DXVX 분기보고서 (2024.03)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%)

사업구분	2024년 당분기	2023년	2022년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

의료진단	수출	-	-	3,296,072	7.05%	4,512,880	14.00%

내수	462,932	4.48%	3,717,717	7.95%	7,484,843	23.30%

헬스케어	수출	885,191	8.57%	4,525,695	9.68%	12,188,072	37.90%

내수	8,961,952	86.74%	35,160,008	75.22%	7,998,584	24.80%

신약	수출	-	-	-	0.00%	-	-

내수	21,454	0.21%	45,595	0.10%	-	-

합 계	10,331,529	100.00%	46,745,087	100.00%	32,184,379	100.00%

※ 연결 기준입니다.※ 세부 제품별 매출은 'II. 사업의 내용'의 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 및 서비스의 설명 (1) 의료진단

당사는 산전ㆍ산후 40만 건 이상의 임상 빅데이터 DB 등 인간 유전체에 대한 국내 최고 수준의 생애 전주기 유전체 데이터를 보유하고 있습니다. 또한, 당사의 차세대 염기서열 분석기술(NGS) 및 마이크로어레이 DNA 칩의 설계-제작-생산(GMP) 관련 기술 노하우도 국내 최고 수준이라 평가하고 있습니다.당사의 대표적인 유전체 진단 서비스로는 착상 전 수정란 유전체검사(지놈체크 P), 비침습적 산전 유전체 검사(지놈체크 M), 양수를 통한 태아 유전체검사(지놈체크 K), 혈액을 통한 신생아 유전체검사(지놈체크 G), 혈액 또는 구강상피세포를 통한 성인 유전체검사(지놈체크 H) 등이 있으며, 이외에도 마이크로바이옴(장내미생물 등) 분석에 이르기까지 다양한 유전체 진단검사를 제공하고 있습니다. 최근에는 보유 기술 및 빅데이터 DB를 활용한 AI 기반의 유전체 분석기술 플랫폼을 개발하여, 각종 질환의 진단과 치료 관련 개인 맞춤형 마이크로바이옴 건강기능식품 및 신약 개발에 활용하고 있습니다. 당사는 지노믹스 CRO(Contract Research Organization, 임상시험 수탁 기관) 사업 분야로 유전체 진단 사업을 확장하고 있으며, 면역세포 프로파일링 유전체 분석 용역 등 국내외 대형 제약사, 대학 및 유수의 연구기관 등과 CRO 용역계약을 확대해 나아가고 있습니다. 당사는 PCR 분자진단키트 , 면역신속진단키트 , 진단키트 CDMO 등 다양한 분자진단키트와 시약의 개발 , 제조 , 판매 사업을 수행하고 있습니다 . 코로나 19 엔데믹 이후 코로나 19 진단키트 이외의 성매개 질환 , 암 , 호르몬 , 심장질환 및 기타 감염증, 해외 감염병 등 다양한 분야로 제품 개발 및 연구 역량을 확대 하고 있으며 식약처로부터 인정받은 체외진단의료기기 GMP공장을 보유하고있습니다.또한, 동반진단 서비스인 CliDex ( Clinical Data expert program) 를 런칭하여 다양한 제약사 및 의료계의 신약 개발에 따른 동반진단 키트를 개발을 위한 논의를 활발하게 진행 중에 있습니다 . (2) 헬스케어 자사 마이크로바이옴 연구소를 중심으로 관계사 등과의 협력을 통해 산모와 영유아를 위한 프로바이오틱스 및 면역력 개선 제품 등의 건강기능식품과 기능성 스킨케어 등 다양한 제품을 개발 , 생산 , 유통하고 있습니다 . 해외 수출 활 성화를 위하여 2023년 중국 자회사를 설립하여 운영중에 있으며 전국의 병 , 의원 및 약국에 의약품 등을 유통하는 메디컬유통사업을 시작으로 비대면 진료 서비스의 추친을 위해 전국 거점 병원들과 비대면 진료 및 자문 상담 제휴를 진행하고 있습니다. 또한, 병원 및 의약품 정보를 기반으로 검증된 의료 데이터의 제공, 의약품 매칭 서비스 등의 비대면 진료 서비스 개발을 추진 중에 있습니다 . (주)> 당사의 핵심 기술인 유전체 진단과 시너지를 낼 수 있는 CMO(Contract Manufacturing Organization) 전문 업체인 한국바이오팜을 2022년 10월에 인수하 였습니다. 이를 통해 마이크로바이옴 연구 성과를 신속히 제품으로 출시할 수 있게 되어 진단에서 예방까지 아우르는 개인 맞춤형 헬스케어 솔루션 제공 기반을 구축하게 되었습니다 . 한국바이오팜은 2005년 GMP 인증을 받았으며 , 2020년에는 HACCP, 2021년에는 ISO22000 인증 , 2023 년에는 미국 FDA 시설등록 및 국제사업자번호 인증을 받는 등 철저하게 제품품질을 관리하고 있으며, 이를 기반으로 글로벌 시장을 개척하고 있습니다 . 중국시장 진출을 위하여 2023년 중국에 자회사를 설립하였습니다. 아지트로마이신 항생제, 건강기능식품 등 DXVX 자체 브랜드 제품을 공급하고 있으며 추가 의약품 라인업을 확대 중입니다. 또한, 최근 화장품 유통 및 판매사업을 시작, 확대해 나갈 예정입니다. (3) 신약개발 당사의 관계회사인 Oxford Vacmedix는 고유한 ROP(Recombinant Overlapping Peptide) 플랫폼 기술을 바탕으로 암과 전염병에 대응하는 치료제 개발을 진행 중에 있습니다. 임상 1a 결과 안전성의 문제 없이 의도된 면역반응을 관찰하고 2024년 임상 1b를 진행할 예정이며, 2024년 2월 완제 제형에서 3년간 안정성을 확보하면서 상업화를 위한 준비도 원활하게 이뤄지고 있습니다. 당사는 향후 OVM-200의 라이선스인을 추진 중이며, 향후 자체 국내외 임상을 개시할 예정입니다. 또한 항암항체신약, mRNA 항암백신, 경구용 펩타이드 항암백신, 경구용 비만 치료제 관련 전임상 물질확보를 목표로 노 력하고 있습니다. 당사는 신규 파이프라인 확보를 위하여 2023년 6월에 (주)에빅스젠을 인수하였으며, 보유 파이프라인들은 향후 임상시험에 진입하여 신약으로서의 가능성을 확인할 예정입니다. 다.사업 분야 및 주요 제품 현황 사업분야 사업내용 주요 제품명 비고 의료진단 유전체진단 생애 전 주기유전체 진단 서비스 체외 수정란(지놈체크 P) 검사, NIPT(지놈체크 M) 검사, 태아(지놈체크 K) 검사, 유산물(지놈체크 A) 검사, 신생아 검사(지놈체크 G), 성인 유전체 검사(지놈체크 H,D), 줄기세포 안정성 검사(지놈체크 S),장내미생물 검사(지놈체크 Biome), 사후검체 - 유전체 연구분석서비스 면역세포 프로파일링 분석(TCR/BCR Sequencing), CRISPR 유전자 가위 유효성 분석, WGS(Whole Genome Sequencing), Targeted sequencing, RNA sequencing 등 - 제천명지 장례식장 장례식장 위탁운영, 사후검체 2024년2월22일부로 장례사업권 계약 종료 체외진단 분자진단키트 사업 Q-Sens COVID-19 Detection Kit V2 (내수용) Q-Sens COVID-19 Detection Kit V3 (수출용) - 면역진단키트 사업 Q-Sens COVID-19 Ag (수출용) Q-Sens COVID-19 IgM/IgG (수출용) - 위탁생산 제품 2개 업체 위탁 사업 진행 중 - Clidex(동반진단) 제약사 등과 진단서비스제공을 위한 논의중 헬스케어 헬스케어 생애전주기 헬스케어 제품 시리즈 Ofmom 메이트 시리즈Ofmom 헬스앤뷰티 시리즈마이크로바이옴 기반 Dx 치료보조제 시리즈생활위생용품 시리즈병의원 및 약국 의약품 유통 - 디지털헬스케어 유전체분석 플랫폼 유전체분석 플랫폼 한국바이오팜 건강기능식품위탁생산 각종 위탁생산 건강기능식품 등 - 북경디아이웨이스생물과기유한공사 의약품건강기능식품화장품 아지트로마이신(항생제), 타크무스 연고(피부염)구웬팬(뼈건강) 정제덴티, DxVX 성인유익균 브랜드 관련 제품한국 브랜드 화장품 유통 신약 신약 신약 파이프라인 OVM200 항암백신 (임상 1b예정 ) mRNA 항암백신 (연구개발 진행중 ) LNP 공정개발 (연 구개발 진행중) 항암 항체신약 (연구개발 진행중 ) 경구용 비만치료제 (연구개발 진행중 ) 박테리아 백신 (연구개발 진행중 ) 에빅스젠 신약 파이프라인 각종 신약 후보물질 개발 및 실험 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위:천원) 구 분 품 목 매입유형 2024년 당분기 2023년 2022년 원재료 DNA 칩 및NGS 진단 국 내 273,445 1,561,247 1,043,621 수 입 - - - 소 계 273,445 1,561,247 1,043,621 진단키트(PCR) 국 내 - - 101,145 수 입 - - - 소 계 - - 101,145 기타(시약 외) 국 내 8,779 25,530 144,292 수 입 - - - 소 계 8,779 25,530 144,292 원재료 합계 국 내 282,224 1,586,777 1,289,058 수 입 - - - 소 계 282,224 1,586,777 1,289,058 부재료 IPTG 외 국 내 - - 137 수 입 - - - 소 계 - - 137 총 합 계 국 내 282,224 1,586,777 1,289,195 수 입 - - - 합 계 282,224 1,586,777 1,289,195 [한국바이오팜] (단위:천원) 구 분 품 목 매입유형 2024년 당분기 2023년 2022년 원재료 차전자피분말 국 내 - 881,587 1,616,025 수 입 - 1,471,022 - 소 계 - 2,352,609 1,616,025 비타민C(fine) 국 내 921 914,350 1,616,025 수 입 - - - 소 계 921 914,350 1,616,025 비타민C(crystal)영국산 국 내 120,684 571,065 511,000 수 입 - - - 소 계 120,684 571,065 511,000 비타민C(crystal)중국산 국 내 27,819 116,743 - 수 입 - - - 소 계 27,819 116,743 - 생선콜라겐펩타이드 국 내 11,237 135,055 176,250 수 입 - - - 소 계 11,237 135,055 176,250 총 합 계 국 내 160,661 2,618,800 3,459,400 수 입 - 1,471,022 - 합 계 160,661 4,089,822 3,459,400 [에빅스젠] 에빅스젠은 현재 연구개발을 전문으로 하는 조직으로서 생산활동을 하지 않아 원재료 및 생산에 관한 사항을 기재하지 않습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원) 사업구분 원재료명 구분 2024년 당분기 2023년 2022년 유전체진단 형광염료(Cydye) 국 내 150 150 150 슬라이드 국 내 335 335 335 Plasmid Midi Kit 국 내 1,050 1,050 1,050 Human cot1 DNA 국 내 116, 116 116 체외진단 200ul Easy-Fill Tip 국 내 17 17 17 Total RNA Extraction Kit 국 내 150 150 150 ※ 주요 원재료의 경우 해외에서 수입되는 제품을 제외하고는 국내의 다수의 업체들이 경쟁하고 있어 큰 가격 변동이 없습니다.※ 각 원재료별 최소 수량 단위로 기재하였습니다. [한국바이오팜] (단위 : 원/kg) 원재료명 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 차전자피분말 국 내 - 11,801 14,500 비타민C(fine)_영국산 국 내 33,500 33,500 34,000 비타민C(crystal)_영국산 국 내 33,500 34,000 31,000 비타민C(crystal)_중국산 국 내 3,800 3,688 - 생선콜라겐펩타이드 국 내 23,500 24,000 23,500 ※ 상기 원재료는 당분기 사업연도 원재료의 3개월 평균단가이며, 시장 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 기초 가액 당분기 증감 당분기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 5,143,137 - - - 5,143,137 - 건물 8,086,525 - - (57,476) 8,029,049 - 기계장치 1,625,181 - - (60,602) 1,564,579 - 시설장치 553,030 15,000 - (41,492) 526,538 - 리스자산 608,430 160,654 (20,677) (71,278) 677,129 - 건설중인 자산 185,700 - - - 185,700 - 기타 325,362 86,582 (1,314) (33,906) 376,724 - 계 16,527,365 262,236 (21,991) (264,754) 16,502,856 - ※ 연결 재무제표 기준입니다. 라. 시설투자 현황 (단위 : 천원) 구 분 내 용 투자기간 대상자산 투자액 한국바이오팜 신규 장치 등 2024.01~2024.03 기계장치 15,000 총 계 15,000 마. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 장, Kit, Test) 제 품 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 DNA Chip 생산능력 38,400 38,400 38,400 생산실적 4,802 4,802 5,222 가 동 율 12.50% 12.50% 13.60% 진단키트 (PCR) 생산능력 37,500 150,000 150,000 생산실적 333 - 500 가 동 율 0.89% - 0.33% 진단키트(신속항원OEM) 생산능력 9,375,000 37,500,000 37,500,000 생산실적 3,000 10,000 11,674,656 가 동 율 0.03% 0.04% 31.13% ※ 1일 8시간 기준 실제 가동 가능시간을 기준으로 산출하였습니다.※ DNA Chip 단위는 장이고, 진단키트(PCR)의 단위는 Kit, 진단키트(신속항원OEM) 단위는 Test입니다. [한국바이오팜] (단위 : EA) 사업부문 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 건강기능식품일반식품 생산능력 27,000,000 108,000,000 90,720,000 생산실적 25,439,120 86,494,915 78,890,100 가 동 율 94.22% 80.09% 86.96% ※ 상기 기준은 스틱분말제형 10열 스틱에 한정해서 작성한 것이며 그 외 공정은 제외했습니다.※ 생산가능량은 1일(8시간), 가동일은 주 5일 기준(Max기준)※ 생산능력 = 1대 일일 86,400포 * 기기대수 5대 (2024년당분기말 기준)※ 위탁생산제외 바. 생산능력의 산출근거 구 분 日 생산가능량 연간 가동일 연간 생산능력 비고 DNA Chip 200장 288일 38,400 장 - 진단키트(PCR) 600kit 250일 150,000Kit - 진단키트(신속항원OEM) 150,000Test 250일 37,500,000Test ※ 생산가능량은 1일(8시간), 가동일은 주 5일 기준(Max기준)※ 생산능력 = 생산가능량 * 가동일※ 진단키트(신속항원) 생산능력을 Kit에서 Test로 변경하였습니다. Kit당 Test의 포장단위가 유동적이므로 기준을 통일하였습니다. [한국바이오팜] (단위 : EA) 구 분 日 생산가능량 연간 가동일 연간 생산능력 비고 10열 자동포장기 432,000 250일 108,000,000 - ※ 생산가능량은 1일(8시간), 가동일은 주 5일 기준(Max기준)※ 생산능력 = 1대 일일86,400포 * 기기대수 5대 (2024년당분기말 기준)※ 혼합 및 타정(정제), 캡슐 등 그외 공정은 제외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 부 문 2024년 당분기 2023년 2022년 용역매출 생애전주기유전체분석 462,932 3,370,398 2,980,888 백신개발등유전체분석 - 1,748,950 2,998,200 사후검체(제천명지) - 1,882,481 1,815,003 기타(*1) 1,533,971 5,162,442 - 제품매출 PCR(코로나)진단키트 - - 193,270 위탁생산제품및기타 - 6,000 4,010,362 바이오헬스케어품목 6,187,698 17,266,502 18,030,327 기타 21,454 2,215 - 상품매출 바이오헬스케어품목 2,125,474 17,300,357 2,156,329 기타 - 5,742 - 합 계 10,331,529 46,745,087 32,184,379 ※ 연결 기준입니다. (*1) 중국 의약품 발주와 재고관리, 물류망 연동 관리시스템 플랫폼, 기타 용역서비스 등을 통해 발생하는 매출입니다. 나. 판매 조직 당사는 메디컬유통사업본부, 영업본부, 마케팅전략본부로 구분하여 판매조직을 운영하고있습니다.영업관련 본부는 각 채널별 제품, 상품, 서비스를 효율적으로 운영하여 매출을 향상시키고 있으며, 마케팅전략본부는 브랜드마케팅, 신사업개발, 각종 전략 수립, 국내외 허가 및 임상관리 등을 통해 영업활동의 효율성을 높이고있습니다. 20240514_121647.jpg 판매조직도 다. 판매 경로 당사는 직접 판매와 간접 판매 방식을 혼용하여 운영하고 있습니다.직접 판매의 경우 B2B 방식으로 진행하고 있고, 간접 판매의 경우 제품별로 대형수탁기관과 위탁영업(Agency) 계약을 체결하여 진행하고 있습니다. 매출유형 품목 구분 판매경로 용역 지놈체크 용역 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 의료기관 → 고객 직접판매: 회사 → 의료기관 →고객 NGS 연구용역 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 고객 해외 직접판매: 회사 → 대리점 → 의료기관 →고객 제품 진단키트 국내 직접판매: 회사 → 의료기관 / 검사기관 (수탁기관) 해외 간접판매: 회사 → 대리점→ 검사기관 바이오헬스케어 국내 간접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 직접판매: 회사 → 온라인 해외 간접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 상품 기타 국내 직접판매: 회사 → 대리점 → 온라인/오프라인 라. 판매 전략 ( 1) 의료진단 부문 ① 유전체진단 - 거 래처 확대 및 사업 다각화 산전산후 유전체 분석 서비스는 국내 메이저 수탁기관과 전략적 협력을 통해 고객처 병의원 관리 및 신규 거래처 확장 측면에서 영업의 효율성을 높이는 전략으로 운영하고 있습니다. 또한, 산전산후 중심의 서비스를 여성질환과 갱년기 여성중심의 부인과 영역으로 목표 고객층을 확장할 계획입니다.기존의 산부인과 방문고객 대상 서비스를 내과 클리닉, 건강검진센터 등 대상을 확대하고 있으며, 일반 기업과의 협력을 통한 B2B 비즈니스도 추진 중입니다. 또한 국제전시회 및 학회참석 등을 통해 해외시장 개척을 위해 노력하고 있습니다.질병, 웰니스 검사와 예방 치료를 위한 상품을 개발, 생애 전 주기를 커버할 수 있는 헬스케어 토탈 솔루션 비즈니스를 계획하고 있으며, 당사가 보유한 마이크로바이옴 분석 및 균주 선발, 배합 및 생산기술을 통해 인체 및 마이크로바이옴 유전체 정보를 기반으로 하여 맞춤 유산균 및 건강기능식품을 연계하여 제공하고, 마이크로바이옴 분석, 유전체 분석에서 프로바이오틱스 유산균으로 이어지는 개인 맞춤형 바이오헬스케어 플랫폼을 구축할 예정입니다. 당사가 보유한 국내 최대 규모의 산전산후 임상 유전체 빅데이터를 기반으로 피부질환, 아토피 등 만성질환, 유전질환, 감염성, 각종 암 등 다양한 질환에 대한 개인 맞춤형 마이크로바이옴 치료제 개발로도 확장할 계획입니다. 또한 산전산후 단계에서 필요한 신생아와 산모에 관련된 유전체기반 체외진단기기 개발 및 각종 생활방역 및 위생 제품 및 서비스등을 연계하여 다중오믹스 기반 제품 및 서비스를 통해 국내외의 신규시장을 개척할 예정입니다. - 지노믹스(Genomics) CRO 사업정부 국책과제 및 연구기관의 과제 등에 단독 또는 공동으로 참여하고 기 보유중인 최신 유전자 분석 기술을 활용하여 다양한 분야의 지노믹스 CRO 사업을 수행하고 있습니다. 자사의 네트워크를 활용한 국내 및 해외 유수의 연구기관과 기업간 연구 협력 목적의 유전체 분석을 통한 긴밀한 협력 관계를 구축하면서 지속적으로 지노믹스 CRO 사업을 확대 추진할 계획입니다. - 유전체데이터 사업 보유중인 40만건 이상의 정밀유전체데이터를 활용하여 신약 개발 및 연구 개발자를 대상으로 AI기반 질환별 유전체데이터 분석서비스를 제공함으로서 신약 연구 및 임상시험 비용 감축에 활용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 또한, 데이터 허브를 구성하여 고객이 원하는 정보를 확인하고 해당 유전체데이터에 대한 분석결과를 제공 뿐만 아니라 단백질 분석등 2차적인 정보도 제공할 계획입니다. ② 체외진단- 지속적인 R 통한 제품 개발 해외 감염병에 대한 신속진단제품의 개발 , 제품 생산 및 유통에 관한 컨설팅과 이를 통한 원료 및 반제품 수출 등으로 해외 판로를 발굴하고 있습 니다. 포스트 코로나 시대를 맞이하여 감염병에 대한 경계가 높아진 만큼 신규 감염병 및 기존 감염병에 대한 진단제품 개발을 진행하고 동반보조진단 제품 개발과 유전체 사업과 연계하여 유전체 정보로부터 새로운 마커를 발굴하여 당사만의 독자적인 진단 제품 개발로 시장 및 매출 확대를 진행해 나가고 있습니다 . - CDMO 사업 추진 / 해외사업 보유 네트워크 활용당사는 체외진단 의료기기 GMP공장 인증 및 철저한 내부 관리를 바탕으로 타사 제품 개발, 제조 및 조립 위탁사업 즉, CDMO 영역으로 사업 확대를 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사 및 관계사가 보유하고 있는 해외 네트워크와 인프라를 활용한 해외 진출을 적극적으로 추진하고 있습니다. - 동반진단 (Companion diagnosis, CDx) 사업 진출 신약연구개발사업과의 시너지와 최근 신약 인허가 시 장려되는 약물과 동반진단의 동시 개발을 위해 진단사업영역에서 동반진단 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 통합형 동반진단 사업은 정밀의료 부문에서 NGS를 활용한 동반진단 패널 개발과 체외진단서비스의 유전자검사를 이용한 PCR 진단키트 개발과 면역진단을 활용한 ELISA와 Rapid 키트 개발 등 동반진단 솔루션을 활용한 고객사 맞춤형 서비스 제공이 장점입니다. 자사에서 개발하는 신약의 동반진단을 필두로 시작하여 국내 제약사 및 해외 제약사를 위한 동반진단 서비스로 시장을 확대해 나갈 예정 입니다. ( 2) 헬스케어 부문 ① 마이크로바이옴 기반 질환예방 및 치료보조제 출시 예정 마이크로바이옴을 활용한 산업은 의약품, 진단검사기술, 식품 및 건강기능식품, 화장품 산업 등으로 나뉘어져 있습니다. 당사는 자체 연구개발 인력 및 보유 인프라를 활용하여 영유아기부터 노년까지 전 연령층을 대상으로 하는 장건강, 면역개선, 비만, 피부, 당뇨, 콜레스테롤 및 혈압관리, 구강건강, 정신건강(수면, 스트레스, 인지장애) 등을 타겟으로 한 건강기능식품을 개발중이며, 일부제품은 출시 완료했습니다. 의약품의 경우 최종적인 허가단계에 이르기까지 많은 자본과 연구인력, 시간을 필요로 하기 때문에 장기적으로 개발을 수행해 나갈 것입니다. 건강기능식품을 포함한 헬스케어 제품은 온라인 (자사몰, 각종 인터넷 유통업체 등) 및 오프라인(병원/약국 유통 등)을 통한 국내판매 및 중국 등 해외수출을 위한 영업망을 확대중입니다. ② 산모,영유아 / 개인 및 리빙 위생용품 관련 제품 판매 채널 다각화당사 마이크로바이옴 연구소가 기획, 개발, 수출하고 있는 산모와 영유아용 제품들은 중국 파트너 대리상을 통해 이미 확보된 중국 내 12,000여개 유아용품 전문매장과 온라인 플랫폼을 통해 중국 고객들에게 판매되고 있습니다. 중국 현지 유통 파트너들과 유기적인 협력을 통해 현지 시장에 맞는 제품을 지속 개발하여 수출 생산성을 높일 계획입니다. 또한, 중국 소아과 No.1 제품을 판매하면서 구축된 12만 병의원 및 약국에도 론칭할 수 있는 제품과 서비스를 기획, 개발 추진 입니다. 개발된 제품은 국내 및 중국, 중동 동남아 등 해외시장 진출을 추진중 입니다. 또한 개인 및 리빙 위생용품 역시 당사가 보유하고 있는 네트워크(병의원, 요양원, 연구소, 관련 도매상 등)를 활용한 판매가 진행 중이며, 파트너들의 지속적인 발굴과 협력을 통해 점유율을 높여나가고자 합니다. ③ 자사 네트워크 활용한 연구개발 협력당사의 마이크로바이옴 연구소와 관계사 COREE 그룹의 한국, 이태리, 중국 마미아이 연구소와 공동으로 유전체 분석 및 마이크로바이옴 연구개발을 통하여 각국 현지에 맞는 장 건강과 면역력 개선 관련 제품을 개발 중에 있습니다. 또한 순환기질환, 대사질환 및 비만 위험도 예측 관련 연구를 진행 중이기 때문에 이와 연계된 서비스와 현지에 맞는 제품의 출시를 통하여 글로벌 시장으로 수출 확대를 추진할 계획입니다. ④ 국내외 의약품 시장 진출당사는 현재 비만전문의약품 20여종을 전국 병의원 및 약국을 대상으로 KGSP(의약품 유통품질 관리기준 : Korea Good Supply Practice)을 통해 공급하고 있습니다. 단순 유통이 아니라 처방활동을 진행해 안정적인 판매 물량과 수익성을 확보하고 있으며, 지속적으로 글로벌 제약사 등의 후속 전문의약품을 확보 및 공급하고 있습니다. 뿐만 아니라 관계사 COREE 이태리와 이태리 제멜리병원에서 진행중인 당뇨와 비만 등 대사질환 신약 개발 임상에도 참여하고 있으며, 향후 개발될 신약과 다양한 글로벌 의약품의 국내외 유통으로 사업영역을 확장해 나갈 계획입니다. 또한, 2023년 설립이 완료된 북경디아이웨이스생물과기유한공사(중국)를 통해 세계 1위 규모의 항생제 시장인 중국에서 중국 최대 국영 의약그룹 시노팜의 회원사인 진시제약 및 코리그룹과 협업하여 아지트로마이신 항생제, 건강기능식품 등 DXVX 자체 브랜드 제품을 공급하고 있으며 추가 의약품 라인업을 확대중입니다. 