한진칼 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한진칼(이하 "당사")과 종속기업(이하 "연결실체")은 2013년 8월 1일을 분할기준일로 하여주식회사 대한항공의 투자사업부문이 인적분할되어 분할신설되었습니다. 당사는 자회사 관리 및 신규사업투자를 목적으로 하는 지주회사로서, 서울시 중구 서소문로에 본점이 있습니다. 당사는 2013년 9월 16일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 166,906백만원 및 우선주자본금 1,342백만원이며, 보통주의 주요 주주는 조원태 외 특수관계자와 ㈜호반건설 외 특수관계자, Delta Air Lines, Inc. 및 한국산업은행 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	임대업 등	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	숙박, 음식료, 컨벤션 등	여행정보 등	관광 및 숙박 관련 용역	비주거용 임대용역, 무형재산권 임대 등

수익(매출액)	90,823,373	(3,559)	90,819,814	25,306,551	(79,217)	25,227,334	42,271,411	(545)	42,270,866	155,525,767	(92,285,465)	63,240,302	(92,368,786)	221,558,316

영업이익(손실)	6,069,805	8,502,295	1,243,697	116,201,810	(90,742,899)	41,274,708

감가상각비와 상각비	10,244,973	1,115,147	466,030	6,948,603	(891,941)	17,882,812

자산	513,995,486	23,694,138	38,460,476	3,516,356,195	67,790,531	4,160,296,826

부채	315,710,005	10,982,357	36,536,883	553,580,497	(24,536,939)	892,272,803

전분기 (단위 : 천원)

부문

호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	임대업 등	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	숙박, 음식료, 컨벤션 등	여행정보 등	관광 및 숙박 관련 용역	비주거용 임대용역, 무형재산권 임대 등

수익(매출액)	89,529,200	0	89,529,200	20,732,477	(77,190)	20,655,287	31,510,222	(600)	31,509,622	143,331,905	(80,243,856)	63,088,049	(80,321,646)	204,782,158

영업이익(손실)	3,532,625	6,571,929	1,471,069	103,798,416	(78,787,299)	36,586,740

감가상각비와 상각비	12,441,663	1,246,492	437,619	8,739,625	(849,652)	22,015,747

자산	621,037,830	18,917,773	42,190,030	3,388,968,051	(192,373,657)	3,878,740,027

부채	335,282,113	13,818,303	40,347,234	601,309,513	(36,999,425)	953,757,738

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역

국내	국외	지역 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

수익(매출액)	305,192,243	(92,368,786)	212,823,457	8,734,858	0	8,734,858	(92,368,786)	221,558,315

영업이익(손실)	130,710,721	1,306,886	(90,742,899)	41,274,708

자산	4,092,506,295	0	67,790,531	4,160,296,826

부채	916,809,742	0	(24,536,939)	892,272,803

전분기 (단위 : 천원)

지역

국내	국외	지역 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

수익(매출액)	267,047,610	(80,321,646)	186,725,964	18,056,194	0	18,056,194	(80,321,646)	204,782,158

영업이익(손실)	111,771,532	3,602,507	(78,787,299)	36,586,740

자산	4,007,141,690	63,971,994	(192,373,657)	3,878,740,027

부채	980,575,052	10,182,111	(36,999,425)	953,757,738

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

㈜대한항공

수익(매출액)	58,466,962

전분기 (단위 : 천원)

㈜대한항공

수익(매출액)	184,334,723

## 5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (연결)

현금및현금성자산에 대한 설명
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	3,144,289

예금 등	128,685,057

현금및현금성자산	131,829,346

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	3,032,981

예금 등	40,934,653

현금및현금성자산	43,967,634

단기금융상품의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	320,600,040

CP,RP 등	10,032,941

단기금융상품	330,632,981

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	227,600,000

CP,RP 등	20,098,671

단기금융상품	247,698,671

장기금융상품의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당좌개설보증금	2,500

기타 금융상품	0

장기금융상품	2,500

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당좌개설보증금	2,500

기타 금융상품	39

장기금융상품	2,539

## 6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결)

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,600,000	2,500	1,602,500

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산에 대한 설명	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,600,000	2,500	1,602,500

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산에 대한 설명	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금	당좌개설보증금

자사주신탁에 대한 설명
연결실체는 전기 중 금융기관과 자기주식 취득 신탁계약을 해지하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	40,719,666	(4,618,926)	36,100,740

단기대여금	0	0	20,000

단기미수금	751,943	(2,983)	748,960

유동 미수수익	6,471,093	(1,284,939)	5,186,154

매출채권 및 기타유동채권	0	0	42,055,854

장기대여금	0	0	28,333

장기미수금	410,620	(410,620)	0

매출채권 및 기타비유동채권	0	0	28,333

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	34,154,676	(4,509,784)	29,644,892

단기대여금	0

단기미수금	983,829	(800)	983,029

유동 미수수익	3,989,508	(1,260,155)	2,729,353

매출채권 및 기타유동채권	33,357,273

장기대여금	0

장기미수금	410,620	(410,620)	0

매출채권 및 기타비유동채권	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	금융상품 합계

기초	4,509,784	800	410,620	1,260,155	6,181,359

상각비인식금액	132,977	2,141	0	24,784	159,902

대손충당금 환입	(8,339)	0	0	0	(8,339)

외화환산 등	1,486	42	0	0	1,528

종속기업 매각으로 인한 변동	(16,982)	0	0	0	(16,982)

분기말	4,618,926	2,983	410,620	1,284,939	6,317,468

전분기 (단위 : 천원)

매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	금융상품 합계

기초	4,505,153	1,040	40,620	20,315	4,567,128

상각비인식금액	13,172	10	0	1,236,000	1,249,182

대손충당금 환입	(61,869)	(492)	0	(11,875)	(74,236)

외화환산 등	2,447	0	0	0	2,447

종속기업 매각으로 인한 변동	0	0	0	0	0

분기말	4,458,903	558	40,620	1,244,440	5,744,521

## 8. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가 측정 금융상품	공정가치 측정 금융상품	공정가치 측정 금융상품, 합계

채무상품	상각후원가측정금융자산, 소계	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산, 소계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 소계

후순위채	회사채	출자금	저축보험	상장주식	비상장주식

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	2,000,621	7,006,565	9,007,186

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,012,322	0	1,012,322

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	1,025,498	1,625,498

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	4,650,849	4,650,849

공정가치로 측정되는 비유동 금융자산 합계	6,276,347

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가 측정 금융상품	공정가치 측정 금융상품	공정가치 측정 금융상품, 합계

채무상품	상각후원가측정금융자산, 소계	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산, 소계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 소계

후순위채	회사채	출자금	저축보험	상장주식	비상장주식

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	9,005,771	9,005,771

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	3,017,613	6,015,158	9,032,771

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,000	1,025,498	1,425,498

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,529,925	4,650,849	8,180,774

