아세아시멘트 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재시멘트, 슬래그시멘트콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

1. 사업의 개요

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소 되었고 2019년도에도 건설경기침체로 출하량 하락세가 예상됩니다. 다만 정부의 SOC 투자확대, 대북경협등 외생 수요 증가에 따른 성장잠재력은 유효한 것으로 파악되고 있습니다.

이처럼 내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2018년(E)	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	51,297	56,710	55,756	50,737	43,707

수출	5,444	3,389	5,043	7,344	9,525

계	56,741	60,099	60,799	57,992	53,232

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 1억 5,215만㎥ 2016년도 1억 7,152 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세 를 보여전국출하량 1억 7,429 만㎥ 를 기록하였으나, 2018년도 부터 건설경기부진으로 출하량이 감소하기 시작하였으며, 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2018년(E)	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	153,570	174,291	171,519	152,154	136,445

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회, 2018년도 출하실적은 당사 추정임. 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

(1) 영업개황 지 배회사인 아세아시멘트(주)는 국내건설경기 침체에 따른 판매시장의 위축으로 2019년도 1분기 연결매출액은 1,769억원, 영업손실 65억원, 연결분기순손실 113억원을 기록하였고, 별도매출액은 시멘트 부문에서 534억원, 레미콘 부문에서 228억 원, 기타부문 26 억 원을 달성하여 2019년도 1분기 총매출액 789억원, 영업손실 30억원, 분기순손실 39억원을 기록하였습니다 . 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발한 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트 뿐만 아니라 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트도 당사가 공급하였습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 [아세아시멘트(주)] ※ 아세아시멘트(주)의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 7.0% 7.4% 7.3% ※ 아세아시멘트(주)의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 아세아시멘트(주)는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) ◎ 한라시멘트(주)1. 사업의 개 요 (1) 영업개황 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트와 연 480만톤 의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다. 옥계항은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사는 2019년 1분기 전 년 동기 대비 매출액은 25% 증가, 영업이익은 1% 감소, 당기순이익은 7% 감소하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 매출액 96,562 77,383 25% 영업이익 (4,630) (4,563) -1% 당기순이익 (8,617) (8,082) -7% (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 한라시멘트(주)는 화차를 이용한 내륙 이송뿐만 아니라 선박을 통한 해안 유통기지 이송도 가능합니다. 선박 이송은 물류비용이 저렴하고 내륙사가 공급하기 어려운 해안지역과 제주도까지 시멘트 공급이 가능하여 원가경쟁력과 지리적인 판매 우위를 점하고 있습니다. ① 한라시멘트(주)는 광양, 포항, 인천공장에 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산할 수 있는 설비를 갖추고 호남, 영남 및 수도권 거래처에 슬래그시멘트를 공급하고 있습니다. 슬래그 원재료는 포스코를 통해 원활하게 수급하고 있으며 시멘트는 선박을 통해 옥계공장에서 이송하고 있습니다. 광양, 포항공장은 연 113만톤의 슬래그미분말을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 슬래그시멘트와 특수제품의 원료를 공급하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 11.8% 12.3% 11.9% ※ 슬래그시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 22.6% 21.5% 19.0% *참고자료 : 한국의 시멘트산업 통계, 한국시멘트협회. 2018년은 추정치 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법, 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 발생할 수 있는 대기 및 수질 오염, 소음, 진동 및 탄소 발생 등 환경에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 선박안전법, 해양환경관리법, 선박평형수관리법 : 선박의 안전운항, 해양오염의 예방, 개선 등 해양생태계 보존과 관련된 규제. (6) 주요 시장위험 내용 ① 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 한라시멘트(주) 및 한라시멘트(주)가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.② 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. ③ 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ④ 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. ⑤ 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ⑥ 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ◎ 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2019년 1분기 매출액은 3,630백만원으로, 2018년 1분기 매출액 3,621백만원 대비 0.25% 증가하였고, 영업이익 37백만원, 당기순이익 182백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 매출액 3,630 3,621 0.25 영업이익 37 264 -85.98 당기순이익 182 323 -43.65 ◎ 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2019년 03월 31일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2019년 1분기 영업수익은 2,170백만원으로, 전분 기 동기대비 50.2 % 증가하였고, 영업이익 1,264백만원 , 당 기순이익 1,125백만원을 기록 하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤처캐피탈은 2018년 12월말 현재 총 133개사 입니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 다양한 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 성장 잠재력이 높은 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2018.03 신규(취소) 14(2) 13(9) 5(4) 20(8) 5(1) 등록누계 115 119 120 133 137 납입자본금 14,843 15,026 15,228 16,156 16,580 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2018.03 신규(해산) 108(26) 120(44) 164(51) 146(57) 34(15) 등록누계 529 605 718 807 823 결성총액 142,207 167,448 201,417 240,078 244,154 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2015 2016 2017 2018 2018.03 신규투자 투자금액 20,858 21,503 23,803 34,249 7,453 (업체) (1,045) (1,191) (1,266) (1,399) 411 주) 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임* 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2019년 1분기 영업수익은 2,170백만원으로, 전분 기 동기대비 50.2 % 증가하였고, 영업이익 1,264백만원 , 당 기순이익 1,125백만원을 기록 하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 전년대비 증감 영업수익 2,170 1,444 50.28 영업이익 1,264 1,187 6.49 당기순이익 1,125 949 18.55 ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 39,669 96.4% 38,544 95.5% 27,124 99.1% 자본금 10,000 24.3% 10,000 24.8% 10,000 36.5% 기타포괄손익누계액 0 0.0% 0 0.0% 1,076 3.9% 이익잉여금 29,669 72.1% 28,544 70.8% 16,048 58.6% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 1,493 3.6% 1,797 4.5% 239 0.9% 합 계 41,163 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 27,397 66.6% 28,835 71.5% 12,330 45.1% 투자실적자산 23,132 56.2% 24,572 60.9% 10,787 39.4% 투자주식 19,071 46.3% 20,168 50.0% 8,733 31.9% 투자사채 4,061 9.9% 4,404 10.9% 2,054 7.5% 경영지원자산 4,265 10.4% 4,263 10.6% 1,543 5.6% 운용투자주식 4,265 10.4% 4,263 10.6% 586 2.1% 운용투자사채 0 0.0% 0 0.0% 957 0.0% 기타매도가능금융자산 4,831 11.7% 5,239 13.0% 5,364 19.6% 유형자산 41 0.1% 45 0.1% 59 0.2% 현금 및현금성자산 8,777 21.3% 5,325 13.2% 6,166 22.5% 단기금융상품 0 0.0% 0 0.0% 1,014 3.7% 단기매매금융자산 0 0.0% 0 0.0% - 0.0% 기타 117 0.3% 897 2.2% 2,430 8.9% 합 계 41,163 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 34기 33기 32기 31기 30기 투자재원 자본총계 39,669 38,544 27,124 25,835 23,792 부채총계 1,493 1,797 239 1,551 1,397 합계 41,163 40,341 27,363 27,386 25,189 창업투자자산 투자주식 19,071 20,168 8,733 6,528 8,868 투자사채 4,061 4,404 2,054 219 - 운용투자주식 4,265 4,263 586 1,636 597 운용투자사채 - - 957 - - 계 27,397 28,835 12,330 8,382 9,465 투자비율(%) 67% 71% 45% 31% 38% (7) 시장점유율 O 2 01 9년 1분기 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 케이비인베스트먼트 378 5.1% 2 유티씨인베스트먼트 327 4.4% 3 한국투자파트너스 254 3.4% 4 소프트뱅크벤처스 243 3.3% 5 에스비아이인베스트먼트 238 3.2% 6 유니온투자파트너스 211 2.8% 7 데일리파트너스 197 2.6% 8 티비티 195 2.6% 9 미래에셋벤처투자 175 2.3% 10 티에스인베스트먼트 160 2.1% 당사 15 기타 5,060 계 7,453 100.0% 주) 고유계정 및 조합계정 합계 2019년 1분기 투자금액 7,453억원* 자료 : 중소기업창업투자회사전자공시 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ◎ 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 88.00% 를 소유하고 있으며, 2018년 기말 현재 기준 출자한 금액은 2,464백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2018년 2,618 3 2,615 2,800 27 (48) 2017년 2,563 1 2,562 2,700 58 (29) 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 179,046,766 2,169,517 181,216,283 (4,271,060) 176,945,223 내부 영업수익 (4,271,060) - (4,271,060) 4,271,060 - 외부 영업수익 174,775,706 2,169,517 176,945,223 - 176,945,223 영업이익(손실) (7,592,293) 1,240,664 (6,351,629) (97,855) (6,449,484) 당기순이익(손실) (12,353,180) 1,102,268 (11,250,912) (13,336) (11,264,248) 총 자산 2,152,840,433 47,093,881 2,199,934,314 (236,456,786) 1,963,477,528 총 부채 1,185,486,881 1,518,651 1,187,005,532 7,963,425 1,194,968,957 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 1,445,870 160,735,379 (200) 160,735,179 내부 영업수익 (200) - (200) 200 - 외부 영업수익 159,289,309 1,445,870 160,735,179 - 160,735,179 영업이익(손실) (14,968,748) 1,170,656 (13,798,092) 1,200 (13,796,892) 당기순이익(손실) (18,201,032) 932,734 (17,268,298) (12,735,839) (30,004,137) 총 자산 2,096,707,116 38,676,561 2,135,383,677 (275,532,830) 1,859,850,847 총 부채 1,122,388,053 275,413 1,122,663,466 5,375,356 1,128,038,822 마. 조직도 제6기 조직도.jpg 조직도(제 7기 1분기말) 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 한라시멘트(주) 아세아산업개발(주),) 시멘트 건축자재 144,199 81.49 레미콘 22,849 12.91 2차제품 3,630 2.05 기타 - 8,368 4.73 단순합계 - 179,046 101.19 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 2,170 1.23 기타 - - 0.00 단순합계 - 2,170 1.23 내부거래제거 - (4,271) (2.41) 합계 - 176,945 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 7 기 1분기 제 6 기 제 5 기 시멘트(톤) 내수 63,556 64,884 64,489 레미콘(㎥) 내수 66,162 65,726 64,318 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 시멘트(톤) 내수 58,546 59,229 62,650 주) 슬래그시멘트 포함 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 8,704(31.5) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 1,430(5.2) 포스코 외 석고 시멘트 생산 659(2.4) 태원물산 외 기타 16,869(60.9) 합계 27,662(100) [한라시멘트(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 제조 원자재 슬래그 시멘트생산 6,009(19%) 포스코 내화연와 시멘트생산 2,637(8%) - 기타 기타 시멘트생산 23,666(73%) 합계 32,313(100%) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 아세아시멘트(주) ] 품목 제7기 1분기 제6기 1분기 제5기 1분기 슬래그(원/ton) 21,092 21,348 22,060 모래(원/㎥) 19,428 20,304 18,263 자갈(원/㎥) 16,275 16,498 15,496 [한라시멘트(주)] 품목 제22기 1분기 제21기 제20기 규석 8,350 8,548 11,060 석고 19,131 18,823 18,206 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기 1분기 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 1,103 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,260 5,040 5,040 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 535 2,140 2,140 합계 2,898 11,590 11,590 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 [한라시멘트(주)] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제22기 1분기 제21기 제20기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,900 7,603 7,603 슬래그시멘트 광양공장외 1,188 4,752 4,752 합계 3,088 12,355 12,355 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 보통시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(23,040 × 330 = 7,603,200 톤/년) 2) 슬래그시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(14,400 × 330 = 4,752,200 톤/년) (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기(1분기) 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 713 3,349 3,844 레미콘 레미콘 서울R공장외 344 1,617 1,995 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 130 1,066 1,061 합계 1,187 6,031 6,900 [한라시멘트(주)] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제22기 1분기 제21기 제20기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,019 5,172 6,197 슬래그시멘트 광양공장외 392 2,040 2,161 합계 1,411 7,212 8,358 (2) 당해 사업연도의 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 1분기가능시간 1분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 1,980 1,281 64.7 레미콘 레미콘 서울R공장외 4,500 1,229 27.3 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 2,167 24.3 합계 15,390 4,677 30.4 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [한라시멘트(주)] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 제22기 1분기가능시간 제21기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,980 938 47.4 슬래그시멘트 광양공장외 5,940 2,112 35.6 합계 7,920 3,050 38.5 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타 분기말 토지 시멘트 212,051 - (24) 21 - - 212,048 기타 1,993 - - - - - 1,993 건물 시멘트 42,275 76 - 340 (1,942) - 40,749 기타 33 - - - - - 33 구축물 시멘트 48,777 958 - 398 (1,634) - 48,499 기타 10 - - - - - 10 기계장치 시멘트 115,199 3,793 - 2,614 (6,142) - 115,464 기타 - - - - - - - 차량운반구 시멘트 7,798 357 (46) 1,229 (614) (190) 8,534 기타 104 - - - (5) - 99 공기구비품 시멘트 1,141 90 - - (277) - 954 기타 2 - - - (1) - 1 합 계 429,383 5,274 (70) 4,602 (10,615) (190) 428,384 라. 