유티아이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 7(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 본점과 주요 생산설비를 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 두고 있습니다.

지배기업은 2017년 9월 27일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 자본금은 2,666,073천원입니다. 또한 지배기업이 발행한 주식의 총수(보통주 기준)는 5,332,145주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수 : 30,000,000주)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	1,624,810	30.5

큐브벤처파트너스(유)	278,595	5.2

김학철	195,800	3.7

박철수	167,910	3.1

기 타	3,065,030	57.5

합 계	5,332,145	100.0

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

UTI VINA Co, Ltd.	베트남	전자부품 제조 및 임가공업	12월	100%	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체 계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	33,228,626	12,750,905

장ㆍ단기금융상품	581,174	-

매출채권및기타채권	12,543,011	4,031,597

합 계	46,352,811	16,782,502

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외되었습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	6,908,445	6,908,445	6,908,445	-	-

단기차입금	3,760,000	3,760,000	3,760,000	-	-

장기차입금	8,923,140	8,923,140	7,114,320	1,808,820	-

상환전환우선주(*)	2,869,063	2,966,612	2,966,612	-	-

합 계	22,460,648	22,558,197	20,749,377	1,808,820	-

(*) 상기 상환전환우선주의 계약상 현금흐름은 조기상환 청구시 발생하는 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	3,141,959	3,141,959	3,141,959	-	-

단기차입금	2,760,000	2,793,046	2,793,046	-	-

장기차입금	11,520,650	12,005,190	3,576,629	8,300,834	127,727

상환전환우선주(*)	12,506,755	12,506,755	12,506,755	-	-

합 계	29,929,364	30,446,950	22,018,389	8,300,834	127,727

(*) 상기 상환전환우선주의 계약상 현금흐름은 조기상환 청구시 발생하는 현금흐름입니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,761,757	30,305,183

자본총계	55,042,479	18,393,448

부채비율	45%	165%

(5) 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 하며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

제품매출	40,377,439	31,018,157

상품매출	14,550	31,427

합 계	40,391,989	31,049,584

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

국 내	1,903,406	1,964,651

베트남	32,173,758	18,729,725

중 국	6,256,539	10,354,156

일 본	2,463	1,052

인 도	55,823	-

합 계	40,391,989	31,049,584

(3) 당분기말과 전기말의 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	25,696,804	26,632,317

베트남	469,663	511,894

합 계	26,166,467	27,144,211

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체와 관련된 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

"가" 사	36,135,372	29,633,404

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,538,246	-	3,272,485	-

대손충당금	(1,826)	-	-	-

단기대여금(*)	833,895	-	97,395	-

유동성장기대여금	5,970	-	5,824	-

미수금	1,506,082	-	103,136	-

미수수익	164.854	-	-	-

보증금	-	624,292	-	513,480

장기대여금	-	36,188	-	39,277

합 계	11,882,531.85	660,480	3,478,840	552,757

(*) 당분기 중 우리사주조합 유상증자 발행가액에 대해 발생한 종업원 대여금 736,500천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	1,826	-

7 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,014,276	-	1,014,276	1,251,898	-	1,251,898

재공품	4,426,004	-	4,426,004	1,737,461	-	1,737,461

원재료	646,591	(59,687)	586,904	484,290	(59,687)	424,603

부재료	115,694	-	115,694	105,201	-	105,201

상품	3,744	-	3,744	2,245	-	2,245

합계	6,206,309	(59,687)	6,146,622	3,581,095	(59,687)	3,521,408

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	18,858,796	16,948,469

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,182,084	17,127	64,263	18,686

선급비용	97,394	-	62,020	-

부가세대급금	545,356	-	156,742	-

기타	4,020	-	-	-

합 계	1,828,854	17,127	283,025	18,686

9. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비품	건설중인자산	합계

취득원가	4,819,226	9,342,791	251,000	26,518,296	135,629	5,469,175	691,144	1,424,913	248,790	48,900,964

감가상각누계액	-	(1,046,966)	(46,621)	(14,843,082)	(36,779)	(3,917,748)	(691,121)	(1,103,754)	-	(21,686,071)

손상누계액	-	-	-	(3,479,825)	-	-	-	-	-	(3,479,825)

정부보조금	-	-	-	(10,915)	-	-	-	-	-	(10,915)

