아세아시멘트 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

당분기말 현재 당사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(시멘트, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	아세아시멘트(주)아세아산업개발(주)	시멘트, 레미콘, 몰탈, 골재콘크리트 타일기와, 벽돌 및 블록제조업

기타사업부문	우신벤처투자(주)ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD농업회사법인 아농(주)	창업투자업, 메탈실리콘제조 및 판매농작물재배 및 판매

가. 사업부문별현황[시멘트사업부문] (1) 산업의 특성

시멘트 산업은 국가경쟁력 제고를 위한 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업으로다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 '규모의 경제(Economy of Scale)' 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입에 제약이 존재합니다. 둘째, 주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다. 셋째, 높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있는 전형적인 내수 산업입니다. 넷째, 시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큽니다. 초기 투자비용이 높으며 자본의 회수기간이 오래 걸리는 전형적인 장치산업인 바, 과점형의 구조로 큰 시장점유율의 변화없이 수년간 유지되고 있습니다. 향후에도 높은 진입장벽 및 낮은 가동률로 인하여 신규진입자의 진출보다는 현재의 시장 구조 유지 혹은 기존 사업자간의 통합이 발생할 것으로 전망됩니다. 또한 시멘트는 다른 제품과는 달리 업체별로 상품 차별성이 크지 않기 때문에 규모의 경제를 시현하거나 교섭력을 확보하여 가격경쟁력을 가질 경우에 유리한 업종이라고 할 수 있습니다. [시멘트 산업의 특징]

구분	특징

진입장벽	초기에 대규모의 투자비용이 소요되고 규모의 경제 원리가 적용되는 장치산업입니다. 따라서 신규 업체의 시장 진입이 어렵습니다.

물류비용	주요 원재료인 석회석 산지의 편중 및 중량성인 제품의 특성으로 인해 물류비용의 비중이 높은 산업입니다.

내수중심	높은 물류비용의 부담으로 인해 시장이 한정되어 있고, 내수의 비중이 높은 전형적인 내수 산업입니다.

에너지소비형	시멘트 제조공정이 주로 분쇄, 소성으로 이루어지는 관계로 에너지의 소비가 큰 산업입니다.

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약칭으로 수요자 요구에 응하여 KS F 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화재등의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant, 약칭 B/P)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

레미콘 산업은 완제품이 아닌 반제품 상태로 공급됨으로 인해 시멘트와 물의 수화반응으로 경화되기 이전에 공사현장으로 운반, 타설 완료되어야 하며, 외부기온이 4℃ 이하 이거나 25℃ 이상일 경우 별도의 시공조치가 필요한 특성을 가지고 있습니다.

또한, 조골재(자갈)의 최대치수, 압축강도, 슬럼프 등의 조합에 따라 다수의 규격이 존재하는 다품종 제품으로 고객의 주문에 의해 생산되는 제품입니다.

① 반제품으로 공급되는 제품 특성으로 인해 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다.

② 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 도심 주변에서 발생되고 한시적인 제품특성으로 인해 도심인근에 생산공장이 위치하는 도시형 산업입니다.

③ 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고 확보를 위한 공간적 제약 및 운반량의 한계, 생산된 레미콘은 믹서트럭으로 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.

드라이몰탈(Drymortar. 이하 몰탈)은 시멘트와 모래, 강화제를 일정한 비율로 섞어놓아 물만 부으면 바로 사용할 수 있는 즉석 시멘트입니다. 과거 건설공사 현장에선 모래를 채로 걸러 시멘트를 섞어 썼지만 몰탈이 나오면서 이같은 과정이 일체 생략되었고 주로 벽면이나 바닥면의 마감재로 사용되며 경제성과 인력절감 등의 효과로 각광받고 있습니다.

몰탈 산업은 건축물 내ㆍ외부마감재로 시멘트, 모래, 특성혼화제 등을 미리 혼합하여 건축현장에 공급하는 시멘트 2차제품 산업입니다. 우리나라에서는 1990년대 후반부터 건축현장에 본격적으로 보급되기 시작하였습니다. 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등으로 인해 보급율이 빠르게 늘면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하고 있습니다.

① 주로 주택건축에 사용되므로 건설경기 중에서 특히 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다.

② 물류비 비중이 높고 혼합제품의 특성상 재료 분리문제가 발생할 수 있어 공급권역이 제한적입니다.

③ 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 제품개발이 지속적으로 이루어 집니다. 시멘트 2차제품산업은 토목, 건축산업에 필수적인 건축자재를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 제품의 중량이 많이 나가서 운반비 비중이 큰 산업으로 장거리보다는 지역권역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

시멘트 내수는 1997년 6,175만톤을 정점으로, IMF 외환위기 직후인 1998년에는 4,462만톤으로 격감하였다가, 그 후 정부의 SOC투자 확대정책 등에 힘입어 꾸준한 회복세를 보여왔고, 2014년 하반기부터 건설 경기 선행 지표가 회복되는 추세를 보였으며, 2016년도 이후 경우 건설 투자 및 건설 수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 출하량 증가세가 유지되고 있습니다.

내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기 악화의 영향으로 성장성의 제한을 받고 있어 비록 산업 성장기와 같은 호황의 재현은 기대하기 어려운 것이 현실이나, 선진국에 비해 낮은 주택보급률, 정부의 지속적인 SOC 투자확대 등의 내부요인과 수출증가 등 외적요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

최근 5개년 시멘트 내수 및 수출 물량 >

(단위 : 천톤)

구분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

내수	55,756	49,060	43,707	45,174	43,940

수출	5,043	7,255	9,525	9,049	9,049

계	60,799	56,315	53,232	54,223	52,989

레미콘 산업은 1965년 쌍용양회를 시작으로 1977년 이후 과점형태의 시장이 형성되었으며 1980년대 중반이후 올림픽 관련사업과 정부의 주택 200만호 건설, 사회간접자본 투자확대 등으로 급성장하였습니다. 특히 1989년~1991년에는 건설경기의 폭발적인 활황과 원자재 부족으로 수요의 이상과열 현상까지 야기되었으나 1997년 IMF 이후 건설경기 침체 등으로 하락세로 반전되었습니다. 이후 부동산 거래 완화 등 정부의 건설경기 부양책으로 건설경기의 활황세가 지속되어 2003년과 2004년에는 레미콘 총수요가 140백만㎥를 초과하여 레미 콘 산업 사상 최정점에 이르렀으나 이후 정부의 정책변화와 주택공급의 초과, 건설사 재무구조의 악화 등으로 인해 한동안 침체가 가중되었으나 2015년도부터 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과정부의 시장활성화대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하 여 전국출하량 1억 5252만㎥ 2016년도 1억 7155 만㎥로 큰 성장세를 기록하였습니다. 2017년도 들어서도 수도권을 중심으로 건설경기 호황으로 레미콘 시장 규모가 증가추세를 이루고 있으며 향후에도 완만한 성장세를 지속할 것이라고 전망됩니다.

출하실적> (천㎥/년)

구분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

내수	171,548	152,519	136,445	138,389	128,268

※ 참고 : 한국 레미콘 공업협회 몰탈 산업은 공기단축, 원가절감, 외부적으로는 우수한 품질을 내세울 수 있는 장점이 있어 대부분의 건축현장에서 포장시멘트와 모래를 섞어 사용하던 공사의 대부분을 드라이몰탈 제품으로 대체, 사용하는 추세로 지속적인 증가세를 보이고 있으며 이는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성시멘트 소비의 계절지수를 보면 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 12월~2월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업이며 정부의 건설관련 정책 에 대한 의존도가 높습니다.

레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며 계절적으로도 건설현장의 공사진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는수요가 증가하고 동절기와 장마기에는 건설현장의 공사중단으로 수요가 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다.

드라이몰탈은 건설재료로 건설경기에 따라, 수요가 증감되고 있으며, 토목공사보다는 아파트 건축공사의 수요 증감에 크게 좌우되는 현상을 나타내고 있습니다. (4) 국내외 시장여건시멘트 산업은 자본집약 산업으로 투자자본의 규모가 커 신규 시장진입이 어려우며 7개 생산업체가 시장수요의 대부분을 공급하고 있습니다.레미콘 산업은 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며제한된 시간내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. 비교적 단순한 산업특성상 신규 또는 유사 관련업체가 시장에 진입하고 있습니다.레미콘 산업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레 미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5 % 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다.드라이몰탈은 유럽 쪽에서는 이미 보편화된 건설재료로 국내 건설시장에서도 정착 후 확산되는 상황입니다. 또한 기존의 재료보다 우수한 품질을 확보하고 있으나, 용도 및 필요 성능을 확대, 증가 시키기 위한 방법을 건설사 연구소와 제조업체 연구소 등이 병행하여 연구가 진행되고 있습니다.

국내 몰탈 시장의 경우 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 근래에 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

시멘트2차제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 시멘트2차제품 산업은 원부자재 단가인상과 동종업체 간의 치열한 경쟁으로 인한 단가하락으로 시장여건이 좋지못한 상황입니다. 이를 타개하기 위하여 업체간에 신제품 개발 및 친환경제품 개발을 통하여 기존제품보다는 차별화ㆍ고급화 전략을 통하여 고부가가치 제품 생산을 통하여 침체된 시장을 이겨내고 있습니다.

