DXVX 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제22(전)기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
디엑스앤브이엑스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항디엑스앤브이엑스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요디엑스앤브이엑스 주식회사(이하 '회사')는 2001년 6월 16일에 설립되어 분자유전검사와 바이오헬스케어 제품의 개발 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 12월 상호를 주식회사 캔서롭에서 디엑스앤브이엑스 주식회사로 변경하였으며, 2023년 3월 31일 현재 서울특별시 금천구 디지털로 173 엘리시아 10층에 본사를 두고 있습니다.회사의 주식은 2015년 11월 20일 코스닥시장에 등록되었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 14,448백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

임종윤	5,732,823	19.84%

이왕준	1,411,643	4.89%

KB증권(플랫폼파트너스-신한은행)	896,946	3.10%

㈜엠제이바이오홀딩스	700,000	2.42%

이병화	331,500	1.15%

자기주식	736	0.00%

기타소액주주	19,821,737	68.60%

합 계	28,895,385	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요 영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

한국바이오팜㈜	건강기능식품 제조업	대한민국	100%	100%	12월

북경디아이웨이스생물과기유한공사	건강기능식품외 수출입	중국	100%	-	12월

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

- 당분기말 및 당분기 (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	순이익(손실)

한국바이오팜㈜	14,962,836	10,061,263	4,901,573	4,269,568	343,729

북경디아이웨이스생물과기유한공사	3,566,611	58,460	3,508,152	395,930	(46,611)

- 전기말 및 전분기 (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	순이익(손실)

한국바이오팜㈜(*1)	16,077,840	11,391,297	4,686,543	-	-

㈜엠제이셀바이오(*2)	525,890	4,112,536	(3,586,646)	-	(368,618)

(*1) 연결회사는 2022년 10월 31일을 간주취득일로 하여 종속기업으로 편입했기 때문에 전분기 요약 손익정보는 기재하지 않았습니다.(*2) 연결회사는 2022년 5월 24일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 ㈜엠제이셀바이오 주식을 전부 매각하였습니다. 이에 해당 종속기업과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. (주석38 참조)1.3 당분기 연결대상범위의 변동내역

종속기업	변동내역	사 유

북경디아이웨이스생물과기유한공사	연결대상 추가	당분기 중 설립출자

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다.(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. (6) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	36,367,595	35,456,406

(현금및현금성자산)	(23,459,962)	(25,288,429)

순차입금(A)	12,907,633	10,167,977

자본총계(B)	35,163,262	34,350,697

총자본(C= A + B)	48,070,895	44,518,674

순부채비율(A / C)	26.85%	22.84%

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	23,459,962	-	-

단기금융상품	1,500,000	-	-

매출채권	7,168,496	-	-

기타채권	269,949	-	-

단기대여금	12,391	-	-

소 계	32,410,798	-	-

비유동자산	정기예적금	64,876	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,592,711	-

기타보증금	3,860,001	-	-

소 계	3,924,877	12,592,711	-

합 계	36,335,675	12,592,711	-

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,288,429	-	-

단기금융상품	1,557,599	-	-

매출채권	8,950,054	-	-

기타채권	92,254	-	-

단기대여금	34,021	-	-

소 계	35,922,357	-	-

비유동자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,148,118	-

기타보증금	3,757,860	-	-

소 계	3,757,860	10,148,118	-

합 계	39,680,217	10,148,118	-

(2) 금융부채의 범주별 분류내역- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	1,077,941	-

