유티아이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,143백만원 입니다. 또한 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,286,895주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.2	-	-

박재기	942,000	5.8	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	420,719	2.6	-	-

김용주	318,854	2.0	-	-

KB증권	269,920	1.7	-	-

전영진	372,548	2.3	-	-

자기주식	465,302	2.9	-	-

기타	10,211,772	62.5	-	-

CORNING HUNGARY DATASERVICES LLC	-	-	1,665,734	100.0

합 계	16,286,895	100.0	1,665,734	100.0

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	38,865,335	20,502,677	18,362,658	5,235,944	(2,653,604)

UTI Global Inc.	66,859	1,013	65,846	-	(5,120)

(주)유아이디스플레이	58,720	880	57,840	-	(1,909)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	40,685,725	20,085,595	20,600,129	18,273,463	913,702

UTI Global Inc.	69,087	1,078	68,009	-	(61,519)

(주)유아이디스플레이	60,079	330	59,749	-	(36,240)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니 다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 . 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 '

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	12,618,592	10,629,189

장ㆍ단기금융상품	2,907,175	5,628,780

당기손익-공정가치측정금융자산	359,204	7,436,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,601,172	1,601,172

매출채권및기타채권	9,111,504	7,929,452

합 계	26,597,647	33,225,401

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외되었습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.17%	11.18%	-	-	100.00%	0.58%

총 장부금액 - 매출채권	3,503,040	71,257	-	-	6,776	3,581,073

손실충당금	(5,879)	(7,968)	-	-	(6,776)	(20,623)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.11%	8.48%	10.80%	-	100.00%	0.56%

총 장부금액 - 매출채권	2,239,998	24,988	13,054	-	6,776	2,284,816

손실충당금	(2,530)	(2,120)	(1,410)	-	(6,776)	(12,836)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다.(다) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	12,836	-	6,776	-

대상상각비	7,788	-	6,060	-

제각	-	-	-	-

기말	20,624	-	12,836	-

매출채권및기타유권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	4,596,355	4,596,355	4,596,355	-

단기차입금	12,548,448	12,996,345	12,996,345	-

장기차입금	866,500	952,909	486,444	466,465

리스부채	445,169	474,997	179,464	295,533

합 계	80,631,037	19,020,606	18,258,608	761,998

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	5,805,640	5,931,640	5,931,640	-

단기차입금	14,284,722	14,696,256	14,696,256	-

장기차입금	450,000	452,442	452,442	-

리스부채	515,352	550,405	206,159	344,246

합 계	21,055,714	21,630,743	21,286,497	344,246

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 통화선도 계약은 없습니다.상기 통화선도 계약과 관련하여 전분기 중 480천원 및 15,723천원의 파생상품거래이익과 파생상품거래손실을 각각 인식하였습니다.

② 환위험 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말과 비교하여 각 외화에 대한 원화환율 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 이자율위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	7,478,248	10,438,093

금융부채	7,200,000	7,500,000

변동이자율 :

금융자산	12,618,592	17,722,471

금융부채	6,214,948	7,234,722

④ 이자율위험 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	63,093	(63,093)	88,612	(88,612)

이자비용	(31,075)	31,075	(36,174)	36,174

합 계	32,018	(32,018)	52,438	(52,438)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	81,173,156	83,611,368

자본총계	12,284,191	17,215,222

부채비율	660.79%	485.68%

(6) 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	-	-	359,204	359,204	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,601,172	1,601,172	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	62,174,565	62,174,565	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	7,093,282	-	7,093,282	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	343,527	343,527	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,685,744	1,685,744	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	62,174,565	62,174,565	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	4,634,209	4,825,780

임가공매출	927,489	-

합계	5,561,698	4,825,780

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	64,534	76,090

베트남	3,136,682	2,798,743

중 국	-	70,806

일 본	135,259	33,247

인 도	90,043	1,640,860

인도네시아	-	41,296

기 타	2,135,180	164,738

합 계	5,561,698	4,825,780

(3) 주요고객에 대한 정보당분기의 주요 고객사는 1개사로 이들 고객은 당분기 매출의 14.2%를 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 4개사로 이들 고객은 당분기 매출의 22.9%, 13.0%, 12.0% 및 10.2%를 각각 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	2,490	5,566