공정가치로 측정되는 비유동 금융자산 합계	9,606,272

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,182,332	0	3,182,332

원재료	686,654	0	686,654

저장품	308,089	0	308,089

재고자산	4,177,076	0	4,177,076

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,570,017	0	3,570,017

원재료	773,511	0	773,511

저장품	349,571	0	349,571

재고자산	4,693,099	0	4,693,099

## 10. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(당분기)
(전분기)
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업 등의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(당분기)
(전분기)

## 11. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	160,099,625	0	160,099,625	139,315,761	(104,229,151)	35,086,610	299,415,386	(104,229,151)	195,186,235

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	173,099,909	0	173,099,909	168,363,460	(120,985,299)	47,378,161	341,463,369	(120,985,299)	220,478,070

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초금액	173,099,909	47,378,161	220,478,070

취득	104,716	766,816	871,532

처분	(13,105,000)	(7,398,934)	(20,503,935)

감가상각비	0	(5,668,121)	(5,668,121)

기타증감	0	8,688	8,688

분기말금액	160,099,625	35,086,610	195,186,235

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초금액	245,535,047	61,736,574	307,271,621

취득	0	1,373,910	1,373,910

처분	(77,705,433)	(8,676,721)	(86,382,154)

감가상각비	0	(7,113,021)	(7,113,021)

기타증감	5,270,295	339,430	5,609,725

분기말금액	173,099,909	47,660,172	220,760,081

투자부동산 기타증감에 대한 기술, 당기
기타증감은 유형자산으로부터의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산 기타증감에 대한 기술, 전기
기타증감은 임대비율 변동으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산 처분에 대한 기술, 전기
전분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 투자부동산 장부금액은 제거하였습니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액

임대수익	31,462,448

운영비용	(21,247,700)

합계	10,214,748

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액

임대수익	35,100,318

운영비용	(25,233,324)

합계	9,866,994

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액

유형자산	233,955,251	0	0	233,955,251	463,963,504	(195,527,481)	(3,455,612)	264,980,410	7,801,597	(4,412,706)	(397,015)	2,991,876	3,666,943	(1,399,878)	(645,283)	1,621,782	333,233	(293,984)	(4,912)	34,337	51,715,188	(49,759,190)	(219,555)	1,736,443	975,281	0	(305,000)	670,281	762,410,997	(251,393,239)	(5,027,377)	505,990,381

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액	취득원가	상각누계액	손상누계액

유형자산	268,251,205	0	0	268,251,205	486,191,751	(205,909,992)	(3,455,612)	276,826,147	7,815,597	(4,218,541)	(397,015)	3,200,041	3,025,543	(1,176,453)	(645,283)	1,203,807	354,816	(284,015)	(4,912)	65,889	74,136,016	(70,286,574)	(219,555)	3,629,887	685,908	0	(305,000)	380,908	840,460,836	(281,875,575)	(5,027,377)	553,557,882

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	268,251,205	276,826,147	3,200,041	1,203,807	65,889	3,629,887	380,908	553,557,882

취득	0	13,507	0	448,980	0	563,226	796,270	1,821,983

처분	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(8,798,108)	(208,165)	(223,425)	(9,969)	(761,560)	0	(10,001,227)

종속기업 매각으로 인한변동	(34,534,058)	(3,303,041)	0	0	(23,254)	(1,901,156)	(255,960)	(40,017,469)

기타증감	238,104	241,905	0	192,420	1,671	206,046	(250,937)	629,209

분기말금액	233,955,251	264,980,410	2,991,876	1,621,782	34,337	1,736,443	670,281	505,990,381

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	252,378,902	259,332,893	3,366,460	1,340,757	82,661	5,014,308	440,522	521,956,503

취득	0	0	0	0	0	589,839	1,367,768	1,957,607

처분	0	0	0	0	0	(41,452)	(595,718)	(637,170)

감가상각비	0	(10,842,218)	(216,879)	(127,215)	(13,820)	(1,574,966)	0	(12,775,098)

종속기업 매각으로 인한변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	45,438,061	31,451,630	120,334	0	1,297	131,300	(250,738)	76,891,884

분기말금액	297,816,963	279,942,305	3,269,915	1,213,542	70,138	4,119,029	961,834	587,393,726

유형자산 기타증감에 대한 기술, 당기
기타증감은 투자부동산으로 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업환산 효과 등으로 구성되어 있습니다.

유형자산 기타증감에 대한 기술, 전기
기타증감은 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업환산 효과 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 기타유형자산 등과 관련하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	20,430,402	19,404	345,676	154,188	20,949,671

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	21,017,485	148,771	331,244	201,162	21,698,662

사용권자산 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

사용권자산

증가된 사용권자산	314

리스부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

리스부채	20,255,676	20,081	365,222	156,457	20,797,436

1년 이내 만기도래분	(2,760,274)

비유동 리스부채	18,037,162

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

리스부채	19,388,722	149,599	350,593	201,162	20,090,075

1년 이내 만기도래분	(2,090,389)

비유동 리스부채	17,999,686

리스부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

리스 부채

리스의 총 현금유출	2,208

리스 관련 손익 등에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

소모품비 등 기타영업비용

소모품비 등 기타영업비용	단기리스	(90,663)

소액리스	(281,129)

소모품비 등 기타영업비용, 소계	(371,792)

감가상각비 및 손상차손

감가상각비 및 손상차손	사용권자산감가상각비	(1,032,438)

순금융원가

순금융원가	리스부채 이자비용	(1,197,923)

합계	(2,602,153)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

소모품비 등 기타영업비용

소모품비 등 기타영업비용	단기리스	(2,098)

소액리스	(233,351)

소모품비 등 기타영업비용, 소계	(235,449)

감가상각비 및 손상차손

감가상각비 및 손상차손	사용권자산감가상각비	(1,200,753)

순금융원가

순금융원가	리스부채 이자비용	(1,261,246)

합계	(2,697,448)

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액

영업권 이외의 무형자산	1,205,001	0	(46,086)	1,158,915	187,134,468	0	(185,524,000)	1,610,468	21,663,720	(14,722,746)	0	6,940,974	21,000	0	0	21,000	210,024,189	(14,722,746)	(185,570,086)	9,731,357

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액	취득가액	상각누계액	손상누계액

영업권 이외의 무형자산	1,205,001	0	(46,086)	1,158,915	187,085,056	0	(185,524,000)	1,561,056	16,575,993	(13,541,719)	0	3,034,274	3,203,680	0	0	3,203,680	208,069,730	(13,541,719)	(185,570,086)	8,957,925

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

회원권	산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,158,915	1,561,056	3,034,274	3,203,680	8,957,925

취득	0	49,412	29,855	1,875,192	1,954,459

상각비	0	0	(1,181,027)	0	(1,181,027)

기타증감	0	0	5,057,872	(5,057,872)	0

분기말	1,158,915	1,610,468	6,940,974	21,000	9,731,357

전분기 (단위 : 천원)

회원권	산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,036,466	1,328,363	2,908,688	600,410	5,873,927