진행중인 투자 지배회사인 아세아시멘트(주)의 투자현황 및 투자계획은 다음과 같습니다. (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(1/4분기투자액 ) 비 고 제조업 시멘트 2019년 시장확보 및 매출증대 매출증대 8,358 -(469) - 시멘트 2019년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 7,375 -(612) - 시멘트 2019년 품질개선 매출증대 798 -(106) - 시멘트 2019년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 5,724 -(2,872) - 시멘트 2019년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,509 -(130) - 시멘트 2019년 환경, 안전시설 매출증대 1,353 -(53) - 합 계 25,117 -(4,242) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제8기 제9기 제10기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 150 50 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 100 40 30 30 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 120 40 40 40 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 110 40 40 30 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 510 180 170 160 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 7 기 1분기 제 6 기 제 5기 시멘트부문 (아세아시멘트(주),한라시멘트(주) 아세아산업개발(주), ) 내수 시멘트 129,516 648,200 300,498 레미콘 22,849 107,895 131,641 2차제품 3,630 18,052 18,300 기타 8,368 20,770 7,249 수출 시멘트 14,683 42,025 - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 179,046 836,942 457,688 내부거래제거 (4,271) (9,367) (8) 합계 174,775 827,575 457,680 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 2,170 16,161 3,430 농작물재배 - 27 58 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 2,170 16,188 3,488 내부거래제거 - - - 합계 2,170 16,188 3,488 합계 176,945 843,763 461,168 나. 판매방법 및 조건 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 [한라시멘트(주)] 전국적으로 5개 지사(중앙, 중부, 서부, 영남, 특수영업지사), 20여개 영업소의 판매망을 갖추고 있으며, 주요고객은 레미콘사, 건설사, 대리점, 2차제품 업체, 관수입니다.전국의 영업망에서 고객과 시멘트 공급계약을 체결하고 고객으로부터 제공된 담보와금융기관의 신용도 등을 고려하여 고객에 대한 신용한도를 책정 후 시멘트를 공급하며 세금계산서를 발행합니다.판매금액에 대한 수금은 현금 및 어음으로 이루어지며 어음은 영업망에서 직접 수금하거나 은행에 전자어음으로 수탁되며, 현금은 고객이 당사의 입금계좌로 직접 송금합니다. 다.판매경로 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 [한라시멘트(주)] 옥계공장에서 생산된 포틀랜드시멘트는 선박(해송), 화차(철송), 트럭(육송)을 통해 3개 공장(광양, 포항, 인천공장) 및 전국 유통기지로 이송되어 전국 각지의 고객에게 공급됩니다.광양, 포항 및 인천공장으로 이송된 포틀랜드시멘트 중 일부는 슬래그와 혼합되어 슬래그시멘트로 만들어져 인근 지역의 고객에게 공급됩니다. 라. 판매전략 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 [한라시멘트(주)] ■ 시멘트 (1) 대형사 판매를 유지하는 동시에 신규거래처 확보를 통해 판매 극대화 (2) 슬래그미분말, FA, 골재와 연계하여 판매 확대 (3) 유통시스템 최적화를 통한 물류비용 절감으로 수익 극대화 ■ 슬래그시멘트 부문 (1) 고객의 요구에 맞는 고부가가치 제품 개발을 통한 신규시장 개척 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는 감소될 것으로 예상됩니다. 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,194,968,957 1,142,768,344 자본 768,508,571 785,942,840 부채비율 155.49% 145.40% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR, 천JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 4,906 16,353 EUR 263 1,786 JPY 72,804 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (997,669) 997,669 EUR (149,031) 149,031 JPY 57,343 (57,343) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 155,992,808 155,591,149 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (184,777) (184,777) 184,777 184,777 전 분 기 (277,112) (277,112) 277,112 277,112 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 34,697백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,630백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 52,758,105 51,499,500 597,829,680 4,642,820 706,730,105 차입금(이자현금흐름) 29,061,141 27,079,655 35,316,483 267,234 91,724,513 매입채무 69,598,515 - - - 69,598,515 기타금융부채 96,712,178 22,684,730 22,354,579 11,590,679 153,342,166 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. (1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (2,281,202) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 34,849 파생상품평가손실 (223,114) (1,109,601) 합 계 (223,114) (1,074,752) 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의 연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 6명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 과장(1명), 대리(3명) , 제천공장 : 기술연구소(14명) ☞ 소장 (1명), 연구전담요원(11명), 연구보조원(2명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기1분기 제6기 제5기 비 고 판매관리비 763 2,846 2,916 - 연구개발비용 계 763 2,846 2,916 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.21% 0.66% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책 당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [아세아시멘트(주)] 동사는 당분기말 현재 특허 29건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 보통포틀랜드시멘트(OPC) 대체용 친환경적인 저활성 CSA계 시멘트 2017.06.07 2017 -0070566 2018.7.12 10-1879727 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 백화저감형 견출시멘트 조성물 2017.11.06 2017 -0146421 2018.05.17 10-1860793 등록 연구개발팀 [한라시멘트(주)] 동사는 당분기말 현 재 특허 7건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 특허 한라시멘트한국세라믹기술원 폐 부산물을 이용한 시멘트 클링커 제조용 연료 조성물 및 이를 이용한 시멘트 클링커의 제조방법 2009.06.03 10-2009 - 0049139 2012.01.03 10-11043140000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 반연속식 공정과 직렬식 공정을 이용한 생물학적이산화탄소 고정화 방법 2001.03.19 10-2001 -0014123 2004.05.13 10-04328280000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 생물학적 이산화탄소 고정화를 위한 내부조사형광생물반응기 2001.03.19 10-2001 -0014124 2003.07.16 10-03929140000 등 록 한라시멘트 고강도 시멘트용 혼화재 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017274 2001.08.06 10-03062270000 등 록 한라시멘트 압출성형용 시멘트계 보드 조성물 및 이의 제조방법 1999.05.14 10-1999 -0017275 2000.12.22 10-02847070000 등 록 한라시멘트 고강도의 속경성 시멘트 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017276 2001.09.19 10-03106570000 등 록 한라시멘트 속경성 그라우트재 조성물 1997.02.26 10-1997 -0005994 1999.02.08 10-01943150000 등 록 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 15.5% 감소하여 2,564,639 tCO2-eq를기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 12,612TJ 입니다. 주 요 종 속회사인 한라시멘트(주)의 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 13.3% 감소하여 4,791,878 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 26,978TJ 입니다. 온실가스 배출량은 정부의 최종 평가에 따라 변경될 수 있습니다. 본 온실가스 배출량은 제3자 검증에 의한 배출량이며, 정부의 최종 평가에 따라 배출량이 변경 될 수 있습니다. 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 지속적인 온실가스 배출량 저감을 위하여 외부감축사업을 발굴하여 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해나갈 예정입니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7기 1분기 제 6기 제 5기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 377,099 405,593 314,735 ㆍ당좌자산 294,800 330,206 277,675 ㆍ재고자산 82,299 75,387 37,060 [비유동자산] 1,586,378 1,523,118 591,645 ㆍ투자자산 146,580 65,731 43,592 ㆍ유형자산 921,578 919,502 444,700 ㆍ무형자산 516,778 536,334 72,378 ㆍ기타비유동자산 1,442 1,551 30,975 자산총계 1,963,477 1,928,711 906,380 [유동부채] 238,359 226,322 108,723 [비유동부채] 956,610 916,446 100,351 부채총계 1,194,969 1,142,768 209,074 [자본금] 19,479 19,479 16,479 [기타불입자본] 572,443 572,443 506,328 [기타자본구성요소] (1,532) (3,700) (918) [이익잉여금] 171,195 190,984 170,578 [소수주주지분] 6,924 6,738 4,840 자본총계 768,509 785,943 697,307 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 176,945 843,763 461,167 영업이익(손실) (6,449) 79,194 53,220 계속영업이익(손실) (11,264) 17,205 55,382 연결당기순이익(손실) (11,264) 17,205 55,382 ㆍ지배회사지분순이익 (11,451) 15,308 55,177 ㆍ소수주주지분순이익 187 1,897 205 연결기타포괄손익 256 7,257 (17,976) 연결총포괄이익(손실) (11,008) 24,462 37,406 ㆍ지배회사지분이익 (11,195) 22,565 37,195 ㆍ소수주주지분이익 187 1,897 211 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 (2,940) 4,005 16,748 연결에 포함된 회사수 5개 5개 4개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7기 1분기 제 6기 제 5기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 169,980 187,382 291,810 ㆍ당좌자산 132,081 152,483 255,304 ㆍ재고자산 37,899 34,899 36,506 [비유동자산] 974,647 973,613 556,126 ㆍ투자자산 516,272 514,045 74,408 ㆍ유형자산 398,913 399,791 394,172 ㆍ무형자산 59,233 59,548 56,750 ㆍ기타비유동자산 229 229 30,796 자산총계 1,144,627 1,160,995 847,936 [유동부채] 91,095 93,925 105,390 [비유동부채] 330,257 333,434 85,734 부채총계 421,352 427,359 191,124 [자본금] 19,479 19,479 16,479 [기타불입자본] 546,662 546,662 480,547 [기타자본구성요소] 1,156 (740) 1,310 [이익잉여금] 155,979 168,235 158,476 자본총계 723,276 733,636 656,812 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 78,855 390,703 439,388 영업이익(손실) (2,999) 24,727 50,079 당기순이익(손실) (3,918) 7,359 62,041 기타포괄손익 (17) 5,292 (17,922) 총포괄이익(손실) (3,935) 12,651 44,120 주당순이익 (1,006) 1,925 18,832 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 7기 1분기 사업보고서 아세아시멘트(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 377,099,341,313 405,592,983,492 현금및현금성자산 74,596,827,082 126,160,694,653 기타금융자산 17,602,000,000 16,976,900,000 유동성상각후원가측정금융자산 104,555,000 108,340,000 매출채권 및 기타유동채권 196,273,815,758 181,270,639,894 재고자산 82,299,354,860 75,386,618,762 기타유동자산 6,222,788,613 5,689,790,183 비유동자산 1,586,378,186,415 1,523,118,200,970 장기금융상품 7,660,544,800 7,485,957,160 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,390,294,472 6,992,675,242 상각후원가측정금융자산 51,660,000 59,110,000 당기손익-공정가치측정금융자산 32,227,863,378 34,074,073,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,469,239,175 2,494,584,488 유형자산 921,577,673,574 919,502,433,499 투자부동산 14,551,709,717 14,624,944,002 사용권자산 82,228,592,163 무형자산 516,778,285,046 536,333,739,668 기타비유동자산 1,442,324,090 1,550,683,823 자산총계 1,963,477,527,728 1,928,711,184,462 부채 유동부채 238,358,548,901 226,322,167,095 매입채무 및 기타유동채무 121,242,856,369 122,424,472,970 단기매입채무 69,598,515,113 74,736,864,489 단기차입금 13,722,063,701 12,748,855,725 유동성장기차입금 37,922,277,555 34,938,752,756 기타유동금융부채 96,712,177,821 86,346,234,143 기타유동부채 18,295,346,969 15,723,845,860 미지급법인세 2,108,167,742 1,827,614,122 비유동부채 956,610,408,134 916,446,177,247 장기매입채무 및 기타비유동채무 651,507,111,450 654,950,270,784 기타비유동금융부채 56,629,987,973 13,540,299,325 이연법인세부채 102,278,689,090 106,773,892,540 복구충당부채 120,109,834,810 119,935,036,774 퇴직급여부채 21,387,054,811 21,246,677,824 기타비유동부채 4,697,730,000 부채총계 1,194,968,957,035 1,142,768,344,342 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 761,584,434,874 779,205,002,962 자본금 19,479,045,000 19,479,045,000 자본잉여금 572,442,564,086 572,442,564,086 이익잉여금(결손금) 171,194,627,913 190,983,746,810 기타자본구성요소 (1,531,802,125) (3,700,352,934) 비지배지분 6,924,135,819 6,737,837,158 자본총계 768,508,570,693 785,942,840,120 자본과부채총계 1,963,477,527,728 1,928,711,184,462 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 176,945,223,488 176,945,223,488 160,735,179,004 160,735,179,004 매출원가 161,976,902,944 161,976,902,944 153,533,860,293 153,533,860,293 매출총이익 14,968,320,544 14,968,320,544 7,201,318,711 7,201,318,711 판매비와관리비 21,417,804,692 21,417,804,692 20,998,210,833 20,998,210,833 영업이익(손실) (6,449,484,148) (6,449,484,148) (13,796,892,122) (13,796,892,122) 금융수익 719,791,169 719,791,169 854,012,059 854,012,059 금융원가 9,410,809,826 9,410,809,826 10,090,898,983 10,090,898,983 기타이익 540,470,048 540,470,048 1,456,266,165 1,456,266,165 기타손실 1,055,027,800 1,055,027,800 13,638,668,142 13,638,668,142 법인세비용차감전순이익(손실) (15,655,060,557) (15,655,060,557) (35,216,181,023) (35,216,181,023) 법인세비용 (4,390,812,680) (4,390,812,680) (5,212,044,310) (5,212,044,310) 당기순이익(손실) (11,264,247,877) (11,264,247,877) (30,004,136,713) (30,004,136,713) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,450,546,538) (11,450,546,538) (30,161,920,540) (30,161,920,540) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 186,298,661 186,298,661 157,783,827 157,783,827 기타포괄손익 255,964,200 255,964,200 363,892,286 363,892,286 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,724,925) (16,724,925) 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (16,724,925) (16,724,925) 18,262,960 18,262,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 272,689,125 272,689,125 345,629,326 345,629,326 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 272,689,125 272,689,125 345,629,326 345,629,326 총포괄손익 (11,008,283,677) (11,008,283,677) (29,640,244,427) (29,640,244,427) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,194,582,338) (11,194,582,338) (29,618,704,647) (29,618,704,647) 총 포괄손익, 비지배지분 186,298,661 186,298,661 (21,539,780) (21,539,780) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,940) (2,940) (8,376) (8,376) 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 170,578,398,503 (917,938,123) 692,467,111,623 4,839,522,352 697,306,633,975 회계정책변경에 따른 증가(감소) 896,615,539 (896,615,539) 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,126,408,886 69,126,408,886 69,126,408,886 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (39,050,511) (39,050,511) (39,050,511) 당기순이익(손실) (30,161,920,540) (30,161,920,540) 157,783,827 (30,004,136,713) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 18,262,960 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 해외사업환산손익 345,629,326 345,629,326 345,629,326 2018.