아세아시멘트 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2015년 시멘트 수요는 정부의 부동산시장 활성화 대책에 따른 건설투자 확대와 SOC 투자 증가, 민간주택분양호조 등에 힘입어 전년대비 12.2% 증가한 4,906만톤을 기록하였습니다. 2016년도는 중국 등 신흥국의 경기 둔화와 국제 원자재 가격의 지속적인 하락, 영국의 유럽연합 ?퇴등으로 인해 세계경제의 불확실성이 한층 높아질 것으로 예상되는 가운데, 국내경기의 회복세는 주춤하지만 재개발재건축 분양 증대 및 정부의 경기부양정책등으로 시멘트 수요는 전년 수준을 기록할것으로 예상됩니다.

내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

내수	49,060	43,707	45,174	43,940	44,601

수출	7,255	9,525	9,049	9,049	9,965

계	56,315	53,232	54,223	52,989	54,566

주) 출처 : 한국시멘트협회

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 어려운 상황이 지속되었으나, 2012년부터 주택수주 및 재개발ㆍ재건축등의 영향으로 2014년도 까지 회복세를 보였습니다. 2015년에는 대규모 분양물량이 발생하고 정부의 시장활성화 대책의 영향으로 민간 주택건설 경기 회복세가 확대됨에 따라 레미콘 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다. 2016년에도 물동량 추세가 이어지고 건설업체의 주택 등 착공량이 급증하고 있어 전년 실적을 다소 상회할 것으로 전망됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

내수	148,200	136,445	135,880	128,268	121,110

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

[시멘트부문] (1) 영업개황 지배회사인 아세아시멘트(주)는 세계 경기의 불확성실과 내 수침체, 수출부진 등 열악한 경제여건 속에서도 정부의 SOC 예산 증대와 민간주택경기 호조에 힘입어 아세아시멘트(주)의 2016년 3분기 별도 매출액은 시멘트 부문에서 2,137억원, 레미콘 부문에서 896억 원, 기타부문 58억원 을 달성 하여 2016년 3분기 총매출액 3,091억원, 영업이익 302억원, 당기순이익 253 억 원 을 기록하였습니다. 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발을 통해 공급 하였으며, 현재 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트를 당사가 단독 공급 하고 있습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 지배회사의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2015년 년간 2014년 년간 2013년 년간 시장점유율 6.8% 7.3% 6.8% ※ 지배회사의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 지배회사는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2016년 3분기 누적 매출액은 14,215 백만원으로, 2015년 3분기 18,602 백만원 대비 23.6 % 감소하였고, 영업이익 2,255 백만원, 당기순이익 1,970 백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 당사는 세종시 특수로 인하여 단가상승 및 시장여건이 좋은 상황 입니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다.(3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2016년 3분기 2015년 3분기 전년동기대비 증감 매출액 14,215 18,602 - 23.6 % 영업이익 2,255 4,460 - 49.4 % 당기순이익 1,970 4,832 - 59.2 % 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및 창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2016년 9월 30일 현재, 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2016년 3분기 영업수익은 10,090 백만원으로, 전년 대비 205% 증가하였고, 영업이익은 9,412 백 만원, 당기순이익 7,991 백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(2) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(3) 국내외 시장여건 1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 창업투자회사는 2001년 말 145개사로 대폭 증가하였습니다. 하지만, 코스닥시장 버블 붕괴 이후 코스닥시장의 침체와 벤처캐피탈회사의 투자금회수 지연 및 수익성 악화로 업체수가 줄어들었으며 2016년 9월말 현재는 118개의 벤처캐피탈 회사가 운영중입니다.최근 창조경제 구현을 위한 현정부의 창업활성화 정책으로 신규 벤처캐피탈 등록 및 신규 투자규모가 다시 증가하고 있으나 투자 활성화의 반대 급부로 우량기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁은 심화되고 있습니다.□ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개,억원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016.09 신규(취소) 6(6) 3(7) 6(4) 14(2) 8(5) 등록누계 105 101 103 115 118 납입자본금 14,455 13,978 14,222 14,825 15,347 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터□ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개,억원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016.09 신규(해산) 41(46) 49(30) 82(37) 110(26) 80(31) 등록누계 412 431 481 532 582 결성총액 93,639 104,070 121,906 141,379 158,905 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터□ 창업투자회사 투자현황 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임 (단위 : 개, 억원) 구 분 2012 2013 2014 2015 2016.9 신규투자 투자금액 12,333 13,845 16,393 20,858 14,815 (업체) (688) (755) (901) (1,045) (867) * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (4) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (5) 영업개황 2016년 3분기 영업수익은 10,090 백만원으로, 전년 대비 205% 증가하였고, 영업이익은 9,412 백 만원, 당기순이익 7,991 백만원을 기록하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2016년 3분기 2015년 3분기 전년동기대비 증감 영업수익 10,090 3,308 205.0 % 영업이익 9,412 2,607 261.1 % 당기순이익 7,991 2,276 251.0 % □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 31기 30기 29기 28기 27기 투자재원 자본총계 26,390 23,791 14,466 15,642 15,218 부채총계 1,308 1,397 102 262 59 합계 27,698 25,188 14,568 15,904 15,277 창업투자자산 투자주식 8,202 8,868 5,384 7,241 4,918 투자사채 - - 483 - - 운용투자주식 1,547 597 123 123 123 운용투자사채 - - - - - 계 9,750 9,465 5,990 7,364 5,041 투자비율(%) 35% 38% 41% 46% 33% (6) 시장점유율O 2016년 3분기 누적 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 한국투자파트너스 1,010 6.8% 2 에이티넘인베스트먼트 591 4.0% 3 스마일게이트인베스트먼트 557 3.8% 4 에스비아이인베스트먼트 528 3.6% 5 케이비인베스트먼트 509 3.4% 6 LB인베스트먼트 486 3.3% 7 아이엠엠인베스트먼트 407 2.7% 8 소프트뱅크벤처스 384 2.6% 9 에스브이인베스트먼트 378 2.6% 10 KTB네트워크 376 2.5% 당사 51 0.3% 기타 9,538 64.4% 계 14,815 100.0% 고유계정 및 조합계정 합계 2016년 3분기 업계 누적 투자금액 14,815억원* 자료 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (7) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료,ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 아세아시멘트(주)는 사업 포트폴리오 다변화를 위해 향후 높은 성장이 예상되는 신규사업으로 메탈실리콘 사업에 진출하였습니다. 메탈실리콘은 반도체, 태양광발전의 기초소재인 폴리실리콘의 원료로 사용되며 유기실리콘, 알루미늄 합금의 부원료로써 전 세계적으로 널리 사용되고 있는 기초 소재입니다. 메탈실리콘의 주요 원재료로는 양질의 규석과 숯, 목재와 같은 탄소원이 사용됩니다. 또한 제조 공정에는 많은 전기 에너지가 사용됩니다. 이러한 이유로 메탈실리콘 공장의 입지로는 대량의 전기를 안정적으로 공급 받을 수 있으며, 탄소원의 조달이 용이한 지역이 선호되며 이는 원가경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용하게 됩니다. 메탈실리콘은 폴리실리콘 제조에 있어 중요한 원재료로 사용되고 있습니다. 또한 폴리실리콘은 반도체, 태양광발전용 실리콘 전지의 핵심 원재료입니다. 하지만, 메탈실리콘의 주요 수요처인 폴리실리콘 생산업체들은 공급과잉에 따른 판매 단가하락으로 아직까지 극심한 실적 악화에서 헤어나지 못하고 있습니다. 한 때 USD 400/kg 이상에서 거래되던 폴리실리콘 가격은 현재 USD 15불/kg 이하에서 거래가 이루어지고 있습니다. 폴리실리콘 가격의 약세는 주요 원재료인 메탈실리콘 가격 인하 요구로 이어질 가능성이 높습니다. 비록 저유가 기조로 인하여 태양광 발전 산업의 성장세는 낮아졌지만 향후에도 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 아세아시멘트(주)의 메탈실리콘 생산도 태양광 발전 시장 및 폴리실리콘 가격 회복 시기에 맞추어 공사를 진행할 계획을 갖고 있습니다. ① 시장여건 유럽의 금융 위기로 초래된 세계 경기 침체의 여파는 메탈실리콘 수요에도 영향을 미쳐 아직까지 2011년 Peak 수준의 가격을 회복하지는 못하고 있습니다. 또한 2013년 전격적으로 발표된 중국의 메탈실리콘 수출관세 폐지는 전 세계 생산량의 절반 이상을 차지하고 있는 중국산 메탈실리콘의 가격 경쟁력을 높임과 동시에 국제 가격의 하락 요인으로 작용하였습니다. 하지만 2013년 중반기 이후 투자 심리가 호전되면서 완만하게 소비가 증가되고 있는 상황이며, 태양광 시장의 지속적인 성장과 메탈실리콘 재고가 빠르게 감소하면서 가격은 조금씩 회복하고 있는 상황입니다. 메탈실리콘의 주요 생산국은 중국, 미국, 프랑스, 브라질, 노르웨이, 독일, 호주입니다. ② 회사의 경쟁우위요소 메탈실리콘 생산에는 많은 전기가 사용되어 전력요금이 제조원가에서 차지하고 있는 비중이 매우 높은 산업입니다. 말레이시아 투자 지역 인근에는 대용량 수력발전 댐이 위치하고 있어 저렴한 전기를 안정적으로 확보할 수 있으므로 경쟁사 대비 원가 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 투자 지역은 말레이시아 내 중공업 육성 지역으로 메탈실리콘을 주요 원부재료로 사용하는 폴리실리콘, 알루미늄 제련 및 합금철 관련 기업들이 공장 건설 중이므로 수요처 확보에 유리합니다. 신규 공장은 저렴한 전기요금과 주요 원재료 조달이 용이하여 중국업체 대비 원가경쟁력을 갖출 수 있을 것으로 예상됩니다. ③ 향후 전망 범세계적인 실리콘 소비는 성장세가 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 특히 중국의 내수 소비가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 이에 따라 중국 내 생산 물량은 자국에서 소비될 가능성이 높아져 수출 물량이 제한적일 것이란 전망이 있습니다. 이는 중국 이외의 국가에서 생산되는 메탈실리콘의 소비 증대로 이어질 것으로 기대됩니다. 현재 중국의 메탈실리콘 내수 가격은 서구에 비해 매우 낮은 수준에 머물고 있습니다. 하지만 빠른 수요 상승에 기인한 수급 불안정은 중국 내수 가격을 상승시키는 요인으로 작용하여 서구 국가와의 가격 차이를 해소해 나갈 것으로 기대됩니다. 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 87.56% 를 소유하고 있으며, 2015년말 기준 출자한 금액은 2,364백만원입니다. 아농(주)의 영업실적 및 재산상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2016년 3분기 2,583 7 2,576 2,700 27 (30) 2015년 2,609 2 2,607 2,700 69 (21) 2014년 2,480 3 2,477 2,550 60 (36) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 323,297,113 10,117,064 333,414,177 (247,383) 333,166,794 내부 영업수익 (247,383) - (247,383) 247,383 - 외부 영업수익 323,049,730 10,117,064 333,166,794 - 333,166,794 영업이익 32,462,196 9,343,297 41,805,493 2,187 41,807,680 당기순이익 27,278,265 7,820,243 35,098,508 (1,883,000) 33,215,508 총 자산 853,178,206 39,910,244 893,088,450 (57,818,773) 835,269,677 총 부채 179,818,475 2,056,080 181,874,555 (812,295) 181,062,260 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 327,941,031 3,314,768 331,255,799 (241,244) 331,014,555 내부 영업수익 (241,244) - (241,244) 241,244 - 외부 영업수익 327,699,787 3,314,768 331,014,555 - 331,014,555 영업이익 43,095,740 2,502,701 45,598,441 1,200 45,599,641 당기순이익 38,567,394 2,099,527 40,666,921 - 40,666,921 총 자산 835,051,669 27,572,118 862,623,787 (60,732,047) 801,891,740 총 부채 182,946,556 299,574 183,246,130 (1,031,426) 182,214,704 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 시멘트 건축자재 213,745 64.16 레미콘 89,552 26.88 2차제품 14,215 4.27 기타 - 5,784 1.74 단순합계 - 323,296 97.04 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 10,090 3.03 기타 - 27 0.01 단순합계 - 10,117 3.04 내부거래제거 - (247) (0.07) 합계 - 333,166 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] [시멘트부문] (단위 : 원) 품 목 제 4 기 3분기 제 3 기 제 2 기 시멘트(톤) 내수 65,135 68,021 68,704 레미콘(㎥) 내수 61,922 60,597 61,293 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [시멘트부문] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 32,486(31.4) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 3,154(3.1) 포스코 외 석고 시멘트 생산 3,684(3.6) 태원물산 외 기타 64,029(61.9) 합계 103,353(100) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] 품목 제4기 3분기 제3기 3분기 철광석 외(원/ton) 7,427 9,252 모래(원/㎥) 17,970 16,818 자갈(원/㎥) 15,080 14,556 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 3분기 제3기 3분기 시멘트 시멘트 제천공장 3,308 3,308 레미콘 레미콘 서울R공장외 4,095 3,870 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 973 973 합계 8,376 8,151 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 300일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 12시간/일 나. 생산실적 및 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산실적 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 3분기 제3기 3분기 시멘트 시멘트 제천공장 2,839 2,648 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,393 1,306 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 638 723 합계 4,870 4,251 (2) 당해 사업연도의 가동률 [시멘트사업부문] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 3분기가능시간 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 5,940 5,098 85.8 레미콘 레미콘 서울R공장외 15,000 5,103 34.0 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 5,849 65.6 합계 29,850 16,050 53.8 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 대체 상각비 기타증감 기말 토지 시멘트 205,795 88 - 677 - - 206,560 기타 8,127 1,643 - - - (168) 9,602 건물 시멘트 40,631 195 (880) - (1,636) - 38,310 기타 1,020 - - - (25) (25) 970 구축물 시멘트 47,914 1,708 (985) 103 (2,647) - 46,093 기타 12 - - - (1) - 11 기계장치 시멘트 70,538 12,969 (470) 222 (6,552) - 76,707 기타 994 - - - (1) (29) 964 차량운반구 시멘트 7,616 3,516 - - (1,336) - 9,796 기타 82 - - - (5) - 77 공기구비품 시멘트 1,889 133 (61) - (556) - 1,405 기타 18 2 - - (6) (5) 9 합 계 384,636 20,254 (2,396) 1,002 (12,765) (227) 390,504 라. 진행중인 투자 [시멘트사업부문] (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(3/4분기투자액 ) 향후투자액 비 고 제조업 시멘트 2016년 시장확보 및 매출증대 매출증대 11,055 7,678(1,918) 1,459 - 시멘트 2016년 CO2 저감 및 공해방지시설 매출증대 1,985 0 1,985 - 시멘트 2016년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 8,156 3,345(1,066) 3,745 - 시멘트 2016년 품질개선 매출증대 679 478 (201) 0 - 시멘트 2016년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 14,569 4,300 (0) 10,269 - 시멘트 2016년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,388 495 (0) 893 - 시멘트 2016년 환경, 안전시설 매출증대 2,062 1,324 (0) 738 - 합 계 39,894 17,620 (3,184) 19,090 - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제5기 제6기 제7기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 160 60 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 340 180 100 60 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 200 80 60 60 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 160 20 70 70 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 890 350 290 250 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 시멘트부문 (아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 내수 시멘트 213,745 301,395 296,087 레미콘 89,552 109,172 94,843 2차제품 14,215 25,318 22,827 기타 5,784 7,295 8,698 수출 시멘트 - - - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 323,296 443,180 422,455 내부거래제거 (247) (381) (389) 합계 323,049 442,799 422,066 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 10,090 5,386 2,230 농작물재배 27 70 61 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 10,117 5,456 2,291 내부거래제거 - - - 합계 10,117 5,456 2,291 합계 333,166 448,255 424,357 나. 