엔케이젠바이오텍코리아 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의사항

1) (연 결 )재무제표를 재적상한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항 회사의 중요한 합병에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

합병회사	피합병회사	합병기일	합병목적	관련 공시서류	제출일자	비고

(주)에이티젠	(주)엔케이맥스	2019년 06월 14일	회사의 경쟁력 및 경영 효율성 증대	증권발행실적보고서(합병등)	2019년 06월 18일	(주)에이티젠은 합병 후 사명을 (주)엔케이맥스로 변경

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제20기	매출채권	6,227,698	2,391,987	38.41%

미수금	13,721	-	-

미수수익	-	-	-

단기대여금	400,000	400,000	100.00%

합계	6,641,419	2,791,987	42.04%

제19기	매출채권	5,240,361	1,399,586	26.71%

미수금	469,294	-	-

미수수익	-	-	-

단기대여금	400,000	400,000	100.00%

합계	6,109,655	1,799,586	29.45%

제18기	매출채권	3,423,679	606,045	17.70%

미수금	491,929	-	-

미수수익	-	-	-

단기대여금	400,000	400,000	100.00%

합계	4,315,608	1,006,045	23.31%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기	제18기

기초 대손충당금 잔액	1,799,586	1,006,045	1,889,983

2. 순대손처리액(1)-(2)±(3)	-135,102	259,325	1,514,560

(1)대손처리액(상각채권액)	-	259,325	1,514,560

(2)상각채권회수액	135,102	-	-

(3)기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	857,299	1,052,866	630,622

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,791,987	1,799,586	1,006,045

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 연체된 채권이 없는 미수금과 미수수익에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않습니다. 4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 이상	합계

매출채권

기대손실률(*)	8.60%	23.06%	94.98%	106.61%	-

총 장부금액	3,616,096	791,384	361,822	1,458,396	6,227,698

손실충당금	311,087	182,474	343,673	1,554,753	2,391,987

다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제20기	제19기	제18기	비고

제품 등	2,556,780	3,522,651	3,682,248	-

원재료	360,952	286,347	326,175	-

합계	2,917,733	3,808,998	4,008,423	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.62%	1.86%	2.40%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.11	0.79	0.65	-

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자

① 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 30일② 2020년 기말 재고자산 실사 : 2021년 01월 02일

③ 2021년 기말 재고자산 실사 : 2022년 01월 03일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

(2) 실사방법2019년부터 2021년까지 기말 재고자산 실사는 태성회계법인의 입회하에 진행하였습니다. ① 손상재고 - 해당사항 없음 -② 장기체화재고, 진부화재고 현황- 해당사항 없음 - 라. 금융상품의 공정가치당사의 금융자산 및 금융부채 모두 채권가치는 Strip Bootstrapping 방법으로 평가하며, 옵션가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,747,576	-	11,747,576

단기금융상품	372,625	-	372,625

장기금융상품	7,212	-	7,212

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,995,646	9,995,646

매출채권및기타채권	4,019,432	-	4,019,432

기타비유동채권	2,399,101	-	2,399,101

합계	18,545,945	9,995,646	28,541,591

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	평가이익(손실)	기말

유동자산

기타금융상품	20,040,704,988	38,418,876,338	(49,609,220,419)	162,430,055	9,012,790,962

소계	20,040,704,988	38,418,876,338	(49,609,220,419)	162,430,055	9,012,790,962

비유동자산

비상장전환사채	1,968,571,000	-	-	(1,586,571,000)	382,000,000

기타금융상품	519,284,250	125,400,000	-	(43,829,250)	600,855,000

소계	2,487,855,250	125,400,000	-	(1,630,400,250)	982,855,000

합계	22,528,560,238	38,544,276,338	(49,609,220,419)	(1,467,970,195)	9,995,645,962

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동부채

전환사채	31,991,654,907	41,114,806,176

소계	31,991,654,907	41,114,806,176

비유동부채

전환사채	1,168,745,530	15,465,901,664

전환상환우선주	-	1,254,110,044

소계	1,168,745,530	16,720,011,708

합계	33,160,400,437	57,834,817,884

(4) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역

구분	당기	전기

전환사채	전환상환우선주	합계	전환사채	전환상환우선주	합계

기초	56,580,707,840	1,254,110,044	57,834,817,884	46,921,357,900	5,069,670,539	51,991,028,439

발행(*1)	10,421,150,400	-	10,421,150,400	48,872,182,161	-	48,872,182,161

상환(*2)	-	-	-	(10,498,484,700)	-	(10,498,484,700)

자본전환(*3)	(38,223,253,547)	(1,264,319,223)	(39,487,572,770)	(27,274,743,391)	(4,569,993,676)	(31,844,737,067)

평가증(감)	3,300,277,168	10,209,179	3,310,486,347	(692,051,731)	754,433,181	62,381,450

외화환산손익	1,081,518,576	-	1,081,518,576	(747,552,399)	-	(747,552,399)

기말	33,160,400,437	-	33,160,400,437	56,580,707,840	1,254,110,044	57,834,817,884

(5) 보 고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 상세내역

(단위:원)

구분	발행일	상환일	표면이자율 (만기보장이율)	장부금액	액면금액

당기말	전기말	당기말	전기말

전환사채	제8회	2018.06.26	2023.06.26	0.0% (0.0%)	-	6,712,398,000	-	7,000,000,000

제9회	2020.05.04	2025.05.04	0.0% (1.0%)	-	8,821,950,000	-	10,000,000,000

제10회	2020.05.27	2025.05.27	0.0% (1.0%)	1,958,755,515	14,249,480,000	2,730,246,818	20,000,000,000

제11회	2020.11.30	2025.11.30	0.0% (1.0%)	7,795,212,120	14,431,536,800	11,010,000,000	23,200,000,000

제12회	2021.06.10	2026.06.10	0.0% (1.0%)	9,690,753,600	-	14,400,000,000	-

Convertible Note	2019.11.12~2019.12.5	2020.11.12~2020.12.5	1.68%	13,715,679,202	12,365,343,040	12,822,635,000	12,365,343,040

소계	33,160,400,437	56,580,707,840	40,962,881,818	72,565,343,040

전환상환우선주	2018.03.29	2028.3.29	0.0%(1.5%)	-	1,254,110,044	-	1,110,447,980

합계	33,160,400,437	57,834,817,884	40,962,881,818	73,675,791,020

마. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법전기 및 당기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다. 바. 수주계약 현황 당사의 독점적인 판매권 관련 계약은 단일판매공급계약을 체결하여 진행 및 관리하고 있습니다. 자세한 내용은 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황 다. 수주상황"을 참고하시기 바랍니다.