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 572,414,964,618 136,371,370,502 (1,450,661,376) 726,814,718,744 4,997,306,179 731,812,024,923 2019.01.01 (기초자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 190,983,746,810 (3,700,352,934) 779,205,002,962 6,737,837,158 785,942,840,120 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (5,841,723,000) (5,841,723,000) (5,841,723,000) 유상증자 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 당기순이익(손실) (11,450,546,538) (11,450,546,538) 186,298,661 (11,264,247,877) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (16,724,925) (16,724,925) (16,724,925) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 (2,496,849,359) 1,912,586,609 (584,262,750) (584,262,750) 해외사업환산손익 272,689,125 272,689,125 272,689,125 2019.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 171,194,627,913 (1,531,802,125) 761,584,434,874 6,924,135,819 768,508,570,693 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (32,789,936,688) (27,169,394,238) 당기순이익(손실) (11,264,247,877) (30,004,136,713) 당기순이익조정을 위한 가감 22,584,093,673 14,435,701,040 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (37,343,814,992) 12,245,313,796 이자수취(영업) 476,316,318 450,739,502 배당금수취(영업) 45,101,811 이자지급(영업) (6,969,094,653) (7,427,400,665) 법인세납부(환급) (318,290,968) (16,869,611,198) 투자활동현금흐름 (13,292,503,531) (284,293,806,196) 기타금융자산의 처분 47,278,674,764 단기대여금및수취채권의 처분 222,740 6,793,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,150,641 상각후원가측정금융자산의 처분 11,172,389 15,410,000 유형자산의 처분 47,149,125 23,001,500 장기대여금및수취채권의 처분 77,124,854 104,920,854 기타금융자산의 취득 (625,100,000) (522,660,456) 장기금융상품의 취득 (174,587,640) (1,773,880,650) 장기대여금및수취채권의 취득 (280,000,000) (150,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (140,000) 유형자산의 취득 (9,652,041,586) (15,282,002,157) 사용권자산의 취득 (796,533,152) 무형자산의 취득 (1,902,920,902) (3,267,422,657) 파생상품의 정산 (103,300,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (310,623,340,744) 재무활동현금흐름 (5,519,784,235) 264,452,300,257 단기차입금의 증가 13,599,738,512 6,259,630,860 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,126,408,886 단기차입금의 상환 (12,748,855,728) (5,293,023,278) 장기차입금의 상환 (730,488,915) (50,726,665,700) 금융리스부채의 지급 (5,640,178,104) 차입조건변경수수료의 지급 (4,875,000,000) 종속기업 유상증자로 인한 신주발행비용 (39,050,511) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,356,883 (26,040,144) 현금및현금성자산의순증가(감소) (51,563,867,571) (47,036,940,321) 기초현금및현금성자산 126,160,694,653 113,631,433,704 기말현금및현금성자산 74,596,827,082 66,594,493,383 3. 연결재무제표 주석 제7기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제6기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 아세아(주) 2,101,540 53.94% 이훈범 외 특수관계자 8인 110,757 2.84% 자기주식 1,327 0.03% 문경학원 167,565 4.30% (주)부국레미콘 10,000 0.26% 국민연금 328,219 8.42% 신영자산운용 281,813 7.23% 기타 소액주주 894,588 22.98% 계 3,895,809 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 한라시멘트(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 28,324,681 100.00% 대한민국 12월 31일 아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 492,812 88.00% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당분기순이익(손실) 한라시멘트㈜ 952,422,905 743,114,522 209,308,383 96,561,555 (8,616,951) 아세아산업개발(주) 89,392,903 21,021,002 68,371,901 3,629,931 181,605 우신벤처투자(주) 41,180,218 1,510,857 39,669,361 2,169,516 1,124,995 농업회사법인 아농(주) 2,608,175 3,567 2,604,608 - (10,037) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 3,305,489 4,227 3,301,262 - (12,690) (3) 당분기말 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 8,802,995 32,377,223 868,848 642,009 33,057,807 6,611,554 농업회사법인 아농(주) 178,805 2,429,370 3,567 - 2,292,026 312,582 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 2,169,516 1,264,044 1,124,995 937,496 187,499 농업회사법인 아농(주) - (10,061) (10,037) (8,837) (1,200) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) 3,453,169 (1,614) - 3,451,555 5,325,443 8,776,998 농업회사법인 아농(주) (30,837) - - (30,837) 112,169 81,332 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 일부 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 405,592,983 - 405,592,983 비유동자산 1,523,118,201 67,757,753 1,590,875,954 자산 총계 1,928,711,184 67,757,753 1,996,468,937 유동부채 226,322,167 19,539,464 245,861,631 비유동부채 916,446,177 48,218,289 964,664,466 부채 총계 1,142,768,344 67,757,753 1,210,526,097 자본 785,942,840 - 785,942,840 부채 및 자본총계 1,928,711,184 67,757,753 1,996,468,937 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으 며, 연 결실체는 일부 사용권자산에 대해 이러한 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 74,596,827 74,596,827 기타금융자산 - - 17,602,000 17,602,000 유동성상각후원가측정금융자산 - - 104,555 104,555 매출채권및기타채권 - - 196,273,816 196,273,816 장기금융상품 - - 7,660,545 7,660,545 장기매출채권및기타채권 - - 7,390,294 7,390,294 상각후원가측정금융자산 - - 51,660 51,660 당기손익-공정가치측정금융자산 32,227,863 - - 32,227,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,469,239 - 2,469,239 합계 32,227,863 2,469,239 303,679,697 338,376,799 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 126,160,695 126,160,695 기타금융자산 - - 16,976,900 16,976,900 유동성상각후원가측정금융자산 - - 108,340 108,340 매출채권및기타채권 - - 181,270,640 181,270,640 장기금융상품 - - 7,485,957 7,485,957 장기매출채권및기타채권 - - 6,992,675 6,992,675 상각후원가측정금융자산 - - 59,110 59,110 당기손익-공정가치측정금융자산 34,074,073 - - 34,074,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,494,584 - 2,494,584 계 34,074,073 2,494,584 339,054,317 375,622,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 69,598,515 69,598,515 - 74,736,864 74,736,864 단기차입금 - 13,722,064 13,722,064 - 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 - 37,922,278 37,922,278 - 34,938,753 34,938,753 기타금융부채 2,281,202 94,430,976 96,712,178 2,058,088 84,288,146 86,346,234 장기차입금 - 651,507,111 651,507,111 - 654,950,271 654,950,271 장기기타금융부채 - 56,629,988 56,629,988 - 13,540,299 13,540,299 계 2,281,202 923,810,932 926,092,134 2,058,088 875,203,189 877,261,277 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 388,645 - 156,086 - - 544,731 배당금수익 - 45,102 - - - 45,102 외환차익 213,839 - - - 11,420 225,259 외화환산이익 57,763 - - - 3,022 60,785 투자자산처분이익 - - 1,223,520 - - 1,223,520 투자자산평가이익 - - 789,911 - - 789,911 이자비용 - - - - (8,698,027) (8,698,027) 외환차손 (46,306) - - - (237,669) (283,975) 외화환산손실 (447) - - - (205,044) (205,491) 파생상품평가손실 - - - (223,114) - (223,114) 투자자산처분손실 (203) (637,841) - - (638,044) 합 계 613,291 45,102 1,531,676 (223,114) (9,126,298) (7,159,343) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 293,904 - 30,855 - - 324,759 배당금수익 - 22,682 - - - 22,682 외환차익 - - - - 437,126 437,126 외화환산이익 - - - - 65,452 65,452 파생상품거래이익 - - - 34,849 - 34,849 투자자산처분이익 - - 580,910 - - 580,910 투자자산평가이익 - - 832,413 - - 832,413 이자비용 - - - - (7,656,530) (7,656,530) 차입금조기상환수수료 - - - - (500,000) (500,000) 외환차손 - - - - (645,607) (645,607) 외화환산손실 - - - - (178,002) (178,002) 파생상품평가손실 - - - (1,109,601) - (1,109,601) 투자자산처분손실 (1,159) - (226) - - (1,385) 투자자산처평가손실 - - (537) - - (537) 합 계 292,745 22,682 1,443,415 (1,074,752) (8,477,561) (7,793,471) 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 74,566,467 126,130,636 기타 현금성자산 30,360 30,059 계 74,596,827 126,160,695 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융상품 100,000 100,000 질권설정 장기금융상품 11,000 11,000 당좌개설보증금 1,500,000 1,500,000 인수자금차입담보 6,149,545 5,974,957 광산복구예치금 계 7,760,545 7,585,957 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 171,410,190 164,705,028 차감: 손실충당금 (1,683,206) (1,518,799) 매출채권(순액) 169,726,984 163,186,229 미수금 26,193,057 17,782,084 차감: 손실충당금 (58,201) (53,083) 미수금(순액) 26,134,856 17,729,001 단기대여금 - 223 미수수익 814,043 751,181 차감: 손실충당금 (402,068) (395,994) 미수수익(순액) 411,975 355,187 합 계 196,273,815 181,270,640 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 6,295,116 6,504,946 차감: 손실충당금 (5,177,223) (5,002,035) 장기매출채권(순액) 1,117,893 1,502,911 장기미수금 320,701 393,295 차감:손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) 193,585 266,179 장기대여금 3,795,928 2,993,053 차감:손실충당금 (968,545) (850,961) 장기대여금(순액) 2,827,383 2,142,092 보증금 3,251,433 3,081,493 합 계 7,390,294 6,992,675 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 7,947,988 9,207,454 사업결합으로 인한 증가 - 2,098,345 손실(환입)로 인식된 금액 312,290 (549,791) 당기회수 38,496 11,845 기타 117,584 - 분기말잔액 8,416,358 10,767,853 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 225,271 - 225,271 48,035 - 48,035 제품 1,743,148 - 1,743,148 1,266,249 - 1,266,249 반제품 23,033,029 - 23,033,029 23,835,560 - 23,835,560 재공품 1,196,414 - 1,196,414 1,063,758 - 1,063,758 원재료 23,879,959 - 23,879,959 18,686,481 - 18,686,481 저장품 24,006,862 - 24,006,862 24,801,961 - 24,801,961 생장물 92,011 - 92,011 64,393 - 64,393 미착품 8,122,661 - 8,122,661 5,620,183 - 5,620,183 계 82,299,355 - 82,299,355 75,386,619 - 75,386,619 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 768,422 471,622 선급비용 2,985,388 3,578,941 기타의당좌자산 2,468,978 1,639,227 계 6,222,788 5,689,790 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동자산: 주 택 채 권 27,080 27,080 33,260 33,260 상수도공채 14,040 14,040 11,645 11,645 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 국 공 채 620 620 620 620 소 계 104,555 104,555 108,340 108,340 비유동자산: 주 택 채 권 19,075 19,075 19,075 19,075 상수도공채 25,820 25,820 33,410 33,410 국 공 채 6,765 6,765 6,625 6,625 소 계 51,660 51,660 59,110 59,110 합 계 156,215 156,215 167,450 167,450 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 계 주 택 채 권 27,080 19,075 46,155 상수도공채 14,040 25,820 39,860 지하철공채 62,815 - 62,815 국 공 채 620 6,765 7,385 계 104,555 51,660 156,215 11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 6,080,106 5,997,520 시장성없는지분증권 22,086,912 23,672,707 채무증권 4,060,845 4,403,846 합 계 32,227,863 34,074,073 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 427,942 453,287 시장성없는지분증권 2,034,597 2,034,597 출자금 6,700 6,700 합 계 2,469,239 2,494,584 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 (965,330) 224,984 (740,346) 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (22,195) 5,471 (16,724) 이익잉여금으로 재분류한 금액 2,496,849 (584,263) 1,912,586 당분기말 1,509,324 (353,808) 1,155,516 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 3,089,202 (703,560) 2,385,642 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 23,842 (5,579) 18,263 회계기간중 손익으로 재분류한 금액 (1,379,414) 303,471 (1,075,943) 전분기말 1,733,630 (405,668) 1,327,962 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 347,486,018 - - 347,486,018 건물 324,740,314 (137,729,792) - 187,010,522 구축물 260,210,343 (136,286,898) - 123,923,445 국고보조금 (10,583,611) 2,313,897 - (8,269,714) 