판매방법 및 조건 ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 다.판매경로 ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 라. 판매전략 ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 연결주체가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 연결주체의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 가격은 2004년부터 2009년까지 지속적으로 하락하였으나, 2010년과 2012년 주요 시멘트회사가 가격을 인상시켜 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 2015년 시멘트 수요는 정부의 부동산시장 활성화 대책에 따른 건설투자 확대와 SOC 투자 증가, 민간주택분양호조 등에 힘입어 전년대비 12.2% 증가한 4,906만톤을 기록하였습니다. 2016년도는 중국 등 신흥국의 경기 둔화와 국제 원자재 가격의 지속적인 하락, 미국 금리인상으로 인해 세계경제의 불확실성이 한층 높아질 것으로 예상되는 가운데, 국내경기 회복 지연, 정부의 SOC 투자 축소, 부동산경기 급냉 가능성 우려 등으로 전년대비 시멘트 수요의 감소가 예상됩니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 181,062,260 182,684,468 자본 654,207,417 626,632,952 부채비율 27.68% 29.15% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 2,000 - EUR - 6,222 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ 167,953 (167,953) EUR (586,377) 586,377 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 7,654,559 9,674,148 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (43,976) (43,976) 43,976 43,976 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험연결실체는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품은 44,587백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,426백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,187,017 2,187,017 3,280,525 - 7,654,559 매입채무 32,547,599 - - - 32,547,599 기타금융부채 35,332,533 843,545 - 1,236,316 37,412,394 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 지배회사는 파생상품 및 풋백옵션 체결 내역이 없습니다 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 5명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 대리(3명) , 제천공장 :기술연구소(23명) ☞ 소장 (1명), 실장 (1명), 사무원(1명), 연구전담요원(10명), 연구보조원(10명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4기 3분기 제3기 제 2 기 비 고 판매관리비 1,985 2,635 2,467 - 연구개발비용 계 1,985 2,635 2,467 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.64% 0.63% 0.62% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 아세아시멘트(주)의 지적재산권 보유 현황 당사는 당분기말 현재 특허 28건, 실용신안 1건이 등록되어 있습니다 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 OCI 액상 카본블랙을 사용한 시멘트 콘크리트 포장용 흑색 컬러 콘크리트의 제조방법 2012.11.16 10-2012-0130123 심사중 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 심사 중 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 실용신안 아세아시멘트 믹서트럭 살수장치 2004.11. 8 20-2004 -0031500 2005. 2. 1 20-0375526 등 록 연구개발팀 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전 분공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 연결실체는 친환경 경영의 일환으로 본공장인 제천을 포함한 전 공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나갈 예정입니다. 연결실체의 2015년도 온실가스 배출량은 2,978천tCO2-eq/년이며, 에너지 사용량은 17,272TJ 입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 [유동자산] 281,767 274,442 266,779 ㆍ당좌자산 250,313 241,363 228,239 ㆍ재고자산 31,454 33,079 38,540 [비유동자산] 553,503 534,876 527,964 ㆍ투자자산 76,257 74,733 73,714 ㆍ유형자산 430,757 412,265 390,310 ㆍ무형자산 45,977 47,374 44,095 ㆍ기타비유동자산 512 504 19,845 자산총계 835,270 809,318 794,743 [유동부채] 81,164 78,163 97,538 [비유동부채] 99,898 104,522 108,373 부채총계 181,062 182,685 205,911 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 506,328 506,328 506,328 [기타자본구성요소] 20,520 20,320 22,015 [이익잉여금] 106,162 79,217 41,272 [비지배주주지분] 4,719 4,290 2,737 자본총계 654,208 626,634 588,831 매출액 333,167 448,255 424,358 영업이익(손실) 41,808 58,009 54,842 계속영업이익(손실) 33,216 44,346 38,608 연결당기순이익(손실) 33,216 44,346 38,608 ㆍ지배기업소유주지분 31,887 43,796 38,926 ㆍ비지배지분 1,329 550 (318) 연결기타포괄손익 (699) (1,603) (32,395) 연결총포괄이익(손실) 32,516 42,743 6,213 ㆍ지배기업소유주지분 32,087 41,191 6,331 ㆍ비지배지분 429 1,552 (118) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 9,679 13,294 11,815 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 [유동자산] 244,881 242,668 242,985 ㆍ당좌자산 214,753 211,133 206,471 ㆍ재고자산 30,128 31,535 36,514 [비유동자산] 535,151 512,487 515,174 ㆍ투자자산 107,917 100,823 111,087 ㆍ유형자산 381,168 364,210 340,764 ㆍ무형자산 45,837 47,232 43,818 ㆍ기타비유동자산 229 222 19,505 자산총계 780,032 755,155 758,159 [유동부채] 77,785 74,208 93,583 [비유동부채] 95,533 99,603 103,666 부채총계 173,318 173,811 197,249 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 480,547 480,547 480,547 [기타자본구성요소] 22,528 17,525 22,956 [이익잉여금] 87,160 66,793 40,928 자본총계 606,714 581,344 560,910 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 309,082 417,862 399,629 영업이익(손실) 30,207 48,756 51,528 당기순이익(손실) 25,308 31,690 39,142 기타포괄손익 5,003 (6,313) (33,256) 총포괄이익(손실) 30,311 25,377 5,886 주당순이익 7,682 9,619 11,881 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 4기 3분기 사업보고서 아세아시멘트(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 3 기말 2015.12.31 현재 제 2 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 281,767,112,711 274,441,835,438 266,779,026,924 현금및현금성자산 74,395,352,835 71,387,560,560 51,930,465,337 단기금융상픔 50,305,704,223 41,800,851,761 37,038,358,503 단기매매금융자산 774,546,891 1,237,646,331 1,380,077,015 유동성만기보유금융자산 95,395,000 100,725,000 102,105,000 매출채권및기타채권 122,309,897,392 123,447,515,195 133,914,455,245 재고자산 31,454,411,769 33,079,063,055 38,539,838,716 기타유동자산 2,431,804,601 3,388,473,536 3,873,727,108 비유동자산 553,502,564,521 534,875,584,780 527,963,661,749 장기금융상품 13,500,000 266,098,018 13,500,000 장기매출채권및기타채권 4,702,086,551 4,782,971,358 4,212,508,791 만기보유금융자산 234,250,000 264,015,000 345,300,000 매도가능금융자산 53,213,056,259 51,070,017,671 48,835,232,556 유형자산 430,756,621,019 412,264,830,876 390,310,128,884 투자부동산 18,093,494,917 18,349,921,904 20,307,016,651 무형자산 45,977,453,633 47,373,834,825 44,095,278,767 기타비유동자산 512,102,142 503,895,128 19,844,696,100 자산총계 835,269,677,232 809,317,420,218 794,742,688,673 부채 유동부채 81,163,822,367 78,162,757,122 97,538,213,466 매입채무 32,547,599,436 29,517,078,536 31,610,072,540 단기차입금 12,477,458,880 유동성장기차입금 2,187,016,832 2,276,270,128 2,341,103,230 기타금융부채 35,332,532,576 31,054,629,626 30,314,038,148 기타유동부채 7,023,464,403 5,381,520,923 11,025,069,578 미지급법인세 4,073,209,120 9,933,257,909 9,770,471,090 비유동부채 99,898,437,765 104,521,710,949 108,372,648,634 장기차입금및사채 5,467,542,080 7,397,877,916 10,097,141,297 장기기타금융부채 2,079,861,496 6,067,458,000 7,240,512,507 이연법인세부채 19,939,755,938 21,890,285,996 25,197,154,056 복구충당부채 56,228,229,261 56,029,695,750 54,492,223,275 순확정급여부채 16,183,048,990 13,136,393,287 11,345,617,499 부채총계 181,062,260,132 182,684,468,071 205,910,862,100 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 649,488,554,819 622,343,303,240 586,094,421,846 납입자본 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 506,327,606,243 506,327,606,243 506,328,376,903 이익잉여금(결손금) 106,162,274,007 79,216,549,082 41,271,871,074 기타자본구성요소 20,519,629,569 20,320,102,915 22,015,128,869 비지배주주지분 4,718,862,281 4,289,648,907 2,737,404,727 자본총계 654,207,417,100 626,632,952,147 588,831,826,573 자본과부채총계 835,269,677,232 809,317,420,218 794,742,688,673 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 117,498,358,348 333,166,794,314 116,825,574,185 331,014,555,269 448,254,599,390 424,357,660,570 매출원가 81,748,955,735 251,282,013,704 80,033,015,861 245,085,537,405 333,928,586,064 314,901,963,517 매출총이익 35,749,402,613 81,884,780,610 36,792,558,324 85,929,017,864 114,326,013,326 109,455,697,053 판매비와관리비 13,962,124,779 40,077,100,407 13,991,496,115 40,329,376,924 56,317,395,347 54,613,588,535 영업이익(손실) 21,787,277,834 41,807,680,203 22,801,062,209 45,599,640,940 58,008,617,979 54,842,108,518 금융수익 791,882,592 1,972,438,464 459,557,817 8,491,561,804 9,429,041,708 3,451,607,056 금융비용 217,907,306 723,401,540 1,148,521,898 1,117,718,387 988,647,620 2,134,554,837 기타영업외수익 172,236,257 681,155,642 130,348,092 2,484,438,110 2,859,725,071 1,872,472,459 기타영업외비용 777,302,290 2,295,103,275 220,011,189 2,354,753,658 10,608,450,984 5,514,073,108 법인세비용차감전순이익(손실) 21,756,187,087 41,442,769,494 22,022,435,031 53,103,168,809 58,700,286,154 52,517,560,088 법인세비용 4,766,675,145 8,227,261,582 5,298,608,563 12,436,247,454 14,354,151,318 13,909,602,744 계속영업이익(손실) 16,989,511,942 33,215,507,912 16,723,826,468 40,666,921,355 44,346,134,836 38,607,957,344 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 16,989,511,942 33,215,507,912 16,723,826,468 40,666,921,355 44,346,134,836 38,607,957,344 연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 16,144,400,739 31,887,447,925 16,705,466,320 40,291,831,674 43,795,528,699 38,925,572,433 비지배지분 845,111,203 1,328,059,987 18,360,148 375,089,681 550,606,137 (317,615,089) 기타포괄손익 (3,977,580,866) (699,319,956) (2,969,129,405) (4,879,989,186) (1,603,286,262) (32,395,159,206) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (909,127,691) (4,182,569,366) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (909,127,691) (4,182,569,366) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,977,580,866) (699,319,956) (2,969,129,405) (4,879,989,186) (694,158,571) (28,212,589,840) 외화환산외환차이 (763,613,597) (308,950,359) (904,537,445) (1,426,903,954) (1,269,004,161) (169,038,268) 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (763,613,597) (308,950,359) (904,537,445) (1,426,903,954) (1,269,004,161) (169,038,268) 매도가능금융자산 (3,213,967,269) (390,369,597) (2,064,591,960) (3,453,085,232) 574,845,590 (28,043,551,572) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (3,213,967,269) (390,369,597) (2,064,591,960) (3,453,085,232) 574,845,590 (28,043,551,572) 총포괄손익 13,011,931,076 32,516,187,956 13,754,697,063 35,786,932,169 42,742,848,574 6,212,798,138 연결포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 12,848,967,399 32,086,974,582 13,737,871,054 35,447,522,472 41,191,375,054 6,331,387,965 비지배지분 162,963,677 429,213,374 16,826,009 339,409,697 1,551,473,520 (118,589,827) 주당이익 기본주당이익(손실) 4,900 9,679 5,071 12,230 13,294 11,815 계속영업기본주당이익(손실) 4,900 9,679 5,071 12,230 13,294 11,815 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,784,259,221 506,331,036,002 10,646,970,507 50,426,743,971 583,883,795,480 2,936,668,705 586,820,464,185 연차배당 (4,118,102,500) (4,118,102,500) (83,333,250) (4,201,435,750) 당기순이익 38,925,572,433 38,925,572,433 (317,615,089) 38,607,957,344 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 (4,182,569,366) (4,182,569,366) (4,182,569,366) 매도가능금융자산평가손익 (28,242,576,834) (28,242,576,834) 199,025,262 (28,043,551,572) 해외사업환산손익 (169,038,268) (169,038,268) (169,038,268) 신주발행비용 종속회사의유상증자 (2,659,099) (2,659,099) (2,659,099) 2,659,099 2014.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 43,795,528,699 43,795,528,699 550,606,137 44,346,134,836 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 (909,127,691) (909,127,691) (909,127,691) 매도가능금융자산평가손익 (426,021,793) (426,021,793) 1,000,867,383 574,845,590 해외사업환산손익 (1,269,004,161) (1,269,004,161) (1,269,004,161) 신주발행비용 종속회사의유상증자 (770,660) (770,660) (770,660) 770,660 2015.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 79,216,549,082 20,320,102,915 622,343,303,240 4,289,648,907 626,632,952,147 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 40,291,831,674 40,291,831,674 375,089,681 40,666,921,355 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (3,417,405,248) (3,417,405,248) (35,679,984) (3,453,085,232) 해외사업환산손익 (1,426,903,954) (1,426,903,954) (1,426,903,954) 신주발행비용 종속회사의유상증자 2015.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 76,621,979,748 17,170,819,667 616,600,221,318 3,076,814,424 619,677,035,742 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 79,216,549,082 20,320,102,915 622,343,303,240 4,289,648,907 626,632,952,147 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 31,887,447,925 31,887,447,925 1,328,059,987 33,215,507,912 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 508,477,016 508,477,016 (898,846,613) (390,369,597) 해외사업환산손익 (308,950,362) (308,950,362) (308,950,362) 신주발행비용 종속회사의유상증자 2016.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 106,162,274,007 20,519,629,569 649,488,554,819 4,718,862,281 654,207,417,100 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 51,192,298,378 49,700,866,009 64,088,005,313 59,448,605,287 영업에서 창출된 현금흐름 66,596,402,647 66,436,659,734 79,749,991,564 68,408,467,826 당기순이익(손실) 33,215,507,912 40,666,921,355 44,346,134,836 38,607,957,344 수익,비용의 조정 16,340,936,612 16,914,806,620 30,251,716,616 38,667,763,555 영업활동으로인한 자산,부채의 변동 17,039,958,123 8,854,931,759 5,152,140,112 (8,867,253,073) 이자수취 857,519,508 872,371,989 1,773,071,049 1,061,114,241 배당금수취 33,781,130 156,737,829 156,737,829 157,938,603 이자지급 (250,449,017) (278,845,564) (335,778,199) (227,665,442) 법인세납부(환급) (16,044,955,890) (17,486,057,979) (17,256,016,930) (9,951,249,941) 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,393,069,896) (12,653,000,921) (24,744,832,686) (48,131,775,169) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,833,923,849 17,701,371,077 20,060,284,425 8,235,566,944 단기대여금의회수 34,660 단기금융상품의감소 252,000,000 17,115,677 2,569,506,742 3,000,078,400 보증금의감소 1,016,000 매도가능금융자산의처분 7,670,027,759 7,319,538,549 만기보유금융자산의처분 67,360,000 83,070,000 102,105,000 44,710,000 토지의처분 439,781,020 518,721,020 777,634,516 기계장치의처분 313,258,487 211,338,793 211,334,895 45,371,218 차량운반구의처분 101,227,281 114,825,756 146,093,123 429,367,835 공기구와비품의처분 61,490,939 2,784,487 2,718,212 97,542,994 국고보조금의증가 12,696,091 6,097,484,538 6,097,484,538 527,422,700 기타의투자자산의처분 208,526,720 무형자산의 처분 938,308,222 625,393 4,194,082 20,380,015 건설중인자산의 처분 13,852,700 구축물의 처분 984,988,233 84,294,000 84,294,000 76,837,560 투자부동산의 처분 2,923,961,304 2,923,961,304 2,993,842,286 건물의처분 3,094,000 3,094,000 장기대여금의감소 101,578,596 52,933,690 77,238,960 단기투자자산의처분 투자활동으로 인한 현금유출액 (44,226,993,745) (30,354,371,998) (44,805,117,111) (56,367,342,113) 보증금의증가 58,984,500 96,600,000 만기보유금융자산의취득 32,265,000 25,720,000 25,720,000 45,525,000 매도가능금융자산의 취득 8,488,653 71,367,483 51,571,739 투자부동산의취득 477,120 222,092,130 220,029,740 3,158,050 토지의취득 1,730,980,748 294,004,599 517,041,449 428,594,362 건물의취득 9,259,100 157,260,970 195,582,270 133,665,080 구축물의취득 1,191,208,955 251,925,660 255,995,660 1,190,193,600 기계장치의취득 1,162,404,116 957,622,054 1,300,782,696 1,479,190,550 차량운반구의취득 2,854,733,129 936,774,700 1,088,907,560 1,875,689,612 공기구와비품의취득 135,725,310 211,886,275 227,500,520 184,076,100 건설중인자산의취득 27,195,786,042 22,763,728,496 31,187,551,974 20,997,394,130 무형자산의취득 645,980,320 1,016,905,364 1,641,449,509 2,360,025,577 단기금융상품의증가 8,756,852,462 2,980,000,000 7,332,000,000 27,518,358,503 기타의유형자산의취득 3,206,030 10,467,250 11,188,250 3,299,810 기타의투자자산의취득 7,000,000 대여금의증가 492,626,760 467,000,000 730,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,644,101,596) (19,162,154,871) (19,756,104,360) (3,196,424,632) 재무활동으로 인한 현금유입액 17,390,573,280 17,390,573,280 44,468,158,340 단기차입금의증가 17,390,573,280 17,390,573,280 36,548,307,062 장기차입금의차입 7,919,851,278 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,644,101,596) (36,552,728,151) (37,146,677,640) (47,664,582,972) 단기차입금의감소 29,868,032,160 29,868,032,160 43,467,359,722 배당금의 지급 4,936,899,000 4,937,542,250 4,937,542,250 4,197,223,250 유동성장기부채의상환 1,707,202,596 1,747,153,741 2,341,103,230 자기주식의 취득 신주발행비용 환율변동효과 반영전 현금순증가(감소) 3,155,126,886 17,885,710,217 19,587,068,267 8,120,405,486 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (147,334,611) (45,910,705) (129,973,044) (7,079,637) 현금의증가 3,007,792,275 17,839,799,512 19,457,095,223 8,113,325,849 기초의현금 71,387,560,560 51,930,465,337 51,930,465,337 43,817,139,488 기말의현금 74,395,352,835 69,770,264,849 71,387,560,560 51,930,465,337 3. 연결재무제표 주석 제4기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제4기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제3기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제3기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 1. 지배회사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 147,640 4.48% 아세아(주) 1,658,615 50.32% 국민연금공단 253,704 7.70% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 1,032,185 31.32% 계 3,295,809 100.00% 당분기말 현재 지배회사인 당사의 종속회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 아세아산업개발(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 2,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 472,812 87.56% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 36,900,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (2) 종속회사의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당분기순손익 아세아산업개발(주) 73,146,178 6,500,050 66,646,128 14,214,957 1,970,085 우신벤처투자(주) 27,697,938 1,308,061 26,389,877 10,090,470 7,990,954 농업회사법인 아농(주) 2,583,231 7,202 2,576,029 26,594 (30,480) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 9,629,074 740,816 8,888,258 - (140,231) (3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 10,921,069 16,776,870 1,308,061 - 21,991,569 4,398,308 농업회사법인 아농(주) 119,374 2,463,858 7,203 - 2,255,475 320,554 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속회사의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 10,090,470 9,412,130 7,990,954 6,659,130 1,331,824 농업회사법인 아농(주) 26,594 (30,552) (30,480) (26,716) (3,764) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) 6,953,838 (1,001,955) - 5,951,883 3,001,698 8,953,581 농업회사법인 아농(주) (54,889) (164,815) - (219,704) 245,217 25,513 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고, 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 74,395,353 74,395,353 단기금융상품 - - - 50,305,704 50,305,704 단기매매금융자산 774,547 - - - 774,547 유동성만기보유금융자산 - - 95,395 - 95,395 매출채권 및 기타채권 - - - 122,309,897 122,309,897 장기금융상품 - - - 13,500 13,500 장기매출채권및수취채권 - - - 4,702,087 4,702,087 만기보유금융자산 - - 234,250 - 234,250 매도가능금융자산 - 53,213,056 - - 53,213,056 계 774,547 53,213,056 329,645 251,726,541 306,043,789 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 71,387,561 71,387,561 단기금융상품 - - - 41,800,852 41,800,852 단기매매금융자산 1,237,646 - - - 1,237,646 유동성만기보유금융자산 - - 100,725 - 100,725 매출채권및기타채권 - - - 123,447,515 123,447,515 장기금융상품 - - - 266,098 266,098 장기매출채권 및 기타채권 - - - 4,782,971 4,782,971 만기보유금융자산 - - 264,015 - 264,015 매도가능금융자산 - 51,070,018 - - 51,070,018 계 1,237,646 51,070,018 364,740 241,684,997 294,357,401 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 32,547,599 29,517,079 유동성장기부채 2,187,017 2,276,270 기타금융부채 37,697,947 31,054,630 장기차입금 5,467,542 7,397,878 장기기타금융부채 2,079,861 6,067,458 계 79,979,966 76,313,315 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,448,025 5,747 - - 1,453,772 배당금수익 - - 13,097 - 13,097 외환차익 - - - 193,182 193,182 외화환산이익 - - - 312,387 312,387 이자비용 (96,460) - - (198,522) (294,982) 외환차손 - - - (424,180) (424,180) 외화환산손실 - - - (4,240) (4,240) 합 계 1,351,565 5,747 13,097 (121,373) 1,249,036 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,512,361 189 - - 1,512,550 배당금수익 - - 146,556 - 146,556 외환차익 - - - 418,566 418,566 외화환산이익 - - - 25,930 25,930 매도가능금융자산처분이익 - - 6,387,960 - 6,387,960 이자비용 - - - (455,295) (455,295) 외환차손 - - - (554,100) (554,100) 외화환산손실 - - - (59,274) (59,274) 매도가능금융자산처분손실 - - (343) - (343) 매도가능금융자산손상차손 - - (48,706) - (48,706) 합 계 1,512,361 189 6,485,467 (624,173) 7,373,844 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 74,354,074 71,352,898 기타 현금성자산 41,279 34,663 계 74,395,353 71,387,561 6. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 장기금융상품 13,500 13,500 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 123,049,306 124,430,820 차감: 대손충당금 (2,178,127) (1,996,636) 매출채권(순액) 120,871,179 122,434,184 미수금 159,820 379,968 차감: 대손충당금 (25,000) (25,000) 미수금(순액) 134,820 354,968 단기대여금 3,000 373 미수수익 1,300,898 657,990 합 계 122,309,897 123,447,515 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 10,307,837 11,070,762 차감: 대손충당금 (8,059,158) (8,389,358) 장기매출채권(순액) 2,248,679 2,681,404 장기미수금 127,116 127,116 차감:대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 1,542,918 1,154,497 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 1,227,438 839,017 보증금 1,225,970 1,262,550 합 계 4,702,087 4,782,971 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 10,853,591 10,681,710 대손상각비(대손충당금환입) 4,283 (2,949) 대손채권의 제각 (178,416) (11,148) 전기제각채권의 당기회수 25,423 9,449 기말잔액 10,704,881 10,677,062 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,196,384 - 1,196,384 913,482 - 913,482 반제품 7,810,762 - 7,810,762 3,116,151 - 3,116,151 재공품 444,974 - 444,974 406,335 - 406,335 원재료 3,781,293 - 3,781,293 6,450,921 - 6,450,921 저장품 15,642,628 - 15,642,628 19,041,743 - 19,041,743 생장물 85,625 - 85,625 47,977 - 47,977 미착품 2,492,746 - 2,492,746 3,102,454 - 3,102,454 계 31,454,412 - 31,454,412 33,079,063 - 33,079,063 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 600,713 912,456 선급비용 1,080,182 1,652,477 기타의당좌자산 750,910 823,541 계 2,431,805 3,388,474 10. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 38,560 38,560 24,280 24,280 상수도공채 3,665 3,665 12,095 12,095 지하철공채 48,205 48,205 53,465 53,465 국 공 채 4,965 4,965 10,885 10,885 소 계 95,395 95,395 100,725 100,725 만기보유금융자산: 주 택 채 권 76,165 76,165 100,535 100,535 상수도공채 57,270 57,270 47,825 47,825 지하철공채 83,750 83,750 98,590 98,590 국 공 채 17,065 17,065 17,065 17,065 소 계 234,250 234,250 264,015 264,015 합 계 329,645 329,645 364,740 364,740 (2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 38,560 76,165 - 114,725 상수도공채 3,665 57,270 - 60,935 지하철공채 48,205 83,750 - 131,955 국공채 4,965 17,065 - 22,030 합 계 95,395 234,250 - 329,645 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 36,059,888 27,697,008 시장성없는지분증권 17,146,468 23,366,310 출자금 6,700 6,700 합 계 53,213,056 51,070,018 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 31,392,446 (7,226,645) 24,165,801 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 5,876,457 (1,384,252) 4,492,205 당기손익으로 재분류한 금액 (6,259,713) 1,377,137 (4,882,576) 당분기말 31,009,190 (7,233,760) 23,775,430 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 30,782,704 (7,191,749) 23,590,955 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (3,886,578) 914,245 (2,972,333) 당기손익으로 재분류한 금액 (616,350) 135,597 (480,753) 전분기말 26,279,776 (6,141,907) 20,137,869 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 216,161,830 - - 216,161,830 건물 78,526,963 (39,247,005) - 39,279,958 구축물 109,737,670 (56,177,624) - 53,560,046 국고보조금 (8,180,411) 728,204 - (7,452,207) 기계장치 268,368,199 (190,694,281) (3,245) 77,670,673 차량운반구 48,055,701 (38,182,182) 9,873,519 공구와기구 23,826,957 (22,406,910) (5,200) 1,414,847 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 기타의 유형자산 19,779 - - 19,779 건설중인자산 45,206,897 - (6,744,363) 38,462,534 계 783,489,227 (345,979,798) (6,752,808) 430,756,621 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 213,921,041 - - 213,921,041 건물 80,116,565 (38,466,027) - 41,650,538 구축물 109,883,304 (54,208,657) - 55,674,647 국고보조금 (8,167,715) 421,490 - (7,746,225) 기계장치 256,143,315 (184,611,367) - 71,531,948 차량운반구 44,540,166 (36,841,563) - 7,698,603 공구와기구 23,813,917 (21,906,941) - 1,906,976 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 기타의 유형자산 16,573 - - 16,573 건설중인자산 32,589,450 - (6,744,363) 25,845,087 계 754,622,258 (335,613,065) (6,744,363) 412,264,830 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 213,921,041 1,730,981 - 677,407 - (167,599) 216,161,830 건물 41,650,538 9,259 (880,212) 186,096 (1,661,190) (24,533) 39,279,958 구축물 55,674,647 1,191,209 (984,988) 633,133 (2,953,955) - 53,560,046 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 306,714 - (7,452,207) 