엔케이젠바이오텍코리아 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엔케이젠바이오텍코리아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배회사인 주식회사 엔케이젠바이오텍코리아(이하 "지배회사")는 2002년 설립되었으며, 바이오 기술 기반의 단백질 시약, 펩타이드계 의약품 및 암 진단 키트 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

지배회사는 2015년 10월 23일 코스닥시장에 주식을 신규 상장하였습니다. 한국거래소 코스닥시장위원회의 심의 결과에 따라 2025년 11월 19일 상장폐지가 결정되었으며, 지배회사는 2025년 12월 10일 이의신청을 하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소 코스닥시장위원회는 2026년 1월 6일 이의신청에 따른 심의를 진행하였으며, 상장폐지를 의결하였습니다. 이에 지배회사는 2026년 1월 7일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지 가처분을 신청하였으며, 해당 신청은 현재 진행중입니다.

미국 소재의 NKGen Biotech, Inc.는 경영 정상화 및 재무구조 개선 목적으로 2025년6월 26일 지배회사 주식 4,640만 주를 취득하였으며, 이에 따라 지배회사의 최대주주(최상위지배기업)가 변경되었습니다.

지배회사는 2025년 11월 21일 개최된 임시주주총회 결의를 통해 사명을 '주식회사 엔케이맥스'에서 '주식회사 엔케이젠바이오텍코리아'로 변경하였으며, 같은 날 변경등기를 완료하였습니다.

지배회사 설립시 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,234,243천원천원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (주)	지분율

NKGen Biotech INC.	46,400,000	64.14%

기타주주	25,937,108	35.85%

자기주식 (*1)	5,323	0.01%

합계	72,342,431	100.00%

(*1) 당분기말 현재 지배회사가 보유한 자기주식수는 5,323주이나 이 중 지배회사 귀속 자기주식수는 360주이며, 나머지 주식수는 실질 주주에게 미교부한 주식입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분 (*2)	설립국가	주요영업활동	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

ATGen CANADA, Inc. (*1)	캐나다	연구및제품판매	100.00	100.00	12월 31일

ATGEN America, Inc. (*1)	미국	연구및제품판매	100.00	100.00	12월 31일

ATGEN Japan, Inc. (*1)	일본	연구및제품판매	100.00	100.00	12월 31일

(주)엔케이맥스에이치앤디 (*1)	한국	건강기능식품 제조및판매	100.00	100.00	12월 31일

NKMAX Japan, Inc. (*1)	일본	연구및제품판매	100.00	100.00	12월 31일

(*1) 각 종속기업은 청산절차가 진행중입니다.

(*2) 전기 중 coAsia Biotech Corp.는 청산이 완료되었으므로, 보고기간종료일 현재 종속기업 내역에서는 제외되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

(1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	ATGen CANADA, Inc.	ATGEN America, Inc.	ATGEN Japan, Inc.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKMAX Japan, Inc.

유동자산	-	-	-	45,347,339	-

비유동자산	-	-	-	-	-

자산계	-	-	-	45,347,339	-

유동부채	600,814,651	299,817,570	-	3,894,357,244	18,527,137

비유동부채	-	-	277,531,921	-	864,837,855

부채계	600,814,651	299,817,570	277,531,921	3,894,357,244	883,364,992

자본	(600,814,651)	(299,817,570)	(277,531,921)	(3,849,009,905)	(883,364,992)

자본계	(600,814,651)	(299,817,570)	(277,531,921)	(3,849,009,905)	(883,364,992)

(전기말) (단위:원)

구분	ATGen CANADA, Inc.	ATGEN America, Inc.	ATGEN Japan, Inc.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKMAX Japan, Inc.

유동자산	-	-	-	54,004,158	-

비유동자산	-	-	-	-	-

자산계	-	-	-	54,004,158	-

유동부채	579,386,017	284,266,044	-	3,903,037,244	17,957,661

비유동부채	-	-	269,001,317	-	838,255,005

부채계	579,386,017	284,266,044	269,001,317	3,903,037,244	856,212,666

자본	(579,386,017)	(284,266,044)	(269,001,317)	(3,849,033,086)	(856,212,666)

자본계	(579,386,017)	(284,266,044)	(269,001,317)	(3,849,033,086)	(856,212,666)

(2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	ATGen CANADA, Inc.	ATGEN America, Inc.	ATGEN Japan, Inc.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKMAX Japan, Inc.

