아세아시멘트 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

당반기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2015년 시멘트 수요는 정부의 부동산시장 활성화 대책에 따른 건설투자 확대와 SOC 투자 증가, 민간주택분양호조 등에 힘입어 전년대비 12.2% 증가한 4,906만톤을 기록하였습니다. 2016년도는 중국 등 신흥국의 경기 둔화와 국제 원자재 가격의 지속적인 하락, 영국의 유럽연합 ?퇴등으로 인해 세계경제의 불확실성이 한층 높아질 것으로 예상되는 가운데, 국내경기의 회복세는 주춤하지만 재개발재건축 분양 증대 및 정부의 경기부양정책등으로 시멘트 수요는 전년 수준을 기록할것으로 예상됩니다.

내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

내수	49,060	43,707	45,174	43,940	44,601

수출	7,255	9,525	9,049	9,049	9,965

계	56,315	53,232	54,223	52,989	54,566

주) 출처 : 한국시멘트협회

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 어려운 상황이 지속되었으나, 2012년부터 주택수주 및 재개발ㆍ재건축등의 영향으로 2014년도 까지 회복세를 보였습니다. 2015년에는 대규모 분양물량이 발생하고 정부의 시장활성화 대책의 영향으로 민간 주택건설 경기 회복세가 확대됨에 따라 레미콘 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다. 2016년에도 물동량 추세가 이어지고 건설업체의 주택 등 착공량이 급증하고 있어 전년 실적을 다소 상회할 것으로 전망됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

내수	148,200	136,445	135,880	128,268	121,110

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

[시멘트부문] (1) 영업개황 지배회사인 아세아시멘트(주)는 세계 경기의 불확성실과 내 수침체, 수출부진 등 열악한 경제여건 속에서도 정부의 SOC 예산 증대와 민간주택경기 호조에 힘입어 아세아시멘트(주)의 2016년 반기 별도 매출액은 시멘트 부문에서 1,413억원, 레미콘 부문에서 584억 원, 기타부문 30억원 을 달성 하여 2016년 반기 총매출액 2,027억원, 영업이익 154억원, 당기순이익 142 억 원 을 기록하였습니다. 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발을 통해 공급 하였으며, 현재 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트를 당사가 단독 공급 하고 있습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 지배회사의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2015년 년간 2014년 년간 2013년 년간 시장점유율 6.8% 7.3% 6.8% ※ 지배회사의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 지배회사는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2016년 반기 매출액은 9,247백만원으로, 2015년 반기 12,333 백만원 대비 25% 감소하였고, 영업이익 1,341 백만원, 당기순이익 1,187 백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 당사는 세종시 특수로 인하여 단가상승 및 시장여건이 좋은 상황 입니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다.(3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2016년 반기 2015년 반기 전년동기대비 증감 영업수익 9,247 12,333 - 25.0 % 영업이익 1,341 2,945 - 54.5 % 당기순이익 1,187 3,586 - 66.9 % 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및 창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2016년 6월 30일 현재, 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2016년 반기 영업수익은 3,798 백만원으로, 전년 대비 26.9% 증가하였고, 영업이익은 3,343 백 만원, 당기순이익 2,914 백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(2) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(3) 국내외 시장여건 1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 창업투자회사는 2001년말 145개사로 대폭 증가하였으나, 코스닥시장 버블 붕괴 이후 코스닥시장의 침체 와 벤처캐피탈회사의 투자금회수 지연 및 수익성 악화로 업체수가 줄어들었으며 2016년 6월말 현재 116개의 벤처캐피탈 회사가 운영중입니다. 최 근 창조경제구현을 위한 현정부의 창업활성화 정책으로 신규 벤처 투자규모가 지속 증가하고 있으나 투자 활성화의 반대 급부로 우량기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁은 심화되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개,억원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016.06 신규(취소) 6(6) 3(7) 6(4) 14(2) 7(8) 등록누계 105 101 103 115 116 납입자본금 14,455 13,978 14,222 14,825 14,965 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터□ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개,억원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016.06 신규(해산) 41(46) 49(30) 82(37) 110(26) 57(22) 등록누계 412 431 481 532 568 결성총액 93,639 104,070 121,906 141,379 155,379 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터□ 창업투자회사 투자현황 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임 (단위 : 개, 억원) 구 분 2012 2013 2014 2015 2016.6 신규투자 투자금액 12,333 13,845 16,393 20,858 9,488 (업체) (688) (755) (901) (1,045) (589) * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (4) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (5) 영업개황 2016년 반기 영업수익은 3,798 백만원으로, 전년 대비 26.9% 증가하였고, 영업이익은3,343 백 만원, 당기순이익 2,914 백만원을 기록하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2016년 반기 2015년 반기 전년동기대비 증감 영업수익 3,798 2,992 26.9 % 영업이익 3,343 2,499 33.8 % 당기순이익 2,914 2,154 35.3 % □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 31기 30기 29기 28기 27기 투자재원 자본총계 25,406 23,791 14,466 15,642 15,218 부채총계 1,036 1,397 102 262 59 합계 26,441 25,188 14,568 15,904 15,277 창업투자자산 투자주식 8,003 8,868 5,384 7,241 4,918 투자사채 - - 483 - - 운용투자주식 547 597 123 123 123 운용투자사채 - - - - - 계 8,551 9,465 5,990 7,364 5,041 투자비율(%) 32% 38% 41% 46% 33% (6) 시장점유율O 2016년 1분기 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 한국투자파트너스 678 7.1% 2 LB인베스트먼트 421 4.4% 3 에스비아이인베스트먼트 367 3.9% 4 소프트뱅크벤처스 337 3.6% 5 에스브이인베스트먼트 303 3.2% 6 KTB네트워크 283 3.0% 7 디에스씨인베스트먼트 277 2.9% 8 스마일게이트인베스트먼트 245 2.6% 9 키움인베스트먼트 242 2.6% 10 아이엠엠인베스트먼트 236 2.5% 당사 22 0.2% 기타 6,077 64.0% 계 9,488 100.0% 고유계정 및 조합계정 합계 2016년 상반기 업계 누적 투자금액 9,488억원* 자료 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (7) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료,ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 아세아시멘트(주)는 사업 포트폴리오 다변화를 위해 향후 높은 성장이 예상되는 신규사업으로 메탈실리콘 사업에 진출하였습니다. 메탈실리콘은 반도체, 태양광발전의 기초소재인 폴리실리콘의 원료로 사용되며 유기실리콘, 알루미늄 합금의 부원료로써 전 세계적으로 널리 사용되고 있는 기초 소재입니다. 메탈실리콘의 주요 원재료로는 양질의 규석과 숯, 목재와 같은 탄소원이 사용됩니다. 또한 제조 공정에는 많은 전기 에너지가 사용됩니다. 이러한 이유로 메탈실리콘 공장의 입지로는 대량의 전기를 안정적으로 공급 받을 수 있으며, 탄소원의 조달이 용이한 지역이 선호되며 이는 원가경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용하게 됩니다. 메탈실리콘은 폴리실리콘 제조에 있어 중요한 원재료로 사용되고 있습니다. 또한 폴리실리콘은 반도체, 태양광발전용 실리콘 전지의 핵심 원재료입니다. 하지만, 메탈실리콘의 주요 수요처인 폴리실리콘 생산업체들은 공급과잉에 따른 판매 단가하락으로 아직까지 극심한 실적 악화에서 헤어나지 못하고 있습니다. 한 때 USD 400/kg 이상에서 거래되던 폴리실리콘 가격은 현재 USD 15불/kg 이하에서 거래가 이루어지고 있습니다. 폴리실리콘 가격의 약세는 주요 원재료인 메탈실리콘 가격 인하 요구로 이어질 가능성이 높습니다. 비록 저유가 기조로 인하여 태양광 발전 산업의 성장세는 낮아졌지만 향후에도 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 아세아시멘트(주)의 메탈실리콘 생산도 태양광 발전 시장 및 폴리실리콘 가격 회복 시기에 맞추어 공사를 진행할 계획을 갖고 있습니다. ① 시장여건 유럽의 금융 위기로 초래된 세계 경기 침체의 여파는 메탈실리콘 수요에도 영향을 미쳐 아직까지 2011년 Peak 수준의 가격을 회복하지는 못하고 있습니다. 또한 2013년 전격적으로 발표된 중국의 메탈실리콘 수출관세 폐지는 전 세계 생산량의 절반 이상을 차지하고 있는 중국산 메탈실리콘의 가격 경쟁력을 높임과 동시에 국제 가격의 하락 요인으로 작용하였습니다. 하지만 2013년 중반기 이후 투자 심리가 호전되면서 완만하게 소비가 증가되고 있는 상황이며, 태양광 시장의 지속적인 성장과 메탈실리콘 재고가 빠르게 감소하면서 가격은 조금씩 회복하고 있는 상황입니다. 메탈실리콘의 주요 생산국은 중국, 미국, 프랑스, 브라질, 노르웨이, 독일, 호주입니다. ② 회사의 경쟁우위요소 메탈실리콘 생산에는 많은 전기가 사용되어 전력요금이 제조원가에서 차지하고 있는 비중이 매우 높은 산업입니다. 말레이시아 투자 지역 인근에는 대용량 수력발전 댐이 위치하고 있어 저렴한 전기를 안정적으로 확보할 수 있으므로 경쟁사 대비 원가 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 투자 지역은 말레이시아 내 중공업 육성 지역으로 메탈실리콘을 주요 원부재료로 사용하는 폴리실리콘, 알루미늄 제련 및 합금철 관련 기업들이 공장 건설 중이므로 수요처 확보에 유리합니다. 신규 공장은 저렴한 전기요금과 주요 원재료 조달이 용이하여 중국업체 대비 원가경쟁력을 갖출 수 있을 것으로 예상됩니다. ③ 향후 전망 범세계적인 실리콘 소비는 성장세가 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 특히 중국의 내수 소비가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 이에 따라 중국 내 생산 물량은 자국에서 소비될 가능성이 높아져 수출 물량이 제한적일 것이란 전망이 있습니다. 이는 중국 이외의 국가에서 생산되는 메탈실리콘의 소비 증대로 이어질 것으로 기대됩니다. 현재 중국의 메탈실리콘 내수 가격은 서구에 비해 매우 낮은 수준에 머물고 있습니다. 하지만 빠른 수요 상승에 기인한 수급 불안정은 중국 내수 가격을 상승시키는 요인으로 작용하여 서구 국가와의 가격 차이를 해소해 나갈 것으로 기대됩니다. 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 87.56% 를 소유하고 있으며, 2015년말 기준 출자한 금액은 2,364백만원입니다. 아농(주)의 영업실적 및 재산상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2016년 반기 2,589 4 2,585 2,700 8 (22) 2015년 2,609 2 2,607 2,700 69 (21) 2014년 2,480 3 2,477 2,550 60 (36) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 반기> (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 212,015,940 3,806,262 215,822,202 (153,766) 215,668,436 내부 영업수익 (153,766) - (153,766) 153,766 - 외부 영업수익 211,862,174 3,806,262 215,668,436 - 215,668,436 영업이익 16,724,726 3,293,489 20,018,215 2,187 20,020,402 당기순이익 15,347,561 2,761,435 18,108,996 (1,883,000) 16,225,996 총 자산 849,113,625 39,500,127 888,613,752 (57,196,893) 831,416,859 총 부채 188,563,406 1,848,382 190,411,788 (190,415) 190,221,373 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 211,360,467 2,991,803 214,352,270 (163,289) 214,188,981 내부 영업수익 (163,289) - (163,289) 163,289 - 외부 영업수익 211,197,178 2,991,803 214,188,981 - 214,188,981 영업이익 20,371,070 2,426,309 22,797,379 1,200 22,798,579 당기순이익 21,940,286 2,002,809 23,943,095 - 23,943,095 총 자산 831,363,148 28,356,861 859,720,009 (60,667,716) 799,052,293 총 부채 193,829,755 267,294 194,097,049 (967,095) 193,129,954 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 시멘트 건축자재 141,342 65.54 레미콘 58,381 27.07 2차제품 9,247 4.29 기타 - 3,046 1.41 단순합계 - 212,016 98.31 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 3,797 1.76 기타 - 9 0.00 단순합계 - 3,806 1.76 내부거래제거 - (154) (0.07) 합계 - 215,668 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] [시멘트부문] (단위 : 원) 품 목 제 4 기 반기 제 3 기 제 2 기 시멘트(톤) 내수 66,040 68,021 68,704 레미콘(㎥) 내수 61,106 60,597 61,293 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [시멘트부문] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 21,335(33.0) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 2,790(4.3) 포스코 외 석고 시멘트 생산 2,572(4.0) 태원물산 외 기타 37,939(58.7) 합계 64,636(100) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] 품목 제4기 반기 제3기 반기 철광석 외(원/ton) 7,425 10,256 모래(원/㎥) 17,828 16,893 자갈(원/㎥) 14,947 14,532 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 2분기 제3기 2분기 시멘트 시멘트 제천공장 2,205 2,205 레미콘 레미콘 서울R공장외 2,730 2,580 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 649 649 합계 5,584 5,434 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 300일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 12시간/일 나. 생산실적 및 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산실적 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 2분기 제3기 2분기 시멘트 시멘트 제천공장 1,732 1,441 레미콘 레미콘 서울R공장외 920 829 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 398 455 합계 3,050 2,725 (2) 당해 사업연도의 가동률 [시멘트사업부문] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 2분기가능시간 2분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 3,960 3,110 78.5 레미콘 레미콘 서울R공장외 10,000 3,369 33.7 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 5,940 3,644 61.4 합계 19,900 10,124 50.9 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 대체 상각비 기타증감 기말 토지 시멘트 205,795 271 - - - - 206,066 기타 8,127 1,768 - - - 358 10,253 건물 시멘트 40,631 189 (880) - (1,109) - 38,831 기타 1,020 - - - (15) 56 1,061 구축물 시멘트 47,914 1,680 (985) 103 (1,763) - 46,949 기타 12 - - - - - 12 기계장치 시멘트 70,538 12,144 (322) 222 (4,315) - 78,267 기타 994 - - - (1) 53 1,046 차량운반구 시멘트 7,616 2,675 - - (935) - 9,356 기타 82 - - - (3) - 79 공기구비품 시멘트 1,889 57 - - (385) - 1,561 기타 18 2 - - (4) (5) 11 합 계 384,636 18,786 (2,187) 325 (8,530) 462 393,492 라. 진행중인 투자 [시멘트사업부문] (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(2/4분기투자액 ) 향후투자액 비 고 제조업 시멘트 2016년 시장확보 및 매출증대 매출증대 11,055 5,285 (2,393) 3,377 - 시멘트 2016년 CO2 저감 및 공해방지시설 매출증대 1,985 0 1,985 - 시멘트 2016년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 8,156 2,021 (1,324) 4,811 - 시멘트 2016년 품질개선 매출증대 679 136 (342) 201 - 시멘트 2016년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 14,569 3,391 (909) 10,269 - 시멘트 2016년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,388 31 (464) 893 - 시멘트 2016년 환경, 안전시설 매출증대 2,062 1,090 (234) 738 - 합 계 39,894 11,954 (5,666) 22,274 - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제5기 제6기 제7기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 160 60 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 340 180 100 60 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 200 80 60 60 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 160 20 70 70 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 890 350 290 250 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 4기 반기 제 3기 제 2기 시멘트부문 (아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 내수 시멘트 141,342 301,395 296,087 레미콘 58,381 109,172 94,843 2차제품 9,247 25,318 22,827 기타 3,046 7,295 8,698 수출 시멘트 - - - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 212,016 443,180 422,455 내부거래제거 (154) (381) (389) 합계 211,862 442,799 422,066 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 3,797 5,386 2,230 농작물재배 9 70 61 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 3,806 5,456 2,291 내부거래제거 - - - 합계 3,806 5,456 2,291 합계 215,668 448,255 424,357 나. 