기계장치 71,531,948 1,162,404 (469,911) 12,028,468 (6,552,825) (29,411) 77,670,673 차량운반구 7,698,603 2,854,733 (99) 661,000 (1,340,718) - 9,873,519 공구와기구 1,906,976 135,725 (61,493) - (561,462) (4,899) 1,414,847 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 기타의 유형자산 16,573 3,206 - - - - 19,779 건설중인자산 25,845,087 27,195,786 - (14,578,339) - - 38,462,534 합 계 412,264,830 34,270,607 (2,396,703) (392,235) (12,763,436) (226,442) 430,756,621 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 전분기말 토지 214,667,570 294,005 (240,197) 18,874 - (1,068,532) 213,671,720 건물 38,029,687 157,261 (154,264) 5,922,201 (1,631,242) (168,812) 42,154,831 구축물 46,592,177 251,926 (77,366) 11,599,238 (2,646,992) - 55,718,983 국고보조금 (1,884,320) (6,097,485) - - 143,257 - (7,838,548) 기계장치 68,432,368 957,622 (92,284) 7,601,525 (6,014,864) (168,923) 70,715,444 차량운반구 7,699,659 936,775 (39,298) 301,428 (1,003,856) (1,800) 7,892,908 공구와기구 1,904,136 211,886 (7,434) 605,297 (608,360) (1,578) 2,103,947 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 기타의 유형자산 5,385 10,467 - - - - 15,852 건설중인자산 13,097,825 22,763,728 - (27,330,940) - - 8,530,613 합 계 390,310,129 19,486,185 (610,843) (1,282,377) (11,762,057) (1,409,645) 394,731,392 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 13,079,136 - 13,079,136 건물 8,277,004 (3,262,645) 5,014,359 합 계 21,356,140 (3,262,645) 18,093,495 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 13,079,136 - 13,079,136 건물 8,276,528 (3,005,742) 5,270,786 합 계 21,355,664 (3,005,742) 18,349,922 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 13,079,136 - - - - 13,079,136 건물 5,270,786 477 - - (256,904) 5,014,359 합 계 18,349,922 477 - - (256,904) 18,093,495 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 14,119,436 - - (1,040,300) - 13,079,136 건물 6,187,581 222,092 - (792,465) (258,270) 5,358,938 합 계 20,307,017 222,092 - (1,832,765) (258,270) 18,438,074 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 468,134 514,966 임대원가 (392,539) (388,551) 계 75,595 126,415 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,942,025 (639,397) - 27,302,628 전용측선이용권 2,532,705 (525,455) - 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,576,878 (576,366) - 1,000,512 산업재산권 14,820 (13,590) - 1,230 회원권 11,793,974 - (888,676) 10,905,298 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (844,126) - 4,444,113 합 계 49,465,064 (2,598,934) (888,676) 45,977,454 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,942,025 (456,482) - 27,485,543 전용측선이용권 2,062,941 (394,817) - 1,668,124 컴퓨터소프트웨어 1,521,081 (295,469) - 1,225,612 산업재산권 14,820 (13,355) - 1,465 회원권 12,910,200 - (888,676) 12,021,524 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (633,095) - 4,655,144 합 계 50,055,729 (1,793,218) (888,676) 47,373,835 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 당분기말 광업권 27,485,543 - - - (182,915) - - 27,302,628 전용측선이용권 1,668,124 198,417 - 271,347 (130,638) - - 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,225,612 38,010 (17,496) 35,286 (280,897) - (3) 1,000,512 산업재산권 1,465 - - - (235) - - 1,230 회원권 12,021,524 409,553 (1,508,279) (17,500) - - - 10,905,298 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (211,031) - - 4,444,113 합 계 47,373,835 645,980 (1,525,775) 289,133 (805,716) - (3) 45,977,454 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 전분기말 광업권 26,437,332 - - - (166,189) - - 26,271,143 전용측선이용권 1,613,721 - - 238,476 (136,881) - - 1,715,316 컴퓨터소프트웨어 125,763 86,905 (2,010) 1,043,901 (137,213) - (458) 1,116,888 산업재산권 4,457 - - - (2,914) - - 1,543 회원권 10,661,063 930,000 - - - - - 11,591,063 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,936,520 - - - (211,032) - - 4,725,488 합 계 44,095,279 1,016,905 (2,010) 1,282,377 (654,229) - (458) 45,737,864 (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 27,302,628 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 10,905,298 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,444,113 17년 3개월 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 530,371 518,604 판매비와 관리비 233,719 125,820 레저시설임대원가 41,626 9,805 합 계 805,716 654,229 15. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 283,562 282,355 기타투자자산 228,540 221,540 합 계 512,102 503,895 16. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 7,654,559 9,674,148 유 동 성 대 체 (2,187,017) (2,276,270) 장기차입금 계 5,467,542 7,397,878 한편, 당분기말 현재 3M EURO LIBOR 금리는 (0.32)%입니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2016. 10 ~ 2017. 9 2,187,017 2017. 10 ~ 2018. 9 2,187,017 2018. 10 ~ 2019. 9 2,187,017 2019. 10 이후 1,093,508 합 계 7,654,559 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치와 광업권 등이 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조). 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 22,152,415 - 24,790,145 - 미지급비용 8,387,061 740,816 6,214,853 - 미지급배당금 12,656 - 7,832 - 임대보증금 4,780,401 843,545 41,800 5,639,958 수입보증금 - 495,500 - 427,500 계 35,332,533 2,079,861 31,054,630 6,067,458 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,533,592 3,994,736 예수금 1,124,458 1,369,369 선수수익 - 17,416 이연수익 2,365,414 - 계 7,023,464 5,381,521 19. 복구충당부채(1) 연결실체는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의 공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 56,029,696 54,492,223 전입액 198,533 205,468 기말장부금액 56,228,229 54,697,691 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여 제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 49,934,477 45,600,548 사외적립자산의 공정가치 (33,751,428) (32,464,155) 퇴직급여채무 금액 16,183,049 13,136,393 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 45,600,548 41,617,551 당기근무원가 3,912,392 3,530,259 이자원가 680,044 724,137 급여지급액 (261,230) (1,161,102) 전출입 2,723 74,318 기말잔액 49,934,477 44,785,163 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 32,464,155 30,271,934 사외적립자산의 기대수익 473,147 507,658 사용자의 기여금 1,000,000 - 급여지급액 (450,375) (1,190,134) 전출입 25,655 74,318 기타 238,846 (5,456) 기말잔액 33,751,428 29,658,320 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,912,392 3,530,259 이자원가 680,044 724,137 사외적립자산의 기대수익 (473,147) (507,658) 계 4,119,289 3,746,738 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.10%~2.40% 2.10%~2.40% 사외적립자산의 기대수익률 2.10%~2.50% 2.10%~2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00%~6.25% 5.00%~6.25% 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 기타자본잉여금 25,780,829 25,780,829 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 506,327,606 506,327,606 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 6,346,672 1,216,649 임의적립금 임의적립금 51,000,000 30,000,000 미처분이익잉여금 48,815,602 47,999,900 계 106,162,274 79,216,549 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 23,567,524 23,059,046 해외사업환산손익 (3,047,894) (2,738,943) 계 20,519,630 20,320,103 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (3,109,461) (5,050,622) (1,397,923) 3,152,303 원재료 및 소모품의 사용 38,496,900 111,744,423 35,998,033 106,367,528 금융업자산의 변동 884 6,429 2,593 8,225 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,366,344 28,944,919 9,791,238 28,055,109 운임 6,015,378 18,072,339 6,326,509 18,638,059 수선비 2,524,461 11,920,003 2,670,133 10,278,558 감가상각비(유ㆍ무형자산) 4,595,212 13,826,055 4,400,140 12,674,556 전력비 10,637,638 29,470,341 10,744,129 28,761,846 수송비 4,783,476 13,676,419 4,583,260 13,518,973 운영비 9,141,043 25,837,588 8,773,027 24,982,334 지급수수료 817,785 2,807,292 1,047,279 2,993,602 지급임차료 1,706,548 4,447,304 1,764,828 4,348,550 기타 비용 9,734,872 35,656,624 9,321,266 31,635,271 계 95,711,080 291,359,114 94,024,512 285,414,914 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,366,663 9,514,546 3,283,281 9,215,798 퇴직급여 543,535 1,630,802 501,327 1,556,927 복리후생비 1,428,129 2,819,305 1,334,707 2,723,634 여비교통비 49,625 170,602 67,657 209,272 통신비 39,069 118,446 42,310 123,876 운임 5,770,405 17,286,462 5,967,104 17,541,149 광고선전비 26,709 74,265 52,470 130,820 대손상각비 (165,773) 4,283 (135,839) (2,949) 도서인쇄비 13,522 54,319 13,312 47,021 소모품비 21,718 85,779 25,807 160,656 수선비 168,972 465,961 174,766 1,034,813 세금과공과 117,551 456,425 102,201 328,241 지급임차료 341,182 1,037,794 348,454 1,069,431 감가상각비 167,559 476,512 160,875 483,511 차량유지비 111,637 340,430 131,028 372,191 보험료 74,781 256,605 78,930 253,216 지급수수료 569,243 1,821,935 497,103 1,665,770 접대비 242,428 680,140 277,075 734,303 교육훈련비 51,604 170,513 62,285 223,839 경상개발비 801,080 2,006,378 750,678 1,907,031 무형자산상각비 78,421 233,153 77,516 125,820 잡비 144,065 372,445 178,449 425,007 계 13,962,125 40,077,100 13,991,496 40,329,377 24. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 42,419 102,555 9,043 451,133 투자부동산처분이익 - - - 1,091,196 임대료수익 49,438 170,842 61,062 162,947 잡이익 80,379 407,759 60,243 779,162 계 172,236 681,156 130,348 2,484,438 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 24,752 358,149 68,528 1,843,825 유형자산처분손실 73,810 1,038,293 41,521 205,858 유형자산손상차손 (110) 8,335 - - 보상금(비용) 6,811 43,933 6,711 20,333 충당부채전입액 66,178 198,533 68,489 205,468 무형자산처분손실 587,467 587,467 1,385 1,385 잡손실 18,394 60,393 33,377 77,885 계 777,302 2,295,103 220,011 2,354,754 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 328,733 1,453,772 447,561 1,512,550 배당금수익 - 13,097 - 146,556 외환차익 21,360 193,182 11,997 418,566 외화환산이익 441,790 312,387 - 25,930 매도가능금융자산처분이익 - - - 6,387,960 계 791,883 1,972,438 459,558 8,491,562 금융비 용 : 이자비용 89,542 294,982 142,785 455,295 외환차손 128,365 424,180 330,444 554,100 외화환산손실 - 4,240 675,142 59,274 매도가능금융자산처분손실 - - 151 343 매도가능금융자산손상차손 - - - 48,706 계 217,907 723,402 1,148,522 1,117,718 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 11,103,091 14,281,000 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (1,957,645) (1,798,723) 법인세추납액 (918,184) (46,030) 법인세비용 8,227,262 12,436,247 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 19,939,756 22,348,589 기초 순이연법인세부채 (21,890,286) (25,197,154) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (7,115) 1,049,842 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,957,645) (1,798,723) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 41,442,769 53,103,169 적용세율에 따른 세부담액 9,567,150 12,343,710 조정사항(주 1) (1,339,888) 92,537 법인세비용 8,227,262 12,436,247 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.85% 23.42% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 (344,658) 83,969 세율변동차이 및 기타 (995,230) 8,568 합 계 (1,339,888) 92,537 27. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 16,144,401 31,887,448 16,705,466 40,291,832 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당분기순이익(단위:원) 4,900 9,679 5,071 12,230 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당3분기 당분기 당3분기 당분기 기초 3,295,809 92/92 274/274 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 274/274 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 전3분기 전분기 전3분기 전분기 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 28. 특수관계자 공시 지배회사와 종속회사 및 종속회사 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배회사 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 관계회사 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지공업(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,801,211 관계회사 : 제일산업(주) 498,357 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,446,075 10,800 부국레미콘(주) 121,254 - 19,442 총 계 619,611 5,446,075 1,831,453 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,789,053 관계회사 : 아세아제지(주) 9,635 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,735,000 12,158 부국레미콘(주) 138,851 - 24,011 총 계 148,486 5,735,000 1,825,222 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 617,832 - 364,043 - 관계회사 : 제일산업(주) 209,984 - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 174,900 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 44,305 - 4,686 - - 총 계 429,189 617,832 4,686 364,043 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 310 617,832 - 401,118 - 관계회사 : 아세아제지(주) 148 - - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 186,805 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 20,457 - - 23,423 - - 총 계 207,410 310 617,832 23,423 401,118 3,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,845,500 458,560 2,304,060 1,652,500 390,317 2,042,817 등기감사 30,500 6,145 36,645 28,400 7,585 35,985 미등기이사 5인 541,600 68,086 609,686 611,000 54,940 665,940 29. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공 장 대지 등 120,000,000 2013.01.14 외화장기차입금 7,654,559 광업권 7광구 USD 8,061,000 30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 차입약정 당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 30,000,000 8,843,341 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 17,953,584 산업은행 Banker's Usance USD 20,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 6,221,600 신한은행 일람불수입 USD 2,000,000 USD 1,389,544 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 외환은행 일반대 1,000,000 - 합 계 35,000,000 8,843,341 USD 62,800,000 USD 19,343,128 EUR 9,306,441 EUR 6,221,600 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송명 사건번호 원고 소송가액 손해배상 2016가합528552 신용보증기금 254,301 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. (3) 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이해보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 64건 69,532,572 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 181,062,260 182,684,468 자본 654,207,417 626,632,952 부채비율 27.68% 29.15% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 2,000 - EUR - 6,222 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 167,953 (167,953) EUR (586,377) 586,377 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 7,654,559 9,674,148 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (43,976) (43,976) 43,976 43,976 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험연결실체는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품은 44,587백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,426백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,187,017 2,187,017 3,280,525 - 7,654,559 매입채무 32,547,599 - - - 32,547,599 기타금융부채 35,332,533 843,545 - 1,236,316 37,412,394 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 7.87%~8.14%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 36,834,434 36,834,434 - - 시장성없는 지분증권 7,752,632 - - 7,752,632 채무증권 329,645 329,645 - - 합 계 44,916,711 37,164,079 - 7,752,632 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 매도가능금융자산 13,519,783 - - - - (5,767,151) 7,752,632 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산평가손실(금융) 4,478 2,095 당기손익인식금융자산처분손실 - 5,133 매도가능금융자산처분손실 - 343 매도가능금융자산손상차손 - 48,706 대손상각비(대손충당금환입) 4,283 (2,949) 감가상각비 13,020,340 12,020,327 무형자산상각비 805,716 654,229 유형자산처분손실 1,038,293 205,858 유형자산손상차손 8,335 - 무형자산처분손실 587,467 1,385 퇴직급여 4,119,289 3,746,738 충당부채전입액 198,533 205,468 외화환산손실 4,240 59,274 이자비용 294,982 455,295 법인세비용 8,227,262 12,436,247 당기손익인식금융자산평가이익(금융) - (177,625) 당기손익인식금융자산처분이익 (247,006) (91,094) 매도가능금융자산처분이익 (9,774,956) (9,373,162) 유형자산처분이익 (102,555) (451,133) 투자부동산처분이익 - (1,091,196) 외화환산이익 (312,387) (25,930) 배당금수익 (34,950) (156,738) 이자수익 (1,500,427) (1,556,464) 합 계 16,340,937 16,914,807 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 1,209,544 (264,144) 미수금의 감소 222,332 61,233 미수수익의 증가 (43,087) - 선급금의 감소 311,743 716,101 선급비용의 감소 572,319 100,899 당기손익인식금융자산의 감소 704,612 677,255 재고자산의 감소 1,662,299 10,482,034 생물자산의 증가 (37,648) - 기타당좌자산의 감소 72,686 143,743 보증금의 감소 48,502 1,167,361 매도가능금융자산의 감소 7,240,872 1,713,555 장기성매출채권의 감소 935,360 1,987,933 장기선급금의 증가 - (73,999) 장기선급비용의 증가 (1,207) - 매입채무의 증가(감소) 3,030,521 (1,635,564) 미지급금의 증가(감소) (2,637,993) 239,424 미지급비용의 증가(감소) 5,295,359 (141,145) 선수금의 감소 (461,144) (1,667,763) 선수수익의 감소 (17,417) (17,416) 예수금의 감소 (244,910) (4,659,935) 확정급여채무의 감소 (258,507) (1,086,784) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (561,528) 1,121,272 임대보증금의 감소 (70,750) (8,000) 수입보증금의 감소(증가) 68,000 (1,128) 합 계 17,039,958 8,854,932 (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 토지 대체 677,407 - 건설중인자산의 건물 대체 186,096 5,922,201 건설중인자산의 구축물 대체 633,133 11,599,238 건설중인자산의 기계장치 대체 12,028,468 7,601,525 건설중인자산의 차량운반구 대체 661,000 - 건설중인자산의 공기구비품 대체 - 301,428 건설중인자산의 무형자산 대체 306,633 1,282,377 만기보유금융자산의 유동성 대체 55,645 15,805 장기차입금의 유동성 대체 1,617,949 2,240,683 임대보증금의 유동성 대체 4,738,601 - 법인회원권의 매도가능금융자산 대체 17,500 - 미지급비용의 이연수익 대체 2,365,414 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 33. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 323,297,113 10,117,064 333,414,177 (247,383) 333,166,794 내부 영업수익 (247,383) - (247,383) 247,383 - 외부 영업수익 323,049,730 10,117,064 333,166,794 - 333,166,794 영업이익 32,462,196 9,343,297 41,805,493 2,187 41,807,680 당기순이익 27,278,265 7,820,243 35,098,508 (1,883,000) 33,215,508 총 자산 853,178,206 39,910,244 893,088,450 (57,818,773) 835,269,677 총 부채 179,818,475 2,056,080 181,874,555 (812,295) 181,062,260 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 327,941,031 3,314,768 331,255,799 (241,244) 331,014,555 내부 영업수익 (241,244) - (241,244) 241,244 - 외부 영업수익 327,699,787 3,314,768 331,014,555 - 331,014,555 영업이익 43,095,740 2,502,701 45,598,441 1,200 45,599,641 당기순이익 38,567,394 2,099,527 40,666,921 - 40,666,921 총 자산 835,051,669 27,572,118 862,623,787 (60,732,047) 801,891,740 총 부채 182,946,556 299,574 183,246,130 (1,031,426) 182,214,704 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 3 기말 2015.12.31 현재 제 2 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 244,881,117,536 242,668,239,871 242,984,879,747 현금및현금성자산 64,396,791,318 67,966,959,281 49,377,720,599 단기금융상품 32,705,704,223 24,948,851,761 27,518,358,503 유동성만기보유금융자산 89,010,000 70,960,000 70,565,000 매출채권및기타채권 115,198,923,063 114,883,874,842 125,861,466,508 재고자산 30,127,587,031 31,534,679,485 36,514,031,973 기타유동자산 2,363,101,901 3,262,914,502 3,642,737,164 비유동자산 535,150,909,920 512,487,383,017 515,173,588,833 장기금융상품 8,500,000 8,500,000 8,500,000 장기매출채권및기타채권 4,308,062,681 4,387,931,488 3,862,975,921 만기보유금융자산 189,015,000 218,780,000 268,525,000 매도가능금융자산 36,956,772,822 30,442,241,137 38,440,584,868 종속기업투자 57,006,477,755 56,115,735,752 58,586,351,120 유형자산 381,168,050,532 364,210,427,032 340,764,175,004 투자부동산 9,448,854,138 9,650,362,466 9,919,668,973 무형자산 45,836,636,992 47,231,865,142 43,818,074,118 기타비유동자산 228,540,000 221,540,000 19,504,733,829 자산총계 780,032,027,456 755,155,622,888 758,158,468,580 부채 유동부채 77,785,551,073 74,208,149,923 93,582,591,188 매입채무 32,266,032,211 29,262,550,950 31,411,740,988 단기차입금 12,477,458,880 유동성장기차입금 2,187,016,832 2,276,270,128 2,341,103,230 기타금융부채 33,953,717,100 29,252,376,498 28,580,291,843 기타유동부채 6,676,124,720 4,915,926,215 10,158,182,322 미지급법인세 2,702,660,210 8,501,026,132 8,613,813,925 비유동부채 95,532,873,676 99,602,929,474 103,666,357,945 장기차입금 5,467,542,080 7,397,877,916 10,097,141,297 순확정급여부채 16,093,486,570 13,136,393,287 11,101,413,329 장기기타금융부채 1,370,500,000 6,111,850,500 6,220,978,000 이연법인세부채 16,373,115,765 16,927,112,021 21,754,602,044 복구충당부채 56,228,229,261 56,029,695,750 54,492,223,275 부채총계 173,318,424,749 173,811,079,397 197,248,949,133 자본 납입자본 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 480,546,776,781 480,546,776,781 480,546,776,781 이익잉여금(결손금) 87,159,767,042 66,793,310,045 40,928,047,396 기타자본구성요소 22,528,013,884 17,525,411,665 22,955,650,270 자본총계 606,713,602,707 581,344,543,491 560,909,519,447 자본과부채총계 780,032,027,456 755,155,622,888 758,158,468,580 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 106,313,031,473 309,082,156,412 110,311,936,608 309,339,221,471 417,862,481,080 399,628,963,625 매출원가 78,534,552,730 241,612,729,447 75,967,230,439 233,003,031,107 316,639,744,173 296,813,455,822 매출총이익 27,778,478,743 67,469,426,965 34,344,706,169 76,336,190,364 101,222,736,907 102,815,507,803 판매비와관리비 12,954,083,661 37,262,389,506 13,135,371,618 37,700,894,596 52,466,593,478 51,287,026,842 영업이익(손실) 14,824,395,082 30,207,037,459 21,209,334,551 38,635,295,768 48,756,143,429 51,528,480,961 금융수익 730,987,327 3,663,075,885 404,767,149 8,304,367,507 9,167,122,115 6,331,814,325 금융비용 219,179,934 626,941,876 1,149,606,435 1,038,036,352 910,862,134 2,094,427,149 기타영업외수익 121,498,477 493,637,995 61,585,433 782,106,704 1,024,597,907 1,219,538,048 기타영업외비용 748,359,488 2,160,279,142 176,803,835 2,232,205,431 10,378,393,014 4,738,957,033 종속기업투자손상차손 3,734,885,769 법인세비용차감전순이익(손실) 14,709,341,464 31,576,530,321 20,349,276,863 44,451,528,196 43,923,722,534 52,246,449,152 법인세비용 3,560,113,850 6,268,350,324 4,968,062,579 10,715,779,461 12,233,705,867 13,104,551,331 당기순이익(손실) 11,149,227,614 25,308,179,997 15,381,214,284 33,735,748,735 31,690,016,667 39,141,897,821 기타포괄손익 878,808,726 5,002,602,219 (2,055,387,305) (3,239,009,605) (6,313,269,623) (33,255,799,124) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (883,031,018) (4,012,569,765) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (883,031,018) (4,012,569,765) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 878,808,726 5,002,602,219 (2,055,387,305) (3,239,009,605) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 매도가능금융자산 878,808,726 5,002,602,219 (2,055,387,305) (3,239,009,605) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 878,808,726 5,002,602,219 (2,055,387,305) (3,239,009,605) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 총포괄손익 12,028,036,340 30,310,782,216 13,325,826,979 30,496,739,130 25,376,747,044 5,886,098,697 주당이익 기본주당이익(손실) 3,384 7,682 4,669 10,240 9,619 11,881 계속영업기본주당이익(손실) 3,384 7,682 4,669 10,240 9,619 11,881 자본변동표 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 9,916,821,840 52,198,879,629 559,141,523,250 연차배당 (4,118,102,500) (4,118,102,500) 당기순이익 39,141,897,821 39,141,897,821 매도가능증권평가손익 (29,243,229,359) (29,243,229,359) 확정급여제도의 재측정요소 (4,012,569,765) (4,012,569,765) 자기주식처분 신주발행비용 2014.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 31,690,016,667 31,690,016,667 매도가능증권평가손익 (5,430,238,605) (5,430,238,605) 확정급여제도의 재측정요소 (883,031,018) (883,031,018) 자기주식처분 신주발행비용 2015.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 66,793,310,045 17,525,411,665 581,344,543,491 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 33,735,748,735 33,735,748,735 매도가능증권평가손익 (3,239,009,605) (3,239,009,605) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식처분 신주발행비용 2015.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 69,722,073,131 19,716,640,665 586,464,535,577 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 66,793,310,045 17,525,411,665 581,344,543,491 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 25,308,179,997 25,308,179,997 매도가능증권평가손익 5,002,602,219 5,002,602,219 확정급여제도의 재측정요소 자기주식처분 신주발행비용 2016.