탑선 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사탑선 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제16기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태표

(단위:천원)

과목	2023연도	2022연도	증감

유동자산	122,561,127	142,781,344	(20,220,217)

당좌자산	108,109,336	125,752,876	(17,643,540)

재고자산	14,451,790	17,028,468	(2,576,677)

비유동자산	126,104,046	74,251,456	51,852,589

투자자산	63,823,008	54,549,773	9,273,235

유형자산	21,016,924	16,202,851	4,814,073

무형자산	28,412	18,235	10,177

기타비유동자산	41,235,702	3,480,598	37,755,104

자산총계	248,665,172	217,032,800	31,632,372

유동부채	67,007,484	41,455,809	25,551,675

비유동부채	84,224,249	82,956,842	1,267,407

부채총계	151,231,733	124,412,651	26,819,082

자본금	5,071,723	5,018,723	53,000

자본잉여금	24,377,913	23,205,065	1,172,848

자본조정	1,574,576	579,519	995,057

기타포괄손익누계액	89,374	81,682	7,692

이익잉여금	66,319,853	63,735,160	2,584,693

자본총계	97,433,439	92,620,149	4,813,290

- 당사의 2023년말 자산총계는 248,665 백만원으로 2022년말 217,033백만원 대비 14.6% 증가하였고, 2023년말 자기자본은 97,433 백만원으로 2022년말 92,620백 만원 대비 5.2% 증가하였습니다. 한편, 당사의 2023년말 부채총계는 151,232 백만원으로 2022년말에 124,413백만 원 대비 21.6% 증가하였으며, 유동부채는 전년대비 61.6% 증가하여 67,007 백만원입니다. 이에 따라 안정성 비율 측면에서 보면 부채비율은 2023년말 155.2%로 2022년말 134.3% 대비 다소 증가하였으며 , 유동비율은 2023년말 182.9%로 2022년말 344.4% 대비 다소 감소하였습니다.

나. 영업실적

(단위 : 천원)

과목	2023연도	2022연도	증감

매출액	124,022,810	123,272,280	750,530

매출원가	100,896,570	90,763,860	10,132,710

매출총이익	23,126,240	32,508,420	(9,382,180)

판매비와관리비	10,423,993	10,513,728	(89,735)

영업이익	12,702,247	21,994,692	(9,292,445)

영업외수익	1,814,756	3,029,743	(1,214,987)

영업외비용	11,202,292	13,469,098	(2,266,806)

법인세비용차감전순손익	3,314,711	11,555,337	(8,240,626)

법인세비용	730,018	3,831,890	(3,101,871)

당기순이익	2,584,693	7,723,447	(5,138,755)

- 당사는 전세계적인 고물가, 긴축, 경기침제 영향에도 불구하고 매출액은 전년대비 0.6% 증가하였으나, 매출원가는 전년대비 11.2% 증가하여 영업이익은 감소하였습니다. 또한 금리상승등의 영향으로 인해 당기순이익 또한 66.5% 감소 하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년	2022년

현금및현금성자산	2,131,348	7,493,509

단기금융상품	313,857	8,313,857

합 계	2,445,205	15,807,366

나. 자금조달 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	차입종류	이자율(%)	당기	전기

우리은행	일반자금대출 등	5.20	2,478,495	900,000

산업은행	일반자금대출	5.83~6.28	3,400,000	5,600,000

농협은행	일반자금대출 등	6.30	500,000	500,000

국민은행	일반자금대출 등	5.39	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반자금대출	5.52~6.06	8,428,920	5,600,000

신한은행	일반자금대출	5.91	3,000,000	3,280,000

산업은행	수입신용장	-	1,240,115	-

기업은행	수입신용장	-	1,197,703	-

국민은행	수입신용장	-	798,468	-

하나은행	수입신용장	-	1,075,747	-

신한은행	수입신용장	-	1,250,987	-

(주)티에스에너지14호	일반차입	-	53,000	53,000

(주)소악솔라	일반차입	-	27,978	27,978

코리아솔라파크(주)	일반차입	-	25,000	25,000

(주)초포에너지	일반차입	-	990,000	-

금오뷰티(주)	일반차입	-	-	9,000

합계	26,466,413	17,994,978

(2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	차입종류	이자율(%)	당기	전기

하나은행	시설자금대출등	2.50	1,374,560	1,577,000

전기공사공제조합	일반자금대출	1.97	850,000	850,000

기업은행	시설자금대출등	5.34	1,000,000	1,000,000

신한은행	시설자금대출등	7.11	1,125,060	1,375,020

합계	4,349,620	4,802,020

차감 : 유동성장기차입금	(2,327,500)	(452,400)

잔액	2,022,120	4,349,620

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기

신보2022제21차	2022.10.26	2024.10.26	6.81	3,500,000	3,500,000

합계	3,500,000	3,500,000

차감 : 유동성사채	(3,500,000)	-

잔액	-	3,500,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	장기차입금

2025년	202,440

2026년	1,052,440

2027년	202,440

2028년	202,440

2029년 이후	362,360

합계	2,022,120

(5) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종류	발행일	전환기간만료일	전환가격(원)	표시이자율	보장수익률	발행할주식수	미상환잔액 (액면금액)

당기	전기

제3회 기명식	2022.6.28	2026.5.28	18,000	0%	3%(연복리)	4,841,310	87,143,580	87,143,580

제2회 기명식(주1)	2018.5.21	2023.5.21	10,000	0%	3%(연복리)	106,000	-	1,060,000

전환권조정	(17,985,524)	(24,459,794)

상환할증금	10,694,696	10,848,613

합계	79,852,752	74,592,399

(주1) 기중 보통주로 전환되었습니다.

5. 부외거래 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.