NHN 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 1 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 11(전)기 1 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
엔에이치엔 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

엔에이치엔 주식회사(이하 '지배기업')는 2013년 8월 1일을 분할기준일로 분할 전 네이버 주식회사의 한게임사업부문이 인적분할되어 게임의 개발 및 서비스 등을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동 629)에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2013년 8월 29일자로 ㈜한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장(KRX코드명: 181710) 하였습니다. 2024년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 18,759백만원이며, 1주의 금액, 수권주식수 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 300,000,000주 및 33,766,123주입니다. 지배기업은 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 연결회사는 2024년 2월 13일 이사회 결의에 의거 49,886백만원인 보통주 1,170,559주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 16,883백만원으로 납입자본금과 상이합니다.2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업('연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2024년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준호 및 특수관계인	18,635,833	55.19

자기주식	847,843	2.51

기타주주	14,282,447	42.30

계	33,766,123	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업	소재지	업 종	지분율(%)
(*1)	결산월

엔에이치엔㈜	NHN Japan Corp.	일본	인터넷 서비스	100.00	12월

엔에이치엔인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업자에 투자	100.00	12월

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜	대한민국	투자조합 출자관리 및 투자 컨설팅	100.00	12월

엔에이치엔서비스㈜	대한민국	인터넷 서비스	100.00	12월

NHN GLOBAL, INC.	미국	전자상거래 서비스	100.00	12월

엔에이치엔링크㈜	대한민국	티켓판매대행 서비스	100.00	12월

엔에이치엔커머스㈜(*2)	대한민국	웹호스팅 서비스	73.90	12월

㈜엔에이치엔벅스(*3)	대한민국	데이터베이스 및 온라인정보 제공	45.26	12월

㈜지누씨앤씨	대한민국	전자상거래 서비스	74.50	12월

엔에이치엔위투㈜	대한민국	전자상거래 서비스	100.00	12월

엔에이치엔굿프렌즈㈜	대한민국	카페테리아 운영	100.00	12월

㈜도플소프트	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	69.44	12월

엔에이치엔페이코㈜	대한민국	간편결제서비스	68.42	12월

엔에이치엔애드㈜	대한민국	광고대행 서비스	79.10	12월

㈜엔에이치엔데이터	대한민국	소프트웨어 개발	100.00	12월

㈜엔에이치엔에이스	대한민국	광고대행 서비스	100.00	12월

엔에이치엔에듀㈜	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	53.65	12월

㈜엔에이치엔여행박사	대한민국	여행업 및 일반여행알선업	83.97	12월

㈜에디토	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업	69.97	12월

NEW DEEP LIMITED	영국	광고업, 소프트웨어 개발 및 공급업	60.00	12월

와플랫㈜	대한민국	고용알선, 전자상거래 및 기타통신판매업	95.00	12월

엔에이치엔두레이㈜	대한민국	포털 및 기타 인터넷정보매개 서비스업	80.82	12월

엔에이치엔아카데미㈜	대한민국	교육 서비스업	100.00	12월

엔에이치엔클라우드㈜	대한민국	정보통신업	85.00	12월

Pebble Games PTE., Ltd.	싱가포르	게임개발 및 서비스	100.00	12월

엔에이치엔페이코㈜	엔에이치엔케이씨피㈜(*3)	대한민국	전자금융업	42.33	12월

엔에이치엔애드㈜	㈜11시11분	대한민국	소프트웨어자문, 개발및공급, 솔루션개발, 온라인광고	100.00	12월

NHN Japan Corp.	NHN PlayArt Corp.	일본	모바일게임유통	100.00	12월

NHN Service Technology Corp.	중국	서비스 운영 전문업	100.00	12월

NHN Fukuoka Corp.	일본	인터넷 서비스	100.00	12월

NHN Techorus Corp.	일본	IT 인프라서비스	100.00	12월

NHN Comico Corp.	일본	인터넷 서비스	100.00	12월

NHN PlayArt Corp.	NHN PlayArt Taiwan Corp.	대만	모바일게임유통	100.00	12월

NHN Comico Corp.	㈜레콘	대한민국	만화컨텐츠개발	51.00	12월

㈜위즈덤하우스	대한민국	일반 서적 출판업	92.41	12월

NHN Vietnam Co., Ltd.	베트남	컴퓨터 프로그래밍	100.00	12월

NHN Studio Comico Corp.(구, NHN Studio Diggin Corp.)	일본	디지털컨텐츠 제작 및 공급	100.00	12월

엔에이치엔코미코코리아㈜	대한민국	인터넷 서비스	100.00	12월

NHN Vietnam Co., Ltd.	NHN Vietnam Holdings(*2)	베트남	인터넷 서비스	50.00	12월

NHN Vietnam Holdings	COMICOSVC VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	인터넷 서비스	100.00	12월

엔에이치엔커머스㈜(*2)	㈜셀로디온	대한민국	도매, 기타 상품중개	100.00	12월

IBT Co.,Limited(구, NHN Commerce China Co.,Ltd.)	홍콩	전자상거래, 도소매업	100.00	12월

NHN Commerce investment Co., Ltd.	중국	투자관리, 비즈니스 컨설팅	51.00	12월

IKONIC S.R.L	이탈리아	전자상거래, 도매업	77.77	12월

IBT Co.,Limited(구, NHN Commerce China Co.,Ltd.)	IBT Shanghai Co., Ltd.	중국	전자상거래, 전자상거래 서비스, 도소매업	100.00	12월

IBT Hong Kong Co.,Limited(구, NHN Commerce Hong Kong Co.,Ltd.)	홍콩	전자상거래, 도소매업	100.00	12월

NHN Commerce Yancheng Co., Ltd.	중국	전자상거래 CS지원	100.00	12월

㈜아이비티코리아(구, ㈜엔에이치엔커머스인터내셔널)	대한민국	전자상거래, 도소매업	100.00	12월

NHN Commerce USA Co., Ltd.	미국	전자상거래 서비스	100.00	12월

IBT China Co.,Limited(구, NHN Greater China Ltd.)	홍콩	전자상거래, 도소매업	100.00	12월

IBT Info. Co., Ltd.	중국	전자상거래, 전자상거래 서비스, 도소매업	100.00	12월

엔에이치엔인베스트먼트㈜	케이티비엔에이치엔차이나사모투자 전문회사	대한민국	투자	66.67	12월

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜	SLi Growth Accel Ⅱ 투자 펀드	대한민국	투자	66.67	12월

NHN Ventures, LLC	미국	투자	100.00	12월

NHN GLOBAL, INC.	NOUVOLUTION	미국	서비스 운영 전문업	100.00	12월

510 BROADWAY, LLC	미국	부동산 개발, 매매 및 임대	100.00	12월

LOIT	미국	의류 도매업	100.00	12월

엔에이치엔패션고코리아㈜	대한민국	정보통신업	100.00	12월

2250 Maple, LLC	미국	부동산 관리	100.00	12월

㈜도플소프트	얍텔레콤	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	51.00	12월

코리아핀테크㈜	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00	12월

엔에이치엔케이씨피㈜(*3)	링크㈜(구,㈜솔비포스)	대한민국	POS개발 및 유통업	92.97	12월

㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	100.00	12월

NHN KCP PTE., Ltd.	싱가포르	소프트웨어 프로그래밍 개발 및 자문업	100.00	12월

㈜엔에이치엔여행박사	RYOKOHAKASE NIHON	일본	여행업 및 일반여행알선업	100.00	12월

여행박사플러스㈜	대한민국	숙박업	100.00	12월

TOURNET Hawaii, Inc.	미국	여행업 및 일반여행알선업	100.00	12월

NEW DEEP LIMITED	AUDIENS SRL	이탈리아	소프트웨어 개발 및 공급	100.00	12월

AUDIENS Ltd.	영국	소프트웨어 개발 및 공급	100.00	12월

엔에이치엔클라우드㈜	엔에이치엔엔터프라이즈㈜	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	100.00	12월

엔에이치엔크로센트㈜	대한민국	IT컨설팅 및 서비스	50.10	12월

엔에이치엔인재아이엔씨㈜	대한민국	정보통신업	50.96	12월

NHN Cloud Japan Corp.	일본	전자상거래 서비스	100.00	12월

엔에이치엔크로센트㈜	㈜플랫폼앤	대한민국	연구개발	70.42	12월

엔에이치엔링크㈜	㈜사운드얼라이언스	대한민국	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	58.12	12월

엔에이치엔에듀㈜	㈜제이티통신	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	51.00	12월

Pebble Games PTE., Ltd.	Pebble Stream PTE., Ltd.	싱가포르	게임개발 및 서비스	100.00	12월

㈜사운드얼라이언스	SA JAPAN Co., Ltd.	일본	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	100.00	12월

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) 당분기중 케이비글로벌커머스사모투자조합이 보유중이던 풋옵션을 전량 행사함에 따라 지배기업은 종속회사인 엔에이치엔커머스㈜의 지분 8.1%를 추가 취득 하였습니다. (*3) 연결회사는 ㈜엔에이치엔벅스와 엔에이치엔케이씨피㈜의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있을 정도로 충분한 의결권을 보유하고 있어 ㈜엔에이치엔벅스 및 엔에이치엔케이씨피㈜에 대한 지배력을 갖고 있습니다. 또한, NHN Vietnam Holdings의 비지배주주와 체결한 약정을 통해 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있으므로 NHN Vietnam Holdings에 대한 지배력을 갖고 있습니다. 한편, ㈜엔에이치엔벅스와 엔에이치엔케이씨피㈜의 자기주식을 제외한 유효지분율은 각각 49.64%, 30.08%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니 다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	198,280,524	198,280,524	191,019,248	191,019,248

