엔케이젠바이오텍코리아 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 2019년 6월 주식회사 에이티젠이 관계회사인 주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하고 회사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 당사의 합병 후 주요 사업 분야는 크게 (1)면역세포치료제 사업, (2)면역진단키트 사업, (3)건강기능식품 판매 사업, (4)바이오 연구용 시약 사업으로 나눌 수 있습니다. 면역진단과 더불어 치료가 필요한 경우 면역치료를 활용한 치료제를 제공하고, 면역건강을 관리하고 예방을 위해서는 건강기능식품을 제공하는 면역관련 통합 솔루션을 제공하는 사업 영역을 가지고 있습니다.

가. 주요사업부문별 현황(1) 면역세포치료제 사업

면역세포치료제 사업은 체내 면역세포를 활용하여 암 등 다수의 난치질환을 대상으로 한 치료제를 연구개발하고 제조하는 사업입니다.

엔케이맥스는 면역세포 중 하나인 NK세포를 활용하여 면역세포치료제로 개발가능한 면역세포치료제 플랫폼 기술 'SuperNK(슈퍼NK)'를 보유하고 있습니다.

이 기술은 체외에서 고순도로 분리한 NK세포를 고활성의 NK세포로 대량증식할 수 있는 기술입니다.

이 기술은 사람의 말초혈액에서 뽑은 NK세포를 체외에서 1) 99% 고순도로 분리하고 2) 암 살상을 위한 고효율의 SMART한 NK세포로 배양하고 3) 대량 증식시키는 세포치료 플랫폼 기술입니다. 당사는 '슈퍼NK' 면역세포치료제 플랫폼 기술을 활용하여 암을 비롯한 다양한 난치질환 치료제들을 개발하고 있으며, 이를 위하여 미국과 한국, 멕시코에서 임상시험을 수행하고 있습니다.

슈퍼NK는 1) 자가 세포치료제(SNK01, Autologous)과 2) 동종 세포치료제(SNK02, Allogenic), 3) 동종의 CAR-NK(SNK03)으로 파이프라인 확대가 가능합니다.

'SNK01'은 미국, 한국, 멕시코에서 3건의 임상시험을 실시하고 있습니다. NK세포 기반의 면역세포치료제 개발 기업으로는 국내 최초로 미국FDA로부터 2019년 1월에 임상 (IND) 승인을 받아 암(기존 치료제 반응을 보이지 않은)을 대상으로 한 미국 임상1상을 실시하고 있으며, 한국에서는 비소세포폐암환자를 대상으로 임상1/2a상을 진행하여 임싱시험을 종료하고 임상시험 결과를 정리하고 있습니다. 멕시코에서는 자가면역질환인 건선과 퇴행성 신경질환인 알츠하이머병을 대상으로 각각 임상1상을 진행하고 있습니다.

당사는 슈퍼NK를 활용한 면역세포치료제의 글로벌 공급을 원활히 하기 위하여 GMP생산시설을 한국과 미국에 확보하였습니다. 한국은 2016년 GMP 기준에 맞는 제조시설을 완공하여 현재 임상시험용 제품 생산을 하고 있으며, 미국의 세포치료제 생산시설은 2019년 9월 완공과 더불어 생산시설이 위치한 미국 캘리포니아주 공중보건부 식약지청으로부터 의약품 제조 허가를 받았습니다. 당사는 다양한 적응증을 대상으로 한 NK세포 면역세포치료제를 개발하고 글로벌 시장에 공급하여 글로벌 바이오기업으로 성장할 계획입니다.

(2) 면역진단키트 사업

당사는 세계 최초로 전혈에서의 NK세포활성도를 측정할 수 있는 면역력 측정 키트(체외진단키트)를 개발하였으며, 2012년 식품의약안전처로부터 의료기기 2등급으로 품목허가를 받았습니다. 또한 2014년 6월 보건복지부로부터 신의료기술 인정을 받았으며, 2016년 7월 심평원의 건강보험 급여항목(선별)으로 등재되었습니다. 이러한 기술의 우수성을 인정받아 현재 1,000개의 이상의 의료기관에서 건강 검진과 환자 진단에 사용되고 있습니다.

또한 본격적인 해외 판매를 위해 캐나다를 포함한 8개국에서의 의료기기 품목 허가 및 보험 등재가 완료되었으며, EU 진출을 위한 CE 인증이 완료된 상태입니다. 2020년 12월 기준, 총 20여 편의 학술 논문이 발표되었으며, 2021년에는 면역항암제의 반응예측을 위한 바이오마커로의 유용성 확인을 위한 임상연구를 국내 대학병원과 진행할 예정입니다.

(3) 건강기능식품 판매 사업

당사는 NK세포의 활성도를 향상시키고 면역력을 관리할 수 있는 건강기능식품을 엔케이맥스에이치앤디(구, 에이티젠에이치앤디, 지분율 100%의 자회사, 2016년 6월 설립)를 통해 출시하였습니다. NK365는 면역력 증진에 도움을 주는 원료인 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말이 다량 함유되어 있는 멀티비타민 제품으로 기존의 다른 멀티비타민 제품들과의 차별성을 가지고 있습니다. NK365에 함유되어 있는 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말은 미국 캘리포니아 청정지역에서 재배된 유기농 버섯으로, 다른 버섯에 비해 베타글루칸의 함량이 높은 것으로 알려져 있습니다. 아가리쿠스 버섯 분말을 비롯한 13종의 비타민 및 미네랄 원료는 중국산과 일본산 원료를 철저히 배제하였고, 주로 미국과 유럽에서 인증을 받은 원료 업체로부터 공급받아 제품을 생산하였습니다. 또한 NK365는 미국 제조사에서 ODM 방식으로 생산되어 수입원인 엔케이맥스 에이치앤디를 통해 국내 건기식 판매업체에 공급되고 있으며, 당사인 엔케이맥스는 건기식 일반판매업 자격을 갖추어 국내 건기식 영업활동을 영위하고 있습니다. 2020년 7월에는 반려견의 면역 증진을 위한 건강보조사료인 엔케이365펫이뮨플러스를 출시하였으며, 국내 반려동물 전문 진단검사기관과 독점계약을 맺고 동물병원 전용 제품으로 판매 중에 있습니다. 또한 12월에는 기존의 어린이를 위한 엔케이365키즈 제품을 리뉴얼하여 출시하였습니다. 2020년 8월부터 국내 대학병원 2곳에서 NK365 복용에 따른 폐암 수술환자에서의 NK 세포활성도에 미치는 영향을 확인하기 위한 임상연구를 진행 중에 있습니다.

(4) 바이오 연구용 시약 사업

당사는 2002년 설립 이래 현재까지 자체 기술력으로 생산한 5,000여 종의 재조합 단백질과 단클론 항체를 전세계 해외 38개국 400 여개 업체에 수출하고 있습니다.

동 사업분야 매출의 90% 이상이 제품 수출에서 기인하며, 주요 거래처로는 글로벌 시약회사인 Abcam사, SantaCruze사 등이 있습니다. 또한 본격적인 국내 영업을 위해 2018년 8월부터 국내 업체(아벨바이오, 셀투바이오)와의 제품 공급 계약을 통해 서울, 경기 지역을 중심으로 대리점 운영 체계로 운영하고 있으며, 2020년 현재, 국내 대리점이 8개사로 확대되어 전국 주요 도시를 중심으로 영업활동이 진행 중입니다.

나. 산업의 특성(1) 면역세포치료제 사업

1) 산업의 특징

세포치료제란 세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 세포(자가, 동종, 이종)를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으로 사용되는 바이오 의약품을 의미합니다. 바이오 의약품이란 생물체를 이용하거나 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로, 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적 장기에 직접 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다.

최근에는 합성신약의 성공빈도가 낮아 R 투자 효율성이 낮아지고 있는 반면 바이오 의약품은 생물공학 기술의 발전 등으로 성공확률이 높아져 Big Pharma의 관심이 크게 증가하고 있는 추세입니다. 2018년 글로벌 매출 상위 10개의 블록버스터 의약품들을 보면, 8개가 바이오 의약품인 것으로 나타나며 최근 몇 년간 새로운 작용 기전을 갖는 바이오 신약들이 다수 허가되고 있습니다. 이러한 성장 추세는 계속 지속될 것으로 보이며, 2023년에는 세계 바이오 의약품 시장의 규모가 4,420억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.

상위 10위 제품 및 글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망>

바이오의약품 중 전세계 매출규모 1위를 차지하고 있는 Abbvie사의 휴미라는 '항체치료제'로 현재 시장을 주도하고 있지만, 향후에는 세포치료제와 유전자치료제가 새로운 바이오 의약품의 주역이 될 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.

세포치료제는 환자의 세포를 얻은 후 배양과정을 통해 기능이 강화된 상태로 증식된 세포를 다시 체내로 주입하여 질환을 치료하는 것입니다. 세포치료제 개발 초창기에는 체내 주입 시 부작용, 체내에서의 효과 발현의 미흡, 생명 윤리 등의 이슈들로 상용화에 많은 어려움이 있었으나, 최근 세포 배양/조작, 유전자 분석/조작과 관련한 유전공학과 세포배양기술 등의 발달을 통해 세포치료제가 타깃 하는 대상과 질환의 종류가 다양 해졌습니다. 최근 미국 FDA나 유럽 EMA에서 제품들이 허가되면서 세포치료제의 의학적 중요성 또한 높아지고 있습니다.

2017년~2018년 면역항암제 연구개발 분야>

특히, 세포치료제 분야 중 면역세포치료제는 최근 바이오 시장에서 가장 활발하게 연구되고 있는 분야로, 차세대 항암제 및 자가질환 치료제로 각광을 받고 있습니다.

당사가 주력하고 있는 사업 중 하나는 면역세포치료제 연구개발 사업으로, 체내 면역세포들 중 NK세포를 활용한 세포치료제를 개발하고 있습니다.

