엔케이젠바이오텍코리아 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 20 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 엔케이맥스와 그 종속회사

1. 일반 사항 주식회사 엔케이맥스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엔케이맥스 (이하 "지배기업") 는 2002년에 설립되어 바이오기술을 이용한 단백질 시약 , 펩타이드계 약품 및 암진단 키트 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 2015년 10월 23일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였습니다. 지배기업은 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 6월 14일을 합병기일로 하여 (구)주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 피합병회사의 인수대가로 보통주 6,223,697주 및 전환상환우선주 374,610주를 발행하였으며, 2019년 7월 4일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,811,834천원이며 , 당 사 대표이사의 지분율은 13.83 % 입 니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업은 ATGEN CANADA, Inc. 외 6개사이며,보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	분기재무제표일	업 종

당분기말	전기말

ATGEN CANADA Inc.	캐나다	100.00	100.00	3월 31일	연구및제품판매

ATGEN America, Inc.	미국	100.00	100.00	3월 31일	연구및제품판매

(주)엔케이맥스에이치앤디	한국	100.00	100.00	3월 31일	건강기능식품제조및판매

ATGEN Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	3월 31일	연구및제품판매

coAsia Biotech Corp.	대만	100.00	100.00	3월 31일	연구및제품판매

NKGen Biotech, Inc.	미국	96.18	96.65	3월 31일	연구및제품판매

NKMAX Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	3월 31일	연구및제품판매

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업 의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	ATGEN Canada	ATGEN America.	ATGEN Japan	coAsia Biotech Corp.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKGen Biotech, Inc.	NKMAX Japan, Inc.

유동자산	216,709,643	242,941,741	2,538,327	461,072,738	2,453,388,715	807,439,863	99,299,800

비유동자산	-	-	1,608,904	335,592	8,082,455	20,706,505,148	34,774,044

자산계	216,709,643	242,941,741	4,147,231	461,408,330	2,461,471,170	21,513,945,011	134,073,844

유동부채	445,010,056	239,869,905	61,729,983	153,775,476	4,601,687,532	74,763,882,032	36,865,419

비유동부채	-	-	-	-	-	345,574,004	759,446,100

부채계	445,010,056	239,869,905	61,729,983	153,775,476	4,601,687,532	75,109,456,036	796,311,519

자본	(228,300,413)	3,071,836	(57,582,752)	307,632,854	(2,140,216,362)	(53,595,511,025)	(662,237,675)

자본계	(228,300,413)	3,071,836	(57,582,752)	307,632,854	(2,140,216,362)	(53,595,511,025)	(662,237,675)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구분	ATGEN Canada	ATGEN America.	ATGEN Japan	coAsia Biotech Corp.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKGen Biotech, Inc.	NKMAX Japan, Inc.

유동자산	199,434,041	237,865,407	3,087,506	465,482,261	2,530,720,511	725,359,509	104,870,232

비유동자산	6,361,418	-	1,847,973	338,436	8,831,166	19,861,726,839	39,124,270

자산계	205,795,459	237,865,407	4,935,479	465,820,697	2,539,551,677	20,587,086,348	143,994,502

유동부채	421,550,165	234,857,757	63,524,774	153,231,697	4,600,721,441	66,394,159,488	38,778,234

비유동부채	-	-	-	-	-	11,998,635	757,226,400

부채계	421,550,165	234,857,757	63,524,774	153,231,697	4,600,721,441	66,406,158,103	796,004,634

자본	(215,754,706)	3,007,650	(58,589,295)	312,589,000	(2,061,169,764)	(45,819,071,755)	(652,010,132)

자본계	(215,754,706)	3,007,650	(58,589,295)	312,589,000	(2,061,169,764)	(45,819,071,755)	(652,010,132)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업 의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	ATGEN Canada	ATGEN America.	ATGEN Japan	coAsia Biotech Corp.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKGen Biotech, Inc.	NKMAX Japan, Inc.

