유티아이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 13(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,143백만원 입니다. 또한 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,286,895주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.2	-	-

박재기	942,000	5.8	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	445,091	2.7	-	-

신한투자증권(주)	296,438	1.8	-	-

전영진	379,500	2.3	-	-

조현	350,000	2.1	-	-

자기주식	465,302	2.9	-	-

기타	10,122,784	62.2	-	-

CORNING HUNGARY DATASERVICES LLC	-	-	1,665,734	100.0

합 계	16,286,895	100.0	1,665,734	100.0

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	38,527,554	16,137,867	22,389,687	13,957,678	1,968,963

UTI Global Inc.	110,020	1,124	108,896	-	(24,570)

(주)유아이디스플레이	62,442	1,288	61,154	-	(34,835)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	35,097,246	15,198,867	19,898,379	34,676,950	15,879,055

UTI Global Inc.	127,492	925	126,566	-	(325,246)

(주)유아이디스플레이	103,786	7,797	95,989	-	(83,303)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보

동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소

동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산, 부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,573,811	18,792,461

장ㆍ단기금융상품	8,963,935	5,685,501

당기손익-공정가치측정금융자산	7,376,705	21,952,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,501,402	1,660,692

매출채권및기타채권	8,262,456	6,673,129

합 계	35,678,309	54,764,288

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외되었습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	37,595,050	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	3,464,290	3,464,290	3,464,290	-

단기차입금	7,052,330	7,208,347	7,208,347	-

장기차입금	8,175,000	8,267,423	8,267,423	-

리스부채	622,826	666,187	243,620	422,567

합 계	56,909,496	19,606,247	19,183,680	422,567

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

파생상품부채	40,097	-	-	-

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	3,087,086	3,087,086	3,087,086	-

단기차입금	6,115,490	6,319,844	6,319,844	-

장기차입금	11,285,380	11,661,341	11,209,107	452,234

리스부채	690,271	739,541	241,458	498,083

합 계	67,878,158	21,807,812	20,857,495	950,317

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 통화선도 계약은 없습니다.상기 통화선도 계약과 관련하여 당분기 중 480천원 및 15,723천원의 파생상품거래이익과 파생상품거래손실을 각각 인식하였으며, 전분기 중 98,060천원의 파생상품거래손실을 인식하였습니다.

② 환위험 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말과 비교하여 각 외화에 대한 원화환율 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 이자율위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	13,226,749	8,103,393

금융부채	1,000,000	2,842,800

변동이자율 :

금융자산	16,623,077	38,585,855

금융부채	14,227,330	14,558,070

④ 이자율위험 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	83,115	(83,115)	192,929	(192,929)

이자비용	(71,137)	71,137	(72,790)	72,790

합 계	11,978	(11,978)	120,139	(120,139)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	56,991,209	67,969,345

자본총계	42,005,595	47,305,737

부채비율	135.68%	143.68%

(6) 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	7,049,266	-	7,049,266	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	327,439	327,439	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,501,402	1,501,402	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	37,595,050	37,595,050	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	19,793,394	-	19,793,394	현재가치기법	시장이자율 등

장기채권	-	1,880,492	-	1,880,492	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	278,619	278,619	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,660,692	1,660,692	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	40,097	-	40,097	현재가치기법	환율

전환우선주부채	-	-	46,659,834	46,659,834	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,894,917	30,860,515

상품매출	41,185	-

합 계	14,936,102	30,860,515

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	304,374	894,155

베트남	8,125,153	18,766,802

중 국	82,345	274,271

일 본	260,116	1,169,181

인 도	5,266,292	9,100,819

인도네시아	45,290	136,766

기 타	852,532	518,521

합 계	14,936,102	30,860,515

(3) 주요고객에 대한 정보당분기의 주요 고객사는 1개사로 이들 고객은 당분기 매출의 38.1%를 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 4개사로 이들 고객은 전분기 매출의 23.1%, 21.4%, 19.5% 및 12.1%를 각각 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	49,368	44,660

전도금	-	546	-

보통예금	기업은행 등	6,417,285	15,206,726

외화보통예금	신한은행 등	3,156,526	3,585,734

합 계	9,623,725	18,837,120

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,002,964	-	3,486,739	-

단기대여금	4,087,760	-	2,414,993	-

미수수익	292,282	-	41,954	-

미수금	23,405	-	68,920	-

보증금	-	680,991	-	483,305

장기대여금	2,972	172,082	2,899	174,320

합 계	7,409,383	853,073	6,015,505	657,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상채권	6,776	-	6,776	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	7,049,266	19,793,394