취득	122,449	204,137	16,780	3,211,570	3,554,936

상각비	0	0	(926,878)	0	(926,878)

기타증감	0	0	1,235,877	(1,037,217)	198,660

분기말	1,158,915	1,532,500	3,234,467	2,774,763	8,700,645

무형자산 기타증감에 대한 기술, 당기
기타증감은 건설중인 무형자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

무형자산 기타증감에 대한 기술, 전기
기타증감은 건설중인 무형자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 16. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보증금

기타유동금융자산	172,948

기타비유동금융자산	328,221

전기말 (단위 : 천원)

보증금

기타유동금융자산	138,263

기타비유동금융자산	431,176

## 17. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	13,965,080

유동선급비용	2,290,603

유동 부가세대급금	521,425

기타유동자산 합계	16,777,108

장기선급비용, 총액	163,980

기타, 기타비유동자산	920,296

기타비유동자산 합계	1,084,276

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	14,590,192

유동선급비용	2,123,815

유동 부가세대급금	335,167

기타유동자산 합계	17,049,174

장기선급비용, 총액	630,020

기타, 기타비유동자산	920,296

기타비유동자산 합계	1,550,316

## 18. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	5,743,049

유동 미지급금	11,335,181

유동으로 분류되는 미지급비용	12,275,554

유동 매입채무 및 기타채무 합계	29,353,784

비유동으로 분류되는 미지급비용	4,925,729

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	4,925,729

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	6,276,150

유동 미지급금	10,683,471

유동으로 분류되는 미지급비용	14,889,771

유동 매입채무 및 기타채무 합계	31,849,392

비유동으로 분류되는 미지급비용

비유동 매입채무 및 기타채무 합계

## 19. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	30,000,000

유동성장기차입금	200,000,000

유동성일반사채	33,974,694

유동성교환사채	270,970,004

합계, 유동	534,944,698

장기차입금	0

비유동성일반사채	79,772,474

합계, 비유동	79,772,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	39,000,000

유동성장기차입금	0

유동성일반사채	71,925,607

유동성교환사채	240,354,789

합계, 유동	351,280,396

장기차입금	230,000,000

비유동성일반사채	14,946,079

합계, 비유동	244,946,079

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

(주)하나은행_1	(주)하나은행_2	(주)우리은행_1	농협은행(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 기준이자율	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0115

단기차입금	0	0	0	30,000,000	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

(주)하나은행_1	(주)하나은행_2	(주)우리은행_1	농협은행(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	24,000,000	10,000,000	5,000,000	0	39,000,000

단기차입금 관련 담보 제공에 대한 설명
당분기말 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 외 3개 대주단, 산은캐피탈	농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000

차입금, 기준이자율	3M CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0220	0.0260

차입금, 만기	2025-06-28	0

명목금액	200,000,000	0	200,000,000

유동성장기부채	(200,000,000)

장기차입금

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 외 3개 대주단, 산은캐피탈	농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

명목금액	200,000,000	30,000,000	230,000,000

유동성장기부채	0

장기차입금	230,000,000

장기차입금 관련 담보 제공에 대한 설명
당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	교환사채

제10-2회 무보증공모사채	제11회 무보증사모사채	제12-1회 무보증 사모사채	제12-2회 무보증사모사채	제13회 무보증공모사채	제14-1회 무보증사모사채	제14-2회 무보증사모사채	회사채 합계	제4회 교환사채

차입금, 발행	2022-03-14	2023-07-07	2023-08-04	2023-08-04	2024-03-07	2024-04-17	2024-04-17	2020-12-03

차입금, 만기	2024-03-14	2025-01-07	2024-12-04	2025-01-21	2026-03-06	2025-10-17	2026-04-17	2025-12-03

차입금, 이자율	0.0000	0.0530	0.0510	0.0510	0.0420	0.0390	0.0410	0.0225

명목금액	0	10,000,000	19,000,000	5,000,000	50,000,000	16,000,000	14,000,000	114,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(252,832)	(25,621)

상환할증금	28,435,500

교환권조정	(57,439,875)

차감계	113,747,168	270,970,004

유동성 대체	(33,974,694)	(270,970,004)

차감 잔액	79,772,474

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

회사채	교환사채

제10-2회 무보증공모사채	제11회 무보증사모사채	제12-1회 무보증 사모사채	제12-2회 무보증사모사채	제13회 무보증공모사채	제14-1회 무보증사모사채	제14-2회 무보증사모사채	회사채 합계	제4회 교환사채

차입금, 발행

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액	53,000,000	10,000,000	19,000,000	5,000,000	0	0	0	87,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(128,313)	(39,271)

상환할증금	28,435,500

교환권조정	(88,041,440)

차감계	86,871,687	240,354,789

유동성 대체	(71,925,607)	(240,354,789)

차감 잔액	14,946,080

교환사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제4회 무기명식 사모 교환사채

모집 또는 매출총액(권면금액의 100%)	300,000

발행잔액	300,000

표면이자율	0.0225

만기보장수익률(연간)	0.04

발행회사의 조기상환권(Call Option)	2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능

교환가액 조정	대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함.

교환대상	㈜대한항공 보통주 14,481,560주

교환가액(원/주)	20,716원

교환청구기간	교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지

교환비율	1.00

주요 기한의 이익 상실 사유	발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약,본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등

유효지분율, 교환 대상 주식이 100% 교환되기 전	0.2605

교환 대상 주식이 100% 교환될 경우 변동될 예상 유효지분율, 교환사채	0.2213

발행잔액에 대한 설명
한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자 주금납입금과 상계되었습니다.

교환대상에 대한 설명
당분기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다.

교환사채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금명칭

교환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	사채할인발행차금	교환권조정

기초 사채	300,000,000	28,435,500	(39,271)	(88,041,440)	240,354,789

사채상환손익

행사, 사채

상각, 사채	0	0	13,650	30,601,565	30,615,215

사채평가손익	0	0	0	0	0

분기말 사채	300,000,000	28,435,500	(25,621)	(57,439,875)	270,970,004

기초 파생상품부채 - 유동	76,170,000

상각, 유동 파생상품 금융부채	0

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(27,441,000)

분기말 파생상품부채 - 유동	48,729,000

전분기 (단위 : 천원)

차입금명칭

교환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	사채할인발행차금	교환권조정

기초 사채	300,000,000	28,435,500	(54,776)	(122,800,388)	205,580,336

사채상환손익	0	0	0	0	0

행사, 사채	0	0	0	0	0

상각, 사채	0	0	11,322	25,383,665	25,394,987

사채평가손익	0	0	0	0	0

분기말 사채	300,000,000	28,435,500	(43,454)	(97,416,723)	230,975,323

기초 파생상품부채 - 유동	119,094,000

상각, 유동 파생상품 금융부채	0

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(58,815,000)

분기말 파생상품부채 - 유동	60,279,000

발행한 교환사채 관련 회계처리에 대한 기술
한편, 연결실체가 발행한 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

거래일 평가손익에 대한 설명
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

교환권조정에 포홤되어 있는 공정가치와 거래가격의 차이에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

Ⅰ.기초	52,896,524

Ⅱ.신규 발생	0

Ⅲ.당분기 증감 ((1)+(2))	(18,385,847)

(1) 상각	(18,385,847)

(2) 청산	0

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	34,510,677

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

Ⅰ.기초	73,780,184

Ⅱ.신규 발생	0

Ⅲ.당분기 증감 ((1)+(2))	(15,250,860)

(1) 상각	(15,250,860)

(2) 청산	0

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	58,529,324

기한의 이익 상실에 대한 설명
연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다.