기타채무	1,236,360	-

전환사채	10,657,319	-

파생상품부채	-	7,980,546

단기차입금	6,500,000	-

유동성장기부채	2,072,910	-

임대보증금	55,500	-

리스부채	450,388	-

소 계	22,050,418	7,980,546

비유동부채	전환사채	9,853,204	-

파생상품부채	-	3,052,992

장기차입금	6,435,330	-

리스부채	398,444	-

소 계	16,686,978	3,052,992

합 계	38,737,396	11,033,538

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	2,534,901	-

기타채무	844,938	-

전환사채	10,113,851	-

파생상품부채	-	7,980,546

단기차입금	6,500,000	-

유동성장기부채	2,701,460	-

임대보증금	55,500	-

리스부채	444,332	-

소 계	23,194,982	7,980,546

비유동부채	전환사채	9,334,190	-

파생상품부채	-	3,052,992

장기차입금	5,938,680	-

리스부채	423,894	-

소 계	15,696,764	3,052,992

합 계	38,891,746	11,033,538

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,592,711	-	-	12,592,711

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,033,538	11,033,538

(*1) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,148,118	-	-	10,148,118

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,033,538	11,033,538

(*1) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 한편, 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산ㆍ부채와 기타금융자산ㆍ부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	395	28,395

제 예 금	23,459,567	25,260,034

합 계	23,459,962	25,288,429

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식 :

프레스티지바이오로직스㈜(*1)	1,336,200	770,100

한미사이언스㈜(*1)	11,256,511	9,378,018

합 계	12,592,711	10,148,118

(*1) 상기의 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	8,080,096	9,836,905

(손실충당금)	(911,599)	(886,851)

매출채권 소계	7,168,497	8,950,054

미수금	351,283	173,101

(손실충당금)	(82,000)	(82,000)

불법행위미수금	154,729	154,729

(손실충당금)(*2)	(154,729)	(154,729)

미수수익	666	1,153

기타채권 소계	269,949	92,254

매출채권및기타채권 합계	7,438,446	9,042,308

(*1) 연결회사는 장기미회수미수금에 대하여 개별검토하여 100% 손상처리하였습니다.(*2) 회사의 전 대표이사 및 부사장은 2018년부터 2019년 기간 중 구매대금 일부를 횡령했으며, 이에 회사는 전 대표이사 등으로부터 회수할 횡령피해액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다.10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품(*1)	1,500,000	-	1,557,599	-

단기대여금(*2)	12,391	-	34,021	-

정기예적금	64,876	-	-

보증금	-	3,999,641	-	3,909,586

현재가치할인차금	-	(139,640)	-	(151,726)

합 계	1,512,391	3,924,877	1,591,620	3,757,860

(*1) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공(주석 36 참고)되어 있습니다. (*2) 연결회사는 우리사주조합원의 공모주 취득 관련하여 주식을 담보로 자금을 대여하였으며, 당분기말 계상된 단기대여금은 전액 우리사주조합원에 대한 대여금입니다.11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,033,821	-	207,137	-

선급비용	156,475	-	55,656	-

합 계	1,190,296	-	262,793	-

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	299,751	(62,174)	237,577	180,455	(62,174)	118,281