[기타사업부문]'나. 영업의 개황' 중 연결대상 종속회사 현황 참조 나. 영업의 개황

(1) 영업개황 지 배회사인 아세아시멘트(주)는 지난해 정부의 SOC예산 증대와 부동산 부양정책에힘입은 민간주택경기의 호조등으로 당사는 2017년도 3분기 연결매출액은 3,479억원, 영업이익 421억원, 연결당기순이익 355 억원을 기록하였고, 별도매출액은 시멘트 부문에서 2,264 억원, 레미콘 부문에서 1,012억 원, 기타부문 59억원을 달성하여 2017년도 3분기 총매출액 3,335억원, 영업이익 396억원, 당기순이익 333억원을 기록하였습니다 . . 아세아시멘트(주)는 대내ㆍ외적인 어려운 경제여건하에서도 경영 각 부문의 예산 초긴축 운영과 설비의 최적관리 및 원가구조 개선 등 조직내 낭비요소를 줄이고 효율을증대시켜 목표이익을 실현하는데 총력을 기울이고 있습니다. 또한 친환경바이오황토시멘트, 고강도 내화콘크리트용 시멘트결합재 등의 신제품 개발로 우수한 제품을 고객에게 공급하고자 끊임없는 노력을 경주하고 있습니다. 시멘트 2차제품 부문에서는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력하고 있습니다. 현재에도 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 당사의 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위요소 ① 시멘트는 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 도로의 콘트리트화 등 대체재 시장을 지속적으로 잠식하고 있어 산업경쟁력이 높은 상태이며, 물류비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 수송 효율성 제고 및 원가 구조상 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.③ 당사는 시멘트 제조에 필수적인 석회석을 향후 145여년 이상 채광할 수 있는 풍부한 매장량과 양질의 석회석 광산을 보유하고 있습니다. 또한, 초고층 건물에 적합한 고유동 시멘트의 생산으로 기술과 품질 우위에 있습니다. 특히, 2011년도부터 국내 최고층 건물인 잠실 롯데월드타워 (123층, 555m) 현장에 기초 매트 콘트리트용 초저발열 시멘트를 롯데건설과 공동 개발을 통해 공급 하였으며, 현재 지상부용 고강도 콘크리트에 사용하는 시멘트를 당사가 단독 공급 하고 있습니다. ④ 당사가 속한 시멘트 제조업 중 당사와 같이 석회석 원석 채취부터 시멘트, 레미콘, 몰탈 등의 생산을 종합적으로 영위하는 회사는 약10개 내외의 회사가 존재합니다. '독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률'에 의한 시장지배적 사업자의 범위에 포함되지 않지만, 국내 시멘트제조사는 10개사 내외이고, 당사를 포함한 7개 메이저 회사가 전체 시멘트 생산 시장에서 차지하는 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 당사가 영위중인 시멘트산업은 10개 미만의 소수 업체가 사실상 시장지배력을 행사할 가능성이 있는 과점적 시장구조가 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. ① 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산하였습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 블록 등의 시멘트 가공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. ② 또한, 경기동향 및 정책방향에 따라 민수와 관수, 지역별 출하 변동이 있으며 제한된 시간, 지역내에 납품해야 하므로 지역 레미콘 업체간 경쟁이 치열합니다. ③ 당사의 경쟁우위요소 : 품질이 우수한 당사 시멘트를 사용하여 초고강도 및 고유동 레미콘을 생산하고 있으며, 지속적인 원가절감과 품질혁신으로 시장에서 인정받는 제품을 생산하고 있습니다. 또한 시멘트, 드라이몰탈, 골재 등의 사업부문과 전국적인 네트워크를 형성하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다. ④ 레미콘 사업은 업계 특성상 시장점유율 산정이 어려우나 한국레미콘공업협회에 보고된 출하량 기준의 수치로 시장점유율을 산정할 경우 당사의 시장점유율은 1.5% 수준으로 파악되며, 최근 급격한 변동이 없습니다. 남부권은 기존에는 동업타사 독점 시장이었으나 당사는 공장 신설로 시장진입에 성공하여 전국적인 판매망을 확보하였고, 기타 제품의 외형적인 부분과 아울러 품질적인 측면, 고객 서비스 측면에도 최선의 노력을 기울이고 있습니다. (3) 시장점유율 등 ※ 지배회사의 시멘트 국내시장 점유율 구 분 2016년 년간 2015년 년간 2014년 년간 시장점유율 7.3% 7.3% 7.3% ※ 지배회사의 레미콘 국내시장 점유율 구 분 경인지역 레미콘 총 출하대비 아세아시멘트(주) 2% *참고자료 : 한국레미콘공업협회자료 ※ 지배회사는 드라이몰탈시장에 서 15% 정도의 점유율을 나타내고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 - 산업표준화법(지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음ㆍ진동규제법(환경부) : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법(산림청) : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 의 규제를 받음 -저탄소녹색성장기본법(국무총리실) : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제. - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 레미콘공장의 입지 선정, 생산시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 : 레미콘의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 KS(KS L 5220)규격이 제정되어 있으며 기타 다른 사항은 없습니다. (연결대상 종속회사) 아세아산업개발(주) 아세아산업개발(주)는 골 재, 부순모래, 보도블럭, 식생블럭, 경계블럭등 시멘트 2차제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 동사는 건설경기 침체와 원부자재 가격 상승 등의 어려운 경영환경속에서도 친환경제품인 에코블럭, 황토블럭, 기능성 녹화생태블럭 등의 판매량 증가를 위해 노력 하고 있습니다. 현재 건설경기가 좋지 못한 상황이지만 인접지역인 세종시 특수를 최대한 누릴 수 있도록 고부가가치제품인 친환경제품판매에 적극 대응하고 있습니다. 그리고 신제품 개발을 통한 매출 증가 및 이익증대를 위하여 노력하고 있습니다. 2017년 3분기 매출액은 12,605 백만원으로, 2016년 3분기 14,215 백만원 대비 11.3% 감소하였고, 영업이익 1,882 백만원, 당기순이익 1,780백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성골재제품 산업은 레미콘등의 원재료를 생산하는 산업으로 건설관련업종 경기동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건골재제품 산업은 국가SOC투자사업 및 건설경기 동향에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 기존제품보다는 차별화·고급화 전략을 통하여 고부가가치제품 생산을 통하여 수익극대화를 위해 노력하고 있습니다. (3) 영업개황 (단위 : 백만원,%) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 전년동기대비 증감 매출액 12,605 14,215 - 11.3 영업이익 1,882 2,255 - 16.5 당기순이익 1,780 1,970 - 9.6 우신벤처투자(주) 우신벤처투자(주)는 1986년 11월 설립되어 창업중소기업과 벤처기업에 대한 투자 및 창업기업에 대한 경영지원 등을 주업무로 하고 있습니다. 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자는 신규로 발행 되는 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수 등으로 이루어집니다. 2017년 9월 30일 현재 당사가 결성 및 운용중인 창업투자조합 및 한국벤처투자조합은 없습니다. 2017년 3분기 영업수익은 1,788백만원으로, 전년 대비 82.3 % 감 소하였고, 세전이익은 721 백 만원, 당 기순이익 585 백만원을 기록하였습니다. (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 사업 초기단계에서의 자금,경영관리,기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 이를 통해 자본이득(Capital Gain)을 추구하는 금융활동을 말합니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 창업투자회사가 투자한 창업중소기업 및 벤처기업과 그 창업투자회사에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. (2) 산업의 성장성한국경제는 정부의 중소기업 육성 및 보호정책으로 인해 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하고 있습니다. 이러한 변화는 향후 더욱 탄력을 받을 것으로 보이며, 중소 벤처기업의 성장과 궤를 같이하는 벤처캐피탈산업 또한 지속 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 거시경제 및 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 국내외 시장여건1986년에 제정된 중소기업창업지원법에 의해 등록된 벤처캐피탈은 2017년 9월말 현재 총 119개사 입니다. 최 근 정부의 활발한 창업활성화 정책 추진으로 신규 투자 재원이 크게 증가하고 있으며, 이에 따른 창업 분위기 확산으로 거의 모든 분야에 벤처기업이 생겨나고 있습니다. 하지만 이러한 시장 활성화의 반대 급부로 가능성 있는 우수기업을 발굴하기 위한 벤처캐피탈 간 경쟁이 심화되고 있으며 조기에 유망 투자처를 발굴하기 위한 내부 역량 강화가 요구되고 있습니다. □ 벤처캐피탈회사 등록현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017.9 신규(취소) 3(7) 6(4) 14(2) 13(9) 4(4) 등록누계 101 103 115 119 119 납입자본금 13,947 14,185 14,843 15,026 15,241 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 □ 벤처캐피탈회사 및 한국벤처투자조합결성현황 (단위 : 개사,억원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017.9 신규(해산) 54(31) 82(37) 108(26) 120(44) 100(35) 등록누계 402 447 529 605 670 결성총액 103,705 121,570 142,207 167,448 182,789 * 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터□ 벤처캐피탈회사 투자현황 (단위: 개사, 억원) 구 분 2013 2014 2015 2016 2017.9 신규투자 투자금액 13,845 16,393 20,858 21,503 17,006 (업체) (755) (901) (1,045) (1,191) (920) * 중소기업창업지원법 16조에 따라 투자실적으로 인정되는 투자만 집계한 실적임* 자료원 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (5) 관련법령 ① 중소기업창업지원법, 동시행령, 동시행규칙② 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정③ 중소기업 창업지원 업무 운용 규정 (6) 영업개황 2017년 분기 영업수익은 1,788백만원으로, 전년 대비 82.3 % 감 소하였고, 세전이익은 721 백 만원, 당 기순이익 585 백만원을 기록하였습니다. . (단위 : 백만원,%) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 전년동기대비 증감 영업수익 1,788 10,090 -82.3% 세전이익 721 9,412 -92.4% 당기순이익 585 7,991 -92.7% ① 자금조달실적 (단위:백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 조달 자기자본 26,572 99.9% 25,835 94.3% 23,792 94.5% 자본금 10,000 37.6% 10,000 36.5% 10,000 39.7% 기타포괄손익누계액 1,192 4.5% 1,040 3.8% 6,640 26.4% 이익잉여금 15,381 57.8% 14,795 54.0% 7,152 28.4% 퇴직급여충당금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타 부채 24 0.1% 1,551 5.7% 1,397 5.5% 합 계 26,596 100.0% 27,386 100.0% 25,189 100.0% ② 자금운용실적 (단위:백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 운용 창업투자자산 12,181 45.8% 8,382 30.6% 9,466 37.6% 투자실적자산 9,012 33.9% 6,746 24.6% 8,868 35.2% 투자주식 6,935 26.1% 6,528 23.8% 8,868 35.2% 투자사채 2,077 7.8% 219 0.8% - 0.0% 경영지원자산 3,169 11.9% 1,636 6.0% 597 2.4% 운용투자주식 2,169 8.2% 1,636 6.0% 597 2.4% 운용투자사채 1000 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 기타매도가능금융자산 5,693 21.4% 6,418 23.4% 11,155 44.3% 유형자산 62 0.2% 10 0.0% 12 0.0% 현금 및현금성자산 5,727 21.5% 9,433 34.4% 3,002 11.9% 단기금융상품 1,014 3.8% 1000 3.7% 0 0.0% 단기매매금융자산 - 0.0% - 0.0% 474 1.9% 기타 1,919 7.2% 2,143 7.8% 1,079 4.3% 합 계 26,596 100.0% 27,386 100.0% 25,189 100.0% □ 창업투자자산 운용내용 (단위:백만원) 구 분 32기 31기 30기 29기 28기 투자재원 자본총계 26,572 25,835 23,792 14,466 15,642 부채총계 2 1,551 1,397 102 262 합계 26,596 27,386 25,189 14,568 15,904 창업투자자산 투자주식 6,935 6,528 8,868 5,384 7,241 투자사채 2,077 219 - 483 - 운용투자주식 2,16 1,636 597 123 123 운용투자사채 1,000 - - - - 계 12,181 8,382 9,465 5,990 7,364 투자비율(%) 46% 31% 38% 41% 46% (6) 시장점유율 O 2017년 3분기 투자실적 상위 10개 창업투자회사 (단위:억원) 구분 창투사 총 투자금액 비율 1 스마일게이트인베스트먼트 959 5.6% 2 KTB네트워크 823 4.8% 3 소프트뱅크벤처스 695 4.1% 4 한국투자파트너스 619 3.6% 5 티에스인베스트먼트 581 3.4% 6 에스비아이인베스트먼트 545 3.2% 7 케이비인베스트먼트 473 2.8% 8 스톤브릿지벤처스 459 2.7% 9 유티씨인베스트먼트 441 2.6% 10 에이티넘인베스트먼트 418 2.5% 당사 51 0.3% 기타 10,942 64.3% 고유계정 및 조합계정 합계 2017년 3분기 투자금액 17,006억원* 자료 : 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 (8) 신규사업 등의 내용 및 전망동사는 향후 성장가능성이 높은 바이오/의료,ICT서비스 및 부품소재 등의 분야에 집중적으로 투자할 계획입니다. ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 아세아시멘트(주)는 사업 포트폴리오 다변화를 위해 향후 높은 성장이 예상되는 신규사업으로 메탈실리콘 사업에 진출하였습니다. 메탈실리콘은 반도체, 태양광발전의 기초소재인 폴리실리콘의 원료로 사용되며 유기실리콘, 알루미늄 합금의 부원료로써 전 세계적으로 널리 사용되고 있는 기초 소재입니다. 메탈실리콘의 주요 원재료로는 양질의 규석과 숯, 목재와 같은 탄소원이 사용됩니다. 또한 제조 공정에는 많은 전기 에너지가 사용됩니다. 이러한 이유로 메탈실리콘 공장의 입지로는 대량의 전기를 안정적으로 공급 받을 수 있으며, 탄소원의 조달이 용이한 지역이 선호되며 이는 원가경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용하게 됩니다. 메탈실리콘은 폴리실리콘 제조에 있어 중요한 원재료로 사용되고 있습니다. 또한 폴리실리콘은 반도체, 태양광발전용 실리콘 전지의 핵심 원재료입니다. 하지만, 메탈실리콘의 주요 수요처인 폴리실리콘 생산업체들은 공급과잉에 따른 판매 단가하락으로 아직까지 극심한 실적 악화에서 헤어나지 못하고 있습니다. 한 때 USD 400/kg 이상에서 거래되던 폴리실리콘 가격은 현재 USD 15불 /k g 이하에서 거래가 이루어지고 있습니다. 폴리실리콘 가격의 약세는 주요 원재료인 메탈실리콘 가격 인하 요구로 이어질 가능성이 높습니다. ① 시장여건 유럽의 금융 위기로 초래된 세계 경기 침체의 여파는 메탈실리콘 수요에도 영향을 미쳐 아직까지 2011년 Peak 수준의 가격을 회복하지는 못하고 있습니다. 또한 2013년 전격적으로 발표된 중국의 메탈실리콘 수출관세 폐지는 전 세계 생산량의 절반 이상을 차지하고 있는 중국산 메탈실리콘의 가격 경쟁력을 높임과 동시에 국제 가격의 하락 요인으로 작용하였습니다. 하지만 2013년 중반기 이후 투자 심리가 호전되면서 완만하게 소비가 증가되고 있는 상황이며, 태양광 시장의 지속적인 성장과 메탈실리콘 재고가 빠르게 감소하면서 가격은 조금씩 회복하고 있는 상황입니다. 메탈실리콘의 주요 생산국은 중국, 미국, 프랑스, 브라질, 노르웨이, 독일, 호주입니다. ② 회사의 경쟁우위요소 메탈실리콘 생산에는 많은 전기가 사용되어 전력요금이 제조원가에서 차지하고 있는 비중이 매우 높은 산업입니다. 말레이시아 투자 지역 인근에는 대용량 수력발전 댐이 위치하고 있어 저렴한 전기를 안정적으로 확보할 수 있으므로 경쟁사 대비 원가 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 투자 지역은 말레이시아 내 중공업 육성 지역으로 메탈실리콘을 주요 원부재료로 사용하는 폴리실리콘, 알루미늄 제련 및 합금철 관련 기업들이 공장 건설 중이므로 수요처 확보에 유리합니다. 신규 공장은 저렴한 전기요금과 주요 원재료 조달이 용이하여 중국업체 대비 원가경쟁력을 갖출 수 있을 것으로 예상됩니다. ③ 향후 전망 범세계적인 실리콘 소비는 성장세가 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 특히 중국의 내수 소비가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 이에 따라 중국 내 생산 물량은 자국에서 소비될 가능성이 높아져 수출 물량이 제한적일 것이란 전망이 있습니다. 이는 중국 이외의 국가에서 생산되는 메탈실리콘의 소비 증대로 이어질 것으로 기대됩니다. 현재 중국의 메탈실리콘 내수 가격은 서구에 비해 매우 낮은 수준에 머물고 있습니다. 하지만 빠른 수요 상승에 기인한 수급 불안정은 중국 내수 가격을 상승시키는 요인으로 작용하여 서구 국가와의 가격 차이를 해소해 나갈 것으로 기대됩니다. 아농 주식회사 ① 사업내용 농업회사법인 아농(주)는 아세아시멘트(주)의 공장 및 광산 주변 유휴 토지에 대한 기업적 농업경영을 통하여 생산성 향상 및 수익 증대를 위해 2012년 9월 4일 설립한 회사입니다. 2013년도부터 토지 형태 및 형질에 따라 벼, 콩, 율무 등 1년생 작물 과 장기 투자가 필요하나 수익성이 좋은 약용작물(옻나무, 꾸찌뽕나무 등), 묘목 등 다년생 작물 등을재배하고 있습니다. 매년 작물의 종류, 생산량을 늘려나갈 계획에 있으며 농작물, 나무 의 원활한 재배 및 공급을 통하여 높은 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다. 향후로 는 노동력 부족으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 제공할 계획입니다 . ② 투자내역 및 사업내용 아세아시멘트(주)는 아농(주)의 발행주식의 87.56% 를 소유하고 있으며, 2016년말 기준 출자한 금액은 2,364백만원입니다. 아농(주)의 재산상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 2016년 2,594 3 2,591 2,700 66 (15) 2015년 2,609 2 2,607 2,700 69 (21) 2014년 2,480 3 2,477 2,550 60 (36) 다. 신규사업에 관한 내용 - 해당사항 없음 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 346,129,517 1,812,862 347,942,379 (4,852) 347,937,527 내부 영업수익 (4,852) - (4,852) 4,852 - 외부 영업수익 346,124,665 1,812,862 347,937,527 - 347,937,527 영업이익 41,433,118 650,100 42,083,218 2,187 42,085,405 당기순이익 35,079,828 434,615 35,514,443 (538,000) 34,976,443 총 자산 923,441,574 38,925,129 962,366,703 (67,841,298) 894,525,405 총 부채 196,423,271 27,863 196,451,134 (25,410) 196,425,724 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 323,297,113 10,117,064 333,414,177 (247,383) 333,166,794 내부 영업수익 (247,383) - (247,383) 247,383 - 외부 영업수익 323,049,730 10,117,064 333,166,794 - 333,166,794 영업이익 32,462,196 9,343,297 41,805,493 2,187 41,807,680 당기순이익 27,278,265 7,820,243 35,098,508 (1,883,000) 33,215,508 총 자산 853,178,206 39,910,244 893,088,450 (57,818,773) 835,269,677 총 부채 179,818,475 2,056,080 181,874,555 (812,295) 181,062,260 마. 조직도 조직도(2017년 3분기말).jpg 조직도(2017년 3분기말) 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 시멘트부문(아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 시멘트 건축자재 226,405 65.07 레미콘 101,245 29.10 2차제품 12,605 3.62 기타 - 5,874 1.69 단순합계 - 346,129 99.48 기타부문(우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 창업투자 - 1,788 0.51 기타 - 26 0.01 단순합계 - 1,814 0.52 내부거래제거 - (5) (0.00) 합계 - 347,938 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] (단위 : 원) 품 목 제 5 기 3분기 제 4 기 제 3 기 시멘트(톤) 내수 65,311 66,275 68,021 레미콘(㎥) 내수 64,257 62,058 60,597 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 [시멘트부문] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제조 원자재 모래/자갈 Re',D/M 생산 38,947(34.6) 삼표 외 슬래그 시멘트 생산 3,294(2.9) 포스코 외 석고 시멘트 생산 3,279(2.9) 태원물산 외 기타 66,996(59.6) 합계 112,516(100) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [시멘트사업부문] 품목 제5기 3분기 제4기 3분기 제3기 3분기 철광석 외(원/ton) 6,346 7,427 9,252 모래(원/㎥) 18,978 17,970 16,818 자갈(원/㎥) 15,729 15,080 14,556 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산능력 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제5기 3분기 제4기 제3기 시멘트 시멘트 제천공장 3,308 4,410 4,410 레미콘 레미콘 서울R공장외 3,780 5,460 5,160 몰탈 드라이몰탈 서울R공장외 1,605 1,297 1,297 합계 8,693 11,167 10,867 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 1) 시멘트 : 1일 생산량 × 330일/년(13,365 × 330 = 4,410,450 톤/년) 2) 레미콘 : 1일 생산량 × 250일/년 3) 드라이몰탈 : 1일 생산량 × 330일/년 (나) 평균가동시간 (1) 시멘트 : 24시간/일 (2) 레미콘 : 8시간/일 (3) 드라이몰탈 : 24시간/일 나. 생산실적 및 가동률 [시멘트사업부문] (1) 생산실적 (단위 , 수량 : 천톤, 천㎥ ) 사업부문 품 목 사업소 제5기(3분기) 제4기 제3기 시멘트 시멘트 제천공장 2,882 3,732 2,985 레미콘 레미콘 서울R공장외 1,536 1,899 1,754 몰탈 드라이 몰탈 서울R공장외 782 915 966 합계 5,200 6,547 5,705 (2) 당해 사업연도의 가동률 [시멘트사업부문] (단위 : 시간) 사업부문 품 목 사업소 3분기가능시간 3분기실제가동시간 평균가동율(%) 시멘트 시멘트 제천공장 5,940 5,175 87.1 레미콘 레미콘 서울R공장외 13,500 5,486 40.6 몰 탈 드라이몰탈 서울R공장외 8,910 4,341 48.7 합계 28,350 15,002 52.9 ※ 평균가동율 산식 : 연간 실제가동 /연간 가동가능시간 다 . 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 대체 상각비 기타증감 기말 토지 시멘트 206,595 11,739 - 126 - - 218,460 기타 9,708 - - (7,715) - - 1,993 건물 시멘트 37,922 4,224 (237) 898 (1,647) - 41,160 기타 972 - - (937) - (1) 34 구축물 시멘트 46,511 7,757 (2) 81 (2,921) (113) 51,313 기타 11 - - - (1) - 10 기계장치 시멘트 82,759 12,796 (22) - (7,422) 117 88,228 기타 977 - - (977) - - - 차량운반구 시멘트 9,719 713 (47) 2 (1,304) - 9,083 기타 75 66 - - (11) - 130 공기구비품 시멘트 1,250 890 (252) - (441) - 1,447 기타 10 - - - (3) - 7 합 계 396,509 38,185 (560) (8,522) (13,750) 3 411,865 라. 진행중인 투자 [시멘트사업부문] (1) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(3/4분기투자액 ) 비 고 제조업 시멘트 2017년 시장확보 및 매출증대 매출증대 20,655 3,201(6,779) - 시멘트 2017년 노후설비 교체외 설비신뢰성 향상 9,199 2,674(2,312) - 시멘트 2017년 품질개선 매출증대 205 54(151) - 시멘트 2017년 생산성,효율개선,에너지 저감 및 품질 향상 효율증대 9,266 556(3,357) - 시멘트 2017년 근무여건개선, 후생복지 및 기타 근무여건개선 1,836 408(31) - 시멘트 2017년 환경, 안전시설 매출증대 1,037 323(695) - 합 계 42,198 7,216(13,325) - (2)향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제6기 제7기 제8기 제조업 보수 유지(노후설비 교체외) 기계장치등 200 100 50 50 설비신뢰성향상 - 시장확보 및 매출증대 기계장치등 250 90 100 60 매출증대 - 품질,생산성,효율개선 기계장치등 200 80 60 60 원가절감및 고객확보 - CO2 저감 및 환경,안전시설 기계장치등 160 20 70 70 공해저감 - 근무여건 개선 및 기타 비품등 30 10 10 10 근무여건개선 합 계 840 300 290 250 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제 5기 3분기 제 4기 제 3기 시멘트부문 (아세아시멘트(주), 아세아산업개발(주)) 내수 시멘트 226,405 296,099 301,395 레미콘 101,245 122,262 109,172 2차제품 12,605 19,663 25,318 기타 5,874 6,524 7,295 수출 시멘트 - - - 레미콘 - - - 2차제품 - - - 기타 - - - 단순합계 346,129 444,548 443,180 내부거래제거 (5) (352) (381) 합계 346,124 444,196 442,799 기타부문 ( 우신벤처투자(주), AAM,아농(주)) 내수 창업투자 1,788 11,474 5,386 농작물재배 26 67 70 수출 창업투자 - - - 농작물재배 - - - 단순합계 1,814 11,541 5,456 내부거래제거 - (12) - 합계 1,814 11,529 5,456 합계 347,938 455,725 448,255 나. 