유티아이 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 15(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 9,468백만원 입니다. 또한, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 18,936,481주, 우선주 88,078주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주(*)

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	17.4	-	-

CORNING HUNGARY DATA SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY	1,665,734	8.8	-	-

박재기	942,000	5.0	-	-

KB증권	702,003	3.7	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	396,135	2.1	-	-

자기주식	465,302	2.5	-	-

기타	11,479,527	60.6	-	-

미래에셋증권(포커스자산운용-PB)	-	-	73,399	83.3

NH투자증권(릴라이언코벤4호-의무보유)	-	-	9,786	11.1

KB증권(포커스자산운용신탁분-기업은행)	-	-	4,893	5.6

합 계	18,936,481	100.0	88,078	100.0

(*) 당반기말 현재 발행된 우선주는 전환가액이 확정되지 않아 부채로 분류되어 당반기말 현재 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다(주석 14 참조).

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당반기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd.	베트남	폴더블커버글라스 제조	2024.12.9	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	51,389,932	46,656,258	4,733,673	9,766,661	(9,647,459)

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd.	58,495,193	44,524,349	13,970,844	-	(2,418,738)

UTI Global Inc.	45,163	2,281	42,882	-	(10,612)

(주)유아이디스플레이	50,616	330	50,286	-	(3,270)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	69,986,877	55,025,350	14,961,527	17,698,355	(15,063,516)

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd	10,333,789	52,889	10,280,900	-	(8,444)

UTI Global Inc.	58,503	1,105	57,398	-	(18,685)

(주)유아이디스플레이	53,886	330	53,556	-	(6,193)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호' 금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 공정가치연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	-	-	433,853	433,853	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	459,577	459,577	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

채무증권	-	-	1,243,219	1,243,219	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	-	2,136,649	2,136,649

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	3,064,955	3,064,955	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	9,472,096	9,472,096	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	25,815,948	25,815,948	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	38,352,999	38,352,999

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817	-	6,015,817	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	403,764	403,764	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

채무증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	6,015,817	3,969,836	9,985,653

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

5. 영업부문

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	7,396,824	8,444,863

임가공매출	2,834,077	1,046,320

합 계	10,230,901	9,491,183

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	38,242	349,796

베트남	3,601,802	5,086,854

중 국	2,937	1,018

일 본	40,918	345,872

인 도	55,525	129,121

인도네시아	-	36

미 국	6,481,857	3,578,486

기 타	9,620	-

합 계	10,230,901	9,491,183

(3) 주요고객에 대한 정보당반기의 주요 고객사는 2개사로 이들 고객은 각각 당반기 매출의 53.5%, 11.3%를 각각 차지하고 있습니다. 한편, 전반기의 주요 고객사는 3개사로 이 고객은 전반기 매출의 36.9%, 28.1%, 12.7%를 각각 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

현금시재	-	6,672	7,215

전도금	-	-	122

보통예금 등	기업은행 등	6,748,789	45,862,845

외화보통예금	신한은행 등	4,134,023	8,192,404

합 계	10,889,484	54,062,586

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,954,168	-	4,059,263	-

단기대여금	951,000	-	3,242,393	-

미수수익	216,636	-	245,540	-

미수금	12,230	-	7,032	-

보증금	-	907,733	-	1,272,318

장기대여금	6,848	1,491,765	6,736	110,317

합 계	6,140,882	2,399,498	7,560,964	1,382,635

(2) 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	-	6,015,817

채무증권	1,243,219	-

비유동 :

저축성보험	433,853	403,764

합 계	1,677,072	6,419,581

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	9,399,449	(4,692,429)	4,707,020	9,626,035	(4,969,803)	4,656,232

재공품	2,145,472	(1,050,475)	1,094,997	2,518,146	(1,098,829)	1,419,317

원재료	4,580,235	(533,839)	4,046,396	4,354,069	(530,609)	3,823,460

부재료	2,876,376	(11,079)	2,865,297	2,714,243	(13,948)	2,700,295

합 계	19,001,532	(6,287,822)	12,713,710	19,212,493	(6,613,189)	12,599,304

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	12,497,932	10,780,138

재고자산평가손실	407,502	-

재고자산평가손실환입	(398,621)	(11,119)

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	19,468,900	339,490	62,594,078	1,071,287	11,730,908	691,144	3,690,627	39,313,435	144,218,189