## 20. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	40,392,884

사외적립자산의 공정가치	(36,530,538)

순확정급여부채	3,862,346

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	41,694,866

사외적립자산의 공정가치	(41,069,145)

순확정급여부채	625,721

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	41,694,866	(41,069,145)	625,721

당기근무원가	3,215,096	6,568	3,221,664

이자비용(이자수익)	1,169,669	(1,149,583)	20,086

손익으로 인식되는 금액, 소계	4,384,765	(1,143,015)	3,241,750

재측정요소	0	103,005	103,005

퇴직금 지급액	(5,869,285)	5,586,524	(282,761)

관계사 전출입액	182,539	(7,908)	174,631

분기말	40,392,885	(36,530,539)	3,862,346

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	36,625,240	(35,902,377)	722,863

당기근무원가	2,878,854	0	2,878,854

이자비용(이자수익)	1,297,708	(1,271,244)	26,464

손익으로 인식되는 금액, 소계	4,176,562	(1,271,244)	2,905,318

재측정요소	0	40,203	40,203

퇴직금 지급액	(2,608,341)	1,664,827	(943,514)

관계사 전출입액	41,705	0	41,705

분기말	38,235,166	(35,468,591)	2,766,575

확정기여형퇴직급여 인식 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	53,964

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	72,236

## 21. 계약부채 (연결)

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	270,626

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	208,067

계약부채에 대한 기술
연결실체는 연결실체 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 여행상품 결제, 호텔 객실 이용 등의 혜택을 제공하는 한진 멤버십 포인트 제도(구. KALPAK 멤버십)를 운영하고 있습니다.이에 연결실체는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다.이와 관련하여 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 계약부채는 각각 270,626천원 및 208,067천원입니다.

## 22. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

임대보증금	파생금융부채

교환권대가

기타유동금융부채	14,185,453	48,729,000	62,914,453

기타비유동금융부채	887,776	0	887,776

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

임대보증금	파생금융부채

교환권대가

기타유동금융부채	15,227,067	76,170,000	91,397,067

기타비유동금융부채	933,994	0	933,994

## 23. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	3,580,197

유동 부가가치세 미지급금	3,320,241

유동선수금	37,203,192

단기선수수익	470,116

유동 환불부채	1,671,015

기타 유동부채 합계	46,244,761

장기선수수익	270

비유동충당부채	3,165,101

비유동 기타장기종업원급여	712,746

기타 비유동부채 합계	3,878,117

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	5,451,568

유동 부가가치세 미지급금	1,896,628

유동선수금	33,835,775

단기선수수익	340,436

유동 환불부채	1,270,583

기타 유동부채 합계	42,794,990

장기선수수익	640

비유동충당부채	3,079,979

비유동 기타장기종업원급여	751,338

기타 비유동부채 합계	3,831,957

환불부채에 대한 설명
연결실체는 AMADEUS 상품의 여행사 판매에 따른 수수료(Distribution fee)와 관련하여 향후 예약이 취소될 것으로 예상되는 부분을 환불부채로 설정하고 있습니다.

## 24. 자본금 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (주)	250,000,000

발행주식수 (주)	66,762,279	536,766	67,299,045

액면가액 (원)	2,500	2,500

자본금	166,905,698	1,341,915	168,247,613

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (주)

발행주식수 (주)

액면가액 (원)

자본금	166,905,698	1,341,915	168,247,613

## 25. 기타불입자본 (연결)

기타불입자본 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,646,645,356

자기주식	(17,629,030)

기타자본조정	366,049,733

합 계	1,995,066,059

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,646,645,356

자기주식	(17,629,030)

기타자본조정	366,034,443

합 계	1,995,050,769

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기초	1,995,050,769

지분법자본잉여금변동	15,290

자기주식의 취득	0

신주인수권 행사	0

분기말	1,995,066,059

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기초	2,007,507,906

지분법자본잉여금변동	108,963

자기주식의 취득	(9,900,785)

신주인수권 행사	25,749

분기말	1,997,741,833

## 26. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	7,997,414

이익잉여금	679,140,318

합 계	687,137,732

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	5,990,513

이익잉여금	258,524,248

합 계	264,514,761

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

이익잉여금

기초	264,514,761

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	425,812,312

확정급여제도의 재측정요소	(64,781)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 대체	1,688,118

관계기업의 재평가잉여금 대체	4,894,295

유형자산재평가차액의 실현	11,909,213

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	190,160

지분법이익잉여금	(1,737,327)

배당금의지급	(20,069,019)

분기말	687,137,732

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

이익잉여금

기초	(50,696,290)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	359,826,138

확정급여제도의 재측정요소	(45,236)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 대체	0

관계기업의 재평가잉여금 대체	179,423

유형자산재평가차액의 실현	2,386,745

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	421,746

지분법이익잉여금	(1,677,137)

배당금의지급	(11,418,965)

분기말	298,976,424

## 27. 기타자본구성요소 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

유형자산재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	해외사업환산손익	지분법자본변동

합계	95,039,161	(5,843,868)	0	205,102,494	294,297,787

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

유형자산재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	해외사업환산손익	지분법자본변동

합계	106,948,374	(4,585,853)	2,428,696	211,060,027	315,851,244

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초	315,851,244

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	408,291

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 대체	(1,688,118)

해외사업환산손익	0

유형자산재평가잉여금	0

관계기업의 유형자산재평가	0

관계기업의 재평가잉여금 대체	(4,894,295)

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	(190,160)

지분법자본변동	(851,265)

종속기업 처분	(14,337,910)

분기말	294,297,787

전분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초	340,898,141

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	437,617

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 대체	0

해외사업환산손익	1,405,193

유형자산재평가잉여금	8,387,398

관계기업의 유형자산재평가	107,104

관계기업의 재평가잉여금 대체	(179,423)

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	(421,746)

지분법자본변동	(444,459)

종속기업 처분	0

분기말	350,189,825

## 28. 매출 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	브랜드사용료수익 등	임대업	제품과 용역 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,405,853	90,819,814	0	7,971,714	24,879,883	20,327,454	42,270,866	0	11,100,696	31,777,853	10,425,427	31,462,448	58,554,707	154,278,221	22,676,437	66,932,643	81,231,144	221,210,864	81,231,144	221,210,864