판매방법 및 조건 ■ 시멘트 부문 - 민수포장시멘트 : 대리점을 통한 출고의뢰 판매 → 현금 및 외상판매 - 민수벌크시멘트 : 레미콘 및 건설사, 대리점 판매 → 현금 및 외상판매 - 관 수 시 멘 트 : 다수공급물품계약에 의한 조달청 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 거래처 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 건설사 물량 수주에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 대리점을 통한 건설사 납품 → 현금 및 외상판매 - 관수 : 입찰에 의한 물량배정 후 조달청의 납품지시에 의한 판매 → 현금 및 외상판매 다.판매경로 ■ 시멘트 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 레미콘 부문 - 민수 : 생산회사 → 소비자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 ■ 몰 탈 부문 - 민수 : 생산회사 → 수요자 생산회사 → 대리점 → 수요자 - 관수 : 생산회사 → 조달청 → 수요기관 라. 판매전략 ■ 시멘트 고객만족을 최우선 과제로 설정하여 다양한 소비자의 적극적인 의견 수렴으로 고객만족을 실현하면서 지속적으로 판매증대 방안을 강구■ 레미콘 부문 신속,정확한 정보수집과 공유를 바탕으로 수주물량을 확보하고 고객에 대한 최상의 서비스로 경쟁력을 확보하여 판매증대 모색.■ 몰 탈 부문 최고의 품질과 정확한 납기를 원칙으로 고객의 신뢰성을 확보하여 경쟁력증가 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [시멘트사업부문](1) 시멘트 산업은 장치산업이며, 자본집약적, 내수 중심의 산업입니다. 이에 따라 현재 국내의 시멘트 산업은 과점형의 구조를 유지하고 있습니다. 경쟁사의 공격적인 영업전략은 동사 및 동사가 속한 산업 전반의 수익성을 악화시킬 가능성이 존재합니다.(2) 시멘트 산업은 전형적인 내수산업이자 성숙기산업으로서, 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. (3) 동사가 영위하고 있는 시멘트 사업은 전방산업인 건설경기에 따라서 변동하는 특징을 가지고 있어 건설경기의 회복이 지연되거나 악화될 경우, 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 시멘트의 주요 생산원료인 석회석은 국내 부존자원이 비교적 풍부하여 국내 조달이 가능합니다. 그러나 시멘트의 소성과정에서 필수적인 열에너지원인 유연탄은 해외에서 전량 수입하여 사용하고 있는 바 국제 자원 가격 및 환율의 움직임에 영향을 받습니다. 미국 셰일가스의 영향으로 유연탄가격은 하향안정세를 유지할 것으로 예상되나, 주요 원자재인 유연탄 국제가격 변동은 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 시멘트 가격은 2004년부터 2009년까지 지속적으로 하락하였으나, 2010년과 2012년 주요 시멘트회사가 가격을 인상시켜 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다. 향후 시멘트 가격의 변동 여부가 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. (6) 시멘트 산업은 관계법령 및 정부의 규제에 영향을 받고 있어 정부의 시책 변동시 동사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나.위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 196,425,724 185,690,326 자본 698,099,681 664,842,263 부채비율 28.14% 27.93% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD - 5,106 EUR - 4,444 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (448,468) 448,468 EUR (459,850) 459,850 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 16,003,266 7,323,179 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (92,989) (92,989) 92,989 92,989 전 기 (56,096) (56,096) 56,096 56,096 3) 가격위험 연결실체는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능지분상품은 76,416백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,871백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,401,307 2,401,307 2,986,433 8,214,220 16,003,266 매입채무 36,962,457 - - - 36,962,457 기타금융부채 35,534,263 420,000 - 463,500 36,417,763 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 아세아시멘트(주)는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액 계약일 만기일 약정환율 우리은행 USD 12,000,000 2017-09-29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (주1) 당분기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 당사의 누적거래손실이 USD 6000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 [시멘트부분] 구 분 항 목 내 용 [존속회사]아세아(주)[신설회사]아세아시멘트(주) 계약 유형 인적분할 임시주주총회 2013.08.23 목적 및 내용 기업지배구조의 투명성증대 및 경영안정성증대 대금수수 방법 - 기타 주요내용 분할기일 : 2013.10.01 9. 연구개발활동 [시멘트부분] 가. 지배회사의연구개발 담당조직 본 사 : 연구개발팀( 5명) ☞ 팀장 (1명), 차장(1명), 대리(3명) , 제천공장 : 기술연구소(33명) ☞ 소장 (1명), 실장 (1명) 연구전담요원(15명), 연구보조원(16명) 나. 지배회사의 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제5기 3분기 제4기 제3기 비 고 판매관리비 2,138 2,604 2,635 - 연구개발비용 계 2,138 2,604 2,635 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.64% 0.61% 0.63% - 다. 지배회사의 연구개발 실적 ① 연구기관 : 아세아시멘트(주) 연구개발팀 ② 연구기간 : 2012년 1월 ~ 2012년 12월 ③ 연구개요 연구개발팀은 고객 맞춤형 제품개발을 기본 연구방향으로 설정하고, 건축구조물의 고층화, 대형화, 다양화 되는 현 추세에 부합하도록 고강도, 고유동, 고내구성을 갖는 고성능ㆍ친환경 시멘트결합재, 모르타르 및 콘크리트 개발과 고객이 원하는 특수기능의 특수제품 개발을 연구범위로 하고 있음. ④ 연구실적 시멘트 부문에서는 친환경 시멘트결합재 GPC(Green Premixed Cement)를 중심으로 초고층 건축물의 수직 부재 고강도 콘크리트용 고성능(고강도ㆍ고유동ㆍ저점성) 결합재를 개발하여 초고층 건축현장에 적용하였고, 매스 콘크리트 수화열 저감 및 거푸집 조기탈형을 위한 저탄소 조강결합재를 개발하여 현장 적용 중에 있으며, 모르타르 부문에서는 슬래그를 활용한 조기 건조 바닥 모르타르를 개발하여 현장 적용 예정임. 또한, 콘크리트 부문에서는 자동차 도로 및 교량용 신기능 콘크리트의 개발과 산학공동연구를 통한 기술적, 인적 인프라 구축 및 학술활동, 특허출원 등 산업재산권의 확보를 위한 연구 활동을 진행 중임. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 아세아시멘트(주)의 상표, 고객관리 정책당사는 시멘트, 레미콘, 드라이몰탈을 제조, 판매하는 건실한 기업으로서 국가 기간산업을 떠받치는 한 축이 되어 왔습니다. 시멘트 생산능력 450만톤/년 규모로 타 시멘트사에 비해 작은 규모이지만, 내실경영을 통한 우량한 재무구조, 인재육성 프로젝트를 통한 우수한 인적자원, 타사와는 차별화된 기술영업 등으로 경쟁력을 제고 하고 있습니다. 특히 산학연대를 통한 제품개발을 통해 시멘트 업계에서 기술우위를 바탕으로 한 선도기업으로 역할을 다하고 있습니다. 또한, 당사 기술연구소, 건재연구소에서는 GPC, 특수몰탈 등 고객의 다양한 Needs를 충족 시킬 수 있는 제품을 지속적으로 개발하고 있고, 영업부문에서는 기술영업을기반으로 건설 현장에 보탬이 되고 있습니다. 제천의 시멘트 본 공장을 비롯하여 수도권, 중부권, 남부권을 커버하는 레미콘 생산능력을 바탕으로 고객에게 좀 더 다가가고자 노력하고 있으며, 현장에서 물만 부어 사용하는 드라이몰탈을 개발, 생산하여 제품의 다각화를 기하고 있습니다. 당사는 '인간과 환경을 생각하며 가치를 창조하는 회사'라는 Vision 으로 환경친화적으로, 인간을 항상 우선시하며, 가치를 창조하는 기업이 되기 위해 모든 노력을 다할 것입니다. 나. 아세아시멘트(주)의 지적재산권 보유 현황 당사는 당분기말 현재 특허 27건이 등록되어 있있습니다. 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 슬래그 미분말을 주성분으로 하는 시멘트 혼화재 조성물 2001. 2.21 10-2001 -0008806 2003.11. 6 10-0406218 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축물의 온돌바닥 마감용 준자기수평성 모르타르 조성물 2004.11.18 10-2004 -0094463 2006. 8. 4 10-0609347 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 청주대 (주)대우건설 입도 분급 미립자 시멘트를 이용하여 제조한 거푸집 조기탈형용 조강형 시멘트 및 그 제조방법 2007. 7.30 10-2007 -0076419 2008.10.22 10-0865848 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대 합성섬유가 혼입된 시멘트 결합재의 제조방법, 그 방법으로 제조된 시멘트 결합재를 이용한 콘크리트의 배합방법 및 콘크리트의 생산방법 2007.12. 6 10-2007 -0126057 2009. 5.18 10-0899143 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 (주)원건설청주대 저침하형 경량기포 콘크리트용 시멘트분체와 이를 이용한 경량기포 콘크리트 2008. 7.31 10-2008 -0075171 2010.6.1 10-0960485 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법 (Mill출구시멘트) 2009.3.19 10-2009 -0023660 2010.3.2 10-0946351 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 폴텍(주) 수갱입구 비산먼지 저감시스템 2009.9.22 10-2009 -0089708 2010.2.11 10-0943320 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼성물산 펌프 압송성 증대를 위한 하이볼륨 플라이애시 콘크리트 조성물 및 그 콘크리트 생산방법 2010. 1.19 10-2010 -0004873 2010.10. 7 10-0987788 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 시멘트 대체용 에코 혼화재 조성물, 이를 포함하는 시멘트 결합재 조성물과 저탄소 콘크리트 조성물 2010.5.25 10-2010-0048556 2010.12. 2 10-0999534 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 저탄소 조강 콘크리트 결합재 조성물과, 이를 이용한 저탄소 조강 콘크리트 및 이의 제조방법 2010.6.23 10-2010-0059464 2010.12. 8 10-1001221 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 시멘트 소성로용 버너장치 2008. 7. 2 10-2008 -0065083 2011. 7. 4 10-1048034 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 고로슬래그미분말의 물성을 개선시킨 콘크리트용 혼화재 조성물 및 이를 포함하는 콘크리트결합재 조성물 2008.10. 7 10-2008 -0618016 2011. 1. 6 10-1007928 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 프리믹싱 시멘트제품 제조 시스템 2008.12.30 10-2008 -0136235 2011. 8.12 10-1058262 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 건축조형물 제조용 건조몰탈 조성물 및 이를 이용한 충전몰탈, 충전콘크리트 조성물, 그리고 건축조형물 제조방법 2009.8.21 10-2009-0077596 2012. 10. 5 10-1190243 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 청주대학교 굵은입자 시멘트 및 광물질 혼화재를 이용하여 제조한 저발열시멘트의 조성물 및 제조방법(Cyclone역송분 시멘트) 2009.10.19 10-2009-0099334 2010. 4. 16 10-0954592 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 삼우IMC 초조강 시멘트 조성물 및 이를 이용한 라텍스 개질 콘크리트 조성물 2010.7.6 10-2010-0064921 2011. 2. 24 10-1019073 등 록 연구개발팀 구분 출원인 (특허권자) 발명의 명칭 출원일 출원번호 등록일 등록번호 최종 처분내용 주관부서 특허 아세아시멘트 롯데건설 이산화탄소 저감형 고유동 초저발열 콘크리트 조성물(50MPa Mat) 2011.07.29 10-2011-0075631 2012. 4. 20 10-1140561 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼영기계공업 사이로 장치 2009. 6. 29 10-2009-0058335 2012. 2. 1 10-1113819 등 록 품질혁신팀 아세아시멘트 롯데건설 초고층 건축용 고강도 콘크리트 조성물 (지르코늄 실리카흄을 사용한 80MPa 콘크리트) 2010.10.15 10-2010-0101018 2013.03.07 10-1243523 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 삼우IMC 교면포장용 콘크리트 조성물 및 그 제조방법 (신설교량용, 1종 조강형 OPC적용) 2012.10.10 10-2012-0112373 2014. 2. 17 10-1366062 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035186 2013.10.22 10-1322805 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 초고강도용 그라우트재의 결합재 및 이를 이용한 방도성 초고강도 그라우트재 조성물과 이의 제조방법 2013. 4. 1 2013 -0035188 2013.10.22 10-1322806 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 리바운드와 분진발생 저감을 위한 숏크리트용 결합재 조성물 2013. 3. 28 2013 -0033533 2014.08.26 10-1436612 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013. 5. 10 2013 -0053226 2013. 8. 16 10-1299163 등 록 연구개발팀 아세아시멘트 대우건설 성신양회 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013. 5. 10 2013 -0053227 2013. 8. 16 10-1299164 등록 연구개발팀 아세아시멘트 현대엠코 건조모르타르 조성물의 결합재 및 이를 이용한 고성능 저탄소 모르타르 조성물, 그리고 이를 이용한 바닥 시공방법 2013. 7. 12 2013 -0082244 2013.12.09 10-1341530 등록 연구개발팀 아세아시멘트 삼성물산 초고강도 콘크리트 결합재용 시멘트와 그 제조방법 2014.03.19 2014-0032192 2016.4.1 10-1610188 등록 품질혁신팀 다. 환경관련 규제사항 아세아시멘트(주)는 친환경 경영의 일환으로 본 공장인 제천을 포함한 전공장을 대상으로 환경경영시스템을 구축하고 2007년 12월 ISO 14001을 취득하였고 이를 통해 지속적인 환경개선을 추진하고 있습니다. 또한 오염물질 배출 최소화, 순환자원사용증대, 환경경영체계 개선 및 유지, 이해관계자와 상생체계 구축 등의 활동을 통해 환경친화적 사업을 구현하고 있습니다. 앞으로도 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나가도록 하겠습니다. 라. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 아세아시멘트(주)는 2015년도부터 배출권거래제 할당대상업체로 선정되어 제3자 검증을 완료 후 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 배출량을 정부에 보고하고 있습니다. 2 016년 온실가스 배출량은 2015년도 대비 약 0.6% 증가하여 2,996,374 tCO2-eq를 기록하였습니다. 2016년 에너지소비량은 17,272 TJ 입니다. 앞으로 온실가스 배출규제에 대응하기 위한 온실가스저감 등을 역점사업으로 삼아 환경관련 규제에 대응해 나갈 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 5기 3분기 제 4기 제 3기 [유동자산] 303,188 295,560 274,442 ㆍ당좌자산 266,923 265,695 241,363 ㆍ재고자산 36,265 29,865 33,079 [비유동자산] 591,337 554,973 534,876 ㆍ투자자산 74,000 69,341 74,733 ㆍ유형자산 446,730 437,169 412,265 ㆍ무형자산 70,174 48,040 47,374 ㆍ기타비유동자산 433 423 504 자산총계 894,525 850,533 809,318 [유동부채] 91,784 91,340 78,163 [비유동부채] 104,641 94,351 104,522 부채총계 196,425 185,691 182,685 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 506,328 506,328 506,328 [기타자본구성요소] 20,362 17,164 20,320 [이익잉여금] 150,183 120,243 79,217 [소수주주지분] 4,748 4,628 4,290 자본총계 698,100 664,842 626,634 매출액 347,938 455,725 448,255 영업이익(손실) 42,085 56,976 58,009 계속영업이익(손실) 34,976 42,598 44,346 연결당기순이익(손실) 34,976 42,598 44,346 ㆍ지배기업소유주지분 34,882 41,326 43,796 ㆍ비지배지분 94 1,272 550 연결기타포괄손익 3,223 553 (1,603) 연결총포괄이익(손실) 38,199 43,151 42,743 ㆍ지배회사지분순이익 38,079 42,812 41,191 ㆍ소수주주지분순이익 120 339 1,552 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) ㆍ기본주당이익 10,588 12,544 13,294 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 나. 요약재무정보 구 분 제 5기 3분기 제 4기 제 3기 [유동자산] 272,379 255,809 242,668 ㆍ당좌자산 236,811 226,659 211,133 ㆍ재고자산 35,568 29,150 31,535 [비유동자산] 555,834 538,341 512,487 ㆍ투자자산 113,448 102,500 100,823 ㆍ유형자산 391,630 387,712 364,210 ㆍ무형자산 50,527 47,900 47,232 ㆍ기타비유동자산 229 229 222 자산총계 828,213 794,150 755,155 [유동부채] 89,223 86,960 74,208 [비유동부채] 90,005 89,556 99,603 부채총계 179,228 176,516 173,811 [자본금] 16,479 16,479 16,479 [기타불입자본] 480,547 480,547 480,547 [기타자본구성요소] 22,219 19,224 17,525 [이익잉여금] 129,741 101,383 66,793 자본총계 648,986 617,633 581,344 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 333,524 424,885 417,862 영업이익(손실) 39,551 45,464 48,756 당기순이익(손실) 33,300 34,773 31,690 기타포괄손익 2,995 6,457 (6,313) 총포괄이익(손실) 36,294 41,231 25,377 주당순이익 10,108 10,555 9,619 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 5기_3분기_사업보고서_아세아시멘트(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 4 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 303,188,047,921 295,559,779,822 현금및현금성자산 60,250,176,623 79,772,339,694 기타금융자산 70,573,041,991 56,343,009,473 유동만기보유금융자산 51,890,000 112,775,000 매출채권 및 기타유동채권 131,859,930,321 124,908,527,197 재고자산 36,265,451,687 29,864,551,209 기타유동자산 4,187,557,299 4,558,577,249 비유동자산 591,337,356,979 554,972,809,033 장기금융상품 11,000,000 13,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,450,820,256 4,942,833,547 비유동만기보유금융자산 168,790,000 177,120,000 비유동매도가능금융자산 51,977,552,168 46,199,389,039 유형자산 446,730,211,939 437,168,824,913 투자부동산 14,392,401,135 18,007,856,086 무형자산 70,173,571,804 48,040,275,771 기타비유동자산 433,009,677 423,009,677 자산총계 894,525,404,900 850,532,588,855 부채 유동부채 91,784,322,207 91,339,710,803 매입채무 36,962,457,409 37,432,853,963 유동성장기차입금 2,401,306,512 2,253,285,760 기타유동금융부채 35,534,263,311 40,196,198,730 기타유동부채 11,055,814,300 4,674,997,619 미지급법인세 5,830,480,675 6,782,374,731 비유동부채 104,641,402,032 94,350,614,720 장기차입금 13,601,959,768 5,069,892,960 장기기타금융부채 883,500,000 2,026,118,098 이연법인세부채 20,952,200,579 20,887,083,674 복구충당부채 58,856,168,810 58,664,645,129 퇴직급여부채 10,347,572,875 7,702,874,859 부채총계 196,425,724,239 185,690,325,523 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 693,351,197,549 660,213,942,020 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 보통주자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 506,327,606,243 506,327,606,243 이익잉여금(결손금) 150,182,777,940 120,242,967,215 기타자본구성요소 20,361,768,366 17,164,323,562 비지배지분 4,748,483,112 4,628,321,312 자본총계 698,099,680,661 664,842,263,332 자본과부채총계 894,525,404,900 850,532,588,855 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 121,208,880,475 347,937,526,740 117,498,358,348 333,166,794,314 매출원가 87,347,519,563 263,806,400,947 81,748,955,735 251,282,013,704 매출총이익 33,861,360,912 84,131,125,793 35,749,402,613 81,884,780,610 판매비와관리비 14,818,833,330 42,045,721,046 13,962,124,779 40,077,100,407 영업이익(손실) 19,042,527,582 42,085,404,747 21,787,277,834 41,807,680,203 금융수익 5,142,540,326 6,531,884,680 791,882,592 1,972,438,464 금융원가 313,210,375 1,385,397,399 217,907,306 723,401,540 기타이익 903,852,379 1,515,341,850 172,236,257 681,155,642 기타손실 319,728,332 3,594,888,643 777,302,290 2,295,103,275 법인세비용차감전순이익(손실) 24,455,981,580 45,152,345,235 21,756,187,087 41,442,769,494 법인세비용 5,852,756,276 10,175,902,279 4,766,675,145 8,227,261,582 계속영업이익(손실) 18,603,225,304 34,976,442,956 16,989,511,942 33,215,507,912 당기순이익(손실) 18,603,225,304 34,976,442,956 16,989,511,942 33,215,507,912 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 18,607,780,040 34,881,533,725 16,144,400,739 31,887,447,925 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,554,736) 94,909,231 845,111,203 1,328,059,987 기타포괄손익 547,464,066 3,222,697,372 (3,977,580,866) (699,319,956) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 547,464,066 3,222,697,372 (3,977,580,866) (699,319,956) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 201,170,800 76,628,579 (763,613,597) (308,950,359) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 346,293,266 3,146,068,793 (3,213,967,269) (390,369,597) 총포괄손익 19,150,689,370 38,199,140,328 13,011,931,076 32,516,187,956 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,094,025,011 38,078,979,060 12,848,967,399 32,086,974,582 총 포괄손익, 비지배지분 56,664,359 120,161,268 162,963,677 429,213,374 주당이익 기본주당이익(손실) 5,648 10,588 4,900 9,679 계속영업기본주당이익(손실) 5,648 10,588 4,900 9,679 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 20,320,102,915 79,216,549,082 622,343,303,240 4,289,648,907 626,632,952,147 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익(손실) 31,887,447,925 31,887,447,925 1,328,059,987 33,215,507,912 기타포괄손익 199,526,654 199,526,654 (898,846,613) (699,319,959) 2016.