아세아시멘트 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재시멘트, 슬래그시멘트콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

1. 사업의 개요

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는 감소될 것으로 예상됩니다.

이처럼 내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2017년(E)	2016년	2015년	2014년	2013년

내수	56,725	55,756	49,060	43,707	45,174

수출	3,384	5,043	7,255	9,525	9,049

계	60,109	60,799	56,315	53,232	54,223

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 1억 5252만㎥ 2016년도 1억 7155 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세 를 보였으나, 2018년는 정부의 SOC 예산 감소와 부동산, 가계 대책등으로 민간 건축 투자에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

내수	171,548	152,519	136,445	138,389	128,268

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

(1) 영업개황 지 배회사인 아세아시멘트(주)는 건 설수주감소와 정부의 SOC 예산 감축등으로 2018년도 1분기 연결매출액은 1,607억원, 영업손실 138억원, 연결당기순손실 300억원을 기록하였고, 별도매출액은 시멘트 부문에서 520억원, 레미콘 부문에서 247억 원, 기타부문 16억원을 달성하여 2018년도 1분기 총매출액 783억원, 영업손실 107억원, 당기순손실 104억원을 기록하였습니다 . 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발한 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트 뿐만 아니라 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트도 당사가 공급하였습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 [아세아시멘트(주)] ※ 아세아시멘트(주)의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 7.4% 7.3% 7.3% ※ 아세아시멘트(주)의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 아세아시멘트(주)는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) ◎ 한라시멘트(주)1. 사업의 개 요 (1) 영업개황 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 연 480만톤 의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다.옥계 항만은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사는 2018년 1분기에 정부의 SOC 감축과 건설수주감소에 기인하여 전년 동기 대비 매출액은 31% 감소, 영업이익 과 당기순이익은 적자로 전환하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 1분기 2017년 1분기 전년대비 증감 매출액 77,383 111,577 -31% 영업이익 -4,563 10,668 적자전환 당기순이익 -8,082 8,885 적자전환 2017년 1분기 손익은 K-GAAP 기준 (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 한라시멘트(주)는 화차를 이용한 내륙 이송뿐만 아니라 선박을 통한 해안 유통기지 이송도 가능합니다. 선박 이송은 물류비용이 저렴하고 내륙사가 공급하기 어려운 해안지역과 제주도까지 시멘트 공급이 가능하여 원가경쟁력과 지리적인 판매 우위를 점하고 있습니다. ① 한라시멘트(주)는 광양, 포항, 인천공장에 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산할 수 있는 설비를 갖추고 호남, 영남 및 수도권 거래처에 슬래그시멘트를 공급하고 있습니다. 슬래그 원재료는 포스코를 통해 원활하게 수급하고 있으며 시멘트는 선박을 통해 옥계공장에서 이송하고 있습니다. 광양, 포항공장은 연 114만톤의 슬래그미분말을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 슬래그시멘트와 특수제품의 원료를 공급하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 12.3% 11.9% 11.2% ※ 슬래그시멘트 국내시장 점유율 구 분 2017년 년간(E) 2016년 년간 2015년 년간 시장점유율 21.5% 19.0% 16.0% *참고자료 : 한국의 시멘트산업 통계, 한국시멘트협회, 2017년은 추정치. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법, 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 발생할 수 있는 대기 및 수질 오염, 소음, 진동 및 탄소 발생 등 환경에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 선박안전법, 해양환경관리법, 선박평형수관리법 : 선박의 안전운항, 해양오염의 예방, 개선 등 해양생태계 보존과 관련된 규제. (6) 주요 시장위험 내용 ① 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 한라시멘트(주) 및 한라시멘트(주)가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.②시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. ③시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ④시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. ⑤시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ⑥시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ◎ 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2018년 1분기 매출액은 3,621 백만원으로, 2017년 1분기 매출액 3,261 백만원 대비 11.04% 증가하였고, 영업이익 264 백만원, 당기순이익 323백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 1분기 2017년 1분기 전년대비 증감 매출액 3,621 3,261 11.04 영업이익 264 6 4,454.6 당기순이익 323 116 179.1 ◎ 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및 창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2018년03월 31일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2018년 1분기 영업수익은 1,444 백만원으로, 전년 동기대비 1,463.1 % 증가하였고, 세전이익은 , 당 기순이익은 흑자전환 하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤처캐피탈은 2018년 3월말 현재 총 125개사 입니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 거의 모든 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 성장 잠재력이 높은 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018.03 신규(취소) 6(4) 14(2) 13(9) 5(4) 8(3) 등록누계 103 115 119 120 125 납입자본금 14,185 14,843 15,026 15,228 15,390 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018.03 신규(해산) 82(37) 108(26) 120(44) 164(51) 120(15) 등록누계 447 529 605 718 823 결성총액 121,570 142,207 167,448 201,417 210,704 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2014 2015 2016 2017 2018.03 신규투자 투자금액 16,393 20,858 21,503 23,803 6,348 (업체) (901) (1,045) (1,191) (1,266) (342) * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2018년 1분기 영업수익은 1,444 백만원으로, 전년 동기대비 1,463.1 % 증가하였고, 세전이익은 , 당 기순이익은 흑자전환 하였습니다. . (단위 : 백만원,%) 구분 2018년 1분기 2017년 1분기 전년대비 증감 영업수익 1,444 93 1,463.1% 영업이익 1,187 -292 흑자전환 당기순이익 949 -294 흑자전환 ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 28,073 99.1% 27,124 99.1% 25,835 94.3% 자본금 10,000 35.3% 10,000 36.5% 10,000 36.5% 기타포괄손익누계액 0 0% 1,076 3.9% 1,040 3.8% 이익잉여금 18,073 63.8% 16,048 58.6% 14,795 54.0% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 269 0.9% 239 0.9% 1,551 5.7% 합 계 28,342 100.0% 27,363 100.0% 27,386 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제32기 제32기 제31기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 15,257 53.8% 12,330 45.1% 8,382 30.6% 투자실적자산 13,574 47.9% 10,787 39.4% 6,746 24.6% 투자주식 11,336 40.0% 8,733 31.9% 6,528 23.8% 투자사채 2,238 7.9% 2,054 7.5% 219 0.8% 경영지원자산 1,683 5.9% 1,543 5.6% 1,636 6.0% 운용투자주식 683 2.4% 586 2.1% 1,636 6.0% 운용투자사채 1000 0.0% 957 0.0% 0 0.0% 기타매도가능금융자산 5,671 20.0% 5,364 19.6% 6,418 23.4% 유형자산 55 0.2% 59 0.2% 10 0.0% 현금 및현금성자산 6,170 21.8% 6,166 22.5% 9,433 34.4% 단기금융상품 1,022 3.6% 1,014 3.7% 1000 3.7% 단기매매금융자산 4 0.0% - 0.0% - 0.0% 기타 163 0.6% 2,430 8.9% 2,143 7.8% 합 계 28,342 100.0% 27,363 100.0% 27,386 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 33기 32기 31기 30기 29기 투자재원 자본총계 28,073 27,124 25,835 23,792 14,466 부채총계 269 239 1,551 1,397 102 합계 28,342 27,363 27,386 25,189 14,568 창업투자자산 투자주식 11,336 8,733 6,528 8,868 5,384 투자사채 2,23 2,054 219 - 483 운용투자주식 683 586 1,636 597 123 운용투자사채 1,000 957 - - - 계 15,257 12,330 8,382 9,465 5,990 투자비율(%) 54% 45% 31% 38% 41% (6) 시장점유율 O 2018년 1분기투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 소프트뱅크벤처스 401 6.3% 2 에이티넘인베스트먼트 395 6.2% 3 KTB네트워크 329 5.2% 4 아이엠엠인베스트먼트 319 5.0% 5 한국투자파트너스 311 4.9% 6 스마일게이트인베스트먼트 275 4.3% 7 케이비인베스트먼트 269 4.2% 8 인터베스트 202 3.2% 9 티에스인베스트먼트 140 2.2% 10 스톤브릿지벤처스 108 1.7% 당사 10 0.2% 기타 3,589 56.5% 계 6,348 100.0% 고유계정 및 조합계정 합계 2018년 1분기 투자금액 6,348 억원* 자료 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ◎ 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 87.56% 를 소유하고 있으며, 2017년말 기준 출자한 금액은 2,364백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2017년 2,563 1 2,562 2,700 58 (29) 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) 2015년 2,609 2 2,607 2,700 69 (21) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 1,445,870 160,735,379 (200) 160,735,179 내부 영업수익 (200) - (200) 200 - 외부 영업수익 159,289,309 1,445,870 160,735,179 - 160,735,179 영업이익(손실) (14,968,748) 1,170,656 (13,798,092) 1,200 (13,796,892) 당기순이익(손실) (18,201,032) 932,734 (17,268,298) (12,735,839) (30,004,137) 총 자산 2,096,707,116 38,676,561 2,135,383,677 (275,532,830) 1,859,850,847 총 부채 1,122,388,053 275,413 1,122,663,466 5,375,356 1,128,038,822 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 92,443,402 92,388 92,535,790 (2,953) 92,532,837 내부 영업수익 (2,953) - (2,953) 2,953 - 외부 영업수익 92,440,449 92,388 92,532,837 - 92,532,837 영업이익(손실) (730,544) (320,821) (1,051,365) 2,187 (1,049,178) 당기순이익(손실) 908,655 (314,257) 594,398 (538,000) 56,398 총 자산 865,314,585 37,349,861 902,664,446 (57,352,355) 845,312,091 총 부채 183,833,237 1,055,622 184,888,859 (345,878) 184,542,981 마. 조직도 조직도(2018년1분기).jpg 조직도(2018년1분기) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주),한라시멘트(주)) 시멘트 건축자재 127,959 79.61 레미콘 24,729 15.38 2차제품 3,621 2.25 기타 - 2,980 1.85 단순합계 - 159,289 99.10 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 1,444 0.90 기타 - 2 0.00 단순합계 - 1,446 0.90 내부거래제거 - 0 0.00 합계 - 160,735 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 6기 1분기 제 5 기 제 4 기 시멘트(톤) 내수 61,729 64,489 66,275 레미콘(㎥) 내수 64,506 64,318 62,058 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 21 기 1분기 제 20 기 제 19 기 시멘트(톤) 내수 59,086 62,650 63,084 주) 슬래그시멘트 포함 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 10,544(29.1) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 730(2.0) 포스코 외 석고 시멘트 생산 927(2.6) 태원물산 외 기타 24,095(66.3) 합계 36,296(100) [한라시멘트(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 제조 원자재 슬래그 시멘트생산 4,622(20%) 포스코 내화연와 시멘트생산 3,217(14%) - 기타 기타 시멘트생산 15,469(66%) 합계 23,308(100%) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 아세아시멘트(주) ] 품목 제6기 1분기 제5기 1분기 제4기 1분기 철광석 외(원/ton) 6,322 6,895 7,473 모래(원/㎥) 20,304 18,263 17,080 자갈(원/㎥) 16,498 15,496 14,629 [한라시멘트(주)] 품목 제 21 기 1분기 제 20 기 제 19 기 규석 9,396 11,060 11,013 석고 19,954 18,206 17,338 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제6기 1분기 제5기 제4기 시멘트 시멘트 제천공장 1,103 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,260 5,040 5,460 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 535 2,140 1,297 합계 2,898 11,590 11,167 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 [한라시멘트(주)] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제 21기 1분기 제20기 제19기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,900 7,603 7,603 슬래그시멘트 광양공장외 1,188 4,752 4,752 합계 3,088 12,355 12,355 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 보통시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(23,040 × 330 = 7,603,200 톤/년) 2) 슬래그시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(14,400 × 330 = 4,752,200 톤/년) (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 나. 생산실적 및 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산실적 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제6기(1분기) 제5기 제4기 시멘트 시멘트 제천공장 723 3,844 3,732 레미콘 레미콘 서울R공장외 370 1,995 1,899 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 226 1,061 915 합계 1,319 6,900 6,546 [한라시멘트(주)] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 986 6,197 5,975 슬래그시멘트 광양공장외 367 2,161 1,896 합계 1,353 8,358 7,871 (2) 당해 사업연도의 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 1분기가능시간 1분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 1,980 1,298 65.6 레미콘 레미콘 서울R공장외 4,500 1,322 29.4 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 2,970 1,254 42.2 합계 9,450 3,874 41.0 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [한라시멘트(주)] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 1분기가능시간 1분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 보통시멘트 옥계공장 1,980 948 47.9 슬래그시멘트 광양공장외 5,940 2,002 33.7 합계 7,920 2,950 37.2 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 시멘트 216,536 1 133,445 (1) - - 349,981 기타 9,708 - - - (7,715) - 1,993 건물 시멘트 40,388 2,165 150,571 - 130 (1,923) 191,331 기타 972 - - - (937) - 35 구축물 시멘트 51,602 301 68,596 - 11 (1,746) 118,764 기타 11 - - - - - 11 기계장치 시멘트 89,092 8,393 94,155 (23) 4,728 (5,188) 191,157 기타 977 - - - (977) - 0 차량운반구 시멘트 8,680 321 5,630 (8) - (645) 13,978 기타 68 66 - - - (14) 120 공기구비품 시멘트 1,456 2 3,452 - - (264) 4,646 기타 10 - - - - (5) 5 합 계 419,500 11,249 455,849 (32) (4,760) (9,785) 872,021 라. 