감가상각누계액	-	(6,395,101)	(203,469)	(34,129,566)	(197,154)	(10,280,724)	(691,121)	(2,346,605)	-	(54,243,740)

손상누계액	-	-	-	(274,202)	-	-	-	-	-	(274,202)

정부보조금	-	-	-	(122,299)	-	-	-	-	-	(122,299)

장부금액	5,318,320	13,073,799	136,021	28,068,011	874,133	1,450,184	23	1,344,022	39,313,435	89,577,948

유형자산 중 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	20,156,666	343,321	70,876,307	671,973	11,757,267	691,144	3,377,485	1,216,531	114,409,014

감가상각누계액	-	(6,239,286)	(199,956)	(40,705,323)	(236,390)	(10,058,018)	(691,121)	(2,217,101)	-	(60,347,195)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(154,774)	-	-	-	-	-	(154,774)

장부금액	5,318,320	13,917,380	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,777

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,917,379	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,776

취득	-	-	-	704,452	-	105,120	-	1,809	46,447,637	47,259,018

대체	-	294,674	-	4,424,492	553,995	-	-	467,355	(5,740,516)	-

감가상각	-	(530,614)	(7,344)	(2,811,929)	(49,894)	(292,628)	-	(180,949)	-	(3,873,358)

처분	-	-	-	(99)	-	-	-	-	-	(99)

환율변동효과	-	(607,641)	-	(2,214,847)	(65,551)	(61,557)	-	(104,577)	(2,610,216)	(5,664,389)

기말금액	5,318,320	13,073,798	136,021	28,068,011	874,133	1,450,184	23	1,344,022	39,313,436	89,577,948

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

취득	-	169,874	-	682,324	76,130	436,515	-	22,867	677,515	2,065,225

대체	-	-	-	342,589	-	34,083	-	19,965	(396,637)	-

감가상각	-	(476,842)	(7,344)	(2,458,897)	(27,738)	(335,410)	-	(89,309)	-	(3,395,540)

처분	-	-	-	(100,765)	(25,387)	-	-	(3)	-	(126,155)

환율변동효과	-	147,028	-	600,670	6,366	19,327	-	7,237	-	780,628

기말금액	5,318,320	13,446,335	150,709	17,863,526	265,535	1,557,496	23	560,597	359,760	39,522,300

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	913,799	785,978	1,723,061	1,804,899	5,227,737

상각누계액	(472,357)	(763,116)	-	-	(1,235,473)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	441,442	22,862	1,673,806	1,804,899	3,943,009

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	853,746	783,744	1,433,590	-	3,071,080

상각누계액	(395,945)	(752,185)	-	-	(1,148,130)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	457,801	31,559	1,384,335	-	1,873,695

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	457,801	31,559	1,384,335	-	1,873,695

취 득	-	3,444	-	1,578,966	1,582,411

대 체	60,053	-	-	(60,053)	-

상 각	(76,412)	(11,632)	-	-	(88,044)

변 경	-	-	380,000	362,466	742,466

환율변동효과	-	(509)	(90,529)	(76,481)	(167,519)

기말금액	441,442	22,862	1,673,806	1,804,899	3,943,009

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

취 득	85,212	-	429,615	-	514,828

상 각	(66,096)	(28,964)	-	-	(95,061)

환율변동효과	-	44	3,971	-	4,014

기말금액	423,225	45,424	1,107,836	-	1,576,485

12. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당반기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.29%	228,850	21.29%	306,569

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	306,569	326,755

취 득	-	-

지분법손익	(77,719)	(14,416)

기 말	228,850	312,339

(3) 당반기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,017,145	2,305,346	711,799	738,670	(365,044)

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,311,878	2,232,126	1,079,752	1,884,823	(94,812)

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,817,141	3,725,139

미지급금	16,087,855	3,264,548

미지급비용	1,768,276	1,587,939

미지급배당금	1,991	1,991

합 계	24,675,263	8,579,617

14. 전환우선주

(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 전환우선주(*1)	2회차 전환우선주(*2)	3회차 전환우선주(*3)	4회차 전환우선주(*4)

1주당 발행금액(원)	17,800	21,450	36,559	30,654

당기말 현재 1주당 전환가격	N/A	N/A	N/A	22,021

발행주식수(주)	56,180	1,665,734	707,052	88,078

발행금액(원)	1,000,004,000	35,729,994,300	25,849,114,068	2,699,943,012

인수인	미래에셋벤처투자(주)	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC	케이비증권(주)외 13	포커스자산운용주식회사 외 1

