한진칼 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 한진칼(이하 '당사')은 2013년 8월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 대한항공의 투자사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 자회사 관리 및 신규사업투자를 목적으로 하는 지주회사로서, 서울시 중구 서소문로에 본점이 있습니다. 당사는 2013년 9월 16일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 166,906백만원 및 우선주자본금 1,342백만원이며, 보통주의 주요 주주는 조원태 외 특수관계자와 (주)호반건설 외 특수관계자, Delta Air Lines, Inc. 및 한국산업은행 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표에의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 계산방법이 동일합니다2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
- 금융상품의 공정가치주석 28에 기술된 바와 같이, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

## 4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

투자부문	기타부문

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	배당금수익	파견용역수익 등	부동산임대수익	브랜드사용료수익	배당금수익	파견용역수익 등	부동산임대수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	자회사 관리 및 투자사업

수익(매출액)	10,601,561	30,284,826	0	90,742,899	586,837	1,726,270	0	11,188,399	122,753,995

중단영업수익	0	0

계속영업수익과 중단영업수익의 합계	11,188,399	122,753,995

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

투자부문	기타부문

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	배당금수익	파견용역수익 등	부동산임대수익	브랜드사용료수익	배당금수익	파견용역수익 등	부동산임대수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	자회사 관리 및 투자사업

수익(매출액)	9,713,623	26,539,795	0	78,787,299	552,526	1,608,200	10,266,149	106,935,294

중단영업수익	1,828,089	5,682,642

계속영업수익과 중단영업수익의 합계	12,094,238	112,617,936

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

㈜대한항공	고객 합계

영업수익	101,191,755	101,191,755

전분기 (단위 : 천원)

㈜대한항공	고객 합계

영업수익	280,024,453	280,024,453

종속기업에 대한 기술, 당기
당사는 당분기 중 Waikiki Resort Hotel Inc. 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

현금및현금성자산에 대한 설명
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	3,000

예금잔액	26,665,624

현금및현금성자산	26,668,624

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	1,399

예금잔액	14,749,327

현금및현금성자산	14,750,726

단기금융상품의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	301,600,000

CP,RP 등	10,032,941

단기금융상품	311,632,941

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	201,600,000

CP,RP 등	20,098,671

단기금융상품	221,698,671

사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,600,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,600,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

매출채권	15,097,922	(4,344,632)	10,753,289

미수수익	4,893,881	(48,939)	4,844,942

대여금	50,000,000

매출채권 및 기타채권 합계	65,598,231

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

매출채권	14,437,388	(4,338,027)	10,099,361

미수수익	2,441,136	(24,155)	2,416,981

대여금	50,000,000

매출채권 및 기타채권 합계	62,516,341

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출채권	미수수익

기초	4,338,027	24,155

대손상각비 인식 금액	6,605	24,783

분기말	4,344,632	48,939

전분기 (단위 : 천원)

매출채권	미수수익

기초	4,326,180	20,316

대손상각비 인식 금액	9,046	(11,876)

분기말	4,335,226	8,440

## 7. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	334,817

부가가치세대급금	350,010

기타유동자산	684,827

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	202,665

부가가치세대급금	215,185

기타유동자산	417,850

## 8. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(주1) 당사는 당분기 중 Waikiki Resort Hotel Inc. 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(전분기)
전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

## 9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 당사는 당분기 중 ㈜한진의 지분을 일부 추가 취득하였습니다.(전분기)
전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액

유형자산	12,024,336	0	0	12,024,336	936,547	(394,842)	0	541,705	15,700	(14,392)	0	1,308	25,039	(17,110)	0	7,929	305,000	0	(305,000)	0	13,306,622	(426,343)	(305,000)	12,575,278

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액

유형자산	12,024,336	0	0	12,024,336	936,547	(366,738)	0	569,809	15,700	(13,214)	0	2,486	25,039	(15,232)	0	9,807	305,000	0	(305,000)	0	13,306,622	(395,184)	(305,000)	12,606,438

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	12,024,336	569,809	2,486	9,807	0	12,606,438

감가상각비	0	(28,104)	(1,177)	(1,878)	0	(31,159)

취득	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0

분기말금액	12,024,336	541,705	1,308	7,929	0	12,575,278

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	17,294,631	873,452	4,056	12,311	171,150	18,355,600

감가상각비	0	(40,421)	(1,177)	(1,878)	0	(43,476)

취득	0	0	0	0	424,568	424,568

대체	(5,270,295)	(253,854)	0	0	0	(5,524,149)

처분	0	0	0	0	(595,718)	(595,718)

분기말금액	12,024,336	579,177	2,879	10,433	0	12,616,825

평가모형에 따른 토지 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지

재평가모형	12,024,336

원가모형	4,943,153

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	한편, 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지