진행중인 투자 지배회사인 아세아시멘트(주)의 투자현황 및 투자계획은 다음과 같습니다. (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(1/4분기투자액 ) 비 고 제조 시멘트 2018년 시장확보 및 매출증대 매출증대 8,717 -(1,634) - 시멘트 2018년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 7,359 -(6,644) - 시멘트 2018년 품질개선 매출증대 97 -(53) - 시멘트 2018년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 3,973 -(3,553) - 시멘트 2018년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 4,029 -(91) - 시멘트 2018년 환경, 안전시설 매출증대 804 -(769) - 합 계 24,979 -(12,745) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제7기 제8기 제9기 제조 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 160 60 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 130 50 40 40 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 140 50 50 40 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 110 30 40 40 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 570 200 190 180 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 6기 1분기 제 5기 제 4기 시멘트부문 (아세아시멘트(주),한라시멘트(주) 아세아산업개발(주), ) 내수 시멘트 122,815 300,498 296,099 레미콘 24,729 131,641 122,262 2차제품 3,621 18,300 19,663 기타 2,980 7,249 6,524 수출 시멘트 5,144 - - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 159,289 457,688 444,548 내부거래제거 0 (8) (352) 합계 159,289 457,680 444,196 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 1,444 3,430 11,474 농작물재배 2 58 67 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 1,446 3,488 11,541 내부거래제거 - - (12) 합계 1,446 3,488 11,529 합계 160,735 461,168 455,725 나. 판매방법 및 조건 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 [한라시멘트(주)] 전국적으로 5개 지사(중앙, 중부, 서부, 영남, 특수영업지사), 20여개 영업소의 판매망을 갖추고 있으며, 주요고객은 레미콘사, 건설사, 대리점, 2차제품 업체, 관수입니다.전국의 영업망에서 고객과 시멘트 공급계약을 체결하고 고객으로부터 제공된 담보와금융기관의 신용도 등을 고려하여 고객에 대한 신용한도를 책정 후 시멘트를 공급하며 세금계산서를 발행합니다.판매금액에 대한 수금은 현금 및 어음으로 이루어지며 어음은 영업망에서 직접 수금하거나 은행에 전자어음으로 수탁되며, 현금은 고객이 당사의 입금계좌로 직접 송금합니다. 다.판매경로 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 [한라시멘트(주)] 옥계공장에서 생산된 포틀랜드시멘트는 선박(해송), 화차(철송), 트럭(육송)을 통해 3개 공장(광양, 포항, 인천공장) 및 전국 유통기지로 이송되어 전국 각지의 고객에게 공급됩니다.광양, 포항 및 인천공장으로 이송된 포틀랜드시멘트 중 일부는 슬래그와 혼합되어 슬래그시멘트로 만들어져 인근 지역의 고객에게 공급됩니다. 라. 판매전략 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 [한라시멘트(주)] ■ 시멘트 (1) 대형사 판매를 유지하는 동시에 신규거래처 확보를 통해 판매 극대화 (2) 유통시스템 최적화를 통한 물류비용 절감으로 수익 극대화 ■ 슬래그시멘트 부문 (1) 고객의 요구에 맞는 고부가가치 제품 개발을 통한 신규시장 개척 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 1,128,038,822 209,074,122 자본 731,812,025 697,306,634 부채비율 154.14% 29.98% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR, 천JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 7,567 10,945 EUR - 5,143 JPY 29,770 20,000 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (275,962) 275,962 EUR (516,848) 516,848 JPY 7,495 (7,495) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 146,233,359 20,476,788 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (277,112) (277,112) 277,112 277,112 전 기 (158,252) (158,252) 158,252 158,252 3) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 23,286백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,816백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 14,508,199 27,098,335 658,472,060 7,499,940 707,578,534 매입채무 69,440,147 - - - 69,440,147 기타금융부채 103,779,954 3,685,000 600,538 1,329,726 109,395,218 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다.1) 합성선물환 아세아시멘트(주)는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액(단위 : 1USD) 계약일 만기일 약정환율 (단위 : 원) 공정가액 (단위 : 천원) 우리은행 USD 12,000,000 2017.09.29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (322,347) (주1) 당분기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 당사의 누적거래손실이 USD 6000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. 2) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,109,601) (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 34,849 - 파생상품평가손실 (1,109,601) - 합 계 (1,074,752) - 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 6명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 과장(1명), 대리(2명) , 연구보조원 1명 제천공장 : 기술연구소(17명) ☞ 소장 (1명), 연구전담요원(15명), 연구보조원(1명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제6기 1분기 제5기 제4기 비 고 판매관리비 743 2,916 2,604 - 연구개발비용 계 743 2,916 2,604 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.95% 0.66% 0.61% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [아세아시멘트(주)] 동사는 당분기말 현재 특허 27건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 [한라시멘트(주)] 동사는 당분기말 현 재 특허 7건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 특허 한라시멘트한국세라믹기술원 폐 부산물을 이용한 시멘트 클링커 제조용 연료 조성물 및 이를 이용한 시멘트 클링커의 제조방법 2009.06.03 10-2009 - 0049139 2012.01.03 10-11043140000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 반연속식 공정과 직렬식 공정을 이용한 생물학적이산화탄소 고정화 방법 2001.03.19 10-2001 -0014123 2004.05.13 10-04328280000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 생물학적 이산화탄소 고정화를 위한 내부조사형광생물반응기 2001.03.19 10-2001 -0014124 2003.07.16 10-03929140000 등 록 한라시멘트 고강도 시멘트용 혼화재 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017274 2001.08.06 10-03062270000 등 록 한라시멘트 압출성형용 시멘트계 보드 조성물 및 이의 제조방법 1999.05.14 10-1999 -0017275 2000.12.22 10-02847070000 등 록 한라시멘트 고강도의 속경성 시멘트 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017276 2001.09.19 10-03106570000 등 록 한라시멘트 속경성 그라우트재 조성물 1997.02.26 10-1997 -0005994 1999.02.08 10-01943150000 등 록 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 2017년 온실가스 배출량은 2016년도 대비 약 0.4% 감소하여 2,985,136 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2017년 에너지소비량은 14,733TJ 입니다. 주 요 종 속회사인 한라시멘트(주)의 2017년 온실가스 배출량은 2016년도 대비 약 6% 증가하여 5,526,066 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2017년 에너지소비량은 31,191TJ 입니다. 본 온실가스 배출량은 제3자 검증에 의한 배출량이며, 정부의 최종 평가에 따라 배출량이 변경 될 수 있습니다. 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 지속적인 온실가스 배출량 저감을 위하여 외부 감축사업을 발굴하여 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나갈 예정입니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6기 1분기 제 5기 제 4기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 361,095 314,735 295,560 ㆍ당좌자산 271,085 277,675 265,695 ㆍ재고자산 90,010 37,060 29,865 [비유동자산] 1,498,756 591,645 554,973 ㆍ투자자산 56,521 43,592 69,341 ㆍ유형자산 913,934 444,700 437,169 ㆍ무형자산 527,893 72,378 48,040 ㆍ기타비유동자산 408 30,975 423 자산총계 1,859,851 906,380 850,533 [유동부채] 207,764 108,723 91,340 [비유동부채] 920,274 100,351 94,351 부채총계 1,128,038 209,074 185,691 [자본금] 19,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 572,415 506,328 506,328 [기타자본구성요소] (1,451) (918) 17,164 [이익잉여금] 136,371 170,578 120,243 [소수주주지분] 4,997 4,840 4,628 자본총계 731,811 697,307 664,842 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 160,735 461,167 455,725 영업이익(손실) (13,797) 53,220 56,976 계속영업이익(손실) (30,004) 55,382 42,598 연결당기순이익(손실) (30,004) 55,382 42,598 ㆍ지배회사지분순이익 (30,162) 55,177 41,326 ㆍ소수주주지분순이익 158 205 1,272 연결기타포괄손익 364 (17,976) 553 연결총포괄이익(손실) (29,640) 37,406 43,151 ㆍ지배회사지분이익 (29,619) 37,195 42,812 ㆍ소수주주지분이익 (21) 211 339 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 (8,376) 16,748 12,544 연결에 포함된 회사수 5개 4개 4개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6기 1분기 제 5기 제 4기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 194,453 291,810 255,809 ㆍ당좌자산 161,270 255,304 226,659 ㆍ재고자산 33,183 36,506 29,150 [비유동자산] 971,152 556,126 538,341 ㆍ투자자산 514,420 74,408 102,500 ㆍ유형자산 398,924 394,172 387,712 ㆍ무형자산 57,579 56,750 47,900 ㆍ기타비유동자산 229 30,796 229 자산총계 1,165,605 847,936 794,150 [유동부채] 121,267 105,390 86,960 [비유동부채] 333,766 85,734 89,556 부채총계 455,033 191,124 176,516 [자본금] 19,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 546,673 480,547 480,547 [기타자본구성요소] 1,328 1,310 19,224 [이익잉여금] 143,092 158,476 101,383 자본총계 710,572 656,812 617,633 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 78,286 439,388 424,885 영업이익(손실) (10,669) 50,079 45,464 당기순이익(손실) (10,442) 62,041 34,773 기타포괄손익 18 (17,922) 6,457 총포괄이익(손실) (10,423) 44,120 41,231 주당순이익 (2,900) 18,832 10,555 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 6기 1분기 사업보고서 아세아시멘트(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 5 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 361,094,638,579 314,735,478,784 현금및현금성자산 66,594,493,383 113,631,433,704 기타금융자산 18,622,014,543 30,410,676,705 기타유동금융자산 24,600,000 유동만기보유금융자산 24,600,000 유동성상각후원가측정금융자산 13,145,000 매출채권 및 기타유동채권 169,991,477,992 122,221,628,938 재고자산 90,010,488,613 37,060,207,404 기타유동자산 10,742,706,102 6,266,619,087 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,120,312,946 5,120,312,946 비유동자산 1,498,756,208,351 591,645,277,555 장기금융상품 8,997,542,420 11,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,220,245,042 7,456,395,744 만기보유금융자산 159,620,000 상각후원가측정금융자산 155,665,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,931,880,688 매도가능금융자산 20,023,112,718 유형자산 913,934,461,237 444,699,680,224 투자부동산 15,861,597,219 15,942,416,249 무형자산 527,893,499,498 72,378,208,972 기타비유동자산 407,610,206 30,974,843,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,353,707,041 자산총계 1,859,850,846,930 906,380,756,339 부채 유동부채 207,764,365,489 108,722,839,840 매입채무 및 기타유동채무 83,948,345,556 41,315,045,254 단기매입채무 69,440,147,026 33,680,750,542 단기차입금 11,569,114,710 5,360,299,912 유동성장기차입금 2,939,083,820 2,273,994,800 기타유동금융부채 103,779,953,586 41,308,292,872 기타유동부채 11,528,830,084 8,766,811,037 미지급법인세 8,507,236,263 17,332,690,677 비유동부채 920,274,456,518 100,351,282,524 장기매입채무 및 기타비유동채무 695,891,066,381 16,595,993,500 이연법인세부채 88,024,481,773 11,464,534,661 복구충당부채 105,242,863,315 65,133,081,221 퇴직급여부채 31,116,045,049 7,157,673,142 부채총계 1,128,038,822,007 209,074,122,364 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 726,814,718,744 692,467,111,623 자본금 19,479,045,000 16,479,045,000 자본잉여금 572,414,964,618 506,327,606,243 이익잉여금(결손금) 136,371,370,502 170,578,398,503 기타자본구성요소 (1,450,661,376) (917,938,123) 비지배지분 4,997,306,179 4,839,522,352 자본총계 731,812,024,923 697,306,633,975 자본과부채총계 1,859,850,846,930 906,380,756,339 연결 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 160,735,179,004 160,735,179,004 92,532,837,384 92,532,837,384 매출원가 153,533,860,293 153,533,860,293 80,950,047,071 80,950,047,071 매출총이익 7,201,318,711 7,201,318,711 11,582,790,313 11,582,790,313 판매비와관리비 20,998,210,833 20,998,210,833 12,631,968,066 12,631,968,066 영업이익(손실) (13,796,892,122) (13,796,892,122) (1,049,177,753) (1,049,177,753) 금융수익 854,012,059 854,012,059 1,246,251,916 1,246,251,916 금융원가 10,090,898,983 10,090,898,983 631,612,551 631,612,551 기타이익 1,456,266,165 1,456,266,165 187,564,495 187,564,495 기타손실 13,638,668,142 13,638,668,142 308,792,590 308,792,590 법인세비용차감전순이익(손실) (35,216,181,023) (35,216,181,023) (555,766,483) (555,766,483) 법인세비용 (5,212,044,310) (5,212,044,310) (612,164,749) (612,164,749) 당기순이익(손실) (30,004,136,713) (30,004,136,713) 56,398,266 56,398,266 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (30,161,920,540) (30,161,920,540) 106,748,110 106,748,110 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 157,783,827 157,783,827 (50,349,844) (50,349,844) 기타포괄손익 363,892,286 363,892,286 812,170,456 812,170,456 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 18,262,960 18,262,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 345,629,326 345,629,326 812,170,456 812,170,456 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,379,584,485 1,379,584,485 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 345,629,326 345,629,326 (567,414,029) (567,414,029) 총포괄손익 (29,640,244,427) (29,640,244,427) 868,568,722 868,568,722 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (29,618,704,647) (29,618,704,647) 960,449,996 960,449,996 총 포괄손익, 비지배지분 (21,539,780) (21,539,780) (91,881,274) (91,881,274) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8,376) (8,376) 32 32 연결 자본변동표 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 120,242,967,215 17,164,323,562 660,213,942,020 4,628,321,312 664,842,263,332 회계정책변경에 따른 증가(감소) 주식배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 종속기업 유상증자 당기순이익(손실) 106,748,110 106,748,110 (50,349,844) 56,398,266 매도가능금융자산평가손익 1,421,116,786 1,421,116,786 (41,532,301) 1,379,584,485 신주발행비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 (567,414,029) (567,414,029) (567,414,029) 2017.03.31 (기말자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 115,407,992,325 18,018,026,319 656,232,669,887 4,536,439,167 660,769,109,054 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 170,578,398,503 (917,938,123) 692,467,111,623 4,839,522,352 697,306,633,975 회계정책변경에 따른 증가(감소) 896,615,539 (896,615,539) 주식배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,300,000,000 69,300,000,000 69,300,000,000 종속기업 유상증자 (39,050,511) (39,050,511) (39,050,511) 당기순이익(손실) (30,161,920,540) (30,161,920,540) 157,783,827 (30,004,136,713) 매도가능금융자산평가손익 신주발행비용 (173,591,114) (173,591,114) (173,591,114) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,262,960 18,262,960 18,262,960 해외사업환산손익 345,629,326 345,629,326 345,629,326 2018.