DXVX 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (연결재무제표 기준)( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제18기	매출채권	703,412	157,624	22.4%

합 계	703,412	157,624	22.4%

제17기	매출채권	694,137	31,540	4.5%

합 계	694,137	31,540	4.5%

제16기	매출채권	674,204	22,730	3.4%

합 계	674,204	22,730	3.4%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	31,540	22,730	25,990

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(375)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(375)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	129,334	8,810	(2,885)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	160,874	31,540	22,730

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대해 연령분석과 회수연혁, 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 기초로 집합 또는 개별평가 수행 후 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계	손상된 채권

매출채권	10,598	-	-	155,088	703,412	157,624

미수금	289,316	3,250	-	-	292,566	3,250

미수수익	4,744	-	-	-	4,744	-

합 계	831,786	13,848	-	155,088	1,000,722	160,874

나. 재고자산현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고

(주)캔서롭전 부문	상품	1,506,048	48,527	3,094	-

상품평가충당금(주1)	(1,386,000)	-	-	-

제품	42,111	7,356	3,425	-

제품평가충당금	(26,640)	-	-	-

원재료	273,647	308,622	297,002	-

부재료	45,669	52,067	21,300

재공품	91,065	100,877	113,413	-

합 계	545,900	517,449	438,234	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.89%	0.90%	1.48%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.54회	8.24회	7.13회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 실사 일자 : 2019년 1월 3일 - 실사 시간 : 오후 13시 ~ 오후 5시 - 실사 장소 : 본사 창고 - 실사 대상 : 원재료, 부재료, 제품, 상품 2) 실사방법 재고실사시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4) 재고자산의 담보제공 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 측정방법 (연결재무제표 기준) 금융자산 및 금융부채의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 에 상세히 기술되어있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가액	장부금액	공정가액

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,944,252	7,944,252	36,830,138	36,830,138

매출채권및기타채권	839,848	839,848	873,372	873,372

기타유동금융자산	803,421	803,421	-	-

기타비유동금융자산	2,923,698	2,923,698	2,882,552	2,882,552

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	3,999,961	3,999,961

당기손익-공정가치측정금융자산	18,339,756	18,339,756	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,465,490	6,465,490	-	-

합 계	37,316,465	37,316,465	44,586,023	44,586,023

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가액	장부금액	공정가액

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타유동부채	1,564,199	1,564,199	998,979	998,979

복합금융부채	34,607,490	34,607,490	25,060,999	25,060,999

기타유동금융부채	1,650	1,650	5,173	5,173

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	577,184	577,184	657,073	657,073

합 계	36,750,523	36,750,523	26,722,224	26,722,224

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	393,144	252,136

대손충당금환입(대손상각비)	(129,334)	(8,810)

외환차손익	5,064	1,432

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,398,314)	(186,621)

외환차손익	(896)	(5,566)

외화환산손익	(2,205)	(3,930)

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	4,749,582	-

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채평가이익(손실)	79,890	(5,206)

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,078,137	8,261,619	18,339,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	6,465,490	6,465,490

당기손익인식금융부채	-	-	577,184	577,184

(주1) 해당 상품의 경우에는 행사가격만큼만 손익을 인식합니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	3,999,961	3,999,961

당기손익인식금융부채	-	-	657,073	657,073

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	8,261,619	-	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용

당기손익인식금융자산(주1)	-	3,999,961	3	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용

당기손익-공정가치측정금융자산	10,078,137	-	2	집합투자상품시가	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	6,465,490	-	3	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용

당기손익인식금융부채	577,184	657,073	3	이항옵션가격결정모형	무위험수익률,위험중립확률

(주1) 비상장주식의 세부 평가내역은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치는 감소합니다.

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락합니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기타	매입	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,999,961	4,671,439	-	(5,770,276)	5,360,495	8,261,619

비상장주식(주1)	3,999,961	1,779,303	-	(5,770,276)	360,500	369,488

비상장주식	-	2,892,136	-	-	4,999,995	7,892,131

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,714	5,770,276	669,500	6,465,490

비상장주식	-	-	25,714	5,770,276	669,500	6,465,490

금융부채

당기손익인식금융부채	657,073	(79,889)	-	-	-	577,184

옵션대가	657,073	(79,889)	-	-	-	577,184

(주1) 전기에 K-IFRS 제1109호 하에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 지분상품이 당기에 K-IFRS 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다. 또한, 동 지분상품은 투자상환전환우선주로써 당기에 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었습니다. 전환 시 공정가치를 평가하여 1,753백만원의 당기손익공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였으며, 보통주 전환 이후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	기 말

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	3,999,961	3,999,961

비상장주식	-	-	3,999,961	3,999,961

금융부채

당기손익인식금융부채	-	5,206	651,867	657,073

옵션대가	-	5,206	651,867	657,073

(6) 연결실체의 공정가치 평가 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가를 실시하였으며 평가손익을 반영하였습니다.

라. 유형자산 재평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)캔서롭	회사채	사모	2017.11.23	8,570,000,000	1%	-	2022.11.23	미상환	-

(주)캔서롭	회사채	사모	2017.11.23	4,155,000,000	1%	-	2022.11.23	미상환	-

(주)캔서롭	회사채	사모	2017.12.22	5,000,000,000	1%	-	2020.12.22	미상환	-

(주)캔서롭	회사채	사모	2018.04.13	10,000,000,000	1%	-	2023.04.13	미상환	-

합 계	-	-	-	27,725,000,000	1%	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,000	-	12,725	10,000	-	-	27,725

합계	-	5,000	-	12,725	10,000	-	-	27,725

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.