재평가모형	12,024,336

원가모형	4,943,153

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

## 11. 사용권자산 및 리스부채

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

사용권자산	81,536	81,536

전기말 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

사용권자산	111,934	111,934

리스부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	42,657

비유동 리스부채	45,210

리스부채	87,867

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	40,629

비유동 리스부채	77,461

리스부채	118,090

소액리스자산 포함한 리스 관련 총 지출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비, 차량운반구	(30,398)

사용권자산의 감가상각비 합계	(30,398)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(5,245)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(57,543)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(23,009)

소액리스자산 등 리스와 관련된 총 지출액	(116,021)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비, 차량운반구	(30,733)

사용권자산의 감가상각비 합계	(30,733)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(6,488)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	0

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(21,732)

소액리스자산 등 리스와 관련된 총 지출액

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액

영업권 이외의 무형자산	187,134,466	0	(185,524,000)	1,610,466	5,814,642	(1,338,374)	0	4,476,268	0	0	0	0	192,949,108	(1,338,374)	(185,524,000)	6,086,735

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액

영업권 이외의 무형자산	187,085,054	0	(185,524,000)	1,561,054	1,645,770	(770,943)	0	874,827	3,174,180	0	0	3,174,180	191,905,004	(770,943)	(185,524,000)	5,610,061

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,561,054	874,827	3,174,180	5,610,061

취득	49,412	0	994,692	1,044,104

상각비	0	(567,431)	0	(567,431)

대체	0	4,168,872	(4,168,872)	0

분기말	1,610,466	4,476,268	0	6,086,735

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,328,363	1,003,823	33,000	2,365,186

취득	204,137	0	2,785,220	2,989,357

상각비	0	(167,204)	0	(167,204)

대체	0	92,957	(92,957)	0

분기말	1,532,500	929,576	2,725,263	5,187,339

## 13. 기타금융자산

기타금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

임차보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	38,100	0	38,100

기타비유동금융자산	0	600,000	600,000

전기말 (단위 : 천원)

임차보증금	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	0	0	0

기타비유동금융자산	0	400,000	400,000

기타금융자산에 대한 기술
당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	3,422,127

미지급비용	2,126,820

기타유동채무 합계	5,548,947

장기미지급비용	4,925,729

기타비유동채무 합계	4,925,729

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	724,884

미지급비용	5,570,408

기타유동채무 합계	6,295,292

장기미지급비용	0

기타비유동채무 합계	0

## 15. 차입금

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	30,000,000

유동성장기차입금	0

유동성일반사채	33,974,694

유동성교환사채	270,970,004

합계, 유동 차입금	334,944,698

비유동성장기차입금	0

비유동성일반사채	79,772,474

비유동성교환사채	0

합계, 비유동 차입금	79,772,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	39,000,000

유동성장기차입금	0

유동성일반사채	71,925,607

유동성교환사채	240,354,789

합계, 유동 차입금	351,280,396

비유동성장기차입금	30,000,000

비유동성일반사채	14,946,079

비유동성교환사채	0

합계, 비유동 차입금	44,946,079

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

(주)하나은행_1	(주)하나은행_2	(주)우리은행_1	(주)농협은행_1	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 기준이자율	CD 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0115

단기차입금	0	0	0	30,000,000	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

(주)하나은행_1	(주)하나은행_2	(주)우리은행_1	(주)농협은행_1	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	24,000,000	10,000,000	5,000,000	39,000,000

단기차입금에 대한 기술
당분기말 현재 당사는 원화단기차입금과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

농협은행(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0000

차입금, 만기	2025-03-10

원화장기차입금	0	0

유동성 장기차입금	0

장기차입금

전기말 (단위 : 천원)

농협은행(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 만기

원화장기차입금	30,000,000	30,000,000

유동성 장기차입금

장기차입금	30,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	교환사채

제10-2회 무보증공모사채	제11회 무보증사모사채	제12-1회 무보증사모사채	제12-2회 무보증사모사채	제13회 무보증공모사채	제14-1회 무보증사모사채	제14-2회 무보증사모사채	회사채 합계	제4회 교환사채	교환사채 합계

차입금, 발행	2022-03-14	2023-07-07	2023-08-04	2023-08-04	2024-03-07	2024-04-17	2024-04-17	2020-12-03

차입금, 만기	2024-03-14	2025-01-07	2024-12-04	2025-01-21	2026-03-06	2025-10-17	2026-04-17	2025-12-03

차입금, 이자율	0.0000	0.0530	0.0510	0.0510	0.0420	0.0390	0.0410	0.0225

명목금액	0	10,000,000	19,000,000	5,000,000	50,000,000	16,000,000	14,000,000	114,000,000	300,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(252,832)	(25,621)