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 572,414,964,618 136,371,370,502 (1,450,661,376) 726,814,718,744 4,997,306,179 731,812,024,923 연결 현금흐름표 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (27,169,394,238) 12,592,537,996 당기순이익(손실) (30,004,136,713) 56,398,266 당기순이익조정을 위한 가감 14,435,701,040 4,841,049,949 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 12,245,313,796 12,746,785,034 이자수취(영업) 450,739,502 598,049,528 배당금수취(영업) 148,228,232 이자지급(영업) (7,427,400,665) (44,703,556) 법인세납부(환급) (16,869,611,198) (5,753,269,457) 투자활동현금흐름 (284,293,806,196) (4,663,408,617) 기타금융자산의 처분 47,278,674,764 4,252,345,912 단기대여금및수취채권의 처분 6,793,350 318,833 장기금융상품의 처분 2,000,000 만기보유금융자산의 처분 27,446,090 상각후원가측정금융자산의 처분 15,410,000 토지의 처분 9,921,000 기계장치의 처분 9,280,500 2,201,250 차량운반구의 처분 3,800,000 17,539,985 장기대여금및수취채권의 처분 104,920,854 51,296,986 기타금융자산의 취득 (522,660,456) (6,890,409) 장기금융상품의 취득 (1,773,880,650) 장기대여금및수취채권의 취득 (150,000,000) (425,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (12,055,000) 토지의 취득 (915,500) 건물의 취득 (501,148,191) (91,095,930) 구축물의 취득 (197,536,309) (60,711,340) 기계장치의 취득 (1,976,200,463) (15,202,320) 차량운반구의 취득 (140,837,778) (214,467,859) 사무용비품의 취득 (2,390,359) (88,764,000) 건설중인자산의 취득 (12,423,088,657) (6,076,131,503) 기타유형자산의 취득 (39,884,900) 무형자산의 취득 (3,267,422,657) (2,026,239,312) 파생상품의 정산 (103,300,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (310,623,340,744) 재무활동현금흐름 264,452,300,257 (563,321,440) 단기차입금의 증가 6,259,630,860 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,126,408,886 단기차입금의 상환 (5,293,023,278) 장기차입금의 상환 (50,726,665,700) (563,321,440) 차입조건변경수수료의 지급 (4,875,000,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (39,050,511) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,040,144) (17,386,126) 현금및현금성자산의순증가(감소) (47,036,940,321) 7,348,421,813 기초현금및현금성자산 113,631,433,704 79,772,339,694 기말현금및현금성자산 66,594,493,383 87,120,761,507 3. 연결재무제표 주석 제6기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제5기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 6인 105,084 2.70% 아세아(주) 2,101,540 53.94% 문경학원 167,565 4.30% 자기주식 1,327 0.03% (주)부국레미콘 39,839 1.02% 기타 소액주주 1,480,454 38.00% 계 3,895,809 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 한라시멘트(주) (주1) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 24,999,992 100.00% 대한민국 12월 31일 아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 472,812 87.56% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (주1) 연결실체는 당기 중 한라시멘트㈜의 발행주식 100%를 인수하여 지배력을 획득하였음. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당분기순이익(손실) 한라시멘트㈜ 844,956,881 650,011,385 194,945,496 77,382,611 (8,082,326) 아세아산업개발(주) 86,145,077 17,343,939 68,801,138 3,620,804 323,011 우신벤처투자(주) 28,341,651 268,880 28,072,771 1,444,178 948,630 농업회사법인 아농(주) 2,562,562 2,962 2,559,600 1,692 (2,606) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 7,772,347 3,571 7,768,776 - (13,290) (3) 당분기말 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 12,939,557 15,402,095 222,704 46,176 23,393,936 4,678,835 농업회사법인 아농(주) 121,175 2,441,386 2,962 - 2,241,129 318,471 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 1,444,178 1,187,278 948,630 790,522 158,108 농업회사법인 아농(주) 1,692 (3,374) (2,606) (2,282) (324) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) 11,398 (7,660) - 3,738 6,166,432 6,170,170 농업회사법인 아농(주) (13,696) - - (13,696) 55,074 41,378 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. · 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 897백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 채무상품 및 지분상품에서 발생한 평가이익(이익잉여금) 897백만원으로 재분류되었습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 합 계 - - 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서제 1109호 상장주식과 비상장주식 등 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,329,605 - 2,329,605 우신벤쳐투자(주)가 보유하는 지분증권 및 투자전환사채 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,693,508 - 17,693,508 통화합성선물환 및 이자율스왑 파생상품 파생상품 460,495 - 460,495 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 184,220 - 184,220 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 129,678,025 - 129,678,025 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 30,421,677 - 30,421,677 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,680,751 - 33,680,751 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 20,476,788 - 20,476,788 기타금융부채(파생상품 외) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 44,601,298 - 44,601,298 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. · 재화의 판매 · 배당금 수익과 이자수익 · 임대수익 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 재화의 판매재화의 판매는 계약의 성격에 따라 재화의 운송의무를 고객이 부담하는 상차도 판매와 재화의 운송의무를 연결실체가 부담하는 하차도 판매로 분류됩니다. 상차도 판매는 재화가 출고되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 하차도 판매는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 재화의 판매는 거래처별로 판매대금을 합산하여 매월1회 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 기존에는 이러한 잔액을 매출채권의 일부로 인식하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. ② 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 66,594,493 66,594,493 기타금융자산 - - 18,622,015 18,622,015 유동성상각후원가측정금융자산 - - 13,145 13,145 매출채권및기타채권 - - 169,991,478 169,991,478 장기금융상품 - - 8,997,542 8,997,542 장기매출채권및기타채권 - - 8,220,245 8,220,245 상각후원가측정금융자산 - - 155,665 155,665 당기손익-공정가치측정금융자산 20,931,881 - - 20,931,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,353,707 - 2,353,707 합계 20,931,881 2,353,707 272,594,583 295,880,171 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 113,631,434 113,631,434 기타금융자산 1,911,323 - - 28,499,354 30,410,677 유동성만기보유금융자산 - - 24,600 - 24,600 매출채권및기타채권 - - - 122,221,629 122,221,629 장기금융상품 - - - 11,000 11,000 장기매출채권 및 기타채권 - - - 7,456,396 7,456,396 만기보유금융자산 - - 159,620 - 159,620 매도가능금융자산 - 20,023,113 - - 20,023,113 계 1,911,323 20,023,113 184,220 271,819,813 293,938,469 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 69,440,147 69,440,147 - 33,680,751 33,680,751 단기차입금 - 11,569,115 11,569,115 - 5,360,300 5,360,300 유동성장기부채 - 2,939,084 2,939,084 - 2,273,995 2,273,995 기타금융부채 1,431,948 102,348,006 103,779,954 460,495 40,847,798 41,308,293 장기차입금 - 688,380,963 688,380,963 - 12,842,494 12,842,494 장기기타금융부채 - 7,510,104 7,510,104 - 3,753,500 3,753,500 계 1,431,948 882,187,419 883,619,367 460,495 98,758,838 99,219,333 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 293,904 - - - 293,904 배당금수익 - 22,682 - - 22,682 외환차익 - - - 437,126 437,126 외화환산이익 - - - 65,452 65,452 파생상품거래이익 - - 34,849 - 34,849 이자비용 - - - (7,656,530) (7,656,530) 차입금조기상환수수료 - - - (500,000) (500,000) 외환차손 - - - (645,607) (645,607) 외화환산손실 - - - (178,002) (178,002) 파생상품평가손실 - - (1,109,601) - (1,109,601) 투자자산처분손실 (1,159) - - - (1,159) 합 계 292,745 22,682 (1,074,752) (8,477,561) (9,236,886) (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 501,141 2,390 - - 503,531 배당금수익 - - 149,397 - 149,397 외환차익 - - - 193,417 193,417 외화환산이익 - - - 399,907 399,907 이자비용 - - - (43,115) (43,115) 외환차손 - - - (267) (267) 외화환산손실 - - - (9,605) (9,605) 매도가능금융자산손상차손 - - (578,367) - (578,367) 매도가능금융자산처분손실 - - (259) - (259) 합 계 501,141 2,390 (429,229) 540,337 614,639 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 66,572,008 113,600,561 기타 현금성자산 22,485 30,873 계 66,594,493 113,631,434 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융상품 100,000 - 질권설정 2,500,000 - 광산복구예치금 장기금융상품 11,000 11,000 당좌개설보증금 1,500,000 - 인수자금차입담보 2,001,600 - 광산복구예치금 계 6,112,600 11,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 168,031,997 122,864,749 차감: 손실충당금 (2,020,571) (1,603,235) 매출채권(순액) 166,011,426 121,261,514 미수금 3,593,198 734,603 차감: 손실충당금 (53,083) - 미수금(순액) 3,540,115 734,603 단기대여금 6 252 미수수익 823,452 225,260 차감: 손실충당금 (383,521) - 미수수익(순액) 439,931 225,260 합 계 169,991,478 122,221,629 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 9,279,449 9,207,308 차감: 손실충당금 (7,332,600) (7,161,622) 장기매출채권(순액) 1,946,849 2,045,686 장기미수금 393,295 127,116 차감:손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) 266,179 - 장기대여금 4,114,919 3,534,359 차감:손실충당금 (850,961) (315,480) 장기대여금(순액) 3,263,958 3,218,879 보증금 2,743,259 2,191,831 합 계 8,220,245 7,456,396 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 9,207,454 9,639,593 사업결합으로 인한 증가 2,098,345 - 손실(환입)로 인식된 금액 (549,791) (262,255) 전기제각채권의 당기회수 11,845 - 제각 - (6,726) 분기말잔액 10,767,853 9,370,612 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 344,254 - 344,254 18,630 - 18,630 제품 1,904,549 - 1,904,549 498,719 - 498,719 반제품 32,998,221 (2,559,838) 30,438,383 9,393,570 - 9,393,570 재공품 2,177,529 - 2,177,529 490,486 - 490,486 원재료 19,477,169 - 19,477,169 5,040,302 - 5,040,302 저장품 24,558,982 (720,180) 23,838,802 17,562,347 - 17,562,347 생장물 69,746 - 69,746 62,032 - 62,032 미착품 11,760,057 - 11,760,057 3,994,121 - 3,994,121 계 93,290,507 (3,280,018) 90,010,489 37,060,207 - 37,060,207 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,932,813 1,207,490 선급비용 3,418,082 1,646,666 기타의당좌자산 5,391,811 3,412,463 계 10,742,706 6,266,619 10. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동자산: 주 택 채 권 6,390 6,390 12,880 12,880 상수도공채 5,215 5,215 10,180 10,180 지하철공채 - - - - 국 공 채 1,540 1,540 1,540 1,540 소 계 13,145 13,145 24,600 24,600 비유동자산: 주 택 채 권 46,155 46,155 44,915 44,915 상수도공채 39,860 39,860 45,055 45,055 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 국 공 채 6,835 6,835 6,835 6,835 소 계 155,665 155,665 159,620 159,620 합 계 168,810 168,810 184,220 184,220 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 계 주 택 채 권 6,390 46,155 52,545 상수도공채 5,215 39,860 45,075 지하철공채 - 62,815 62,815 국 공 채 1,540 6,835 8,375 계 13,145 155,665 168,810 11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 2,908,041 - 시장성없는지분증권 14,785,568 - 채무증권 3,238,272 - 합 계 20,931,881 - 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 600,426 3,657,516 시장성없는지분증권 1,746,581 13,347,728 출자금 6,700 6,700 채무증권 - 3,011,168 합 계 2,353,707 20,023,113 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 3,089,202 (703,560) 2,385,642 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 23,842 (5,579) 18,263 이익잉여금으로 재분류한 금액 (1,379,414) 303,471 (1,075,943) 당분기말 1,733,630 (405,668) 1,327,962 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 26,430,123 (6,165,981) 20,264,142 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 1,735,975 (411,684) 1,324,291 회계기간중 손익으로 재분류한 금액 70,888 (15,595) 55,293 전분기말 28,236,986 (6,593,260) 21,643,726 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 351,974,019 - - 351,974,019 건물 321,867,647 (130,501,423) - 191,366,224 구축물 257,107,746 (129,581,131) - 127,526,615 국고보조금 (10,583,612) 1,834,145 - (8,749,467) 기계장치 745,030,990 (553,067,381) - 191,963,609 국고보조금 (822,873) 15,909 - (806,964) 차량운반구 68,674,228 (54,331,830) - 14,342,398 국고보조금 (273,518) 26,010 - (247,508) 공구와기구 28,844,785 (26,922,408) - 1,922,377 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 42,630,216 - (2,492,083) 40,138,133 기타의 유형자산 5,443,860 (2,704,479) - 2,739,381 계 1,811,659,130 (895,232,588) (2,492,083) 913,934,461 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 218,528,415 - - 218,528,415 건물 82,017,580 (41,594,686) - 40,422,894 구축물 121,009,735 (62,433,668) - 58,576,067 국고보조금 (8,209,411) 1,247,608 - (6,961,803) 기계장치 293,246,001 (203,197,320) (956,735) 89,091,946 차량운반구 49,207,174 (40,275,980) - 8,931,194 국고보조금 (133,518) 