한진칼 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원, 외화 각 천단위)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	36,718	43,033,081	15,125	17,726,084

JPY	459,662	4,467,961	192,448	1,870,615

EUR	32	40,396	269	343,935

기타	196,640	6,362,555	13,042	1,065,393

(전기말)

(단위: 천원, 외화 각 천단위)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	16,575	18,218,741	16,316	17,934,222

JPY	188,594	1,735,330	72,645	668,440

EUR	4	4,935	374	499,277

기타	64,332	4,112,691	8,374	762,074

ㄱ. 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

USD 효과	JPY 효과	EUR 효과	USD 효과	JPY 효과	EUR 효과

당기손익	2,530,700	259,735	(30,354)	28,452	106,689	(49,434)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. (이자율민감도 분석)아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우- 연결실체의 당기순이익은 2,781백만원(전기: 2,806백만원) 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우- 공정가치로 후속측정되는 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거 나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 234백만원(전기: 231백만원) 증가/감소할 것입니다. ㄴ. 유가민감도 분석 아래 민감도분석은 보고기간말 현재 유가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 유가가 현재보다 10% 높거나 낮은 경우- 연결실체의 당기순이익은 11,196백만원(전기: 12,107백만원)감소/증가할 것입니 다.3) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권은 존재하지 않으며 , 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약	41,920,432	63,140,493

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	74,692,439	-	-	74,692,439

금융리스부채	4,254,360	12,668,539	-	16,922,899

차입금(사채포함)	168,894,272	367,089,463	-	535,983,735

기타금융부채	23,343,084	3,422,500	-	26,765,584

금융보증계약	41,920,432	-	-	41,920,432

합 계	313,104,587	383,180,502	-	696,285,089

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	56,647,400	-	-	56,647,400

금융리스부채	3,990,096	15,871,715	-	19,861,811

차입금(사채포함)	186,351,728	323,788,500	14,056,651	524,196,879

기타금융부채	-	5,105,691	21,860,146	26,965,837

금융보증계약	63,140,493	-	-	63,140,493

합 계	310,129,717	344,765,906	35,916,797	690,812,420

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며, 해당 자산에서 발생한 금융자산 원금의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험 관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년이하	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	121,116,398	-	-	121,116,398

장단기금융상품	126,135,552	515,500	-	126,651,052

매출채권및기타채권	53,905,301	1,222	-	53,906,523

만기보유금융자산	8,192,258	5,567,624	-	13,759,882

기타금융자산	125,564	26,675,794	-	26,801,358

합 계	309,475,073	32,760,140	-	342,235,213

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년이하	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	98,024,328	-	-	98,024,328

장단기금융상품	164,624,119	-	715,500	165,339,619

매출채권및기타채권	41,441,440	16,667	-	41,458,107

만기보유금융자산	12,540,696	559,480	6,712,203	19,812,379

기타금융자산	-	473,886	16,033,615	16,507,501

합 계	316,630,583	1,050,033	23,461,318	341,141,934

나. 자금조달약정

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입한도약정	사용금액	255,000,000	210,000,000

미사용금액	60,000,000	10,000,000

합 계	315,000,000	220,000,000

39. 금융상 품의 공정가치

(1) 당기말 현재 연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 2) 연결실체는 당기말 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	4,680,542	950,839	535,630	6,167,011

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	4,610,246	976,412	535,630	6,122,288

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동은 없 습니다.

(3) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형과 시장가치접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4 ) 다음 표 는 유의적이 지만 관 측가 능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	가중평균	당기말 공정가치(단위: 천원)	전기말 공정가치(단위: 천원)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	할인된 현금흐름	매출액 증가율	2.06%	459,510	459,510	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률	3.25%

가중평균자본비용	9.11%

시장가치접근법	유사기업 PBR	1.42	76,120	76,120	PBR이 상승할경우 비상장주식의공정가치는 증가할 것임

합 계	535,630	535,630

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역(주1)	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	5,053,600	6,283,600

출자금	3,765	3,488

합 계	5,057,365	6,287,088

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

40. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜대한항공, ㈜한진, 한국공항㈜, 한진정보통신㈜, ㈜항공종합서비스, ㈜한국글로발로지스틱스시스템 등