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 20,519,626,569 106,162,274,007 649,488,554,819 4,718,862,281 654,207,417,100 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 17,164,323,562 120,242,967,215 660,213,942,020 4,628,321,312 664,842,263,332 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) (4,941,723,000) 당기순이익(손실) 34,881,533,725 34,881,533,725 94,909,231 34,976,442,956 기타포괄손익 3,197,444,804 3,197,444,804 25,252,569 3,222,697,373 2017.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 506,327,606,243 20,361,768,366 150,182,777,940 693,351,197,549 4,748,483,112 698,099,680,661 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 36,441,923,716 51,193,314,378 당기순이익(손실) 34,976,442,956 33,215,507,912 당기순이익조정을 위한 가감 24,457,128,095 16,340,936,612 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,186,822,155) 17,040,974,123 배당금수취(영업) 158,129,064 33,781,130 이자지급(영업) (287,047,670) (250,449,017) 이자수취(영업) 2,344,293,279 857,519,508 법인세납부(환급) (12,020,199,853) (16,044,955,890) 투자활동현금흐름 (59,338,558,813) (41,394,085,896) 대여금의 감소 238,788,714 101,578,596 기타금융자산의 감소 7,190,000,000 252,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 5,189,500,115 비유동만기보유금융자산의 처분 75,466,909 67,360,000 기계장치의 처분 720,000 313,258,487 차량운반구의 처분 91,976,349 101,227,281 사무용비품의 처분 250,948,338 61,490,939 국고보조금의증가 133,518,000 12,696,091 무형자산의 처분 938,308,222 건설중인자산의 처분 100,558,837 투자부동산의 처분 3,243,294,444 건물의 처분 186,309,977 구축물의 처분 984,988,233 장기금융상품의 처분 2,500,000 만기보유금융자산의 취득 (7,780,000) (32,265,000) 기타금융자산의 증가 (21,473,249,666) (8,756,852,462) 투자부동산의 취득 (477,120) 토지의 취득 (11,739,055,837) (1,730,980,748) 건물의 취득 (411,315,919) (9,259,100) 구축물의 취득 (414,365,416) (1,191,208,955) 기계장치의 취득 (2,088,204,661) (1,162,404,116) 차량운반구의 취득 (501,083,335) (2,854,733,129) 사무용비품의 취득 (185,640,081) (135,725,310) 건설중인자산의 취득 (20,100,327,882) (27,195,786,042) 무형자산의 취득 (17,095,187,979) (645,980,320) 단기금융상품의 취득 기타의투자자산의 취득 (150,050) (3,206,030) 기타비유동자산의 취득 (7,000,000) 대여금의 증가 (2,025,779,670) (492,626,760) 비유동매도가능금융자산의 취득 (8,488,653) 재무활동현금흐름 3,371,677,180 (6,644,101,596) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,689,964,320) (1,707,202,596) 자기주식의 취득 배당금지급 (4,938,358,500) (4,936,899,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,524,957,917) 3,155,126,886 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,794,846 (147,334,611) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,522,163,071) 3,007,792,275 기초현금및현금성자산 79,772,339,694 71,387,560,560 기말현금및현금성자산 60,250,176,623 74,395,352,835 3. 연결재무제표 주석 제5기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제5기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제4기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제4기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 1. 지배회사의 개요 아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 104,165 3.16% 아세아(주) 1,702,090 51.64% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 1,285,889 39.02% 계 3,295,809 100.00% 주석 - 계속 (1) 연결대상 종속회사 및 현황 당분기말 현재 지배회사인 당사의 종속회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 회 사 명 업 종 연 결 지 분 소재지 결산일 투자주식수 지분율 아세아산업개발(주) 레미콘 및 시멘트 제조 및 판매 3,690,000 100.00% 대한민국 12월 31일 우신벤처투자(주) 창업투자업 1,666,667 83.33% 대한민국 12월 31일 농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매 472,812 87.56% 대한민국 12월 31일 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 메탈실리콘 제조 40,000,000 100.00% 말레이시아 12월 31일 (2) 종속회사의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당분기순손익 아세아산업개발(주) 95,228,127 17,195,723 78,032,404 12,605,120 1,780,174 우신벤처투자(주) 26,595,967 23,551 26,572,416 1,787,592 585,481 농업회사법인 아농(주) 2,573,888 4,312 2,569,576 25,270 (21,483) ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 9,755,273 - 9,755,273 - (129,383) (3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분에 대한 정 보 는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 우신벤처투자(주) 8,549,557 18,046,410 23,551 - 22,143,684 4,428,732 농업회사법인 아농(주) 118,620 2,455,268 4,312 - 2,249,825 319,751 상기 비 지배지분에 대한 정보는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속회사의 비지배지분에 배부된 분기순손익 중 중요한 부분의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 지배기업 귀속 분기순손익 비지배지분귀속 분기순손익 우신벤처투자(주) 1,787,592 714,659 585,481 487,901 97,580 농업회사법인 아농(주) 25,270 (23,082) (21,483) (18,812) (2,671) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금 우신벤처투자(주) (3,630,473) (75,391) - (3,705,864) 9,432,711 5,726,847 농업회사법인 아농(주) (29,393) (150) - (29,543) 57,223 27,680 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당 기손익인식금융자산 31,942,688천원, 대여금 및 수취채권 238,202,281천원, 매도가능금융자산 51,977,552천원을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 238,202,281천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,333,172천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 60,250,177 60,250,177 기타금융자산 31,942,688 - - 38,630,354 70,573,042 유동성만기보유금융자산 - - 51,890 - 51,890 매출채권 및 기타채권 - - - 131,859,930 131,859,930 장기금융상품 - - - 11,000 11,000 장기매출채권및수취채권 - - - 7,450,820 7,450,820 만기보유금융자산 - - 168,790 - 168,790 매도가능금융자산 - 51,977,552 - - 51,977,552 계 31,942,688 51,977,552 220,680 238,202,281 322,343,201 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 79,772,340 79,772,340 기타금융자산 1,817,261 - - 54,525,749 56,343,010 유동성만기보유금융자산 - - 112,775 - 112,775 매출채권및기타채권 - - - 124,908,527 124,908,527 장기금융상품 - - - 13,500 13,500 장기매출채권 및 기타채권 - - - 4,942,834 4,942,834 만기보유금융자산 - - 177,120 - 177,120 매도가능금융자산 - 46,199,389 - - 46,199,389 계 1,817,261 46,199,389 289,895 264,162,950 312,469,495 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 36,962,457 37,432,854 유동성장기부채 2,401,307 2,253,286 기타금융부채 35,534,263 40,196,199 장기차입금 13,601,960 5,069,893 장기기타금융부채 883,500 2,026,118 계 89,383,487 86,978,350 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 40,026 1,578,629 5,005 - - 1,623,660 배당금수익 - - - 149,412 - 149,412 외환차익 - - - - 195,254 195,254 매도가능금융자산처분이익 - - - 4,563,559 - 4,563,559 이자비용 - (88,787) - - (195,671) (284,458) 외환차손 - - - - (150,992) (150,992) 외화환산손실 - - - - (370,052) (370,052) 매도가능금융자산처분손실 - - - (1,528) - (1,528) 매도가능금융자산손상차손 - - - (578,367) - (578,367) 합 계 40,026 1,489,842 5,005 4,133,076 (521,461) 5,146,488 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,448,025 5,747 - - 1,453,772 배당금수익 - - 13,097 - 13,097 외환차익 - - - 193,182 193,182 외화환산이익 - - - 312,387 312,387 이자비용 (96,460) - - (198,522) (294,982) 외환차손 - - - (424,180) (424,180) 외화환산손실 - - - (4,240) (4,240) 합 계 1,351,565 5,747 13,097 (121,373) 1,249,036 5. 현금 및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 60,219,533 79,863,596 기타 현금성자산 30,644 42,262 정부보조금 - (133,518) 계 60,250,177 79,772,340 6. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 1,816,000 1,816,000 철도공사 운임담보 장기금융상품 11,000 13,500 당좌개설보증금 계 1,827,000 1,829,500 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 130,267,991 125,704,327 차감: 대손충당금 (1,752,546) (2,126,826) 매출채권(순액) 128,515,445 123,577,501 미수금 2,826,004 176,618 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,826,004 176,618 단기대여금 387 319 미수수익 518,094 1,154,089 합 계 131,859,930 124,908,527 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 9,195,509 9,265,092 차감: 대손충당금 (7,138,031) (7,070,172) 장기매출채권(순액) 2,057,478 2,194,920 장기미수금 127,116 127,116 차감:대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 3,528,244 1,741,322 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 3,212,764 1,425,842 보증금 2,180,578 1,322,072 합 계 7,450,820 4,942,834 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 9,639,593 10,853,591 대손상각비(대손충당금환입) (311,112) 4,283 대손채권의 제각 14,132 (178,416) 전기제각채권의 당기회수 (9,441) 25,423 분기말잔액 9,333,172 10,704,881 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,424 - 4,424 - - - 제품 524,884 - 524,884 636,235 - 636,235 반제품 4,622,004 - 4,622,004 4,781,115 - 4,781,115 재공품 479,054 - 479,054 432,991 - 432,991 원재료 5,322,241 - 5,322,241 4,158,896 - 4,158,896 저장품 18,045,193 - 18,045,193 15,907,938 - 15,907,938 생장물 88,365 - 88,365 73,017 - 73,017 미착품 7,179,287 - 7,179,287 3,874,359 - 3,874,359 계 36,265,452 - 36,265,452 29,864,551 - 29,864,551 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 440,519 1,230,012 선급비용 1,139,999 1,618,080 기타의당좌자산 2,607,039 1,710,485 계 4,187,557 4,558,577 10. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 13,350 13,350 55,510 55,510 상수도공채 17,605 17,605 11,090 11,090 지하철공채 20,935 20,935 35,775 35,775 국 공 채 - - 10,400 10,400 소 계 51,890 51,890 112,775 112,775 만기보유금융자산: 주 택 채 권 52,545 52,545 57,795 57,795 상수도공채 45,055 45,055 49,845 49,845 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 국 공 채 8,375 8,375 6,665 6,665 소 계 168,790 168,790 177,120 177,120 합 계 220,680 220,680 289,895 289,895 (2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 13,350 52,545 - 65,895 상수도공채 17,605 45,055 - 62,660 지하철공채 20,935 62,815 - 83,750 국공채 - 8,375 - 8,375 합 계 51,890 168,790 - 220,680 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 34,909,164 30,413,352 시장성없는지분증권 13,984,434 15,560,611 출자금 6,700 225,426 채무증권 3,077,254 - 합 계 51,977,552 46,199,389 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 26,430,123 (6,165,981) 20,264,142 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 7,308,567 (1,708,942) 5,599,625 당기손익으로 재분류한 금액 (3,204,977) 751,422 (2,453,555) 당분기말 30,533,713 (7,123,501) 23,410,212 (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 31,392,446 (7,226,645) 24,165,801 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 5,876,457 (1,384,252) 4,492,205 당기손익으로 재분류한 금액 (6,259,713) 1,377,137 (4,882,576) 전분기말 31,009,190 (7,233,760) 23,775,430 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 220,452,792 - - 220,452,792 건물 82,284,649 (41,091,347) - 41,193,302 구축물 119,960,877 (61,325,304) - 58,635,573 국고보조금 (8,209,411) 1,143,679 - (7,065,732) 기계장치 288,748,425 (200,626,231) (3,245) 88,118,949 차량운반구 49,057,040 (39,845,569) 9,211,471 국고보조금 (133,518) 2,937 - (130,581) 공구와기구 24,287,591 (22,827,884) (5,200) 1,454,507 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 기타의 유형자산 19,929 - - 19,929 건설중인자산 42,305,330 - (9,230,970) 33,074,360 계 820,539,346 (364,569,719) (9,239,415) 446,730,212 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 216,302,436 - - 216,302,436 건물 78,541,192 (39,647,498) - 38,893,694 구축물 111,993,992 (58,091,239) - 53,902,753 국고보조금 (8,209,411) 831,892 - (7,377,519) 기계장치 276,952,854 (193,214,015) (3,245) 83,735,594 차량운반구 48,370,234 (38,574,614) - 9,795,620 공구와기구 23,899,782 (22,633,600) (5,200) 1,260,982 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 기타의 유형자산 19,779 - - 19,779 건설중인자산 45,614,207 - (6,744,363) 38,869,844 계 795,250,707 (351,329,074) (6,752,808) 437,168,825 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 216,302,436 11,739,056 - (7,631,929) - 43,229 220,452,792 건물 38,893,694 411,316 (236,954) 3,801,922 (1,680,803) 4,128 41,193,302 구축물 53,902,753 414,365 (1,967) 7,556,454 (3,236,032) - 58,635,573 국고보조금 (7,377,519) - - - 311,787 - (7,065,732) 기계장치 83,735,594 2,088,205 (14,689) 9,736,744 (7,426,905) 5,476 88,118,949 차량운반구 9,795,620 501,083 (46,877) 279,476 (1,317,832) - 9,211,471 국고보조금 - (133,518) - - 2,937 - (130,581) 공구와기구 1,260,982 185,640 (250,893) 703,955 (445,177) - 1,454,507 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 기타의 유형자산 19,779 150 - - - - 19,929 건설중인자산 38,869,844 19,999,769 - (23,308,646) - (2,492,083) 33,074,360 합 계 437,168,825 35,206,066 (551,380) (8,862,024) (13,792,025) (2,439,250) 446,730,212 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타증감 전분기말 토지 213,921,041 1,730,981 - 677,407 - (167,599) 216,161,830 건물 41,650,538 9,259 (880,212) 186,096 (1,661,190) (24,533) 39,279,958 구축물 55,674,647 1,191,209 (984,988) 633,133 (2,953,955) - 53,560,046 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 306,714 - (7,452,207) 기계장치 71,531,948 1,162,404 (469,911) 12,028,468 (6,552,825) (29,411) 77,670,673 차량운반구 7,698,603 2,854,733 (99) 661,000 (1,340,718) - 9,873,519 공구와기구 1,906,976 135,725 (61,493) - (561,462) (4,899) 1,414,847 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 기타의 유형자산 16,573 3,206 - - - - 19,779 건설중인자산 25,845,087 27,195,786 - (14,578,339) - - 38,462,534 합 계 412,264,830 34,270,607 (2,396,703) (392,235) (12,763,436) (226,442) 430,756,621 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 10,244,736 - 10,244,736 건물 7,202,678 (3,055,013) 4,147,665 합 계 17,447,414 (3,055,013) 14,392,401 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 13,079,136 - 13,079,136 건물 8,277,005 (3,348,285) 4,928,720 합 계 21,356,141 (3,348,285) 18,007,856 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 13,079,136 - (2,834,400) - 10,244,736 건물 4,928,721 - (545,866) (235,190) 4,147,665 합 계 18,007,857 - (3,380,266) (235,190) 14,392,401 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 13,079,136 - - - 13,079,136 건물 5,270,786 477 - (256,904) 5,014,359 합 계 18,349,922 477 - (256,904) 18,093,495 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 698,922 468,134 임대원가 (466,427) (392,539) 계 232,495 75,595 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 41,218,260 (972,180) - 40,246,080 시설물이용권 11,547,861 (2,881,338) - 8,666,523 전용측선이용권 2,943,525 (691,067) - 2,252,458 컴퓨터소프트웨어 1,950,146 (1,000,860) - 949,286 산업재산권 14,820 (13,903) - 917 회원권 12,648,835 - (1,466,091) 11,182,744 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (1,125,502) - 4,162,737 배출권 2,396,404 - - 2,396,404 합 계 78,324,513 (6,684,850) (1,466,091) 70,173,572 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 30,312,263 (703,533) - 29,608,730 전용측선이용권 2,943,525 (573,834) - 2,369,691 컴퓨터소프트웨어 1,680,350 (675,832) - 1,004,518 산업재산권 14,820 (13,668) - 1,152 회원권 11,832,085 - (1,466,091) 10,365,994 영업권 316,423 - - 316,423 사용수익기부자산 5,288,239 (914,471) - 4,373,768 합 계 52,387,705 (2,881,338) (1,466,091) 48,040,276 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 당분기말 광업권 29,608,730 10,905,997 - - (268,647) - - 40,246,080 시설물이용권 - - - 8,666,523 - - - 8,666,523 전용측선이용권 2,369,691 - - - (117,233) - - 2,252,458 컴퓨터소프트웨어 1,004,518 74,308 - 195,501 (325,027) - (14) 949,286 산업재산권 1,152 - - - (235) - - 917 회원권 10,365,994 816,750 - - - - - 11,182,744 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,373,768 - - - (211,031) - - 4,162,737 배출권 - 5,298,133 - (2,901,729) - - - 2,396,404 합 계 48,040,276 17,095,189 - 5,960,294 (922,174) - (13) 70,173,572 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기타증감 전분기말 광업권 27,485,543 - - - (182,915) - - 27,302,628 전용측선이용권 1,668,124 198,417 - 271,347 (130,638) - - 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,225,612 38,010 (17,496) 35,286 (280,897) - (3) 1,000,512 산업재산권 1,465 - - - (235) - - 1,230 회원권 12,021,524 409,553 (1,508,279) (17,500) - - - 10,905,298 영업권 316,423 - - - - - - 316,423 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (211,031) - - 4,444,113 합 계 47,373,835 645,980 (1,525,775) 289,133 (805,716) - (3) 45,977,454 (3) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 40,246,080 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 11,182,744 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,162,737 16년 3개월 (5) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 602,699 530,371 판매비와 관리비 271,953 233,719 레저시설임대원가 47,521 41,626 합 계 922,173 805,716 15. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 204,470 228,540 기타투자자산 228,540 194,470 합 계 433,010 423,010 16. 장기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 6,003,266 7,323,179 산업시설자금 산업은행 산금채(6개월) +0.97% 10,000,000 - 합 계 16,003,266 7,323,179 유 동 성 대 체 (2,401,307) (2,253,286) 장기차입금 계 13,601,960 5,069,893 한편, 당분기말 현재 3M EURO LIBOR 금리 및 6개월산금채기준금리는 (0.38)% 및 1.37%입니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2017. 10 ~ 2018. 9 2,401,307 2018. 10 ~ 2019. 9 2,401,307 2019. 10 이후 11,200,653 합 계 16,003,266 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 기계장치와 광업권 등이 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조). 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,022,711 - 23,960,273 - 미지급비용 4,625,197 - 11,403,542 751,073 미지급배당금 15,347 - 11,983 - 임대보증금 4,871,008 420,000 4,820,401 803,545 수입보증금 - 463,500 - 471,500 계 35,534,263 883,500 40,196,199 2,026,118 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,865,142 2,973,073 예수금 2,050,804 1,684,508 이연수익 4,139,868 - 선수수익 - 17,417 계 11,055,814 4,674,998 19. 복구충당부채(1) 연결실체는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의 공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 58,664,645 56,029,696 전입액 191,524 198,533 기말장부금액 58,856,169 56,228,229 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 45,820,530 42,928,924 사외적립자산의 공정가치 (35,472,957) (35,226,049) 퇴직급여채무 금액 10,347,573 7,702,875 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 42,928,924 45,600,548 당기근무원가 3,216,157 3,912,392 이자원가 637,539 680,044 급여지급액 (868,163) (261,230) 전출입 (93,927) 2,723 기말잔액 45,820,530 49,934,477 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 35,226,049 32,464,155 사외적립자산의 기대수익 516,289 473,147 사용자의 기여금 1,000,000 1,000,000 급여지급액 (1,164,333) (450,375) 전출입 (93,927) 25,655 기타 (11,121) 238,846 기말잔액 35,472,957 33,751,428 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,216,157 3,912,392 이자원가 637,539 680,044 사외적립자산의 기대수익 (516,289) (473,147) 계 3,337,406 4,119,289 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.10%~2.30% 2.10%~2.30% 사외적립자산의 기대수익률 2.10%~2.30% 2.10%~2.30% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.84%~5.00% 4.84%~5.00% 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 기타자본잉여금 25,780,829 25,780,829 자기주식(주1) (110,977) (110,977) 계 506,327,606 506,327,606 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 1,327주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 8,792,289 6,346,672 임의적립금 임의적립금 83,200,000 51,000,000 미처분이익잉여금 58,190,489 62,896,295 계 150,182,778 120,242,967 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 23,211,619 20,090,803 해외사업환산손익 (2,849,851) (2,926,479) 계 20,361,768 17,164,324 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 700,463 199,784 (3,109,461) (5,050,622) 원재료 및 소모품의 사용 38,337,104 117,929,208 38,496,900 111,744,423 금융업자산의 변동 252 353,706 884 6,429 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 11,212,218 30,049,735 10,366,344 28,944,919 운임 6,527,995 19,184,093 6,015,378 18,072,339 수선비 3,532,609 12,590,052 2,524,461 11,920,003 감가상각비(유ㆍ무형자산) 5,104,782 14,949,388 4,595,212 13,826,055 전력비 10,115,409 29,535,868 10,637,638 29,470,341 수송비 5,089,336 15,259,072 4,783,476 13,676,419 운영비 8,410,931 26,055,395 9,141,043 25,837,588 지급수수료 978,237 3,053,472 817,785 2,807,292 지급임차료 1,745,953 4,605,963 1,706,548 4,447,304 기타 비용 10,411,064 32,086,386 9,734,872 35,656,624 계 102,166,353 305,852,122 95,711,080 291,359,114 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,797,664 10,243,485 3,366,663 9,514,546 퇴직급여 472,887 1,431,496 543,535 1,630,802 복리후생비 982,011 2,230,904 1,428,129 2,819,305 회의비 544 1,771 748 2,116 여비교통비 60,881 203,255 49,625 170,602 통신비 36,603 113,914 39,069 118,446 운임 6,527,864 19,183,962 5,770,405 17,286,462 광고선전비 17,100 45,627 26,709 74,265 대손상각비(대손충당금 환입) (189,275) (311,112) (165,773) 4,283 도서인쇄비 12,458 54,478 13,522 54,319 소모품비 38,177 166,504 21,718 85,779 수선비 170,879 445,605 168,972 465,961 세금과공과 113,054 485,933 117,551 456,425 협회비 2,500 8,000 2,500 7,500 지급임차료 361,703 1,090,533 341,182 1,037,794 감가상각비 222,565 703,717 167,559 476,512 무형자산상각비 94,283 271,953 78,421 233,153 차량유지비 107,796 332,564 111,637 340,430 보험료 64,415 203,565 74,781 256,605 지급수수료 600,425 1,795,512 569,243 1,821,935 접대비 267,968 657,836 242,428 680,140 교육훈련비 66,589 204,041 51,604 170,513 경상개발비 858,858 2,147,608 801,080 2,006,378 수도광열비 11 36 16 52 잡비 130,873 334,534 140,801 362,777 계 14,818,833 42,045,721 13,962,125 40,077,100 24. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,891 95,778 42,419 102,555 투자부동산처분이익 - 118,972 - - 임대료수익 126,719 271,807 49,438 170,842 잡이익 767,243 1,028,785 80,379 407,759 계 903,853 1,515,342 172,236 681,156 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 124,182 438,287 24,752 358,149 유형자산처분손실 108,778 117,203 73,810 1,038,293 유형자산손상차손 - 2,492,083 (110) 8,335 투자부동산처분손실 - 255,945 - - 보상금(비용) 8,311 33,433 6,811 43,933 충당부채전입액 63,842 191,524 66,178 198,533 무형자산처분손실 - - 587,467 587,467 잡손실 14,616 66,414 18,394 60,393 계 319,729 3,594,889 777,302 2,295,103 25. 금융수익 및 금융 비 용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비 용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 578,975 1,623,660 328,733 1,453,772 배당금수익 7 149,412 - 13,097 외환차익 - 195,254 21,360 193,182 외화환산이익 - - 441,790 312,387 매도가능금융자산처분이익 4,563,559 4,563,559 - - 계 5,142,541 6,531,885 791,883 1,972,438 금융비 용 : 이자비용 92,314 284,458 89,542 294,982 외환차손 27,976 150,992 128,365 424,180 외화환산손실 192,163 370,052 - 4,240 투자자산처분손실 757 1,528 - - 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 - - 계 313,210 1,385,397 217,907 723,402 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 11,622,773 11,103,091 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (892,403) (1,957,645) 법인세추납액 (554,468) (918,184) 법인세비용 10,175,902 8,227,262 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 20,952,201 19,939,756 기초 순이연법인세부채 (20,887,084) (21,890,286) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (957,520) (7,115) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (892,403) (1,957,645) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 45,152,345 41,442,769 적용세율에 따른 세부담액 10,464,868 9,567,150 조정사항(주 1) (288,966) (1,339,888) 법인세비용 10,175,902 8,227,262 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.54% 19.85% (주 1) 조정사항 비일시적 차이 245,270 (344,658) 세율변동차이 및 기타 (534,236) (995,230) 합 계 (288,966) (1,339,888) 27. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 18,607,780 34,881,534 16,144,401 31,887,448 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당분기순이익(단위:원) 5,648 10,588 4,900 9,679 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 당3분기 당분기 당3분기 당분기 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적수 가중평균주식수 전3분기 전분기 전3분기 전분기 기초 3,295,809 92/92 274/274 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 274/274 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 28. 특수관계자 공시 지배회사와 종속회사 및 종속회사 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,908,888 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) 10,207 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,433,351 9,975 부국레미콘(주) 54,434 - 87,166 총 계 64,641 5,433,351 2,006,029 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,801,211 지배기업의 종속기업 : 아세아제지(주) 498,357 - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,446,075 10,800 부국레미콘(주) 121,254 - 19,442 총 계 619,611 5,446,075 1,831,453 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 369,105 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 221,100 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) - - 34,208 - - 총 계 221,100 689,591 34,208 369,105 3,000,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 384,291 - 지배기업의 종속기업 : 아세아제지(주) 124,276 - - - - 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 282,532 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 5,867 - 9,790 - - 총 계 412,675 689,591 9,790 384,291 3,000,000 (3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,879,900 498,066 2,377,966 1,845,500 458,560 2,304,060 등기감사 32,500 6,559 39,059 30,500 6,145 36,645 미등기이사 4인 521,200 72,346 593,546 541,600 68,086 609,686 29. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지등 120,000,000 2013.01.14 외화시설자금 6,003,266 광업권 7광구 USD 8,061,000 토지, 기계장치 7,700,000 2017.05.19 시설자금 10,000,000 30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 차입약정 당분기말 현재 연결실체의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 8,767,476 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 15,862,988 산업은행 Banker's Usance EUR 9,306,441 EUR 4,444,000 신한은행 일람불수입 EUR 2,000,000 EUR 1,882,839 〃 일반대 1,000,000 - 〃 외담대 할인한도 1,000,000 - 〃 할인한도 1,000,000 - 산업은행 시설자금 10,000,000 10,000,000 합 계 32,000,000 18,767,476 USD 40,800,000 USD 15,862,988 EUR 11,306,441 EUR 6,326,839 (2) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 이해보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 92건 74,387,033 3 1. 파생상품(1) 연결실체는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액 계약일 만기일 약정환율 우리은행 USD 12,000,000 2017-09-29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (주1) 당분기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 당사의 누적거래손실이 USD 6000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 196,425,724 185,690,326 자본 698,099,681 664,842,263 부채비율 28.14% 27.93% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD - 5,106 EUR - 4,444 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (448,468) 448,468 EUR (459,850) 459,850 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 16,003,266 7,323,179 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (92,989) (92,989) 92,989 92,989 전 기 (56,096) (56,096) 56,096 56,096 3) 가격위험연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품은 79,494백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,111백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,401,307 2,401,307 2,986,433 8,214,220 16,003,266 매입채무 36,962,457 - - - 36,962,457 기타금융부채 35,534,263 420,000 - 463,500 36,417,763 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 10.04%~12.91%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 36,673,208 36,673,208 - - 시장성없는 지분증권 9,564,491 - - 9,564,491 채무증권 3,077,254 - 3,077,254 - 기타금융자산 30,178,644 - 30,178,644 - 합 계 79,493,597 36,673,208 33,255,898 9,564,491 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 당분기말 매도가능금융자산 12,807,076 - (578,367) - (726,051) (1,938,167) 9,564,491 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식금융자산평가손실 - 4,478 당기손익인식금융자산처분손실 9,156 - 매도가능금융자산처분손실 344,194 - 매도가능금융자산손상차손 578,367 - 대손상각비(대손충당금환입) (311,112) 4,283 감가상각비 14,027,215 13,020,340 무형자산상각비 922,173 805,716 유형자산처분손실 117,203 1,038,293 유형자산손상차손 2,492,083 8,335 무형자산처분손실 255,945 587,467 퇴직급여 3,337,406 4,119,289 충당부채전입액 191,524 198,533 외화환산손실 370,052 4,240 이자비용 284,458 294,982 법인세비용 10,175,902 8,227,262 투자자산처분손실 1,528 - 당기손익인식금융자산처분이익 (797) (247,006) 매도가능금융자산처분이익 (6,255,823) (9,774,956) 유형자산처분이익 (95,778) (102,555) 투자부동산처분이익 (118,972) - 외화환산이익 - (312,387) 배당금수익 (159,298) (34,950) 이자수익 (1,708,299) (1,500,427) 합 계 24,457,128 16,340,937 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (5,107,956) 1,209,544 미수금의 감소(증가) (2,648,212) 222,332 미수수익의 증가 - (43,087) 선급금의 감소 789,493 311,743 선급비용의 감소 478,081 572,319 당기손익인식금융자산의 감소 44,859 704,612 재고자산의 감소(증가) (6,400,972) 1,624,651 기타당좌자산의 감소(증가) (896,563) 72,686 보증금의 감소(증가) (858,505) 48,502 매도가능금융자산의 감소(증가) (1,530,807) 7,240,872 장기성매출채권의 감소 618,565 935,360 장기선급비용의 증가 (10,000) (1,207) 매입채무의 증가(감소) (470,397) 3,030,521 미지급금의 증가(감소) 2,062,531 (2,637,993) 미지급비용의 증가(감소) (464,242) 5,295,359 선수금의 증가(감소) 1,892,069 (461,144) 선수수익의 감소 (17,417) (17,417) 예수금의 증가(감소) 366,297 (244,910) 퇴직금의 지급 (962,090) (258,507) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 269,382 (561,528) 임대보증금의 감소 (332,938) (69,134) 수입보증금의 감소(증가) (8,000) 68,000 합 계 (13,186,822) 17,040,974 (3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 토지의 시설물이용권 대체 7,757,844 - 건물의 시설물이용권 대체 908,679 - 건설중인자산의 토지 대체 125,915 677,407 건설중인자산의 건물 대체 4,710,600 186,096 건설중인자산의 구축물 대체 7,556,454 633,133 건설중인자산의 기계장치 대체 9,736,744 12,028,468 건설중인자산의 차량운반구 대체 279,477 661,000 건설중인자산의 공기구비품 대체 703,955 - 건설중인자산의 무형자산 대체 195,501 306,633 만기보유금융자산의 유동성 대체 15,430 55,645 장기차입금의 유동성 대체 1,837,985 1,617,949 임대보증금의 유동성 대체 (610,000) 4,738,601 법인회원권의 매도가능금융자산 대체 4,139,868 17,500 미지급비용의 이연수익 대체 - 2,365,414 배출권의 미지급비용 대체 2,901,729 - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동 대체 등 유동성장기부채 2,253,286 (1,689,964) - 1,837,985 2,401,307 장기차입금 5,069,893 10,000,000 370,052 (1,837,985) 13,601,960 재무활동으로부터의 총부채 7,323,179 8,310,036 370,052 - 16,003,266 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 부문정보 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 346,129,517 1,812,862 347,942,379 (4,852) 347,937,527 내부 영업수익 (4,852) - (4,852) 4,852 - 외부 영업수익 346,124,665 1,812,862 347,937,527 - 347,937,527 영업이익 41,433,118 650,100 42,083,218 2,187 42,085,405 당기순이익 35,079,828 434,615 35,514,443 (538,000) 34,976,443 총 자산 923,441,574 38,925,129 962,366,703 (67,841,298) 894,525,405 총 부채 196,423,271 27,863 196,451,134 (25,410) 196,425,724 (단위 : 천원) 구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 영업수익 323,297,113 10,117,064 333,414,177 (247,383) 333,166,794 내부 영업수익 (247,383) - (247,383) 247,383 - 외부 영업수익 323,049,730 10,117,064 333,166,794 - 333,166,794 영업이익 32,462,196 9,343,297 41,805,493 2,187 41,807,680 당기순이익 27,278,265 7,820,243 35,098,508 (1,883,000) 33,215,508 총 자산 853,178,206 39,910,244 893,088,450 (57,818,773) 835,269,677 총 부채 179,818,475 2,056,080 181,874,555 (812,295) 181,062,260 한편, 연결실체는 국내를 주요 기반으로 하는 시멘트사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 4 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 272,379,195,428 255,809,119,656 현금및현금성자산 53,161,876,591 70,134,555,633 기타금융자산 56,194,644,240 34,735,748,661 유동만기보유금융자산 51,210,000 91,425,000 매출채권 및 기타유동채권 123,333,181,111 117,250,404,284 재고자산 35,568,064,898 29,150,318,899 기타유동자산 4,070,218,588 4,446,667,179 비유동자산 555,834,252,301 538,340,832,925 장기금융상품 7,000,000 8,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,575,621,156 4,558,565,677 비유동만기보유금융자산 143,195,000 153,235,000 비유동매도가능금융자산 34,097,063,174 31,392,023,903 종속기업에 대한 투자자산 67,815,888,409 57,006,477,755 유형자산 391,629,915,400 387,712,149,888 투자부동산 5,809,874,255 9,381,521,527 무형자산 50,527,154,907 47,899,819,175 기타비유동자산 228,540,000 228,540,000 자산총계 828,213,447,729 794,149,952,581 부채 유동부채 89,222,997,338 86,960,232,323 매입채무 36,805,895,509 37,049,719,519 유동성장기차입금 2,401,306,512 2,253,285,760 기타유동금융부채 33,438,731,775 37,873,152,943 기타유동부채 10,969,912,077 3,840,743,249 미지급법인세 5,607,151,465 5,943,330,852 비유동부채 90,004,549,767 89,556,306,933 장기차입금 3,601,959,768 5,069,892,960 퇴직급여부채 9,927,237,690 7,698,394,366 장기기타금융부채 888,500,000 1,306,500,000 이연법인세부채 16,730,683,499 16,816,874,478 복구충당부채 58,856,168,810 58,664,645,129 부채총계 179,227,547,105 176,516,539,256 자본 자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 보통주자본금 16,479,045,000 16,479,045,000 기타불입자본 480,546,776,781 480,546,776,781 기타자본구성요소 22,218,688,174 19,224,131,757 이익잉여금(결손금) 129,741,390,669 101,383,459,787 자본총계 648,985,900,624 617,633,413,325 자본과부채총계 828,213,447,729 794,149,952,581 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 115,764,978,983 333,524,396,600 106,313,031,473 309,082,156,412 매출원가 83,981,606,655 254,837,212,400 78,534,552,730 241,612,729,447 매출총이익 31,783,372,328 78,687,184,200 27,778,478,743 67,469,426,965 판매비와관리비 13,890,503,567 39,136,159,395 12,954,083,661 37,262,389,506 영업이익(손실) 17,892,868,761 39,551,024,805 14,824,395,082 30,207,037,459 금융수익 5,081,804,454 6,872,102,799 730,987,327 3,663,075,885 금융원가 253,711,257 1,211,172,229 219,179,934 626,941,876 기타이익 752,619,511 1,147,910,926 121,498,477 493,637,995 기타손실 287,983,977 3,483,481,076 748,359,488 2,160,279,142 법인세비용차감전순이익(손실) 23,185,597,492 42,876,385,225 14,709,341,464 31,576,530,321 법인세비용 5,574,847,787 9,576,731,343 3,560,113,850 6,268,350,324 당기순이익(손실) 17,610,749,705 33,299,653,882 11,149,227,614 25,308,179,997 기타포괄손익 (21,021,672) 2,994,556,417 878,808,726 5,002,602,219 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (21,021,672) 2,994,556,417 878,808,726 5,002,602,219 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (21,021,672) 2,994,556,417 878,808,726 5,002,602,219 총포괄손익 17,589,728,033 36,294,210,299 12,028,036,340 30,310,782,216 주당이익 기본주당이익(손실) 5,346 10,108 3,384 7,682 계속영업기본주당이익(손실) 5,346 10,108 3,384 7,682 자본변동표 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 17,525,411,665 66,793,310,045 581,344,543,491 당기순이익(손실) 25,308,179,997 25,308,179,997 기타포괄손익 5,002,602,219 5,002,602,219 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 2016.