매출액	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-

분기순이익(손실)	(21,428,634)	(15,551,526)	(8,530,604)	23,181	(27,152,326)

(전분기) (단위:원)

구분	ATGen CANADA, Inc.	ATGEN America, Inc.	ATGEN Japan, Inc.	coAsia Biotech Corp.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKMAX Japan, Inc.

매출액	-	-	-	-	-	-

영업이익(손실)	-	-	-	-	-	-

분기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-

1.3 연결대상범위의 변동

전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

coAsia Biotech Corp.	전기 중 청산이 완료되어 연결범위에서 제외 되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 기준서 개정사항이 동 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 기준서 개정사항이 동 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금	287,150,317	980,000,283

단기금융상품

기타금융상품	1,636,094,106	1,778,718,475

5. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

전환사채	105,938,000	71,745,000

기타금융상품	348,816,300	348,816,300

합계	454,754,300	420,561,300

(2) 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	평가	기말

비유동자산

전환사채	71,745,000	34,193,000	105,938,000

기타금융상품	348,816,300	-	348,816,300

합계	420,561,300	34,193,000	454,754,300

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외주식	1,072,157,394	726,103,308

(4) 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 당분기 중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	평가	기말

해외주식	726,103,308	346,054,086	1,072,157,394

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	5,098,623,487	5,264,190,059

차감: 손실충당금	(3,998,668,289)	(3,757,731,721)

미수금	285,807,823	11,530,386

차감: 손실충당금	(648,000)	(648,000)

미수수익	832,242	832,242

차감: 손실충당금	(832,242)	(832,242)

대여금	221,691,071	215,641,660

차감: 손실충당금	(221,691,071)	(215,641,660)

보증금	-	1,728,650,000

차감: 현재가치할인차금	-	(8,925,455)

합계	1,385,115,021	3,237,065,269

비유동자산

대여금	5,973,353,499	5,739,600,000

차감: 손실충당금	(5,973,353,499)	(5,739,600,000)

보증금	939,342,500	939,512,500

차감: 현재가치할인차금	(544,821,247)	(554,364,399)

합계	394,521,253	385,148,101

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 재무위험관리 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	3개월 미만	3개월~ 6개월 미만	6개월~ 9개월 미만	9개월~ 12개월 미만	12개월 이상	소계	개별평가 조정	합계

총 장부금액	810,088,347	289,721,469	46,533,958	5,839,570	17,208,738	1,169,392,082	3,929,231,405	5,098,623,487

기대손실률(*1)	1.78%	4.59%	45.98%	53.84%	100.00%	5.94%	100.00%	78.43%

손실충당금	14,379,627	13,307,797	21,396,876	3,143,846	17,208,738	69,436,884	3,929,231,405	3,998,668,289

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다.당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	3,757,731,721	3,538,745,979

대손상각비로 인식된 손실충당금의 증감	161,160,585	60,292,916

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	573,856

외화환산손익으로 인식된 손실충당금의 증감	79,775,983	-

기말	3,998,668,289	3,599,612,751

나. 상각후원가 기타 채권상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	161,160,585	60,292,916

기타의대손상각비(환입)	-	(467,415,185)

대손상각비(환입) 순액	161,160,585	(407,122,269)

7. 재고자산(단위:원)

구분	당분기말	전기말

제품	457,029,999	348,693,978

원재료	201,526,970	219,135,060

합계	658,556,969	567,829,038

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 231,808천원 및 131,932천원입니다.