또한, 최근 화장품 유통 및 판매사업을 시작, 확대해나갈 예정입니다. (3) 학술 및 홍보 전략 당사는 국내외에서 개최되는 주요 의과학 학회 및 전시회에 참여하여 당사의 제품과 상품 서비스에 대한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 유전체 분석서비스는 주요 목표 고객처(의사 및 연구원) 대한 세미나 마케팅을 적극 진행하여 당사의 서비스 강점을 직접 소개하고 있습니다. 이를 통하여 기업 이미지와 상품서비스에 대한 신뢰도를 높여 국내시장 확대 및 해외 시장 개척의발판으로 삼고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 시장위험과 위험관리는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. (소규모기업 해당) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 상각후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 유동당기손익인식금융부채 파생상품 7,476,036 3 이항옵션가격결정모형 단기선도이자율 0.0359% 이자율변동성 1.72% 상기 파생상품과 관련된 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채의 보고기간종료일 현재 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 상환청구권행사가능일 연이자율 당분기말 전기말 유동부채: 전환사채(제5회차) 2022.09.08 2025.09.08 2023.09.08 0% - 12,482,220 파생상품부채(제5회차) - - - - - 8,127,554 전환사채(제6회차) 2022.10.06 2025.10.06 2024.10.06 0% 12,238,577 11,593,465 파생상품부채(제6회차) - - - - 7,476,036 7,476,036 합 계 19,714,613 39,679,275 ※ 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사에 따라 2024년 03월 08일에 만기전 취득하였습니다. 자세한 내용은 2024년 03월 08일 제출한 "전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 반기전 사채 취득" 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 파생상품에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'중 '20. 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채' 항목을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 (단위 : 백만원) 계약상대방 구 분 계약의 목적 및 내용 계약체결 시기및 계약기간 계약금액 및대금수수방법(기준) 장병하 외 5인 구주인수 한국바이오팜(주) 지분 100% 인수 2022.09.15 주1) 15,011 르네상스자산운용 외 11인 신주취득 및 구주인수 (주)에빅스젠 지분 62.66% 인수 2023.04.10 주2) 15,223 주1) 상기 계약의 상세한 내용은 2022년 9월 15일에 최초 공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 항목을 참고하시기 바랍니다.주2) 상기 계약의 상세한 내용은 2023년 4월 7일에 최초 공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 와 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구조직 당사는 2007년 분자유전연구소, 2022년 마이크로바이옴연구소를 설립하여 운영 중에 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 석 박사급전문인력 45명을 포함하여 총 69명의 연구인력이 연구개발을 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 2,025,981 3,684,522 1,319,979 (정부보조금) (91,014) (12,515) - 연구개발비용 총계 1,934,967 3,672,007 1,319,979 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 18.73% 7.86% 4.10% ※ 연구개발비용 계, 연구개발비/매출액 비율: 정부 보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.※ 상기 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 주요 기술 소요기간 상용화여부 기술 개발 내용 및 기대효과 방광암 진단키트 연구개발 2020.01~개발 중 상용화 예정 * 액체생검(liquid biopsy) 분석기술을 활용한 소변에서 방광암 진단 마커 발굴 후 방광암 진단키트 개발 알츠하이머 치매 검사 진단키트 연구개발 2020.03~개발 중 상용화 예정 * 한국인 고유의 치매 바이오마커 발굴 후 치매 진단키트 개발 건강인 마이크로바이옴 및 대장암 검사 진단키트 연구개발 2020.03~개발 중 상용화 예정 * 건강인 마이크로바이옴 분석을 통한 대장암 진단키트 개발 유전체 빅데이터기반 바이오 헬스케어 서비스 플랫폼 개발 2021.01~개발 중 상용화 예정 * 임상 유전체빅데이터를 기반하여 핵심유전자들에 대한 유전형/표현형 상관관계를 분석하여 바이오마커 발굴 및 서비스 플랫폼 개발 AI기반 유전체분석 서비스플랫폼개발 2021.01~개발 중 상용화 예정 * 임상 유전체빅데이터를 기반하여 유전체 분석에 대한 인공지능 분석 알고리즘개발을 통해 서비스 고도화 Real-Time RT-PCR 분자진단 키트 개발 2020.07~2020.12 2021.03~2021.12 상용화 * Q-Sensⓡ COVID-19 Detection kit V2 국내 허가 획득(체외제허20-1063호)* Q-Sensⓡ COVID-19 Detection kit V3 수출용 허가 완료(체외제허21-984호) 바이오마커 발굴용 클라우드기반 AI 유전체 분석 플랫폼개발 2022.01~개발 중 상용화 예정 * 신약개발 및 치료제 개발용 유전체 바이오마커 발굴을 위한 클라우드기반 인공지능 분석서비스 플랫폼개발 멀티오믹스 분석 정보를 이용한 디지털 헬스케어 서비스 플랫폼 개발 2022.01~개발 중 상용화 예정 * 멀티오믹스 분석 정보를 활용한 정밀의료 디지털헬스케어 토털 서비스를 제공하기 위한 플랫폼 개발 생식세포 및 체세포변이 정보를 활용한 바이오헬스케어 서비스개발 2022.01~개발 중 상용화 예정 *개인유전체정보의 유전적, 환경적 영향에 따른 변이정보를 분석하여 바이오헬스케어 관리를 위한 개인맞춤형 서비스를 제공하기 위한 플랫폼 개발 다중오믹스 분석을 통한 면역 세포 프로파일링 및 DB구축 및 백신후보 발굴 2022.01~개발 중 상용화 예정 * COVID-19등 다양한 종류의 감염병, 암 및 백신에 따른 면역세포 프로파일링 분석을 통해 멀티오믹스 DB를 구축하여 정밀의료기반 백신개발에 활용할 목적. AI기반 증강활용 mRNA 백신구조체 설계 및 플랫폼 개발 2022.04~개발 중 상용화 예정 * 효율적이고 안정적인 mRNA 백신 구조체를 설계하기 위해 신 항원 예측알고리즘이 적용된 AI기반 증강활용 플랫폼개발 마이크로바이옴 유전체분석을 이용한 유익균 선발 알고리즘개발 2022.07~개발 중 상용화 예정 * 마이크로바이옴 유전체분석을 통해 특정균주의 바이오마커를 발굴하여 유익균을 선발하는 알고리즘개발 및 관련 바이오헬스케어 제품개발 노로/로타 바이러스 다중오믹스기반 신속항원및 분자진단 kit 개발 2022.07~개발 중 상용화 예정 * 노로/로타 바이러스에 대한 다중오믹스 분석을 통해 효과적 검출 방법 및 분자진단 키트를 개발 동물 유전체 분석 서비스 플랫폼 개발 2022.10~개발 중 상용화 예정 * 다양한 동물모델 세포에 대한 유전체 분석을 통해 인체와 상관관계에 대한 다중오믹스 DB를 구축하고, 검출 방법 및 분자진단 알고리즘 개발 소변 내 생체표지자에 기반한 성인병 조기 진단용 광학식 센서 시스템, POCT 진단 장비 및 키트 개발 2023.04~개발 중 상용화 예정 * 성인병의 진단 및 POC 환경에서의 상태 모니터링을 위한 소변재 생체 표지자 개발과 이를 측정할 수 있는 센서 시스템 개발 아기용 유산균 건강기능식품 개발 2022.10~2023.06 제품출시 * 갓 태어난 아이의 미성숙한 장 건강을 위한 초기 마이크로바이옴 형성 보충제, 성장 발달을 위한 칼슘, 비타민D 추가 식물성 음료 귀리음료 개발 2023.04~개발중 출시 예정 * 순수 귀리로 만든 식물성 바나나 맛 음료. 당을 절반으로 감소시킨 하프 슈거 버전이 별도로 존재하며 단백질, 식이섬유, 칼슘 보강 우유에 타서 먹는 요거트 2022.10~개발중 출시 예정 * 우유에 타서 먹는 요거트맛 제품으로 우유를 싫어하는 아이들도 우유를 좋아하게 만드는 제품. 우유 속 부족한 영양소 보강 기능성별 맞춤 유산균 건강기능식품 개발 2022.11~개발중 출시 예정 * 연령별/기능성별 맞춤형 Microbiome Supplement 개발 장내 미생물 개선 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 장내 유익균을 증식시키고 유해균을 억제하여 장 건강에 도움이 되고 항산화 기능성이 우수한 균주 개발 면역력 증진 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 인체의 면역 시스템을 활성화시켜 각종 병원균/바이러스 침입에 맞서 싸우는 면역력 증진 균주 개발 혈당 조절 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 당의 분해 속도를 늦춰 혈당 조절에 도움이 되는 기능성 균주 개발 비만 완화 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 지방의 축적을 억제하고 식욕을 감소시켜 체지방을 감소시킬 수 있는 다이어트 균주 개발 면역 조절 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 인체의 면역 반응을 조절하여 과민한 면역 반응이나 염증을 감소시키는 균주 개발, 인체의 작용 장기에 따라 적응증 구분 가능 구강 건강 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 충치 형성을 억제하고 잇몸 염증을 감소시켜 구강 건강에 도움이 되는 균주 개발 정신 건강 Microbiome 균주 개발 2022.08~개발중 상용화 예정 * 스트레스를 완화하고 심신을 안정시키는 기능성 물질을 만들어내는 균주 개발, 스트레스 완화 및 수면 개선에 도움 세정제/소독제 개발 2023.06~개발중 상용화 예정 * 마이크로바이옴 기반 원료를 사용한 다목적 세정/소독제로 다양한 위치에서 사용할 수 있는 세정 효과와 소독 효과를 1개의 제품으로 구현 가능 이유식을 하는 아기용 정장제 개발 2023.09~개발중 상용화 예정 * 마이크로바이옴 기반 원료를 사용하여 이유식 단계의 아기들의 장 건강, 배변 활동 원활, 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움이 되는 정장제 개발 마이크로바이옴 건선치료제 2023.09~개발중 상용화 예정 * 항 염증 억제 효과를 가진 마이크로바이옴 기반 원료를 사용하여 피부 건선을 치료할 수 있는 치료제 개발 다이어트 건강기능식품 개발 2023.05~2023.11 제품 출시 * 다이어트를 시작하는 소비자를 위한 다이어트 건강기능식품 개발 . 다이어트 유산균 , 체중조절용식품 , 출시 완료 , 다이어트 +면역 개별인정형 건강기능식품 출시 완료 여성용 유산균 건강기능식품 개발 2023.11~ 개발중 출시 예정 * 전 연령대의 여성이 고루 섭취할 수 있는 유산균 제품 개발 * 여성의 질 건강에 효과적인 기능성 제품 단백질 식품 개발 2023.11~ 개발중 출시 예정 * 1 일 함량 기준 11g이상의 단백질 보충제 * 필수 아미노산 및 미네랄 비타민이 보충된 균형 영양식 Mycoplasma Pneumoniae 진단키트 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 마이코플라즈마 폐렴 PCR, Rapid 체외진단의료기기 개발 중 Survivin 동방진단 키트 개발 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * OVM-200 도입에 따른 임상시험 진행시 사용할 동반진단 의료기기 개발 중 ROP 기술 기반 항암백신 개발 (OVM-200) 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * Oxford Vacmedix 사의 OVM-200 도입 및 임상 1b/2상 진행 맞춤형 항암백신 개발 (Personal mRNA) 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 신규 mRNA 항암백신 후보물질 합성 및 전임상 진행 대사질환 관련 마이크로바이옴 Omics 바이오마커 발굴 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 이태리 제멜리 병원 대사질환 임상 관련 마이크로바이옴 Omics 바이오마커 발굴을 통한 대사질환 치료제 및 건기식 개발 진행 항암항체신약 개발 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 신규 항암타겟에 대한 항체디스커버리 진행 및 전임상 진행 경구용 비만치료제 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 신규 oral GLP-1 후보물질 합성 및 전임상 진행 박테리아 백신 2023.09~ 개발중 상용화 예정 * 자사 보유 마이크로바이옴 균주를 이용한 만성호흡기 질환 백신의 전임상 진행 항암 마이크로바이옴 2023.11~ 개발중 상용화 예정 * 자사 보유 마이크로바이옴 균주를 이용한 항암 질환 치료제의 전임상 진행 Influenza vaccine 2023.12~ 개발 중 상용화 예정 * 변화에 빠르게 대응할 수 있고 안정적인 생산기반을 확보할 수 있는 Recombinant Vaccine 형태로 개발 중이며 효능을 높일 수 있는 다양한 형태로 개발 중 LNP 공정 개발 2023.04~ 개발 중 상용화 예정 * 지질 나노입자 (LNP)는 mRNA 전달에 가장 일반적으로 사용되며 , 지질 나노입자는 mRNA를 운반하고 분해로부터 보호 할 수 있는 제조 공정을 개발 등 총 86건 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 DNA Chip 관련 특허 등 총 24건을 보유하고 있으며, 3건의 특허를 심사중 입니다. 번호 종류 내용 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 염색체이상 검정방법 및 마이크로어레이칩 2004.08.23 2007.11.07 특허청 2 특허권 다운증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 3 특허권 파타우 증후군 진단용마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 4 특허권 에드워드 증후군 진단용마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 5 특허권 터너 증후군 진단용마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 6 특허권 클라인펠터 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 7 특허권 스미스-마게네스 증후군 진단용마이크로어레이및키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 8 특허권 울프-허쉬호른 증후군 진단용마이크로어레이및 키트 2007.05.28 2008.02.12 특허청 9 특허권 ATR-16 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 10 특허권 CMTIA 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 11 특허권 디조지 증후군 진단용마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 12 특허권 HNPP 질환 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 13 특허권 밀러-디커 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 14 특허권 프라더-윌리 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 15 특허권 루빈스테인-테이비 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 16 특허권 윌리암스 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2007.05.28 2008.02.29 특허청 17 특허권 랑거-기디온 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.05.15 특허청 18 특허권 GCPS증후군진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.06.26 특허청 19 특허권 안젤만 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.06.26 특허청 20 특허권 글리세롤 키나아제 결핍증 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.06.26 특허청 21 특허권 1p36결실 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.11.26 특허청 22 특허권 묘안 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.11.26 특허청 23 특허권 듀센형 근이영양증 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.11.26 특허청 24 특허권 소토스 증후군 진단용 마이크로어레이 및 키트 2011.08.30 2013.11.26 특허청 25 특허권 활성탄소섬유를 이용한 핵산 분리 정제용 필터 2020.03.03 취하간주(*1) 특허청 26 특허권 AI기반 산전 및 산후 유전체 이상 검사 서비스 플랫폼 2021.11.02 취하간주(*2) 특허청 27 특허권 핵산 정제 장치 및 핵산 정제 방법 2020.03.03 심사 중 특허청 28 특허권 유전체 이상 검사 장치 및 방법 2022.11.02 심사 중 특허청 29 특허권 NUCLEIC ACID PURIFICATION DEVICE AND NUCLEIC ACID PURIFICATION METHOD 2020.05.07 2024.01.09 미국특허청 *1 ) 이 출원을 선출원으로 하여 "핵산 정제 장치 및 핵산 정제방법"(표 27번)을 우선권주장출원함에 따라 이 출원은 취하간주됨(특허법 제55조,제56조 적용)*2) 이 출원을 선출원으로하여 "유전체 이상 검사 장치 및 방법"(표28번)을 우선권주장출원함에 따라, 이 출원은 취하간주됨. (특허법 제55조, 제56조 적용) 나. 사업부문별 현황 (1) 의료진단 부문 [유전체진단] ① 산업의 특성 유전체 진단 및 분석 산업은 유전체의 해석을 통한 질환의 생물학적 근거 및 생활환경 등의 다양한 요인 파악을 통해 다양한 질병에 대한 정확한 진단 , 예방과 치료 , 사전 및 사후관리 솔루션 서비스를 제공하는 대표적인 개인 맟춤형 토털 헬스케어 산업분야입니다 . 분석 기기의 발전에 따른 분석 비용의 절감과 분석시간의 단축으로 서비스 이용이 급속히 확대되면서 질병 진단 , 의약품 개발 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다 . 특히 , 2000년대 후반까지 유전자 기능을 밝히고자 하는 연구들로 얻어진 많은 성과들이 임상분야에 점차 적용되고 있으며 , 유전체 분석을 통한 임상ㆍ응용 관련 서비스가 출시되면서 새로운 시장이 확대되고 있습니다 . 최근에는 환자마다 다른 유전적 , 환경적 요인과 질병 경력 , 생활 습관 등 개인별 특화된 서비스를 제공하는 정밀의료 (Precision Medicine) 서비스로 확대되고 있습니다 . 이러한 정밀의료 서비스의 실현을 위해서는 유전체 정보와 오믹스 기술 및 빅데이터 분석 기술 등이 필요합니다 . ② 산업의 성장성 글로벌 유전체학 시장 규모는 2021년 241억 6,000만 달러로 평가되었으며 , 2022년부터 2030년까지 16.4%의 연평균 성장률 (CAGR)이 예측되어 , 2030년에는 949억 달러에 이를 것으로 예상됩니다 . (출처 , Grandviewresearch) 글로벌유전체시장규모.jpg 글로벌유전체시장규모 이와 같은 성장은 치료 , 맞춤형 의학 , 약물 발견 및 전세계적인 암 발병률의 증가와 더불어 시장 참여자 간의 합작 투자 및 파트너십의 증가 등에 기인합니다 . 전세계적인 인구 고령화와 특히 , 코로나 19 팬데믹 이후 치료 약물 발견을 위해 바이오 제약 회사가 수행하는 광범위한 연구 , 개발 전략 및 맞춤형 의학을 가능하게 하는 기술의 발전 , 유전성 암의 유병률 증가에 따른 암 유전체학에 대한 수요 증가로 인해 시장은 꾸준히 성장할 전망입니다 . 또한 , 희귀 질환을 극복하고 치료물질 개발 연구를 위한 글로벌 시장 참가자들의 협력 , 확장 , 인수 및 막대한 자본 투자가 증가하고 있어 글로벌 유전체학 시장의 성장은 이어질 것으로 예상됩니다 . ③ 경기변동의 특성헬스케어 시장은 기본적으로 경기변동성이 낮은 편이며 , 유전체 진단 및 분석 시장 역시 연구 목적과 소비자의 건강 진단 목적이 뚜렷하여 변동성이 낮은 시장입니다 . 그러나 감염병의 발생이나 공중보건 위기는 진단 산업의 수요를 급증시킬 수 있습니다 . 특히 , 체외진단은 신종 바이러스나 감염병의 확산과 관련하여 진단 키트의 수요가 급증할 수 있습니다 . 유전체 진단 및 분석시장은 헬스케어 산업의 특성상 경기변동 보다는 임상 및 연구 , 치료제 개발 등 사회적 수요의 변동에 영향을 받는 시장입니다 . ④ 경쟁요소다양한 분석 경험과 축적된 DB, 서비스에 대한 가격 경쟁력과 더불어 최근 중요하게 대두되는 것은 개인 맞춤형 헬스케어 솔루션에 대한 정확한 정보를 제공하는 능력입니다 . 개인의 유전적 특성을 정확하게 진단하고 , 개인별 맞춤형 솔루션 제공이 가능한 시대가 도래한 만큼 , 보다 우수한 인력과 기술력을 보유하고 빠른 시간내에 저비용으로 데이터를 가공ㆍ생산하는 공급자가 우위를 차지하는 시장입니다 ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율유전체 분석시장은 정밀의료 및 맞춤의료 수요의 증가 , 사전 진단을 통한 의료비용 절감을 위한 정부투자의 증가 , 검사비용의 감소에 따라 활용분야가 확대되고 있습니다 . 또한 , 연구 개발이 필요한 미개척 분야와 시장이 다수 존재하고 있어 전체 시장은 장기적 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다 . 다만 , 국내 관계법령상 유전체 관련 산업에 일부 제약이 존재하고 , 내수시장에만 의존하는 업체들이 다수이므로 주요 선진국에 비해 시장 선도기업이 없는 상황입니다 . 당사의 기술 경쟁력이 높은 산후 산전 진단 이외에 다양한 진단 분야가 존재하여 , 유전체 진단 사업에 대한 객관적인 시장 점유율 파악이 어려운 상황입니다 . 다만 , 당사의 오랜 시장 인지도 고려시 , 당사가 시장 상위업체인 것으로 자체 평가하고 있습니다 . [체외진단] ① 산업의 특성 체외진단 (IVD)은 혈액 , 분뇨 , 체액 , 침 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 질병을 진단하는 기술입니다 . 기존의 조직검사를 대체할 수 있으며 , 어떤 곳에서도 간편한 진단이 가능하고 , 신속 진단이 필요한 전염병을 탐지할 수 있습니다 . 체외진단은 크게 중앙 집중식 테스트 , 주변 기기 테스트 , 분산 테스트로 분류합니다 . PCR 기술은 고가의 장비와 검사 단계별 관리 , 전문적인 검사 인력이 필요한 분야입니다 . 면역화학적 진단에 비해 정확도가 높아 코로나 19 표준 검사법으로 활용되었으며 , 생체 조직 일부를 떼어내지 않고도 감염 여부를 확인할 수 있어 의사와 환자 모두에게 편리하다는 장점이 있습니다 . 면역화학적 진단은 세균 , 바이러스 등 외부 병원체의 감염성 질환에 국한된 반면 , 분자진단은 암이나 만성 질환 등 비감염성 질환까지 영역을 넓힐 수 있습니다 . 반면 , 면역화학적 진단은 별도의 장비가 필요하지 않거나 단순화된 장비의 사용을 통해서 현장에서 쉽고 빠르게 감염성 질환이나 임신 등과 같은 건강상의 변화를 확인할 수 있다는 장점이 있습니다 . 이러한 분자진단과 면역화학 진단은 각각의 특장점을 활용하여 다양한 방식으로 사용되고 있습니다 . ② 산업의 성장성디지털화가 가능한 자동 테이블과 hand-held 장치에 대한 수요가 증가함에 따라 체외진단 (IVD)에 대한 세계 여러 기업들의 투자가 크게 증가하고 있으며 , Point of Care Testing(POCT, 현장검사 )에 대한 수요 증가 , 공공 및 민간 진단 센터의 증가 , 미세유체의 진단 , 바이오칩 및 나노 바이오 기술의 도입 , 최소 침습성 및 비침습성 진단 장치의 수요 증가 등에 의해 더욱 성장하고 있습니다 . 