기타포괄손익공정가치측정금융자산	135,230,029	135,230,029	145,096,903	145,096,903

파생상품자산	135,397	135,397	483,065	483,065

소 계	333,645,950	333,645,950	336,599,216	336,599,216

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	643,975,396	643,975,396	771,671,803	771,671,803

장단기금융상품	88,670,483	88,670,483	82,381,729	82,381,729

매출채권및기타채권	583,715,679	583,715,679	571,045,105	571,045,105

소 계	1,316,361,558	1,316,361,558	1,425,098,637	1,425,098,637

합 계	1,650,007,508	1,650,007,508	1,761,697,853	1,761,697,853

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	8,627,413	8,627,413	8,664,792	8,664,792

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	710,703,185	710,703,185	802,635,701	802,635,701

단기차입금	50,453,270	50,453,270	52,886,236	52,886,236

유동성장기차입금	17,576,057	17,576,057	17,769,002	17,769,002

장기차입금	187,476,453	187,476,453	179,387,340	179,387,340

기타유동금융부채	6,199,567	6,199,567	6,313,431	6,313,431

소 계	972,408,532	972,408,532	1,058,991,710	1,058,991,710

합 계	981,035,945	981,035,945	1,067,656,502	1,067,656,502

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	4,055,678	49,059,631	145,165,215	198,280,524

기타포괄손익공정가치측정금융자산	52,184,682	-	83,045,347	135,230,029

파생상품자산	-	-	135,397	135,397

합 계	56,240,360	49,059,631	228,345,959	333,645,950

금융부채

파생상품부채	-	-	8,627,413	8,627,413

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	4,373,636	43,334,921	143,310,691	191,019,248

기타포괄손익공정가치측정금융자산	67,521,865	-	77,575,038	145,096,903

파생상품자산	-	-	483,065	483,065

합 계	71,895,501	43,334,921	221,368,794	336,599,216

금융부채

파생상품부채	-	-	8,664,792	8,664,792

"수준 2"와 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수	수준 3 투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권 등	28,679,738	2	시장접근법	기초자산가격	-	-

채무증권	18,156,006	2	시장접근법	기초자산가격	-	-

지분증권	2,223,887	2	시장접근법	기초자산가격	-	-

복합금융상품	20,879,790	3	시장접근법 등	주가순자산비율(PBR),
주가매출비율(PSR)	주가순자산비율(PBR)	1.05~4.84

주가매출비율(PSR)	1.58~5.15

옵션가치결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	변동성	18.82%~34.57%

수익증권 및 펀드	79,827,151	3	시장접근법 등	주가순자산비율(PBR),주가매출비율(PSR)	주가순자산비율(PBR)	2.12~3.06

주가매출비율(PSR)	1.94~7.10

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성	26.07%~30.69%

지분증권	41,440,867	3	시장접근법 등	주가순자산비율(PBR),주가매출비율(PSR)	주가순자산비율(PBR)	1.47~16.03

주가매출비율(PSR)	1.58~9.27

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성	14.42%~24.41%

채무증권 등	3,017,407	3	현재가치기법 등	할인율 등	할인율	10.53%

파생상품자산	135,397	3	옵션가치결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	변동성	43.09%

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	83,045,347	3	현재가치기법	할인율, 영구성장률	할인율	13.40%

영구성장률	1.00%

시장접근법 등	주가순자산비율(PBR),주가매출비율(PSR),EV/EBITDA	주가순자산비율(PBR)	0.44~12.13

주가매출비율(PSR)	2.6~6.55

EV/EBITDA	7.20~12.80

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성	14.42%~26.43%

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,627,413	3	옵션가격결정모형	기초자산가격,기초자산의 변동성	변동성	56.10%

연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고 있으며, 이는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환권(*1)	4,782,379	4,697,847	3,439,164

제1차 전환상환우선주부채(*2)	1,196,068	1,191,558	1,113,456

제2차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환권(*1)	3,845,034	3,966,946	13,147,926

제2차 전환상환우선주부채(*2)	20,940,739	20,002,463	8,995,181

합 계	30,764,220	29,858,814	26,695,727

(*1) 전환권 및 조기상환권은 지배기업의 종속기업인 엔에이치엔커머스㈜가 전기 이전에 발행한 복합금융상품인 상환전환우선주와 관련된 파생상품부채입니다. (*2) 우선주부채는 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속사업손익	18,112,956	26,910,599

평가이익	37,380	792,928

평가손익 제외 법인세비용 차감전 계속사업손익	18,075,576	26,117,671

4. 영업부문(1) 영업별 부문정보연결회사는 영업부문을 게임, 결제 및 광고 및 기타(컨텐츠수익 등)로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문별 영업현황

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	비율(%)	분기순이익(손실)	비율(%)(*)	매 출	비율(%)	분기순이익(손실)	비율(%)(*)

게 임	123,550,028	20.44	20,083,724	-	118,702,505	21.65	37,932,696	-

결제 및 광고	288,342,302	47.71	9,098,886	-	249,393,248	45.48	2,486,743	-

기 타	192,502,480	31.85	(34,025,833)	-	180,242,311	32.87	(14,852,204)	-

합 계	604,394,810	100.00	(4,843,223)	-	548,338,064	100.00	25,567,235	-

(*) 당분기 및 전분기에 기타 영업부문에서 분기순손실이 발생하므로 비율을 산정하지 아니합니다.

(3) 지역별 부문정보

(단위:천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	458,019,977	425,376,123	779,627,921	767,133,563

일 본	92,421,136	80,211,554	254,135,879	261,469,479

기 타	53,953,697	42,750,387	254,516,512	246,741,236

합 계	604,394,810	548,338,064	1,288,280,312	1,275,344,278

(*) 금융상품(관계ㆍ공동기업투자주식 포함), 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.연결회사는 국내 및 일본 등 해외에 법인을 설립하여 영업 중에 있으며, 상기 매출 금액은 각 법인의 소재국에 따라 국가별로 집계되었습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	220,479,863	626,899	206,978,539	973,859

대손충당금	(34,067,846)	(28,288)	(24,521,704)	(40,251)

미수금	290,936,872	678,270	286,239,212	315,010

대손충당금	(7,252,617)	-	(7,253,180)	-

미수수익	2,917,147	627,278	2,877,234	617,433

대손충당금	(726,824)	-	(726,824)	-

대여금	30,475,655	48,995,813	35,220,913	50,598,129

대손충당금	(9,881,576)	(12,124,633)	(9,897,820)	(12,108,390)

임차보증금	548,536	12,661,095	527,064	12,452,223

대손충당금	-	(195,700)	-	(195,700)

기타금융자산	20,875,676	21,403,476	28,274,262	4,057,378

대손충당금	(2,933,417)	(300,000)	(3,342,282)	-

합 계	511,371,469	72,344,210	514,375,414	56,669,691

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	기대신용손실	채권잔액	손상된 금액	기대신용손실

만기일 미도래	176,343,674	(2,154,314)	1.2%	156,931,173	(695,915)	0.4%

만기일 경과 후 6개월 이하	11,196,860	(863,110)	7.7%	20,244,552	(2,214,416)	10.9%

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	6,217,312	(3,877,291)	62.4%	5,188,479	(1,606,644)	31.0%

만기일 경과 후 1년 초과	27,348,916	(27,201,419)	99.5%	25,588,194	(20,044,980)	78.3%

합 계	221,106,762	(34,096,134)	207,952,398	(24,561,955)

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,561,955	8,649,055

대손상각비(*1)	9,305,366	17,758,266

기타(*2)	228,813	(1,845,366)

기 말	34,096,134	24,561,955

(*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.(*2) 기타에는 채권 제각액, 사업결합으로 인한 변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	33,524,196	17,705,094

기타의대손상각비(*1)	-	20,487,949

기타의대손충당금환입(*1)	(142,726)	(3,786,231)

기타(*2)	33,297	(882,616)

기 말	33,414,767	33,524,196

(*1) 손상된 기타채권에 대한 대손충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업외손익에 포함되어 있습니다.(*2) 기타에는 채권 제각액, 사업결합으로 인한 변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

지분증권	135,230,029	145,096,903

합 계	135,230,029	145,096,903

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

복합금융상품 및 지분증권	1,542,301	1,850,760

수익증권 및 펀드	28,638,790	26,093,697

채무증권 등	11,730,256	10,957,509

소 계	41,911,347	38,901,966

비유동

복합금융상품 및 지분증권	67,057,922	67,005,584

수익증권 및 펀드	79,868,098	77,917,548

채무증권 등	9,443,157	7,194,151

소 계	156,369,177	152,117,283

합 계	198,280,524	191,019,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

파생상품자산(*)	135,397	483,065

(*) 연결회사는 전기 중 Bango PLC.에 10,400백만원을 대여하였으며, 이와 관련하여 Bango PLC.로 부터 행사가격 ￡2.02에 Bango PLC. 보통주 314,380주를 취득할수 있는 신주인수권을 부여받았습니다. 연결회사는 당분기말 현재 신주인수권과 관련하여 103백만원(전기말 443백만원)의 파생상품자산을 계상하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	64,613,302	56,879,083