8. 기타자산및기타부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	25,563,246	36,693,156

선급비용	537,037	1,039,875

합계	26,100,283	37,733,031

기타유동부채

예수금	29,512,040	82,565,140

선수금	66,825,590	41,572,256

합계	96,337,630	124,137,396

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사용권자산(건물)	5,448,631,806	(303,922,472)	-	5,144,709,334

사용권자산(차량운반구)	105,803,993	(26,833,460)	(34,883,217)	44,087,316

차량운반구	59,329,370	(59,327,370)	(2,000)	-

비품	1,441,452,363	(1,267,060,980)	(170,258,883)	4,132,500

시설장치	4,592,069,846	(2,476,625,922)	(95,616,669)	2,019,827,255

연구기자재	9,515,740,191	(4,088,356,664)	(5,424,275,527)	3,108,000

생물자산	249,760,722	(249,758,722)	(2,000)	-

합계	21,412,788,291	(8,471,885,590)	(5,725,038,296)	7,215,864,405

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

사용권자산(건물)	10,502,882,840	(3,030,753,992)	(2,171,133,351)	5,300,995,497

사용권자산(차량운반구)	117,475,265	(64,922,489)	(52,552,776)	-

차량운반구	59,329,370	(59,327,370)	(2,000)	-

비품	1,435,456,202	(1,260,956,069)	(170,258,883)	4,241,250

시설장치	2,767,888,028	(2,420,150,146)	(95,616,669)	252,121,213

연구기자재	9,515,740,191	(4,088,272,664)	(5,424,275,527)	3,192,000

생물자산	249,760,722	(249,758,722)	(2,000)	-

건설중인자산	566,909,091	-	-	566,909,091

합계	25,215,441,709	(11,174,141,452)	(7,913,841,206)	6,127,459,051

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비(*1)	대체	기말

사용권자산(건물)	5,300,995,497	-	(156,286,163)	-	5,144,709,334

사용권자산(차량운반구)	-	46,004,156	(1,916,840)	-	44,087,316

차량운반구	-	-	-	-	-

비품	4,241,250	-	(108,750)	-	4,132,500

시설장치	252,121,213	1,257,272,727	(56,475,776)	566,909,091	2,019,827,255

연구기자재	3,192,000	-	(84,000)	-	3,108,000

생물자산	-	-	-	-	-

건설중인자산	566,909,091	-	-	(566,909,091)	-

합계	6,127,459,051	1,303,276,883	(214,871,529)	-	7,215,864,405

(*1) 판매관리비와 매출원가에 각각 200,308천원, 14,545천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	기말

사용권자산(건물)	-	730,140,203	730,140,203

사용권자산(차량운반구)	-	-	-

차량운반구	-	-	-

비품	-	-	-

시설장치	-	-	-

연구기자재	-	-	-

생물자산	-	-	-

합계	-	730,140,203	730,140,203

10. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산은 건물과 차량운반구 사용권자산으로 구성되어 있으며, 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	5,554,435,799	10,620,358,105

감가상각누계액	(330,755,932)	(3,095,676,481)

손상차손누계액	(34,883,217)	(2,223,686,127)

장부가액	5,188,796,650	5,300,995,497

(2) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	5,300,995,497	-

증가	46,004,156	730,140,203

감소	(158,203,003)	-

기말	5,188,796,650	730,140,203

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	4,828,282,657	1,403,577,204

신규부채인식	46,004,156	693,623,123

리스료지급액	(381,173,192)	(363,094,833)

이자비용	119,559,730	10,423,950

기말	4,612,673,351	1,744,529,444

유동리스부채	732,290,029	1,244,371,828

비유동리스부채	3,880,383,322	500,157,616

(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스와 관련된 비용은 전액 판매비와관리비에 포함되었으며, 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기 및 소액리스 비용	45,918,658	16,011,147

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:원)

구분	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

개발된기술	72,309,556,732	(16,570,940,082)	(55,738,616,650)	-

산업재산권	923,623,383	(647,931,823)	(275,691,560)	-

소프트웨어	830,915,556	(765,924,743)	(55,700,819)	9,289,994

합계	74,064,095,671	(17,984,796,648)	(56,070,009,029)	9,289,994

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발된기술	72,309,556,732	(16,570,940,082)	(55,738,616,650)	-

산업재산권	923,623,383	(647,931,823)	(275,691,560)	-

소프트웨어	821,415,556	(765,714,737)	(55,700,819)	-

합계	74,054,595,671	(17,984,586,642)	(56,070,009,029)	-

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각비	기말

개발된기술	-

산업재산권	-

소프트웨어	-	9,500,000	(210,006)	9,289,994

합계	-	9,500,000	(210,006)	9,289,994

12. 매입채무및기타채무(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	46,953,248	44,902,281

