186,822,155) 이자수취(영업) 1,149,373,831 2,344,293,279 배당금수취(영업) 50,252,121 158,129,064 이자지급(영업) (21,241,311,241) (287,047,670) 법인세납부(환급) (25,301,634,848) (12,020,199,853) 투자활동현금흐름 (307,647,726,609) (59,338,558,813) 기타금융자산의 처분 60,585,687,497 7,190,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 252,840 장기금융상품의 처분 2,500,000 매도가능금융자산의 처분 5,189,500,115 만기보유금융자산의 처분 75,466,909 상각후원가측정금융자산의 처분 15,725,000 유형자산의 처분 76,593,087 630,513,501 정부보조금의 수취 투자부동산의 처분 250,000,000 3,243,294,444 무형자산의 처분 124,088,475 장기대여금및수취채권의 처분 379,917,932 238,788,714 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,641,086,419 기타금융자산의 취득 (2,515,000,000) (21,473,249,666) 기타비유동금융자산의 취득 (170,738,810) 단기대여금및수취채권의 취득 (68,440) 장기금융상품의 취득 (2,158,702,850) 장기대여금및수취채권의 취득 (350,000,000) (2,025,711,230) 만기보유금융자산의 취득 (7,780,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (410,000) 유형자산의 취득 (45,085,323,157) (35,306,625,181) 무형자산의 취득 (11,708,412,300) (17,095,187,979) 파생상품의 정산 (109,149,998) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (310,623,340,744) 재무활동현금흐름 245,516,449,841 3,371,677,180 장기차입금의 증가 250,000,000,000 10,000,000,000 유상증자 69,115,652,213 장기차입금의 상환 (52,165,610,100) (1,689,964,320) 배당금지급 (4,938,661,500) (4,938,358,500) 단기차입금의 상환 (11,619,930,772) 차입조건변경수수료의 지급 (4,875,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (47,236,654) 2,794,846 현금및현금성자산의순증가(감소) (43,398,736,780) (19,522,163,071) 기초현금및현금성자산 113,631,433,704 79,772,339,694 기말현금및현금성자산 70,232,696,924 60,250,176,623 3. 연결재무제표 주석 제6기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제6기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제5기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제5기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 1. 지배회사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 5인 105,084 2.70% 아세아(주) 2,101,540 53.94% 문경학원 167,565 4.30% 자기주식 1,327 0.03% 국민연금기금 280,111 7.19% 신영자산운용 488,881 12.55% (주)부국레미콘 39,839 1.02% 기타 소액주주 711,462 18.27% 계 3,895,809 100.00% (1) 연결대상 종속회사 및 현황 당분기말 현재 지배회사인 당사의 종속회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 한라시멘트(주) (주1) 시멘트 제조 및 판매 28,324,681 100.00% 대한민국 12월 31일 아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 492,812 88.00% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (주1) 연결실체는 당기 중 한라시멘트㈜의 발행주식 100%를 인수하여 지배력을 획득하였음. (2) 종속회사의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당분기순손익 한라시멘트(주) 819,335,191 649,104,268 170,230,923 294,172,237 805,524 아세아산업개발(주) 87,551,654 17,798,493 69,753,161 12,960,060 1,275,035 우신벤처투자(주) 34,520,774 1,531,791 32,988,983 8,300,505 5,864,841 농업회사법인 아농(주) 2,638,442 2,695 2,635,747 1,692 (26,459) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 3,041,911 - 3,041,911 - (47,457) (3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 정 보 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 4,609,566 29,911,208 793,598 738,193 27,490,825 5,498,158 농업회사법인 아농(주) 203,902 2,434,540 2,695 - 2,319,452 316,295 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속회사의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 8,300,505 7,483,947 5,864,841 4,887,368 977,473 농업회사법인 아농(주) 1,692 (30,348) (26,459) (23,222) (3,237) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) (2,630,654) 1,012,008 - (1,618,646) 6,166,432 4,547,786 농업회사법인 아농(주) (51,037) 2,478 100,000 51,441 55,074 106,515 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. · 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 897백 만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익(이익잉여금) 897백 만원으로 재분류되 었습니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 합 계 - ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서제 1109호 상장주식과 비상장주식 등 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,329,605 - 2,329,605 우신벤쳐투자(주)가 보유하는 지분증권 및 투자전환사채 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,693,508 - 17,693,508 통화합성선물환 및 이자율스왑 파생상품 파생상품 460,495 - 460,495 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 184,220 - 184,220 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 129,678,025 - 129,678,025 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 30,421,677 - 30,421,677 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,680,751 - 33,680,751 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 20,476,788 - 20,476,788 기타금융부채(파생상품 외) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 44,601,298 - 44,601,298 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. · 재화의 판매 · 배당금 수익과 이자수익 · 임대수익 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 재화의 판매재화의 판매는 계약의 성격에 따라 재화의 운송의무를 고객이 부담하는 상차도 판매와 재화의 운송의무를 연결실체가 부담하는 하차도 판매로 분류됩니다. 상차도 판매는 재화가 출고되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 하차도 판매는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 재화의 판매는 거래처별로 판매대금을 합산하여 매월1회 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 기존에는 이러한 잔액을 매출채권의 일부로 인식하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. ② 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 70,232,697 70,232,697 기타금융자산 - - 9,351,800 9,351,800 유동성상각후원가측정금융자산 - - 31,915 31,915 매출채권및기타채권 - - 184,115,885 184,115,885 장기금융상품 - - 7,339,065 7,339,065 장기매출채권및기타채권 - - 8,771,872 8,771,872 상각후원가측정금융자산 - - 136,990 136,990 당기손익-공정가치측정금융자산 29,771,632 - - 29,771,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,326,153 - 2,326,153 합계 29,771,632 2,326,153 279,980,224 312,078,009 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 113,631,434 113,631,434 기타금융자산 1,911,323 - - 28,499,354 30,410,677 유동성만기보유금융자산 - - 24,600 - 24,600 매출채권및기타채권 - - - 122,221,629 122,221,629 장기금융상품 - - - 11,000 11,000 장기매출채권 및 기타채권 - - - 7,456,396 7,456,396 만기보유금융자산 - - 159,620 - 159,620 매도가능금융자산 - 20,023,113 - - 20,023,113 합 계 1,911,323 20,023,113 184,220 271,819,813 293,938,469 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 68,639,494 68,639,494 - 33,680,751 33,680,751 단기차입금 - 19,864,365 19,864,365 - 5,360,300 5,360,300 유동성장기부채 - 20,993,962 20,993,962 - 2,273,995 2,273,995 기타금융부채 1,485,936 66,879,776 68,365,712 460,495 40,847,798 41,308,293 장기차입금 - 669,368,616 669,368,616 - 12,842,494 12,842,494 장기기타금융부채 - 7,930,950 7,930,950 - 3,753,500 3,753,500 합 계 1,485,936 853,677,163 855,163,099 460,495 98,758,838 99,219,333 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 792,492 - - - 792,492 배당금수익 - 22,684 - - 22,684 외환차익 165,710 - - 443,804 609,514 외화환산이익 - - - 206,956 206,956 파생상품거래이익 - - 351,345 - 351,345 이자비용 - - - (24,240,290) (24,240,290) 외환차손 (122,543) - - (1,544,416) (1,666,959) 외화환산손실 (51,447) - - (289,000) (340,447) 파생상품평가손실 - - (1,485,936) - (1,485,936) 투자자산처분손실 (3,316) - - - (3,316) 투자자산손상차손 - (38,335) - - (38,335) 합 계 780,896 (15,651) (1,134,591) (25,422,946) (25,792,292) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 40,026 1,578,629 5,005 - - 1,623,660 배당금수익 - - - 149,412 - 149,412 외환차익 - - - - 195,254 195,254 매도가능금융자산처분이익 - - - 4,563,559 - 4,563,559 이자비용 - (88,787) - - (195,671) (284,458) 외환차손 - - - - (150,992) (150,992) 외화환산손실 - - - - (370,052) (370,052) 매도가능금융자산처분손실 - - - (1,528) - (1,528) 매도가능금융자산손상차손 - - - (578,367) - (578,367) 합 계 40,026 1,489,842 5,005 4,133,076 (521,461) 5,146,488 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 70,197,462 113,600,561 기타 현금성자산 35,235 30,873 계 70,232,697 113,631,434 6. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 - 질권설정 2,251,800 - 광산복구예치금 장기금융상품 11,000 11,000 당좌개설보증금 1,500,000 - 인수자금차입담보 5,828,065 - 광산복구예치금 합 계 9,690,865 11,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 168,413,876 122,864,749 차감: 손실충당금 (1,761,858) (1,603,235) 매출채권(순액) 166,652,018 121,261,514 미수금 17,239,980 734,603 차감: 손실충당금 (53,083) - 미수금(순액) 17,186,897 734,603 단기대여금 - 252 미수수익 666,756 225,260 차감: 손실충당금 (389,786) - 미수수익(순액) 276,970 225,260 합 계 184,115,885 122,221,629 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 9,200,121 9,207,308 차감: 손실충당금 (7,286,129) (7,161,622) 장기매출채권(순액) 1,913,992 2,045,686 장기미수금 393,295 127,116 차감:손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) 266,179 - 장기대여금 4,039,922 3,534,359 차감:손실충당금 (850,961) (315,480) 장기대여금(순액) 3,188,961 3,218,879 보증금 3,402,740 2,191,831 합 계 8,771,872 7,456,396 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 9,207,454 9,639,593 사업결합 2,098,345 - 대손상각비(대손충당금환입) (846,116) (311,112) 대손채권의 제각 (3,739) 14,132 전기제각채권의 당기회수 12,988 (9,441) 분기말잔액 10,468,932 9,333,172 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 333,459 - 333,459 18,630 - 18,630 제품 1,513,502 - 1,513,502 498,719 - 498,719 반제품 26,311,355 (2,825,036) 23,486,319 9,393,570 - 9,393,570 재공품 1,887,928 - 1,887,928 490,486 - 490,486 원재료 22,926,988 - 22,926,988 5,040,302 - 5,040,302 저장품 26,352,770 (707,536) 25,645,234 17,562,347 - 17,562,347 생장물 94,170 - 94,170 62,032 - 62,032 미착품 6,139,554 - 6,139,554 3,994,121 - 3,994,121 계 85,559,726 (3,532,572) 82,027,154 37,060,207 - 37,060,207 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 442,630 1,207,490 선급비용 3,597,052 1,646,666 기타의당좌자산 3,831,046 3,412,463 계 7,870,728 6,266,619 10. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동성상각후원가측정금융자산: 주 택 채 권 16,460 16,460 12,880 12,880 상수도공채 5,195 5,195 10,180 10,180 지하철공채 9,015 9,015 - - 국 공 채 1,245 1,245 1,540 1,540 소 계 31,915 31,915 24,600 24,600 상각후원가측정금융자산: 주 택 채 권 36,085 36,085 44,915 44,915 상수도공채 39,860 39,860 45,055 45,055 지하철공채 53,800 53,800 62,815 62,815 국 공 채 7,245 7,245 6,835 6,835 소 계 136,990 136,990 159,620 159,620 합 계 168,905 168,905 184,220 184,220 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 16,460 36,085 - 52,545 상수도공채 5,195 39,860 - 45,055 지하철공채 9,015 53,800 - 62,815 국 공 채 1,245 7,245 - 8,490 계 31,915 136,990 - 168,905 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 6,120,991 - 시장성없는지분증권 21,412,369 - 채무증권 2,238,272 - 합 계 29,771,632 - 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 534,536 3,657,516 시장성없는지분증권 1,784,917 13,347,728 출자금 6,700 6,700 채무증권 - 3,011,168 합 계 2,326,153 20,023,113 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 3,089,202 (703,560) 2,385,642 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (41,929) 10,439 (31,490) 이익잉여금으로 재분류한 금액 (1,382,096) 303,471 (1,078,625) 당분기말 1,665,177 (389,650) 1,275,527 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 26,430,123 (6,165,981) 20,264,142 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 7,308,567 (1,708,942) 5,599,625 당기손익으로 재분류한 금액 (3,204,977) 751,422 (2,453,555) 전분기말 30,533,713 (7,123,501) 23,410,212 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 351,974,754 - - 351,974,754 건물 323,239,770 (134,365,676) - 188,874,094 구축물 258,856,728 (133,332,616) - 125,524,112 국고보조금 (10,583,611) 2,074,022 - (8,509,589) 기계장치 785,833,259 (564,373,837) - 221,459,422 국고보조금 (993,647) 46,643 - (947,004) 차량운반구 70,323,357 (55,213,631) - 15,109,726 국고보조금 (273,518) 44,416 - (229,102) 공구와기구 29,463,575 (27,194,401) - 2,269,174 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 21,043,554 - (2,492,082) 18,551,472 기타의 유형자산 5,441,382 (2,868,530) - 2,572,852 계 1,836,091,245 (915,183,610) (2,492,082) 918,415,553 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 218,528,415 - - 218,528,415 건물 82,017,580 (41,594,686) - 40,422,894 구축물 121,009,735 (62,433,668) - 58,576,067 국고보조금 (8,209,411) 1,247,608 - (6,961,803) 기계장치 293,246,001 (203,197,320) (956,735) 89,091,946 차량운반구 49,207,174 (40,275,980) - 8,931,194 국고보조금 (133,518) 5,140 - (128,378) 공구와기구 24,429,790 (22,962,634) (5,200) 1,461,956 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 35,493,413 - (2,492,083) 33,001,330 기타의 유형자산 905 9,512 - 10,417 계 817,355,726 (369,202,028) (3,454,018) 444,699,680 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 218,528,415 1,634 133,445,438 (733) - - 351,974,754 건물 40,422,894 486,802 150,571,031 - 3,180,423 (5,787,056) 188,874,094 구축물 58,576,067 930,626 70,504,328 - 1,130,420 (5,617,329) 125,524,112 국고보조금 (6,961,803) - (1,907,601) - - 359,815 (8,509,589) 기계장치 89,091,946 7,359,545 94,975,795 (646,715) 47,412,288 (16,733,437) 221,459,422 국고보조금 - (170,775) (820,541) - - 44,312 (947,004) 차량운반구 8,931,194 2,152,556 5,758,330 (15,875) 179,413 (1,895,892) 15,109,726 국고보조금 (128,378) - (128,333) - - 27,609 (229,102) 공구와기구 1,461,956 845,580 641,364 (109,095) 9,000 (579,631) 2,269,174 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 33,001,330 28,042,032 9,446,654 - (51,938,544) - 18,551,472 기타의 유형자산 10,417 - 2,810,990 (2,478) - (246,077) 2,572,852 합 계 444,699,680 39,648,000 465,297,455 (774,896) (27,000) (30,427,686) 918,415,553 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 216,302,436 11,739,056 - (7,631,929) - 43,229 220,452,792 건물 38,893,694 411,316 (236,954) 3,801,922 (1,680,803) 4,128 41,193,303 구축물 53,902,753 414,365 (1,967) 7,556,454 (3,236,032) - 58,635,573 국고보조금 (7,377,519) - - - 311,787 - (7,065,732) 기계장치 83,735,594 2,088,205 (14,689) 9,736,744 (7,426,905) 5,476 88,124,425 차량운반구 9,795,620 501,083 (46,877) 279,476 (1,317,832) - 9,211,470 국고보조금 - (133,518) - - 2,937 - (130,581) 공구와기구 1,260,982 185,640 (250,893) 703,955 (445,177) - 1,454,507 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 기타의 유형자산 19,779 150 - - - - 19,929 건설중인자산 38,869,844 19,999,769 - (23,308,646) - (2,492,083) 33,068,884 합 계 437,168,825 35,206,066 (551,380) (8,862,024) (13,792,025) (2,439,250) 446,730,212 (주1) 기타증감에는 유형자산손상차손 및 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환율효과가 포함되어 있음. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 11,350,787 - 11,350,787 건물 8,043,949 (3,828,983) 4,214,966 합 계 19,394,736 (3,828,983) 15,565,753 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 11,350,787 - 11,350,787 건물 8,264,561 (3,672,932) 4,591,629 합 계 19,615,348 (3,672,932) 15,942,416 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 11,350,787 - - - 11,350,787 건물 4,591,629 - (135,125) (241,538) 4,214,966 합 계 15,942,416 - (135,125) (241,538) 15,565,753 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 13,079,136 - (2,834,400) - 10,244,736 건물 4,928,721 - (545,866) (235,190) 4,147,665 합 계 18,007,857 - (3,380,266) (235,190) 14,392,401 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 1,038,497 698,922 임대원가 (478,211) (466,427) 계 560,286 232,495 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 183,525,438 (12,856,993) - 170,668,445 광산개발권 145,287,123 (89,960,195) - 55,326,928 국고보조금 (129,865) 3,835 - (126,030) 전용측선이용권 2,854,070 (735,054) - 2,119,016 시설물이용권 등 11,484,795 (2,967,910) (5,566,985) 2,949,900 컴퓨터소프트웨어 6,291,886 (4,931,567) - 1,360,319 산업재산권 78,871 (77,763) - 1,108 회원권 13,067,533 - (1,476,854) 11,590,679 영업권 240,367,906 (3,069,380) - 237,298,526 사용수익기부자산 55,194,953 (39,019,201) - 16,175,752 고객관련무형자산 25,791,310 - - 25,791,310 배출권 1,778,057 - - 1,778,057 합 계 685,592,077 (153,614,228) (7,043,839) 524,934,010 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 48,954,853 (1,189,366) - 47,765,487 전용측선이용권 2,943,524 (724,806) - 2,218,718 시설물이용권 11,337,920 (2,926,844) (5,566,985) 2,844,091 컴퓨터소프트웨어 1,953,082 (1,116,154) - 836,928 산업재산권 14,820 (13,981) - 839 회원권 12,648,835 - (1,994,391) 10,654,444 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,240 (1,195,846) - 4,092,394 배출권 3,648,885 - - 3,648,885 합 계 87,106,582 (7,166,997) (7,561,376) 72,378,209 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 상각 기타증감 당분기말 광업권 47,765,487 - 125,025,164 - - (2,122,206) - 170,668,445 광산개발권 - 4,935,941 51,388,823 - - (997,836) - 55,326,928 국고보조금 - - (127,700) - - 1,670 - (126,030) 전용측선이용권 2,218,718 - 6,064 - - (105,766) - 2,119,016 시설물이용권 등 2,844,091 - 66 - - (39,814) 145,557 2,949,900 컴퓨터소프트웨어 836,928 65,330 1,066,909 - 27,000 (635,848) - 1,360,319 산업재산권 839 - 620 - - (351) - 1,108 회원권 10,654,444 8,795 1,040,440 (36,330) (76,670) - - 11,590,679 영업권 316,423 - 236,982,103 - - - - 237,298,526 사용수익기부자산 4,092,394 - 13,435,229 - - (1,351,871) - 16,175,752 고객관련무형자산 - - 25,791,310 - - - - 25,791,310 배출권 3,648,885 5,898,680 - - (7,769,508) - - 1,778,057 합 계 72,378,209 10,908,746 454,609,028 (36,330) (7,819,178) (5,252,022) 145,557 524,934,010 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 당분기말 광업권 29,608,730 10,905,997 - - (268,647) - - 40,246,080 시설물이용권 - - - 8,666,523 - - - 8,666,523 전용측선이용권 2,369,691 - - - (117,233) - - 2,252,458 컴퓨터소프트웨어 1,004,518 74,308 - 195,501 (325,027) - (14) 949,286 산업재산권 1,152 - - - (235) - - 917 회원권 10,365,994 816,750 - - - - - 11,182,744 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,373,768 - - - (211,032) - - 4,162,736 배출권 - 5,298,133 - (2,901,730) - - - 2,396,403 합 계 48,040,276 17,095,188 - 5,960,294 (922,174) - (14) 70,173,570 (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 및 채굴권 170,668,445 생산량비례법 광산개발권 광산표토제거 55,200,900 생산량비례법 영업권 한라시멘트㈜ 인수 236,982,103 비한정내용연수 고객관련무형자산 한라시멘트㈜ 인수 25,791,310 32년 회원권 콘도 및 골프 회원권 11,582,839 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 3,881,363 15년 3개월 항만무상사용권 12,294,389 수입금액기준 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 4,593,960 602,699 판매비와 관리비 599,574 271,953 레저시설임대원가 58,488 47,521 합 계 5,252,022 922,173 16. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 225,593 179,070 기타투자자산 399,278 30,795,774 합 계 624,871 30,974,844 17. 매각예 정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 - 5,120,313 (주1) 연결실체가 보유중인 유형자산이 전기중에 매각계약 체결됨에 따라, 이를 매각예정자산으로 재분류하였고, 당기에 매각함. 18. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 13,241,575 5,360,300 Banker's Usance 신한은행 6M USD LIBOR+0.29% 6,622,790 - 합계 19,864,365 5,360,300 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 3,451,841 5,116,488 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 100,000,000 - 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 - 산업시설자금 산업은행 2.72% 10,000,000 10,000,000 인수금융 우리은행 외 4.7%~4.77% 430,000,000 - 국민주택건설자금 국민은행 2.30% 1,043,229 - 현재가치할인차금 (4,132,491) - 합계 690,362,579 15,116,488 차감 : 유동성대체 (20,993,962) (2,273,995) 장기차입금 669,368,617 12,842,493 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR, 3M EURO LIBOR 및 CD 금리는 각각 2.60%, (0.36%) 및 1.65% 입 니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2018.10 ~ 2019.9 20,993,962 2019.10 ~ 2020.9 44,743,106 2020.10 ~ 2021.9 51,856,640 2021. 10 이후 576,901,360 합 계 694,495,068 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치 등이 산업은행, 국민은행, 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 55,652,697 422,717 26,199,580 - 미지급비용 10,221,255 2,512,457 12,732,955 - 미지급배당금 17,316 - 14,255 - 임대보증금 988,508 3,934,276 1,901,008 3,290,000 수입보증금 - 1,061,500 - 463,500 파생상품부채 1,485,936 - 460,495 - 계 68,365,712 7,930,950 41,308,293 3,753,500 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,745,894 5,964,280 예수금 3,045,810 2,785,115 선수수익 245,524 17,416 계 13,037,228 8,766,811 21. 충당부채(1) 연결실체는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의 공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 65,133,082 58,664,645 전입액 382,335 191,524 사업결합에 의한 취득 39,932,209 - 추가설정액 209,444 - 기말장부금액 105,657,070 58,856,169 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 4,544백만원입니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 71,211,651 45,539,408 사외적립자산의 공정가치 (38,683,684) (38,381,735) 퇴직급여채무 금액 32,527,967 7,157,673 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 45,539,408 42,928,924 사업결합 23,513,779 - 당기근무원가 3,509,564 3,216,157 이자원가 1,205,455 637,539 급여지급액 (2,672,362) (868,163) 전출입 64,347 (93,927) 기타 51,460 - 기말잔액 71,211,651 45,820,530 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,381,735 35,226,049 사업결합 161,271 - 사외적립자산의 기대수익 678,312 516,289 사용자의 기여금 1,000,000 1,000,000 급여지급액 (1,615,817) (1,164,333) 전출입 64,734 (93,927) 기타 13,449 (11,121) 기말잔액 38,683,684 35,472,957 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,509,564 3,216,157 이자원가 1,205,455 637,539 사외적립자산의 기대수익 (678,312) (516,289) 계 4,036,707 3,337,406 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.50%~2.80% 2.50%~2.80% 사외적립자산의 기대수익률 2.50%~2.80% 2.50%~2.80% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.56%~4.73% 4.00%~4.73% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,773,406 480,657,754 기타자본잉여금 25,780,135 25,780,829 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 572,442,564 506,327,606 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327주 는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액을 기타불입자본으로 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 9,792,289 9,792,289 임의적립금 임의적립금 140,200,000 83,200,000 미처분이익잉여금 12,294,079 77,586,110 계 162,286,368 170,578,399 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 2,206,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,275,525 - 해외사업환산손익 (2,976,629) (3,124,252) 계 (1,701,104) (917,938) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 1,234,329 5,093,052 700,463 199,784 원재료 및 소모품의 사용 62,751,022 195,536,595 38,337,104 117,929,208 금융업자산의 변동 3,127 4,564 252 353,706 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 22,386,994 65,903,626 11,212,218 30,049,735 운임 10,652,770 31,748,351 6,527,995 19,184,093 수선비 4,539,266 22,687,830 3,532,609 12,590,052 감가상각비(유ㆍ무형자산) 12,146,241 35,529,873 5,104,782 14,949,388 전력비 22,670,411 67,872,771 10,115,409 29,535,868 수송비 12,400,721 39,811,018 5,089,336 15,259,072 운영비 19,032,614 55,410,792 8,410,931 26,055,395 지급수수료 1,732,691 6,092,556 978,237 3,053,472 지급임차료 2,841,665 9,105,403 1,745,953 4,605,963 기타 비용 (5,725,849) 20,829,739 10,411,064 32,086,386 계 166,666,002 555,626,170 102,166,353 305,852,122 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,382,384 15,886,150 3,797,664 10,243,485 퇴직급여 737,936 2,935,915 472,887 1,431,496 복리후생비 1,793,888 3,710,533 982,011 2,230,904 회의비 548 13,921 544 1,771 여비교통비 202,669 626,303 60,881 203,255 통신비 46,542 135,346 36,603 113,914 운임 10,649,641 31,712,691 6,527,864 19,183,962 광고선전비 32,169 151,853 17,100 45,627 대손상각비(대손충당금 환입) (412,170) (858,454) (189,275) (311,112) 도서인쇄비 37,061 91,729 12,458 54,478 소모품비 20,314 84,730 38,177 166,504 수선비 294,147 1,004,849 170,879 445,605 세금과공과 217,086 788,944 113,054 485,933 협회비 - 5,000 2,500 8,000 지급임차료 495,745 1,303,013 361,703 1,090,533 감가상각비 332,128 1,023,637 222,565 703,717 무형자산상각비 200,299 599,574 94,283 271,953 차량유지비 128,153 392,561 107,796 332,564 보험료 127,516 412,240 64,415 203,565 지급수수료 1,080,267 3,974,762 600,425 1,795,512 접대비 378,980 1,117,348 267,968 657,836 교육훈련비 87,418 243,158 66,589 204,041 경상개발비 862,660 2,225,098 858,858 2,147,608 수도광열비 7,587 23,083 11 36 잡비 142,287 338,552 130,873 334,534 계 22,845,255 67,942,536 14,818,833 42,045,721 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 11,439 113,739 9,891 95,778 무형자산처분이익 - 87,758 - - 투자부동산처분이익 114,875 114,875 - 118,972 임대료수익 220,096 667,015 126,719 271,807 잡이익 82,759 1,433,946 767,243 1,028,785 계 429,169 2,417,333 903,853 1,515,342 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 128,506 881,406 124,182 438,287 유형자산처분손실 740,814 756,171 108,778 117,203 유형자산손상차손 - - - 2,492,083 기타대손상각비 123 12,338 - - 투자부동산처분손실 - - - 255,945 보상금(비용) 8,311 49,933 8,311 33,433 충당부채전입액 65,633 196,901 63,842 191,524 재고자산폐기손실 - 46,290 - - 운휴자산비용 217,185 820,276 - - 사업결합부대비용 - 12,735,838 - - 잡손실 23,503 127,755 14,616 66,414 계 1,184,075 15,626,908 319,729 3,594,889 27. 금융수익 및 금융 비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 266,795 792,492 578,975 1,623,660 배당금수익 4 22,684 7 149,412 외환차익 122,623 609,514 - 195,254 외화환산이익 (40,830) 206,956 - - 파생상품거래이익 226,398 351,345 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 4,563,559 4,563,559 계 574,990 1,982,991 5,142,541 6,531,885 금융비 용 : 이자비용 8,578,699 24,240,290 92,314 284,458 외환차손 830,351 1,666,959 27,976 150,992 외화환산손실 (579,236) 340,447 192,163 370,052 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - 38,335 - 578,367 파생상품평가손실 128,426 1,485,936 - - 투자자산처분손실 1,051 3,316 757 1,528 계 8,959,291 27,775,283 313,210 1,385,397 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,163,070 11,622,773 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) 84,342,276 (892,403) 법인세추납액 (163,312) (554,468) 사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 (81,809,321) - 법인세비용 3,532,713 10,175,902 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 95,796,372 20,952,201 기초 순이연법인세부채 (11,464,535) (20,887,084) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 10,439 (957,520) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 84,342,276 (892,403) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 257,344 45,152,345 적용세율에 따른 세부담액 (40,362) 10,464,868 조정사항(주 1) 3,573,075 (288,966) 법인세비용 3,532,713 10,175,902 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 1,372.76% 22.54% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 987,854 245,270 세율변동차이 및 기타 2,585,221 (534,236) 합 계 3,573,075 (288,966) 29. 주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 9,379,083 (4,249,605) 18,607,780 34,881,534 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,797,779 3,294,482 3,294,482 기본주당분기순이익(손실)(단위:원) 2,408 (3,589) 5,648 10,588 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당3분기 당분기 당3분기 당분기 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 유상증자 600,000 92/92 229/273 600,000 503,297 계 3,894,482 3,894,482 3,797,779 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 전3분기 전분기 전3분기 전분기 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 30. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘(주) - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,795,733 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 6,645,201 9,339 부국레미콘(주) 20,837 - 98,484 총 계 20,837 6,645,201 1,903,556 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,908,888 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) 10,207 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,433,351 9,975 부국레미콘(주) 54,434 - 87,166 총 계 64,641 5,433,351 2,006,029 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 340,473 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 709,500 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 10,563 - 60,226 - - 총 계 720,063 632,991 60,226 340,473 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 272,138 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 717,734 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 6,464 - 16,264 - - 총 계 724,198 689,591 16,264 272,138 3,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 2,268,100 559,212 2,827,312 1,879,900 498,066 2,377,966 등기감사 30,800 6,613 37,413 32,500 6,559 39,059 미등기이사 4인 630,600 73,953 704,553 521,200 72,346 593,546 31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장 대지 등 190,000,000 2013.01.14외 주식인수관련 등 153,451,841 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 국민은행 사원아파트 토지 및 건물 4,410,000 1990.02.20 임대주택건설자금 1,043,228 우리은행 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 516,000,000 2017.06.19 인수금융 430,000,000 32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 차입약정 당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 7,874,377 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 11,900,400 〃 인수차입 100,000,000 100,000,000 산업은행 당좌대출 10,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 2,666,400 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 〃 Banker's Usance USD 9,000,000 USD 5,445,000 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 수입연지급(Usance) USD 15,000,000 USD 6,239,921 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 산업은행 시설자금 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 - 〃 일람불수입신용장개설보증 USD 5,000,000 USD - 〃 지급어음발행약정 10,000,000 4,064,931 우리은행 일반자금대출 15,000,000 - 옥계농협 유류외상약정 70,000 30,792 KEB 하나은행 지급어음발행약정 20,000,000 8,756,786 국민은행 일람불수입신용장개설보증 USD 6,800,000 USD - 〃 지급어음발행약정 3,000,000 1,220,397 〃 임대주택건설자금대출 1,280,325 1,043,228 우리은행 외 인수금융 430,000,000 430,000,000 합 계 778,850,325 712,990,511 USD 76,600,000 USD 23,585,321 EUR 9,306,441 EUR 2,666,400 (2) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 93건 79,409,215 서울보증보험 이행보증 16,073,412 아세아(주) 인수자금보증 120,000,000 신한은행 이행보증 2,180,267 KEB하나은행 이행보증 3,575,304 국민은행 이행보증 28,500,000 3 3. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다.- 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,485,936) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 351,345 - 파생상품평가손실 (1,485,936) - 합 계 (1,134,591) - 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,103,194,751 209,074,122 자본 758,321,327 697,306,634 부채비율 145.48% 29.98% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR, 천 JPY, 천 CNH) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 7,871 23,069 EUR - 5,047 JPY 59,374 20,000 CNH - 35 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,295,368) 1,295,368 EUR (500,481) 500,481 JPY 29,593 (29,593) CNH (434) 434 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 163,316,207 20,476,788 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (596,402) (596,402) 596,402 596,402 전 기 (158,252) (158,252) 158,252 158,252 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발 생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 32,091 백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,500 백만 원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 40,858,327 71,500,327 596,643,680 5,357,100 714,359,434 차입금(이자현금흐름) 29,661,492 28,111,311 54,359,746 267,234 112,399,783 매입채무 68,639,494 - - - 68,639,494 기타금융부채 68,365,712 4,299,374 57,619 3,573,957 76,296,662 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 6,655,527 6,655,527 - - 시장성없는 지분증권 23,197,286 - - 23,197,286 채무증권 등 2,244,972 - - 2,244,972 합 계 32,097,785 6,655,527 - 25,442,258 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다 (단위 : 천원). 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 18,276,919 7,976,570 227,103 - (1,000,000) (38,334) 25,442,258 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산처분손실 - 9,156 매도가능금융자산처분손실 - 344,194 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 당기손익인식금융자산처분이익 - (797) 매도가능금융자산처분이익 - (6,255,823) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,977,480) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,221,194) - 배당금수익 (50,252) (159,298) 이자수익 (866,754) (1,708,299) 파생상품거래이익 (351,345) - 유형자산처분이익 (113,739) (95,778) 투자부동산처분이익 (114,875) (118,972) 무형자산처분이익 (87,758) 외화환산이익 (206,956) - 대손상각비(대손충당금환입) (846,116) (311,112) 감가상각비 30,669,223 14,027,215 무형자산상각비 5,252,024 922,173 퇴직급여 4,036,707 3,337,406 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 226 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 38,335 - 충당부채전입액 382,335 191,524 외화환산손실 340,447 370,052 이자비용 24,240,290 284,458 법인세비용 3,532,713 10,175,902 투자자산처분손실 3,316 1,528 파생상품평가손실 1,485,936 - 유형자산처분손실 756,171 117,203 유형자산손상차손 - 2,492,083 투자부동산처분손실 - 255,945 재고자산폐기손실 46,290 - 재고자산평가손실 359,261 - 합 계 60,306,805 24,457,128 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 31,765,378 (5,107,956) 미수금 (12,685,739) (2,648,212) 선급금 764,860 789,493 선급비용 546,152 478,081 당기손익인식금융자산 - 44,859 재고자산 679,451 (6,400,972) 기타당좌자산 (410,149) (896,563) 보증금 (425,471) (858,505) 매도가능금융자산 - (1,530,807) 장기성매출채권 26,091 618,565 장기선급비용 (46,522) (10,000) 매입채무 9,819,053 (470,397) 미지급금 (17,263,453) 2,062,531 미지급비용 (629,920) (464,242) 선수금 3,605,433 1,892,069 선수수익 215,536 (17,417) 예수금 (4,343,816) 366,297 퇴직금 (2,556,555) (962,090) 퇴직연금운용자산 537,635 269,382 임대보증금 (387,950) (332,938) 수입보증금 (150,000) (8,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,968,353) - 합 계 7,091,661 (13,186,822) (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 무형자산 대체 - 8,666,523 건설중인자산의 유형자산 대체 51,911,544 23,113,145 건설중인자산의 무형자산 대체 27,000 195,501 만기보유금융자산의 유동성 대체 - 15,430 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 23,040 - 장기차입금의 유동성 대체 58,808,760 1,837,985 임대보증금의 유동성 대체 (402,500) (610,000) 법인회원권의 매도가능금융자산 대체 - 4,139,868 법인회원권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 76,670 - 배출권의 미지급비용 대체 7,769,508 2,901,729 매입채무의 단기차입금 대체 20,695,300 - 유형자산 취득관련 미지급금 5,437,322 - 무형자산 취득관련 미지급금 799,666 - 매각예정자산의 미수금 대체 1,535,100 - 기타비유동자산의 종속기업투자주식 대체 30,567,233 - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 현금흐름 사업결합으로인한 전입 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 5,360,300 (11,619,931) 5,293,023 135,673 - 20,695,300 19,864,365 유동성장기부채 2,273,995 (52,165,610) 12,618,083 (541,266) - 58,808,760 20,993,962 장기차입금 12,842,494 245,125,000 468,885,259 582,116 742,507 (58,808,760) 669,368,616 재무활동으로부터의 총부채 20,476,789 181,339,459 486,796,365 176,523 742,507 20,695,300 710,226,943 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 36. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 590,066,493 8,302,197 598,368,690 (3,483,308) 594,885,382 내부 영업수익 (3,483,308) - (3,483,308) 3,483,308 - 외부 영업수익 586,583,185 8,302,197 594,885,382 - 594,885,382 영업이익 31,876,693 7,405,595 39,282,288 (23,076) 39,259,212 당기순이익 3,945,072 5,790,924 9,735,996 (13,011,365) (3,275,369) 총 자산 2,058,508,596 40,201,126 2,098,709,722 (237,193,644) 1,861,516,078 총 부채 1,095,706,361 1,534,486 1,097,240,847 5,953,904 1,103,194,751 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 346,129,517 1,812,862 347,942,379 (4,852) 347,937,527 내부 영업수익 (4,852) - (4,852) 4,852 - 외부 영업수익 346,124,665 1,812,862 347,937,527 - 347,937,527 영업이익 41,433,118 650,100 42,083,218 2,187 42,085,405 당기순이익 35,079,828 434,615 35,514,443 (538,000) 34,976,443 총 자산 923,441,574 38,925,129 962,366,703 (67,841,298) 894,525,405 총 부채 196,423,271 27,863 196,451,134 (25,410) 196,425,724 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 37. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 한라시멘트㈜ 시멘트 제조 및 판매 2018.01,17 375,996,368 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 현금및현금성자산 375,996,368 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 식별가능한 자산의 공정가치 890,859,998 유동자산 199,586,393 현금및현금성자산 34,805,794 기타금융자산 36,879,833 매출채권 및 기타채권 79,332,675 기타유동자산 2,516,143 재고자산 46,051,948 비유동자산 691,273,605 장기금융상품 7,212,662 장기매출채권 및 기타채권 1,136,301 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260 유형자산 465,297,455 무형자산 217,626,927 식별가능한 부채의 공정가치 751,845,733 유동부채 134,453,955 매입채무 45,942,516 단기차입금 5,293,023 기타금융부채 57,199,220 기타유동부채 5,216,202 당기법인세부채 8,184,911 유동성장기부채 12,618,083 비유동부채 617,391,778 장기차입금 468,885,259 장기기타금융부채 1,556,016 퇴직급여채무 23,352,507 비유동충당부채 41,788,675 이연법인세부채 81,809,321 식별가능한 순자산 공정가치 합계 139,014,265 (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 이전대가 375,996,368 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (139,014,265) 영업권 236,982,103 사업결합시 이전대가에는 한라시멘트(주)를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 한라시멘트(주)의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결실체는 또한 취득의 일부로 한라시멘트(주)의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 5 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 180,452,571,726 291,810,215,192 현금및현금성자산 32,726,427,378 107,151,315,293 기타금융자산 100,000,000 23,000,000,000 기타유동금융자산 22,850,000 유동만기보유금융자산 22,850,000 상각후원가측정금융자산 30,460,000 매출채권 및 기타유동채권 106,525,776,531 113,883,589,620 재고자산 36,231,842,952 36,506,271,449 기타유동자산 4,838,064,865 6,125,875,884 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,120,312,946 비유동자산 971,169,179,027 556,125,678,507 장기금융상품 1,507,000,000 7,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,460,172,190 5,581,296,644 만기보유금융자산 135,775,000 상각후원가측정금융자산 112,735,000 매도가능금융자산 2,322,905,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,319,192,556 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 499,442,989,039 