매출액	105,240,048	-	-	-	177,481,108	84,508,144	-

영업이익(손실)	(4,291,388)	-	(1,174,850)	(562,021)	(73,679,373)	(6,201,721,488)	(37,192,377)

분기순이익(손실)	(3,314,513)	-	(1,174,840)	(2,362,248)	(79,046,598)	(6,805,873,839)	(35,431,215)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구분	ATGEN Canada	ATGEN America.	ATGEN Japan	coAsia Biotech Corp.	(주)엔케이맥스에이치앤디	NKGen Biotech, Inc.	NKMAX Japan, Inc.

매출액	75,444,329	-	-	-	206,838,385	319,802,468	-

영업이익(손실)	(12,580,686)	-	(1,380,391)	(569,442)	21,637,370	(5,147,658,695)	(52,735,620)

분기순이익(손실)	(12,580,686)	-	(1,380,370)	(2,268,434)	(118,870,011)	(5,513,560,596)	(50,632,414)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 장단 기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금	10,358,292,758	11,747,575,504

단기금융상품

정기예적금	372,625,000	372,625,000

장기금융상품

정기적금	6,949,180	7,211,680

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	KEB하나은행	372,625,000	372,625,000	질권설정

단기금융상품은 임직원 우리사주조합 대출과 관련하여 보고기간종료일 현재 질권설정으로 사용이 제한되어 있 습 니 다 (주석 29 참조 ) .

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

기타금융상품	-	9,012,790,962

소계	-	9,012,790,962

비유동자산

비상장전환사채	382,000,000	382,000,000

기타금융상품	600,855,000	600,855,000

소계	982,855,000	982,855,000

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	평가이익(손실)	기말

유동자산

기타금융상품	9,012,790,962	39,557,849	(9,052,348,811)	-	-

비유동자산

비상장전환사채	382,000,000	-	-	-	382,000,000

기타금융상품	600,855,000	-	-	-	600,855,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	5,234,916,369	6,227,698,026

차감: 대손충당금	(2,391,986,814)	(2,391,986,814)

단기대여금	400,000,000	400,000,000

차감: 대손충당금	(400,000,000)	(400,000,000)

미수금	377,030,644	183,720,503

합계	3,219,960,199	4,019,431,715

기타비유동채권

보증금	2,622,536,663	2,623,060,832

현재가치할인차금	(210,077,429)	(223,959,763)

합계	2,412,459,234	2,399,101,069

(2) 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월 미만	3개월~6개월 미만	6개월~12개월 미만	12개월 이상	소계	개별평가조정	합계

매출채권

기대손실률(*)	7.73%	27.63%	72.48%	100%

총 장부금액	2,562,800,646	524,161,272	359,748,013	1,788,206,438	5,234,916,369	-	5,234,916,369

손실충당금	198,203,713	144,818,395	260,758,268	1,788,206,438	2,391,986,814	-	2,391,986,814

(*) 당 분기말 현재 연결실체는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	2,391,986,814	1,399,586,142

당분기 중 분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	-

분기말	2,391,986,814	1,399,586,142

② 상각후원가 기타 채권

상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

7. 재고자산(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,822,317,078	-	2,822,317,078	2,556,780,244	-	2,556,780,244

원재료	355,325,583	-	355,325,583	360,952,379	-	360,952,379

합계	3,177,642,661	-	3,177,642,661	2,917,732,623	-	2,917,732,623

당분기와 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원 가는 611,600천원 및 575,777천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	464,758,476	400,671,637

선급비용	1,582,147,225	1,269,156,481

합계	2,046,905,701	1,669,828,118

기타유동부채

예수금	57,554,557	122,889,528

선수금	292,220,615	290,188,930

선수수익	154,396,550	157,934,149

합계	504,171,722	571,012,607

기타비유동부채

복구충당부채	2,622,169	2,557,313

합계	2,622,169	2,557,313

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	해외사업장환산손익	분기말

토지	5,956,585,543	-	-	-	127,120,721	6,083,706,264

건물	9,531,974,506	5,451,324	-	(62,625,686)	203,119,788	9,677,919,932

사용권자산(건물)	6,064,756,304	939,431,872	-	(728,577,223)	980,377	6,276,591,330

사용권자산(차량운반구)	-	296,272,356	-	(9,614,973)	-	286,657,383

차량운반구	253,520,590	-	(66,297,773)	(20,786,959)	2,329,782	168,765,640

비품	835,159,380	151,000,000	(5,697,500)	(85,887,629)	14,381,177	908,955,428

시설장치	454,259,219	-	-	(47,097,561)	(2,413,836)	404,747,822

연구기자재	9,709,846,520	155,132,760	-	(444,787,765)	72,575,820	9,492,767,335

생물자산	36,364,639	-	-	(13,635,994)	-	22,728,645

합계	32,842,466,701	1,547,288,312	(71,995,273)	(1,413,013,790)	418,093,829	33,322,839,779