순위 종류 세부 유형 예시 적용 질환 예시 줄기세포 배아줄기세포 조혈모줄기세포(HSC) 중간엽줄기세포(MSC) 심혈관질환 척수손상 관절염, 당뇨 역분화줄기세포 성체줄기세포 면역세포 T세포 종양침윤 T세포(TIL) CAR-T세포, TCR-T 세포 백혈병, 림프종 간암, 폐암, 전립선암 자가면역질환 NK세포 CAR-NK 수지상세포 유전자 조작 수지상세포 체세포 피부세포 표피, 진피 피부화상, 흉터 연골세포 연골 퇴행성 관절염 NK세포(자연살해세포, Natural Killer Cell)는 T세포 및 B세포와 함께 림프구를 구성하는 면역세포들 중 하나이며, 암세포나 바이러스에 감염된 세포를 직접 살상하는 능력을 가진 선천 면역세포입니다. T세포, B세포와 같은 다른 면역세포와 달리 추가적인 활성화과정 없이, 세포표면에 발현되는 다양한 면역수용체 (Immune receptor)를 이용하여 암세포를 스스로 감지한 후 제거할 수 있으며, 염증 및 T세포, B세포와 같은 후천 면역세포들을 조절하는 역할을 합니다. 뿐만 아니라 NK세포는 암세포의 증식, 전이를 억제할 뿐만 아니라 암의 재발에 중요한 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 있어, 항암 면역치료제 개발 측면에서 다른 면역세포들에 비해 많은 장점을 가지고 있습니다. 4.jpg NK세포 작용 기전 정상 세포는 세포 표면에 MHC(Major Histocompatibility Complex, 주조직 적합성 복합체) Class I을 가지고 있으며, NK세포의 KIR(Killer Immunoglobulin like Receptors, 킬러 면역 글로불린 유사 수용체)와 상호작용하여 NK세포의 활성을 억제합니다(no killing). 암세포 또는 바이러스 감염 세포는 MHC Class I이 결핍되어 있어, 이 경우 NK세포의 활성 억제 신호가 감소하게 되어 표적 세포를 공격하여 제거합니다(Killing). NK세포의 수적 또는 기능적 이상은 암의 발생과 밀접한 연관성을 가지고 있음이 규명되었습니다. 2000년대 초부터 NK세포를 체외에서 대량 증식한 후 암환자에 투여하여 암을 치료하려는 연구들이 시도되었으며, 최근에는 강력한 항암활성을 가진 NK세포를 활용한 항암치료제 연구에서 유망한 연구결과들이 보고되고 있습니다. 따라서, 선천 면역을 담당하는 동시에 암줄기세포를 효과적으로 차단하여 암의 재발과 전이를 방지할 수 있는 잠재력을 가진 NK세포를 활용한 세포치료제 시장은 기존 항암시장과 병행하여 향후 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. NK세포치료제 상용화의 관건은 암에 대응하는 NK세포의 높은 활성도와 고순도, 그리고 대량배양 기술입니다. 개발 초기, 체외에서 고순도의 NK세포를 활성도가 높은 유효한 NK세포만으로 대량 배양해야 하는 기술적 어려움이 있었으나, 최근에는 이러한 기술적 한계들을 극복한 NK세포치료제 개발에 관심이 점차 높아지고 있습니다. 주요 면역세포 치료제 중 T세포를 이용한 치료제는 이미 2017년도에 CAR-T 치료제로 확장/적용되어 품목허가를 받고 시장에 출시된 바 있습니다. T세포 역시 항암 효과가 뛰어나고 자체적으로 증식하여 암 재발 가능성을 낮출 수 있다는 장점이 있어, 세포치료제, 항암제 개발에 많이 활용되고 있습니다. 하지만, 사이토카인의 분비가 과도하게 분비되는 부작용으로 환자가 사망하는 사례가 보고된 바가 있습니다. 또한 CAR-T 세포치료제는 타인에게 투여가 불가한 점과 T세포가 도달하기 어려운 고형암에는 적용이 어렵다는 한계점이 있으며, 4~5억원에 이르는 고가의 치료비 또한 상용화의 큰 장벽으로 작용하고 있습니다 이에 반해 NK세포는 선천면역 뿐만 아니라 후천면역도 매개하여 전체적인 면역계를 조절하기 때문에 다양한 항암면역 기전을 통해 암세포를 제거할 수 있습니다. 또한 암 줄기세포를 직접 제거할 수 있고, 고형암에 대한 살상 효과가 뛰어나다는 장점이 있으며, 타가 세포에 대한 부작용이 적기 때문에 자가 또는 동종 NK세포 치료제로서 개발이 더욱 수월할 수 있습니다. NK세포 치료제가 상용화되면 CAR-T 치료제 보다 안전하고 경제적인 가격으로 투여가 가능할 것으로 보입니다. 구분 CAR-T 동종 NK세포 자가 NK세포 치료기전 암환자 T세포를 추출한 뒤 바이러스 벡터를 활용하여 CAR합성 후 환자에게 주입 건강한 사람의 K세포를 추출한 뒤 활성화 및 배양하여 환자에게 주입 환자 자신의 NK세포를 추출한 뒤 활성화 및 배양하여 환자에게 주입 기술장점 - 오랜 시간 항종양 효과 + - 기존 TCR-T제품 대비 적용 환자군 증가 - 암 세포 및 암 줄기세포를 효과적으로 제거 - 높은 세포독성 - 높은 활성도 - 자가 세포를 활용 기술단점 - 돌연변이 위험 - 부작용(사이토카인 방출증후군 등) - 자가면역 가능성 - 고형암에 대한 효과감소 - 고비용 (4-5억원 소요) - 투여받은 세포에 대한 항체 형성으로 인해 반복 투여시 항종양 효과가 낮아질 가능성이 있음. - 환자 상태에 따라 세포 수 확보 및 초기 증식에 대한 어려움이 있을 수 있음 최신방향 - 가장 주목받는 항암제 - 전세계 BigPharma 참여 - 노바티스 킴리아 및 카이트파마의 예스카타 FDA 승인('17 하반기) - 항원인식기능 상승으로 정상세포 공격하는 부작용 감소 - 엔케이맥스 임상준비 중 - 녹십자랩셀 한국 임상2상 진행 중 - 엔케이맥스 미국, 한국, 멕시코 임상시험 진행 중 - 차바이오텍 NK세포 대량 배양기술 보유 2) 산업의 성장성 세계 바이오 의약품 시장은 2017년 기준 2,706억 달러에서 2023년에는 4,420억 달러로 연 평균 약 8.6% 성장할 것으로 기대됩니다. 특히 판매량이 높은 블록버스터 의약품들 중에서 상당수의 바이오 의약품들이 포진하고 있는데 현재 전세계적으로 가장 잘 팔리는 의약품 중 10개 중 8개가 바이오 의약품인 것으로 파악됩니다. 바이오 의약품 중 글로벌 세포치료제 시장은 2015년 40억 달러에서 연평균 20.1%로 성장하여 2020년 100억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 시장규모 및 전망> 5.jpg 출처 : 2017 첨단바이오의약품 산업백서, 2017.10 2015년 이후 출시되어 판매 중인 세포치료제의 질환군별 분포는 피부질환과 근골격계 질환이 68%로 대부분을 차지하고 있으나, 개발 중인 파이프라인은 종양 49.7%, 심혈관계 질환이 11.7%를 차지하고 있습니다. 이는 최근 글로벌 바이오텍 회사들이 세포치료제를 항암제로서 크게 주목했기 때문으로 세포치료제의 패러다임이 크게 전환되고 있는 것으로 볼 수 있으며 의약품 중 항암제 시장 규모가 가장 크기 때문에 향후에도 이러한 연구개발 추세가 지속될 것으로 전망됩니다. 전환, 2015년> 6.jpg 출처 : 2017 첨단바이오의약품 산업백서, 2017.10 2017년도에 발표된 자료에 따르면(BiolNdustry No. 113(2017-3), 세포치료제 중 줄기세포 치료제 분야는 심혈관계 질환(20.2%), 종양(18.7%), 신경질환(17.2%) 순으로 많은 파이프라인을 보유하고 있으며 면역질환에서는 줄기세포 치료제보다 유전자 변형 CAR-T 치료제 등 면역세포 관련 세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 최근 바이오 기술력의 향상으로 높은 안전성과 효능을 보이는 세포치료제 기반의 병용 치료제 및 치료기술이 등장하기 시작하였으며 anti-PD-1, anti-PD-L1, CTLA-4 저해제(면역관문억제제)의 본격적인 상용화로 그 처방횟수와 임상 2상 이후 병용임상 횟수가 급격하게 증가하고 있습니다. 또, 최근에는 기존 치료 요법 또는 다른 면역관문억제제와 병행 치료를 통해서 생존율을 높이는 방법으로도 개발되고 있으며, 이를 통해 다양한 면역세포치료제의 임상 횟수와 속도가 증가할 것으로 전망됩니다. 당사도 암을 타겟으로 보다 빠른 시장진입을 위하여 당사의 SuperNK와 기존 치료제(표적항암제, 면역관문억제제)와의 병행 치료를 위한 NK세포 치료제 시장 출시를 1차 전략으로 계획하고 있습니다. 표적항암제와 면역관문억제제와의 병행 치료가 기존 치료제들의 반응율을 더욱 증가시키고, 암 살상 효과가 더욱 극대화되는 것을 당사 내부 연구를 통해 확인하였습니다. 이는 기존 치료제 시장을 더욱 확대시킬 수 있는 기회가 될 것으로 기대하고 있습니다. 7.jpg 면역치료제 사업의 확대 3) 경기변동의 요인 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부에 변동이 있을 수는 있으나, 암과 같은 난치성 질환의 발병률에 따라 치료 선택 여부가 변동될 가능성이 더 높을 것으로 보입니다. 또한 현재 시판되고 있는 다양한 치료제의 부작용으로 인한 의약품에 대한 불안감과 인구의 고령화로 인한 건강에 대한 높은 관심도는 부작용이 없는 NK세포치료제에 대한 수요를 증가시켜 경기변동과는 상관없이 고성장을 이루는 산업이 될 것으로 보입니다. 4) 국내외 시장 여건 세포치료제 분야는 초기단계로 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상시험 진입 시 국제 경쟁력 우위선점이 가능하며, 세계적으로 연구초기/중기단계에 머물고 있는 분야가 많아 효과적인 연구투자로 선두권 도약이 가능합니다. 국내의 세포치료제는 세포보관, 세포배양 및 조작기술 개발이 연구의 주된 내용으로 약 80% 가량이 연골 혹은 피부재생 치료제에 국한되어 있습니다. 또, 허가 받은 대부분이 줄기세포치료제로 항암 면역세포치료제는 매우 적습니다. 면역세포치료제 개발에 대한 연구 동향을 살펴보면 미국은 T세포에 집중하는 반면, 일본은 NKT가 많이 개발되고 있으며, 국내는 NK세포 치료제에 관심도가 늘어나고 있는 추세입니다. 현재 국내에서 품목허가 받은 면역세포치료제는 녹십자셀의 Immuncell-LC?(T세포), 크레아젠의 CreaVax-RCC(수지상세포)이 있습니다. 현재 NK세포치료제 개발 현황을 보면, 해외에서는 Fate therapeutics가 memory NK를 이용한 세포치료제와 유도만능줄기세포 iPSC-NK 세포치료제를 개발하고 있으며, 현재 2조 규모의 시가총액을 형성하고 있습니다. 미국 텍사스 대학교 MD앤더슨 암 센터에서 B세포 혈액암 유래 CD-19표적 CAR를 탑재한 NK세포치료제가 미국에서 임상1/2A상을 완료하고 아주 우수한 임상연구결과를 발표한 바 있습니다. 이 기술은 지난 해 2019년 11월 다케다제약사도 NK세포를 활용한 치료제 개발을 위해 도입한 기술이기도 합니다. 국내에서는 당사외에도 녹십자랩셀이 임상단계에서 NK세포치료제를 개발하고 있습니다. 개발 현황> 구분 기업 세포의 종류 파이프라인 현황 국내 녹십자랩셀 NK세포 MG4104 간암(임상2a상) 급성 골수성백혈병 (임상1상 완료) 차바이오텍 NK세포 CB-IC-01 난소암 임상 1상 국외 Fate therapeutics memory NK세포 NK-100 임상1상(미국) 동종 NK세포 FT500 고형암 임상1상(미국) FT516 혈액암 임상1상(미국) 난퀘스트 (NantKwest NK세포(종양) aNK (NK92 cell line) 메켈세포암 (임상1/2상) haNK-Antibody 췌장암 (임상1/2상) taNk-CAR- 유방암 (임상1/2상) 글라이코스템 (Glycostem) NK세포(제대혈) oNK 급성골수성백혈병 (임상1상완료) 셀진(Celgene) NK세포(제대혈) 골수종 (임상1/2상) 미네소타 대학교 NK세포 급성골수성백혈병 (임상 2상) 위스콘신 대학교 NK세포 고형암 (임상 2상) MD 앤더스 (다케다제약) NK세포 림프종 (임상1/2a상) 5) 회사의 경쟁력 당사는 1) 99% 고순도로 분리한 NK세포를 2) 암 살상능력을 극대화한 고효율의 유효한 NK세포를 만들어 3) 대량 증식 시킨 면역세포치료 기술(SuperNK, 슈퍼NK)을 활용해 자가 및 동종 NK세포 치료제를 개발하고 있습니다. 당사는 기존의 NK세포치료제가 가지고 있는 ① 배양기술 및 보관기술의 결여, ② 낮은 순도, ③ 활성도에 따른 살상능력 저하, ④ 면역 억제 환경 극복 어려움, ⑤ 고형암 치료에 대한 한계점 등의 문제를 개선하였습니다. 기존 NK세포치료제 SuperNK 우수성 대량생산 역부족 대량 증식 가능 10,000배 ~ 120억배 체외 대량 증식 가능 NK세포의 낮은 순도 고순도 NK세포 NK세포 구성비율 98~99% 이상 살상능력 부족 살상능력 극대화 암환자 체내의 면역 억제 환경을 극복 능력 확보 암환자/정상인 거의 동일수준으로 고활성의 유효 NK세포로 배양 고형암 치료 효과 제한적 고형암 환경 가능 암 살상능 유지 폐암, 췌장암, 유방암, 간암 등 여러 고형암 치료 가능성 확인 이러한 기술력을 바탕으로 당사는 자가와 동종의 NK세포 치료제를 개발하고 있습니다. 자가 NK세포치료제로는 국내에서는 비소세포폐암 환자를 대상으로 임상 1/2a상을 진행을 완료하고 임상시험 데이터를 정리하고 있으며, 미국에서는 불응성 암환자를 대상으로 임상 1상을 진행하고 있습니다. 또한 암 이외에도 자가면역질환 중 건선 환자와 퇴행성 신경질환인 알츠하이머병 환자를 대상으로 멕시코에서 임상 1상을 진행하고 있습니다. 이 밖에 다양한 질환으로 파이프라인 확장을 계획하고 있습니다. 연구개발 관련 상세한 내용은 10. 연구개발현황을 참고하여 주시기 바랍니다. 동종 NK세포치료제 개발의 경우는 기본적으로 GMP시설에서 대량 생산하여 보관 후 공급을 해야 하기 때문에 동결 NK세포의 살상능 하락을 막기 위한 동결제형 개발이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 당사는 동결세포의 해동 후 살상능력 유지를 위한 제형 개발을 완료하고 비임상시험(독성시험)을 진행하고 있습니다. (2) 면역진단키트 사업 1) 산업의 특성 세계적으로 고령화에 따른 의료비 지출을 줄이기 위해 치료에서 예방으로 의료 패러다임이 바뀌면서 혈액이나 침, 소변 등 체액을 검사해 질병여부를 판단하는 체외진단기기의 개발이 증가하고 있습니다. 체외진단기기(키트)는 의료기기의 일종으로, 질병의 진단과 예후, 건강 상태 판정, 질병 치료효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체로부터 채취된 대상물을 이용한 검사에 사용되는 의료기기를 말하며, 체외 진단을 위하여 사용되는 각종 분석기기, 시약(키트), 소모품 등을 생산, 판매하는 시장으로 정의할 수 있습니다. 체외진단기기를 기술특성에 따라 총 8개의 세부분야로 나누어 시장점유율과 연평균 성장률을 종합하여 볼 때, 면역 화학적 진단, 자가 혈당 측정, 현장진단, 분자 진단 기술이 최근 체외진단기기 기술의 핵심 분야로 주목받고 있습니다. 글로벌 체외진단 시장은 2018년 600억 5,451달러에서 2023년 831억 7,722만 달러로, 연평균성장률 6.73%로 상향곡선을 나타내고 있습니다. 특히 분자진단 시장이 연평균성장률 8.7%로 빠른 성장세를 나타내고 있으며, 동사가 포함되어 있는 면역화학 진단 시장은 전체 체외진단기기 시장의 40.5%로 가장 큰 시장을 형성합니다. 2023년의 예상 시장 규모를 유추해보면, 당사의 체외진단기기가 포함되어 있는 면역화학/면역분석적 진단 검사의 경우 2018년 202억 4980만 달러에서 연평균 성장률 6.0%로 증가하여 2023년에는 270억 5650만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 분자진단의 경우 가장 높은 연평균 성장률(8.7%)로 2016년 73억 5570만 달러에서 2023년 111억 6,620만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. (IVD) 시장의 기술별 시장 규모 및 전망> 1-1.jpg 출처: Marketsandmarkets, In Vitro Diagnostics/IVD Market, 2018 2) 산업의 성장성 2017년 글로벌 헬스케어 시장은 총 1조 7,686억 달러 규모를 형성하였고, 2018년은 전년 대비 4.8% 성장한 1조 8,538억 달러로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 이 중 체외진단 분야는 전체 중 720억 달러(4%) 수준으로 작은 비중을 차지하고 있으나, 연평균 10%의 성장률로 가장 빠르게 확대될 것으로 보입니다. 이는 전체 헬스케어 시장의 평균 성장률(4.82%) 대비 두 배에 가까운 성장률입니다. 시장과 각 세부 시장의 규모 전망> 1-2.jpg 출처 : BioIndustry 글로벌 헬스케어 산업전망, 생명공학정책연구센터 (2018) 체외진단기기 시장은 현재 태동단계에 진입하여 지속적인 성장이 예상되며, 시장에서의 경쟁구도가 높아 기술변화가 빠르게 진행되고 있습니다. 세계 체외진단기기 시장은 2015년 237억 7,000만 달러에서 연 평균 성장률 9.73%로 성장하여, 2020년에는 378억 2,000만 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 시장규모 및 전망> 1-3.jpg 출처 : TechNavio, GLOBAL IN-VITRO DIAGNOSTICS INSTRUMENTS MARKET, 2017 / 연구개발특구 진흥재단, 연구개발특구 기술 글로벌 시장동향 보고서 (2017) 2017년 기준, 체외진단기기 국내 시장 규모는 1조원 안팎으로, 국내 체외진단키트 업체 수가 444개에 달하면서 국내 체외 진단 시장이 급격하게 확대되고 있는 추세입니다. 이는 체외진단기기가 세계적인 고령화 추세와 감염성 질환 증가 등으로 기존의 비싼 의료비용 부담을 덜어줄 뿐 아니라 신속하고 정확하게 질병을 확인할 수 있기 때문에 체외진단 수요가 커지고 있는 것으로 보입니다. 시장 현황> 1-4.jpg 출처: 식약처 2016년 의료기기 생산, 수출입 실적 통계자료 (2017.05) 3) 경기변동의 요인 일반적으로 체외진단 산업은 인체 건강에 관련된 제품으로 경기 변동에 따른 영향을 거의 받지 않습니다. 질병의 발병 또는 치료와 직결되는 것으로서 체외진단키트의 사용이 선택사항이 아닌 필수 사항으로 인식되고 있으며, 가계 지출 및 국민 총생산의 변화, 경기 변동과는 연관성이 낮습니다. 또한, 당사의 제품은 계절적인 또는 환경적인 요인에 따라 영향을 받지 않으며, 요즘처럼 조기 검진의 중요성이 대두되고 있을 때는 상시로 진행되는 경우가 많아 그 변동성이 적습니다. 따라서 당사의 제품과 같이 조기 검진 및 예방을 목적으로 하는 제품은 경제적 또는 환경적인 경기변동에 따른 영향은 적다고 판단됩니다. 4) 국내외 시장 여건 당사의 체외 진단키트인 NK Vue? Kit는 기술 활용도에 따라 진입 시장을 크게 건강검진, 선별진단검사로 분류할 수 있습니다. 건강검진은 증상이 없는 사람들을 대상으로 질병이 있거나 질병 발생의 위험이 높은 사람들을 조기에 발견하여 치료하고자 하는 목적을 가지고 있습니다. 2017년 일반검진 수검율은 78.5%, 국가 암검진 수검율은 50.4%로 나타났습니다. 2012년~2017년 건강검진별 수검률 현황> 1-5.jpg 출처: '2017년 건강검진통계연보', 국민건강보험공단, 2018.11 국내 건강검진에서는 질병감수성예측 검사와 질병조기인지 검사가 이용되고 있으며 질병감수성 예측검사는 생체나이 측정검사와 활성산소 및 항산화력 검사가 있습니다. 신체적, 생화학적, 호르몬 검사 등을 통해 확인하며 주기적으로 반복 검사하여 개인의 건강상태 변화와 노화 속도를 파악할 수 있는 검사지만 질병감수성 검사로서의 임상적 유효성에 대해서는 아직 입증되지 않은 실정입니다. 질병조기인지 검사로 많이 사용되는 종양표지자 검사는 종양에 관련된 항원을 표지자로 활용하여 암의 조기 진단에 많이 이용되고 있습니다. 그러나 대부분의 종양표지자 검사는 낮은 특이도와 조기 암에서의 낮은 민감도로 임상적 효율성이 낮은 문제점이 있습니다. 이러한 이유로 건강검진 현장에서는 질병의 발생 위험을 미리 예측하기 위해 좀 더 유효한 지표가 요구되는 상황입니다. NK세포 활성도는 면역 상태를 나타내는 지표로, 당사의 NK Vue? Kit를 사용한 NK세포 활성도 검사는 다양한 질환에 대한 임상연구를 통해 임상적인 유효성을 입증하였을 뿐만 아니라 기존의 종양표지자 검사와 병용시 검사의 정확도를 향상시킬 수 있다는 장점이 있습니다. NK세포 활성도 검사를 암이나 질병의 선별검사 용도로 할 때 대표적인 경쟁자는 대장암 1차 선별검사인 분변잠혈검사와 메틸화 유전자검사의 제조사를 들 수 있습니다. 분변잠혈검사는 만 50세 이상의 국민에게는 무료로 실시되는 검사로, 분변 처리의 불편함으로 검사 순응도가 낮은 편입니다. 국가 암 조기검진사업의 수검률이 꾸준히 증가하고 있긴 하나, 2017년 기준 국가 암검진 사업을 통한 대장암 권고안 이행 전체 수검률은 56.8%이며, 분변잠혈검사 권고안 이행 수검률은 33.5%에 불과합니다. 일반적으로 분변잠혈검사는 정성검사와 정량검사로 나뉘는데, 2007년부터 2009년까지 대한진단검사의학회에서 실시한 국내 분별잠혈반응 검사 현황 조사에 따르면 650개의 병원급 이상의 의료기관에서는 84%가 정성검사를 실시하고 있다는 보고가 있습니다. 그러나 정성검사 실시로 편의성을 개선하여 검사 순응도를 높이기는 하였으나, 지표의 검출 유무만을 구분하기 때문에 위양성률이 높고 정확도 측면에서 유효성이 다소 떨어진다고 볼 수 있습니다. 메틸화 유전자 검사는 특정 DNA 메틸화 바이오마커를 측정하여 암을 조기에 진단하는 검사입니다. DNA 메틸화 검사는 실제로 가래, 혈장, 대변, 소변 등의 체액을 통해 검사 결과를 분석하는데 일반적인 암 검사에 널리 이용되지 않고 있습니다. 그 이유로는 DNA 메틸화 후보 유전자의 메틸화 빈도가 그리 높지 않아 임상 검사로는 측정하기 어렵다는 점과 결과의 정확도가 떨어진다는 점 입니다. 국내 출시된 대장암 조기진단 제품인 EarlyTect Colon Cancer(지노믹트리)는 대장암 1차 선별 검사를 위해서는 환자의 분변이 필요하기 때문에, 검사 순응도가 낮을 것으로 예상됩니다. 반면 당사의 NK Vue?Kit를 이용한 NK세포 활성도 검사는 소량의 혈액 사용하기 때문에 검사 순응도가 높고, 정량적으로 검사 결과를 확인할 수 있어 NK세포 활성도 검사로 대체한다면 당사의 진입 시장은 확대될 것으로 보입니다. 5) 회사의 경쟁력 당사는 세계 최초로 전혈에서의 NK세포 활성도 측정법을 이용한 면역력 측정 키트(체외진단기기)를 개발하였으며, 국내 대학병원을 비롯한 다수의 의료기관에서 사용되고 있습니다. 2019년 7월에 발표된 덴마크 임상 논문의 영향으로 항암치료 후 경과 모니터링 도구로서의 의학적 니즈가 늘어나고 있습니다. 당사의 NK Vue? Kit는 2013년 12월과 2014년 9월 전혈을 이용한 NK세포 활성 측정 방법과 이를 이용한 진단키트에 대한 국내 특허로 보호되고 있으며, 본 기술은 국내 뿐 만 해외 11개국에 특허가 등록되었고 그 외 12개국에 특허출원을 하였습니다. 또한 본 특허에서 언급되는 NK세포 활성 물질인 Promoca는 당사의 또 다른 특허 기술인 "안정화 펩타이드 융합 기술"이 적용되어 있기 때문에, 상호 두 기술 간의 밀접성이 높아 당사 기술의 진입장벽은 높을 것으로 보입니다. 당사의 NK세포 활성도 검사 키트인 NK Vue? Kit는 소량의 혈액을 이용하여 NK세포 활성도를 측정해 수치화한 검사이며 정상인과 질환자 모두에게 적용이 가능하다는 점에서 활용도가 높은 제품으로, 크게 건강검진용과 선별진단용으로 활용될 수 있습니다. 건강검진 측면에서 NK Vue? Kit는 질병감수성예측 검사 혹은 질병조기인자 검사와의 병용하여 현재의 건강 상태 확인하고 미래의 질병 발병을 예측하는데 활용할 수 있습니다. 대장내시경 수검자 중 용종이 발견된 수검자는 낮은 NK세포 활성도가 나타났으며, 용종의 위험도가 높을수록 NK세포 활성도가 낮은 것을 확인했습니다(J Gastroenterol Hepatol. 2017). 질병조기인지 검사와 NK세포 활성도 검사의 유효성을 비교한 임상 결과를 통해 전립선암 판별에 대한 NK세포 활성도 검사는 높은 특이도(90.9%)와 양성예측도(85.7%)를 보이며, 전립선 특이항원(PSA) 검사 보다 높은 교차비를 보였습니다(Can J Urol. 2017). 또한, 위암 판별에 대한 NK세포 활성도 검사의 정확도는 약 88%로, 기존 종양표지자 검사인 혈청 CEA 검사(62.4%), CA19-9 검사(56.6%) 보다 우수한 결과를 보였습니다(Oncotarget. 2017). 이와 같은 연구 결과는 NK세포 활성도 검사가 면역력, 즉 현재의 건강 상태를 반영하며 질병 발병 위험도를 예측하고 건강을 유지할 수 있음을 의미합니다. 기존의 암 진단방법은 조직 샘플 채취 및 대장 내시경 검사 등의 침습적인 방법에 의존해왔으나 조직 생검 과정에 발생할 수 있는 부작용과 고가의 검사 비용 때문에 최근에는 액체 생체검사를 통한 비침습적인 방법이 그 대안으로 주목받고 있습니다. NK세포 활성도 검사는 환자의 구분 없이 소량의 혈액만으로 선별검사로서 활용이 가능합니다. 다양한 임상 연구 결과를 통해 대장암, 혈액 종양, 폐암, 당뇨에서 NK세포 활성도와의 상관 관계를 확인하였으며, 병기가 진행될수록 더 낮은 NK세포 활성도를 나타냈습니다. 대표적으로 비소세포폐암 진단에 대한 NK세포 활성도 검사의 정확도는 76.2%로, 높은 특이도(91%)와 양성예측도(85.3%)를 보였으며(J Onco Targets Ther. 2019), 당뇨병 환자의 경우 NK세포 활성도와 혈당 조절과 관련된 인자(FPG, 2h-PG, HbA1)들과 역의 상관 관계가 확인되었습니다(Diabetes Investig. 2019). 뿐만 아니라 전이성 암환자(전립선암, 난소암, 대장암)의 항암치료에 대한 반응률과 NK세포 활성도 간의 유의한 연관성을 확인하여(Transl Oncol. 2019) NK세포 활성도 검사가 치료 모니터링에도 유용함을 확인하였습니다. 당사의 기술은 '췌장암, 유방암, 위암, 전립선암의 치료 모니터링 및 상태 확인'으로 신(新)의료기술을 인정받았으며, NK세포 활성도 검사와의 병행 검사는 종양표지자 검사의 특이도와 민감도를 향상시킬 수 있으며, 궁극적으로 NK세포 활성도 검사는 효율적인 암 치료효과 및 재발 모니터링을 위한 도구로 활용될 수 있습니다. 당사는 2016년부터 대중매체 광고와 B2C 광고활동을 통해 국내 인지도를 향상시켜 왔으며, 제품의 기술력과 국내외에서 진행된 임상연구를 통해 학술 논문을 다수 발표하여 업계에서의 인지도가 상승하였습니다. (3) 건강기능식품 판매 사업 건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조(가공 포함)한 식품으로 정의되며, 기능성이라 함은 인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것을 말합니다. 또한, 생체기능의 활성화를 통해 질병 발생을 감소시키거나 건강을 유지/증진시키는 것을 목적으로 하기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다. , 일반식품 및 의약품의 분류> 식품 의약품 일반식품 건강기능식품 관련법규 식품위생법 건강기능식품법 약사법 제형 일상식품 형태 정제, 캅셀, 분말, 과립, 액상, 환 등 정제, 캅셀, 분말, 과립, 액상, 환 등 안전절차 기준규격형 기준규격형, 개별안정형 기준규격형, 개별안정형 기능성 표시 못함 기능성 표시 기능 - 영양소 기능 표시 - 기타 기능 표시 - 질병발생 위험감소 표시 유효성 표시 기능 - 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방 효과 출처: 식품의약품안전평가원 현대사회는 소득 수준의 상승과 고령화로 건강과 삶의 질 개선을 중요하게 생각하고 있습니다. 또한, 질병의 치료 보다 예방으로 인식의 변화와 전세계적으로 메르스, 독감 같은 전염성 질병의 유행이 빈번해지면서 면역력 증진에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 지난 1년간 소비자가 구입한 건강기능식품의 기능성 원료는 비타민류가 49.8%로 가장 많은 비중을 차지했으며, 뒤이어 홍삼(37.9%), 오메가3(23.3%), 프로바이오틱스(13.1%) 등의 순으로 나타났습니다. 특히 비타민류와 글루코사민은 거의 1년 내내 섭취하는 반면, 홍삼은 1개월 또는 그 미만 섭취하는 것으로 나타났습니다. 인구 고령화에 따른 의료비 부담과 개인의 건강관리에 대한 관심이 높기 때문에 일상 속 부족한 영양분 보충을 위한 비타민 및 무기질 제품의 구매가 지속되고 있다고 볼 수 있습니다. 원료별 구입률> 2-1.jpg 출처 : 한국건강기능식품협회, 가정 내 건강기능식품 구매 및 소비 패턴 분석(2018) 2) 산업의 성장성 한국건강기능식품협회에서 2018년 11월에 발표한 '2018 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사' 자료에 따르면, 국내 건강기능식품시장 규모는 2018년 4조 2,563억 원으로 전년 동기 대비 2% 성장하여 2017년 성장률 17.1%를 크게 상회하였습니다. 이는 건강기능식품 구매 총 가구 수는 지속적으로 증가하는 반면 경쟁심화에 따른 가격 하락으로 가구당 평균 건강기능식품 구매액이 2017년 30만 7천원에서 2018년 30만 2천원으로 감소에 따른 결과로 해석됩니다. 하지만, 가구당 건강기능식품 구매 경험률은 2016년 63.3%에서 2018년 73.6%로 상승하여 건강기능식품 섭취 비중은 꾸준히 증가하는 추세입니다. 시장규모 추이> 연도 규모(억원) 성장률(%) 2016 32,563 - 2017 41,728 17.3 2018 42,563 2.0 출처 : 한국건강기능식품협회, 2018 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사(2018) 한국건강기능식품협회에서 발간한 2018 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사에 따르면, 국내 소비자들은 건강기능식품을 구입할 때 가장 주요하게 고려하는 제품의 속성은 전반적 건강증진에 도움(48.6%)로 1위를 차지했으며, 다음으로 부작용 없음(40.1%), 질병치료 예방에 도움을 줌(39.6%) 순으로 나타났습니다. 소비자는 제품의 가격보다는 품질 및 효능이 주요한 구매 요인으로 작용하고 있습니다. 식품의약품안전처에서 2018년 8월 발표한 '2017 건강기능식품 생산실적' 보고에 따르면, 국내 건강기능식품의 총 매출액은 2017년 2조 2,374억 원으로 전년 대비 5.2% 증가하였으며 총 매출량은 4만 7,725톤으로 10.7% 증가하였습니다. 2017년 말 건강기능식품으로 신고된 품목은 21,500개였으며, 그 중 7,572개 제품이 판매가 되었습니다. 건강기능식품 제품 수는 해마다 증가하고 있으며, 연매출액 100억 이상의 제품 수도 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 다양한 건강기능식품이 생산되고 있는 만큼 소비자의 구매 및 섭취 패턴은 건강기능식품의 수요와 직결되어 있다고 판단할 수 있습니다. 시장 규모 동향 분석> 2-2.jpg 출처 : 식품의약품안전처, 2017 건강기능식품 생산실적(2018) 식품의약품안전처에서 2018년 발표한 '2017 건강기능식품 국내 시장 규모 동향 분석' 자료에 따르면, 국내 건강기능식품의 원료별 매출 현황은 2017년 홍삼 제품이 1조 358억 원으로 46.3%를 차지하고, 다음으로 개별인정형(2,450억원, 11.0%), 비타민 및 무기질(2,259억원, 10.1%), 프로바이오틱스(2,134억원, 9.7%) 순으로 나타났습니다. 상위 5개 품목이 국내 시장의 80% 이상을 점유하여 매출액 편중이 심한 상황입니다. 기능성별 매출 현황은 2016년과 마찬가지로 면역기능 제품이1조 1,710억 원으로 가장 높은 비중을 차지했으며, 다음으로 혈행개선, 항산화, 기억력개선 순으로 나타났습니다. 2017년 건강기능식품 국내 시장 규모 동향 분석> 2-3.jpg 출처 : 식품의약품안전처, 2017 건강기능식품 국내 시장 규모 동향 분석(2018) 2016년 12월 기준 건강기능식품 공전에 등재된 고시형 원료는 영양소(비타민 및 무기질, 식이섬유 등) 등 95종으로 면역기능과 연관된 고시형 원료는 5종이 있습니다. 개별 인정형 원료는 263종으로 면역력 증진에 도움을 주는 개별 인정형 원료는 12종이 등재되었습니다. 면역기능개선 제품이라 할지라도 원료의 종류와 함유량이 제품마다 상이하기 때문에 당사가 출시한 건강기능식품 NK365와 비교대상인 경쟁업체를 선정하는데 어려움이 있습니다. 그럼에도 불구하고 특히, 면역력 증진은 홍삼이나 비타민 및 무기질 원료에서 많이 언급되는 기능이므로 일상 속 건강 및 면역력 관리를 위한 제품에 대한 수요는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다. 3) 경기변동의 요인 건강기능식품 제품은 필수 소비재가 아니기 때문에 경기변동과 관련 침체 국면에 접어들면 성장성이 둔화될 가능성이 큰 제품 특성을 가지고 있습니다. 그러나 건강 관리에 초점을 맞춘 건강기능식품의 주 고객은 경기에 민감한 20~30대 고객이 아닌 40~50대의 베이비부머 세대입니다. 이 연령층은 인구 구조상 가장 많은 인구 구성비를 나타내고 있으며 구매력도 갖추고 있기 때문에 인구 구조의 변화에 따른 시장 성장요인이 클 것으로 보입니다. 또한, 전세계적으로 메르스(중동호흡기증후군), 독감 등 전염병 질환이 증가하는 추세이며, 최근 미세먼지가 사회적 이슈로 부각되면서 면역력 증진에 도움을 줄 수 있는 원료가 첨가된 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 즉, 경기변동에 의한 변동성 보다는 소비계층의 인구 구조의 변화와 트랜드 변화가 시장 성장요인으로 더욱 크게 작용할 것으로 보이며, 전체적인 시장은 안정적으로 성장할 것으로 판단할 수 있습니다. 4) 국내외 시장 여건 국내외 경기침체에도 불구하고 건강에 대한 꾸준한 관심으로 인해 건강기능식품 시장은 성장할 수 있었으며, 특히 고령화 사회로 진입됨에 따라 전문 의료 서비스 대비 적은 비용으로 건강을 챙길 수 있다는 점에서 건강기능식품의 수요가 끊이지 않고 있습니다. 2017년 세계 건강기능식품 시장 규모는 전년대비(1,212억 달러) 6.3% 성장한 1,289억 달러로 이는 10년 전보다 560억 달러 및 77% 성장한 규모입니다. 이러한 추세가 이어져 2020년에는 전년대비 6.4% 성장한 1,551억 달러 시장 규모가 전망되어, 5~6%대의 안정적이면서도 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다. 2017년 세계 건강기능식품 시장에서는 비타민/미네랄 품목이 전년 대비(481억 달러) 5.2% 성장한 507억 달러 규모로 가장 높은 시장 점유율(39.3%)을 보인 바 있습니다. 국내 건강기능식품 기능성 내용별 시장은 면역기능이 11,710억원으로, 전체 기능성 시장의 17%를 점유하고 있었으며, 그 다음으로는 혈행개선, 항산화, 기억력 개선 순으로 조사되었습니다. 매출 현황> 2-5.jpg 출처: 식품의약품안전처(건강기능식품 생산 현황), BMK투자증권 재가공(2018) 한국건강기능식품협회에서 2018년 서울 및 5대 광역시 거주하는 1,200명(만 20~69세 남녀)을 대상으로 건강 관련 설문조사(중복응답 가능) 결과, 우려하고 있는 건강 문제는 '피로회복(35%)'이 우세했으며, '면역력 증진(26.9%)', '전반적 건강 증진(18.8%)', '스트레스(17.4%)' 등이 상위로 나타났습니다. 질병 예방 및 건강관리와 연관된 면역력 관련 제품의 수요가 집중될 것으로 예상됩니다. 건강 질환 조사 결과> 순위 보기 비중 1위 피로회복 35.0% 2위 면역력 증진 26.9% 3위 전반적 건강증진 18.8% 4위 스트레스 17.4% 5위 눈건강 11.8% 6위 관절건강 10.8% 7위 체지방 감소(비만) 9.4% 8위 여성 갱년기 건강 8.7% 9위 콜레스테롤 개선 8.1% 10위 혈압조절 6.5% 출처 : 한국건강기능식품협회, 2018 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사 (2018) 자사의 건강기능식품 브랜드인 NK365는 기존 건강기능식품에 일반적으로 사용되고 있는 고시원료가 아닌 아가리쿠스 버섯을 사용하고 있습니다. 아가리쿠스 버섯을 비롯한 버섯류는 질병 예방 및 건강증진에 유익한 생리 활성 기능을 가지고 있는데 이는 다당류의 일종인 베타글루칸에 의한 것으로 볼 수 있습니다. 베타글루칸은 면역세포를 활성화시켜 바이러스나 세균 감염으로부터 인체를 보호하며 암세포에는 직접적으로 작용하지 않지만, NK세포나 대식세포를 활성화시켜 항암작용을 한다고 알려져 있습니다. 현재 국내에서 베타글루칸에 대한 고시형 원료는 영지버섯 자실체 추출물, 상황버섯 추출물과 개별인정형 원료는 금사상황버섯, 효모 베타글루칸, 보리 베타글루칸이 있습니다. 5) 회사의 경쟁력 당사는 NK세포의 활성도를 향상시킬 수 있는 솔루션을 제공하기 위하여 2016년 하반기 건강기능식품 NK365를 출시하였습니다. NK365는 NK세포의 활성을 높이는 성분인 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말을 다량 함유하고 있는 멀티비타민 제품입니다. NK365에 함유되어 있는 아가리쿠스 버섯분말에는 다양한 면역세포의 활성에 도움을 주는 베타글루칸이 다른 종류의 버섯에 비해 함량이 높습니다. 베타클루칸 함량 비교표> 종류 베타글루칸 함량 베타클루칸 함량비 자사 아가리쿠스 버섯 1) 174 mg/g - 영지 버섯 2) 15 mg/g 11.6배 차가 버섯 3) 83 mg/g 2.09배 표고 버섯 4) 81.2 mg/g 2.14배 새송이 버섯 4) 60 mg/g 2.90배 양송이 버섯 4) 29.9 mg/g 5.81배 타사 아가리쿠스 버섯 5) 28 mg/g 6.21배 출처 : 1) 자사제품 한국기능식품연구원 성분분석 결과2) Wang Y., et al. (2017) Carbohydr polym. 