제품	6,837,162	6,593,210

원재료	887,540	1,001,613

미착품	414,829	117,096

재공품	2,063,290	2,314,974

저장품	80,068	82,055

합 계	74,896,191	66,988,031

연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 153백만원(전분기 재고자산평가손실 34백만원)을 영업비용으로 인식하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜미디어웹	대한민국	12월	인터넷 게임 유통서비스 및 광고	23.80	2,373,704	23.80	2,298,645

㈜지니어스게임스(*1)	대한민국	12월	온라인 게임 개발	23.83	-	23.83	-

인크루트앤코㈜(*2)	대한민국	12월	채용정보 제공서비스	50.00	1,813,450	50.00	3,393,262

성장사다리비엔에이치스타트업투자조합	대한민국	12월	투자	32.71	781,502	32.71	747,589

베스트바이오1호투자조합	대한민국	12월	투자	43.48	1,859,011	43.48	1,900,969

㈜플레이포게임즈(*1)	대한민국	12월	게임개발 및 운영	32.78	-	32.78	-

㈜티모넷(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	29.37	7,301,259	29.37	7,575,277

㈜레인보우야드(*1)	대한민국	12월	게임개발 및 운영	21.43	-	21.43	-

㈜에스엔게임즈(*1)	대한민국	12월	인터넷 광고 및 앱개발	28.00	-	28.00	-

㈜타우인사이트(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	25.79	-	25.79	-

㈜티엔엠미디어(*1)	대한민국	12월	온라인정보제공업외	21.69	-	21.69	-

㈜지큐브(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	21.58	-	21.58	-

㈜모코플렉스	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	15.68	53,372	15.68	65,625

Project momokuri(*1)	일본	12월	애니메이션 제작	35.00	-	35.00	-

Nanba Prison Correctional Committee(*1)	일본	12월	애니메이션 제작	30.00	-	30.00	-

㈜소프트닉스(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	11.43	4,845,058	11.43	4,845,058

㈜미디어라인엔터테인먼트(*1)	대한민국	12월	엔터테인먼트	36.33	-	36.33	-

Relife Production Committee(*1)	일본	12월	애니메이션 제작	33.00	-	33.00	-

팝펀딩㈜(*1)	대한민국	12월	인터넷 투자	21.18	-	21.18	-

D2 Company Co. Ltd.(*1)	일본	12월	지식컨텐츠 개발, 공급 및 자문	20.00	-	20.00	-

BAP제1호 첨단기술투자조합	대한민국	12월	투자	35.71	2,891,763	35.71	3,458,981

㈜디트릭스(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	50.00	1,504,881	50.00	1,532,571

㈜안드로메다게임즈(*1)	대한민국	12월	게임개발 및 운영	25.25	-	25.25	-

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

Anime Caravan(*1)	일본	12월	투자	20.00	-	20.00	-

Monogatari Pukupuku Production Committee(*1)	일본	12월	애니메이션 제작	31.33	-	31.33	-

㈜이스트시큐리티(*2)	대한민국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급, 정보통신서비스	9.43	2,952,622	9.43	3,168,659

㈜코리아런드리(*2)	대한민국	12월	기타 산업용 기계 및 장비 도매업	20.00	432,187	20.00	660,380

㈜메타씨티	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	34.02	821,320	34.02	869,961

㈜에이아이스페라(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	43.17	7,043,806	43.17	7,400,633

㈜에어포스	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	35.55	525,109	35.55	578,168

㈜큐비즈코리아(*2)	대한민국	12월	셀프 스토리지 서비스	30.00	2,604,237	30.00	2,632,137

Team Null Do Ma(*1)	일본	12월	애니메이션 제작	20.00	-	20.00	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	41.66	-	41.66	-

㈜아떼오드(*2)	대한민국	12월	공연 기획 및 제작	40.00	-	40.00	1,052,082

PT. Iam Edu Networks(*2)	인도네시아	12월	소프트웨어 개발 및 공급	16.00	54,666	16.00	54,666

㈜스튜디오우기(*2)	대한민국	12월	애니메이션 제작	15.00	192,308	15.00	201,474

카테노이드㈜(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	14.66	4,570,041	14.66	4,659,283

한국신용카드결제㈜(*4)	대한민국	12월	신용카드 온/오프라인 결제 중개 서비스	55.33	22,144,196	55.33	21,601,597

㈜쇼파르엔터테인먼트	대한민국	12월	음원제작 및 유통	38.24	5,313,201	38.24	5,509,235

㈜9아토엔터테인먼트(*2)	대한민국	12월	연예 및 엔터테인먼트	49.00	22,097,612	49.00	24,177,169

㈜스토리튠즈	대한민국	12월	일반 서적 출판업	28.00	3,425,300	28.00	3,436,312

CRAF Inc.	일본	12월	부동산 개발, 중개, 컨설팅업	40.00	145,272	40.00	234,219

㈜커넥트온	대한민국	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업	25.00	60,497	25.00	60,497

㈜아이피샵(*1)	대한민국	12월	종합 지식재산 거래 플랫폼	20.00	-	20.00	-

미시간아시아문화중심도시육성투자조합(*3)	대한민국	12월	투자	21.02	2,731,948	21.02	1,823,291

파킹클라우드㈜(*2)	대한민국	12월	교통 신호장치 제조업	24.58	80,881,609	24.58	82,407,683

㈜유주얼미디어(*2)	대한민국	12월	시스템, 응용소프트웨어 개발 및 공급	30.00	3,236,055	30.00	3,355,022

㈜스토리펀치(*2)	대한민국	12월	일반 서적 출판업	27.27	2,625,458	27.27	2,625,458

㈜LSC(*2)	대한민국	12월	공연 기획업	30.07	682,154	30.07	712,768

KAMP Global, Inc.(*1,2)	미국	12월	공연 기획업	30.00	-	30.00	-

㈜제나두엔터테인먼트	대한민국	12월	연예 및 엔터테인먼트	20.00	1,740,539	20.00	1,903,486

㈜워너플레이(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	20.00	-	20.00	-

㈜소노캠	대한민국	12월	카메라 대여, 렌탈 및 통신판매업	40.00	-	40.00	-

DOZN GLOBAL PTE. LTD.	싱가포르	12월	결제 서비스	30.00	275,301	30.00	278,644

합 계	187,979,438	195,220,801

(*1) 해당 투자주식은 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 당분기 이전에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 투자주식과 관련하여 이사선임권 등의 약정이 체결되어 있으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 미시간아시아문화중심도시육성투자조합에 980백만원 추가 출자하였습니다.(*4) 해당 투자주식은 정관상 규정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단되어, 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

기 초	취득 및 처분	지분법손익	자본변동	손상	기타	당분기말

관계기업	㈜미디어웹	2,298,645	-	75,059	-	-	-	2,373,704

인크루트앤코㈜	3,393,262	-	(1,579,812)	-	-	-	1,813,450

베스트바이오1호투자조합	1,900,969	-	3,439	(45,397)	-	-	1,859,011

㈜티모넷	7,575,277	-	(274,018)	-	-	-	7,301,259

BAP제1호 첨단기술투자조합	3,458,981	-	(567,218)	-	-	-	2,891,763

㈜이스트시큐리티	3,168,659	-	(218,230)	2,193	-	-	2,952,622

㈜코리아런드리	660,380	-	(228,193)	-	-	-	432,187

㈜메타씨티	869,961	-	(48,641)	-	-	-	821,320

㈜에이아이스페라	7,400,633	-	(354,482)	(2,345)	-	-	7,043,806

㈜에어포스	578,168	-	(53,059)	-	-	-	525,109

㈜큐비즈코리아	2,632,137	-	(27,900)	-	-	-	2,604,237

카테노이드㈜	4,659,283	-	(93,659)	4,417	-	-	4,570,041

한국신용카드결제㈜	21,601,597	-	542,599	-	-	-	22,144,196

㈜쇼파르엔터테인먼트	5,509,235	-	(196,034)	-	-	-	5,313,201

㈜9아토엔터테인먼트	24,177,169	-	(2,079,557)	-	-	-	22,097,612

㈜스토리튠즈	3,436,312	-	(11,012)	-	-	-	3,425,300

파킹클라우드㈜	82,407,683	-	(1,526,074)	-	-	-	80,881,609

미시간아시아문화중심도시육성투자조합	1,823,291	980,000	(71,343)	-	-	-	2,731,948

㈜유주얼미디어	3,355,022	-	(118,967)	-	-	-	3,236,055

㈜LSC	712,768	-	(30,614)	-	-	-	682,154

㈜제나두엔터테인먼트	1,903,486	-	(162,947)	-	-	-	1,740,539

그외 기타 관계기업	11,697,883	-	(1,169,483)	9,915	-	-	10,538,315

합 계	195,220,801	980,000	(8,190,146)	(31,217)	-	-	187,979,438

② 전기

(단위:천원)