특히 , 코로나 19 대유행으로 인하여 감염병 예방진단에 대한 소비자의 인식이 개선되었고 관련 수요가 급격히 증가하였습니다 . 질병 진단의 외부 진단기관 의존도가 높은 1차 의료기관 (의원급 )의 체외진단 및 현장검사 (POCT) 수요가 지속적으로 증가하면서 시장이 크게 성장하였습니다 . 일반 소비자의 진단키트에 대한 인식 변화를 바탕으로 신규 진단키트 개발이 가속화되고 있어 산업규모는 더욱 성장할 것으로 예상합니다 . 글로벌 체외진단 시장은 2020년에 코로나 19 팬데믹의 영향으로 규모가 전년 대비 대폭 성장하였습니다 . 그리고 2021년 약 122조원에서 2025년 약 151조원으로 연평균 5.4% 성장할 것으로 전망됩니다 . (출처 , Frost, 대신증권 ) 체외진단시장규모.jpg 체외진단시장규모 ③ 경기변동의 특성 체외진단 산업의 경우 의료 수요에 바탕을 두고 있어 경기 변동의 영향을 직접적으로 받지 않지만 , 계절성 독감 등의 유행으로 인플루엔자 검사 제품들은 계절적 경기변동에 노출될 수 있습니다 . 코로나 기간동안 사회적 거리 두기 및 마스크 착용으로 면역력이 떨어져 독감과 인플루엔자 , 마이코플라즈마 폐렴등 호흡기 관련 질환이 증가 하였습니다 . 이러한 일반 대중의 면역력 감소는 호흡기 관련 감염증에 대한 진단기술이 필요성이 대두 되고 있습니다 . 코로나 19 이후 다른 감염성 진단에 대하여 진단키트 사업을 기본적으로 준비 하는 회사가 코로나 19와 같은 펜데믹시 빠르게 대처할수 있으리라 생각 됩니다 . 이러한 준비가 코로나 19 같은 세계적인 대유행 신종 전염병이 발생하는 경우 경기변동과는 무관하게 폭발적인 수요를 맞이할 수 있습니다 . ④ 경쟁요소체외진단 기술 개발의 핵심은 의학적으로 중요한 바이오마커 발굴입니다 . 바이오마커는 단백질이나 DNA, RNA, 대사 물질 등을 이용해 몸 안의 변화를 알아낼 수 있는 지표로 바이오마커를 활용하면 생명체의 병리적인 상태 , 약물에 대한 반응 정도 등을 객관적으로 측정할 수 있습니다 . 분자진단 기술 개발의 핵심인 바이오마커는 그 용도에 따라 질병진단용 , 신약개발용 , 개인맞춤 의학용 , 질병 위험도 예측용 , 기타 용도로 분류됩니다 . 동반진단은 특정 치료제에 대한 안전성과 효과가 입증된 환자군을 선별하는 분자기술적 진단입니다 . 즉 , 개별 환자의 유전체 특성을 확인하여 이 특성에 반응하는 약제를 개발하여 환자에게 제공하는 것을 의미합니다 . 현재 의료시장은 신종질병의 출현 , 감염질병의 유행과 인구고령화로 조기진단의 중요성이 커지면서 의료 패러다임이 치료에서 진단과 예방으로 전환되고 , 질환의 조기 진단이나 예후 , 치료 후 사후관리 등이 중요해지고 있습니다 . 그리고 의료 시장이 개개인의 맞춤 정밀의료 , 맞춤의료가 보편화되고 있어 동반진단의 중요성은 계속 증가하고 있습니다 . ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율 건강에 대한 관심이 증가하고 진단 기술이 발달하면서 의료 패러다임이 진단과 예방 중심으로 이동하고 있어 , 체외진단 시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망합니다 . 그러나 분석 기기와 시약에 대해 높은 품질 수준을 요구하는 인증기준이 도입되었고 , 2020년 5월 1일부터 체외 진단의료기기는 GMP 적합성 인증 의무화 , EU에서는 2017/746(IVDR: In Vitro Diagnostic Regulations)이 2022년 5월 26일부터 시행되었습니다 . 체외진단 사업부문은 각 진단 분야별 전문성이 존재하여 객관적인 시장 점유율 파악이 힘든 상황이므로 시장 점유율을 기재하지 않습니다 . (2) 헬스케어 부문 [헬스케어] ① 산업의 특성 바이오헬스케어 산업은 생명공학, 의학ㆍ약학 지식에 기초하여 인체에 사용되는 제품을 생산하거나 서비스를 제공하는 산업을 의미합니다. 따라서 의약품, 의료기기 등을 생산하는 제조업과 디지털 헬스케어 서비스 등의 의료ㆍ건강관리 서비스업과 같이 매우 광범위한 특성을 갖습니다. 향상된 생활수준과 의료기술의 발달로 전세계적으로도 평균 수명이 연장됨에 따라 삶의 질에 대한 인식변화와 향상을 위한 소비자 요구가 증가하면서 산업 수요는 크게 늘어나고 있습니다. 과거에는 질병의 치료제를 중심으로 시장이 성장하였으나, 최근에는 예방을 위한 건강기능식품 시장의 확대, 질병치료를 돕는 보조 역할의 디지털 치료제 개발 등으로도 산업의 범위가 넓어지고 있습니다. ② 산업의 성장성 의료비용 지출이 높은 65세이상 노령인구의 지속적인 증가와 디지털기기의 발달에 따라 일반 소비자와 환자들이 건강정보를 이전보다 쉽게 습득하게 되면서 질병에 대한 인지도가 늘어나고 있습니다. 2021년 통계청 발표에 따르면 국내 65세이상 고령인구의 비중은 2021년 전체 인구의 16.5%에서 2025년에는 20.3%에 달하는 초고령사회로 진입할 전망입니다. 더불어 코로나19 팬데믹을 계기로 헬스케어 시장의 성장은 더욱 가속화 될 것으로 전망합니다. 2022년 기준 글로벌 헬스케어 시장규모는 2조2,840억 달러에서 2조3,020억 달러로 추산되며, 2022년의 시장 성장률은 2020년도의 성장률보다 두 배 가량 높은 것으로 파악됩니다. (출처, 2022년 글로벌 헬스케어 산업 전망 및 도전 과제, 국가생명공학정책연구센터, 2022) ③ 경기변동의 특성 헬스케어 산업은 성장 산업으로 분류되지만, 경기 변동을 타지 않는 수요의 특성으로 인하여 경기방어적 성격을 보입니다. 다만, 계절성 질환들에 따라 소비자의 수요가 증감하는 일부 품목의 경우 계절적 변동성을 보이기도 합니다. 특히 마이크로바이옴 및 유전체 연구를 기반으로 한 제품군의 경우, 전염병과 관련된 연구나 치료제 개발에 큰 기회가 있을 수 있습니다. 또한 헬스케어 산업은 국가의 규제 및 정책에 따라 경기에 큰 변동성을 보일 수 있습니다. ④ 경쟁요소 헬스케어 전문기기 영역은 압도적인 선도 기술이나, 고품질, 원가 경쟁력을 보유한 공급자가 우위에 있는 시장이므로 기술적인 진입장벽이 존재합니다. 고품질의 진단 장비나 건강관리 장비 등이 그 예이며 일부 기업들이 과점시장을 형성하고 있습니다. 다만, 낮은 기술 수준을 요구하는 헬스케어 제품이나 소모품의 경우 진입장벽이 낮으므로 많은 공급자로 인하여 완전경쟁에 가까운 시장이 형성되어 수익성 훼손이 발생할 수 있습니다 . 헬스케어 서비스 분야는 주로 정부의 관계법령이나 제도에 의해 규제를 받기 때문에 제도의 개선이나 허가 사항이 경쟁요소로 작용합니다. 대표적으로 원격진료 서비스와 의료데이터 활용 사업분야 등이 이에 해당합니다. 따라서 해당 허가사항에 대해 정부의 정책에 따라서 독점 또는 과점 시장이 될 수도 있으며, 경우에 따라서는 완전경쟁에 가까운 시장으로 바뀔 수도 있습니다. ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율 국내를 포함한 전세계적인 인구 노령화로 인해 의료비 지출과 웰빙 제품에 대한 수요가 지속적인 증가하고 있습니다. 특히, 코로나19와 같은 감염병이 발생하면서 질병예방 및 건강보조를 위한 기능성 건강식품의 수요도 증가하였으며, 이로 인한 바이오헬스케어 전체 시장은 지난 몇 년간 급격한 성장세를 보였습니다. 바이오헬스케어사업은 관련 분야가 광범위하고 각 분야별 전문성이 있어 시장 조사 기준이 모호하므로 객관적인 시장 점유율 파악이 힘든 상태입니다. [한국바이오팜(주)] ① 산업의 특성 건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 정제 , 캡슐 , 액상 등 여러 가지 제형으로 제조ㆍ가공한 식품을 말합니다 . 식약처에 따 르면 2023 년 기준 국내 건강기능식품 전문제조업체의 수는 554개사가 있습니다 . 건강기능식품 시장은 시대별로 시장에서 큰 반응을 보이는 품목이 나타나는 특징이 있으며 , 이는 해당 연도에 기능성 인증을 받은 개별인정형 원료를 비롯하여 사회적 이슈가 있는 제품이 소비자의 유행을 탔기 때문입니다 . ② 산업의 성장성 한국건강기능식품협회에 따르면 , 2023년 건강기능식품 시장규모는 6조 2,022억원으로 추산되며 , 전년 대비 0.9% 성장에 그쳐 , 국내 건강기능식품 시장은 성숙기에 접어든 것으로 평가하였습니다 . 그러나 국내 생산 건강기능식품의 해외수출 규모는 2021년 2,306억원에서 2022년 2,781억원으로 약 20.6% 성장하고 있으며 (통계청 ), 2025년 1월 3일 , 맞춤형 건강기능식품 제도 시행이 예정 (건강기능식품에 관한 법률 공포 )됨에 따라 , 국내 건강기능식품 제조업은 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다 . ③ 경기변동의 특성 전체 건강기능식품 시장은 일반 식품보다 단가가 높아 가격탄력성이 큰 품목이므로 경기변동에 따른 영향을 받습니다 . 또한 건강기능식품 시장 내 개별품목으로 보면 소비자의 관심도나 유행에 영향을 받는 특징이 있으며 , 계절성 질병의 영향으로 일부 품목은 계절적 변동성을 보일 수 있습니다 . ④ 경쟁요소 건강기능식품 시장은 다수의 공급자가 경쟁하면서 제조사가 직접판매 하는 것과 주요 제약사 , 식품회사 등에 OEM 또는 ODM 방식으로 납품하여 동일 시장에서 경쟁하는 체제입니다 . 다수의 공급자가 경쟁하는 시장에서는 제품ㆍ원료의 기술력이 우월하거나 , 압도적인 원가 경쟁력이 시장 경쟁력을 좌우할 수 있습니다 . 그러나 건강기능식품의 특성 상 소비자의 필요성이 세분화된 전문성을 가진 특화제품 역시 경쟁에 중요합니다 . 향후에는 유전자 검사 결과 , 생활습관 등을 종합하여 개인에게 필요한 건강관련 요소를 AI분석하여 , 개인맞춤형 건강기능식품 솔루션을 제공하는 사업이 기술적 진입장벽의 역할을 할 것으로 예상합 니다. ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율 한국바이오팜의 경우 국내 시장점유율은 0.2% 수준으로 , 건강기능식품 CMO(Contract Manufacturing Organization) 업계 총 554개 국내업체 중 , 상위 50위내인 것으로 자체적으로 파악하고 있습니다 . [북경디아이웨이스생물과기유한공사] - 의약품 및 건강기능식품 유통 ① 산업의 특성 및 성장성 중국의 도시화 , 감염병 예방 및 치료 수요 등으로 인해 항생제 관련 수요가 계속해서 증가하고 있으며 , 중국내 관련 신약 연구 개발 등이 활발히 진행중입니다 . 중국 경제발전에 따른 중국인의 의식 및 건강에 대한 관심 상승으로 의약품과 건강기능식품의 안정성 및 효과가 중요하게 생각되고 있으며 관련산업도 성장 중 입니다 . ② 경기변동의 특성 항생제 등 필수 의약품은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받지만 정부의 의료정책 변화 , 보험혜택 , 신약개발 등의 영향을 받을 가능성이 있습니다 . 건강기능식품의 경우 경제성장률 및 소비자의 관심도 등 여러 요인이 업계에 영향을 미칠 수 있습니다 . ③ 경쟁요소 중국 의약품 및 건강기능식품 유통 관련 시장은 제조사 및 유통사 등이 다양하게 진입해 있으며 , 중국로컬 브랜드 및 해외브랜드의 경쟁도 치열합니다 . 따라서 , 제품의 품질 및 안정성 , 브랜드이미지 등이 주요한 경쟁요소로 작용할 것입니다 . ④ 시장의 특성 및 시장 점유율 당사의 중국내 의약품 및 건강기능식품 유통 사업은 초기단계로 시장점유율 파악이 힘든 상황이므로 시장점유율을 기재하지 않습니다 . - 화 장품 유통 ① 산업의 특성 중국 화장품 시장은 중국 내 소비자들의 구매력 , 미용 및 피부관리에 대한 관심 증가로 급속하게 성장하고 있으며 , 한류 열풍의 영향으로 한국제품에 대한 관심 및 구매력도 높습니다 . 또한 , 중국 소비자들은 주로 온라인채널을 활용하여 화장품을 구매하는 경향이 있어 , 대형 전자상거래 플랫폼 , 소셜미디어 , 뷰티 어플리케이션 등을 활용한 소비자 구매가 확장되고 있습니다 . ② 산업의 성장성 중국 화장품 시장은 꾸준히 성장하고 있으며 , 첸잔산업연구원 에 따르면 2023년 들어 스킨케어 화장품과 색조화장품의 시장 규모가 모두 커지면서 2023년 중국 화장품 시장 규모는 전년 대비 6.4% 늘어난 5,169억 위안 (약 93조 3986억 원 )으로 증가하였고 2025년 5,791억 위안으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다 . ([출처 ] 2023년 중국 화장품 시장 현황과 소비 분석 ) ③ 경기변동의 특성 중국 화장품 시장은 다양한 시장환경 변화에 영향을 받습니다 . 경기가 호황일때는 고가의 프리미엄 브랜드나 고급제품에 대한 수요가 높지만 , 불황시에는 가격경쟁력이 높은 대중적인 제품에 대한 주목도가 높아집니다 . 화장품의 안전성과 품질을 강화하기 위한 규제조치나 , 수입제품에 대한 허가 및 인증 등도 소비자의 심리에 큰 영향을 미쳐 화장품 시장은 경기변동에 따라 민감하게 반응하는 경향이 있습니다 . ④ 경쟁요소 브랜드 이미지와 기술력 , 트렌드 등 다양한 요소가 소비자의 신뢰 및 선호도에 영향을 미칩니다 . ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율 중국 화장품 시장은 소비자트렌드가 빠르게 변화하고 온라인 -오프라인 유통채널간 , 로컬브랜드와 외국브랜드간의 경쟁이 치열합니다 . 2015년 이전에는 미국 , 유럽브랜드가 시장을 장악하였으나 , 2019년 이후 중국내 국산브랜드의 점유율도 점점 높아지고 있습니다 . 당사는 한국 화장품 브랜드를 일부 유통하고 있습니다 . 현재 사업 초기단계로 시장점유율 파악이 힘든 상황이므로 시장 점유율을 기재하지 않습니다 . (3) 신약개발 / (주)에빅스젠 ① 산업의 특성 신약 파이프라인 개발은 새로운 의약품 후보물질을 찾고 개발하여 상용화하는 과정 전반에 관련된 사업으로, 신약후보물질의 발견부터 상용화까지 전체적으로 10~15년이상의 시간이 소요됩니다. 또한, 이 과정에서 수백억원에서 수천억원의 높은비용이 소요되며, 많은 신약후보물질이 연구 및 개발과정 중 실패하고, 대다수의 후보 약물이 안전성 또는 효능 문제로 인해 임상 시험에서 중단됩니다 .뿐만 아니라, 신약개발은 의약품의 안전성 , 효능 , 품질 등을 평가받기 위해 국가별 규제 기관의 검토와 승인을 받아야 하는 엄격한 규제 환경에 놓여 있습니다 . 그 러나, 신약개발이 성공할 경우 라이센스 이전 등을 통해 연구개발비를 회수하고, 많은 초과이익을 달성할 수 있습니다. ② 산업의 성장성 2020 년 이후 코로나 19의 영향으로 전 세계적으로 백신과 치료제 개발에 많은 역량이 집중되었습니다 . 그리고 CAR-T 치료제와 같은 세포 치료제 , mRNA 백신 및 CRISPR 기술과 같은 유전자 편집 기술이 보편화 되었고 , AI와 머신러닝 기술의 활용으로 신약 발견 및 임상 연구의 효율성이 향상되어 신약 개발사업 성장률을 가속화 하였습니다 . 글로벌 컨설팅 시장조사 업체인 아이큐비아 (IQVIA)에 따르면 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2022년 기준 4,310억 달러이며 , 향후 5년간 2,350억 달러가 증가해 2027년에는 6,660억 달러에 달할 것으로 전망되며 , 글로벌 바이오의약품 시장은 향후 5년간 7.5~10.5% 성장세로 계속해서 큰 폭의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다 . 바이오의약품 시장성장률.jpg 바이오의약품 시장성장률 ③ 경기변동의 특성 신약 파이프라인 개발 산업은 사람들이 경기가 좋지 않을 때도 필수 의약품을 계속 구입하기 때문에 경기 변동성이 적은 산업으로 간주됩니다 . 또한 신약의 연구 개발은 수년에서 10년 이상의 장기적인 프로세스를 필요로 하므로 단기적인 경기변동이 직접적인 영향을 미치기보다는 연구 개발의 초기 단계의 투자 결정에 영향을 미칠 수 있습니다 . 신약 연구 개발은 고정 비용이 높은 분야이므로 고정 비용은 경기 침체 동안 회사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다 . 신약의 성공 여부는 많은 변수에 의존하므로 , 경기의 불확실성이 추가적인 불확실성 요인으로 작용하여 투자 결정을 어렵게 만들 수 있습니다 . 또한 경기 침체 시에는 정부의 지출이나 보험 수혜자의 변동이 신약 시장에 영향을 줄 수 있습니다 . ④ 경쟁요소 신약 파이프라인 개발 산업에는 여러 경쟁 요소가 있습니다 . 우선 , 제약 및 바이오테크 회사들은 신약을 발견하고 개발하는 능력이 경쟁력의 핵심이며 연구 개발의 성공률과 속도는 중요한 경쟁 요소입니다 . 그리고 신약의 개발 후에는 특허를 획득하여 경쟁사로부터 그 약의 독점적인 제조 및 판매 권리를 보호합니다 . 따라서 , 강력한 특허 포트폴리오를 보유한 기업은 경쟁 우위를 갖게 됩니다 . FDA, EMA, 식품의약품안전처와 같은 규제 기관으로부터의 신속한 승인을 받는 능력은 시장 진입 속도에 큰 영향을 미칩니다 . 아울러 바이오테크 스타트업 , 대학 , 연구 기관과의 협업을 통해 새로운 기술 및 파이프라인에 접근하는 능력이 경쟁력을 높일 수 있습니다 . 최근에 도입된 유전체학 , 인공지능 , 바이오인포매틱스 등을 활용하여 연구 개발 프로세스를 혁신하는 능력도 중요한 경쟁 요소로 작용합니다 . ⑤ 시장의 특성 및 시장 점유율 글로벌 신약 파이프라인 개발 시장은 연구 개발에 많은 투자가 필요하며 , 성공적으로 상업화되는 신약은 극소수입니다 . 신약의 발견부터 상업화까지 초기 연구 , 비임상 및 임상시험 단계가 포함하여 10년 이상 소요되는 경우도 많습니다 . 최종적으로 신약 개발에 성공한 이후에도 특허 만료 후에는 바이오시밀러와 제네릭 신약이 출시되어 시장 점유율에 영향을 끼칩니다 . 개발 착수부터 상용화까지 투자 규모와 위험도가 크므로 국내 신약 파이프라인 업체들의 경우 비임상부터 임상 1, 2상에서 성공하면 대형 제약사에 라이센스를 이전함으로써 위험 부담을 회피하는 형태로 사업을 전개하고 있으며 , 당사 및 에빅스젠 또한 동일한 방식으로 진행할 예정입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 2024년 당분기 제23기 제22기 [유동자산] 27,333,009,984 28,786,581,879 38,664,986,857 [비유동자산] 71,068,368,161 71,149,330,195 47,285,787,735 [자산총계] 98,401,378,145 99,935,912,074 85,950,774,592 [유동부채] 38,019,072,619 57,506,141,571 31,663,134,042 [비유동부채] 38,955,335,801 13,633,277,187 19,936,943,606 [부채총계] 76,974,408,420 71,139,418,758 51,600,077,648 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 14,006,503,955 21,173,691,934 33,974,374,844 [자본금] 15,109,716,000 15,109,716,000 14,346,442,500 [기타불입자본] 84,157,597,808 84,088,688,013 70,880,227,114 [결손금] (80,781,322,734) (73,631,880,974) (45,596,064,055) [기타자본구성요소] (4,479,487,119) (4,392,831,105) (5,656,230,715) [비지배지분] 7,420,465,770 7,622,801,382 376,322,100 [자본총계] 21,426,969,725 28,796,493,316 34,350,696,944 [부채및자본총계] 98,401,378,145 99,935,912,074 85,950,774,592 2024년01월~03월 2023년 01월~12월 2022년 01월~12월 [매출액] 10,331,529,278 46,745,087,441 32,184,379,157 [영업이익(손실)] (4,857,485,639) (12,084,041,763) 2,634,286,404 [당기순이익(손실)] (7,367,296,248) (27,836,035,041) (969,805,407) [당기총포괄손익(손실)] (7,453,952,262) (26,039,749,229) (8,746,490,586) [주당순손익] 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (250) (929) (54) 중단영업 기본 및 희석주당이익(손실) 6 - 27 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구분 제24기 당분기 제23기 제22기 [유동자산] 18,046,600,632 17,485,401,025 32,361,259,292 [비유동자산] 55,043,443,721 55,417,194,812 41,306,755,510 [자산총계] 73,090,044,353 72,902,595,837 73,668,014,802 [유동부채] 32,129,547,175 50,335,050,317 26,334,614,965 [비유동부채] 26,393,530,862 833,391,225 13,194,022,413 [부채총계] 58,523,078,037 51,168,441,542 39,528,637,378 [자본금] 15,109,716,000 15,109,716,000 14,346,442,500 [기타불입자본] 82,196,940,574 82,128,030,779 68,919,569,880 [기타자본구성요소] (4,484,482,119) (4,397,826,105) (5,661,225,715) [결손금] (78,255,208,139) (71,105,763,379) (43,465,409,241) [자본총계] 14,566,966,316 21,734,154,295 34,139,377,424 [부채및자본총계] 73,090,044,353 72,902,595,837 73,668,014,802 2024년01월~03월 2023년01월~12월 2022년 01월~12월 [매출액] 4,816,679,962 20,895,174,832 28,593,239,588 [영업이익(손실)] (4,502,332,228) (14,570,913,326) 2,059,813,432 [당기순이익(손실)] (7,149,441,760) (27,086,897,236) (895,286,900) [당기총포괄손실] (7,236,097,774) (25,265,141,500) (8,676,967,079) [주당순손익] 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (242) (916) (31) 중단영업 기본 및 희석주당이익(손실) 6 (916) (31) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 27,333,009,984 28,786,581,879 현금및현금성자산 9,777,114,719 7,529,355,286 매출채권 및 기타채권 7,023,005,779 7,483,888,919 재고자산 7,377,581,210 7,322,265,535 당기법인세자산 29,619,783 21,024,833 기타유동금융자산 1,675,000,000 5,042,973,582 기타유동자산 1,450,688,493 1,387,073,724 비유동자산 71,068,368,161 71,149,330,195 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,068,661,700 11,328,760,800 유형자산 15,825,727,459 15,918,935,825 사용권자산 677,129,632 608,429,350 무형자산 42,339,086,313 42,153,915,730 기타비유동금융자산 842,241,551 816,034,085 기타비유동자산 17,049,606 24,782,505 이연법인세자산 298,471,900 298,471,900 자산총계 98,401,378,145 99,935,912,074 부채 유동부채 38,019,072,619 57,506,141,571 매입채무 및 기타채무 6,881,043,166 6,786,298,187 단기차입금 8,287,800,000 7,365,000,000 유동성장기부채 2,466,060,000 2,337,730,000 유동성전환금융상품 12,238,577,489 24,075,685,475 유동당기손익인식금융부채 7,476,036,008 15,603,590,124 당기법인세부채 0 200,108,348 기타유동금융부채 396,083,567 419,397,466 기타 유동부채 268,472,389 718,331,971 충당부채 5,000,000 비유동부채 38,955,335,801 13,633,277,187 장기차입금 30,317,030,000 5,163,480,000 기타비유동금융부채 484,886,282 460,950,248 순확정급여부채 905,355,982 730,736,384 기타 비유동 부채 198,224,860 212,820,027 이연법인세부채 7,049,838,677 7,065,290,528 부채총계 76,974,408,420 71,139,418,758 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 14,006,503,955 21,173,691,934 자본금 15,109,716,000 15,109,716,000 기타불입자본 84,157,597,808 84,088,688,013 기타자본구성요소 (4,479,487,119) (4,392,831,105) 이익잉여금(결손금) (80,781,322,734) (73,631,880,974) 비지배지분 7,420,465,770 7,622,801,382 자본총계 21,426,969,725 28,796,493,316 자본과부채총계 98,401,378,145 99,935,912,074 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,331,529,278 