판매방법 및 조건 ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 다.판매경로 ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 라. 판매전략 ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 연결주체가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 연결주체의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 가격은 2004년부터 2009년까지 지속적으로 하락하였으나, 2010년과 2012년 주요 시멘트회사가 가격을 인상시켜 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 2015년 시멘트 수요는 정부의 부동산시장 활성화 대책에 따른 건설투자 확대와 SOC 투자 증가, 민간주택분양호조 등에 힘입어 전년대비 12.2% 증가한 4,906만톤을 기록하였습니다. 2016년도는 중국 등 신흥국의 경기 둔화와 국제 원자재 가격의 지속적인 하락, 미국 금리인상으로 인해 세계경제의 불확실성이 한층 높아질 것으로 예상되는 가운데, 국내경기 회복 지연, 정부의 SOC 투자 축소, 부동산경기 급냉 가능성 우려 등으로 전년대비 시멘트 수요의 감소가 예상됩니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 190,221,373 182,684,468 자본 641,195,486 626,632,952 부채비율 29.67% 29.15% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 1,278 - EUR - 6,666 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ 114,036 (114,036) EUR (661,503) 661,503 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금 8,635,803 9,674,148 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (33,075) (33,075) 33,075 33,075 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험 연결실체는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품은 49,334 백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,798백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,302,881 2,302,881 4,030,041 - 8,635,803 매입채무 36,577,025 - - - 36,577,025 기타금융부채 41,261,429 423,545 - 1,299,807 42,984,781 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 지배회사는 파생상품 및 풋백옵션 체결 내역이 없습니다 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 5명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 대리(3명) , 제천공장 :기술연구소(23명) ☞ 소장 (1명), 실장 (1명), 사무원(1명), 연구전담요원(10명), 연구보조원(10명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4기 반기 제3기 제 2 기 비 고 판매관리비 1,188 2,635 2,467 - 연구개발비용 계 1,188 2,635 2,467 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.59% 0.63% 0.62% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 아세아시멘트(주)의 지적재산권 보유 현황 당사는 당분기말 현재 특허 25건, 실용신안 1건이 등록되어 있으며, 특허 2건이 심사 중에 있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 OCI 액상 카본블랙을 사용한 시멘트 콘크리트 포장용 흑색 컬러 콘크리트의 제조방법 2012.11.16 10-2012-0130123 심사중 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 심사 중 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 실용신안 아세아시멘트 믹서트럭 살수장치 2004.11. 8 20-2004 -0031500 2005. 2. 1 20-0375526 등 록 연구개발팀 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전 분공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 연결실체는 친환경 경영의 일환으로 본공장인 제천을 포함한 전 공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나갈 예정입니다. 연결실체의 2015년도 온실가스 배출량은 2,978천tCO2-eq/년이며, 에너지 사용량은 17,272TJ 입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 4기 반기 제 3기 제 2기 [유동자산] 276,205 274,442 266,779 ㆍ당좌자산 244,356 241,363 228,239 ㆍ재고자산 31,849 33,079 38,540 [비유동자산] 555,211 534,876 527,964 ㆍ투자자산 77,895 74,733 73,714 ㆍ유형자산 429,501 412,265 390,310 ㆍ무형자산 47,304 47,374 44,095 ㆍ기타비유동자산 511 504 19,845 자산총계 831,416 809,318 794,743 [유동부채] 89,752 78,163 97,538 [비유동부채] 100,469 104,522 108,373 부채총계 190,221 182,685 205,911 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 506,328 506,328 506,328 [기타자본구성요소] 23,815 20,320 22,015 [이익잉여금] 90,018 79,217 41,272 [비지배주주지분] 4,556 4,290 2,737 자본총계 641,196 626,634 588,831 매출액 215,668 448,255 424,358 영업이익(손실) 20,020 58,009 54,842 계속영업이익(손실) 16,226 44,346 38,608 연결당기순이익(손실) 16,226 44,346 38,608 ㆍ지배기업소유주지분 15,743 43,796 38,926 ㆍ비지배지분 483 550 (318) 연결기타포괄손익 3,278 (1,603) (32,395) 연결총포괄이익(손실) 19,504 42,743 6,213 ㆍ지배기업소유주지분 19,238 41,191 6,331 ㆍ비지배지분 266 1,552 (118) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 4,779 13,294 11,815 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 4기 반기 제 3기 제 2기 [유동자산] 243,909 242,668 242,985 ㆍ당좌자산 213,325 211,133 206,471 ㆍ재고자산 30,584 31,535 36,514 [비유동자산] 532,865 512,487 515,174 ㆍ투자자산 106,552 100,823 111,087 ㆍ유형자산 378,922 364,210 340,764 ㆍ무형자산 47,162 47,232 43,818 ㆍ기타비유동자산 229 222 19,505 자산총계 776,774 755,155 758,159 [유동부채] 87,146 74,208 93,583 [비유동부채] 94,943 99,603 103,666 부채총계 182,089 173,811 197,249 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 480,547 480,547 480,547 [기타자본구성요소] 21,649 17,525 22,956 [이익잉여금] 76,011 66,793 40,928 자본총계 594,686 581,344 560,910 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 202,769 417,862 399,629 영업이익(손실) 15,383 48,756 51,528 당기순이익(손실) 14,159 31,690 39,142 기타포괄손익 4,124 (6,313) (33,256) 총포괄이익(손실) 18,283 25,377 5,886 주당순이익 4,298 9,619 11,881 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 4기 반기 사업보고서 아세아시멘트(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 반기말 2016.06.30 현재 제 3 기말 2015.12.31 현재 제 2 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 276,205,395,841 274,441,835,438 266,779,026,924 현금및현금성자산 66,130,340,135 71,387,560,560 51,930,465,337 단기금융상픔 48,232,722,091 41,800,851,761 37,038,358,503 단기매매금융자산 775,607,691 1,237,646,331 1,380,077,015 유동성만기보유금융자산 97,915,000 100,725,000 102,105,000 매출채권및기타채권 127,142,207,210 123,447,515,195 133,914,455,245 재고자산 31,848,777,795 33,079,063,055 38,539,838,716 기타유동자산 1,977,825,919 3,388,473,536 3,873,727,108 비유동자산 555,211,463,198 534,875,584,780 527,963,661,749 장기금융상품 13,500,000 266,098,018 13,500,000 장기매출채권및기타채권 4,420,488,198 4,782,971,358 4,212,508,791 만기보유금융자산 231,840,000 264,015,000 345,300,000 매도가능금융자산 55,050,799,681 51,070,017,671 48,835,232,556 유형자산 429,501,104,785 412,264,830,876 390,310,128,884 투자부동산 18,179,133,356 18,349,921,904 20,307,016,651 무형자산 47,303,702,050 47,373,834,825 44,095,278,767 기타비유동자산 510,895,128 503,895,128 19,844,696,100 자산총계 831,416,859,039 809,317,420,218 794,742,688,673 부채 유동부채 89,752,043,943 78,162,757,122 97,538,213,466 매입채무 36,577,024,698 29,517,078,536 31,610,072,540 단기차입금 12,477,458,880 유동성장기차입금 2,302,880,800 2,276,270,128 2,341,103,230 기타금융부채 41,261,428,551 31,054,629,626 30,314,038,148 기타유동부채 4,055,537,129 5,381,520,923 11,025,069,578 미지급법인세 5,555,172,765 9,933,257,909 9,770,471,090 비유동부채 100,469,329,072 104,521,710,949 108,372,648,634 장기차입금및사채 6,332,922,200 7,397,877,916 10,097,141,297 장기기타금융부채 1,723,352,090 6,067,458,000 7,240,512,507 이연법인세부채 21,438,200,767 21,890,285,996 25,197,154,056 복구충당부채 56,162,051,424 56,029,695,750 54,492,223,275 순확정급여부채 14,812,802,591 13,136,393,287 11,345,617,499 부채총계 190,221,373,015 182,684,468,071 205,910,862,100 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 636,639,591,971 622,343,303,240 586,094,421,846 납입자본 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 506,327,606,243 506,327,606,243 506,328,376,903 이익잉여금(결손금) 90,017,873,268 79,216,549,082 41,271,871,074 기타자본구성요소 23,815,067,460 20,320,102,915 22,015,128,869 비지배주주지분 4,555,894,053 4,289,648,907 2,737,404,727 자본총계 641,195,486,024 626,632,952,147 588,831,826,573 자본과부채총계 831,416,859,039 809,317,420,218 794,742,688,673 연결 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 128,247,268,712 215,668,435,966 129,287,098,183 214,188,981,084 448,254,599,390 424,357,660,570 매출원가 91,136,672,182 169,533,057,969 89,745,473,549 164,321,829,394 333,928,586,064 314,901,963,517 매출총이익 37,110,596,530 46,135,377,997 39,541,624,634 49,867,151,690 114,326,013,326 109,455,697,053 판매비와관리비 13,560,315,227 26,114,975,628 14,604,201,573 27,068,572,959 56,317,395,347 54,613,588,535 영업이익(손실) 23,550,281,303 20,020,402,369 24,937,423,061 22,798,578,731 58,008,617,979 54,842,108,518 금융수익 992,736,326 1,309,958,311 801,030,491 8,647,872,025 9,429,041,708 3,451,607,056 금융비용 318,875,908 634,896,673 989,655,286 585,064,527 988,647,620 2,134,554,837 기타영업외수익 223,530,753 508,919,385 624,829,280 2,354,090,018 2,859,725,071 1,872,472,459 기타영업외비용 1,129,860,367 1,517,800,985 1,834,622,424 2,134,742,469 10,608,450,984 5,514,073,108 법인세비용차감전순이익(손실) 23,317,812,107 19,686,582,407 23,539,005,122 31,080,733,778 58,700,286,154 52,517,560,088 법인세비용 5,171,206,197 3,460,586,437 5,657,525,852 7,137,638,891 14,354,151,318 13,909,602,744 계속영업이익(손실) 18,146,605,910 16,225,995,970 17,881,479,270 23,943,094,887 44,346,134,836 38,607,957,344 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 18,146,605,910 16,225,995,970 17,881,479,270 23,943,094,887 44,346,134,836 38,607,957,344 연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 17,791,526,033 15,743,047,186 17,834,333,554 23,586,365,354 43,795,528,699 38,925,572,433 비지배지분 355,079,877 482,948,784 47,145,716 356,729,533 550,606,137 (317,615,089) 기타포괄손익 (4,616,580,754) 3,278,260,907 (3,526,267,476) (1,910,859,781) (1,603,286,262) (32,395,159,206) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (909,127,691) (4,182,569,366) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (909,127,691) (4,182,569,366) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (4,616,580,754) 3,278,260,907 (3,526,267,476) (1,910,859,781) (694,158,571) (28,212,589,840) 외화환산외환차이 (149,855,006) 454,663,235 (59,338,820) (522,366,509) (1,269,004,161) (169,038,268) 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (149,855,006) 454,663,235 (59,338,820) (522,366,509) (1,269,004,161) (169,038,268) 매도가능금융자산 (4,466,725,748) 2,823,597,672 (3,466,928,656) (1,388,493,272) 574,845,590 (28,043,551,572) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (4,466,725,748) 2,823,597,672 (3,466,928,656) (1,388,493,272) 574,845,590 (28,043,551,572) 총포괄손익 13,530,025,156 19,504,256,877 14,355,211,794 22,032,235,106 42,742,848,574 6,212,798,138 연결포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 13,219,639,204 19,238,011,731 14,281,495,279 21,709,651,418 41,191,375,054 6,331,387,965 비지배지분 310,385,952 266,245,146 73,716,515 322,583,688 1,551,473,520 (118,589,827) 주당이익 기본주당이익(손실) 5,400 4,779 5,413 7,159 13,294 11,815 계속영업기본주당이익(손실) 5,400 4,779 5,413 7,159 13,294 11,815 연결 자본변동표 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,784,259,221 506,331,036,002 10,646,970,507 50,426,743,971 583,883,795,480 2,936,668,705 586,820,464,185 연차배당 (4,118,102,500) (4,118,102,500) (83,333,250) (4,201,435,750) 당기순이익 38,925,572,433 38,925,572,433 (317,615,089) 38,607,957,344 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 (4,182,569,366) (4,182,569,366) (4,182,569,366) 매도가능금융자산평가손익 (28,242,576,834) (28,242,576,834) 199,025,262 (28,043,551,572) 해외사업환산손익 (169,038,268) (169,038,268) (169,038,268) 신주발행비용 종속회사의유상증자 (2,659,099) (2,659,099) (2,659,099) 2,659,099 2014.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 43,795,528,699 43,795,528,699 550,606,137 44,346,134,836 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 (909,127,691) (909,127,691) (909,127,691) 매도가능금융자산평가손익 (426,021,793) (426,021,793) 1,000,867,383 574,845,590 해외사업환산손익 (1,269,004,161) (1,269,004,161) (1,269,004,161) 신주발행비용 종속회사의유상증자 (770,660) (770,660) (770,660) 770,660 2015.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 79,216,549,082 20,320,102,915 622,343,303,240 4,289,648,907 626,632,952,147 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 41,271,871,074 22,015,128,869 586,094,421,846 2,737,404,727 588,831,826,573 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 23,586,365,354 23,586,365,354 356,729,533 23,943,094,887 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (1,354,347,427) (1,354,347,427) (34,145,845) (1,388,493,272) 해외사업환산손익 (522,366,509) (522,366,509) (522,366,509) 신주발행비용 종속회사의유상증자 2015.06.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,781,600,122 506,328,376,903 59,916,513,428 20,138,414,933 602,862,350,264 3,059,988,415 605,922,338,679 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 79,216,549,082 20,320,102,915 622,343,303,240 4,289,648,907 626,632,952,147 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 15,743,047,186 15,743,047,186 482,948,784 16,225,995,969 자기주식취득 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 3,040,301,310 3,040,301,310 (216,703,638) 2,823,597,672 해외사업환산손익 454,663,235 454,663,235 454,663,235 신주발행비용 종속회사의유상증자 2016.06.