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 22,528,013,884 87,159,767,042 606,713,602,707 2017.01.01 (기초자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 19,224,131,757 101,383,459,787 617,633,413,325 당기순이익(손실) 33,299,653,882 33,299,653,882 기타포괄손익 2,994,556,417 연차배당 (4,941,723,000) (4,941,723,000) 2017.09.30 (기말자본) 16,479,045,000 480,546,776,781 22,218,688,174 129,741,390,669 648,985,900,624 현금흐름표 제 5 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 40,163,862,808 42,032,897,899 당기순이익(손실) 33,299,653,882 25,308,179,997 당기순이익조정을 위한 가감 23,878,641,535 21,692,413,401 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,701,940,713) 6,766,452,536 배당금수취(영업) 686,242,964 1,894,928,710 이자지급(영업) (112,822,500) (153,989,353) 이자수취(영업) 2,027,975,513 673,835,186 법인세납부(환급) (10,913,887,873) (14,148,922,578) 투자활동현금흐름 (50,508,219,030) (38,954,724,266) 국고보조금의증가 133,518,000 12,696,091 구축물의 처분 984,988,233 기계장치의 처분 720,000 313,258,487 차량운반구의 처분 34,285,438 101,227,281 사무용비품의 처분 60,000 61,490,939 건설중인자산의 처분 100,558,837 투자부동산의 처분 3,243,292,444 무형자산의 처분 930,862,327 컴퓨터소프트웨어의 처분 7,444,895 대여금의 감소 238,788,714 101,578,596 장기금융상품의 처분 1,500,000 유동만기보유금융자산의 처분 54,116,909 37,595,000 매도가능금융자산의 처분 5,189,500,115 토지의 취득 (5,333,990) (87,739,176) 건물의 취득 (190,376,970) (9,259,100) 구축물의 취득 (62,640,841) (1,091,260,205) 기계장치의 취득 (48,366,159) (1,145,404,116) 차량운반구의 취득 (366,274,992) (2,854,733,129) 사무용비품의 취득 (146,335,000) (109,465,484) 건설중인자산의 취득 (19,197,344,042) (26,391,073,000) 투자부동산의 취득 (477,120) 무형자산의 취득 (6,189,191,260) (645,980,320) 기타비유동자산의 취득 (7,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (21,458,895,579) (7,756,852,462) 대여금의 증가 (1,025,000,000) (490,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (5,390,000) (25,880,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,809,410,654) (890,742,003) 재무활동현금흐름 (6,628,322,820) (6,644,101,596) 장기차입금의 상환 (1,689,964,320) (1,707,202,596) 배당금지급 (4,938,358,500) (4,936,899,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,565,927,963) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,240,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,972,679,042) (3,570,167,963) 기초현금및현금성자산 70,134,555,633 67,966,959,281 기말현금및현금성자산 53,161,876,591 64,396,791,318 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 4 기 2016년 1월 1일 부터 제 3 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 25일 아세아시멘트주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 4 기 제 3 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 44,535,754 35,887,328 1.전기이월이익잉여금 5,003,882 5,080,342 2.확정급여제도의 재측정요소 4,758,502 (883,031) 3.당기순이익 34,773,370 31,690,017 Ⅱ.이익잉여금 처분액 39,533,540 30,883,446 1.이익준비금 2,391,817 4,941,723 2.현금배당 4,941,723 4,941,723 3.임의적립금 32,200,000 21,000,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,002,214 5,003,882 5. 재무제표 주석 제5기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제5기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제4기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제4기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 아세아시멘트주식회사 1. 당사의 개요아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)(구,아세아시멘트주식회사)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 이병무외 특수관계자 6인 104,165 3.16% 아세아(주) 1,702,090 51.64% 문경학원 167,565 5.08% 자기주식 1,327 0.04% (주)부국레미콘 34,773 1.06% 기타 소액주주 1,285,889 39.02% 계 3,295,809 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산 30,178,644 천원, 대여금 및 수취채권 208,093,679 천원, 매도가능금융자산 34,097,063 천 원 을 보유하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 208,093,679천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,200,514천원을 설정하고 있습니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도’와 관련하여 당사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 아세아시멘트주식회사 제품매출 108,808,469 318,256,321 100,350,532 293,811,266 상품매출 457,160 1,802,378 1,201,645 3,735,267 임대매출 3,605,836 5,874,277 2,738,507 5,784,799 기타매출 2,893,514 7,591,421 2,022,347 5,750,824 계 115,764,979 333,524,397 106,313,031 309,082,156 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 53,161,877 53,161,877 기타금융자산 30,178,644 - - 26,016,000 56,194,644 유동성만기보유금융자산 - - 51,210 - 51,210 매출채권및기타채권 - - - 123,333,181 123,333,181 장기금융상품 - - - 7,000 7,000 장기매출채권및기타채권 - - - 5,575,621 5,575,621 만기보유금융자산 - - 143,195 - 143,195 매도가능금융자산 - 34,097,063 - - 34,097,063 계 30,178,644 34,097,063 194,405 208,093,679 272,563,791 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - - 70,134,556 70,134,556 기타금융자산 - - - 34,735,749 34,735,749 유동성만기보유금융자산 - - 91,425 - 91,425 매출채권및기타채권 - - - 117,250,404 117,250,404 장기금융상품 - - - 8,500 8,500 장기매출채권및기타채권 - - - 4,558,566 4,558,566 만기보유금융자산 - - 153,235 - 153,235 매도가능금융자산 - 31,392,024 - - 31,392,024 계 - 31,392,024 244,660 226,687,775 258,324,459 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 36,805,896 37,049,720 유동성장기부채 2,401,307 2,253,286 기타금융부채 33,438,732 37,873,153 장기차입금 3,601,960 5,069,893 장기기타금융부채 888,500 1,306,500 계 77,136,395 83,552,552 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 40,026 1,381,177 4,675 - - 1,425,878 배당금수익 - - - 687,412 - 687,412 외환차익 - - - - 195,254 195,254 매도가능금융자산처분이익 - - - 4,563,559 - 4,563,559 이자비용 - - - - (110,233) (110,233) 외환차손 - - - - (150,992) (150,992) 외화환산손실 - - - - (370,052) (370,052) 만기보유금융자산처분손실 - - - (1,528) - (1,528) 매도가능금융자산손상차손 (578,367) (578,367) 합 계 40,026 1,381,177 4,675 4,671,076 (436,023) 5,660,931 (단위 : 천원) 구 분 당기손익금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 1,255,880 5,529 - - 1,261,409 배당금수익 - - - 1,896,097 - 1,896,097 외환차익 - - - - 193,183 193,183 외화환산이익 - - - - 312,387 312,387 이자비용 - - - - (198,523) (198,523) 외환차손 - - - - (424,179) (424,179) 외화환산손실 - - - - (4,240) (4,240) 합 계 - 1,255,880 5,529 1,896,097 (121,372) 3,036,134 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예금 및 적금 53,132,165 70,226,754 기타 현금성자산 29,712 41,320 정부보조금 - (133,518) 계 53,161,877 70,134,556 7. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산 1,816,000 1,816,000 철도공사 운임담보 장기금융상품 7,000 8,500 당좌개설보증금 1,823,000 1,824,500 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 122,996,716 118,166,763 차감: 대손충당금 (1,619,888) (1,991,453) 매출채권(순액) 121,376,828 116,175,310 미수금 1,577,369 94,013 미수수익 378,984 981,081 합 계 123,333,181 117,250,404 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기매출채권 9,195,509 9,265,091 차감: 대손충당금 (7,138,030) (7,070,171) 장기매출채권(순액) 2,057,479 2,194,920 장기미수금 127,116 127,116 차감: 대손충당금 (127,116) (127,116) 장기미수금(순액) - - 장기대여금 2,432,917 1,646,706 차감:대손충당금 (315,480) (315,480) 장기대여금(순액) 2,117,437 1,331,226 보증금 1,400,705 1,032,420 합 계 5,575,621 4,558,566 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 9,504,220 9,454,318 대손상각비(대손충당금환입) (311,112) 4,283 보고기간중 제각금액 (6,726) - 전기제각채권의 당기회수 14,132 25,423 당분기말 9,200,514 9,484,024 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,424 - 4,424 - - - 제품 37,525 - 37,525 136,630 - 136,630 반제품 4,622,004 - 4,622,004 4,781,115 - 4,781,115 재공품 479,054 - 479,054 432,991 - 432,991 원재료 5,294,777 - 5,294,777 4,090,604 - 4,090,604 저장품 17,950,994 - 17,950,994 15,834,619 - 15,834,619 미착자재 7,179,287 - 7,179,287 3,874,360 - 3,874,360 계 35,568,065 - 35,568,065 29,150,319 - 29,150,319 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 429,868 1,219,090 선급비용 1,033,315 1,517,102 기타의당좌자산 2,607,036 1,710,475 계 4,070,219 4,446,667 11. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 장 부 가 액 취 득 원 가 장 부 가 액 유동성만기보유금융자산: 주 택 채 권 12,670 12,670 44,560 44,560 상수도공채 17,605 17,605 11,090 11,090 지하철공채 20,935 20,935 35,775 35,775 소 계 51,210 51,210 91,425 91,425 만기보유금융자산: 주 택 채 권 35,325 35,325 40,575 40,575 상수도공채 45,055 45,055 49,845 49,845 지하철공채 62,815 62,815 62,815 62,815 소 계 143,195 143,195 153,235 153,235 합 계 194,405 194,405 244,660 244,660 (2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 5 ~ 10년이내 계 주 택 채 권 12,670 35,325 - 47,995 상수도공채 17,605 45,055 - 62,660 지하철공채 20,935 62,815 - 83,750 계 51,210 143,195 - 194,405 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는지분증권 31,238,959 27,955,553 시장성없는지분증권 2,858,104 3,436,471 합 계 34,097,063 31,392,024 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 세부 증감 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 25,096,778 (5,872,646) 19,224,132 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 7,218,402 (1,68사,106) 5,529,296 당기손익으로 재분류한 금액 (3,309,059) 774,320 (2,534,739) 당분기말 29,006,120 (6,787,432) 22,218,688 기> (단위 : 천원) 구 분 세전 법인세효과 세후 기초 22,879,128 (5,353,716) 17,525,412 회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액 6,530,812 (1,528,210) 5,002,602 전분기말 29,409,940 (6,881,926) 22,528,014 13. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 장부가액(주1) 우신벤처투자㈜(주1) 한국 83.33% 11,265,812 11,265,812 11,265,812 아세아산업개발㈜(주1,3) ″ 100.00% 44,039,167 44,039,167 34,039,167 농업회사법인 아농㈜(주1) ″ 87.56% 2,364,060 2,364,060 2,364,060 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD(주1,2,4) 말레이시아 100.00% 13,881,735 10,146,849 9,337,439 계 71,550,774 67,815,888 57,006,478 (주1) 당사는 2013년 10월 1일 인적분할함에 따라 종속기업투자주식을 분할기일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준 제1101호에 따라 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였음. (주2) 당사는 전기 이전에 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD의 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부가액보다 유의적으로 하락하여 3,734,886천원의 손상차손을 인식하였음. (주3) 당사는 당분기 중 콘크리트 타일, 기와 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 아세아산업개발(주)에 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수 및 유상증자금액은1,000,000주 및 10,000,000천원임. (주4) 당사는 당분기 중 메탈실리콘 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD에 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수 및 유상증자금액은 3,100,000주 및 809,411천원임. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,482,344 - - 177,482,344 건물 79,303,958 (39,391,793) - 39,912,165 구축물 115,576,043 (58,519,769) - 57,056,274 국고보조금 (8,022,167) 956,435 - (7,065,732) 기계장치 276,215,248 (192,707,204) - 83,508,044 차량운반구 43,370,814 (35,465,032) - 7,905,782 국고보조금 (133,518) 2,937 - (130,581) 공구와기구 19,730,201 (18,355,300) - 1,374,901 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 39,057,522 - (9,236,446) 29,821,076 합계 744,346,087 (343,479,726) (9,236,446) 391,629,915 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 177,351,095 - - 177,351,095 건물 74,577,121 (37,882,380) - 36,694,741 구축물 107,965,212 (55,410,331) - 52,554,881 국고보조금 (8,022,167) 644,648 - (7,377,519) 기계장치 265,652,424 (185,808,595) - 79,843,829 차량운반구 43,404,021 (34,940,636) - 8,463,385 공기구비품 18,913,317 (17,999,468) - 913,849 수목원예 1,765,642 - - 1,765,642 건설중인자산 44,246,610 - (6,744,363) 37,502,247 합 계 725,853,275 (331,396,762) (6,744,363) 387,712,150 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상차손 당분기말 토지 177,351,095 5,334 - 125,915 - - 177,482,344 건물 36,694,741 190,377 (92,121) 4,710,601 (1,591,433) - 39,912,165 구축물 52,554,881 62,641 (1,967) 7,556,454 (3,115,735) - 57,056,274 국고보조금 (7,377,519) - - - 311,787 - (7,065,732) 기계장치 79,843,829 48,366 (14,689) 10,713,972 (7,083,434) - 83,508,044 차량운반구 8,463,385 366,275 (12,159) 279,476 (1,191,195) - 7,905,782 국고보조금 - (133,518) - - 2,937 - (130,581) 공기구비품 913,849 146,335 (5) 703,955 (389,233) - 1,374,901 수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642 건설중인자산 37,502,247 19,096,785 (24,285,873) - (2,492,084) 29,821,076 합 계 387,712,150 19,782,595 (120,941) (195,500) (13,056,306) (2,492,084) 391,629,915 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 177,039,099 87,739 - 189,000 - 177,315,838 건물 39,327,355 9,259 (880,212) 186,096 (1,577,760) 37,064,738 구축물 54,236,000 1,091,260 (984,988) 517,053 (2,835,730) 52,023,595 국고보조금 (7,746,225) (12,696) - - 306,714 (7,452,207) 기계장치 67,609,434 1,145,404 (469,911) 11,806,468 (6,276,092) 73,815,303 차량운반구 6,166,910 2,854,733 (99) 661,000 (1,206,840) 8,475,704 공기구비품 1,412,542 109,465 (61,492) - (425,572) 1,034,943 수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642 건설중인자산 24,399,670 26,391,073 - (13,666,248) - 37,124,495 합 계 364,210,427 31,676,237 (2,396,702) (306,631) (12,015,280) 381,168,051 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 2,472,836 - 2,472,836 건물 5,743,728 (2,406,690) 3,337,038 합 계 8,216,564 (2,406,690) 5,809,874 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 5,307,236 - 5,307,236 건물 6,818,055 (2,743,769) 4,074,286 합 계 12,125,291 (2,743,769) 9,381,522 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 5,307,236 - - (2,834,400) - 2,472,836 건물 4,074,286 - - (545,866) (191,382) 3,337,038 합 계 9,381,522 - - (3,380,266) (191,382) 5,809,874 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,307,236 - - - - 5,307,236 건물 4,343,126 477 - - (201,985) 4,141,618 합 계 9,650,362 477 - - (201,985) 9,448,854 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 440,926 338,724 임대원가 (422,619) (337,620) 계 18,307 1,104 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 30,071,087 (673,572) - 29,397,515 전용측선이용권 2,732,781 (480,324) - 2,252,457 컴퓨터소프트웨어 1,957,918 (1,008,872) - 949,046 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 11,629,983 - (577,415) 11,052,568 사용수익기부자산 4,936,520 (773,782) - 4,162,738 배출권 2,396,404 - - 2,396,404 합 계 54,043,799 (2,939,229) (577,415) 50,527,155 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 30,071,087 (470,716) - 29,600,371 전용측선이용권 2,732,781 (363,091) - 2,369,690 컴퓨터소프트웨어 1,688,109 (684,365) - 1,003,744 영업권 316,423 - - 316,423 산업재산권 2,683 (2,679) - 4 법인회원권 10,813,233 - (577,415) 10,235,818 사용수익기부자산 4,936,520 (562,751) - 4,373,769 합 계 50,560,836 (2,083,602) (577,415) 47,899,819 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 광업권 29,600,371 - - - (202,856) 29,397,515 전용측선이용권 2,369,690 - - - (117,233) 2,252,457 컴퓨터소프트웨어 1,003,744 74,309 - 195,500 (324,507) 949,046 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 10,235,818 816,750 - - - 11,052,568 사용수익기부자산 4,373,769 - - - (211,031) 4,162,738 배출권 - 5,298,133 - (2,901,729) - 2,396,404 합 계 47,899,819 6,189,192 - (2,706,229) (855,627) 50,527,155 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 광업권 27,476,720 - - - (182,566) 27,294,154 전용측선이용권 1,668,124 198,417 - 271,347 (130,638) 2,007,250 컴퓨터소프트웨어 1,224,103 38,010 (17,497) 35,286 (280,331) 999,571 영업권 316,423 - - - - 316,423 산업재산권 4 - - - - 4 법인회원권 11,891,347 409,553 (1,508,278) (17,500) - 10,775,122 사용수익기부자산 4,655,144 - - - (211,031) 4,444,113 합 계 47,231,865 645,980 (1,525,775) 289,133 (804,566) 45,836,637 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간 광업권 광업권 29,397,515 생산량비례상각 회원권 콘도 및 골프 회원권 11,052,568 비한정내용연수 사용수익기부자산 미관개선 공사 4,162,738 16년 3개월 (5) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 536,909 530,023 판매비와 관리비 271,197 232,918 레저시설임대원가 47,521 41,625 합 계 855,627 804,566 17. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의투자자산 228,540 228,540 18. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화시설자금 산업은행 3M EURO LIBOR+2.36% 6,003,266 7,323,179 차감 : 유동성대체 (2,401,307) (2,253,286) 장기차입금 3,601,960 5,069,893 한편, 당분기말 현재 3M EURO LIBOR 금리는 (0.38)%입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2017. 10 ~ 2018. 9 2,401,307 2018. 10 ~ 2019. 9 2,401,307 2019. 10 이후 1,200,653 합 계 6,003,266 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 기계장치 등이 산업은행 등에 담보로 제 공되어 있습니다(주석 31 참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 24,190,938 - 22,903,161 - 미지급비용 4,403,239 - 10,179,408 - 미지급배당금 15,347 - 11,983 - 임대보증금 4,829,208 425,000 4,778,601 835,000 수입보증금 - 463,500 - 471,500 계 33,438,732 888,500 37,873,153 1,306,500 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 4,801,670 2,794,389 예수금 2,028,374 1,046,354 이연수익 4,139,868 - 계 10,969,912 3,840,743 21. 충당부채 (1) 당사는 석회석 채굴을 위한 광산에 대한 원상복구의무로 인하여 향후 복구시점의공사원가와 복구공사원가의 현재가치 차이분을 잔존내용연수에 따라 인식하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 58,664,645 56,029,696 전입액 191,524 198,533 기말장부금액 58,856,169 56,228,229 한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 44,141,163 40,949,413 사외적립자산의 공정가치 (34,213,925) (33,251,019) 순확정급여부채 금액 9,927,238 7,698,394 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 40,949,413 43,646,616 당기근무원가 3,098,671 3,736,444 이자원가 637,539 680,044 확정급여제도의 재측정요소 - - 급여지급액 (450,533) (172,598) 전출입 (93,927) 2,724 분기말잔액 44,141,163 47,893,230 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 33,251,019 30,510,223 사외적립자산의 기대수익 516,289 473,147 확정급여제도의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 1,000,000 1,000,000 급여지급액 (448,334) (172,598) 전출입 (93,927) 2,723 기타 (11,121) (13,752) 분기말잔액 34,213,925 31,799,743 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,098,671 3,736,444 이자원가 637,539 680,044 사외적립자산의 기대수익 (516,289) (473,147) 계 3,219,921 3,943,341 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.10% 2.10% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% 2.10% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.84% 4.84% 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 3,295,809 3,295,809 보통주자본금 (단위 : 천원) 16,479,045 16,479,045 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 480,657,754 480,657,754 자기주식(주) (110,977) (110,977) 계 480,546,777 480,546,777 (주) 당사는 인적분할로 인한 설립 시 발생한 단주 1,327주를 취득하여 기타불입자본(자기주식)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 8,239,523 5,847,706 임의적립금 임의적립금 83,200,000 51,000,000 미처분이익잉여금 38,301,868 44,535,754 계 129,741,391 101,383,460 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있음. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 22,218,688 19,224,132 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 564,109 207,729 (3,171,785) (4,810,240) 원재료 및 소모품의 사용 37,969,583 116,387,630 37,614,506 109,568,039 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 10,425,918 27,772,726 9,390,211 26,019,795 운임 6,240,400 18,315,302 5,479,658 16,610,984 수선비 2,811,380 11,036,513 2,050,092 10,434,821 감가상각비(유ㆍ무형자산) 4,771,074 14,103,314 4,325,365 13,021,831 전력비 9,807,048 28,856,055 10,390,998 28,801,286 수송비 5,089,336 15,259,072 4,783,476 13,676,419 운영비 8,410,931 26,055,395 9,141,043 25,837,588 지급수수료 894,114 2,770,072 739,190 2,522,641 지급임차료 631,206 2,325,123 1,033,513 2,401,127 기타 비용 10,257,011 30,884,441 9,712,369 34,790,828 계 97,872,110 293,973,372 91,488,636 278,875,119 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,489,009 9,339,657 2,991,691 8,412,945 퇴직급여 446,715 1,340,144 506,692 1,520,074 복리후생비 956,057 2,149,277 1,384,975 2,698,369 여비교통비 50,024 181,197 41,918 149,636 통신비 31,930 101,152 32,607 101,179 운임 6,240,400 18,315,302 5,479,658 16,610,984 광고선전비 15,300 39,127 25,300 69,156 대손상각비(대손충당금환입) (189,275) (311,112) (165,773) 4,283 도서인쇄비 8,591 40,604 9,666 40,881 소모품비 32,845 149,934 14,535 66,579 수선비 170,681 442,179 167,801 464,171 세금과공과 90,402 397,130 87,635 397,162 지급임차료 307,483 921,532 275,154 829,586 감가상각비 125,120 374,128 122,256 344,604 차량유지비 95,042 289,542 92,329 281,204 보험료 54,372 168,521 62,249 207,885 지급수수료 570,919 1,652,059 534,917 1,693,282 접대비 247,638 602,750 221,187 615,938 교육훈련비 63,114 199,148 51,603 168,225 경상개발비 857,856 2,138,159 796,731 1,984,728 무형자산상각비 94,029 271,197 78,343 232,918 잡비 132,251 334,532 142,610 368,601 계 13,890,503 39,136,159 12,954,084 37,262,390 26. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,347 22,905 42,418 102,555 투자부동산처분이익 - 118,972 - - 잡이익 750,273 1,006,034 79,080 391,083 계 752,620 1,147,911 121,498 493,638 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 108,777 108,780 73,810 1,038,292 무형자산처분손실 - - 587,468 587,468 투자부동산처분손실 - 255,945 - - 유형자산손상차손 - 2,492,084 - - 복구충당부채전입액 63,842 191,524 66,178 198,533 기부금 115,359 414,744 20,884 331,831 잡손실 5 20,404 19 4,155 계 287,983 3,483,481 748,359 2,160,279 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 518,239 1,425,878 267,837 1,261,409 배당금수익 7 687,412 - 1,896,097 외환차익 - 195,254 21,361 193,183 외화환산이익 - - 441,789 312,387 매도가능금융자산처분이익 4,563,559 4,563,559 - - 계 5,081,805 6,872,103 730,987 3,663,076 금융비 용: 이자비용 32,815 110,233 90,815 198,523 외환차손 27,975 150,992 128,365 424,179 외화환산손실 192,164 370,052 - 4,240 만기보유금융자산처분손실 757 1,528 - - 매도가능금융자산손상차손 - 578,367 - - 계 253,711 1,211,172 219,180 626,942 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 11,118,263 9,268,740 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) (1,000,976) (2,082,206) 법인세추납액 및 기타 (540,556) (918,184) 법인세비용 9,576,731 6,268,350 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 16,730,684 16,373,116 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (16,816,874) (16,927,112) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (914,786) (1,528,210) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,000,976) (2,082,206) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 차감전 순이익 42,876,385 31,576,530 적용세율에 따른 세부담액 10,033,074 7,388,908 조정사항(주1) (456,343) (1,120,558) 법인세비용 9,576,731 6,268,350 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.34% 19.85% (주1) 조정사항 비일시적 차이 115,074 (173,733) 법인세추납액 및 기타 (571,417) (946,825) 합 계 (456,343) (1,120,558) 29. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 17,610,750 33,299,654 11,149,228 25,308,180 가중평균유통보통주식수 3,294,482 3,294,482 3,294,482 3,294,482 기본주당이익(단위 : 원) 5,346 10,108 3,384 7,682 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 273/273 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 273/273 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 3,295,809 92/92 274/274 3,295,809 3,295,809 기초자기주식 (1,327) 92/92 274/274 (1,327) (1,327) 계 3,294,482 3,294,482 3,294,482 30. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지분율(주) 업 종 지배기업 아세아(주) - 자회사관리,부동산임대사업 종속기업 우신벤처투자(주) 83.33% 금융 〃 아세아산업개발(주) 100.00% 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 〃 농업회사법인 아농(주) 87.56% 농산물의 생산,유통,가공,판매 〃 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 100.00% 메탈실리콘 제조 지배기업의 종속기업 아세아제지(주) - 제지 〃 ㈜에이팩 - 제지 〃 에이피리싸이클링(주) - 폐기물수집,운반 〃 경산제지(주) - 제지 〃 유진판지(주) - 제지 〃 제일산업(주) - 제지 기타특수관계자 삼봉개발(주) - 유원지 및 테마파크 운영업 〃 부국레미콘 - 레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,908,888 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) 10,207 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - 2,952 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 1,900 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,433,351 9,975 부국레미콘(주) 54,434 - 87,166 총 계 64,641 5,438,490 2,007,929 (단위 : 천원) 회사명 매출(시멘트/레미콘) 임대수익(사옥/레저) 지급수수료 등 지배기업 : 아세아(주) - - 1,801,211 지배기업의 종속기업 : 아세아제지(주) 498,357 - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) 212,928 26,571 - 농업회사법인 아농(주) - 2,187 7,883 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) - 5,446,075 10,800 부국레미콘(주) 121,254 - 19,442 총 계 832,539 5,474,833 1,839,336 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : 아세아(주) - 689,591 - 369,105 - 지배기업의 종속기업 : 제일산업(주) - - - - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) - - - - - 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 221,100 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) - - 34,208 - - 총 계 221,100 689,591 34,208 369,105 3,005,000 (단위 : 천원) 회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배회사 : 아세아(주) - 689,591 - 384,291 - 지배기업의 종속기업 : 아세아제지(주) 124,276 - - - - 종속기업 : 아세아산업개발(주) 195,218 - - - 26,455 농업회사법인 아농(주) - - - - 5,000 기타특수관계자 : 삼봉개발(주) 282,532 - - - 3,000,000 부국레미콘(주) 5,867 - 9,790 - - 총 계 607,893 689,591 9,790 384,291 3,031,455 (3) 주요 경영진 보상 내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. 보수 현황> (단위 : 천원) 대 상 당 분 기 전 분 기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 8인 1,879,900 498,066 2,377,966 1,845,500 458,560 2,304,060 등기감사 32,500 6,559 39,059 30,500 6,145 36,645 미등기이사 4인 521,200 72,346 593,546 541,600 68,086 609,686 31. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 차입일 차입금 내역 관련차입금액 산업은행 공장대지 등 120,000,000 2013.01.14 외화장기차입금 6,003,266 광업권 7광구 US$ 8,061,000 32. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피 보 증 인 채권자 채무내용 금액 비고 아세아산업개발㈜ 서울보증보험 이행보증보험 인허가보증보험 6,285,793 법인입보포괄근보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 채무내용 금액 서울보증보험 인허가 보증 외 85건 74,387,033 33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입약정 당분기말 현재 당사의 차입 약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 외화1단위, 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 우리은행 당좌대출 1,000,000 - 〃 B2B대출 18,000,000 8,767,476 〃 일람불수입 및 Banker's Usance USD 40,800,000 USD 15,862,988 산업은행 장기외화시설자금 EUR 9,306,441 EUR 4,444,000 신한은행 일람불수입 EUR 2,000,000 EUR 1,882,839 합 계 19,000,000 8,767,476 USD 40,800,000 USD 15,862,988 EUR 11,306,441 EUR 6,326,839 (2) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 3 4. 파생상품(1) 당사는 통화옵션을 결합한 합성선물환계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 당사의 합성선물환계약의 체결내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 매입액 계약일 만기일 약정환율 우리은행 USD 12,000,000 2017-09-29 2017.11.23 ~ 2018.10.25 1107.80 (주1) 당분기 합성선물환계약 거래조건의 세부사항은 다음과 같습니다. 거래일자 2017년 09월 29일 만기일 2018년 10월 25일 계약금액 매월 USD 1,000,000 / 총 USD 12,000,000 매입 행사환율 1,107.80원 / USD 거래조건 1. 거래이익 발생시, USD 1단위당 누적거래이익이 50원을 초과할 경우, 잔여계약은 소멸합니다.2. 당사의 누적거래손실이 USD 6000,000 이상 발생할 경우, 당사는 잔여계약을 소멸할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 없습니다. 35. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 179,227,547 176,516,539 자본 648,985,901 617,633,413 부채비율 27.62% 28.58% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 천 EUR) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD - 5,106 EUR - 4,444 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (448,468) 448,468 EUR (459,850) 459,850 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금 6,003,266 7,323,179 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 (34,489) (34,489) 34,489 34,489 전 기 (56,096) (56,096) 56,096 56,096 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 34,005백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,605백만원(법인세효과 차감 후)입니다. 4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과~ 합 계 차입금 2,401,307 2,401,307 1,200,653 - 6,003,266 매입채무 36,805,896 - - - 36,805,896 기타금융부채 33,438,732 425,000 - 463,500 34,327,232 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실세 지장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법인 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 한편, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치를 결정함에 있어 위험조정 할인율은 10.04% ~ 12.91%를 적용하였습니다. 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 31,238,959 31,238,959 - - 시장성없는 지분증권 2,766,358 - - 2,766,358 채무증권 194,405 194,405 - - 기타금융자산 30,178,644 - 30,178,644 합 계 64,378,366 31,433,364 30,178,644 2,766,358 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 시장성있는 지분증권 27,955,553 27,955,553 - - 시장성없는 지분증권 3,344,725 - - 3,344,725 채무증권 244,660 244,660 - - 합 계 31,544,938 28,200,213 - 3,344,725 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 손상차손 당분기말 매도가능금융자산 3,344,725 - (578,367) - - - 2,766,358 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 (22,905) (102,555) 투자부동산처분이익 (118,972) - 이자수익 (1,425,878) (1,261,409) 배당금수익 (687,412) (1,896,097) 외화환산이익 - (312,387) 매도가능금융자산처분이익 (4,563,559) - 퇴직급여 3,219,921 3,943,341 대손상각비(대손충당금환입) (311,112) 4,283 감가상각비 13,247,688 12,217,265 무형자산상각비 855,627 804,566 유형자산처분손실 108,780 1,038,292 무형자산처분손실 - 587,468 투자부동산처분손실 255,945 - 유형자산손상차손 2,492,084 - 복구충당부채전입 191,524 198,533 이자비용 110,233 198,523 외화환산손실 370,052 4,240 만기보유금융자산처분손실 1,528 - 매도가능금융자산손상차손 578,367 - 법인세비용 9,576,731 6,268,350 합 계 23,878,642 21,692,413 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 (5,371,531) (192,977) 미수금의 증가 (1,482,192) (6,465) 선급금의 감소 789,222 333,239 선급비용의 감소 483,787 495,232 기타당좌자산의 감소(증가) (896,560) 71,342 재고자산의 감소(증가) (6,417,746) 1,407,092 기타보증금의 감소(증가) (208,285) 24,315 임차보증금의 감소(증가) (160,000) 11,250 장기성매출채권의 감소 618,565 935,360 매입채무의 증가(감소) (243,824) 3,003,481 미지급금의 증가(감소) 1,287,776 (2,408,268) 선수금의 증가(감소) 2,007,280 (457,752) 예수금의 증가(감소) 982,020 (147,464) 미지급비용의 증가 1,268,017 4,687,065 임대보증금의 감소 (359,393) (70,750) 수입보증금의 증가(감소) (8,000) 68,000 확정급여채무의 감소 (544,460) (169,874) 국민연금전환금의 증가 18,647 24,822 확정급여형퇴직연금의 감소 (465,264) (841,195) 합 계 (8,701,941) 6,766,453 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 토지 대체 125,915 189,000 건설중인자산의 건물 대체 4,710,601 186,096 건설중인자산의 구축물 대체 7,556454 517,053 건설중인자산의 기계장치 대체 10,713,972 11,806,468 건설중인자산의 차량운반구 대체 279,476 661,000 건설중인자산의 공기구비품 대체 703,955 - 건설중인자산의 무형자산 대체 195,500 306,633 만기보유금융자산의 유동성 대체 15,430 55,645 임대보증금의 유동성 대체 (610,000) 4,738,600 장기차입금의 유동성 대체 1,837,985 1,617,949 무형자산의 매도가능금융자산 대체 - 17,500 미지급비용의 이연수익 대체 4,139,868 2,365,414 배출권의 미지급비용 대체 2,901,729 - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 대체 등 유동성장기부채 2,253,286 (1,689,964) - 1,837,985 2,401,307 장기차입금 5,069,893 - 370,052 (1,837,985) 3,601,960 재무활동으로부터의 총부채 7,323,179 (1,689,964) 370,052 - 6,003,266 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.