구 분	전기

기 초	취득 및 처분	지분법손익	자본변동	손상	기타	기 말

관계기업	㈜미디어웹	1,363,245	-	935,400	-	-	-	2,298,645

인크루트앤코㈜(구, 인크루트알바콜㈜)	4,713,498	-	(1,320,236)	-	-	-	3,393,262

베스트바이오1호투자조합	3,980,496	(5,500,220)	3,524,311	(103,618)	-	-	1,900,969

㈜티모넷	8,546,911	-	(988,965)	-	-	17,331	7,575,277

㈜소프트닉스	5,255,294	-	(252,380)	-	(157,856)	-	4,845,058

BAP제1호 첨단기술투자조합	4,173,896	(6,671,599)	5,997,213	(40,529)	-	-	3,458,981

㈜이스트시큐리티	3,195,330	-	(40,317)	13,646	-	-	3,168,659

㈜코리아런드리	1,548,170	-	(887,790)	-	-	-	660,380

㈜메타씨티	877,995	-	(8,034)	-	-	-	869,961

㈜에이아이스페라	8,102,964	-	(702,269)	(62)	-	-	7,400,633

㈜에어포스	575,730	-	2,438	-	-	-	578,168

㈜큐비즈코리아	3,326,404	-	(211,297)	-	(482,970)	-	2,632,137

㈜엠엘디엔터테인먼트	1,777,818	-	(1,777,818)	-	-	-	-

카테노이드㈜	4,759,124	-	(140,146)	3,825	-	36,480	4,659,283

한국신용카드결제㈜	22,167,983	10,560	1,819,418	-	(2,396,364)	-	21,601,597

㈜쇼파르엔터테인먼트	6,081,685	-	(572,450)	-	-	-	5,509,235

㈜9아토엔터테인먼트	20,887,808	-	3,289,361	-	-	-	24,177,169

㈜스토리튠즈	3,705,300	-	(268,988)	-	-	-	3,436,312

파킹클라우드㈜	83,124,784	-	(1,073,343)	199,780	-	156,462	82,407,683

미시간아시아문화중심도시육성투자조합	1,957,102	-	(133,811)	-	-	-	1,823,291

㈜유주얼미디어	4,154,800	-	(799,778)	-	-	-	3,355,022

㈜스토리펀치	2,924,844	-	(299,386)	-	-	-	2,625,458

㈜LSC	2,967,726	-	(145,302)	-	(2,109,656)	-	712,768

KAMP Global, Inc.	2,993,931	-	-	17,502	(3,011,433)	-	-

㈜제나두엔터테인먼트	1,874,284	-	29,379	(177)	-	-	1,903,486

그외 기타 관계기업	8,821,765	(1,908,974)	(1,250,296)	(13,518)	(1,421,610)	-	4,227,367

합 계	213,858,887	(14,070,233)	4,724,914	76,849	(9,579,889)	210,273	195,220,801

9. 유형자산

(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

분기초금액	232,842,547	296,812,439	58,820,809	253,139,607	45,968,469	2,662,176	3,163,056	10,972,674	904,381,777

외부구입	-	224,163	51,054	8,724,991	1,315,515	2,097	131,141	10,898,183	21,347,144

처분	-	-	(293,489)	(1,255,865)	(966,650)	(30,426)	(53,643)	-	(2,600,073)

대체	5,469,758	8,924,321	651,770	-	47,583	-	-	(15,093,432)	-

순외환차이	(2,313,107)	545,554	548,227	(785,999)	118,513	68,047	(10,208)	259,539	(1,569,434)

기타증감	-	(147,326)	-	-	(126,715)	(20,000)	-	-	(294,041)

분기말금액	235,999,198	306,359,151	59,778,371	259,822,734	46,356,715	2,681,894	3,230,346	7,036,964	921,265,373

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

분기초금액	-	37,236,016	12,300,623	121,737,957	25,802,891	901,333	61,950	-	198,040,770

처분	-	-	(132,191)	(1,255,863)	(548,957)	(18,858)	(39,823)	-	(1,995,692)

유형자산상각비	-	2,562,177	1,480,583	8,955,733	1,748,786	142,815	287,183	-	15,177,277

순외환차이	-	81,243	168,238	(662,170)	113,253	42,722	(13,250)	-	(269,964)

기타증감	-	(9,591)	-	-	(129,007)	(19,327)	26,838	-	(131,087)

분기말금액	-	39,869,845	13,817,253	128,775,657	26,986,966	1,048,685	322,898	-	210,821,304

장부금액:

분기초금액	232,842,547	259,576,423	46,520,186	131,401,650	20,165,578	1,760,843	3,101,106	10,972,674	706,341,007

분기말금액	235,999,198	266,489,306	45,961,118	131,047,077	19,369,749	1,633,209	2,907,448	7,036,964	710,444,069

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	비 품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	132,958,106	233,008,168	25,600,314	150,057,185	49,699,254	2,226,492	4,077,370	49,248,020	646,874,909

외부구입	563,529	855,382	3,047,458	109,689,069	9,967,657	871,039	488,723	190,114,746	315,597,603

사업결합을 통한 취득	-	-	3,348,672	-	4,007,444	51,352	929,876	-	8,337,344

처분	(3,876,633)	(4,425,073)	(3,229,381)	(5,000,700)	(15,446,068)	(470,393)	(2,239,238)	(3,167,833)	(37,855,319)

대체(*1)	105,322,811	66,839,544	30,530,423	-	62,272	-	-	(223,546,578)	(20,791,528)

순외환차이	(1,077,875)	(998,789)	115,623	(1,693,996)	(682,786)	7,576	(104,063)	(2,120,955)	(6,555,265)

기타증감(*2)	(1,047,391)	1,533,207	(592,300)	88,049	(1,639,304)	(23,890)	10,388	445,274	(1,225,967)

기말금액	232,842,547	296,812,439	58,820,809	253,139,607	45,968,469	2,662,176	3,163,056	10,972,674	904,381,777

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	29,759,706	8,151,841	94,382,850	30,372,164	626,464	383,962	-	163,676,987

사업결합을 통한 취득	-	-	2,710,187	-	2,619,435	45,314	540,364	-	5,915,300

처분	-	(208,016)	(1,361,553)	(4,304,459)	(13,364,371)	(275,324)	(1,992,483)	-	(21,506,206)

유형자산상각비	-	8,726,124	3,395,667	32,905,105	7,872,476	510,107	1,185,778	-	54,595,257

대체(*1)	-	(1,267,023)	-	-	-	-	-	-	(1,267,023)

순외환차이	-	(109,216)	43,805	(1,345,484)	(371,622)	15,411	(91,636)	-	(1,858,742)

기타증감 (*2)	-	334,441	(639,324)	99,945	(1,325,191)	(20,639)	35,965	-	(1,514,803)

기말금액	-	37,236,016	12,300,623	121,737,957	25,802,891	901,333	61,950	-	198,040,770

장부금액:

기초금액	132,958,106	203,248,462	17,448,473	55,674,335	19,327,090	1,600,028	3,693,408	49,248,020	483,197,922

기말금액	232,842,547	259,576,423	46,520,186	131,401,650	20,165,578	1,760,843	3,101,106	10,972,674	706,341,007

(*1) 무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연결범위 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).(4) 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	회원권	판권	기타무형자산	합 계

취득원가:

분기초금액	37,239,607	47,394,109	502,183,419	18,309,726	35,603,451	140,812,504	781,542,816

외부구입	163,310	64,161	-	-	546,952	2,897,639	3,672,062

처분	(144,757)	-	-	(568,032)	(1)	(7)	(712,797)

순외환차이	80,671	(75,252)	4,423,977	(11,601)	-	1,941,092	6,358,887

기타증감(*1)	(12,414)	(191,596)	-	-	1,698,098	45,588	1,539,676

분기말금액	37,326,417	47,191,422	506,607,396	17,730,093	37,848,500	145,696,816	792,400,644

상각누계액 및 손상차손누계액:

분기초금액	27,071,801	43,495,305	202,353,172	515,023	27,139,351	54,199,655	354,774,307

처분	(59,813)	-	-	-	-	-	(59,813)

무형자산상각비	853,898	561,104	-	-	1,468,260	1,798,624	4,681,886

순외환차이	21,736	(72,052)	985,672	-	-	650,438	1,585,794

기타증감	(12,233)	(190,816)	-	-	(175,000)	(208,284)	(586,333)

분기말금액	27,875,389	43,793,541	203,338,844	515,023	28,432,611	56,440,433	360,395,841

장부금액:

분기초금액	10,167,806	3,898,804	299,830,247	17,794,703	8,464,100	86,612,849	426,768,509

분기말금액	9,451,028	3,397,881	303,268,552	17,215,070	9,415,889	89,256,383	432,004,803

(*1) 선급금으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	회원권	판권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,886,131	48,206,043	474,347,545	18,890,156	30,044,367	122,181,653	733,555,895

외부구입	236,261	1,110,769	1,487,347	1,313,958	4,197,263	24,909,101	33,254,699

사업결합을 통한 취득	291,724	1,571,378	29,052,852	-	-	17,727,372	48,643,326

처분	(8,548)	(766,977)	-	(1,090,740)	(482,549)	(203,273)	(2,552,087)

순외환차이	(1,628,607)	(444,131)	3,312,207	(19,281)	-	(6,074,319)	(4,854,131)

연결범위의 변동(*1)	(1,518,225)	(2,349,472)	(6,016,532)	-	-	(17,423,079)	(27,307,308)

기타증감(*2)	(19,129)	66,499	-	(784,367)	1,844,370	(304,951)	802,422

기말금액	37,239,607	47,394,109	502,183,419	18,309,726	35,603,451	140,812,504	781,542,816

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	27,531,235	42,489,829	170,754,303	467,392	23,131,093	56,080,956	320,454,808

처분	(122)	(136,486)	-	-	(276,747)	-	(413,355)