비유동 :

저축성보험	327,439	278,619

금융채	-	1,880,492

소 계	327,439	2,159,111

합 계	7,376,705	21,952,505

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	6,518,892	(1,712,314)	4,806,578	5,493,832	(1,876,955)	3,616,877

재공품	2,053,939	(581,132)	1,472,807	1,343,656	(581,132)	762,524

원재료	2,666,751	(122,372)	2,544,379	2,702,484	(122,372)	2,580,112

부재료	1,257,118	-	1,257,118	679,410	-	679,410

합 계	12,496,700	(2,415,818)	10,080,882	10,219,382	(2,580,459)	7,638,923

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	10,529,485	19,965,570

재고자산평가손실	-	530,694

재고자산평가손실환입	(170,365)	(49,410)

재고자산폐기손실	182	291,520

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,310,298	1,049,324	1,110,191	1,040,062

선급비용	594,164	-	549,915	-

부가세대급금	3,541,258	-	2,508,042	-

합 계	5,445,720	1,049,324	4,168,148	1,040,062

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,501,402	1,660,692

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,660,692	1,685,744

자본으로 분류된 평가손익	(159,290)	(25,052)

기 말	1,501,402	1,660,692

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	17,995,504	339,099	58,379,596	457,424	10,755,228	691,144	2,534,622	447,528	96,918,465

감가상각누계액	-	(4,871,724)	(143,015)	(37,807,041)	(199,026)	(9,195,564)	(691,121)	(1,950,323)	-	(54,857,814)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(254,712)	-	-	-	-	-	(254,712)

장부금액	5,318,320	13,123,780	196,084	18,267,575	258,398	1,559,664	23	584,299	447,528	39,755,671

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	17,584,407	336,485	53,961,180	461,679	10,332,257	691,144	2,396,904	598,599	91,680,975

감가상각누계액	-	(4,169,679)	(129,336)	(35,054,161)	(251,749)	(8,590,973)	(691,121)	(1,864,305)	-	(50,751,324)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(191,631)	-	-	-	-	-	(191,631)

장부금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

취득	-	-	-	495,079	-	42,750	-	22,616	6,054,555	6,615,000

대체	-	223,511	-	4,942,679	79,237	361,708	-	147,800	(6,218,934)	(463,999)

감가상각	-	(649,543)	(13,098)	(4,041,365)	(36,087)	(600,017)	-	(122,502)	-	(5,462,612)

처분	-	-	-	(66,673)	-	-	-	(24)	-	(66,697)

환율변동효과	-	135,084	2,033	272,735	5,318	13,939	-	3,810	13,308	446,227

기말금액	5,318,320	13,123,780	196,084	18,267,575	258,398	1,559,664	23	584,299	447,528	39,755,671

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,317,703	13,945,483	220,578	17,388,548	212,428	1,864,354	23	493,482	1,426,639	40,869,238

취득	77,000	397,000	1,500	1,285,415	-	562,380	-	185,325	2,666,381	5,175,001

대체	-	13,224	-	3,175,037	77,707	217,940	-	3,402	(3,487,310)	-

감가상각	-	(841,877)	(17,377)	(5,104,578)	(62,618)	(913,164)	-	(155,379)	-	(7,094,993)

처분	(76,383)	(284,982)	-	(425,340)	(24,242)	-	-	(1,688)	-	(812,635)

환율변동효과	-	185,880	2,448	346,038	6,655	9,774	-	7,457	(7,111)	551,141

기말금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입(보증)금액	담보권자

단기금융상품	2,958,560	USD 2,200,000	단기차입금	2,656,647	신한은행

2,689,600	USD 2,200,000	지급보증	USD 2,500,000	기업은행

토지, 건물기계장치	15,718,623	30,375,000	장기차입금	7,500,000	신한은행

장기차입금	675,000	산업은행

단기차입금	3,000,000	기업은행

합 계	13,831,647

USD 2,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	3,130,000	장기차입금	7,500,000	신한은행

903,786	단기차입금	3,000,000	기업은행

USD 600,000	지급보증	USD 2,500,000	기업은행

보 증	기업은행	지급보증	USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000	Corning Specialty Materials, Inc.