재공품	982,516	(23,850)	958,666	951,289	(23,850)	927,439

원재료	1,509,287	(246,370)	1,262,917	1,326,129	(246,370)	1,079,759

부재료	362,287	(125,555)	236,732	359,825	(125,555)	234,270

상 품	777,362	(560,039)	217,323	644,845	(560,039)	84,806

합 계	3,931,203	(1,017,988)	2,913,215	3,462,543	(1,017,988)	2,444,555

13. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,626,838	-	-	-	4,626,838

건 물	7,384,701	-	-	(51,065)	7,333,636

기계장치	4,395,573	52,180	-	(171,363)	4,276,390

공구와기구	4,316	-	-	(283)	4,033

비 품	218,255	16,328	-	(15,096)	219,487

시설장치	752,643	156,990	-	(44,139)	865,494

차량운반구	95,256	-	(9,212)	(7,771)	78,273

사용권자산	900,803	119,187	-	(137,965)	882,025

합 계	18,378,385	344,685	(9,211)	(427,682)	18,286,176

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	기 말

토 지	1,805,172	-	-	-	-	-	1,805,172

건 물	2,656,777	-	-	(19,546)	-	-	2,637,231

기계장치	2,229,504	1,196,982	(68,000)	(115,930)	23,991	-	3,266,547

공구와기구	3,711	1,680	-	(227)	-	-	5,164

비 품	56,746	8,105	(1,000)	(3,772)	-	-	60,079

시설장치	416,727	91,885	-	(22,927)	-	-	485,685

차량운반구	-	6,500	-	(217)	-	-	6,283

사용권자산	536,770	264,558	(19,383)	(80,419)	-	4,156	705,682

건설중인자산	111,771	21,500	-	-	(23,991)	(75,900)	33,380

중단영업	407,631	-	-	(16,900)	-	-	390,731

합 계	8,224,809	1,591,210	(88,383)	(259,938)	-	(71,744)	9,395,954

14. 리 스보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자 산

사용권자산	건물	462,026	532,423

차량운반구	419,999	368,381

사용권자산 합계	882,025	900,804

부 채

기타금융부채	유동성리스부채	450,388	444,332

비유동리스부채	398,444	423,894

리스부채 합계	848,832	868,226

15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	영업권	고객가치	기타무형자산	상표권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초순장부가액	9,070,301	4,000,962	344,444	21,705	64,864	51,120	13,553,396

취득(외부구입)	-	-	-	-	15,000	2,208	17,208

무형자산상각비	-	(76,941)	(33,333)	(1,254)	(2,797)	-	(114,325)

대 체	-	-	-	-	50,000	(50,000)	-

기말순장부가액	9,070,301	3,924,021	311,111	20,451	127,067	3,328	13,456,279

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	건설중인자산	중단영업	합계

기초순장부가액	5,237	55,551	-	5,302	66,090

취득(외부구입)	-	4,000	-	4,000

무형자산상각비	-	(1,472)	-	(286)	(1,758)

기말순장부가액	5,237	58,079	-	5,016	68,332

16. 투자부동산보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	516,299	-	516,299

건 물	931,729	(6,411)	925,318

합 계	1,448,028	(6,411)	1,441,617

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	516,299	-	516,299

건 물	957,373	(6,411)	950,962

합 계	1,473,672	(6,411)	1,467,261

17. 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동	결산월	비고

당분기말	전기말

Oxford Cancer Biomarkers Limited	14.12%	14.12%	영국	환자맞춤형 대장암진단 테스트 개발	12월	(*1)

Oxford Vacmedix UK Limited	42.89%	42.89%	영국	항암면역백신 개발	12월	(*2)

(*1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 의결권과 잔여재산분배권을 고려한 유효지분율입니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 없으며, 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	손상	기말

Oxford Vacmedix UK Limited	1,186,014	-	-	(200,731)	(8,856)	-	976,427

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,077,941	2,534,901

미지급금	785,504	560,409

미지급비용	450,856	284,530

합 계	2,314,301	3,379,840

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	55,500	-	55,500	-

리스부채	450,388	398,444	444,331	423,894

합 계	505,888	398,444	499,831	423,894

20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	6.32%	6,000,000	6,000,000

기업은행	4.61%	500,000	500,000

단기차입금 합계	6,500,000	6,500,000

장기차입금	기업은행	1.8%~6.598%	7,027,990	7,134,900

중소기업진흥공단	2.78%~3.26%	1,480,250	1,505,240

소 계	8,508,240	8,640,140

(차감) 유동성장기차입금	(2,072,910)	(2,701,460)

장기차입금 합계	6,435,330	5,938,680

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(주석 36 참고)되고 있습니다.21. 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환금융상품 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환청구권행사가능일	연이자율	당분기말	전기말

유동부채(제5회차):

전환사채	2022.09.08	2025.09.08	2023.09.08	0%	10,657,319	10,113,851

파생상품부채	-	-	-	-	7,980,546	7,980,546

비유동부채(제6회차):

전환사채	2022.10.06	2025.10.06	2024.10.06	0%	9,853,204	9,334,190

파생상품부채	-	-	-	-	3,052,992	3,052,992

합 계	31,544,061	30,481,579

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	17,800백만원	17,000백만원

발행가액	17,800백만원	17,000백만원

이자지급방법	표면금리 및 만기보장수익률 0%, 별도의 이자 없음	표면금리 및 만기보장수익률 0%, 별도의 이자 없음

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액100%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 만기일 혹은 기한 전 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 각 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 않음.	만기일까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액100%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 만기일 혹은 기한 전 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 각 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 않음.

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율(%)	100%	100%

전환시 발행할 주식	3,552,894주	3,393,213주

전환가액	5,010원	5,010원

전환청구기간	2023년 9월 8일 ~ 2025년 8월 8일	2024년 4월 6일 ~ 2025년 9월 6일

옵션에 관한 사항	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날까지의 기간 동안 특정일(이하 조기상환기일)에 본건 사채의 전부 또는 일부(이하 조기상환청구 대상사채)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. 다만, 매도청구권에 따라 최대주주 또는 최대주주가 지정한 자가 매도청구권 행사를 통지한 경우 사채권자는 해당통지서에 기재된 매수대상 사채 수량을 제외한 수량에 한해서만 조기상환청구권을 행사할 수 있음.조기상환금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 본건 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날까지의 기간 동안 특정일(이하 조기상환기일)에 본건 사채의 전부 또는 일부(이하 조기상환청구 대상사채)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. 다만, 매도청구권에 따라 최대주주 또는 최대주주가 지정한 자가 매도청구권 행사를 통지한 경우 사채권자는 해당통지서에 기재된 매수대상 사채 수량을 제외한 수량에 한해서만 조기상환청구권을 행사할 수 있음.조기상환금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액

발행회사의 조기상환권(Call Option) 없음	[발행회사의 조기상환권(Call Option A)에 관한 사항]발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일 전날까지의 기간 동안 특정일(이하 "발행회사 조기상환기일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 기한의 이익 상실에 따른 기한 전 상환 사유로 인하여 기한 전 상환 통지가 이루어진 경우에는 그러하지 아니함.조기상환 금액 = 기한 전 상환기일 현재 미 상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액

[매도청구권(Call Option B)에 관한 사항]최대주주 또는 최대주주가 지정한 자(이하 매수인)는 본건 사채의 발행일로부터 1년이되는날로 부터 만기일 직전일(만기일이 변경되는 경우에는 변경된 만기일의 직전일)까지의기간(이하 매도청구권행사기간) 동안 특정일(이하 매매일)에, 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채의 전자등록 총액의 19.57%를 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채(본건 사채의 전환권 행사를 통하여 취득한 주식 포함, 이하 본항에서 동일)를 매수인에게 매도하여야함.매도청구권 금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액	[매도청구권(Call Option B)에 관한 사항]최대주주 또는 최대주주가 지정한 자(이하 "매수인")는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날의 직전일까지의 기간(이하 "매도청구권행사기간") 동안 특정일(이하 "매매일")에, 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채의 전자등록 총액의 19.57%를 한도로 이를 매수인에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채(본건사채의 전환권행사를 통하여 취득한 주식 포함, 이하 본항에서 동일)를 매수인에게 매도하여야 함. 명확히 하자면, 본 매도청구권 행사로 회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본건 사채 발행 당시 회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없음.매도청구권 금액 = 기한전 상환기일 현재 미상환된 본건 사채의 원금 상당액 × (1+15%) ^ (경과일수/365)로 계산한 금액

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	179,355	-	227,933	-

선수금	235,078	-	228,026	-

반품충당부채	13,056	-	13,056	-

장기근속종업원급여부채	-	67,698	-	63,587

합 계	427,489	67,698	469,015	63,587

23. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,092,588	1,216,707

사외적립자산의 공정가치	(1,041,916)	(806,075)

순확정급여부채(자산) 계	50,672	410,632

(2) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	100,161	73,050

순이자원가(수익)	5,048	2,377

합 계	105,209	75,427

(3) 보고기간 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(*1)	46,104	46,607

판매비와관리비(*1)	59,105	28,820

합 계	105,209	75,427

(*1) 경상연구개발비에 배부된 비용을 포함하고 있습니다.(4) 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,855	-

판매비와관리비	6,321	-

합 계	20,176	-

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	28,895,385	28,692,885

1주당 액면금액	500	500

장부금액	14,447,692,500	14,346,442,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,903,954	58,664,959

자기주식	(10,127)	(10,127)

기타자본잉여금	6,135,149	6,208,509

전환권대가	6,016,886	6,016,886

합 계	71,045,862	70,880,227

(3) 전분기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 당분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	기타불입자본

기 초	28,692,885	14,346,443	70,880,227

주식선택권의 행사	202,500	101,250	165,635

기 말	28,895,385	14,447,693	71,045,862

26. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권(Stock Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업(한국바이오팜㈜)

4차	1차

부여일	2022.07.08	2021.03.31

주식선택권 유형	주식결제형	주식결제형

행사시 부여받을 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 교부	보통주 신주발행 교부

가득조건	부여일 이후 2년 근무	부여일 이후 2년 근무

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	2024.07.08~2029.07.08	2023.03.31~2028.03.03

총부여수량	1,430,000주	8,400주

행사가격	5,129원	5,150원

평가기준일 주식가격	5,093원	69,506원

무위험이자율	3.29%	1.97%

예상주가변동성	64.23%	29.05%

단위당 공정가치	3,142원	65,164원

(2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	1,092,277	252,846	376,322	-

비용인식분	561,632	-	30,953	-

행사/취소분	(11,285)	-	(159,652)	-

기 말	1,642,624	252,846	247,623	-

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,642,624	1,092,277

지분법자본변동	434,555	434,555

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익	(4,738,469)	(7,183,063)

해외사업환산손익	45,843	-

합 계	(2,615,447)	(5,656,231)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(7,183,063)	1,369,682

공정가치평가	2,444,594	(2,324,499)

기 말	(4,738,469)	(954,817)

28. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(47,962,469)	(45,596,064)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 부문정보(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,384,530	5,924,967

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	9,384,530	5,924,967

(2) 연결회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	용역매출	제품매출	상품매출	합 계

한시점에 수익 인식

진단서비스용역	1,239,977	-	-	1,239,977

진단시약판매	-	6,000	5,460	11,460

장례식장운영용역	499,477	-	-	499,477

바이오헬스케어제품	-	6,708,894	924,722	7,633,616

소 계	1,739,454	6,714,894	930,182	9,384,530

기간에 걸쳐수익인식	-	-	-	-

합 계	1,739,454	6,714,894	930,182	9,384,530

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	용역매출	제품매출	상품매출	합 계

한시점에 수익 인식

진단서비스용역	1,169,984	-	-	1,169,984

진단시약판매	-	2,524,416	297,042	2,821,458

장례식장운영용역	454,424	-	-	454,424

바이오헬스케어제품	-	-	1,479,100	1,479,100

소 계	1,624,408	2,524,416	1,776,142	5,924,966

기간에 걸쳐수익인식	-	-	-	-

합 계	1,624,408	2,524,416	1,776,142	5,924,966

30. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	808,556	341,238

퇴직급여	47,532	19,260

복리후생비	65,628	33,322

여비교통비	27,388	59,851

세금과공과금	36,105	16,853

감가상각비	97,882	30,399

지급임차료	8,785	-

보험료	5,272	4,822

차량유지비	13,886	7,143

경상연구개발비	476,888	171,371

교육훈련비	80	-

소모품비	19,791	28,914

지급수수료	670,037	474,718

광고선전비	13,487	8,448

대손상각비	24,749	190,698

무형자산상각비	112,592	938

주식보상비용	413,384	-

기 타	96,337	53,668

합 계	2,938,379	1,441,643

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(329,551)	(153,778)

재화의 사용액	4,077,682	588,514

급여 및 퇴직급여	1,731,064	973,838

복리후생비	132,376	97,358

지급수수료	941,800	1,215,595

지급임차료	10,285	21,000

감가상각비	434,093	266,349

무형자산상각비	114,325	1,758

광고선전비	13,487	8,448

외주검사비	911	1,007

대손상각비	24,749	190,698

주식보상비용	432,934	-

기 타	2,975,170	1,762,616

합 계	10,559,325	4,973,403

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

수입임대료	17,460	16,100

유형자산처분이익	6,348	7,000

유형자산손상차손환입	-	4,156

잡이익	12,635	432

합 계	36,443	27,688

기타영업외비용

리스자산처분손실	-	64

잡손실	8,196	-

합 계	8,196	64

33. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	59,550	35,864

외환차익	89,066	8,013

외화환산이익	65	16,868

합 계	148,681	60,745

금융비용

이자비용	1,266,210	26,767

외환차손	13,818	3,179

외화환산손실	45,041	566

합 계	1,325,069	30,512

34. 주당손익(1) 보고기간의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업:

지배주주 보통주 계속영업순이익(손실)	(2,366,383,706)	152,757,128

가중평균유통보통주식수	28,713,135	28,692,885

계속영업 기본주당이익(손실)	(82)	5

중단영업:

지배주주 보통주 중단영업순이익(손실)	-	(165,357,780)

가중평균유통보통주식수	28,713,135	28,692,885

중단영업 기본주당이익(손실)	-	(6)

(2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	28,692,885	28,692,885

주식선택권 행사	20,250	-

기말가중평균유통보통주식수	28,713,135	28,692,885

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(2,366,384)	(202,760)

조정항목:

퇴직급여	105,209	89,638

감가상각비	434,093	266,348

무형자산상각비	114,325	1,758

대손상각비	24,749	190,698

주식보상비용	432,934	34

이자비용	1,266,210	58,036

이자수익	(59,550)	(35,999)

외화환산손실	45,041	566

외화환산이익	(65)	(16,868)

유형자산손상차손환입	-	(4,156)

리스자산처분손실	-	64

관계기업투자손실	-	200,730

유형자산처분이익	(6,348)	(7,000)

기 타	8,902	(240)

법인세비용(수익)	43,448	655,932

순운전자본변동:

매출채권및기타채권의 증감	1,611,017	(1,585,986)

기타유동자산의 증감	(349,469)	(441,532)

재고자산의 증감	(463,160)	(267,666)

매입채무및기타채무의 증감	(1,194,001)	1,025,380

기타유동부채의 증감	(93,478)	1,318,730

기타유동금융부채의 증감	-	(504)

기타비유동부채의 증감	56,419	2,249

사외적립자산의 증감	(225,959)	-

퇴직금의 지급	(239,238)	(63,236)

영업으로부터 창출된 현금	(855,305)	1,184,216

(3) 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채 재측정요소	-	(1,381)

사용권자산 취득	119,187	242,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,444,594	(2,980,126)

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	72,000	697,303

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(6,284)	-

장단기대여금 유동성대체	-	46,830

리스부채 유동성대체	108,129	-

장기차입금 유동성대체	496,650	-

지분법자본변동	-	8,856

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

기업운전자금대출	신한은행	6,000,000	6,000,000

구매자금대출	중소기업은행	150,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	보증내용

SGI 서울보증	한국보건산업진흥원 등	339,689	이행보증 및 인허가보증

장병하(*1)	중소기업은행	1,975,630	차입금 연대보증

(*1) 종속기업(한국바이오팜㈜)의 전임 대표이사로서 연결회사에 편입될 당시 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	장부가액	담보설정액	관련부채	금 액	담보 제공처

기타유동금융자산	정기예금	1,500,000	1,650,000	차입금	1,500,000	중소기업은행

유형자산	토 지	4,626,838	15,842,000	차입금	14,508,240	신한은행중소기업은행

건 물	7,333,636

기계장치	1,385,640

투자부동산	토 지	516,299

건 물	925,318

(5) 당분기말 현재 연결회사가 계류되어 있는 중요한 소송사건은 없습니다.37. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	회사명

관계기업	Oxford Cancer Biomarkers Limited

Oxford Vacmedix UK Limited

기타특수관계자	COREE Company Limited, BEIJING MEDICARE CO.,LTD, 오브맘코리아컴퍼니㈜, ㈜코리포항, 의료법인 명지의료재단, ㈜엠제이바이오홀딩스,㈜청년의사, 상기 외 연결회사의 최대주주가 지배하는 회사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계 종류	회사명	매출	매입	이자수익 및 기타수익	이자비용 및 기타비용	무형자산취득

기타특수관계자	COREE Company Limited	749,550	-	-	-	-

BEIJING MEDICARE CO.,LTD	2,252,752	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	228,380	-	-	-	-