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	해외사업장환산손익	분기말

토지	5,466,693,438	-	-	-	228,616,316	5,695,309,754

건물	8,877,041,841	-	-	(57,261,290)	370,236,870	9,190,017,421

사용권자산(건물)	6,460,477,906	1,253,866,643	-	(419,346,517)	7,738,645	7,302,736,677

차량운반구	242,565,789	-	-	(23,029,225)	1,000,376	220,536,940

비품	979,406,537	14,881,100	(1,000)	(73,223,831)	27,704,023	948,766,829

시설장치	723,346,218	190,554,455	-	(85,839,230)	(1,703,765)	826,357,678

연구기자재	10,561,048,815	202,793,486	(1,216,051)	(406,523,231)	149,310,819	10,505,413,838

생물자산	150,522,677	-	-	(28,539,517)	-	121,983,160

건설중인자산	-	1,057,500,000	-	-	-	1,057,500,000

합계	33,461,103,221	2,719,595,684	(1,217,051)	(1,093,762,841)	782,903,284	35,868,622,297

(3) 당분기 연결실체의 감가상각비 중 12,480천원(전분기: 46,852천원)은 매출원가 에 1,400,534 천 원(전분기: 1,046,911천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 리스(1) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	6,064,756,304	6,460,477,906

취득	1,235,704,228	1,253,866,643

처분	-	-

감가상각비	(738,192,196)	(419,346,517)

해외사업환산차이	980,377	7,738,645

기말	6,563,248,713	7,302,736,677

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	5,990,426,379	6,324,801,998

증가	1,194,685,486	1,217,902,677

리스료지급액(현금유출)	(618,235,879)	(445,614,025)

이자비용	52,640,990	31,667,415

해외사업환산차이	6,358,989	8,424,606

합계	6,625,875,965	7,137,182,671

유동성리스부채대체	(2,333,594,289)	(1,709,583,715)

비유동성리스부채	4,292,281,676	5,427,598,956

(3) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,395,282	37,250,067

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	해외사업장환산손익	분기말

영업권	47,025,522,497	-	-	-	-	47,025,522,497

개발된기술	62,969,572,322	-	-	(903,869,459)	-	62,065,702,863

산업재산권	527,458,890	-	-	(31,535,778)	-	495,923,112

소프트웨어	438,050,877	16,253,464	-	(52,097,648)	2,204,569	404,411,262

회원권	3,570,660,000	-	-	-	-	3,570,660,000

합계	114,531,264,586	16,253,464	-	(987,502,885)	2,204,569	113,562,219,734

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	해외사업장환산손익	분기말

영업권	47,025,522,497	-	-	-	-	47,025,522,497

개발된기술	66,585,050,158	-	-	(903,869,459)	-	65,681,180,699

산업재산권	653,775,591	-	-	(31,487,070)	(147,624)	622,140,897

소프트웨어	541,658,913	15,689,204	-	(47,778,576)	3,465,042	513,034,583

회원권	5,125,095,251	379,640,000	-	-	-	5,504,735,251

합계	119,931,102,410	395,329,204	-	(983,135,105)	3,317,418	119,346,613,927

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,849,805,692	2,270,549,470

미지급금	2,085,792,777	2,094,458,037

미지급비용	1,619,682,230	1,925,836,899

합계	5,555,280,699	6,290,844,406

13. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

전환사채	29,595,388,729	33,160,400,437

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

전환사채	전환사채	전환상환우선주	합계

기초	33,160,400,437	56,580,707,840	1,254,110,044	57,834,817,884

발행	-	-	-	-

상환	-	-	-	-

자본전환(*3)	(6,551,773,942)	(3,835,656,000)	(1,254,110,044)	(5,089,766,044)