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,657,753,833 (110,977,052) 25,780,829,462 506,327,606,243 90,017,873,268 23,815,067,460 636,639,591,971 4,555,894,053 641,195,486,024 연결 현금흐름표 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,061,449,667 36,958,852,959 64,088,005,313 59,448,605,287 영업에서 창출된 현금흐름 42,793,223,248 46,353,993,743 79,749,991,564 68,408,467,826 당기순이익(손실) 16,225,995,969 23,943,094,887 44,346,134,836 38,607,957,344 수익,비용의 조정 12,059,768,869 5,944,235,059 30,251,716,616 38,667,763,555 영업활동으로인한 자산,부채의 변동 14,507,458,410 16,466,663,797 5,152,140,112 (8,867,253,073) 이자수취 655,313,937 520,237,143 1,773,071,049 1,061,114,241 배당금수취 4,442,518 152,144,229 156,737,829 157,938,603 이자지급 (207,746,197) (205,522,179) (335,778,199) (227,665,442) 법인세납부(환급) (9,183,783,839) (9,861,999,977) (17,256,016,930) (9,951,249,941) 투자활동으로 인한 현금흐름 (33,195,025,804) (11,578,900,608) (24,744,832,686) (48,131,775,169) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,512,620,982 13,385,607,715 20,060,284,425 8,235,566,944 단기대여금의회수 373,240 34,660 단기금융상품의감소 1,252,000,000 7,560,215 2,569,506,742 3,000,078,400 보증금의감소 매도가능금융자산의처분 7,308,773,844 7,319,538,549 만기보유금융자산의처분 65,670,000 53,130,000 102,105,000 44,710,000 토지의처분 439,781,020 518,721,020 777,634,516 기계장치의처분 919,100 211,175,000 211,334,895 45,371,218 차량운반구의처분 59,227,281 74,600,000 146,093,123 429,367,835 공기구와비품의처분 2,718,212 97,542,994 국고보조금의증가 12,696,091 2,257,484,538 6,097,484,538 527,422,700 기타의투자자산의처분 208,526,720 무형자산의 처분 68,001,000 4,194,082 20,380,015 건설중인자산의 처분 13,852,700 구축물의 처분 84,294,000 84,294,000 76,837,560 투자부동산의 처분 2,923,961,304 2,923,961,304 2,993,842,286 건물의처분 3,094,000 3,094,000 장기대여금의감소 53,734,270 21,719,134 77,238,960 단기투자자산의처분 투자활동으로 인한 현금유출액 (34,707,646,786) (24,964,508,323) (44,805,117,111) (56,367,342,113) 보증금의증가 58,984,500 96,600,000 만기보유금융자산의취득 30,685,000 22,715,000 25,720,000 45,525,000 매도가능금융자산의 취득 71,367,483 51,571,739 투자부동산의취득 477,120 222,092,130 220,029,740 3,158,050 토지의취득 1,849,702,070 203,532,179 517,041,449 428,594,362 건물의취득 3,063,540 152,759,320 195,582,270 133,665,080 구축물의취득 178,085,353 250,977,660 255,995,660 1,190,193,600 기계장치의취득 462,410,101 917,597,254 1,300,782,696 1,479,190,550 차량운반구의취득 2,328,607,169 874,213,753 1,088,907,560 1,875,689,612 공기구와비품의취득 58,923,463 210,857,183 227,500,520 184,076,100 건설중인자산의취득 21,715,474,965 19,051,739,317 31,187,551,974 20,997,394,130 무형자산의취득 236,582,625 78,183,364 1,641,449,509 2,360,025,577 단기금융상품의증가 7,683,870,330 2,483,714,413 7,332,000,000 27,518,358,503 기타의유형자산의취득 2,765,050 10,142,250 11,188,250 3,299,810 기타의투자자산의취득 7,000,000 대여금의증가 150,000,000 427,000,000 730,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,075,034,064) (18,567,531,883) (19,756,104,360) (3,196,424,632) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,752,558,560 17,390,573,280 44,468,158,340 단기차입금의증가 11,752,558,560 17,390,573,280 36,548,307,062 장기차입금의차입 7,919,851,278 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,075,034,064) (30,320,090,443) (37,146,677,640) (47,664,582,972) 단기차입금의감소 24,230,017,440 29,868,032,160 43,467,359,722 배당금의 지급 4,936,899,000 4,936,868,750 4,937,542,250 4,197,223,250 유동성장기부채의상환 1,138,135,064 1,153,204,253 2,341,103,230 자기주식의 취득 신주발행비용 환율변동효과 반영전 현금순증가(감소) (5,208,610,201) 6,812,420,468 19,587,068,267 8,120,405,486 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,610,224) (38,236,581) (129,973,044) (7,079,637) 현금의증가 (5,257,220,425) 6,774,183,887 19,457,095,223 8,113,325,849 기초의현금 71,387,560,560 51,930,465,337 51,930,465,337 43,817,139,488 기말의현금 66,130,340,135 58,704,649,224 71,387,560,560 51,930,465,337 3. 연결재무제표 주석 제4기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제4기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제3기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제3기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 1. 지배회사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 147,640 4.48% 아세아(주) 1,658,615 50.32% 국민연금공단 287,186 8.71% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 998,703 30.31% 계 3,295,809 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 현황 당반기말 현재 지배회사인 당사의 종속회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 아세아산업개발(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 2,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 472,812 87.56% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 36,900,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (2) 종속회사의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당반기순손익 아세아산업개발(주) 72,338,954 6,474,301 65,864,653 9,246,815 1,188,609 우신벤처투자(주) 26,441,408 1,035,677 25,405,731 3,797,950 2,914,031 농업회사법인 아농(주) 2,588,762 4,216 2,584,546 8,312 (21,963) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 10,469,958 808,489 9,661,469 - (130,633) (3) 당반기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 7,104,843 19,336,565 318,626 717,051 21,171,447 4,234,284 농업회사법인 아농(주) 125,552 2,463,210 4,217 - 2,262,936 321,610 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당반기 중 종속회사의 비지배지분에 배부된 반기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 반기순손익 지배기업 귀속 반기순손익 비지배지분귀속 반기순손익 우신벤처투자(주) 3,797,950 3,342,866 2,914,031 2,428,360 485,671 농업회사법인 아농(주) 8,312 (22,025) (21,963) (19,240) (2,723) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당반기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) 3,161,560 (1,955) - 3,159,605 3,001,698 6,161,303 농업회사법인 아농(주) (34,977) (161,982) - (196,959) 245,217 48,258 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) ‘온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고, 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 66,130,340 66,130,340 단기금융상품 - - - 48,232,722 48,232,722 단기매매금융자산 775,608 - - - 775,608 유동성만기보유금융자산 - - 97,915 - 97,915 매출채권및기타채권 - - - 127,142,207 127,142,207 장기금융상품 - - - 13,500 13,500 장기매출채권 및 기타채권 - - - 4,420,488 4,420,488 만기보유금융자산 - - 231,840 - 231,840 매도가능금융자산 - 55,050,800 - - 55,050,800 계 775,608 55,050,800 329,755 245,939,257 302,095,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 71,387,561 71,387,561 단기금융상품 - - - 41,800,852 41,800,852 단기매매금융자산 1,237,646 - - - 1,237,646 유동성만기보유금융자산 - - 100,725 - 100,725 매출채권및기타채권 - - - 123,447,515 123,447,515 장기금융상품 - - - 266,098 266,098 장기매출채권 및 기타채권 - - - 4,782,971 4,782,971 만기보유금융자산 - - 264,015 - 264,015 매도가능금융자산 - 51,070,018 - - 51,070,018 계 1,237,646 51,070,018 364,740 241,684,997 294,357,401 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 36,577,025 29,517,079 유동성장기부채 2,302,881 2,276,270 기타금융부채 41,261,429 31,054,630 장기차입금 6,332,922 7,397,878 장기기타금융부채 1,723,352 6,067,458 계 88,197,609 76,313,315 (3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,124,821 218 - - 1,125,039 배당금수익 - - 13,097 - 13,097 외환차익 - - - 171,822 171,822 이자비용 (97,732) - - (107,708) (205,440) 외환차손 - - - (295,815) (295,815) 외화환산손실 - - - (133,642) (133,642) 합 계 1,027,089 218 13,097 (365,343) 675,061 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,064,915 74 - - 1,064,989 배당금수익 - - 146,556 - 146,556 외환차익 - - - 406,569 406,569 외화환산이익 - - - 641,798 641,798 매도가능금융자산처분이익 - - 6,387,960 - 6,387,960 이자비용 - - - (312,510) (312,510) 외환차손 - - - (223,657) (223,657) 매도가능금융자산처분손실 - - (192) - (192) 매도가능금융자산손상차손 - - (48,706) - (48,706) 합 계 1,064,915 74 6,485,618 512,200 8,062,807 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예금 및 적금 66,100,802 71,352,898 기타 현금성자산 29,538 34,663 계 66,130,340 71,387,561 6. 사용제한금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 장기금융상품 13,500 13,500 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 128,028,746 124,430,820 차감: 대손충당금 (2,280,203) (1,996,636) 매출채권(순액) 125,748,543 122,434,184 미수금 263,252 379,968 차감: 대손충당금 (25,000) (25,000) 미수금(순액) 238,252 354,968 단기대여금 - 373 미수수익 1,155,412 657,990 합 계 127,142,207 123,447,515 (2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권 10,398,346 11,070,762 차감: 대손충당금 (8,118,376) (8,389,358) 장기매출채권(순액) 2,279,970 2,681,404 장기미수금 127,116 127,116 차감:대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 1,250,763 1,154,497 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 935,283 839,017 보증금 1,205,235 1,262,550 합 계 4,420,488 4,782,971 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 10,853,591 10,681,710 대손으로 인식된 금액 170,056 132,890 전기제각채권의 당기회수 20,943 403 제각 (178,416) (11,148) 반기말잔액 10,866,174 10,803,855 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,385,072 - 1,385,072 913,482 - 913,482 반제품 4,345,007 - 4,345,007 3,116,151 - 3,116,151 재공품 398,904 - 398,904 406,335 - 406,335 원재료 6,247,146 - 6,247,146 6,450,921 - 6,450,921 저장품 14,995,279 - 14,995,279 19,041,743 - 19,041,743 생장물 72,121 - 72,121 47,977 - 47,977 미착품 4,405,249 - 4,405,249 3,102,454 - 3,102,454 계 31,848,778 - 31,848,778 33,079,063 - 33,079,063 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 244,774 912,456 선급비용 1,016,615 1,652,477 기타의당좌자산 716,437 823,541 계 1,977,826 3,388,474 10. 만기보유금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 37,140 37,140 24,280 24,280 상수도공채 7,605 7,605 12,095 12,095 지하철공채 48,205 48,205 53,465 53,465 국 공 채 4,965 4,965 10,885 10,885 소 계 97,915 97,915 100,725 100,725 만기보유금융자산: 주 택 채 권 77,385 77,385 100,535 100,535 상수도공채 53,640 53,640 47,825 47,825 지하철공채 83,750 83,750 98,590 98,590 국 공 채 17,065 17,065 17,065 17,065 소 계 231,840 231,840 264,015 264,015 합 계 329,755 329,755 364,740 364,740 (2) 당반기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 37,140 77,385 - 114,525 상수도공채 7,605 53,640 - 61,245 지하철공채 48,205 83,750 - 131,955 국 공 채 4,965 17,065 - 22,030 계 97,915 231,840 - 329,755 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는지분증권 36,752,446 27,697,008 시장성없는지분증권 18,291,654 23,366,310 출자금 6,700 6,700 합 계 55,050,800 51,070,018 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 31,392,446 (7,226,645) 24,165,801 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 6,242,750 (1,448,775) 4,793,975 당기손익으로 재분류한 금액 (2,526,125) 555,747 (1,970,378) 당반기말 35,109,071 (8,119,673) 26,989,398 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 30,782,704 (7,191,749) 23,590,955 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (1,205,500) 286,843 (918,657) 당기손익으로 재분류한 금액 (602,354) 132,518 (469,836) 전반기말 28,974,850 (6,772,388) 22,202,462 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 216,317,304 - - 216,317,304 건물 78,601,150 (38,710,018) - 39,891,132 구축물 110,694,657 (56,175,226) - 54,519,431 국고보조금 (8,180,411) 624,638 - (7,555,773) 기계장치 268,159,785 (188,842,846) (3,245) 79,313,694 차량운반구 47,214,755 (37,779,749) 9,435,006 공구와기구 23,873,146 (22,297,016) (5,200) 1,570,930 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 40,968,764 - (6,744,363) 34,224,401 기타의 유형자산 19,338 - - 19,338 계 779,434,130 (343,180,217) (6,752,808) 429,501,105 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 213,921,041 - - 213,921,041 건물 80,116,565 (38,466,027) - 41,650,538 구축물 109,883,304 (54,208,657) - 55,674,647 국고보조금 (8,167,715) 421,490 - (7,746,225) 기계장치 256,143,315 (184,611,367) - 71,531,948 차량운반구 44,540,166 (36,841,563) - 7,698,603 공구와기구 23,813,917 (21,906,941) - 1,906,976 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 32,589,450 - (6,744,363) 25,845,087 기타의 유형자산 16,573 - - 16,573 계 754,622,258 (335,613,065) (6,744,363) 412,264,830 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 당반기말 토지 213,921,041 1,849,702 - 189,000 - 357,561 216,317,304 건물 41,650,538 3,064 (880,212) 186,096 (1,124,203) 55,849 39,891,132 구축물 55,674,647 178,085 - 633,268 (1,966,569) - 54,519,431 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 203,148 - (7,555,773) 기계장치 71,531,948 462,410 (84,270) 11,666,148 (4,315,749) 53,207 79,313,694 차량운반구 7,698,603 