기계장치 806,022,090 (574,667,028) - 231,355,062 국고보조금 (993,647) 79,434 - (914,213) 차량운반구 69,510,206 (54,028,040) - 15,482,166 국고보조금 (273,518) 62,822 - (210,696) 공구와기구 25,523,896 (23,448,426) - 2,075,470 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 21,958,141 - (2,492,082) 19,466,059 기타의 유형자산 5,440,494 (3,032,581) - 2,407,913 계 1,850,806,368 (926,736,612) (2,492,082) 921,577,674 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 347,488,859 - - 347,488,859 건물 324,324,287 (135,788,528) - 188,535,759 구축물 258,854,959 (134,532,526) - 124,322,433 국고보조금 (10,583,611) 2,193,959 - (8,389,652) 기계장치 799,637,509 (568,531,654) - 231,105,855 국고보조금 (993,647) 63,039 - (930,608) 차량운반구 70,385,707 (55,825,954) - 14,559,753 국고보조금 (273,518) 53,619 - (219,899) 공구와기구 25,434,381 (23,252,920) - 2,181,461 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 19,084,973 - (2,492,082) 16,592,891 기타의 유형자산 5,440,495 (2,950,556) - 2,489,939 계 1,840,566,036 (918,571,521) (2,492,082) 919,502,433 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 347,488,859 - (23,841) 21,000 - 347,486,018 건물 188,535,759 17,668 - 398,360 (1,941,265) 187,010,522 구축물 124,322,433 - - 1,355,385 (1,754,373) 123,923,445 국고보조금 (8,389,652) - - - 119,938 (8,269,714) 기계장치 231,105,855 32,501 (120) 6,374,479 (6,157,653) 231,355,062 국고보조금 (930,608) - - - 16,395 (914,213) 차량운반구 14,559,753 192,417 (4) 1,347,475 (617,475) 15,482,166 국고보조금 (219,899) - - - 9,203 (210,696) 공구와기구 2,181,461 22,555 - 66,960 (195,506) 2,075,470 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 16,592,891 12,436,827 - (9,563,659) - 19,466,059 기타의 유형자산 2,489,939 - - - (82,026) 2,407,913 유형자산 계 919,502,433 12,701,968 (23,965) - (10,602,762) 921,577,674 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 218,528,415 916 133,445,438 (750) - - 351,974,019 건물 40,422,894 70,498 150,571,031 - 2,224,604 (1,922,803) 191,366,224 구축물 58,576,067 86,831 70,504,328 - 225,232 (1,865,843) 127,526,615 국고보조금 (6,961,803) - (1,907,601) - - 119,937 (8,749,467) 기계장치 89,091,946 1,059,352 94,975,795 (9,338) 12,047,501 (5,201,647) 191,963,609 국고보조금 - - (820,541) - - 13,577 (806,964) 차량운반구 8,931,194 140,838 5,758,330 (8,245) 179,413 (659,132) 14,342,398 국고보조금 (128,378) - (128,333) - - 9,203 (247,508) 공구와기구 1,461,956 2,390 641,364 (1) - (183,332) 1,922,377 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 33,001,330 12,366,899 9,446,654 - (14,676,750) - 40,138,133 기타의 유형자산 10,417 - 2,810,990 - - (82,026) 2,739,381 유형자산 계 444,699,680 13,727,724 465,297,455 (18,334) - (9,772,066) 913,934,461 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 10,789,289 - 10,789,289 건물 7,518,023 (3,755,602) 3,762,421 합 계 18,307,312 (3,755,602) 14,551,710 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 10,789,289 - 10,789,289 건물 7,518,023 (3,682,368) 3,835,655 합 계 18,307,312 (3,682,368) 14,624,944 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 10,789,289 - - - 10,789,289 건물 3,835,655 - - (73,234) 3,762,421 합 계 14,624,944 - - (73,234) 14,551,710 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 11,350,787 - - - 11,350,787 건물 4,591,629 - - (80,820) 4,510,809 합 계 15,942,416 - - (80,820) 15,861,596 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 297,677 307,828 임대원가 (172,577) (162,338) 계 125,100 145,490 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 192,179,627 (15,383,936) - 176,795,691 광산개발권 117,096,763 (58,892,851) - 58,203,912 국고보조금 (183,113) 6,614 - (176,499) 전용측선이용권 2,854,070 (804,049) - 2,050,021 시설물이용권 5,566,985 - (5,566,985) - 컴퓨터소프트웨어 6,536,591 (5,375,602) - 1,160,989 산업재산권 73,978 (73,548) - 430 회원권 12,202,199 - (1,345,051) 10,857,148 영업권 222,260,202 - - 222,260,202 고객관련무형자산 45,630,788 (1,782,453) - 43,848,335 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 기타무형자산 1,316 (1,316) - - 합 계 605,997,462 (82,307,141) (6,912,036) 516,778,285 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 191,843,169 (14,269,571) - 177,573,598 광산개발권 115,582,331 (58,493,841) - 57,088,490 국고보조금 (183,114) 5,889 - (177,225) 전용측선이용권 2,854,070 (770,310) - 2,083,760 시설물이용권 11,499,872 (2,979,701) (5,566,985) 2,953,186 컴퓨터소프트웨어 6,533,702 (5,158,797) - 1,374,905 산업재산권 73,978 (73,509) - 469 회원권 12,813,396 - (1,345,051) 11,468,345 영업권 222,260,202 - - 222,260,202 사용수익기부자산 55,194,953 (39,469,825) - 15,725,128 고객관련무형자산 45,630,788 (1,425,962) - 44,204,826 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 기타무형자산 1,316 (1,316) - - 합 계 665,882,719 (122,636,943) (6,912,036) 536,333,740 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주2) 상각 당분기말 광업권 177,573,598 - - - (777,907) 176,795,691 광산개발권 57,088,490 1,355,339 - - (239,917) 58,203,912 국고보조금 (177,225) - - - 726 (176,499) 전용측선이용권 2,083,760 - - - (33,739) 2,050,021 시설물이용권(주2) 2,953,186 - - (2,953,186) - - 컴퓨터소프트웨어 1,374,905 2,890 - - (216,806) 1,160,989 산업재산권 469 - - - (39) 430 회원권 11,468,345 - - (611,197) - 10,857,148 영업권 222,260,202 - - - - 222,260,202 사용수익기부자산(주2) 15,725,128 - - (15,725,128) - - 고객관련무형자산 44,204,826 - - - (356,491) 43,848,335 배출권 1,778,056 - - - - 1,778,056 합 계 536,333,740 1,358,229 - (19,289,511) (1,624,173) 516,778,285 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 상각 기타증감(주1) 당분기말 광업권 47,765,487 - 125,025,164 - (566,288) - 172,224,363 광산개발권 - 1,198,421 51,388,823 - (471,500) - 52,115,744 국고보조금 - - (127,700) - 467 - (127,233) 전용측선이용권 2,218,718 - 6,064 - (35,256) - 2,189,526 시설물이용권 2,844,091 - 66 - (13,246) 341,089 3,172,000 컴퓨터소프트웨어 836,928 4,980 1,066,909 - (204,553) - 1,704,264 산업재산권 839 - 620 - (117) - 1,342 회원권 10,654,444 8,796 1,040,440 - - - 11,703,680 영업권 316,423 - 236,982,103 - - - 237,298,526 사용수익기부자산 4,092,394 - 13,435,229 - (450,624) - 17,076,999 고객관련무형자산 - - 25,791,310 - - - 25,791,310 배출권 3,648,885 1,094,093 - - - - 4,742,978 합 계 72,378,209 2,306,290 454,609,028 - (1,741,117) 341,089 527,893,499 (주1) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (주2) 한국채택국제회계기준 1116호 리스개정으로 인한 사용권자산으로의 대체하였습니다(주석 16 참고). (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 및 채굴권 176,795,691 생산량비례법 광산개발권 광산박토원가 58,203,912 영업권 한라시멘트㈜ 인수 222,260,202 비한정내용연수 고객관련무형자산 한라시멘트㈜ 인수 43,848,335 30년 9개월 회원권 콘도 및 골프 회원권 10,857,145 비한정내용연수 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,060,972 1,614,431 판매비와 관리비 534,326 107,717 레저시설임대원가 28,875 18,969 합 계 1,624,173 1,741,117 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,508,203 (3,569,242) 5,938,961 구축물 3,374,035 (433,877) 2,940,158 건물 55,194,953 (39,920,449) 15,274,504 차량운반구 3,180,554 (512,440) 2,668,114 선박 59,352,933 (3,946,078) 55,406,855 합 계 130,610,678 (48,382,086) 82,228,592 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 감가상각비 기타(주) 당분기말 토지 - 4,951,583 1,306,113 (588,225) 269,490 5,938,961 건물 - 3,221,890 152,145 (433,877) - 2,940,158 구축물 - 15,725,128 - (450,624) - 15,274,504 차량운반구 - 3,184,533 (3,979) (512,440) - 2,668,114 선박 - 59,352,933 - (3,946,078) - 55,406,855 합 계 - 86,436,067 1,454,279 (5,931,244) 269,490 82,228,592 (주) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석19 참조). (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증가 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 67,757,754 657,749 700,216 (5,640,178) 63,475,541 (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 5,640,178 소액리스 관련비용 5,946 총 현금 유출액 5,646,124 17. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 117,524 117,524 기타비유동자산 1,324,800 1,433,160 합 계 1,442,324 1,550,684 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29 13,722,064 6,658,956 Banker's Usance 산업은행 6M USD LIBOR+0.25 - 6,089,900 합계 13,722,064 12,748,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36 2,270,813 2,842,294 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47 100,000,000 100,000,000 인수자금 산업은행 3.71 150,000,000 150,000,000 산업시설자금 산업은행 2.89 10,000,000 10,000,000 인수금융 우리은행 외 4.70~5.02 429,999,015 430,000,000 국민주택건설자금 국민은행 2.30 738,213 899,259 합계 : 693,008,041 693,741,553 차감 : 현재가치할인차금 (3,578,652) (3,852,528) 차입금 합계 : 689,429,389 689,889,025 차감 : 유동성대체 (37,922,278) (34,938,753) 장기차입금 651,507,111 654,950,272 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR, 3M EURO LIBOR 및 CD 금리는 각각 2.64%, (0.35%) 및 1.90% 입 니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2019. 4 ~ 2020. 3 39,036,041 2020. 4 ~ 2021. 3 51,499,500 2021. 4 ~ 2022. 3 51,856,560 2022. 4 이후 550,615,940 합 계 693,008,041 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치 등이 산업은행, 국민은행, 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 62,108,259 5,569,834 69,791,815 6,495,923 미지급비용 12,137,513 - 13,490,507 - 미지급배당금 21,641 - 17,316 - 임대보증금 739,300 5,895,377 988,508 6,020,877 수입보증금 - 1,113,500 - 1,023,500 파생상품부채 2,281,202 - 2,058,088 - 리스부채 19,424,263 44,051,277 - - 계 96,712,178 56,629,988 86,346,234 13,540,300 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,503,951 5,333,331 예수금 2,115,030 2,758,006 선수수익 10,676,366 7,632,508 계 18,295,347 15,723,845 21. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(주1) - 117,057,207 - 116,920,064 종업원급여(주2) - 3,052,627 - 3,014,972 계 - 120,109,834 - 119,935,036 (주1) 연결실체는 석회석 및 골재 채취를 위해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며, 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 연결실체는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 복구충당부채 종업원급여 복구충당부채 기초장부금액 116,920,064 3,014,972 65,133,082 사업결합에 따른 전입액 - - 39,932,209 전 입액 137,143 37,655 177,573 당분기말장부금액 117,057,207 3,052,627 105,242,864 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 7,663백만원입니다. 22. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 60,069,207 59,593,043 사외적립자산의 공정가치 (38,682,153) (38,346,365) 퇴직급여채무 금액 21,387,054 21,246,678 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 59,593,043 45,539,408 사업결합 - 23,513,779 당기근무원가 1,046,546 1,169,890 이자원가 408,245 401,853 급여지급액 (1,114,273) (1,667,701) 전출입 135,646 64,347 기타 - 51,460 분기말잔액 60,069,207 69,073,037 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,346,365 38,381,735 사업결합 - 161,271 사외적립자산의 기대수익 259,488 226,104 급여지급액 (191,404) (896,566) 전출입 135,647 64,347 기타 23,697 20,101 순확정급여자산 대체증감 108,360 - 분기말잔액 38,682,153 37,956,992 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,046,546 1,169,890 이자원가 408,245 401,853 사외적립자산의 기대수익 (259,488) (226,104) 계 1,195,303 1,345,639 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.30%~2.90% 2.30% ~ 2.99% 사외적립자산의 기대수익률 2.30%~2.90% 2.30% ~ 2.90% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.64%~4.00% 2.64% ~ 4.00% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,895,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 19,479,045 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,773,406 546,773,406 기타자본잉여금 25,780,135 25,780,135 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 572,442,564 572,442,564 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327 주 는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액을 기타불입자본으로 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법적적립금 이익준비금(주1) 11,292,289 9,792,289 임의적립금 임의적립금 147,600,000 140,200,000 미처분이익잉여금 12,302,339 40,991,458 계 171,194,628 190,983,747 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,155,516 (740,347) 해외사업환산손익 (2,687,318) (2,960,006) 계 (1,531,802) (3,700,353) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 4,777,313 (4,996,574) 원재료 및 소모품의 사용 60,626,514 60,726,153 금융업자산의 변동 638,488 1,892 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 23,604,053 23,715,637 운임 8,508,598 8,315,718 수선비 10,472,178 11,067,135 감가상각비(유ㆍ무형자산) 18,100,878 11,463,533 전력비 21,793,355 20,500,494 수송비 7,214,679 11,925,222 운영비 18,097,290 17,190,486 지급수수료 1,687,757 2,039,356 지급임차료 1,177,194 2,914,695 기타 비용 6,696,411 9,668,325 계 183,394,708 174,532,072 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,591,578 5,571,563 퇴직급여 631,724 1,481,648 복리후생비 1,154,110 1,021,662 회의비 831 6,718 여비교통비 173,539 207,767 통신비 45,329 44,072 운임 8,505,029 8,305,456 광고선전비 40,230 65,434 대손충당비(환입) 301,097 (555,865) 도서인쇄비 30,100 29,379 소모품비 39,533 20,466 수선비 304,873 335,189 세금과공과 444,779 340,542 협회비 3,000 2,500 지급임차료 50,820 507,390 감가상각비 943,697 433,852 차량유지비 102,247 124,753 보험료 127,881 163,354 지급수수료 982,229 1,369,232 접대비 384,776 404,398 교육훈련비 122,200 123,421 경상개발비 763,296 746,654 수도광열비 8,508 9,504 무형자산상각비 534,326 107,717 잡비 132,073 131,405 계 21,417,805 20,998,211 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 108,272 12,968 잡이익 259,562 1,273,937 임대료수익 172,636 169,361 계 540,470 1,456,266 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 534,555 511,659 유형자산처분손실 120 8,301 기타대손상각비 11,192 6,074 보상금(비용) 8,311 33,311 잡손실 102,109 40,719 충당부채전입액 71,459 65,634 운휴자산비용 176,350 237,132 사업결합부대비용 - 12,735,838 기타의영업외비용 16,622 - 기타비유동자산처분손실 134,310 - 계 1,055,028 13,638,668 27. 