5,140 - (128,378) 공구와기구 24,429,790 (22,962,634) (5,200) 1,461,956 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 35,493,413 - (2,492,083) 33,001,330 기타의 유형자산 905 9,512 - 10,417 계 817,355,726 (369,202,028) (3,454,018) 444,699,680 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 218,528,415 916 133,445,438 (750) - - 351,974,019 건물 40,422,894 70,498 150,571,031 - 2,224,604 (1,922,803) 191,366,224 구축물 58,576,067 86,831 70,504,328 - 225,232 (1,865,843) 127,526,615 국고보조금 (6,961,803) - (1,907,601) - - 119,937 (8,749,467) 기계장치 89,091,946 1,059,352 94,975,795 (9,338) 12,047,501 (5,201,647) 191,963,609 국고보조금 - - (820,541) - - 13,577 (806,964) 차량운반구 8,931,194 140,838 5,758,330 (8,245) 179,413 (659,132) 14,342,398 국고보조금 (128,378) - (128,333) - - 9,203 (247,508) 공구와기구 1,461,956 2,390 641,364 (1) - (183,332) 1,922,377 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 33,001,330 12,366,899 9,446,654 - (14,676,750) - 40,138,133 기타의 유형자산 10,417 - 2,810,990 - - (82,026) 2,739,381 유형자산 계 444,699,680 13,727,724 465,297,455 (18,334) - (9,772,066) 913,934,461 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감(주1) 전분기말 토지 216,302,436 - - - - (486,671) 215,815,765 건물 38,893,694 91,096 - 3,569,122 (551,233) (58,869) 41,943,810 구축물 53,902,753 60,711 - 6,110,132 (1,050,828) - 59,022,768 국고보조금 (7,377,519) - - - 103,929 - (7,273,590) 기계장치 83,735,594 15,202 (1,484) 4,941,322 (2,413,369) (61,650) 86,215,615 차량운반구 9,795,620 214,468 (12,152) 14,891 (451,313) - 9,561,514 공구와기구 1,260,982 88,764 (1) 228,984 (171,193) - 1,407,536 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 38,869,844 6,076,132 - (15,042,451) - - 29,903,525 기타의 유형자산 19,779 - - - - - 19,779 유형자산 계 437,168,825 6,546,373 (13,637) (178,000) (4,534,007) (607,190) 438,382,364 (주1) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 11,350,787 - 11,350,787 건물 8,264,561 (3,753,751) 4,510,810 합 계 19,615,348 (3,753,751) 15,861,597 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 11,350,787 - 11,350,787 건물 8,264,561 (3,672,931) 4,591,629 합 계 19,615,348 (3,672,931) 15,942,416 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 11,350,787 - - - 11,350,787 건물 4,591,629 - - (80,820) 4,510,810 합 계 15,942,416 - - (80,820) 15,861,597 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 13,079,136 - - - 13,079,136 건물 4,928,721 - - (81,936) 4,846,785 합 계 18,007,857 - - (81,936) 17,925,921 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 307,828 159,489 임대원가 (162,338) (118,092) 계 145,490 41,397 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 183,525,438 (11,301,075) - 172,224,363 광산개발권 141,549,603 (89,433,859) - 52,115,744 국고보조금 (129,865) 2,632 - (127,233) 전용측선이용권 2,854,070 (664,544) - 2,189,526 시설물이용권 등 11,679,075 (2,940,090) (5,566,985) 3,172,000 컴퓨터소프트웨어 6,204,536 (4,500,272) - 1,704,264 산업재산권 78,871 (77,529) - 1,342 회원권 13,180,534 (131,804) (1,345,050) 11,703,680 영업권 240,367,906 (3,069,380) - 237,298,526 사용수익기부자산 55,194,953 (38,117,954) - 17,076,999 고객관련무형자산 25,791,310 - - 25,791,310 배출권 4,742,978 - - 4,742,978 합 계 685,039,409 (150,233,875) (6,912,035) 527,893,499 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 48,954,853 (1,189,366) - 47,765,487 전용측선이용권 2,943,524 (724,806) - 2,218,718 시설물이용권 11,337,920 (2,926,844) (5,566,985) 2,844,091 컴퓨터소프트웨어 1,953,082 (1,116,154) - 836,928 산업재산권 14,820 (13,981) - 839 회원권 12,648,835 - (1,994,391) 10,654,444 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,240 (1,195,846) - 4,092,394 배출권 3,648,885 - - 3,648,885 합 계 87,106,582 (4,240,153) (7,561,376) 72,378,209 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 상각 기타증감(주1) 당분기말 광업권 47,765,487 - 125,025,164 - (566,288) - 172,224,363 광산개발권 - 1,198,421 51,388,823 - (471,500) - 52,115,744 국고보조금 - - (127,700) - 467 - (127,233) 전용측선이용권 2,218,718 - 6,064 - (35,256) - 2,189,526 시설물이용권 등 2,844,091 - 66 - (13,246) 341,089 3,172,000 컴퓨터소프트웨어 836,928 4,980 1,066,909 - (204,553) - 1,704,264 산업재산권 839 - 620 - (117) - 1,342 회원권 10,654,444 8,796 1,040,440 - - - 11,703,680 영업권 316,423 - 236,982,103 - - - 237,298,526 사용수익기부자산 4,092,394 - 13,435,229 - (450,624) - 17,076,999 고객관련무형자산 - - 25,791,310 - - - 25,791,310 배출권 3,648,885 1,094,093 - - - - 4,742,978 합 계 72,378,209 2,306,290 454,609,028 - (1,741,117) 341,089 527,893,499 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기타증감(주1) 전분기말 광업권 29,608,730 - - - (58,016) - 29,550,714 전용측선이용권 2,369,691 - - - (49,754) - 2,319,937 컴퓨터소프트웨어 1,004,518 - - 114,000 (101,685) (44) 1,016,789 산업재산권 1,152 - - - (78) - 1,074 회원권 10,365,994 15,651 - - - - 10,381,645 영업권 316,423 - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,373,768 - - - (70,344) - 4,303,424 배출권 - 2,010,588 - - - - 2,010,588 합 계 48,040,276 2,026,239 - 114,000 (279,877) (44) 49,900,594 (주1) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 및 채굴권 172,189,518 생산량비례상각 영업권 한라시멘트(주) 인수 236,982,103 비한정내용연수 고객관련무형자산 한라시멘트(주) 인수 25,791,310 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,022,050 15년 9개월 항만무상사용권 13,054,949 수입금액기준 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,614,431 180,043 판매비와 관리비 107,717 85,958 레저시설임대원가 18,969 13,876 합 계 1,741,117 279,877 16. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 179,070 179,070 기타비유동자산 228,540 30,795,773 합 계 407,610 30,974,844 17. 매각예 정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 5,120,313 5,120,313 (주1) 연결실체가 보유중인 유형자산이 전기중에 매각계약 체결됨에 따라, 이를 매각예정자산으로 재분류함. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 11,569,115 5,360,300 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 4,664,244 5,116,488 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 100,000,000 - 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 - 산업시설자금 산업은행 2.76% 10,000,000 10,000,000 인수금융 우리은행 외 4.7%~4.77% 430,000,000 - 국민주택건설자금 국민은행 2.30% 1,280,325 - 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75% 64,850 - 현재가치할인차금 (4,689,373) - 합계 691,320,046 15,116,488 차감 : 유동성대체 (2,939,084) (2,273,995) 장기차입금 688,380,962 12,842,493 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR, 3M EURO LIBOR 및 CD 금리는 각각 2.45%, (0.37%) 및 1.65% 입니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2018. 4 ~ 2019. 3 2,939,084 2019. 4 ~ 2020. 3 39,098,335 2020. 4 ~ 2021. 3 51,499,500 2021. 4 이후 602,472,500 합 계 696,009,419 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치 등이 산업은행, 국민은행, 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 78,940,918 600,538 26,199,580 - 미지급비용 17,105,102 1,894,839 12,732,955 - 미지급배당금 4,955,978 - 14,255 - 임대보증금 1,346,008 3,803,227 1,901,008 3,290,000 수입보증금 - 1,211,500 - 463,500 파생상품부채 1,431,947 - 460,495 - 계 103,779,953 7,510,104 41,308,293 3,753,500 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,297,168 5,964,280 예수금 4,517,485 2,785,115 선수수익 714,177 17,417 계 11,528,830 8,766,811 21. 충당부채 (1) 연결실체는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의 공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 65,133,082 58,664,645 전입액 177,573 63,841 사업결합에 따른 취득 39,932,209 - 추가설정액 - - 당분기말장부금액 105,242,864 58,728,486 22. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 69,073,037 45,539,408 사외적립자산의 공정가치 (37,956,992) (38,381,735) 퇴직급여채무 금액 31,116,045 7,157,673 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 45,539,408 42,928,924 사업결합 23,513,779 - 당기근무원가 1,169,890 1,072,052 이자원가 401,853 212,513 급여지급액 (1,667,701) (827,939) 전출입 64,347 - 기타 51,460 - 분기말잔액 69,073,037 43,385,550 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,381,735 35,226,049 사업결합 161,271 - 사외적립자산의 기대수익 226,104 172,096 급여지급액 (896,566) (714,851) 전출입 64,347 - 기타 20,101 (15,842) 순확정급여자산 대체증감 - (67,247) 분기말잔액 37,956,992 34,600,205 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,169,890 1,072,052 이자원가 401,853 212,513 사외적립자산의 기대수익 (226,104) (172,096) 계 1,345,639 1,112,469 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.43%~2.80% 2.50%~2.80% 사외적립자산의 기대수익률 2.50%~2.80% 2.50%~2.80% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.56%~4.73% 4.00%~4.73% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 16,479,045 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,784,163 480,657,754 기타자본잉여금 25,741,779 25,780,829 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 572,414,965 506,327,606 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327 주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액을 기타불입자본으로 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법적적립금 이익준비금(주1) 9,792,289 9,792,289 임의적립금 임의적립금 140,200,000 83,200,000 미처분이익잉여금 (13,620,918) 77,586,110 계 136,371,371 170,578,399 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 2,206,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,327,961 - 해외사업환산손익 (2,778,622) (3,124,252) 계 (1,450,661) (917,938) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (4,996,574) (936,241) 원재료 및 소모품의 사용 60,726,153 35,737,313 금융업자산의 변동 1,892 163,323 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 23,715,637 9,508,325 운임 8,315,718 5,329,232 수선비 11,067,135 5,706,144 감가상각비(유ㆍ무형ㆍ투자부동산) 11,463,533 4,895,820 전력비 20,500,494 9,205,658 수송비 11,925,222 4,474,699 운영비 17,190,486 8,452,961 지급수수료 2,039,356 1,089,533 지급임차료 2,914,695 1,096,645 기타 비용 9,668,325 8,858,603 계 174,532,072 93,582,015 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,571,563 3,286,803 퇴직급여 1,481,648 481,728 복리후생비 1,021,662 743,695 회의비 6,718 758 여비교통비 207,767 68,615 통신비 44,072 40,987 운임 8,305,456 5,329,232 광고선전비 65,434 17,095 대손충당금 환입 (555,865) (262,255) 도서인쇄비 29,379 25,984 소모품비 20,466 25,915 수선비 335,189 121,906 세금과공과 340,542 177,115 협회비 2,500 500 지급임차료 507,390 361,695 감가상각비 433,852 260,323 차량유지비 124,753 110,841 보험료 163,354 71,269 지급수수료 1,369,232 610,286 접대비 404,398 206,438 교육훈련비 123,421 68,980 경상개발비 746,654 664,827 수도광열비 9,504 12 무형자산상각비 107,717 85,958 잡비 131,405 133,261 계 20,998,211 12,631,968 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 12,968 6,107 잡이익 1,273,937 110,655 임대료수익 169,361 70,802 계 1,456,266 187,564 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 511,659 203,214 유형자산처분손실 8,301 2 기타대손상각비 6,074 - 보상금(비용) 33,311 6,811 잡손실 40,719 34,925 충당부채전입액 65,634 63,841 운휴자산비용 237,132 - 사업결합부대비용 12,735,838 - 계 13,638,668 308,793 27. 금융수익 및 금 융비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 293,904 503,531 배당금수익 22,682 149,397 외환차익 437,126 193,417 외화환산이익 65,452 399,907 파생상품거래이익 34,849 - 계 854,012 1,246,252 금융비 용: 이자비용 7,656,530 43,115 차입금조기상환수수료 500,000 - 외환차손 645,607 267 외화환산손실 178,002 9,605 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 매도가능금융자산처분손실 - 259 파생상품평가손실 1,109,601 - 투자자산처분손실 1,159 - 계 10,090,899 631,613 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세효익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 206,222 25,127 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) 76,554,369 (17,525) 법인세환급액 (163,313) (619,767) 사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 (81,809,322) - 법인세효익 (5,212,044) (612,165) (주) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세부채 88,024,482 21,296,838 기초 순이연법인세부채 (11,464,535) (20,887,084) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (5,579) (427,279) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 76,554,369 (17,525) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세효익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순손실 (35,216,181) (555,766) 적용세율에 따른 세부담액 (8,347,687) (61,134) 조정사항(주 1) 3,135,643 (551,031) 법인세효익 (5,212,044) (612,165) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주2) (주2) (주 1) 조정사항 비일시적 차이 338,477 79,755 법인세환급액 및 기타 2,797,166 (630,786) 합 계 3,135,643 (551,031) (주2) 당분기 및 전분기 중 세전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함. 29. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유지분 순이익(손실) (30,161,921) 106,748 가중평균유통보통주식수 3,601,149 3,294,482 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) (8,376) 32 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 유상증자 600,000 46/90 306,667 계 3,894,482 3,601,149 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 30. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 특수관계자 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘(주) - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 593,211 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 1,404,000 - 부국레미콘(주) - - 6,461 총 계 - 1,404,000 599,672 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 636,296 지배기업의 종속기업 : 아세아제지(주) 10,207 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 873,351 - 부국레미콘(주) 9,273 - 13,360 총 계 19,480 873,351 649,656 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 337,075 2,553,135 - 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 335,500 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) - - 21,801 - - - 총 계 335,500 632,991 21,801 337,075 2,553,135 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 272,138 - 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 717,734 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 6,464 - 16,264 - - 총 계 724,198 689,591 16,264 272,138 3,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 571,300 186,404 757,704 596,000 166,022 762,022 등기감사 9,000 2,204 11,204 11,000 2,186 13,186 미등기이사 6인 163,500 24,651 188,151 167,700 24,115 191,815 31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공 장 대지 등 190,000,000 2013.03.07외 주식인수관련 등 154,664,244 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 국민은행 사원아파트 토지 및 건물 4,410,000 1990.02.20 임대주택건설자금 1,280,325 우리은행 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 516,000,000 2017.06.19 인수금융 430,000,000 32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 견질어음과 수표당분기말 현재 금융기관과 거래처로부터의 차입금 및 각종 계약과 관련하여 연결실체의 견질어음은 없습니다. (2) 차입약정당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 9,544,001 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 13,369,492 〃 인수차입 100,000,000 100,000,000 산업은행 시설자금대출 EUR 9,306,441 EUR 3,555,200 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 Banker's Usance USD 15,000,000 USD 5,940,000 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 산업은행 시설자금 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 - 〃 일람불수입신용장개설보증 USD 5,000,000 USD - 〃 지급어음발행약정 10,000,000 5,466,568 〃 에너지이용합리화대출 64,850 64,850 KEB하나은행 유류외상약정 50,000 33,488 국민은행 지급어음발행약정 20,000,000 11,561,280 〃 일람불수입신용장개설보증 USD 6,800,000 USD - 〃 지급어음발행약정 3,000,000 830,442 〃 임대주택건설자금대출 1,280,325 1,280,325 우리은행 외 인수금융 430,000,000 430,000,000 합 계 753,895,175 718,780,954 USD 67,600,000 USD 19,309,492 EUR 9,306,441 EUR 3,555,200 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 93건 75,843,104 서울보증보험 이행보증 15,832,051 아세아(주) 인수자금보증 120,000,000 신한은행 이행보증 5,049,066 KEB하나은행 이행보증 3,368,189 국민은행 이행보증 28,500,000 33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다.1) 합성선물환연결실체는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액(단위 : 1USD) 계약일 만기일 약정환율 (단위 : 원) 공정가액 (단위 : 천원) 우리은행 USD 12,000,000 2017.09.29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (322,347) (주) 당기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 연결실체의 누적거래손실이 USD 6,000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. 2) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,109,601) (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 34,849 - 파생상품평가손실 (1,109,601) - 합 계 (1,074,752) - 34. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,128,038,822 209,074,122 자본 731,812,025 697,306,634 부채비율 154.14% 29.98% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 US$, 천EUR, 천JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 7,567 10,945 EUR - 5,143 JPY 29,770 20,000 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (275,962) 275,962 EUR (516,848) 516,848 JPY 7,495 (7,495) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 146,233,359 20,476,788 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (277,112) (277,112) 277,112 277,112 전 기 (158,252) (158,252) 158,252 158,252 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 23,286백만원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,816백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 14,508,199 27,098,335 658,472,060 7,499,940 707,578,534 차입금(이자현금흐름) 29,481,093 28,939,083 63,155,142 349,399 121,924,717 매입채무 69,440,147 - - - 69,440,147 기타금융부채 103,779,954 3,685,000 600,538 3,224,565 111,290,057 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 3,508,467 3,508,467 - - 시장성없는 지분증권 16,532,149 - - 16,532,149 채무증권 등 3,244,972 - - 3,244,972 합 계 23,285,588 3,508,467 - 19,777,121 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 18,276,919 1,499,942 - - - - 19,777,121 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금 환입 (549,791) (262,255) 감가상각비 9,852,885 4,615,943 무형자산상각비 1,741,117 279,877 퇴직급여 1,345,639 1,112,469 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 226 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 537 - 매도가능금융자산처분손실 - 163,580 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 충당부채전입액 177,573 63,841 유형자산처분손실 8,301 2 이자비용 7,656,530 43,115 외화환산손실 178,002 9,605 파생상품평가손실 1,109,601 - 법인세효익 (5,212,044) (612,165) 당기손익인식금융자산처분이익 - (453) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (580,910) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (832,413) - 매도가능금융자산처분이익 - (62,000) 파생상품거래이익 (34,849) - 이자수익 (324,759) (533,465) 배당금수익 (22,682) (149,397) 외화환산이익 (65,452) (399,907) 유형자산처분이익 (12,968) (6,107) 합 계 14,434,542 4,841,050 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산 - 454 당기손익-공정가치측정금융자산 85,510 - 매출채권 32,330,755 15,022,889 미수금 (523,893) (149,394) 선급금 (725,323) 502,812 선급비용 725,122 309,421 매도가능증권 - (1,874,160) 기타의당좌자산 (1,977,494) (1,124,298) 재고자산 (6,898,333) 821,439 장기성매출채권 174,138 219,705 보증금 234,010 (485,220) 기타비유동자산 - (67,190) 매입채무 (10,174,259) (6,339,291) 미지급금 2,488,329 7,036,508 선수금 (263,496) 748,345 예수금 (2,872,106) (659,122) 미지급비용 (178,935) (1,236,450) 퇴직금의 지급 (1,551,893) (827,939) 퇴직연금운용자산 812,119 730,693 장기종업원급여충당부채 38,373 - 선수수익 684,190 (17,417) 임대보증금 (161,500) 35,000 수입보증금 - 100,000 합 계 12,245,314 12,746,785 (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 건물 대체 2,224,604 3,569,122 건설중인자산의 구축물 대체 225,231 6,110,132 건설중인자산의 기계장치 대체 12,047,501 4,941,322 건설중인자산의 차량운반구 대체 179,413 14,891 건설중인자산의 공기구비품 대체 - 228,984 건설중인자산의 무형자산 대체 - 114,000 장기차입금의 유동성 대체 40,479,168 430,019 임대보증금의 유동성 대체 250,000 154,208 유형자산 취득관련 미지급금 감소 1,554,278 - 무형자산 취득관련 미지급금 감소 961,133 - 기타비유동자산의 사업결합대체 30,567,233 - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 현금흐름 사업결합으로 인한 전입 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 5,360,300 966,608 5,293,023 (50,816) - - 11,569,115 유동성장기부채 2,273,995 (50,726,666) 12,618,083 (1,705,496) - 40,479,168 2,939,084 장기차입금 12,842,494 245,125,000 468,885,259 1,821,751 185,627 (40,479,168) 688,380,963 재무활동으로부터의 총부채 20,476,789 195,550,569 486,796,365 65,439 185,627 - 702,889,162 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 36. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 159,289,509 1,445,870 160,735,379 (200) 160,735,179 내부 영업수익 (200) - (200) 200 - 외부 영업수익 159,289,309 1,445,870 160,735,179 - 160,735,179 영업이익(손실) (14,968,748) 1,170,656 (13,798,092) 1,200 (13,796,892) 당기순이익(손실) (18,201,032) 932,734 (17,268,298) (12,735,839) (30,004,137) 총 자산 2,096,707,116 38,676,561 2,135,383,677 (275,532,830) 1,859,850,847 총 부채 1,122,388,053 275,413 1,122,663,466 5,375,356 1,128,038,822 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 92,443,402 92,388 92,535,790 (2,953) 92,532,837 내부 영업수익 (2,953) - (2,953) 2,953 - 외부 영업수익 92,440,449 92,388 92,532,837 - 92,532,837 영업이익(손실) (730,544) (320,821) (1,051,365) 2,187 (1,049,178) 당기순이익(손실) 908,655 (314,257) 594,398 (538,000) 56,398 총 자산 865,314,585 37,349,861 902,664,446 (57,352,355) 845,312,091 총 부채 183,833,237 1,055,622 184,888,859 (345,878) 184,542,981 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업ㆍ제지사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을차지하는 고객은 없습니다. 37. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 한라시멘트㈜ 시멘트 제조 및 판매 2018.01,17 375,996,368 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 현금및현금성자산 375,996,368 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 식별가능한 자산의 공정가치 890,859,998 유동자산 199,586,393 현금및현금성자산 34,805,794 기타금융자산 36,879,833 매출채권 및 기타채권 79,332,675 기타유동자산 2,516,143 재고자산 46,051,948 비유동자산 691,273,605 장기금융상품 7,212,662 장기매출채권 및 기타채권 1,136,301 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260 유형자산 465,297,455 무형자산 217,626,927 식별가능한 부채의 공정가치 751,845,733 유동부채 134,453,955 매입채무 45,942,516 단기차입금 5,293,023 기타금융부채 57,199,220 기타유동부채 5,216,202 당기법인세부채 8,184,911 유동성장기부채 12,618,083 비유동부채 617,391,778 장기차입금 468,885,259 장기기타금융부채 1,556,016 퇴직급여채무 23,352,507 비유동충당부채 41,788,675 이연법인세부채 81,809,321 식별가능한 순자산 공정가치 합계 139,014,265 (5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 이전대가 375,996,368 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (139,014,265) 영업권 236,982,103 사업결합시 이전대가에는 한라시멘트(주)를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 한라시멘트(주)의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결실체는 또한 취득의 일부로 한라시멘트(주)의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 5 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 194,453,186,400 291,810,215,192 현금및현금성자산 38,946,020,252 107,151,315,293 기타금융자산 10,100,000,000 23,000,000,000 기타유동금융자산 22,850,000 유동만기보유금융자산 22,850,000 상각후원가측정금융자산 11,395,000 매출채권 및 기타유동채권 98,593,335,657 113,883,589,620 재고자산 33,183,025,358 36,506,271,449 기타유동자산 8,499,097,187 6,125,875,884 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,120,312,946 5,120,312,946 비유동자산 971,151,972,926 556,125,678,507 장기금융상품 1,507,000,000 7,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,400,650,398 5,581,296,644 만기보유금융자산 135,775,000 상각후원가측정금융자산 131,820,000 매도가능금융자산 2,322,905,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,346,747,041 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 499,342,989,039 60,610,784,449 유형자산 398,923,723,597 394,171,748,212 투자부동산 5,691,133,362 5,750,503,790 무형자산 57,579,369,489 56,749,891,912 기타비유동자산 228,540,000 30,795,773,442 자산총계 1,165,605,159,326 847,935,893,699 부채 유동부채 121,266,926,085 105,390,382,125 매입채무 및 기타유동채무 44,111,277,877 41,206,832,754 단기매입채무 30,210,040,847 33,572,538,042 단기차입금 11,569,114,710 5,360,299,912 유동성장기차입금 2,332,122,320 2,273,994,800 기타유동금융부채 67,633,188,980 38,973,388,963 기타유동부채 9,522,459,228 8,341,848,890 미지급법인세 16,868,311,518 비유동부채 333,765,802,806 85,734,312,881 장기매입채무 및 기타비유동채무 252,332,122,320 2,842,493,500 장기차입금 252,332,122,320 2,842,493,500 퇴직급여부채 8,255,411,848 7,094,849,891 장기기타금융부채 4,153,500,000 3,758,500,000 이연법인세부채 4,251,962,179 7,331,296,854 복구충당부채 64,772,806,459 64,707,172,636 부채총계 455,032,728,891 191,124,695,006 자본 자본금 19,479,045,000 16,479,045,000 자본잉여금 546,673,185,667 480,546,776,781 이익잉여금(결손금) 143,092,239,205 158,475,679,309 기타자본구성요소 1,327,960,563 1,309,697,603 자본총계 710,572,430,435 656,811,198,693 자본과부채총계 1,165,605,159,326 847,935,893,699 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 78,286,093,797 78,286,093,797 89,182,447,741 89,182,447,741 매출원가 77,104,534,772 77,104,534,772 78,278,882,814 78,278,882,814 매출총이익 1,181,559,025 1,181,559,025 10,903,564,927 10,903,564,927 판매비와관리비 11,850,597,458 11,850,597,458 11,639,899,684 11,639,899,684 영업이익(손실) (10,669,038,433) (10,669,038,433) (736,334,757) (736,334,757) 금융수익 285,612,301 285,612,301 1,714,535,137 1,714,535,137 금융원가 3,247,130,905 3,247,130,905 631,612,551 631,612,551 기타이익 230,909,240 230,909,240 107,984,930 107,984,930 기타손실 290,295,707 290,295,707 283,382,260 283,382,260 법인세비용차감전순이익(손실) (13,689,943,504) (13,689,943,504) 171,190,499 171,190,499 법인세비용 (3,248,226,400) (3,248,226,400) (621,730,788) (621,730,788) 