상환할증금	28,435,500

교환권조정	(57,439,875)

차감계	113,747,168	270,970,004

유동성 대체	(33,974,694)	(270,970,004)

차감 잔액	79,772,474	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	교환사채

제10-2회 무보증공모사채	제11회 무보증사모사채	제12-1회 무보증사모사채	제12-2회 무보증사모사채	제13회 무보증공모사채	제14-1회 무보증사모사채	제14-2회 무보증사모사채	회사채 합계	제4회 교환사채	교환사채 합계

차입금, 발행

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액	53,000,000	10,000,000	19,000,000	5,000,000	87,000,000	300,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(128,313)	(39,271)

상환할증금	28,435,500

교환권조정	(88,041,440)

차감계	86,871,687	240,354,789

유동성 대체	(71,925,607)	(240,354,789)

차감 잔액	14,946,080	0

교환사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제4회 무기명식 사모 교환사채

모집 또는 매출총액(권면금액의 100%)	300,000

발행잔액	300,000

표면이자율	0.0225

만기보장수익률(연간)	0.04

발행회사의 조기상환권(Call Option)	2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능

교환가액 조정	대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함.

교환대상	㈜대한항공 보통주 14,481,560주

교환가액(원/주)	20,716원

교환청구기간	교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지

교환비율	1.00

주요 기한의 이익 상실 사유	발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약,본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등

유효지분율, 교환 대상 주식이 100% 교환되기 전	0.2605

교환 대상 주식이 100% 교환될 경우 변동될 예상 유효지분율, 교환사채	0.2213

발행잔액에 대한 기술
한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자 주금납입금과 상계되었습니다.

교환대상에 대한 기술
당분기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다.

교환사채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금명칭

교환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	사채할인발행차금	교환권조정

기초 사채	300,000,000	28,435,500	(39,271)	(88,041,440)	240,354,789

상각, 사채	0	0	13,650	30,601,565	30,615,215

사채평가손익	0	0	0	0	0

분기말 사채	300,000,000	28,435,500	(25,621)	(57,439,875)	270,970,004

기초 파생상품부채 - 유동	76,170,000

상각, 유동 파생상품 금융부채	0

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(27,441,000)

분기말 파생상품부채 - 유동	48,729,000

전분기 (단위 : 천원)

차입금명칭

교환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	사채할인발행차금	교환권조정

기초 사채	300,000,000	28,435,500	(54,776)	(122,800,388)	205,580,336

상각, 사채	0	0	11,322	25,383,665	25,394,987

사채평가손익	0	0	0	0	0

분기말 사채	300,000,000	28,435,500	(43,454)	(97,416,723)	230,975,323

기초 파생상품부채 - 유동	119,094,000

상각, 유동 파생상품 금융부채	0

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(58,815,000)

분기말 파생상품부채 - 유동	60,279,000

발행한 교환사채 관련 회계처리에 대한 기술
한편, 당사가 발행한, 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

거래일 평가손익에 대한 기술
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

교환권조정에 포함되어 있는 공정가치와 거래가격의 차이에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

Ⅰ.기초	52,896,524

Ⅱ.신규 발생	0

Ⅲ.당분기 증감 ((1)+(2))	(18,385,847)

(1) 상각	(18,385,847)

(2) 청산	0

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	34,510,677

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

Ⅰ.기초	73,780,184

Ⅱ.신규 발생	0

Ⅲ.당분기 증감 ((1)+(2))	(15,250,860)

(1) 상각	(15,250,860)

(2) 청산	0

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	58,529,324

기한의 이익 상실에 대한 설명
당사가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다.

## 16. 퇴직급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	16,262,278

사외적립자산의 공정가치	(15,555,390)

순확정급여부채(자산)	706,888

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	14,753,172

사외적립자산의 공정가치	(15,124,629)

순확정급여부채(자산)	(371,457)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	14,753,172	(15,124,629)	(371,457)

당기근무원가	1,119,133	0	1,119,133

이자비용(이자수익)	407,615	(418,290)	(10,675)

재측정요소	0	(12,471)	(12,471)

퇴직금 지급액	(17,642)	0	(17,642)

관계사 전출입	0	0	0

분기말	16,262,278	(15,555,390)	706,888

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	13,425,860	(13,239,483)	186,377

당기근무원가	1,114,958	0	1,114,958

이자비용(이자수익)	479,247	(472,420)	6,827

재측정요소	0	(25,302)	(25,302)

퇴직금 지급액	(374,707)	1,196	(373,511)