무형자산상각비	565,407	2,829,678	-	-	5,066,190	10,032,065	18,493,340

무형자산손상차손	-	-	28,139,424	47,631	838,003	2,668,925	31,693,983

순외환차이	(807,935)	(134,143)	3,459,445	-	-	(2,220,895)	296,472

연결범위의 변동(*1)	(201,434)	(942,889)	-	-	-	(8,499,454)	(9,643,777)

기타증감	(15,350)	(610,684)	-	-	(1,619,188)	(3,861,942)	(6,107,164)

기말금액	27,071,801	43,495,305	202,353,172	515,023	27,139,351	54,199,655	354,774,307

장부금액:

기초금액	12,354,896	5,716,214	303,593,242	18,422,764	6,913,274	66,100,697	413,101,087

기말금액	10,167,806	3,898,804	299,830,247	17,794,703	8,464,100	86,612,849	426,768,509

(*1) 종속기업 처분으로 인한 금액입니다.(*2) 선급금 및 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

취득원가:

분기초금액	66,363,317	1,077,354	50,180,246	117,620,917

당기증감	(2,509,192)	79,883	(2,700,239)	(5,129,548)

기타증감(*1)	1,324,642	(102,354)	(513,555)	708,733

분기말금액	65,178,767	1,054,883	46,966,452	113,200,102

상각누계액:

분기초금액	19,254,675	623,498	26,108,998	45,987,171

사용권자산상각비	1,571,535	48,314	3,057,237	4,677,086

당기증감	(528,230)	29,999	(2,698,775)	(3,197,006)

기타증감(*1)	297,693	(103,404)	(343,213)	(148,924)

분기말금액	20,595,673	598,407	26,124,247	47,318,327

장부금액:

분기초금액	47,108,642	453,856	24,071,248	71,633,746

분기말금액	44,583,094	456,476	20,842,205	65,881,775

(*1) 환율변동효과로 인한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

취득원가:

기초금액	71,182,172	1,249,552	4,569,357	77,001,081

당기증감	(4,109,261)	(55,471)	39,128,803	34,964,071

사업결합을 통한 취득	1,731,799	67,711	7,226,576	9,026,086

기타증감(*1)	(2,441,393)	(184,438)	(744,490)	(3,370,321)

기말금액	66,363,317	1,077,354	50,180,246	117,620,917

상각누계액:

기초금액	32,340,750	691,105	2,817,761	35,849,616

사용권자산상각비	8,384,388	298,265	11,955,359	20,638,012

당기증감	(20,717,501)	(251,279)	10,570,664	(10,398,116)

사업결합을 통한 취득	192,422	11,360	1,201,144	1,404,926

기타증감(*1)	(945,384)	(125,953)	(435,930)	(1,507,267)

기말금액	19,254,675	623,498	26,108,998	45,987,171

장부금액:

기초금액	38,841,422	558,447	1,751,596	41,151,465

기말금액	47,108,642	453,856	24,071,248	71,633,746

(*1) 환율변동효과 및 종속기업 처분으로 인한 금액을 포함하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

분기초금액	18,709,699	1,681,073	20,390,772

투자부동산상각비	-	(61,239)	(61,239)

분기말금액	18,709,699	1,619,834	20,329,533

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,771,591	1,754,980	3,526,571

투자부동산상각비	-	(156,263)	(156,263)

유형자산 대체	16,938,108	82,355	17,020,462

기말금액	18,709,699	1,681,073	20,390,772

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금

원화단기차입금	32,115,512	33,575,950

외화단기차입금	18,337,759	19,310,285

유동성장기차입금	17,576,057	17,769,002

유동성리스부채	22,950,789	24,177,792

소 계	90,980,117	94,833,029

장기차입금

원화장기차입금	29,951,967	17,081,590

외화장기차입금	157,524,486	162,305,750

리스부채	38,835,961	42,881,129

소 계	226,312,414	222,268,469

합 계	317,292,531	317,101,498

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜신한은행	5.09%	2,915,000	2,915,000

㈜우리은행	7.00%	647,861	2,878,115

㈜국민은행	4.51%~7.50%	1,462,500	1,606,500

중소기업은행	4.63%~10.19%	4,539,244	4,568,215

종속기업주주 등	4.60%	414,100	414,100

상환전환우선주부채(*)	-	22,136,807	21,194,020

소 계	32,115,512	33,575,950

외화단기차입금	Citi Bank(USA)	6.90%	673,400	644,700

Saitama Resona Bank	TIBOR	1,778,960	1,825,320

Mizuho Bank	TIBOR	3,557,920	3,650,640

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	TIBOR	3,557,920	3,650,640

Unicredit	1.80%~5.70%	2,845,567	1,922,652

Banca Nazionale del Lavoro	4.84%~5.40%	1,798,129	1,212,602

Banca Monte dei Paschi di Siena	5.80%~5.90%	873,278	592,991

Banca Popolare di Milano	4.70%~4.84%	599,408	1,276,864

Intesa San Paolo	5.00%~5.46%	2,289,944	2,456,216

Banca Sella	-	-	519,423

Credit Agricole	5.10%	363,233	1,558,237

소 계	18,337,759	19,310,285

합 계	50,453,271	52,886,235

(*) 지배기업의 종속기업인 엔에이치엔커머스㈜(이하 "대상회사")는 전기 이전에 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 복합금융상품인 상환전환우선주를 발행하여 차입부채로 분류하였습니다. 연결회사는 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행금액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다. 연결회사가 내재파생상품으로 식별한 전환권 등의 금액은 당분기 말 현재 8,627백만원으로 유동파생상품부채로 분류하였습니다. 해당 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회

발행시 인수자	엔에이치엔㈜	케이브이삼호투자 유한회사

발행총액	846,785천원	22,143,106천원

발행주식수	2,034주	9,893주

발행일	2019.4.17	2019.5.24

만기일	발행일로부터 7년	발행일로부터 7년

보장수익률	8.91%~10.73%	8.91%~10.73%

상환기간	신주발행일부터 4년 이후	신주발행일부터 4년 이후

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일로부터 7년 이내	발행일로부터 7년 이내

제1회 발행한 상환전환우선주는 전기 이전에 케이브이삼호투자 유한회사(이하 "양수자")에게 매각되었습니다. 연결회사는 대상회사의 지분을 양수자에게 매각하는 시점인 2019년 5월 9일 양수자와 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에 따라 연결회사는 양수자에게 연결회사에게서 취득한 대상회사의 보통주를 포함한 지분, 양수자가 직접 대상회사에게서 인수한 상환전환우선주 및 양수자가 연결회사 이외 기타주주에게서 취득한 보통주지분에 대한 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석 17.(11) 참조).

(3) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜하나은행	3.10%~6.10%	7,641,960	7,659,120

㈜국민은행	4.40%~8.70%	24,470,000	13,563,333

중소기업은행	4.82%~9.50%	2,879,400	908,530

㈜우리은행	7.60%	98,000	98,000

㈜신한은행	4.80%~5.10%	3,000,000	3,066,667

중소벤처기업진흥공단	2.80%~2.90%	257,980	287,110

소프트웨어공제조합	-	-	64,000

소 계	38,347,340	25,646,760

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	(8,395,373)	(8,565,170)

소 계	29,951,967	17,081,590

외화장기차입금	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	TIBOR+1.27%	91,060,514	97,882,785

Mizuho Bank	TIBOR+1.27%	37,358,160	35,593,740

City National Bank	5.00%	28,865,668	27,786,149

Unicredit	5.49%	515,234	915,968

Banca Nazionale del Lavoro	4.84%	199,650	267,486

Credit Agricole	5.14%	627,961	484,607

SMBC finance service	14.60%	8,077,983	8,578,848

소 계	166,705,170	171,509,582

차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금)	(9,180,684)	(9,203,832)

소 계	157,524,486	162,305,750

합 계	187,476,453	179,387,340

14. 충당부채

당분기와 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원급여부채	-	5,595,908	-	4,929,263

복구충당부채	78,259	1,489,063	77,542	1,618,121

반품충당부채	3,034,180	-	3,373,877	-

기타	543,252	607,639	570,319	1,320,741

합 계	3,655,691	7,692,610	4,021,738	7,868,125

상기 충당부채는 복구충당부채, 포인트충당부채, 장기종업원급여충당부채, 반품충당부채 등으로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상되었고, 소송충당부채는 소송사건에 대한 판결의 결과 경제적 효익의 유출 예상액을 추정하여 계상되었습니다. 또한, 포인트충당부채는 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 계상되었고, 장기종업원급여충당부채는 각 근속연수에 따른 예상지급액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 추정하였습니다. 반품충당부채는 연결회사의 과거 경험적반품률을 추정하여 계상되었습니다.

