아세아시멘트 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)한라시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재시멘트, 슬래그시멘트콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

1. 사업의 개요

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구 분	특 징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다. (2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소 되었고 2019년도에도 건설경기침체로 출하량 하락세가 예상됩니다. 다만 정부의 SOC 투자확대, 대북경협등 외생 수요 증가에 따른 성장잠재력은 유효한 것으로 파악되고 있습니다.

이처럼 내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2018년(E)	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	51,297	56,710	55,756	50,737	43,707

수출	5,444	3,389	5,043	7,344	9,525

계	56,741	60,099	60,799	57,992	53,232

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 1억 5,215만㎥ 2016년도 1억 7,152 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세 를 보여전국출하량 1억 7,429 만㎥ 를 기록하였으나, 2018년도 부터 건설경기부진으로 출하량이 감소하기 시작하였으며, 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상되 며, 2020년에도 건설경기 부진으로 고전이 예상됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

내수	155,725	174,291	171,519	152,154	136,445

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회, 2018년도 출하실적은 당사 추정임. 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

(1) 영업개황 지 배회사인 아세아시멘트(주)는 국내건설경기 침체에 따른 판매시장의 위축에도 별도매출액은 시멘트 부문에서 1,887억원, 레미콘 부문에서 761억 원, 기타부문 151 억 원을 달성하여 2019년도 3분기 총매출액 2,799억원, 영업이익 211억원, 분기순이익 85억원을 기록하였 고, 2019년도 3분기 연결매출액은 6,020억원, 영업이익 504억원, 연결분기순이익 182억원을 기록하였습 니다. 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발한 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트 뿐만 아니라 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트도 당사가 공급하였습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 [아세아시멘트(주)] ※ 아세아시멘트(주)의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 7.0% 7.4% 7.3% ※ 아세아시멘트(주)의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 아세아시멘트(주)는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) ◎ 한라시멘트(주)1. 사업의 개 요 (1) 영업개황 한라시멘트(주)는 연 760만톤의 포틀랜드시멘트와 연 480만톤 의 슬래그시멘트를 생산, 공급할 수 있는 능력을 가진 시멘트 전문 생산업체입니다. 또한 화차 및 선박을 통한 운송능력을 보유하여 내륙은 물론 해안 지역에 시멘트를 공급할 수 있는 전국적인 유통망을 확보하고 있습니다. 옥계항은 경쟁력 있는 시멘트 이송은 물론 국내 시멘트 수급상황에 따라 해외수출도 가능하여 안정적으로 생산설비를 가동할 수 있습니다.축적된 기술력을 바탕으로 다양한 특수제품을 개발해 업계의 변화와 혁신을 주도하고 있으며, 국내 최초로 콘크리트 연구소 설립을 통해 기술지원 서비스를 강화함으로써 경쟁사와 차별화를 이뤄내고 있습니다. 동사는 2019년 3분기 전 년 동기 대비 매출액은 11% 증가, 영업이익은 49% 증가, 당기순이익은 1,057% 증가 하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 전년대비 증감 매출액 327,251 294,172 11% 영업이익 29,214 19,576 49% 당기순이익 9,328 806 1,057% (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. ③ 한라시멘트(주)는 화차를 이용한 내륙 이송뿐만 아니라 선박을 통한 해안 유통기지 이송도 가능합니다. 선박 이송은 물류비용이 저렴하고 내륙사가 공급하기 어려운 해안지역과 제주도까지 시멘트 공급이 가능하여 원가경쟁력과 지리적인 판매 우위를 점하고 있습니다. ① 한라시멘트(주)는 광양, 포항, 인천공장에 연 480만톤의 슬래그시멘트를 생산할 수 있는 설비를 갖추고 호남, 영남 및 수도권 거래처에 슬래그시멘트를 공급하고 있습니다. 슬래그 원재료는 포스코를 통해 원활하게 수급하고 있으며 시멘트는 선박을 통해 옥계공장에서 이송하고 있습니다. 광양, 포항공장은 연 113만톤의 슬래그미분말을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 슬래그시멘트와 특수제품의 원료를 공급하고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 11.8% 12.3% 11.9% ※ 슬래그시멘트 국내시장 점유율 구 분 2018년 년간(E) 2017년 년간 2016년 년간 시장점유율 22.6% 21.5% 19.0% *참고자료 : 한국의 시멘트산업 통계, 한국시멘트협회. 2018년은 추정치 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법, 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 발생할 수 있는 대기 및 수질 오염, 소음, 진동 및 탄소 발생 등 환경에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 - 선박안전법, 해양환경관리법, 선박평형수관리법 : 선박의 안전운항, 해양오염의 예방, 개선 등 해양생태계 보존과 관련된 규제. (6) 주요 시장위험 내용 ① 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 한라시멘트(주) 및 한라시멘트(주)가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.② 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. ③ 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ④ 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. ⑤ 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는감소될 것으로 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. ⑥ 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ◎ 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2019년 3분기 매출액은 12,713백만원으로, 2018년 3분기 매출액 12,960백만원 대비 -1.91% 감소하였고, 영업이익 1,347 백만원, 당기순이익 1,422백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 3분기 2019년 3분기 전년대비 증감 매출액 12,713 12,960 -1.91 영업이익 1,347 1,086 24.03 당기순이익 1,422 1,275 11.53 ◎ 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2019년 09월 30일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2019년 3분기 영업수익은 3,426백만원으로, 2018년 3분기 대비 58.7 % 감소하였고, 영업손실 18백만원 , 당 기순손실 18백만원을 기록 하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤 처캐피탈은 2019년 9월말 현재 총142개사 입 니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증 가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 다양한 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 성장 잠재력이 높은 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019.09 신규(취소) 14(2) 13(9) 5(4) 20(8) 12(3) 등록누계 115 119 120 133 142 납입자본금 14,843 15,026 15,228 16,156 17,261 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019.09 신규(해산) 108(26) 120(44) 164(51) 146(57) 110(42) 등록누계 529 605 718 807 872 결성총액 142,207 167,448 201,417 240,078 587,850 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2015 2016 2017 2018 2019.09 신규투자 투자금액 20,858 21,503 23,803 34,249 31,042 (업체) (1,045) (1,191) (1,266) (1,399) (1,210) 주) 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임* 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2019년 3분기 영업수익은 3,426백만원으로, 2018년 3분기 대비 58.7 % 감소하였고, 영업손실 18백만원 , 당 기순손실 18백만원을 기록 하였습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 전년대비 증감 영업수익 3,426 8,301 -58.73 영업이익 -18 7,484 적자전환 당기순이익 -18 5,865 적자전환 ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 38,526 98.4% 38,544 95.5% 27,124 99.1% 자본금 10,000 25.5% 10,000 24.8% 10,000 36.5% 기타포괄손익누계액 0 0.0% 0 0.0% 1,076 3.9% 이익잉여금 28,526 72.8% 28,544 70.8% 16,048 58.6% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 635 1.6% 1,797 4.5% 239 0.9% 합 계 39,161 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 29,423 75.1% 28,835 71.5% 12,330 45.1% 투자실적자산 26,505 67.7% 24,572 60.9% 10,787 39.4% 투자주식 21,945 56.0% 20,168 50.0% 8,733 31.9% 투자사채 4,561 11.6% 4,404 10.9% 2,054 7.5% 경영지원자산 2,917 7.4% 4,263 10.6% 1,543 5.6% 운용투자주식 2,917 7.4% 4,263 10.6% 586 2.1% 운용투자사채 0 0.0% 0 0.0% 957 0.0% 기타매도가능금융자산 5,557 14.2% 5,239 13.0% 5,364 19.6% 유형자산 40 0.1% 45 0.1% 59 0.2% 현금 및현금성자산 4,003 10.2% 5,325 13.2% 6,166 22.5% 단기금융상품 0 0.0% 0 0.0% 1,014 3.7% 단기매매금융자산 0 0.0% 0 0.0% - 0.0% 기타 138 0.4% 897 2.2% 2,430 8.9% 합 계 39,161 100.0% 40,341 100.0% 27,363 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 34기 3분기 33기 32기 31기 30기 투자재원 자본총계 38,526 38,544 27,124 25,835 23,792 부채총계 635 1,797 239 1,551 1,397 합계 39,161 40,341 27,363 27,386 25,189 창업투자자산 투자주식 21,945 20,168 8,733 6,528 8,868 투자사채 4,561 4,404 2,054 219 - 운용투자주식 2,917 4,263 586 1,636 597 운용투자사채 - - 957 - - 계 29,423 28,835 12,330 8,382 9,465 투자비율(%) 75% 71% 45% 31% 38% (7) 시장점유율 - 2 01 9년 3분기 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 한국투자파트너스 1,653 5.3% 2 케이비인베스트먼트 1,513 4.9% 3 인터베스트 1,255 4.0% 4 소프트뱅크벤처스 1,218 3.9% 5 스마일게이트인베스트먼트 1,117 3.6% 6 아이엠엠인베스트먼트 962 3.1% 7 KTB네트워크 824 2.7% 8 에이티넘인베스트먼트 700 2.3% 9 데일리파트너스 691 2.2% 10 유니온투자파트너스 683 2.2% 당사 81 0.3% 기타 20,345 65.5% 계 31,042 100.0% 주) 고유계정 및 조합계정 합계 2019년 3분기 투자금액 31,042 억원 * 자료 : 중소기업창업투자회사전자공시 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료, ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ◎ 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 88.00% 를 소유하고 있으며, 2018년 기말 현재 기준 출자한 금액은 2,464백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2018년 2,618 3 2,615 2,800 27 (48) 2017년 2,563 1 2,562 2,700 58 (29) 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 619,834,775 3,485,249 623,320,024 (21,327,157) 601,992,867 내부 영업수익 (21,327,157) - (21,327,157) 21,327,157 - 외부 영업수익 598,507,618 3,485,249 601,992,867 - 601,992,867 영업이익 51,672,053 (93,448) 51,578,605 (1,195,792) 50,382,813 당기순이익(손실) 19,227,833 (93,319) 19,134,514 (940,819) 18,193,695 총 자산 2,128,304,988 41,857,357 2,170,162,345 (233,451,415) 1,936,710,930 총 부채 1,128,820,944 649,817 1,129,470,761 8,505,847 1,137,976,608 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 590,066,493 8,302,197 598,368,690 (3,483,308) 594,885,382 내부 영업수익 (3,483,308) - (3,483,308) 3,483,308 - 외부 영업수익 586,583,185 8,302,197 594,885,382 - 594,885,382 영업이익 31,876,693 7,405,595 39,282,288 (23,076) 39,259,212 당기순이익 3,945,072 5,790,924 9,735,996 (13,011,365) (3,275,369) 총 자산 2,058,508,596 40,201,126 2,098,709,722 (237,193,644) 1,861,516,078 총 부채 1,095,706,361 1,534,486 1,097,240,847 5,953,904 1,103,194,751 마. 조직도 제7기반기조직도.jpg 제7기 3분기조직도 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 한라시멘트(주) 아세아산업개발(주),) 시멘트 건축자재 495,411 82.30 레미콘 76,119 12.64 2차제품 12,713 2.11 기타 - 35,591 5.91 단순합계 - 619,835 102.96 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 3,426 0.57 기타 - 59 0.01 단순합계 - 3,485 0.58 내부거래제거 - 21,327 -3.54 합계 - 601,993 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [아세아시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 7 기 3분기 제 6 기 제 5 기 시멘트(톤) 내수 63,577 64,884 64,489 레미콘(㎥) 내수 66,123 65,726 64,318 [한라시멘트(주)] (단위 : 원) 품 목 제 22 기 3분기 제 21 기 제 20 기 시멘트(톤) 내수 59,398 59,229 62,650 주) 슬래그시멘트 포함 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 30,227(32.3) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 3,851(4.1) 포스코 외 석고 시멘트 생산 2,487(2.7) 태원물산 외 기타 56,907(60.9) 합계 93,472(100) [한라시멘트(주)] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 제조 원자재 슬래그 시멘트생산 18,842 (22%) 포스코 내화연와 시멘트생산 2,717 (3%) - 기타 기타 시멘트생산 64,584 (75%) 합계 86,143 (100%) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 아세아시멘트(주) ] 품목 제7기 3분기 제6기 3분기 제5기 3분기 슬래그(원/ton) 21,881 20,421 21,392 모래(원/㎥) 19,775 19,916 18,978 자갈(원/㎥) 16,385 16,401 15,729 [한라시멘트(주)] 품목 제 22 기 3분기 제 21 기 제 20 기 규석 8,350 8,548 11,060 석고 19,629 18,823 18,206 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기 3분기 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 3,308 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 3,780 5,040 5,040 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 1,605 2,140 2,140 합계 8,693 11,590 11,590 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 [한라시멘트(주)] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제 22기 3분기 제21기 제20기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 5,702 7,603 7,603 슬래그시멘트 광양공장외 3,564 4,752 4,752 합계 9,266 12,355 12,355 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 보통시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(23,040 × 330 = 7,603,200 톤/년) 2) 슬래그시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(14,400 × 330 = 4,752,200 톤/년) (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제7기 3분기 제6기 제5기 시멘트 시멘트 제천공장 2,549 3,349 3,844 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,140 1,617 1,995 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 565 1,066 1,061 합계 4,254 6,031 6,900 [한라시멘트(주)] (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제22기 3분기 제21기 제20기 시멘트 보통시멘트 옥계공장 3,446 5,172 6,197 슬래그시멘트 광양공장외 1,317 2,040 2,161 합계 4,763 7,212 8,358 (2) 당해 사업연도의 가동률 [ 아세아시멘트(주) ] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 3분기가능시간 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 5,940 4,578 77.1 레미콘 레미콘 서울R공장외 13,500 4,072 30.2 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 3,134 35.2 합계 28,350 11,785 41.6 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 [한라시멘트(주)] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 제22기 3분기가능시간 제22기 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 보통시멘트 옥계공장 5,940 3,230 54.4 슬래그시멘트 광양공장외 17,820 7,087 39.8 합계 23,760 10,317 43.4 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타 3분기말 토지 시멘트 212,051 339 (27) 21 - - 212,384 기타 1,993 - - - - - 1,993 건물 시멘트 42,275 37 - 817 (5,841) - 37,288 기타 33 - - - - - 33 구축물 시멘트 48,777 20 - 2,192 (4,913) - 46,076 기타 10 - - - (1) - 9 기계장치 시멘트 115,199 45 (143) 13,638 (18,468) - 110,271 기타 - - - - - - - 차량운반구 시멘트 7,798 835 (67) 742 (1,878) (190) 7,240 기타 104 - - - (14) - 90 공기구비품 시멘트 1,141 109 - 106 (859) - 497 기타 2 7 (1) - (1) - 7 합 계 429,383 1,392 (238) 17,516 (31,975) (190) 415,888 라. 