관계사 전출입	41,705	0	41,705

분기말	14,687,063	(13,736,009)	951,054

## 17. 기타금융부채

기타금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

파생금융부채-교환권대가	48,729,000

합계	48,729,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

파생금융부채-교환권대가	76,170,000

합계	76,170,000

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	274,225

예수제세	1,061,479

기타부채	1,335,704

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	174,581

예수제세	1,022,189

기타부채	1,196,770

## 19. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (주)	250,000,000

발행주식수 (주)	66,762,279	536,766	67,299,045

액면가액 (원)	2,500	2,500

자본금	166,905,698	1,341,915	168,247,613

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (주)	250,000,000

발행주식수 (주)	66,762,279	536,766	67,299,045

액면가액 (원)	2,500	2,500

자본금	166,905,698	1,341,915	168,247,613

## 20. 기타불입자본

기타불입자본 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,626,158,968

자기주식	(17,629,030)

자기주식처분이익	9,675,334

합 계	1,618,205,272

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,626,158,968

자기주식	(17,629,030)

자기주식처분이익	9,675,334

합 계	1,618,205,272

자기주식 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

취득한 자기주식수(단위 : 주)	3

자기주식취득	0

당기 보유한 자기주식수(단위 : 주)	440,041	6,469

자기주식	17,574,651	54,379

전분기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

취득한 자기주식수(단위 : 주)	240,343

자기주식취득	9,900,784

당기 보유한 자기주식수(단위 : 주)	440,038	6,469

자기주식	17,574,651	54,379

주식발행초과금의 변동내역에 대한 기술
전분기 중 자기주식 240,343주(9,900,784천원)을 매입하였습니다. 당분기 현재 자기주식은 보통주 440,041주(17,574,651천원)와 우선주 6,469주(54,379천원)으로 구성되어 있습니다.

## 21. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	7,997,414

미처분이익잉여금	831,013,670

합 계	839,011,084

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	5,990,513

미처분이익잉여금	661,568,996

합 계	667,559,509

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	667,559,509

분기순이익	191,511,004

배당금의지급	(20,069,019)

확정급여제도의 재측정요소	9,590

유형자산재평가손익 잉여금 대체	0

분기말	839,011,084

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	459,208,233

분기순이익	242,955,266

배당금의지급	(11,418,965)

확정급여제도의 재측정요소	19,457

유형자산재평가손익 잉여금 대체	2,386,745

분기말	693,150,736

## 22. 기타자본구성요소

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관계기업투자자산평가손익	70,618,739

유형자산재평가잉여금	5,407,126

합계	76,025,865

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관계기업투자자산평가손익	70,618,739

유형자산재평가잉여금	5,407,126

합계	76,025,866

## 23. 영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	파견용역수익 등	배당금수익	부동산임대수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,601,561	30,284,826	586,837	1,726,270	11,188,399	32,011,096

기타 원천으로부터의 수익	0	90,742,899

계속영업이익	11,188,399	122,753,995

중단영업수익	0	0

합계	11,188,399	122,753,995

전분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	파견용역수익 등	배당금수익	부동산임대수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,713,623	26,539,795	552,526	1,608,200	10,266,149	28,147,995

기타 원천으로부터의 수익	0	78,787,299

계속영업이익	10,266,149	106,935,294

중단영업수익	1,828,089	5,682,642

합계	12,094,238	112,617,936

중단영업손익에 대한 기술, 전기
전분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 32 참조).

보고부문별 수익의 범주별 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	파견용역수익 등	부동산임대수익	배당금수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	10,601,561	30,284,826	586,837	1,726,270	0	90,742,899

중단영업이익(손실)	0	0	0

합계	0	11,188,399	122,753,995

전분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

브랜드사용료수익	파견용역수익 등	부동산임대수익	배당금수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	9,713,623	26,539,795	552,526	1,608,200	0	78,787,299

중단영업이익(손실)	0	1,828,089	5,682,642

합계	0	12,094,238	112,617,936

수행의무별 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	11,188,399	32,011,096	0	90,742,899

중단영업이익(손실)	0	0

합계	11,188,399	122,753,995

전분기 (단위 : 천원)

수행의무	수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	10,266,149	28,147,995	0	78,787,299

중단영업이익(손실)	1,828,089	5,682,642

합계	12,094,238	112,617,936

지역별 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

국내	국외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	11,173,543	110,772,764	14,856	11,981,231

중단영업이익(손실)	0	0

합계	11,188,399	122,753,995

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

국내	국외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익(손실)	10,266,149	106,935,294	0	0