대손충당금 설정내용가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제5기 3분기 매출채권 130,268 1,752 1.34% 미수금 2,826 - 0.00% 단기대여금 - - - 미수수익 518 - - 장기매출채권 9,196 7,139 77.63% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 3,528 315 8.93% 보증금 2,181 - - 합 계 148,644 9,333 6.28% 제4기 매출채권 125,704 2,127 1.69% 미수금 177 - - 단기대여금 - - - 미수수익 1,154 - - 장기매출채권 9,265 7,071 76.32% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,741 315 18.09% 보증금 1,322 - - 합 계 139,490 9,640 6.91% 제3기 매출채권 124,431 1,997 1.60% 미수금 380 25 6.58% 단기대여금 - - - 미수수익 658 - - 장기매출채권 11,071 8,390 75.78% 장기미수금 127 127 100.00% 장기대여금 1,154 315 27.30% 보증금 1,263 - - 합 계 139,084 10,854 7.80% 나. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제5기 3분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,640 10,854 10,682 2. 순대손처리액(①－②±③) 5 (1,237) (1,234) ① 대손처리액(상각채권액) 14 (1,270) (1,243) ② 상각채권회수액 9 (33) (9) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (312) 23 1,406 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,333 9,640 10,854 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 과거의 대손발생률과 회수가능성을 기초로 대손충당금을 설정함.2) 대손경험률 및 회수가능성 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 발생액을 근거로 대손경험률을 산정함.- 회수가능성 : 채무자의 파산, 강제집행, 청산, 법정관리, 화의신청 등으로 인해 회수가 불확실한 채권에 대해서는 담보설정 여부 등을 고려, 담보설정 채권의 담보인정비율 해당액은 대손충당금 설정 대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손설정율을 적용하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금을 설정.- 손상사건의 종류별 대손설정율 구 분 설 정 율 부도 70% 소송 / 분쟁 50% 압류 / 강제집행 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 장기미회수 경과기간별 설정율 회수기일 경과 설정율 1년 초과 30% 2년 초과 70% 3년 초과 100% 라. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 129,480 925 2,986 5,850 139,241 특수관계자 223 223 계 129,703 925 2,986 5,850 139,464 구성비율 93.00% 0.66% 2.14% 4.19% 100.00% * 매출채권, 장기매출채권의 합계금액입니다. 2. 재고자산현황등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제5기 3분기 제4기 제3기 시멘트 제 품 14 14 - 반제품 4,379 4,323 2,662 재공품 479 433 406 원재료 1,035 2,172 3,873 저장품 17,868 15,752 18,865 미착자재 7,179 3,874 3,102 소 계 30,954 26,568 28,908 레미콘 상 품 - - - 제 품 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 3,663 1,713 1,870 저장품 - - - 미착자재 - - - 소 계 3,663 1,713 1,870 몰탈 상 품 4 - - 제 품 24 123 71 반제품 39 67 65 재공품 - - - 원재료 95 45 43 저장품 83 83 83 미착자재 - - - 소 계 245 318 262 GPC 반제품 123 311 261 원재료 37 79 81 소 계 160 390 342 골재 반제품 81 80 129 원재료 465 82 24 소 계 546 162 153 시멘트2차제품 상 품 - - - 제 품 488 500 842 원재료 27 68 561 저장품 94 73 93 소 계 609 641 1,496 기타부문 생장물 88 73 48 소 계 88 73 48 합 계 36,265 29,865 33,079 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 4.05% 3.51% 4.09% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.64회 10.91회 9.33회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자회사는 2017년 1월 6일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 회사의 재고실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.재고 조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,424 - 4,424 - - - 제품 524,884 - 524,884 636,235 - 636,235 반제품 4,622,004 - 4,622,004 4,781,115 - 4,781,115 재공품 479,054 - 479,054 432,991 - 432,991 원재료 5,322,241 - 5,322,241 4,158,896 - 4,158,896 저장품 18,045,193 - 18,045,193 15,907,938 - 15,907,938 생장물 88,365 - 88,365 73,017 - 73,017 미착품 7,179,287 - 7,179,287 3,874,359 - 3,874,359 계 36,265,452 - 36,265,452 29,864,551 - 29,864,551 3. 금융상품 공정가치 평가 절차 요약 공시대상기간중 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대해서는 본 보 고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표에 대한 주석 및 5. 재무제표에 대한 주석 부분에 기재되어 있으므로 해당부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기 3분기(당기) 안진회계법인 - - 제4기(전기) 안진회계법인 적정(공정) - 제3기(전전기) 안진회계법인 적정(공정) - 1) 연결재무제표 검토절차의 개요 감사인은 아세아시멘트주식회사와 그 종속기업의 2017년 9월 30일과 2016년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 대한 감사를 실시하였습니다. 2) 연결재무제표 검토 일정 연결재무제표 감사 : 2017년 10월 30일 ~ 11월 3일 (5일간) 3) 재무제표 검토절차의 개요감사인은 아세아시멘트주식회사의 2017년 9월 30일과 2016년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 대한 감사를 실시하였습니다.4) 재무제표 검토 일정 재무제표 감사 : 2017년 10월 23일 ~ 10월 27일 (5일간) 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기 3분기(당기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 170,000,000 1,050 제4기(전기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 170,000,000 1,617 제3기(전전기) 안진회계법인 분ㆍ반기 / 별도ㆍ연결재무제표 검토별도ㆍ연결재무제표에 대한 감사 155,000,000 1,752 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 3분기(당기) - - - - - 제4기(전기) 2016.12.21 법인세 세무조정 신고 2017.02.13~ 2017.02.15 12 - 제3기(전전기) 2015.12.17 법인세 세무조정 신고 2016.02.15~ 2016.02.17 11 - 4. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인 (안진회계법인)은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사와 , 2명의 사외이사(비상근), 총 8 명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 송종의(출석률: 90.9%) 박남규(출석률: 90.9%) 찬 반 여 부 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 불참 찬성 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 찬성 불참 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 찬성 찬성 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 찬성 찬성 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 찬성 찬성 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 찬성 찬성 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 찬성 찬성 10 2016.09.05 한국산업은행 수입신용장개설한도 연장의 건 찬성 찬성 11 2017.02.06 내부회계관리제도 운영실태 보고 불참 찬성 12 2017.02.13 내부회계관리제도 평가보고 찬성 불참 13 2017.02.24 제 4 기 현금배당결의의 건 찬성 찬성 14 2017.02.24 제 4 기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 15 2017.03.08 제 4 기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 16 2017.03.17 제 4 기 정기주주총회결과 결의의 건 찬성 찬성 17 2017.03.17 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 18 2017.03.22 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 찬성 찬성 19 2017.04.24 아세아산업개발(주) 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 20 2017.05.11 해외법인(AAM) 유상증자의 건 찬성 찬성 21 2017.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 찬성 찬성 22 2017.06.15 아세아산업개발(주) 연대보증의 건 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이병무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 이윤무 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사(대표이사) 이훈범 이사회 이사회 의장,전사 경영전반 총괄 없음. 없음. 사내이사 오기호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 강석일 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사내이사 양승조 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 없음. 없음. 사외이사 송종의 이사회 경영 자문 없음. 없음. 사외이사 박남규 이사회 경영 자문 없음. 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(유영석)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 제Ⅷ 장 의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다나. 감사기구 관련 사항① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근감사 1명② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무의 실행을 감사한다. 이를 위해 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다. - 거래의 집행 등에 대한 승인절차 - 거래의 승인 및 기록, 관련 자산의 보호등에 대한 업무분장 - 독립적이고 주시적인 대조·비교·조정등의 내부검증 절차 1. 일상감사(수시), 분,반기감사 및 결산감사 : 감사의 감사 실시 2. 정기감사, 특별감사 : 내부감사실시 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2016.02.23 내부회계관리제도 평가보고 가결 - 3 2016.02.26 제 3 기 정기주주총회 소집 및 전자투표 도입의 건 가결 - 4 2016.03.10 현금배당결의의 건 가결 - 5 2016.03.17 제 3 기 재무제표 확정의 건 가결 - 6 2016.03.21 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 가결 - 7 2016.03.25 제 3 기 정기주주총회결과 결의의 건 가결 - 8 2016.05.23 해외법인(AAM) 유상증자의 건 가결 - 9 2016.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 가결 - 10 2016.09.05 한국산업은행 수입신용장개설한도 연장의 건 가결 - 11 2017.02.06 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 12 2017.02.13 내부회계관리제도 평가보고 가결 - 13 2017.02.24 제 4 기 현금배당결의의 건 가결 - 14 2017.02.24 제 4 기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 15 2017.03.08 제 4 기 재무제표 확정의 건 가결 - 16 2017.03.17 제 4 기 정기주주총회결과 결의의 건 가결 - 17 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 - 18 2017.03.22 우리은행 일괄여신한도 약정의 건 가결 - 19 2017..04.24 아세아산업개발(주) 유상증자 참여의 건 가결 - 20 2017.05.11 해외법인(AAM) 유상증자의 건 가결 - 21 2017.06.07 신한은행 수입신용장개설한도 재약정의 건 가결 - 22 2017.06.15 아세아산업개발(주) 연대보증의 건 가결 - 라. 준법지원인에 관한 사항- 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며 법적요건을 충족하기 위한 절차를 진행할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여, 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당분기말 현재 당사의 최대주주(아세아주식회사)는 총 50.32%를 보유하고 있습니다.최대주주를 포함한 13명 의 특수관계인의 지분은 61.11% 입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아세아㈜ 최대주주 보통주 1,658,615 50.32 1,702,090 51.64 - 이병무 특수관계인 보통주 123,475 3.75 0 0.00 - 이정자 특수관계인 보통주 921 0.03 921 0.03 - 이훈범 특수관계인 보통주 9,691 0.29 9,691 0.29 - 이훈송 특수관계인 보통주 623 0.02 623 0.02 - 이인범 특수관계인 보통주 6,673 0.20 86,673 2.63 - 이윤무 특수관계인 보통주 5,391 0.16 5,391 0.16 - 이선혜 특수관계인 보통주 866 0.03 866 0.03 - 문경학원 특수관계인 보통주 167,565 5.08 167,565 5.08 - 고규환 특수관계인 보통주 713 0.02 713 0.02 - (주)부국레미콘 특수관계인 보통주 34,773 1.06 34,773 1.06 - 최건환 특수관계인 보통주 4,814 0.15 4,814 0.15 - 이상현 특수관계인 보통주 43 0.00 43 0.00 - 계 보통주 2,014,163 61.11 2,014,163 61.11 - - - - - - - - 최대주주(법인)에 관한 사항 ( 1) 최대주주(법인) 보고구분 변동 보고자 구분 국내법인(유가증권시장 상장법인) 성명(명칭) 한 글 아세아(주) 한자(영문) 亞世亞(ASIAHOLDINGS.CO.,LTD) 생년월일 또는 사업자등록번호 등 220-81-23120 주소(본점소재지) 서울시 강남구 논현로 430 (2) 최대주주의 대표자(2017.06.30. 현재) 성명 직위 주요경력 임기 경력사항 겸임현황 고규환 대표이사 사장 2017년 3월 17일 ~2019년 3월 22일 한양대학교 건축공학과 졸업대전대학교 경영학박사 아세아산업개발사장역임 09년~13년 아세아시멘트 사장 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아세아(주) 2,247 고규환 0.01 - - 이병무 16.01 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 ① 아세아(주) 2016년말 연결기 준 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,706,513 부채총계 481,423 자본총계 1,225,090 매출액 1,095,268 영업이익 86,116 당기순이익 67,565 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ② 아세아(주) 2016년말 별도기 준 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 406,071 부채총계 34,696 자본총계 371,375 매출액 14,936 영업이익 7,116 당기순이익 6,724 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 2013년 10월 01일 회사본부 및 경영컨설팅업을 영위하는 지주회사로 전환되었으며, 당사는 회사명을 아세아시멘트주식회사에서 아세아주식회사로 변경하였습니다. 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 2개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 영업수익은 부동산임대료와 브랜드수수료, 경영자문수수료등입니다 . 동사는 주식 소유를 통해 2017년 3분기기말 현재 아세아시멘트(주)와 아세아제지(주) 등 총 2개 국내 자회사와 9개 손자회사등에 대해 지배권을 행사하고 있습니 다. □ 자회사 현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 상장 아세아시멘트(주) 시멘트 제조업 1,702,090 51.64 아세아제지(주) 지류제조 및 판매 4,226,310 47.19 당사는 자회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영효율을 극대화하고, 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나아가며 신규사업을 검토하는 업무를 수행하여 지속성장 가능한 기업이 되도록 노력할 것입니다. 2. 최대주주의 변동내역 당기중 최대주주의 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 11월 17일 아세아(주) 1,702,090 51.64 현물출자방식 유상증자 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 아세아(주)외 특수관계인 2,014,163 61.11 - - - - - 우리사주조합 5,084 0.15 - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,666 99.57% 1,148,965 34.86% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 법령에 의하거나 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR )발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호.제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제2호, 제3호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로정한다. 제10조의 2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관 하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 기명식보통주 1,5,10,50,100,500,1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.asiacement.co.kr) 에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 동아일보에 게재. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원 ,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 88,600 87,500 84,200 88,000 86,700 87,800 최 저 83,600 81,700 76,200 82,400 83,200 83,600 월간거래량 92,806 94,739 81,227 71,286 120,647 63,885 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사는 보고서작성기준일현재 9명의 등기임원(사내이사 6명, 사외이사2명, 감사 1명)과 4명의 미등기 임원이 근무하고 있습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이병무 남 1941년 10월 회장 등기임원 상근 경영총괄 ㅇ 연세대학원 경영학과 졸업ㅇ 92년 ~ 현재 당사 회장 - - 3.7년 2019년 03월 22일 이윤무 남 1946년 12월 부회장 등기임원 상근 경영총괄 ㅇ고려대학교 토목공학과 졸업ㅇ 99년 ~ 현재 당사 부회장 5,391 - 3.7년 2019년 03월 22일 이훈범 남 1969년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 ㅇ뉴욕대 대학원 졸업ㅇ06년3월~13년2월 당사 총괄부사장ㅇ13년 3월 ~ 현재 대표이사 사장 9,691 - 3.7년 2019년 03월 22일 오기호 남 1963년 05월 전무 등기임원 상근 전략담당 ㅇ 서울대학원 경영학과 ㅇ 안진회계법인 ㅇ 당사 상임감사(前) - - 3.7년 2019년 03월 22일 강석일 남 1953년 11월 전무 등기임원 상근 영업총괄 ㅇ 단국대 행정학과 졸업ㅇ 당사 시멘트 담당임원 - - 3.7년 2019년 03월 22일 양승조 남 1958년 02월 전무 등기임원 상근 지원기획총괄 ㅇ 청주대 회계학과 졸업ㅇ 당사 재무팀장 - - 3.7년 2019년 03월 22일 유영석 남 1949년 03월 상무 등기임원 상근 감사 ㅇ고려대학원 경영학과 졸업 - - 3.7년 2019년 03월 22일 송종의 남 1941년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㅇ서울대 법대졸업ㅇ 법제처장ㅇ 99년 2월 ~ 현재 당사 사외이사 - - 3.7년 2019년 03월 22일 박남규 남 1966년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㅇ 뉴욕대대학원ㅇ 현)서울대교수ㅇ 07년 3월 ~ 현재 당사 사외이사 - - 3.7년 2019년 03월 22일 이상현 남 1957년 01월 상무 미등기임원 상근 레미콘담당임원 ㅇ 한국외대 일본어학과 졸업ㅇ 당사 시멘트담당임원 43 - 3.7년 - 임경태 남 1961년 03월 상무 미등기임원 상근 제천공장 공장장 ㅇ 충북대 화공학과 졸업ㅇ 당사 생산팀장 - - 3.7년 - 김웅종 남 1961년 01월 이사 미등기임원 상근 시멘트담당임원 ㅇ 성균관대 산업심리학과 졸업ㅇ 당사 시멘트영업팀장 - - 3.7년 - 권오봉 남 1960년 05월 이사 미등기임원 상근 지원기획본부담당임원 ㅇ 연세대 화학공학과 졸업ㅇ 당사 연구개발팀장 - - 3.5년 - 나. 직원의 현황 2017년 3분기말 기준으로 총 481명의 직원을 고용하고 있으며, 1인당 평균 급여액은 52,187 천 원이며, 전직원에 대하여 2017년 3분기말 까 지 지급된 급여 총액은 25,101,869천원입니다 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트부문 남 450 - 8 - 458 3.5 24,395,022 53,264 - 시멘트부문 여 23 - - - 23 3.3 706,847 30,733 - 합 계 473 - 8 - 481 3.5 25,101,869 52,187 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 5,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,912,400 212,489 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,817,800 302,967 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 62,100 31,050 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,500 32,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이병무 회장 547,500 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 이병무 근로소득 급여 306,000 월급여로 구성 상여 240,000 정기상여, 설상여, 추석상여, 특별성과 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 1,500 복리후생 외 퇴직소득 - - 기타소득 3. 개인별 보수지급기준 구분 보수지급기준 이병무 - 급여 : 이사회결의에 따름 - 상여 : 이사회결의에 따름 · 설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 · 정기상여 : 연간 월급여의 600% 지급 - 특별성과급 : 노사합의에 의해 직원과 동일하게 지급 - 퇴직소득 : 임원퇴직금지급규정에 따름 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 당분기말 현재 당사를 제외하고 7개의 모회사 및 계열회사가 있으며, 이중 당사의 연 결재무제표에 포함된 종속회사는 4개사('1. 회사의 개요' 참조) 입니다.계열회사의 명칭 및 상장여부는 다음과 같습니다. 2. 계열회사의 변동사항 Ⅰ. 회사의 개요 중 1 회사의 개요 바. 종속회사의 연혁 을 참고하시기 바랍니다. 업종 상장여부 소속회사 법인등록번호 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 거래소 아세아(주) 110111-0030710 비금속광물 제조업 거래소 아세아시멘트(주) 110111-5238096 부동산관리사업, 종합휴양사업 비상장 삼봉개발(주) 110111-2676752 창업투자업 비상장 우신벤처투자(주) 110111-0510978 레미콘제조업 비상장 (주)부국레미콘 124311-0012370 시멘트 2차제품 제조업 비상장 아세아산업개발(주) 161211-0001388 기타비철금속제련업 비상장 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD - 영농업 비상장 농업회사법인 아농(주) 151211-0027584 3.계통도 (단위 : 주, %) 타회사명칭 출자 및 출자회사 다른 회사에 출자한 소유주식수 소유비율 우신벤처투자㈜ 당사 1,666,667 83.33 아세아산업개발㈜ 당사 3,690,000 100.00 ASIA ADVANCED MATERIALS SDN.BHD 당사 40,000,000 100.00 아농주식회사 당사 472,812 87.56 4. 회사와 계열회사간 임원의 겸직현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 현재) 성 명 직 명 겸직현황 비고 이병무 회장 아세아(주) 회장 - 아세아제지(주) 회장 - 이윤무 부회장 아세아제지(주) 부회장 - 오기호 전무 아세아(주) 전무 - 우신벤처투자(주) 감사 - 양승조 전무 우신벤처투자(주) 이사 - 4. 타법인출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl (단위: 백만원, 주,%) 법인명 또는 종목명 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 전년말 기준 최근사업연도 재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 손상차손 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 총자산 당기순이익 아세아산업개발(주) 경영참가 2,690,000 72.90% 34,039 1,000,000 10,000 3,690,000 100.00% 44,039 74,053 2,231