미지급금	1,646,094,071	1,475,220,709

미지급비용	487,273,299	602,681,713

합계	2,180,320,618	2,122,804,703

13. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

복구충당부채	116,819,068	123,754,470

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	감소	기말

복구충당부채	123,754,470	(6,935,402)	116,819,068

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	증가	기말

소송충당부채	2,080,000,000	-	2,080,000,000

복구충당부채	-	31,019,249	31,019,249

14. 자본(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 72,342,431주(전기말: 71,948,477주)와 100원입니다

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식수	액면금액	보통주자본금	기타불입자본	합계

주식발행초과금	주식매입선택권	기타자본잉여금	자본조정

전분기초(2025.01.01)	85,518,831	500	42,759,415,500	257,734,902,693	3,653,423,592	11,072,934,508	(18,603,340)	315,202,072,953

전분기말(2025.03.31)	85,518,831	500	42,759,415,500	257,734,902,693	3,653,423,592	11,072,934,508	(18,603,340)	315,202,072,953

당분기초(2026.01.01)	71,948,477	100	7,194,847,700	258,357,662,465	1,420,959,428	90,324,697,130	(3,916,493)	357,294,250,230

출자전환	393,954	100	39,395,400	-	-	(39,395,400)	-	-

주식선택권 소멸	-	-	-	-	(130,236,728)	130,236,728	-	-

당분기말(2026.03.31)	72,342,431	100	7,234,243,100	258,357,662,465	1,290,722,700	90,415,538,458	(3,916,493)	357,294,250,230

(3) 결손금(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	(347,577,737,619)	(343,850,013,733)

지배회사주주지분 귀속 분기순손실	(1,266,218,426)	(77,269,700)

기말	(348,843,956,045)	(343,927,283,433)

(4) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,307,135,396)	(2,653,189,482)

해외사업환산이익	25,501,962	31,812,817

합계	(2,281,633,434)	(2,621,376,665)

15. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익의 세부 내역(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	1,574,644,130	1,574,644,130	1,420,822,176	1,420,822,176

용역의 제공	-	-	2,580,001	2,580,001

합계	1,574,644,130	1,574,644,130	1,423,402,177	1,423,402,177

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	752,377,662	752,377,662	707,057,586	707,057,586

아시아	108,162,067	108,162,067	64,263,748	64,263,748

유럽	210,154,617	210,154,617	230,544,986	230,544,986

북아메리카	503,949,784	503,949,784	421,535,857	421,535,857

합계	1,574,644,130	1,574,644,130	1,423,402,177	1,423,402,177

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기	해당 국가

3개월	누적	3개월	누적

고객1	290,960,400	290,960,400	289,139,000	289,139,000	한국

고객2	211,548,307	211,548,307	217,885,072	217,885,072	미국

고객3	172,142,576	172,142,576	213,684,174	213,684,174	미국

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,574,644,130	1,574,644,130	1,423,402,177	1,423,402,177

(2) 연결회사는 제품을 판매하거나 용역을 제공하여 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	재화의 판매	합계

국내	해외

외부고객으로부터 수익	752,377,662	822,266,468	1,574,644,130

제품매출	752,377,662	822,266,468	1,574,644,130

수익인식 시점	752,377,662	822,266,468	1,574,644,130

한 시점에 인식	752,377,662	822,266,468	1,574,644,130

(전분기) (단위:원)

구분	국내	해외	합계

재화의 판매	용역의 제공	재화의 판매	용역의 제공

외부고객으로부터 수익	704,477,585	2,580,001	712,806,992	3,537,599	1,423,402,177

제품매출	704,477,585	-	712,806,992	-	1,417,284,577

용역매출	-	2,580,001	-	3,537,599	6,117,600

수익인식 시점	704,477,585	2,580,001	712,806,992	3,537,599	1,423,402,177

한 시점에 인식	704,477,585	2,580,001	712,806,992	-	1,419,864,578

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	3,537,599	3,537,599

17. 매출원가(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	231,808,173	231,808,173	131,932,215	131,932,215