중단영업이익(손실)	1,828,089	5,682,642

합계	12,094,238	112,617,936

## 24. 영업비용

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

계속영업

계속영업 및 중단영업

3개월	누적

급여	3,419,858	8,981,152

퇴직급여	369,486	1,108,458

복리후생비	144,899	455,574

유형자산 감가상각비	10,386	31,159

사용권자산 감가상각비	10,133	30,398

무형자산상각비	227,254	567,431

건물관리비	26,013	85,012

수선유지비	6,141	13,167

세금과공과금	15,483	102,513

수도광열비	7,692	22,533

지급수수료	1,124,145	3,545,945

임차료, 판관비	20,872	63,139

대손상각비(환입)	5,104	6,605

기타판매비와관리비	832,656	2,253,237

계속영업 소계	6,220,122	17,266,323

중단영업(부동산임대)	0	0

영업비용 합계	6,220,122	17,266,325

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

계속영업

계속영업 및 중단영업

3개월	누적

급여	1,814,207	5,674,872

퇴직급여	373,928	1,121,784

복리후생비	154,765	423,146

유형자산 감가상각비	14,492	43,477

사용권자산 감가상각비	10,132	30,733

무형자산상각비	54,750	167,204

건물관리비	37,282	115,293

수선유지비	3,021	5,755

세금과공과금	(2,220)	164,001

수도광열비	12,510	36,479

지급수수료	1,169,374	3,521,971

임차료, 판관비	1,758	5,260

대손상각비(환입)	9,248	9,046

기타판매비와관리비	645,187	1,559,204

계속영업 소계	4,298,434	12,878,225

중단영업(부동산임대)	436,004	2,660,613

영업비용 합계	4,734,438	15,538,838

중단영업에 대한 기술
전분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 32 참조).

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	4,106,130	11,034,949

이자비용	14,140,125	41,101,763

리스부채 이자비용	1,585	5,245

금융비용	14,141,710	41,107,008

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	2,365,300	9,048,574

이자비용	14,481,268	44,418,612

리스부채 이자비용	2,228	6,488

금융비용	14,483,496	44,425,100

## 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	(1,845,894)	130,578,695

외환차익	0	204,113

파생상품평가이익	4,470,000	27,441,000

파생상품거래이익	0	0

기타대손충당금환입	(2,646)	0

잡이익	25	2,789

중단기타영업외수익	0	0

기타영업외수익 합계	2,621,484	158,226,597

파생상품평가손실	0	0

파생상품거래손실	0	0

기타의대손상각비	24,783	24,783

기부금	10,000	10,000

외환차손	0	1,151,400

사채상환손실	0	0

잡손실	361	607

기타영업외비용 합계	35,145	1,186,791

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	0	0

외환차익	0	0

파생상품평가이익	47,124,000	58,815,000

파생상품거래이익	1,005,589	2,453,753

기타대손충당금환입	(3,126)	11,875

잡이익	28	22,681

중단기타영업외수익	177,251,650	177,251,650

기타영업외수익 합계	225,378,141	238,554,959

파생상품평가손실	(1,469,752)	0

파생상품거래손실	2,687,116	3,509,856

기타의대손상각비	0	0

기부금	0	100,000

외환차손	0	0

사채상환손실	0	134,070

잡손실	299	372

기타영업외비용 합계	1,217,663	3,744,298

중단영업손익에 대한 기술, 전기
전분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 32 참조).

## 27. 법인세

추정 가중평균유효법인세율에 대한 공시
당분기

공시금액

가중평균유효법인세율	0.1761

전분기

공시금액

가중평균유효법인세율	0.0963

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.61%(전분기 9.63%)입니다.

## 28. 금융상품

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	26,668,624	26,668,624

단기금융상품	0	311,632,941	311,632,941

매출채권 및 기타채권	0	65,598,231	65,598,231

기타금융자산	600,000	38,100	638,100

합계	600,000	403,937,896	404,537,896

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	14,750,726	14,750,726

단기금융상품	0	221,698,671	221,698,671

매출채권 및 기타채권	0	62,516,341	62,516,341

기타금융자산	400,000	0	400,000

합계	400,000	298,965,739	299,365,739

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무	0	2,099,021	0	2,099,021

단기차입금	0	30,000,000	0	30,000,000

유동성사채	0	33,974,694	0	33,974,694

유동성교환사채	0	270,970,004	0	270,970,004

유동 리스부채	0	0	42,657	42,657

유동성기타금융부채	48,729,000	0	0	48,729,000

장기차입금	0	0	0	0

사채	0	79,772,474	0	79,772,474

리스부채	0	0	45,210	45,210

합계	48,729,000	416,816,193	87,867	465,633,060

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무	0	6,295,292	0	6,295,292

단기차입금	0	39,000,000	0	39,000,000

유동성사채	0	71,925,607	0	71,925,607

유동성교환사채	0	240,354,789	0	240,354,789

유동 리스부채	0	0	40,629	40,629

유동성기타금융부채	76,170,000	0	0	76,170,000

장기차입금	0	30,000,000	0	30,000,000

사채	0	14,946,079	0	14,946,079

리스부채	0	0	77,461	77,461

합계	76,170,000	402,521,767	118,090	478,809,857

위험에 대한 노출정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

이자율위험	기타 가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.	유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.	당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율위험 및 가격위험 포함)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 지분상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	당분기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권으로 한진해운 매출채권 4,236백만원이 존재하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