기타 원천으로부터의 수익	346,300	347,451

영업수익	81,577,444	221,558,315

선수수익에서 기타 원천으로부터의 수익으로 인식된 금액	0	0

전분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	브랜드사용료수익 등	임대업	제품과 용역 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,425,980	89,529,200	7,231,436	20,637,940	13,755,846	31,509,622	10,192,266	27,945,231	11,674,917	35,142,818	53,152,094	137,964,048	23,128,351	66,800,763	76,280,445	204,764,811	76,280,445	204,764,811

기타 원천으로부터의 수익	300	17,346

영업수익	76,280,746	204,782,157

선수수익에서 기타 원천으로부터의 수익으로 인식된 금액	17,000

선수수익에서 기타 원천으로부터의 수익으로 인식된 금액에 대한 기술
전분기까지 연결실체는 Migration and Implementation Agreement 및 CRS Distribution Agreement에 따라 AMADEUS로부터 Migration support funds, Activities fund를 제공받았습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 선수수익에서 기타 원천으로부터의 수익으로 인식된 금액은 당분기에는 없으며, 전분기는 17백만원입니다.

## 29. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	7,332,128	20,948,692

퇴직급여	663,233	2,004,334

감가상각비	15,227	360,110

감가상각비, 사용권자산	240,797	706,579

무형자산상각비	255,552	651,873

대손상각비	123,151	124,638

임차료	104,396	274,329

광고선전비	55,292	197,486

복리후생비	865,202	2,705,191

통신비	755,904	2,210,883

수선유지비	7,915	153,741

제세공과금	40,733	652,490

수도광열비	1,816,701	5,490,991

지급수수료	1,238,990	4,443,491

보험료	25,385	282,725

위탁용역비	1,972,055	5,904,786

판매촉진비	40,175	125,983

소모품비	31,834	243,338

기타판매비와관리비	298,012	1,180,155

판매비와관리비	15,882,682	48,661,815

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	5,370,395	15,881,089

퇴직급여	660,297	1,931,118

감가상각비	6,388,764	12,367,563

감가상각비, 사용권자산	235,769	714,350

무형자산상각비	86,037	260,901

대손상각비	(40,845)	(48,687)

임차료	424,858	1,182,452

광고선전비	111,273	296,590

복리후생비	971,152	2,741,836

통신비	610,017	1,481,290

수선유지비	1,453,154	3,580,126

제세공과금	1,389,492	3,145,975

수도광열비	2,259,376	6,312,234

지급수수료	3,269,606	9,139,373

보험료	208,916	593,641

위탁용역비	1,943,071	5,751,303

판매촉진비	31,288	90,380

소모품비	31,897	105,747

기타판매비와관리비	924,576	2,675,023

판매비와관리비	26,329,093	68,202,304

## 30. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	3,969,914	10,445,629

배당금수익	0	145,568

금융수익 합계	3,969,914	10,591,197

이자비용	17,477,264	51,032,640

리스부채 이자비용	399,720	1,197,923

금융비용	17,876,984	52,230,563

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	2,051,533	8,138,171

배당금수익	0	54,776

금융수익 합계	2,051,533	8,192,947

이자비용	17,804,810	54,587,216

리스부채 이자비용	421,002	1,261,246

금융비용	18,225,812	55,848,462

## 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	(1,845,894)	102,253,800

외환차익	133,804	817,448

외화환산이익	(130,833)	89,549

기타의 대손충당금환입	(2,646)	0

유형자산처분이익	0	0

투자부동산처분이익	32,196,273	32,196,273

파생상품거래이익	0	0

파생상품평가이익	4,470,000	27,441,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	0	0

잡이익	186,145	2,605,709

기타영업외수익 합계	35,006,849	165,403,779

외환차손	268,866	1,648,090

외화환산손실	34,877	269,596

기타의대손상각비	24,884	26,925

기부금	10,750	114,900

유형자산처분손실	0	0

파생상품평가손실	0	0

사채상환손실	0	0

파생상품거래손실	0	0

잡손실	363	12,111

기타영업외비용 합계	339,740	2,071,622

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	0	0

외환차익	181,590	523,668

외화환산이익	20,805	128,466

기타의 대손충당금환입	(3,073)	12,367

유형자산처분이익	0	65,020

투자부동산처분이익	131,074,626	131,074,626

파생상품거래이익	1,005,589	2,453,753

파생상품평가이익	47,124,000	58,815,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	0	50,790

잡이익	170,764	762,970

기타영업외수익 합계	179,574,301	193,886,660

외환차손	161,499	541,473

외화환산손실	(53,997)	98,412

기타의대손상각비	0	1,236,000

기부금	5,750	313,100

유형자산처분손실	0	670

파생상품평가손실	(1,469,752)	0

사채상환손실	0	134,070

파생상품거래손실	2,687,116	3,509,856

잡손실	4,820	11,782

기타영업외비용 합계	1,335,436	5,845,363

## 32. 법인세비용 (연결)

추정 가중평균유효법인세율에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

가중평균유효법인세율	0.1260

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

가중평균유효법인세율	0.1510

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.6% (전분기 15.1%) 입니다.

## 33. 금융상품 (연결)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 운영 효율화 및 자본 확충 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	131,829,346	0	0	131,829,346

장기 및 단기 금융상품	330,635,481	0	0	330,635,481

매출채권 및 기타채권	42,084,186	0	0	42,084,186

상각후원가로 측정하는 금융자산	10,019,509	0	0	10,019,509

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	1,625,498	1,625,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	4,650,849	0	4,650,849

기타금융자산	501,169	0	0	501,169

합계	515,069,691	4,650,849	1,625,498	521,346,038

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	43,967,634	0	0	43,967,634

장기 및 단기 금융상품	247,701,211	0	0	247,701,211

매출채권 및 기타채권	33,357,273	0	0	33,357,273

상각후원가로 측정하는 금융자산	18,038,541	0	0	18,038,541

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	1,425,498	1,425,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	8,180,774	0	8,180,774

기타금융자산	569,439	0	0	569,439

합계	343,634,098	8,180,774	1,425,498	353,240,370

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	0	48,729,000	0	48,729,000

매입채무 및 기타채무	26,639,816	0	0	26,639,816

장ㆍ단기차입금	230,000,000	0	0	230,000,000

사채	384,717,172	0	0	384,717,172

기타금융부채	15,073,229	0	0	15,073,229

리스부채	0	0	20,797,436	20,797,436

합계	656,430,217	48,729,000	20,797,436	725,956,653

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	0	76,170,000	0	76,170,000

매입채무 및 기타채무	31,849,392	0	0	31,849,392

장ㆍ단기차입금	269,000,000	0	0	269,000,000

사채	327,226,476	0	0	327,226,476

기타금융부채	16,161,061	0	0	16,161,061

리스부채	0	0	20,090,075	20,090,075

합계	644,236,929	76,170,000	20,090,075	740,497,004

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

외화위험	이자율위험	기타 가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.	연결실체는 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.	연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율위험 및 가격위험 포함)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당분기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권으로 한진해운 매출채권 4,236백만원이 존재하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권	4,236