장부금액	4,819,226	8,295,825	204,379	8,184,474	98,850	1,551,427	23	321,159	248,790	23,724,153

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비품	건설중인자산	합계

취득원가	4,819,226	9,326,020	249,000	25,022,508	122,688	5,337,325	691,144	1,355,746	446,578	47,370,235

감가상각누계액	-	(829,330)	(37,217)	(12,042,051)	(20,528)	(3,116,297)	(691,121)	(906,278)	-	(17,642,822)

손상누계액	-	-	-	(3,479,825)	-	-	-	-	-	(3,479,825)

정부보조금	-	-	-	(7,500)	-	-	-	-	-	(7,500)

장부금액	4,819,226	8,496,690	211,783	9,493,132	102,160	2,221,028	23	449,468	446,578	26,240,088

10. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	20,898	490,500	100,677	612,075

상각누계액	(9,336)	(319,650)	-	(328,986)

장부금액	11,562	170,850	100,677	283,089

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	27,190	490,500	100,677	618,367

상각누계액	(10,591)	(344,175)	-	(354,766)

장부금액	16,599	146,325	100,677	263,601

11. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	11,661,259	30,994,000	단기차입금	1,760,000	기업은행

장기차입금	3,263,140

기계장치	2,805,479	단기차입금	2,000,000	신한은행

장기차입금	5,660,000

합 계	14,466,738	12,683,140

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	9,183,600	장단기차입금	7,660,000	신한은행

보증인	대표이사	연대보증	2,017,440	장단기차입금	3,040,740	기업은행

보 증	기술신용보증기금	대출보증	879,300	장단기차입금	1,172,400

보 증	한국무역보험공사	연대보증	729,000	단기차입금	810,000

합 계	12,809,340	12,683,140

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	458,945	205,418

미지급금	5,916,421	2,706,430

미지급비용	399,642	230,111

합 계	6,775,008	3,141,959

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	3,760,000	2,760,000

유동성장기차입금	7,114,320	3,290,940

상환전환우선주	2,869,063	12,506,755

소 계	13,743,383	18,557,695

비유동부채

장기차입금	1,808,820	8,229,710

합 계	15,552,203	26,787,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.48	950,000	950,000

수출금융	3.78	810,000	810,000

신한은행	운영자금	2.46 ~ 2.86	2,000,000	1,000,000

합 계	3,760,000	2,760,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.01 ~ 3.48	3,263,140	3,967,650

운전자금대출	-	-	900,000

신한은행	일반자금대출	2.66 ~ 3.12	5,660,000	6,653,000

차감: 유동성대체	(7,114,320)	(3,290,940)

합 계	1,808,820	8,229,710

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 2차 상환전환우선주	-	9,637,692

제 3차 상환전환우선주	2,869,063	2,869,063

합 계	2,869,063	12,506,755

(5) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	2차 상환전환우선주 (주1)	3차 상환전환우선주

존속기간	발행일(2013년 10월 25일)로부터 5년	발행일(2013년 12월 30일)로부터 10년

존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환	존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환

의결권	의결권 없음(단, 소정의 배당을 받지 못한 때에 의결권을 보유하며 의결권수는 보통주로 전환할 경우 보유하게 될 보통주식의 수와 같음)	의결권 없음(단, 소정의 배당을 받지 못한 때에 의결권을 보유하며 의결권수는 보통주로 전환할 경우 보유하게 될 보통주식의 수와 같음)

배당권(주2)	액면기준 연 1%	액면기준 연 1%

누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 우선주

상환권	청구기간: 발행일로부터 2년후부터 만기일까지 행사 가능	청구기간: 발행일로부터 2년후부터 만기일까지 행사 가능

상환방법: 본 상환전환우선주 주주의 상환 요구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금상환	상환방법: 본 상환전환우선주 주주의 상환 요구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금상환

상환금액: 발행가액 + 발행가액의 9% 연복리이자 - 지급배당금	상환금액: 발행가액 + 발행가액의 5% 연복리이자 - 지급배당금

전환권	청구기간: 발행일 익일부터 만기일까지	청구기간: 발행일 익일부터 만기일까지

전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주	전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

(주1) 2017년 3월 8일 제 2차 상환전환우선주가 상환청구되어 2017년 5월 31일 6,227,986천원을 상환 후 2017년 11월 15일 4,151,990천원이 상환될 예정이며 해당금액은 당분기말 현재 미지급금으로 재분류 되었습니다. (주2) 연결실체는 제 3차 상환전환우선주의 배당금을 누적적으로 배당해야 할 의무가 있으므로 당분기말 미지급비용으로 103,800천원 을 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	57,089	158,575