평가증(감)	2,693,546,363	3,382,123,047	-	3,382,123,047

외화환산손익	293,215,871	517,989,414	-	517,989,414

분기말	29,595,388,729	56,645,164,301	-	56,645,164,301

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행일	최장만기일	표면이자율 (만기보장이율)	장부금액	액면금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

전환사채	제10회	2020.05.27	2025.05.27	0.0% (1.0%)	1,710,369,582	1,958,755,515	2,228,099,752	2,730,246,818

제11회	2020.11.30	2025.11.30	0.0% (1.0%)	2,999,311,700	7,795,212,120	3,850,000,000	11,010,000,000

제12회	2021.06.10	2026.06.10	0.0% (1.0%)	10,772,438,400	9,690,753,600	14,400,000,000	14,400,000,000

Convertible Note	2019.11.12~2019.12.5	2022.12.31	1.68%	14,113,269,047	13,715,679,202	12,822,635,000	12,822,635,000

합계	29,595,388,729	33,160,400,437	33,300,734,752	40,962,881,818

(주요 약정내용)

구분	제10회 전환사채	제11회 전환사채	제12회 전환사채	Convertible Note

전환청구기간	2021년 05월 27일부터 2025년 04월27일까지 보통주로의 전환 가능	2021년 11월 30일부터 2025년 10월30일까지 보통주로의 전환 가능	2022년 06월 10일부터 2026년 05월10일까지 보통주로의 전환 가능	조건부 지분인수계약 회사가 지분증권을 투자자에게 발행하고 판매하는 경우 전환가능

만기상환조건	만기보장수익율은 1.0%	만기보장수익율은 1.0%	만기보장수익율은 1.0%	만기보장수익율은 단리 연 1.68%

전환권 행사가격	주당 12,808원	주당 12,871원	주당 14,058원	-

발행할 주식 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

조기상환청구권	2021년 11월 27일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능	2022년 5월 30일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능	2022년 12월 10일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능	2019년 12월 31일 이후 조기상환청구 행사가능

발행회사매수청구권	사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 5월 27일 )부터 2022년 5월 27일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능	사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 11월 30일 )부터 2022년 11월 30일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능	사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2022년 6월 10일 )부터 2023년 6월 10일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능	만기이전 과반수 소지자의 서면 동의가 없으면 매수청구권 행사 없음

연결실체는 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제10회, 제11회, 12회 전환사채 및 Convertible Note를 유동부채로 계상하고 있습니다.

14. 차입금(단위 : 원)

구분	차입일	만기일	표면이자율	차입처	당분기말	전기말

장기차입금	2020.04.05	2022.05.05	1.0%	Cross River Bank	320,431,004	830,264,623

유동성대체	(320,431,004)	(830,264,623)

합계	-	-

15. 자본 등 (1) 자본금 및 기타불입자본

1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 39,110,832주(전기말: 37,988,855주)와500원(전기말: 500원)이며, 전환우선주식의 수 및 1주당금액은 512,835주와 500원입니다.

2) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	기타불입자본	합계

주식발행초과금	전환권대가	주식매입선택권	기타자본잉여금	자본조정

전기초(2021.01.01)	34,712,164	17,097,528,000	258,554,000	170,288,110,638	12,398,382,202	1,068,770,930	4,727,697,861	(18,603,340)	205,820,440,291

전환사채전환	3,662,066	1,831,033,000	-	48,449,636,249	(9,404,997,716)	-	-	-	40,875,671,533

전환사채발행	-	-	-	-	3,095,641,069	-	-	-	3,095,641,069

상환전환우선주전환	113,003	56,501,500	-	1,207,817,723	-	-	-	-	1,264,319,223

전환우선주발행	512,835	-	256,417,500	6,743,780,251	-	-	-	-	7,000,197,751

주식매수선택권행사	18,730	9,365,000	-	27,631,700	-	(21,996,701)	-	-	14,999,999

주식보상비용	-	-	-	-	-	1,252,533,425	-	-	1,252,533,425

기타	-	-	-	-	-	(223,108,960)	223,108,960	-	-

전기말(2021.12.31)	39,018,798	18,994,427,500	514,971,500	226,716,976,561	6,089,025,555	2,076,198,694	4,950,806,821	(18,603,340)	259,323,803,291