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

당기손익인식금융자산	0	0	1,625,498	1,625,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	4,650,849	4,650,849

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형과 시장가치접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	연결실체는 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

당기손익인식금융자산	0	0	1,425,498	1,425,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,529,925	0	4,650,849	8,180,774

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

파생상품 금융부채	0	0	48,729,000	48,729,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	연결실체는 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3

파생상품 금융부채	0	0	76,170,000	76,170,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	1,425,498	4,650,849

증가	200,000	0

분기말	1,625,498	4,650,849

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	1,193,101	3,360,960

증가	200,000	0

분기말	1,393,101	3,360,960

수준 3으로 측정된 금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초	76,170,000

평가	(27,441,000)

분기말	48,729,000

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초	119,094,000

평가	(58,815,000)

분기말	60,279,000

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

평가기법	평가기법 합계

옵션가격결정모형

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

기초자산가격, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	무위험할인율, 측정 투입변수	위험할인율	기대만기, 측정 투입변수

투입변수 범위	22,550	0.2132	0.0284	0.0566	2025-12-03

부채	48,729

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 교환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당분기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 측정한 교환권대가의 공정가치는 48,729백만원 입니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익-공정가치로 인식된 금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

관측할 수 없는 투입변수

기초자산의 변동성

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정 금융부채(교환사채)가 있습니다.

10% 하락	3,897,492

10% 상승	(3,896,110)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.1

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.1

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채	연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법의 변경에 대한 기술, 부채	당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익-공정가치로 인식된 금융부채

파생상품

교환권대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

관측할 수 없는 투입변수

기초자산의 변동성

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채

10% 하락	3,395,689

10% 상승	(6,036,489)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.1

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.1

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채	연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법의 변경에 대한 기술, 부채

## 34. 특수관계자거래 (연결)

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)	(주)싸이버스카이	(주)항공종합서비스	케이에비에이션(주)	Hanjin Intl Corp.	(주)에어코리아	(주)왕산레저개발	기타, 관계기업	정석인하학원	일우재단	정석물류학술재단	기타, 그 밖의 특수관계자

매출 등	0	58,466,962	3,949,258	662,008	691,526	210,595	12,523	53,243	44,717	2,689	0	19,765	980	57,029	3,276,733	79,501	79,495	3,345	67,610,369

매입 등	3,655,225	22,411,750	449,059	739	1,238,083	8,275,930	0	37,690	5,568,183	0	4,058	0	35,560	607	160,026	0	0	0	41,836,910

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)	(주)싸이버스카이	(주)항공종합서비스	케이에비에이션(주)	Hanjin Intl Corp.	(주)에어코리아	(주)왕산레저개발	기타, 관계기업	정석인하학원	일우재단	정석물류학술재단	기타, 그 밖의 특수관계자

매출 등	0	184,334,723	3,952,403	584,570	663,792	102,631	7,738	47,429	44,878	110,872	0	8,954	697	49,683	3,210,454	162,643	98,953	3,420	193,383,840

매입 등	3,648,521	14,234,860	627,335	479,493	1,049,854	6,918,772	0	76,092	5,498,050	0	11,701	0	37,013	371	202,476	0	0	0	32,784,538

매출에 대한 설명
매출 등에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

매입에 대한 설명
리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)	(주)싸이버스카이	(주)항공종합서비스	케이에비에이션(주)	Hanjin Intl Corp.	(주)에어코리아	(주)왕산레저개발	기타, 관계기업	정석인하학원	일우재단	정석물류학술재단	기타, 그 밖의 특수관계자

채권 등	7,348,212	15,300,914	159,331	87,893	79,691	459,008	4,618	240	31	460	0	10,395	11,208	7,721	327,357	9,844	9,844	428	23,817,195

채무 등	80,000,000	1,145,103	1,577,264	0	255,297	1,285,675	0	77,794	720,293	0	0	6,787	1,338	0	115,067	0	0	0	85,184,618

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	232,000

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

한국산업은행	(주)대한항공	(주)한진	(주)진에어	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)	(주)싸이버스카이	(주)항공종합서비스	케이에비에이션(주)	Hanjin Intl Corp.	(주)에어코리아	(주)왕산레저개발	기타, 관계기업	정석인하학원	일우재단	정석물류학술재단	기타, 그 밖의 특수관계자

채권 등	7,350,323	15,475,837	169,968	131,276	144,293	15,475	4,750	251	5,222	94	0	31	115	10,960	493,687	9,567	0	418	23,812,267

채무 등	0	2,038,669	1,682,631	0	295,592	750,052	0	77,794	711,146	0	1,289	5,299	3,010	0	1,176,423	0	0	0	6,741,905

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	234,000

채무에 대한 설명
리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

특수관계자의 리스거래에 대한 공시, 지급액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	대규모기업집단계열회사 등

(주)대한항공	한국공항(주)	한진정보통신(주)	정석인하학원

지급액	71,688	0	147,223	201,235	420,146

이자비용	1,280	0	2,014	4,468	7,762

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	대규모기업집단계열회사 등

(주)대한항공	한국공항(주)	한진정보통신(주)	정석인하학원

지급액	34,316	812	249,902	374,347	659,377

이자비용	1,613	0	13,029	11,742	26,384

리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

특수관계자의 리스거래에 대한 공시, 리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	대규모기업집단계열회사 등

(주)대한항공	한국공항(주)	한진정보통신(주)	정석인하학원

리스부채	16,901	0	89,151	24,983	131,035

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	대규모기업집단계열회사 등

(주)대한항공	한국공항(주)	한진정보통신(주)	정석인하학원

리스부채	44,638	0	289,494	344,658	678,790

차입금 및 대여금 관련 특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

한국산업은행

특수관계자거래

교환사채	단기차입금

기초	300,000,000	100,000,000

증가	0	0

감소	0	0

기말	300,000,000	100,000,000

이자비용, 특수관계자거래	35,668,000	4,574,000

미지급비용, 특수관계자거래	498,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

한국산업은행

특수관계자거래

교환사채	단기차입금

기초	300,000,000	100,000,000

증가	0	0

감소	0	0

기말	300,000,000	100,000,000

이자비용, 특수관계자거래	30,444,000	4,565,000

미지급비용, 특수관계자거래	499,000

특수관계자의 회사채 액면가액 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

(주)대한항공	(주)한진	한국공항(주)	㈜진에어

연결실체의 회사채무상품투자 거래

연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자

기초금액	8,000,000	6,000,000	2,500,000	0

증가	0	0	0	3,000,000

감소	(4,000,000)	(4,000,000)	0	0

분기말금액	4,000,000	2,000,000	2,500,000	3,000,000

회사채에 대한 이자수익, 특수관계자거래	346,209

이자비용, 특수관계자거래	119,000

미지급비용, 특수관계자거래	55,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

(주)대한항공	(주)한진	한국공항(주)	㈜진에어

연결실체의 회사채무상품투자 거래

연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자	연결실체가 보유하고있는 회사채무상품투자	연결실체가 발행한 회사채무상품투자