15. 리스(1) 리스이용자연결회사는 부동산과 차량 및 IT설비를 리스하고 있습니다. 부동산 및 차량 리스의 경우 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.연결회사는 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권 자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

② 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	22,950,788	24,177,792

비유동	38,835,961	42,881,129

합 계	61,786,749	67,058,921

③ 연결회사는 당분기 중 금융리스 이용자로서 리스부채에 대한 이자비용 906,661천원을 금융비용으로 인식하였으며, 사용권자산의 감가상각비 4,677,086천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

④ 연장선택권

일부 부동산 및 차량 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문 에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	104,653,082	103,882,381

사외적립자산의 공정가치	(21,070,476)	(21,459,222)

확정급여부채	83,582,606	82,423,159

(2) 연결회사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	17,168,842	18,845,744

기타장기종업원급여부채	5,595,908	4,929,263

합 계	22,764,750	23,775,007

(3) 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	21,070,476	21,459,222

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 영업비용으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,290,145	4,566,742

순이자원가	796,703	496,390

합 계	6,086,848	5,063,132

17. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 대한민국 9개 금융기관과 한도 184,623백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 외 4개 금융기관과 한도 21,000백만엔의 대출약정을 체결하고 있으며, City National Bank 외 1개 금융기관과 한도 32백만 USD의 대출약정 및 Unicredit 외 5개 금융기관과 한도 15백만 EUR의 대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

질권자산	약정내용	금 액	설정권자

현금및현금성자산	고객보증용	17,000	㈜하나은행

5,278	중소기업은행

250,910	㈜신한은행

소 계	273,188

단기금융상품	거래담보용	6,642,647	중소기업은행

5,387,200	도이치은행

16,800,000	㈜하나은행

법인카드 담보용	100,000	현대카드㈜

차입금 담보제공	372,000	중소기업은행

소 계	29,301,847

장기금융상품	차입금 담보제공	105,500	중소기업은행

거래담보용	306,000	신한카드㈜

법인카드 담보	39,000	중소기업은행

소 계	450,500

합 계	30,025,535

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울 구로구	29,734,790	28,800,000	24,000,000	기업일반시설자금대출	㈜국민은행

토지, 건물	서울시 용산구	6,644,913	11,074,000	7,641,960	기업운전일반자금대출 외	㈜하나은행

토지, 건물	부산 중구	3,303,690

토지, 건물	도쿄도 미나토구	170,693,875	133,422,000	135,534,515	기업운전일반자금대출	미쓰이 스미토모 은행 등

합 계	210,377,268	173,296,000	167,176,475

(4) 당분기말 현재 연결회사는 흥국화재해상보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등의 재산종합보험(부보금액 352,441백만원), DB손해보험㈜ 등의 화재보험(부보금액 55,052백만원)에 가입되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 45,000백만원의 지급보증(보증한도 86,000백만원)을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 계약 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜에 56,257백만원의 보증보험을 가입하고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 계약 및 입찰에 대한 지급보증 201,567백만원을 한도로 71,449백만원을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 장부금액 3,295백만원의 출자금 을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 3,333백만원입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 계약 및 하자에 대한 이행보증 7,090백만원을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 당기손익인식공정가치측정금융자산 806백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사는 임직원대출과 관련하여 임직원에게 1,440백만원의 보증을 제공하고 있으며, 단기차입금과 관련하여 무역보험공사 등으로부터 3,735백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 연결회사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사들과 게임의독점적인 확보 및 수익배분을 위한 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 2건의 소송사건에 원고로 계류중에 있으며(소송가액: 3,710백만원), 채무부존재소송 등과 관련하여 9건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 8,240백만원). 연결회사는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다.

(11) 연결회사는 2019년 5월 9일 지배기업이 보유하던 엔에이치엔커머스㈜(이하 "대상회사")의 상환전환우선주 및 보통주 일부를 케이브이삼호투자 유한회사(이하 "양수자")에 처분하면서 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 처분한 대상회사 지분을 포함하여 양수자가 대상회사에게 인수한 상환전환우선주 및 기타주주에게 양수한 대상회사 보통주에 대한 주식매수청구권을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 보통주에 부여된 주식매수청구권의 경우 행사가격의 현재가치를 미지급금 및 미지급비용의 계정과목으로 하여 14,777백만원 인식하였으며, 상환전환우선주에 부여된 주식매수청구권의 경우 전환권 등 복수의 파생상품의 공정가치를 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(12) 연결회사는 2020년 4월 3일 영국 소재 BANGO PLC(이하 "거래상대방")와 NEW DEEP LIMITED(이하 "대상회사")의 지분투자 건에 대하여 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 인수한 대상회사의 신주 이외 거래상대방이 보유하는 대상회사의 잔여지분에 대한 주식매수청구권을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액에 대하여 미지급금 7,182백만원을 인식하였습니다. 또한, 연결회사는 전기 중 Bango PLC.에 10,400백만원을 대여하였으며, 이와 관련하여 Bango PLC.로 부터 행사가격 ￡2.02에 Bango PLC. 보통주 314,380주를 취득할수 있는 신주인수권을 부여받았습니다. 연결회사는 당분기말 현재 신주인수권과 관련하여 104백만원의 파생상품자산(주석 6 참조)을 계상하였습니다.

(13) 연결회사의 종속기업인 엔에이치엔에듀㈜(이하 "대상회사")는 2022년 4월 12일 아이비케이엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 외 2개 법인(이하 "거래상대방")으로부터 32,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 지배기업은 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 거래상대방이 인수한 보통주에 대해 주식매수청구권을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액에 대하여 미지급금 및 미지급비용 33,577백만원을 인식하였습니다. (14) 연결회사의 종속기업인 엔에이치엔두레이㈜(이하 "대상회사")는 2022년 5월 2일 디지털 뉴딜 카파 사모투자 합자회사(이하 "거래상대방")로부터 19,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 지배기업은 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 거래상대방이 인수한 보통주에 대해 주식매수청구권을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액에 대하여 미지급금 19,000백만원을 인식하였습니다. (15) 연결회사의 종속기업인 엔에이치엔클라우드㈜(이하 "대상회사")는 2023년 2월 10일 카리테스 주식회사(이하 "거래상대방")로부터 150,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 지배기업은 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 거래상대방이 인수한 전환우선주에 대해 상호간 우선매수권 등을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 우선매수권 등의 최대 지급가능 예상액에 대하여 미지급금 및 미지급비용 161,512백만원을 인식하였습니다.

18. 자본금보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초 주식수	34,936,682	1,230,902	33,705,780	36,017,198	1,591,418	34,425,780

자기주식 취득(*1)	-	787,500	(787,500)	-	720,000	(720,000)

자기주식 소각(*2)	(1,170,559)	(1,170,559)	-	(1,080,516)	(1,080,516)	-

기말 주식수	33,766,123	847,843	32,918,280	34,936,682	1,230,902	33,705,780

(*1) 지배기업은 당분기 및 전기 중 주가안정 도모 및 주주가치 제고를 위해 신한금융투자㈜ 를 통하여 자기주식을 취득하였습니다. (*2) 지배기업은 2024년 2월 13일 이사회 결의를 통하여 2024년 2월 26일에 자사주 1,170,559주를 소각하였습니다.

19. 주식기준보상 (1) 주식선택권연결회사는 연결회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 연결회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 결제방식을 선택할 수 있습니다.

(단위:주)

부여일	총부여수량(*1,2)	당분기취소수량	당분기행사수량	당분기말미행사수량	당분기말행사가능수량	부여 법인	행사가격(*2)

2014.08.01	3,200	-	-	3,200	3,200	엔에이치엔애드㈜	50,000원

2015.09.01	1,600	-	-	1,600	1,600	엔에이치엔애드㈜	50,000원

2017.01.10	37,882	37,882	-	-	-	엔에이치엔㈜	37,965원

2017.03.24	50,464	50,464	-	-	-	엔에이치엔㈜	37,965원

2018.01.25	61,621	-	-	61,621	61,621	엔에이치엔㈜	38,799원

2018.11.07	15,140	-	-	15,140	15,140	엔에이치엔㈜	37,965원

2020.02.07	76,960	76,960	-	-	-	엔에이치엔㈜	39,112원

2020.09.11	2,800	-	-	2,800	2,800	엔에이치엔에듀㈜	37,405원

2020.11.19	304,000	6,000	-	298,000	182,400	엔에이치엔페이코㈜	50,285원

2020.11.19	170,000	16,000	-	154,000	51,000	엔에이치엔페이코㈜	50,285원

2021.01.20	5,085	-	-	5,085	5,085	엔에이치엔커머스㈜	4,424,191원

2021.03.23(1차)	131,245	-	-	131,245	78,747	엔에이치엔㈜	36,765원

2021.03.23(2차)	227,095	25,232	-	201,863	60,559	엔에이치엔㈜	36,765원

2021.06.01	15,140	-	-	15,140	-	엔에이치엔㈜	37,652원

2021.11.29	366	-	-	366	366	엔에이치엔커머스㈜	4,424,191원

2022.03.28	24,000	-	-	24,000	-	엔에이치엔페이코㈜	50,285원

2022.03.30	40,600	24,600	-	16,000	16,000	엔에이치엔에듀㈜	37,405원

2023.01.31	7,242	-	-	7,242	-	NHN Techorus Corp.	JPY124,378

2023.01.31	1,080	-	-	1,080	-	NHN Techorus Corp.	JPY124,378

2023.02.28	120	-	-	120	-	NHN Techorus Corp.	JPY124,378

2023.02.09	675,100	-	-	675,100	-	엔에이치엔클라우드㈜	59,500원

2023.03.29(1차)	154,000	20,000	-	134,000	-	엔에이치엔페이코㈜	50,285원

2023.03.29(2차)	40,000	-	-	40,000	-	엔에이치엔페이코㈜	50,285원

2023.03.30	458,000	-	-	458,000	-	엔에이치엔두레이㈜	2,800원

2023.03.30	1,141,000	58,500	-	1,082,500	-	엔에이치엔두레이㈜	2,800원

합 계	3,643,740	315,638	-	3,328,102	478,518

(*1) 기부여된 주식선택권의 전기말까지 행사 및 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.

(*2) 전기 이전에 발생한 엔에이치엔㈜의 무상증자 효과를 고려한 후의 수량 및 금액입니다.