용역 매출원가	-	-	2,260,001	2,260,001

합계	231,808,173	231,808,173	134,192,216	134,192,216

18. 판매비와관리비(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	501,009,760	501,009,760	404,227,877	404,227,877

퇴직급여	43,243,829	43,243,829	24,361,850	24,361,850

복리후생비	73,570,361	73,570,361	60,505,172	60,505,172

여비교통비	12,723,778	12,723,778	10,218,700	10,218,700

접대비	12,072,040	12,072,040	19,003,227	19,003,227

통신비	1,498,207	1,498,207	1,546,356	1,546,356

세금과공과금	58,490,180	58,490,180	56,929,364	56,929,364

감가상각비	200,326,067	200,326,067	-	-

지급임차료	14,292,166	14,292,166	53,078,891	53,078,891

수선비	5,194,313	5,194,313	23,158,800	23,158,800

보험료	21,258,400	21,258,400	16,265,543	16,265,543

차량유지비	4,895,000	4,895,000	6,882,214	6,882,214

경상연구개발비	472,724,615	472,724,615	453,643,010	453,643,010

운반비	105,418,858	105,418,858	11,436,542	11,436,542

교육훈련비	1,272,300	1,272,300	190,000	190,000

도서인쇄비	1,564,300	1,564,300	186,900	186,900

소모품비	24,754,063	24,754,063	22,523,149	22,523,149

지급수수료	676,894,458	676,894,458	449,168,680	449,168,680

광고선전비	30,619,310	30,619,310	2,786,798	2,786,798

대손상각비	161,160,585	161,160,585	60,292,916	60,292,916

건물관리비	94,433,986	94,433,986	110,383,519	110,383,519

무형자산관리비	210,006	210,006	-	-

견본비	31,206,640	31,206,640	28,952,247	28,952,247

합계	2,548,833,222	2,548,833,222	1,815,741,755	1,815,741,755

19. 기타수익 및 기타비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	-	-	467,415,185	467,415,185

리스변경이익	7,707,996	7,707,996	-	-

잡이익	54,527	54,527	101,263	101,263

합계	7,762,523	7,762,523	467,516,448	467,516,448

기타비용

종속기업손상차손	-	-	296,940,059	296,940,059

잡손실	200,005	200,005	4	4

합계	200,005	200,005	296,940,063	296,940,063

20. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	27,577,481	27,577,481	165,394,277	165,394,277

외환차익	14,647,440	14,647,440	6,133,528	6,133,528

외화환산이익	401,303,984	401,303,984	148,188,159	148,188,159

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,193,000	34,193,000	-	-

합계	477,721,905	477,721,905	319,715,964	319,715,964

금융비용

이자비용	120,332,324	120,332,324	11,039,867	11,039,867

외환차손	1,261,758	1,261,758	3,137,142	3,137,142

외화환산손실	423,911,502	423,911,502	26,853,246	26,853,246

합계	545,505,584	545,505,584	41,030,255	41,030,255

21. 법인세비용

연결회사는 당기 세무상결손금이 발생하므로 당분기 부담할 법인세비용은 없습니다.또한 연결회사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 주식선택권의 주요 내용, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 및 당분기말 잔여주식수 현황은 다음과 같습니다.

구분 (*1)	7차	8차

부여일	2021-12-29	2022-03-29

부여일의 주식가격(원)	48,656	49,435

행사가격(원)	54,782	42,305

기대변동성	56.00%	56.80%

무위험이자율	2.06%	2.98%

기말잔여주식수(주)	42,104	12,631

기말행사가능주식수(주)	42,104	12,631

(*1) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 (*1)	(단위:주)

당분기	전분기

기초 잔여주	60,461	345,552

소멸	(5,726)	(5,258)

기말 잔여주	54,735	340,295

기말 행사가능한주식수	54,735	340,295

(*1) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 0.81년이며, 행사가격은 42,305 ~ 54,782원이며 가중평균행사가격은 51,903원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

23. 주당손실 (1) 주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손실을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분 (*1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,266,218,426)	(1,266,218,426)	(77,269,700)	(77,269,700)