당기순이익(손실) (10,441,717,104) (10,441,717,104) 792,921,287 792,921,287 기타포괄손익 18,262,960 18,262,960 1,628,773,312 1,628,773,312 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 18,262,960 18,262,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,262,960 18,262,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,628,773,312 1,628,773,312 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,628,773,312 1,628,773,312 총포괄손익 (10,423,454,144) (10,423,454,144) 2,421,694,599 2,421,694,599 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,900) (2,900) 241 241 자본변동표 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 101,383,459,787 19,224,131,757 617,633,413,325 주식배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 당기순이익(손실) 792,921,287 792,921,287 매도가능금융자산평가손익 1,628,773,312 1,628,773,312 기타포괄손익 2017.03.31 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 97,234,658,074 20,852,905,069 615,113,384,924 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 158,475,679,309 1,309,697,603 656,811,198,693 주식배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,126,408,886 69,126,408,886 당기순이익(손실) (10,441,717,104) (10,441,717,104) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익 18,262,960 18,262,960 2018.03.31 (기말자본) 19,479,045,000 546,673,185,667 143,092,239,205 1,327,960,563 710,572,430,435 현금흐름표 제 6 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 14,307,163,856 15,298,295,122 당기순이익(손실) (10,441,717,104) 792,921,287 당기순이익조정을 위한 가감 5,206,474,943 3,982,445,871 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 36,749,409,040 14,755,477,094 이자수취(영업) 158,106,801 514,035,880 배당금수취(영업) 686,228,232 이자지급(영업) (660,111,008) (44,703,556) 법인세납부(환급) (16,704,998,816) (5,388,109,686) 투자활동현금흐름 (407,299,387,678) (5,663,360,158) 장기대여금및수취채권의 처분 104,920,854 51,296,986 기타금융자산의 처분 12,900,000,000 3,062,345,912 장기금융상품의 처분 1,000,000 유동만기보유금융자산의 처분 6,096,090 상각후원가측정금융자산의 처분 15,410,000 기계장치의 처분 2,201,250 차량운반구의 처분 3,800,000 13,758,166 토지의 처분 5,000,000 장기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (150,000,000) (425,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (408,164,971,148) 토지의 취득 (915,500) 건물의 취득 (58,100,260) (91,095,930) 구축물의 취득 (5,600,780) (60,711,340) 기계장치의 취득 (229,426,280) (15,202,320) 차량운반구의 취득 (140,837,778) (107,793,517) 사무용비품의 취득 (2,120,359) (88,764,000) 건설중인자산의 취득 (8,865,377,063) (5,985,252,143) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (4,980,000) 무형자산의 취득 (1,102,889,364) (2,026,239,312) 파생상품의 정산 (103,300,000) 재무활동현금흐름 324,817,541,046 (563,321,440) 단기차입금의 증가 6,259,630,860 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,126,408,886 유동성장기부채의 상환 (568,498,700) (563,321,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (30,612,265) (9,605,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (68,205,295,041) 9,062,008,524 기초현금및현금성자산 107,151,315,293 70,134,555,633 기말현금및현금성자산 38,946,020,252 79,196,564,157 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 > 제 5 기 2017년 1월 1일 부터 제 4 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 5 기 제 4 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 67,036,157 44,535,754 1.전기이월이익잉여금 5,002,214 5,003,882 2.확정급여제도의 재측정요소 (7,102) 4,758,502 3.당기순이익 62,041,045 34,773,370 Ⅱ.이익잉여금 처분액 61,941,723 39,533,540 1.이익준비금 2,391,817 2.현금배당 4,941,723 4,941,723 3.임의적립금 57,000,000 32,200,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,094,434 5,002,214 5. 재무제표 주석 제6기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제5기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주현황은다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 이병무외 특수관계자 6인 105,084 2.70% 아세아(주) 2,101,540 53.94% 문경학원 167,565 4.30% 자기주식 1,327 0.03% (주)부국레미콘 39,839 1.02% 기타 소액주주 1,480,454 38.00% 계 3,895,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. ·금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 합 계 - - 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서제 1109호 상장주식과 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,322,905 - 2,322,905 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 158,625 - 158,625 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 119,464,887 - 119,464,887 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 23,007,000 - 23,007,000 통화합성선물환계약 파생상품 파생상품 460,495 - 460,495 매입채무 및 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 75,843,932 - 75,843,932 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 10,476,789 - 10,476,789 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. · 재화의 판매 · 배당금 수익과 이자수익 · 임대수익 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 재화의 판매재화의 판매는 계약의 성격에 따라 재화의 운송의무를 고객이 부담하는 상차도 판매와 재화의 운송의무를 당사가 부담하는 하차도 판매로 분류됩니다. 상차도 판매는 재화가 출고되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 하차도 판매는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 재화의 판매는 거래처별로 판매대금을 합산하여 매월1회 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 기존에는 이러한 잔액을 매출채권의 일부로 인식하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. ② 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. ③ 임대수익 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각 각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 아세아시멘트주식회사 제품매출 73,200,522 85,812,091 상품매출 1,661,099 739,767 임대매출 1,556,278 975,848 기타매출 1,868,195 1,654,742 계 78,286,094 89,182,448 (3) 지역에 대한 정보당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 38,946,020 38,946,020 기타금융자산 - 10,100,000 10,100,000 유동성상각후원가측정금융자산 - 11,395 11,395 매출채권및기타채권 - 98,593,336 98,593,336 장기금융상품 - 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 - 5,400,650 5,400,650 상각후원가측정금융자산 - 131,820 131,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,346,747 - 2,346,747 계 2,346,747 154,690,221 157,036,968 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 107,151,315 107,151,315 기타금융자산 - - 23,000,000 23,000,000 유동성만기보유금융자산 - 22,850 - 22,850 매출채권및기타채권 - - 113,883,590 113,883,590 장기금융상품 - - 7,000 7,000 장기매출채권및기타채권 - - 5,581,297 5,581,297 만기보유금융자산 - 135,775 - 135,775 매도가능금융자산 2,322,905 - - 2,322,905 계 2,322,905 158.625 249,781,827 252,104,732 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 30,210,041 30,210,041 단기차입금 - 11,569,115 11,569,115 유동성장기부채 - 2,332,122 2,332,122 기타금융부채 1,431,947 66,201,242 67,633,189 장기차입금 - 252,332,122 252,332,122 장기기타금융부채 - 4,153,500 4,153,500 계 1,431,947 366,798,142 368,230,089 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 33,572,538 33,572,538 단기차입금 - 5,360,300 5,360,300 유동성장기부채 - 2,273,995 2,273,995 기타금융부채 460,495 38,512,894 38,973,389 장기차입금 - 2,842,494 2,842,494 장기기타금융부채 - 3,758,500 3,758,500 계 460,495 86,320,721 86,781,216 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 173,266 - - - 173,266 배당금수익 - 22,682 - - 22,682 외화환산이익 - - - 54,816 54,816 파생상품거래이익 - - 34,849 - 34,849 이자비용 - - - (1,946,103) (1,946,103) 외환차손 - - - (40,560) (40,560) 외화환산손실 - - - (150,867) (150,867) 파생상품평가손실 - - (1,109,601) - (1,109,601) 합 계 173,266 22,682 (1,074,752) (2,082,714) (2,961,518) (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 433,814 - - - 433,814 배당금수익 - 687,397 - - 687,397 외환차익 - - - 193,417 193,417 외화환산이익 - - - 399,907 399,907 이자비용 - - - (43,115) (43,115) 외환차손 - - - (267) (267) 외화환산손실 - - - (9,605) (9,605) 매도금융자산처분손실 - (259) - - (259) 매도금융자산손상차손 - (578,367) - - (578,367) 합 계 433,814 108,771 - 540,337 1,082,922 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 38,924,306 107,120,976 기타 현금성자산 21,714 30,339 계 38,946,020 107,151,315 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 - 질권설정 장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금 1,500,000 - 인수자금차입담보 계 1,607,000 7,000 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 98,535,686 115,226,315 차감: 손실충당금 (887,925) (1,493,778) 매출채권(순액) 97,647,761 113,732,537 미수금 809,851 30,488 미수수익 135,724 120,565 합 계 98,593,336 113,883,590 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 9,158,015 9,207,308 차감: 손실충당금 (7,223,455) (7,161,622) 장기매출채권(순액) 1,934,560 2,045,686 장기미수금 127,116 127,116 차감: 손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 2,484,111 2,439,032 차감:손실충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 2,168,631 2,123,552 보증금 1,297,459 1,412,059 합 계 5,400,650 5,581,297 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 9,097,996 9,504,220 대손(환입)으로 인식된 금액 (555,865) (262,255) 보고기간중 제각 - (6,726) 제각채권의 당기회수 11,845 - 분기말 8,553,976 9,235,239 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 117 - 117 117 - 117 제품 505,735 - 505,735 130,538 - 130,538 반제품 8,397,250 - 8,397,250 9,393,570 - 9,393,570 재공품 528,265 - 528,265 490,486 - 490,486 원재료 3,946,518 - 3,946,518 5,040,302 - 5,040,302 저장품 15,765,447 - 15,765,447 17,457,138 - 17,457,138 미착자재 4,039,693 - 4,039,693 3,994,120 - 3,994,120 계 33,183,025 - 33,183,025 36,506,271 - 36,506,271 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,928,691 1,197,568 선급비용 1,180,527 1,515,923 기타의당좌자산 5,389,879 3,412,385 계 8,499,097 6,125,876 11. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 6,180 6,180 12,670 12,670 상수도공채 5,215 5,215 10,180 10,180 소 계 11,395 11,395 22,850 22,850 상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 29,145 29,145 27,905 27,905 상수도공채 39,860 39,860 45,055 45,055 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 소 계 131,820 131,820 135,775 135,775 합 계 143,215 143,215 158,625 158,625 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 6,180 29,145 - 35,325 상수도공채 5,215 39,860 - 45,075 지하철공채 - 62,815 - 62,815 계 11,395 131,820 - 143,215 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 600,426 576,584 시장성없는지분증권 1,746,321 1,746,321 합 계 2,346,747 2,322,905 (2) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 1,709,788 (400,090) 1,309,698 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 23,842 (5,579) 18,263 당분기말 1,733,630 (405,669) 1,327,961 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 25,096,778 (5,872,646) 19,224,132 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 2,126,336 (497,563) 1,628,773 전분기말 27,223,114 (6,370,209) 20,852,905 13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 장부금액 한라시멘트㈜(주1) 한국 100.00% 438,732,205 438,732,205 - 우신벤처투자㈜ 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜ ″ 100.00% 44,039,167 44,039,167 44,039,167 농업회사법인 아농㈜ ″ 87.56% 2,364,060 2,364,060 2,364,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주2) 말레이시아 100.00% 13,881,735 2,941,745 2,941,745 계 510,282,979 499,342,989 60,610,784 (주1) 당사는 당분기 중 한라시멘트㈜의 발행주식 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (주2) 당사는 2015년 중 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,735백만원의 손상차손을 인식하였으며, 2017년 중에 7,205백만원의 손상차손을 추가적으로 인식하였음. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 177,672,234 - - 177,672,234 건물 81,906,698 (40,479,645) - 41,427,053 구축물 116,842,491 (60,645,924) - 56,196,567 국고보조금 (8,022,167) 1,164,293 - (6,857,874) 기계장치 287,050,675 (197,278,420) - 89,772,255 차량운반구 43,699,340 (36,127,612) - 7,571,727 국고보조금 (133,518) 7,343 - (126,175) 공기구비품 19,874,330 (18,604,538) - 1,269,792 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 32,724,584 - (2,492,083) 30,232,501 합 계 753,380,309 (351,964,503) (2,492,083) 398,923,724 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 177,671,489 - - 177,671,489 건물 79,623,994 (39,928,779) - 39,695,215 구축물 116,611,659 (59,571,355) - 57,040,304 국고보조금 (8,022,167) 1,060,364 - (6,961,802) 기계장치 279,842,069 (195,131,433) - 84,710,636 차량운반구 43,497,886 (35,826,562) - 7,671,324 국고보조금 (133,518) 5,140 - (128,378) 공기구비품 19,875,009 (18,483,990) - 1,391,019 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 33,808,382 - (2,492,083) 31,316,299 합 계 744,540,445 (347,876,615) (2,492,083) 394,171,748 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 177,671,489 916 (171) - - 177,672,234 건물 39,695,215 58,100 - 2,224,604 (550,866) 41,427,053 구축물 57,040,304 5,601 - 225,232 (1,074,570) 56,196,567 국고보조금 (6,961,802) - - - 103,928 (6,857,874) 기계장치 84,710,636 229,426 (4) 7,319,926 (2,487,729) 89,772,255 차량운반구 7,671,324 140,838 (6) 179,413 (419,842) 7,571,727 국고보조금 (128,378) - 2,203 (126,175) 공기구비품 1,391,019 2,120 (1) - (123,346) 1,269,792 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 31,316,299 8,865,377 (9,949,175) - 30,232,501 합 계 394,171,748 9,302,378 (182) - (4,550,222) 398,923,724 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 177,351,095 - - - - 177,351,095 건물 36,694,741 91,096 - 3,569,122 (522,393) 39,832,566 구축물 52,554,881 60,711 - 6,110,131 (1,012,014) 57,713,709 국고보조금 (7,377,519) - - - 103,929 (7,273,590) 기계장치 79,843,829 15,202 (1,484) 4,941,322 (2,306,525) 82,492,344 차량운반구 8,463,385 107,794 (12,150) 14,891 (409,608) 8,164,312 공기구비품 913,849 88,764 (1) 228,984 (127,926) 1,103,670 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 37,502,247 5,985,252 - (15,042,450) - 28,445,049 합 계 387,712,150 6,348,819 (13,635) (178,000) (4,274,537) 389,594,797 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,743,728 (2,525,431) 3,218,297 합 계 8,216,564 (2,525,431) 5,691,133 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,743,728 (2,466,060) 3,277,668 합 계 8,216,564 (2,466,060) 5,750,504 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 3,277,668 - - - (59,371) 3,218,297 합 계 5,750,504 - - - (59,371) 5,691,133 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,074,286 - - - (67,333) 4,006,953 합 계 9,381,522 - - - (67,333) 9,314,189 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 152,278 102,497 임대원가 (140,889) (103,489) 계 11,389 (992) 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 광업권 35,858,249 (804,981) - 35,053,268 전용측선이용권 2,732,781 (547,803) - 2,184,978 컴퓨터소프트웨어 1,965,898 (1,239,294) - 726,604 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,878,114 - (1,345,050) 10,533,064 사용수익기부자산 4,936,520 (914,470) - 4,022,050 배출권 4,742,978 - - 4,742,978 합 계 62,433,646 (3,509,227) (1,345,050) 57,579,369 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 광업권 35,858,249 (745,977) - 35,112,272 전용측선이용권 2,732,781 (514,063) - 2,218,718 컴퓨터소프트웨어 1,960,918 (1,123,990) - 836,928 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,869,318 - (1,345,050) 10,524,268 사용수익기부자산 4,936,520 (844,126) - 4,092,394 배출권 3,648,885 - - 3,648,885 합 계 61,325,777 (3,230,835) (1,345,050) 56,749,892 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 35,112,272 - - - (59,004) 35,053,268 전용측선이용권 2,218,718 - - - (33,740) 2,184,978 컴퓨터소프트웨어 836,928 4,980 - - (115,304) 726,604 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,524,268 8,796 - - - 10,533,064 사용수익기부자산 4,092,394 - - - (70,344) 4,022,050 배출권 3,648,885 1,094,093 - - - 4,742,978 합 계 56,749,892 1,107,869 - - (278,392) 57,579,369 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 광업권 29,600,371 - - - (57,899) 29,542,472 전용측선이용권 2,369,690 - - - (49,754) 2,319,936 컴퓨터소프트웨어 1,003,744 - - 114,000 (101,513) 1,016,231 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,235,818 15,651 - - - 10,251,469 사용수익기부자산 4,373,769 - - - (70,344) 4,303,425 배출권 - 2,010,589 - - - 2,010,589 합 계 47,899,819 2,026,240 - 114,000 (279,510) 49,760,549 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 35,053,268 생산량비례상각 법인회원권 콘도 및 골프 회원권 10,533,064 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,022,050 15년 2개월 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 165,017 179,927 판매비와 관리비 94,406 85,708 레저시설임대원가 18,969 13,875 합 계 278,392 279,510 17. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 5,120,313 5,120,313 (주) 당사가 보유중인 유형자산이 2017년 중에 매각계약 체결됨에 따라, 이를 매각예정자산으로 재분류함. 18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 228,540 30,795,773 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 11,569,115 5,360,300 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 4,664,244 5,116,488 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 100,000,000 - 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 - 차감 : 유동성대체 (2,332,122) (2,273,995) 장기차입금 252,332,122 2,842,494 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR 금리, 3M EURO LIBOR 금리 및 CD금리는 각각 2.45%, (0.37%) 및 1.65%입니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2018. 4 ~ 2019. 3 2,332,122 2019. 4 ~ 2020. 3 14,332,122 2020. 4 ~ 2021. 3 26,400,000 2021. 4 이후 211,600,000 합 계 254,664,244 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제 공되어 있습니다(주석 32 참조). 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 45,979,742 - 24,223,621 - 미지급비용 13,961,314 - 12,415,810 - 미지급배당금 4,955,978 - 14,255 - 임대보증금 1,304,208 3,690,000 1,859,208 3,295,000 수입보증금 - 463,500 - 463,500 파생상품부채 1,431,947 - 460,495 - 계 67,633,189 4,153,500 38,973,389 3,758,500 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 5,733,710 5,878,977 예수금 3,788,749 2,462,872 계 9,522,459 8,341,849 22. 충당부채(1) 당사는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 64,707,173 58,664,645 전입액 65,634 63,841 기말장부금액 64,772,806 58,728,486 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다.23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 44,547,205 43,900,690 사외적립자산의 공정가치 (36,291,793) (36,805,840) 순확정급여부채 금액 8,255,412 7,094,850 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 43,900,690 40,949,413 당기근무원가 1,100,266 1,032,890 이자원가 270,447 212,513 급여지급액 (840,006) (350,555) 전출입 64,347 - 기타 51,460 - 기말잔액 44,547,205 41,844,261 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 36,805,840 33,251,019 사외적립자산의 기대수익 226,104 172,096 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (840,006) (348,356) 전출입 64,347 - 기타 35,508 (15,843) 기말잔액 36,291,793 33,058,916 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,100,266 1,032,890 이자원가 270,447 212,513 사외적립자산의 기대수익 (226,104) (172,096) 계 1,144,609 1,073,307 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.50% 2.50% 사외적립자산의 기대수익률 2.50% 2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.73% 4.73% 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금(주1) 546,784,163 480,657,754 자기주식(주2) (110,977) (110,977) 계 546,673,186 480,546,777 (주1) 당사는 당분기중에 보통주 600,000주를 유상증자하여 자본금과 기타불입자본이 각각 3,000백만원과 66,126백만원이 증가하였습니다. (주2) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 8,239,523 8,239,523 임의적립금 임의적립금 140,200,000 83,200,000 미처분이익잉여금 (5,347,283) 67,036,156 계 143,092,239 158,475,679 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 1,309,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,327,961 - 계 1,327,961 1,309,698 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 583,343 (895,697) 원재료 및 소모품의 사용 33,807,549 35,021,128 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,101,868 8,738,118 운임 4,926,182 5,033,904 수선비 6,855,807 5,375,653 감가상각비 (유ㆍ무형ㆍ투자부동산) 4,887,983 4,621,380 전력비 7,698,196 9,044,398 수송비 4,018,877 4,474,699 운영비 7,715,426 8,452,961 지급수수료 1,185,458 986,141 지급임차료 615,508 604,509 기타 비용 6,558,935 8,461,588 계 88,955,132 89,918,782 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,319,381 2,981,519 퇴직급여 449,967 446,715 복리후생비 477,237 715,859 여비교통비 63,700 62,209 통신비 33,172 35,761 운임 4,926,182 5,033,904 광고선전비 46,295 15,895 대손충당금 환입 (555,865) (262,255) 도서인쇄비 16,566 19,402 소모품비 12,101 19,369 수선비 173,374 121,476 세금과공과 233,145 168,939 지급임차료 293,440 307,692 감가상각비 110,076 125,092 차량유지비 95,346 94,125 보험료 51,658 57,880 지급수수료 802,745 559,536 접대비 213,332 186,570 교육훈련비 120,855 68,842 경상개발비 742,654 663,262 무형자산상각비 94,406 85,708 잡비 130,830 132,400 계 11,850,597 11,639,900 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 8,625 2,326 잡이익 222,284 105,659 계 230,909 107,985 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분손실 7 2 복구충당부채전입액 65,634 63,841 기부금 205,482 199,654 잡손실 19,173 19,885 계 290,296 283,382 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 173,266 433,814 배당금수익 22,682 687,397 외환차익 - 193,417 외화환산이익 54,816 399,907 파생상품거래이익 34,849 - 계 285,612 1,714,535 금융비용: 이자비용 1,946,103 43,115 외환차손 40,560 267 외화환산손실 150,867 9,605 매도가능금융자산처분손실 - 259 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 파생상품평가손실 1,109,601 - 계 3,247,131 631,613 29. 법인세비용(효익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세효익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 3,170 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (3,084,914) (18,818) 법인세환급액 (163,313) (606,083) 법인세효익 (3,248,226) (621,731) (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 4,251,962 17,295,619 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (7,331,297) (16,816,874) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (5,579) (497,563) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,084,914) (18,818) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세효익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (13,689,944) 171,190 적용세율에 따른 세부담액 (3,203,447) 40,059 조정사항(주 1) (44,780) (661,790) 법인세효익 (3,248,226) (621,731) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주2) (주2) (주 1) 조정사항 비일시적 차이 114,429 (52,133) 법인세환급액 및 기타 (159,209) (609,657) 합 계 (44,780) (661,790) (주2) 당분기와 전분기 중 법인세효익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함. 30. 주당이익(손실)기본주당기본순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (10,441,717) 792,921 가중평균유통보통주식수 3,601,149 3,294,482 기본주당기순이익(손실)(단위 : 원) (2,900) 241 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 유상증자 600,000 46/90 306,667 계 3,894,482 3,601,149 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 3,295,809 90/90 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 90/90 (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 31. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 한라시멘트 100.00% 시멘트 제조업 〃 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 87.56% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 593,211 지배기업의 종속기업 : 한라시멘트 - 200 205,759 종속기업 : 농업회사법인 아농(주) - 1,200 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 1,404,000 - 부국레미콘(주) - - 6,461 총 계 741,000 1,405,400 805,431 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 636,296 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) 10,207 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - 2,952 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 873,351 - 부국레미콘(주) 9,273 - 13,360 총 계 19,480 878,490 649,656 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 337,075 2,553,135 - 지배기업의 종속기업 : 한라시멘트 726,147 - 129,744 - - - 제일산업(주) - - - - - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - - - - - - 농업회사법인 아농(주) - - - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 335,500 - - - - 3,000,000 부국레미콘(주) - - 21,801 - - - 총 계 1,061,647 632,991 151,545 337,075 2,553,135 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 272,138 - 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - - - - - 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 717,734 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 6,464 - 50,037 - - 총 계 724,198 689,591 50,037 272,138 3,005,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 571,300 186,404 757,704 596,000 166,022 762,022 등기감사 9,000 2,204 11,204 11,000 2,186 13,186 미등기이사 4인 163,500 24,651 188,151 167,700 24,115 191,815 32. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지등 120,000,000 2013.03.07외 외화시설자금 4,664,244 광업권 7광구 USD 8,061,000 33. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 6,302,551 법인입보포괄근보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 93건 75,843,104 아세아(주) 인수자금보증 120,000,000 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당분기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 9,544,001 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 13,369,492 〃 인수차입 100,000,000 100,000,000 산업은행 시설자금대출 EUR 9,306,441 EUR 3,555,200 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 Banker's Usance USD 15,000,000 USD 5,940,000 합 계 274,000,000 259,544,001 USD 55,800,000 USD 19,309,492 EUR 9,306,441 EUR 3,555,200 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다.1) 합성선물환당사는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액(단위 : 1USD) 계약일 만기일 약정환율 (단위 : 원) 공정가액 (단위 : 천원) 우리은행 USD 12,000,000 2017.09.29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (322,347) (주) 당기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 당사의 누적거래손실이 USD 6,000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. 