납입일	2021.05.26	2022.10.14	2024.05.28	2024.07.04

우선주의 존속기한	2026.05.27	2028.10.15	2029.05.29	2029.07.05

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2025.06.18	2025.07.05~2029.06.05

(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*1) 2022년 5월 30일 전환청구(1주당 전환가격 12,500원)되어 보통주 80,000주가 발행되었습니다.(*2) 2024년 12월 26일 전환청구(1주당 전환가격 21,450원)되어 보통주 1,665,734주가 발행되었습니다. (*3) 전기 중 발행되었으며, 전기말 현재 전환가격이 확정되어 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당기 6월 12일 ~ 24일에 전환청구(1주당 전환가격 26,273원)되어 보통주 983,852주가 발행되었습니다.(*4) 전기 중 발행되었으며, 당반기말 현재 전환가격이 확정되지 않아 부채로 분류하였습니다.

연결회사는 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고,ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 연결회사가 회피할 수 없다고 판단하는 경우에는 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	3,064,955	2,552,631

(3) 당반기와 전반기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(4회차)	2,552,631	-	512,323	-	-	3,064,954

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	62,174,565	-	(6,528,409)	-	-	55,646,156

전환우선주부채(3회차)	-	25,849,114	(2,408,898)	-	-	23,440,216

합 계	62,174,565	25,849,114	(8,937,307)	-	-	79,086,372

(4) 당반기와 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당반기	전반기

A. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	(512,323)	8,937,307

B. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	(17,555,297)	1,202,449

C. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (C = B-A)	(17,042,974)	(7,734,858)

15. 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모 전환사채(*3)	2회차 사모 전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

최초 발행 시 전환가액(원/주)	36,559	30,654

기말 현재 전환가액(원/주)	25,592	22,760

발행시 전환주식수(주)	1,481,167	205,519

기말 현재 전환주식수(주)	2,115,896	276,801

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2, *3)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가손실 1,670,935천원을 인식하여 당반기말 현재 파생상품자산은 459,577천원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(*3) 2025년 1월 21일 매도청구권 후속협약을 체결한 사채권자에 한해 2026년 3월 17일부터 2026년 5월 22일까지 발행가액의 10%이내 범위에서 매도청구권을 행사할 수 있습니다(다만, 주당 26,273원을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행 등을 결정한 때에는 매도청구권을 행사 할 수 없습니다).

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액

전환사채	19,799,037	-

파생상품부채	43,039,430	-

기중변동

발행(*)	-	65,701,158

이자비용	2,859,505	485,555

평가이익(손실)	7,751,387	6,970,730

전환	-	-

기말금액

전환사채	22,658,542	17,326,575

파생상품부채	35,288,043	41,889,409

(*) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	636,568	-	(176,990)	-	459,578

비유동파생상품자산(매도청구권)	1,493,944	-	(1,493,944)	-	-

소 계	2,130,512	-	(1,670,934)	-	459,578

유동파생상품부채(전환권대가)	(18,683,249)	-	9,211,153	-	(9,472,096)

유동파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	-	(25,815,948)	(25,815,948)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	(24,356,181)	-	(1,459,766)	25,815,948	-

소 계	(43,039,430)	-	7,751,387	-	(35,288,043)

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	-	5,261,077	(1,835,144)	-	3,425,933

비유동파생상품자산(매도청구권)	-	-	-	-	-

소 계	-	5,261,077	(1,835,144)	-	3,425,933

유동파생상품부채(전환권대가)	-	(26,911,976)	7,290,702	-	(19,621,274)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	-	(21,948,163)	(319,973)	-	(22,268,136)

소 계	-	(48,860,139)	6,970,730	-	(41,889,409)

(4) 당반기와 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당반기	전반기

A. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	6,080,452	6,970,730

B. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	(17,555,297)	1,202,449

C. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)(C = B-A)	(23,635,749)	(5,768,281)

16. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	578,879	(270,308)	308,571

건물	4,347,628	(449,752)	3,897,876

합 계	4,926,507	(720,060)	4,206,447

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	625,063	(270,613)	354,450

(2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	354,450	70,158	(38,189)	(77,847)	-	308,571