가중평균유통보통주식수(*2)	72,197,981	72,197,981	17,986,584	17,986,584

기본주당손실	(18)	(18)	(4)	(4)

(*1) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다. (*2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	71,948,477	71,948,477	17,986,584	17,986,584

출자전환	249,504	249,504	-	-

가중평균유통보통주식수	72,197,981	72,197,981	17,986,584	17,986,584

(3) 보고기간종료일 현재 희석주당손실 계산을 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분 (*1)	당분기말	전기말

주식선택권	54,735	60,461

(*1) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,266,218,426)	(77,269,700)

조정:	449,703,486	(682,811,592)

대손상각비	161,160,585	60,292,916

기타의대손상각비	-	(467,415,185)

감가상각비	214,871,529	-

무형자산상각비	210,006	-

이자수익	(27,577,481)	(165,394,277)

이자비용	120,332,324	11,039,867

리스변경이익	(7,707,996)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(34,193,000)	-

외화환산이익	(401,303,983)	(148,188,159)

외화환산손실	423,911,502	26,853,246

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(103,997,095)	781,924,734

매출채권의 감소(증가)	219,555,743	576,978,257

미수금의 감소(증가)	(274,173,805)	(47,558,316)

선급금의 감소(증가)	11,129,910	(195,411)

선급비용의 감소(증가)	502,838	9,781,355

재고자산의 감소(증가)	(90,727,931)	(123,161,314)

매입채무의 증가(감소)	2,050,968	33,985,214

미지급금의 증가(감소)	170,873,362	582,784,313

미지급비용의 증가(감소)	(115,408,414)	(251,220,731)

예수금의 증가(감소)	(53,053,100)	(13,413,748)

선수금의 증가(감소)	25,253,334	17,482,714

선수수익 증가(감소)	-	(3,537,599)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	46,004,156	730,140,203

건설중인자산의 본계정대체	566,909,091	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

신규부채인식	이자비용

리스부채	4,828,282,657	(381,173,192)	46,004,156	119,559,730	4,612,673,351

(전분기) (단위:원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

신규부채인식	이자비용

리스부채	1,403,577,204	(363,094,833)	693,623,123	10,423,950	1,744,529,444

(4) 당분기 중 발생한 단기금융상품의 취득 및 처분 활동은 수시입출금식 금융상품의특성상 회전율이 매우 높고 거래가 빈번하게 발생하며, 개별 거래금액이 크고 만기가짧은 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 제1007호 '현금흐름표' 문단 22.(1)의 요건을 충족하는 단기금융상품에 대하여 순증감액으로 현금흐름을 보고하고 있습니다.

25. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	287,150,317	-	-	287,150,317

단기금융상품	1,636,094,106	-	-	1,636,094,106

매출채권및기타채권	1,385,115,021	-	-	1,385,115,021

당기손익-공정가치측정금융자산	-	454,754,300	-	454,754,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,072,157,394	1,072,157,394

비유동기타채권	394,521,253	-	-	394,521,253

합계	3,702,880,697	454,754,300	1,072,157,394	5,229,792,391

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	980,000,283	-	-	980,000,283

단기금융상품	1,778,718,475	-	-	1,778,718,475

매출채권및기타채권	3,237,065,269	-	-	3,237,065,269

당기손익-공정가치측정금융자산	-	420,561,300	-	420,561,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	726,103,308	726,103,308

비유동기타채권	385,148,101	-	-	385,148,101

합계	6,380,932,128	420,561,300	726,103,308	7,527,596,736

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,180,320,618	2,122,804,703

리스부채	4,612,673,351	4,828,282,657

합계	6,792,993,969	6,951,087,360

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	27,577,481	165,394,277

외환차손익	13,385,682	2,996,386

외화환산손익	(22,607,518)	121,334,913

대손상각비	161,160,585	-

기타의대손상각비(환입)	-	(467,415,185)

상각후원가측정금융부채

이자비용	120,332,324	11,039,867

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	34,193,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가이익	346,054,086	-

26. 금융상품의 공정가치(단위:원)

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	287,150,317	287,150,317	980,000,283	980,000,283