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 87,159,767,042 22,528,013,884 606,713,602,707 현금흐름표 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 42,103,647,899 46,470,389,928 59,313,962,219 57,022,913,331 영업에서 창출(사용)된 현금흐름 53,837,795,934 61,380,055,943 73,223,158,827 62,098,243,652 당기순이익(손실) 25,308,179,997 33,735,748,735 31,690,016,667 39,141,897,821 수익,비용의 조정 21,692,413,401 19,063,215,553 36,657,438,153 32,254,769,561 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 6,837,202,536 8,581,091,655 4,875,704,007 (9,298,423,730) 이자수취 673,835,186 626,759,758 1,447,627,054 831,452,405 배당금수취 1,894,928,710 146,556,009 146,556,009 3,175,039,893 이자지급 (153,989,353) (199,163,529) (257,992,713) (198,958,592) 법인세납부(환급) (14,148,922,578) (15,483,818,253) (15,245,386,958) (8,882,864,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 (39,025,474,266) (13,245,899,349) (20,968,619,177) (46,978,805,312) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,551,141,849 14,177,512,988 16,405,215,113 5,516,102,685 단기금융상품의순감소 17,115,677 2,569,506,742 2,625,078,400 유동성만기보유금융자산의 처분 37,595,000 69,070,000 70,565,000 28,085,000 토지의처분 221,020 221,020 777,634,516 국고보조금의증가 12,696,091 6,097,484,538 6,097,484,538 527,422,700 기계장치의처분 313,258,487 1,500,000 1,500,000 25,371,218 차량운반구의처분 101,227,281 37,600,000 37,600,000 395,967,835 무형자산의 처분 938,307,222 19,700,000 기타비유동자산의감소 208,526,720 투자부동산의 처분 231,560,304 231,560,304 908,316,296 매도가능금융자산의 처분 7,670,027,759 7,319,538,549 장기대여금의 취득 101,578,596 52,933,690 77,238,960 구축물의 처분 984,988,233 공기구비품의 처분 61,490,939 투자활동으로 인한 현금유출액 (41,576,616,115) (27,423,412,337) (37,373,834,290) (52,494,907,997) 만기보유금융자산의취득 25,880,000 21,215,000 21,215,000 27,895,000 단기금융상품의 증가 7,756,852,462 27,518,358,503 장기대여금의증가 490,000,000 467,000,000 730,000,000 91,640,000 매도가능금융자산의 취득 71,367,483 51,571,739 종속기업투자주식의취득 890,742,003 1,114,270,401 1,264,270,401 921,161,544 토지의취득 87,739,176 1,321,269 80,791,469 246,704,642 건물의취득 9,259,100 133,260,970 133,260,970 133,665,080 구축물의취득 1,091,260,205 134,701,400 134,701,400 1,142,349,000 기계장치의취득 1,145,404,116 931,622,054 1,274,782,696 1,498,041,460 차량운반구의취득 2,854,733,129 835,626,012 910,940,272 1,601,213,612 공기구비품의취득 109,465,484 29,125,454 44,017,599 121,996,181 건설중인자산의취득 26,391,073,000 22,518,334,673 30,856,294,751 16,780,285,659 무형자산의취득 447,562,938 1,016,905,364 1,632,162,509 2,360,025,577 투자부동산의 취득 477,120 220,029,740 220,029,740 기타비유동자산의취득 7,000,000 임대보증금의 감소 70,750,000 전용측선이용권의 취득 198,417,382 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,644,101,596) (19,162,154,871) (19,756,104,360) (3,113,091,382) 재무활동으로 인한 현금유입액 17,390,573,280 17,390,573,280 44,468,158,340 단기차입금의순증가 17,390,573,280 17,390,573,280 36,548,307,062 장기차입금의증가 7,919,851,278 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,644,101,596) (36,552,728,151) (37,146,677,640) (47,581,249,722) 단기차입금의순감소 29,868,032,160 29,868,032,160 43,467,359,722 배당금의 지급 4,936,899,000 4,937,542,250 4,937,542,250 4,113,890,000 유동성장기부채의상환 1,707,202,596 1,747,153,741 2,341,103,230 신주발행비용의 증가 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금순증가(감소) (3,565,927,963) 14,062,335,708 18,589,238,682 6,931,016,637 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,240,000) 25,930,000 현금의증가 (3,570,167,963) 14,088,265,708 18,589,238,682 6,931,016,637 기초의현금 67,966,959,281 49,377,720,599 49,377,720,599 42,446,703,962 인적분할로 인한 현금및현금성자산 승계 기말의현금 64,396,791,318 63,465,986,307 67,966,959,281 49,377,720,599 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 3 기 2015년 1월 1일 부터 제 2 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 20일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 3 기 제 2 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 35,887,328 40,516,237 1.전기이월이익잉여금 5,080,342 5,386,909 2.확정급여제도의 재측정요소 (883,031) (4,012,570) 3.당기순이익 31,690,017 39,141,898 Ⅱ.이익잉여금 처분액 30,883,446 35,435,895 1.이익준비금 4,941,723 494,172 2.현금배당 4,941,723 4,941,723 3.임의적립금 21,000,000 30,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,003,882 5,080,342 5. 재무제표 주석 제4기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제4기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제3기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제3기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 147,640 4.48% 아세아(주) 1,658,615 50.32% 국민연금공단 253,704 7.70% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 1,032,185 31.32% 계 3,295,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 아세아시멘트주식회사 제품매출 100,350,532 293,811,266 104,725,087 296,829,443 상품매출 1,201,645 3,735,267 1,070,250 2,033,398 임대매출 2,738,507 5,784,799 2,794,842 6,128,451 기타매출 2,022,347 5,750,824 1,721,758 4,347,929 계 106,313,031 309,082,156 110,311,937 309,339,221 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 64,396,791 64,396,791 단기금융상품 - - 32,705,704 32,705,704 유동성만기보유금융자산 - 89,010 - 89,010 매출채권및기타채권 - - 115,198,923 115,198,923 장기금융상품 - - 8,500 8,500 장기매출채권및기타채권 - - 4,308,063 4,308,063 만기보유금융자산 - 189,015 - 189,015 매도가능금융자산 36,956,773 - - 36,956,773 계 36,956,773 278,025 216,617,981 253,852,779 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 67,966,959 67,966,959 단기금융상품 - - 24,948,852 24,948,852 유동성만기보유금융자산 - 70,960 - 70,960 매출채권및기타채권 - - 114,883,875 114,883,875 장기금융상품 - - 8,500 8,500 장기매출채권및기타채권 - - 4,387,931 4,387,931 만기보유금융자산 - 218,780 - 218,780 매도가능금융자산 30,442,241 - - 30,442,241 계 30,442,241 289,740 212,196,117 242,928,098 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 32,266,032 29,262,551 유동성장기부채 2,187,017 2,276,270 기타금융부채 33,953,717 29,252,376 장기차입금 5,467,542 7,397,878 장기기타금융부채 1,370,500 6,111,851 계 75,244,808 74,300,926 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,255,880 5,529 - - 1,261,409 배당금수익 - - 1,896,097 - 1,896,097 외환차익 - - - 193,183 193,183 외화환산이익 - - - 312,387 312,387 이자비용 - - - (198,523) (198,523) 외환차손 - - - (424,179) (424,179) 외화환산손실 - - - (4,240) (4,240) 합 계 1,255,880 5,529 1,896,097 (121,372) 3,036,134 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,318,776 6,580 - - 1,325,356 배당금수익 - - 146,556 - 146,556 외환차익 - - - 418,566 418,566 외화환산이익 - - - 25,930 25,930 매도가능금융자산처분이익 - - 6,387,960 - 6,387,960 이자비용 - - - (375,611) (375,611) 외환차손 - - - (554,101) (554,101) 외화환산손실 - - - (59,274) (59,274) 매도가능금융자산처분손실 - - (343) - (343) 매도가능금융자산손상차손 - - (48,707) - (48,707) 합 계 1,318,776 6,580 6,485,466 (544,490) 7,266,332 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 64,356,637 67,933,677 기타 현금성자산 40,154 33,282 계 64,396,791 67,966,959 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 115,919,457 115,839,710 차감: 대손충당금 (1,965,253) (1,605,347) 매출채권(순액) 113,954,204 114,234,363 미수금 81,605 73,972 미수수익 1,163,114 575,540 합 계 115,198,923 114,883,875 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 9,324,854 10,087,780 차감: 대손충당금 (7,076,175) (7,406,375) 장기매출채권(순액) 2,248,679 2,681,405 장기미수금 127,116 127,116 차감: 대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 1,448,303 1,059,881 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 1,132,823 744,401 보증금 926,561 962,125 합 계 4,308,063 4,387,931 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 9,454,318 9,433,544 대손상각비(대손충당금환입) 4,283 (2,949) 전기제각채권의 당기회수 25,423 9,046 당분기말 9,484,024 9,439,641 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 148,136 - 148,136 71,146 - 71,146 반제품 7,810,762 - 7,810,762 3,116,151 - 3,116,151 재공품 444,974 - 444,974 406,335 - 406,335 원재료 3,681,418 - 3,681,418 5,890,356 - 5,890,356 저장품 15,549,551 - 15,549,551 18,948,237 - 18,948,237 미착자재 2,492,746 - 2,492,746 3,102,454 - 3,102,454 계 30,127,587 - 30,127,587 31,534,679 - 31,534,679 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 569,632 902,870 선급비용 1,042,607 1,537,839 기타의당좌자산 750,863 822,206 계 2,363,102 3,262,915 11. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 37,140 37,140 5,400 5,400 상수도공채 3,665 3,665 12,095 12,095 지하철공채 48,205 48,205 53,465 53,465 소 계 89,010 89,010 70,960 70,960 만기보유금융자산: 주 택 채 권 47,995 47,995 72,365 72,365 상수도공채 57,270 57,270 47,825 47,825 지하철공채 83,750 83,750 98,590 98,590 소 계 189,015 189,015 218,780 218,780 합 계 278,025 278,025 289,740 289,740 (2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 37,140 47,995 - 85,135 상수도공채 3,665 57,270 - 60,935 지하철공채 48,205 83,750 - 131,955 계 89,010 189,015 - 278,025 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 33,142,365 26,611,552 시장성없는지분증권 3,814,408 3,830,689 합 계 36,956,773 30,442,241 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 22,879,128 (5,353,716) 17,525,412 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 6,530,812 (1,528,210) 5,002,602 당분기말 29,409,940 (6,881,926) 22,528,014 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 29,968,212 (7,012,562) 22,955,650 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (4,228,471) 989,462 (3,239,009) 전분기말 25,739,741 (6,023,100) 19,716,641 13. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 장부가액(주1) 우신벤처투자㈜(주1) 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜(주1) ″ 100.00% 34,039,167 34,039,167 34,039,167 농업회사법인 아농㈜(주1) ″ 87.56% 2,364,060 2,364,060 2,364,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주1,2,3) 말레이시아 100.00% 13,072,325 9,337,439 8,446,697 계 60,741,364 57,006,478 56,115,736 (주1) 당사는 2013년 10월 1일 인적분할함에 따라 종속기업투자주식을 분할기일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준 제1101호에 따라 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였음. (주2) 당사는 당기 중 메탈실리콘 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 ASIA ADVANCEDMATERIALS SDN.BHD에 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수 및 유상증자금액은 3,000,000주 및 890,742천원임. (주3) 당사는 전기 중 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,734,886천원의 손상차손을 인식하였음. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,315,838 - - 177,315,838 건물 74,439,100 (37,374,362) - 37,064,738 구축물 106,522,260 (54,498,665) - 52,023,595 국고보조금 (8,101,060) 648,853 - (7,452,207) 기계장치 257,393,440 (183,578,137) - 73,815,303 차량운반구 43,293,804 (34,818,100) - 8,475,704 공기구비품 19,741,227 (18,706,284) - 1,034,943 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 43,868,858 - (6,744,363) 37,124,495 합 계 716,239,109 (328,326,695) (6,744,363) 381,168,051 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,039,099 - - 177,039,099 건물 76,847,855 (37,520,500) - 39,327,355 구축물 105,943,413 (51,707,413) - 54,236,000 국고보조금 (8,088,364) 342,139 - (7,746,225) 기계장치 245,141,079 (177,531,645) - 67,609,434 차량운반구 41,729,548 (35,562,638) - 6,166,910 공기구비품 19,695,602 (18,283,060) - 1,412,542 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 31,144,033 - (6,744,363) 24,399,670 합 계 691,217,907 (320,263,117) (6,744,363) 364,210,427 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 177,039,099 87,739 - 189,000 - 177,315,838 건물 39,327,355 9,259 (880,212) 186,096 (1,577,760) 37,064,738 구축물 54,236,000 1,091,260 (984,988) 517,053 (2,835,730) 52,023,595 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 306,714 (7,452,207) 기계장치 67,609,434 1,145,404 (469,911) 11,806,468 (6,276,092) 73,815,303 차량운반구 6,166,910 2,854,733 (99) 661,000 (1,206,840) 8,475,704 공기구비품 1,412,542 109,465 (61,492) - (425,572) 1,034,943 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 24,399,670 26,391,073 - (13,666,248) - 37,124,495 합 계 364,210,427 31,676,237 (2,396,702) (306,631) (12,015,280) 381,168,051 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 176,957,564 1,321 (221) - - 176,958,664 건물 35,519,951 133,261 (153,230) 5,922,201 (1,559,500) 39,862,683 구축물 45,054,799 134,701 (7,574) 11,599,240 (2,540,022) 54,241,144 국고보조금 (1,884,320) (6,097,485) - - 143,258 (7,838,547) 기계장치 63,866,373 931,622 (41,524) 7,601,525 (5,663,291) 66,694,705 차량운반구 6,133,456 835,626 (8,088) 301,427 (868,141) 6,394,280 공기구비품 1,385,918 29,125 - 605,297 (459,271) 1,561,069 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 11,964,792 22,518,335 - (27,312,067) - 7,171,060 합 계 340,764,175 18,486,506 (210,637) (1,282,377) (10,946,967) 346,810,700 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 5,307,236 - 5,307,236 건물 6,818,054 (2,676,436) 4,141,618 합 계 12,125,290 (2,676,436) 9,448,854 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 5,307,236 - 5,307,236 건물 6,817,578 (2,474,452) 4,343,126 합 계 12,124,814 (2,474,452) 9,650,362 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,343,126 477 - - (201,985) 4,141,618 합 계 9,650,362 477 - - (201,985) 9,448,854 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,612,433 220,030 - (220,029) (201,981) 4,410,453 합 계 9,919,669 220,030 - (220,029) (201,981) 9,717,689 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 338,724 393,451 임대원가 (337,620) (332,262) 계 1,104 61,189 