기타금융자산	0	0	600,000	600,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사는 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융상품은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

기타금융자산	0	0	400,000	400,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사는 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융상품은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

파생상품 금융부채	0	0	48,729,000	48,729,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	당사는 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융상품은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

파생상품 금융부채	0	0	76,170,000	76,170,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	당사는 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융상품은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	400,000

증가	200,000

분기말	600,000

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	200,000

증가	200,000

분기말	400,000

수준 3으로 측정된 금융부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	76,170,000

평가손익	(27,441,000)

분기말	48,729,000

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	119,094,000

평가손익	(58,815,000)

분기말	60,279,000

금융부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

평가기법	평가기법 합계

옵션가격결정모형

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

기초자산가격, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	무위험할인율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	기대만기, 측정 투입변수

투입변수 범위	22,550	0.2132	0.0284	0.0566	2025-12-03

부채	48,729

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 교환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당분기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 측정한 교환권대가의 공정가치는 48,729백만원입니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정 금융부채(교환사채)가 있습니다.관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.1

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.1

10% 하락	3,897,492

10% 상승	(3,896,110)

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정 금융부채(교환사채)가 있습니다. 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.1

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.1

10% 하락	3,395,689

10% 상승	(6,036,489)

비반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 기술
당분기말 및 전기말 현재 비반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

공정가치 정보가 공시되지 않은 금융상품에 대한 기술
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

## 29. 특수관계자거래

당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	㈜한진관광	정석기업㈜	Waikiki Resort Hotel Inc.	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)항공종합서비스	(주)싸이버스카이	아이에이티(주)	케이에비에이션(주)	기타, 관계기업	정석인하학원	정석물류학술재단	일우재단	기타, 그 밖의 특수관계자

매출 등	29,292	17,480	67,631	4,576,239	11,955,600	101,191,755	2,487,491	442,133	490,431	95,729	314	3,143	12,523	2,689	58,294	0	79,495	79,501	3,345	121,593,085

매입 등	0	3,079	0	1,600	0	1,784,252	3,858	0	85,103	955,797	0	3,290	0	0	607	0	0	0	0	2,837,586

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	㈜한진관광	정석기업㈜	Waikiki Resort Hotel Inc.	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)항공종합서비스	(주)싸이버스카이	아이에이티(주)	케이에비에이션(주)	기타, 관계기업	정석인하학원	정석물류학술재단	일우재단	기타, 그 밖의 특수관계자

매출 등	25,670	13,098	53,571	4,567,825	0	280,024,453	2,476,548	434,183	459,715	92,391	342	2,774	7,738	110,872	50,637	0	98,953	160,243	3,420	288,582,433

매입 등	0	0	0	1,600	0	1,354,436	2,785	0	39,261	465,231	0	49,166	0	0	371	100,000	0	0	0	2,012,850

매출에 대한 기술
매출 등에는 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익, 상표권 사용수익 등이 포함되어 있습니다.

매입에 대한 기술
리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	㈜한진관광	정석기업㈜	Waikiki Resort Hotel Inc.	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)항공종합서비스	(주)싸이버스카이	아이에이티(주)	케이에비에이션(주)	기타, 관계기업	인하대병원	정석물류학술재단	일우재단	기타, 그 밖의 특수관계자

채권 등	5,854,261	7,636	4,125	27,059	14,090	0	10,221,089	34,378	54,195	59,982	11,288	31	240	4,618	460	7,857	0	9,844	9,844	428	16,321,425

채무 등	0	0	0	0	0	0	187,594	483	0	40,299	223,930	0	0	0	0	0	0	0	0	0	452,306

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	104,672

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	㈜한진관광	정석기업㈜	Waikiki Resort Hotel Inc.	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)항공종합서비스	(주)싸이버스카이	아이에이티(주)	케이에비에이션(주)	기타, 관계기업	인하대병원	정석물류학술재단	일우재단	기타, 그 밖의 특수관계자

채권 등	5,697,724	6,210	4,155	13,670	13,726	0	9,567,296	34,990	103,617	58,012	11,488	42	251	4,750	94	11,106	0	0	9,567	418	15,537,116