기타 특수관계자	㈜한진해운, 정석인하학원 등

(주) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업 및 공동기업	㈜대한항공	80,508,981	137,223,332	95,556,411	110,500,870

㈜한진	3,658,576	1,484,568	2,837,405	1,132,249

㈜한진정석투자	-	-	31,778	-

한국공항㈜	339,389	33,414,964	212,939	30,314,603

한진정보통신㈜	64,696	8,693,999	91,445	11,477,551

㈜항공종합서비스	292,866	19,686,508	197,258	13,578,704

기타	326,041	1,031,954	1,800	12,639

기타 특수관계자	정석인하학원	5,036,621	1,969,682	5,100,077	3,080,917

㈜한진해운	938,990	217,899	984,463	11,773

에쓰-오일㈜(주)	-	2,114,203	9,686	27,305,972

기타	1,236	3,077,645	193,013	3,206,988

합 계	91,167,396	208,914,754	105,216,275	200,622,266

(주) 에쓰-오일㈜은 당기 중 처분됨에 따라 처분 전까지의 거래가 포함된 금액입니다

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜대한항공	47,788,741	24,885,523	31,559,955	23,107,210

㈜한진	1,669	1,198,751	5,742	1,161,883

한진정보통신㈜	-	824,016	-	3,533,291

㈜항공종합서비스	32,422	3,423,516	10,805	1,338,385

한국공항㈜	112,848	4,003,974	2,206	2,472,532

기타	1,470	160,018	-	1,099

기타 특수관계자	정석인하학원	1,520,792	893,506	1,588,817	1,354,671

㈜한진해운	87,012	580,481	3,824	569,750

에쓰-오일㈜(주)	-	-	-	606,192

기타	-	278,851	951	283,957

합 계	49,544,954	36,248,636	33,172,300	34,428,970

(주) 에쓰-오일㈜은 당기 중 처분됨에 따라 처분 전까지의 거래가 포함된 금액입니다

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 기	전 기

유상증자참여	대한항공	대한항공 유상증자 참여	128,588,486	-

증자	싸이버스카이	대한항공 보통주 현물출자	-	3,651,981

증자	기타 특수관계자(대주주)	대한항공 보통주 현물출자	-	245,474,736

투자지분 매수	한국공항 ㈜(기타특수관계자)	㈜한진 주식(관계기업주식)	-	12,309,920

투자지분 매도	한국공항㈜(기타 특수관계자)	㈜에어코리아 주식(관계기업주식)	-	250,000

자기주식 취득	최대주주 등(기타 특수관계자)	정석기업㈜ 주식 취득	-	20,617,618

자기주식 취득	한진정보통신㈜ (기타 특수관계자)	정석기업㈜ 주식 취득	-	1,566,188

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	보증금액당기말	보증금액전기말	금융기관	구분

㈜대한항공	26,859,388	40,285,588	한국산업은행 등	채무인수장기차입금 관련

㈜한진	10,075,196	15,109,796	㈜KEB하나은행 등

㈜한국공항	12,158,217	18,522,494	㈜KEB하나은행 등

(7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무인수장기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융기관	차입금액	제공회사

㈜대한항공	㈜한진	㈜한국공항	㈜한진해운(주1)