전환사채전환	595,494	297,747,000	-	8,445,025,029	(1,709,040,299)	-	-	-	7,033,731,730

전환사채발행	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환우선주전환	-	258,554,000	(258,554,000)	-	-	-	-	-	-

전환우선주발행	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권행사	9,375	4,687,500	-	88,639,967	-	(3,327,467)	-	-	90,000,000

주식보상비용	-	-	-	-	-	287,731,430	-	-	287,731,430

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말(2022.03.31)	39,623,667	19,555,416,000	256,417,500	235,250,641,557	4,379,985,256	2,360,602,657	4,950,806,821	(18,603,340)	266,735,266,451

(2) 전환우선주

지배기업은 제 3자 배정방식의 전환우선주 유상증자를 실시하였으며 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	주요내역

우선주종류	제1회 전환우선주	제2회 전환우선주

발행조건	① 의결권없는 전환우선주② 1주당 액면금액 : 500원③ 발행주식수 517,108주④ 인수금액 : 6,799,970,200원⑤ 발행일 : 2020년 12월 03일⑥ 1주당 발행가격 : 13,150원	① 의결권없는 전환우선주② 1주당 액면금액 : 500원③ 발행주식수 512,835주④ 인수금액 : 7,000,197,750원⑤ 발행일 : 2021년 6월 25일⑥ 1주당 발행가격 : 13,650원

전환권에 관한 사항	① 전환조건 : 전환우선주식 1주당 보통주식 1주② 전환가격 : 13,150원	① 전환조건 : 전환우선주식 1주당 보통주식 1주② 전환가격 : 13,650원

③ 전환청구기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만기일 직전 영업일까지, 전환우선주식의 주주가 전환청구기간 만료시까지 전환권을 행사하지 아니하면 전환권은 소멸되며 상환기간 완료 다음날에 전환우선주식은 보통주식으로 강제 전환됨

우선배당률	① 우선배당율: 발행가액 기준 연 1%② 어느 사업년도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당하지 않음(비누적적)③ 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함④ 우선전환주식에 대한 배당을 하지 않는 한 보통주식에 대한 배당을 할 수 없음	① 우선배당율: 발행가액 기준 연 1%② 어느 사업년도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당하지 않음(누적적)③ 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함④ 우선전환주식에 대한 배당을 하지 않는 한 보통주식에 대한 배당을 할 수 없음

(3) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계

해외사업환산손익	(1,998,728,720)	(1,049,121,654)

2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

해외사업환산손익	해외사업환산손익

기초	(1,049,121,654)	1,679,947,527

당분기변동	(949,607,066)	(755,077,913)

분기말	(1,998,728,720)	924,869,614

16. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익의 세부 내역(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	2,628,364,470	2,628,364,470	2,710,191,282	2,710,191,282

용역의 제공	13,773,512	13,773,512	181,224,424	181,224,424

합 계	2,642,137,982	2,642,137,982	2,891,415,706	2,891,415,706

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,640,490,918	1,640,490,918	1,758,247,306	1,758,247,306

아시아	132,274,793	132,274,793	113,992,314	113,992,314

유럽	331,475,535	331,475,535	247,042,464	247,042,464

북아메리카	537,896,736	537,896,736	772,133,622	772,133,622

매출액 합계	2,642,137,982	2,642,137,982	2,891,415,706	2,891,415,706

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기	해당 국가

3개월	누적	3개월	누적

고객1	240,213,177	240,213,177	223,259,938	223,259,938	영국

고객2	430,406,000	430,406,000	109,845,600	109,845,600	한국

고객3	221,719,891	221,719,891	234,161,005	234,161,005	미국

고객4	252,892,623	252,892,623	555,081,771	555,081,771	한국

고객5	127,826,260	127,826,260	243,574,955	243,574,955	한국

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연 결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,642,137,982	2,642,137,982	2,891,415,706	2,891,415,706

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 제품 및 상품을 판매하거나 용역 등의 제공을 통하여 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위:원)