채무 등	0	0	0	0	0	0	169,484	518	0	1,832	71,287	0	0	0	0	0	1,180	0	0	0	244,301

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	98,394

채무에 대한 기술
리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

특수관계자의 리스거래에 대한 기술
당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

차입금 및 대여금 관련 특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업

한국산업은행	㈜칼호텔네트워크

특수관계자거래

교환사채	단기대여금	교환사채	단기대여금

기초	300,000,000	50,000,000

증가	0	0

감소	0	0

분기말	300,000,000	50,000,000

이자비용, 특수관계자거래	35,668,000

미지급비용, 특수관계자거래	498,000

이자수익, 특수관계자거래	2,371,000

미수수익, 특수관계자거래	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업

한국산업은행	㈜칼호텔네트워크

특수관계자거래

교환사채	단기대여금	교환사채	단기대여금

기초	300,000,000	50,000,000

증가	0	0

감소	0	0

분기말	300,000,000	50,000,000

이자비용, 특수관계자거래	30,444,000

미지급비용, 특수관계자거래	499,000

이자수익, 특수관계자거래	2,352,000

미수수익, 특수관계자거래	845,000

특수관계자의 회사채 액면가액 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

정석기업㈜	한국공항(주)	㈜진에어

금융자산, 범주

회사채

기초금액	0	2,500,000	0

증가	0	0	3,000,000

감소	0	0	0

분기말금액	0	2,500,000	3,000,000

이자비용, 특수관계자거래	0	94,391	24,122

미지급비용, 특수관계자거래	0	30,410	25,068

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

정석기업㈜	한국공항(주)	㈜진에어

금융자산, 범주

회사채

기초금액	2,000,000	0

증가	0	2,500,000

감소	(2,000,000)	0

분기말금액	0	2,500,000

이자비용, 특수관계자거래

미지급비용, 특수관계자거래

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,622,850

장기종업원급여	3,121,460

퇴직급여	832,386

합계	7,576,697

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,504,001

장기종업원급여	0

퇴직급여	692,656

합계	4,196,657

특수관계자에게 지급한 배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자	대규모기업집단계열회사 등	전체 특수관계자 합계

배당금지급, 특수관계자	3,159	600

배당금 미지급금, 특수관계자

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자	대규모기업집단계열회사 등	전체 특수관계자 합계

배당금지급, 특수관계자	1,790	340

배당금 미지급금, 특수관계자

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래, 당기
당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

특수관계자거래 약정 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

종속기업의 유상증자에 대한 약정	분할 전 채무에 대한 연대책임	분할 전 우발채무 승계 가능성	항공산업의 개편추진 관련 투자 합의	투자 합의 관련 의무조항 약정	투자 합의서에 따른 약정사항, 대표이사 소유 당사 주식 관련

약정에 대한 설명	당사는 당분기말 현재 ㈜칼호텔네트워크가 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다.	분할존속회사인 ㈜대한항공과 분할신설회사인 당사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.	당사는 분할 당시 분할회사의 약정 또는 사실관계에 기인하여 발생하는 우발채무를 분할계획서가 정하는 바에 따라 승계할 수 있습니다.	당사는 2020년 11월 17일에 항공산업의 개편추진과 관련하여 한국산업은행으로부터 투자금을 유치하고 상호협력하고자, 산업은행, 계열주(당사의 대표이사인 조원태 회장)과 투자 합의를 체결하였습니다. 투자합의의 내용은 다음과 같습니다.1) 산업은행과 신주인수계약(신주인수대금 5천억원) 및 교환사채인수계약(사채인수대금 3천억원)을 체결하여 총 8천억원의 자금을 조달2) 1)에서 조달된 자금을 관계기업인 ㈜대한항공에 대여3) ㈜대한항공의 주주배정 방식의 유상증자에 참여4) ㈜대한항공으로 하여금 3)에서 조달된 자금으로 아시아나항공 주식회사가 발행하는 3천억원 상당의 영구전환사채 및 1조 5천억원 상당의 신주를 인수	해당 합의와 관련하여 당사는 아래의 의무조항에 대한 약정을 체결하였습니다.1) 산업은행의 사외이사 및 감사위원(장) 지명권2) 주요경영사항에 대한 사전협의권 및 동의권 준수3) 윤리경영위원회 설치 및 운영4) 경영평가위원회가 (주)대한항공에 경영평가를 실시할 수 있도록 협조 및 감독할 책임5) PMI(Post-Merger Integration) 계획을 수립하고 이행할 책임6) ㈜대한항공 등 주요 계열사 주식의 담보 제공, 처분 등의 경우 산업은행의 사전 동의 필요7) 투자합의서의 중요 조항 위반시 금 5천억원의 위약벌과 손해배상책임을 부담하며 이를 담보하기 위해 ㈜대한항공 발행 신주 45,218,952주에 대한 처분권한 위임 및 질권을 설정할 의무	당사와 당사의 대표이사인 조원태 회장(이하 "대표이사") 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결한 투자합의서에서 정한 위약벌 및 손해배상채무를 담보하기 위하여 대표이사는 본인이 보유하고 있는 당사 주식 3,858,869주를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 산업은행은 투자합의서가 정한 위약 사유가 발생하는 경우 처분위임계약에 따라 해당 주식에 대한 처분권을 행사하거나 대표이사의 당사 주식을 동반 매각할 수 있는 권리(drag-along right)를 가집니다. 또한, 대표이사가 산업은행의 사전동의를 얻어 그가 보유하는 당사 발행 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 산업은행은 당사 발행 주식 전부 또는 일부를 대표이사가 해당 제 3자에게 매각하고자 하는 것과 동일한 가격으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(tag-along right)를 가집니다. 당사는 해당 주식에 대하여 산업은행에 근질권설정계약을 체결하였습니다.