건물	-	4,576,933	-	(473,473)	(205,584)	3,897,876

합 계	354,450	4,647,091	(38,189)	(551,320)	(205,584)	4,206,447

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(59,654)	(92,045)	-	558,166

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	372,349	515,352

증 가	4,272,418	203,752

감 소	(34,523)	(58,840)

이자비용	163,511	10,637

지 급	(612,619)	(101,367)

환율변동효과	18,115	-

기 말	4,179,251	569,534

(4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	612,619	163,511

단기리스	13,239	13,239

소액리스	6,909	6,909

합 계	632,767	183,659

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	101,367	10,637

단기리스	24,569	24,569

소액리스	6,915	6,915

합 계	132,851	42,121

(5) 당반기말과 전반기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

1년 이내	1,135,053	231,909

1년 초과 - 3년 이내	2,228,178	357,104

3년 초과	1,509,103	26,522

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	4,872,334	615,534

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,179,250	569,534

유동리스부채	855,674	195,247

비유동리스부채	3,323,576	374,287

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	302,884	97,253

선수금	459,160	463,160

합 계	762,044	560,413

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,945,251	7,603,266	2,233,724	4,534,556

상 여	-	357,138	27,918	70,418

퇴직급여	196,910	386,779	145,701	302,138

복리후생비	751,850	1,444,105	435,968	885,324

주식보상비용	344,103	477,318	-	-

합 계	5,238,114	10,268,606	2,843,310	5,792,436

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 381,460천원 및 300,966천원을 인식하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	지배기업 승소, 원고 항소

당반기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 요약반기연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

중소기업은행	운전/시설자금 대출	9,200,000	9,200,000

신한은행	운전자금	USD 1,000,000	USD 1,000,000

VIETINBANK	운전/시설자금	VND 55,000,000,000	VND 6,814,000,000

(3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	9,433,576	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	795,659

단기금융상품	2,000,000	1,210,000

소 계	12,229,235	16,864,000

기계장치	6,628,508	11,282,058	장기차입금	354,328	VIETINBANK

합 계	18,857,743	28,146,058	-	9,554,328	-

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	18,936,481	88,078	17,952,629	795,130

자본금	9,468,240,500	-	8,976,314,500	353,526,000

(*) 전기 이전에 지배기업은 제3자 배정 유상증자로 전환우선주 795,130주 및 1,665,734주를 발행하였습니다. 당반기 및 전기 중 각각 707,052주, 1,665,734주는 보통주로 전환되었으며, 당반기말 현재 전환가액이 확정되지 않은 4회차 전환우선주(88,078주)는 부채로 분류되었습니다(주석 14 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	17,952,629	795,130	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	-	-	707,052

전환우선주의 보통주전환	983,852	(707,052)	-	-

기말 발행주식수	18,936,481	88,078	16,286,895	2,372,786

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	101,812,102	101,957,007

전환권대가	364,846	364,846

합 계	102,176,948	102,321,853

(4) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	101,957,007	364,846	102,321,853

전환우선주의 보통주전환	(144,905)	-	(144,905)

기말금액	101,812,102	364,846	102,176,948

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

주식선택권(*2)	729,320	252,002

합 계	(4,034,877)	(4,512,195)

(*1) 당반기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (*2) 당반기 및 전기 중 지배기업 및 종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 29 참조).

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(3,783,138)	3,546,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	174,617

합 계	(3,783,138)	3,721,547

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

해외사업환산손익 :

기초	3,546,930	(1,183,881)

증감	(7,330,068)	1,038,937

기말	(3,783,138)	(144,944)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	174,617	305,616

증감	(174,617)	(112,196)

기말	-	193,419

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	2,084,742	4,126,016	1,319,648	2,653,307