㈜국민은행	43,694	65,540	65,540	65,540	65,540

㈜대구은행	159,720	207,635	207,635	207,635	207,635

한국산업은행(주2)	1,309,694	1,702,603	1,702,603	1,702,603	1,702,603

㈜우리은행(주2)	861,506	1,119,958	1,119,958	1,119,958	1,119,958

㈜신한은행	220,158	286,205	286,205	286,205	286,205

㈜KEB하나은행(주3)	2,131,640	2,771,133	2,771,133	2,771,133	2,771,133

롯데손해보험㈜	41,592	41,592	-	-	-

동양생명보험㈜	441,998	441,998	441,998	441,998	441,998

㈜한신상호저축은행	64,270	64,270	64,270	64,270	64,270

Triumph ll Investments	50,955	50,955	50,955	50,955	50,955

합 계	5,325,227	6,751,889	6,710,297	6,710,297	6,710,297

(주1) ㈜한진해운은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 ㈜한진해운(분할 신설회사)과 ㈜한진해운홀딩스(분할 존속회사)로 분할 되었는 바, 상기 채무인수장기차입금에 대하여 ㈜한진해운홀딩스와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주2) ㈜한진해운으로부터 추가로 정기예금을 담보로 제공받고 있습니다. (주3) 종속기업인 정석기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산인 ㈜메리츠종금증권에 대한 지분 1,171,600주(장부가액 4,680,542천원)가 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	차입금액	제공회사

㈜대한항공	㈜한진	㈜한국공항	㈜한진해운(주1)

㈜국민은행	68,694	103,040	103,040	103,040	103,040

㈜대구은행	240,720	312,935	312,935	312,935	312,935

한국산업은행(주2)	1,963,694	2,552,803	2,552,803	2,552,803	2,552,803

㈜우리은행(주2)	1,289,506	1,676,358	1,676,358	1,676,358	1,676,358

㈜신한은행	330,158	429,206	429,206	429,206	429,206

㈜KEB하나은행(주3)	3,196,640	4,155,633	4,155,633	4,155,633	4,155,633

롯데손해보험㈜	64,592	64,592	-	-	-

동양생명보험㈜	660,998	660,998	660,998	660,998	660,998

㈜한신상호저축은행	97,480	97,480	97,480	97,480	97,480

Triumph ll Investments	78,745	78,745	78,745	78,745	78,745

합 계	7,991,227	10,131,790	10,067,198	10,067,198	10,067,198

(주1) ㈜한진해운은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 ㈜한진해운(분할 신설회사)과 ㈜한진해운홀딩스(분할 존속회사)로 분할 되었는 바, 상기 채무인수장기차입금에 대하여 ㈜한진해운홀딩스와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주2) ㈜한진해운으로부터 추가로 정기예금을 담보로 제공받고 있습니다.(주3) 종속기업인 정석기업이 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜한진에 대한 지분 110,373주(장부가액 5,121백만원)가 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조).

(8) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	8,046,290	8,889,086

퇴직급여	1,832,123	2,342,211

합 계	9,878,413	11,231,297

41. 비현금거래당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산 대체	2,201,262	143,798,317

유형자산 및 투자부동산 취득 중 미지급금액 증가(감소)	(1,721,072)	4,163,709

채무인수장기차입금 유동성 대체	2,666,000	2,666,000

차입금 유동성 대체	60,474,256	65,417,392

매도가능금융자산의 관계기업투자 대체	-	288,156,879

현물출자로 인한 관계기업투자 취득	-	633,584,099

투자부동산과 유형자산 간 계정 대체	5,936,562	3,611,222

순확정급여부채의 관계사 전출 미지급	628,333	-

42. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증구분	당기말	전기말	보증내용

서울보증보험	이행보증	51,013	99,859	계약이행 보증약정

기타	2,944,650	3,181,608	여행객 보상 등

지급보증	213,400	183,800	항공권 예약, 발권용 전산단말장비 사용에 따른 임대료 및통신회선 사용료 등 지급보증

㈜KEB하나은행	지급보증	30,000	30,000

여행공제회	지급보증	10,000	-	여행객 보상 등

㈜KEB하나은행	지급보증	9,165,000	8,300,000	국제선항공권판매대금 후불지급

우리은행	지급보증	1,172,000	1,099,200

㈜KEB하나은행	지급보증	20,000	54,960	외화지급보증

합 계	13,606,063	12,949,427

(2) 연결실체가 채무인수장기차입금과 관련하여 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

제공받는자	보증금액	채무인수장기차입금	여신금융기관

(주)한진중공업홀딩스	2,553,904	1,964,541	한국산업은행

108,060	72,040	㈜국민은행

319,903	246,079	㈜대구은행

429,308	330,237	㈜신한은행

84,487	84,487	Triumph ll Investments

656,497	656,497	동양생명보험㈜

94,850	94,850	㈜한신상호저축은행

합 계	4,247,009	3,448,731

(전기말)