구분	국내	해외	합계

재화의 판매	용역의 제공	재화의 판매	용역의 제공

외부고객으로부터 수익	1,630,255,005	10,235,913	998,109,465	3,537,599	2,642,137,982

제품매출	1,630,255,005	-	998,109,465	-	2,628,364,470

용역매출	-	10,235,913	-	3,537,599	13,773,512

수익인식 시점	1,630,255,005	10,235,913	998,109,465	3,537,599	2,642,137,982

한 시점에 인식	1,630,255,005	10,235,913	998,109,465	-	2,638,600,383

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	3,537,599	3,537,599

(전분기) (단위:원)

구분	국내	해외	합계

재화의 판매	용역의 제공	재화의 판매	용역의 제공

외부고객으로부터 수익	1,580,560,481	177,686,825	1,129,630,801	3,537,599	2,891,415,706

제품매출	1,580,560,481	-	1,129,630,801	-	2,710,191,282

용역매출	-	177,686,825	-	3,537,599	181,224,424

수익인식 시점	1,580,560,481	177,686,825	1,129,630,801	3,537,599	2,891,415,706

한 시점에 인식	1,580,560,481	177,686,825	1,129,630,801	-	2,887,878,107

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	3,537,599	3,537,599

지배회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였 습 니 다 ( 주석 16 참조) .

18. 매 출 원가(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	611,600,435	611,600,435	575,776,918	575,776,918

용역 매출원가	194,492,580	194,492,580	179,478,340	179,478,340

합계	806,093,015	806,093,015	755,255,258	755,255,258

19. 판매비와관리비(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,615,813,640	3,615,813,640	2,966,273,841	2,966,273,841

퇴직급여	65,353,010	65,353,010	72,797,430	72,797,430

주식보상비	309,837,696	309,837,696	423,020,742	423,020,742

복리후생비	510,935,929	510,935,929	398,219,610	398,219,610

여비교통비	95,574,964	95,574,964	28,023,461	28,023,461

접대비	65,239,539	65,239,539	122,676,775	122,676,775

통신비	60,661,132	60,661,132	44,048,136	44,048,136

세금과공과금	311,970,804	311,970,804	556,709,875	556,709,875

감가상각비	1,400,533,984	1,400,533,984	1,046,910,889	1,046,910,889

지급임차료	38,156,819	38,156,819	39,488,203	39,488,203

수선비	274,041,247	274,041,247	223,391,273	223,391,273

보험료	80,948,838	80,948,838	65,206,859	65,206,859

차량유지비	12,564,980	12,564,980	21,579,554	21,579,554

경상연구개발비	2,101,855,406	2,101,855,406	1,222,422,300	1,222,422,300

운반비	60,749,486	60,749,486	17,735,980	17,735,980

교육훈련비	374,066	374,066	30,138,698	30,138,698

도서인쇄비	2,710,520	2,710,520	1,794,055	1,794,055

회의비	236,600	236,600	16,671,499	16,671,499

소모품비	71,058,774	71,058,774	86,782,027	86,782,027

지급수수료	2,368,136,205	2,368,136,205	2,833,735,747	2,833,735,747

광고선전비	334,500,608	334,500,608	538,488,224	538,488,224

건물관리비	222,790,126	222,790,126	229,520,100	229,520,100

무형자산상각비	987,502,885	987,502,885	983,135,105	983,135,105

견본비	65,232,134	65,232,134	149,964,846	149,964,846

잡비	2,472,170	2,472,170	63,144	63,144

합 계	13,059,251,562	13,059,251,562	12,118,798,373	12,118,798,373

20. 기타수익 및 기타비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	8,005,320	8,005,320	157,400	157,400

유형자산처분이익	9,661,321	9,661,321	-	-

잡이익	34,310,892	34,310,892	498,005	498,005

합 계	51,977,533	51,977,533	655,405	655,405

기타비용

기부금	15,300,000	15,300,000	141,808,800	141,808,800

유형자산처분손실	16,536,738	16,536,738	1,217,051	1,217,051

잡손실	216,487	216,487	3,189	3,189

합 계	32,053,225	32,053,225	143,029,040	143,029,040

21. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	72,800,340	72,800,340	87,187,099	87,187,099

외환차익	5,654,113	5,654,113	5,920,318	5,920,318

외화환산이익	1,122,098,456	1,122,098,456	965,344,836	965,344,836

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	19,864	19,864	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	87,311,036	87,311,036