차입금, 한국산업은행 등	200,000

신주 인수 약정금액, 한진칼	500,000

사채 인수 약정금액, 한진칼	300,000

영구전환사채 인수 약정금액, 대한항공	300,000

신주 인수 약정금액, 대한항공	1,500,000

투자합의서 중요 조항 위반시 위약벌 금액	500,000

## 30. 비현금거래

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성대체, 비현금거래	30,000,000

사채의 유동성대체, 비현금거래	14,944,056

리스부채 유동성 대체, 비현금거래	32,251

건설중인무형자산의 기타무형자산 대체, 비현금거래	(4,168,872)

건설중인무형자산의 미지급금, 비현금거래	0

사용권자산의 취득 및 처분, 비현금거래	0

유형자산의 투자부동산 대체, 비현금거래	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성대체, 비현금거래	0

사채의 유동성대체, 비현금거래	52,894,446

리스부채 유동성 대체, 비현금거래	28,546

건설중인무형자산의 기타무형자산 대체, 비현금거래	(92,957)

건설중인무형자산의 미지급금, 비현금거래	627,354

사용권자산의 취득 및 처분, 비현금거래	44,298

유형자산의 투자부동산 대체, 비현금거래	(5,524,149)

## 31. 우발채무와 약정사항 등

우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

주식담보대출	신용대출

거래상대방

(주)농협은행	케이프투자증권(주)	(주)교보증권	현대차증권㈜	(주)우리은행	NH투자증권㈜	(주)하나은행	(주)농협은행	케이프투자증권(주)	(주)교보증권	현대차증권㈜	(주)우리은행	NH투자증권㈜	(주)하나은행

총 약정금액	30,000,000	20,000,000	20,000,000	500,000	20,000,000	500,000	30,000,000	121,000,000

실행금액	30,000,000	30,000,000

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

관계기업투자(㈜대한항공)

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	92,684,997

주식수 (단위 : 주)	4,000,000

담보설정금액	36,000,000

차입금액	30,000,000

담보권자	농협은행㈜

관련채무의 내용	단기차입금

## 32. 중단영업

중단영업에 대한 공시
당사 투자부동산 처분에 따라, 전기 중 투자부동산관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

중단영업손익

수익(매출액)	0

영업비용	0

영업비용	접대비	0

운영비	0

세금과공과	0

감가상각비	0

수선비	0

보험료	0

수도광열비	0

건물관리비	0

영업이익	0

영업이익과 관련된 법인세비용(수익)	0

법인세비용 차감 후 영업손익	0

영업외손익	0

영업외손익	투자부동산처분이익	0

영업외손익에 대한 법인세비용	0

중단영업이익(손실)	0

중단영업영업활동현금흐름	0

중단영업투자활동현금흐름	0

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업	0

전분기 (단위 : 천원)

중단영업손익

수익(매출액)	5,682,642

영업비용	2,660,613

영업비용	접대비	2,970

운영비	1,006

세금과공과	651,307

감가상각비	408,705

수선비	58,193

보험료	3,852

수도광열비	368,838

건물관리비	1,165,742

영업이익	3,022,029

영업이익과 관련된 법인세비용(수익)	698,089

법인세비용 차감 후 영업손익	2,323,940

영업외손익	177,251,650

영업외손익	투자부동산처분이익	177,251,650

영업외손익에 대한 법인세비용	41,662,086

중단영업이익(손실)	137,913,504

중단영업영업활동현금흐름	(38,929,441)

중단영업투자활동현금흐름	263,633,804

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업	224,704,363

## 33. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시