3) Rhee SJ., et al. (2008) LWT. 4) Romulo., et al. (2013) African journal of Biotechnology 5) Therkelsen SP., et al. (2016) PLoS One. 다양한 문헌자료에서 아가리쿠스 버섯은 항암효과, 알레르기 및 감염 개선 효과, 항 염증효과, NK세포 활성화, 체중 및 콜레스테롤 수치 조절, 항당뇨효과 등의 효능이 입증되었습니다. 건강 및 면역력 증진에 도움을 주는 건강기능식품을 구매하고자 하는 소비자의 수요를 충족할 것으로 예상합니다. 또한 아가리쿠스 버섯 분말 외에 13종의 다양한 비타민과 미네랄 성분도 추가하여 기존의 멀티비타민 제품과의 차별성을 두었습니다. 제품의 안전성과 신뢰성 확보를 위해 일본산, 중국산 원료를 배제한 고품질의 원료로 구성하여 프리미엄 제품으로 시장에 진입하였습니다. 2019년 4월, 어린이를 위한 엔케이365키즈 제품(2020년 12월 리뉴얼)과 개별포장을 통한 휴대성을 높인 엔케이365 제품이 국내 제조사 생산으로 출시되었습니다. 특히 엔케이365키즈는 어린이를 위한 츄어블 제품으로 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei)분말과 성장기 아이들의 면역력 향상에 도움을 줄 수 있는 비타민과 미네랄을 함유하고 있으며, 어린이들의 버섯에 대한 거부감을 없애기 위한 별도의 제품 개발 과정을 거쳤습니다. 어린이들은 환절기 감기 바이러스, 미세먼지, 꽃가루 등의 외부환경에 취약하기 때문에 대응할 수 있는 면역력을 길러주는 것이 매우 중요합니다. 또한 미세먼지에 노출되면 NK세포 활성도가 감소한다는 연구결과를 통해 NK세포 활성도를 높이는 것이 어린이의 면역력 증진에 도움이 될 수 있다는 사실을 유추할 수 있습니다. 당사에서 출시한 엔케이365 키즈에는 아가리쿠스 버섯 분말을 비롯해 NK세포 활성도 증진에 도움이 되는 성분을 포함하고 있기 때문에 어린이의 면역력 증진에 도움을 줄 수 있습니다. 건강기능식품 브랜드인 NK365는 우수한 품질과 성능으로 소비자의 구매 욕구를 충족시킬 만한 요소를 가지고 있으며, 면역력 관리를 위한 수단으로써 당사의 NK Vue? Kit 검사와 함께 활용성이 확대될 것으로 보입니다. (4) 바이오연구용시약 사업 현재의 생명공학의 발달은 바이오 연구 관련 시약 및 용품의 기술적 진보에 힘입은 바가 크고, 근래에 들어 그 영향은 더욱 부각되고 있습니다. 연구용 시약 제품은 전체 바이오 산업과 직, 간접적으로 연관관계를 갖고 있기에, 바이오 산업의 성장 및 기술의 발전과 바이오 시약 사업의 확장은 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 과거 국내의 연구용 시약 분야는 외산 제품에 대한 지나친 선호도와 제품의 품질 차이 등으로 국산 제품이 차지하는 비중은 극히 낮았습니다. 그러나 2000년도 이후 바이오 벤처 회사를 중심으로 관련 국내 업계에의 지속적 노력과 투자로 인하여 당사를 비롯한 몇몇 기업이 생명공학 관련 연구용 시약의 국산화를 진행하였으며, 당사는 2002년부터 유전자클로닝 기술과 재조합 단백질 정제 기술, 단클론 항체 생산 기술을 바탕으로 연구용 시약을 자체 개발, 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 자체 기술력으로 개발한 4,500여 종의 재조합 단백질과 500여 종의 단클론 항체를 보유하고 있기 때문에 시장 경쟁력과 기술적 수준, 가격 경쟁력에서 우위에 있다고 할 수 있습니다. 당사 역시 진입에 있어 상당한 시간이 필요했지만 오랜 기간의 노력과 투자를 통해 다양한 제품의 확보, 차별적 기술력 확보, 안정적인 품질 관리가 가능한 제조 설비를 구비하여, 현재 연구용 시약 매출의 90% 이상이 제품 수출로 인한 것입니다. 당사에서 판매 중인 재조합 단백질 및 단클론 항체는 특정 고객층을 대상으로, 즉 연구나 대학 실험실, 의료기관들의 연구자들에게 판매되는 다품종 고부가가치 제품으로 생명공학 연구 및 개발을 위한 연구용으로 사용되고 있습니다. 당사는 자체 원천기술을 보유하고 있기 때문에 연구용 시약 분야에서 해외 거대 시약 회사와 어깨를 나란히 할 수 있는 국내 최고의 회사가 될 수 있는 잠재력을 가지고 있다고 판단할 수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요제품 매출액 및 매출비중 (단위 : 천원, %) 매출 유형 품 목 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 연구용 시약 715,859 24.76 2,848,609 27.47 2,515,817 28.76 NK Vue? KIT 376,022 13.00 3,395,718 32.74 3,500,674 40.01 NK365 등 1,618,311 55.97 3,036,081 29.27 1,824,392 20.85 용역 Super NK 164,091 5.68 751,797 7.25 309,040 3.53 기타 용역 13,596 0.47 339,340 3.27 599,295 6.85 기타 NK Vue? KIT (*1) 3,538 0.12 - 0.00 - 0.00 합 계 2,891,416 100.00 10,371,545 100.00 8,749,218 100.00 (*1) NK Vue? KIT와 관련된 기타 매출입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 주요 제품의 가격 변동은 없습니다. 3. 주요 원재료 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 구 분 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 비고 원 재 료 국 내 289,353 448,885 360,093 - 수 입 5,908 1,437 13,222 - 합 계 295,261 450,322 373,315 - *매입현황은 사업부분별이 아닌 총액으로 기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성이 되어 있어 원재료 가격변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력 및 생산 실적 (단위 : Test, 백만원) 제품 품목명 구분 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NK Vue? KIT 생산능력주1) 3,600 785 14,400 3,141 14,400 3,141 생산실적 1,556 339 5,881 1,243 6,449 1,595 가동율 43.22% 40.84% 44.78% 기말재고 1,041 227 959 135 1,046 282 주1) 생산능력 : 일평균 정상근무시간을 기준으로 산출된 월별 생산 Capa에 개월을 고려하여 산정하였으며, 금액은 평균판매 가격으로 추정하여 산정하였습니다. ※ 시약류(재조합 단백질, 단클론 항체)의 경우, 생산설비에 구애받기 보다는 연구원의 숙련도와 투입시간에 영향을 받으며 생산 Capa를 산정하기 어려움이 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 해외사업장환산차 기말 토지 5,466,693,438 - - - 228,616,316 5,695,309,754 건물 8,877,041,841 - - (57,261,290) 370,236,870 9,190,017,421 사용권자산 6,460,477,906 1,253,866,643 - (419,346,517) 7,738,645 7,302,736,677 차량운반구 242,565,789 - - (23,029,225) 1,000,376 220,536,940 비품 979,406,537 14,881,100 (1,000) (73,223,831) 27,704,023 948,766,829 시설장치 723,346,218 190,554,455 - (85,839,230) (1,703,765) 826,357,678 연구기자재 10,561,048,815 202,793,486 (1,216,051) (406,523,231) 149,310,819 10,505,413,838 생물자산 150,522,677 - - (28,539,517) - 121,983,160 건설중인자산 - 1,057,500,000 - - - 1,057,500,000 합계 33,461,103,221 2,719,595,684 (1,217,051) (1,093,762,841) 782,903,284 35,868,622,297 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 제품 재조합 단백질 수출 652,253 2,636,592 2,231,393 내수 14,172 34,686 59,616 소계 666,425 2,671,278 2,291,010 단클론 항체 수출 48,539 170,956 224,807 내수 894 6,375 - 소계 49,433 177,331 224,807 NK Vue? KIT 수출 109,036 -748,707 574,129 내수 266,986 4,144,425 2,926,545 소계 376,022 3,395,718 3,500,674 NK365 등 수출 319,802 - 1,309 내수 1,298,508 3,036,081 1,823,083 소계 1,618,311 3,036,081 1,824,392 용역 Super NK 수출 - 110,434 39,487 내수 164,091 641,364 269,553 소계 164,091 751,797 309,040 기타 용역 수출 - - 14,347 내수 13,596 339,340 584,949 소계 13,596 339,340 599,295 기타 NK Vue? KIT 관련 기타*주1) 수출 3,538 - - 내수 - - - 소계 3,538 - - 합 계 수출 1,133,168 2,169,275 3,085,472 내수 1,758,247 8,202,270 5,663,746 소계 2,891,416 10,371,545 8,749,218 *주1) NK Vue? KIT 등과 관련된 기타 매출입니다. 나. 판매방법 및 전략 1) Super NK 세포치료제당사의 Super NK 세포치료제는 제품의 허가가 이뤄지지 않은 상태로 판매 전략은 구체적으로 수립된 바가 없습니다. 향후, 제품 허가와 관련된 진행 상황에 맞춰 판매 전략을 수립하고 유관 기관들과의 업무 제휴를 통해 적극적인 마케팅 활동을 전개할 예정입니다. 2) NK Vue? Kit 판매전통적 방식인 의료기관을 대상으로 한 영업조직과 더불어 소비자단체를 대상으로 소비자 영업을 진행하고 있습니다. 전국 병의원에 원활하고 안정된 공급을 위해 녹십자랩셀과의 물류 계약을 체결하고 수탁기관 및 당사가 지정하는 거래처에 대해 공급대행을 기본으로 하고 있습니다. 기업과 공제회 등 다양한 기관을 대상으로 검진항목 기본품목 지정을 위한 업무협약을 진행하고 있습니다. 국민면역건강을 위하여 전국지자체와의 협업을 통하여 '시민면역클리닉' 운영에 동반자로 활동하고 있습니다. 또한 NK Vue? Kit의 건강검진에서 사용량 확대를 도모하고자 영업파트너로 기업근로자 건강검진 위탁 대행기업인 유비케어에 협업을 제안하여 업무 제휴 계약을 진행하고 있습니다. CJ, 신세계, LG생활건강, 수협중앙회, 코카콜라, 3M 등 다양한 기관을 포함하여 유비케어 고객사 16만 모수를 대상으로 NK Vue? Kit 홍보 및 검사 활용 제안하여 진행 중입니다. 특히 대형 검진 전문기관은 직접거래를 통한 자체 검사로의 전환으로 검사수의 두드러진 증가을 보이고 있습니다. 3) 건강기능식품 판매 헬스케어서비스 방식의 판매로 녹십자랩셀과 공동으로 NK Vue? Kit 건강검진과 NK365의 동시 판매를 진행하고 있습니다. 오프라인 판매의 일환으로 기업 특판을 진행하며 그 범위를 확대하고 있습니다. 홈쇼핑 및 온라인 판매 증진을 위해 본사 자체의 팀을 구성하여 적극적인 마케팅 활동 및 판매를 전개하고 있습니다. 6. 수주상황 NO 계약상대방 수주일자 국가 품목 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 1 CoAsia Microele-ctronics Corp 2016.03.10 대만 NK Vue ELISA KIT TUBE 2017~2021 $15,400,000 - $15,400,000 주1) 기타 2016~ $500,000 $200,000 $300,000 소 계 $15,900,000 $200,000 $15,700,000 2 PT. MEDISON JAYA RAYA 2016.08.12 인도네시아 NK Vue ELISA KIT TUBE 2017~2032 $350,878,000 - $350,878,000 주2) 기타 2016~2017 $300,000 $300,000 - 소 계 $351,178,000 $300,000 $350,878,000 3 DCT BIOGEN 2016.10.14 카자흐스탄 NK Vue ELISA KIT TUBE 2017~2032 $125,596,000 - $125,596,000 주3) 기타 2016~2017 $300,000 $100,000 $200,000 소 계 $125,896,000 $100,000 $125,796,000 4 DCT BIOGEN 2016.12.19 독립국가연합(카자흐스탄제외) NK Vue ELISA KIT TUBE 2017~2032 $821,280,000 - $821,280,000 주4) 기타 2016~2017 \2,000,000,000 \2,000,000,000 - 소 계 USD $821,280,000 - $821,280,000 KRW \2,000,000,000 \2,000,000,000 - 6 한림병원 2017.02.15 대한민국 NK Vue? KIT 2017~2022 \358,911,000 \184,682,951 \174,228,049 주5) 7 세계로병원 2017.03.06 대한민국 NK Vue? KIT 2017~2022 \409,100,000 \28,892,021 \380,207,979 - 8 성민병원 2017.03.09 대한민국 NK Vue? KIT 2017~2022 \327,280,000 \160,725,127 \166,554,873 - 9 Konnet 2017.05.04 태국 NK Vue? KIT 2017~2029 $3,565,000 $213,465 $3,351,535 주6) 10 삼광의료재단, 삼광랩트리 2017.12.28 대한민국 NK Vue? KIT 2017~2023 \2,380,000,000 \620,589,129 \1,759,410,871 주7) 11 녹십자랩셀 2020.02.07 대한민국 NK Vue? KIT 2020~2021 \1,500,000,000 \1,708,098,000 - - 합 계 USD $1,317,819,000 $1,013,465 $1,316,805,535 - KRW \6,975,291,000 \4,702,987,228 \2,272,303,772 - 주1) 당사는 2016년 3월 대만 CoAsia Microelectronics Corp와 2021년까지 NK Vue? Kit를 대만지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였으며, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 계약과 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주2) 당사는 2016년 8월 인도네시아 PT. MEDISON JAYA RAYA와 2032년까지 NK Vue? Kit를 인도네시아지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였으며, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 2016년 10월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue? Kit를 카자흐스탄 지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주4) 당사는 2016년 12월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue? Kit를 독립국가연합(카자흐스탄제외)지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주5) 당사는 2020년 2월 14일까지인 판매공급계약을 2022년 2월 14일까지로 계약기간을 2년 연장하였습니다. 주6) 해당 계약의 상대방이 CellMark Asia Pte Ltd. 에서 Konnet으로 2020년 02월 07일에 변경되었습니다. 주7) 당사가 2017년 1월 16일, 2017년 3월 20일 삼광의료재단과 체결한 2건의 단일 판매공급계약에 대해 계약 기간 연장 및 금액 변경 등을 사유로 병합하여 계약을 체결하게 되었습니다. 또 당사는 2020년 12월 31일까지인 판매공급계약을 2023년 12월 31일까지로 기간을 3년 연장하였습니다. 해당 계약의 상대방은 삼광의료재단 및 삼광랩트리로 변경되었습니다. 7. 시장위험과 위험관리 본 보고서 Ⅲ 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 27. 금 융상품의 공정가치 - (2)공정가치 서열체계를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 공시 서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 리퓨어러스 주식회사 - 2019.05.20 - 20,000백만원(*주1) 60백만원(*주2) 기술 이전 NK세포 치료제 개발 관련 특허 및 제조 노하우 등에 대한 기술이전 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC) (*주3) 2020.02.12 특허유효일 $14,000,000 (*주4) $1,000,000 (*주5) 기술 이전 (*주1)총 계약금액은 선급기술료 300백만원 및 마일스톤기술료 19,700백만원이 포함된 금액입니다.(*주2)선급기술료 300백만원 중 해당 특허권에 대한 당사 지분율 20%에 해당하는 금액을 수취한 바 있습니다.(*주3)계약지역은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가입니다. (중국과 일본의 경우 Autologous 이전 제외, Allogenic은 이전) (*주4)총 계약금액은 계약금 US$1,000,000 및 마일스톤기술료 US$13,000,000이 포함된 금액입니다. (*주5) 계약금 US$1,000,000은 수취하였으며, 반환의 의무가 없습니다. (1) 품목 : EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 1. 계약상대방 리퓨어러스 주식회사 2. 계약내용 EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 특허권 이전 3. 대상지역 - 4. 계약기간 2019.05.20~ 5. 총 계약금액 20,000백만원 6. 지급금액 선급기술료 : 300백만원마일스톤기술료 : 19,700백만원 7. 계약조건 선급기술료 : 300 백만원, - 지급조건 : 해당 특허권에 대한 각 기관의 지분율에 따라 상이 마일스톤기술료 : 19,700 백만원 - 지급조건 : 각 임상단계 진입 및 승인 8. 회계처리방법 당사가 수취한 60백만원 경상연구개발비에서 차감 마일스톤기술료 : 발생시점에 수익으로 처리 9. 대상기술 GEPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 특허권 10. 개발 진행경과 기술 이전 중 11. 기타사항 - (2) 품목 : NK세포치료제 특허 관련 기술 이전 1. 계약상대방 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC) 2. 계약내용 NK세포치료제 특허 관련 기술 이전 3. 대상지역 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가 중국과 일본의 경우 Autologous 이전 제외, Allogenic은 이전 4. 계약기간 2020.02.12 ~ 대상 기술의 특허 유효일 5. 총 계약금액 US$14,000,000(마일스톤기술료는 국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) 6. 수취금액 계약금 : US$1,000,000 마일스톤기술료 : US$13,000,000(국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) 7. 계약조건 계약금 : US$1,000,000 - 지급조건 : 계약 체결 후 15 영업일 이내 수령 마일스톤기술료 : US$13,000,000 - 지급조건 : 국가별 제품 승인에 따라 수령 예정 8. 회계처리방법 계약금 : 발생시점에 수익으로 처리 마일스톤기술료 : 발생시점에 수익으로 처리 9. 대상기술 NK세포치료제 특허 관련 기술 10. 개발 진행경과 기술 이전 중 11. 기타사항 - 나. 라이센스인(License-in) 계약 공시 서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 항체 치료제 연세대학교 산학협력단 전세계 2015.05.27 산업재산권 존속기간 만료일 19,000 250 후보물질 선정 합계 19,000 250 - (1) 품목 : 항체치료제 1. 계약상대방 연세대학교 산학협력단(대한민국) 2. 계약내용 대한민국특허:KR10-2017-0111398 기술에 대한 독점적 전용 실시권 보유 3. 대상지역 전세계 (제한없음) 4. 계약기간 2015.05.27~독점적 전용실시권의 산업재산권 존속기간 만료일 5. 총 계약금액 19,000백만원 / 로열티 별도 6. 지급금액 계약금(Upfront Payment) : 250백만원(2015.06 지급완료)연구비 : 240백만원(2015년 9월부터 2018년 3월까지 4회 분할지급)※ 해당금액은 환수불가능한 금액입니다. 7. 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 250 백만원, - 지급조건: 계약 체결시 마일스톤(Milestione) : 18,750백만원 - 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인 로열티(Royalty) : 총매출액의 2.5% / 년 (계약만료일까지) - 지급조건: 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 당사의 위약금 지급의무는 없음 8. 회계처리방법 계약금(Upfront Payment) : 250 백만원, 사용수수료 일시 처리 연구비 : 240 백만원, 4회 분할 지급시점에 연구비 처리 9. 대상기술 GPR177 단클론 항체의 생체내·외 유효성 평가와 이의 항암 작용 기전 규명을 통해 위암 표적 치료용 항체치료제 개발 10. 개발 진행경과 GPR177 항체의 항암 작용기전 규명 및 동물 모델 실험 결과 위암 표적치료제로서의 가능성 확인 2018년 학술저널 BMB Report에 게재(Inhibition of Wntless/GPR177 suppresses gastric tumorigenesis, BMB Rep. 2018 May; 51(5): 255-260.) 종양 동물 모델을 이용한 GPR177 단클론 항체의 효능평가 GPR177 키메릭 및 인간 항체 제작 11. 기타사항 - 다. 판매계약 계약상대방 계약일 품목 계약기간 계약 총 금액 CoAsia Microele-ctronics Corp 2016.03.10 NK Vue ELISA KIT TUBE 외 2016.03.10~2021.12.31 $15,900,000 PT. MEDISON JAYA RAYA 2016.08.12 NK Vue ELISA KIT TUBE 외 2016.08.12~2032.12.31 $351,178,000 DCT BIOGEN 2016.10.14 NK Vue ELISA KIT TUBE 외 2016.10.14~2032.12.31 $125,896,000 DCT BIOGEN 2016.12.19 NK Vue ELISA KIT TUBE 외 2016.12.19~2032.12.31 $821,280,000 DCT BIOGEN 2016.12.19 NK Vue ELISA KIT TUBE 외 2016.12.19~2017.12.31 \2,000,000,000 한림병원 2017.02.15 NK Vue? KIT 2017.02.15~2022.02.14 \358,911,000 세계로병원 2017.03.06 NK Vue? KIT 2017.03.06~2022.03.05 \409,100,000 성민병원 2017.03.09 NK Vue? KIT 2017.03.09~2022.03.08 \327,280,000 Konnet 2017.05.04 NK Vue? KIT 2017.05.08~2029.05.07 $3,565,000 삼광의료재단, 삼광랩트리 2017.12.28 NK Vue? KIT 2017.01.16~2023.12.31 \2,380,000,000 녹십자랩셀 2020.02.07 NK Vue? KIT 2020.02.01~2021.01.31 \1,500,000,000 주1) 당사는 2016년 3월 대만 CoAsia Microelectronics Corp와 2021년까지 NK Vue? Kit를 대만지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였으며, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 계약과 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주2) 당사는 2016년 8월 인도네시아 PT. MEDISON JAYA RAYA와 2032년까지 NK Vue? Kit를 인도네시아지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였으며, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 2016년 10월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue? Kit를 카자흐스탄 지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주4) 당사는 2016년 12월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue? Kit를 독립국가연합(카자흐스탄제외)지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 주5) 당사는 2020년 2월 14일까지인 판매공급계약을 2022년 2월 14일까지로 계약기간을 2년 연장하였습니다. 주6) 해당 계약의 상대방이 CellMark Asia Pte Ltd.에서 Konnet으로 2020년 02월 07일에 변경되었습니다. 주7) 당사가 2017년 1월 16일, 2017년 3월 20일 삼광의료재단과 체결한 2건의 단일 판매공급계약에 대해 계약 기간 연장 및 금액 변경 등을 사유로 병합하여 계약을 체결하게 되었습니다. 또 당사는 2020년 12월 31일까지인 판매공급계약을 2023년 12월 31일까지로 기간을 3년 연장하였습니다. 해당 계약의 상대방은 삼광의료재단 및 삼광랩트리로 변경되었습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 세계 시장을 선도해 나갈 면역세포치료제 개발 및 관련 기술의 경쟁력 강화를 목표로, 해당 연구개발 조직에서 면역세포치료제 개발 방향 제시 및 관련 시스템을 구축하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 NK세포 배양기술을 활용해 현재 자가 NK세포 치료제 임상시험을 진행 중입니다. 자가 NK세포 치료제 개발과정에서 수많은 기초연구와 다양한 시도를 통해 일반적인 NK세포 치료제가 가지고 있는 단점인 배양기술 및 보관기술의 결여, 낮은 활성도에 따른 살상능력 저하, 고형암 치료에 대한 한계점, 면역 억제 환경 극복 등의 문제를 대부분 개선하였습니다. 또, NK세포의 생존, 증식, 살상능력 관련 기전 연구를 바탕으로 다양한 고형암의 치료에 최적화된 동종 NK세포 치료제 및 CAR-NK세포 치료제도 개발하고 있습니다. 향후 연구개발활동을 통해 당사 NK세포 치료제는 항암제 중에서 안전하며 우수한 항암 성능을 보일 것으로 기대하고 있습니다.이 밖에서 당사는 기업부설연구소 산하 3개 부서(세포치료사업부, 시약사업부, 진단KIT사업부) 11개팀과 학술기획부 산하 2개 팀에서 시판 중인 체외 진단키트 NK Vue? Kit 및 바이오 연구용 시약, 자회사인 주식회사 엔케이맥스에이치앤디의 건강기능식품 NK365를 포함하여 신규 기술 및 물질에 대한 기초 연구에서부터 임상연구에 이르기까지 유기적으로 협업하며 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. 나 . 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 및 인력 현황당사는 연구개발 중심 기업으로 폭넓은 연구개발이 가능한 연구 조직을 구성하고 있습니다. 김용만 연구소장을 중심으로 원천기술 확보 및 신제품 개발 등 중장기R 개발에 주력하고 있으며, 본 보고서 작성일 기준 생명공학 및 생물학 분야를 전공한 석/박사 전문인력 38명을 포함하여 총 91명의 연구인력이 4개 부서 13개 팀에서 연구개발을 담당하고 있습니다. (2) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요실적 연구소장 (전무이사) 김용만 연구개발총괄 충남대학교 동물학 박사 ('97) 한국생명공학연구원 Post-Doc ('97~'00) 미국 국립보건원 (NIH) Post-Doc ('00~'03) 원광대 의과대학 연구교수 ('03~'05) 파미셀 ㈜ 전무 ('05~'17) 現 엔케이맥스 연구소장 ('17~현재) (*주1) 연구개발이사 길민찬 연구개발 KAIST 화학과 박사('99)서울대 암연구소 선임연구원('99~'02)미국국립보건원(NIH) 방문연구원('02~'06)조지타운의과대학 Post-Doc ('06~'09)울산대 연구부교수('09~'15)숙명여대 조교수('15~'18)(주)이노스템 연구소장 ('18~'21)건국대 연구교수('18~'21)現 엔케이맥스 이사('21~현재) (*주2) 학술기획부장 이혜자 학술/NK Vue?Kit 및 건기식 임상 총괄 인하대학교 생물학 석사 ('01) 메덱스젠 연구원 ('01~'03) 現 엔케이맥스 학술마케팅부장 ('03~현재) (*주3) 생산기술사업부장 이충환 IVD 총괄 인하대학교 의과대 석사 ('05) 現 엔케이맥스 생산기술사업부장 ('06~현재) (*주4) Super NK 제조부장 강윤미 제조 총괄 ㈜파미셀 책임연구원現 엔케이맥스 Super NK 제조부장 ('18~현재) - Super NK R 부장 정재섭 SNK 임상시험 총괄 ㈜파미셀 연구원 ㈜알앤엘바이오 임상개발팀장 ㈜차바이오텍 임상개발팀장現 엔케이맥스 Super NK R 부장 ('16~현재) - Super NK R 팀장 이용희 연구개발 한양대학교 생명공학 박사 ('14) 한양대학교 Post-doc ('14~'16)現 엔케이맥스 Super NK R 팀장 ('16~현재) (*주5) (*주1) [논문] - Quality and freshness of human bone marrow-derived mesenchymal stem cells decrease over time after trypsinization and storage in phosphate-buffered saline. Sci Rep 7 (1): 1106, 2017. - Silica-coated magnetic nanoparticles impair proteasome activity and increase the formation of cytoplasmic inclusion bodies in vitro. Sci Rep 6: 29095, 2016. - Transplantation with Autologous Bone Marrow-Derived Mesenchymal Stem Cells for Alcoholic Cirrhosis: Phase 2 Trial. Hepatology 64 (6): 2185-2197, 2016. - Restoration of polyamine metabolic patterns in in vivo and in vitro model of ischemic stroke following human mesenchymal stem cell treatment. Stem Cells Int 2016: 4612531, 2016. - Bone marrow-derived mesenchymal stem cell therapy in a rat model of cavernous nerve injury: Preclinical study for approval. Cytotherapy 18: 870-880, 2016. - L-ascorbic acid 2-phosphate and fibroblast growth factor-2 treatment maintains differentiation potential in bone marrow-derived mesenchymal stem cells through expression of hepatocyte growth factors. Growth Factors 33 (2): 71-78, 2015 - Adipose tissue-derived mesenchymals stem cells cultured at high density express IFN-γ and suppress the growth of MCF-7 human breast cancer cells. Cancer Lett 352 (2): 220-227, 2014. - Therapeutic DC vaccination with IL-2 as a consolidation therapy for ovarian cancer patients: a phase I/II trial. Cell Mol Immunol 12(1): 87-95, 2014. - Multiple paracrine factors secreted by mesenchymal stem cells contribute to angiogenesis. Vascul Pharmacol 63: 19-28, 2014. - The effect of adipose stem cell therapy on pulmonary fibrosis induced by repetitive intratracheal bleomycin in mice. Exp Lung Res 40: 117-125, 2014. - The role of growth factors in maintenance of stemness in bone marrow-derived mesenchymal stem cells. Biochem Biophys Res Commun 445: 16-22, 2014. [특허] 국내 출원 1건 (2018) (*주2) [논문] 논문 총 44편 - 최근 5년간 (2016~) 논문 주저자 : 14 편참여저자: 2 편- 최근 3 년간 주저자 논문1. Multiomic Analysis of Cereblon Expression and Its Prognostic Value in Kidney Renal Clear Cell Carcinoma, Lung Adenocarcinoma, and Skin Cutaneous Melanoma (2021) J Pers Med. Apr 1;11(4):263. 2. Expression of ATP/GTP Binding Protein 1 Has Prognostic Value for the Clinical Outcomes in Non-Small Cell Lung Carcinoma.(2020) J Pers Med. Dec 2;10(4):E263.3. Expression Has Regulatory Properties and Prognostic Value in Lung Cancer (2020). J Pers Med. 10(3):E109. 4. Neuropilin1 Expression Acts as a Prognostic Marker in Stomach Adenocarcinoma by Predicting the Infiltration of Treg Cells and M2 Macrophages. (2020) J Clin Med. 9(5):1430. 5. Systematic Multiomic Analysis of Ly75 Gene Expression and Its Prognostic Value Through the Infiltration of Natural Killer (NK) Cells in Skin Cutaneous Melanoma. (2020) J Clin Med. 9(5):1383. 6. Improved Isolation and Culture of Urine-Derived Stem Cells (USCs) and Enhanced Production of Immune Cells From the USC-Derived Induced Pluripotent Stem Cells (2020) J Clin Med. 9(3): 8277. Interleukin-18 Is a Prognostic Biomarker Correlated with CD8+ T Cell and Natural Killer Cell Infiltration in Skin Cutaneous Melanoma. (2019) J Clin Med. 8(11): 19938. High Expression of TTYH3 is Related to Poor Clinical Outcomes in Human Gastric Cancer. (2019) J Clin Med 8(11) :17629. Systematic Multiomics Analysis of Alterations in C1QBP mRNA Expression and Relevance for Clinical Outcomes in Cancers. (2019) J Clin Med 8(4). pii: E51310. Advanced glycation end products promote triple negative breast cancer cells via ERK and NF-κB pathway. (2018) Biochem Biophys Res Commun. 