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2014.08.01(*)	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 8년

2015.09.01(*)	가득 이후 7년

2017.01.10(*)	가득 이후 5년

2017.03.24(*)

2018.01.25(*)

2018.11.07(*)

2020.02.07	가득 이후 2년

2020.09.11

2020.11.19	가득 이후 3년

2020.11.19	부여일로부터 3년간 근무

2021.01.20	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 5년

2021.03.23(1차)	가득 이후 3년

2021.03.23(2차)	부여일로부터 3년간 근무

2021.06.01

2021.11.29	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 5년

2022.03.28	부여일로부터 3년간 근무	가득 이후 3년

2022.03.30	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 2년

2023.01.31	부여일로부터 1년 11개월간 근무 및 IPO 성공	IPO 성공 시가득 이후 8년

2023.01.31	23년 매출액이 12,500백만엔을 초과 및 IPO성공	IPO 6개월 이후및 가득 이후 8년

2023.02.28	부여일로부터 1년 10개월간 근무 및 IPO 성공	IPO 성공 시가득 이후 8년

2023.02.09	부여일로부터 3년간 근무	가득 이후 3년

2023.03.29(1차)	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 3년

2023.03.29(2차)	부여일로부터 3년간 근무

2023.03.30	부여일로부터 3년간 근무	가득 이후 3년

2023.03.30

(*) 상기 주식선택권은 행사기간이 연장되었습니다.

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	부여일	1주당 옵션의 공정가치(*2)	부여일전일의 종가(*2)	행사가격(*2)	기대주가변동성	기대행사기간	기대배당금	무위험이자율(국고채수익률)

엔에이치엔애드㈜	2014.08.01(*1)	7,569원	50,000원	50,000원	16.40%	3년	-	2.87%

엔에이치엔애드㈜	2015.09.01(*1)	7,569원	50,000원	50,000원	16.40%	3년	-	2.87%

엔에이치엔㈜	2017.01.10(*1)	6,305원	39,841원	37,965원	26.44%	1.5년	-	0.98%

엔에이치엔㈜	2017.03.24(*1)	3,106원	37,025원	37,965원	18.02%	1.5년	-	1.12%

엔에이치엔㈜	2018.01.25(*1)	7,463원	34,650원	38,799원	50.28%	1.5년	-	2.17%

엔에이치엔㈜	2018.11.07(*1)	1,861원	24,100원	37,965원	43.62%	1.5년	-	4.19%

엔에이치엔㈜	2020.02.07	9,378원	40,676원	39,112원	29.00%	3년	-	1.31%

엔에이치엔에듀㈜	2020.09.11	18,898원	47,176원	37,405원	39.70%	3년	-	1.12%

엔에이치엔페이코㈜	2020.11.19	6,384원	44,000원	50,285원	24.35%	3.5년	-	0.96%

엔에이치엔페이코㈜	2020.11.19	7,620원	44,000원	50,285원	24.35%	4.5년	-	0.96%

엔에이치엔커머스㈜	2021.01.20	308,888원	2,781,335원	4,424,191원	44.50%	7년	-	1.53%

엔에이치엔㈜	2021.03.23(1차)	5,884원	37,025원	36,765원	18.56%	3.5년	-	1.25%

엔에이치엔㈜	2021.03.23(2차)	6,939원	37,025원	36,765원	18.56%	4.5년	-	1.49%

엔에이치엔㈜	2021.06.01	6,478원	38,173원	37,652원	15.45%	4.5년	-	1.61%

엔에이치엔커머스㈜	2021.11.29	440,593원	3,377,173원	4,424,191원	41.40%	7년	-	2.21%

엔에이치엔페이코㈜	2022.03.28	8,357원	44,000원	50,285원	22.92%	4.5년	-	2.90%

엔에이치엔에듀㈜	2022.03.30	45,454원	78,223원	37,405원	44.70%	3년	-	2.79%

NHN Techorus Corp.	2023.01.31	JPY 3,393	JPY 124,378	JPY 124,378	52.10%	10년	-	0.27%

NHN Techorus Corp.	2023.01.31	JPY 3,393	JPY 124,378	JPY 124,378	52.10%	10년	-	0.27%

NHN Techorus Corp.	2023.02.28	JPY 3,393	JPY 124,378	JPY 124,378	52.10%	10년	-	0.27%

엔에이치엔클라우드㈜	2023.02.09	34,969원	85,000원	59,500원	30.58%	4.5년	-	3.30%

엔에이치엔클라우드㈜	2023.02.09	35,747원	85,000원	59,500원	30.58%	5년	-	3.30%

엔에이치엔클라우드㈜	2023.02.09	36,485원	85,000원	59,500원	30.58%	5.5년	-	3.30%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(1차)	7,239원	32,079원	50,285원	48.51%	3.5년	-	3.25%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(1차)	8,017원	32,079원	50,285원	48.51%	4년	-	3.25%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(1차)	8,735원	32,079원	50,285원	48.51%	4.5년	-	3.25%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(2차)	8,735원	32,079원	50,285원	48.51%	4.5년	-	3.25%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(2차)	9,404원	32,079원	50,285원	48.51%	5년	-	3.25%

엔에이치엔페이코㈜	2023.03.29(2차)	10,031원	32,079원	50,285원	48.51%	5.5년	-	3.25%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,878원	4,000원	2,800원	41.21%	4.5년	-	3.25%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,926원	4,000원	2,800원	41.21%	5년	-	3.25%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,972원	4,000원	2,800원	41.21%	5.5년	-	3.26%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,878원	4,000원	2,800원	41.21%	4.5년	-	3.25%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,926원	4,000원	2,800원	41.21%	5년	-	3.25%

엔에이치엔두레이㈜	2023.03.30	1,972원	4,000원	2,800원	41.21%	5.5년	-	3.26%

(*1) 해당 부여 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 기초자료는 유리한 조건변경으로 증분공정가치 산출에 사용된 자료입니다.(*2) 전기 이전에 발생한 엔에이치엔㈜의 무상증자 효과를 고려한 후의 수량 및 금액입니다.(4) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 영업비용으로 인식한 금액은 주식보상비용환입 622백만원(전분기: 주식보상비용 374백만원)입니다.(5) 전기 중 유리한 조건변경으로 인하여 산정된 증분공정가치는 13백만원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	604,205,220	548,230,814

이외

투자부동산 임대수익	189,590	107,250

합 계	604,394,810	548,338,064

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스별

게임	123,550,028	118,702,505

결제및광고	288,342,302	249,393,248

기타	192,312,890	180,135,061

합 계	604,205,220	548,230,814

수익인식 시기

한 시점에 이행	351,305,760	278,092,579

기간에 걸쳐 이행	252,899,460	270,138,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	393,081,125	375,277,454

계약자산	362,016	426,480

계약부채 등	145,759,898	131,036,702

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	9,305,366	685,386

(5) 연결회사가 당분기말과 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

서비스용역 등 수행기간	83,030,250	77,406,699

고객의 구매에 대한 미 이행분	62,729,648	53,630,002

(6) 연결회사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

21. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	62,879,312	43,993,786

급여	91,735,860	93,172,963

퇴직급여	7,436,235	6,356,257

주식보상비용	(622,351)	374,458

복리후생비	15,026,808	14,637,253

여비교통비	1,448,008	1,284,395

대손상각비	9,305,366	685,386

유형자산상각비	15,177,277	11,982,056

무형자산상각비	4,681,885	4,932,788

사용권자산상각비	4,677,086	4,052,027

투자부동산상각비	61,239	38,395

통신비	3,768,620	6,508,310

수도광열비	3,017,625	2,123,308

세금과공과	1,954,962	2,385,267

지급임차료	861,594	1,103,413

보험료	1,136,717	982,655

운반비	1,978,499	1,315,172

소모품비	2,123,351	2,636,794

지급수수료	330,967,079	306,472,583

교육훈련비	515,426	495,841

외주용역비	264,178	1,909,827

광고선전비	17,023,955	20,099,541

기타	1,689,246	1,685,639

합 계	577,107,977	529,228,114

22. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	198,280,524	191,019,248

기타포괄손익공정가치측정금융자산	135,230,029	145,096,903

상각후원가측정금융자산

매출채권및기타채권	583,715,679	571,045,105

장단기금융자산	88,670,483	82,381,729

현금및현금성자산	643,975,396	771,671,803

파생상품자산	135,397	483,065

합계	1,650,007,508	1,761,697,853

(단위:천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	710,703,185	802,635,701

단기차입금	68,029,328	70,655,238

장기차입금	187,476,453	179,387,340

기타유동금융부채	6,199,567	6,313,431

파생상품부채	8,627,413	8,664,792

합계	981,035,946	1,067,656,502

23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 126.74%입니 다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로, 당분기에 인식할 법인세비용은 없습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익	(3,336,736,877)	20,047,660,011

가중평균유통보통주식수	33,458,439	34,238,384

기본주당손익(손실)	(100)	586

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	적 수

기 초	33,705,780	3,067,225,980

자기주식 취득	(787,500)	(22,507,995)

합 계(*)	3,044,717,985

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,044,717,985주 ÷ 91일 = 33,458,439주

② 전분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	적 수

기 초	34,425,780	3,098,320,200

자기주식 취득	(720,000)	(16,865,624)

합 계	3,081,454,576

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,081,454,576주 ÷ 90일 = 34,238,384주(3) 희석주당이익연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(4) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 주식선택권 3,328,102주가 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 지배기업은 엔에이치엔 주식회사입니다.

