DXVX 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2022년 9월 15일자 의사회 결의에 의하여 한국바이오팜(주)의 지분 100%를인수하기로 결정하였으며, 2022년 10월 4일에 주식양수도를 완료하였습니다. 재무제표에 미치는 영향은 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서 '3. 연결재무제표 주석'의 '41. 사업결합'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기 당분기	매출채권	8,080,096	911,599	11.28%

합 계	8,080,096	911,599	11.28%

제22기	매출채권	9,836,905	886,851	9.02%

합 계	9,836,905	886,851	9.02%

제21기	매출채권	1,681,050	153,877	9.15%

합 계	1,681,050	153,877	9.15%

※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.※ 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) (2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	886,851	153,877	129,254

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	24,748	732,974	24,623

4. 기말 대손충당금 잔액합계	911,599	886,851	153,877

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 연령 분석과 회수연혁, 과거의 대손 경험률과 장래의 대손가능성을 기초로 집합 또는 개별평가 수행 후 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

경과기간 구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	3,277,105	1,768,900	336,632	770,462	6,153,099

특수관계자	749,226	1,177,771	0	0	1,926,997

계	4,026,331	2,946,671	336,632	770,462	8,080,096

구성비율	49.83%	36.47%	4.17%	9.54%	100.00%

※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기	비고

디엑스앤브이엑스(주) 전 부문	상품	217,323	84,806	8,464	-

제품	237,577	118,281	112,983	-

원재료	1,262,917	1,079,759	536,662	-

부재료	236,732	234,270	21,404

재공품	958,666	927,439	624,574	-

합 계	2,913,215	2,444,555	1,304,087	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.37%	2.84%	3.16%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.38회	11.80회	4.56회	-

※ 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 실사 일자 : 2023년 1월 3일- 실사 시간 : 10시~16시- 실사 장소 : 본사 창고- 실사 대상 : 원재료, 부재료, 제품, 상품, 재공품2) 실사방법당사는 재고실사시 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액

상품	777,362	217,323	-	217,323

제품	299,751	237,577	-	237,577

원재료	1,509,288	1,262,917	-	1,262,917

부재료	362,287	236,732	-	236,732

재공품	982,516	958,666	-	958,666

합 계	3,931,204	2,913,215	-	2,913,215

4) 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

1) 제23기 1분기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	23,459,962	-	-

단기금융상품	1,500,000	-	-

매출채권	7,168,496	-	-

기타채권	269,949	-	-

단기대여금	12,391	-	-

소 계	32,410,798	-	-

비유동자산	정기예적금	64,876	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,592,711	-

기타보증금	3,860,001	-	-

소 계	3,924,877	12,592,711	-

합 계	36,335,675	12,592,711	-

2) 제22기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,288,429	-	-

단기금융상품	1,557,599	-	-

매출채권	8,950,054	-	-

기타채권	92,254	-	-

단기대여금	34,021	-	-

소 계	35,922,357	-	-

비유동자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,148,118	-

기타보증금	3,757,860	-	-

소 계	3,757,860	10,148,118	-

합 계	39,680,217	10,148,118	-

(2) 금융부채의 범주별 분류내역

1) 제23기 1분기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	1,077,941	-

기타채무	1,236,360	-

전환사채	10,657,319	-

파생상품부채	-	7,980,546

단기차입금	6,500,000	-

유동성장기부채	2,072,910	-

임대보증금	55,500	-

리스부채	450,388	-

소 계	22,050,418	7,980,546

비유동부채	전환사채	9,853,204	-

파생상품부채	-	3,052,992

장기차입금	6,435,330	-

리스부채	398,444	-

소 계	16,686,978	3,052,992

합 계	38,737,396	11,033,538

2) 제22기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	2,534,901	-

기타채무	844,938	-

전환사채	10,113,851	-

파생상품부채	-	7,980,546

단기차입금	6,500,000	-

유동성장기부채	2,701,460	-

임대보증금	55,500	-

리스부채	444,332	-

소 계	23,194,982	7,980,546

비유동부채	전환사채	9,334,190	-

파생상품부채	-	3,052,992

장기차입금	5,938,680	-

리스부채	423,894	-

소 계	15,696,764	3,052,992

합 계	38,891,746	11,033,538

2. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

1) 제23기 1분기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,592,711	-	-	12,592,711

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,033,538	11,033,538

(*1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 제22기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,148,118	-	-	10,148,118

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,033,538	11,033,538

(*1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 한편, 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산ㆍ부채와 기타금융자산ㆍ부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식 :

프레스티지바이오로직스㈜(*1)	1,336,200	770,100

한미사이언스㈜(*1)	11,256,511	9,378,018

합 계	12,592,711	10,148,118

(*1) 상기의 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 마. 유형자산 재평가에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.