2,328,607 (9) 346,000 (938,195) - 9,435,006 공구와기구 1,906,976 58,924 (2) - (390,077) (4,891) 1,570,930 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 25,845,087 21,715,475 - (13,336,161) - - 34,224,401 기타의 유형자산 16,573 2,765 - - - - 19,338 합 계 412,264,830 26,586,336 (964,493) (315,649) (8,531,645) 461,726 429,501,105 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 전반기말 토지 214,667,570 203,532 (240,197) 18,875 - (396,753) 214,253,027 건물 38,029,687 152,759 (154,264) 4,556,075 (1,067,359) (63,091) 41,453,807 구축물 46,592,177 250,978 (77,366) 4,394,230 (1,712,937) - 49,447,082 국고보조금 (1,884,320) (2,257,484) - - 82,934 - (4,058,870) 기계장치 68,432,368 917,597 (49,966) 6,519,030 (3,963,089) (62,796) 71,793,144 차량운반구 7,699,659 874,214 (13,399) - (655,010) (1,792) 7,903,672 공구와기구 1,904,136 210,857 - 521,001 (393,889) (930) 2,241,175 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 13,097,825 19,051,739 - (17,131,728) - - 15,017,836 기타의 유형자산 5,385 10,142 - (1) - - 15,526 합 계 390,310,129 19,414,334 (535,192) (1,122,518) (7,709,350) (525,362) 399,832,041 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 13,079,136 - 13,079,136 건물 8,277,005 (3,177,007) 5,099,998 합 계 21,356,141 (3,177,007) 18,179,134 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 13,079,136 - 13,079,136 건물 8,276,528 (3,005,742) 5,270,786 합 계 21,355,664 (3,005,742) 18,349,922 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당반기말 토지 13,079,136 - - - - 13,079,136 건물 5,270,786 477 - - (171,265) 5,099,998 합 계 18,349,922 477 - - (171,265) 18,179,134 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전반기말 토지 14,119,436 - - (1,040,300) - 13,079,136 건물 6,187,581 222,092 - (792,466) (172,180) 5,445,027 합 계 20,307,017 222,092 - (1,832,766) (172,180) 18,524,163 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 임대수익 326,999 332,873 임대원가 (279,076) (245,337) 계 47,923 87,536 14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,942,025 (573,035) - 27,368,990 전용측선이용권 2,532,707 (478,787) - 2,053,920 컴퓨터소프트웨어 1,582,515 (482,033) - 1,100,482 산업재산권 14,820 (13,512) - 1,308 회원권 12,836,799 - (888,676) 11,948,123 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (773,783) - 4,514,456 합 계 50,513,528 (2,321,150) (888,676) 47,303,702 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,942,025 (456,482) - 27,485,543 전용측선이용권 2,062,941 (394,817) - 1,668,124 컴퓨터소프트웨어 1,521,081 (295,469) - 1,225,612 산업재산권 14,820 (13,355) - 1,465 회원권 12,910,200 - (888,676) 12,021,524 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (633,095) - 4,655,144 합 계 50,055,729 (1,793,218) (888,676) 47,373,835 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 당반기말 광업권 27,485,543 - - - (116,553) - - 27,368,990 전용측선이용권 1,668,124 198,418 - 271,348 (83,970) - - 2,053,920 컴퓨터소프트웨어 1,225,612 26,065 - 35,285 (186,564) - 84 1,100,482 산업재산권 1,465 - - - (157) - - 1,308 회원권 12,021,524 12,100 (68,001) (17,500) - - - 11,948,123 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (140,688) - - 4,514,456 합 계 47,373,835 236,583 (68,001) 289,133 (527,932) - 84 47,303,702 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손환입 기타증감 전반기말 광업권 26,437,332 - - - (103,830) - - 26,333,502 전용측선이용권 1,613,721 - - 207,220 (89,951) - - 1,730,990 컴퓨터소프트웨어 125,763 78,183 - 915,300 (55,583) - (275) 1,063,388 산업재산권 4,457 - - - (2,836) - - 1,621 회원권 10,661,063 - - - - - - 10,661,063 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,936,520 - - - (140,687) - - 4,795,833 합 계 44,095,279 78,183 - 1,122,520 (392,887) - (275) 44,902,820 (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 27,368,990 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 11,948,123 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,514,456 17년 6개월 (5) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 345,068 337,039 판매비와 관리비 155,114 49,168 레저시설임대원가 27,750 6,680 합 계 527,932 392,887 15. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 282,355 282,355 기타투자자산 228,540 221,540 합 계 510,895 503,895 16. 장기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율 당 반 기 전 기 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR +2.36% 8,635,803 9,674,148 유 동 성 대 체 (2,302,881) (2,276,270) 장기차입금 계 6,332,922 7,397,878 한편, 당반기말 3M EURO LIBOR 금리는 (0.29)% 입니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2016. 7 ~ 2017. 6 2,302,881 2017. 7 ~ 2018. 6 2,302,881 2018. 7 ~ 2019. 6 2,302,881 2019. 7 ~ 2020. 6 1,727,160 합 계 8,635,803 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치와 광업권 등이 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조). 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,485,102 - 24,790,145 - 미지급비용 9,525,458 804,307 6,214,853 - 미지급배당금 12,656 - 7,832 - 임대보증금 5,238,213 423,545 41,800 5,639,958 수입보증금 - 495,500 - 427,500 계 41,261,429 1,723,352 31,054,630 6,067,458 18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,244,195 3,994,736 예수금 811,342 1,369,369 선수수익 - 17,416 계 4,055,537 5,381,521 19. 충당부채 (1) 연결실체는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의 공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 56,029,696 54,492,223 전입액 132,355 136,978 반기말장부금액 56,162,051 54,629,201 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 48,453,352 45,600,548 사외적립자산의 공정가치 (33,640,549) (32,464,155) 퇴직급여채무 금액 14,812,803 13,136,393 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초잔액 45,600,548 41,617,551 당기근무원가 2,608,260 2,353,507 이자원가 453,363 482,758 전출입 2,724 74,319 확정급여제도의 재측정요소 - - 급여지급액 (211,543) (1,114,946) 반기말잔액 48,453,352 43,413,189 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초잔액 32,464,155 30,271,934 사외적립자산의 기대수익 315,431 338,440 확정급여제도의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 1,000,000 - 급여지급액 (380,606) (1,147,484) 전출입 2,724 74,319 기타 238,845 (5,456) 반기말잔액 33,640,549 29,531,753 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,608,260 2,353,507 이자원가 453,363 482,758 사외적립자산의 기대수익 (315,431) (338,440) 계 2,746,192 2,497,825 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 말 할인율 2.10%~2.40% 2.10%~2.40% 사외적립자산의 기대수익률 2.10%~2.50% 2.10%~2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00%~6.25% 5.00%~6.25% 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 기타자본잉여금 25,780,829 25,780,829 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 506,327,606 506,327,606 (주1) 당반기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327주 는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액을 기타불입자본으로 계상하고 있음. (3) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 905,983 1,216,649 임의적립금 임의적립금 30,000,000 30,000,000 미처분이익잉여금 59,111,890 47,999,900 계 90,017,873 79,216,549 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 26,099,348 23,059,046 해외사업환산손익 (2,284,280) (2,738,943) 계 23,815,068 20,320,103 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 99,309 (1,941,161) 3,890,498 4,550,226 원재료 및 소모품의 사용 38,819,582 73,247,523 37,633,416 70,369,495 금융업자산의 변동 (6,639) 5,545 2,157 5,632 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 9,213,766 18,578,575 9,068,268 18,263,871 운임 7,043,359 12,056,961 7,598,866 12,311,550 수선비 2,735,804 9,395,542 1,838,473 7,608,425 감가상각비(유ㆍ무형자산) 4,663,226 9,230,842 4,206,673 8,274,416 전력비 10,067,056 18,832,703 9,832,666 18,017,717 수송비 5,131,109 8,892,943 5,263,827 8,935,713 운영비 9,068,308 16,696,545 9,236,810 16,209,307 지급수수료 869,165 1,989,507 1,021,643 1,946,323 지급임차료 1,354,717 2,740,756 1,400,840 2,583,722 기타 비용 15,638,226 25,921,753 13,355,538 22,314,005 계 104,696,988 195,648,034 104,349,675 191,390,402 23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,044,102 6,147,883 2,982,834 5,932,517 퇴직급여 541,883 1,087,267 501,725 1,055,600 복리후생비 542,963 1,391,176 530,433 1,388,927 회의비 636 1,368 590 1,366 여비교통비 61,788 120,977 81,039 141,615 통신비 38,062 79,377 38,686 81,566 운임 6,731,743 11,516,057 7,193,244 11,574,045 광고선전비 25,383 47,556 61,004 78,350 대손상각비 42,793 170,056 (56,745) 132,890 도서인쇄비 13,909 40,797 13,897 33,709 소모품비 31,624 64,061 57,639 134,849 수선비 135,231 296,989 178,019 860,047 세금과공과 111,188 338,874 714,687 956,732 협회비 2,500 5,000 2,500 5,000 지급임차료 350,602 696,612 363,147 720,977 감가상각비 157,205 308,571 160,786 322,636 차량유지비 115,798 228,793 129,063 241,163 보험료 107,461 181,824 110,795 174,286 지급수수료 544,146 1,252,692 569,015 1,168,667 접대비 206,270 437,712 210,855 457,228 교육훈련비 31,852 118,909 99,529 161,554 경상개발비 562,567 1,205,298 544,076 1,156,353 수도광열비 17 36 370 1,041 무형자산상각비 78,318 155,114 16,266 48,304 잡비 82,275 221,977 100,748 239,151 계 13,560,316 26,114,976 14,604,202 27,068,573 24. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 30,370 60,136 32,325 442,089 임대료수익 62,444 121,404 57,002 101,885 투자부동산처분이익 - - - 1,091,195 잡이익 130,716 327,379 535,502 718,921 계 223,530 508,919 624,829 2,354,090 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 120,360 333,397 1,573,546 1,775,297 유형자산처분손실 880,213 964,483 160,804 164,337 유형자산손상차손 8,445 8,445 - - 보상금(비용) 31,811 37,122 6,811 13,622 충당부채전입액 66,178 132,355 68,489 136,978 잡손실 22,853 41,999 24,972 44,508 계 1,129,860 1,517,801 1,834,622 2,134,742 25. 금융수익 및 금 융비 용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 558,266 1,125,039 523,204 1,064,989 배당금수익 - 13,097 - 146,556 외환차익 171,820 171,822 277,827 406,569 외화환산이익 262,650 - - 641,798 매도가능금융자산처분이익 - - - 6,387,960 계 992,736 1,309,958 801,031 8,647,872 금융비 용 : 이자비용 148,414 205,440 227,714 312,510 외환차손 170,462 295,815 42,372 223,657 외화환산손실 - 133,642 719,397 - 매도가능금융자산처분손실 - - 172 192 매도가능금융자산손상차손 - - - 48,706 계 318,876 634,897 989,655 585,065 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당반기의 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 5,723,881 8,142,628 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (1,345,112) (958,956) 법인세추납액 (918,183) (46,033) 법인세비용 3,460,586 7,137,639 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 21,438,201 23,818,837 기초 순이연법인세부채 (21,890,286) (25,197,154) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (893,027) 419,361 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,345,112) (958,956) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용 차감전 순이익 19,686,582 31,080,734 적용세율에 따른 세부담액 4,309,049 7,208,404 조정사항(주 1) (848,463) (70,765) 법인세비용 3,460,586 7,137,639 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.58% 22.96% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 (109,089) (26,278) 세율변동차이 및 기타 (739,374) (44,487) 합 계 (848,463) (70,765) 27. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유지분 순이익 17,791,526 15,743,047 17,834,334 23,586,365 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당순이익(단위 : 원) 5400 4,779 5,413 7,159 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당2분기 당반기 당2분기 당반기 기초 3,295,809 91/91 182/182 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 91/91 182/182 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기> (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 전2분기 전반기 전2분기 전반기 기초 3,295,809 91/91 181/181 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 91/91 181/181 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 28. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 특수관계자 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 관계회사 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지공업(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,200,807 관계회사 : 제일산업(주) 46,253 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 2,813,075 10,800 부국레미콘(주) 100,146 - 15,182 총 계 146,399 2,813,075 1,226,789 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,201,455 관계회사 : 아세아제지(주) 8,823 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 3,075,000 1,558 부국레미콘(주) 90,444 - 10,016 총 계 99,267 3,075,000 1,213,029 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 617,832 - 364,043 - 관계회사 : 제일산업(주) 35,990 - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 465,300 - - 10,000 3,000,000 부국레미콘(주) 98,759 - 13,736 - - 총 계 600,049 617,832 13,736 374,043 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 310 617,832 - 401,118 - 관계회사 : 아세아제지(주) 148 - - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 186,805 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 20,457 - - 23,423 - - 총 계 207,410 310 617,832 23,423 401,118 3,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 반 기 전 반 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,154,000 305,707 1,459,707 1,033,600 260,211 1,293,811 등기감사 18,000 4,097 22,097 16,800 5,057 21,857 미등기이사 5인 353,200 45,391 398,591 373,400 36,627 410,027 29. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공 장 대지 등 120,000,000 2013.01.14 외화장기차입금 8,635,803 광업권 7광구 US$8,061,000 30. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정당반기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 30,000,000 9,448,027 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 15,101,601 산업은행 Banker's Usance USD 20,000,000 USD - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 6,666,600 신한은행 일람불수입 USD 2,000,000 USD 277,928 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 외환은행 일반대 1,000,000 - 합 계 35,000,000 9,448,027 USD 62,800,000 USD 15,379,529 EUR 9,306,441 EUR 6,666,600 (2) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송명 사건번호 원고 소송가액 손해배상 2016가합528552 신용보증기금 254,301 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. (3) 지급보증당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이해보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 64건 68,581,053 31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약반기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 190,221,373 182,684,468 자본 641,195,486 626,632,952 부채비율 29.67% 29.15% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 1,278 - EUR - 6,666 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 114,036 (114,036) EUR (661,503) 661,503 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금 8,635,803 9,674,148 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (33,075) (33,075) 33,075 33,075 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험연결실체는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품은 49,334백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,798백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,302,881 2,302,881 4,030,041 - 8,635,803 매입채무 36,577,025 - - - 36,577,025 기타금융부채 41,261,429 423,545 - 1,299,807 42,984,781 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 7.87%~8.14%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당반기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 37,528,054 37,528,054 - - 시장성없는 지분증권 11,805,756 - - 11,805,756 채무증권 329,755 329,755 - - 합 계 49,663,565 37,857,809 - 11,805,756 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당반기말 매도가능금융자산 13,519,783 - - - - (1,714,027) 11,805,756 32. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기손익인식금융자산평가손실 3,947 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 5,132 매도가능금융자산처분손실 - 192 매도가능금융자산손상차손 - 48,706 대손상각비 170,056 132,890 감가상각비 8,702,910 7,881,530 무형자산상각비 527,932 392,887 유형자산처분손실 964,483 164,337 유형자산손상차손 8,445 - 퇴직급여 2,746,192 2,497,825 충당부채전입액 132,355 136,978 외화환산손실 133,642 - 이자비용 205,440 312,510 법인세비용 3,460,586 7,137,639 당기손익인식금융자산평가이익 - (412,160) 당기손익인식금융자산처분이익 (246,520) (82,387) 매도가능금융자산처분이익 (3,514,298) (8,848,162) 유형자산처분이익 (60,136) (442,089) 투자부동산처분이익 - (1,091,195) 외화환산이익 - (641,798) 배당금수익 (22,530) (152,144) 이자수익 (1,152,735) (1,096,456) 합 계 12,059,769 5,944,235 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의증가 (3,861,429) (167,791) 미수금의감소 134,804 109,644 미수수익의증가 (26,224) - 선급금의감소(증가) (159,933) 1,120,079 선급비용의감소 635,894 129,852 당기손익인식금융자산의감소 704,612 238,194 재고자산의감소 1,254,430 7,508,237 생물자산의증가 (24,145) - 기타의당좌자산의감소 934,792 203,934 기타유동자산증가 - (29,528) 보증금의감소 70,252 1,109,728 매도가능증권의감소 3,233,861 2,619,495 장기성매출채권의감소 838,453 1,781,018 장기선급금의증가 - (73,999) 매입채무의증가 7,059,946 5,925,270 미지급금의증가 1,694,605 3,163,362 미지급비용의증가(감소) 4,125,647 (595,423) 선수금의감소 (750,540) (2,144,192) 선수수익의감소 (17,417) (17,417) 예수금의감소 (558,027) (4,351,091) 퇴직금의지급 (208,820) (1,040,627) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (608,365) 1,078,621 임대보증금의감소 (32,938) (100,702) 수입보증금의증가 68,000 - 합 계 14,507,458 16,466,664 (3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 토지 대체 189,000 18,875 건설중인자산의 건물 대체 186,096 4,556,075 건설중인자산의 구축물 대체 633,268 4,394,230 건설중인자산의 기계장치 대체 11,666,148 6,519,030 건설중인자산의 차량운반구 대체 346,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 306,633 - 만기보유금융자산의 유동성 대체 56,475 15,805 장기차입금의 유동성 대체 1,164,746 2,240,683 임대보증금의 유동성 대체 5,196,413 - 법인회원권의 매도가능금융자산 대체 17,500 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 33. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당반기 및 전반기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 212,015,940 3,806,262 215,822,202 (153,766) 215,668,436 내부 영업수익 (153,766) - (153,766) 153,766 - 외부 영업수익 211,862,174 3,806,262 215,668,436 - 215,668,436 영업이익 16,724,726 3,293,489 20,018,215 2,187 20,020,402 당기순이익 15,347,561 2,761,435 18,108,996 (1,883,000) 16,225,996 총 자산 849,113,625 39,500,127 888,613,752 (57,196,893) 831,416,859 총 부채 188,563,406 1,848,382 190,411,788 (190,415) 190,221,373 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 211,360,467 2,991,803 214,352,270 (163,289) 214,188,981 내부 영업수익 (163,289) - (163,289) 163,289 - 외부 영업수익 211,197,178 2,991,803 214,188,981 - 214,188,981 영업이익 20,371,070 2,426,309 22,797,379 1,200 22,798,579 당기순이익 21,940,286 2,002,809 23,943,095 - 23,943,095 총 자산 831,363,148 28,356,861 859,720,009 (60,667,716) 799,052,293 총 부채 193,829,755 267,294 194,097,049 (967,095) 193,129,954 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2016.06.30 현재 제 3 기말 2015.12.31 현재 제 2 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 243,909,428,473 242,668,239,871 242,984,879,747 현금및현금성자산 58,620,438,789 67,966,959,281 49,377,720,599 단기금융상품 32,632,722,091 24,948,851,761 27,518,358,503 유동성만기보유금융자산 91,530,000 70,960,000 70,565,000 매출채권및기타채권 120,066,153,401 114,883,874,842 125,861,466,508 재고자산 30,583,935,392 31,534,679,485 36,514,031,973 기타유동자산 1,914,648,800 3,262,914,502 3,642,737,164 비유동자산 532,865,242,237 512,487,383,017 515,173,588,833 장기금융상품 8,500,000 8,500,000 8,500,000 장기매출채권및기타채권 4,025,448,328 4,387,931,488 3,862,975,921 만기보유금융자산 186,605,000 218,780,000 268,525,000 매도가능금융자산 35,809,502,947 30,442,241,137 38,440,584,868 종속기업투자 57,006,477,755 56,115,735,752 58,586,351,120 유형자산 378,921,562,740 364,210,427,032 340,764,175,004 투자부동산 9,516,186,358 9,650,362,466 9,919,668,973 무형자산 47,162,419,109 47,231,865,142 43,818,074,118 기타비유동자산 228,540,000 221,540,000 19,504,733,829 자산총계 776,774,670,710 755,155,622,888 758,158,468,580 부채 유동부채 87,145,796,261 74,208,149,923 93,582,591,188 매입채무 36,333,254,555 29,262,550,950 31,411,740,988 단기차입금 12,477,458,880 유동성장기차입금 2,302,880,800 2,276,270,128 2,341,103,230 기타금융부채 39,832,545,455 29,252,376,498 28,580,291,843 기타유동부채 3,733,783,470 4,915,926,215 10,158,182,322 미지급법인세 4,943,331,981 8,501,026,132 8,613,813,925 비유동부채 94,943,308,082 99,602,929,474 103,666,357,945 장기차입금 6,332,922,200 7,397,877,916 10,097,141,297 순확정급여부채 14,779,039,600 13,136,393,287 11,101,413,329 장기기타금융부채 950,500,000 6,111,850,500 6,220,978,000 이연법인세부채 16,718,794,858 16,927,112,021 21,754,602,044 복구충당부채 56,162,051,424 56,029,695,750 54,492,223,275 부채총계 182,089,104,343 173,811,079,397 197,248,949,133 자본 납입자본 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 480,546,776,781 480,546,776,781 480,546,776,781 이익잉여금(결손금) 76,010,539,428 66,793,310,045 40,928,047,396 기타자본구성요소 21,649,205,158 17,525,411,665 22,955,650,270 자본총계 594,685,566,367 581,344,543,491 560,909,519,447 자본과부채총계 776,774,670,710 755,155,622,888 758,158,468,580 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,335,891,005 202,769,124,939 121,758,060,379 199,027,284,863 417,862,481,080 399,628,963,625 매출원가 87,590,106,846 163,078,176,717 85,207,548,187 156,305,108,518 316,639,744,173 296,813,455,822 매출총이익 32,745,784,159 39,690,948,222 36,550,512,192 42,722,176,345 101,222,736,907 102,815,507,803 판매비와관리비 12,607,656,972 24,308,305,845 13,745,577,215 25,296,215,128 52,466,593,478 51,287,026,842 영업이익(손실) 20,138,127,187 15,382,642,377 22,804,934,977 17,425,961,217 48,756,143,429 51,528,480,961 금융수익 929,319,313 3,061,490,997 739,136,521 8,515,468,396 9,167,122,115 6,331,814,325 금융비용 221,143,616 537,164,381 908,888,714 504,297,955 910,862,134 2,094,427,149 기타영업외수익 154,004,704 372,139,518 517,816,693 720,521,271 1,024,597,907 1,219,538,048 기타영업외비용 1,063,094,110 1,411,919,654 1,793,016,552 2,055,401,596 10,378,393,014 4,738,957,033 종속기업투자손상차손 3,734,885,769 법인세비용차감전순이익(손실) 19,937,213,478 16,867,188,857 21,359,982,925 24,102,251,333 43,923,722,534 52,246,449,152 법인세비용 4,688,213,531 2,708,236,474 5,142,998,914 5,747,716,882 12,233,705,867 13,104,551,331 당기순이익(손실) 15,248,999,947 14,158,952,383 16,216,984,011 18,354,534,451 31,690,016,667 39,141,897,821 기타포괄손익 (4,198,567,566) 4,123,793,493 (3,626,350,267) (1,183,622,300) (6,313,269,623) (33,255,799,124) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (883,031,018) (4,012,569,765) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (883,031,018) (4,012,569,765) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (4,198,567,566) 4,123,793,493 (3,626,350,267) (1,183,622,300) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 매도가능금융자산 (4,198,567,566) 4,123,793,493 (3,626,350,267) (1,183,622,300) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (4,198,567,566) 4,123,793,493 (3,626,350,267) (1,183,622,300) (5,430,238,605) (29,243,229,359) 총포괄손익 11,050,432,381 18,282,745,876 12,590,633,744 17,170,912,151 25,376,747,044 5,886,098,697 주당이익 기본주당이익(손실) 4,629 4,298 4,922 5,571 9,619 11,881 계속영업기본주당이익(손실) 4,629 4,298 4,922 5,571 9,619 11,881 자본변동표 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 9,916,821,840 52,198,879,629 559,141,523,250 연차배당 (4,118,102,500) (4,118,102,500) 당기순이익 39,141,897,821 39,141,897,821 매도가능증권평가손익 (29,243,229,359) (29,243,229,359) 확정급여제도의 재측정요소 (4,012,569,765) (4,012,569,765) 자기주식처분 신주발행비용 2014.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 31,690,016,667 31,690,016,667 매도가능증권평가손익 (5,430,238,605) (5,430,238,605) 확정급여제도의 재측정요소 (883,031,018) (883,031,018) 자기주식처분 신주발행비용 2015.12.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 66,793,310,045 17,525,411,665 581,344,543,491 2015.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 40,928,047,396 22,955,650,270 560,909,519,447 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 18,354,534,451 18,354,534,451 매도가능증권평가손익 (1,183,622,300) (1,183,622,300) 확정급여제도의 재측정요소 0 자기주식처분 0 신주발행비용 0 2015.06.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 54,340,858,847 21,772,027,970 573,138,708,598 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 66,793,310,045 17,525,411,665 581,344,543,491 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익 14,158,952,383 14,158,952,383 매도가능증권평가손익 4,123,793,493 4,123,793,493 확정급여제도의 재측정요소 0 자기주식처분 0 신주발행비용 0 2016.06.