전도금	-	963	4

보통예금	기업은행 등	9,884,740	7,022,198

외화보통예금	신한은행 등	2,733,852	3,606,992

합 계	12,622,045	10,634,760

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,560,450	-	2,271,981	-

단기대여금	4,397,493	-	4,634,993	-

미수수익	223,113	-	166,809	-

미수금	65,376	-	6,645	-

보증금	-	691,492	-	674,705

장기대여금	3,021	170,559	2,996	171,323

합 계	8,249,453	862,051	7,083,424	846,028

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	-	7,093,282

비유동 :

저축성보험	359,204	343,526

합 계	359,204	7,436,808

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	5,860,985	(2,365,096)	3,495,889	7,483,324	(2,362,897)	5,120,427

재공품	2,067,057	(597,246)	1,469,811	1,923,409	(597,246)	1,326,163

원재료	2,651,494	(112,841)	2,538,653	2,697,030	(112,842)	2,584,188

부재료	1,041,875	-	1,041,875	1,142,141	-	1,142,141

합 계	11,621,411	(3,075,183)	8,546,228	13,245,904	(3,072,985)	10,172,919

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	6,727,850	3,062,699

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(6,543)	(25,364)

재고자산폐기손실	-	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	488,395	1,022,360	113,382	1,007,395

선급비용	588,257	-	615,674	-

부가세대급금	4,409,578	-	4,016,348	-

합 계	5,486,230	1,022,360	4,745,404	1,007,395

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,601,172	1,601,172

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,601,172	1,660,692

처 분	-	(92,592)

자본으로 분류된 평가손익	-	33,072

기 말	1,601,172	1,601,172

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	18,958,014	339,166	57,706,415	458,350	10,967,650	691,144	2,610,855	199,200	97,249,114

감가상각누계액	-	(5,302,732)	(184,785)	(37,415,863)	(180,321)	(9,524,000)	(691,121)	(2,029,980)	-	(55,328,802)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(202,491)	-	-	-	-	-	(202,491)

장부금액	5,318,320	13,655,282	154,381	18,037,793	278,029	1,443,650	23	580,875	199,200	39,667,553

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	18,617,695	337,231	57,076,203	443,676	10,752,481	691,144	2,586,415	78,882	95,902,047

감가상각누계액	-	(5,011,420)	(179,179)	(36,009,094)	(207,512)	(9,349,500)	(691,121)	(1,986,575)	-	(53,434,401)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(219,235)	-	-	-	-	-	(219,235)

장부금액	5,318,320	13,606,275	158,052	18,797,606	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

취득	-	169,874	-	264,079	76,130	142,270	-	20,217	229,298	901,868

대체	-	-	-	58,400	-	50,580	-	-	(108,980)	-

감가상각	-	(237,663)	(3,672)	(1,296,058)	(13,834)	(167,318)	-	(44,925)	-	(1,763,470)

처분	-	-	-	(100,765)	(25,387)	-	-	(3)	-	(126,155)

환율변동효과	-	116,796	-	314,532	4,956	15,137	-	5,746	-	457,167

기말금액	5,318,320	13,655,282	154,381	18,037,793	278,029	1,443,650	23	580,875	199,200	39,667,553

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

취득	-	-	-	630,439	-	47,950	-	30,566	9,141,249	9,850,204

대체	-	1,133,225	-	7,860,170	78,949	390,039	-	209,575	(9,671,957)	-

감가상각	-	(878,244)	(17,474)	(5,389,721)	(49,825)	(765,249)	-	(167,317)	-	(7,267,830)

처분	-	-	(32,656)	(718,707)	-	-	-	(24)	-	(751,387)

환율변동효과	-	(63,434)	1,034	(249,696)	(2,890)	(11,043)	-	(5,559)	10,991	(320,597)

기말금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입(보증)금액	담보권자

토지, 건물기계장치	13,396,375	30,375,000	장기차입금	225,000	산업은행

단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	11,418,162	2,636,521	단/장기차입금	2,636,521	VIETINBANK

합 계	12,061,521

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	제공받은자	내 용	금 액	담보권자

담 보	Corning Specialty Materials, Inc.	단기금융상품	2,693,600,000	기업은행

보 증	지급보증	USD 2,500,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	617,092	단기차입금	9,200,000	기업은행

USD 600,000	지급보증	USD 2,500,000	기업은행

보 증	기업은행	지급보증	USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000	Corning Specialty Materials, Inc.