(단위: 천원)

제공받는자	보증금액	채무인수장기차입금	여신금융기관

(주)한진중공업홀딩스	3,829,204	2,945,541	한국산업은행

163,560	109,040	㈜국민은행

643,808	495,237	㈜대구은행

477,203	367,079	㈜신한은행

125,937	125,937	Triumph ll Investments

985,497	985,497	동양생명보험㈜

144,400	144,400	㈜한신상호저축은행

합 계	6,369,609	5,172,731

(3) 연결실체가 채무인수장기차입금과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	차입금액	여신금융기관

(주)한진중공업홀딩스	65,540	43,69 4	㈜국민은행

207,635	159,720	㈜대구은행

1,702,603	1,309,694	한국산업은행

1,119,958	861,506	㈜우리은행

286,205	220,158	㈜신한은행

2,771,133	2,131,640	㈜KEB하나은행

441,998	441,998	동양생명보험㈜

64,270	64,270	㈜한신상호저축은행

50,955	50,955	Triumph ll Investments

합 계	6,710,297	5,283,63 5

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	차입금액	여신금융기관

(주)한진중공업홀딩스	103,040	68,694	㈜국민은행

312,935	240,720	㈜대구은행

2,552,803	1,963,694	한국산업은행

1,676,358	1,289,506	㈜우리은행

429,206	330,158	㈜신한은행

4,155,633	3,196,640	㈜KEB하나은행

660,998	660,998	동양생명보험㈜

97,480	97,480	㈜한신상호저축은행

78,745	78,745	Triumph ll Investments

합 계	10,067,198	7,926,635

(4) 당기말 현재 연결실체의 소송현황은 다음과 같습니다.

구분	원 고	피 고	소송내용

소송	연결실체	공항공사	전기시설사용료 부당이득 반환 청구(소송가액 5,409,862천원)

(5) 연결실체가 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 2001년 9월 인천국제공항공사와 호텔건물 준공일로부터(2003년 8월 28일) 50년간 호텔의 소유권과 운영권 및 동 기간동안 토지사용권을 가지는 국제업무지역 호텔시설사업에 대하여 실시협약을 체결하였습니다. 동협약에 의하여 호텔의 무상사용 기간인 50년이 경과되면 동 호텔은 인천국제공항공사에 귀속되며, 귀속 후에는 인천국제공항공사와 협의하여 관계법에 정하여진 적정사용료를 지급하고 계속 사용할 수 있습니다. 또한 2002년 7월 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련하여 HYATT International Corporation의 계열회사인 Hotel Project System Pte., Ltd.와 기술서비스 및 로얄티 계약을 체결하였습니다. 그리고 2009년 중 인천국제공항공사와 국제업무지역(IBC)-1 호텔(H2) 개발사업과 관련한 실시협약을 체결하였습니다. 동 협약에 의하면, 동 종속기업은 호텔 운영개시일로부터 50년간 토지사용권 및 시설의 소유권을 가지며, 토지사용기간이 만료되거나 협약이 해지되는 경우 토지에 설치된 시설물을 철거하여야 합니다. 다만, 동 종속기업은 사업기간 만료시 토지사용기간을 연장요청하여 계속 사용할 수 있습니다.

한편, 동 종속기업은 당기말 현재 농협은행㈜ 등으로부터 차입한 원리금(당기말 현재차입금: 225,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 지배기업인 ㈜한진칼이 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 농협은행㈜등과체결하고 있습니다.