(2) 당분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜티모넷, ㈜에스엔게임즈, ㈜모코플렉스, ㈜미디어웹, ㈜에이아이스페라, ㈜아떼오드, 카테노이드㈜, ㈜이스트시큐리티, ㈜엠엘디엔터테인먼트, ㈜메타씨티, ㈜코리아런드리, ㈜유주얼미디어, 파킹클라우드㈜, ㈜에어포스, ㈜플레이포게임즈, 팝펀딩㈜, ㈜쇼파르엔터테인먼트, ㈜큐비즈코리아, D2 Company Co. Ltd., ㈜미디어라인엔터테인먼트, ㈜제나두엔터테인먼트, KAMP Global, Inc., ㈜LSC, 한국신용카드결제㈜, ㈜9아토엔터테인먼트, 미시간아시아문화중심도시육성투자조합

기타 특수관계자	제이엘씨파트너스㈜

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	이자수익	기타	지급수수료	기 타

관계기업	㈜미디어웹	-	-	-	1,074	-

㈜티모넷	726,828	-	-	-	17

㈜에스엔게임즈	5,198	-	-	-	-

㈜모코플렉스	848	-	-	-	-

한국신용카드결제㈜	21,601	-	-	-	329

㈜이스트시큐리티	26,457	-	-	-	-

㈜에이아이스페라	72,214	22,874	-	22,459	-

㈜아떼오드	42	282,113	-	71,250	-

㈜유주얼미디어	-	-	-	1,798	-

카테노이드㈜	1,501,344	-	-	83,934	-

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	-	-	9,877	-

파킹클라우드㈜	2,447,629	-	-	1,142	-

D2 Company Co. Ltd.	-	-	-	159	-

㈜메타씨티	18,150	-	-	-	55,016

㈜에어포스	19,155	-	-	-	157,884

㈜LSC	-	-	-	1,512	-

㈜9아토엔터테인먼트	-	58,392	-	-	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	-	-	390	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	132,120	-	-	610,761	-

㈜제나두엔터테인먼트	203,660	-	-	124,765	-

㈜코리아런드리	2,029	-	-	-	14,265

㈜큐비즈코리아	1,212	-	-	-	1,058

기타	제이엘씨파트너스㈜	105	-	-	-	-

합 계	5,178,592	363,379	-	929,121	228,569

(4) 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	이자수익	기타	지급수수료	기 타

관계기업	인크루트앤코㈜	906	-	-	-	-

㈜티모넷	331,380	-	-	-	385

㈜에스엔게임즈	5,782	-	-	-	-

㈜모코플렉스	2,133	-	-	3,821	-

㈜에이아이스페라	87,017	-	-	30,000	-

㈜아떼오드	28,044	304,662	51,000	95,000	-

카테노이드㈜	921,585	-	-	12,028	17,618

㈜엠엘디엔터테인먼트	-	107,753	-	-	-

㈜메타씨티	24,284	-	-	-	32,417

㈜에어포스	11,262	2	-	-	142,294

㈜코리아런드리	426	-	-	-	142

NHN THAILAND LTD.	185,205	-	-	-	-

NHN Holdings Ltd.	-	8,971	-	-	-

㈜유주얼미디어	-	-	-	1,377	-

㈜해피마인드	2,851	-	-	-	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	3,401	-	-	288,171	-

㈜아이피샵	300,000	-	-	1,377	-

㈜제나두엔터테인먼트	9,917	-	-	67,665	-

D2 Company Co. Ltd.	-	-	-	80	-

㈜미디어라인엔터테인먼트	-	-	-	560	-

㈜큐비즈코리아	-	-	-	-	954

파킹클라우드㈜	1,989,740	-	-	-	2

기타	제이엘씨파트너스㈜	105	-	-	-	-

합 계	3,904,038	421,388	51,000	500,079	193,812

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자	출자금의 회수

대 여	회 수

관계기업	미시간아시아문화중심도시육성투자조합	-	-	980,000	-

㈜아떼오드	-	3,300,000	-	-

㈜9아토엔터테인먼트	3,300,000	-	-	-

합 계	3,300,000	3,300,000	980,000	-

(6) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자	출자금의 회수

대 여	회 수

관계기업	㈜케이넷디에스브이글로벌메디케어투자조합	-	-	-	258,354

㈜아떼오드	5,000,000	-	-	-

㈜에어포스	-	2,441	-	-

합 계	5,000,000	2,441	-	258,354

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	미지급금

관계기업	㈜티모넷	25,767	-	-	290,000	75,376

㈜플레이포게임즈(*1)	-	150,000	-	-	-

㈜에스엔게임즈	3,764	-	-	-	-

㈜모코플렉스	306	-	-	-	2,037

팝펀딩㈜(*1)	8,128	1,000,000	-	46,727	-

㈜미디어웹	-	-	-	-	37,400

㈜이스트시큐리티	17,626	-	-	-	-

㈜에이아이스페라	-	2,000,000	-	30,667	5,500

카테노이드㈜	1,098,632	-	-	-	45,796

㈜엠엘디엔터테인먼트(*1)	2,090	12,115,000	-	588,620	3,897

㈜아떼오드(*2)	-	19,369,000	-	2,251,307	-

㈜메타씨티	-	-	-	-	696

㈜에어포스	-	-	-	-	6,154

㈜코리아런드리	-	-	-	-	5,671

KAMP Global, Inc.(*1)	-	5,000,000	-	-	-

㈜9아토엔터테인먼트	-	8,300,000	-	73,515	-

㈜큐비즈코리아	-	-	354	-	-

㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	-	-	181,587

D2 Company Co. Ltd.	-	-	-	-	152

㈜제나두엔터테인먼트	105,349	-	-	-	16,907

한국신용카드결제㈜	3,560	-	-	-	-

파킹클라우드㈜	407,646	-	725,540	5,390	236,818

㈜LSC	-	-	-	-	357

합 계	1,672,868	47,934,000	725,894	3,286,226	618,348

(*1) ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금 150백만원, KAMP Global, Inc.에 대한 대여금 5,000백만원, ㈜엠엘디엔터테인먼트에 대한 대여금 12,115백만원 및 기타채권 539백만원, 팝펀딩㈜에 대한 대여금 1,000백만원과 기타채권 47백만원은 당분기 이전에 대손처리 하였습니다.(*2) ㈜아떼오드에 대한 기타채권 2,251백만원 중 1,592백만원은 전기 이전에 대손처리하였습니다. 전기 중 일부 상환하여 150백만원이 환입되었으며, 당분기말 1,442백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(8) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	기타채권	미지급금

관계기업	㈜티모넷	297,563	-	-	-	177,338

㈜플레이포게임즈 (*1)	-	150,000	-	-	-

㈜에스엔게임즈	3,783	-	-	-	-

㈜모코플렉스	153	-	-	-	2,737

팝펀딩㈜ (*1)	8,128	1,000,000	-	46,727	-

㈜미디어웹	-	-	-	-	132,000

㈜이스트시큐리티	8,195	-	-	-	-

㈜에이아이스페라	-	2,000,000	-	7,792	5,500

카테노이드㈜	365,451	-	-	-	24,838

㈜엠엘디엔터테인먼트 (*2)	2,090	12,115,000	-	616,963	1,179

㈜아떼오드 (*3)	-	22,669,000	-	2,682,798	508

㈜메타씨티	-	-	-	-	79

㈜에어포스	-	-	-	-	7,289

㈜코리아런드리	-	-	-	-	7,189

KAMP Global, Inc. (*4)	-	5,000,000	-	600,548	-

㈜유주얼미디어	-	-	-	843	1,048

㈜9아토엔터테인먼트	-	5,000,000	-	15,123	-

㈜큐비즈코리아	-	-	354	5	4,582

㈜쇼파르엔터테인먼트	-	-	-	-	757,711

D2 Company Co. Ltd.	-	-	-	-	87

㈜제나두엔터테인먼트	42,369	-	-	-	14,762

한국신용카드결제㈜	993	-	-	-	-

파킹클라우드㈜	322,854	-	725,540	-	4,561,156

㈜LSC	-	-	-	-	1,420

합 계	1,051,579	47,934,000	725,894	3,970,799	5,699,423

(*1) ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금 150백만원, ㈜팝펀딩에 대한 대여금 1,000백만원과 기타채권 47백만원은 전기 이전에 대손처리 하였습니다. (*2) ㈜엠엘디엔터테인먼트에 대한 대여금 12,115백만원 및 기타채권 539백만원은 전기에 대손처리 하였습니다.(*3) ㈜아떼오드에 대한 기타채권 2,683백만원 중 1,592백만원은 전기 이전에 대손처리 하였습니다. 전기 중 일부 상환하여 150백만원이 환입되었으며, 전기말 1,442백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.(*4) KAMP Global, Inc.에 대한 대여금 5,000백만원을 전기에 대손처리하였습니다.

(9) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,470	1,577

퇴직급여	221	205

주식보상비용	(222)	(150)

계	1,469	1,632

상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 연결회사의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(10) 연결회사는 당분기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17.(8) 참조).

26. 현금흐름표 당분기와 전분기의 투 자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(1,549,471)	2,299,358

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(574,990)	138,807

리스계약으로 인한 사용권자산의 증가	2,515,076	943,534

리스계약으로 인한 리스부채의 증가	2,488,907	934,764

종속기업 보통주에 대한 풋옵션 부여에 따른 금융부채의 증가	-	151,736,226