합 계	617,092	-	9,200,000	-

USD 3,100,000	-	USD 5,000,000	-

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	725,976	780,168	723,505	-	2,229,649

상각누계액	(288,537)	(720,268)	-	-	(1,008,805)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	437,439	59,900	674,250	-	1,171,589

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	660,246	780,038	723,505	-	2,163,789

상각누계액	(256,138)	(705,693)	-	-	(961,831)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

취 득	65,730	-	-	-	65,730

상 각	(32,399)	(14,482)	-	-	(46,881)

환율변동효과	-	37	-	-	37

기말금액	437,439	59,900	674,250	-	1,171,589

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

취 득	262,189	-	-	-	262,189

상 각	(99,805)	(57,945)	-	-	(157,750)

환율변동효과	-	8	-	-	8

기말금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.30%	326,755	21.30%	326,755

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	326,755	450,174

취 득	-	-

지분법손익	-	(123,419)

기 말	326,755	326,755

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,146,582	2,481,189

미지급금	2,293,837	2,320,033

미지급비용	1,153,311	1,001,793

미지급배당금	2,625	2,625

합 계	4,596,355	5,805,640

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	12,548,448	14,284,722

유동성장기차입금	442,200	450,000

소 계	12,824,768	14,734,722

비유동부채 :

장기차입금	424,300	-

합 계	13,414,948	14,734,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	7.90%	1,353,428	10,389,452

기업은행	4.76%~5.40%	9,200,000	3,000,000

VIETINBANK	7.00%	1,995,020	895,270

합 계	12,548,448	14,284,722

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	4.05%~4.67%	225,000	450,000

VIETINBANK	시설자금	7.9%~9.0%	641,500	-

차감 : 유동성대체	(276,320)	(450,000)

합 계	590,180	-

18. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	62,174,565	62,174,565

(2) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기말금액

당분기	62,174,565	-	-	62,174,565

전 기	46,659,834	-	15,514,731	62,174,565

지배기업은 2022년 중 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고, ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 당사가 회피할 수 없다고 판단하여 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 발행된 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	21,450원

발행주식수	1,665,734주

발행금액	35,729,994,300원

인수인	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC

납입일	2022.10.14

우선주의 존속기한	2028.10.15

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2024.10.15 ~ 2028.10.15(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

(4) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기	전 기

A. 평가전 장부금액	35,729,994	35,729,994

B. 보고기간말 장부금액	62,174,565	62,174,565

C. 당기손익에 포함된 평가손익	-	(15,514,731)

D. 법인세비용차감전계속사업순손익	(6,450,870)	(35,504,865)

E. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업손익(E = D-C)	(6,450,870)	(19,990,135)

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	766,609	(340,058)	426,551

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	898,246	(401,107)	497,139

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	497,139	-	(24,713)	(45,875)	426,551

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	678,485	109,092	(48,991)	(241,447)	497,139

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	515,352	690,271

증 가	-	109,092

감 소	(23,823)	(50,690)

이자비용	4,956	26,650

지 급	(51,316)	(259,971)

기 말	445,169	515,352

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	51,316	4,956

단기리스	12,725	12,725

소액리스	3,455	3,455

합 계	67,496	21,136

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	63,813	7,095

단기리스	2,281	2,281

소액리스	4,369	4,369

합 계	70,463	13,745

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	179,464	206,159

1년 초과 - 3년 이내	253,126	286,287

3년 초과	42,241	57,960

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	474,831	550,406

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	445,169	515,352

유동리스부채	154,493	179,276

비유동리스부채	290,676	336,076

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	77,847	76,352

선수금	463,160	303,674

합 계	541,007	380,026

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,300,832	2,300,832	2,330,003	2,330,003

상 여	42,500	42,500	261,044	261,044

퇴직급여	156,438	156,438	172,288	172,288

복리후생비	449,356	449,356	437,871	437,871

합 계	2,949,126	2,949,126	3,201,206	3,201,206

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 156,438천원, 172,288천원을 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)옵솔	지배기업	손해배상	300,000	당사승소