진행중인 투자 지배회사인 아세아시멘트(주)의 투자현황 및 투자계획은 다음과 같습니다. (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(3/4분기투자액 ) 비 고 제조업 시멘트 2019년 시장확보 및 매출증대 매출증대 2,587 842(468) - 시멘트 2019년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 5,284 929(1,632) - 시멘트 2019년 품질개선 매출증대 457 259(172) - 시멘트 2019년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 4,348 2,970(551) - 시멘트 2019년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,838 1,393(359) - 시멘트 2019년 환경, 안전시설 매출증대 2,045 133(358) - 합 계 16,559 6,526(3,540) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제8기 제9기 제10기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 150 50 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 100 40 30 30 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 120 40 40 40 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 110 40 40 30 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 510 180 170 160 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 7 기 3분기 제 6 기 제 5기 시멘트부문 (아세아시멘트(주),한라시멘트(주) 아세아산업개발(주), ) 내수 시멘트 454,945 648,200 300,498 레미콘 76,119 107,895 131,641 2차제품 12,713 18,052 18,300 기타 29,804 20,770 7,249 수출 시멘트 40,466 42,025 - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 5,787 - - 단순합계 619,835 836,942 457,688 내부거래제거 (21,327) (9,367) (8) 합계 598,508 827,575 457,680 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 3,426 16,161 3,430 농작물재배 59 27 58 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 3,485 16,188 3,488 내부거래제거 - - - 합계 3,485 16,188 3,488 합계 601,993 843,763 461,168 나. 판매방법 및 조건 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 [한라시멘트(주)] 전국적으로 5개 지사(중앙, 중부, 서부, 영남, 특수영업지사), 20여개 영업소의 판매망을 갖추고 있으며, 주요고객은 레미콘사, 건설사, 대리점, 2차제품 업체, 관수입니다.전국의 영업망에서 고객과 시멘트 공급계약을 체결하고 고객으로부터 제공된 담보와금융기관의 신용도 등을 고려하여 고객에 대한 신용한도를 책정 후 시멘트를 공급하며 세금계산서를 발행합니다.판매금액에 대한 수금은 현금 및 어음으로 이루어지며 어음은 영업망에서 직접 수금하거나 은행에 전자어음으로 수탁되며, 현금은 고객이 당사의 입금계좌로 직접 송금합니다. 다.판매경로 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 [한라시멘트(주)] 옥계공장에서 생산된 포틀랜드시멘트는 선박(해송), 화차(철송), 트럭(육송)을 통해 3개 공장(광양, 포항, 인천공장) 및 전국 유통기지로 이송되어 전국 각지의 고객에게 공급됩니다.광양, 포항 및 인천공장으로 이송된 포틀랜드시멘트 중 일부는 슬래그와 혼합되어 슬래그시멘트로 만들어져 인근 지역의 고객에게 공급됩니다. 라. 판매전략 [ 아세아시멘트(주) ] ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 [한라시멘트(주)] ■ 시멘트 (1) 대형사 판매를 유지하는 동시에 신규거래처 확보를 통해 판매 극대화 (2) 슬래그미분말, FA, 골재와 연계하여 판매 확대 (3) 유통시스템 최적화를 통한 물류비용 절감으로 수익 극대화 ■ 슬래그시멘트 부문 (1) 고객의 요구에 맞는 고부가가치 제품 개발을 통한 신규시장 개척 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되 었 으나, 2018년도는 정부의 SOC 예산 감축 과 8.2부동산 대책, 10.24 가계부채 종합대책등으로 인한 건설수주감소로 시멘트 수요는 감소될 것으로 예상됩니다. 2019년도에도 부동산 규제정책, SOC 예산 감축등으로 수요 및 출하량 감소가 예상됩니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,137,976,608 1,142,768,344 자본 798,734,322 785,942,840 부채비율 142.47% 145.40% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 천단위) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 9,200 21,867 EUR - 889 JPY 11,083 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (1,165,612) 1,165,612 EUR (89,524) 89,524 JPY 9,452 (9,452) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 145,993,206 155,591,149 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 전분기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (530,385) (530,385) 530,385 530,385 전 분 기 (596,402) (596,402) 596,402 596,402 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발 생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 44,404 백만 원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,450백만원 (법인세효과 차감 후) 입 니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 34,846,132 45,884,560 576,615,680 3,928,540 661,274,912 차입금(이자현금흐름) 27,433,430 25,920,703 22,604,440 267,234 76,225,807 매입채무 69,348,334 - - - 69,348,334 기타금융부채 94,147,192 22,286,792 17,720,079 6,078,698 140,232,761 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. (1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 2,873,014 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 351,345 파생상품평가손실 (814,926) (1,485,936) 합 계 (814,926) (1,134,591) 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의 연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 6명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 과장(1명), 대리(3명) , 제천공장 : 기술연구소(14명) ☞ 소장 (1명), 연구전담요원(11명), 연구보조원(2명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 비 고 판매관리비 2,135 2,846 2,916 - 연구개발비용 계 2,135 2,846 2,916 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.76% 0.21% 0.66% - 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책 당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [아세아시멘트(주)] 동사는 당분기말 현재 특허 29건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 보통포틀랜드시멘트(OPC) 대체용 친환경적인 저활성 CSA계 시멘트 2017.06.07 2017 -0070566 2018.7.12 10-1879727 등록 품질혁신팀 아세아시멘트 백화저감형 견출시멘트 조성물 2017.11.06 2017 -0146421 2018.05.17 10-1860793 등록 연구개발팀 [한라시멘트(주)] 동사는 당분기말 현 재 특허 8건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 특허 한라시멘트효성중공업 조기강도 발현 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 시공방법 2018.07.19 10-2018 - 0083950 2019.03.25 10-19635790000 등 록 한라시멘트한국세라믹기술원 폐 부산물을 이용한 시멘트 클링커 제조용 연료 조성물 및 이를 이용한 시멘트 클링커의 제조방법 2009.06.03 10-2009 - 0049139 2012.01.03 10-11043140000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 반연속식 공정과 직렬식 공정을 이용한 생물학적이산화탄소 고정화 방법 2001.03.19 10-2001 -0014123 2004.05.13 10-04328280000 등 록 한라시멘트한국과학기술원 생물학적 이산화탄소 고정화를 위한 내부조사형광생물반응기 2001.03.19 10-2001 -0014124 2003.07.16 10-03929140000 등 록 한라시멘트 고강도 시멘트용 혼화재 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017274 2001.08.06 10-03062270000 등 록 한라시멘트 압출성형용 시멘트계 보드 조성물 및 이의 제조방법 1999.05.14 10-1999 -0017275 2000.12.22 10-02847070000 등 록 한라시멘트 고강도의 속경성 시멘트 조성물 1999.05.14 10-1999 -0017276 2001.09.19 10-03106570000 등 록 한라시멘트 속경성 그라우트재 조성물 1997.02.26 10-1997 -0005994 1999.02.08 10-01943150000 등 록 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 15.5% 감소하여 2,564,639 tCO2-eq를기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 12,612TJ 입니다. 주 요 종 속회사인 한라시멘트(주)의 2018년 온실가스 배출량은 2017년도 대비 약 13.9% 감소하여 4,757,896 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2018년 에너지소비량은 26,978TJ 입니다. 온실가스 배출량은 환경부 지정 온실가스 검증기관 검증 및 '국가온실가스종합관리시스템' 보고 기준입니다. 아세아시멘트(주)와 한라시멘트(주)는 지속적인 온실가스 배출량 저감을 위하여 외부감축사업을 발굴하여 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해나갈 예정입니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7기 3분기 제 6기 제 5기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 368,568 405,593 314,735 ㆍ당좌자산 280,974 330,206 277,675 ㆍ재고자산 87,594 75,387 37,060 [비유동자산] 1,568,143 1,523,118 591,645 ㆍ투자자산 74,282 65,731 43,592 ㆍ유형자산 913,920 919,502 444,700 ㆍ무형자산 578,560 536,334 72,378 ㆍ기타비유동자산 1,381 1,551 30,975 자산총계 1,936,711 1,928,711 906,380 [유동부채] 217,936 226,322 108,723 [비유동부채] 920,040 916,446 100,351 부채총계 1,137,976 1,142,768 209,074 [자본금] 19,479 19,479 16,479 [기타불입자본] 572,443 572,443 506,328 [기타자본구성요소] (1,348) (3,700) (918) [이익잉여금] 201,429 190,984 170,578 [소수주주지분] 6,732 6,738 4,840 자본총계 798,735 785,943 697,307 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 601,993 843,763 461,167 영업이익(손실) 50,383 79,194 53,220 연결당기순이익(손실) 18,194 17,205 55,382 ㆍ지배회사지분순이익 18,200 15,308 55,177 ㆍ소수주주지분순이익 (6) 1,897 205 연결기타포괄손익 440 7,257 (17,976) 연결총포괄이익(손실) 18,633 24,462 37,406 ㆍ지배회사지분이익 18,639 22,565 37,195 ㆍ소수주주지분이익 (6) 1,897 211 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 4,673 4,005 16,748 연결에 포함된 회사수 5개 5개 4개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7기 3분기 제 6기 제 5기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 192,601 187,382 291,810 ㆍ당좌자산 148,468 152,483 255,304 ㆍ재고자산 44,133 34,899 36,506 [비유동자산] 967,754 973,613 556,126 ㆍ투자자산 517,132 514,045 74,408 ㆍ유형자산 394,917 399,791 394,172 ㆍ무형자산 55,476 59,548 56,750 ㆍ기타비유동자산 229 229 30,796 자산총계 1,160,355 1,160,995 847,936 [유동부채] 104,840 93,925 105,390 [비유동부채] 319,295 333,434 85,734 부채총계 424,135 427,359 191,124 [자본금] 19,479 19,479 16,479 [기타불입자본] 546,662 546,662 480,547 [기타자본구성요소] 1,121 (740) 1,310 [이익잉여금] 168,958 168,235 158,476 자본총계 736,220 733,636 656,812 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 279,871 390,703 439,388 영업이익(손실) 21,112 24,727 50,079 당기순이익(손실) 8,477 7,359 62,041 기타포괄손익 (52) 5,292 (17,922) 총포괄이익(손실) 8,426 12,651 44,120 주당순이익 2,177 1,925 18,832 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 7기 3분기 사업보고서 아세아시멘트(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 368,568,014,382 405,592,983,492 현금및현금성자산 81,589,342,673 126,160,694,653 기타금융자산 29,600,000,000 16,976,900,000 유동성상각후원가측정금융자산 98,475,000 108,340,000 매출채권 및 기타유동채권 162,168,698,674 181,270,639,894 재고자산 87,594,245,396 75,386,618,762 기타유동자산 7,517,252,639 5,689,790,183 비유동자산 1,568,142,915,668 1,523,118,200,970 장기금융상품 6,552,063,340 7,485,957,160 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,245,893,079 6,992,675,242 상각후원가측정금융자산 38,070,000 59,110,000 당기손익-공정가치측정금융자산 34,979,881,186 34,074,073,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,424,191,578 2,494,584,488 유형자산 913,919,798,177 919,502,433,499 투자부동산 14,405,241,111 14,624,944,002 사용권자산 70,575,257,773 무형자산 516,621,765,749 536,333,739,668 기타비유동자산 1,380,753,675 1,550,683,823 자산총계 1,936,710,930,050 1,928,711,184,462 부채 유동부채 217,936,392,294 226,322,167,095 매입채무 및 기타유동채무 103,837,245,290 122,424,472,970 단기매입채무 69,348,333,592 74,736,864,489 단기차입금 13,755,966,170 12,748,855,725 유동성장기차입금 20,732,945,528 34,938,752,756 기타유동금융부채 94,147,191,966 86,346,234,143 기타유동부채 12,184,225,727 15,723,845,860 미지급법인세 7,767,729,311 1,827,614,122 비유동부채 920,040,215,546 916,446,177,247 장기매입채무 및 기타비유동채무 623,764,229,630 654,950,270,784 기타비유동금융부채 46,085,569,360 13,540,299,325 이연법인세부채 103,039,897,152 106,773,892,540 복구충당부채 120,185,513,972 119,935,036,774 퇴직급여부채 23,454,775,432 21,246,677,824 기타비유동부채 3,510,230,000 부채총계 1,137,976,607,840 1,142,768,344,342 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 792,002,733,792 779,205,002,962 자본금 19,479,045,000 19,479,045,000 자본잉여금 572,442,564,086 572,442,564,086 이익잉여금(결손금) 201,429,381,000 190,983,746,810 기타자본구성요소 (1,348,256,294) (3,700,352,934) 비지배지분 6,731,588,418 6,737,837,158 자본총계 798,734,322,210 785,942,840,120 자본과부채총계 1,936,710,930,050 1,928,711,184,462 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 190,353,025,663 601,992,866,789 188,811,554,747 594,885,382,239 매출원가 149,803,344,744 483,740,608,392 143,859,799,501 487,683,634,866 매출총이익 40,549,680,919 118,252,258,397 44,951,755,246 107,201,747,373 판매비와관리비 23,126,488,249 67,869,445,316 22,845,254,419 67,942,535,552 영업이익(손실) 17,423,192,670 50,382,813,081 22,106,500,827 39,259,211,821 금융수익 772,310,487 2,203,663,754 574,989,242 1,982,990,543 금융원가 9,164,705,549 28,574,850,974 8,459,292,391 27,775,283,504 기타이익 629,180,955 2,230,827,761 429,167,726 2,417,332,669 기타손실 1,484,469,040 3,146,902,675 1,184,076,914 15,626,907,541 법인세비용차감전순이익(손실) 8,175,509,523 23,095,550,947 13,467,288,490 257,343,988 법인세비용 4,862,815,465 4,901,855,888 3,264,500,270 3,532,712,775 당기순이익(손실) 3,312,694,058 18,193,695,059 10,202,788,220 (3,275,368,787) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,718,219,999 18,199,943,799 9,379,082,707 (4,249,605,247) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (405,525,941) (6,248,740) 823,705,513 974,236,460 기타포괄손익 169,259,407 439,510,031 (246,419,165) 116,132,423 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (45,090,559) (51,507,577) 880,538 (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (45,090,559) (51,507,577) 880,538 (31,490,232) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 214,349,966 491,017,608 (247,299,703) 147,622,655 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 214,349,966 491,017,608 (247,299,703) 147,622,655 총포괄손익 3,481,953,465 18,633,205,090 9,956,369,055 (3,159,236,364) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,887,479,406 18,639,453,830 9,132,663,542 (4,133,472,824) 총 포괄손익, 비지배지분 (405,525,941) (6,248,740) 823,705,513 974,236,460 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 955 4,673 2,408 (3,589) 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 170,578,398,503 (917,938,123) 692,467,111,623 4,839,522,352 697,306,633,975 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,066,048,361 (3,066,048,361) 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,115,652,213 69,115,652,213 69,115,652,213 종속기업의 유상증자 (694,370) (694,370) 694,370 당기순이익(손실) (4,249,605,247) (4,249,605,247) 974,236,460 (3,275,368,787) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (31,490,232) (31,490,232) (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,682,393 (2,682,393) 해외사업환산손익 147,622,655 147,622,655 147,622,655 2018.