기초금액	11,000,000	7,000,000	0

증가	2,000,000	2,000,000	2,500,000

감소	(4,000,000)	(3,000,000)	0	0

분기말금액	9,000,000	6,000,000	2,500,000

회사채에 대한 이자수익, 특수관계자거래	599,708

이자비용, 특수관계자거래	0

미지급비용, 특수관계자거래	0

지분거래내역에 대한 기술, 특수관계자거래
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래, 당기
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,622,850

장기종업원급여	3,121,460

퇴직급여	832,386

합계	7,576,696

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	3,504,001

장기종업원급여	0

퇴직급여	692,656

합계	4,196,657

특수관계자에게 지급한 배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자	대규모기업집단계열회사 등	전체 특수관계자 합계

배당금지급, 특수관계자	4,680	1,524

배당금 미지급금, 특수관계자	0

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자	대규모기업집단계열회사 등	전체 특수관계자 합계

배당금지급, 특수관계자	3,312	1,263

배당금 미지급금, 특수관계자	0

특수관계자거래 약정의 상세 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

분할 전 채무에 대한 연대책임	분할 전 우발채무 승계 가능성	항공산업의 개편추진 관련 투자 합의	투자 합의 관련 의무조항 약정	투자 합의서에 따른 약정사항, 대표이사 소유 당사 주식 관련

약정에 대한 설명	분할존속회사인 ㈜대한항공과 분할신설회사인 (주)한진칼은 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.	지배기업인 (주)한진칼은 분할 당시 분할회사의 약정 또는 사실관계에 기인하여 발생하는 우발채무를 분할계획서가 정하는 바에 따라 승계할 수 있습니다.	지배기업인 (주)한진칼은 2020년 11월 17일에 항공산업의 개편추진과 관련하여한국산업은행으로부터 투자금을 유치하고 상호협력하고자, 한국산업은행, 계열주(당사의 대표이사인 조원태 회장)과 투자 합의를 체결하였습니다. 투자합의의 내용은 다음과 같습니다.1) 한국산업은행과 신주인수계약(신주인수대금 5천억원) 및 교환사채인수계약(사채인수 대금 3천억원)을 체결하여 총 8천억원의 자금을 조달2) 1에서 조달된 자금을 관계기업인 ㈜대한항공에 대여3) ㈜대한항공의 주주배정 방식의 유상증자에 참여4) ㈜대한항공으로 하여금 3)에서 조달된 자금으로 아시아나항공 주식회사가 발행하는 3천억원 상당의 영구전환사채 및 1조 5천억원 상당의 신주를 인수	해당 합의와 관련하여 지배기업은 아래의 의무조항에 대한 약정을 체결하였습니다.?1) 한국산업은행의 한진칼 및 대한항공 사외이사 및 감사위원(장) 지명권2) 한진칼 및 주요계열사 주요 경영사항에 대한 사전 협의권 및 동의권 준수3) 윤리경영위원회 설치 및 운영4) 경영평가위원회가 대한항공에 경영평가를 실시할 수 있도록 협조 및 감독할 책임5) PMI(Post-Merger Integration) 계획을 수립하고 이행할 책임6) ㈜대한항공 등 주요 계열사 주식의 담보 제공, 처분 등의 경우 한국산업은행의 사전 동의 필요7) 투자합의서의 중요 조항 위반시 금 5천억원의 위약벌과 손해배상책임을 부담하며 이를 담보하기 위해 ㈜대한항공 발행 신주 45,218,952주에 대한 처분권한 위임 및 질권을 설정할 의무	지배기업과 지배기업의 대표이사인 조원태 회장(이하 "대표이사") 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결한 투자합의서에서 정한 위약벌 및 손해배상채무를 담보하기 위하여 대표이사는 본인이 보유하고 있는 당사 주식 3,858,869주를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한국산업은행은 투자합의서가 정한 위약 사유가 발생하는 경우 처분위임계약에 따라 해당 주식에 대한 처분권을 행사하거나 대표이사의 당사 주식을 동반 매각할 수 있는 권리(drag-along right)를 가집니다. 또한, 대표이사가 한국산업은행의 사전동의를 얻어 그가 보유하는 지배기업 발행 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 한국산업은행은 지배기업 발행 주식 전부 또는 일부를 대표이사가 해당 제 3자에게 매각하고자 하는 것과 동일한 가격으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(tag-along right)를 가집니다. 지배기업은 해당 주식에 대하여 한국산업은행에 근질권설정계약을 체결하였습니다.

신주 인수 약정금액, 한진칼	500,000

사채 인수 약정금액, 한진칼	300,000

영구전환사채 인수 약정금액, 대한항공	300,000

신주 인수 약정금액, 대한항공	1,500,000

투자합의서 중요 조항 위반시 위약벌 금액	500,000

## 35. 비현금거래 (연결)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	(250,937)

유형자산 취득에 따른 미지급금 등	5,000

리스부채 유동성 대체	150,875

사용권자산 취득	294,325

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	8,011,351

장기선급비용의 유동성대체	0

장기차입금의 유동성대체	230,000,000

사채의 유동성대체	14,944,056

건설중인무형자산의 기타무형자산 대체	(5,057,872)

유형자산의 투자부동산 대체	(8,688)

건설중인무형자산의 미지급금	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	(199,482)

유형자산 취득에 따른 미지급금 등	0

리스부채 유동성 대체	224,812

사용권자산 취득	621,928

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	5,987,596

장기선급비용의 유동성대체	0

장기차입금의 유동성대체	0

사채의 유동성대체	52,894,446

건설중인무형자산의 기타무형자산 대체	(1,037,216)

유형자산의 투자부동산 대체	(5,609,726)

건설중인무형자산의 미지급금	627,354

## 36. 우발채무와 약정사항 (연결)

제공받은 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

SGI 서울보증보험	㈜신한은행	관광공제회

계약의 유형

이행보증	기타보증	지급보증	이행보증	기타보증	지급보증	이행보증	기타보증	지급보증

총 약정금액	1,413,651	55,000	4,766,382	33,000	550,000	6,818,033

약정에 대한 설명	계약이행 보증약정	인허가 보증 등	항공권 예약, 발권용 전산단말장비 사용에 따른 임대료 및 통신회선 사용료 등 지급보증	항공권 예약, 발권용 전산단말장비 사용에 따른 임대료 및 통신회선 사용료 등 지급보증	여행객 보상 등	연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