495(3): 2195-220111. Cereblon deficiency confers resistance against polymicrobial sepsis by the activation of AMP activated protein kinase and heme-oxygenase-1. (2018) Biochem Biophys Res Commun. 495(1): 976-981 [특허]- 국내 3건, 국외 1건 등록- 국내 1건 출원[국책과제 수행]- 연구책임자 3건. (*주3) [논문] - A high-throughput assay of NK cell activity in whole blood ans its clinical application, Biochem. Biophys. Res. Commun. (2014), 2014 Mar 14;445(3):584-90 - Protection of Mice Against Pandemic H1N1 Influenza Virus Challenge After Immunization with Baculovirus-Expressed Stabilizing Peptide Fusion Hemagglutinin Protein J. Microbiol. Biotechnol. (2015), 25(2), 280-287- Characterization of novel monoclonal antibodies against MERS-coronavirusspike protein. Virus Research. 278 (2020) 197863 [특허] 국내 출원 1건, 국내 등록 1건, PCT 1건 [국책과제 수행] - 보건복지부 감염병위기대응기술개발 -세부 기관 책임자 ('15~'19) (메르스 백신 항원 발굴 생산 및 면역기법기반 효능평가 시스템 개발) - 보건복지부 감염병위기대응기술개발 -세부 기관 책임자 ('16~現) (인플루엔자 대유행 대비 백신의 신속 생산을 위한 기반 기술) (*주4) [논문] - A high-throughput assay of NK cell activity in whole blood ans its clinical application, Biochem. Biophys. Res. Commun. (2014), 2014 Mar 14;445(3):584-90 - Protection of Mice Against Pandemic H1N1 Influenza Virus Challenge After Immunization with Baculovirus-Expressed Stabilizing Peptide Fusion Hemagglutinin Protein J. Microbiol. Biotechnol. (2015), 25(2), 280-287 (*주5)[논문] 제 1저자 - SCI 5건 (IF: 40.95) 참여저자 - SCI 11건 [학회발표] 국제학회 - 1건 국내학회 - 1건 [수상] 2014년 KSSCR Young Investigator Award 다. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 1) 연구개발 비용 현황(연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 정부보조금 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,222,422 8,188,879 6,505,181 합 계 (매출액 대비 비율) 1,222,422(42.28%) 8,188,879(78.96%) 6,505,181(74.35%) 2) 연구개발 비용 현황(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 2021년(제20기 1분기) 2020년(제19기) 2019년(제18기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 정부보조금 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 672,565 6,259,942 4,434,495 합 계 (매출액 대비 비율) 672,565(29.29%) 6,259,942(67.12%) 4,434,495(66.23%) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위:원) 구 분 제 20 기 1분기말(2021년 3월말) 제 19 기(2020년 12월말) 제 18 기(2019년 12월말) 유동자산 36,948,547,327 47,017,106,185 22,201,327,535 당좌자산 32,883,224,412 43,208,108,418 18,192,903,887 재고자산 4,065,322,915 3,808,997,767 4,008,423,648 비유동자산 160,121,365,571 158,290,420,218 159,957,637,659 투자자산 2,495,046,560 2,495,235,070 2,559,170,374 유형자산 35,868,622,297 33,461,103,221 31,382,340,240 무형자산 119,346,613,927 119,931,102,410 123,338,189,594 기타비유동자산 2,411,082,787 2,402,979,517 2,677,937,451 자산총계 197,069,912,898 205,307,526,403 182,158,965,194 유동부채 46,102,038,277 48,162,516,337 52,297,964,112 비유동부채 38,478,338,511 37,144,147,457 22,348,265,395 부채총계 84,580,376,788 85,306,663,794 74,646,229,507 자본금 17,583,918,000 17,356,082,000 15,615,532,000 기타불입자본 194,038,324,573 188,464,358,291 138,103,928,528 기타자본항목 924,869,614 1,679,947,527 30,883,834 결손금 (100,238,332,814) (87,676,214,976) (46,237,608,675) 자본총계 112,489,536,110 120,000,862,609 107,512,735,687 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 2,891,415,706 10,371,545,183 8,749,217,674 영업이익(손실) (9,982,637,925) (41,196,828,250) (24,085,959,528) 당기순이익(손실) (12,585,511,479) (41,439,889,162) (11,429,234,400) 기본및희석주당순이익(손실) (367) (1,272) (403) 나. 별도요약재무정보 (단위:원) 구 분 제 20 기 1분기말(2021년 3월말) 제 19 기(2020년 12월말) 제 18 기(2019년 12월말) 유동자산 35,904,746,661 45,608,034,231 15,823,607,753 당좌자산 32,402,023,300 42,612,195,367 13,178,298,401 재고자산 3,502,723,361 2,995,838,864 2,645,309,352 비유동자산 166,219,708,091 159,600,727,835 158,278,393,666 투자자산 2,784,795,309 2,790,143,548 13,745,213,403 유형자산 16,292,137,381 14,493,807,804 11,695,893,155 무형자산 119,242,539,213 119,834,476,990 123,319,826,308 기타비유동자산 27,900,236,188 22,482,299,493 9,517,460,800 자산총계 202,124,454,752 205,208,762,066 174,102,001,419 유동부채 31,244,675,831 34,414,428,987 37,571,821,587 비유동부채 36,049,622,319 34,783,476,299 22,064,391,021 부채총계 67,294,298,150 69,197,905,286 59,636,212,608 자본금 17,583,918,000 17,356,082,000 15,615,532,000 기타불입자본 194,038,324,573 188,464,358,291 138,103,928,528 결손금 (76,792,085,971) (69,809,583,511) (39,253,671,717) 자본총계 134,830,156,602 136,010,856,780 114,465,788,811 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 2,296,360,935 9,326,065,292 6,695,323,848 영업이익(손실) (4,789,821,485) (19,841,701,646) (14,458,921,491) 당기순이익(손실) (6,982,502,460) (30,555,911,794) (7,083,162,254) 기본및희석주당순이익(손실) (203) (938) (250) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20기 1q.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 36,948,547,327 47,017,106,185 현금및현금성자산 6,622,012,568 15,461,554,065 단기금융상품 941,961,201 940,465,284 당기손익-공정가치측정금융자산 20,113,991,204 20,040,704,988 매출채권및기타채권 3,619,808,460 4,310,069,002 재고자산 4,065,322,915 3,808,997,767 기타유동자산 1,508,647,772 2,395,052,405 당기법인세자산 76,803,207 60,262,674 비유동자산 160,121,365,571 158,290,420,218 당기손익-공정가치측정금융자산 2,487,855,250 2,487,855,250 장기금융상품 7,191,310 7,379,820 기타비유동채권 2,411,082,787 2,402,979,517 기타비유동자산 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 35,868,622,297 33,461,103,221 무형자산 119,346,613,927 119,931,102,410 자산총계 197,069,912,898 205,307,526,403 부채 유동부채 46,102,038,277 48,162,516,337 매입채무및기타채무 4,440,812,752 4,715,081,913 당기손익-공정가치측정금융부채 39,268,046,873 41,114,806,176 리스부채 1,709,583,715 1,724,007,333 기타유동부채 683,594,937 608,620,915 비유동부채 38,478,338,511 37,144,147,457 당기손익-공정가치측정금융부채 17,377,117,428 16,720,011,708 리스부채 5,427,598,956 4,600,794,665 이연법인세부채 14,449,859,754 14,648,711,035 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,221,346,250 1,172,320,000 장기차입금 1,221,346,250 1,172,320,000 비유동금융리스부채 0 0 기타비유동부채 2,416,123 2,310,049 부채총계 84,580,376,788 85,306,663,794 자본 지배기업소유주지분 112,308,779,373 119,824,172,842 자본금 17,583,918,000 17,356,082,000 기타불입자본 194,038,324,573 188,464,358,291 기타자본항목 924,869,614 1,679,947,527 결손금 (100,238,332,814) (87,676,214,976) 비지배지분 180,756,737 176,689,767 자본총계 112,489,536,110 120,000,862,609 자본과부채총계 197,069,912,898 205,307,526,403 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,891,415,706 2,891,415,706 2,028,617,069 2,028,617,069 매출원가 755,255,258 755,255,258 650,730,438 650,730,438 매출총이익 2,136,160,448 2,136,160,448 1,377,886,631 1,377,886,631 판매비와관리비 12,118,798,373 12,118,798,373 9,500,659,344 9,500,659,344 영업이익(손실) (9,982,637,925) (9,982,637,925) (8,122,772,713) (8,122,772,713) 금융수익 1,145,763,289 1,145,763,289 490,754,318 490,754,318 금융비용 3,512,376,721 3,512,376,721 1,271,446,221 1,271,446,221 관계기업 투자이익(손실) 0 0 0 0 기타수익 655,405 655,405 20,390,864 20,390,864 기타비용 143,029,040 143,029,040 46,711,283 46,711,283 법인세비용차감전 분기순이익(손실) (12,491,624,992) (12,491,624,992) (8,929,785,035) (8,929,785,035) 법인세비용 93,886,487 93,886,487 20,702,045 20,702,045 당기순이익(손실) (12,585,511,479) (12,585,511,479) (8,950,487,080) (8,950,487,080) 기타포괄손익: (758,376,360) (758,376,360) 8,994,832 8,994,832 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (758,376,360) (758,376,360) 8,994,832 8,994,832 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업장환산이익(손실) (758,376,360) (758,376,360) 8,994,832 8,994,832 당기총포괄이익(손실) (13,343,887,839) (13,343,887,839) (8,941,492,248) (8,941,492,248) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (12,562,117,838) (12,562,117,838) (8,950,487,080) (8,950,487,080) 비지배기업소유주지분 (23,393,641) (23,393,641) 0 0 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (13,343,887,839) (13,340,589,392) (8,941,492,248) (8,941,492,248) 비지배기업소유주지분 (3,298,447) (3,298,447) 0 0 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 367 367 286 286 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 367 367 286 286 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,615,532,000 138,103,928,528 (46,237,608,675) 30,883,834 107,512,735,687 0 107,512,735,687 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주전환 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (8,950,487,080) 0 (8,950,487,080) 0 (8,950,487,080) 사업결합관련 보통주발행 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 121,477,000 3,425,636,011 0 0 3,547,113,011 0 3,547,113,011 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환권및신주인수권 0 (558,863,013) 0 0 (558,863,013) 0 (558,863,013) 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 10,707,848 0 0 10,707,848 0 10,707,848 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산차이 0 0 0 8,994,832 8,994,832 0 8,994,832 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 15,737,009,000 140,981,409,374 (55,188,095,755) 39,878,666 101,570,201,285 0 101,570,201,285 2021.01.01 (기초자본) 17,356,082,000 188,464,358,291 (87,676,214,976) 1,679,947,527 119,824,172,842 176,689,767 120,000,862,609 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주전환 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (12,562,117,838) 0 (12,562,117,838) (23,393,641) (12,585,511,479) 사업결합관련 보통주발행 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 227,836,000 6,229,520,117 0 0 6,457,356,117 12,069,633 6,469,425,750 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환권및신주인수권 0 (1,037,888,451) 0 0 (1,037,888,451) 0 (1,037,888,451) 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 382,334,616 0 0 382,334,616 18,689,425 401,024,041 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산차이 0 0 0 (755,077,913) (755,077,913) (3,298,447) (758,376,360) 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 17,583,918,000 194,038,324,573 (100,238,332,814) 924,869,614 112,308,779,373 180,756,737 112,489,536,110 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,490,055,245) (6,841,187,543) 당기순이익(손실) (12,585,511,479) (8,950,487,080) 조정 4,951,490,885 2,959,164,485 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,127,202,290 (808,293,310) 이자수취액 87,187,099 14,457,811 이자지급액 (53,883,507) (54,291,836) 법인세납부액(환급) (16,540,533) (1,737,613) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,903,212,989) (1,657,689,086) 단기금융상품의 취득 (1,495,917) (30,000,000) 단기금융상품의 처분 0 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 단기대여금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (69,034,224) (4,100,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 68,879,172 0 장기금융상품의 취득 0 (1,967,437) 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (1,465,729,041) (410,352,574) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (395,329,204) (1,255,900,540) 무형자산의 처분 0 0 보증금의 순증가 (40,503,775) 44,631,465 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (418,577,239) (403,436,317) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 증가 0 0 리스부채의 상환 (445,614,025) (401,290,989) 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행 0 0 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 전환사채 전환비용 0 0 유상증자 27,036,786 0 현금의기타유입(유출) 0 (2,145,328) 연결범위변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가 0 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,811,845,473) (8,902,312,946) 기초현금및현금성자산 15,461,554,065 12,712,147,657 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (27,696,024) (30,423,515) 기말 현금및현금성자산 6,622,012,568 3,779,411,196 3. 연결재무제표 주석 주석 제 20 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 19 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 엔케이맥스와 그 종속회사 1. 일반 사항 주식회사 엔케이맥스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엔케이맥스 (이하 "지배기업") 는 2002년에 설립되어 바이오기술을 이용한 단백질 시약 , 펩타이드계 약품 및 암진단 키트 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 2015년 10월 23일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였습니다. 지배기업은 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 6월 14일을 합병기일로 하여 (구)주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 피합병회사의 인수대가로 보통주 6,223,697주 및 전환상환우선주 374,610주를 발행하였으며, 2019년 7월 4일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 5월 13일자 임시주주총회 결의에 따라 2019년 6월 25일에사명을 기존의 주식회사 에이티젠에서 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다 지배기업의 설립시 자 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,583,918천원이며 , 지 배 기 업 대표이사의 지분율은 15.37% 입 니다. 1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업은 ATGEN CANADA, Inc. 외 6개사이며,보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 소유지분율 당분기재무제표일 업종 당분기말 전기말 ATGEN CANADA, Inc. 캐나다 100.00% 100.00% 12월 31일 연구및제품판매 ATGEN America, Inc. 미국 100.00% 100.00% 12월 31일 연구및제품판매 (주)엔케이맥스에이치앤디 한국 100.00% 100.00% 12월 31일 건강기능식품제조및판매 ATGEN Japan, Inc. 일본 100.00% 100.00% 12월 31일 연구및제품판매 coAsia Biotech Corp. 대만 100.00% 100.00% 12월 31일 연구및제품판매 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC.) 미국 99.58% 99.99% 12월 31일 연구및제품판매 NKMAX Japan, INC. 일본 100.00% 100.00% 12월 31일 연구및제품판매 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKGen Biotech, INC. NKMAX Japan, INC. 유동자산 214,345,938 227,431,833 796,951 433,843,854 2,329,240,092 906,000,702 108,951,624 비유동자산 12,515,770 - 3,177,501 314,657 11,427,468 19,569,019,054 48,098,049 자산계 226,861,708 227,431,833 3,974,452 434,158,511 2,340,667,560 20,475,019,756 157,049,673 유동부채 337,065,537 224,556,109 58,377,596 137,218,452 4,635,943,877 40,506,823,284 8,029,735 비유동부채 - - - - - 2,393,093,465 683,174,450 부채계 337,065,537 224,556,109 58,377,596 137,218,452 4,635,943,877 42,899,916,749 691,204,185 자본 (110,203,829) 2,875,724 (54,403,144) 296,940,059 (2,295,276,317) (22,424,896,993) (534,154,512) 자본계 (110,203,829) 2,875,724 (54,403,144) 296,940,059 (2,295,276,317) (22,424,896,993) (534,154,512) (주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (전기말) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKMAX AMERICA NKMAX Japan 유동자산 219,077,616 218,302,456 951,333 421,750,526 2,486,184,595 806,988,923 106,591,727 비유동자산 14,031,538 - 3,717,373 305,493 13,224,225 18,972,477,696 52,466,335 자산계 233,109,154 218,302,456 4,668,706 422,056,019 2,499,408,820 19,779,466,619 159,058,062 유동부채 325,663,515 215,542,168 59,113,339 131,554,953 4,675,815,126 33,625,240,105 8,056,760 비유동부채 - - - - - 2,318,923,169 648,369,900 부채계 325,663,515 215,542,168 59,113,339 131,554,953 4,675,815,126 35,944,163,274 656,426,660 자본 (92,554,361) 2,760,288 (54,444,633) 290,501,066 (2,176,406,306) (16,164,696,655) (497,368,598) 자본계 (92,554,361) 2,760,288 (54,444,633) 290,501,066 (2,176,406,306) (16,164,696,655) (497,368,598) (주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKGen Biotech, INC. NKMAX Japan, INC. 매출액 75,444,329 - - - 206,838,385 319,802,468 - 영업이익(손실) (12,580,686) - (1,380,391) (569,442) 21,637,370 (5,147,658,695) (52,735,620) 분기순이익(손실) (12,580,686) - (1,380,370) (2,268,434) (118,870,011) (5,513,560,596) (50,632,414) (주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (전분기) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKMAX AMERICA(*) NKMAX Japan, INC.(*) 매출액 12,684,707 - - - 371,358,651 15,993,930 - 영업이익(손실) (80,122,251) - (4,100,005) (1,229,056) (544,154,142) (4,003,781,951) (102,976,914) 분기순이익(손실) (95,815,100) - (4,646,358) (2,905,987) (564,525,302) (4,139,492,755) (100,239,594) (주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 및 장단 기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 6,622,012,568 15,461,554,065 합계 6,622,012,568 15,461,554,065 단기금융상품 정기예적금 941,961,201 940,465,284 합계 941,961,201 940,465,284 장기금융상품 정기적금 7,191,310 7,379,820 합계 7,191,310 7,379,820 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 KEB하나은행 372,625,000 372,625,000 질권설정 단기금융상품은 임직원 우리사주조합 대출과 관련하여 보고기간종료일 현재 질권설정으로 사용이 제한되어 있 습 니다 (주석 28 참조 ) . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 기타금융상품 20,113,991,204 20,040,704,988 소계 20,113,991,204 20,040,704,988 비유동자산 비상장전환사채 1,968,571,000 1,968,571,000 기타금융상품 519,284,250 519,284,250 소계 2,487,855,250 2,487,855,250 합계 22,601,846,454 22,528,560,238 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 기말 유동자산 기타금융상품 20,040,704,988 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 20,113,991,204 소계 20,040,704,988 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 20,113,991,204 비유동자산 비상장전환사채 1,968,571,000 - - - 1,968,571,000 기타금융상품 519,284,250 - - - 519,284,250 소계 2,487,855,250 - - - 2,487,855,250 합계 22,528,560,238 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 22,601,846,454 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 4,427,240,280 5,240,361,017 차감: 대손충당금 (1,399,586,142) (1,399,586,142) 단기대여금 400,000,000 400,000,000 차감: 대손충당금 (400,000,000) (400,000,000) 미수금 592,154,322 469,294,127 미수수익 - - 합계 3,619,808,460 4,310,069,002 기타비유동채권 보증금 2,672,996,599 2,632,492,824 현재가치할인차금 (261,913,812) (229,513,307) 합계 2,411,082,787 2,402,979,517 (2) 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 소계 개별평가조정 합계 매출채권 기대손실률(*) 4.2% 19.6% 53.2% 100.0% 31.6% 총 장부금액 2,613,082,880 280,928,078 636,003,286 897,226,036 4,427,240,280 - 4,427,240,280 손실충당금 109,036,509 55,003,035 338,320,562 897,226,036 1,399,586,142 - 1,399,586,142 (*) 당 분기말 현재 연결실체는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 1,399,586,142 606,044,860 당분기 중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 317,560,353 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - 150,935,400 분기말 1,399,586,142 772,669,813 ② 상각후원가 기타 채권 상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 연체된 채권이 없는 상각후원가 기타 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. (다) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 대손상각비 - 317,560,353 기타채권 대손상각비 - - 대손상각비 순액 - 317,560,353 7. 재고자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,332,203,581 - 3,332,203,581 3,522,650,500 - 3,522,650,500 원재료 347,443,962 - 347,443,962 286,347,267 - 286,347,267 저장품 385,675,372 - 385,675,372 - - - 합계 4,065,322,915 - 4,065,322,915 3,808,997,767 - 3,808,997,767 당분기와 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원 가는 575,777천원 및 380,612천원 입니다. 8. 