퇴직급여	193,169	380,159	138,081	284,271

복리후생비	584,432	1,085,272	294,126	603,063

여비교통비	117,754	231,856	98,575	171,869

접대비	64,501	127,231	25,003	81,074

통신비	23,470	36,339	5,798	11,458

수도광열비	12,920	38,612	27,351	58,754

전력비	952,811	1,260,261	375,486	658,457

세금과공과	50,082	92,243	11,682	38,984

감가상각비	961,077	2,263,826	618,085	1,343,356

무형자산상각비	44,234	88,044	48,179	95,061

지급임차료	135,673	263,009	44,871	93,294

수선비	3,125	5,046	10,833	11,620

보험료	13,961	21,001	8,049	17,310

차량유지비	36,395	75,218	22,903	46,942

주식보상비용	257,239	477,318	-	-

경상개발비	1,672,614	3,875,961	1,315,607	2,624,502

운반비	110,586	167,213	37,252	68,325

교육훈련비	204	474	20	65

도서인쇄비	268	1,147	250	1,021

사무용품비	109,152	159,300	3,658	5,061

소모품비	84,641	327,934	134,539	235,509

지급수수료	782,588	1,764,211	824,176	1,448,044

광고선전비	-	-	-	250

건물관리비	8,582	19,530	8,275	18,631

수출제비용	14,487	27,823	30,265	60,920

대손상각비	34,228	106,944	8,132	15,920

합 계	8,352,935	17,021,988	5,410,843	10,647,066

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	82,619	386,981	152,315	272,508

외환차익	(61)	40,965	29,189	111,721

외화환산이익	(16,213)	379	27,575	232,750

파생상품평가이익	9,211,153	9,211,153	7,290,702	7,290,702

당기손익인식금융자산평가이익	24,545	32,827	-	-

전환우선주부채평가이익	-	-	8,937,307	8,937,307

합 계	9,302,043	9,672,305	16,437,087	16,844,987

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,888,563	3,670,692	940,573	1,394,526

외화환산손실	53,198	72,147	296,087	332,297

외환차손	(573)	7,295	7,178	13,203

전환우선주부채평가손실	512,323	512,323	-	-

파생상품평가손실	3,130,700	3,130,700	2,155,116	2,155,116

당기손익인식금융자산평가손실	195,731	199,520	3,836	6,792

합 계	5,779,942	7,592,678	3,402,789	3,901,934

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	192,979	280,785	86,699	129,333

외화환산이익	18,559	24,267	14,655	42,386

유형자산처분이익	12,978	42,906	-	4,122

리스자산해지이익	5,905	6,605	122	122

잡이익	408,996	428,650	25,623	56,338

기타의영업외수익	72,252	145,607	70,091	136,964

합 계	711,669	928,820	197,190	369,265

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	715,270	764,080	7,306	12,136

외화환산손실	138,286	165,982	(1,735)	1,437

유형자산처분손실	5	5	-	84,723

리스자산해지손실	(2,293)	10,272	10,855	17,239

재고자산폐기손실	-	-	8,104	8,104

기부금	-	8,000	2,000	8,000

잡손실	239,674	248,667	3,578	27,793

합 계	1,090,942	1,197,006	30,108	159,432

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분반기순이익(손실)	(9,395,370,443)	(20,401,608,478)	4,077,874,515	(1,573,072,898)

가중평균유통보통주식수(*)	17,644,628	17,566,413	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(손실)	(532)	(1,161)	258	(99)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,952,629	17,952,629	16,286,895	16,286,895

전환우선주의 보통주 전환	157,301	79,086	-	-

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	17,644,628	17,566,413	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 전환우선주가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 전반기의 희석주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주당기순이익	4,077,874,515	(1,573,072,898)

이자비용 등 가감 효과	(5,093,315,491)	(5,022,659,428)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	685,074,699	(1,691,941,369)

발행된 가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,821,593

조정내역

전환우선주의 전환 가정	1,665,734	1,665,734

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	17,487,327	17,487,327

희석주당순이익(손실)	(58)	(377)

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	20,530	40,946	20,643	41,287

기타특수관계자	임직원	이자수익	13,041	25,284	17,845	35,953

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	14,155	348,750	237,446	561,244

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	(900,000)	900,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	1,201,953	-	(3,340)	1,198,613

합 계	3,001,953	-	(903,340)	2,098,613

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	80,000	(353,980)	1,860,340

합 계	3,934,320	80,000	(353,980)	3,660,340

(4) 당반기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	900,000	1,800,000

미수수익	185,676	123,860

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	1,198,613	1,201,953

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	224,319	153,653

(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	195,750	410,033	178,250	324,435

퇴직급여	29,156	56,854	26,969	49,875

합 계	224,906	466,887	205,219	374,310

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손익	(20,403,227)	(1,574,715)

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	5,890,635	(6,583,394)

감가상각비	4,424,678	3,487,585

무형자산상각비	88,044	95,061

대손상각비	106,944	15,920

외화환산손실	238,129	333,735

외환차손	1,674	-

재고자산평가손실	407,502	-

재고자산폐기손실	-	8,104

재고자산평가충당금환입	(398,621)	(11,119)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	199,520	6,792

전환우선주부채평가손실	512,323	-

파생상품평가손실	3,130,700	2,155,116

리스자산해지손실	10,272	17,239

유형자산처분손실	5	84,723

지분법손실	77,719	14,416

주식보상비용	477,318	-

급여	(22,514)	-

지급수수료	-	(182,758)

파생상품평가이익	(9,211,153)	(7,290,702)

외화환산이익	(24,646)	(275,136)

유형자산처분이익	(42,906)	(4,122)

리스자산해지이익	(6,605)	(122)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,827)	-

외환차익	70	-

전환우선주부채평가이익	-	(8,937,307)

잡이익	(176,632)	-

이자비용	3,670,692	1,394,526

이자수익	(386,981)	(272,508)

법인세비용	2,847,930	2,777,164

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(2,423,250)	(2,930,314)

매출채권의 증감	(1,317,950)	(3,153,997)

미수금의 증감	1,327,352	102,749

선급금의 증감	428,069	(1,021,594)

선급비용의 증감	160,037	(30,324)

부가세대급금의 증감	(1,037,344)	(956,895)

재고자산의 증감	(1,233,199)	86,761

장기선급금의 증감	(907,472)	39,563

매입채무의 증감	2,541,192	1,182,124

미지급금의 증감	(2,623,565)	853,285

미지급비용의 증감	20,350	(200,639)

예수금의 증감	223,280	9,166

선수금의 증감	(4,000)	159,486

영업으로부터 창출된 현금	(16,935,842)	(11,088,423)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	5,740,516	342,589

건설중인자산의 무형자산 대체	60,053	-

장기대여금의 유동성 대체	3,452	5,992

장기차입금의 유동성 대체	111,200	218,400

전환사채 납입금액의 미수금 대체	-	6,300,000

리스부채의 유동성 대체	421,248	165,541

파생상품부채(매도청구권)의 유동성 대체	24,356,182	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	15,770,640	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	10,674,293	-	-	-	-	(109,813)	10,564,480

유동성장기차입금	230,800	(111,200)	111,200	-	-	(22,800)	208,000

장기차입금	277,768	-	(111,200)	-	-	(20,240)	146,328

리스부채	372,349	(449,108)	-	-	4,237,895	18,115	4,179,251

전환사채	19,799,037	-	-	2,859,505	-	-	22,658,542

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-	512,323	-	3,064,955

합계	33,906,877	(560,308)	-	2,859,505	4,750,219	(134,738)	40,821,555

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	14,284,722	(2,480,441)	-	-	-	309,548	12,113,829

유동성장기차입금	450,000	(450,000)	218,400	-	-	-	218,400

장기차입금	-	585,037	(218,400)	-	-	5,407	372,044

리스부채	515,352	(101,367)	-	10,637	144,912	-	569,534

전환사채	-	54,140,081	-	485,555	(37,299,062)	-	17,326,574

전환우선주부채	62,174,565	25,849,114	-	-	(8,937,307)	-	79,086,372

합계	77,424,639	77,542,424	-	496,192	(46,091,457)	314,955	109,686,753

29. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

권리부여일	2024년 10월 10일	2024년 10월 10일	2025년 01월 10일	2025년 01월 10일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여수량	126,500주	126,500주	7,500주	7,500주

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

행사가능기간	2026년 10월 10일 부터2029년 10월 9일 까지	2027년 1월 10일 부터2030년 1월 9일 까지

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기

기초	238,000

부여	15,000

권리소멸	(10,000)

행사	-

기말	243,000

(3) 연결회사는 주식매수선택권을 평가하기 위해 이항모형을 사용하였습니다. 연결회사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요가정

1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

평가기준일 종가	23,400원	23,400원	24,850원	24,850원

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

할인율/무위험수익률	2.99%	3.04%	2.57%	2.65%

변동성	54.03%	53.64%	56.09%	54.40%

배당률	0.07%	0.07%	0.07%	0.07%

산정된 총보상원가(*)	1,256,725,635원	1,329,525,120원	79,560,000원	82,695,000원

(*) 최초 부여주식수 기준으로 산정된 총보상원가 입니다.