선수금	4,000	-

미지급연차	133,437	102,982

합 계	194,526	261,557

15. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,050,253	3,609,704	647,819	2,507,546

상여	637,326	762,627	371,274	479,472

퇴직급여	215,303	692,677	94,671	284,013

복리후생비	343,021	840,706	202,525	669,251

주식보상비용	354,716	3,587,379	16,053	66,099

합 계	2,600,619	9,493,093	1,332,342	4,006,381

(2) 당분기말와 전기말 현재 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여부채	37,782	692,179

당기근무원가	8,450	195,214

보험수리적손익	-	(5,520)

퇴직금지급	-	(844,091)

확정기여형 퇴직급여 전환	(46,232)	-

기말 확정급여부채	-	37,782

(3) 연결실체는 퇴직급여제도를 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.

16. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	한 도	사용금액

신한은행	운전/시설자금 대출	10,096,000	7,660,000

기업은행	시설자금대출	2,954,000	1,672,400

중소기업자금대출	3,875,000	2,540,740

무역어음대출	810,000	810,000

합 계	17,735,000	12,683,140

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	5,332,145	4,257,965

보통주자본금	2,666,072,500	2,128,982,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 주식수	4,257,965	4,257,965

주식선택권 행사	54,000	-

우리사주조합 유상증자	147,300	-

IPO 공모 증자	872,880	-

기말 주식수	5,332,145	4,257,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,920,092	4,485,053

상환전환우선주 전환권대가	364,846	364,846

기말금액	30,284,938	4,849,899

18. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소는 주식선택권으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	937,644	871,545

주식선택권의 행사	(937,644)	-

주식보상비용의 인식	709,431	66,099

기말금액	709,431	937,644

(2) 주식기준보상 ① 연결실체는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하였거나 기여가능한 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권은 부여일에 산정된 행사가격으로 행사 가능합니다. 당기말 현재 행사되지 않은 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

부 여 일	2017년 3월 31일

부여수량	228,000주

행사가격	7,000원

권리행사가능기간	2019년 3월 31일 ~ 2024년 3월 31일

가득조건	용역제공조건 2년 : 114,000주용역제공조건 3년 : 114,000주

② 2017년 4월 28일 제1차 주식매수선택권이 전량 행사되어 기명식 보통주 54,000주가 발행되었습니다.

③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

공정가치산출방법	블랙-숄즈 모형

무위험이자율	1.65% - 1.73%

기대행사기간	2.5년 - 3.5년

예상주가변동성	26.52%

기대배당수익률	0%

④ 연결실체는 당분기 중 임직원에게 우리사주조합을 통하여 총 147,300주를 발행가액 주당 5,000원에 유상증자를 실시하였습니다. 연결실체는 주식의 공정가치에 근거하여 동 유상증자와 관련된 주식보상원가 2,877,947천원을 인식하였습니다. 주식보상원가 측정을 위해 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거하여 연결실체의 보통주를 평가하였습니다.

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	113,353	2,088

20. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	1,753,129	5,005,368	849,169	3,914,235

재고자산의 변동	(502,272)	(2,625,215)	157,709	(203,877)