금융수익 및 금 융비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 388,645 293,904 배당금수익 45,102 22,682 외환차익 225,259 437,126 외화환산이익 60,785 65,452 파생상품거래이익 - 34,849 계 719,791 854,012 금융비 용 : 이자비용 8,698,027 7,656,530 차입금조기상환수수료 - 500,000 외환차손 283,975 645,607 외화환산손실 205,491 178,002 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 투자자산처분손실 203 1,159 계 9,410,810 10,090,899 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세효익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 273,257 206,222 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (5,073,997) 76,554,369 법인세추납(환급)액 409,927 (163,313) 사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 - (81,809,322) 법인세효익 (4,390,813) (5,212,044) (주) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세부채 102,278,689 88,024,482 기초 순이연법인세부채 (106,773,893) (11,464,535) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (578,793) (5,579) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,073,997) 76,554,369 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세효익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순손실 (15,655,061) (35,216,181) 적용세율에 따른 세부담액 (3,940,611) (8,347,687) 조정사항(주 1) (450,202) 3,135,643 법인세효익 (4,390,813) (5,212,044) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주2) (주2) (주 1) 조정사항 비일시적 차이 240,318 338,477 법인세추납(환급)액 및 기타 (690,520) 2,797,166 합 계 (450,202) 3,135,643 (주2) 당분기 및 전분기 중 세전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함. 29. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유지분 순이익(손실) (11,450,547) (30,161,921) 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,601,149 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) (2,940) (8,376) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 기초 3,895,809 90/90 3,895,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 계 3,894,482 3,894,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 유상증자 600,000 46/90 306,667 계 3,894,482 3,601,149 30. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 특수관계자 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 (주)에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 571,780 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 2,488,845 - 부국레미콘(주) 11,515 - 1,239 총 계 11,515 2,488,845 573,019 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 593,211 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 1,404,000 - 부국레미콘(주) - - 6,461 총 계 - 1,404,000 599,672 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 3,471,398 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 724,730 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) 12,666 - 27,729 - - 총 계 737,396 632,991 27,729 3,471,398 5,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 194,280 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 1,813,877 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) - - 65,658 - - 총 계 1,813,877 632,991 65,658 194,280 5,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 720,500 164,274 884,774 571,300 186,404 757,704 등기감사 1인 13,733 2,106 15,839 9,000 2,204 11,204 미등기이사 5인 211,000 26,808 237,808 163,500 24,651 188,151 31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장 대지 등 190,000,000 2013.03.07외 주식인수관련등 152,270,813 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 우리은행 외 토지,건물,구축물,기계장치, 주식 552,000,000 2017.06.19 인수금융 429,999,015 국민은행 사원아파트 토지 및 건물 4,410,000 1990.02.20 국민주택건설자금 738,213 32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 견질어음과 수표당분기말 현재 금융기관과 거래처로부터의 차입금 및 각종 계약과 관련하여 연결실체의 견질어음은 없습니다. (2) 차입약정당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 지급어음발행약정 20,000,000 8,191,939 국민은행 일람불수입신용장개설보증 USD 6,800,000 USD 160,015 " 지급어음발행약정 3,000,000 2,962,369 " 국민주택건설자금대출 738,213 738,213 산업은행 당좌대출 10,000,000 - " 시설자금 10,000,000 10,000,000 " 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 " 인수차입 150,000,000 150,000,000 " Banker's Usance USD 9,000,000 USD - 신한은행 일반대 1,000,000 - " 외담대 할인한도 1,000,000 - " 할인한도 1,000,000 - " 일반자금대출 2,500,000 - " 일람불수입신용장개설보증 USD 5,000,000 - " 지급어음발행약정 10,000,000 3,838,291 " 한도대출 5,000,000 - 〃 수입연지급(Usance) USD 15,000,000 USD 266,462 옥계농협 유류외상약정 70,000 42,797 우리은행 일반자금대출 5,000,000 - " 당좌대출 1,000,000 - " 인수차입 100,000,000 100,000,000 " B2B 대출 18,000,000 8,194,137 " 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 12,060,172 우리은행 외 인수금융 429,999,015 429,999,015 합계 768,307,228 713,966,761 USD 76,600,000 USD 12,486,649 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 실행금액 약정내용 신한은행 2,064,102 이행보증 KEB하나은행 377,744 이행보증 국민은행 28,500,000 이행보증 서울보증보험 19,629,019 이행보증 서울보증보험 79,899,557 인허가 보증 외 100건 아세아(주) 120,000,000 인수자금보증 33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (2,281,202) (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 34,849 파생상품평가손실 (223,114) (1,109,601) 합 계 (223,114) (1,074,752) 34. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,194,968,957 1,142,768,344 자본 768,508,571 785,942,840 부채비율 155.49% 145.40% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR, 천JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 4,906 16,353 EUR 263 1,786 JPY 72,804 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (997,669) 997,669 EUR (149,031) 149,031 JPY 57,343 (57,343) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 155,992,808 155,591,149 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (184,777) (184,777) 184,777 184,777 전 분 기 (277,112) (277,112) 277,112 277,112 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 34,697백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,630백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 52,758,105 51,499,500 597,829,680 4,642,820 706,730,105 차입금(이자현금흐름) 29,061,141 27,079,655 35,316,483 267,234 91,724,513 매입채무 69,598,515 - - - 69,598,515 기타금융부채 96,712,178 22,684,730 22,354,579 11,590,679 153,342,166 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 6,508,048 4,736,409 1,771,639 - 시장성없는 지분증권 24,121,509 - - 24,121,509 채무증권 등 4,067,546 - - 4,067,546 합 계 34,697,103 4,736,409 1,771,639 28,189,055 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다(단위 : 천원) 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 30,117,850 1,500,016 - 3,151 - (3,431,962) 28,189,055 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비(환입) 312,289 (549,791) 감가상각비 16,607,242 9,852,885 무형자산상각비 1,624,173 1,741,117 퇴직급여 1,195,304 1,345,639 복리후생비 37,655 - 투자자산처분손실 638,044 226 투자자산평가손실 - 537 기타비유동자산처분손실 134,310 - 충당부채전입액 71,459 177,573 유형자산처분손실 120 8,301 이자비용 8,698,027 7,656,530 외화환산손실 205,491 178,002 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 법인세효익 (4,390,813) (5,212,044) 투자자산처분이익 (1,223,520) (580,910) 투자자산평가이익 (789,911) (832,413) 파생상품거래이익 - (34,849) 이자수익 (544,731) (324,759) 배당금수익 (45,102) (22,682) 외화환산이익 (60,785) (65,452) 유형자산처분이익 (108,272) (12,968) 합 계 22,584,094 14,434,542 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치측정금융자산 3,221,800 85,510 매출채권 (6,581,880) 32,330,755 미수금 (8,315,888) (523,893) 선급금 (296,799) (725,323) 선급비용 593,553 725,122 기타의당좌자산 (835,610) (1,977,494) 재고자산 (6,912,735) (6,898,333) 기타유동자산 6,037 - 장기성매출채권 77,045 174,138 보증금 (169,940) 234,010 매입채무 (10,107,470) (10,174,259) 미지급금 (12,098,195) 2,488,329 선수금 170,620 (263,496) 예수금 (660,199) (2,872,106) 미지급비용 (1,944,467) (178,935) 확정급여채무 (978,627) (1,551,893) 사외적립자산 32,060 812,119 장기종업원급여충당부채 - 38,373 선수수익 141,588 684,190 장기선수수익 7,600,000 - 임대보증금 (374,708) (161,500) 수입보증금 90,000 - 합 계 (37,343,815) 12,245,314 (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 9,563,660 14,676,749 장기차입금의 유동성 대체 3,717,057 40,479,168 임대보증금의 유동성 대체 - 250,000 유형자산 취득관련 미지급금 3,049,926 1,554,278 무형자산 취득관련 미지급금 (544,692) 961,133 무형자산의 장기대여금 대체 611,203 - 기타비유동자산의 사업결합 대체 - 30,567,233 유형자산 처분 미수금 84,968 - 장기미수금 유동성 대체 72,594 - 장기미지급금 유동성 대체 926,089 - 무형자산의 사용권자산 대체 18,678,314 - 기타비유동자산의 사외적립자산 대체 108,360 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 12,748,856 - 850,883 122,325 - - 13,722,064 유동성장기부채 34,938,752 - (730,489) - (3,043) 3,717,057 37,922,277 장기차입금 654,950,271 - - (3,022) 276,919 (3,717,057) 651,507,111 리스부채 - 67,757,754 (5,640,178) - - 1,357,965 63,475,541 재무활동으로부터의 총부채 702,637,879 67,757,754 (5,519,784) 119,303 273,876 1,357,965 766,626,993 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 현금흐름 사업결합으로 인한 전입 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 5,360,300 966,608 5,293,023 (50,816) - - 11,569,115 유동성장기부채 2,273,995 (50,726,666) 12,618,083 (1,705,496) - 40,479,168 2,939,084 장기차입금 12,842,494 245,125,000 468,885,259 1,821,751 185,627 (40,479,168) 688,380,963 재무활동으로부터의 총부채 20,476,789 195,550,569 486,796,365 65,439 185,627 - 702,889,162 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 36. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 179,046,766 2,169,517 181,216,283 (4,271,060) 176,945,223 내부 영업수익 (4,271,060) - (4,271,060) 4,271,060 - 외부 영업수익 174,775,706 2,169,517 176,945,223 - 176,945,223 영업이익(손실) (7,592,293) 1,240,664 (6,351,629) (97,855) (6,449,484) 당기순이익(손실) (12,353,180) 1,102,268 (11,250,912) (13,336) (11,264,248) 총 자산 2,152,840,433 47,093,881 2,199,934,314 (236,456,786) 1,963,477,528 총 부채 1,185,486,881 1,518,651 1,187,005,532 7,963,425 1,194,968,957 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 1,445,870 160,735,379 (200) 160,735,179 내부 영업수익 (200) - (200) 200 - 외부 영업수익 159,289,309 1,445,870 160,735,179 - 160,735,179 영업이익(손실) (14,968,748) 1,170,656 (13,798,092) 1,200 (13,796,892) 당기순이익(손실) (18,201,032) 932,734 (17,268,298) (12,735,839) (30,004,137) 총 자산 2,096,707,116 38,676,561 2,135,383,677 (275,532,830) 1,859,850,847 총 부채 1,122,388,053 275,413 1,122,663,466 5,375,356 1,128,038,822 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업ㆍ제지사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을차지하는 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 169,980,343,051 187,381,667,265 현금및현금성자산 23,498,270,592 43,060,440,224 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 상각후원가측정금융자산 86,925,000 90,710,000 매출채권 및 기타유동채권 105,136,163,361 106,070,507,982 재고자산 37,899,165,521 34,899,406,799 기타유동자산 3,259,818,577 3,160,602,260 비유동자산 974,646,702,700 973,613,496,018 장기금융상품 1,507,000,000 1,507,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,821,338,281 5,003,481,135 상각후원가측정금융자산 44,895,000 52,485,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,462,279,175 2,487,624,488 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 499,613,727,849 499,613,727,849 유형자산 398,913,253,493 399,791,172,100 투자부동산 5,324,961,183 5,381,573,964 사용권자산 6,238,185,538 무형자산 55,492,522,181 59,547,891,482 기타비유동자산 228,540,000 228,540,000 자산총계 1,144,627,045,751 1,160,995,163,283 부채 유동부채 91,094,564,161 93,924,973,343 매입채무 및 기타유동채무 50,627,568,856 56,188,343,324 단기매입채무 22,634,692,259 32,165,652,783 단기차입금 13,722,063,701 12,748,855,725 유동성장기부채 14,270,812,896 11,273,834,816 기타유동금융부채 35,470,439,283 31,919,371,333 기타유동부채 4,996,556,022 5,817,258,686 비유동부채 330,256,793,356 333,433,956,869 장기매입채무 및 기타비유동채무 238,000,000,000 241,568,458,704 퇴직급여부채 3,328,305,966 2,442,825,260 장기기타금융부채 7,098,609,801 6,371,000,000 이연법인세부채 9,962,728,744 11,255,982,644 복구충당부채 71,867,148,845 71,795,690,261 부채총계 421,351,357,517 427,358,930,212 자본 자본금 19,479,045,000 19,479,045,000 자본잉여금 546,662,428,994 546,662,428,994 이익잉여금(결손금) 155,978,699,661 168,235,106,182 기타자본구성요소 1,155,514,579 (740,347,105) 자본총계 723,275,688,234 733,636,233,071 자본과부채총계 1,144,627,045,751 1,160,995,163,283 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 78,855,280,456 78,855,280,456 78,286,093,797 78,286,093,797 매출원가 69,966,221,492 69,966,221,492 77,104,534,772 77,104,534,772 매출총이익 8,889,058,964 8,889,058,964 1,181,559,025 1,181,559,025 판매비와관리비 11,887,876,883 11,887,876,883 11,850,597,458 11,850,597,458 영업이익(손실) (2,998,817,919) (2,998,817,919) (10,669,038,433) (10,669,038,433) 금융수익 184,955,132 184,955,132 285,612,301 285,612,301 금융원가 2,972,079,119 2,972,079,119 3,247,130,905 3,247,130,905 기타이익 316,762,519 316,762,519 230,909,240 230,909,240 기타손실 308,065,421 308,065,421 290,295,707 290,295,707 법인세비용차감전순이익(손실) (5,777,244,808) (5,777,244,808) (13,689,943,504) (13,689,943,504) 법인세비용 1,859,410,646 1,859,410,646 3,248,226,400 3,248,226,400 당기순이익(손실) (3,917,834,162) (3,917,834,162) (10,441,717,104) (10,441,717,104) 기타포괄손익 (16,724,925) (16,724,925) 18,262,960 18,262,960 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,724,925) (16,724,925) 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (16,724,925) (16,724,925) 18,262,960 18,262,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (3,934,559,087) (3,934,559,087) (10,423,454,144) (10,423,454,144) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,006) (1,006) (2,900) (2,900) 자본변동표 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 158,475,679,309 1,309,697,603 656,811,198,693 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,126,408,886 69,126,408,886 당기순이익(손실) (10,441,717,104) (10,441,717,104) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 2018.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 546,673,185,667 143,092,239,205 1,327,960,563 710,572,430,435 2019.01.01 (기초자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 168,235,106,182 (740,347,105) 733,636,233,071 연차배당 (5,841,723,000) (5,841,723,000) 유상증자 당기순이익(손실) (3,917,834,162) (3,917,834,162) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (16,724,925) (16,724,925) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 (2,496,849,359) 1,912,586,609 (584,262,750) 2019.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 155,978,699,661 1,155,514,579 723,275,688,234 현금흐름표 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (14,710,073,925) 14,307,163,856 당기순이익(손실) (3,917,834,162) (10,441,717,104) 당기순이익조정을 위한 가감 7,591,208,871 5,206,474,943 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,989,687,022) 36,749,409,040 이자수취(영업) 112,043,739 158,106,801 배당금수취(영업) 45,101,811 이자지급(영업) (2,538,270,905) (660,111,008) 법인세납부(환급) (12,636,257) (16,704,998,816) 투자활동현금흐름 (4,852,372,886) (407,299,387,678) 장기대여금및수취채권의 처분 77,124,854 104,920,854 기타금융자산의 처분 12,900,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 11,375,000 15,410,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,150,641 유형자산의 처분 46,155,625 8,800,000 장기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (280,000,000) (150,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (408,164,971,148) 유형자산의 취득 (3,913,645,854) (9,302,378,020) 사용권자산의 취득 (796,533,152) 무형자산의 취득 (1,107,869,364) 파생상품부채의 감소 (103,300,000) 재무활동현금흐름 724,122 324,817,541,046 단기차입금의 증가 13,599,738,512 6,259,630,860 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,126,408,886 단기차입금의 상환 (12,748,855,728) 장기차입금의 상환 (568,458,704) (568,498,700) 금융리스부채의 지급 (281,699,958) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (446,943) (30,612,265) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,562,169,632) (68,205,295,041) 기초현금및현금성자산 43,060,440,224 107,151,315,293 기말현금및현금성자산 23,498,270,592 38,946,020,252 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 6 기 2018년 1월 1일 부터 제 5 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 15일 처분확정일 2018년 3월 17일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 6 기 제 5 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 19,795,583 67,036,156 1.전기이월이익잉여금 5,094,433 5,002,214 2.회계정책변경 2,169,433 - 3.확정급여제도의 재측정요소 5,170,193 (7,103) 4.당기순이익 7,358,842 62,041,045 5.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 이익잉여금 대체 2,682 - Ⅱ.이익잉여금 처분액 14,741,723 61,941,723 1.이익준비금 1,500,000 - 2.현금배당 5,841,723 4,941,723 3.임의적립금 7,400,000 57,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,053,861 5,094,433 5. 재무제표 주석 제7기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제6기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 아세아(주) 2,101,540 53.94% 이훈범 외 특수관계자 8인 110,757 2.84% 자기주식 1,327 0.03% 문경학원 167,565 4.30% (주)부국레미콘 10,000 0.26% 국민연금 328,219 8.42% 신영자산운용 281,813 7.23% 기타 소액주주 894,588 22.98% 계 3,895,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 일부 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 187,381,667 - 187,381,667 비유동자산 973,613,496 2,171,555 975,785,051 자산 총계 1,160,995,163 2,171,555 1,163,166,718 유동부채 93,924,974 1,066,340 94,991,314 비유동부채 333,433,956 1,105,215 334,539,171 부채 총계 427,358,930 2,171,555 429,530,485 자본 733,636,233 - 733,636,233 부채 및 자본총계 1,160,995,163 2,171,555 1,163,166,718 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 일부 사용권자산에 대해 이러한 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 아세아시멘트주식회사 제품매출 72,538,911 73,200,522 상품매출 751,565 1,661,099 임대매출 2,643,775 1,556,278 기타매출 2,921,029 1,868,195 계 78,855,280 78,286,094 (3) 지역에 대한 정보당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다 . 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 23,498,271 23,498,271 기타금융자산 - 100,000 100,000 유동성상각후원가측정금융자산 - 86,925 86,925 매출채권및기타채권 - 105,136,163 105,136,163 장기금융상품 - 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 - 4,821,338 4,821,338 상각후원가측정금융자산 - 44,895 44,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,462,279 - 2,462,279 계 2,462,279 135,194,592 137,656,871 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 43,060,440 43,060,440 기타금융자산 - 100,000 100,000 유동성상각후원가측정금융자산 - 90,710 90,710 매출채권및기타채권 - 106,070,508 106,070,508 장기금융상품 - 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 - 5,003,481 5,003,481 상각후원가측정금융자산 - 52,485 52,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,487,624 - 2,487,624 계 2,487,624 155,884,624 158,372,248 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 22,634,692 22,634,692 단기차입금 - 13,722,064 13,722,064 유동성장기부채 - 14,270,813 14,270,813 기타금융부채 2,281,202 33,189,237 35,470,439 장기차입금 - 238,000,000 238,000,000 장기기타금융부채 - 7,098,610 7,098,610 계 2,281,202 328,915,416 331,196,618 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 32,165,653 32,165,653 단기차입금 - 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 - 11,273,835 11,273,835 기타금융부채 2,058,088 29,861,283 31,919,371 장기차입금 - 241,568,459 241,568,459 장기기타금융부채 - 6,371,000 6,371,000 계 2,058,088 333,989,086 336,047,174 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 130,124 - - - 130,124 배당금수익 - 45,102 - - 45,102 외화환산이익 - - - 3,022 3,022 외환차익 - - - 6,707 6,707 이자비용 - - - (2,488,634) (2,488,634) 외환차손 (1) - - (137,558) (137,559) 외화환산손실 (447) - - (122,325) (122,772) 파생상품평가손실 - - (223,114) - (223,114) 합 계 129,676 45,102 (223,114) (2,738,788) (2,787,124) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 173,266 - - - 173,266 배당금수익 - 22,682 - - 22,682 외화환산이익 - - - 54,816 54,816 파생상품거래이익 - - 34,849 - 34,849 이자비용 - - - (1,946,103) (1,946,103) 외환차손 - - - (40,560) (40,560) 외화환산손실 - - - (150,867) (150,867) 파생상품평가손실 - - (1,109,601) - (1,109,601) 합 계 173,266 22,682 (1,074,752) (2,082,714) (2,961,518) 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 23,468,672 43,030,416 기타 현금성자산 29,599 30,024 계 23,498,271 43,060,440 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 100,000 질권설정 장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금 1,500,000 1,500,000 인수자금차입담보 계 1,607,000 1,607,000 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 92,405,461 93,458,759 차감: 손실충당금 (685,312) (608,767) 매출채권(순액) 91,720,149 92,849,992 미수금 13,330,846 13,153,427 미수수익 85,168 67,089 합 계 105,136,163 106,070,508 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 6,174,333 6,384,163 차감: 손실충당금 (5,068,181) (4,892,993) 장기매출채권(순액) 1,106,152 1,491,170 장기미수금 127,116 127,116 차감: 손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 2,660,447 2,457,572 차감:손실충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 2,344,967 2,142,092 보증금 1,370,219 1,370,219 합 계 4,821,338 5,003,481 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 5,944,356 9,097,996 대손(환입)으로 인식된 금액 213,211 (555,865) 보고기간중 제각 - - 제각채권의 당기회수 38,522 11,845 분기말 6,196,089 8,553,976 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,950 - 3,950 2,106 - 2,106 제품 138,401 - 138,401 188,655 - 188,655 반제품 9,500,585 - 9,500,585 8,356,828 - 8,356,828 재공품 402,762 - 402,762 514,242 - 514,242 원재료 4,600,818 - 4,600,818 4,585,447 - 4,585,447 저장품 15,434,872 - 15,434,872 15,892,224 - 15,892,224 미착자재 7,817,778 - 7,817,778 5,359,905 - 5,359,905 계 37,899,166 - 37,899,166 34,899,407 - 34,899,407 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 303,379 122,308 선급비용 489,740 1,407,200 기타의당좌자산 2,466,700 1,631,094 계 3,259,819 3,160,602 11. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 10,070 10,070 16,250 16,250 상수도공채 14,040 14,040 11,645 11,645 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 소 계 86,925 86,925 90,710 90,710 상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 19,075 19,075 19,075 19,075 상수도공채 25,820 25,820 33,410 33,410 소 계 44,895 44,895 52,485 52,485 합 계 131,820 131,820 143,195 143,195 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 10,070 19,075 - 29,145 상수도공채 14,040 25,820 - 39,860 지하철공채 62,815 - - 62,815 계 86,925 44,895 - 131,820 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 427,942 453,287 시장성없는지분증권 2,034,337 2,034,337 합 계 2,462,279 2,487,624 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 (965,330) 224,983 (740,347) 회계기간중 기타포괄손익-공정가치측정평가손익으로 인식한 금액 (22,195) 5,471 (16,724) 처분되어 이익잉여금으로 재분류한 금액 2,496,849 (584,263) 1,912,586 당분기말 1,509,324 (353,809) 1,155,515 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 1,709,788 (400,090) 1,309,698 회계기간중 기타포괄손익-공정가치측정평가손익으로 인식한 금액 23,842 (5,579) 18,263 전분기말 1,733,630 (405,669) 1,327,961 13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 장부금액 한라시멘트㈜ 한국 100.00% 438,902,943 438,902,943 438,902,943 우신벤처투자㈜ ″ 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜ ″ 100.00% 44,039,167 44,039,167 44,039,167 농업회사법인 아농㈜ ″ 88.00% 2,464,060 2,464,060 2,464,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주1) 말레이시아 100.00% 13,881,735 2,941,745 2,941,745 계 510,553,717 499,613,727 499,613,727 (주1) 당사는 2015년 중 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,735백만원의 손상차손을 인식하였으며, 2017년 중에 7,205백만원의 손상차손을 추가적으로 인식하였음. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 177,794,465 - - 177,794,465 건물 84,052,932 (42,714,512) - 41,338,420 구축물 118,372,121 (64,358,950) - 54,013,171 국고보조금 (8,022,167) 1,580,009 - (6,442,158) 기계장치 319,510,703 (207,173,427) - 112,337,276 국고보조금 (170,775) 9,216 - (161,559) 차량운반구 42,615,447 (35,847,810) - 6,767,637 국고보조금 (133,518) 16,155 - (117,363) 공기구비품 15,981,631 (14,905,532) - 1,076,099 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 13,033,706 - (2,492,083) 10,541,623 합 계 764,800,187 (363,394,851) (2,492,083) 398,913,253 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,797,011 - - 177,797,011 건물 83,913,904 (42,148,792) - 41,765,112 구축물 117,371,676 (63,399,537) - 53,972,139 국고보조금 (8,022,167) 1,476,080 - (6,546,087) 기계장치 315,740,478 (204,189,704) - 111,550,774 국고보조금 (170,775) 6,398 - (164,377) 차량운반구 43,246,660 (36,460,955) - 6,785,705 국고보조금 (133,518) 13,952 - (119,566) 공기구비품 15,892,116 (14,793,496) - 1,098,620 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 14,378,281 - (2,492,083) 11,886,198 합 계 761,779,308 (359,496,054) (2,492,083) 399,791,171 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 177,797,011 - (23,546) 21,000 - 177,794,465 건물 41,765,112 17,668 - 121,360 (565,720) 41,338,420 구축물 53,972,139 - - 1,000,445 (959,413) 54,013,171 국고보조금 (6,546,087) - - - 103,929 (6,442,158) 기계장치 111,550,774 32,501 (120) 3,760,124 (3,006,003) 112,337,276 국고보조금 (164,377) - - - 2,818 (161,559) 차량운반구 6,785,705 192,417 (4) 118,475 (328,956) 6,767,637 국고보조금 (119,566) - 2,203 (117,363) 공기구비품 1,098,620 22,555 - 66,960 (112,036) 1,076,099 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 11,886,198 3,743,789 (5,088,364) - 10,541,623 합 계 399,791,171 4,008,930 (23,670) - (4,863,178) 398,913,253 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 177,671,489 916 (171) - - 177,672,234 건물 39,695,215 58,100 - 2,224,604 (550,866) 41,427,053 구축물 57,040,304 5,601 - 225,232 (1,074,570) 56,196,567 국고보조금 (6,961,802) - - - 103,928 (6,857,874) 기계장치 84,710,636 229,426 (4) 7,319,926 (2,487,729) 89,772,255 차량운반구 7,671,324 140,838 (6) 179,413 (419,842) 7,571,727 국고보조금 (128,378) - 2,203 (126,175) 공기구비품 1,391,019 2,120 (1) - (123,346) 1,269,792 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 31,316,299 8,865,377 (9,949,175) - 30,232,501 합 계 394,171,748 9,302,378 (182) - (4,550,222) 398,923,724 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,523,116 (2,670,991) 2,852,125 합 계 7,995,952 (2,670,991) 5,324,961 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,523,116 (2,614,378) 2,908,738 합 계 7,995,952 (2,614,378) 5,381,574 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 2,908,738 - - - (56,613) 2,852,125 합 계 5,381,574 - - - (56,613) 5,324,961 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 3,277,668 - - - (59,371) 3,218,297 합 계 5,750,504 - - - (59,371) 5,691,133 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 154,930 152,278 임대원가 (155,955) (140,889) 계 (1,025) 11,389 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 796,533 (199,133) 597,400 건물 2,171,555 (271,444) 1,900,111 구축물 4,936,520 (1,195,845) 3,740,675 합 계 7,904,608 (1,666,422) 6,238,186 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 감가상각비 당분기말 토지 - - 796,533 (199,133) 597,400 건물 - 2,171,555 - (271,444) 1,900,111 구축물 - 3,811,019 - (70,344) 3,740,675 합 계 - 5,982,574 796,533 (540,921) 6,238,186 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.(주석20 참조) (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 2,171,555 18,684 (281,700) 1,908,539 (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 281,700 단기리스 관련비용 - 소액리스 관련비용 5,850 총 현금 유출액 287,550 17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 광업권 41,573,138 (1,189,576) - 40,383,562 전용측선이용권 2,732,781 (682,760) - 2,050,021 컴퓨터소프트웨어 2,279,104 (1,734,712) - 544,392 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,765,115 - (1,345,051) 10,420,064 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 합 계 60,447,300 (3,609,727) (1,345,051) 55,492,522 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 41,573,138 (1,105,263) - 40,467,875 전용측선이용권 2,732,781 (649,021) - 2,083,760 컴퓨터소프트웨어 2,276,214 (1,605,524) - 670,690 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,765,115 - (1,345,051) 10,420,064 사용수익기부자산 4,936,520 (1,125,501) - 3,811,019 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 합계 65,380,930 (4,487,988) (1,345,051) 59,547,891 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 40,467,875 - - - (84,313) 40,383,562 전용측선이용권 2,083,760 - - - (33,739) 2,050,021 컴퓨터소프트웨어 670,690 2,890 - - (129,188) 544,392 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,420,064 - - - - 10,420,064 사용수익기부자산(주1) 3,811,019 - - (3,811,019) - - 배출권 1,778,056 - - - - 1,778,056 합 계 59,547,891 2,890 (3,811,019) (247,240) 55,492,522 (주1) 한국채택국제회계기준 1116호 리스개정으로 인한 사용권자산으로 대체하였습니다(주석 16참조). (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 광업권 35,112,272 - - - (59,004) 35,053,268 전용측선이용권 2,218,718 - - - (33,740) 2,184,978 컴퓨터소프트웨어 836,928 4,980 - - (115,304) 726,604 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,524,268 8,796 - - - 10,533,064 사용수익기부자산 4,092,394 - - - (70,344) 4,022,050 배출권 3,648,885 1,094,093 - - - 4,742,978 합 계 56,749,892 1,107,869 - - (278,392) 57,579,369 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 40,383,562 생산량비례상각 법인회원권 콘도 및 골프 회원권 10,420,064 비한정내용연수 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 124,024 165,017 판매비와 관리비 94,342 94,406 레저시설임대원가 28,874 18,969 합 계 247,240 278,392 18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 228,540 228,540 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 13,722,064 6,658,956 Banker's Usance 산업은행 6M USD LIBOR+0.25% - 6,089,900 합계 13,722,064 12,748,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 2,270,813 2,842,294 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 100,000,000 100,000,000 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 150,000,000 합계 252,270,813 252,842,294 차감 : 유동성대체 (14,270,813) (11,273,835) 장기차입금 238,000,000 241,568,459 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR 금리, 3M EURO LIBOR 금리 및 CD금리는 각각 2.64%, (0.35%) 및 1.9%입 니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2019. 4 ~ 2020. 3 14,270,813 2020. 4 ~ 2021. 3 26,400,000 2021. 4 ~ 2022. 3 26,400,000 2022.4 이후 185,200,000 합 계 252,270,813 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제 공되어 있습니다(주석 32 참조). 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,250,908 - 23,968,271 - 미지급비용 5,143,259 - 4,928,989 - 미지급배당금 21,641 - 17,315 - 임대보증금 697,500 5,782,500 946,708 5,907,500 수입보증금 - 483,500 - 463,500 파생상품부채 2,281,202 - 2,058,088 - 리스부채 1,075,929 832,610 - - 계 35,470,439 7,098,610 31,919,371 6,371,000 21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 3,692,539 4,243,977 예수금 1,304,017 1,573,282 계 4,996,556 5,817,259 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(주1) - 70,756,055 - 70,684,596 종업원급여(주2) - 1,111,094 - 1,111,094 계 - 71,867,149 - 71,795,690 (주1) 당사는 석회석 및 골재 채취을 위한 광산에 대해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종업원급여 복구충당부채 복구충당부채 기초장부금액 1,111,094 70,684,596 64,707,173 전입액 - 71,459 65,634 기말장부금액 1,111,094 70,756,055 64,772,806 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 40,128,679 38,885,049 사외적립자산의 공정가치 (36,800,373) (36,442,223) 순확정급여부채 금액 3,328,306 2,442,826 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,885,049 43,900,690 당기근무원가 891,467 1,100,267 이자원가 277,198 270,447 급여지급액 (60,681) (840,006) 전출입 135,646 64,347 기타 - 51,460 기말잔액 40,128,679 44,547,205 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 36,442,223 36,805,840 사외적립자산의 기대수익 259,488 226,104 급여지급액 (60,681) (840,006) 전출입 135,646 64,347 기타 23,697 35,508 기말잔액 36,800,373 36,291,793 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 891,467 1,100,266 이자원가 277,198 270,447 사외적립자산의 기대수익 (259,488) (226,104) 계 909,177 1,144,609 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.90% 2.90% 사외적립자산의 기대수익률 2.90% 2.90% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.45% 3.45% 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,895,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 19,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 546,773,406 546,773,406 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 546,662,429 546,662,429 (주1) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 9,739,523 8,239,523 임의적립금 임의적립금 147,600,000 140,200,000 미처분이익잉여금 (1,360,823) 19,795,583 계 155,978,700 168,235,106 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,155,515 (740,347) 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (983,868) 583,343 원재료 및 소모품의 사용 28,943,279 33,807,549 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,356,543 10,101,868 운임 4,172,400 4,926,182 수선비 4,858,380 6,855,807 감가상각비(유ㆍ무형자산) 5,707,952 4,887,983 전력비 7,982,907 7,698,196 수송비 3,545,652 4,018,877 운영비 8,288,799 7,715,426 지급수수료 935,108 1,185,458 지급임차료 347,921 615,508 기타 비용 7,699,025 6,558,935 계 81,854,098 88,955,132 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,468,285 3,319,381 퇴직급여 372,027 449,967 복리후생비 718,738 477,237 여비교통비 43,236 63,700 통신비 32,932 33,172 운임 4,172,400 4,926,182 광고선전비 14,188 46,295 대손상각비(환입) 213,211 (555,865) 도서인쇄비 19,399 16,566 소모품비 26,035 12,101 수선비 161,447 173,374 세금과공과 303,843 233,145 지급임차료 6,112 293,440 감가상각비 384,410 110,076 차량유지비 79,075 95,346 보험료 48,955 51,658 지급수수료 520,116 802,745 접대비 197,718 213,332 교육훈련비 116,707 120,855 경상개발비 763,296 742,654 무형자산상각비 94,342 94,406 잡비 131,405 130,830 계 11,887,877 11,850,597 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 107,574 8,625 잡이익 209,189 222,284 계 316,763 230,909 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분손실 120 7 복구충당부채전입액 71,459 65,634 기부금 228,269 205,482 잡손실 8,217 19,173 계 308,065 290,296 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 130,124 173,266 배당금수익 45,102 22,681 외환차익 6,707 - 외화환산이익 3,022 54,816 파생상품거래이익 - 34,849 계 184,955 285,612 금융비용: 이자비용 2,488,634 1,946,103 외환차손 137,559 40,560 외화환산손실 122,772 150,867 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 계 2,972,079 3,247,131 29. 법인세비용(효익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세효익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (1,872,047) (3,084,914) 법인세환급액 12,636 (163,313) 법인세효익 (1,859,411) (3,248,226) (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 9,962,729 4,251,962 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (11,255,983) (7,331,297) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (578,793) (5,579) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,872,047) (3,084,914) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세효익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (5,777,245) (13,689,944) 적용세율에 따른 세부담액 (1,351,875) (3,203,447) 조정사항(주 1) (507,536) (44,780) 법인세효익 (1,859,411) (3,248,226) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주2) (주2) (주 1) 조정사항 비일시적 차이 87,207 114,429 법인세추납액(환급액) 12,913 (163,313) 과거 미인식 이연법인세효과 (642,565) - 기타 34,909 4,104 합 계 (507,536) (44,780) (주2) 당분기와 전분기 중 법인세효익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함. 30. 