합 계	4,033,786	-	10,500,000	-

USD 3,100,000	-	USD 5,000,000	-

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	565,144	780,263	723,505	-	2,068,912

상각누계액	(227,356)	(691,362)	-	-	(918,718)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	337,788	88,901	674,250	-	1,100,939

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	398,058	780,097	723,505	-	1,901,660

상각누계액	(156,334)	(647,815)	-	-	(804,149)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

취 득	167,087	-	-	-	167,087

대 체	-	-	-	-	-

상 각	(71,023)	(43,462)	-	-	(114,485)

처 분	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	81	-	-	81

기말금액	337,788	88,901	674,250	-	1,100,939

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	158,143	160,619	1,185,250	-	1,504,012

취 득	144,351	28,500	-	-	172,851

대 체	-	-	-	-	-

상 각	(60,770)	(57,003)	-	-	(117,773)

처 분	-	-	(511,000)	-	(511,000)

환율변동효과	-	166	-	-	166

기말금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.29%	396,134	21.29%	450,174

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	450,174	330,000

취 득	-	-

지분법손익	(54,040)	120,174

기 말	396,134	450,174

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,480,480	1,980,044	1,500,436	1,321,810	(253,825)

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	2,181,727	427,465	1,754,261	3,284,979	564,455

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,326,929	867,116

미지급금	1,847,123	1,926,645

미지급비용	287,613	290,700

미지급배당금	2,625	2,625

합 계	3,464,290	3,087,086

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	7,052,330	6,115,490

유동성장기차입금	8,175,000	10,835,380

소 계	15,227,330	16,950,870

비유동부채 :

장기차입금	-	450,000

합 계	15,227,330	17,400,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	7.22%~7.42%	4,052,330	1,272,690

기업은행	4.424%~5.317%	3,000,000	3,000,000

씨티은행	-	-	1,342,800

국민은행	-	-	500,000

합 계	7,052,330	6,115,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	4.69%~4.79%	7,500,000	10,045,380

산업은행	시설자금	4.05%~5.58%	675,000	1,240,000

차감 : 유동성대체	(8,175,000)	(10,835,380)

합 계	-	450,000

18. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채:

전환우선주부채	37,595,050	46,659,834

(2) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기말금액

당분기	46,659,834	-	(9,064,784)	37,595,050

전 기	-	35,729,994	10,929,840	46,659,834

지배기업은 전기 중 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고, ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 지배기업이 회피할 수 없다고 판단하여 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	21,450원

발행주식수	1,665,734주

발행금액	35,729,994,300원

인수인	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC

납입일	2022.10.14

우선주의 존속기한	2028.10.15

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2024.10.15 ~ 2028.10.15(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

(4) 당분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기

A. 평가전 장부금액	46,659,834

B. 보고기간말 장부금액	37,595,050

C. 당기손익에 포함된 평가손익	9,064,784

D. 법인세비용차감전계속사업순손익	(3,678,085)

E. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업손익(E = D-C)	(12,742,869)

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	992,355	(388,253)	604,102

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	910,120	(231,635)	678,485

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	678,485	109,092	(746)	(182,729)	604,102

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	302,703	632,928	(19,270)	(237,876)	678,485

건물	11,012	-	-	(11,012)	-

합 계	313,715	632,928	(19,270)	(248,888)	678,485

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	690,271	316,216

증 가	109,092	632,928

감 소	(759)	(19,419)

이자비용	20,781	17,676

지 급	(196,559)	(257,130)

기 말	622,826	690,271

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	196,559	20,781

단기리스	19,231	19,231

소액리스	13,378	13,378

합 계	229,168	53,390

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	187,853	11,113

단기리스	36,814	36,814

소액리스	10,232	10,232

합 계	234,899	58,159

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	243,620	241,458

1년 초과 - 3년 이내	343,100	373,222

3년 초과	79,467	124,860

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	666,187	739,540

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	622,826	690,271

유동리스부채	213,575	211,390

비유동리스부채	409,251	478,881

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	76,604	82,826

선수금	4,000	4,000

합 계	80,604	86,826

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,305,286	6,942,984	2,311,536	7,047,378

상 여	38,833	337,191	45,574	177,612

퇴직급여	161,112	498,627	165,627	508,302

복리후생비	354,543	1,135,805	433,384	1,280,737

합 계	2,859,774	8,914,607	2,956,121	9,014,029

(2)당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 498,627천원, 508,302천원을 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	1심 진행중

(주)제이앤티씨	지배기업	특허정정무효심판	-	당사 승소

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(적극)	100,000	당사 1심/2심 패소, 항소예정

지배기업	(주)제이앤티씨	특허무효심판	100,000	당사 1심 패소, 2심 승소

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(소극)	100,000	당사 1심/2심 패소, 항소예정

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 분기연결재무제표에는 이러한불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금 대출	7,500,000	7,500,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

기업은행	운전/시설자금 대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전/시설자금 대출	4,800,000	675,000