합 계	1,200,572,773	1,200,572,773	1,145,763,289	1,145,763,289

금융비용

이자비용	40,615,964	40,615,964	81,987,459	81,987,459

외환차손	930,368	930,368	16,074,393	16,074,393

외화환산손실	7,154,300	7,154,300	18,011,950	18,011,950

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	2,693,546,363	2,693,546,363	3,382,123,047	3,382,123,047

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,079,418	15,079,418	14,179,872	14,179,872

합 계	2,757,326,413	2,757,326,413	3,512,376,721	3,512,376,721

22. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차~3차: 부여일 이후 2년 이상 연 결실체 의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 44%, 3년 경과 시점에서 7.5%, 5년 경과 시점에서 37%를 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위:주)	가중평균 행사가격(단위:원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	896,715	1,043,945	15,822	14,491

부여	30,000	16,900	17,900	19,650

행사(*)	(9,364)	(18,730)	9,600	800

소멸	(33,000)	(4,500)	-	-

분기말 잔여주	884,351	1,037,615	15,994	14,822

분기말 행사가능한주식수	71,851	68,730

(*) 당분기 중 30,000주의 주식선택권이 주당 9,600원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 16,228 원이었습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.08년이며, 행사가격은 9,609 - 24,024원이며 가중평균행사가격은 15,994원입니다. 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 NKGen Biotech, Inc. 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

(3) 지배기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	피합병법인2차	피합병법인3차	피합병법인4차

부여일	2017-09-25	2018-01-11	2020-06-17	2021-01-22	2021-12-28	2022-03-29	2017-10-27	2018-01-17	2018-03-28

부여일의 주식가격(원)	17,475	21,900	14,950	21,406	20,650	20,800	7,862	7,555	11,491

행사가격(원)	16,043	20,914	14,600	19,650	23,050	17,900	9,609	9,609	24,024

기대변동성	10.90%	13.00%	21.40%	52.60%	56.00%	56.80%	7.55%	11.85%	13.90%

무위험이자율	2.08%	2.45%	1.19%	1.36%	2.06%	2.98%	2.50%	2.59%	2.56%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 310백만원과 423백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손실을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사분 분기순손실	12,783,577,463	12,783,577,463	12,562,117,838	12,562,117,838

가중평균유통보통주식수(*1)	38,175,152	38,175,152	34,314,650	34,314,650

기본주당손실	335	335	366	366

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	37,988,855	37,988,855	34,195,056	34,195,056

유상증자	186,297	186,297	119,594	119,594

가중평균유통보통주식수	38,175,152	38,175,152	34,314,650	34,314,650

(3) 당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

25. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,043,221,653)	(12,585,511,479)

조정:	4,561,638,844	4,951,490,885

감가상각비	1,413,013,790	1,093,762,841

무형자산상각비	987,502,885	983,135,105

이자비용	40,615,964	81,987,459

주식보상비	309,837,696	423,020,742

유형자산처분손실	16,536,738	1,217,051

유형자산처분이익	(9,661,321)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	15,079,418	14,179,872

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(19,864)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(87,311,036)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	2,693,546,363	3,382,123,047

외화환산손실	7,154,300	18,011,950

외화환산이익	(1,122,362,741)	(965,344,836)

이자수익	(72,800,340)	(87,187,099)

잡비	10,230	9,302

법인세비용	283,185,726	93,886,487

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(590,106,481)	1,127,202,290

매출채권의 감소(증가)	1,042,595,873	819,278,139

미수금의 감소(증가)	(193,310,141)	(122,860,195)

선급금의 감소(증가)	(64,086,839)	973,064,165

선급비용의 감소(증가)	(312,990,744)	(86,659,532)

재고자산의 감소(증가)	(259,910,038)	(256,325,148)

매입채무의 증가(감소)	(420,743,778)	613,457,517

미지급금의 증가(감소)	(8,665,260)	(966,761,924)

미지급비용의 증가(감소)	(306,154,669)	79,035,246

예수금의 증가(감소)	(65,334,971)	87,725,467

선수금의 증가(감소)	2,031,685	(7,015,714)

선수수익 증가(감소)	(3,537,599)	(3,537,599)

미지급세금의 증가(감소)	-	(2,198,132)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,235,704,228	1,253,866,643