10,331,529,278 8,885,053,077 8,885,053,077 매출원가 8,382,721,574 8,382,721,574 7,282,164,345 7,282,164,345 매출총이익 1,948,807,704 1,948,807,704 1,602,888,732 1,602,888,732 판매비와관리비 6,806,293,343 6,806,293,343 2,938,378,773 2,938,378,773 영업이익(손실) (4,857,485,639) (4,857,485,639) (1,335,490,041) (1,335,490,041) 영업외손익 (2,590,072,619) (2,590,072,619) (1,176,021,295) (1,176,021,295) 금융수익 67,863,377 67,863,377 120,171,589 120,171,589 금융비용 2,646,344,319 2,646,344,319 1,324,438,458 1,324,438,458 기타영업외수익 58,662,590 58,662,590 36,441,488 36,441,488 기타영업외비용 70,254,267 70,254,267 8,195,914 8,195,914 법인세비용차감전순이익(손실) (7,447,558,258) (7,447,558,258) (2,511,511,336) (2,511,511,336) 법인세비용(수익) 92,200,897 92,200,897 43,448,113 43,448,113 계속영업이익(손실) (7,539,759,155) (7,539,759,155) (2,554,959,449) (2,554,959,449) 중단영업이익(손실) 172,462,907 172,462,907 188,575,743 188,575,743 당기순이익(손실) (7,367,296,248) (7,367,296,248) (2,366,383,706) (2,366,383,706) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (7,149,441,760) (7,149,441,760) (2,366,383,706) (2,366,383,706) 계속영업손익 (7,321,904,667) (7,321,904,667) (2,554,959,449) (2,554,959,449) 중단영업손익 172,462,907 172,462,907 188,575,743 188,575,743 비지배지분 (217,854,488) (217,854,488) 계속영업손익 (217,854,488) (217,854,488) 중단영업손익 기타포괄손익 (86,656,014) (86,656,014) 2,490,415,312 2,490,415,312 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (260,099,100) (260,099,100) 2,444,572,566 2,444,572,566 확정급여부채의 재측정요소 (26,838) (26,838) 포괄손익인식금융자산 평가손익 (260,099,100) (260,099,100) 2,444,593,500 2,444,593,500 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 5,904 5,904 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 173,443,086 173,443,086 45,842,746 45,842,746 지분법자본변동 해외사업환산손익 173,443,086 173,443,086 45,842,746 45,842,746 당기총포괄손익(손실) (7,453,952,262) (7,453,952,262) 124,031,606 124,031,606 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (7,236,097,774) (7,236,097,774) 124,031,606 124,031,606 비지배지분 (217,854,488) (217,854,488) 주당순이익(손실) 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (250.00) (250.00) (89.00) (89.00) 중단영업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6.0 6.0 7.0 7.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,346,442,500 70,880,227,114 (5,656,230,715) (45,596,064,055) 33,974,374,844 376,322,100 34,350,696,944 당기순이익(손실) (2,366,383,706) (2,366,383,706) (2,366,383,706) 순확정급여제도의 재측정요소 (20,934) (20,934) (20,934) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,444,593,500 2,444,593,500 2,444,593,500 지분법자본변동 전환금융상품의 발행 해외산업환산손익 45,842,746 45,842,746 45,842,746 주식선택권의 행사 101,250,000 165,635,063 (11,285,163) 255,599,900 255,599,900 주식기준보상거래의 인식 561,632,499 561,632,499 (128,698,900) 432,933,599 전환사채의 재매입 2023.03.31 (기말자본) 14,447,692,500 71,045,862,177 (2,615,447,133) (47,962,468,695) 34,915,638,849 247,623,200 35,163,262,049 2024.01.01 (기초자본) 15,109,716,000 84,088,688,013 (4,392,831,105) (73,631,880,974) 21,173,691,934 7,622,801,382 28,796,493,316 당기순이익(손실) (7,149,441,760) (7,149,441,760) (217,854,488) (7,367,296,248) 순확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (260,099,100) (260,099,100) (260,099,100) 지분법자본변동 전환금융상품의 발행 해외산업환산손익 173,443,086 173,443,086 173,443,086 주식선택권의 행사 주식기준보상거래의 인식 15,518,876 15,518,876 전환사채의 재매입 68,909,795 68,909,795 68,909,795 2024.03.31 (기말자본) 15,109,716,000 84,157,597,808 (4,479,487,119) (80,781,322,734) 14,006,503,955 7,420,465,770 21,426,969,725 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,138,844,457) (1,019,569,470) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,976,570,288) (855,305,515) 이자의 수취 61,471,628 24,914,891 이자의 지급 (215,150,847) (185,375,136) 법인세환급(납부) (8,594,950) (3,803,710) 투자활동현금흐름 2,424,145,460 (815,131,314) 단기금융상품의 감소 1,500,000,000 단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) 유형자산의 취득 (101,582,134) (231,497,530) 유형자산의 처분 2,014,471 15,559,544 무형자산의 취득 (371,373,327) (23,492,000) 기타유동금융자산의 증가 (507,276,500) 기타유동금융자산의 감소 2,913,720,570 21,630,172 기타비유동금융자산의 증가 (106,281,620) (490,066,000) 기타비유동금융자산의 감소 87,647,500 400,011,000 재무활동현금흐름 3,863,743,672 5,668,712 주식선택권행사로 인한 현금유입 255,599,900 단기차입금의 차입 1,522,800,000 단기차입금의 상환 (600,000,000) 장기차입금의 차입 25,118,008,000 장기차입금의 상환 (91,570,000) (131,900,000) 전환금융상품의 상환 21,947,427,098 리스부채의 상환 (138,067,230) (118,031,188) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,149,044,675 (1,829,032,072) 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율 변동효과 98,714,758 564,654 기초현금및현금성자산 7,529,355,286 25,288,429,425 기말현금및현금성자산 9,777,114,719 23,459,962,007 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제23(전)기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 디엑스앤브이엑스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항디엑스앤브이엑스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요디엑스앤브이엑스 주식회사(이하 '지배기업')는 2001년 6월 16일에 설립되어 2015년 11월 20일 코스닥시장에 상장하였고, 2021년 12월 상호를 주식회사 캔서롭에서 디엑스앤브이엑스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 분자유전검사와 바이오헬스케어 제품의 개발 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로173 엘리시아 10층에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 15,110백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 임종윤 5,816,189 19.25% 이왕준 1,411,643 4.67% ㈜엠제이바이오홀딩스 700,000 2.32% 자기주식 736 0.00% 기타주주 22,290,864 73.76% 합 계 30,219,432 100.00% 1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 주요 영업활동 소재지 지분율 결산월 당분기말 전기말 한국바이오팜㈜ 건강기능식품 제조업 대한민국 100.00% 100.00% 12월 북경디아이웨이스생물과기유한공사 건강기능식품외 수출입 중국 100.00% 100.00% 12월 ㈜에빅스젠 면역 및 염증질환치료제 연구개발 대한민국 62.66% 62.66% 12월 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. - 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매 출 순이익(손실) 한국바이오팜㈜ 14,588,987 9,813,718 4,775,269 2,864,688 (132,352) 북경디아이웨이스생물과기유한공사 8,814,295 2,006,293 6,808,002 3,514,867 323,249 ㈜에빅스젠 1,072,366 3,451,382 (2,379,016) 21,454 (583,423) - 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매 출 순이익(손실) 한국바이오팜㈜ 14,627,988 9,720,368 4,907,621 4,269,568 343,729 북경디아이웨이스생물과기유한공사 7,197,959 886,648 6,311,311 395,930 (46,611) ㈜에빅스젠(*) 1,623,844 3,434,955 (1,811,112) - - (*) 연결회사는 2023년 6월 30일을 간주취득일로 하여 종속기업으로 편입했기 때문에 전분기 요약 손익정보는 기재하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 의료진단부문, 헬스케어부문과 신약부문으로 구성됩니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 각 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지않아 포함하지 아니하였습니다. (2) 보고기간 중 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 신약 조 정 합 계 총매출액 462,932 9,847,143 21,454 - 10,331,529 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 462,932 9,847,143 21,454 - 10,331,529 감가상각비/무형자산상각비 83 329,646 94,932 44,719 469,380 영업손익 (831,506) (1,660,851) (2,365,129) - (4,857,486) - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 신 약 조 정 합 계 총매출액 1,248,137 7,636,916 - - 8,885,053 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,248,137 7,636,916 - - 8,885,053 감가상각비/무형자산상각비 205,765 278,679 - 60,259 544,703 영업손익 (339,149) (996,341) - - (1,335,490) (3) 보고기간 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 한 국 중 국 기 타 조 정 합 계 총매출액 5,934,771 4,396,758 - - 10,331,529 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,934,771 4,396,758 - - 10,331,529 비유동자산(*1) 58,222,053 619,890 - - 58,841,943 (*1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 금액의 합계입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 한 국 중 국 기 타 조 정 합 계 총매출액 5,439,644 3,398,232 47,177 - 8,885,053 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,439,644 3,398,232 47,177 - 8,885,053 비유동자산(*1) 33,184,073 - - - 33,184,073 (*1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 금액의 합계입니다. (4) 보고기간 중 연결회사 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,286,044 - B사 - 2,252,752 C사 1,533,971 - 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 9,777,115 - 단기금융상품 1,500,000 - 단기대여금 100,000 매출채권 6,294,756 - 기타채권 728,249 - 소 계 18,400,120 - 비유동자산 정기예적금 87,700 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,068,662 기타보증금 754,542 - 소 계 842,242 11,068,662 합 계 19,242,362 11,068,662 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 7,529,355 단기금융상품 1,500,000 매출채권 6,944,699 기타채권 539,190 단기대여금 - 소 계 16,513,244 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,328,761 기타보증금 734,294 - 소 계 734,294 11,328,761 합 계 17,247,538 11,3268,761 (2) 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 유동부채 매입채무 2,029,981 - - 기타채무 4,851,062 - - 전환사채 12,238,577 - - 파생상품부채 - 7,476,036 - 단기차입금 8,287,800 - - 유동성장기부채 -` - - 임대보증금 2,466,060 - - 리스부채 - - 396,084 소 계 29,873,480 7,476,036 396,084 비유동부채 장기차입금 30,317,030 - - 리스부채 - - 484,886 소 계 30,317,030 - 484,886 합 계 60,190,510 7,476,036 880,970 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 유동부채 매입채무 2,078,435 - - 기타채무 4,707,863 - - 전환사채 24,075,685 - - 파생상품부채 - 15,603,590 - 단기차입금 7,365,000 - - 유동성장기부채 2,337,730 - - 리스부채 - - 419,397 소 계 40,564,713 15,603,590 419,397 비유동부채 장기차입금 5,163,480 - - 리스부채 - - 460,950 소 계 5,163,480 - 460,950 합 계 45,728,193 15,603,590 880,347 6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,068,662 - - 11,068,662 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,476,036 7,476,036 (*1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 유동당기손익인식금융부채 15,603,590 - (8,130,908) 3,354 - 7,476,036 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,328,761 - - 11,328,761 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,603,590 15,603,590 (*1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 감소 평가 대체 기 말 유동당기손익인식금융부채 7,980,546 - - 534,613 7,088,431 15,603,590 비유동당기손익인식금융부채 3,052,992 - - 4,035,439 (7,088,431) - 합 계 11,033,538 - - 4,570,052 - 15,603,590 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품 7,476,036 3 이항옵션가격결정모형 단기선도이자율 0.0359% 이자율변동성 1.72% (단위 : 천원) 전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품 15,603,590 3 이항옵션가격결정모형 단기선도이자율 0.0359% 이자율변동성 1.72% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 공정가치 평가 대상 금융자산 및 금융부채에 대해 독립적인 외부평가기관이 평가를 실시하였으며, 외부평가기관은 공정가치 평가과정 및 결과를 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고 및 협의합니다. (5) 연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산ㆍ부채와 기타금융자산ㆍ부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 77 2,957 제 예 금 9,777,038 7,526,398 합 계 9,777,115 7,529,355 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 : 한미사이언스㈜(*1) 11,068,662 11,328,761 (*1) 상기의 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금(결손금)으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결회사는 전기 중 프레스티지바이오로직스㈜를 모두 처분하였으며, 처분으로 발행한 처분손실 258,276천원을 결손금으로 재분류하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 10,399,558 10,427,736 (손실충당금) (4,104,802) (3,483,037) 매출채권 소계 6,294,756 6,944,699 미수금 964,569 737,920 (손실충당금) (236,729) (236,729) 미수수익 409 37,999 기타채권 소계 728,249 539,190 매출채권및기타채권 합계 7,023,005 7,483,889 (*1) 연결회사는 장기미회수미수금에 대하여 개별검토하여 100% 손상처리하였습니다 . (2) 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 집합평가 개별평가 개별평가 기초금액 2,625,340 857,698 236,729 3,719,767 전입액 621,764 - - 621,764 기말금액 3,247,104 857,698 236,729 4,341,531 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 집합평가 개별평가 개별평가 기초금액 117,864 768,987 236,729 1,123,580 전입액 24,749 - - 24,749 기말금액 142,613 768,987 236,729 1,148,329 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품(*1) 1,500,000 - 1,500,000 - 단기대여금 100,000 - - - 장기금융상품 - 87,700 - 81,740 보증금 75,000 758,645 3,564,680 738,973 현재가치할인차금 - (4,103) (21,706) (4,679) 합 계 1,675,000 842,242 5,042,974 816,034 (*1) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조). 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,107,520 17,050 872,988 24,783 선급비용 291,744 - 158,470 - 부가세대급금 51,424 - 355,615 - 합 계 1,450,688 17,050 1,387,073 24,783 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 1,599,376 (2,972) 1,596,404 1,829,136 (2,972) 1,826,164 재공품 577,524 (152,462) 425,062 454,400 (177,304) 277,096 원재료 1,434,787 (212,985) 1,221,802 2,262,272 (290,618) 1,971,654 부재료 411,821 (157,038) 254,783 347,670 (167,816) 179,854 상 품 4,464,803 (585,274) 3,879,529 3,652,772 (585,274) 3,067,498 합 계 8,488,311 (1,110,731) 7,377,580 8,546,250 (1,223,984) 7,322,266 13. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토 지 5,143,137 - - - - - 5,143,137 건 물 8,086,525 - - (57,476) - - 8,029,049 기계장치 1,625,181 - - (60,602) - - 1,564,579 공구와기구 - 64,000 - (2,133) - - 61,867 비 품 272,435 22,582 (1,314) (27,294) - 728 267,137 시설장치 553,030 15,000 - (41,492) - - 526,538 차량운반구 52,927 - - (5,207) - - 47,720 건설중인자산 185,700 - - - - - 185,700 합 계 15,918,935 101,582 (1,314) (194,204) - 728 15,825,727 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기타 기 말 토 지 4,626,838 - - - - - 4,626,838 건 물 7,384,701 - - (51,065) - - 7,333,636 기계장치 4,395,573 52,180 - (171,363) - - 4,276,390 공구와기구 4,316 - - (283) - - 4,033 비 품 218,255 16,328 - (15,096) - - 219,487 시설장치 752,643 156,990 - (44,139) - - 865,494 차량운반구 95,256 - (9,212) (7,771) - - 78,273 합 계 17,477,582 225,498 (9,212) (289,717) - - 17,404,151 당분기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 토지, 건물, 기계장치가 제공되어 있습니다 (주석 35참고). 14. 