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	1심 진행중

(주)제이앤티씨	지배기업	특허정정무효심판	-	당사승소

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(적극)	100,000	당사패소

지배기업	(주)제이앤티씨	특허무효심판	100,000	당사패소

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(소극)	100,000	당사패소

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 당분기 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 보고기간 종료 후 (주)제이앤티씨와 관련된 사건은 패소로 결정되었으며 이로 인해 발생한 소송비용 29백만원을 당기 중 지급예정입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금 대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

기업은행	운전/시설자금 대출	9,200,000	9,200,000

산업은행	운전/시설자금 대출	4,800,000	225,000

Vietin bank	운전자금	VND 55,000,000,000	VND 48,554,705,435

합 계	14,000,000	9,425,000

USD 1,000,000	USD 1,000,000

VND 55,000,000,000	VND 48,554,705,435

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

자본금	8,143,447,500	-	8,143,447,500	-

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

기말 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,919,225	27,919,225

전환권대가	364,846	364,846

합 계	28,284,071	28,284,071

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 보통주 전환	-	-	-

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 전환	-	-	-

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*) 당분기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(463,019)	(1,183,881)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	305,616	305,616

합 계	(157,403)	(878,265)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익 :

기초	(1,183,881)	(634,500)

증감	720,862	(549,381)

기말	(463,019)	(1,183,881)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	305,616	279,102

증감(*)	-	26,514

기말	305,616	305,616

(*) 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

26. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용 및 상품 판매액	1,439,913	1,439,913	1,191,347	1,191,347

재고자산의 변동	1,543,433	1,543,433	(846,630)	(846,630)

인건비	2,949,126	2,949,126	3,201,206	3,201,206

도급비	68,736	68,736	27,750	27,750

외주가공비	377,095	377,095	461,805	461,805

감가상각 및 무형자산상각	1,856,227	1,856,227	1,901,171	1,901,171

소모품비	1,876,512	1,876,512	1,616,411	1,616,411

세금과공과금	28,120	28,120	26,621	26,621

전력비	754,294	754,294	643,372	643,372

지급수수료	582,591	582,591	497,586	497,586

지급임차료	55,993	55,993	42,050	42,050

기타비용	432,034	432,034	677,727	677,727

합 계	11,964,074	11,964,074	9,440,416	9,440,416

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	1,333,658	1,333,658	1,724,945	1,724,945

퇴직급여	146,190	146,190	169,097	169,097

복리후생비	308,937	308,937	402,282	402,282

여비교통비	73,293	73,293	66,739	66,739

접대비	56,071	56,071	60,301	60,301

통신비	5,660	5,660	6,578	6,578

수도광열비	31,403	31,403	39,632	39,632

전력비	282,971	282,971	291,825	291,825

세금과공과	27,303	27,303	26,617	26,617

감가상각비	725,271	725,271	1,045,272	1,045,272

무형자산상각비	46,882	46,882	34,270	34,270

지급임차료	48,424	48,424	42,050	42,050

수선비	787	787	6,623	6,623

보험료	9,261	9,261	9,422	9,422

차량유지비	24,039	24,039	24,333	24,333

경상개발비	1,308,895	1,308,895	1,748,645	1,748,645

운반비	31,072	31,072	26,309	26,309

교육훈련비	45	45	1,803	1,803

도서인쇄비	771	771	693	693

사무용품비	1,403	1,403	2,817	2,817

소모품비	100,970	100,970	119,323	119,323

지급수수료	623,868	623,868	491,548	491,548

광고선전비	250	250	-	-

건물관리비	10,357	10,357	11,705	11,705

수출제비용	30,655	30,655	24,888	24,888

대손상각비	7,788	7,788	-	-

합 계	5,236,224	5,236,224	6,377,717	6,377,717

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	6,026	-	82,532	90,375	-	178,933

단기금융상품	65,167	-	-	114,800	-	179,967

매출채권및기타채권	49,000	-	-	-	-	49,000

합 계	120,193	-	82,532	205,175	-	407,900

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	4,416	-	30,512	29,838	-	64,766