2) 종속기업인 토파스여행정보(주)는 당기말 현재 Amadedus로부터 지급되는 Distribution Fee 및 여행사 매출이 있습니다. 토파스여행정보㈜와 Amadeus가 공동으로 개발한 사이트를 여행사에 제공하고 있으며, 여행사는 이 사이트를 통해 Amadeus와계약이 체결된 Contents Provider(항공사, 호텔, 렌터카 업체)의 스케쥴/운임 조회 및 예약/발권 등의 업무를 처리합니다.또한, 동 종속기업과 한진정보통신㈜는 종합정보통신망 서비스 이용에 대한 계약, 여행사관련 시스템 유지보수, 기반시스템 이용계약 및 단말장비 유지보수서비스 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 동 종속기업은 다수의 여행사와 TOPAS 단말기 임대계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 여행사 단말기 임대수익을 인식하고 있습니다. 3) 종속기업인 정석기업㈜는 2009년 12월에 인하대학교 의과대학 부속병원과 인하대 병원 내 지하1층 근린생활시설을 2010년 1월부터 2025년 7월까지 임차하는 장기임대차계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 해당 임차기간에 대한 임차료 4,169,930천원(부가가치세 포함)을 선지급하였는 바, 당기말 현재 동 선지급 임차료 2,564,395천원을 장기선급비용으로 계상하고 있습니다.4) 종속기업인 ㈜진에어는 ㈜대한항공으로부터 금융리스 및 운용리스 계약에 따라 임차한 항공기(19대)의 운용을 위한 정비일체를 ㈜대한항공에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다.

43. 재무제표의 승인동 연결 재무제표는 2016년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 45에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 연결 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 연결 재무제표는 2021년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었습니다.

44. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 2월 29일 특수관계자인 한진해운으로부터 상표권을 취득하였습니다. 상표권의 양수가액은 111,324백만원이며 양수가액의 납부 및 운영자금 사용 등을 위해 1,300억원의 단기차입금을 조달하였습니다. 또한 차입금에 대하여 관계기업투자인 대한항공 및 한진에 대한 지분을 담보로 제공하였습니다.

45. 연결재무제표의 재작성 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기준서 적용과 관련하여 이연법인세 회계처리를 수정하였으며, 이러한 사항이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 및 전기 연결 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 연결재무제표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세부채	(26,565,367)	4,917,517

기타불입자본	(6,269,200)	(6,291,738)

이익잉여금	41,107,925	29,395,428

기타자본구성요소	(8,273,358)	(28,021,206)

(3) 연결포괄손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용(수익)	(11,493,077)	(24,830,427)

지분법이익잉여금	219,420	4,565,001

관계기업투자평가손익	12,401,974	(18,198,787)

(부의)지분법자본변동	7,345,873	(9,822,419)

(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	330,611,449	330,611,449	-	337,841,672	337,841,672	-

비유동자산	1,984,437,490	1,984,437,490	-	2,078,979,772	2,078,979,772	-

자산총계	2,315,048,939	2,315,048,939	-	2,416,821,444	2,416,821,444	-

유동부채	366,157,613	366,157,613	-	307,196,099	307,196,099	-

비유동부채	506,945,267	480,379,900	(26,565,367)	479,451,948	484,369,465	4,917,517

부채총계	873,102,879	846,537,513	(26,565,367)	786,648,047	791,565,564	4,917,517

자본총계	1,441,946,060	1,468,511,426	26,565,367	1,630,173,396	1,625,255,880	(4,917,517)

부채와 자본총계	2,315,048,939	2,315,048,939	-	2,416,821,444	2,416,821,444	-

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

매출	722,309,232	722,309,232	-	624,969,749	624,969,749	-

매출원가	563,112,374	563,112,374	-	478,937,856	478,937,856	-

당기순이익	(205,216,976)	(193,723,899)	11,493,077	299,255,334	324,085,761	24,830,427

기타포괄손익	21,251,519	41,218,788	19,967,269	(33,945,022)	(57,401,227)	(23,456,205)

당기총포괄이익	(183,965,457)	(152,505,111)	31,460,346	265,310,312	266,684,534	1,374,222

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주	(216,376,225)	(204,883,148)	11,493,077	217,466,151	242,296,578	24,830,427

비지배지분	11,159,249	11,159,249	-	81,789,183	81,789,183	-

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주	(191,527,505)	(160,067,159)	31,460,346	182,268,657	183,642,879	1,374,222

비지배지분	7,562,047	7,562,047	-	83,041,654	83,041,654	-

주당이익(손실)

1.기본주당보통주순이익(손실)	(4,156)원	(3,928)원	228원	7,241원	8,067원	826원

2.기본주당우선주순이익(손실)	(4,035)원	(3,819)원	216원	4,288원	4,775원	487원

(6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.