탑선 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다 회사는 보고서제출 기준일 현재 재무제표 재작성에 대한 해당사항이 없으며 합병, 부할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ( 2 018.12.31 현재) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	8,553,476	2,740,227	32.04%

공사미수금	8,765,786	3,724,487	42.49%

단기대여금	9,315,396	1,928,399	20.70%

미수금	377,417	297,000	78.69%

합계	27,012,075	8,690,113	32.17%

제10기	매출채권	6,136,324	2,896,737	47.21%

공사미수금	23,497,029	3,311,557	14.09%

단기대여금	6,044,960	1,750,389	28.96%

미수금	320,548	297,000	92.65%

합계	35,998,861	8,255,683	22.93%

제9기	매출채권	7,622,513	1,382,210	18.13%

공사미수금	13,439,110	2,155,921	16.04%

단기대여금	3,714,826	444,665	11.97%

합계	24,776,449	3,982,796	16.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역(2018.12.31 현재) (단위:천원)

구 분	제11기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,255,683	3,982,796	1,549,739

2. 순대손처리액(①－②±③)	(978,957)	(30,004)	(3,043)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	(978,957)	(30,004)	(3,043)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,466,132	4,302,891	2,436,100

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,690,113	8,255,683	3,982,796

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합 계

매출채권 및 공사미수금	9,665,926	336,859	7,316,476	17,319,262

구성비율	55.81%	1.94%	42.24%	100.00%

3. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제11기	제10기	제9기

태양광 모듈	제 품	2,855,828	263,496	501,352

상 품	400,428	-	1,299,970

원재료	578,179	256,933	347,299

합 계	3,834,435	520,429	2,148,621

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.92%	0.86%	0.04%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	37.03회	27.47회	26.68회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2)재고자산의 평가 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	2,855,828	2,855,828	-	2,855,828	-

상 품	400,428	400,428	-	400,428	-

원재료	578,179	578,179	-	578,179	-

합 계	3,834,435	3,834,435	-	3,834,435	-

(3) 재고자산 실사내역 등당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다.- 당기말 재고실사 현황① 실사일자 : 2019년 1월 3일② 감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 참여, 당사의 회계팀 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다.③ 실사방법 : 전수검사④ 기타사항 : 종속회사는 개별회사에서 수행한 재고조사(재고수불부) 내역을 수령 4. 수주계약 현황 (단위:천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손	총액	대손

누계액	충당금

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	(주)제이더블유솔라파크	2018-01-19	2018-03-31	14,358,190	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜제이더블유에너지	2018-02-01	2018-04-30	26,604,820	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	(주)사랑방미디어	2018-02-27	2018-03-31	5,552,580	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	(주)초포솔라	2018-02-27	2018-03-31	5,426,135	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜금오에너지	2018-03-29	2018-05-31	5,112,278	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜우실태양광	2018-03-29	2018-05-31	5,776,293	100%	-	-	-	-

㈜대우건설	태양광발전소 1단계 물품공급	㈜제주감귤태양광	2018-04-11	2018-11-30	9,140,325	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜탑선태양광2호	2018-04-30	2018-06-30	5,494,500	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜티에스에너지7호	2018-04-16	2018-06-30	7,898,550	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	(주)한자태양광	2018-04-30	2018-06-30	5,402,595	100%	-	-	2,098,512	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜탑선그린영암에너지	2018-04-30	2018-06-30	5,494,500	100%	-	-	-	-

㈜톱텍	태양광발전소 ESS구축공사	㈜원호태양광	2018-05-23	2018-06-30	5,701,850	100%	-	-	155,505	-

㈜대우건설	태양광발전소 2단계 물품공급	㈜제주감귤태양광	2018-08-26	2019-03-30	11,396,309	93.50%	741,260	-	1,645,450	-

㈜대우건설	태양광발전소 3단계 물품공급	㈜제주감귤태양광	2018-10-30	2019-05-30	11,539,799	76.97%	2,657,102	-	1,584,554	-

㈜소리도에너지	태양광발전소	㈜소리도에너지	2018-11-01	2019-02-01	5,339,400	100%	-	-	3,397,800	-

합계	-	3,398,362	-	8,881,821	-

당기중 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. 5. 공정가치평가 내역 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 기타사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사탑선	회사채	사모	2017년 04월 27일	2,550	4.11	-	2019년 04월 27일	미상환	신영증권

주식회사탑선	회사채	사모	2017년 07월 12일	4,940	-	-	2022년 07월 12일	미상환	현대기술투자외

주식회사탑선	회사채	사모	2018년 05월 21일	1,060	-	-	2023년 05월 21일	미상환	09-5 KB 벤처조합

합 계	-	-	-	8,550	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,550	-	-	4,940	1,060	-	-	8,550

합계	2,550	-	-	4,940	1,060	-	-	8,550

주 )채무증권발행실적 참고

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-