리 스보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자 산 사용권자산 건물 390,457 327,224 차량운반구 286,673 281,206 사용권자산 합계 677,130 608,430 부 채 기타금융부채 유동성리스부채 396,084 419,397 비유동리스부채 484,886 460,950 리스부채 합계 880,970 880,347 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 고객가치 기타무형자산 산업재산권 소프트웨어 신약개발IP 건설중인자산 합 계 기초순장부가액 9,680,321 3,693,196 1,205,846 40,090 347,118 27,131,125 56,221 42,153,917 취득(외부구입) - - - - 331,373 - 40,000 371,373 무형자산상각비 - (76,942) (83,913) (4,702) (38,342) - - (203,899) 대체 - - - 7,731 - - - 7,731 기타 - - - - 9,964 - - 9,964 분기말순장부가액 9,680,321 3,616,254 1,121,933 43,119 650,113 27,131,125 96,221 42,339,086 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 고객가치 기타무형자산 상표권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초순장부가액 9,070,301 4,000,962 344,444 21,705 64,864 51,120 13,553,396 취득(외부구입) - - - - 15,000 2,208 17,208 무형자산상각비 - (76,941) (33,333) (1,254) (2,797) - (114,325) 대 체 - - - - 50,000 (50,000) - 기말순장부가액 9,070,301 3,924,021 311,111 20,451 127,067 3,328 13,456,279 16. 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 주요 영업활동 결산월 비고 당분기말 전기말 Oxford Cancer Biomarkers Limited 13.42% 13.42% 영국 환자맞춤형 대장암진단 테스트 개발 12월 (*1) Oxford Vacmedix UK Limited 41.07% 41.07% 영국 항암면역백신 개발 12월 (*2) (*1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 의결권과 잔여재산분배권을 고려한 유효지분율입니다. (2) 지분법 적용의 중지로 인하여 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,029,981 2,078,435 미지급금 3,927,068 3,896,586 미지급비용 923,994 811,276 합 계 6,881,043 6,786,297 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 396,084 484,886 419,397 460,950 19. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 5.96 6,000,000 6,000,000 기업은행 4.15 ~ 6.48 1,200,000 1,200,000 BEIJING MEDICARE CO.,LTD 3.80 922,800 - 전(前) 임원 0.00 ~ 4.60 165,000 165,000 단기차입금 합계 8,287,800 7,365,000 장기차입금 ofmom Co., Ltd. 6.88% 25,373,450 - 기업은행 2.00 ~ 6.65 6,073,950 6,123,880 중소기업진흥공단 2.48 ~ 2.96 1,335,690 1,377,330 소 계 32,783,090 7,501,210 (차감) 유동성장기차입금 (2,466,060) (2,337,730) 장기차입금 합계 30,317,030 5,163,480 (*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산, 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다 (주석 35 참조). 20. 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 상환청구권행사가능일 연이자율 당분기말 전기말 유동부채: 전환사채(제5회차) 2022.09.08 2025.09.08 2023.09.08 - - 12,482,220 파생상품부채(제5회차) - - - - - 8,127,554 전환사채(제6회차) 2022.10.06 2025.10.06 2024.10.06 - 12,238,577 11,593,465 파생상품부채(제6회차) - - - - 7,476,036 7,476,036 합 계 19,714,613 39,679,275 (*) 제5회차 전환사채는 2024년 1월 8일에 조기상환권이 행사되었으며, 당분기에 연결회사는 만기전 사채를 전액 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 이자지급방법 표면금리 및 만기보장수익률 0%, 별도의 이자 없음 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액100%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 만기일 혹은 기한 전 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 각 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 않음. 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율(%) 100% 전환시 발행할 주식 3,393,213주 전환가액 5,010원 전환청구기간 2024년 4월 6일 ~ 2025년 9월 6일 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 본건 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날까지의 기간 동안 특정일(이하 조기상환기일)에 본건 사채의 전부 또는 일부(이하 조기상환청구 대상사채)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. 다만, 매도청구권에 따라 최대주주 또는 최대주주가 지정한 자가 매도청구권 행사를 통지한 경우 사채권자는 해당통지서에 기재된 매수대상 사채 수량을 제외한 수량에 한해서만 조기상환청구권을 행사할 수 있음.조기상환금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수*/365)로 계산한 금액 [발행회사의 조기상환권(Call Option A)에 관한 사항]발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일 전날까지의 기간 동안 특정일(이하 "발행회사 조기상환기일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 기한의 이익 상실에 따른 기한 전 상환 사유로 인하여 기한 전 상환 통지가 이루어진 경우에는 그러하지 아니함.조기상환 금액 = 기한 전 상환기일 현재 미 상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수*/365)로 계산한 금액 [매도청구권(Call Option B)에 관한 사항]최대주주 또는 최대주주가 지정한 자(이하 "매수인")는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날의 직전일까지의 기간(이하 "매도청구권행사기간") 동안 특정일(이하 "매매일")에, 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채의 전자등록 총액의 19.57%를 한도로 이를 매수인에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채(본건사채의 전환권행사를 통하여 취득한 주식 포함, 이하 본항에서 동일)를 매수인에게 매도하여야 함. 명확히 하자면, 본 매도청구권 행사로 회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본건 사채 발행 당시 회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없음.매도청구권 금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 109,043 - 306,424 - 부가세예수금 32,160 - 113,442 - 계약부채 127,269 150,886 298,466 172,104 장기근속종업원급여부채 - 47,339 - 40,716 합 계 268,472 198,225 718,332 212,820 22. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,844,498 1,791,768 사외적립자산의 공정가치 (939,142) (1,061,032) 순확정급여부채(자산) 계 905,356 730,736 (2) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 224,001 100,161 순이자원가(수익) (2,882) 5,048 합 계 221,119 105,209 (3) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(*1) 19,603 46,104 판매비와관리비(*1) 201,516 59,105 합 계 221,119 105,209 (*1) 경상연구개발비에 배부된 비용을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 13,548 13,855 판매비와관리비 8,517 6,321 합 계 22,065 20,176 23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.24. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 보통주 발행주식수 30,219,432 30,219,432 1주당 액면금액 500 500 장부금액 15,109,716,000 15,109,716,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,380,360 67,380,360 자기주식 (10,127) (10,127) 기타자본잉여금 11,731,989 10,701,569 전환권대가 5,055,375 6,016,886 합 계 84,157,597 84,088,688 (3) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 기타불입자본 기 초 28,692,885 14,346,443 70,880,227 주식선택권의 행사 202,500 101,250 165,635 기 말 28,895,385 14,447,693 71,045,862 25. 주식기준보상(1) 지배기업은 2022년 7월 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 1,430,000주의 주식선택권(Stock Option)을 부여하였으나, 2023년 6월 해당 임직원이 보유한 주식선택권 전량을 자진 반납함에 따라 잔여가득기간에 인식할 주식보상비용을 전기에 즉시 인식하였으며, 해당 주식매수선택권을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 유효한 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 종속기업(㈜에빅스젠) 종속기업(한국바이오팜㈜) 1차 2차 4차 5차 부여일 2017.07.26 2019.02.22 2021.03.30 2022.03.28 2021.03.31 주식선택권 유형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사시 부여받을 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 교부 보통주 신주발행 교부 보통주 신주발행 교부 보통주 신주발행 교부 보통주 신주발행 교부 가득조건 부여일 이후 2~4년근무(*1) 부여일 이후 2~4년근무(*1) 부여일 이후 2~4년근무(*1) 부여일 이후 2~4년근무(*1) 부여일 이후 2년 근무 가득기간 부여일 이후 2~4년(*1) 부여일 이후 2~4년(*1) 부여일 이후 2~4년(*1) 부여일 이후 2~4년(*1) 부여일 이후 2년 행사가능기간 2019.07.27~2024.07.26(*2) 2021.02.23~2026.02.22(*2) 2023.03.31~2028.03.30(*2) 2024.03.31~2029.03.30(*2) 2023.03.31~2028.03.03(*3) 총부여수량 150,000주(*4) 110,500주(*4) 12,000주(*4) 400,000주(*4) 8,400주 행사가격 3,098원(*5) 3,913원(*5) 8,933원(*5) 8,933원(*5) 5,150원 평가기준일 주식가격 6,147원 10,000원 32,075원 27,350원 69,506원 무위험이자율 2.12% 1.97% 2.67% 3.75% 1.97% 예상주가변동성 6.40% 59.10% 57.80% 41.90% 29.05% 단위당 공정가치 743원 6,180원 20,439원 14,122원 65,164원 (*1) 각 회차별 가득조건은 총 부여수량 중 부여일로 부터 2년 근무시 총 부여수량의 40%, 3년 근무시 30%, 4년 근무시 30% 입니다.(*2) 부여일로부터 2년 경과 후 5년 내에 가득조건이 충족된 누적 부여수량 이하로 행사가능합니다.(*3) 부여 후 2년이 경과한 후 7년내에 행사 가능하며, 부여일 후 2년 이내 퇴직시 소멸합니다.(*4) 부여수량은 액면분할효과를 반영하였습니다.(*5) 행사가격은 액면분할, 보통주 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 효과를 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 당분기 전분기 당분기 전분기 기 초 - 1,092,277 663,764 376,322 비용인식분 - 561,632 15,519 30,953 행사/취소분 - (11,285) - (159,652) 기 말 - 1,642,624 679,283 247,623 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 415,016 415,016 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 (4,903,573) (4,643,474) 해외사업환산손익 9,070 (164,373) 합 계 (4,479,487) (4,392,831) (2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (4,643,475) (7,183,063) 공정가치평가 (260,098) 2,444,594 기 말 (4,903,573) (4,738,469) 27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산처분이익 2,624,163 2,624,163 보험수리적손익 (546,919) (546,919) 미처리결손금 (82,858,567) (75,709,125) 합 계 (80,781,323) (73,631,881) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 부문정보 (1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 신약 합 계 재화 또는 용역의 유형 진단서비스수익 462,932 1,533,971 - 1,996,903 제품매출 - 6,187,698 - 6,187,698 상품매출 - 2,125,474 - 2,125,474 기타매출 - - 21,454 21,454 합 계 462,932 9,847,143 21,454 10,331,529 수익 인식 시기 한 시점에 인식 462,932 9,847,143 - 10,310,075 기간에 걸쳐 인식 - - 21,454 21,454 합 계 462,932 9,847,143 21,454 10,331,529 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 합 계 재화 또는 용역의 유형 진단서비스수익 1,239,977 - 1,239,977 제품매출 6,000 6,708,894 6,714,894 상품매출 2,160 928,013 930,173 기타매출 - 9 9 합 계 1,248,137 7,636,916 8,885,053 수익 인식 시기 한 시점에 인식 1,248,137 7,636,916 8,885,053 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 1,248,137 7,636,916 8,885,053 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예상고객환불 개발계약 236,938 258,392 고객미인도제품 41,217 212,178 합 계 278,155 470,570 유 동 127,269 298,466 비유동 150,886 172,104 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익: 고객인도제품 170,961 195,466 개발계약 21,454 - 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,771,993 808,556 퇴직급여 144,834 47,532 감가상각비 53,454 11,916 사용권자산상각비 49,305 85,966 경상연구개발비 1,897,769 476,888 지급수수료 986,594 670,037 대손상각비 621,765 24,749 무형자산상각비 192,092 112,592 주식보상비용 6,440 413,384 기타 1,082,047 286,759 합 계 6,806,293 2,938,379 30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,172,217 (329,551) 재화의 사용액 2,181,609 4,077,682 급여 및 퇴직급여 3,300,220 1,633,516 지급수수료 1,233,517 893,150 감가상각비 194,204 224,685 사용권자산상각비 71,278 174,346 무형자산상각비 203,899 114,325 외주비 1,985,017 911 대손상각비 621,765 24,749 주식보상비용 15,519 432,934 기타 2,209,770 2,973,796 합 계 15,189,015 10,220,543 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 540 17,460 유형자산처분이익 700 6,348 잡이익 57,423 12,635 합 계 58,663 36,443 기타영업외비용 잡손실 70,254 8,196 합 계 70,254 8,196 32. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 26,423 31,040 외환차익 18,042 89,066 외화환산이익 23,398 65 합 계 67,863 120,171 금융비용 이자비용 1,476,920 1,265,580 외환차손 1,715 13,818 외화환산손실 258,472 45,041 파생상품평가손실 3,354 - 사채상환손실 905,883 - 합 계 2,646,344 1,324,439 33. 주당손익(1) 보고기간의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속영업: 지배주주 보통주 계속영업순이익(손실) (7,539,759,155) (2,554,959,449) 가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 계속영업 기본주당이익(손실) (250) (89) 중단영업: 지배주주 보통주 중단영업순이익(손실) 172,462,907 188,575,743 가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 중단영업 기본주당이익(손실) 6 7 (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 30,219,432 28,692,885 주식선택권 행사 - 20,250 기말가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.34. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 보고기간 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (7,367,296) (2,366,384) 조정항목: 퇴직급여 229,726 105,209 감가상각비 194,204 228,399 사용권자산상각비 71,278 205,694 무형자산상각비 203,899 114,325 대손상각비 621,765 24,749 주식보상비용 15,519 432,934 이자비용 1,476,921 1,266,210 이자수익 (26,423) (59,550) 외화환산손실 260,709 45,041 외화환산이익 (13,142) (65) 유형자산처분이익 (700) (6,348) 파생상품부채평가손실 3,354 - 사채상환손실 905,883 - 중단사업손익 (38,478) - 기 타 (18,035) 8,902 법인세비용(수익) (15,452) 43,448 순운전자본변동: 매출채권및기타채권의 증감 349,303 1,611,017 기타유동자산의 증감 (29,530) (349,469) 재고자산의 증감 (39,168) (463,160) 매입채무및기타채무의 증감 13,266 (1,194,001) 기타유동부채의 증감 (423,944) (93,478) 기타유동금융부채의 증감 2,923 - 기타비유동부채의 증감 (293,800) 56,419 사외적립자산의 증감 133,260 (225,959) 퇴직금의 지급 (192,612) (239,238) 영업으로부터 창출된 현금 (3,976,570) (855,305) (3) 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 - 119,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 260,099 2,444,594 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - 72,000 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - (6,284) 리스부채 및 사용권자산 증가 130,391 - 리스부채 유동성대체 32,195 108,129 장기차입금 유동성대체 219,900 496,650 보증금 미수취 470,000 - 전환사채 상환 8,130,908 - 지분법자본변동 173,443 - 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 기업운전자금대출 신한은행 7,000,000 6,000,000 구매자금대출 기업은행 150,000 - B2B plus 대출 우리은행 50,000 - (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 SGI 서울보증 진천군 외 531,353 이행보증 및 인허가보증 장병하(*1) 중소기업은행 415,630 차입금 연대보증 (*1) 종속기업(한국바이오팜㈜)의 전임 대표이사로서 연결회사에 편입될 당시 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부가액 담보설정액 관련부채 금 액 담보 제공처 기타유동금융자산 정기예금 1,500,000 1,650,000 차입금 1,500,000 중소기업은행 유형자산 토 지 4,577,442 17,042,000 차입금 12,445,880 중소기업은행 외 건물, 기계장치 8,543,649 (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 164백만원입니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.36. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 관계기업 Oxford Cancer Biomarkers Limited Oxford Vacmedix UK Limited 기타특수관계자 COREE Company Limited, BEIJING MEDICARE CO.,LTD, 오브맘코리아컴퍼니㈜, ㈜코리포항, ㈜연필로명상하기, 의료법인 명지의료재단, 상기 외 연결회사의 최대주주가 지배하는 회사 등 (2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 매출 매입 이자수익 및 기타수익 이자비용 및 기타비용 무형자산취득 기타특수관계자 Coree S.R.L - 216,656 - - - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 74,591 - 3,300 - - 오브맘코리아컴퍼니㈜ - - - 118,041 - 의료법인 명지의료재단 - - 19,742 155,270 - 기타 - - - 745 - Coree BJ 199,534 295,992 - - - Coree WH 1,533,971 - - - - ANGEL INTERNATIONAL TRAVEL SERVICES(BEIJING)CO.,LTD. 2,943 - - - - - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 매출 매입 이자수익 및 기타수익 이자비용 및 기타비용 무형자산취득 기타특수관계자 COREE Company Limited 749,550 - - - - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 2,252,752 - - - - 오브맘코리아컴퍼니㈜ 228,380 - - - - ㈜코리포항 - - - 15,697 15,000 의료법인 명지의료재단 - - 28,510 630 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 기타특수관계자 Coree S.R.L - - 62,176 176,172 - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 25,811 - - - 922,800 ofmom Co., Ltd. - - - - 25,373,450 ㈜코리포항 - 100,000 - - - 기타 - - - 277,249 - Coree BJ 226,927 - - - - Coree WH 57,996 - - - - - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계 종류 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 BEIJING MEDICARE CO.,LTD 24,800 - - 66,240 Coree S.R.L - - - 173,692 오브맘코리아컴퍼니㈜ 2,151,138 - 26,432 52 의료법인 명지의료재단(*1) - 3,000,000 - 9,951 (*1) 기타채권은 임차보증금으로서 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 거래 내역은 없습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계 종류 회사명 차입금 차입 차입금 상환 자금대여 기타특수관계자 ofmom Co., Ltd. 25,373,450 - - ㈜코리포항 - - 100,000 BEIJING MEDICARE CO.,LTD 922,800 - - (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한회사 제공처 보증한도 보증내역 보증기간 비고 BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 디에이제일차 주식회사 23,540,500 연대보증 2023.9.8~2024.9.8 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 엘리베이션-무림 스페셜시츄에이션 제1호 신기술투자조합 25,854,875 연대보증 2024.10.6~2025.10.6 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) (7) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 연결회사는 2018년 8월 21일 의료법인 명지의료재단 명지병원을 대상으로 연결회사 제품 및 상품 공급 계약을 2018년 9월 1일부터 2021년 8월 31일까지(3년) 체결하였습니다. 과거 실적을 근거로 추정하여 3년 총 8,926,364천원(연간 2,975,455천원) 약정하였으나, 원 만기일인 2021년 8월 31일 종료일을 2024년 8월 31일까지로 추가연장(3년)하였습니다. 공급가액은 공급단가 변경시 다소 변경될 수 있으며, 거래형태를 고려하여 계약금액총액에서 대리인의 중개수수료만을 회사의 수익(약 2%)으로인식하고 있습니다.- 연결회사는 Coree S.R.L과 2023년에 라이센스계약을 체결하였습니다. 계약조건상 마일스톤 조건 충족시 EUR 700,000을 지급하기로 하였으며, 해당 라이선스 영역내 제품순판매액의 3%를 로열티로 지급하기로 하였습니다.(8) 보고기간 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 222,900 143,000 퇴직급여 23,164 25,210 주식보상비용 - 336,979 합 계 246,064 505,189 37. 중단영업연결회사는 당분기에 장례식장 위탁운영계약이 종료되었습니다. 이에 따라 해당 위탁운영과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서도 재작성 되었습니다.(1) 양도한 사업의 주요 자산, 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 금액 총 처분대가: 현금및현금성자산 23,028 양도한 사업의 자산: - 유형자산 - 양도한 사업의 부채: - 양도한 사업의 순자산: - (2) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 349,203 527,989 매출액 328,428 499,477 기타 20,775 28,512 비용 (199,768) (339,413) 급여성비용 (72,940) (102,143) 소모품비 (78,348) (139,170) 지급수수료 (38,482) (48,650) 기타 (9,998) (49,450) 세전 중단영업손익 149,435 188,576 법인세비용 - - 세후중단영업손익 149,435 188,576 중단영업 처분으로 인한 세전손익 23,028 - 처분관련 법인세비용 - - 중단영업 처분으로 인한 세후 손익 23,028 - 중단영업손익 172,463 188,576 (2) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 169,138 (109,162) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,498) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 중단영업으로 인한 순현금흐름 169,138 (112,660) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 18,046,600,632 17,485,401,025 현금및현금성자산 6,324,319,733 2,329,812,242 매출채권 및 기타채권 4,135,241,533 3,820,550,712 재고자산 5,264,532,020 5,417,857,789 당기법인세자산 19,711,090 11,172,140 기타유동금융자산 1,575,000,000 5,023,293,582 기타유동자산 727,796,256 882,714,560 비유동자산 55,043,443,721 55,417,194,812 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,068,661,700 11,328,760,800 종속기업 및 관계기업투자 35,570,026,566 35,753,257,988 유형자산 6,221,754,821 6,189,605,250 사용권자산 308,923,679 235,608,109 무형자산 1,278,310,722 1,324,703,024 기타비유동금융자산 595,766,233 585,259,641 자산총계 73,090,044,353 72,902,595,837 부채 유동부채 32,129,547,175 50,335,050,317 매입채무 및 기타채무 2,630,841,451 4,040,482,874 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환금융상품 12,238,577,489 24,075,685,475 유동당기손익인식금융부채 7,476,036,008 15,603,590,124 기타유동금융부채 264,407,205 276,837,590 기타 유동부채 3,519,685,022 338,454,254 비유동부채 26,393,530,862 833,391,225 장기차입금 25,373,450,000 비유동성전환금융상품 비유동당기손익인식금융부채 기타비유동금융부채 223,901,566 210,500,768 순확정급여부채 768,068,897 599,352,628 기타 비유동 부채 28,110,399 23,537,829 부채총계 58,523,078,037 51,168,441,542 자본 자본금 15,109,716,000 15,109,716,000 기타불입자본 82,196,940,574 82,128,030,779 기타자본구성요소 (4,484,482,119) (4,397,826,105) 이익잉여금(결손금) (78,255,208,139) (71,105,766,379) 자본총계 14,566,966,316 21,734,154,295 자본과부채총계 73,090,044,353 72,902,595,837 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,816,679,962 4,816,679,962 4,260,392,479 4,260,392,479 매출원가 4,544,844,281 4,544,844,281 3,358,332,663 3,358,332,663 매출총이익 271,835,681 271,835,681 902,059,816 902,059,816 판매비와관리비 4,774,167,909 4,774,167,909 2,641,415,723 2,641,415,723 영업이익(손실) (4,502,332,228) (4,502,332,228) (1,739,355,907) (1,739,355,907) 영업외손익 (2,819,572,439) (2,819,572,439) (815,597,638) (815,597,638) 종속기업및관계기업투자이익 198,454,156 198,454,156 283,138,632 283,138,632 종속기업및관계기업투자손실 555,128,664 555,128,664 46,611,203 46,611,203 금융수익 49,354,469 49,354,469 113,629,458 113,629,458 금융비용 2,529,553,208 2,529,553,208 1,180,092,320 1,180,092,320 기타수익 52,317,758 52,317,758 17,482,355 17,482,355 기타비용 35,016,950 35,016,950 3,144,560 3,144,560 법인세비용차감전순이익(손실) (7,321,904,667) (7,321,904,667) (2,554,953,545) (2,554,953,545) 법인세비용(수익) 5,904 5,904 계속영업이익(손실) (7,321,904,667) (7,321,904,667) (2,554,959,449) (2,554,959,449) 중단영업이익(손실) 172,462,907 172,462,907 188,575,743 188,575,743 당기순이익(손실) (7,149,441,760) (7,149,441,760) (2,366,383,706) (2,366,383,706) 기타포괄손익 (86,656,014) (86,656,014) 2,490,415,312 2,490,415,312 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (260,099,100) (260,099,100) 2,444,572,566 2,444,572,566 확정급여부채의 재측정요소 (26,838) (26,838) 기타포괄손익인식금융자산 평가손익 (260,099,100) (260,099,100) 2,444,593,500 2,444,593,500 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 5,904 5,904 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 173,443,086 173,443,086 45,842,746 45,842,746 지분법자본변동 173,443,086 173,443,086 45,842,746 45,842,746 당기총포괄손익(손실) (7,236,097,774) (7,236,097,774) 124,031,606 124,031,606 주당순이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (242.00) (242.00) (89.00) (89.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6.0 6.0 7.0 7.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,346,442,500 58,664,958,874 6,016,886,482 (10,126,875) 4,247,851,399 68,919,569,880 (5,661,225,715) (43,465,409,241) 34,139,377,424 당기순이익(손실) (2,366,383,706) (2,366,383,706) 순확정급여제도의 재측정요소 (20,934) (20,934) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,444,593,500 2,444,593,500 지분법자본변동 45,842,746 45,842,746 전환사채의 재매입 주식선택권의 행사 101,250,000 238,994,900 (73,359,837) 165,635,063 (11,285,163) 255,599,900 주식기준보상거래의 인식 561,632,499 561,632,499 2023.03.31 (기말자본) 14,447,692,500 58,903,953,774 6,016,886,482 (10,126,875) 4,174,491,562 69,085,204,943 (2,620,442,133) (45,831,813,881) 35,080,641,429 2024.01.01 (기초자본) 15,109,716,000 67,380,359,773 6,016,886,482 (10,126,875) 8,740,911,399 82,128,030,779 (4,397,826,105) (71,105,766,379) 21,734,154,295 당기순이익(손실) (7,149,441,760) (7,149,441,760) 순확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (260,099,100) (260,099,100) 지분법자본변동 173,443,086 173,443,086 전환사채의 재매입 (961,511,058) 1,030,420,853 68,909,795 68,909,795 주식선택권의 행사 주식기준보상거래의 인식 2024.03.31 (기말자본) 15,109,716,000 67,380,359,773 5,055,375,424 (10,126,875) 9,771,332,252 82,196,940,574 (4,484,482,119) (78,255,208,139) 14,566,966,316 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,950,598,170) (71,914,986) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,899,156,576) 9,426,754 이자의 수취 55,457,092 24,182,706 이자의 지급 (98,359,736) (101,812,516) 법인세환급(납부) (8,538,950) (3,711,930) 투자활동현금흐름 2,871,384,166 (4,108,369,375) 단기금융상품의 감소 1,500,000,000 단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) 종속기업의 취득 (3,508,920,000) 유형자산의 취득 (79,385,714) (7,532,547) 유형자산의 처분 700,000 무형자산의 취득 (40,000,000) (23,492,000) 기타유동금융자산의 증가 (500,000,000) 기타유동금융자산의 감소 3,000,000,000 21,630,172 기타비유동금융자산의 증가 (97,577,620) (490,066,000) 기타비유동금융자산의 감소 87,647,500 400,011,000 재무활동으로 인한 현금흐름 3,063,125,448 145,788,402 주식선택권의 행사 255,599,900 단기차입금의 차입 600,000,000 단기차입금의 상환 (600,000,000) 장기차입금의 차입 25,118,008,000 전환금융상품의 상환 (21,947,427,098) 리스부채의 상환 (107,455,454) (109,811,498) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,983,911,444 (4,034,495,959) 외화표시현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 10,596,047 (2,543,963) 기초현금및현금성자산 2,329,812,242 23,283,798,442 기말현금및현금성자산 6,324,319,733 19,246,758,520 5. 재무제표 주석 제24(당)기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제23(전)기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 디엑스앤브이엑스 주식회사 1. 일반 사항디엑스앤브이엑스 주식회사(이하 '회사')는 2001년 6월 16일에 설립되어 분자유전검사와 바이오헬스케어 제품의 개발 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 12월 상호를 주식회사 캔서롭에서 디엑스앤브이엑스 주식회사로 변경하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구 디지털로173 엘리시아 10층에 본사를 두고 있습니다.회사의 주식은 2015년 11월 20일 코스닥시장에 등록되었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 15,110백만원이며, 당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 임종윤 5,816,189 19.25% 이왕준 1,411,643 4.67% ㈜엠제이바이오홀딩스 700,000 2.32% 자기주식 736 0.00% 기타소액주주 22,290,864 73.76% 합 계 30,219,432 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직 전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 의료진단부문과 헬스케어부문으로 구성됩니다.회사의 최고영업의사결정자는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 각 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간 중 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 신약 조정 합 계 총 매출액 462,932 4,353,748 - - 4,816,680 부문간 매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 462,932 4,353,748 - - 4,816,680 감가상각비/무형자산상각비 83 81,327 43,899 44,718 170,027 영업손익 (831,506) (1,880,949) (1,789,877) - (4,502,332) - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 신약 조정 합 계 총 매출액 1,248,137 3,012,255 - - 4,260,392 부문간 매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,248,137 3,012,255 - - 4,260,392 감가상각비/무형자산상각비 205,765 77,976 - 60,259 344,000 영업손익 (339,149) (1,400,207) - - (1,739,356) (3) 보고기간 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 한국 중국 기타 조정 조정후금액 총매출액 3,934,789 881,891 - - 4,816,680 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 3,934,789 881,891 - - 4,816,680 비유동자산 (*1) 7,808,989 - - - 7,808,989 (*1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 한국 중국 기타 조정 조정후금액 총매출액 1,210,913 3,002,302 47,177 - 4,260,392 부문간매출액 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,210,913 3,002,302 47,177 - 4,260,392 비유동자산 (*1) 10,379,792 - - - 10,379,792 (*1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다. (4) 보고기간 중 회사 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 807,300 - B사 1,286,044 - C사 932,760 - D사 - 2,252,752 E사 - 749,550 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 6,324,320 - 단기금융상품 1,500,000 - 매출채권 3,417,626 - 기타채권 717,615 - 보증금 75,000 - 소 계 12,034,561 - 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,068,662 기타보증금 595,766 - 소 계 595,766 11,068,662 합 계 12,630,327 11,068,662 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 2,329,812 - 단기금융상품 1,500,000 - 매출채권 3,271,664 - 기타채권 548,886 - 보증금 3,523,294 - 소 계 11,173,656 - 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,328,761 기타보증금 585,260 - 소 계 585,260 11,328,761 합 계 11,758,916 11,328,761 (2) 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 유동부채 매입채무 1,203,161 - - 기타채무 1,427,680 - - 전환사채 12,238,577 - - 파생상품부채 - 7,476,036 - 단기차입금 6,000,000 - - 장기차입금 25,373,450 - - 리스부채 - - 264,407 소 계 46,242,868 7,476,036 264,407 비유동부채 리스부채 - - 223,902 소 계 - - 223,902 합 계 46,242,868 7,476,036 488,309 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 유동부채 매입채무 2,710,677 - - 기타채무 1,329,806 - - 전환사채 24,075,685 - - 파생상품부채 - 15,603,590 - 단기차입금 6,000,000 - - 리스부채 - - 276,838 소 계 34,116,168 15,603,590 276,838 비유동부채 리스부채 - - 210,501 소 계 - - 210,501 합 계 34,116,168 15,603,590 487,339 6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,068,662 - - 11,068,662 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,476,036 7,476,036 (*1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 감소 평가 대체 분기말 유동당기손익인식금융부채 15,603,590 - (8,130,908) 3,354 - 7,476,036 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,328,761 - - 11,328,761 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,603,590 15,603,590 (*1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 감소 평가 대체 기 말 유동당기손익-공정가치측정금융부채 7,980,546 - - 534,613 7,088,431 15,603,590 비유동당기손익-공정가치측정금융부채 3,052,992 - - 4,035,439 (7,088,431) - 합 계 11,033,538 - - 4,570,052 - 15,603,590 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품 7,476,036 3 이항옵션가격결정모형 단기선도이자율 0.0359% 이자율변동성 1.72% 전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품 15,603,590 3 이항옵션가격결정모형 단기선도이자율 0.0359% 이자율변동성 1.72% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 공정가치 평가 대상 금융자산 및 금융부채에 대해 독립적인 외부평가기관이 평가를 실시하였으며, 외부평가기관은 공정가치 평가과정 및 결과를 회사의 재무담당이사에게 직접 보고 및 협의합니다. (5) 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산ㆍ부채와 기타금융자산ㆍ부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 - 2,880 제 예 금 6,324,320 2,326,932 합 계 6,324,320 2,329,812 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 : 한미사이언스㈜(*1) 11,068,662 11,328,761 (*) 상기의 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금(결손금)으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 7,522,428 6,754,702 (손실충당금) (4,104,802) (3,483,037) 매출채권 소계 3,417,626 3,271,665 미수금 953,935 747,616 (손실충당금)(*) (236,729) (236,729) 미수수익 409 37,999 기타채권 소계 717,615 548,886 매출채권및기타채권 합계 4,135,241 3,820,551 (*) 회사는 장기미회수미수금에 대하여 개별검토하여 100% 손상처리하였습니다. (2) 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 집합평가 손상금액 개별평가 손상금액 개별평가 손상금액 기초금액 2,625,340 857,698 236,729 3,719,767 대손충당금 설정 621,764 - - 621,764 기말금액 3,247,104 857,698 236,729 4,341,531 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 집합평가 손상금액 개별평가 손상금액 개별평가 손상금액 기초금액 117,864 768,987 236,729 1,123,580 대손충당금 설정 24,749 - - 24,749 기말금액 142,613 768,987 236,729 1,148,329 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품(*1) 1,500,000 - 1,500,000 - 보증금 75,000 599,869 3,545,000 589,939 현재가치할인차금 - (4,103) (21,706) (4,679) 합 계 1,575,000 595,766 5,023,294 585,260 (*1) 당분기말 현재 종속기업 차입금에 대한 담보로 제공(주석 36 참고)되어 있습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 409,579 - 450,461 - 선급비용 278,587 - 142,406 - 부가세대급금 39,630 - 289,847 - 합 계 727,796 - 882,714 - 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 1,815,518 (377) 1,815,141 1,971,946 (377) 1,971,569 재공품 312,089 (152,462) 159,627 336,931 (177,304) 159,627 원재료 597,164 (157,043) 440,121 794,459 (234,676) 559,783 부재료 180,718 (49,695) 131,023 143,309 (60,474) 82,835 상 품 3,303,894 (585,274) 2,718,620 3,229,318 (585,274) 2,644,044 합 계 6,209,383 (944,851) 5,264,532 6,475,963 (1,058,105) 5,417,858 13. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말 토 지 2,321,471 - - - - - 2,321,471 건 물 3,406,495 - - (25,957) - - 3,380,538 기계장치 261,574 - - (9,514) - - 252,060 공구와기구 - 64,000 - (2,133) - - 61,867 비 품 76,152 15,386 - (5,018) - - 86,520 시설장치 123,913 - - (4,614) - - 119,299 차량운반구 - - - - - - - 합 계 6,189,605 79,386 - (47,236) - - 6,221,755 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말 토 지 1,805,172 - - - - - 1,805,172 건 물 2,578,594 - - (19,546) - - 2,559,048 기계장치 2,883,643 - - (120,770) - - 2,762,873 공구와기구 4,316 - - (283) - - 4,033 비 품 113,704 7,533 - (7,642) - - 113,595 시설장치 518,212 - - (24,559) - - 493,653 차량운반구 5,308 - - (325) - - 4,983 합 계 7,908,949 7,533 - (173,125) - - 7,743,357 14. 리 스보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자 산 사용권자산 건물 203,217 118,017 차량운반구 105,707 117,591 사용권자산 합계 308,924 235,608 부 채 기타금융부채 유동성리스부채 264,407 276,838 비유동리스부채 223,902 210,501 리스부채 합계 488,309 487,339 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기타무형자산 상표권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부가액 1,205,847 14,090 48,546 56,221 1,324,704 취득(외부구입) - - - 40,000 40,000 무형자산상각비 (83,913) (1,031) (1,448) - (86,392) 기말순장부가액 1,121,934 13,059 47,098 96,221 1,278,312 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기타무형자산 상표권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부가액 344,444 21,705 64,864 51,120 482,133 취득(외부구입) - - 15,000 2,208 17,208 무형자산상각비 (33,333) (1,254) (2,797) - (37,384) 대 체 - - 50,000 (50,000) - 기말순장부가액 311,111 20,451 127,067 3,328 461,957 16. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 주요 영업활동 결산월 비고 당분기말 전기말 종속기업 : 한국바이오팜㈜ 100.00% 100.00% 한국 건강기능식품 제조 12월 - 북경디아이웨이스생물과기유한공사 100.00% 100.00% 중국 건강기능식품외 수출입 12월 (*1) ㈜에빅스젠 62.66% 62.66% 한국 면역 및 염증질환 치료제 연구개발 12월 (*2) 관계기업 : Oxford Cancer Biomarkers Limited 13.42% 13.42% 영국 환자맞춤형 대장암진단 테스트 개발 12월 (*3) Oxford Vacmedix UK Limited 41.07% 41.07% 영국 항암면역백신 개발 12월 (*4) (*1) 전기 중 설립출자함에 따라 신규로 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 전기 중 유상증자 참여 및 현물출자로 지분취득을 하였으며, 지배력 획득으로 신규로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*4) 의결권과 잔여재산분배권을 고려한 유효지분율입니다. (2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 분기말 한국바이오팜㈜ 14,232,022 - - (189,560) - - 14,042,462 북경디아이웨이스생물과기유한공사 6,311,311 - - 198,454 173,443 - 6,683,208 ㈜에빅스젠 15,209,926 - - (365,569) - - 14,844,357 합 계 35,753,259 - - (356,675) 173,443 - 35,570,027 - 전분기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 손상 기말 한국바이오팜㈜ 16,790,705 - - 283,139 - - 17,073,844 북경디아이웨이스생물과기유한공사 - 3,508,920 - (46,611) 45,843 - 3,508,152 합 계 16,790,705 3,508,920 - 236,528 45,843 - 20,581,996 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,203,161 2,710,677 미지급금 939,669 880,191 미지급비용 488,011 449,615 합 계 2,630,841 4,040,483 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 264,407 223,902 276,838 210,501 합 계 264,407 223,902 276,838 210,501 19. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2024.04.28 5.96% 6,000,000 6,000,000 장기차입금 ofmom Co., Ltd. 2027.03.07 6.88% 25,373,450 - (*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공(주석 36 참고)되고 있습니다. 20. 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 상환청구권행사가능일 연이자율 당분기말 전기말 유동부채: 전환사채(제5회차) 2022.09.08 2025.09.08 2023.09.08 - - 12,482,220 파생상품부채(제5회차) - - - - - 8,127,554 전환사채(제6회차) 2022.10.06 2025.10.06 2024.10.06 - 12,238,577 11,593,465 파생상품부채(제6회차) - - - - 7,476,036 7,476,036 합 계 19,714,613 39,679,275 (*) 제5회차 전환사채는 2024년 1월 8일에 조기상환권이 행사되었으며, 당분기에 회사는 만기전 사채를 전액 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 이자지급방법 표면금리 및 만기보장수익률 0%, 별도의 이자 없음 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액100%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 만기일 혹은 기한 전 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 각 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 않음. 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율(%) 100% 전환시 발행할 주식 3,393,213주 전환가액 5,010원 전환청구기간 2024년 4월 6일 ~ 2025년 9월 6일 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 본건 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날까지의 기간 동안 특정일(이하 조기상환기일)에 본건 사채의 전부 또는 일부(이하 조기상환청구 대상사채)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. 다만, 매도청구권에 따라 최대주주 또는 최대주주가 지정한 자가 매도청구권 행사를 통지한 경우 사채권자는 해당통지서에 기재된 매수대상 사채 수량을 제외한 수량에 한해서만 조기상환청구권을 행사할 수 있음.조기상환금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수*/365)로 계산한 금액 [발행회사의 조기상환권(Call Option A)에 관한 사항]발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일 전날까지의 기간 동안 특정일(이하 "발행회사 조기상환기일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 기한의 이익 상실에 따른 기한 전 상환 사유로 인하여 기한 전 상환 통지가 이루어진 경우에는 그러하지 아니함.조기상환 금액 = 기한 전 상환기일 현재 미 상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수*/365)로 계산한 금액 [매도청구권(Call Option B)에 관한 사항]최대주주 또는 최대주주가 지정한 자(이하 "매수인")는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날의 직전일까지의 기간(이하 "매도청구권행사기간") 동안 특정일(이하 "매매일")에, 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채의 전자등록 총액의 19.57%를 한도로 이를 매수인에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채(본건사채의 전환권행사를 통하여 취득한 주식 포함, 이하 본항에서 동일)를 매수인에게 매도하여야 함. 명확히 하자면, 본 매도청구권 행사로 회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본건 사채 발행 당시 회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없음.매도청구권 금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 86,559 - 230,998 - 계약부채 3,433,126 - 107,457 - 장기근속종업원급여부채 - 28,110 - 23,538 합 계 3,519,685 28,110 338,455 23,538 22. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,707,211 1,660,384 사외적립자산의 공정가치 (939,142) (1,061,032) 순확정급여부채(자산) 계 768,069 599,352 (2) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 208,884 100,161 순이자원가(수익) 4,303 5,048 합 계 213,187 105,209 (3) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(*1) 19,603 46,104 판매비와관리비(*1) 193,584 59,105 합 계 213,187 105,209 (*1) 경상연구개발비에 배부된 비용을 포함하고 있습니다. 23. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객미인도제품 등 유동부채 3,433,126 107,457 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익: 고객인도제품 66,240 189,557 24. 법인세회사는 일시적차이 및 세무상결손금등으로 인하여 이연법인세자산이 발생하나 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.25. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 보통주 발행주식수 30,219,432 30,219,432 1주당 액면금액 500 500 장부금액 15,109,716,000 15,109,716,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,380,360 67,380,360 자기주식 (10,127) (10,127) 기타자본잉여금 9,771,332 8,740,911 전환권대가 5,055,375 6,016,886 합 계 82,196,940 82,128,030 (3) 당분기 중 자본금의 변동은 없으며 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 기타불입자본 기 초 28,692,885 14,346,443 68,919,569 주식선택권의 행사 202,500 101,250 165,636 기 말 28,895,385 14,447,693 69,085,205 26. 주식기준보상 (1) 회사는 2022년 7월 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 1,430,000주의 주식선택권(Stock Option)을 부여하였으나, 2023년 6월 해당 임직원이 보유한 주식선택권 전량을 자진 반납함에 따라 잔여가득기간에 인식할 주식보상비용을 전기에 즉시 인식하였으며, 해당 주식매수선택권을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - 1,092,277 비용인식분 - 561,632 행사/취소분 - (11,285) 기 말 - 1,642,624 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 419,091 245,648 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 (4,903,573) (4,643,474) 합 계 (4,484,482) (4,397,826) (2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (4,643,475) (7,183,063) 공정가치평가 (260,098) 2,444,594 기 말 (4,903,573) (4,738,469) 28. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익금융자산처분이익 2,624,163 2,624,163 보험수리적손익 (536,967) (536,967) 지분법이익잉여금 (9,952) (9,952) 미처리결손금 (80,332,452) (73,183,010) 합 계 (78,255,208) (71,105,766) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 부문정보보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 합 계 재화 또는 용역의 유형 진단서비스수익 462,932 - 462,932 제품매출 - 2,300,579 2,300,579 상품매출 - 2,053,169 2,053,169 합 계 462,932 4,353,748 4,816,680 수익인식 시기 한 시점에 인식 462,932 4,353,748 4,816,680 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 462,932 4,353,748 4,816,680 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 의료진단 헬스케어 합 계 재화 또는 용역의 유형 진단서비스수익 1,239,977 - 1,239,977 제품매출 6,000 2,480,163 2,486,163 상품매출 2,160 532,084 534,244 기타매출 - 9 9 합 계 1,248,137 3,012,256 4,260,393 수익인식 시기 한 시점에 인식 1,248,137 3,012,255 4,260,392 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 1,248,137 3,012,255 4,260,392 30. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,148,677 684,935 퇴직급여 129,470 41,210 감가상각비 22,942 20,834 사용권자산상각비 34,877 56,568 경상연구개발비 1,441,439 382,605 지급수수료 842,488 612,992 대손상각비 621,765 24,749 무형자산상각비 86,392 35,650 주식보상비용 - 561,632 기타 446,118 220,241 합 계 4,774,168 2,641,416 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의 사용액 379,948 330,229 제품과 재공품의 변동 301,621 (64,277) 상품의 판매 1,842,375 517,133 급여 및 퇴직급여 2,417,133 1,274,790 지급수수료 980,608 706,350 감가상각비 47,236 175,822 사용권자산상각비 36,399 99,447 무형자산상각비 86,392 37,384 외주비 1,535,756 911 대손상각비 621,765 24,749 주식보상비용 - 561,632 기타 1,069,779 2,335,578 합 계 9,319,012 5,999,748 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 540 17,460 유형자산처분이익 700 - 잡이익 51,078 24 합 계 52,318 17,484 기타영업외비용 잡손실 35,017 3,145 합 계 35,017 3,145 33. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 20,408 29,998 외환차익 18,042 83,566 외화환산이익 10,904 65 합 계 49,354 113,629 금융비용 이자비용 1,360,129 1,163,665 외환차손 1,715 13,818 외화환산손실 258,472 2,609 파생상품평가손실 3,354 - 사채상환손실 905,883 - 합 계 2,529,553 1,180,092 34. 주당손익(1) 보고기간의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속영업 보통주 계속영업 순손익 (7,321,904,667) (2,554,959,449) 가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 기본주당손익 (242) (89) 중단영업 보통주 중단영업 순손익 172,462,907 188,575,743 가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 중단영업 기본주당손익 6 7 (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 30,219,432 28,692,885 주식선택권 행사 - 20,250 분기말 가중평균유통보통주식수 30,219,432 28,713,135 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 보고기간 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (7,149,442) (2,366,384) 조정항목: 퇴직급여 213,187 105,209 감가상각비 47,236 179,536 사용권자산상각비 36,399 130,795 무형자산상각비 86,392 37,384 대손상각비 621,765 24,749 주식보상비용 - 561,632 이자비용 1,360,130 1,164,295 이자수익 (20,408) (58,508) 외화환산손실 258,472 2,609 외화환산이익 (10,905) (65) 관계기업투자이익 (198,454) (283,139) 관계기업투자손실 555,129 46,611 유형자산처분이익 (700) - 파생상품부채평가손실 3,354 - 사채상환손실 905,883 - 중단사업손익 (38,478) - 기 타 (1,292) 3,077 법인세비용(수익) - 6 순운전자본변동: 매출채권및기타채권의 증감 (481,017) 1,287,876 기타유동자산의 증감 154,918 (296,395) 재고자산의 증감 153,326 (209,610) 매입채무및기타채무의 증감 (1,531,740) 150,155 기타유동부채의 증감 3,181,231 (3,209) 기타비유동부채의 증감 4,573 (2,000) 사외적립자산의 증감 133,260 (225,959) 퇴직금의 지급 (181,976) (239,238) 영업으로부터 창출된 현금 (1,899,157) 9,427 (3) 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 - 39,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 260,099 2,444,594 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - (6,284) 리스부채 및 사용권자산 증가 130,391 - 리스부채 유동성대체 - 101,930 보증금 미수취 470,000 - 전환사채 상환 8,130,908 - 지분법자본변동 173,443 45,843 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 기업운전자금대출 신한은행 7,000,000 6,000,000 (2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 SGI 서울보증 110,000 이행보증 및 인허가보증 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 장부가액 담보설정액 관련부채 금액 담보 제공처 기타유동금융자산 정기예금 1,500,000 1,650,000 종속기업 차입금 1,500,000 기업은행 유형자산 토지 2,321,471 8,400,000 단기차입금 6,000,000 신한은행 건물 3,380,539 기계장치 42,375 (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 164백만원입니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.37. 