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 164,455,801,010 (3,870,536,454) 752,506,873,642 5,814,453,182 758,321,326,824 2019.01.01 (기초자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 190,983,746,810 (3,700,352,934) 779,205,002,962 6,737,837,158 785,942,840,120 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (5,841,723,000) (5,841,723,000) (5,841,723,000) 유상증자 종속기업의 유상증자 당기순이익(손실) 18,199,943,799 18,199,943,799 (6,248,740) 18,193,695,059 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (51,507,577) (51,507,577) (51,507,577) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 (1,912,586,609) 1,912,586,609 해외사업환산손익 491,017,608 491,017,608 491,017,608 2019.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 572,442,564,086 201,429,381,000 (1,348,256,294) 792,002,733,792 6,731,588,418 798,734,322,210 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 83,098,958,925 18,779,776,642 당기순이익(손실) 18,193,695,059 (3,275,368,787) 당기순이익조정을 위한 가감 89,298,061,909 60,306,804,905 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,000,510,387) 7,091,660,661 이자수취(영업) 1,410,577,048 1,149,373,831 배당금수취(영업) 56,079,811 50,252,121 이자지급(영업) (21,978,597,629) (21,241,311,241) 법인세납부(환급) (2,880,346,886) (25,301,634,848) 투자활동현금흐름 (38,238,733,013) (307,647,726,609) 기타금융자산의 처분 2,502,000,000 60,585,687,497 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,150,641 상각후원가측정금융자산의 처분 30,548,460 15,725,000 유형자산의 처분 592,321,817 76,593,087 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,641,086,419 투자부동산의 처분 250,000,000 무형자산의 처분 124,088,475 단기대여금및수취채권의 처분 222,740 252,840 장기대여금및수취채권의 처분 400,372,626 379,917,932 보상금 수취 3,626,240,692 기타금융자산의 취득 (13,625,100,000) (2,515,000,000) 기타비유동자산의 취득 (170,738,810) 장기대여금및수취채권의 취득 (662,500,000) (350,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (175,000) (410,000) 유형자산의 취득 (25,675,361,566) (45,085,323,157) 무형자산의 취득 (4,864,347,243) (11,708,412,300) 장기금융상품의 취득 (566,106,180) (2,158,702,850) 파생상품의 정산 (109,149,998) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (310,623,340,744) 재무활동현금흐름 (89,433,445,713) 245,516,449,841 장기차입금의 증가 4,000,000,000 250,000,000,000 유상증자 69,115,652,213 단기차입금의 상환 (19,871,219,488) (11,619,930,772) 장기차입금의 상환 (50,254,141,112) (52,165,610,100) 배당금지급 (5,838,706,500) (4,938,661,500) 금융리스부채의 지급 (17,469,378,613) 차입조건변경수수료의 지급 (4,875,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,867,821 (47,236,654) 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,571,351,980) (43,398,736,780) 기초현금및현금성자산 126,160,694,653 113,631,433,704 기말현금및현금성자산 81,589,342,673 70,232,696,924 3. 연결재무제표 주석 제7기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제7기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제6기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제6기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 1. 지배기업의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 아세아(주) 2,101,540 53.94% 이훈범 외 특수관계자 8인 110,757 2.84% 자기주식 1,327 0.03% 문경학원 167,565 4.30% (주)부국레미콘 10,000 0.26% 국민연금 360,382 9.25% 신영자산운용 437,576 11.23% 기타 소액주주 705,934 18.12% 계 3,895,809 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 한라시멘트(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 28,324,681 100.00% 대한민국 12월 31일 아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 492,812 88.00% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (전기말) (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 한라시멘트(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 28,324,681 100.00% 대한민국 12월 31일 아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 492,812 88.00% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 요약재무상태 (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 말 전 기 말 총 자산 총 부채 총 자본 총 자산 총 부채 총 자본 한라시멘트㈜ 878,038,091 684,387,067 193,651,024 871,496,974 687,174,062 184,322,912 아세아산업개발(주) 89,911,594 20,298,834 69,612,760 89,365,064 21,174,767 68,190,297 우신벤처투자(주) 39,161,345 635,185 38,526,160 40,341,241 1,796,875 38,544,366 농업회사법인 아농(주) 2,602,444 14,588 2,587,856 2,617,586 2,940 2,614,646 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 3,484,001 43 3,483,958 3,045,341 4,079 3,041,262 - 요약경영성과 (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 매출 분기순이익(손실) 매출 분기순이익(손실) 한라시멘트㈜ 327,250,727 9,328,111 294,172,237 805,524 아세아산업개발(주) 12,712,905 1,422,464 12,960,060 1,275,035 우신벤처투자(주) 3,426,021 (18,207) 8,300,505 5,864,841 농업회사법인 아농(주) 59,228 (26,790) 1,692 (26,459) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - (48,322) - (47,457) (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 4,036,367 35,124,978 243,339 391,846 32,105,139 6,421,021 농업회사법인 아농(주) 165,645 2,436,799 14,588 - 2,277,289 310,567 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 6,131,565 34,209,676 1,048,046 748,829 32,120,310 6,424,056 농업회사법인 아농(주) 186,118 2,431,468 2,940 - 2,300,865 313,781 상기 요약 재무상태 는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 3,426,021 (17,738) (18,207) (15,173) (3,034) 농업회사법인 아농(주) 59,228 (26,858) (26,790) (23,575) (3,215) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 8,300,505 7,483,947 5,864,841 4,887,368 977,473 농업회사법인 아농(주) 1,692 (30,348) (26,459) (23,222) (3,237) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 분기말현금 우신벤처투자(주) (1,310,479) (6,669) (4,842) (1,321,990) 5,325,443 4,003,453 농업회사법인 아농(주) (77,082) (10,861) - (87,943) 112,169 24,226 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 전분기초현금 전분기말현금 우신벤처투자(주) (2,630,654) 1,012,008 - (1,618,646) 6,166,432 4,547,786 농업회사법인 아농(주) (51,037) 2,478 100,000 51,441 55,074 106,515 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 일부 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호의 개정이 연결재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (연결재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 405,592,983 - 405,592,983 비유동자산 1,523,118,201 67,757,770 1,590,875,971 자산 총계 1,928,711,184 67,757,770 1,996,468,954 유동부채 226,322,167 19,539,481 245,861,648 비유동부채 916,446,177 48,218,289 964,664,466 부채 총계 1,142,768,344 67,757,770 1,210,526,114 자본 785,942,840 - 785,942,840 부채 및 자본총계 1,928,711,184 67,757,770 1,996,468,954 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으 며, 연 결실체는 일부 사용권자산에 대해 이러한 실무적간편법을 적용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 81,589,343 81,589,343 기타금융자산 7,000,000 - 22,600,000 29,600,000 유동성상각후원가측정금융자산 - - 98,475 98,475 매출채권및기타채권 - - 162,168,699 162,168,699 장기금융상품 - - 6,552,063 6,552,063 장기매출채권및기타채권 - - 7,245,893 7,245,893 상각후원가측정금융자산 - - 38,070 38,070 당기손익-공정가치측정금융자산 34,979,881 - - 34,979,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,424,192 - 2,424,192 합계 41,979,881 2,424,192 280,292,543 324,696,616 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 126,160,695 126,160,695 기타금융자산 - - 16,976,900 16,976,900 유동성상각후원가측정금융자산 - - 108,340 108,340 매출채권및기타채권 - - 181,270,640 181,270,640 장기금융상품 - - 7,485,957 7,485,957 장기매출채권및기타채권 - - 6,992,675 6,992,675 상각후원가측정금융자산 - - 59,110 59,110 당기손익-공정가치측정금융자산 34,074,073 - - 34,074,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,494,584 - 2,494,584 계 34,074,073 2,494,584 339,054,317 375,622,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 69,348,334 69,348,334 - 74,736,864 74,736,864 단기차입금 - 13,755,966 13,755,966 - 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 - 20,732,946 20,732,946 - 34,938,753 34,938,753 기타금융부채 2,873,014 91,274,178 94,147,192 2,058,088 84,288,146 86,346,234 장기차입금 - 623,764,230 623,764,230 - 654,950,271 654,950,271 장기기타금융부채 - 46,085,569 46,085,569 - 13,540,299 13,540,299 합 계 2,873,014 864,961,223 867,834,237 2,058,088 875,203,189 877,261,277 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 1,078,492 247,773 - - - 1,326,265 배당금수익 - 10,968 45,112 - - 56,080 외환차익 620,662 - - - 365,884 986,546 외화환산이익 50,136 - - - 12,511 62,647 투자자산처분이익 - 2,595,308 - - - 2,595,308 투자자산평가이익 - 602,839 - - - 602,839 이자비용 - - - - (25,772,126) (25,772,126) 외환차손 (321,912) - - - (1,019,466) (1,341,378) 외화환산손실 (14,015) - - - (631,941) (645,956) 파생상품평가손실 - - - (814,926) - (814,926) 투자자산평가손실 - (598,894) - - - (598,894) 투자자산처분손실 (532) (2,044,500) - - - (2,045,032) 합 계 1,412,831 813,494 45,112 (814,926) (27,045,138) (25,588,627) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 859,275 7,479 - - - 866,754 배당금수익 - 27,568 22,684 - - 50,252 외환차익 165,710 - - - 443,804 609,514 외화환산이익 - - - - 206,956 206,956 파생상품거래이익 - - - 351,345 - 351,345 투자주식평가이익 - 4,221,194 - - - 4,221,194 투자주식처분이익 - 3,977,480 - - - 3,977,480 이자비용 - - - - (24,240,290) (24,240,290) 외환차손 (122,543) - - - (1,544,416) (1,666,959) 외화환산손실 (51,447) - - - (289,000) (340,447) 파생상품평가손실 - - - (1,485,936) - (1,485,936) 투자자산처분손실 (3,316) (226) - - - (3,542) 투자자산손상차손 - - (38,335) - - (38,335) 합 계 847,679 8,233,495 (15,651) (1,134,591) (25,422,946) (17,492,014) (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 81,589,343 81,589,343 126,160,695 126,160,695 기타금융자산 29,600,000 29,600,000 16,976,900 16,976,900 유동성상각후원가측정금융자산 98,475 98,475 108,340 108,340 매출채권및기타채권 162,168,699 162,168,699 181,270,640 181,270,640 장기금융상품 6,552,063 6,552,063 7,485,957 7,485,957 장기매출채권및기타채권 7,245,893 7,245,893 6,992,675 6,992,675 상각후원가측정금융자산 38,070 38,070 59,110 59,110 당기손익-공정가치측정금융자산 34,979,881 34,979,881 34,074,073 34,074,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,424,192 2,424,192 2,494,584 2,494,584 금융자산 합계 324,696,616 324,696,616 375,622,974 375,622,974 금융부채 : 매입채무 69,348,334 69,348,334 74,736,864 74,736,864 단기차입금 13,755,966 13,755,966 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 20,732,946 20,732,946 34,938,753 34,938,753 기타금융부채 94,147,192 94,147,192 86,346,234 86,346,234 장기차입금 623,764,230 623,764,230 654,950,271 654,950,271 장기기타금융부채 46,085,569 46,085,569 13,540,299 13,540,299 금융부채 합계 867,834,237 867,834,237 877,261,277 877,261,277 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 81,561,799 126,130,636 기타 현금성자산 27,544 30,059 합 계 81,589,343 126,160,695 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 100,000 질권설정 1,500,000 - 인수자금차입담보(주1) 장기금융상품 - 1,500,000 인수자금차입담보(주1) 11,000 11,000 당좌개설보증금 6,541,063 5,974,957 광산복구예치금 