기타자산 및 기타부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 463,153,388 1,436,217,553 선급비용 1,045,494,384 958,834,852 합계 1,508,647,772 2,395,052,405 기타유동부채 예수금 224,087,003 136,361,536 선수금 290,764,455 297,780,169 선수수익 168,743,479 172,281,078 미지급세금 - 2,198,132 합계 683,594,937 608,620,915 기타비유동부채 복구충당부채 2,416,123 2,310,049 합계 2,416,123 2,310,049 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 해외사업장환산차 분기말 토지 5,466,693,438 - - - 228,616,316 5,695,309,754 건물 8,877,041,841 - - (57,261,290) 370,236,870 9,190,017,421 사용권자산 6,460,477,906 1,253,866,643 - (419,346,517) 7,738,645 7,302,736,677 차량운반구 242,565,789 - - (23,029,225) 1,000,376 220,536,940 비품 979,406,537 14,881,100 (1,000) (73,223,831) 27,704,023 948,766,829 시설장치 723,346,218 190,554,455 - (85,839,230) (1,703,765) 826,357,678 연구기자재 10,561,048,815 202,793,486 (1,216,051) (406,523,231) 149,310,819 10,505,413,838 생물자산 150,522,677 - - (28,539,517) - 121,983,160 건설중인자산 - 1,057,500,000 - - - 1,057,500,000 합계 33,461,103,221 2,719,595,684 (1,217,051) (1,093,762,841) 782,903,284 35,868,622,297 (전분기) (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 해외사업장환산차 분기말 토지 5,817,405,940 - - - 325,589,830 6,142,995,770 건물 346,512,682 - - (2,289,922) 19,338,061 363,560,821 사용권자산 3,457,120,153 - - (434,522,872) 16,569,440 3,039,166,721 차량운반구 269,048,854 34,522,874 - (25,267,730) 494,120 278,798,118 비품 1,119,839,971 14,990,000 - (82,151,208) 38,481,711 1,091,160,474 시설장치 1,140,989,211 - (1,400,000) (110,262,311) (1,427,421) 1,027,899,479 연구기자재 4,804,325,962 141,654,521 (1,000) (155,672,448) 180,499,878 4,970,806,913 생물자산 270,101,122 - - (29,894,615) - 240,206,507 건설중인자산 14,156,996,345 219,185,179 - - 509,463,931 14,885,645,455 합 계 31,382,340,240 410,352,574 (1,401,000) (840,061,106) 1,089,009,550 32,040,240,258 (2) 당분기 연결실체의 감가상각비 중 46,852천원(전기: 48,606천원)은 매출원가 에 1,046,911 천 원(전기: 791,455 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 리스(1) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 6,460,477,906 3,457,120,153 취득 1,253,866,643 - 처분 - - 감가상각비 (419,346,517) (417,953,432) 해외사업환산차이 7,738,645 기말 7,302,736,677 3,039,166,721 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 6,324,801,998 3,535,889,012 증가 1,217,902,677 - 리스료지급액(현금유출) (445,614,025) (443,159,473) 이자비용 31,667,415 29,206,337 해외사업환산차이 8,424,606 17,320,896 합계 7,137,182,671 3,129,256,862 유동성리스부채대체 (1,709,583,715) (1,638,781,689) 비유동성리스부채 5,427,598,956 1,490,475,173 (3) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,250,067 26,589,765 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 해외사업장환산손익 분기말 영업권 47,025,522,497 - - - - 47,025,522,497 개발된기술 66,585,050,158 - - (903,869,459) - 65,681,180,699 산업재산권 653,775,591 - - (31,487,070) (147,624) 622,140,897 소프트웨어 541,658,913 15,689,204 - (47,778,576) 3,465,042 513,034,583 회원권 5,125,095,251 379,640,000 - - - 5,504,735,251 합계 119,931,102,410 395,329,204 - (983,135,105) 3,317,418 119,346,613,927 (전분기) (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각 해외사업장환산손익 분기말 영업권 47,025,522,497 - - - - 47,025,522,497 개발된기술 70,200,527,994 - - (903,869,459) - 69,296,658,535 산업재산권 779,982,842 1,222,600,000 - (31,496,588) (73,812) 1,971,012,442 소프트웨어 503,432,370 13,000,000 - (35,630,403) 14,927,610 495,729,577 회원권 4,828,723,891 20,300,540 - - - 4,849,024,431 합 계 123,338,189,594 1,255,900,540 - (970,996,450) 14,853,798 123,637,947,482 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 매입채무및기타채무 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 1,388,812,713 775,355,196 미지급금 1,587,009,838 2,553,771,762 미지급비용 1,464,990,201 1,385,954,955 합계 4,440,812,752 4,715,081,913 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 39,268,046,873 41,114,806,176 소계 39,268,046,873 41,114,806,176 비유동부채 전환사채 17,377,117,428 15,465,901,664 전환상환우선주 - 1,254,110,044 소계 17,377,117,428 16,720,011,708 합계 56,645,164,301 57,834,817,884 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 전환사채 전환상환우선주 합계 전환사채 전환상환우선주 합계 기초 56,580,707,840 1,254,110,044 57,834,817,884 46,921,357,900 5,069,670,539 51,991,028,439 발행 - - - - - - 상환 - - - - - - 자본전환 (3,835,656,000) (1,254,110,044) (5,089,766,044) (2,770,842,000) - (2,770,842,000) 평가증(감) 3,382,123,047 - 3,382,123,047 1,183,541,150 - 1,183,541,150 해외사업환산차손(익) 517,989,414 - 517,989,414 717,660,000 - 717,660,000 기말 56,645,164,301 - 56,645,164,301 46,051,717,050 5,069,670,539 51,121,387,589 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 상환일 표면이자율 (만기보장이율) 장부금액 액면금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 전환사채 제8회 2018.06.26 2023.06.26 0.0% (0.0%) 2,881,011,000 6,712,398,000 3,000,000,000 7,000,000,000 제9회 2020.05.04 2025.05.04 0.0% (1.0%) 9,002,090,000 8,821,950,000 10,000,000,000 10,000,000,000 제10회 2020.05.27 2025.05.27 0.0% (1.0%) 15,532,120,000 14,249,480,000 20,000,000,000 20,000,000,000 제11회 2020.11.30 2025.11.30 0.0% (1.0%) 16,296,631,200 14,431,536,800 23,200,000,000 23,200,000,000 Convertible Note 2019.11.12~2019.12.5 2020.11.12~2020.12.5 1.68% 12,933,312,101 12,365,343,040 12,822,635,000 12,822,635,000 소계 56,645,164,301 56,580,707,840 69,022,635,000 73,022,635,000 전환상환우선주 2018.03.29 2028.3.29 0.0%(1.5%) - 1,254,110,044 - 1,110,447,980 합계 56,645,164,301 57,834,817,884 69,022,635,000 74,133,082,980 (주요 약정내용) 구분 제8회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제11회 전환사채 Convertible Note 전환상환우선주 전환청구기간 2019년 6월 26일부터 2023년 5월 26일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 5월 4일부터 2025년 4월 4일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 5월 27일부터 2025년 4월27일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 11월 30일부터 2025년 10월30일까지 보통주로의 전환 가능 조건부 지분인수계약 회사가 지분증권을 투자자에게 발행하고 판매하는 경우 전환가능 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년이 경과하기 이전까지의 기간 동안 전환가능 만기상환조건 만기보장수익율은 0.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 단리 연 1.68% 만기보장수익율은 1.5% 전환권 행사가격 주당 12,348원 주당 12,447 주당 13,150 주당 13,389 - 주당 9,826원 발행할 주식 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 조기상환청구권 2020년 6월 26일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2021년 11월 4일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2021년 11월 27일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2022년 5월 30일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2019년 12월 31일 이후 조기상환청구 행사가능 발행일로부터 3년이내에 코스닥에 상장하지 못하는 경우 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 10년이 경과하기 전까지의 기간 매 1개월마다 청구가능 발행회사매수청구권 사채의 발행일로부터12개월이 경과하는 날( 2019년6월26일)부터 2020년 6월 26일까지 사채권의 40%한도내에서 매수청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 5월 4일 )부터 2022년 5월 4일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 5월 27일 )부터 2022년 5월 27일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 11월 30일 )부터 2022년 11월 30일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 만기이전 과반수 소지자의 서면 동의가 없으면 매수청구권 행사 없음 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 3년이 되는 날까지 인수인이 보유한 본 우선주의 30%까지 매도청구 가능 연결실체는 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제8회, 제9회, 제10회 전환사채 및 Convertible Note의 일부는 유동부채로, 제11회 전환사채 및 Convertible Note의 일부는 비유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입일 만기일 표면이자율 차입처 당분기말 전기말 장기차입금 2020.04.05 2023.04.04 0.0% Cross River Bank 1,221,346,250 1,172,320,000 15. 자본 등 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 34,650,728주(전기말: 34,195,056주)와 500원(전기말: 500원)이며, 전환우선주식의 수 및 1주당금액은 517,108주와 500원입니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보통주주식수(주) 보통주자본금 우선주자본금 기타불입자본 합계 주식발행초과금 전환권대가 주식매입선택권 기타자본잉여금 자본조정 전기초(2020.01.01) 31,231,064 15,615,532,000 - 127,021,464,694 9,198,742,288 206,157,172 1,696,167,714 (18,603,340) 153,719,460,528 전환사채전환 2,285,453 1,142,726,500 - 32,462,559,571 (4,964,495,524) - - - 28,640,790,547 전환사채상환 - - - - (2,521,775,449) - 3,031,530,147 - 509,754,698 전환사채발행 - - - - 10,582,077,413 - - - 10,582,077,413 상환전환우선주전환 660,434 330,217,000 - 4,239,776,676 - - - - 4,569,993,676 전환우선주발행 517,108 - 258,554,000 6,541,416,200 - - - - 6,799,970,200 전환사채재매각 - - - - 103,833,474 - - - 103,833,474 주식매수선택권행사 18,105 9,052,500 - 25,038,825 - (19,607,325) - - 14,484,000 주식보상비용 - - - - - 882,221,083 - - 882,221,083 기타 - - - (2,145,328) - - - - (2,145,328) 전기말(2020.12.31) 34,712,164 17,097,528,000 258,554,000 170,288,110,638 12,398,382,202 1,068,770,930 4,727,697,861 (18,603,340) 205,820,440,291 전환사채전환 323,939 161,969,500 - 5,004,279,872 (1,037,888,451) - - - 4,128,360,921 상환전환우선주전환 113,003 56,501,500 - 1,197,608,544 - - - - 1,254,110,044 주식매수선택권행사 18,730 9,365,000 - 27,631,701 - (21,996,701) - - 15,000,000 주식보상비용 - - - - - 404,331,317 - - 404,331,317 기타 - - - 4,091,240 - (4,091,240) - - - 당분기말(2021.03.31) 35,167,836 17,325,364,000 258,554,000 176,521,721,995 11,360,493,751 1,447,014,306 4,727,697,861 (18,603,340) 211,622,242,573 (2) 전환우선주지배기업은 2020년 11월 26일자 이사회결의를 통하여 제 3자 배정방식의 전환우선주의 유상증자를 실시하였으며 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 주요내역 우선주종류 제2종 전환우선주 발행조건 ① 의결권없는 전환우선주② 1주당 액면금액 : 500원③ 발행주식수 517,108주④ 인수금액 : 6,799,970,200원⑤ 발행일 : 2020년 12월 03일⑥ 1주당 발행가격 : 13,150원 전환권에 관한 사항 ① 전환조건 : 전환우선주식 1주당 보통주식 1주② 전환가격 : 13,150원③ 전환청구기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만기일 직전 영업일까지, 전환우선주식의 주주가 전환청구기간 만료시까지 전환권을 행사하지 아니하면 전환권은 소멸되며 상환기간 뫈료 다음날에 전환우선주식은 보통주식으로 강제 전환됨 우선배당률 ① 우선배당율: 발행가액 기준 연 1%② 어느 사업년도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당하지 않음(비누적적)③ 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함④ 우선전환주식에 대한 배당을 하지 않는 한 보통주식에 대한 배당을 할 수 없음 (3) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계 해외사업환산손익 924,869,614 1,679,947,527 2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 해외사업환산손익 해외사업환산손익 기초 1,679,947,527 30,883,834 당분기변동 (755,077,913) 8,994,832 기말 924,869,614 39,878,666 16. 영업부문 정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익의 세부 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 2,710,191,282 2,710,191,282 1,796,896,979 1,796,896,979 용역의 제공 181,224,424 181,224,424 231,720,090 231,720,090 합 계 2,891,415,706 2,891,415,706 2,028,617,069 2,028,617,069 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,758,247,306 1,758,247,306 1,161,684,863 1,161,684,863 아시아 113,992,314 113,992,314 113,031,881 113,031,881 유럽 247,042,464 247,042,464 295,692,769 295,692,769 북아메리카 772,133,622 772,133,622 458,207,556 458,207,556 매출액 합계 2,891,415,706 2,891,415,706 2,028,617,069 2,028,617,069 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 해당 국가 3개월 누적 3개월 누적 고객1 223,259,938 223,259,938 174,786,274 174,786,274 영국 고객2 109,845,600 109,845,600 382,061,000 382,061,000 한국 고객3 234,161,005 234,161,005 229,706,232 229,706,232 미국 고객4 555,081,771 555,081,771 - - 한국 고객5 243,574,955 243,574,955 - - 한국 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연 결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,891,415,706 2,891,415,706 2,028,617,069 2,028,617,069 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 제품 및 상품을 판매하거나 용역 등의 제공을 통하여 수익을 창출합니다. (당분기) (단위:원) 구분 국내 해외 합계 재화의 판매 용역의 제공 재화의 판매 용역의 제공 외부고객으로부터 수익 1,580,560,481 177,686,825 1,133,168,400 - 2,891,415,706 제품매출 1,580,560,481 - 1,129,630,801 - 2,710,191,282 용역매출 - 177,686,825 - - 177,686,825 기타매출 - - 3,537,599 - 3,537,599 수익인식 시점 1,580,560,481 177,686,825 1,133,168,400 - 2,891,415,706 한 시점에 인식 1,580,560,481 177,686,825 1,129,630,801 - 2,887,878,107 기간에 걸쳐 인식 - - 3,537,599 - 3,537,599 (전분기) (단위 : 원) 구분 국내 해외 합계 재화의 판매 용역의 제공 재화의 판매 용역의 제공 외부고객으로부터 수익 933,541,679 228,143,184 866,932,206 - 2,028,617,069 제품매출 890,232,426 - 863,355,300 - 1,753,587,726 상품매출 43,309,253 - - - 43,309,253 용역매출 - 228,143,184 - - 228,143,184 기타매출 - - 3,576,906 - 3,576,906 수익인식 시점 933,541,679 228,143,184 866,932,206 - 2,028,617,069 한 시점에 인식 933,541,679 175,643,184 863,355,300 - 1,972,540,163 기간에 걸쳐 인식 - 52,500,000 3,576,906 - 56,076,906 지배회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습 니 다 ( 주석 16 참조) . 18. 매 출 원가 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 575,776,918 575,776,918 359,258,061 359,258,061 상품 매출원가 - - 21,353,662 21,353,662 용역 매출원가 179,478,340 179,478,340 270,118,715 270,118,715 합계 755,255,258 755,255,258 650,730,438 650,730,438 19. 판매비와관리비 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,966,273,841 2,966,273,841 2,644,935,673 2,644,935,673 퇴직급여 72,797,430 72,797,430 72,707,310 72,707,310 주식보상비 423,020,742 423,020,742 10,707,848 10,707,848 복리후생비 398,219,610 398,219,610 360,325,289 360,325,289 여비교통비 28,023,461 28,023,461 112,241,747 112,241,747 접대비 122,676,775 122,676,775 56,417,526 56,417,526 통신비 44,048,136 44,048,136 51,172,107 51,172,107 세금과공과금 556,709,875 556,709,875 300,552,687 300,552,687 감가상각비 1,046,910,889 1,046,910,889 791,454,723 791,454,723 지급임차료 39,488,203 39,488,203 50,781,704 50,781,704 수선비 223,391,273 223,391,273 172,430,993 172,430,993 보험료 65,206,859 65,206,859 56,167,510 56,167,510 차량유지비 21,579,554 21,579,554 19,048,541 19,048,541 경상연구개발비 1,222,422,300 1,222,422,300 1,623,433,966 1,623,433,966 운반비 17,735,980 17,735,980 122,518,914 122,518,914 교육훈련비 30,138,698 30,138,698 75,290,820 75,290,820 도서인쇄비 1,794,055 1,794,055 1,625,356 1,625,356 회의비 16,671,499 16,671,499 11,208,637 11,208,637 소모품비 86,782,027 86,782,027 143,608,895 143,608,895 지급수수료 2,833,735,747 2,833,735,747 290,098,667 290,098,667 광고선전비 538,488,224 538,488,224 1,023,560,143 1,023,560,143 대손상각비 - - 317,560,353 317,560,353 건물관리비 229,520,100 229,520,100 100,128,826 100,128,826 무형자산상각비 983,135,105 983,135,105 970,996,450 970,996,450 견본비 149,964,846 149,964,846 110,655,557 110,655,557 잡비 63,144 63,144 11,029,102 11,029,102 합 계 12,118,798,373 12,118,798,373 9,500,659,344 9,500,659,344 20. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입수수료 157,400 157,400 1,416,600 1,416,600 잡이익 498,005 498,005 18,974,264 18,974,264 합 계 655,405 655,405 20,390,864 20,390,864 기타비용 기부금 141,808,800 141,808,800 21,300,000 21,300,000 유형자산처분손실 1,217,051 1,217,051 1,401,000 1,401,000 잡손실 3,189 3,189 24,010,283 24,010,283 합 계 143,029,040 143,029,040 46,711,283 46,711,283 21. 금융수익 및 금융비용 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 87,187,099 87,187,099 14,457,811 14,457,811 외환차익 5,920,318 5,920,318 21,219,144 21,219,144 외화환산이익 965,344,836 965,344,836 455,077,363 455,077,363 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 87,311,036 87,311,036 - - 합 계 1,145,763,289 1,145,763,289 490,754,318 490,754,318 금융비용 이자비용 81,987,459 81,987,459 83,498,173 83,498,173 외환차손 16,074,393 16,074,393 4,175,364 4,175,364 외화환산손실 18,011,950 18,011,950 231,534 231,534 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,382,123,047 3,382,123,047 1,183,541,150 1,183,541,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 14,179,872 14,179,872 - - 합 계 3,512,376,721 3,512,376,721 1,271,446,221 1,271,446,221 22. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 23. 주식기준보상 (1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차~3차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 44%, 3년 경과 시점에서 8.9%, 5년 경과 시점에서 35.4%를 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위:주) 가중평균 행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 1,043,945 158,050 14,491 10,125 부여 16,900 - 19,650 - 행사(*) (18,730) - 800 - 소멸 (4,500) - - - 기말 잔여주 1,037,615 158,050 14,822 10,125 기말 행사가능한주식수 50,000 90,000 - - (*) 당분기 중 18,730주의 주식선택권이 주당 800원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 21,109 원이었습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.1년이며, 행사가격은 9,610 - 24,025원이며 가중평균행사가격은 14,822원입니다. (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 피합병법인2차 피합병법인3차 피합병법인4차 부여일 2017-09-25 2018-01-11 2020-06-17 2021-01-22 2017-10-27 2018-01-17 2018-03-28 부여일의 주식가격(원) 17,475 21,900 14,950 21,406 7,862 7,555 11,491 행사가격(원) 16,043 20,914 14,600 19,650 9,609 9,609 24,024 기대변동성 10.90% 13.00% 21.40% 52.60% 7.55% 11.85% 13.90% 무위험이자율 2.08% 2.45% 1.19% 1.36% 2.50% 2.59% 2.56% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 423백만원과 11백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손실을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 12,585,511,479 12,585,511,479 8,950,487,080 8,950,487,080 가중평균유통보통주식수(*1) 34,314,650 34,314,650 31,301,251 31,301,251 기본주당손실 367 367 286 286 (*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 34,195,056 34,195,056 31,231,064 31,231,064 유상증자(*2) 119,594 119,594 70,187 70,187 가중평균유통보통주식수 34,314,650 34,314,650 31,301,251 31,301,251 (*2) 유상증자 유통보통주식수 = 가중평균유통주식수합계(10,763,483) ÷90 = 119,594 (3) 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. (4) 보고기간종료일 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 1,037,615 1,043,945 전환사채 4,300,039 4,508,843 전환상환우선주 113,011 전환우선주 517,108 517,108 합계 5,854,762 6,182,907 25. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (12,585,511,479) (8,950,487,080) 조정: 4,951,490,885 2,959,164,485 대손상각 - 317,560,353 감가상각비 1,093,762,841 840,061,106 무형자산상각비 983,135,105 970,996,450 이자비용 81,987,459 83,498,173 주식보상비 423,020,742 10,707,848 유형자산처분손실 1,217,051 1,401,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 14,179,872 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (87,311,036) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 3,382,123,047 1,183,541,150 외화환산손실 18,011,950 231,534 외화환산이익 (965,344,836) (455,077,363) 이자수익 (87,187,099) (14,457,811) 잡비 9,302 - 법인세비용 93,886,487 20,702,045 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 1,127,202,290 (808,293,310) 매출채권의 감소(증가) 819,278,139 276,733,465 미수금의 감소(증가) (122,860,195) (316,782,338) 미수수익의 감소(증가) - (52,553,288) 선급금의 감소(증가) 973,064,165 (699,159,629) 선급비용의 감소(증가) (86,659,532) (82,996,684) 장기선급비용의 감소(증가) - (12,320) 재고자산의 감소(증가) (256,325,148) (337,719,579) 매입채무의 증가(감소) 613,457,517 148,075,507 미지급금의 증가(감소) (966,761,924) 901,389,654 미지급비용의 증가(감소) 79,035,246 (563,086,839) 예수금의 증가(감소) 87,725,467 (12,058,922) 선수금의 증가(감소) (7,015,714) (67,275,322) 선수수익 증가(감소) (3,537,599) (3,576,906) 미지급법인세의 증가(감소) (2,198,132) 729,891 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,253,866,643 - 당기손익-공정가치측정금융부채의 자본전환 5,089,766,044 2,770,842,000 (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 비현금거래 분기말 자본전환 대체 평가손실 해외산업환산손익 장기차입금 1,172,320,000 - - - - - 49,026,250 1,221,346,250 리스부채 6,324,801,998 1,217,902,677 (405,522,004) - - - - 7,137,182,671 유동 당기손익-공정 가치측정금융부채 41,114,806,176 - - (3,835,656,000) - 1,517,028,647 471,868,050 39,268,046,873 비유동 당기손익-공정 가치측정금융부채 16,720,011,708 - - (1,254,110,044) - 1,865,094,400 46,121,364 17,377,117,428 26. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,622,013 - 6,622,013 단기금융상품 941,961 - 941,961 장기금융상품 7,191 - 7,191 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,601,846 22,601,846 매출채권및기타채권 3,619,808 - 3,619,808 기타비유동채권 2,411,083 - 2,411,083 합계 13,602,056 22,601,846 36,203,903 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,461,554 - 15,461,554 단기금융상품 940,465 - 940,465 장기금융상품 7,380 - 7,380 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,528,560 22,528,560 매출채권및기타채권 4,310,069 - 4,310,069 기타비유동채권 2,402,980 - 2,402,980 합계 23,122,448 22,528,560 45,651,008 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부 채 합계 매입채무및기타채무 4,440,813 - 4,440,813 당기손익-공정가치측정금융부채 - 56,645,164 56,645,164 리스부채 7,137,183 - 7,137,183 장기차입금 1,221,346 - 1,221,346 합계 12,799,342 56,645,164 69,444,506 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부 채 합계 매입채무및기타채무 4,715,082 - 4,715,082 당기손익-공정가치측정금융부채 - 57,834,818 57,834,818 리스부채 6,324,802 - 6,324,802 장기차입금 1,172,320 - 1,172,320 합계 12,212,204 57,834,818 70,047,022 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 2,123 14,458 외환차손익 (10,154) 17,044 외화환산손익 947,333 454,846 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 85,064 - 처분손익 (14,180) - 평가손익 87,311 - 당기손익-공정가치측정금융부채 이자비용 - - 평가손익 (3,382,123) (1,183,541) 상각후원가 금융부채 이자비용 81,987 83,498 27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,622,013 6,622,013 15,461,554 15,461,554 단기금융상품 941,961 941,961 940,465 940,465 장기금융상품 7,191 7,191 7,380 7,380 당기손익-공정가치측정금융자산 22,601,846 22,601,846 22,528,560 22,528,560 매출채권및기타채권 3,619,808 3,619,808 4,310,069 4,310,069 기타비유동채권 2,411,083 2,411,083 2,402,980 2,402,980 합계 36,203,903 36,203,903 45,651,008 45,651,008 금융부채 매입채무및기타채무 4,440,813 4,440,813 4,715,082 4,715,082 당기손익-공정가치측정금융부채 56,645,164 56,645,164 57,834,818 57,834,818 리스부채 7,137,183 7,137,183 6,324,802 6,324,802 장기차입금 1,221,346 1,221,346 1,172,320 1,172,320 합계 69,444,506 69,444,506 70,047,022 70,047,022 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,633,275 1,968,571 22,601,846 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 56,645,164 56,645,164 (전기말) (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,559,989 1,968,571 22,528,560 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 57,834,818 57,834,818 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 (전기말) (단위:천원) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 전환상환우선주 이항모형 할인율, 주가변동성 등 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 대표이사 및 기타개인주주 ( 2) 보고기간종료일 현재 연결살체는 임직원의 우리사주 취득과 관련한 우리사주조합대출에 대하여 하나은행에 278 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 543,334 543,334 424,996 424,996 퇴직급여 31,614 31,614 45,116 45,116 주식기준보상 223,819 223,819 1,420 1,420 합 계 798,767 798,767 471,532 471,532 (*) 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공자 제공받은자 보증금액 보증내용 제공한 지급보증 지배기업 하나은행 277,750 우리사주조합대출 제공받은 지급보증 서울보증보험 (사)한국건강관리협회중앙검사본부 17,784 납품계약에 따른 계약보증 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)공영홈쇼핑 30,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)지에스홈쇼핑 10,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)엔에스쇼핑 30,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 (2) 연결실체는 영업비밀침해행위금지 가처분과 관련하여 진행중인 소송사건에 피고로서 계류되어 있습니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실(원가를 포함)도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 35,904,746,661 45,608,034,231 현금및현금성자산 5,942,754,518 14,882,125,670 단기금융상품 941,961,201 940,465,284 당기손익-공정가치측정금융자산 20,113,991,204 20,040,704,988 매출채권및기타채권 4,595,232,274 4,973,343,953 재고자산 3,502,723,361 2,995,838,864 기타유동자산 754,001,083 1,737,344,252 당기법인세자산 54,083,020 38,211,220 비유동자산 166,219,708,091 159,600,727,835 당기손익-공정가치측정금융자산 2,487,855,250 2,487,855,250 장기금융상품 0 0 기타비유동채권 27,900,236,188 22,482,299,493 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 296,940,059 302,288,298 유형자산 16,292,137,381 14,493,807,804 무형자산 119,242,539,213 119,834,476,990 자산총계 202,124,454,752 205,208,762,066 부채 유동부채 31,244,675,831 34,414,428,987 매입채무및기타채무 1,687,851,054 2,491,635,443 당기손익-공정가치측정금융부채 27,415,221,000 29,783,828,000 리스부채 1,578,385,744 1,598,385,505 기타유동부채 563,218,033 540,580,039 비유동부채 36,049,622,319 34,783,476,299 당기손익-공정가치측정금융부채 16,296,631,200 15,685,646,844 리스부채 5,303,131,365 4,449,118,420 이연법인세부채 14,449,859,754 14,648,711,035 기타비유동부채 0 0 비유동배출부채 0 0 부채총계 67,294,298,150 69,197,905,286 자본 자본금 17,583,918,000 17,356,082,000 기타불입자본 194,038,324,573 188,464,358,291 결손금 (76,792,085,971) (69,809,583,511) 자본총계 134,830,156,602 136,010,856,780 자본과부채총계 202,124,454,752 205,208,762,066 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,296,360,935 2,296,360,935 2,824,572,755 2,824,572,755 매출원가 675,628,842 675,628,842 553,434,207 553,434,207 매출총이익 1,620,732,093 1,620,732,093 2,271,138,548 2,271,138,548 판매비와관리비 6,410,553,578 6,410,553,578 5,658,190,467 5,658,190,467 영업이익(손실) (4,789,821,485) (4,789,821,485) (3,387,051,919) (3,387,051,919) 금융수익 1,417,063,286 1,417,063,286 589,523,128 589,523,128 금융비용 3,405,238,083 3,405,238,083 1,212,298,584 1,212,298,584 기타수익 497,971 497,971 8,055,490 8,055,490 기타비용 111,117,662 111,117,662 68,116,811 68,116,811 법인세비용차감전 분기순이익(손실) (6,888,615,973) (6,888,615,973) (4,069,888,696) (4,069,888,696) 법인세비용 93,886,487 93,886,487 20,702,045 20,702,045 당기순이익(손실) (6,982,502,460) (6,982,502,460) (4,090,590,741) (4,090,590,741) 기타포괄손익: 0 0 0 0 당기총포괄이익(손실) (6,982,502,460) (6,982,502,460) (4,090,590,741) (4,090,590,741) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 203 203 131 131 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 203 203 131 131 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,615,532,000 138,103,928,528 0 (39,253,671,717) 114,465,788,811 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,090,590,741) (4,090,590,741) 사업결합관련 보통주발행 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 10,707,848 0 0 10,707,848 전환권및신주인수권 0 (558,863,013) 0 0 (558,863,013) 유상증자 121,477,000 3,425,636,011 0 0 3,547,113,011 무상증자 0 0 0 0 0 상환전환우선주전환 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 15,737,009,000 140,981,409,374 0 (43,344,262,458) 113,374,155,916 2021.01.01 (기초자본) 17,356,082,000 188,464,358,291 0 (69,809,583,511) 136,010,856,780 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,982,502,460) (6,982,502,460) 사업결합관련 보통주발행 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 382,334,616 0 0 382,334,616 전환권및신주인수권 0 (1,037,888,451) 0 0 (1,037,888,451) 유상증자 227,836,000 6,229,520,117 0 0 6,457,356,117 무상증자 0 0 0 0 0 상환전환우선주전환 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 17,583,918,000 194,038,324,573 0 (76,792,085,971) 134,830,156,602 현금흐름표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,286,920,544) (2,523,831,608) 당기순이익(손실) (6,982,502,460) (4,090,590,741) 조정 4,309,293,136 2,657,674,594 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 41,698,675 (1,201,092,867) 이자수취액 360,461,905 116,356,976 이자지급액 0 0 법인세납부액(환급) (15,871,800) (6,179,570) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,261,596,236) (886,494,947) 단기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 증가 (4,494,133,612) (625,200,000) 장기대여금의 감소 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (1,495,917) (30,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (1,495,917) 장기금융상품의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (69,034,224) (4,100,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 68,879,172 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (44,890,000) 유형자산의 취득 (1,311,584,455) (147,508,490) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (379,640,000) (33,300,540) 무형자산의 처분 0 0 보증금의 순증가 (74,587,200) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (397,335,854) (411,754,086) 리스부채의 상환 (412,303,007) (409,608,758) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행 0 0 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 전환사채 전환비용 0 0 유상증자 14,967,153 0 현금의기타유입(유출) 0 (2,145,328) 사업결합으로인한 현금및현금성자산의증가 0 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,945,852,634) (3,822,080,641) 기초현금및현금성자산 14,882,125,670 6,884,868,975 현금및현금성자산의 환율변동 효과 6,481,482 3,166,738 기말 현금및현금성자산 5,942,754,518 3,065,955,072 5. 재무제표 주석 주석 제 20 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 19 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 엔케이맥스 1. 당사의 개요 당사는 2002년에 설립되어 바이오기술을 이용한 단백질 시약 , 펩타이드계 약품 및 암진단 키트 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사는 2015년 10월 23일자로 당사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였습니다. 당사는 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 6월 14일을 합병기일로 하여 (구)주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였습니다. 당사는 피합병회사의 인수대가로 보통주 6,223,697주 및 전환상환우선주 374,610주를 발행하였으며, 2019년 7월 4일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다. 한편, 당사는 2019년 6월 25일에 사명을 기존의 주식회사 에이티젠에서 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 당사 설립시 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말현재 자본금은 17,583,918천원이며 , 당사 대표이사의 지분율은 15.37% 입 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 및 장단 기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 5,942,754,518 14,882,125,670 합계 5,942,754,518 14,882,125,670 단기금융상품 정기예적금 941,961,201 940,465,284 합계 941,961,201 940,465,284 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 KEB하나은행 372,625,000 372,625,000 질권설정 단기금융상품은 임직원 우리사주조합 대출과 관련하여 보고기간종료일 현재 질권설정으로 사용이 제한되어 있 습 니 다 (주석 28 참조 ) . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 수익증권 20,113,991,204 20,040,704,988 소계 20,113,991,204 20,040,704,988 비유동자산 비상장전환사채 1,968,571,000 1,968,571,000 기타금융상품 519,284,250 519,284,250 소계 2,487,855,250 2,487,855,250 합계 22,601,846,454 22,528,560,238 (2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 분기말 유동자산 기타금융상품 20,040,704,988 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 20,113,991,204 소계 20,040,704,988 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 20,113,991,204 비유동자산 비상장전환사채 1,968,571,000 - - - 1,968,571,000 기타금융상품 519,284,250 - - - 519,284,250 소계 2,487,855,250 - - - 2,487,855,250 합계 22,528,560,238 69,034,224 (83,059,044) 87,311,036 22,601,846,454 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 2,666,646,430 3,475,854,397 차감: 손실충당금 (1,399,586,142) (1,399,586,142) 단기대여금 2,409,097,950 2,425,659,900 차감: 손실충당금 (2,301,807,950) (2,263,925,267) 미수금 3,474,772,805 3,279,107,705 차감: 손실충당금 (1,157,115,760) (1,157,115,760) 미수수익 903,224,941 613,349,120 차감: 손실충당금 - - 합계 4,595,232,274 4,973,343,953 비유동자산 보증금 2,658,400,000 2,583,812,800 차감: 현재가치할인차금 (261,913,812) (229,513,307) 장기대여금 25,555,116,500 20,128,000,000 차감: 손실충당금 (51,366,500) - 합계 27,900,236,188 22,482,299,493 (2) 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 미만 6개월~12개월 미만 12개월 이상 소계 개별평가조정 합계 매출채권 기대손실률(*) 12.8% 19.6% 53.2% 100.0% 52.5% - 총 장부금액 852,489,030 280,928,078 636,003,286 897,226,036 2,666,646,430 - 2,666,646,430 손실충당금 109,036,509 55,003,035 338,320,562 897,226,036 1,399,586,142 - 1,399,586,142 (*) 당 분기말 현재 당사는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 1,399,586,142 606,044,860 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 317,560,353 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - 150,935,400 분기말 1,399,586,142 772,669,813 ② 상각후원가 기타 채권 상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 연체된 채권이 없는 상각후원가 기타 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. (다) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 대손상각비 - 317,560,353 기타채권 대손상각비 89,249,183 - 대손상각비 순액 89,249,183 317,560,353 7. 재고자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,902,357,056 - 2,902,357,056 2,844,414,566 - 2,844,414,566 상품 - - - - - - 원재료 214,690,933 - 214,690,933 151,424,298 - 151,424,298 저장품 385,675,372 - 385,675,372 - - - 합계 3,502,723,361 - 3,502,723,361 2,995,838,864 - 2,995,838,864 당분기와 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원 가는 496,151천원 및 283,315 천 원 입니다. 8. 기타자산 및 기타부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 243,644,425 1,213,233,208 선급비용 510,356,658 524,111,044 합계 754,001,083 1,737,344,252 기타유동부채 예수금 142,398,219 109,794,142 선수금 252,076,335 258,504,819 선수수익 168,743,479 172,281,078 합계 563,218,033 540,580,039 9. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 에 대한 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 설립국가 지분율(%) 주요영업활동 당분기말 전기말 ATGEN CANADA Inc.(*1) 캐나다 100.00 연구및제품판매 - - ATGEN America, Inc. (*2) 미국 100.00 연구및제품판매 - - (주)엔케이맥스에이치앤디(*3) 한국 100.00 건강기능식품 제조및판매 - - ATGEN Japan, Inc. (*4) 일본 100.00 연구및제품판매 - - coAsia Biotech Corp.(*5) 대만 100.00 연구및제품판매 296,940,059 302,288,298 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC.) (*6) 미국 99.58 연구및제품판매 - - NKMAX Japan, INC. 일본 100.00 연구및제품판매 - - 합계 296,940,059 302,288,298 (*1) 2013년 9월, ATGEN CANADA Inc.를 100% 출자하여 설립하였습니다.(*2) 2014년 2월, ATGEN America, Inc.를 100% 출자하여 설립하였습니다.(*3) 2016년 6월, 주식회사 엔케이맥스에이치앤디를 100% 출자하여 설립하였으며, 2019년 6월 사명을 주식회사 에이티젠에이치앤디에서 주식회사 엔케이맥스에이치앤디로 변경하였습니다(*4) 2017년 9월, ATGEN Japan, Inc.를 100% 출자하여 설립하였습니다.(*5) 2018년 2월, coAsia Biotech Corp.의 지분 100%를 취득하였습니다.(*6) 2019년 6월 합병으로 인하여 종속기업으로 추가되었으며, 2021년 3월 NKMAX America, INC.는 NKGen Biotech, INC.로 상호를 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 종속기업 에 대한 투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ATGEN CANADA Inc. 종속기업 - - - - - ATGEN America, Inc. 종속기업 - - - - - (주)엔케이맥스에이치앤디 종속기업 - - - - - ATGEN Japan, Inc. 종속기업 - - - - - coAsia Biotech Corp. 종속기업 302,288,298 - - (5,348,239) 296,940,059 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC.) 종속기업 - - - - - NKMAX Japan, INC. 종속기업 - - - - - 합계 302,288,298 - - (5,348,239) 296,940,059 (전분기) (단위:원) 회사명 구분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ATGEN CANADA Inc. 종속기업 - 44,890,000 - (44,890,000) - ATGEN America, Inc. 종속기업 2,937,373 - - - 2,937,373 (주)엔케이맥스에이치앤디 종속기업 - - - - - ATGEN Japan, Inc. 종속기업 - - - - - coAsia Biotech Corp. 종속기업 302,288,298 - - - 302,288,298 NKMAX AMERICA, INC. 종속기업 10,857,565,555 - - - 10,857,565,555 NKMAX Japan, INC. 종속기업 30,696,093 - - - 30,696,093 합계 11,193,487,319 44,890,000 - (44,890,000) 11,193,487,319 (3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업 및 관계기업 의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKGen Biotech, INC. NKMAX Japan, INC. 유동자산 214,345,938 227,431,833 796,951 433,843,854 2,329,240,092 906,000,702 108,951,624 비유동자산 12,515,770 - 3,177,501 314,657 11,427,468 19,569,019,054 48,098,049 자산계 226,861,708 227,431,833 3,974,452 434,158,511 2,340,667,560 20,475,019,756 157,049,673 유동부채 337,065,537 224,556,109 58,377,596 137,218,452 4,635,943,877 40,506,823,284 8,029,735 비유동부채 - - - - - 2,393,093,465 683,174,450 부채계 337,065,537 224,556,109 58,377,596 137,218,452 4,635,943,877 42,899,916,749 691,204,185 자본 (110,203,829) 2,875,724 (54,403,144) 296,940,059 (2,295,276,317) (22,424,896,993) (534,154,512) 자본계 (110,203,829) 2,875,724 (54,403,144) 296,940,059 (2,295,276,317) (22,424,896,993) (534,154,512) (주) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (전기말) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKMAX AMERICA,INC. NKMAX Japan, INC. 유동자산 219,077,616 218,302,456 951,333 421,750,526 2,486,184,595 806,988,923 106,591,727 비유동자산 14,031,538 - 3,717,373 305,493 13,224,225 18,972,477,696 52,466,335 자산계 233,109,154 218,302,456 4,668,706 422,056,019 2,499,408,820 19,779,466,619 159,058,062 유동부채 325,663,515 215,542,168 59,113,339 131,554,953 4,675,815,126 33,625,240,105 8,056,760 비유동부채 - - - - - 2,318,923,169 648,369,900 부채계 325,663,515 215,542,168 59,113,339 131,554,953 4,675,815,126 35,944,163,274 656,426,660 자본 (92,554,361) 2,760,288 (54,444,633) 290,501,066 (2,176,406,306) (16,164,696,655) (497,368,598) 자본계 (92,554,361) 2,760,288 (54,444,633) 290,501,066 (2,176,406,306) (16,164,696,655) (497,368,598) (주) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업 의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKGen Biotech, INC. NKMAX Japan, INC. 매출액 75,444,329 - - - 206,838,385 319,802,468 - 영업이익(손실) (12,580,686) - (1,380,391) (569,442) 21,637,370 (5,147,658,695) (52,735,620) 분기순이익(손실) (12,580,686) - (1,380,370) (2,268,434) (118,870,011) (5,513,560,596) (50,632,414) (주) 상기 요약 경영성과는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (전분기) (단위:원) 구분 ATGEN Canada ATGEN America. ATGEN Japan coAsia Biotech Corp. (주)엔케이맥스에이치앤디 NKMAX AMERICA(*) NKMAX Japan, INC.(*) 매출액 12,684,707 - - - 371,358,651 15,993,930 - 영업이익(손실) (80,122,251) - (4,100,005) (1,229,056) (544,154,142) (4,003,781,951) (102,976,914) 분기순이익(손실) (95,815,100) - (4,646,358) (2,905,987) (564,525,302) (4,139,492,755) (100,239,594) (주) 상기 요약 경영성과는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 사용권자산 6,201,667,184 1,253,866,643 0 (389,416,800) 7,066,117,027 차량운반구 217,988,065 0 0 (21,456,331) 196,531,734 비품 364,720,690 7,400,000 (1,000) (40,312,972) 331,806,718 시설장치 653,324,938 190,554,455 0 (83,573,771) 760,305,622 연구기자재 6,905,584,250 56,130,000 (1,216,051) (202,605,079) 6,757,893,120 생물자산 150,522,677 0 0 (28,539,517) 121,983,160 건설중인자산 0 1,057,500,000 0 0 1,057,500,000 합계 14,493,807,804 2,565,451,098 (1,217,051) (765,904,470) 16,292,137,381 (전분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 사용권자산 3,026,731,526 - - (391,871,816) 2,634,859,710 차량운반구 260,408,384 - - (24,009,203) 236,399,181 비품 468,149,599 14,990,000 - (41,289,538) 441,850,061 시설장치 1,077,999,715 - (1,400,000) (106,815,940) 969,783,775 연구기자재 1,538,243,181 3,500,000 (1,000) (61,133,265) 1,480,608,916 생물자산 270,101,122 - - (29,894,615) 240,206,507 건설중인자산 5,054,259,628 129,018,490 - - 5,183,278,118 합계 11,695,893,155 147,508,490 (1,401,000) (655,014,377) 11,186,986,268 (2) 당분기 당사의 감가상각비 중 46,851천원(전분기: 48,606천원)은 매출원가에, 719,053천원 ( 전분기: 606,408천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 6,201,667,184 3,026,731,526 취득 1,253,866,643 - 처분 - - 감가상각비 (389,416,800) (391,871,816) 기말 7,066,117,027 2,634,859,710 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 6,047,503,925 3,091,029,818 증가 1,217,902,677 - 리스료지급액(현금유출) (412,303,007) (409,608,758) 이자비용 28,413,516 24,350,536 기말 6,881,517,111 2,705,771,596 유동성리스부채대체 (1,578,385,746) (1,487,641,226) 비유동성리스부채 5,303,131,365 1,218,130,370 (3) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,250,067 26,589,765 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권(*) 47,025,522,497 - - - 47,025,522,497 개발된기술(*) 66,585,050,158 - - (903,869,459) 65,681,180,699 산업재산권 653,209,699 - - (31,487,070) 621,722,629 소프트웨어 445,599,385 - - (36,221,248) 409,378,137 회원권 5,125,095,251 379,640,000 - - 5,504,735,251 합계 119,834,476,990 379,640,000 - (971,577,777) 119,242,539,213 (*) 사업결합으로 인하여 발생하였습니다 . (전분기) (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권(*) 47,025,522,497 - - - 47,025,522,497 개발된기술(*) 70,200,527,994 - - (903,869,459) 69,296,658,535 산업재산권 779,195,514 - - (31,496,588) 747,698,926 소프트웨어 485,856,412 13,000,000 - (32,213,688) 466,642,724 회원권 4,828,723,891 20,300,540 - - 4,849,024,431 합계 123,319,826,308 33,300,540 - (967,579,735) 122,385,547,113 (*) 사업결합으로 인하여 발생하였습니다 . (2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 286,820,930 191,909,245 미지급금 984,895,343 1,790,751,817 미지급비용 416,134,781 508,974,381 합계 1,687,851,054 2,491,635,443 14. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 전환사채 27,415,221,000 29,783,828,000 소계 27,415,221,000 29,783,828,000 비유동부채 전환사채 16,296,631,200 14,431,536,800 전환상환우선주 - 1,254,110,044 소계 16,296,631,200 15,685,646,844 합계 43,711,852,200 45,469,474,844 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 전환사채 전환상환우선주 합계 전환사채 전환상환우선주 합계 기초 44,215,364,800 1,254,110,044 45,469,474,844 34,098,722,900 5,069,670,539 39,168,393,439 발행 - - - - - - 상환 - - - - - - 자본전환 (3,835,656,000) (1,254,110,044) (5,089,766,044) (2,770,842,000) - (2,770,842,000) 평가증(감) 3,332,143,400 - 3,332,143,400 1,183,541,150 - 1,183,541,150 기말 43,711,852,200 - 43,711,852,200 32,511,422,050 5,069,670,539 37,581,092,589 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 상환일 표면이자율 (만기보장이율) 장부금액 액면금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 전환사채 제8회 2018.06.26 2023.06.26 0.0% (0.0%) 2,881,011,000 6,712,398,000 3,000,000,000 7,000,000,000 제9회 2020.05.04 2025.05.04 0.0% (1.0%) 9,002,090,000 8,821,950,000 10,000,000,000 10,000,000,000 제10회 2020.05.27 2025.05.27 0.0% (1.0%) 15,532,120,000 14,249,480,000 20,000,000,000 20,000,000,000 제11회 2020.11.30 2025.11.30 0.0% (1.0%) 16,296,631,200 14,431,536,800 23,200,000,000 23,200,000,000 소계 43,711,852,200 44,215,364,800 56,200,000,000 60,200,000,000 전환상환우선주 2018.03.29 2028.3.29 0.0%(1.5%) - 1,254,110,044 - 1,110,447,980 합계 43,711,852,200 45,469,474,844 56,200,000,000 61,310,447,980 (주요 약정내용) 구분 제8회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제11회 전환사채 전환상환우선주 전환청구기간 2019년 6월 26일부터 2023년 5월 26일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 5월 4일부터 2025년 4월 4일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 5월 27일부터 2025년 4월27일까지 보통주로의 전환 가능 2021년 11월 30일부터 2025년 10월30일까지 보통주로의 전환 가능 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년이 경과하기 이전까지의 기간 동안 전환가능 만기상환조건 만기보장수익율은 0.