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 76,010,539,428 21,649,205,158 594,685,566,367 현금흐름표 제 4 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 3 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 29,554,463,623 33,919,628,043 59,313,962,219 57,022,913,331 영업에서 창출(사용)된 현금흐름 34,993,679,946 42,146,267,212 73,223,158,827 62,098,243,652 당기순이익(손실) 14,158,952,383 18,354,534,451 31,690,016,667 39,141,897,821 수익,비용의 조정 12,592,034,934 8,393,775,182 36,657,438,153 32,254,769,561 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 8,242,692,629 15,397,957,579 4,875,704,007 (9,298,423,730) 이자수취 526,785,749 379,764,641 1,447,627,054 831,452,405 배당금수취 1,878,008,548 146,556,009 146,556,009 3,175,039,893 이자지급 (110,013,905) (124,755,607) (257,992,713) (198,958,592) 법인세납부(환급) (7,733,996,715) (8,628,204,212) (15,245,386,958) (8,882,864,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 (32,792,097,632) (12,794,433,266) (20,968,619,177) (46,978,805,312) 투자활동으로 인한 현금유입액 230,481,742 9,908,154,055 16,405,215,113 5,516,102,685 단기금융상품의순감소 7,560,215 2,569,506,742 2,625,078,400 유동성만기보유금융자산의 처분 35,905,000 44,735,000 70,565,000 28,085,000 토지의처분 221,020 221,020 777,634,516 국고보조금의증가 12,696,091 2,257,484,538 6,097,484,538 527,422,700 기계장치의처분 919,100 1,500,000 1,500,000 25,371,218 차량운반구의처분 59,227,281 34,600,000 37,600,000 395,967,835 무형자산의 처분 68,000,000 19,700,000 기타비유동자산의감소 21,719,134 208,526,720 투자부동산의 처분 231,560,304 231,560,304 908,316,296 매도가능금융자산의 처분 7,308,773,844 7,319,538,549 장기대여금의 취득 53,734,270 77,238,960 투자활동으로 인한 현금유출액 (33,022,579,374) (22,702,587,321) (37,373,834,290) (52,494,907,997) 만기보유금융자산의취득 24,300,000 18,210,000 21,215,000 27,895,000 단기금융상품의 증가 7,683,870,330 27,518,358,503 장기대여금의증가 150,000,000 730,000,000 91,640,000 매도가능금융자산의 취득 71,367,483 51,571,739 종속기업투자주식의취득 890,742,003 1,114,270,401 1,264,270,401 921,161,544 토지의취득 81,870,621 1,321,269 80,791,469 246,704,642 건물의취득 3,063,540 128,759,320 133,260,970 133,665,080 구축물의취득 106,136,603 133,753,400 134,701,400 1,142,349,000 기계장치의취득 445,410,101 891,597,254 1,274,782,696 1,498,041,460 차량운반구의취득 2,328,607,169 773,065,065 910,940,272 1,601,213,612 공기구비품의취득 33,383,637 29,125,454 44,017,599 121,996,181 건설중인자산의취득 21,031,135,625 18,887,272,054 30,856,294,751 16,780,285,659 무형자산의취득 236,582,625 78,183,364 1,632,162,509 2,360,025,577 투자부동산의 취득 477,120 220,029,740 220,029,740 기타비유동자산의취득 7,000,000 427,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,075,034,064) (18,567,531,883) (19,756,104,360) (3,113,091,382) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,752,558,560 17,390,573,280 44,468,158,340 단기차입금의순증가 11,752,558,560 17,390,573,280 36,548,307,062 장기차입금의증가 7,919,851,278 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,075,034,064) (30,320,090,443) (37,146,677,640) (47,581,249,722) 단기차입금의순감소 24,230,017,440 29,868,032,160 43,467,359,722 배당금의 지급 4,936,899,000 4,936,868,750 4,937,542,250 4,113,890,000 유동성장기부채의상환 1,138,135,064 1,153,204,253 2,341,103,230 신주발행비용의 증가 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금순증가(감소) (9,312,668,073) 18,589,238,682 6,931,016,637 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,852,419) 현금의증가 (9,346,520,492) 2,557,662,894 18,589,238,682 6,931,016,637 기초의현금 67,966,959,281 49,377,720,599 49,377,720,599 42,446,703,962 인적분할로 인한 현금및현금성자산 승계 기말의현금 58,620,438,789 51,935,383,493 67,966,959,281 49,377,720,599 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 3 기 2015년 1월 1일 부터 제 2 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 20일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 3 기 제 2 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 35,887,328 40,516,237 1.전기이월이익잉여금 5,080,342 5,386,909 2.확정급여제도의 재측정요소 (883,031) (4,012,570) 3.당기순이익 31,690,017 39,141,898 Ⅱ.이익잉여금 처분액 30,883,446 35,435,895 1.이익준비금 4,941,723 494,172 2.현금배당 4,941,723 4,941,723 3.임의적립금 21,000,000 30,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,003,882 5,080,342 5. 재무제표 주석 제4기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제4기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제3기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제3기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 147,640 4.48% 아세아(주) 1,658,615 50.32% 국민연금공단 287,186 8.71% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 998,703 30.31% 계 3,295,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 아세아시멘트주식회사 제품매출 115,275,048 193,460,734 117,809,045 192,104,356 상품매출 1,382,043 2,533,622 401,774 963,148 임대매출 1,652,344 3,046,291 1,724,891 3,333,610 기타매출 2,026,456 3,728,478 1,822,350 2,626,171 계 120,335,891 202,769,125 121,758,060 199,027,285 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 58,620,439 58,620,439 단기금융상품 - - 32,632,722 32,632,722 유동성만기보유금융자산 - 91,530 - 91,530 매출채권및기타채권 - - 120,066,153 120,066,153 장기금융상품 - - 8,500 8,500 장기매출채권및기타채권 - - 4,025,448 4,025,448 만기보유금융자산 - 186,605 - 186,605 매도가능금융자산 35,809,503 - - 35,809,503 계 35,809,503 278,135 215,353,262 251,440,900 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 67,966,959 67,966,959 단기금융상품 - - 24,948,852 24,948,852 유동성만기보유금융자산 - 70,960 - 70,960 매출채권및기타채권 - - 114,883,875 114,883,875 장기금융상품 - - 8,500 8,500 장기매출채권및기타채권 - - 4,387,931 4,387,931 만기보유금융자산 - 218,780 - 218,780 매도가능금융자산 30,442,241 - - 30,442,241 계 30,442,241 289,740 212,196,117 242,928,098 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 36,333,255 29,262,551 유동성장기부채 2,302,881 2,276,270 기타금융부채 39,832,545 29,252,376 장기차입금 6,332,922 7,397,878 장기기타금융부채 950,500 6,111,851 계 85,752,103 74,300,926 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 993,572 - - - 993,572 배당금수익 - - 1,896,097 - 1,896,097 외환차익 - - - 171,822 171,822 이자비용 - - - (107,708) (107,708) 외환차손 - - - (295,814) (295,814) 외화환산손실 - - - (133,642) (133,642) 합 계 993,572 - 1,896,097 (365,342) 2,524,327 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 932,585 - - - 932,585 배당금수익 - - 146,556 - 146,556 외환차익 - - - 406,570 406,570 외화환산이익 - - - 641,798 641,798 매도가능금융자산처분이익 - - 6,387,959 - 6,387,959 이자비용 - - - (231,743) (231,743) 외환차손 - - - (223,658) (223,658) 매도가능금융자산처분손실 - - (192) - (192) 매도가능금융자산손상차손 - - (48,705) - (48,705) 합 계 932,585 - 6,485,618 592,967 8,011,170 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예금 및 적금 58,593,921 67,933,677 기타 현금성자산 26,518 33,282 계 58,620,439 67,966,959 7. 사용제한금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 121,060,821 115,839,710 차감: 대손충당금 (2,067,329) (1,605,347) 매출채권(순액) 118,993,492 114,234,363 미수금 30,336 73,972 미수수익 1,042,325 575,540 합 계 120,066,153 114,883,875 (2) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장기매출채권 9,415,364 10,087,780 차감: 대손충당금 (7,135,393) (7,406,375) 장기매출채권(순액) 2,279,971 2,681,405 장기미수금 127,116 127,116 차감: 대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 1,156,146 1,059,881 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 840,666 744,401 보증금 904,811 962,125 합 계 4,025,448 4,387,931 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 9,454,318 9,433,544 대손으로 인식된 금액 170,056 132,890 제각채권의 당기회수 20,944 - 반기말 9,645,318 9,566,434 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 488,175 - 488,175 71,146 - 71,146 반제품 4,345,007 - 4,345,007 3,116,151 - 3,116,151 재공품 398,904 - 398,904 406,335 - 406,335 원재료 6,043,529 - 6,043,529 5,890,356 - 5,890,356 저장품 14,903,071 - 14,903,071 18,948,237 - 18,948,237 미착자재 4,405,249 - 4,405,249 3,102,454 - 3,102,454 계 30,583,935 - 30,583,935 31,534,679 - 31,534,679 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 242,334 902,870 선급비용 956,063 1,537,839 기타의당좌자산 716,252 822,206 계 1,914,649 3,262,915 11. 만기보유금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 35,720 35,720 5,400 5,400 상수도공채 7,605 7,605 12,095 12,095 지하철공채 48,205 48,205 53,465 53,465 소 계 91,530 91,530 70,960 70,960 만기보유금융자산: 주 택 채 권 49,215 49,215 72,365 72,365 상수도공채 53,640 53,640 47,825 47,825 지하철공채 83,750 83,750 98,590 98,590 소 계 186,605 186,605 218,780 218,780 합 계 278,135 278,135 289,740 289,740 (2) 당반기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 35,720 49,215 - 84,935 상수도공채 7,605 53,640 - 61,245 지하철공채 48,205 83,750 - 131,955 계 91,530 186,605 - 278,135 12. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는지분증권 31,995,095 26,611,552 시장성없는지분증권 3,814,408 3,830,689 합 계 35,809,503 30,442,241 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 22,879,128 (5,353,716) 17,525,412 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 5,383,542 (1,259,749) 4,123,793 당반기말 28,262,670 (6,613,465) 21,649,205 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 29,968,212 (7,012,562) 22,955,650 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (1,545,199) 361,577 (1,183,622) 전반기말 28,423,013 (6,650,985) 21,772,028 13. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 장부가액 우신벤처투자㈜(주1) 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜(주1) ″ 100.00% 34,039,167 34,039,167 34,039,167 농업회사법인 아농㈜(주1) ″ 87.56% 2,364,060 2,364,060 2,364,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주1,2,3) 말레이시아 100.00% 13,072,325 9,337,439 8,446,697 계 60,741,364 57,006,478 56,115,736 (주1) 당사는 2013년 10월 1일 인적분할함에 따라 종속기업투자주식을 분할기일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준 제1101호에 따라 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였음.(주2) 당사는 당기 중 메탈실리콘 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 ASIA ADVAN CED MATERIALS SDN.BHD에 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수 및 유 상증자금액은 3,000,000주 및 890,742천원임.(주3) 당사는 전기 중 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,734,886천원의 손상차손을 인식하였음. 14. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,309,969 - - 177,309,969 건물 74,432,905 (36,866,924) - 37,565,981 구축물 106,522,260 (53,551,096) - 52,971,164 국고보조금 (8,101,060) 545,287 - (7,555,773) 기계장치 256,766,484 (181,482,800) - 75,283,684 차량운반구 43,821,821 (35,829,256) - 7,992,565 공기구비품 19,726,636 (18,580,046) - 1,146,590 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 39,186,104 - (6,744,363) 32,441,741 합 계 711,430,761 (325,764,835) (6,744,363) 378,921,563 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,039,099 - - 177,039,099 건물 76,847,855 (37,520,500) - 39,327,355 구축물 105,943,413 (51,707,413) - 54,236,000 국고보조금 (8,088,364) 342,139 - (7,746,225) 기계장치 245,141,079 (177,531,645) - 67,609,434 차량운반구 41,729,548 (35,562,638) - 6,166,910 공기구비품 19,695,602 (18,283,060) - 1,412,542 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 31,144,033 - (6,744,363) 24,399,670 합 계 691,217,907 (320,263,117) (6,744,363) 364,210,427 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당반기말 토지 177,039,099 81,871 - 188,999 - 177,309,969 건물 39,327,355 3,064 (880,212) 186,096 (1,070,322) 37,565,981 구축물 54,236,000 106,137 - 517,188 (1,888,161) 52,971,164 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 203,148 (7,555,773) 기계장치 67,609,434 445,410 (84,271) 11,444,149 (4,131,038) 75,283,684 차량운반구 6,166,910 2,328,607 (9) 346,000 (848,943) 7,992,565 공기구비품 1,412,542 33,384 (1) - (299,335) 1,146,590 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 24,399,670 21,031,136 - (12,989,065) - 32,441,741 합 계 364,210,427 24,016,913 (964,493) (306,633) (8,034,651) 378,921,563 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전반기말 토지 176,957,564 1,321 (221) - - 176,958,664 건물 35,519,951 128,759 (153,230) 4,556,075 (1,021,820) 39,029,735 구축물 45,054,799 133,753 (7,574) 4,394,230 (1,641,642) 47,933,566 국고보조금 (1,884,320) (2,257,484) - - 82,934 (4,058,870) 기계장치 63,866,373 891,597 (2) 6,519,030 (3,728,655) 67,548,343 차량운반구 6,133,456 773,065 (8,087) - (563,084) 6,335,350 공기구비품 1,385,918 29,125 - 521,001 (294,276) 1,641,768 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 11,964,792 18,887,272 - (17,112,854) - 13,739,210 합 계 340,764,175 18,587,408 (169,114) (1,122,518) (7,166,543) 350,893,408 15. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 5,307,236 - 5,307,236 건물 6,818,054 (2,609,104) 4,208,950 합 계 12,125,290 (2,609,104) 9,516,186 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 5,307,236 - 5,307,236 건물 6,817,578 (2,474,452) 4,343,126 합 계 12,124,814 (2,474,452) 9,650,362 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당반기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,343,126 477 - - (134,653) 4,208,950 합 계 9,650,362 477 - - (134,653) 9,516,186 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전반기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,612,433 220,030 - (220,030) (134,653) 4,477,780 합 계 9,919,669 220,030 - (220,030) (134,653) 9,785,016 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 임대수익 233,217 258,609 임대원가 (242,464) (207,811) 계 (9,247) 50,798 16. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,700,849 (340,449) - 27,360,400 전용측선이용권 2,321,962 (268,043) - 2,053,919 컴퓨터소프트웨어 1,516,207 (416,937) - 1,099,270 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,817,947 - - 11,817,947 사용수익기부자산 5,217,895 (703,439) - 4,514,456 합 계 48,893,966 (1,731,547) - 47,162,419 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 27,700,849 (224,129) - 27,476,720 전용측선이용권 1,852,197 (184,073) - 1,668,124 컴퓨터소프트웨어 1,454,857 (230,754) - 1,224,103 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,891,347 - - 11,891,347 사용수익기부자산 5,217,895 (562,751) - 4,655,144 합 계 48,436,251 (1,204,386) - 47,231,865 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 당반기말 광업권 27,476,720 - - - (116,320) - 27,360,400 전용측선이용권 1,668,124 198,417 - 271,348 (83,970) - 2,053,919 컴퓨터소프트웨어 1,224,103 26,065 - 35,285 (186,183) - 1,099,270 영업권 316,423 - - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - - 4 법인회원권 11,891,347 12,100 (68,000) (17,500) - - 11,817,947 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (140,688) - 4,514,456 합 계 47,231,865 236,582 (68,000) 289,133 (527,161) - 47,162,419 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 전반기말 광업권 26,437,332 - - - (103,830) - 26,333,502 전용측선이용권 1,613,721 - - 207,220 (89,950) - 1,730,991 컴퓨터소프트웨어 120,508 78,183 - 915,300 (54,720) - 1,059,271 영업권 316,423 - - - - - 316,423 산업재산권 2,683 - - - (2,679) - 4 법인회원권 10,390,887 - - - - - 10,390,887 사용수익기부자산 4,936,520 - - - (140,688) - 4,795,832 합 계 43,818,074 78,183 - 1,122,520 (391,867) - 44,626,910 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 27,360,400 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 11,817,947 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,514,456 17년 6개월 (5) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 344,836 337,040 판매비와 관리비 154,575 48,147 레저시설임대원가 27,750 6,680 합 계 527,161 391,867 17. 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타의투자자산 228,540 221,540 18. 장기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율 당반기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 8,635,803 9,674,148 차감 : 유동성대체 (2,302,881) (2,276,270) 장기차입금 6,332,922 7,397,878 한편, 당반기말 현재 3M EURO LIBOR 금리는 (0.29)% 입니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2016. 7 ~ 2017. 6 2,302,881 2017. 7 ~ 2018. 6 2,302,881 2018. 7 ~ 2019. 6 2,302,881 2019. 7 ~ 2020. 6 1,727,160 합 계 8,635,803 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제 공되어 있습니다(주석 31 참조). 19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 25,325,835 - 23,509,657 - 미지급비용 9,297,641 - 5,734,887 - 미지급배당금 12,656 - 7,832 - 임대보증금 5,196,413 455,000 - 5,684,351 수입보증금 - 495,500 - 427,500 계 39,832,545 950,500 29,252,376 6,111,851 20. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선수금 3,189,373 3,886,521 예수금 544,410 1,029,405 계 3,733,783 4,915,926 21. 충당부채(1) 당사는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초장부금액 56,029,696 54,492,223 전입액 132,355 136,978 기말장부금액 56,162,051 54,629,201 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,455,618 43,646,616 사외적립자산의 공정가치 (31,676,578) (30,510,223) 순확정급여부채 금액 14,779,040 13,136,393 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초잔액 43,646,616 39,702,003 당기근무원가 2,490,962 2,245,805 이자원가 453,363 482,758 급여지급액 (138,047) (1,014,928) 전출입 2,724 74,319 기말잔액 46,455,618 41,489,957 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초잔액 30,510,223 28,600,590 사외적립자산의 기대수익 315,431 338,440 사용자의 기여금 1,000,000 - 급여지급액 (138,047) (1,014,928) 전출입 2,724 74,319 기타 (13,753) (5,457) 기말잔액 31,676,578 27,992,964 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,490,962 2,245,805 이자원가 453,363 482,758 사외적립자산의 기대수익 (315,431) (338,440) 계 2,628,894 2,390,123 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 2.10% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.10% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 6.25% 6.25% 23. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 자기주식(주) (110,977) (110,977) 계 480,546,777 480,546,777 (주) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,847,705 905,983 임의적립금 임의적립금 51,000,000 30,000,000 미처분이익잉여금 19,162,834 35,887,327 계 76,010,539 66,793,310 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 21,649,205 17,525,412 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 541,732 (1,638,455) 4,403,448 4,694,051 원재료 및 소모품의 사용 38,237,142 71,953,533 36,498,656 67,982,767 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 8,249,533 16,629,584 8,088,908 16,250,463 운임 6,476,997 11,131,326 7,045,743 11,261,507 수선비 2,192,752 8,384,729 1,162,212 6,427,430 감가상각비(유ㆍ무형자산) 4,392,126 8,696,465 3,912,199 7,693,063 전력비 9,850,372 18,410,288 9,562,769 17,503,140 수송비 5,131,109 8,892,943 5,263,827 8,935,713 운영비 9,068,308 16,696,545 9,236,810 16,209,307 지급수수료 767,873 1,783,451 933,399 1,733,195 지급임차료 606,692 1,367,614 596,940 1,151,072 기타 비용 14,683,128 25,078,460 12,248,215 21,759,616 계 100,197,764 187,386,483 98,953,126 181,601,324 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,682,344 5,421,254 2,626,282 5,234,286 퇴직급여 506,691 1,013,382 472,475 944,951 복리후생비 510,819 1,313,394 500,814 1,311,979 여비교통비 56,400 107,718 73,634 127,350 통신비 32,667 68,572 32,605 69,981 운임 6,476,997 11,131,326 7,045,744 11,261,507 광고선전비 22,383 43,856 59,005 75,150 대손상각비(대손충당금환입) 42,793 170,056 (56,745) 132,890 도서인쇄비 9,814 31,215 9,118 23,893 소모품비 25,956 52,044 19,300 77,652 수선비 135,033 296,370 177,567 859,135 세금과공과 90,646 309,527 706,444 938,336 지급임차료 276,571 554,432 291,602 596,482 감가상각비 113,923 222,348 119,440 241,369 차량유지비 96,565 188,875 106,411 196,624 보험료 86,976 145,636 96,371 146,539 지급수수료 499,267 1,158,365 523,112 1,057,773 접대비 187,763 394,751 192,649 414,427 교육훈련비 29,865 116,622 97,861 159,636 경상개발비 559,551 1,187,997 535,841 1,141,422 무형자산상각비 78,047 154,575 16,187 48,147 잡비 86,586 225,991 99,860 236,686 계 12,607,657 24,308,306 13,745,577 25,296,215 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 30,371 60,137 8,595 31,544 투자부동산처분이익 - - - 11,531 잡이익 123,634 312,003 509,222 677,446 계 154,005 372,140 517,817 720,521 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 880,212 964,482 160,804 164,337 복구충당부채전입액 66,178 132,355 68,489 136,978 기부금 112,570 310,947 1,557,586 1,747,177 잡손실 4,134 4,136 6,138 6,910 계 1,063,094 1,411,920 1,793,017 2,055,402 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 494,849 993,572 461,310 932,585 배당금수익 - 1,896,097 - 146,556 외환차익 171,821 171,822 277,827 406,569 외화환산이익 262,649 - - 641,798 매도가능금융자산처분이익 - - - 6,387,960 계 929,319 3,061,491 739,137 8,515,468 금융비 용 : 이자비용 50,682 107,708 146,947 231,743 외환차손 170,462 295,814 42,374 223,658 외화환산손실 - 133,642 719,397 - 매도가능금융자산처분손실 - - 171 192 매도가능금융자산손상차손 - - - 48,705 계 221,144 537,164 908,889 504,298 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당반기 및 전반기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 5,094,485 6,664,975 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (1,468,066) (871,226) 법인세환급액 (918,183) (46,032) 법인세비용 2,708,236 5,747,717 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 16,718,795 20,521,799 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (16,927,112) (21,754,602) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (1,259,749) 361,577 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,468,066) (871,226) (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용 차감전 순이익 16,867,189 24,102,251 적용세율에 따른 세부담액 3,946,922 5,601,745 조정사항(주 1) (1,238,686) 145,972 법인세비용 2,708,236 5,747,717 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.06% 23.85% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 (265,551) 156,855 법인세환급액 및 기타 (973,135) (10,883) 합 계 (1,238,686) 145,972 29. 주당이익 기본주당기본순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 15,249,000 14,158,952 16,216,984 18,354,534 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당기순이익(단위 : 원) 4,629 4,298 4,922 5,571 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 당2분기 당반기 당2분기 당반기 기초 3,295,809 91/91 182/182 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 91/91 182/182 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 전2분기 전반기 전2분기 전반기 기초 3,295,809 91/91 181/181 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 91/91 181/181 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 30. 특수관계자 공시 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속회사 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 87.56% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100% 메탈실리콘 제조 관계회사 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지공업(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,200,807 관계회사 : 제일산업(주) 46,253 - - 종속회사 : 아세아산업개발(주) 131,137 17,714 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 4,915 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 2,813,075 10,800 부국레미콘(주) 100,146 - 15,182 총 계 277,536 2,832,976 1,231,704 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - 1,201,455 관계회사 : 아세아제지(주) 8,823 - - 종속회사 : 아세아산업개발(주) 139,800 23,490 - 농업회사법인 아농(주) - 1,200 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 3,075,000 1,558 부국레미콘(주) 90,444 - 10,016 총 계 239,067 3,099,690 1,213,029 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 617,832 - 364,043 - 관계회사 : 아세아제지(주) - - - - - 제일산업(주) 35,990 - - - - 종속회사 : 아세아산업개발(주) 158,960 - - - 26,455 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 465,300 - - 10,000 3,000,000 부국레미콘(주) 98,759 - 13,736 - - 총 계 759,009 617,832 13,736 374,043 3,031,455 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 310 617,832 - 401,118 - 지배회사의 종속회사 : 아세아제지(주) 148 - - - - - 종속회사 : 아세아산업개발(주) 222,613 - - - - 39,393 농업회사법인 아농(주) - - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 186,804 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 20,457 - - 23,423 - - 총 계 430,022 310 617,832 23,423 401,118 3,044,393 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 반 기 전 반 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,154,000 305,707 1,459,707 1,033,600 260,211 1,293,811 등기감사 18,000 4,097 22,097 16,800 5,057 21,857 미등기이사 5인 353,200 45,391 398,591 373,400 36,627 410,027 31. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지등 120,000,000 2013.01.14 외화장기차입금 8,635,803 광업권 7광구 US$ 8,061,000 32. 