Vietin bank	운전자금 대출	VND 40,000,000,000	-

합 계	15,300,000	11,175,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

VND 40,000,000,000	-

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

자본금	8,143,447,500	-	8,143,447,500	-

(*) 전기 중 제3자 배정(인수인 : Corning Hungary Data Services LLC) 유상증자로 전환우선주 1,665,734주를 발행하였으며, 전액 부채로 분류되었습니다.(주석 18 참조)(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,206,895	56,180

전환우선주의 발행	-	-	-	1,665,734

전환우선주의 보통주 전환(*)	-	-	80,000	(56,180)

기말 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

(*) 2021년 중 제3자 배정(인수인: 미래에셋벤처투자(주)) 유상증자로 전환우선주 56,180주를 발행하였으며, 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	17,800원

발행주식수	56,180주

발행금액	1,000,004,000원

발행일	2021.05.26

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)- 2021년말 현재 전환가격: 1주당 12,500원(조정하한한도)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

상기 전환우선주와 관련하여 전분기 중(2022.05.30) 보통주로 전환청구되었으며, 이로 인하여 보통주 80,000주가 발행되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,919,225	27,919,225

전환권대가	364,846	364,846

합 계	28,284,071	28,284,071

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 보통주 전환	-	-	-

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,932,109	364,846	28,296,955

전환우선주의 전환	(12,884)	-	(12,884)

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*) 당분기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(22,064)	(634,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	153,103	279,102

합 계	131,039	(355,398)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익 :

기초	(634,500)	(75,032)

증감	612,436	(559,468)

기말	(22,064)	(634,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	279,102	295,110

증감(*)	(125,999)	(16,008)

기말	153,103	279,102

(*) 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

26. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용 및 상품 판매액	1,212,419	3,311,409	1,277,898	4,097,274

재고자산의 변동	49,881	(1,884,093)	(519,093)	(196,761)

인건비	2,859,775	8,914,607	2,956,121	9,014,029

도급비	84,280	175,806	305,305	872,291

외주가공비	313,547	1,014,334	525,795	1,992,548

감가상각 및 무형자산상각	1,912,696	5,759,826	1,883,407	5,561,409

소모품비	1,594,946	4,785,040	1,284,795	3,592,834

세금과공과금	48,979	120,356	49,608	123,595

전력비	1,023,176	2,429,519	887,489	2,083,138

지급수수료	858,717	2,251,100	359,118	1,361,021

지급임차료	56,350	141,505	64,893	199,926

기타비용	431,980	1,489,996	767,154	2,297,760

합 계	10,446,746	28,509,405	9,842,490	30,999,064

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	1,482,159	4,677,896	678,013	1,973,224

퇴직급여	153,752	483,549	90,933	284,381

복리후생비	303,465	1,006,789	247,902	703,889

여비교통비	73,200	101,946	71,503	143,895

접대비	57,418	161,546	53,821	133,489

통신비	7,874	21,171	9,095	23,516

수도광열비	21,688	88,397	9,423	35,589

전력비	445,691	1,070,514	111,860	234,412

세금과공과	48,979	120,351	41,510	105,682

감가상각비	757,480	2,671,279	401,455	1,203,758

무형자산상각비	42,778	114,485	30,638	85,241

지급임차료	56,350	141,505	26,043	83,146

수선비	13,702	31,974	397	2,802

보험료	7,061	23,103	3,750	16,732

차량유지비	22,345	73,059	23,761	83,328

경상개발비	1,285,871	4,495,412	1,602,273	4,481,773

운반비	30,069	82,274	2,115	7,754

교육훈련비	63	5,376	2,934	4,219

도서인쇄비	175	968	910	1,903

사무용품비	991	4,830	1,233	2,746

소모품비	139,984	382,409	80,833	240,962

지급수수료	815,584	2,106,443	260,241	995,084

건물관리비	(2,106)	20,382	3,755	19,273

수출제비용	27,944	94,263	65,004	166,696

합 계	5,792,517	17,979,921	3,819,402	11,033,494

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	9,969	-	74,586	53,118	-	137,673

단기금융상품	787,353	-	-	238,548	-	1,025,901

매출채권및기타채권	107,381	-	-	-	-	107,381

보증금	53	-	-	-	-	53

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	49,266	49,266

장기채권	-	42,279	-	-	41,291	83,570

파생상품자산	-	-	-	-	480	480

당기손익-공정가치측정금융부채

전환우선주부채	-	-	-	-	9,064,784	9,064,784

합 계	904,756	42,279	74,586	291,666	9,155,821	10,469,108

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	20,106	-	191,327	96,704	-	308,137

