큐브엔터 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 우리기업인수목적2호(주)와 2015년 4월 1일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 용

합병 방법	우리기업인수목적2호㈜가 ㈜큐브엔터테인먼트를 흡수합병

합병 비율	우리기업인수목적2호㈜ : ㈜큐브엔터테인먼트 = 1 : 3.4624076

합병으로 인해 발행하는신주의 종류와 수	우리기업인수목적2호㈜의 기명식 보통주 18,073,767주

당사는 전기에 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다.

(*) 관련 공시 서류- 주요사항보고서(합병결정) : 2015년 1월 30일 제출 공시 참고 - 회사합병결정 : 2015년 2월 6일 제출 공시 참고 - 증권신고서(합병) : 2015년 2월 6일 제출 공시 참고 - 증권발행실적보고서(합병등) : 2015년 4월 1일 제출 공시 참고3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기 3분기(2020년)	매출채권	4,630	744	16.1

대여금	235	47	20.0

미수금	301	78	25.9

합계	5,166	869	16.8

제7기(2019년)	매출채권	3,529	705	20

대여금	61	47	77

미수금	592	78	13

합계	4,182	830	20

제6기(2018년)	매출채권	3,239	608	19

대여금	389	46	12

미수금	422	78	18

합계	4,050	732	18

2) 대손충당금 변동현황(단위:백만원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	830	732	618

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	98	114

① 대손처리액(상각채권액)	-	98	114

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	39	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	869	830	732

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:백만원, %)

구분	3월 이하	3월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,417	472	218	523	4,630

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,417	472	218	523	4,630

구성비율	74	10	5	11	100

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제8기 3분기	제7기 전기	제6기 전전기	비고

화장품	상품	3,942	-	-	-

합 계	3,942	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.94	-	-	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.98	지배회사의 최대주주 (주)브이티지엠피의 기타 특수관계자인 VT JAPAN의 자산 및
부채 양수를 통해 발생한 재고자산입니다

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자2020년 10월 01일 재고조사를 실시하였습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확입합니다.(2) 재고실사시 참여 및 입회여부 등당분기 말 재고실사시 외부감사인은 미입회하였습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 재고자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	3,942	-	3,942	-	-	-

합계	3,942	-	3,942	-	-

4) 재고자산평가충당금의 변동내역당분기 및 전분기 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초	-	-

환입액	-	-

전입액	-	-

분기말	-	-

라. 수주계약 현황해당사항 없음

마. 공정가치평가 방법 및 내역본 사항은 동 공시서류의 『5. 재무제표 주석』의 「5 공정가치 측정」을 참고하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-