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 5,000,000 법인입보포괄근보증 (2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 64건 68,444,376 33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당반기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 30,000,000 9,448,027 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 15,101,601 산업은행 Banker's Usance USD 20,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 6,666,600 신한은행 일람불수입 USD 2,000,000 USD 277,928 합 계 31,000,000 9,448,027 USD 62,800,000 USD 15,379,529 EUR 9,306,441 EUR 6,666,000 (2) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 소송명 사건번호 원고 소송가액 손해배상 2016가합528552 신용보증기금 254,301 당반기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약반기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채 182,089,104 173,811,079 자본 594,685,566 581,344,543 부채비율 30.62% 29.90% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 1,278 - EUR - 6,666 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 114,036 (114,036) EUR (661,503) 661,503 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금 8,635,803 9,674,148 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (33,075) (33,075) 33,075 33,075 전 기 (74,104) (74,104) 74,104 74,104 3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 35,663 백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,732백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,302,881 2,302,881 4,030,041 - 8,635,803 매입채무 36,333,255 - - - 36,333,255 기타금융부채 39,832,545 455,000 - 495,500 40,783,045 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 7.87%~8.14%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 31,995,095 31,995,095 - - 시장성없는 지분증권 3,667,575 - - 3,667,575 채무증권 278,135 278,135 - - 합 계 35,940,805 32,273,230 - 3,667,575 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 26,611,553 26,611,553 - - 시장성없는 지분증권 3,667,575 - - 3,667,575 채무증권 289,740 289,740 - - 합 계 30,568,868 26,901,293 - 3,667,575 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 손상차손 당반기말 매도가능금융자산 3,667,575 - - - - - 3,667,575 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외화환산이익 - (641,798) 유형자산처분이익 (60,137) (31,544) 투자부동산처분이익 - (11,531) 매도가능금융자산처분이익 - (6,387,960) 이자수익 (993,572) (932,585) 배당수익 (1,896,097) (146,556) 외화환산손실 133,642 - 퇴직급여 2,628,894 2,390,123 감가상각비 8,169,306 7,301,196 무형자산상각비 527,161 391,867 대손상각비 170,056 132,890 유형자산처분손실 964,482 164,338 매도가능금융자산손상차손 - 48,705 매도가능금융자산처분손실 - 192 복구충당부채전입 132,355 136,978 이자비용 107,708 231,743 법인세비용 2,708,236 5,747,717 합 계 12,592,034 8,393,775 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의감소(증가) (5,332,423) 872,205 미수금의감소 61,724 26,670 선급금의감소(증가) (167,080) 997,129 선급비용의감소 581,776 124,320 기타당좌자산의감소 933,570 203,988 재고자산의감소 950,744 7,364,412 기타보증금의감소 46,065 1,061,194 임차보증금의감소 11,250 43,597 장기성매출채권의감소 838,453 1,781,017 장기선급금의증가 - (73,999) 매입채무의증가 7,070,704 5,669,590 미지급금의증가 1,816,178 3,078,781 선수금의감소 (697,148) (1,726,306) 예수금의감소 (484,995) (4,373,381) 미지급비용의증가 3,565,060 439,049 임대보증금의감소 (32,938) (87,765) 수입보증금의증가(감소) 68,000 (8,000) 퇴직금의지급 (135,323) (940,609) 국민연금전환금의감소 24,822 7,853 확정급여형퇴직연금의감소(증가) (875,746) 938,213 합 계 8,242,693 15,397,958 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 토지 대체 188,999 - 건설중인자산의 건물 대체 186,096 4,556,075 건설중인자산의 구축물 대체 517,188 4,394,230 건설중인자산의 기계장치 대체 11,444,149 6,519,030 건설중인자산의 차량운반구 대체 346,000 - 건설중인자산의 공기구비품 대체 - 521,001 건설중인자산의 무형자산 대체 306,633 1,122,520 만기보유금융자산의 유동성 대체 56,475 15,805 임대보증금의 유동성 대체 5,196,413 - 장기차입금의 유동성 대체 1,164,746 1,187,899 법인회원권의 매도가능금융자산 대체 17,500 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정내용 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제4기 반기 매출채권 128,029 2,280 1.78% 미수금 263 25 9.51% 단기대여금 - - - 미수수익 1,155 - 0.00% 장기매출채권 10,398 8,119 78.08% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,251 315 25.18% 보증금 1,205 - 0.00% 합 계 142,428 10,866 7.63% 제3기 매출채권 124,431 1,997 1.60% 미수금 380 25 6.58% 단기대여금 - - 0.00% 미수수익 658 - 0.00% 장기매출채권 11,071 8,390 75.78% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,154 315 27.30% 보증금 1,263 - 0.00% 합 계 139,084 10,854 7.80% 제2기 매출채권 134,968 1,694 1.26% 미수금 273 25 9.16% 미수수익 392 - 0.00% 장기매출채권 10,259 8,521 83.06% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 502 315 62.75% 보증금 2,289 - 0.00% 합 계 148,810 10,682 7.18% 나. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제4기 반기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,854 10,682 7,924 2. 순대손처리액(①－②±③) (158) (1,234) (284) ① 대손처리액(상각채권액) (179) (1,243) (302) ② 상각채권회수액 (21) (9) (18) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 170 1,406 3,042 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,866 10,854 10,682 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 126,504 3,302 2,804 5,253 137,863 특수관계자 564 - - - 564 계 127,068 3,302 2,804 5,253 138,427 구성비율 91.79% 2.39% 2.03% 3.79% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 2. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제4기 반기 제3기 제2기 시멘트 제 품 366 - 210 반제품 3,996 2,662 6,792 재공품 399 406 523 원재료 3,312 3,873 3,146 저장품 14,820 18,865 15,840 미착자재 4,405 3,102 7,310 소 계 27,298 28,908 33,821 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 1,994 1,870 1,774 저장품 - - - 미착자재 - - - 소 계 1,994 1,870 1,774 몰탈 상 품 - - - 제 품 122 71 207 반제품 77 65 42 재공품 - - - 원재료 34 43 56 저장품 83 83 73 미착자재 - - - 소 계 316 262 378 GPC 반제품 198 261 60 원재료 62 81 171 소 계 260 342 231 골재 반제품 75 129 292 원재료 641 24 18 소 계 716 153 310 시멘트2차제품 상 품 - - - 제 품 897 842 1,284 원재료 204 561 630 저장품 92 93 71 소 계 1,193 1,496 1,985 기타부문 생장물 72 48 41 소 계 72 48 41 합 계 31,849 33,079 38,540 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 3.83% 4.09% 4.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.44회 9.33회 8.56회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2016년 1월 5일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,385,072 - 1,385,072 913,482 - 913,482 반제품 4,345,007 - 4,345,007 3,116,151 - 3,116,151 재공품 398,904 - 398,904 406,335 - 406,335 원재료 6,247,146 - 6,247,146 6,450,921 - 6,450,921 저장품 14,995,279 - 14,995,279 19,041,743 - 19,041,743 생장물 72,121 - 72,121 47,977 - 47,977 미착품 4,405,249 - 4,405,249 3,102,454 - 3,102,454 계 31,848,778 - 31,848,778 33,079,063 - 33,079,063 3. 금융상품 공정가치 평가 내 역 공시대상기간중 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대해서는 본 보 고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표에 대한 주석 및 5. 재무제표에 대한 주석 부분에 기재되어 있으므로 해당부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 반기(당기) 안진회계법인 - - 제3기(전기) 안진회계법인 적정(공정) - 제2기(전전기) 안진회계법인 적정(공정) - 1) 연결재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아시멘트주식회사와 그 종속기업의 2016년 6월 30일과 2015년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 에 대한 감사를 실시하였습니다. 2) 연결재무제표 검토 일정 연결재무제표 감사 : 2016년 7월 20일 ~ 7월 26일 (5일간) 3) 재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아시멘트주식회사의 2016년 6월 30일과 2015년 6월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 에 대한 감사를 실시하였습니다. 4) 재무제표 검토 일정 재무제표 감 사 : 2016년 7월 13일 ~ 7월 19일 (5일간) 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 반기(당기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 170,000,000 642시간 제3기(전기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 155,000,000 1,752시간 제2기(전전기) 안진회계법인 별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 155,000,000 1,823시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 반기(당기) - - - - - 제3기(전기) 2015.12.17 법인세 세무조정 신고 2016.02.15~ 2016.02.17 11 - 제2기(전전기) 2014.12.08 법인세 세무조정 신고 2015.02.02~ 2015.02.04 11 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사와 , 2명의 사외이사(비상근), 총 8 명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 송종의(출석률: 94.7%) 박남규(출석률: 94.7%) 찬 반 여 부 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 불참 찬성 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 찬성 불참 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 찬성 찬성 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 찬성 찬성 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 찬성 찬성 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 찬성 찬성 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이병무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 본인 사내이사 이윤무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 특수관계인 사내이사(대표이사) 이훈범 이사회 이사회 의장,전사 경영전반 총괄 없음. 특수관계인 사내이사 오기호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 강석일 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 양승조 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사외이사 송종의 이사회 경영 자문 없음. 없음. 사외이사 박남규 이사회 경영 자문 없음. 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(유영석)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 제 9장의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다나. 감사기구 관련 사항① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근감사 1명② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무의 실행을 감사한다. 이를 위해 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다. - 거래의 집행 등에 대한 승인절차 - 거래의 승인 및 기록, 관련 자산의 보호등에 대한 업무분장 - 독립적이고 주시적인 대조·비교·조정등의 내부검증 절차 1. 일상감사(수시), 분,반기감사 및 결산감사 : 감사의 감사 실시 2. 정기감사, 특별감사 : 내부감사실시 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 가결 - 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 가결 - 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 가결 - 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 가결 - 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 가결 - 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 가결 - 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 가결 - 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 가결 - 라. 준법지원인에 관한 사항- 공시작성기준일 현재 준법지원인 선임내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여, 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 보고서제출일 현재 당사의 최대주주(아세아주식회사)는 총 50.32%를 보유하고 있습니다. 최대주주를 제외한 13명 의 특수관계인의 지분은 61.11% 입니다. 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아㈜ 대주주 보통주 1,658,615 50.32 1,658,615 50.32 - 이병무 특수관계인 보통주 123,475 3.75 123,475 3.75 - 이정자 특수관계인 보통주 921 0.03 921 0.03 - 이훈범 특수관계인 보통주 9,691 0.29 9,691 0.29 - 이훈송 특수관계인 보통주 623 0.02 623 0.02 - 이인범 특수관계인 보통주 6,673 0.20 6,673 0.20 - 이윤무 특수관계인 보통주 5,391 0.16 5,391 0.16 - 이선혜 특수관계인 보통주 866 0.03 866 0.03 - 문경학원 특수관계인 보통주 167,565 5.08 167,565 5.08 - 고규환 특수관계인 보통주 713 0.02 713 0.02 - (주)부국레미콘 특수관계인 보통주 34,773 1.06 34,773 1.06 - 최건환 특수관계인 보통주 4,814 0.15 4,814 0.15 - 박원희 특수관계인 보통주 15 0.00 15 0.00 - 이상현 특수관계인 보통주 43 0.00 43 0.00 - 계 보통주 2,014,178 61.11 2,014,178 61.11 - - - - - - - 나. 최대주주(법인)에 관한 사항1) 최대주주(법인)- 아세아주식회사2) 최대주주(법인)의 개요 지배회사인 아세아주식회사는 2013년 10월 01일 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 지주회사로 전환되었으며, 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 2개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 자산총액 중 자회사 주식가액의 합계액이 차지하는 비율이 20 16년 6월말 현재 66.34 % 이며 , 영업수익은 부동산임대료와 브랜드수수료, 경영자문수수료등입니다. 당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준 등)을 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 2015년 12월말 현재 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 등 총 2개 국내 자회사와 9개 손자회사등에 대해 지배권을 행사하고 있습니 다. □ 자회사 현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 상장 아세아시멘트(주) 시멘트 제조업 1,658,615 50.32 아세아제지(주) 지류제조 및 판매 4,226,310 47.19 계 - - - 당사는 자회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영효율을 극대화하고, 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나아가며 신규사업을 검토하는 업무를 수행하여 지속성장 가능한 기업이 되도록 노력할 것입니다. 3) 최대주주(법인)의 임원현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 고규환 1942년 11월 대표이사 사장 등기임원 상근 사장 한양대학교 건축공학과 졸업대전대학교 경영학박사 아세아산업개발사장역임 09년~13년 아세아시멘트 사장 이병무 1941년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 연세대학원 경영학과 졸업 1992년~현재 : 아세아시멘트(주),아세아제지(주)회장 오기호 1963년 05월 전무 미등기임원 상근 전략담당 서울대학원 경영학과 졸업안진회계법인 아세아시멘트(주) 상임감사(前) 아세아시멘트(주) 전략담당임원(現) 김장원 1959년 05월 이사 등기임원 상근 경영지원 연세대학원 경영학과아세아시멘트(주)서울사무소장(前)(학)문경학원 사무국장 (現) (재)서봉문화재단 사무국장(現) 김영석 1952년 10월 상무 등기임원 상근 감사 충남대학교 경영학과 졸업한국산업은행 기업금융 4부장(前)SLS그룹 총괄부사장(前)삼아기연 고문(前) 이명규 1964년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 사법학과 졸업 인천지방법원 부장판사 법무법인 태평양 변호사(現) 4) 최대주주(법인)의 주주 현황(5%이상)(수정) (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주,%) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이병무외(특수관계인) 943,700 43.07 - 국민연금관리공단 183,521 8.38 - 우리사주조합 - - - 5) 최대주주(법인)의 재무현황 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 [유동자산] 516,060 492,150 522,818 ㆍ당좌자산 434,036 402,929 430,704 ㆍ재고자산 82,024 89,221 92,114 [비유동자산] 1,118,085 1,100,467 1,111,251 ㆍ투자자산 171,088 176,602 184,297 ㆍ유형자산 888,946 865,754 850,004 ㆍ무형자산 55,739 55,806 55,305 ㆍ기타비유동자산 2,312 2,305 21,645 자산총계 1,634,145 1,592,617 1,634,069 [유동부채] 224,110 210,894 249,891 [비유동부채] 227,979 220,026 221,645 부채총계 452,089 430,920 471,536 [자본금] 10,955 10,955 10,955 [기타불입자본] (195,628) (195,629) (195,612) [기타자본구성요소] 19,284 16,331 17,798 [이익잉여금] 793,012 784,746 781,472 [비지배주주지분] 554,433 545,294 547,920 자본총계 1,182,056 1,161,697 1,162,533 매출액 509,663 1,051,931 1,046,658 영업이익(손실) 23,411 60,540 83,702 계속영업이익(손실) 21,175 8,210 62,324 중단영업이익(손실) - - - 연결당기순이익(손실) 21,175 8,210 62,324 ㆍ지배기업소유주지분 11,110 6,339 21,134 ㆍ비지배지분 10,065 1,871 41,190 연결기타포괄손익 4,490 (1,574) (43,969) 연결총포괄이익(손실) 25,665 6,636 18,356 ㆍ지배기업소유주지분 14,071 4,659 1,704 ㆍ비지배지분 11,594 1,977 16,652 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 5,843 3,334 16,909 연결에 포함된 회사수 11개 11개 12개 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 [유동자산] 39,926 36,222 29,127 ㆍ당좌자산 39,926 36,222 29,127 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 364,793 363,576 365,142 ㆍ투자자산 362,069 360,831 362,358 ㆍ유형자산 443 467 511 ㆍ무형자산 480 477 472 ㆍ기타비유동자산 1,801 1,801 1,801