엔케이젠바이오텍코리아 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 단일판매공급계약 해지의 건당사는 2023년 7월 21일 체결한 중국 Shoukang Cross Border e-commerce(Shandong) Co., Ltd.와의 건강기능식품 공급계약을 2024년 1월 19일에 해지하였습니다. 이는 중국 내 건강기능식품 수입 허가 지연으로 인하여 양사 간의 합의에 의한 것으로 관련 공시는 2024년 1월 19일 '단일판매공급계약해지'에서 확인하실 수 있습니다. (2) 최대주주변경의 건당사의 최대주주 보유주식의 반대매매 및 장내매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. 현재 당사의 최대주주는 확인되지 않았습니다.(3) 전환사채 원리금 지급 요청당사는 2020년 11월 30일 발행한 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 원리금 1,808백만원에 대해 조기상환 요청을 받았습니다.(4) 불성실공시법인 지정당사는 단일판매공급계약해지 및 최대주주변경, 최대주주변경을 수반하는 주식담보대출계약의 체결 및 해지 공시의 번복 및 지연 사유로 인하여 한국거래소로부터 2024년 3월 25일 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 부과 벌점은 20.0점이며, 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상에 해당하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호차목에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 또한 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 의거하여 주권매매가 거래정지되었습니다. 정지일자는 2024년 3월 25일부터 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 입니다.(5) 감사보고서 지연 제출주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제27조(감사보고서의 제출 등) 제1항에 의거하여 외부감사인은 재무제표에 대한 감사보고서를 정기주주총회 1주일 전에 회사에 제출해야 합니다. 그러나 2023년 귀속 회계감사와 관련하여 감사의견 형성에 목적적합한 회계감사 증거자료 확보에 시일이 다소 소요되어 감사보고서 제출기한인 2024년 3월 21일까지 외부감사인의 감사보고서를 제출하지 못하였고, 당사의 감사보고서는 2024년 4월 5일 제출되었습니다. 당사는 2024년 3월 21일 '기타 경영사항(자율공시) (감사보고서 지연 제출)'로 해당 내용을 공시한 바 있습니다.(6) 사채의 기한이익 상실사유 발생 통지당사는 2023년 9월 12일 발행한 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채의 기한이익 상실사유 발생 통지를 받았습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보1. 구,(주)에이티젠과 구,(주)엔케이맥스의 합병당사는 NK세포 중심의 통합 솔루션을 제공하고자 2019년 2월 관계회사인 구,주식회사 엔케이맥스와 합병을 결정하였습니다. 이에 당사가 주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였으며, 2019년 6월 18일 합병을 완료하고 사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 1) 주요 합병 일정

구 분	구,주식회사 에이티젠(합병회사)	구,주식회사 엔케이맥스(피합병회사)

합병계약일 (*주1)	2019년 02월 18일

주주확정기준일	2019년 04월 11일

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2019년 04월 26일

종료일	2019년 05월 10일

주주총회 소집통지 일자	2019년 04월 26일

주주총회 일자	2019년 05월 13일

주식매수청구권 행사기간	시작일	2019년 05월 13일

종료일	2019년 06월 03일

주식매수대금 지급 일자	2019년 06월 13일	2019년 06월 13일

구주권제출기간	시작일	-	2019년 05월 13일

종료일	-	2019년 06월 13일

매매거래 정지예정기간	시작일	-	2019년 06월 12일

종료일	-	2019년 07월 03일

채권자이의 제출기간	시작일	2019년 05월 13일

종료일	2019년 06월 13일

합병기일	2019년 06월 14일

합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일	2019년 06월 17일

합병등기예정일	2019년 06월 18일

신주권교부예정일	2019년 07월 03일

신주의 상장예정일	2019년 07월 04일

*주1) 최초 합병계약일은 2019년 02월 18일이며, 일부 계약 내용 변경 등의 사유로 2019년 03월 27일과 2019년 4월 15일에 정정 합병 계약을 다시 체결하였습니다.

2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

주식회사 엔케이맥스	매출액	-	-	8,749	-	10,372	-	-

영업이익	-	-	-24,086	-	-41,197	-	-

당기순이익	-	-	-11,429	-	-41,440	-	-

마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	10,528	미해당	미해당	-	2020년 12월 31일

바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-50,095	119,902	-41.7	미해당	미해당	2018년 12월 31일

2022년	-56,658	83,221	-68.1

2023년	-37,485	112,082	-33.4

※ 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2015년) 포함하여, 2018년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2019년까지(적용기준: 최근 3년간 2회이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2018년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2020년부터 관리종목 지정이 가능합니다. 제28조 3> 사 . 녹색경영당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.