단기금융상품	48,044	-	-	548,460	-	596,504

매출채권및기타채권	16,119	-	-	-	-	16,119

보증금	2,394	-	-	-	-	2,394

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	63,419	-	-	-	63,419

합 계	86,663	63,419	191,327	645,164	-	986,573

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	533	151,497	-	152,030

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	7,079	7,079

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	666,285	-	-	-	666,285

리스부채	20,781	-	-	-	20,781

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	15,723	15,723

합 계	687,066	533	151,497	22,802	861,898

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	11,083	16	-	11,099

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	69,119	69,119

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	471,701	-	-	-	471,701

리스부채	11,113	-	-	-	11,113

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	571,415	571,415

합 계	482,814	11,083	16	640,534	1,134,447

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	70,477	281,999	286,702	1,168,948

외화환산이익	4,686	25,190	63,216	111,954

유형자산처분이익	230	58,960	33,983	48,026

리스자산해지이익	-	31	-	100

잡이익	63,827	93,430	19,917	38,071

기타의영업외수익	61,902	154,780	55,448	148,280

합 계	201,122	614,390	459,266	1,515,379

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,757	27,182	36,968	107,208

외화환산손실	897	5,209	189,627	348,576

유형자산처분손실	-	23	-	887

기부금	19,800	34,800	3,000	12,000

잡손실	752	205,128	6,878	15,501

합 계	30,206	272,342	236,473	484,172

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분분기순이익(손실)(1)	(4,159,545,767)	(5,769,335,598)	436,152,196	3,435,914,964

우선주세후배당금(2)	70,656,064	211,968,191	-	-

보통주귀속지배기분분기순이익(손실) ((1)-(2))	(4,230,201,831)	(5,981,303,789)	436,152,196	3,435,914,964

가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,777,930

기본주당순이익(손실)	(267)	(378)	28	218

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,286,895	16,286,895	16,206,895	16,206,895

전환우선주의 보통주 전환	-	-	80,000	36,337

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,777,930

(2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않고, 전분기에는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	20,870	40,833	-	-

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	264,533	755,933	351,724	1,315,321

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환산손익	기 말

관계기업	(주)바이오디스플레이	단기대여금	-	1,800,000	-	-	1,800,000

(4) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	1,800,000	-

미수수익	40,833	-

임대보증금	30,000	-

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	157,784	172,631

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	173,750	660,441	173,750	521,950

퇴직급여	26,406	79,219	26,406	79,219

합 계	200,156	739,660	200,156	601,169

33. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	9,623,726	18,837,120

장·단기금융상품	8,963,935	5,685,501

매출채권	3,002,964	3,486,739

기타수취채권	996,678	594,178

장·단기대여금	4,262,813	2,592,212

소 계	26,850,116	31,195,750

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	7,049,266	19,793,394

장기채권	-	1,880,492

저축성보험	327,439	278,619

소 계	7,376,705	21,952,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,501,402	1,660,692

합 계	35,728,223	54,808,947

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	15,227,330	17,400,870

매입채무및기타채무	3,464,290	3,087,086

리스부채	622,826	690,271

소 계	19,314,446	21,178,227

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	40,097

전환우선주부채	37,595,050	46,659,834

소 계	37,595,050	46,699,931

합 계	56,909,496	67,878,158

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,218,934	2,794,240

장기대여금의 유동성 대체	2,238	21,077

장기차입금의 유동성 대체	450,000	675,000

유동성장기차입금의 단기차입금 계정대체	2,607,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	-	7,500,000

리스부채의 유동성 대체	159,563	107,848

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	6,115,490	(1,875,307)	2,607,000	-	-	205,147	7,052,330

유동성장기차입금	10,835,380	(565,000)	(2,157,000)	-	-	61,620	8,175,000

장기차입금	450,000	-	(450,000)	-	-	-	-

리스부채	690,271	(196,560)	-	108,334	20,781	-	622,826

전환우선주부채	46,659,834	-	-	(9,064,784)	-	-	37,595,050

합계	64,750,975	(2,636,867)	-	(8,956,450)	20,781	266,767	53,445,206

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	23,249,325	(6,000,000)	(7,500,000)	-	-	990,328	10,739,653

유동성장기차입금	2,959,174	(551,120)	675,000	-	-	496,914	3,579,968

장기차입금	1,350,000	-	6,825,000	-	-	-	8,175,000

리스부채	316,216	(187,854)	-	544,929	11,113	-	684,404

합계	27,874,715	(6,738,974)	-	544,929	11,113	1,487,242	23,179,025