60,610,784,449 유형자산 402,549,895,714 394,171,748,212 투자부동산 5,438,186,781 5,750,503,790 무형자산 53,939,728,937 56,749,891,912 기타비유동자산 399,278,810 30,795,773,442 자산총계 1,151,621,750,753 847,935,893,699 부채 유동부채 96,383,963,154 105,390,382,125 매입채무 및 기타유동채무 54,926,595,679 41,206,832,754 단기매입채무 26,761,002,567 33,572,538,042 단기차입금 19,864,365,480 5,360,299,912 유동성장기부채 8,301,227,632 2,273,994,800 기타유동금융부채 31,157,655,697 38,973,388,963 기타유동부채 10,299,711,778 8,341,848,890 미지급법인세 16,868,311,518 비유동부채 332,419,637,224 85,734,312,881 장기매입채무 및 기타비유동채무 245,150,613,816 2,842,493,500 퇴직급여부채 9,549,221,256 7,094,849,891 장기기타금융부채 4,880,000,000 3,758,500,000 이연법인세부채 7,935,728,047 7,331,296,854 복구충당부채 64,904,074,105 64,707,172,636 부채총계 428,803,600,378 191,124,695,006 자본 자본금 19,479,045,000 16,479,045,000 자본잉여금 546,662,428,994 480,546,776,781 이익잉여금(결손금) 155,401,151,403 158,475,679,309 기타자본구성요소 1,275,524,978 1,309,697,603 자본총계 722,818,150,375 656,811,198,693 자본과부채총계 1,151,621,750,753 847,935,893,699 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 87,700,848,199 282,934,195,362 115,764,978,983 333,524,396,600 매출원가 67,940,024,806 232,865,666,030 83,981,606,655 254,837,212,400 매출총이익 19,760,823,393 50,068,529,332 31,783,372,328 78,687,184,200 판매비와관리비 13,118,736,540 38,853,772,667 13,890,503,567 39,136,159,395 영업이익(손실) 6,642,086,853 11,214,756,665 17,892,868,761 39,551,024,805 금융수익 359,435,975 865,320,290 5,081,804,454 6,872,102,799 금융원가 2,872,382,098 9,417,276,559 253,711,257 1,211,172,229 기타이익 349,938,483 810,400,423 752,619,511 1,147,910,926 기타손실 708,264,328 1,157,130,470 287,983,977 3,483,481,076 법인세비용차감전순이익(손실) 3,770,814,885 2,316,070,349 23,185,597,492 42,876,385,225 법인세비용 799,063,045 451,557,648 5,574,847,787 9,576,731,343 당기순이익(손실) 2,971,751,840 1,864,512,701 17,610,749,705 33,299,653,882 기타포괄손익 880,538 (31,490,232) (21,021,672) 2,994,556,417 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 880,538 (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 880,538 (31,490,232) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (21,021,672) 2,994,556,417 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (21,021,672) 2,994,556,417 총포괄손익 2,972,632,378 1,833,022,469 17,589,728,033 36,294,210,299 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 763 491 5,346 10,108 자본변동표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 101,383,459,787 19,224,131,757 617,633,413,325 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 당기순이익(손실) 33,299,653,882 33,299,653,882 매도가능금융자산평가손익 2,994,556,417 2,994,556,417 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 2017.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 129,741,390,669 22,218,688,174 648,985,900,624 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 158,475,679,309 1,309,697,603 656,811,198,693 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,115,652,213 69,115,652,213 당기순이익(손실) 1,864,512,701 1,864,512,701 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (31,490,232) (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 2,682,393 (2,682,393) 2018.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 155,401,151,403 1,275,524,978 722,818,150,375 현금흐름표 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 37,043,360,098 40,163,862,808 당기순이익(손실) 1,864,512,701 33,299,653,882 당기순이익조정을 위한 가감 26,901,843,472 23,878,641,535 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 30,074,546,796 (8,701,940,713) 이자수취(영업) 449,042,862 2,027,975,513 배당금수취(영업) 22,684,121 686,242,964 이자지급(영업) (5,564,271,038) (112,822,500) 법인세납부(환급) (16,704,998,816) (10,913,887,873) 투자활동현금흐름 (412,306,765,501) (50,508,219,030) 기타금융자산의 처분 22,900,000,000 장기금융상품의 처분 1,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 285,302,062 238,788,714 유동만기보유금융자산의 처분 54,116,909 매도가능금융자산의 처분 5,189,500,115 상각후원가측정금융자산의 처분 15,430,000 투자부동산의 처분 250,000,000 3,243,292,444 유형자산의 처분 267,457,273 135,624,275 무형자산의 처분 124,088,475 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,641,086,419 기타금융자산의 취득 (21,458,895,579) 장기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (350,000,000) (1,025,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (5,390,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (408,264,971,148) (10,809,410,654) 유형자산의 취득 (23,441,314,678) (19,883,153,994) 무형자산의 취득 (5,953,955,096) (6,189,191,260) 기타비유동금융자산의 취득 (170,738,810) 파생상품부채의 감소 (109,149,998) 재무활동현금흐름 300,851,563,841 (6,628,322,820) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,115,652,213 단기차입금의 상환 (11,619,930,772) 장기차입금의 상환 (1,705,496,100) (1,689,964,320) 배당금지급 (4,938,661,500) (4,938,358,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,046,353) 현금및현금성자산의순증가(감소) (74,424,887,915) (16,972,679,042) 기초현금및현금성자산 107,151,315,293 70,134,555,633 기말현금및현금성자산 32,726,427,378 53,161,876,591 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 > 제 5 기 2017년 1월 1일 부터 제 4 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 5 기 제 4 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 67,036,157 44,535,754 1.전기이월이익잉여금 5,002,214 5,003,882 2.확정급여제도의 재측정요소 (7,102) 4,758,502 3.당기순이익 62,041,045 34,773,370 Ⅱ.이익잉여금 처분액 61,941,723 39,533,540 1.이익준비금 2,391,817 2.현금배당 4,941,723 4,941,723 3.임의적립금 57,000,000 32,200,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,094,434 5,002,214 5. 재무제표 주석 제6기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제6기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제5기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제5기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 5인 105,084 2.70% 아세아(주) 2,101,540 53.94% 문경학원 167,565 4.30% 자기주식 1,327 0.03% 국민연금기금 280,111 7.19% 신영자산운용 488,881 12.55% (주)부국레미콘 39,839 1.02% 기타 소액주주 711,462 18.27% 계 3,895,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. ·금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 합 계 - ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서제 1109호 상장주식과 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,322,905 - 2,322,905 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 158,625 - 158,625 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 119,464,887 - 119,464,887 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 23,007,000 - 23,007,000 통화합성선물환계약 파생상품 파생상품 460,495 - 460,495 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 75,843,932 - 75,843,932 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 10,476,789 - 10,476,789 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. · 재화의 판매 · 배당금 수익과 이자수익 · 임대수익 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 재화의 판매재화의 판매는 계약의 성격에 따라 재화의 운송의무를 고객이 부담하는 상차도 판매와 재화의 운송의무를 당사가 부담하는 하차도 판매로 분류됩니다. 상차도 판매는 재화가 출고되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 하차도 판매는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 재화의 판매는 거래처별로 판매대금을 합산하여 매월1회 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 기존에는 이러한 잔액을 매출채권의 일부로 인식하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. ② 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각 각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 아세아시멘트주식회사 제품매출 80,255,338 262,329,697 108,808,469 318,256,321 상품매출 1,207,909 4,502,568 457,160 1,802,378 임대매출 3,703,942 7,057,223 3,605,836 5,874,277 기타매출 2,533,659 9,044,707 2,893,514 7,591,421 계 87,700,848 282,934,195 115,764,979 333,524,397 (3) 지역에 대한 정보당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 32,726,427 32,726,427 기타금융자산 - 100,000 100,000 유동성상각후원가측정금융자산 - 30,460 30,460 매출채권및기타채권 - 106,525,777 106,525,777 장기금융상품 - 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 - 5,460,172 5,460,172 상각후원가측정금융자산 - 112,735 112,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,319,193 - 2,319,193 계 2,319,193 146,462,571 148,781,764 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 107,151,315 107,151,315 기타금융자산 - - 23,000,000 23,000,000 유동성만기보유금융자산 - 22,850 - 22,850 매출채권및기타채권 - - 113,883,590 113,883,590 장기금융상품 - - 7,000 7,000 장기매출채권및기타채권 - - 5,581,297 5,581,297 만기보유금융자산 - 135,775 - 135,775 매도가능금융자산 2,322,905 - - 2,322,905 계 2,322,905 158,625 249,623,202 252,104,732 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 26,761,003 26,761,003 단기차입금 - 19,864,365 19,864,365 유동성장기부채 - 8,301,228 8,301,228 기타금융부채 1,485,936 29,671,719 31,157,655 장기차입금 - 245,150,614 245,150,614 장기기타금융부채 - 4,880,000 4,880,000 계 1,485,936 334,628,929 336,114,865 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 33,572,538 33,572,538 단기차입금 - 5,360,300 5,360,300 유동성장기부채 - 2,273,995 2,273,995 기타금융부채 460,495 38,512,894 38,973,389 장기차입금 - 2,842,494 2,842,494 장기기타금융부채 - 3,758,500 3,758,500 계 460,495 86,320,721 86,781,216 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 383,705 - - - 383,705 배당금수익 - 22,684 - - 22,684 외환차익 1 - - 8,155 8,156 외화환산이익 - - - 99,430 99,430 파생상품거래이익 - - 351,345 - 351,345 이자비용 - - - (6,953,032) (6,953,032) 외환차손 (51) - - (650,923) (650,974) 외화환산손실 (13,047) - - (275,953) (289,000) 기타포괄손익-공장가치측정금융자산손상차손 - (38,335) - - (38,335) 파생상품평가손실 - - (1,485,936) - (1,485,936) 합 계 370,608 (15,651) (1,134,591) (7,772,323) (8,551,957) (단위 : 천원) 구 분 당기손익금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 40,026 1,381,177 4,675 - - 1,425,878 배당금수익 - - - 687,412 - 687,412 외환차익 - - - - 195,254 195,254 매도가능금융자산처분이익 - - - 4,563,559 - 4,563,559 이자비용 - - - - (110,233) (110,233) 외환차손 - - - - (150,992) (150,992) 외화환산손실 - - - - (370,052) (370,052) 만기보유금융자산처분손실 - - - (1,528) - (1,528) 매도가능금융자산손상차손 (578,367) (578,367) 합 계 40,026 1,381,177 4,675 4,671,076 (436,023) 5,660,931 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 32,691,717 107,120,976 기타 현금성자산 34,710 30,339 계 32,726,427 107,151,315 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 - 질권설정 장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금 1,500,000 - 인수자금차입담보 계 1,607,000 7,000 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 95,503,797 115,226,315 차감: 손실충당금 (805,876) (1,493,778) 매출채권(순액) 94,697,921 113,732,537 미수금 11,772,628 30,488 미수수익 55,228 120,565 합 계 106,525,777 113,883,590 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 9,078,687 9,207,308 차감: 손실충당금 (7,176,984) (7,161,622) 장기매출채권(순액) 1,901,703 2,045,686 장기미수금 127,116 127,116 차감: 손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 2,503,730 2,439,032 차감:손실충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 2,188,250 2,123,552 보증금 1,370,219 1,412,059 합 계 5,460,172 5,581,297 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 9,097,996 9,504,220 대손상각비(대손충당금환입) (685,586) (311,112) 보고기간중 제각금액 - (6,726) 제각채권의 당기회수 13,046 14,132 당분기말 8,425,456 9,200,514 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,551 - 2,551 117 - 117 제품 98,271 - 98,271 130,538 - 130,538 반제품 7,728,967 - 7,728,967 9,393,570 - 9,393,570 재공품 527,934 - 527,934 490,486 - 490,486 원재료 5,356,998 - 5,356,998 5,040,302 - 5,040,302 저장품 17,341,424 - 17,341,424 17,457,138 - 17,457,138 미착자재 5,175,698 - 5,175,698 3,994,120 - 3,994,120 계 36,231,843 - 36,231,843 36,506,271 - 36,506,271 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 117,317 1,197,568 선급비용 915,750 1,515,923 기타의당좌자산 3,804,998 3,412,385 계 4,838,065 6,125,876 11. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 16,250 16,250 12,670 12,670 상수도공채 5,195 5,195 10,180 10,180 지하철공채 9,015 9,015 - - 소 계 30,460 30,460 22,850 22,850 상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 19,075 19,075 27,905 27,905 상수도공채 39,860 39,860 45,055 45,055 지하철공채 53,800 53,800 62,815 62,815 소 계 112,735 112,735 135,775 135,775 합 계 143,195 143,195 158,625 158,625 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 16,250 19,075 - 35,325 상수도공채 5,195 39,860 - 45,055 지하철공채 9,015 53,800 - 62,815 계 30,460 112,735 - 143,195 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 534,536 576,584 시장성없는지분증권 1,784,657 1,746,321 합 계 2,319,193 2,322,905 (2) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 1,709,788 (400,090) 1,309,698 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (41,929) 10,439 (31,490) 이잉잉여금으로 재분류한 금액 (2,682) - (2,682) 당분기말 1,665,177 (389,651) 1,275,525 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 25,096,778 (5,872,646) 19,224,132 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 7,218,402 (1,689,106) 5,529,296 당기손익으로 재분류한 금액 (3,309,059) 774,320 (2,534,739) 전분기말 29,006,120 (6,787,432) 22,218,688 13. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 장부금액 한라시멘트(주) (주1) 한국 100.00% 438,732,205 438,732,205 - 우신벤처투자(주) 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발(주) ″ 100.00% 44,039,167 44,039,167 44,039,167 농업회사법인 아농(주) (주2) ″ 88.00% 2,464,060 2,464,060 2,364,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD (주3) 말레이시아 100.00% 13,881,735 2,941,745 2,941,745 계 510,382,979 499,442,989 60,610,784 (주1) 당사는 1분기 중 한라시멘트㈜의 발행주식 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (주2) 당사는 3분기 중 농업회사법인 아농(주)의 유상증자로 인한 발행주식 20,000주를 1억원에 모두 취득하였습니다. (주3) 당사는 2015년 중 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,735백만원의 손상차손을 인식하였으며, 2017년 중에 7,205백만원의 손상차손을 추가적으로 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 177,672,952 - - 177,672,952 건물 82,886,021 (41,592,677) - 41,293,344 구축물 117,765,679 (62,796,746) - 54,968,933 국고보조금 (8,022,167) 1,372,152 - (6,650,015) 기계장치 317,906,716 (202,859,561) - 115,047,155 국고보조금 (170,775) 3,580 - (167,195) 차량운반구 43,184,308 (36,125,081) - 7,059,227 국고보조금 (133,518) 11,750 - (121,768) 공기구비품 20,007,510 (18,840,327) - 1,167,183 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 13,006,521 - (2,492,083) 10,514,438 합 계 765,868,889 (360,826,910) (2,492,083) 402,549,896 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 177,671,489 - - 177,671,489 건물 79,623,994 (39,928,779) - 39,695,215 구축물 116,611,659 (59,571,355) - 57,040,304 국고보조금 (8,022,167) 1,060,365 - (6,961,802) 기계장치 279,842,069 (195,131,433) - 84,710,636 차량운반구 43,497,886 (35,826,562) - 7,671,324 국고보조금 (133,518) 5,140 - (128,378) 공기구비품 19,875,009 (18,483,990) - 1,391,019 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 33,808,382 - (2,492,083) 31,316,299 합 계 744,540,445 (347,876,614) (2,492,083) 394,171,748 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상차손 당분기말 토지 177,671,489 1,634 (171) - - - 177,672,952 건물 39,695,215 81,604 - 3,180,423 (1,663,898) - 41,293,344 구축물 57,040,304 23,600 - 1,130,420 (3,225,391) - 54,968,933 국고보조금 (6,961,802) - - - 311,787 - (6,650,015) 기계장치 84,710,636 701,461 (630,409) 38,510,365 (8,244,898) - 115,047,155 국고보조금 - (170,775) - - 3,580 - (167,195) 차량운반구 7,671,324 441,031 (71,521) 179,413 (1,161,020) - 7,059,227 국고보조금 (128,378) - 6,610 (121,768) 공기구비품 1,391,019 128,000 (2) 9,000 (360,834) - 1,167,183 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 31,316,299 22,234,760 (43,036,621) - - 10,514,438 합 계 394,171,748 23,441,315 (702,103) (27,000) (14,334,064) - 402,549,896 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상차손 당분기말 토지 177,351,095 5,334 - 125,915 - - 177,482,344 건물 36,694,741 190,377 (92,121) 4,710,601 (1,591,433) - 39,912,165 구축물 52,554,881 62,641 (1,967) 7,556,454 (3,115,735) - 57,056,274 국고보조금 (7,377,519) - - - 311,787 - (7,065,732) 기계장치 79,843,829 48,366 (14,689) 10,713,972 (7,083,434) - 83,508,044 차량운반구 8,463,385 366,275 (12,159) 279,476 (1,191,195) - 7,905,782 국고보조금 - (133,518) - - 2,937 - (130,581) 공기구비품 913,849 146,335 (5) 703,955 (389,233) - 1,374,901 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 37,502,247 19,096,785 (24,285,873) - (2,492,083) 29,821,076 합 계 387,712,150 19,782,595 (120,941) (195,500) (13,056,306) (2,492,083) 391,629,915 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,523,116 (2,557,765) 2,965,351 합 계 7,995,952 (2,557,765) 5,438,187 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,743,728 (2,466,060) 3,277,668 합 계 8,216,564 (2,466,060) 5,750,504 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 3,277,668 - - (135,125) (177,192) 2,965,351 합 계 5,750,504 - - (135,125) (177,192) 5,438,187 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,307,236 - - (2,834,400) - 2,472,836 건물 4,074,286 - - (545,866) (191,382) 3,337,038 합 계 9,381,522 - - (3,380,266) (191,382) 5,809,874 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 412,022 440,926 임대원가 (413,865) (422,619) 계 (1,843) 18,307 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 35,858,249 (992,018) - 34,866,231 전용측선이용권 2,732,781 (615,281) - 2,117,500 컴퓨터소프트웨어 2,034,398 (1,474,310) - 560,088 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,765,114 - (1,345,050) 10,420,064 사용수익기부자산 4,936,520 (1,055,157) - 3,881,363 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 합 계 59,424,224 (4,139,445) (1,345,050) 53,939,729 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 광업권 35,858,249 (745,977) - 35,112,272 전용측선이용권 2,732,781 (514,063) - 2,218,718 컴퓨터소프트웨어 1,960,918 (1,123,990) - 836,928 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,869,318 - (1,345,050) 10,524,268 사용수익기부자산 4,936,520 (844,126) - 4,092,394 배출권 3,648,885 - - 3,648,885 합 계 61,325,777 (3,230,835) (1,345,050) 56,749,892 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 35,112,272 - - - (246,041) 34,866,231 전용측선이용권 2,218,718 - - - (101,218) 2,117,500 컴퓨터소프트웨어 836,928 46,480 - 27,000 (350,320) 560,088 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,524,268 8,796 (36,330) (76,670) - 10,420,064 사용수익기부자산 4,092,394 - - - (211,031) 3,881,363 배출권 3,648,885 5,898,679 - (7,769,508) - 1,778,056 합 계 56,749,892 5,953,955 (36,330) (7,819,178) (908,610) 53,939,729 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 29,600,371 - - - (202,856) 29,397,515 전용측선이용권 2,369,690 - - - (117,233) 2,252,457 컴퓨터소프트웨어 1,003,744 74,309 - 195,500 (324,507) 949,046 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,235,818 816,750 - - - 11,052,568 사용수익기부자산 4,373,769 - - - (211,031) 4,162,738 배출권 - 5,298,133 - (2,901,729) - 2,396,404 합 계 47,899,819 6,189,192 - (2,706,229) (855,627) 50,527,155 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 34,866,231 생산량비례상각 법인회원권 콘도 및 골프 회원권 10,420,064 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 3,881,363 14년 9개월 (5) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 564,078 536,909 판매비와 관리비 286,044 271,197 레저시설임대원가 58,488 47,521 합 계 908,610 855,627 17. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 - 5,120,313 (주) 당사가 보유중인 유형자산이 2017년 중에 매각계약 체결됨에 따라, 전기에 이를 매각예정자산으로 재분류하였고, 당분기에 매각함. 18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 399,279 30,795,773 19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 13,241,575 5,360,300 Banker's Usance 신한은행 6M USD LIBOR+0.29% 6,622,790 - 합계 19,864,365 5,360,300 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 3,451,841 5,116,488 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 100,000,000 - 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 - 합계 253,451,841 5,116,488 차감 : 유동성대체 (8,301,227) (2,273,995) 장기차입금 245,150,614 2,842,494 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR 금리, 3M EURO LIBOR 금리 및 CD금리는 각각 2.60%, (0.36%) 및 1.65% 입 니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2018.10 ~ 2019.9 8,301,227 2019.10 ~ 2020.9 20,350,614 2020.10 ~ 2021.9 26,400,000 2021. 10 이후 198,400,000 합계 253,451,841 상기 산업은행의 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 22,434,020 - 24,223,621 - 미지급비용 6,273,675 600,000 12,415,810 - 미지급배당금 17,317 - 14,255 - 임대보증금 946,708 3,816,500 1,859,208 3,295,000 수입보증금 - 463,500 - 463,500 파생상품부채 1,485,936 - 460,495 - 계 31,157,656 4,880,000 38,973,389 3,758,500 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 8,318,146 5,878,977 예수금 1,981,566 2,462,872 계 10,299,712 8,341,849 22. 충당부채(1) 당사는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 64,707,173 58,664,645 전입액 196,901 191,524 기말장부금액 64,904,074 58,856,169 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 46,573,357 43,900,690 사외적립자산의 공정가치 (37,024,136) (36,805,840) 순확정급여부채 금액 9,549,221 7,094,850 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 43,900,690 40,949,413 당기근무원가 3,300,799 3,098,671 이자원가 811,340 637,539 확정급여제도의 재측정요소 - - 급여지급액 (1,555,279) (450,533) 전출입 64,347 (93,927) 기타 51,460 - 분기말잔액 46,573,357 44,141,163 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 36,805,840 33,251,019 사외적립자산의 기대수익 678,312 516,289 확정급여제도의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 1,000,000 1,000,000 급여지급액 (1,554,751) (448,334) 전출입 64,734 (93,927) 기타 30,001 (11,121) 분기말잔액 37,024,136 34,213,925 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,300,799 3,098,671 이자원가 811,340 637,539 사외적립자산의 기대수익 (678,312) (516,289) 계 3,433,827 3,219,921 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.50% 2.50% 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.73% 4.73% 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금(주1) 546,773,406 480,657,754 자기주식(주2) (110,977) (110,977) 계 546,662,429 480,546,777 (주1) 당사는 당분기중에 보통주 600,000주를 유상증자하여 자본금과 기타불입자본이각각 3,000백만원과 66,116백만원이 증가하였습니다. (주2) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 8,239,523 8,239,523 임의적립금 임의적립금 140,200,000 83,200,000 미처분이익잉여금 6,961,628 67,036,156 계 155,401,151 158,475,679 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 1,309,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,275,525 - 계 1,275,525 1,309,698 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 2,540,138 1,656,987 564,109 207,729 원재료 및 소모품의 사용 32,406,652 103,039,418 37,969,583 116,387,630 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,132,793 28,947,675 10,425,918 27,772,726 운임 5,406,285 17,440,109 6,240,400 18,315,302 수선비 2,464,665 12,460,089 2,811,380 11,036,513 감가상각비(유ㆍ무형자산) 5,396,312 15,419,866 4,771,074 14,103,314 전력비 7,543,190 24,552,985 9,807,048 28,856,055 수송비 3,587,196 12,997,770 5,089,336 15,259,072 운영비 7,840,594 24,600,201 8,410,931 26,055,395 지급수수료 742,305 3,122,068 894,114 2,770,072 지급임차료 616,566 2,355,601 631,206 2,325,123 기타 비용 2,369,475 25,126,670 10,257,011 30,884,441 계 81,058,761 271,719,439 97,872,110 293,973,372 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,456,157 9,681,269 3,489,009 9,339,657 퇴직급여 449,967 1,349,901 446,715 1,340,144 복리후생비 1,357,539 2,330,259 956,057 2,149,277 여비교통비 59,985 193,855 50,024 181,197 통신비 31,027 96,342 31,930 101,152 운임 5,406,285 17,440,109 6,240,400 18,315,302 광고선전비 14,500 70,595 15,300 39,127 대손상각비(대손충당금환입) (275,196) (685,586) (189,275) (311,112) 도서인쇄비 22,168 51,422 8,591 40,604 소모품비 8,775 48,461 32,845 149,934 수선비 186,479 566,970 170,681 442,179 세금과공과 86,105 455,315 90,402 397,130 지급임차료 287,272 864,953 307,483 921,532 감가상각비 111,443 333,795 125,120 374,128 차량유지비 101,369 304,092 95,042 289,542 보험료 50,515 165,586 54,372 168,521 지급수수료 401,823 1,937,390 570,919 1,652,059 접대비 228,045 629,577 247,638 602,750 교육훈련비 35,059 176,513 63,114 199,148 경상개발비 862,660 2,221,098 857,856 2,138,159 무형자산상각비 95,873 286,044 94,029 271,197 잡비 140,887 335,813 132,251 334,532 계 13,118,737 38,853,773 13,890,503 39,136,159 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 160,213 248,208 2,347 22,905 무형자산처분이익 - 87,758 - - 투자부동산처분이익 114,875 114,875 - 118,972 잡이익 74,850 359,559 750,273 1,006,034 계 349,938 810,400 752,620 1,147,911 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 626,973 626,981 108,777 108,780 투자부동산처분손실 - - - 255,945 유형자산손상차손 - - - 2,492,084 복구충당부채전입액 65,633 196,901 63,842 191,524 기부금 15,641 314,038 115,359 414,744 잡손실 17 19,210 5 20,404 계 708,264 1,157,130 287,983 3,483,481 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 89,235 383,705 518,239 1,425,878 배당금수익 4 22,684 7 687,412 외환차익 1 8,156 - 195,254 외화환산이익 43,798 99,430 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 4,563,559 4,563,559 파생상품거래이익 226,398 351,345 계 359,436 865,320 5,081,805 6,872,103 금융비 용: 이자비용 2,547,059 6,953,032 32,815 110,233 외환차손 548,173 650,974 27,975 150,992 외화환산손실 (351,275) 289,000 192,164 370,052 만기보유금융자산처분손실 - - 757 1,528 매도가능금융자산손상차손 - - - 578,367 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손 38,335 38,335 - - 파생상품거래손실 (38,335) - - - 파생상품평가손실 128,426 1,485,936 - - 계 2,872,383 9,417,277 253,711 1,211,172 29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 11,118,263 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) 614,870 (1,000,976) 유보금액의 조정 및 법인세환급 등 (163,313) (540,556) 법인세비용 451,558 9,576,731 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 7,935,728 16,730,684 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (7,331,297) (16,816,874) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 10,439 (914,786) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 614,870 (1,000,976) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 2,316,070 42,876,385 적용세율에 따른 세부담액 541,960 10,033,074 조정사항(주1) (90,402) (456,343) 법인세비용 451,558 9,576,731 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.50% 22.34% (주1) 조정사항 비일시적 차이 347,641 115,074 법인세추납액 및 기타 (438,043) (571,417) 합 계 (90,402) (456,343) 30. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,971,752 1,864,513 17,610,750 33,299,654 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,797,779 3,294,482 3,294,482 기본주당이익(단위 : 원) 763 491 5,346 10,108 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 유상증자 600,000 92/92 229/273 600,000 503,297 계 3,894,482 3,894,482 3,797,779 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 31. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 한라시멘트 100.00% 시멘트 제조업 〃 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 88.00% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 원재료 매입 등 유형자산의 매입 유형자산의 매각 지배기업 : 아세아(주) - - 1,795,733 - - 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - - - 종속기업 : 한라시멘트 1,199,793 1,400 2,282,115 227,000 230,000 아세아산업개발(주) - - - - - 농업회사법인 아농(주) - 1,200 - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 6,645,201 9,339 - - 부국레미콘(주) 20,837 - 98,484 - - 총 계 1,220,630 6,647,801 4,185,671 227,000 230,000 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,908,888 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) 10,207 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - 2,952 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 1,900 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,433,351 9,975 부국레미콘(주) 54,434 - 87,166 총 계 64,641 5,438,490 2,007,929 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 340,473 - 종속기업 : 한라시멘트 22,045 - 137,911 - - 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 709,500 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 10,563 - 60,226 - - 총 계 742,108 632,991 198,137 340,473 3,005,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 272,138 - 종속기업 : 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 717,734 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 6,464 - 50,037 - - 총 계 724,198 689,591 50,037 272,138 3,005,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 2,268,100 559,212 2,827,312 1,879,900 498,066 2,377,966 등기감사 30,800 6,613 37,413 32,500 6,559 39,059 미등기이사 6인 630,600 73,953 704,553 521,200 72,346 593,546 32. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지등 190,000,000 2013.01.14 외 주식인수관련 등 153,451,841 광업권 7광구 USD 8,061,000 33. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 6,712,134 법인입보포괄근보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 100건 79,409,215 아세아(주) 인수자금보증 120,000,000 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당분기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 7,874,377 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 11,900,400 〃 인수차입 100,000,000 100,000,000 산업은행 당좌대출 10,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 2,666,400 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 〃 Banker's Usance USD 9,000,000 USD 5,445,000 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 수입연지급(Usance) USD 15,000,000 USD 6,239,921 합 계 284,000,000 257,874,377 USD 64,800,000 USD 23,585,321 EUR 9,306,441 EUR 2,666,400 (2) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 3 5. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 1) 이자율스왑당사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,485,936) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 351,345 - 파생상품평가손실 (1,485,936) - 합 계 (1,134,591) - 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 428,803,600 191,124,695 자본 722,818,150 656,811,199 부채비율 59.32% 29.10% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR, 천 JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 1,776 17,949 EUR - 5,047 JPY - 20,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,378,478) 1,378,478 EUR (500,470) 500,470 JPY (15,032) 15,032 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 123,316,207 10,476,788 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (708,452) (708,452) 708,452 708,452 전 기 (56,096) (56,096) 56,096 56,096 3) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지 분상품은 2,319 백만 원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 178백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 28,165,593 46,750,614 198,400,000 - 273,316,207 이자현금흐름 9,422,563 8,868,355 18,662,187 - 36,953,105 매입채무 26,761,003 - - - 26,761,003 기타금융부채 31,157,656 3,816,500 - 1,063,500 36,037,656 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 534,536 534,536 - - 시장성없는 지분증권 1,784,657 - - 1,784,657 합 계 2,319,193 534,536 - 1,784,657 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 576,584 576,584 - - 시장성없는 지분증권 1,746,321 - - 1,746,321 합 계 2,322,905 576,584 - 1,746,321 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타포괄손익 평가수준대체 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,746,321 76,670 (38,334) - - 1,784,657 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 (685,586) (311,112) 유형자산처분이익 (248,208) (22,905) 투자부동산처분이익 (114,875) (118,972) 무형자산처분이익 (87,758) - 매도가능금융자산처분이익 - (4,563,559) 이자수익 (383,705) (1,425,878) 배당수익 (22,684) (687,412) 파생상품평가손실 1,485,936 - 파생상품거래이익 (351,345) - 외화환산이익 (99,430) - 외화환산손실 289,000 370,052 퇴직급여 3,433,827 3,219,921 감가상각비 14,511,256 13,247,688 무형자산상각비 908,610 855,627 유형자산처분손실 626,981 108,780 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 38,335 - 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 복구충당부채전입 196,901 191,524 이자비용 6,953,032 110,233 법인세비용 451,558 9,576,731 투자부동산처분손실 - 255,945 유형자산손상차손 - 2,492,084 만기보유금융자산처분손실 - 1,528 합 계 26,901,843 23,878,642 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 19,838,093 (5,371,531) 미수금 (10,206,922) (1,482,192) 선급금 1,080,250 789,222 선급비용 600,173 483,787 기타당좌자산 (392,613) (896,560) 재고자산 274,428 (6,417,746) 기타보증금 240 (208,285) 장기성매출채권 26,091 618,565 임차보증금 41,600 (160,000) 임대보증금 119,000 (359,393) 임대보증금(유동) (510,000) - 매입채무 19,176,787 (243,824) 미지급금 (1,789,601) 1,287,776 선수금 2,439,169 2,007,280 예수금 (481,306) 982,020 미지급비용 838,614 1,268,017 수입보증금 - (8,000) 퇴직급여충당부채 (1,439,472) (544,460) 국민연금전환금 21,458 18,647 확정급여형퇴직연금 438,558 (465,264) 합 계 30,074,547 (8,701,941) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 43,009,621 24,090,373 건설중인자산의 무형자산 대체 27,000 195,500 매각예정자산 처분관련 미수금 1,535,100 - 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 23,040 - 만기보유금융자산의 유동성 대체 - 15,430 매입채무의 단기차입금 대체 25,988,323 - 장기차입금의 유동성 대체 8,273,995 1,837,985 기타비유동자산의 종속기업투자 대체 30,567,233 - 법인회원권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 76,670 - 미지급비용의 이연수익 대체 - 4,139,868 미지급비용의 배출권 대체 7,769,508 2,901,729 (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 등 단기차입금 5,360,300 (11,619,931) 135,673 25,988,323 19,864,365 유동성장기부채 2,273,995 (1,705,496) (541,266) 8,273,995 8,301,228 장기차입금 2,842,494 250,000,000 582,115 (8,273,995) 245,150,614 재무활동으로부터의 총부채 10,476,789 236,674,573 176,522 25,988,323 273,316,207 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "해당사항 없음" (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부 지배회사는 2018년 1월 17일 주식인수 잔금을 납입하여 한라시멘트(주) 주식을 취득하여 한라시멘트(주)는 동일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은2018년 01월 17일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 을 참조하시기 바랍니다.사업결합 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "해당사항 없음" 나.대손충당금 설정내용 1). 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제6기 3분기 매출채권 168,413 1,761 1.05% 미수금 17,240 53 0.31% 단기대여금 - - - 미수수익 667 389 58.32% 장기매출채권 9,200 7,287 79.21% 장기미수금 393 127 32.32% 장기대여금 4,040 851 21.06% 보증금 3,403 - 0.00% 합 계 203,356 10,468 5.15% 제5기 매출채권 122,865 1,602 1.30% 미수금 735 0 0.00% 단기대여금 - - 미수수익 225 - 0.00% 장기매출채권 9,207 7,162 77.79% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 3,534 315 8.91% 보증금 2,192 - 0.00% 합 계 138,885 9,206 6.63% 제4기 매출채권 125,704 2,127 1.69% 미수금 177 - 0.00% 단기대여금 - - - 미수수익 1,154 - 0.00% 장기매출채권 9,265 7,071 76.32% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,741 315 18.09% 보증금 1,322 - 0.00% 합 계 139,490 9,640 6.91% 2) . 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,207 9,640 10,854 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,119 (19) (1,237) ① 대손처리액(상각채권액) (434) (33) (1,270) ② 상각채권회수액 (13) (14) (33) ③ 기타증감액 2,540 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (858) (414) 23 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,468 9,207 9,640 3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.② 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 4) . 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 167,057 839 2,120 6,900 176,916 특수관계자 697 697 계 167,754 839 2,120 6,900 177,613 구성비율 94.45% 0.47% 1.19% 3.88% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 다. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 시멘트 제 품 736 14 14 반제품 23,272 9,149 4,323 재공품 1,888 490 433 원재료 17,926 365 2,172 저장품 25,444 17,374 15,752 미착자재 6,140 3,994 3,874 상 품 281 소 계 75,687 31,386 26,568 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 4,054 4,025 1,713 저장품 - - - 미착자재 - - - 소 계 4,054 4,025 1,713 몰탈 상 품 3 - - 제 품 25 117 123 반제품 83 82 67 재공품 - - - 원재료 249 268 45 저장품 83 83 83 미착자재 - - - 소 계 443 550 318 GPC 반제품 137 106 311 원재료 164 135 79 소 계 301 241 390 골재 반제품 90 56 80 원재료 533 246 82 소 계 623 302 162 시멘트2차제품 상 품 50 19 - 제 품 752 369 500 원재료 - - 68 저장품 117 106 73 소 계 919 494 641 기타부문 생장물 - 62 73 소 계 - 62 73 합 계 82,027 37,060 29,865 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 4.41% 4.09% 3.51% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.14회 10.48회 5.45회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2018년 1월 8일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 333,459 - 333,459 18,630 - 18,630 제품 1,513,502 - 1,513,502 498,719 - 498,719 반제품 26,311,355 (2,825,036) 23,486,319 9,393,570 - 9,393,570 재공품 1,887,928 - 1,887,928 490,486 - 490,486 원재료 22,926,988 - 22,926,988 5,040,302 - 5,040,302 저장품 26,352,770 (707,536) 25,645,234 17,562,347 - 17,562,347 생장물 94,170 - 94,170 62,032 - 62,032 미착품 6,139,554 - 6,139,554 3,994,121 - 3,994,121 계 85,559,726 (3,532,572) 82,027,154 37,060,207 - 37,060,207 라. 금융상품 공정가치 평가 절차 요약 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. · 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). · 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). · 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. · 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. · 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 897백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 채무상품 및 지분상품에서 발생한 평가이익(이익잉여금) 897백만원으로 재분류되었습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. -