합 계 8,152,063 7,585,957 (주1) 인수자금차입담보액 1,500백만원은 당분기 중에 장기금융상품에서 기타금융자산으로 유동대체되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 159,945,106 164,705,028 차감: 손실충당금 (1,753,875) (1,518,799) 매출채권(순액) 158,191,231 163,186,229 미수금 3,742,218 17,782,084 차감: 손실충당금 - (53,083) 미수금(순액) 3,742,218 17,729,001 단기대여금 - 223 미수수익 649,668 751,181 차감: 손실충당금 (414,418) (395,994) 미수수익(순액) 235,250 355,187 합 계 162,168,699 181,270,640 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 6,056,251 6,504,946 차감: 손실충당금 (4,985,296) (5,002,035) 장기매출채권(순액) 1,070,955 1,502,911 장기미수금 320,701 393,295 차감:손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) 193,585 266,179 장기대여금 3,855,180 2,993,053 차감:손실충당금 (957,307) (850,961) 장기대여금(순액) 2,897,873 2,142,092 보증금 3,083,480 3,081,493 합 계 7,245,893 6,992,675 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 7,947,988 9,207,454 사업결합 - 2,098,345 대손으로 인식된 금액(환입액) 409,037 (846,116) 제각 (263,779) (3,739) 기타 144,765 12,988 분기말잔액 8,238,011 10,468,932 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 610,922 - 610,922 48,035 - 48,035 제품 2,165,931 - 2,165,931 1,266,249 - 1,266,249 반제품 27,129,333 - 27,129,333 23,835,560 - 23,835,560 재공품 1,265,087 - 1,265,087 1,063,758 - 1,063,758 원재료 23,263,254 - 23,263,254 18,686,481 - 18,686,481 저장품 25,183,583 - 25,183,583 24,801,961 - 24,801,961 생장물 140,212 - 140,212 64,393 - 64,393 미착품 7,835,923 - 7,835,923 5,620,183 - 5,620,183 계 87,594,245 - 87,594,245 75,386,619 - 75,386,619 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 776,595 471,622 선급비용 3,250,061 3,578,941 기타의유동자산 3,490,597 1,639,227 계 7,517,253 5,689,790 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액 유동성상각후원가측정금융자산: 주 택 채 권 23,315 23,315 33,260 33,260 상수도공채 21,360 21,360 11,645 11,645 지하철공채 53,800 53,800 62,815 62,815 국 공 채 - - 620 620 소 계 98,475 98,475 108,340 108,340 상각후원가측정금융자산: 주 택 채 권 12,770 12,770 19,075 19,075 상수도공채 18,500 18,500 33,410 33,410 국 공 채 6,800 6,800 6,625 6,625 소 계 38,070 38,070 59,110 59,110 합 계 136,545 136,545 167,450 167,450 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 23,315 12,770 - 36,085 상수도공채 21,360 18,500 - 39,860 지하철공채 53,800 - - 53,800 국 공 채 - 6,800 - 6,800 계 98,475 38,070 - 136,545 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산에 포함된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 6,108,954 5,997,520 시장성없는지분증권 24,310,082 23,672,707 채무증권 4,560,845 4,403,846 합 계 34,979,881 34,074,073 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 382,895 453,287 시장성없는지분증권 2,034,337 2,034,597 출자금 6,960 6,700 합 계 2,424,192 2,494,584 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 (965,331) 224,984 (740,347) 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (66,968) 15,460 (51,508) 이익잉여금으로 재분류한 금액 2,496,850 (584,263) 1,912,587 당분기말 1,464,551 (343,819) 1,120,732 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 3,089,202 (703,560) 2,385,642 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (41,929) 10,439 (31,490) 이익잉여금으로 재분류한 금액 (1,382,096) 303,471 (1,078,625) 당분기말 1,665,177 (389,650) 1,275,527 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 347,821,006 - - 347,821,006 건물 326,644,502 (141,636,333) - 185,008,169 국고보조금 (486,429) 6,080 - (480,349) 구축물 261,072,254 (139,807,085) - 121,265,169 국고보조금 (10,583,611) 2,553,777 - (8,029,834) 기계장치 820,098,799 (585,389,411) - 234,709,388 국고보조금 (993,647) 112,223 - (881,424) 차량운반구 69,910,847 (54,344,393) - 15,566,454 국고보조금 (273,518) 81,229 - (192,289) 공구와기구 26,064,239 (23,839,303) - 2,224,936 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 15,380,290 - (2,492,083) 12,888,207 기타의 유형자산 5,451,356 (3,196,633) - 2,254,723 계 1,861,871,730 (945,459,849) (2,492,083) 913,919,798 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 347,488,859 - - 347,488,859 건물 324,324,287 (135,788,528) - 188,535,759 구축물 258,854,959 (134,532,526) - 124,322,433 국고보조금 (10,583,611) 2,193,959 - (8,389,652) 기계장치 799,637,509 (568,531,654) - 231,105,855 국고보조금 (993,647) 63,039 - (930,608) 차량운반구 70,385,707 (55,825,954) - 14,559,753 국고보조금 (273,518) 53,619 - (219,899) 공구와기구 25,434,381 (23,252,920) - 2,181,461 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 19,084,973 - (2,492,082) 16,592,891 기타의 유형자산 5,440,495 (2,950,556) - 2,489,939 계 1,840,566,036 (918,571,521) (2,492,082) 919,502,433 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 347,488,859 338,793 (27,646) 21,000 - 347,821,006 건물 188,535,759 1,017,386 - 1,302,828 (5,847,804) 185,008,169 국고보조금 - - - (486,429) 6,080 (480,349) 구축물 124,322,433 25,790 - 2,191,506 (5,274,560) 121,265,169 국고보조금 (8,389,652) - - - 359,818 (8,029,834) 기계장치 231,105,855 8,624,333 (143,279) 13,638,203 (18,515,724) 234,709,388 국고보조금 (930,608) - - - 49,184 (881,424) 차량운반구 14,559,753 2,218,388 (67,160) 742,126 (1,886,653) 15,566,454 국고보조금 (219,899) - - - 27,610 (192,289) 공구와기구 2,181,461 552,303 (4) 105,960 (614,784) 2,224,936 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 16,592,891 14,098,510 - (17,803,194) - 12,888,207 기타의 유형자산 2,489,939 10,861 - - (246,077) 2,254,723 합 계 919,502,433 26,886,364 (238,089) (288,000) (31,942,910) 913,919,798 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 218,528,415 1,634 133,445,438 (733) - - 351,974,754 건물 40,422,894 486,802 150,571,031 - 3,180,423 (5,787,056) 188,874,094 구축물 58,576,067 930,626 70,504,328 - 1,130,420 (5,617,329) 125,524,112 국고보조금 (6,961,803) - (1,907,601) - - 359,815 (8,509,589) 기계장치 89,091,946 7,359,545 94,975,795 (646,715) 47,412,288 (16,733,437) 221,459,422 국고보조금 - (170,775) (820,541) - - 44,312 (947,004) 차량운반구 8,931,194 2,152,556 5,758,330 (15,875) 179,413 (1,895,892) 15,109,726 국고보조금 (128,378) - (128,333) - - 27,609 (229,102) 공구와기구 1,461,956 845,580 641,364 (109,095) 9,000 (579,631) 2,269,174 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 33,001,330 28,042,032 9,446,654 - (51,938,544) - 18,551,472 기타의 유형자산 10,417 - 2,810,990 (2,478) - (246,077) 2,572,852 합 계 444,699,680 39,648,000 465,297,455 (774,896) (27,000) (30,427,686) 918,415,553 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 10,789,289 - 10,789,289 건물 7,518,023 (3,902,071) 3,615,952 합 계 18,307,312 (3,902,071) 14,405,241 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 10,789,289 - 10,789,289 건물 7,518,023 (3,682,368) 3,835,655 합 계 18,307,312 (3,682,368) 14,624,944 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 10,789,289 - - - 10,789,289 건물 3,835,655 - - (219,703) 3,615,952 합 계 14,624,944 - - (219,703) 14,405,241 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 11,350,787 - - - 11,350,787 건물 4,591,629 - (135,125) (241,538) 4,214,966 합 계 15,942,416 - (135,125) (241,538) 15,565,753 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 810,970 1,038,497 임대원가 (518,425) (478,211) 계 292,545 560,286 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 192,419,013 (17,189,121) - 175,229,892 광산개발권 119,823,104 (59,531,257) - 60,291,847 국고보조금 (183,114) 8,427 - (174,687) 전용측선이용권 2,854,070 (871,528) - 1,982,542 컴퓨터소프트웨어 6,927,705 (5,753,196) - 1,174,509 산업재산권 32,153 (31,800) - 353 회원권 12,202,196 - (1,345,051) 10,857,145 영업권 222,260,202 - 222,260,202 고객관련무형자산 45,630,788 (2,495,434) - 43,135,354 배출권 1,864,609 - - 1,864,609 기타무형자산 1,316 (1,316) - - 합 계 603,832,042 (85,865,225) (1,345,051) 516,621,766 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 191,843,169 (14,269,571) - 177,573,598 광산개발권 115,582,331 (58,493,841) - 57,088,490 국고보조금 (183,114) 5,889 - (177,225) 전용측선이용권 2,854,070 (770,310) - 2,083,760 시설물이용권 11,499,872 (2,979,701) (5,566,985) 2,953,186 컴퓨터소프트웨어 6,533,702 (5,158,797) - 1,374,905 산업재산권 73,978 (73,509) - 469 회원권 12,813,396 - (1,345,051) 11,468,345 영업권 222,260,202 - - 222,260,202 사용수익기부자산 55,194,953 (39,469,825) - 15,725,128 고객관련무형자산 45,630,788 (1,425,962) - 44,204,826 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 기타무형자산 1,316 (1,316) - - 합 계 665,882,719 (122,636,943) (6,912,036) 536,333,740 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 177,573,598 239,387 - - (2,583,093) 175,229,892 광산개발권 57,088,490 4,081,681 - - (878,324) 60,291,847 국고보조금 (177,225) - - - 2,538 (174,687) 전용측선이용권 2,083,760 - - - (101,218) 1,982,542 시설물이용권(주2) 2,953,186 - - (2,953,186) - - 컴퓨터소프트웨어 1,374,905 106,003 - 288,000 (594,399) 1,174,509 산업재산권 469 - - - (116) 353 회원권 11,468,345 - - (611,200) - 10,857,145 영업권 222,260,202 - - - - 222,260,202 사용수익기부자산(주2) 15,725,128 - - (15,725,128) - - 고객관련무형자산 44,204,826 - - - (1,069,472) 43,135,354 배출권 1,778,056 86,553 - - - 1,864,609 합 계 536,333,740 4,513,624 - (19,001,514) (5,224,084) 516,621,766 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 처분 대체 상각 기타증감(주1) 전분기말 광업권 47,765,487 - 125,025,164 - - (2,122,206) - 170,668,445 광산개발권 - 4,935,941 51,388,823 - - (997,836) - 55,326,928 국고보조금 - - (127,700) - - 1,670 - (126,030) 전용측선이용권 2,218,718 - 6,064 - - (105,766) - 2,119,016 시설물이용권 등 2,844,091 - 66 - - (39,814) 145,557 2,949,900 컴퓨터소프트웨어 836,928 65,330 1,066,909 - 27,000 (635,848) - 1,360,319 산업재산권 839 - 620 - - (351) - 1,108 회원권 10,654,444 8,795 1,040,440 (36,330) (76,670) - - 11,590,679 영업권 316,423 - 236,982,103 - - - - 237,298,526 사용수익기부자산 4,092,394 - 13,435,229 - - (1,351,871) - 16,175,752 고객관련무형자산 - - 25,791,310 - - - - 25,791,310 배출권 3,648,885 5,898,680 - - (7,769,508) - - 1,778,057 합 계 72,378,209 10,908,746 454,609,028 (36,330) (7,819,178) (5,252,022) 145,557 524,934,010 (주1) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (주2) 당분기 중 최초 적용되는 한국채택국제회계기준 1116호에 따라 사용권자산으로 대체함(주석 16 참고). (3) 연결실체는 무형자산 중 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부 문 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 아세아시멘트 광업권 40,183,859 생산량비례법 한라시멘트 광업권 121,693,644 아세아산업개발 채굴권 13,320,340 광산개발권 한라시멘트 광산표토제거 60,117,159 영업권 한라시멘트㈜ 인수 222,260,202 비한정내용연수 고객관련무형자산 한라시멘트㈜ 인수 43,135,354 30년 3개월 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 3,595,918 4,593,960 판매비와 관리비 1,505,542 599,574 레저시설임대원가 122,624 58,488 합 계 5,224,084 5,252,022 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,824,395 (1,797,644) 5,026,751 건물 3,261,717 (1,273,140) 1,988,577 구축물 15,725,128 (1,351,871) 14,373,257 차량운반구 3,278,150 (1,563,746) 1,714,404 선박 59,304,150 (11,831,881) 47,472,269 합 계 88,393,540 (17,818,282) 70,575,258 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 감가상각비 기타(주) 당분기말 토지 - 4,951,580 1,387,393 (1,797,644) 485,422 5,026,751 건물 - 3,221,890 39,827 (1,273,140) - 1,988,577 구축물 - 15,725,128 - (1,351,871) - 14,373,257 차량운반구 - 3,184,550 93,600 (1,563,746) - 1,714,404 선박 - 59,352,933 (48,783) (11,831,881) - 47,472,269 합 계 - 86,436,081 1,472,037 (17,818,282) 485,422 70,575,258 (주) 기타증감에는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 환율변동에 따른 환산효과가 포함되어 있음. (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석19 참조). (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증가 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 67,757,771 1,472,037 2,204,022 (17,469,379) 53,964,451 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 17,469,379 소액리스 관련비용 24,673 총 현금 유출액 17,494,052 (5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 20,395,188 18,194,137 1년 초과 5년 이내 35,049,610 30,734,275 5년 초과 5,289,111 5,036,039 합 계 60,733,909 53,964,451 17. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 127,524 117,524 기타비유동자산 1,253,230 1,433,160 합 계 1,380,754 1,550,684 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29 6,901,348 6,658,956 Banker's Usance 신한은행 6M USD LIBOR+0.27 6,854,618 - Banker's Usance 산업은행 6M USD LIBOR+0.25 - 6,089,900 합 계 13,755,966 12,748,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36 1,168,452 2,842,294 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47 94,000,000 100,000,000 인수자금 산업은행 3.71 150,000,000 150,000,000 산업시설자금 산업은행 2.89 10,000,000 10,000,000 인수금융 우리은행 외 4.70~5.02 388,350,494 430,000,000 국민주택건설자금 국민은행 2.30 4,000,000 899,259 합계 : 647,518,946 693,741,553 차감 : 현재가치할인차금 (3,021,770) (3,852,528) 차입금 합계 : 644,497,176 689,889,025 차감 : 유동성대체 (20,732,946) (34,938,753) 장기차입금 623,764,230 654,950,272 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR, 3M EURO LIBOR 및 CD 금리는 각각 2.06%, (0.44%) 및 1.55% 입 니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2019. 10 ~ 2020. 9 21,090,166 2020. 10 ~ 2021. 9 45,884,560 2021. 10 ~ 2022. 9 399,091,920 2022. 10 ~ 2023. 9 174,761,880 2023. 10 ~ 2024. 9 2,761,880 2024. 10 이후 3,928,540 합 계 647,518,946 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치 등이 산업은행, 국민은행, 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 58,885,385 3,690,028 69,791,815 6,495,923 미지급비용 13,117,523 - 13,490,507 - 미지급배당금 20,333 - 17,316 - 임대보증금 1,056,800 5,581,727 988,508 6,020,877 수입보증금 - 1,043,500 - 1,023,500 파생상품부채 2,873,014 - 2,058,088 - 리스부채 18,194,137 35,770,314 - - 계 94,147,192 46,085,569 86,346,234 13,540,300 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,767,342 5,333,331 예수금 3,795,280 2,758,006 선수수익 2,621,604 7,632,508 계 12,184,226 15,723,845 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(주1) - 117,208,701 - 116,920,064 종업원급여(주2) - 2,976,813 - 3,014,972 계 - 120,185,514 - 119,935,036 (주1) 연결실체는 석회석 및 골재 채취를 위해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며, 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 연결실체는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 복구충당부채 종업원급여 복구충당부채 기초장부금액 116,920,064 3,014,972 65,133,082 사업결합에 따른 전입액 - - 382,335 전입액 636,928 112,966 39,932,209 지급액 (348,291) (151,125) 209,444 당분기말장부금액 117,208,701 2,976,813 105,657,070 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 10,782백만원 입니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 62,629,295 59,593,043 사외적립자산의 공정가치 (39,174,520) (38,346,365) 퇴직급여채무 금액 23,454,775 21,246,678 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 59,593,043 45,539,408 사업결합 - 23,513,779 당기근무원가 2,901,050 3,509,564 이자원가 1,224,735 1,205,455 급여지급액 (1,193,765) (2,672,362) 전출입 104,232 64,347 기타 - 51,460 기말잔액 62,629,295 71,211,651 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,346,365 38,381,735 사업결합 - 161,271 사외적립자산의 기대수익 778,464 678,312 사용자의 기여금 - 1,000,000 급여지급액 (259,902) (1,615,817) 전출입 105,097 64,734 기타 24,566 13,449 순확정급여자산 대체증감 179,930 - 기말잔액 39,174,520 38,683,684 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,901,050 3,509,564 이자원가 1,224,735 1,205,455 사외적립자산의 기대수익 (778,464) (678,312) 계 3,347,321 4,036,707 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 말 할인율 2.30%~2.90% 2.30% ~ 2.99% 사외적립자산의 기대수익률 2.30%~2.90% 2.30% ~ 2.90% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 2.64%~4.00% 2.64% ~ 4.00% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,895,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 19,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 546,773,406 546,773,406 기타자본잉여금 25,780,135 25,780,135 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 572,442,564 572,442,564 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327주 는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액을 기타불입자본으로 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법적적립금 이익준비금(주1) 11,292,289 9,792,289 임의적립금 임의적립금 147,600,000 140,200,000 미처분이익잉여금 42,537,092 40,991,458 계 201,429,381 190,983,747 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,120,732 (740,347) 해외사업환산손익 (2,468,988) (2,960,006) 계 (1,348,256) (3,700,353) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 3,459,608 11,814,252 1,234,329 5,093,052 원재료 및 소모품의 사용 55,607,490 184,484,523 62,751,022 195,536,595 금융업자산의 변동 524,705 2,643,461 3,127 4,564 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 24,073,852 67,701,004 22,386,994 65,903,626 운임 10,644,092 31,389,162 10,652,770 31,748,351 수선비 5,660,309 23,272,803 4,539,266 22,687,830 감가상각비와 무형자산상각비 18,346,250 54,805,850 12,146,241 35,529,873 전력비 21,503,186 68,483,498 22,670,411 67,872,771 수송비 7,701,981 24,820,305 12,400,721 39,811,018 운영비 18,296,280 55,086,141 19,032,614 55,410,792 지급수수료 1,680,657 5,172,174 1,732,691 6,092,556 지급임차료 1,138,139 4,181,907 2,841,665 9,105,403 기타 비용 4,293,284 17,754,974 (5,725,849) 20,829,739 계 172,929,833 551,610,054 166,666,002 555,626,170 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,941,635 16,477,511 5,382,384 15,886,150 퇴직급여 634,034 1,895,539 737,936 2,935,915 복리후생비 1,075,940 3,222,620 1,793,888 3,710,533 회의비 3,617 5,186 548 13,921 여비교통비 198,670 592,633 202,669 626,303 통신비 42,014 135,262 46,542 135,346 운임 10,389,133 30,740,370 10,649,641 31,712,691 광고선전비 36,889 132,668 32,169 151,853 대손상각비(대손충당금 환입) 152,468 390,613 (412,170) (858,454) 도서인쇄비 23,229 75,606 37,061 91,729 소모품비 46,745 110,811 20,314 84,730 수선비 268,639 840,102 294,147 1,004,849 세금과공과 315,970 1,002,842 217,086 788,944 협회비 - 8,092 - 5,000 지급임차료 62,050 188,420 495,745 1,303,013 감가상각비 903,477 2,761,984 332,128 1,023,637 무형자산상각비 458,612 1,505,542 200,299 599,574 차량유지비 124,837 340,862 128,153 392,561 보험료 36,286 312,999 127,516 412,240 지급수수료 1,018,054 3,150,612 1,080,267 3,974,762 접대비 441,581 1,207,449 378,980 1,117,348 교육훈련비 29,645 270,216 87,418 243,158 경상개발비 776,884 2,135,075 862,660 2,225,098 수도광열비 8,206 23,027 7,587 23,083 잡비 137,873 343,404 142,287 338,552 계 23,126,488 67,869,445 22,845,255 67,942,536 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 192,065 355,224 11,439 113,739 무형자산처분이익 - - - 87,758 투자부동산처분이익 - - 114,875 114,875 임대료수익 82,320 358,177 220,096 667,015 보험차익 - 626,241 - - 잡이익 354,796 891,186 82,759 1,433,946 계 629,181 2,230,828 429,169 2,417,333 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 238,177 1,066,026 128,506 881,406 유형자산처분손실 2 991 740,814 756,171 기타대손상각비 6,208 18,423 123 12,338 보상금(비용) 8,311 36,933 8,311 49,933 충당부채전입액 494,011 636,928 65,633 196,901 재고자산폐기손실 - - - 46,290 운휴자산비용 176,224 647,590 217,185 820,276 기타비유동자산처분손실 - 134,310 - - 사업결합부대비용 - - - 12,735,838 잡손실 561,536 605,702 23,503 127,755 계 1,484,469 3,146,903 1,184,075 15,626,908 27. 금융수익 및 금 융비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 358,522 1,109,359 266,795 792,492 배당금수익 5 45,112 4 22,684 외환차익 529,116 986,546 122,623 609,514 외화환산이익 (115,333) 62,647 (40,830) 206,956 파생상품거래이익 - - 226,398 351,345 계 772,310 2,203,664 574,990 1,982,991 금융비 용 : 이자비용 8,151,465 25,772,059 8,578,699 24,240,290 외환차손 655,118 1,341,378 830,351 1,666,959 외화환산손실 108,922 645,956 (579,236) 340,447 투자자산손상차손 - - - 38,335 파생상품평가손실 249,099 814,926 128,426 1,485,936 투자자산처분손실 101 532 1,051 3,316 계 9,164,705 28,574,851 8,959,291 27,775,283 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기의 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 9,427,444 1,163,069 이연법인세 변동액 (주1) (3,733,995) 84,331,837 자본에 직접 반영된 법인세 (주2) 15,460 10,439 법인세추납액 (807,053) (163,313) 사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 - (81,809,319) 법인세비용(효익) 4,901,856 3,532,713 (주1) 이연법인세 변동액 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 변동 (4,448,622) 3,159,589 - 과거미인식이연법인세차이 775,086 212,503 - 이월결손금의 발생 및 실현으로 인한 변동 134,495 (574,843) - 전기 이월세액공제의 실현으로 인한 변동 79,777 - - 사업결합으로 인한 변동 - 81,809,319 - 불인정이연법인세의 당기 변동 (274,731) (274,731) 소 계 (3,733,995) 84,331,837 (주2) 자본에 직접 반영된 법인세 - 금융자산 평가에 의한 기타자본구성요소의 변동 15,460 10,439 - 금융자산 처분에 의한 기타자본구성요소의 변동 (584,263) - - 금융자산 처분에 의한 이익이잉여금의 변동 584,263 - 소 계 15,460 10,439 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 23,095,551 257,344 적용세율에 따른 세부담액 5,451,658 (40,361) 조정사항(주 1) (549,802) 3,573,074 법인세비용 4,901,856 3,532,713 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.22% 1372.76% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 824,322 987,854 법인세추납액(환급액) (807,053) (163,313) 불인정 이연법인세효과의 변동 (274,731) (274,731) 세율변동차이 및 기타 (292,340) 3,023,264 합 계 (549,802) 3,573,074 29. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유지분 순이익(손실) 3,718,220 18,199,944 9,379,083 (4,249,605) 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,894,482 3,894,482 3,797,779 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) 955 4,673 2,408 (3,589) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당3분기 당분기 당3분기 당분기 기초 3,895,809 92/92 273/273 3,895,809 3,895,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,894,482 3,894,482 3,894,482 기> (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 전3분기 전분기 전3분기 전분기 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 유상증자 600,000 92/92 229/273 600,000 503,297 계 3,894,482 3,894,482 3,797,779 30. 특수관계자 공시 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 특수관계자 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘(주) - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 원재료 매입 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - - 1,715,341 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 8,820,845 - 1,085 부국레미콘(주) 26,740 - 57,318 - 총 계 26,740 8,820,845 57,318 1,716,426 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 원재료 매입 지급수수료 등 지배회사 : 아세아(주) - - - 1,795,733 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 6,645,201 - 9,339 부국레미콘(주) 20,837 - 98,484 - 총 계 20,837 6,645,201 98,484 1,805,072 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 632,991 - 319,088 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 595,100 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) 13,928 - 25,673 - - 총 계 609,028 632,991 25,673 319,088 5,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 632,991 - 194,280 - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 1,813,877 - - - 5,000,000 부국레미콘(주) - - 65,658 - - 총 계 1,813,877 632,991 65,658 194,280 5,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 2,148,900 492,822 2,641,722 2,268,100 559,212 2,827,312 등기감사 2인 46,233 6,319 52,552 30,800 6,613 37,413 미등기이사 5인 622,500 80,424 702,924 630,600 73,953 704,553 31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공 장 대지 등 190,000,000 2013.03.07외 외화시설자금 151,168,452 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 국민은행 사원아파트 토지 및 건물 4,410,000 1990.02.20 임대주택건설자금 364,494 우리은행 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 516,000,000 2017.06.19 인수금융 387,986,000 32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 견질어음과 수표당분기말 현재 금융기관과 거래처로부터의 차입금 및 각종 계약과 관련하여 연결실체의 견질어음은 없습니다. (2) 차입약정당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 700,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 7,021,132 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 34,000,000 USD 5,744,900 〃 인수차입 100,000,000 94,000,000 산업은행 당좌대출 10,000,000 - 〃 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 888,800 〃 인수차입 150,000,000 150,000,000 〃 Banker's Usance USD 9,000,000 USD 5,700,000 신한은행 한도대출 5,000,000 - 〃 Banker's Usance USD 15,000,000 USD 6,576,323 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 산업은행 시설자금 20,000,000 14,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 - 〃 일람불수입신용장개설보증 USD 5,000,000 - 〃 지급어음발행약정 10,000,000 4,802,821 우리은행 일반자금대출 4,500,000 - 옥계농협 유류외상약정 70,000 29,033 KEB 하나은행 지급어음발행약정 20,000,000 7,237,740 국민은행 일람불수입신용장개설보증 USD 15,000,000 USD 329,000 〃 지급어음발행약정 5,000,000 3,564,011 〃 임대주택건설자금대출 364,494 364,494 우리은행 외 인수금융 387,986,000 387,986,000 합 계 737,120,494 669,005,231 USD 78,000,000 USD 18,350,223 EUR 9,306,441 EUR 888,800 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 소제기 되어 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송명 소송가액 손해배상(자) 53,666 (4) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 실행금액 약정내용 서울보증보험 88,341,962 인허가 보증 외 91건 서울보증보험 20,630,779 이행보증 신한은행 1,964,664 이행보증 국민은행 30,700,000 이행보증 KEB하나은행 337,221 이행보증 아세아(주) 120,000,000 인수자금보증 33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 1) 이자율스왑연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있으며, 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일 종료일 계약금액 변동이자율(%) 고정이자율(%) 공정가액 우리은행 2018-01-17 2023-01-17 100,000,000 CD+1.47 3.92 2,873,014 (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품거래이익 - 351,345 파생상품평가손실 (814,926) (1,485,936) 합 계 (814,926) (1,134,591) 34. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 1,137,976,608 1,142,768,344 자본 798,734,322 785,942,840 부채비율 142.47% 145.40% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 천단위) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 US$ 9,200 21,867 EUR - 889 JPY 11,083 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 US$ (1,165,612) 1,165,612 EUR (89,524) 89,524 JPY 9,452 (9,452) 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 145,993,206 155,591,149 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 전분기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (530,385) (530,385) 530,385 530,385 전 분 기 (596,402) (596,402) 596,402 596,402 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발 생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 44,404 백만 원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,450백만원 (법인세효과 차감 후) 입 니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 34,846,132 45,884,560 576,615,680 3,928,540 661,274,912 차입금(이자현금흐름) 27,433,430 25,920,703 22,604,440 267,234 76,225,807 매입채무 69,348,334 - - - 69,348,334 기타금융부채 94,147,192 22,286,792 17,720,079 6,078,698 140,232,761 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용 평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 9.95% 를 적 용하 였습니다. 공정가치로 측정하는 금융상품의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 채권형 수익증권 7,000,000 - 7,000,000 - 시장성있는 지분증권 6,491,849 4,990,498 1,501,351 - 시장성없는 지분증권 26,344,419 - - 26,344,419 채무증권 등 4,567,806 - - 4,567,806 금융부채 파생상품 (2,873,014) - (2,873,014) - 합 계 41,531,060 4,990,498 5,628,337 30,912,225 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 공정가치측정금융자산 30,117,850 8,050,880 - 3,151 (3,959,165) (3,300,491) 30,912,225 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손상각비(대손충당금환입) 409,037 (846,116) 감가상각비 49,980,897 30,669,223 무형자산상각비 5,224,084 5,252,024 퇴직급여 3,347,323 4,036,707 복리후생비 112,966 - 투자자산손상차손 - 38,335 충당부채전입액 636,928 382,335 외화환산손실 645,956 340,447 이자비용 25,772,126 24,240,290 법인세비용 4,901,856 3,532,713 투자자산처분손실 2,045,032 3,542 투자자산평가손실 598,894 - 기타비유동자산처분손실 134,310 - 파생상품평가손실 814,926 1,485,936 유형자산처분손실 991 756,171 재고자산폐기손실 - 46,290 재고자산평가손실 - 359,261 투자자산처분이익 (2,595,308) (3,977,480) 투자자산평가이익 (602,839) (4,221,194) 배당금수익 (56,080) (50,252) 이자수익 (1,326,265) (866,754) 파생상품거래이익 - (351,345) 유형자산처분이익 (355,224) (113,739) 투자부동산처분이익 - (114,875) 무형자산처분이익 - (87,758) 외화환산이익 (62,647) (206,956) 보험차익 (626,241) - 합 계 89,000,722 60,306,805 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 8,178,348 31,765,378 미수금 10,532,765 (12,685,739) 선급금 (304,972) 764,860 선급비용 328,880 546,152 재고자산 (12,207,627) 679,451 기타당좌자산 (1,851,071) (410,149) 보증금 (1,987) (425,471) 장기성매출채권 77,045 26,091 장기선급비용 (10,000) (46,522) 매입채무 11,715,130 9,819,053 미지급금 (14,401,845) (17,263,453) 미지급비용 (8,467,402) (629,920) 선수금 434,246 3,605,433 선수수익 (1,498,368) 215,536 장기선수수익 7,600,000 - 예수금 1,036,974 (4,343,816) 확정급여채무 (1,089,532) (2,556,555) 사외적립자산 130,237 537,635 충당부채 (499,417) - 임대보증금 (370,858) (387,950) 수입보증금 20,000 (150,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 (351,056) (1,968,353) 합 계 (1,000,510) 7,091,661 (3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 17,515,195 51,911,544 건설중인자산의 무형자산 대체 288,000 27,000 장기차입금의 유동성 대체 36,042,996 58,808,760 법인회원권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 - 76,670 배출권의 미지급비용 대체 - 7,769,508 매입채무의 단기차입금 대체 20,278,041 20,695,300 유형자산 취득관련 미지급금 1,211,002 5,437,322 무형자산 취득관련 미지급금 350,724 799,666 매각예정자산의 미수금 대체 - 1,535,100 기타비유동자산의 종속기업투자주식 대체 - 30,567,233 무형자산의 사용권자산 대체 18,678,314 - 무형자산의 장기대여금 대체 611,200 - 장기미지급금 유동성 대체 2,805,893 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 12,748,856 - (19,871,219) 600,288 - 20,278,041 13,755,966 유동성장기부채 34,938,752 - (50,254,141) (1,105,383) 1,110,722 36,042,996 20,732,946 장기차입금 654,950,271 - 4,000,000 1,136,917 (279,962) (36,042,996) 623,764,230 리스부채 - 67,757,771 (17,469,379) - - 3,676,059 53,964,451 미지급배당금 17,316 - (5,838,707) - - 5,841,724 20,333 재무활동으로부터의 총부채 702,655,195 67,757,771 (89,433,446) 631,822 830,760 29,795,824 712,237,926 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 현금흐름 사업결합으로인한 전입 환율변동 현재가치할인차금 대체 등 단기차입금 5,360,300 (11,619,931) 5,293,023 135,673 - 20,695,300 19,864,365 유동성장기부채 2,273,995 (52,165,610) 12,618,083 (541,266) - 58,808,760 20,993,962 장기차입금 12,842,494 245,125,000 468,885,259 582,116 742,507 (58,808,760) 669,368,616 미지급배당금 14,255 (4,938,662) - - - 4,941,723 17,316 재무활동으로부터의 총부채 20,491,044 176,400,797 486,796,365 176,523 742,507 25,637,023 710,244,259 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 36. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 619,834,775 3,485,249 623,320,024 (21,327,157) 601,992,867 내부 영업수익 (21,327,157) - (21,327,157) 21,327,157 - 외부 영업수익 598,507,618 3,485,249 601,992,867 - 601,992,867 영업이익 51,672,053 (93,448) 51,578,605 (1,195,792) 50,382,813 당기순이익(손실) 19,227,833 (93,319) 19,134,514 (940,819) 18,193,695 총 자산 2,128,304,988 41,857,357 2,170,162,345 (233,451,415) 1,936,710,930 총 부채 1,128,820,944 649,817 1,129,470,761 8,505,847 1,137,976,608 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 590,066,493 8,302,197 598,368,690 (3,483,308) 594,885,382 내부 영업수익 (3,483,308) - (3,483,308) 3,483,308 - 외부 영업수익 586,583,185 8,302,197 594,885,382 - 594,885,382 영업이익 31,876,693 7,405,595 39,282,288 (23,076) 39,259,212 당기순이익 3,945,072 5,790,924 9,735,996 (13,011,365) (3,275,369) 총 자산 2,058,508,596 40,201,126 2,098,709,722 (237,193,644) 1,861,516,078 총 부채 1,095,706,361 1,534,486 1,097,240,847 5,953,904 1,103,194,751 한편, 연결실체의 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국내 172,080,717 549,740,116 179,016,662 572,235,877 수출 18,272,309 52,252,751 9,794,893 22,649,505 합 계 190,353,026 601,992,867 188,811,555 594,885,382 37. 보고기간 후 사건 연결실체는 10월 23일 산업안전보건법 제51조 제7항에 따라 대전지방고용노동청 충주지청장으로부터 제천공장 시멘트 생산설비의 부분작업중지명령서를 접수받았습니다. 이에 따라 해당공장 생산설비 일부가 가동 중단되었으며, 향후 안전조치를 완료한 후 지방노동관서장의 확인을 받아 작업을 재개할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 6 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 192,601,139,501 187,381,667,265 현금및현금성자산 43,190,729,291 43,060,440,224 기타금융자산 8,600,000,000 100,000,000 상각후원가측정금융자산 81,465,000 90,710,000 매출채권 및 기타유동채권 92,017,566,457 106,070,507,982 재고자산 44,133,088,943 34,899,406,799 기타유동자산 4,578,289,810 3,160,602,260 비유동자산 967,754,164,527 973,613,496,018 장기금융상품 7,000,000 1,507,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,667,933,798 5,003,481,135 상각후원가측정금융자산 31,270,000 52,485,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,417,231,578 2,487,624,488 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 499,613,727,849 499,613,727,849 유형자산 394,916,871,801 399,791,172,100 투자부동산 5,211,735,584 5,381,573,964 사용권자산 5,184,179,694 무형자산 55,475,674,223 59,547,891,482 기타비유동자산 228,540,000 228,540,000 자산총계 1,160,355,304,028 1,160,995,163,283 부채 유동부채 104,839,899,972 93,924,973,343 매입채무 및 기타유동채무 65,134,009,138 56,188,343,324 단기매입채무 31,009,590,940 32,165,652,783 단기차입금 13,755,966,170 12,748,855,725 유동성장기부채 20,368,452,028 11,273,834,816 기타유동금융부채 30,341,761,293 31,919,371,333 기타유동부채 7,260,725,369 5,817,258,686 미지급법인세 2,103,404,172 비유동부채 319,295,143,670 333,433,956,869 장기매입채무 및 기타비유동채무 224,800,000,000 241,568,458,704 퇴직급여부채 5,144,925,967 2,442,825,260 장기기타금융부채 6,223,888,481 6,371,000,000 이연법인세부채 11,116,263,209 11,255,982,644 복구충당부채 72,010,066,013 71,795,690,261 부채총계 424,135,043,642 427,358,930,212 자본 자본금 19,479,045,000 19,479,045,000 자본잉여금 546,662,428,994 546,662,428,994 이익잉여금(결손금) 168,958,054,465 168,235,106,182 기타자본구성요소 1,120,731,927 (740,347,105) 자본총계 736,220,260,386 733,636,233,071 자본과부채총계 1,160,355,304,028 1,160,995,163,283 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 91,852,646,326 279,871,142,475 87,700,848,199 282,934,195,362 매출원가 70,360,454,862 222,802,887,099 67,940,024,806 232,865,666,030 매출총이익 21,492,191,464 57,068,255,376 19,760,823,393 50,068,529,332 판매비와관리비 12,200,555,118 35,956,659,358 13,118,736,540 38,853,772,667 영업이익(손실) 9,291,636,346 21,111,596,018 6,642,086,853 11,214,756,665 금융수익 216,578,021 515,868,926 359,435,975 865,320,290 금융원가 3,185,881,192 9,355,059,365 2,872,382,098 9,417,276,559 기타이익 69,041,159 1,122,915,644 349,938,483 810,400,423 기타손실 225,908,234 699,880,599 708,264,328 1,157,130,470 법인세비용차감전순이익(손실) 6,165,466,100 12,695,440,624 3,770,814,885 2,316,070,349 법인세비용 3,431,335,488 4,218,182,732 799,063,045 451,557,648 당기순이익(손실) 2,734,130,612 8,477,257,892 2,971,751,840 1,864,512,701 기타포괄손익 (45,090,559) (51,507,577) 880,538 (31,490,232) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (45,090,559) (51,507,577) 880,538 (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (45,090,559) (51,507,577) 880,538 (31,490,232) 총포괄손익 2,689,040,053 8,425,750,315 2,972,632,378 1,833,022,469 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 702 2,177 763 491 자본변동표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 158,475,679,309 1,309,697,603 656,811,198,693 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2,169,432,822 (2,169,432,822) 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 유상증자 3,000,000,000 66,115,652,213 69,115,652,213 당기순이익(손실) 1,864,512,701 1,864,512,701 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (31,490,232) (31,490,232) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 2,682,393 (2,682,393) 2018.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 157,570,584,225 (893,907,844) 722,818,150,375 2019.01.01 (기초자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 168,235,106,182 (740,347,105) 733,636,233,071 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (5,841,723,000) (5,841,723,000) 유상증자 당기순이익(손실) 8,477,257,892 8,477,257,892 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (51,507,577) (51,507,577) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분대체 (1,912,586,609) 1,912,586,609 2019.09.30 (기말자본) 19,479,045,000 546,662,428,994 168,958,054,465 1,120,731,927 736,220,260,386 현금흐름표 제 7 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 6 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 46,696,727,357 37,043,360,098 당기순이익(손실) 8,477,257,892 1,864,512,701 당기순이익조정을 위한 가감 32,145,074,600 26,901,843,472 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,403,753,620 30,074,546,796 이자수취(영업) 319,182,124 449,042,862 배당금수취(영업) 45,111,811 22,684,121 이자지급(영업) (7,467,525,649) (5,564,271,038) 법인세납부(환급) (2,226,127,041) (16,704,998,816) 투자활동현금흐름 (11,507,555,284) (412,306,765,501) 기타금융자산의 처분 22,900,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 400,372,626 285,302,062 상각후원가측정금융자산의 처분 30,460,000 15,430,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,150,641 유형자산의 처분 225,418,524 267,457,273 투자부동산의 처분 250,000,000 무형자산의 처분 124,088,475 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,641,086,419 보상금 수취 3,626,240,692 기타유동금융자산의 취득 (7,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (662,500,000) (350,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (408,264,971,148) 유형자산의 취득 (8,038,694,767) (23,441,314,678) 무형자산의 취득 (92,003,000) (5,953,955,096) 기타비유동금융자산의 취득 (170,738,810) 파생상품부채의 감소 (109,149,998) 재무활동현금흐름 (35,057,278,746) 300,851,563,841 장기차입금의 증가 250,000,000,000 유상증자 69,115,652,213 단기차입금의 상환 (19,871,219,488) (11,619,930,772) 장기차입금의 상환 (7,705,376,112) (1,705,496,100) 배당금지급 (5,838,706,500) (4,938,661,500) 금융리스부채의 지급 (1,641,976,646) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,604,260) (13,046,353) 현금및현금성자산의순증가(감소) 130,289,067 (74,424,887,915) 기초현금및현금성자산 43,060,440,224 107,151,315,293 기말현금및현금성자산 43,190,729,291 32,726,427,378 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 6 기 2018년 1월 1일 부터 제 5 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 15일 처분확정일 2018년 3월 17일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 6 기 제 5 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 19,795,583 67,036,156 1.