단기금융상품	1,636,094,106	1,636,094,106	1,778,718,475	1,778,718,475

매출채권및기타채권	1,385,115,021	1,385,115,021	3,237,065,269	3,237,065,269

당기손익-공정가치측정금융자산	454,754,300	454,754,300	420,561,300	420,561,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,072,157,394	1,072,157,394	726,103,308	726,103,308

비유동기타채권	394,521,253	394,521,253	385,148,101	385,148,101

합계	5,229,792,391	5,229,792,391	7,527,596,736	7,527,596,736

금융부채

매입채무및기타채무	2,180,320,618	2,180,320,618	2,122,804,703	2,122,804,703

리스부채	4,612,673,351	4,612,673,351	4,828,282,657	4,828,282,657

합계	6,792,993,969	6,792,993,969	6,951,087,360	6,951,087,360

27. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명

최상위지배기업	NKGen Biotech, Inc. (*1)

(*1) NKGen Biotech, Inc.는 2025년 6월 26일에 지배회사의 주식을 취득하였습니다.이에 따라 전기 중 특수관계구분이 관계기업에서 최상위지배기업으로 전환되었습니다.(주석 1참조)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

특수관계 구분	회사명	매출

최상위지배기업	NKGen Biotech, Inc.	168,000,000

② 전분기 (단위:원)

특수관계 구분	회사명	매출

관계기업	NKGen Biotech, Inc.	3,754,476

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

특수관계 구분	회사명	채권

매출채권(*1)	대여금(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	기타채권(*1)

최상위지배기업	NKGen Biotech, Inc.	1,085,968,788	6,053,600,000	1,072,157,394	72,577,242

(*1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금에 대하여 당분기말 현재 각각 1,086백만원, 6,054백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 공정가치로 측정한 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

특수관계 구분	회사명	채권

매출채권(*1)	대여금(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	기타채권(*1)

최상위지배기업	NKGen Biotech, Inc.	825,116,229	5,739,600,000	726,103,308	832,242

(*1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 전기말 현재 각각 825백만원, 5,739백만원, 1백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전기말 공정가치로 측정한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분 (*1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	238,309,760	238,309,760	87,428,000	87,428,000

퇴직급여	14,288,180	14,288,180	3,675,030	3,675,030

합계	252,597,940	252,597,940	91,103,030	91,103,030

(*1) 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배회사의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

제공받은 지급보증	서울보증보험	(재)한국의학연구소	16,657	납품계약에 따른 계약보증

제공받은 지급보증	서울보증보험	(사)한국건강관리협회중앙검사본부	32,738	납품계약에 따른 계약보증

제공받은 지급보증	서울보증보험	한국전력공사	57,000	전기공급계약

제공받은 지급보증	서울보증보험	(주)케이지모빌리언스	15,000	MOBILPAY 전자결제서비스 계약

(2) 당분기말 현재 지배회사가 소송당사자인 소송의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관할법원	소송내역	소송금액	비고

원고	대법원	상표등록무효심결 취소소송	100,000	1심ㆍ 2심 원고패소, 3심 진행중

피고	수원지방법원-성남지원	임대차종료 관련 건물인도(명도 소송)	501,541	1심 진행중 (*1)

(*1) 소송당사자(원고, 피고) 간의 건물인도가 2026년 2월 11일에 완료되었으며, 본안사건은 2026년 4월 15일에 당사자의 소취하에 따라 종결될 예정입니다.

지배회사의 경영진은 상기 소송의 최종 결과가 지배회사의 재무상태나 경영성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 지배회사는 2020년 2월 12일 최상위지배기업인 NKGen Biotech, Inc.와 NK세포 치료제 특허 관련 기술 이전 계약을 체결하였습니다. 동 기술이전계약은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가를 대상으로 하며 주요내역은 다음과 같습니다.

- 계약금 : $1,000,000
- 마일스톤 기술료 : 총 $10,000,000 (국가별 제품 승인에 따라 수령 예정)
- 로열티 : 제품화되는 경우 순매출액의 6% 고정 로열티
- 2차 라이센스 수익 : 선급금, 마일스톤과 별도로 합의된 비율에 따라 이익을 배분할계획