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본전환	6,551,773,942	5,089,766,044

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

신규 리스인식	이자비용	자본전환	평가손익	해외사업환산손익

차입금	830,264,623	(509,833,619)	-	-	-	-	-	320,431,004

리스부채	5,990,426,379	(618,235,879)	1,194,685,486	52,640,990	-	-	6,358,989	6,625,875,965

당기손익공정가치측정금융부채	33,160,400,437	-	-	-	(6,551,773,942)	2,693,546,363	293,215,871	29,595,388,729

26. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,358,293	-	10,358,293

단기금융상품	372,625	-	372,625

장기금융상품	6,949	-	6,949

당기손익-공정가치측정금융자산	-	982,855	982,855

매출채권및기타채권	3,219,960	-	3,219,960

기타비유동채권	2,412,459	-	2,412,459

합계	16,370,286	982,855	17,353,141

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,747,576	-	11,747,576

단기금융상품	372,625	-	372,625

장기금융상품	7,212	-	7,212

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,995,646	9,995,646

매출채권및기타채권	4,019,432	-	4,019,432

기타비유동채권	2,399,101	-	2,399,101

합계	18,545,945	9,995,646	28,541,591

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부 채	합계

매입채무및기타채무	5,555,281	-	5,555,281

당기손익-공정가치측정금융부채	-	29,595,389	29,595,389

리스부채	6,625,876	-	6,625,876

차입금	320,431	-	320,431

합계	12,501,588	29,595,389	42,096,976

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부 채	합계

매입채무및기타채무	6,290,844	-	6,290,844

당기손익-공정가치측정금융부채	-	33,160,400	33,160,400

리스부채	5,990,426	-	5,990,426

차입금	830,265	-	830,265

합계	13,111,535	33,160,400	46,271,936

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	99	2,123

외환차손익	4,724	(10,154)

외화환산손익	1,114,944	947,333

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	72,701	85,064

처분손익	(15,079)	(14,180)

평가손익	-	87,311

당기손익-공정가치측정금융부채

이자비용	-	-

평가손익	(2,693,546)	(3,382,123)

상각후원가 금융부채

이자비용	40,616	81,987

27. 금융상품의 공정가치(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,358,293	10,358,293	11,747,576	11,747,576

단기금융상품	372,625	372,625	372,625	372,625

장기금융상품	6,949	6,949	7,212	7,212

당기손익-공정가치측정금융자산	982,855	982,855	9,995,646	9,995,646

매출채권및기타채권	3,219,960	3,219,960	4,019,432	4,019,432

기타비유동채권	2,412,459	2,412,459	2,399,101	2,399,101

합계	17,353,141	17,353,141	28,541,591	28,541,591

금융부채

매입채무및기타채무	5,555,281	5,555,281	6,290,844	6,290,844

당기손익-공정가치측정금융부채	29,595,389	29,595,389	33,160,400	33,160,400

리스부채	6,625,876	6,625,876	5,990,426	5,990,426

차입금	320,431	320,431	830,265	830,265

합계	42,096,976	42,096,976	46,271,936	46,271,936

28. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	대표이사 및 기타개인주주

( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 임직원의 우리사주 취득과 관련한 우리사주조합대출에 대하여 하나은행에 278백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	385,249	385,249	543,334	543,334

퇴직급여	25,951	25,951	31,614	31,614

주식기준보상	136,600	136,600	223,819	223,819

합 계	547,800	547,800	798,767	798,767

(*) 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

제공한 지급보증	당사	하나은행	277,750	우리사주조합대출

제공받은 지급보증	서울보증보험	(사)한국건강관리협회중앙검사본부	17,784	납품계약에 따른 계약보증금

제공받은 지급보증	서울보증보험	(주)씨제이이엔엠	5,000	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

제공받은 지급보증	서울보증보험	(주)지에스리테일	10,000	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

제공받은 지급보증	서울보증보험	(주)공영홈쇼핑	30,000	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

제공받은 지급보증	서울보증보험	(주)엔에스쇼핑	30,000	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

(2) 연결실체는 영업비밀침해행위금지 가처분과 관련하여 진행중인 소송사건에 피고로서 계류되어 있습니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실(원가를 포함)도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.