단기금융상품	244,978	-	-	80,300	-	325,278

매출채권및기타채권	25,468	-	-	-	-	25,468

보증금	18	-	-	-	-	18

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	81,712	81,712

장기채권	-	21,140	-	-	21,455	42,595

파생상품자산	-	-	-	-	480	480

합 계	274,880	21,140	30,512	110,138	103,647	540,317

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	6,025	6,185	-	12,210

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	2,956	2,956

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	359,672	-	30,026	-	389,698

리스부채	4,956	-	-	-	4,956

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	89,325	-	-	-	89,325

합 계	453,953	6,025	36,211	2,956	499,145

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	3,204	-	3,204

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	2,746	2,746

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	241,489	-	-	-	241,489

리스부채	7,095	-	-	-	7,095

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	15,723	15,723

합 계	248,584	-	3,204	18,469	270,257

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	42,635	42,635	99,423	99,423

외화환산이익	27,731	27,731	14,212	14,212

유형자산처분이익	4,122	4,122	57,896	57,896

리스자산해지이익	-	-	31	31

잡이익	30,714	30,714	16,564	16,564

기타의영업외수익	66,873	66,873	47,878	47,878

합 계	172,075	172,075	236,004	236,004

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,830	4,830	12,677	12,677

외화환산손실	3,173	3,173	4,672	4,672

유형자산처분손실	84,723	84,723	23	23

기부금	6,000	6,000	6,000	6,000

리스자산해지손실	6,384	6,384	-	-

잡손실	24,214	24,214	194,777	194,777

합 계	129,324	129,324	218,149	218,149

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기는 세전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분반기순이익(손실)(1)	(5,650,947,413)	(5,650,947,413)	(4,422,662,684)	(4,422,662,684)

우선주세후배당금(2)	89,324,985	89,324,985	89,324,985	89,324,985

보통주귀속지배기분반기순이익(손실)	(5,561,622,428)	(5,561,622,428)	(4,333,337,699)	(4,333,337,699)

가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(손실)	(352)	(352)	(274)	(274)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,286,895	16,286,895	16,286,895	16,286,895

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않고, 전분기에는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	20,643	20,643	-	-

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	323,797	323,797	317,312	317,312

기타특수관계자	임직원	이자수익	18,108	18,108	19,666	19,666

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환산손익	기 말

관계기업	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	80,000	(300,740)	-	1,913,580

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환산손익	기 말

관계기업	(주)바이오디스플레이	단기대여금	-	1,800,000	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,017,219	217,996	(100,895)	-	2,134,320

(4) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당분기말	전기말

관계회사	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	1,800,000	1,800,000

미수수익	82,346	61,703

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	1,913,580	2,134,320

미수수익	-	3,659

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	107,638	116,033

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	695,491	695,491	312,941	312,941

퇴직급여	105,625	105,625	26,406	26,406

합 계	801,116	801,116	339,347	339,347

33. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	12,622,045	10,634,760

장·단기금융상품	2,907,175	5,628,780

매출채권	3,560,450	2,271,981

기타수취채권	979,981	848,158

장·단기대여금	4,571,072	4,809,312

소 계	24,640,723	24,192,991

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	7,093,282

저축성보험	359,204	343,527

소 계	359,204	7,436,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,601,172	1,601,172

합 계	26,601,099	33,230,972

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	13,414,948	14,734,722

매입채무및기타채무	4,596,355	5,805,640

리스부채	445,169	515,352

소 계	18,456,472	21,055,714

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	62,174,565	62,174,565

합 계	80,631,037	83,230,279

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	108,980	3,841,965

장기대여금의 유동성 대체	765	740

장기차입금의 유동성 대체	-	225,000

유동성장기차입금의 단기차입금 계정대체	51,131	2,680,380

리스부채의 유동성 대체	45,399	55,491

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	14,284,722	(1,859,577)	-	-	-	123,303	12,548,448

유동성장기차입금	450,000	(225,000)	51,131	-	-	189	276,320

장기차입금	-	639,137	(51,131)	-	-	2,174	590,180

리스부채	515,352	(51,316)	-	(23,823)	4,956	-	445,169

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-	-	-	62,174,565

합계	77,424,639	(1,496,756)	-	(23,823)	4,956	125,666	76,034,682

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	6,115,489	(500,000)	2,630,700	-	-	64,040	8,310,229

유동성장기차입금	10,835,380	(135,000)	(2,405,700)	-	-	85,320	8,380,000

장기차입금	450,000	-	(225,000)	-	-	-	225,000

리스부채	690,271	(63,813)	-	108,334	7,095	-	741,887

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-	-	-	46,659,834

합계	64,750,974	(698,813)	-	108,334	7,095	149,360	64,316,950