특수관계자거래(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 종속기업 한국바이오팜㈜ 북경디아이웨이스생물과기유한공사 ㈜에빅스젠 관계기업 Oxford Cancer Biomarkers Limited Oxford Vacmedix UK Limited 기타특수관계자 COREE Company Limited, BEIJING MEDICARE CO.,LTD, 오브맘코리아컴퍼니㈜, ㈜코리포항, 의료법인 명지의료재단, 상기 외 회사의 최대주주가 지배하는 회사 등 (2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 매출 매입 이자수익 및 기타수익 이자비용 및 기타비용 무형자산취득 종속기업 한국바이오팜㈜ - 78,860 - - - 북경디아이웨이스생물과기유한공사 807,300 - - - - ㈜에빅스젠 - - - 1,125 - 기타특수관계자 Coree S.R.L - 216,656 - - - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 74,591 - 3,300 - - ofmom Co., Ltd. - - - 118,041 - 의료법인 명지의료재단 - - 19,742 155,270 - - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 매출 매입 이자수익 및 기타수익 이자비용 및 기타비용 무형자산취득 종속기업 한국바이오팜㈜ - 37,500 - 3,337 - 기타특수관계자 COREE Company Limited 749,550 - - - - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 2,252,752 - - - - 오브맘코리아컴퍼니㈜ 228,380 - - - - ㈜코리포항 - - - 15,697 15,000 의료법인 명지의료재단 - - 28,510 630 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 종속기업 한국바이오팜㈜ - 825 434,005 - - 북경디아이웨이스생물과기유한공사 - - - 3,391,909 - ㈜에빅스젠 - 413 - - - 기타특수관계자 Coree S.R.L - - 62,176 176,172 - BEIJING MEDICARE CO.,LTD 25,811 - - - - ofmom Co., Ltd. - - - - 25,373,450 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계 종류 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 한국바이오팜㈜ - 825 1,033,989 8,870 북경디아이웨이스생물과기유한공사 92,600 - - - 기타특수관계자 BEIJING MEDICARE CO.,LTD 24,800 - - 66,240 Coree S.R.L - - - 173,692 오브맘코리아컴퍼니㈜ 2,151,138 - 26,432 52 의료법인 명지의료재단(*) - 3,000,000 - 9,951 (*) 임차보증금으로서 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 거래 내역은 없습니다. - 당분기 (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 차입금 차입 기타특수관계자 ofmom Co., Ltd. 25,373,450 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 종류 회사명 보증처 담보/보증금액 내용 종속기업 한국바이오팜㈜ 기업은행 1,500,000 (설정액 1,650,000) 정기예금 담보제공 종속기업 한국바이오팜㈜ 기업은행 1,804,520 차입금 연대보증 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한회사 제공처 보증한도 보증내역 보증기간 비고 BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 디에이제일차 주식회사 23,540,500 연대보증 2023.9.8~2024.9.8 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 엘리베이션-무림 스페셜시츄에이션 제1호 신기술투자조합 25,854,875 연대보증 2024.10.6~2025.10.6 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) (7) 회사는 COREE Company Limited와 2022년부터 2024년까지 백신개발을 위한 유전체분석 용역서비스계약(약정금액 총 2,998백만원)을 체결하였습니다.(8) 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 197,900 143,000 퇴직급여 23,164 25,210 주식보상비용 - 336,979 합 계 221,064 505,189 38. 중단영업회사는 당분기에 장례식장 위탁운영계약이 종료되었습니다. 이에 따라 해당 위탁운영과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서도 재작성 되었습니다. (1) 양도한 사업의 주요 자산, 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 총 처분대가: 현금및현금성자산 23,028 양도한 사업의 자산: - 유형자산 - 양도한 사업의 부채: - 양도한 사업의 순자산: - (2) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 349,203 527,989 매출액 328,428 499,477 기타 20,775 28,512 비용 (199,768) (339,413) 급여성비용 (72,940) (102,143) 소모품비 (78,348) (139,170) 지급수수료 (38,482) (48,650) 기타 (9,998) (49,450) 세전 중단영업손익 149,435 188,576 법인세비용 - - 세후중단영업손익 149,435 188,576 중단영업 처분으로 인한 세전손익 23,028 - 처분관련 법인세비용 - - 중단영업 처분으로 인한 세후 손익 23,028 - 중단영업손익 172,463 188,576 (3) 중단영업 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 169,138 (109,162) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,498) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 중단영업으로 인한 순현금흐름 169,138 (112,660) 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 현재 누적결손으로 배당을 실시하지 못하고 있어 별도의 배당 정책을 수립하고 있지 않습니다. 향후 배당가능이익 발생 시 주주가치 제고 및 경영환경 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정할 예정입니다 . [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,367 -27,836 -970 (별도)당기순이익(백만원) -7,149 -27,087 -895 (연결)주당순이익(원) -250 -929 -27 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - [ 과거 배당이력] 당사는 최근 5년간 배당 사실이 없어 과거 배당 이력을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 03월 25일 주식매수선택권행사 보통주 27,500 500 500 지분율 0.12% 2020년 04월 01일 전환권행사 보통주 363,636 500 5,500 상환전환우선주 보통주 전환청구 2020년 04월 06일 전환권행사 보통주 63,660 500 5,500 상환전환우선주 보통주 전환청구 2020년 04월 16일 전환권행사 보통주 363,636 500 5,500 상환전환우선주 보통주 전환청구 2020년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 129,198 500 7,740 지분율 0.56% 2021년 10월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,614,823 500 3,562 현물출자 2023년 03월 21일 주식매수선택권행사 보통주 202,500 500 1,267 지분율 0.70% 2023년 06월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,324,047 500 6,966 현물출자 ※ 지분율은 증자 시점의 총 발행주식 수 기준입니다. 나. 미상환전환사채 발행현황 [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 6 2022년 10월 06일 2025년 10월 06일 17,000,000,000 보통주 2024.04.06~2025.09.06 100 5,010 17,000,000,000 3,393,213 - 합 계 - - - 17,000,000,000 - - - - 17,000,000,000 3,393,213 - ※ 전환사채의 상세한 내역은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '21. 21. 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사에 따라 2024년 03월 08일에 만기전 취득하였습니다. 자세한 내용은 2024년 03월 08일 제출한 "전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 반기전 사채 취득" 공시를 참조하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. [채무증권 발행실적] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다 [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2020년 06월 30일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021년 10월 05일 타법인증권취득 20,000 타법인증권취득 15,972 (*1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2022년 09월 08일 타법인증권취득 15,000 타법인증권취득 15,012 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2022년 09월 08일 운영자금 2,800 운영자금 2,800 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2022년 10월 06일 시설자금 7,000 운영자금 7,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2022년 10월 06일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2022년 10월 06일 기타자금 9,000 기타자금 9,000 - 제3자배정 유상증자 - 2023년 06월 14일 타법인증권취득 9,223 타법인증권취득 9,223 - (*1) 당사는 제21기 중 법원의 허가를 받아 현물출자의 방식으로 한미사이언스㈜의 보통주를 취득하였으며, 동 주식을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 매매계약체결일(2021년 8월 27일)과 현물출자 납입일(2021년 10월 5일)의 지급일정의 차이에 따른 주식가치의 변동으로 인하여 당사는 동 주식에 대한 취득가액을 15,972백만원으로 계상하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (에빅스젠 인수)당사는 신약 파이프라인을 추가하기 위하여 2023년 4월 7일 이사회 결의로 (주)에빅스젠의 지분 62.66%를 인수하기로 결정하고, 2023년 6월 28일 제3자배정 유상증자 신주 교부를 완료하였습니다. 재무제표에 미치는 영향에 대해 관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항'에서 '3. 연결재무제표 주석'의 '40. 사업결합'을 참조하시기 바랍니다.(한국바이오팜 인수)당사는 2022년 9월 15일자 이사회 결의에 의하여 한국바이오팜(주)의 지분 100%를인수하기로 결정하였으며, 2022년 10월 4일에 주식양수도를 완료하였습니다. 재무제표에 미치는 영향에 대해 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항'에서 '3. 연결재무제표 주석'의 '40. 사업결합'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다.(견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황)해당사항 없습니다.(채무보증 내역) (단위 : 천원) 법인명(채무자) 관계 채권자 내용 목적 보증시작일 보증종료일 채무보증한도 채무금액 이자율(%) 기초 당분기말 기초 증감 당분기말 한국바이오팜㈜ 종속회사 기업은행 지급보증 운전자금 2023.10.10 2024.10.10 724,520 724,520 2,250,000 - 2,250,000 4.79~6.75 한국바이오팜㈜ 종속회사 기업은행 지급보증 운전자금 2023.06.30 2024.06.30 840,000 840,000 700,000 - 700,000 6.53~6.65 한국바이오팜㈜ 종속회사 기업은행 지급보증 운전자금 2023.09.08 2024.09.06 240,000 240,000 200,000 - 200,000 6.35 한국바이오팜㈜ 종속회사 기업은행 담보제공 시설자금 2023.03.29 2024.03.29 1,500,000 1,500,000 3,389,960 -31,760 3,358,200 4.15~6.14 [괄호 표시 숫자는 부(-)의 값임] (그 밖의 우발채무 등) ① 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부가액 담보설정액 관련부채 부채금액 담보 제공처 기타유동금융자산 제예금 1,500,000 1,650,000 차입금 1,500,000 중소기업은행 유형자산 토 지 4,577,442 17,042,000 차입금 12,445,880 중소기업은행 외 건물, 기계 8,573,288 ② 제공받은 보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 SGI 서울보증 진천군 외 631,353 이행보증 및 인허가보증 장병하(*1) 중소기업은행 415,630 차입금 연대보증 (*1) 종속기업(한국바이오팜㈜)의 전임 대표이사로서 연결회사에 편입될 당시 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한회사 제공처 보증한도 보증내역 보증기간 비고 BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 디에이제일차 주식회사 23,540,500 연대보증 2023.9.8~2024.9.8 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인 엘리베이션-무림 스페셜시츄에이션 제1호 신기술투자조합 25,854,875 연대보증 2024.10.6~2025.10.6 (조기상환청구기간) 전환사채 조기상환청구권(Put Option) (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기(당분기) - - 제23기(전기) 계속기업 관련 중요한 불확실성 (연결재무제표)- 자산손상, 영업권 손상평가(별도재무제표)- 자산손상, 종속기업투자 손상평가 제22기(전전기) 주권 매매거래정지 및상장적격성 실질심사 (연결재무제표)- 수익인식(별도재무제표)- 수익인식 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 당분기 매출채권 10,399,558 4,104,802 39.5% 합 계 10,399,558 4,104,802 39.5% 제23기 매출채권 10,427,736 3,483,037 33.4% 합 계 10,427,736 3,483,037 33.4% 제22기 매출채권 9,836,905 886,851 9.02% 합 계 9,836,905 886,851 9.02% ※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.※ 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 당분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,483,037 886,851 153,877 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 621,765 2,596,186 732,974 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,104,802 3,483,037 886,851 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대해 연령 분석과 회수연혁, 과거의 대손 경험률과 장래의 대손가능성을 기초로 집합 또는 개별평가 수행 후 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 5,457,555 486,427 231,366 2,047,261 8,222,609 특수관계자 25,811 346,231 445,507 1,359,400 2,176,949 계 5,483,366 832,658 676,872 3,406,662 10,399,558 구성비율 52.72 8.01 6.51 32.76 100 ※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 당분기 제23기 제22기 비고 디엑스앤브이엑스(주) 전 부문 상품 3,879,529 3,067,498 84,806 - 제품 1,596,404 1,826,164 118,281 - 원재료 1,221,802 1,971,654 1,079,759 - 부재료 254,783 179,854 234,270 재공품 425,062 277,096 927,439 - 합 계 7,377,580 7,322,266 2,444,555 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.47% 7.33% 2.84% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.56회 7.33회 11.80회 - ※ 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) 라. 공정가치평가 내역 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 범주별 금융상품 ① 금융자산의 범주별 분류내역 - 제24기 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 9,777,115 - - 단기금융상품 1,500,000 - - 매출채권 6,294,756 - - 기타채권 728,249 - - 단기대여금 100,000 - - 소 계 18,400,120 - - 비유동자산 정기예적금 87,700 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,068,662 - 기타보증금 754,542 - - 소 계 842,242 11,068,662 - 합 계 19,242,362 11,068,662 - - 제23기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 7,529,355 단기금융상품 1,500,000 매출채권 6,944,699 기타채권 539,190 기타보증금 3,542,974 소 계 20,056,218 비유동자산 장기금융상품 81,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 11,328,761 기타보증금 734,294 소 계 816,034 11,328,761 합 계 20,872,252 11,328,761 - 제22기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 25,288,429 - - 단기금융상품 1,557,599 - - 매출채권 8,950,054 - - 기타채권 92,254 - - 단기대여금 34,021 - - 소 계 35,922,357 - - 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,148,118 - 기타보증금 3,757,860 - - 소 계 3,757,860 10,148,118 - 합 계 39,680,217 10,148,118 - ② 금융부채의 범주별 분류내역 - 제24기 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 유동부채 매입채무 2,029,981 - - 기타채무 5,773,862 - - 전환사채 12,238,577 - - 파생상품부채 - 7,476,036 - 단기차입금 7,365,000 - - 유동성장기차입금 2,466,060 - - 임대보증금 - - - 리스부채 - - 396,084 소 계 29,873,480 7,476,036 396,084 비유동부채 장기차입금 30,317,030 - - 리스부채 - - - 소 계 30,317,030 - - 합 계 60,190,510 7,476,036 396,084 - 제23기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 유동부채 매입채무 2,078,435 - - 기타채무 4,707,863 - - 전환사채 24,075,685 - - 파생상품부채 - 15,603,590 - 단기차입금 7,365,000 - - 유동성장기차입금 2,337,730 - - 임대보증금 - - - 리스부채 - - 419,397 소 계 40,564,713 15,603,590 419,397 비유동부채 전환사채 - - - 파생상품부채 - - - 장기차입금 5,163,480 - - 리스부채 - - 460,950 소 계 5,163,480 - 460,950 합 계 45,728,193 15,603,590 880,347 - 제22기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 금융부채 유동부채 매입채무 2,534,901 - - 기타채무 844,938 - - 전환사채 10,113,851 - - 파생상품부채 - 7,980,546 - 단기차입금 6,500,000 - - 유동성장기차입금 2,701,460 - - 임대보증금 55,500 - - 리스부채 - - 444,332 소 계 22,750,650 7,980,546 444,332 비유동부채 전환사채 9,334,190 - - 파생상품부채 - 3,052,992 - 장기차입금 5,938,680 - - 리스부채 - - 423894 소 계 15,272,870 3,052,992 423,894 합 계 38,023,520 11,033,538 868,226 (2) 금융상품 공정가치 ① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 ② 공정가치 서열체계별 공정가치 - 제24기 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,068,662 - - 11,068,662 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,476,036 7,476,036 (*1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. - 제23기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,328,761 - - 11,328,761 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,603,590 15,603,590 (*1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. ③ 한편, 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산ㆍ부채와 기타금융자산ㆍ부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 : 한미사이언스㈜(*1) 11,068,662 11,328,761 합 계 11,068,662 11,328,761 (*1) 상기의 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 유형자산 재평가 내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등( 1) 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 안경회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제23기(전기) 안경회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 (연결재무제표)- 자산손상, 영업권 손상평가(별도재무제표)- 자산손상, 종속기업투자 손상평가 제22기(전전기) 안경회계법인 적정 주권 매매거래정지 및상장적격성 실질심사 (연결재무제표)- 수익인식(별도재무제표)- 수익인식 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 안경회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 내부회계관리제도 검토 185백만원 1,450 - - 제23기(전기) 안경회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 내부회계관리제도 검토 185백만원 1,450 185백만원 1,283 제22기(전전기) 안경회계법인 K-IFRS 연결/별도 재무제표 내부회계관리제도 검토 170백만원 1,293 170백만원 1,293 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - -