DXVX 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2022년 5월 24일 이사회 결의에 의거 (주)엠제이셀바이오의 지분 46.51%를 같은 날 (주)넥스트바이오엑셀러레이팅에 전량 매각하였습니다.재무제표에 미치는 영향은 '5. 재무제표 주석'의 '34. 중단영업' 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 당분기	매출채권	4,684,206	729,898	15.58%

합 계	4,684,206	729,898	15.58%

제21기	매출채권	1,681,050	153,877	9.15%

합 계	1,681,050	153,877	9.15%

제20기	매출채권	1,778,319	129,254	7.27%

합 계	1,778,319	129,254	7.27%

※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.※ 제22기 당분기는 종속기업인 엠제이셀바이오 주식의 전부 매각으로 개별재무제표 기준이며, 제21기, 제20기는 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) (2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	153,877	129,254	155,374

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	19,500

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	576,021	24,623	(6,620)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	729,898	153,877	129,254

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대해 연령 분석과 회수연혁, 과거의 대손 경험률과 장래의 대손가능성을 기초로 집합 또는 개별평가 수행 후 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

경과기간 구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	1,480,414	735,703	476,888	263,602	2,956,607

특수관계자	1,688,599	39,000	-	-	1,727,599

계	3,169,013	774,703	476,888	263,602	4,684,206

구성비율	67.65%	16.54%	10.18%	5.63%	100.00%

※ 매출채권 항목의 채권금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

디엑스앤브이엑스(주) 전 부문	상품	39,877	8,464	21,438	-

제품	150,981	112,983	479,345	-

원재료	611,081	536,662	619,154	-

부재료	11,075	21,404	40,416

재공품	543,182	624,574	523,171	-

합 계	1,356,196	1,304,087	1,683,524	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.39%	3.21%	5.51%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	15.35회	4.56회	5.27회	-

※제22기 3분기는 종속기업인 엠제이셀바이오 주식의 전부 매각으로 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, 제21기, 제20기는 연결재무제표 기준입니다. (이하 동일) (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 실사 일자 : 2022년 09월 30일- 실사 시간 : 10시~16시- 실사 장소 : 본사 창고- 실사 대상 : 원재료, 부재료, 제품, 상품, 재공품2) 실사방법당사는 전기말 재고실사시 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였으며, 당분기 재고실사시에는 외부감사인의 입회 없이 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하였습니다.3) 장기체화재고당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액

상품	605,401	39,877	-	39,877

제품	208,462	150,981	-	150,981

원재료	833,469	611,080	-	611,080

부재료	77,984	11,075	-	11,075

재공품	567,032	543,182	-	543,182

합 계	2,292,349	1,356,196	-	1,356,196

4) 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,857,156	-	-	9,857,156

유동성파생상품부채	-	-	7,738,212	7,738,212

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,059,504	-	-	21,059,504

당기손익인식금융부채	-	-	561,659	561,659

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준간 이동 내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

프레스티지바이오로직스㈜	1,358,385	918,000	6,003,936

한미사이언스㈜(*)	15,972,235	8,939,156	15,055,568

합 계	17,330,620	9,857,156	21,059,504

(*) 당사는 전기 중 약 15,972백만원 상당의 한미사이언스㈜의 주식을 현물출자 받았으며 동 주식을 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 마. 유형자산 재평가에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.