주당이익(손실) 기본주당기본순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (3,917,834) (10,441,717) 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,601,149 기본주당기순이익(손실)(단위 : 원) (1,006) (2,900) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 3,895,809 90/90 3,895,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 계 3,894,482 3,894,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 유상증자 600,000 46/90 306,667 계 3,894,482 3,601,149 31. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 한라시멘트 100.00% 시멘트 제조업 〃 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 88.00% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - - 571,780 종속기업 : 한라시멘트 4,334,996 600 313,734 - 농업회사법인 아농(주) - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 2,488,845 - - 부국레미콘(주) 11,515 - - 1,239 총 계 4,346,511 2,489,445 313,734 573,019 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - - 593,211 종속기업 : 한라시멘트 - 200 205,759 - 농업회사법인 아농(주) - 1,200 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 1,404,000 - - 부국레미콘(주) - - - 6,461 총 계 - 1,405,400 205,759 599,672 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 3,471,398 - 종속기업 : 한라시멘트 5,240,736 - 483,273 - - 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 724,730 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) 12,666 - 27,729 - - 총 계 5,978,132 632,991 511,002 3,471,398 5,005,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 194,280 - 종속기업 : 한라시멘트(주) 5,017,426 - 417,761 - - 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 1,813,877 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) - - 65,658 - - 총 계 6,831,303 632,991 483,419 194,280 5,005,000 (3) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 720,500 164,274 884,774 571,300 186,404 757,704 등기감사 2인 13,733 2,106 15,839 9,000 2,204 11,204 미등기이사 5인 211,000 26,808 237,808 163,500 24,651 188,151 32. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지등 190,000,000 2013.01.14 외 외화시설자금, 인수자금 152,270,813 광업권 7광구 USD 8,061,000 33. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 6,707,965 법인입보포괄근보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 100건 79,899,557 아세아(주) 인수자금보증 120,000,000 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당분기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 8,194,137 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 12,060,172 〃 인수차입 100,000,000 100,000,000 산업은행 당좌대출 10,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 〃 Banker's Usance USD 9,000,000 - 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 수입연지급(Usance) USD 15,000,000 USD 266,462 합 계 284,000,000 258,194,137 USD 64,800,000 USD 12,326,634 EUR 9,306,441 EUR 1,777,600 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 1) 이자율스왑당사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (2,281,202) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 34,849 파생상품평가손실 (223,114) (1,109,601) 합 계 (223,114) (1,074,752) 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 421,351,358 427,358,930 자본 723,275,688 733,636,233 부채비율 58.26% 58.25% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 천단위) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD - 12,077 EUR 263 1,778 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,052,555) 1,052,555 EUR (148,218) 148,218 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 115,992,877 115,591,149 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (222,126) (222,126) 222,126 222,126 전 분 기 (222,567) (222,567) 222,567 222,567 3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지 분상품은 2,462백만 원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 187백만원 (법 인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 27,992,877 26,400,000 211,600,000 - 265,992,877 이자현금흐름 9,259,004 8,470,420 12,926,807 - 30,656,231 매입채무 22,634,692 - - - 22,634,692 기타금융부채 35,470,439 6,615,110 - 483,500 42,569,049 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.31% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 427,942 427,942 - - 시장성없는 지분증권 2,034,337 - - 2,034,337 합 계 2,462,279 427,942 - 2,034,337 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 453,287 453,287 - - 시장성없는 지분증권 2,034,337 - - 2,034,337 합 계 2,487,624 453,287 - 2,034,337 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,034,337 - (3,151) - 3,151 - 2,034,337 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 (3,022) (54,816) 유형자산처분이익 (107,574) (8,625) 이자수익 (130,124) (173,266) 배당금수익 (45,102) (22,682) 외화환산손실 122,772 150,867 퇴직급여 909,178 1,144,609 감가상각비 5,460,714 4,609,591 무형자산상각비 247,240 278,392 대손상각비(환입) 213,211 (555,865) 유형자산처분손실 120 7 복구충당부채전입 71,459 65,634 이자비용 2,488,634 1,946,103 파생상품평가손실 223,114 1,109,601 파생상품거래이익 - (34,849) 법인세효익 (1,859,411) (3,248,226) 합 계 7,591,209 5,206,475 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 1,224,606 16,577,628 재고자산 (2,999,759) 3,323,246 미수금 (75,408) (756,681) 선급금 (181,070) (731,123) 선급비용 917,460 335,396 기타보증금 - (12,000) 임차보증금 - 126,600 기타당좌자산 (852,649) (1,977,494) 장기성매출채권 77,045 174,138 매입채무 (9,530,960) (3,362,497) 미지급금 (3,652,935) 21,750,692 미지급비용 282,591 264,941 선수금 (551,438) (145,267) 예수금 (269,264) 1,325,877 임대보증금 (374,208) (160,000) 수입보증금 20,000 - 확정급여채무 74,965 (724,198) 사외적립자산 (98,663) 740,151 합 계 (15,989,687) 36,749,409 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타비유동자산의 종속기업투자주식대체 - 30,567,233 건설중인자산의 유형자산 대체 5,088,364 9,949,175 장기차입금의 유동성 대체 3,565,437 2,332,122 유형자산 처분으로 인한 미수금 대체 (84,968) - 무형자산의 사용권자산 대체 3,811,019 - 유형자산 취득관련 미지급금 95,284 - 무형자산 취득관련 미지급금 2,890 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 등 단기차입금 12,748,856 - 850,883 122,325 - 13,722,064 유동성장기부채 11,273,835 - (568,459) - 3,565,437 14,270,813 장기차입금 241,568,459 - - (3,022) (3,565,437) 238,000,000 리스부채 - 2,171,555 (281,700) - 18,684 1,908,539 재무활동으로부터의 총부채 265,591,150 2,171,555 724 119,303 18,684 267,901,416 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 등 단기차입금 5,360,300 6,259,631 (50,816) - 11,569,115 유동성장기부채 2,273,995 (568,499) (1,705,496) 2,332,122 2,332,122 장기차입금 2,842,493 250,000,000 1,821,751 (2,332,122) 252,332,122 재무활동으로부터의 총부채 10,476,788 255,691,132 65,439 - 266,233,359 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기 보고서에는 기재하지 않습니다." (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 여부- 지배회사는 2018년 1월 17일 주식인수 잔금을 납입하여 한라시멘트(주) 주식을 취득하여 한라시멘트(주)는 동일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2018년 01월 17일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 을 참조하시기 바랍니다.사업결합 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기 보고서에는 기재하지 않습니다." (4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 "작성지침에 따라 해당사항이 없으므로 분반기 보고서에는 기재하지 않습니다." 나.대손충당금 설정내용 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제7기 1분기 매출채권 171,408 1,682 0.98% 미수금 26,193 58 0.22% 단기대여금 - - - 미수수익 814 402 49.39% 장기매출채권 6,295 5,178 82.26% 장기미수금 321 127 39.56% 장기대여금 3,796 969 25.53% 보증금 3,251 - 0.00% 합 계 212,078 8,416 3.97% 제6기 매출채권 164,703 1,518 0.92% 미수금 17,782 53 0.30% 단기대여금 - - - 미수수익 751 396 52.73% 장기매출채권 6,505 5,003 76.91% 장기미수금 393 127 32.32% 장기대여금 2,993 851 28.43% 보증금 3,081 - 0.00% 합 계 196,208 7,948 4.05% 제5기 매출채권 122,865 1,602 1.30% 미수금 735 0 0.00% 단기대여금 - - 미수수익 225 - 0.00% 장기매출채권 9,207 7,162 77.79% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 3,534 315 8.91% 보증금 2,192 - 0.00% 합 계 138,885 9,206 6.63% 2) . 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,948 9,207 9,640 2. 순대손처리액(①－②±③) 156 226 (19) ① 대손처리액(상각채권액) (1,883) (33) ② 상각채권회수액 (38) (11) (14) ③ 기타증감액 118 2,098 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 312 (1,485) (414) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,416 7,948 9,207 3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.② 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 4) . 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 169,305 961 445 6,255 176,966 특수관계자 737 737 계 170,042 961 445 6,255 177,703 구성비율 95.69% 0.54% 0.25% 3.52% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 다. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제7기 1분기 제6기 제5기 시멘트 제 품 668 476 14 반제품 22,630 23,461 9,149 재공품 1,197 1,064 490 원재료 19,712 14,545 365 저장품 23,918 24,709 17,374 미착자재 8,123 5,620 3,994 상 품 174 소 계 76,421 69,875 31,386 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 3,491 3,314 4,025 저장품 - - - 미착자재 - - - 소 계 3,490 3,314 4,025 몰탈 상 품 4 2 - 제 품 136 188 117 반제품 87 115 82 재공품 - - - 원재료 251 271 268 저장품 - - 83 미착자재 - - - 소 계 477 576 550 GPC 반제품 77 168 106 원재료 160 177 135 소 계 237 345 241 골재 반제품 241 91 56 원재료 266 381 246 소 계 507 472 302 시멘트2차제품 상 품 47 46 19 제 품 939 602 369 원재료 - - - 저장품 89 93 106 소 계 1,075 741 494 기타부문 생장물 92 64 62 소 계 92 64 62 합 계 82,299 75,387 37,060 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 4.19% 3.91% 4.09% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.51회 11.95회 10.48회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2019년 1월 3일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 225,271 - 225,271 48,035 - 48,035 제품 1,743,148 - 1,743,148 1,266,249 - 1,266,249 반제품 23,033,029 - 23,033,029 23,835,560 - 23,835,560 재공품 1,196,414 - 1,196,414 1,063,758 - 1,063,758 원재료 23,879,959 - 23,879,959 18,686,481 - 18,686,481 저장품 24,006,862 - 24,006,862 24,801,961 - 24,801,961 생장물 92,011 - 92,011 64,393 - 64,393 미착품 8,122,661 - 8,122,661 5,620,183 - 5,620,183 계 82,299,355 - 82,299,355 75,386,619 - 75,386,619 라. 금융상품 공정가치 평가 절차 요약 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. · 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). · 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). · 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. · 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 3) 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 74,596,827 74,596,827 기타금융자산 - - 17,602,000 17,602,000 유동성상각후원가측정금융자산 - - 104,555 104,555 매출채권및기타채권 - - 196,273,816 196,273,816 장기금융상품 - - 7,660,545 7,660,545 장기매출채권및기타채권 - - 7,390,294 7,390,294 상각후원가측정금융자산 - - 51,660 51,660 당기손익-공정가치측정금융자산 32,227,863 - - 32,227,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,469,239 - 2,469,239 합계 32,227,863 2,469,239 303,679,697 338,376,799 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 126,160,695 126,160,695 기타금융자산 - - 16,976,900 16,976,900 유동성상각후원가측정금융자산 - - 108,340 108,340 매출채권및기타채권 - - 181,270,640 181,270,640 장기금융상품 - - 7,485,957 7,485,957 장기매출채권및기타채권 - - 6,992,675 6,992,675 상각후원가측정금융자산 - - 59,110 59,110 당기손익-공정가치측정금융자산 34,074,073 - - 34,074,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,494,584 - 2,494,584 계 34,074,073 2,494,584 339,054,317 375,622,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 69,598,515 69,598,515 - 74,736,864 74,736,864 단기차입금 - 13,722,064 13,722,064 - 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 - 37,922,278 37,922,278 - 34,938,753 34,938,753 기타금융부채 2,281,202 94,430,976 96,712,178 2,058,088 84,288,146 86,346,234 장기차입금 - 651,507,111 651,507,111 - 654,950,271 654,950,271 장기기타금융부채 - 56,612,360 56,612,360 - 13,540,299 13,540,299