㈜코리포항	-	-	-	15,697	15,000

의료법인 명지의료재단	-	-	28,510	630	-

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계 종류	회사명	매출	매입	이자수익 및 기타수익	이자비용 및 기타비용	무형자산취득

기타특수관계자	COREE Company Limited	749,500	-	-	-	-

BEIJING MEDICARE CO.,LTD	1,479,100	-	-	-	-

의료법인 명지의료재단	2,800	-	27,403	65,036	-

㈜캔서롭 홀딩스	-	-	200	-	-

주식회사 청년의사	-	-	-	2,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

특수관계 종류	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	BEIJING MEDICARE CO.,LTD	498,008	-	-	171,177

오브맘코리아컴퍼니㈜	1,428,989	-	26,432	52

의료법인 명지의료재단(*1)	-	3,000,000	-	53,924

㈜에이에이치파트너스(*2)	-	154,729	-	-

(*1) 임차보증금으로서 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 전분기말 (단위: 천원)

특수관계 종류	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	COREE Company Limited	246,102	-	-	-

BEIJING MEDICARE CO.,LTD	1,354,418	-	-	188,496

오브맘코리아컴퍼니㈜	1,461,300	-	26,432	-

의료법인 명지의료재단(*1)	-	3,000,000	-	68,294

(주)에이에이치파트너스(*2)	-	154,729	-	-

(*1) 임차보증금으로서 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 특수관계자에게 제공한 담보ㆍ보증내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한회사	제공처	보증한도	보증내역	보증기간	비고

BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인	디에이제일차 주식회사	23,540,500	연대보증	2023.9.8~2024.9.8 (조기상환청구기간)	전환사채 조기상환청구권(Put Option)

BEIJING MEDICARE CO.,LTD, COREE Company Limited, 최대주주 및 특수관계인	엘리베이션-무림 스페셜시츄에이션 제1호 신기술투자조합	25,854,875	연대보증	2024.10.6~2025.10.6 (조기상환청구기간)	전환사채 조기상환청구권(Put Option)

(6) 연결회사는 COREE Company Limited와 2022년부터 2024년까지 백신개발을 위한 유전체분석 용역서비스계약(약정금액 총 2,998백만원)을 체결하였습니다.(7) 보고기간 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	143,000	12,000

퇴직급여	25,210	1,118

주식보상비용	336,979	-

합 계	505,189	3,118

38. 중단영업연결회사는 2022년 5월 24일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 주식회사 엠제이셀바이오 주식을 전부 매각하였습니다. 이에 해당 종속기업과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.(1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	전분기

수 익	147

비 용	355,664

세전 중단영업손익	(355,518)

법인세비용	-

세후중단영업손익	(355,518)

기본주당순손익 (단위 : 원)	(6)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(6)

(2) 중단영업 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(273,601)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	238,010

중단영업으로 인한 순현금흐름	(35,591)

39. 보고기간후 사건(1) 타법인 주식 취득 결정연결회사는 2023년 4월 7일자 이사회 결의에서 주식회사 에빅스젠의 보통주 3,683,241주는 6,000백만원에 취득하고, 보통주 6,120,348주는 현물출자 방식 제3자 배정 유상증자(증자금액 약 9,223백만원)를 통해 취득하기로 하였습니다. 취득이 완료되면 최종지분율이 약 63%가 됨에 따라 주식회사 에빅스젠은 연결회사의 종속기업에 포함됩니다.(2) 유상증자연결회사는 2023년 4월 7일자 이사회 결의에서 보통주 1,324,047주(증자금액 약 9,223백만원)를 제3자 배정 방식으로 유상증자하기로 하였습니다. 본 유상증자는 상기 (1)에서 설명된 주식 취득과 관련된 것으로서 주식회사 에빅스젠의 주주가 보유중인 구주(보통주 6,120,348주)를 연결회사에 현물출자하고, 연결회사는 주주에게 현물출자 대가로 연결회사의 신주를 발행하는 현물출자방식 제3자배정 유상증자이며 법원의 인가여부에 따라 달라질 수 있습니다.