전기이월이익잉여금 5,094,433 5,002,214 2.회계정책변경 2,169,433 - 3.확정급여제도의 재측정요소 5,170,193 (7,103) 4.당기순이익 7,358,842 62,041,045 5.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 이익잉여금 대체 2,682 - Ⅱ.이익잉여금 처분액 14,741,723 61,941,723 1.이익준비금 1,500,000 - 2.현금배당 5,841,723 4,941,723 3.임의적립금 7,400,000 57,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,053,861 5,094,433 5. 재무제표 주석 제7기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제7기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제6기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제6기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 아세아(주) 2,101,540 53.94% 이훈범 외 특수관계자 8인 110,757 2.84% 자기주식 1,327 0.03% 문경학원 167,565 4.30% (주)부국레미콘 10,000 0.26% 국민연금 360,382 9.25% 신영자산운용 437,576 11.23% 기타 소액주주 705,934 18.12% 계 3,895,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 일부 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 187,381,667 - 187,381,667 비유동자산 973,613,496 2,171,555 975,785,051 자산 총계 1,160,995,163 2,171,555 1,163,166,718 유동부채 93,924,974 1,066,340 94,991,314 비유동부채 333,433,956 1,105,215 334,539,171 부채 총계 427,358,930 2,171,555 429,530,485 자본 733,636,233 - 733,636,233 부채 및 자본총계 1,160,995,163 2,171,555 1,163,166,718 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 일부 사용권자산에 대해 이러한 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 아세아시멘트주식회사 제품매출 81,372,922 251,212,546 80,255,338 262,329,697 상품매출 3,448,311 9,293,175 1,207,909 4,502,568 임대매출 3,795,330 9,273,638 3,703,942 7,057,223 기타매출 3,236,083 10,091,783 2,533,659 9,044,707 계 91,852,646 279,871,142 87,700,848 282,934,195 (3) 지역에 대한 정보비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으며, 당사의 매출의 발생원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국내 89,878,693 274,083,978 87,700,848 282,934,195 수출 1,973,953 5,787,164 - - 합 계 91,852,646 279,871,142 87,700,848 282,934,195 (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 43,190,729 43,190,729 기타금융자산 7,000,000 - 1,600,000 8,600,000 유동성상각후원가측정금융자산 - - 81,465 81,465 매출채권및기타채권 - - 92,017,566 92,017,566 장기금융상품 - - 7,000 7,000 장기매출채권및기타채권 - - 4,667,934 4,667,934 상각후원가측정금융자산 - - 31,270 31,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,417,232 - 2,417,232 계 7,000,000 2,417,232 141,595,964 151,013,196 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 43,060,440 43,060,440 기타금융자산 - 100,000 100,000 유동성상각후원가측정금융자산 - 90,710 90,710 매출채권및기타채권 - 106,070,508 106,070,508 장기금융상품 - 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 - 5,003,481 5,003,481 상각후원가측정금융자산 - 52,485 52,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,487,624 - 2,487,624 계 2,487,624 155,884,624 158,372,248 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 31,009,591 31,009,591 단기차입금 - 13,755,966 13,755,966 유동성장기부채 - 20,368,452 20,368,452 기타금융부채 2,873,014 27,468,747 30,341,761 장기차입금 - 224,800,000 224,800,000 장기기타금융부채 - 6,223,888 6,223,888 계 2,873,014 323,626,644 326,499,658 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무 - 32,165,653 32,165,653 단기차입금 - 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 - 11,273,835 11,273,835 기타금융부채 2,058,088 29,861,283 31,919,371 장기차입금 - 241,568,459 241,568,459 장기기타금융부채 - 6,371,000 6,371,000 계 2,058,088 333,989,086 336,047,174 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 221,146 117,941 - - - 339,087 배당금수익 - - 45,112 - - 45,112 외환차익 - - - - 119,259 119,259 외화환산이익 12,411 - - - - 12,411 이자비용 - - - - (7,468,329) (7,468,329) 외환차손 (134) - - - (425,831) (425,965) 외화환산손실 (14,015) - - - (631,824) (645,839) 파생상품평가손실 - - - (814,926) - (814,926) 합 계 219,408 117,941 45,112 (814,926) (8,406,725) (8,839,190) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 383,705 - - - 383,705 배당금수익 - 22,684 - - 22,684 외환차익 1 - - 8,155 8,156 외화환산이익 - - - 99,430 99,430 파생상품거래이익 - - 351,345 - 351,345 이자비용 - - - (6,953,032) (6,953,032) 외환차손 (51) - - (650,923) (650,974) 외화환산손실 (13,047) - - (275,953) (289,000) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산손상차손 - (38,335) - - (38,335) 파생상품평가손실 - - (1,485,936) - (1,485,936) 합 계 370,608 (15,651) (1,134,591) (7,772,323) (8,551,957) (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 43,190,729 43,190,729 43,060,440 43,060,440 기타금융자산 8,600,000 8,600,000 100,000 100,000 유동성상각후원가측정금융자산 81,465 81,465 90,710 90,710 매출채권및기타채권 92,017,566 92,017,566 106,070,508 106,070,508 장기금융상품 7,000 7,000 1,507,000 1,507,000 장기매출채권및기타채권 4,667,934 4,667,934 5,003,481 5,003,481 상각후원가측정금융자산 31,270 31,270 52,485 52,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,417,232 2,417,232 2,487,624 2,487,624 금융자산 합계 151,013,196 151,013,196 158,372,248 158,372,248 금융부채 : 매입채무 31,009,591 31,009,591 32,165,653 32,165,653 단기차입금 13,755,966 13,755,966 12,748,856 12,748,856 유동성장기부채 20,368,452 20,368,452 11,273,835 11,273,835 기타금융부채 30,341,761 30,341,761 31,919,371 31,919,371 장기차입금 224,800,000 224,800,000 241,568,459 241,568,459 장기기타금융부채 6,223,888 6,223,888 6,371,000 6,371,000 금융부채 합계 326,499,658 326,499,658 336,047,174 336,047,174 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 43,164,010 43,030,416 기타 현금성자산 26,719 30,024 계 43,190,729 43,060,440 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 100,000 100,000 질권설정 1,500,000 - 인수자금차입담보(주1) 장기금융상품 - 1,500,000 인수자금차입담보(주1) 7,000 7,000 당좌개설보증금 계 1,607,000 1,607,000 (주1) 인수자금차입담보액 1,500백만원은 당기 중에 장기금융상품에서 기타금융자산으로 유동대체되었습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 91,062,440 93,458,759 차감: 손실충당금 (617,761) (608,767) 매출채권(순액) 90,444,679 92,849,992 미수금 1,485,894 13,153,427 미수수익 86,993 67,089 합 계 92,017,566 106,070,508 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 6,056,251 6,384,163 차감: 손실충당금 (4,985,296) (4,892,993) 장기매출채권(순액) 1,070,955 1,491,170 장기미수금 127,116 127,116 차감: 손실충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 2,719,699 2,457,572 차감:손실충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 2,404,219 2,142,092 보증금 1,192,760 1,370,219 합 계 4,667,934 5,003,481 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 5,944,356 9,097,996 대손으로 인식된 금액 62,774 (685,586) 기타 38,523 13,046 기말잔액 6,045,653 8,425,456 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 38,322 - 38,322 2,106 - 2,106 제품 479,693 - 479,693 188,655 - 188,655 반제품 15,162,729 - 15,162,729 8,356,828 - 8,356,828 재공품 385,295 - 385,295 514,242 - 514,242 원재료 4,505,461 - 4,505,461 4,585,447 - 4,585,447 저장품 16,032,595 - 16,032,595 15,892,224 - 15,892,224 미착자재 7,528,994 - 7,528,994 5,359,905 - 5,359,905 계 44,133,089 - 44,133,089 34,899,407 - 34,899,407 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 319,771 122,308 선급비용 771,991 1,407,200 기타의유동자산 3,486,528 1,631,094 계 4,578,290 3,160,602 11. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 6,305 6,305 16,250 16,250 상수도공채 21,360 21,360 11,645 11,645 지하철공채 53,800 53,800 62,815 62,815 소 계 81,465 81,465 90,710 90,710 상각후원가측정금융자산 주 택 채 권 12,770 12,770 19,075 19,075 상수도공채 18,500 18,500 33,410 33,410 소 계 31,270 31,270 52,485 52,485 합 계 112,735 112,735 143,195 143,195 (2) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 6,305 12,770 - 19,075 상수도공채 21,360 18,500 - 39,860 지하철공채 53,800 - - 53,800 계 81,465 31,270 - 112,735 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 382,895 453,287 시장성없는지분증권 2,034,337 2,034,337 합 계 2,417,232 2,487,624 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 (966,511) 226,163 (740,348) 회계기간중 기타포괄손익-공정가치측정평가손익으로 인식한 금액 (66,967) 15,460 (51,507) 처분되어 이익잉여금으로 재분류한 금액 2,496,850 (584,263) 1,912,587 당분기말 1,463,372 (342,640) 1,120,732 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 1,709,788 (400,090) 1,309,698 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 (41,929) 10,439 (31,490) 이잉잉여금으로 재분류한 금액 (2,682) - (2,682) 당분기말 1,665,177 (389,651) 1,275,525 13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 장부금액 한라시멘트㈜ 한국 100.00% 438,902,943 438,902,943 438,902,943 우신벤처투자㈜ 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜ ″ 100.00% 44,039,167 44,039,167 44,039,167 농업회사법인 아농㈜ ″ 88.00% 2,464,060 2,464,060 2,464,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주1) 말레이시아 100.00% 13,881,735 2,941,745 2,941,745 계 510,553,717 499,613,727 499,613,727 (주1) 당사는 전기 이전에 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 10,941백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 178,029,611 - - 178,029,611 건물 84,976,837 (43,855,060) - 41,121,777 국고보조금 (486,429) 6,080 - (480,349) 구축물 119,208,242 (66,288,694) - 52,919,548 국고보조금 (8,022,167) 1,787,870 - (6,234,297) 기계장치 326,839,261 (213,164,895) - 113,674,366 국고보조금 (170,775) 14,850 - (155,925) 차량운반구 42,944,383 (35,759,832) - 7,184,551 국고보조금 (133,518) 20,562 - (112,956) 공기구비품 16,106,742 (15,123,270) - 983,472 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 8,713,514 - (2,492,083) 6,221,431 합 계 769,771,343 (372,362,389) (2,492,083) 394,916,871 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,797,011 - - 177,797,011 건물 83,913,904 (42,148,792) - 41,765,112 구축물 117,371,676 (63,399,537) - 53,972,139 국고보조금 (8,022,167) 1,476,080 - (6,546,087) 기계장치 315,740,478 (204,189,704) - 111,550,774 국고보조금 (170,775) 6,398 - (164,377) 차량운반구 43,246,660 (36,460,955) - 6,785,705 국고보조금 (133,518) 13,952 - (119,566) 공기구비품 15,892,116 (14,793,496) - 1,098,620 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 14,378,281 - (2,492,083) 11,886,198 합 계 761,779,308 (359,496,054) (2,492,083) 399,791,171 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 177,797,011 238,950 (27,350) 21,000 - 178,029,611 건물 41,765,112 37,104 - 1,025,828 (1,706,267) 41,121,777 국고보조금 - - - (486,429) 6,080 (480,349) 구축물 53,972,139 - - 1,836,566 (2,889,157) 52,919,548 국고보조금 (6,546,087) - - - 311,790 (6,234,297) 기계장치 111,550,774 44,657 (120) 11,141,446 (9,062,391) 113,674,366 국고보조금 (164,377) - - - 8,452 (155,925) 차량운반구 6,785,705 694,616 (45,662) 742,126 (992,234) 7,184,551 국고보조금 (119,566) - 6,610 (112,956) 공기구비품 1,098,620 108,666 - 105,960 (329,774) 983,472 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 11,886,198 9,009,730 (14,674,497) - 6,221,431 합 계 399,791,171 10,133,723 (73,132) (288,000) (14,646,891) 394,916,871 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 177,671,489 1,634 (171) - - 177,672,952 건물 39,695,215 81,604 - 3,180,423 (1,663,898) 41,293,344 구축물 57,040,304 23,600 - 1,130,420 (3,225,391) 54,968,933 국고보조금 (6,961,802) - - - 311,787 (6,650,015) 기계장치 84,710,636 701,461 (630,409) 38,510,365 (8,244,898) 115,047,155 국고보조금 - (170,775) - - 3,580 (167,195) 차량운반구 7,671,324 441,031 (71,521) 179,413 (1,161,020) 7,059,227 국고보조금 (128,378) - 6,610 (121,768) 공기구비품 1,391,019 128,000 (2) 9,000 (360,834) 1,167,183 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 31,316,299 22,234,760 (43,036,621) - 10,514,438 합 계 394,171,748 23,441,315 (702,103) (27,000) (14,334,064) 402,549,896 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,523,116 (2,784,216) 2,738,900 합 계 7,995,952 (2,784,216) 5,211,736 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,523,116 (2,614,378) 2,908,738 합 계 7,995,952 (2,614,378) 5,381,574 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 2,908,738 - - - (169,838) 2,738,900 합 계 5,381,574 - - - (169,838) 5,211,736 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 2,472,836 - - - - 2,472,836 건물 3,277,668 - - (135,125) (177,192) 2,965,351 합 계 5,750,504 - - (135,125) (177,192) 5,438,187 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 452,793 412,022 임대원가 (468,560) (413,865) 계 (15,767) (1,843) 16. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 793,088 (594,816) 198,272 건물 2,171,555 (814,333) 1,357,222 구축물 3,811,019 (211,032) 3,599,987 차량운반구 32,286 (3,587) 28,699 합 계 6,807,948 (1,623,768) 5,184,180 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 감가상각비 당분기말 토지 - - 793,088 (594,816) 198,272 건물 - 2,171,555 - (814,333) 1,357,222 구축물 - 3,811,019 - (211,032) 3,599,987 차량운반구 - - 32,286 (3,587) 28,699 합 계 - 5,982,574 825,374 (1,623,768) 5,184,180 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석20 참조). (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 당기증감 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 2,171,555 825,374 49,305 (1,641,977) 1,404,257 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,641,977 단기리스 관련비용 - 소액리스 관련비용 24,385 총 현금 유출액 1,666,362 (5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,138,167 1,105,869 1년 초과 5년 이내 300,645 298,388 5년 초과 - - 합 계 1,438,812 1,404,257 17. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 광업권 41,573,138 (1,389,279) - 40,183,859 전용측선이용권 2,732,781 (750,239) - 1,982,542 컴퓨터소프트웨어 2,656,217 (1,948,044) - 708,173 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,765,115 - (1,345,051) 10,420,064 배출권 1,864,609 - - 1,864,609 합 계 60,910,966 (4,090,241) (1,345,051) 55,475,674 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 41,573,138 (1,105,263) - 40,467,875 전용측선이용권 2,732,781 (649,021) - 2,083,760 컴퓨터소프트웨어 2,276,214 (1,605,524) - 670,690 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,765,115 - (1,345,051) 10,420,064 사용수익기부자산 4,936,520 (1,125,501) - 3,811,019 배출권 1,778,056 - - 1,778,056 합 계 65,380,930 (4,487,988) (1,345,051) 59,547,891 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말 광업권 40,467,875 - - - (284,016) 40,183,859 전용측선이용권 2,083,760 - - - (101,218) 1,982,542 컴퓨터소프트웨어 670,690 92,003 - 288,000 (342,520) 708,173 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,420,064 - - - - 10,420,064 사용수익기부자산(주1) 3,811,019 - - (3,811,019) - 배출권 1,778,056 86,553 - - - 1,864,609 합 계 59,547,891 178,556 - (3,523,019) (727,754) 55,475,674 (주1) 당분기 중 최초 적용되는 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 사용권자산으로 대체함(주석 16 참조). (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 광업권 35,112,272 - - - (246,041) 34,866,231 전용측선이용권 2,218,718 - - - (101,218) 2,117,500 컴퓨터소프트웨어 836,928 46,480 - 27,000 (350,320) 560,088 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,524,268 8,796 (36,330) (76,670) - 10,420,064 사용수익기부자산 4,092,394 - - - (211,031) 3,881,363 배출권 3,648,885 5,898,679 - (7,769,508) - 1,778,056 합 계 56,749,892 5,953,955 (36,330) (7,819,178) (908,610) 53,939,729 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 40,183,859 생산량비례상각 (5) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 400,580 564,078 판매비와 관리비 204,550 286,044 레저시설임대원가 122,624 58,488 합 계 727,754 908,610 18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 228,540 228,540 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 Banker's Usance 우리은행 6M USD LIBOR+0.29% 6,901,348 6,658,956 Banker's Usance 신한은행 6M USD LIBOR+0.27% 6,854,618 - Banker's Usance 산업은행 6M USD LIBOR+0.25% - 6,089,900 합 계 13,755,966 12,748,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 1,168,452 2,842,294 인수자금 우리은행 CD 금리 + 1.47% 94,000,000 100,000,000 인수자금 산업은행 3.71% 150,000,000 150,000,000 합계 245,168,452 252,842,294 차감 : 유동성대체 (20,368,452) (11,273,835) 장기차입금 224,800,000 241,568,459 한편, 당분기말 현재 6M USD LIBOR 금리, 3M EURO LIBOR 금리 및 CD금리는 각 각 2.06%, (0.44%) 및 1.55% 입 니다. (3 ) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2019. 10 ~ 2020. 9 20,368,452 2020. 10 ~ 2021. 9 26,400,000 2021. 10 ~ 2022. 9 26,400,000 2022. 10 ~ 2023. 1 172,000,000 합 계 245,168,452 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 19,393,937 - 23,968,271 - 미지급비용 5,933,608 - 4,928,989 - 미지급배당금 20,333 - 17,315 - 임대보증금 1,015,000 5,470,000 946,708 5,907,500 수입보증금 - 455,500 - 463,500 파생상품부채 2,873,014 - 2,058,088 - 리스부채 1,105,869 298,388 - - 계 30,341,761 6,223,888 31,919,371 6,371,000 21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 4,482,678 4,243,977 예수금 2,778,047 1,573,282 계 7,260,725 5,817,259 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(주1) - 70,898,972 - 70,684,596 종업원급여(주2) - 1,111,094 - 1,111,094 계 - 72,010,066 - 71,795,690 (주1) 당사는 석회석 및 골재 채취을 위한 광산에 대해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종업원급여 복구충당부채 복구충당부채 기초장부금액 1,111,094 70,684,596 64,707,173 전입액 - 214,376 196,901 기말장부금액 1,111,094 70,898,972 64,904,074 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,366,097 38,885,049 사외적립자산의 공정가치 (37,221,171) (36,442,223) 순확정급여부채 금액 5,144,926 2,442,826 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 38,885,049 43,900,690 당기근무원가 2,674,401 3,300,799 이자원가 831,594 811,340 급여지급액 (129,179) (1,555,279) 전출입 104,232 64,347 기타 - 51,460 기말잔액 42,366,097 46,573,357 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 36,442,223 36,805,840 사외적립자산의 기대수익 778,464 678,312 사용자의 기여금 - 1,000,000 급여지급액 (129,179) (1,554,751) 전출입 105,097 64,734 기타 24,566 30,001 기말잔액 37,221,171 37,024,136 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,674,401 3,300,799 이자원가 831,594 811,340 사외적립자산의 기대수익 (778,464) (678,312) 계 2,727,531 3,433,827 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.90% 2.90% 사외적립자산의 기대수익률 2.90% 2.90% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.45% 3.45% 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,895,809 3,895,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 19,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 546,773,406 546,773,406 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 546,662,429 546,662,429 (주1) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본 (자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 9,739,523 8,239,523 임의적립금 임의적립금 147,600,000 140,200,000 미처분이익잉여금 11,618,531 19,795,583 계 168,958,054 168,235,106 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,120,732 (740,347) 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (2,607,241) (7,004,208) 2,540,138 1,656,987 원재료 및 소모품의 사용 36,650,196 112,830,981 35,088,909 118,857,113 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,249,000 28,955,779 10,132,793 28,947,675 운임 5,270,057 15,056,693 5,406,285 17,440,109 수선비 2,316,087 10,019,921 2,464,665 12,460,089 감가상각비 (유ㆍ무형ㆍ투자부동산) 5,733,473 17,168,253 5,396,312 15,419,866 전력비 8,748,255 26,476,819 7,543,190 24,552,985 수송비 4,032,216 12,630,436 3,587,196 12,997,770 운영비 7,790,772 24,965,703 7,840,594 24,600,201 지급수수료 766,745 2,530,783 742,305 3,122,068 지급임차료 153,875 1,192,488 616,566 2,355,601 기타 비용 3,457,575 13,935,898 (300,192) 9,308,975 계 82,561,010 258,759,546 81,058,761 271,719,439 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,398,246 9,698,256 3,456,157 9,681,269 퇴직급여 371,897 1,115,820 449,967 1,349,901 복리후생비 639,934 2,003,490 1,357,539 2,330,259 여비교통비 56,553 169,175 59,985 193,855 통신비 31,548 98,346 31,027 96,342 운임 5,270,057 15,056,693 5,406,285 17,440,109 광고선전비 15,758 42,942 14,500 70,595 대손상각비(대손충당금환입) (142,801) 62,774 (275,196) (685,586) 도서인쇄비 9,663 37,843 22,168 51,422 소모품비 36,886 73,392 8,775 48,461 수선비 133,348 437,516 186,479 566,970 세금과공과 189,481 623,866 86,105 455,315 지급임차료 12,125 23,922 287,272 864,953 감가상각비 389,505 1,159,572 111,443 333,795 차량유지비 98,422 266,556 101,369 304,092 보험료 36,911 124,927 50,515 165,586 지급수수료 441,378 1,416,117 401,823 1,937,390 접대비 238,278 650,573 228,045 629,577 교육훈련비 26,721 218,239 35,059 176,513 경상개발비 776,884 2,135,075 862,660 2,221,098 무형자산상각비 34,507 204,550 95,873 286,044 잡비 135,254 337,015 140,887 335,813 계 12,200,555 35,956,659 13,118,737 38,853,773 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,999 152,408 160,213 248,208 무형자산처분이익 - - - 87,758 보험차익 - 626,241 114,875 114,875 잡이익 61,042 344,267 74,850 359,559 계 69,041 1,122,916 349,938 810,400 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 122 626,973 626,981 복구충당부채전입액 71,459 214,376 65,633 196,901 기부금 106,744 429,161 15,641 314,038 잡손실 47,705 56,222 17 19,210 계 225,908 699,881 708,264 1,157,130 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 124,608 339,087 89,235 383,705 배당금수익 5 45,112 4 22,684 외환차익 112,551 119,259 1 8,156 외화환산이익 (20,586) 12,411 43,798 99,430 파생상품거래이익 - - 226,398 351,345 계 216,578 515,869 359,436 865,320 금융비 용 : 이자비용 2,492,327 7,468,329 2,547,059 6,953,032 외환차손 279,067 425,965 548,173 650,974 외화환산손실 165,388 645,839 (351,275) 289,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손 - - 38,335 38,335 파생상품거래손실 - - (38,335) - 파생상품평가손실 249,099 814,926 128,426 1,485,936 계 3,185,881 9,355,059 2,872,383 9,417,277 29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 3,079,129 - 이연법인세 변동액 (주1) (139,719) 604,432 자본에 직접 반영된 당기법인세 (주2) 15,460 10,439 법인세추납액(환급액) 1,263,313 (163,313) 법인세비용 4,218,183 451,558 (주1) 이연법인세 변동액 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 변동 (854,346) 1,241,503 - 과거미인식이연법인세차이 775,086 212,503 - 이월결손금의 발생 및 실현으로 인한 변동 (주3) 134,495 (574,843) - 전기 이월세액공제의 실현으로 인한 변동 79,777 - - 이연법인세부채의 감액으로 인한 변동 (274,731) (274,731) 소 계 (139,719) 604,432 (주2) 자본에 직접 반영된 당기법인세 - 금융자산 평가에 의한 기타자본구성요소의 변동 15,460 10,439 - 금융자산 처분에 의한 기타자본구성요소의 변동 (584,263) - - 금융자산 처분에 의한 이익잉여금의 변동 584,263 - 소 계 15,460 10,439 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 12,695,441 2,316,070 적용세율에 따른 세부담액 2,970,733 541,961 조정사항 (주1) 1,247,450 (90,403) 법인세비용 4,218,183 451,558 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 33.23% 19.50% (주1) 조정사항 비일시적 차이 366,297 347,641 법인세추납액(환급액) 1,263,313 (163,313) 이연법인세부채의 감액으로 인한 변동 (274,731) (274,731) 세율변동차이 및 기타 (107,429) - 합 계 1,247,450 (90,403) 30. 주당이익 기본주당기본순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 2,734,131 8,477,258 2,971,752 1,864,513 가중평균유통보통주식수 3,894,482 3,894,482 3,894,482 3,797,779 기본주당분기순이익(단위 : 원) 702 2,177 763 491 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,895,809 92/92 273/273 3,895,809 3,895,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,894,482 3,894,482 3,894,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 유상증자 600,000 92/92 229/273 600,000 503,297 계 3,894,482 3,894,482 3,797,779 31. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 한라시멘트 100.00% 시멘트 제조업 〃 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 88.00% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 에이팩(주) - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘 등) 임대수익(사옥/레저) 재고자산 매입 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - - 1,715,341 종속기업 : 한라시멘트 5,935,287 1,800 15,345,995 - 농업회사법인 아농(주) - - - 25,683 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 8,820,845 - 1,085 부국레미콘(주) 26,740 - 57,318 - 총 계 5,962,027 8,822,645 15,403,313 1,742,109 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘 등) 임대수익(사옥/레저) 재고자산 매입 지급수수료 등 유형자산의 매입 유형자산의 매각 지배기업 : 아세아(주) - - - 1,795,733 - - 종속기업 :