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,700,849 (406,695) - 27,294,154 전용측선이용권 2,321,961 (314,711) - 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,510,655 (511,084) - 999,571 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 10,775,122 - - 10,775,122 사용수익기부자산 5,217,895 (773,782) - 4,444,113 합 계 47,845,588 (2,008,951) - 45,836,637 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,700,849 (224,129) - 27,476,720 전용측선이용권 1,852,197 (184,073) - 1,668,124 컴퓨터소프트웨어 1,454,857 (230,754) - 1,224,103 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,891,347 - - 11,891,347 사용수익기부자산 5,217,895 (562,751) - 4,655,144 합 계 48,436,251 (1,204,386) - 47,231,865 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 당분기말 광업권 27,476,720 - - - (182,566) - 27,294,154 전용측선이용권 1,668,124 198,417 - 271,347 (130,638) - 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,224,103 38,010 (17,497) 35,286 (280,331) - 999,571 영업권 316,423 - - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - - 4 법인회원권 11,891,347 409,553 (1,508,278) (17,500) - - 10,775,122 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (211,031) - 4,444,113 합 계 47,231,865 645,980 (1,525,775) 289,133 (804,566) - 45,836,637 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 전분기말 광업권 26,437,332 - - - (166,190) - 26,271,142 전용측선이용권 1,613,721 - - 238,476 (136,881) - 1,715,316 컴퓨터소프트웨어 120,508 86,905 - 1,043,901 (136,084) - 1,115,230 영업권 316,423 - - - - - 316,423 산업재산권 2,683 - - - (2,679) - 4 법인회원권 10,390,887 930,000 - - - - 11,320,887 사용수익기부자산 4,936,520 - - - (211,031) - 4,725,489 합 계 43,818,074 1,016,905 - 1,282,377 (652,865) - 45,464,491 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 27,294,154 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 10,775,122 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,444,113 17년 3개월 (5) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 530,023 518,604 판매비와 관리비 232,918 125,585 레저시설임대원가 41,625 8,676 합 계 804,566 652,865 17. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 228,540 221,540 18. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 7,654,559 9,674,148 차감 : 유동성대체 (2,187,017) (2,276,270) 장기차입금 5,467,542 7,397,878 한편, 당분기말 현재 3M EURO LIBOR 금리는 (0.32)%입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2016. 10 ~ 2017. 9 2,187,017 2017. 10 ~ 2018. 9 2,187,017 2018. 10 ~ 2019. 9 2,187,017 2019. 10 이후 1,093,508 합 계 7,654,559 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제 공되어 있습니다(주석 31 참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 21,101,389 - 23,509,657 - 미지급비용 8,101,072 - 5,734,887 - 미지급배당금 12,656 - 7,832 - 임대보증금 4,738,600 875,000 - 5,684,351 수입보증금 - 495,500 - 427,500 계 33,953,717 1,370,500 29,252,376 6,111,851 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 3,428,770 3,886,521 예수금 881,941 1,029,405 이연수익 2,365,414 - 계 6,676,125 4,915,926 21. 충당부채 (1) 당사는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 56,029,696 54,492,223 전입액 198,533 205,468 기말장부금액 56,228,229 54,697,691 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 47,893,230 43,646,616 사외적립자산의 공정가치 (31,799,743) (30,510,223) 순확정급여부채 금액 16,093,487 13,136,393 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 43,646,616 39,702,003 당기근무원가 3,736,444 3,368,707 이자원가 680,044 724,137 확정급여제도의 재측정요소 - - 급여지급액 (172,598) (1,098,858) 전출입 2,724 74,318 분기말잔액 47,893,230 42,770,307 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 30,510,223 28,600,590 사외적립자산의 기대수익 473,147 507,657 확정급여제도의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 1,000,000 - 급여지급액 (172,598) (1,095,351) 전출입 2,723 74,318 기타 (13,752) (5,456) 분기말잔액 31,799,743 28,081,758 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,736,444 3,368,707 이자원가 680,044 724,137 사외적립자산의 기대수익 (473,147) (507,657) 계 3,943,341 3,585,187 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.10% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.10% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 6.25% 6.25% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 자기주식(주) (110,977) (110,977) 계 480,546,777 480,546,777 (주) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,847,706 905,983 임의적립금 임의적립금 51,000,000 30,000,000 미처분이익잉여금 30,312,061 35,887,327 계 87,159,767 66,793,310 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 22,528,014 17,525,412 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (3,171,785) (4,810,240) (1,386,942) 3,307,110 원재료 및 소모품의 사용 37,614,506 109,568,039 34,944,265 102,927,032 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 9,390,211 26,019,795 8,776,820 25,027,283 운임 5,479,658 16,610,984 5,818,226 17,079,733 수선비 2,050,092 10,434,821 2,119,979 8,547,409 감가상각비(유ㆍ무형자산) 4,325,365 13,021,831 4,108,753 11,801,816 전력비 10,390,998 28,801,286 10,459,764 27,962,904 수송비 4,783,476 13,676,419 4,583,260 13,518,973 운영비 9,141,043 25,837,588 8,773,027 24,982,334 지급수수료 739,190 2,522,641 938,975 2,672,170 지급임차료 1,033,513 2,401,127 1,024,495 2,175,567 기타 비용 9,712,369 34,790,828 8,941,980 30,701,595 계 91,488,636 278,875,119 89,102,602 270,703,926 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,991,691 8,412,945 2,917,605 8,151,891 퇴직급여 506,692 1,520,074 472,476 1,417,427 복리후생비 1,384,975 2,698,369 1,296,667 2,608,646 여비교통비 41,918 149,636 60,246 187,596 통신비 32,607 101,179 33,493 103,474 운임 5,479,658 16,610,984 5,818,226 17,079,733 광고선전비 25,300 69,156 52,020 127,170 대손상각비(대손충당금환입) (165,773) 4,283 (135,839) (2,949) 도서인쇄비 9,666 40,881 9,378 33,271 소모품비 14,535 66,579 19,483 97,135 수선비 167,801 464,171 174,138 1,033,273 세금과공과 87,635 397,162 90,495 298,139 지급임차료 275,154 829,586 279,763 876,245 감가상각비 122,256 344,604 119,348 360,717 차량유지비 92,329 281,204 105,399 302,023 보험료 62,249 207,885 66,613 213,152 지급수수료 534,917 1,693,282 445,878 1,503,651 접대비 221,187 615,938 251,153 665,580 교육훈련비 51,603 168,225 62,036 221,672 경상개발비 796,731 1,984,728 747,242 1,888,664 무형자산상각비 78,343 232,918 77,438 125,585 잡비 142,610 368,601 172,114 408,800 계 12,954,084 37,262,390 13,135,372 37,700,895 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 42,418 102,555 2,999 34,543 투자부동산처분이익 - - - 11,531 잡이익 79,080 391,083 58,586 736,033 계 121,498 493,638 61,585 782,107 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 73,810 1,038,292 41,520 205,859 복구충당부채전입액 66,178 198,533 68,489 205,468 기부금 20,884 331,831 64,808 1,811,983 무형자산처분손실 587,468 587,468 - - 잡손실 19 4,155 1,987 8,895 계 748,359 2,160,279 176,804 2,232,205 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 267,837 1,261,409 392,771 1,325,356 배당금수익 - 1,896,097 - 146,556 외환차익 21,361 193,183 11,996 418,566 외화환산이익 441,789 312,387 - 25,930 매도가능금융자산처분이익 - - - 6,387,960 계 730,987 3,663,076 404,767 8,304,368 금융비 용 : 이자비용 90,815 198,523 143,870 375,611 외환차손 128,365 424,179 330,443 554,101 외화환산손실 - 4,240 675,142 59,274 매도가능금융자산처분손실 - - 151 343 매도가능금융자산손상차손 - - - 48,707 계 219,180 626,942 1,149,606 1,038,036 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 9,268,740 12,419,776 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (2,082,206) (1,657,966) 법인세추납액 (918,184) (46,031) 법인세비용 6,268,350 10,715,779 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 16,373,116 19,107,174 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (16,927,112) (21,754,602) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (1,528,210) 989,462 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,082,206) (1,657,966) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 31,576,530 44,451,528 적용세율에 따른 세부담액 7,388,908 10,401,658 조정사항(주1) (1,120,558) 314,121 법인세비용 6,268,350 10,715,779 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.85% 24.11% (주1) 조정사항 비일시적 차이 (173,733) 284,628 법인세추납액 및 기타 (946,825) 29,493 합 계 (1,120,558) 314,121 29. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 11,149,228 25,308,180 15,381,214 33,735,749 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당이익(단위 : 원) 3,384 7,682 4,669 10,240 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 274/274 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 274/274 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 30. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 87.56% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 관계기업 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지공업(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,801,211 관계기업 : 제일산업(주) 498,357 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) 212,928 26,571 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 7,883 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,446,075 10,800 부국레미콘(주) 121,254 - 19,442 총 계 832,539 5,474,833 1,839,336 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,789,053 관계기업 : 아세아제지(주) 9,635 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) 204,565 36,678 - 농업회사법인 아농(주) - 1,200 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,735,000 12,158 부국레미콘(주) 138,851 - 24,011 총 계 353,051 5,772,878 1,825,222 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 617,832 - 364,043 - 관계기업 : 제일산업(주) 209,984 - - - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) 177,394 - - - 26,455 농업회사법인 아농(주) - - - 896 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 174,900 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 44,305 - 4,686 - - 총 계 606,583 617,832 4,686 364,939 3,031,455 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 310 617,832 - 401,118 - 지배회사의 종속회사 : 아세아제지(주) 148 - - - - - 종속회사 : 아세아산업개발(주) 222,613 - - - - 39,393 농업회사법인 아농(주) - - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 186,804 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 20,457 - - 23,423 - - 총 계 430,022 310 617,832 23,423 401,118 3,044,393 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,845,500 458,560 2,304,060 1,652,500 390,317 2,042,817 등기감사 30,500 6,145 36,645 28,400 7,585 35,985 미등기이사 5인 541,600 68,086 609,686 611,000 54,940 665,940 31. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지 등 120,000,000 2013.01.14 외화장기차입금 7,654,559 광업권 7광구 US$ 8,061,000 32. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 5,000,000 법인입보포괄근보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 79건 69,417,730 33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당분기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 30,000,000 8,843,341 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 17,953,584 산업은행 Banker's Usance USD 20,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 6,221,600 신한은행 일람불수입 USD 2,000,000 USD 1,389,544 합 계 31,000,000 8,843.341 USD 62,800,000 USD 19,343,128 EUR 9,306,441 EUR 6,221,600 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송명 사건번호 원고 소송가액 손해배상 2016가합528552 신용보증기금 254,301 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 173,318,425 173,811,079 자본 606,713,603 581,344,543 부채비율 28.57% 29.90% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 2,000 - EUR - 6,222 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 167,953 (167,953) EUR (586,339) 586,339 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 7,654,559 9,674,148 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (43,976) (43,976) 43,976 43,976 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 36,810백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,820백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,187,017 2,187,017 3,280,525 - 7,654,559 매입채무 32,266,032 - - - 32,266,032 기타금융부채 33,953,717 875,000 - 495,500 35,324,217 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 7.87%~8.14%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 33,142,365 33,142,365 - - 시장성없는 지분증권 3,667,575 - - 3,667,575 채무증권 278,025 278,025 - - 합 계 37,087,965 33,420,390 - 3,667,575 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 26,611,553 26,611,553 - - 시장성없는 지분증권 3,667,575 - - 3,667,575 채무증권 289,740 289,740 - - 합 계 30,568,868 26,901,293 - 3,667,575 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 손상차손 당분기말 매도가능금융자산 3,667,575 - - - - - 3,667,575 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 (312,387) (25,930) 유형자산처분이익 (102,555) (34,543) 투자부동산처분이익 - (11,531) 매도가능금융자산처분이익 - (6,387,960) 이자수익 (1,261,409) (1,325,356) 배당수익 (1,896,097) (146,556) 외화환산손실 4,240 59,274 퇴직급여 3,943,341 3,585,187 감가상각비 12,217,265 11,148,948 무형자산상각비 804,566 652,865 대손상각비(대손충당금환입) 4,283 (2,949) 유형자산처분손실 1,038,292 205,859 무형자산처분손실 587,468 - 매도가능금융자산손상차손 - 48,707 매도가능금융자산처분손실 - 343 복구충당부채전입 198,533 205,468 이자비용 198,523 375,611 법인세비용 6,268,350 10,715,779 합 계 21,692,413 19,063,216 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (192,977) 935,688 미수금의 감소(증가) (6,465) 45,810 선급금의 감소 333,239 592,638 선급비용의 감소 495,232 74,432 기타당좌자산의 감소 71,342 141,001 재고자산의 감소 1,407,092 10,355,855 기타보증금의 감소 24,315 1,119,804 임차보증금의 감소 11,250 47,557 장기성매출채권의 감소 935,360 1,987,933 장기선급금의 증가 - (73,999) 매입채무의 증가(감소) 3,003,481 (1,931,947) 미지급금의 증가(감소) (2,408,268) 338,795 선수금의 감소 (457,752) (1,249,877) 예수금의 감소 (147,464) (4,603,763) 미지급비용의 증가 4,687,065 808,344 임대보증금의 감소 - (1,128) 수입보증금의 증가(감소) 68,000 (8,000) 확정급여채무의 감소 (169,874) (1,024,540) 국민연금전환금의 감소 24,822 7,853 확정급여형퇴직연금의 감소(증가) (841,195) 1,018,636 합 계 6,837,203 8,581,092 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 토지 대체 189,000 - 건설중인자산의 건물 대체 186,096 5,922,201 건설중인자산의 구축물 대체 517,053 11,599,240 건설중인자산의 기계장치 대체 11,806,468 7,601,525 건설중인자산의 차량운반구 대체 661,000 301,427 건설중인자산의 공기구비품 대체 - 605,297 건설중인자산의 무형자산 대체 306,633 1,282,377 만기보유금융자산의 유동성 대체 55,645 17,495 임대보증금의 유동성 대체 4,738,600 - 장기차입금의 유동성 대체 1,617,949 2,388,970 무형자산의 매도가능금융자산 대체 17,500 - 미지급비용의 이연수익 대체 2,365,414 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정내용 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제4기 3분기 매출채권 123,049 2,178 1.77% 미수금 160 25 15.63% 단기대여금 3 - 0.00% 미수수익 1,301 - 0.00% 장기매출채권 10,308 8,060 78.19% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,543 315 20.41% 보증금 1,226 - 0.00% 합 계 137,717 10,705 7.77% 제3기 매출채권 124,431 1,997 1.60% 미수금 380 25 6.58% 단기대여금 - - 0.00% 미수수익 658 - 0.00% 장기매출채권 11,071 8,390 75.78% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,154 315 27.30% 보증금 1,263 - 0.00% 합 계 139,084 10,854 7.80% 제2기 매출채권 134,968 1,694 1.26% 미수금 273 25 9.16% 미수수익 392 - 0.00% 장기매출채권 10,259 8,521 83.06% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 502 315 62.75% 보증금 2,289 - 0.00% 합 계 148,810 10,682 7.18% 나. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,854 10,682 7,924 2. 순대손처리액(①－②±③) (153) (1,234) (284) ① 대손처리액(상각채권액) (178) (1,243) (302) ② 상각채권회수액 (25) (9) (18) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4 1,406 3,042 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,705 10,854 10,682 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 121,765 3,557 2,357 5,250 132,929 특수관계자 428 428 계 122,193 3,557 2,357 5,250 133,357 구성비율 91.63% 2.67% 1.77% 3.94% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 2. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제3기 제2기 시멘트 제 품 62 - 210 반제품 7,559 2,662 6,792 재공품 445 406 523 원재료 1,686 3,873 3,146 저장품 15,467 18,865 15,840 미착자재 2,493 3,102 7,310 소 계 27,712 28,908 33,821 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 1,486 1,870 1,774 저장품 - - - 미착자재 - - - 소 계 1,486 1,870 1,774 몰탈 상 품 - - - 제 품 86 71 207 반제품 75 65 42 재공품 - - - 원재료 55 43 56 저장품 83 83 73 미착자재 - - - 소 계 299 262 378 GPC 반제품 141 261 60 원재료 86 81 171 소 계 227 342 231 골재 반제품 36 129 292 원재료 368 24 18 소 계 404 153 310 시멘트2차제품 상 품 - - - 제 품 1,048 842 1,284 원재료 100 561 630 저장품 93 93 71 소 계 1,241 1,496 1,985 기타부문 생장물 85 48 41 소 계 85 48 41 합 계 31,454 33,079 38,540 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 3.77% 4.09% 4.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.38 회 9.33회 8.56회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2016년 1월 5일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,196,384 - 1,196,384 913,482 - 913,482 반제품 7,810,762 - 7,810,762 3,116,151 - 3,116,151 재공품 444,974 - 444,974 406,335 - 406,335 원재료 3,781,293 - 3,781,293 6,450,921 - 6,450,921 저장품 15,642,628 - 15,642,628 19,041,743 - 19,041,743 생장물 85,625 - 85,625 47,977 - 47,977 미착품 2,492,746 - 2,492,746 3,102,454 - 3,102,454 계 31,454,412 - 31,454,412 33,079,063 - 33,079,063 (3) 금융상품 공정가치 평가 내 역 공시대상기간중 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대해서는 본 보 고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표에 대한 주석 및 5. 재무제표에 대한 주석 부분에 기재되어 있으므로 해당부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 3분기(당분기) 안진회계법인 - - 제3기(전기) 안진회계법인 적정(공정) - 제2기(전전기) 안진회계법인 적정(공정) - 1) 연결재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아시멘트주식회사와 그 종속기업의 2016년 9월 30일과 2015년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 에 대한 감사를 실시하였습니다. 2) 연결재무제표 검토 일정 연결재무제표 감사 : 2016년 10월 24일 ~ 10월 27일 (4일간) 3) 재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아시멘트주식회사의 2016년 9월 30일과 2015년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 에 대한 감사를 실시하였습니다. 4) 재무제표 검토 일정 재무제표 감 사 : 2016년 10월 17일 ~ 10월 21일 (5일간) 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 3분기(당기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 170,000,000 1,044시간 제3기(전기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 155,000,000 1,752시간 제2기(전전기) 안진회계법인 별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 155,000,000 1,823시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 3분기(당기) - - - - - 제3기(전기) 2015.12.17 법인세 세무조정 신고 2016.02.15~ 2016.02.17 11 - 제2기(전전기) 2014.12.08 법인세 세무조정 신고 2015.02.02~ 2015.02.04 11 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사와 , 2명의 사외이사(비상근), 총 8 명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 송종의(출석률: 94.7%) 박남규(출석률: 94.7%) 찬 반 여 부 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 불참 찬성 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 찬성 불참 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 찬성 찬성 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 찬성 찬성 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 찬성 찬성 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 찬성 찬성 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 찬성 찬성 10 2016.09.05 한국산업은행 수입신용장개설한도 연장의 건 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이병무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 본인 사내이사 이윤무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 특수관계인 사내이사(대표이사) 이훈범 이사회 이사회 의장,전사 경영전반 총괄 없음. 특수관계인 사내이사 오기호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 강석일 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 양승조 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사외이사 송종의 이사회 경영 자문 없음. 없음. 사외이사 박남규 이사회 경영 자문 없음. 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(유영석)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 제 9장의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다나. 감사기구 관련 사항① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근감사 1명② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무의 실행을 감사한다. 이를 위해 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다. - 거래의 집행 등에 대한 승인절차 - 거래의 승인 및 기록, 관련 자산의 보호등에 대한 업무분장 - 독립적이고 주시적인 대조·비교·조정등의 내부검증 절차 1. 일상감사(수시), 분,반기감사 및 결산감사 : 감사의 감사 실시 2. 정기감사, 특별감사 : 내부감사실시 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 가결 - 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 가결 - 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 가결 - 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 가결 - 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 가결 - 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 가결 - 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 가결 - 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 가결 - 10 2016.09.05 한국산업은행 수입신용장개설한도 연장의 건 가결 - 라. 준법지원인에 관한 사항- 공시작성기준일 현재 준법지원인 선임내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여, 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 보고서제출일 현재 당사의 최대주주(아세아주식회사)는 총 50.32%를 보유하고 있습니다. 최대주주를 제외한 13명 의 특수관계인의 지분은 61.11% 입니다. 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아㈜ 대주주 보통주 1,658,615 50.32 1,658,615 50.32 - 이병무 특수관계인 보통주 123,475 3.75 123,475 3.75 - 이정자 특수관계인 보통주 921 0.03 921 0.03 - 이훈범 특수관계인 보통주 9,691 0.29 9,691 0.29 - 이훈송 특수관계인 보통주 623 0.02 623 0.02 - 이인범 특수관계인 보통주 6,673 0.20 6,673 0.20 - 이윤무 특수관계인 보통주 5,391 0.16 5,391 0.16 - 이선혜 특수관계인 보통주 866 0.03 866 0.03 - 문경학원 특수관계인 보통주 167,565 5.08 167,565 5.08 - 고규환 특수관계인 보통주 713 0.02 713 0.02 - (주)부국레미콘 특수관계인 보통주 34,773 1.06 34,773 1.06 - 최건환 특수관계인 보통주 4,814 0.15 4,814 0.15 - 박원희 특수관계인 보통주 15 0.00 15 0.00 - 이상현 특수관계인 보통주 43 0.00 43 0.00 - 계 보통주 2,014,178 61.11 2,014,178 61.11 - - - - - - - 나. 최대주주(법인)에 관한 사항 1) 최대주주(법인)- 아세아주식회사2) 최대주주(법인)의 개요 지배회사인 아세아주식회사는 2013년 10월 01일 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 지주회사로 전환되었으며, 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 2개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 자산총액 중 자회사 주식가액의 합계액이 차지하는 비율이 20 16년 6월말 현재 66.34 % 이며 , 영업수익은 부동산임대료와 브랜드수수료, 경영자문수수료등입니다. 당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준 등)을 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 2015년 12월말 현재 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 등 총 2개 국내 자회사와 9개 손자회사등에 대해 지배권을 행사하고 있습니 다. □ 자회사 현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 상장 아세아시멘트(주) 시멘트 제조업 1,658,615 50.32 아세아제지(주) 지류제조 및 판매 4,226,310 47.19 계 - - - 당사는 자회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영효율을 극대화하고, 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나아가며 신규사업을 검토하는 업무를 수행하여 지속성장 가능한 기업이 되도록 노력할 것입니다. 3) 최대주주(법인)의 임원현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 고규환 1942년 11월 대표이사 사장 등기임원 상근 사장 한양대학교 건축공학과 졸업대전대학교 경영학박사 아세아산업개발사장역임 09년~13년 아세아시멘트 사장 이병무 1941년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 연세대학원 경영학과 졸업 1992년~현재 : 아세아시멘트(주),아세아제지(주)회장 오기호 1963년 05월 전무 미등기임원 상근 전략담당 서울대학원 경영학과 졸업안진회계법인 아세아시멘트(주) 상임감사(前) 아세아시멘트(주) 전략담당임원(現) 김장원 1959년 05월 이사 등기임원 상근 경영지원 연세대학원 경영학과아세아시멘트(주)서울사무소장(前)(학)문경학원 사무국장 (現) (재)서봉문화재단 사무국장(現) 김영석 1952년 10월 상무 등기임원 상근 감사 충남대학교 경영학과 졸업한국산업은행 기업금융 4부장(前)SLS그룹 총괄부사장(前)삼아기연 고문(前) 이명규 1964년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 사법학과 졸업 인천지방법원 부장판사 법무법인 태평양 변호사(現) 4) 최대주주(법인)의 주주 현황(5%이상) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주,%) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이병무외(특수관계인) 943,700 43.07 - 신영자산운용(주) 224,006 10.22 - 국민연금관리공단 206,037 9.40 - 동부자산운용(주) 109,964 5.02 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 주식소유연황은 특수관계인을 제외하고 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황이므로 결산일 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다. 5) 최대주주(법인)의 재무현황 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 [유동자산] 537,300 492,150 522,818 ㆍ당좌자산 456,537 402,929 430,704 ㆍ재고자산 80,763 89,221 92,114 [비유동자산] 1,123,107 1,100,467 1,111,251 ㆍ투자자산 169,557 176,602 184,297 ㆍ유형자산 896,825 865,754 850,004 ㆍ무형자산 54,412 55,806 55,305 ㆍ기타비유동자산 2,313 2,305 21,645 자산총계 1,660,407 1,592,617 1,634,069 [유동부채] 222,122 210,894 249,891 [비유동부채] 229,597 220,026 221,645 부채총계 451,719 430,920 471,536 [자본금] 10,955 10,955 10,955 [기타불입자본] (195,652) (195,629) (195,612) [기타자본구성요소] 17,875 16,331 17,798 [이익잉여금] 808,104 784,746 781,472 [비지배주주지분] 567,406 545,294 547,920 자본총계 1,208,688 1,161,697 1,162,533 매출액 798,055 1,051,931 1,046,658 영업이익(손실) 61,551 60,540 83,702 계속영업이익(손실) 51,573 8,210 62,324 중단영업이익(손실) - - - 연결당기순이익(손실) 51,573 8,210 62,324 ㆍ지배기업소유주지분 26,196 6,339 21,134 ㆍ비지배지분 25,377 1,871 41,190 연결기타포괄손익 775 (1,574) (43,969) 연결총포괄이익(손실) 52,348 6,636 18,356 ㆍ지배기업소유주지분 27,754 4,659 1,704