2) 이자율스왑당사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 (1,109,601) (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 34,849 - 파생상품평가손실 (1,109,601) - 합 계 (1,074,752) - 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 455,032,729 191,124,695 자본 710,572,430 656,811,199 부채비율 64.04% 29.10% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR, 천 JPY) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 5,043 10,945 EUR - 4,344 JPY - 20,000 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (482,106) 482,106 EUR (436,521) 436,521 JPY (15,342) 15,342 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 116,233,359 10,476,788 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (222,567) (222,567) 222,567 222,567 전 기 (80,252) (80,252) 80,252 80,252 3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지 분상품은 2,347백만 원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 180백만원 (법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 13,901,237 2,332,122 250,000,000 - 266,233,359 이자현금흐름 9,226,557 9,266,915 22,332,671 - 40,826,144 매입채무 30,210,041 - - - 30,210,041 기타금융부채 67,633,189 3,690,000 - 463,500 71,786,689 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 600,426 600,426 - - 시장성없는 지분증권 1,746,321 - - 1,746,321 합 계 2,346,747 600,426 - 1,746,321 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 576,584 576,584 - - 시장성없는 지분증권 1,654,575 - - 1,654,575 합 계 2,231,159 576,584 - 1,654,575 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 (54,816) (399,907) 유형자산처분이익 (8,625) (2,326) 이자수익 (173,266) (433,814) 배당금수익 (22,682) (687,397) 외화환산손실 150,867 9,605 퇴직급여 1,144,609 1,073,307 감가상각비 4,609,591 4,341,870 무형자산상각비 278,392 279,510 대손상각비(환입) (555,865) (262,255) 유형자산처분손실 7 2 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 매도가능금융자산처분손실 - 259 복구충당부채전입 65,634 63,841 이자비용 1,946,103 43,115 파생상품평가손실 1,109,601 - 파생상품거래이익 (34,849) - 법인세효익 (3,248,226) (621,731) 합 계 5,206,475 3,982,446 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 16,577,628 13,141,625 재고자산 3,323,246 787,686 미수금 (756,681) (160,637) 선급금 (731,123) 529,532 선급비용 335,396 281,815 기타보증금 (12,000) (67,190) 임차보증금 126,600 5,000 기타당좌자산 (1,977,494) (1,124,298) 장기성매출채권 174,138 219,705 매입채무 (3,362,497) (6,190,626) 미지급금 21,750,692 7,148,577 미지급비용 264,941 (599,768) 선수금 (145,267) 805,756 예수금 1,325,877 (143,888) 유동성임대보증금 (805,000) (151,455) 임대보증금 645,000 160,000 수입보증금 - 100,000 확정급여채무 (724,198) (350,555) 국민연금전환금 16,867 18,646 확정급여형퇴직연금 723,284 345,552 합 계 36,749,409 14,755,477 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 3,955 15,410 기타비유동자산의 종속기업투자주식대체 30,567,233 - 건설중인자산의 건물 대체 2,224,604 3,569,122 건설중인자산의 구축물 대체 225,231 6,110,131 건설중인자산의 기계장치 대체 7,319,926 4,941,322 건설중인자산의 차량운반구 대체 179,413 14,891 건설중인자산의 공기구비품 대체 - 228,984 건설중인자산의 무형자산 대체 - 114,000 장기차입금의 유동성 대체 2,332,122 430,019 임대보증금의 유동성 대체 250,000 154,208 (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 대체 등 단기차입금 5,360,300 6,259,631 (50,816) - 11,569,115 유동성장기부채 2,273,995 (568,499) (1,705,496) 2,332,122 2,332,122 장기차입금 2,842,493 250,000,000 1,821,751 (2,332,122) 252,332,122 재무활동으로부터의 총부채 10,476,788 255,691,132 65,439 - 266,233,359 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정내용 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제6기 1분기 매출채권 168,031 2,021 1.20% 미수금 3,593 53 1.48% 단기대여금 - - - 미수수익 823 384 46.66% 장기매출채권 9,279 7,333 79.03% 장기미수금 393 127 32.32% 장기대여금 4,115 850 20.66% 보증금 2,743 - 0.00% 합 계 188,977 10,768 5.70% 제5기 매출채권 122,865 1,602 1.30% 미수금 735 0 0.00% 단기대여금 - - 미수수익 225 - 0.00% 장기매출채권 9,207 7,162 77.79% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 3,534 315 8.91% 보증금 2,192 - 0.00% 합 계 138,885 9,206 6.63% 제4기 매출채권 125,704 2,127 1.69% 미수금 177 - 0.00% 단기대여금 - - - 미수수익 1,154 - 0.00% 장기매출채권 9,265 7,071 76.32% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,741 315 18.09% 보증금 1,322 - 0.00% 합 계 139,490 9,640 6.91% 나. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,207 9,640 10,854 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,110 (19) (1,237) ① 대손처리액(상각채권액) (33) (1,270) ② 상각채권회수액 (12) (14) (33) ③ 기타증감액 2,098 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (549) (414) 23 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,768 9,207 9,640 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 166,922 915 2,234 6,903 176,974 특수관계자 336 336 계 167,258 915 2,234 6,903 177,310 구성비율 94.33% 0.52% 1.26% 3.89% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 2. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 시멘트 제 품 831 14 14 반제품 30,187 9,149 4,323 재공품 2,178 490 433 원재료 15,926 365 2,172 저장품 23,656 17,374 15,752 미착자재 11,760 3,994 3,874 소 계 260 31,386 26,568 레미콘 상 품 84,798 - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - 4,025 1,713 저장품 2,927 - - 미착자재 - - - 소 계 - 4,025 1,713 몰탈 상 품 2,927 - - 제 품 - 117 123 반제품 63 82 67 재공품 70 - - 원재료 - 268 45 저장품 249 83 83 미착자재 83 - - 소 계 - 550 318 GPC 반제품 465 106 311 원재료 65 135 79 소 계 131 241 390 골재 반제품 196 56 80 원재료 116 246 82 소 계 244 302 162 시멘트2차제품 상 품 360 19 - 제 품 84 369 500 원재료 1,011 - 68 저장품 0 106 73 소 계 99 494 641 기타부문 생장물 1,194 62 73 소 계 70 62 73 합 계 70 37,060 29,865 90,010 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 4.84% 4.09% 3.51% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.6회 10.48회 5.45회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2018년 1월 8일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 344,254 - 344,254 18,630 - 18,630 제품 1,904,549 - 1,904,549 498,719 - 498,719 반제품 32,998,221 (2,559,838) 30,438,383 9,393,570 - 9,393,570 재공품 2,177,529 - 2,177,529 490,486 - 490,486 원재료 19,477,169 - 19,477,169 5,040,302 - 5,040,302 저장품 24,558,982 (720,180) 23,838,802 17,562,347 - 17,562,347 생장물 69,746 - 69,746 62,032 - 62,032 미착품 11,760,057 - 11,760,057 3,994,121 - 3,994,121 계 93,290,507 (3,280,018) 90,010,489 37,060,207 - 37,060,207 3. 금융상품 공정가치 평가 절차 요약 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. · 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). · 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). · 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. · 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. · 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. · 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 897백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 채무상품 및 지분상품에서 발생한 평가이익(이익잉여금) 897백만원으로 재분류되었습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 모두에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 국공채 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. - 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 합 계 - - 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서제 1109호 상장주식과 비상장주식 등 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,329,605 - 2,329,605 우신벤쳐투자(주)가 보유하는 지분증권 및 투자전환사채 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,693,508 - 17,693,508 통화합성선물환 및 이자율스왑 파생상품 파생상품 460,495 - 460,495 국공채 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 184,220 - 184,220 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 129,678,025 - 129,678,025 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 30,421,677 - 30,421,677 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 33,680,751 - 33,680,751 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 20,476,788 - 20,476,788 기타금융부채(파생상품 외) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 44,601,298 - 44,601,298 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3) 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 66,594,493 66,594,493 기타금융자산 - - 18,622,015 18,622,015 유동성상각후원가측정금융자산 - - 13,145 13,145 매출채권및기타채권 - - 169,991,478 169,991,478 장기금융상품 - - 8,997,542 8,997,542 장기매출채권및기타채권 - - 8,220,245 8,220,245 상각후원가측정금융자산 - - 155,665 155,665 당기손익-공정가치측정금융자산 20,931,881 - - 20,931,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,353,707 - 2,353,707 합계 20,931,881 2,353,707 272,594,583 295,880,171 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 113,631,434 113,631,434 기타금융자산 1,911,323 - - 28,499,354 30,410,677 유동성만기보유금융자산 - - 24,600 - 24,600 매출채권및기타채권 - - - 122,221,629 122,221,629 장기금융상품 - - - 11,000 11,000 장기매출채권 및 기타채권 - - - 7,456,396 7,456,396 만기보유금융자산 - - 159,620 - 159,620 매도가능금융자산 - 20,023,113 - - 20,023,113 계 1,911,323 20,023,113 184,220 271,819,813 293,938,469 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 69,440,147 69,440,147 - 33,680,751 33,680,751 단기차입금 - 11,569,115 11,569,115 - 5,360,300 5,360,300 유동성장기부채 - 2,939,084 2,939,084 - 2,273,995 2,273,995 기타금융부채 1,431,948 102,348,006 103,779,954 460,495 40,847,798 41,308,293 장기차입금 - 688,380,963 688,380,963 - 12,842,494 12,842,494 장기기타금융부채 - 7,510,104 7,510,104 - 3,753,500 3,753,500 계 1,431,948 882,187,419 883,619,367 460,495 98,758,838 99,219,333 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 293,904 - - - 293,904 배당금수익 - 22,682 - - 22,682 외환차익 - - - 437,126 437,126 외화환산이익 - - - 65,452 65,452 파생상품거래이익 - - 34,849 - 34,849 이자비용 - - - (7,656,530) (7,656,530) 차입금조기상환수수료 - - - (500,000) (500,000) 외환차손 - - - (645,607) (645,607) 외화환산손실 - - - (178,002) (178,002) 파생상품평가손실 - - (1,109,601) - (1,109,601) 투자자산처분손실 (1,159) - - - (1,159) 합 계 292,745 22,682 (1,074,752) (8,477,561) (9,236,886) (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 501,141 2,390 - - 503,531 배당금수익 - - 149,397 - 149,397 외환차익 - - - 193,417 193,417 외화환산이익 - - - 399,907 399,907 이자비용 - - - (43,115) (43,115) 외환차손 - - - (267) (267) 외화환산손실 - - - (9,605) (9,605) 매도가능금융자산손상차손 - - (578,367) - (578,367) 매도가능금융자산처분손실 - - (259) - (259) 합 계 501,141 2,390 (429,229) 540,337 614,639 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동자산: 주 택 채 권 6,390 6,390 12,880 12,880 상수도공채 5,215 5,215 10,180 10,180 지하철공채 - - - - 국 공 채 1,540 1,540 1,540 1,540 소 계 13,145 13,145 24,600 24,600 비유동자산: 주 택 채 권 46,155 46,155 44,915 44,915 상수도공채 39,860 39,860 45,055 45,055 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 국 공 채 6,835 6,835 6,835 6,835 소 계 155,665 155,665 159,620 159,620 합 계 168,810 168,810 184,220 184,220 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 계 주 택 채 권 6,390 46,155 52,545 상수도공채 5,215 39,860 45,075 지하철공채 - 62,815 62,815 국 공 채 1,540 6,835 8,375 계 13,145 155,665 168,810 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 2,908,041 - 시장성없는지분증권 14,785,568 - 채무증권 3,238,272 - 합 계 20,931,881 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 600,426 3,657,516 시장성없는지분증권 1,746,581 13,347,728 출자금 6,700 6,700 채무증권 - 3,011,168 합 계 2,353,707 20,023,113 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 3,089,202 (703,560) 2,385,642 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 23,842 (5,579) 18,263 이익잉여금으로 재분류한 금액 (1,379,414) 303,471 (1,075,943) 당분기말 1,733,630 (405,668) 1,327,962 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 26,430,123 (6,165,981) 20,264,142 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 1,735,975 (411,684) 1,324,291 회계기간중 손익으로 재분류한 금액 70,888 (15,595) 55,293 전분기말 28,236,986 (6,593,260) 21,643,726 5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 3,508,467 3,508,467 - - 시장성없는 지분증권 16,532,149 - - 16,532,149 채무증권 등 3,244,972 - - 3,244,972 합 계 23,285,588 3,508,467 - 19,777,121 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 18,276,919 1,499,942 - - - - 19,777,121 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원)