탑선 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사탑선 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제17기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 . 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태표

(단위:천원)

과목	2024연도	2023연도	증감

유동자산	123,857,445	122,561,127	1,296,318

당좌자산	114,241,785	108,109,336	6,132,449

재고자산	9,615,660	14,451,790	(4,836,130)

비유동자산	133,470,706	126,104,046	7,366,660

투자자산	80,502,791	63,823,008	16,679,783

유형자산	20,247,022	21,016,924	(769,902)

무형자산	18,125	28,412	(10,287)

기타비유동자산	32,702,768	41,235,702	(8,532,934)

자산총계	257,328,151	248,665,172	8,662,979

유동부채	63,770,615	67,007,484	(3,236,869)

비유동부채	94,398,059	84,224,249	10,173,810

부채총계	158,168,674	151,231,733	6,936,941

자본금	5,071,723	5,071,723	-

자본잉여금	24,377,913	24,377,913	-

자본조정	2,147,550	1,574,576	572,974

기타포괄손익누계액	108,321	89,374	18,947

이익잉여금	67,453,970	66,319,853	1,134,117

자본총계	99,159,477	97,433,439	1,726,038

- 당사의 2024년말 자산총계는 257,328,151천원으로 전년대비 3.5% 증가하였고, 주된 증가요인은 사업확장에 따른 투자자산의 증가에 따른것입니다.2024년말 부채총계는 158,168,674천원으로 전년대비 4.6% 증가하였으며, 주된 증가요인은 비유동부채의 증가에 따른 것입니다.한편, 자본총계는 2024년말 99,159,477천원으로 전년대비 1.8% 증가하였으며, 증가요인은 이익잉여금등이 증가하였기 때문입니다.

나. 영업실적

(단위 : 천원)

과목	2024연도	2023연도	증감

매출액	118,759,219	124,022,810	(5,263,591)

매출원가	99,072,410	100,896,570	(1,824,160)

매출총이익	19,686,809	23,126,240	(3,439,431)

판매비와관리비	11,778,636	10,423,993	1,354,643

영업이익	7,908,173	12,702,247	(4,794,074)

영업외수익	7,786,167	1,814,756	5,971,411

영업외비용	12,523,932	11,202,292	1,321,640

법인세비용차감전순손익	3,170,408	3,314,711	(144,303)

법인세비용	2,036,290	730,018	1,306,272

당기순이익	1,134,117	2,584,693	(1,450,576)

- 당사의 2024년 매출액은 전년대비 4.2% 감소한 118,759,219천원이고, 영업이익은 37.7% 감소한 7,908,173천원이며, 당기순이익은 전년대비 56.1% 감소하여 1,134,117천원입니다. 매출액의 주된 감소 사유로는 인허가 지연에 따라 공사매출 인식이 지연되었기 때문이며, 영업이익 및 당기순이익 감소 사유는 전세계적인 고물가로 인한 원자재 인상 및 금융비용이 증가하였기 때문입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년	2023년

현금및현금성자산	5,839,650	2,131,348

단기금융상품	390,000	313,857

합 계	6,229,650	2,445,205

나. 자금조달 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	차입종류	이자율(%)	당기	전기

하나은행	일반자금대출	4.66~5.40	7,180,266	8,428,920

산업은행	일반자금대출	5.71~6.67	5,400,000	3,400,000

신한은행	일반자금대출	5.29	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출 등	5.97	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출 등	5.65	500,000	500,000

기업은행	일반자금대출	6.79	900,000	-

(주)소악솔라	일반차입	-	27,978	27,978

우리은행	일반자금대출 등	-	-	2,478,495

산업은행	수입신용장	-	-	1,240,115

기업은행	수입신용장	-	-	1,197,703

국민은행	수입신용장	-	-	798,468

하나은행	수입신용장	-	-	1,075,747

신한은행	수입신용장	-	-	1,250,987

(주)티에스에너지14호	일반차입	-	-	53,000

코리아솔라파크(주)	일반차입	-	-	25,000

(주)초포에너지	일반차입	-	-	990,000

합계	19,008,244	26,466,413

(2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	차입종류	이자율(%)	당기	전기

하나은행	시설자금대출등	1.75	1,172,120	1,374,560

전기공사공제조합	일반자금대출	1.97	850,000	850,000

신한은행	시설자금대출등	7.80	874,000	1,125,060

기업은행	시설자금대출등	-	-	1,000,000

합계	2,896,120	4,349,620

차감 : 유동성장기차입금	(1,076,440)	(2,327,500)

잔액	1,819,680	2,022,120

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기

신보2024제23차	2024.10.28	2026.10.28	5.71	2,800,000	-

신보2022제21차	2022.10.26	2024.10.26	-	-	3,500,000

합계	2,800,000	3,500,000

차감 : 유동성사채	-	(3,500,000)

잔액	2,800,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	장기차입금

2026년	202,440

2027년	1,052,440

2028년	202,440

2029년	148,700

2030년 이후	213,660

합계	1,819,680

(5) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종류	발행일	전환기간만료일	전환가격(원)	표시이자율	보장수익률	발행할주식수	미상환잔액 (액면금액)

당기	전기

제3회 기명식	2022.6.28	2026.5.28	18,000	0%	3%(연복리)	4,841,310	87,143,580	87,143,580

전환권조정	(10,940,871)	(17,985,524)

상환할증금	10,694,696	10,694,696

합계	86,897,405	79,852,752

5. 부외거래 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.