SGI 서울보증보험	㈜신한은행	관광공제회

계약의 유형

이행보증	기타보증	지급보증	이행보증	기타보증	지급보증	이행보증	기타보증	지급보증

총 약정금액	947,533	0	4,208,920	33,000	550,000	5,739,453

약정에 대한 설명

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

법적소송우발부채, 이행보증금반환	법적소송우발부채, 계약금반환 청구의 소

소송금액	3,000,000	41,811

원고	제주드림피에프브이㈜	당사

피고	당사	개인

계류법원	서울고등법원	수원지방법원 여주지원

비고	1심 승소, 원고 항소 진행중	이행보증금 반환소송 승소, 소송비용 확정 및 청구

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공한 지급보증	국제업무지역 호텔시설사업 실시협약 등	자금 보충 약정	재산보험금청구권 질권 설정	업무 도급 계약 등	공동투자건물 보유

차입금	200,000,000

총 약정금액	260,000,000

복구충당부채	3,165,101

지급유예금액에 대한 이자비용

약정에 대한 설명	연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.	종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 2001년 9월 인천국제공항공사와 호텔건물 준공일로부터(2003년 8월 28일) 50년간 호텔의 소유권과 운영권 및 동 기간동안 토지사용권을 가지는 국제업무지역 호텔시설사업에 대하여 실시협약을 체결하였습니다. 동협약에 의하여 호텔의 무상사용 기간인 50년이 경과되면 동 호텔은 인천국제공항공사에 귀속되며, 귀속 후에는 인천국제공항공사와 협의하여 관계법에 정하여진 적정사용료를 지급하고 계속 사용할 수 있습니다. 또한 2002년 7월 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련하여 HYATT International Corporation의 계열회사인 Hotel Project System Pte., Ltd.와 기술서비스 및 로얄티 계약을 체결하였습니다. 이후 2002년 10월, 2011년 11월과 2014년 7월에 걸쳐 개정되었습니다.그리고 2009년 중 인천국제공항공사와 국제업무지역(IBC)-1 호텔(H2) 개발사업과 관련한 실시협약을 체결하였습니다. 동 협약에 의하면, 동 종속기업은 호텔 운영개시일로부터 50년간 토지사용권 및 시설의 소유권을 가지며, 토지사용료를 납부하여야 합니다. 다만, 동 종속기업은 사업기간 만료시 인천국제공항공사와 토지사용기간의 연장에 대하여 협의할 수 있습니다.한편, 토지사용기간이 만료되거나 협약이 해지되는 경우 토지에 설치된 시설물을 철거하여야 합니다. 이에 따라, 연결실체는 시설물철거와 관련하여 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 이에 대한 현재가치 3,165,101천원의 복구충당부채를 사용권자산의 취득원가에 반영하였으며, 동일한 금액을 부채로 계상하였습니다. 가산된 복구충당비용은 동 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화하고 있으며, 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 이자비용을계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.	한편, 동 종속기업은 당분기말 현재 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금: 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 지배기업인 ㈜한진칼이 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다. 약정 한도 금액은 260,000백만원 입니다.	또한 연결실체 보험계약상의 재산보험금청구권에 대주들을 위한 질권이 설정되었습니다. 연결실체의 건물 관련 보험 사고가 발생한 경우, 대주들은 담보설정금액을 한도로 보험금전액을 수령할 수 있는 권리를 가집니다. 연결실체는 모든 보험 증권의 원본을 담보 관리 은행에게 교부한 바 있습니다.	종속기업인 토파스여행정보㈜는 당분기말 현재 Amadeus로부터 지급되는 Distribution Fee 및 여행사 매출이 있습니다. 토파스여행정보㈜와 Amadeus가 공동으로 개발한 사이트를 여행사에 제공하고 있으며, 여행사는 이 사이트를 통해 Amadeus와계약이 체결된 Contents Provider(항공사, 호텔, 렌터카 업체)의 스케쥴/운임 조회 및 예약/발권 등의 업무를 처리합니다.또한, 동 종속기업과 한진정보통신㈜는 종합정보통신망 서비스 이용에 대한 계약, 여행사관련 시스템 유지보수, 기반시스템 이용계약, 고객서비스센터 업무 도급 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 동 종속기업은 다수의 여행사와 TOPAS 사용자 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 시스템 사용료 인식하고 있습니다.	연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동영업 약정 하에서 임대목적으로 투자된 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물에 대해 연결실체 20%, ㈜대한항공 50%, 한국공항㈜ 20% 및 (학)정석인하학원10%의 지분을 각각 소유하고 있는 바, 각 공동영업자는 자신의 지분에 해당하는 만큼의 임대수익에 대한 권리가 있습니다.

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

부동산담보신탁계약_한국산업은행 외	주식담보대출_농협은행(주)	주식담보대출_케이프투자증권(주)	주식담보대출_현대차증권(주)	주식담보대출_교보증권㈜	신용대출_㈜우리은행	신용대출_㈜하나은행	신용대출_NH투자증권㈜	계약의 유형 합계

총 약정금액	260,000,000	30,000,000	20,000,000	500,000	20,000,000	20,000,000	30,000,000	500,000	381,000,000

실행금액	200,000,000	30,000,000	0	0	0	0	0	0	230,000,000

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지/건물	토지/건물/투자부동산	관계기업투자(㈜대한항공)

담보로 제공된 유형자산	466,734,611	148,234,391

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	104,825,042

담보설정금액	260,000,000	1,628,197	36,000,000

담보설정주식수 (단위 : 주)	4,000,000

차입금액	200,000,000	0	30,000,000

담보권자	한국산업은행 외	(주)우리은행 외	농협은행㈜

관련채무의 내용	장기차입금	임대보증금 근저당권	단기차입금

담보제공자산에 대한 설명	한국산업은행 및 농협은행(수탁자)에 신탁하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산투자신탁수익권의 제1순위 공동우선수익자는 ㈜하나은행, 농협은행㈜, ㈜대구은행, 한국산업은행입니다.

## 37. 종속기업의 매각 (연결)

처분시점 종속기업의 자산 및 부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

Waikiki Resort Hotel Inc.

현금및현금성자산	4,957,668

유동자산	3,350,804

비유동자산	9,456,580

자산총계	17,765,052

유동부채	2,307,168

비유동부채	66,506

부채총계	2,373,674

총처분대가	140,016,000

전분기 (단위 : 천원)

Waikiki Resort Hotel Inc.

현금및현금성자산	0

유동자산	0

비유동자산	0

자산총계	0

유동부채	0

비유동부채	0

부채총계	0

총처분대가	0

유동자산에 대한 설명
유동자산은 현금및현금성자산을 제외한 금액입니다.

처분 종속기업에 대한 기술
연결실체는 유동성 확보를 위하여 종속기업인 Waikiki Resort Hotel Inc. 지분 100%의 매각을 2024년 4월 18일 이사회에서 결의하였고 2024년 4월 중 매각대금 정산 등이 완료되었는 바, Waikiki Resort Hotel Inc.는 당분기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다. 동 종속기업의 총처분대가는 140,016백만원이며, 전액 현금및현금성자산으로 수령하였습니다. 다만, 이는 별도의 주요 사업계열에 해당하지 아니하므로 해당 기업의 매각 전 손익은 중단영업으로 표시되지 아니하였습니다.

## 38. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시