인건비	2,245,903	5,905,714	1,316,289	3,940,282

주식보상비용	354,716	3,587,379	16,053	66,099

외주용역비	1,197,557	3,057,105	561,902	2,497,084

외주가공비	772,147	2,323,543	486,689	2,110,732

감가상각 및 무형자산상각	1,436,535	4,293,757	1,397,644	4,241,491

소모품비	536,290	1,407,562	274,938	996,429

세금과공과금	37,582	107,720	38,720	49,137

전력비	400,205	941,151	299,432	871,523

지급수수료	274,397	798,863	164,895	532,089

지급임차료	76,915	234,793	64,645	229,670

기타비용	978,783	1,218,757	601,622	1,322,634

합 계	9,561,887	26,256,497	6,229,707	20,567,528

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

인건비	674,913	1,442,997	433,489	1,074,192

퇴직급여	110,080	411,494	35,775	104,669

복리후생비	169,909	333,233	75,111	253,995

여비교통비	80,157	156,017	32,027	104,352

접대비	48,900	120,760	39,208	99,837

통신비	5,024	14,618	4,581	14,163

수도광열비	2,756	13,308	582	4,064

전력비	75,474	164,245	53,164	149,286

세금과공과금	27,655	87,988	12,833	15,889

감가상각비	131,420	384,708	123,042	368,936

무형자산상각비	25,780	76,869	25,495	76,151

지급임차료	46,404	127,473	37,427	127,380

수선비	2,852	16,683	2,256	5,610

보험료	6,221	14,509	3,191	20,178

차량유지비	15,233	37,593	10,472	31,868

경상연구개발비	345,919	825,776	210,294	583,294

운반비	910	3,667	511	1,196

교육훈련비	1,125	3,866	3,893	5,807

도서인쇄비	795	3,734	2,785	4,540

사무용품비	(8,759)	4,774	(3,921)	6,217

소모품비	22,287	57,378	9,981	42,661

지급수수료	239,241	648,446	118,030	355,778

광고선전비	15,325	21,553	-	2,700

건물관리비	1,754	4,712	1,484	4,173

수출제비용	50,011	239,883	40,089	122,777

주식보상비용	152,466	2,179,565	-	39,345

잡비	25	25	-	-

대손상각비	-	1,826	-	-

합 계	2,243,877	7,397,700	1,271,799	3,619,058

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

- 단기금융상품	7,141	20,158	3,581	5,149

- 대여금과 수취채권	15,755	19,497	2,942	15,659

외화환산이익	48,724	254,657	-	-

외환차익	356,923	356,923	41,654	41,654

매도가능금융자산처분이익	-	-	34,658	34,658

금융수익 계	428,543	651,235	82,835	97,120

이자비용 :

- 상각후원가 측정 금융부채	76,473	942,195	122,020	382,236

외화환산손실	274,969	836,137	274,722	275,572

외환차손	63,701	63,701	21,499	21,499

금융비용 계	415,143	1,842,033	418,241	679,307

당기손익에 인식된 순금융수익	13,400	(1,190,798)	(335,406)	(582,187)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	147,979	-	186,343

외화환산이익	278,097	185,252	46,174	291

유형자산처분이익	133	165	1,659	1,659

정부보조금	10,986	10,986	-	-

잡이익	12,365	25,189	14,178	46,057

기타의영업외수익	-	1,500,000	-	-

합 계	301,581	1,869,572	62,011	234,350

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	99,769	347,860	189,499	441,484

외화환산손실	-	252,908	-	24,869

유형자산처분손실	20	30,020	1,659	1,659

손해배상손실	-	300,000	-	-

잡손실	21,073	40,233	233	40,578

합 계	120,862	971,021	191,391	508,590

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 22.0% (전분기 3.8%) 입니다. 25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배지분분기순이익	3,121,183,323	10,793,850,306	3,077,397,694	9,261,860,357

가중평균유통보통주식수	4,544,655	4,395,295	4,257,965	4,257,965

기본주당이익(원)	687	2,456	723	2,175

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본연결분기순이익	3,121,183,323	10,793,850,306	3,077,397,694	9,261,860,357

조정:

상환전환우선주 이자비용(세후)	4,875,000	41,963,832	29,250,000	58,500,000

보통주 희석연결분기순이익	3,126,058,323	10,835,814,138	3,106,647,694	9,320,360,357

조정된 가중평균유통보통주식수(*)	4,588,108	4,594,540	4,547,500	4,547,500

희석주당이익(원)	681	2,358	683	2,050

(*) 조정된 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	4,379,235	4,318,600	4,257,965	4,257,965

상환전환우선주	50,000	168,860	264,893	264,893

주식선택권	158,873	107,080	24,642	24,642

가중평균유통보통주식수(희석)	4,588,108	4,594,540	4,547,500	4,547,500

주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로서의 지배기업주식의 주가는 공정가치평가보고서의 평가가격에 근거하였습니다 .

26. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

건설중인자산의 본계정대체	1,222,860	186,380

장기차입금의 유동성대체	6,420,890	200,000

27. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래는 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니한 재무제표)	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	576,887	1,174,654	265,867	658,726

퇴직급여	25,650	319,044	36,899	110,696

주식기준보상	354,716	709,432	34,624	66,099

합 계	957,253	2,203,130	337,390	835,521

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.