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 1.0% 만기보장수익율은 1.5% 전환권 행사가격 주당 12,348원 주당 12,447 주당 13,150 주당 13,389 주당 9,826원 발행할 주식 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 조기상환청구권 2020년 6월 26일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2021년 11월 4일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2021년 11월 27일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 2022년 5월 30일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 발행일로부터 3년이내에 코스닥에 상장하지 못하는 경우 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 10년이 경과하기 전까지의 기간 매 1개월마다 청구가능 발행회사매수청구권 사채의 발행일로부터12개월이 경과하는 날( 2019년6월26일)부터 2020년 6월 26일까지 사채권의 40%한도내에서 매수청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 5월 4일 )부터 2022년 5월 4일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 5월 27일 )부터 2022년 5월 27일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 11월 30일 )부터 2022년 11월 30일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 사채의 발행일로부터1년이 경과한 날로부터 3년이 되는 날까지 인수인이 보유한 본 우선주의 30%까지 매도청구 가능 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제8회, 제9회 및 제10회 전환사채는 유동부채로, 제11회 전환사채는 비유동부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본 등 (1) 자본금 및 기타불입자본1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 34,650,728주(전기말: 34,195,056주)와 500원(전기말: 500원)이며, 전환우선주식의 수 및 1주당금액은 517,108주와 500원입니다. 2) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보통주주식수(주) 보통주자본금 우선주자본금 기타불입자본 합계 주식발행초과금 전환권대가 주식매입선택권 기타자본잉여금 자본조정 전기초(2020.01.01) 31,231,064 15,615,532,000 - 127,021,464,694 9,198,742,288 206,157,172 1,696,167,714 (18,603,340) 153,719,460,528 전환사채전환 2,285,453 1,142,726,500 - 32,462,559,571 (4,964,495,524) - - - 28,640,790,547 전환사채상환 - - - - (2,521,775,449) - 3,031,530,147 - 509,754,698 전환사채발행 - - - - 10,582,077,413 - - - 10,582,077,413 상환전환우선주전환 660,434 330,217,000 - 4,239,776,676 - - - - 4,569,993,676 전환우선주발행 517,108 - 258,554,000 6,541,416,200 - - - - 6,799,970,200 전환사채재매각 - - - - 103,833,474 - - - 103,833,474 주식매수선택권행사 18,105 9,052,500 - 25,038,825 - (19,607,325) - - 14,484,000 주식보상비용 - - - - - 882,221,083 - - 882,221,083 기타 - - - (2,145,328) - - - - (2,145,328) 전기말(2020.12.31) 34,712,164 17,097,528,000 258,554,000 170,288,110,638 12,398,382,202 1,068,770,930 4,727,697,861 (18,603,340) 205,820,440,291 전환사채전환 323,939 161,969,500 - 5,004,279,872 (1,037,888,451) - - - 4,128,360,921 상환전환우선주전환 113,003 56,501,500 - 1,197,608,544 - - - - 1,254,110,044 주식매수선택권행사 18,730 9,365,000 - 27,631,701 - (21,996,701) - - 15,000,000 주식보상비용 - - - - - 404,331,317 - - 404,331,317 기타 - - - 4,091,240 - (4,091,240) - - - 당분기말(2021.03.31) 35,167,836 17,325,364,000 258,554,000 176,521,721,995 11,360,493,751 1,447,014,306 4,727,697,861 (18,603,340) 211,622,242,573 (2) 전환우선주당사는 2020년 11월 26일자 이사회결의를 통하여 제 3자 배정방식의 전환우선주의 유상증자를 실시하였으며 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 주요내역 우선주종류 제2종 전환우선주 발행조건 ① 의결권없는 전환우선주② 1주당 액면금액 : 500원③ 발행주식수 517,108주④ 인수금액 : 6,799,970,200원⑤ 발행일 : 2020년 12월 03일⑥ 1주당 발행가격 : 13,150원 전환권에 관한 사항 ① 전환조건 : 전환우선주식 1주당 보통주식 1주② 전환가격 : 13,150원③ 전환청구기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 존속기간 만기일 직전 영업일까지, 전환우선주식의 주주가 전환청구기간 만료시까지 전환권을 행사하지 아니하면 전환권은 소멸되며 상환기간 완료 다음날에 전환우선주식은 보통주식으로 강제 전환됨 우선배당률 ① 우선배당율: 발행가액 기준 연 1%② 어느 사업년도에 배당을 하지 못한 경우에도 미배당 금액은 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당하지 않음(비누적적)③ 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함④ 우선전환주식에 대한 배당을 하지 않는 한 보통주식에 대한 배당을 할 수 없음 16.영업부문 정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익의 세부 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 2,115,136,511 2,115,136,511 1,408,752,665 1,408,752,665 용역의 제공 181,224,424 181,224,424 1,415,820,090 1,415,820,090 합 계 2,296,360,935 2,296,360,935 2,824,572,755 2,824,572,755 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,551,408,921 1,551,408,921 790,326,212 790,326,212 아시아 113,992,314 113,992,314 113,031,881 113,031,881 유럽 247,042,464 247,042,464 295,692,769 295,692,769 북아메리카 383,917,236 383,917,236 1,625,521,893 1,625,521,893 매출액 합계 2,296,360,935 2,296,360,935 2,824,572,755 2,824,572,755 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 해당 국가 3개월 누적 3개월 누적 고객1 223,259,938 223,259,938 174,786,274 174,786,274 영국 고객2 109,845,600 109,845,600 382,061,000 382,061,000 한국 고객3 234,161,005 234,161,005 229,706,232 229,706,232 미국 고객4 - - 1,184,100,000 1,184,100,000 미국 고객5 555,081,771 555,081,771 - - 한국 고객6 243,574,955 243,574,955 - - 한국 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,296,360,935 2,296,360,935 2,824,572,755 2,824,572,755 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 제품 및 상품을 판매하거나 용역 등의 제공을 통하여 수익을 창출합니다. (당분기) (단위:원) 구분 국내 해외 합계 재화의 판매 용역의 제공 재화의 판매 용역의 제공 외부고객으로부터 수익 1,373,722,096 177,686,825 744,952,014 - 2,296,360,935 제품매출 1,373,722,096 - 741,414,415 - 2,115,136,511 용역매출 - 177,686,825 - - 177,686,825 기타매출 - - 3,537,599 - 3,537,599 수익인식 시점 1,373,722,096 177,686,825 744,952,014 - 2,296,360,935 한 시점에 인식 1,373,722,096 177,686,825 741,414,415 - 2,292,823,336 기간에 걸쳐 인식 - - 3,537,599 - 3,537,599 (전분기) (단위 : 원) 구분 국내 해외 합계 재화의 판매 용역의 제공 재화의 판매 용역의 제공 외부고객으로부터 수익 562,183,028 228,143,184 2,034,246,543 - 2,824,572,755 제품매출 518,873,775 - 846,569,637 - 1,365,443,412 상품매출 43,309,253 - - - 43,309,253 용역매출 - 228,143,184 - - 228,143,184 기타매출 - - 1,187,676,906 - 1,187,676,906 수익인식 시점 562,183,028 228,143,184 2,034,246,543 - 2,824,572,755 한 시점에 인식 562,183,028 175,643,184 2,030,669,637 - 2,768,495,849 기간에 걸쳐 인식 - 52,500,000 3,576,906 - 56,076,906 당사는 국내에 소재하고 있 으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다 ( 주석 16 참조) . 18. 매 출 원가 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 496,150,502 496,150,502 261,961,830 261,961,830 상품 매출원가 - - 21,353,662 21,353,662 용역 매출원가 179,478,340 179,478,340 270,118,715 270,118,715 합계 675,628,842 675,628,842 553,434,207 553,434,207 19. 판매비와관리비 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,051,621,630 1,051,621,630 903,896,190 903,896,190 퇴직급여 72,797,430 72,797,430 71,445,222 71,445,222 주식보상비 404,331,317 404,331,317 10,707,848 10,707,848 복리후생비 196,753,866 196,753,866 151,773,159 151,773,159 여비교통비 27,727,351 27,727,351 27,692,363 27,692,363 접대비 58,049,643 58,049,643 55,605,420 55,605,420 통신비 3,524,110 3,524,110 4,053,408 4,053,408 세금과공과금 93,135,630 93,135,630 78,654,054 78,654,054 감가상각비 719,052,519 719,052,519 606,407,994 606,407,994 지급임차료 23,933,267 23,933,267 26,589,765 26,589,765 수선비 10,647,372 10,647,372 28,752,670 28,752,670 보험료 25,871,019 25,871,019 29,350,321 29,350,321 차량유지비 19,165,920 19,165,920 12,025,538 12,025,538 경상연구개발비 672,565,076 672,565,076 1,170,144,958 1,170,144,958 운반비 5,168,193 5,168,193 108,218,790 108,218,790 교육훈련비 475,000 475,000 - - 도서인쇄비 2,775,533 2,775,533 1,625,356 1,625,356 회의비 1,705,897 1,705,897 3,819,660 3,819,660 소모품비 49,997,134 49,997,134 28,189,816 28,189,816 지급수수료 1,226,829,829 1,226,829,829 543,004,456 543,004,456 광고선전비 520,534,269 520,534,269 417,105,886 417,105,886 대손상각비 - - 317,560,353 317,560,353 건물관리비 153,287,140 153,287,140 24,462,952 24,462,952 무형자산상각비 971,577,777 971,577,777 967,579,735 967,579,735 견본비 99,026,656 99,026,656 69,502,753 69,502,753 잡비 - - 21,800 21,800 합 계 6,410,553,578 6,410,553,578 5,658,190,467 5,658,190,467 20. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 497,971 497,971 8,055,490 8,055,490 합 계 497,971 497,971 8,055,490 8,055,490 기타비용 기부금 15,300,000 15,300,000 21,300,000 21,300,000 종속기업투자손상차손 5,348,239 5,348,239 44,890,000 44,890,000 유형자산처분손실 1,217,051 1,217,051 1,401,000 1,401,000 기타의대손상각비 89,249,183 89,249,183 - - 잡손실 3,189 3,189 525,811 525,811 합 계 111,117,662 111,117,662 68,116,811 68,116,811 21. 금융수익 및 금융비용 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 360,461,905 360,461,905 116,356,976 116,356,976 외환차익 5,656,623 5,656,623 21,219,144 21,219,144 외화환산이익 963,633,722 963,633,722 451,947,008 451,947,008 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 87,311,036 87,311,036 - - 합 계 1,417,063,286 1,417,063,286 589,523,128 589,523,128 금융비용 이자비용 24,850,053 24,850,053 24,350,536 24,350,536 외환차손 16,052,808 16,052,808 4,175,364 4,175,364 외화환산손실 18,011,950 18,011,950 231,534 231,534 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,332,143,400 3,332,143,400 1,183,541,150 1,183,541,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 14,179,872 14,179,872 - - 합 계 3,405,238,083 3,405,238,083 1,212,298,584 1,212,298,584 22. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 23. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차~3차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 44%, 3년 경과 시점에서 8.9%, 5년 경과 시점에서 35.4%를 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위:주) 가중평균 행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 1,043,945 158,050 14,491 10,125 부여 16,900 - 19,650 - 행사(*) (18,730) - 800 - 소멸 (4,500) - - - 기말 잔여주 1,037,615 158,050 14,822 10,125 기말 행사가능한주식수 50,000 90,000 - - (*) 당분기 중 18,730주의 주식선택권이 주당 800원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 21,109 원이었습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.1년이며, 행사가격은 9,610 - 24,025원이며 가중평균행사가격은 14,822원입니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 피합병법인2차 피합병법인3차 피합병법인4차 부여일 2017-09-25 2018-01-11 2020-06-17 2021-01-22 2017-10-27 2018-01-17 2018-03-28 부여일의 주식가격(원) 17,475 21,900 14,950 21,406 7,862 7,555 11,491 행사가격(원) 16,043 20,914 14,600 19,650 9,609 9,609 24,024 기대변동성 10.90% 13.00% 21.40% 52.60% 7.55% 11.85% 13.90% 무위험이자율 2.08% 2.45% 1.19% 1.36% 2.50% 2.59% 2.56% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 404백만원과 11백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 주당손실 (1) 주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손실을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 6,982,502,460 6,982,502,460 4,090,590,741 4,090,590,741 가중평균유통보통주식수(*1) 34,314,650 34,314,650 31,301,251 31,301,251 기본주당손실 203 203 131 131 (*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 34,195,056 34,195,056 31,231,064 31,231,064 유상증자(*2) 119,594 119,594 70,187 70,187 가중평균유통보통주식수 34,314,650 34,314,650 31,301,251 31,301,251 (*2) 유상증자 유통보통주식수 = 가중평균유통주식수합계(10,763,483) ÷90 = 119,594 (3) 당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. (4) 보고기간종료일 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 1,037,615 1,043,945 전환사채 4,300,039 4,508,843 전환상환우선주 113,011 전환우선주 517,108 517,108 합계 5,854,762 6,182,907 25. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (6,982,502,460) (4,090,590,741) 조정: 4,309,293,136 2,657,674,594 대손상각비 - 317,560,353 기타의대손상각비 89,249,183 - 감가상각비 765,904,470 655,014,377 무형자산상각비 971,577,777 967,579,735 주식보상비 404,331,317 10,707,848 종속기업손상차손 5,348,239 44,890,000 유형자산처분손실 1,217,051 1,401,000 이자비용 24,850,053 24,350,536 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 14,179,872 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,332,143,400 1,183,541,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (87,311,036) - 외화환산손실 18,011,950 231,534 외화환산이익 (963,633,722) (451,947,008) 이자수익 (360,461,905) (116,356,976) 법인세비용 93,886,487 20,702,045 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 41,698,675 (1,201,092,867) 매출채권의 감소(증가) 829,852,580 111,194,832 미수금의 감소(증가) (193,590,361) (532,054,023) 미수수익의 감소(증가) (289,875,821) (139,920,467) 선급금의 감소(증가) 969,588,783 (715,340,784) 선급비용의 감소(증가) 13,754,386 (80,713,688) 재고자산의 감소(증가) (506,884,497) (386,300,611) 매입채무의 증가(감소) 94,911,685 148,075,507 미지급금의 증가(감소) (805,856,474) 452,043,573 미지급비용의 증가(감소) (92,839,600) 4,423,762 예수금의 증가(감소) 32,604,077 8,351,260 선수금의 증가(감소) (6,428,484) (67,275,322) 선수수익의 증가(감소) (3,537,599) (3,576,906) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,253,866,643 - 당기손익-공정 가치측정금융부채 의 자본전환 5,089,766,044 2,770,842,000 (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 비현금거래 기말 자본전환 유동성대체 평가손실 리스부채 6,047,503,925 1,217,902,677 (383,889,493) - - - 6,881,517,109 유동 당기손익-공정 가치측정금융부채 29,783,828,000 - - (3,835,656,000) - 1,467,049,000 27,415,221,000 비유동 당기손익-공정 가치측정금융부채 14,431,536,800 - - - - 1,865,094,400 16,296,631,200 26. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,942,755 - 5,942,755 단기금융상품 941,961 - 941,961 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,601,846 22,601,846 매출채권및기타채권 4,595,232 - 4,595,232 기타비유동채권 27,900,236 - 27,900,236 합계 39,380,184 22,601,846 61,982,031 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,882,126 - 14,882,126 단기금융상품 940,465 - 940,465 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,528,560 22,528,560 매출채권및기타채권 4,973,344 - 4,973,344 기타비유동채권 22,482,299 - 22,482,299 합계 43,278,234 22,528,560 65,806,795 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부 채 합계 매입채무및기타채무 1,687,851 - 1,687,851 리스부채 6,881,517 - 6,881,517 당기손익-공정가치측정금융부 채 - 43,711,852 43,711,852 합계 8,569,368 43,711,852 52,281,220 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부 채 합계 매입채무및기타채무 2,491,635 - 2,491,635 리스부채 6,047,504 - 6,047,504 당기손익-공정가치측정금융부 채 - 45,469,475 45,469,475 합계 8,539,139 45,469,475 54,008,614 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 275,398 116,357 외환차손익 (10,396) 17,044 외화환산손익 945,622 451,715 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 85,064 - 처분손익 (14,180) - 평가손익 87,311 - 당기손익-공정가치측정금융부 채 이자비용 - - 평가손익 (3,332,143) (1,183,541) 상각후원가 금융부채 이자비용 24,850 24,351 27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,942,755 5,942,755 14,882,126 14,882,126 단기금융상품 941,961 941,961 940,465 940,465 당기손익-공정가치측정금융자산 22,601,846 22,601,846 22,528,560 22,528,560 매출채권및기타채권 4,595,232 4,595,232 4,973,344 4,973,344 기타비유동채권 27,900,236 27,900,236 22,482,299 22,482,299 합계 61,982,031 61,982,031 65,806,795 65,806,795 금융부채 매입채무및기타채무 1,687,851 1,687,851 2,491,635 2,491,635 리스부채 6,881,517 6,881,517 6,047,504 6,047,504 당기손익-공정가치측정금융부채 43,711,852 43,711,852 45,469,475 45,469,475 합계 52,281,220 52,281,220 54,008,614 54,008,614 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,633,275 1,968,571 22,601,846 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 43,711,852 43,711,852 (전기말) (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,559,989 1,968,571 22,528,560 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 45,469,475 45,469,475 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율 및 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율 및 주가변동성 (전기말) (단위:천원) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율 및 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율 및 주가변동성 상환전환우선주 이항모형 할인율 및 주가변동성 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 최상위 지배기업이며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 ATGEN CANADA Inc, 100.00% 100% ATGEN America, Inc. 100.00% 100% (주)엔케이맥스에이치앤디 100.00% 100% ATGEN Japan, Inc. 100.00% 100% coAsia Biotech Corp. 100.00% 100% NKMAX Japan, Inc. 100.00% 100% NKGen Biotech, INC.. 99.58% 99.99% 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 종속기업 ATGEN CANADA Inc, 2,037 - (주)엔케이맥스에이치앤디 - 14,405 NKGen Biotech, INC. 4,993 260,993 합계 7,030 275,398 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 종속기업 (주)엔케이맥스에이치앤디 - 14,565 NKMAX Japan, Inc. - 2,986 NKGen Biotech, INC. 1,195,993 84,434 합계 1,195,993 101,985 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(주1) 기타채권(주1) 기타채무 종속기업 ATGEN CANADA Inc, 50,048 - - - ATGEN America, Inc. 1,691 - - - (주)엔케이맥스에이치앤디 - 1,270,000 3,156,141 68,465 coAsia Biotech Corp. - 116,069 - - NKMAX Japan, Inc. - 683,174 - - NKGen Biotech, INC. 5,468 25,503,750 903,238 - 합계 57,207 27,572,993 4,059,379 68,465 (주1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 당분기말 현재 각각 1,953백만원, 1,157백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 대손상각비는 89백만원입니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(주1) 기타채권(주1) 기타채무 종속기업 ATGEN CANADA Inc, 47,445 - - - ATGEN America, Inc. 1,691 - - (주)엔케이맥스에이치앤디 - 1,270,000 3,090,901 52,855 coAsia Biotech Corp. - 107,290 - - NKMAX Japan, Inc. - 648,370 - - NKMAX AMERICA, Inc. 20,128,000 613,349 - 합계 49,136 22,153,660 3,704,250 52,855 (주1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 전기말 현재 각각 1,864만원, 1,157백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 대손상각비는 975백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래(주1) 대여 회수 종속기업 ATGEN CANADA Inc, - - NKMAX Japan, Inc. 52,817 - NKGen Biotech, INC. 5,375,750 - 합계 5,428,567 - (주1) 종속기업과 관계기업에 대한 대여금은 만기가 1년 ~ 3년이며, 당분기의 평균이자율은 3.7%입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래(주1) 현금출자 대여 회수 종속기업 ATGEN CANADA Inc, - - 44,890 NKMAX Japan, Inc. 40,416 - - NKMAX AMERICA, Inc. 1,000,100 - - 합 계 1,040,516 - 44,890 (주1) 종속기업과 관계기업에 대한 대여금은 만기가 1년 ~ 3년이며, 전분기의 평균이자율은 3.7%입니다. ( 5) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득과 관련한 우리사주조합대출에 대하여 하나은 행에 278백만원의 지급보증 을 제공 하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 543,334 543,334 424,996 424,996 퇴직급여 31,614 31,614 45,116 45,116 주식기준보상 223,819 223,819 1,420 1,420 합 계 798,767 798,767 471,532 471,532 (*) 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공자 제공받은자 보증금액 보증내용 제공한 지급보증 당사 하나은행 277,750 우리사주조합대출 제공받은 지급보증 서울보증보험 (사)한국건강관리협회중앙검사본부 17,784 납품계약에 따른 계약보증 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)공영홈쇼핑 30,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)지에스홈쇼핑 10,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)엔에스쇼핑 30,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상 (2) 당사는 영업비밀침해행위금지 가처분과 관련하여 진행중인 소송사건에 피고로서 계류되어 있습니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실(원가를 포함)도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당사는 2020년 2월 12일 종속회사인 NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, Inc.)와 NK세포 치료제 특허 관련 기술 이전 계약을 체결하였습니다. 동 기술이전계약은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가를 대상으로 하며 주요내역은 다음과 같습니다. - 계약금 : $1,000,000 - 마일스톤 기술료 : 총 $13,000,000 (국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) - 로열티 : 제품화되는 경우 순매출액의 6% 고정 로열티 - 2차 라이센스 수익 : 선급금, 마일스톤과 별도로 합의된 비율에 따라 이익을 배분할계획 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 NK세포 중심의 통합 솔루션을 제공하고자 2019년 2월 관계회사인 구,주식회사 엔케이맥스와 합병을 결정하였습니다. 이에 당사가 구,주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였으며, 2019년 6월 18일 합병을 완료하고 사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 2019년 4월 15일 증권신고서 및 2019년 4월 26일 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제20기1분기 매출채권 4,427,240 1,399,586 31.61% 미수금 592,154 - - 미수수익 - - - 단기대여금 400,000 400,000 100.00% 합계 5,419,394 1,799,586 33.21% 제19기 매출채권 5,240,361 1,399,586 26.71% 미수금 469,294 - - 미수수익 - - - 단기대여금 400,000 400,000 100.00% 합계 6,109,655 1,799,586 제18기 매출채권 3,423,679 606,045 17.70% 미수금 491,929 - - 미수수익 - - - 단기대여금 400,000 400,000 100.00% 합계 4,315,608 1,006,045 23.31% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 기초 대손충당금 잔액 1,799,586 1,006,045 1,889,983 2. 순대손처리액(1)-(2)±(3) - 259,325 1,514,560 (1)대손처리액(상각채권액) - 259,325 1,514,560 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,052,866 630,622 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,799,586 1,799,586 1,006,045 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 연체된 채권이 없는 미수금과 미수수익에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고 제품 등 3,717,879 3,522,651 3,682,248 - 원재료 347,444 286,347 326,175 - 합계 4,065,323 3,808,998 4,008,423 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.06% 1.86% 2.40% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.77 0.79 0.65 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ① 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 01월 02일② 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 30일 ③ 2020년 기말 재고자산 실사 : 2021년 01월 02일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법2018년부터 2020년까지 기말 재고자산 실사는 태성회계법인의 입회하에 진행하였습니다. ① 손상재고 - 해당사항 없음 -② 장기체화재고, 진부화재고 현황- 해당사항 없음 - 라. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,633,275 1,968,571 22,601,846 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 56,645,164 56,645,164 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,559,989 1,968,571 22,528,560 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 57,834,818 57,834,818 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 원) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 (전기말) (단위: 원) 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 등 상환전환우선주 이항모형 할인율, 주가변동성 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엔케이맥스 회사채 사모 2018년 06월 26일 27,500,000 0% - 2023년 06월 26일 주1) - (주)엔케이맥스 회사채 사모 2020년 05월 04일 10,000,000 0% - 2025년 05월 04일 주2) - (주)엔케이맥스 회사채 사모 2020년 05월 27일 20,000,000 0% - 2025년 05월 27일 주3) - (주)엔케이맥스 회사채 사모 2020년 11월 30일 23,200,000 0% - 2025년 11월 30일 주4) - 합 계 - - - 80,700,000 - - - - - 주1) 분기보고서 작성기준일 현재 2018년 06월 26일 발행한 회사채 중 일부가 전환청구되어 잔액은 3,000,000천원입니다. 주2) 분기보고서 작성기준일 현재 2020년 05월 04일 발행한 회사채 잔액은 10,000,000천원입니다.주3) 분기보고서 작성기준일 현재 2020년 05월 27일 발행한 회사채 잔액은 20,000,000천원입니다.주4) 분기보고서 작성기준일 현재 2020년 11월 30일 발행한 회사채 잔액은 23,200,000천원입니다. 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,000 - 53,200 - - 56,200 합계 - - 3,000 - 53,200 - - 56,200 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기(당기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 제19기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 제18기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 1분기(당기) 태성회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 120,000 1,442 - - 제19기(전기) 태성회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 110,000 1,250 110,000 1,292 제18기(전전기) 태성회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 104,000 1,140 104,000 1,140 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(전기) 2017.04.24 세무조정용역 2020.04.01~2021.03.31 9,000 - 제18기(전전기) 2017.04.24 세무조정용역 2019.04.01~2020.03.31 6,000 - 제17기(전전전기) 2017.04.24 세무조정용역 2018.04.01~2019.03.31 6,000 - 4. 감사인 변경 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사인 변경에 대해 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말)실시하고 있으며, 본 분기보고서 작성일 기준 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다.당사는 분기보고서 제출일 현재 코스닥 상장법인으로서 내부회계관리제도 구축 대상입니다. 당사는 2014년 12월에 신뢰성 있는 내부회계관리를 위해 내부회계관리규정을 제정하였으며, 2015년에 내부회계관리제도 자문 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축및 운영하였습니다. 2015년부터 현재까지 반기보고서 제출일 기준으로 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 외부감사인으로 검토를 받았으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 결과를 받았습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요동 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 등기임원으로 구성되어있으며, 이 밖에 1명의 상근 감사가 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021.01.07 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 2 2021.01.19 제1호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 3 2021.01.22 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 4 2021.02.01 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 5 2021.02.19 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건제2호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 6 2021.03.03 제1호의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 7 2021.03.12 제1호의안 : 제19기 제무제표(연결재무제표, 결손금 처리계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건제2호의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 8 2021.03.15 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 9 2021.03.22 제1호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 10 2021.03.29 제1호의안 : 제19기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 차정헌 신규선임)제4호의안 : 감사 선임의 건 (감사 이종찬 신규선임)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 11 2021.03.30 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 분기보고서 제출기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제36조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다.이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 상근이사는 3명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있습니다. 구분 성 명 담당분야 추천인 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 사내이사 박상우 경영총괄 발기인 없음 본인 조용환 운영총괄 이사회 없음 없음 김용만 연구개발 이사회 없음 없음 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 사. 사외이사 현황 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 1 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 당사 정관 제48조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용 구성 및 선임방법 제48조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 나. 감사의 인적사항감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2021.01.07 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 여 2 2021.01.19 제1호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 여 3 2021.01.22 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 여 4 2021.02.01 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 여 5 2021.02.19 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건제2호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 여 6 2021.03.03 제1호의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 여 7 2021.03.12 제1호의안 : 제19기 제무제표(연결재무제표, 결손금 처리계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건제2호의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 여 8 2021.03.15 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 여 9 2021.03.22 제1호의안 : NKMAX JAPAN 금전소비대차 약정의 건 가결 여 10 2021.03.29 제1호의안 : 제19기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 차정헌 신규선임)제4호의안 : 감사 선임의 건 (감사 이종찬 신규선임)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 여 11 2021.03.30 제1호의안 : 금전소비대차 약정의 건 가결 여 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 재무팀 1 차장(4년) 경영전반에 관한 감사업무지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 분기보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용할 수 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁할 수 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 분기보고서 제출기준일 현재까지 주주들의 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박상우 본인 보통주 5,404,639 15.59 5,404,639 15.37 - 진홍자 모 보통주 193,994 0.56 193,994 0.55 - 박진우 제 보통주 180,900 0.52 180,900 0.51 - 민경덕 매형 보통주 320,519 0.92 320,519 0.91 - 민승빈 조카 보통주 4,600 0.01 4,600 0.01 - 민태홍 조카 보통주 4,600 0.01 4,600 0.01 - 조용환 임원 보통주 40,360 0.12 40,360 0.11 - 민정아 처 보통주 37,461 0.11 37,461 0.11 - 박서연 자녀 보통주 24,974 0.07 24,974 0.07 - 김용만 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 계 보통주 6,212,047 17.91 6,212,047 17.65 - 우선주 - - - - - ※상기 기초 지분율은 2020.12.31 기준 총 발행주식수인 34,678,043주를 기준으로 하며, 기말 지분율은 2021.03.31 현재 총 발행주식수인 35,167,836주를 기준으로 합니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 박상우(1969.01.20) 대표이사 - 現 (주)엔케이맥스 대표이사 ('02~현재)- 現 NKGen Biotech, INC 대표이사 ('17~현재)- 現 NKMAX Japan, INC 대표이사 ('17~현재)- 現 엔케이맥스 에이치앤디 대표이사 ('16~현재)- 現 ATGen Canada 대표이사 ('13~현재)- 現 ATGen America 대표이사 ('14~현재) - 現 ATGen Japan 대표이사 ('17~현재)- 現 CoAsia Biotech Corp. 대표이사 ('18~현재) - ㈜두유웹 ('00~'02)- 삼성증권 ('96~'00)- 고려대 경제학 학사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박상우 5,404,639 15.59 - - - - - 우리사주조합 31,800 0.09 - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,724 19,729 99.97 25,471,110 34,678,043 73.45 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상법 제418조의 제4항의 규정에 따라 신주발행에 관한 사항을 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제10조의 1 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 내지 제 42호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(https://www.nkmax.com/) 일간 전자신문 7. 주가 및 주식 거래실적 구분 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 비고 주가 월별최고 14,200 14,550 21,000 24,500 21,950 20,700 - 월별최저 12,950 12,850 13,900 17,900 19,700 17,600 - 평균 13,450 13,517 17,448 20,448 20,372 19,141 - 거래량 월별 일최고 342,833 670,529 2,503,113 2,970,032 1,362,225 490,996 - 월별 일최저 107,022 89,628 195,023 470,247 207,229 150,040 - 월간거래량 3,639,395 5,456,968 24,506,662 22,957,517 10,352,551 6,280,357 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박상우 남 1969년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대 경제학 학사- 삼성증권('96~'00)- ㈜두유웹('00~'02)- 現 엔케이맥스 대표이사('02~현재)- 現 ATGen Canada 대표이사('13~현재)- 現 ATGen America 대표이사('14~현재) - 現 엔케이맥스 에이치앤디 대표이사('16~현재)- 現 ATGen Japan 대표이사('17~현재)- 現 CoAsia Biotech Corp. 대표이사('18~현재)- 現 NKGen Biotech, INC 대표이사('17~현재)- 現 NKMAX Japan, INC 대표이사('17~현재) 5,404,639 - 본인 2002.01.18~ 2023년 03월 31일 조용환 남 1972년 01월 부사장 등기임원 상근 운영총괄 - 고려대 경영학 학사- 대우증권('98~'02)- 국회사무처('02~'08)- 보건복지부 '08~'10)- 청와대 행정관('10~'13)- 행정자치부('13~'15)- 엔케이맥스 대표이사('18~'19)- 코넥스협회 부회장('19~'20)- 現 엔케이맥스 부사장('15~현재)- 現 엔케이맥스 H 이사('17~현재) 40,360 - - 2015.07.13~ 2022년 03월 26일 송준용 남 1967년 04월 부사장 미등기임원 상근 재무총괄 - 고려대 경영대학 무역학 학사- 골든브릿지증권('91~'00)- 씨티그룹증권('00~'08)- 블랙스톤그룹 홍콩('08~'10)- UBS그룹 홍콩('10~'17)- 동양생명('17~'19) 22,003 - - 2020.06.01~ - 김용만 남 1965년 12월 전무이사 등기임원 상근 연구개발 - 충남대 생물학 박사- 한국생명공학연구원('97~'00)- 미국국립보건원(NIH)('00~'03)- 원광대 의과대학('03~'05)- 파미셀(주)('05~'17)- 現 엔케이맥스 GMP 센터장('17~현재) - - - 2017.09.04~ 2022년 06월 18일 피에르강용 남 1972년 05월 이사 미등기임원 상근 마케팅 - UQAH, Canada 회계학 학사- Quebec Metal Powder('96~'97) - Toronto Dominion Bank('97~'98) - LBG(National Bank)('99∼'00) - ECC, EG, English Teacher('00~'07) - 現 엔케이맥스 마케팅이사('09~현재) 50,531 - - 2009.08.01~ - 유형석 남 1973년 12월 이사 미등기임원 상근 기획 - 고려대 통계학 학사- AIA 코리아('04~'10)- 미래에셋대우('10~'17)- 現 엔케이맥스 이사('17~현재) 30,668 - - 2017.08.28~ - 최형남 남 1969년 07월 전무이사 미등기임원 상근 영업 - 방송통신대 무역학과- (주)여행마을('99~'05)- (주)알파에너지('06~'10)- (주)세계투어('10~'11)- 중국금약그룹('12~'14)- (주)지오라인('14~'17)- 現 엔케이맥스 전무이사('17~현재) 140 - - 2017.01.03~ - 권오진 남 1968년 06월 전무이사 미등기임원 상근 IR/PR - 고려대학교대학원 경영학 석사- 프라임파트너스('00~'01)- 국민연금관리공단('01~'07)- 우리글로벌마켓/신한금투(홍콩)('07~'12)- Beijing Amphora Venture Capital('13~'13)- 現 엔케이맥스 전무이사('20~현재) 4,000 - - 2020.01.28~ - 서병진 남 1973년 10월 이사 미등기임원 상근 신사업 - 고려대학교대학원 경영학 석사- Accenture('01~'03)- Integris('03~'05)- A.T. Kearney('05~'08)- 현대카드('08~'11)- 삼성화재('11~'17)- 現 엔케이맥스 이사('18~현재) 3,746 - - 2018.01.02~ - 문성은 남 1970년 05월 이사 미등기임원 상근 IT정보화 - 인하대 산업공학과 학사- (주)LG CNS('96~'99)- (주)인텔릭아이엔씨('00~'06)- 코아로진('06~'11)- 현대비엔스앤씨(주)('11~'13)- 현대비에스앤아이('13~'14)- (주)지아이티('14~'17)- 現 엔케이맥스 이사('17~현재) 3,500 - - 2017.11.27~ - 김래현 남 1969년 06월 이사 미등기임원 상근 재무 - 가천대 경영학사(회계학)- 청운.세일회계법인('97~'06)- (주)리올리브데올리브코리아('06~'08)- (주)제이엔지코리아('08~'16)- 티에스푸드시스템(주)('17~'18)- 現 엔케이맥스 이사('18~현재) - - - 2018.10.22~ - 길민찬 남 1971년 10월 이사 미등기임원 상근 연구개발 - KAIST 화학과 박사- 서울대 암연구소 선임연구원('99~'02)- 미국국립보건원(NIH) 방문연구원('02~'06)- 조지타운 의과대학 Post-Doc ('06~'09)- 울산대 연구부교수('09~'15)- 숙명여대 조교수('15~'18)- (주)이노스템 연구소장 ('18~'21)- 건국대 연구교수('18~'21)- 現 엔케이맥스 이사('21~현재) - - - 2021.03.02~ - 이종찬 남 1957년 09월 감사 등기임원 상근 감사 - 명지대 학사- 아산경찰서 청문감사관 (~'08)- 청와대 행정관 (~'08)- 경찰청 정보국 (~'10)- 경찰청 정보분실장 (~'16)- 現 엔케이맥스 감사 ('21~) - - - 2021.03.29~ 2025년 03월 29일 차정헌 남 1966년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - University of South Carolina, School of Medicine, 미생물 및 면역학 박사- 연구원 Dr.Leon Eidels' laboratory, Department of Microbiology UT Southwestern Medical Center, Dallas, TX ('96~'02)- 연구전임강사 Department of Microbiology UT Southwestern Medical Center, Dallas, TX ('00~'02)- 연구전임강사 Department of Molecular and Cellular Biology Baylor College of Medicine, Houston, TX ('02~'03)- 現 연세대 치과대학 구강생물학교실 교수 ('03~현재) - - - 2021.03.29~ 2025년 03월 29일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 28 - - - 28 3.8 1,313,597 3,909 - - - - 관리직 여 12 - - - 12 2.6 440,587 3,060 - 연구개발직 남 7 - - - 7 4.6 310,951 3,702 - 연구개발직 여 10 - - - 10 6.6 443,908 3,700 - 생산직 남 19 - - - 19 4.5 702,428 3,080 - 생산직 여 56 - - - 56 4.7 1,967,012 2,927 - 합 계 132 - - - 132 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 287,819 28,782 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 287,129 57,426 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 284,729 94,910 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,400 2,400 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 647,452 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 647,452 - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 Paul.Y.Song 미등기임원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 18,730 - - 18,730 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 정재섭 직원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 6,243 6,243 - 6,243 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 김진문 직원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 6,243 6,243 - 6,243 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 이용희 직원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 1,873 1,873 - 1,873 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 석영철 직원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 1,873 1,873 - 1,873 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 오상민 직원 2016.07.18 신주교부 기명식보통주 1,873 1,873 - 1,873 - - 2020.07.18~2023.07.17 800 조용환 등기임원 2017.09.25 신주교부 기명식보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.09.25~2022.09.24 16,043 유형석 미등기임원 2017.09.25 신주교부 기명식보통주 10,000 - - - - 10,000 2019.09.25~2022.09.24 16,043 조용환 등기임원 2017.10.27 신주교부 기명식보통주 6,243 - - - - 6,243 2021.10.27~2024.10.26 9,609 유형석 미등기임원 2017.10.27 신주교부 기명식보통주 3,121 - - - - 3,121 2021.10.27~2024.10.26 9,609 김용만 미등기임원 2017.10.27 신주교부 기명식보통주 6,243 - - - - 6,243 2021.10.27~2024.10.26 9,609 서병진 미등기임원 2018.01.11 신주교부 기명식보통주 10,000 - - - - 10,000 2020.01.11~2023.01.10 20,914 서병진 미등기임원 2018.01.17 신주교부 기명식보통주 3,121 - - - - 3,121 2022.01.17~2025.01.16 9,609 기무라 미등기임원 2018.03.28 신주교부 기명식보통주 12,487 - - - - 12,487 2022.03.28~2025.03.27 24,024 조용환 등기임원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.06.17~2025.06.16 14,600 송준용 미등기임원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.06.17~2025.06.16 14,600 김용만 등기임원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 60,000 - - - - 60,000 2022.06.17~2025.06.16 14,600 최형남 미등기임원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 60,000 - - - - 60,000 2022.06.17~2025.06.16 14,600 권오진 미등기임원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 60,000 - - - - 60,000 2022.06.17~2025.06.16 14,600 임직원 135명 직원 2020.06.17 신주교부 기명식보통주 590,500 - - - - 590,500 2022.06.17~2025.06.16 14,600 임직원 7명 직원 2021.01.22 신주교부 기명식보통주 16,900 - - - - 16,900 2023.01.22~2026.01.21 19,650 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사의 분기보고서 제출기준일 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일) 상호 등록번호 주소 관계 자산총액(천원)당기말 소유지분 주요종속회사여부 NKGen Biotech, INC - 3001 Daimler St, Santa Ana, CA 92705 종속회사 20,475,020 99.58% 여 NKMAX Japan, INC - 福岡縣 福岡市 中央區 今泉2-5-28 ノイラ天神501 종속회사 157,050 100% 부 (주)엔케이맥스에이치앤디 382-88-00399 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700, C동 303호 종속회사 2,340,668 100% 부 ATGEN CANADA INC. - 16 Westminster Ave N, Suite 201, Montreal-West, QC H4X 1Z1 종속회사 226,862 100% 부 ATGEN America Inc. - 28494 Westinghouse Place, Suite 306 Valencla, California 91355 종속회사 227,432 100% 부 ATGEN JAPAN, Inc - 福岡縣 福岡市 中央區 今泉2-5-28 ノイラ天神501 종속회사 3,974 100% 부 CoAsia Biotech Corp. - 13F.-3, No.141, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei City 110, Taiwan (R.O.C.) 종속회사 434,159 100% 부 2. 계열회사간 겸직 임원 현황 겸직임원 (주)엔케이맥스 NKGen Biotech, INC NKMAX Japan, INC 엔케이맥스 에이치앤디 ATGen CANADA Inc. ATGen America Inc. ATGEN JAPAN, Inc CoAsia Biotech Corp. 비고 박상우 대표이사(상근) 대표이사 대표이사 대표이사(상근) 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 - 조용환 사내이사(상근) - - 사내이사(상근) - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NKGen Biotech, INC 2017.08.18 신약개발 및 연구 1,084,100 - 99.99 - - - - - 99.58 - 19,779,467 -21,907,787 NKMAX Japan, INC 2017.11.28 신약개발 및 연구 297,627 - 100 - - - - - 100 - 159,058 -165,327 (주)엔케이맥스에이치앤디 2016.06.21 건강기능식품 위탁제조업 및 판매업 50,000 - 100 - - - - - 100 - 2,499,409 -569,291 ATGEN CANADA INC. 2013.09.17 연구 및 제품판매 31,556 - 100 - - - - - 100 - 233,109 -118,842 ATGEN America Inc. 2014.02.11 연구 및 제품판매 429,920 - 100 - - - - - 100 - 218,302 - ATGEN JAPAN, Inc 2017.09.12 연구 및 제품판매 308,805 - 100 - - - - - 100 - 4,669 -12,810 CoAsia Biotech Corp. 2016.04.01 연구 및 제품판매 111,715 - 100 302,288 - - -5,342 - 100 296,946 422,056 -13,761 합 계 - - 302,288 - - -5,342 - - 296,946 23,316,070 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안 건 결의내용 제19기정기주총(2021.03.29) 제1호의안 제19기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 변경의 건 제3호의안 이사 선임의 건(신규선임 : 차정헌) 제4호의안 감사 선임의 건(신규선임 : 이종찬) 제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) 제18기정기주총(2020.03.27) 제1호의안 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) 제18기임시주총(2019.05.13) 제1호의안 (주)에이티젠 및 (주)엔케이맥스 합병 승인의 건제2호의안 정관 변경의 건(사업목적 및 상호변경)제3호의안 이사선임의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인 제17기정기주총(2019.03.26) 제1호의안 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 일부 변경의 건제3호의안 이사선임의 건제4호의안 감사선임의 건제5호의안 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 감사 보수한도 승인의 건 -.원안승인-.원안승인 -.원안승인-.원안승인-.원안승인 (한도 1,500백만원)-.원안승인 (한도 50백만원) 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 우리사주조합대출에 대해 지급보증 및 예금담보를 아래와 같이 하나은행에 제공하고 있습니다. 자세한 사항은 'Ⅲ 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 -31. 우발채무와 주요 약정사항'을 참조하시기 바랍니다 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제공자 제공받은자 보증금액 보증내용 제공한 지급보증 (주)엔케이맥스 하나은행 373 우리사주조합대출 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 3. 자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무기명 무보증 전환사채 6 2016년 08월 29일 시설자금 등 30,000,000 시설자금 등 30,000,000 - 제7회 무기명 무보증 전환사채 7 2018년 03월 30일 시설자금 등 9,000,000 시설자금 등 - 사채권자의 조기상환 청구에 따라 상환 완료 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채 8 2018년 06월 26일 기타 자금 등 27,500,000 타법인 지분 취득 자금 27,500,000 - 제9회 무기명 이권부 무보증 전환사채 9 2020년 05월 04일 기타 자금 등 10,000,000 시설자금 등 10,000,000 - 제10회 무기명 이권부 무보증 전환사채 10 2020년 05월 27일 기타 자금 등 20,000,000 시설자금 등 16,400,000 잔액 3,600,000천원은 금융기관 예금 등에 있으며 향후 시설 및 운용자금 등에 사용할 예정 제11회 무기명 이권부 무보증 전환사채 11 2020년 12월 30일 기타 자금 등 23,200,000 - - - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 4. 합병 등의 사후정보가. 구,(주)에이티젠과 구,(주)엔케이맥스의 합병당사는 NK세포 중심의 통합 솔루션을 제공하고자 2019년 2월 관계회사인 구,주식회사 엔케이맥스와 합병을 결정하였습니다. 이에 당사가 주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였으며, 2019년 6월 18일 합병을 완료하고 사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 1) 주요 합병 일정 구 분 구,주식회사 에이티젠(합병회사) 구,주식회사 엔케이맥스(피합병회사) 합병계약일 (*주1) 2019년 02월 18일 주주확정기준일 2019년 04월 11일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 04월 26일 종료일 2019년 05월 10일 주주총회 소집통지 일자 2019년 04월 26일 주주총회 일자 2019년 05월 13일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2019년 05월 13일 종료일 2019년 06월 03일 주식매수대금 지급 일자 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 구주권제출기간 시작일 - 2019년 05월 13일 종료일 - 2019년 06월 13일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 2019년 06월 12일 종료일 - 2019년 07월 03일 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 05월 13일 종료일 2019년 06월 13일 합병기일 2019년 06월 14일 합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일 2019년 06월 17일 합병등기예정일 2019년 06월 18일 신주권교부예정일 2019년 07월 03일 신주의 상장예정일 2019년 07월 04일 *주1) 최초 합병계약일은 2019년 02월 18일이며, 일부 계약 내용 변경 등의 사유로 2019년 03월 27일과 2019년 4월 15일에 정정 합병 계약을 다시 체결하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 엔케이맥스 매출액 - - 8,749 - 10,372 - - 영업이익 - - -24,086 - -41,197 - - 당기순이익 - - -11,429 - -41,440 - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.