유티아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 16(분) 기말 2025년 03월 31일 현재
제 15(분) 기말 2024년 03월 31일 현재
주식회사 유티아이

1. 회사의 개요주식회사 유티아이(이하 "당사"라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,976백만원 입니다. 또한 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 17,952,629주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 당사는 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16 에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주(*)

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	18.3	-	-

CORNING HUNGARY DATA SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY	1,665,734	9.3

박재기	942,000	5.2	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	396,094	2.2	-	-

KB증권	386,069	2.2	-	-

자기주식	465,302	2.6	-	-

기타	10,818,945	60.2	-	-

KB증권	-	-	133,449	16.8

유니스토리-로프티록 신기술조합1호	-	-	102573	12.9

한국증권금융	-	-	92,999	11.7

기타	-	-	466,109	58.6

합 계	17,952,629	100.0	795,130	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계ㆍ공동기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우 - 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	22,704,031	36,628,615

장ㆍ단기금융상품	3,133,000	3,140,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,426,890	6,419,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,435,560	1,435,560

매출채권및기타채권	63,455,470	52,704,111

합 계	96,154,951	100,327,867

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.26%	6.87%	12.13%	30.67%	68.84%	5.09%

총 장부금액 - 매출채권	2,465,904,	100,038	15,903	19,283	174,521	2,775,649

손실충당금	(6,486)	(6,873)	(1,929)	(5,915)	(120,137)	(141,340)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.42%	10.68%	15.58%	30.67%	100.00%	2.82%

총 장부금액 - 매출채권	2,058,326	350,723	59,214	27,597	6,776	2,502,636

손실충당금	(8,606)	(37,463)	(9,225)	(8,465)	(6,776)	(70,535)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다. (다) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	70,535	-	12,836	-

대상상각비	70,805	-	57,699	-

제각	-	-	-	-

기말	141,340	-	70,535	-

매출채권및기타유권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-

파생상품부채 (전환권대가)	18,683,248	-	-	-

파생상품부채 (조기상환청구권)	24,356,182	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	5,102,150	5,102,150	5,102,150	-

단기차입금	9,200,000	9,526,924	9,526,924	-

전환사채	21,220,890	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	353,001	447,781	173,792	273,989

합 계	79,463,294	74,955,136	14,231,147	60,723,989

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-

파생상품부채 (전환권대가)	18,683,248	-	-	-

파생상품부채 (조기상환청구권)	24,356,182	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	4,499,847	4,499,847	4,499,847	-

단기차입금	9,200,000	9,557,508	9,557,508	-

전환사채	19,799,037	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	372,349	447,781	173,792	273,989

합 계	79,463,294	74,955,136	14,231,147	60,723,989

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당사는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 통화선도 매도계약 잔액은 없습니다 ② 환위험 민감도 분석 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말과 비교하여 각 외화에 대한 원화환율 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 이자율위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	54,880,790	44,719,447

금융부채	7,200,000	7,200,000

변동이자율 :

금융자산	27,712,313	42,644,432

금융부채	2,000,000	2,000,000

④ 이자율위험 민감도 분석 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	138,562	(138,562)	213,222	(213,222)

이자비용	(10,000)	10,000	(10,000)	10,000

합 계	128,562	(128,562)	203,222	(203,222)

(5) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	81,983,313	79,976,525

자본총계	64,924,355	70,338,437

부채비율	126.28%	113.70%

(6) 공정가치

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	5,008,282	-	5,008,282	현재가치기법	시장이자율등

저축성보험	-	-	418,608	418,608	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	5,008,282	3,984,680	8,992,962	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817	-	6,015,817	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	403,764	403,764	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	6,015,817	3,969,836	9,985,653	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	2,206	2,379

전도금	-	-	122

보통예금	기업은행 등	21,597,621	35,635,974

외화보통예금	신한은행 등	1,106,410	992,641

합 계	22,706,237	36,631,116

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,634,308	-	2,432,101	-

단기대여금	51,632,400	-	41,462,393	-

미수수익	1,670,704	-	1,456,903	-

미수금	6,778,528	-	6,622,768	-

보증금	-	624,139	-	612,892

장기대여금	6,792	108,598	6,736	110,317

합 계	62,722,732	732,737	51,980,901	723,209

(2) 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	5,008,282	6,015,817

비유동 :

저축성보험	418,608	403,764

합 계	5,426,890	6,419,581

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	2,512,923	(1,790,788)	722,135	2,469,168	(1,865,755)	603,413

재공품	1,053,001	(609,350)	443,652	1,048,679	(609,350)	439,329

원재료	1,530,661	(530,367)	1,000,294	1,414,017	(530,609)	883,408

부재료	77,219	(13,948)	63,271	54,212	(13,948)	40,264

상 품	2,982	(2,982)	-	4,248	(2,982)	1,266

합 계	5,176,786	(2,947,435)	2,229,352	4,990,324	(3,022,644)	1,967,680

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	198,925	800,666

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(74,884)	(6,543)

재고자산폐기손실	-	-

9. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증자산	11,217	7,249

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	276,957	163,756

선급비용	371,622	380,099

부가세대급금	256,739	260,634

합 계	905,318	804,489

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,435,560	1,435,560

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,435,560	1,601,172

처 분	-	-

자본으로 분류된 평가손익	-	(165,612)

기 말	1,435,560	1,435,560

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	10,404,753	293,748	28,500,759	58,730	10,458,847	691,144	2,142,857	454,010	58,323,169

감가상각누계액	-	(2,772,836)	(154,055)	(24,863,876)	(58,728)	(9,517,180)	(691,121)	(1,849,476)	-	(39,907,272)

손상누계액	-	-	-	(399,868)	-	-	-	-	-	(399,868)

정부보조금	-	-	-	(138,868)	-	-	-	-	-	(138,868)

장부금액	5,318,320	7,631,917	139,693	3,098,147	2	941,667	23	293,381	454,010	17,877,160

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	10,404,753	293,748	34,903,664	58,730	10,426,328	691,144	2,142,857	350,360	64,589,904

감가상각누계액	-	(2,707,806)	(150,383)	(29,923,169)	(58,728)	(9,434,265)	(691,121)	(1,830,826)	-	(44,796,298)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(154,774)	-	-	-	-	-	(154,774)

장부금액	5,318,320	7,696,947	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,564

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합계

기초금액	5,318,320	7,696,947	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,564

취 득	-	-	-	709,390	-	32,520	-	-	158,850	900,760

대 체	-	-	-	55,200	-	-	-	-	(55,200)	-

감가상각	-	(65,030)	(3,672)	(323,287)	-	(82,916)	-	(18,650)	-	(493,555)

처 분	-	-	-	(118,609)	-	-	-	-	-	(118,609)

기말금액	5,318,320	7,631,917	139,693	3,098,147	2	941,667	23	293,381	454,010	17,877,160

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합계

기초금액	5,318,320	7,957,065	158,053	5,269,941	3,411	682,896	23	319,364	78,882	19,787,955

취 득	-	-	-	1,536,085	-	599,525	-	81,625	1,567,172	3,784,407

대 체	-	-	-	1,164,189	-	131,505	-	-	(1,295,694)	-

감가상각	-	(260,118)	(14,688)	(1,789,802)	(3,409)	(421,863)	-	(88,955)	-	(2,578,835)

처 분	-	-	-	(3,404,960)	-	-	-	(3)	-	(3,404,963)

기말금액	5,318,320	7,696,947	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,564

13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입(보증)금액	담보권자

토지, 건물	9,522,269	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	980,241

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,005,552	1,210,000

단기금융상품	2,933,000	USD 2,200,000	지급보증	USD 2,500,000

합계	15,441,062	16,864,000 USD 2,200,000	-	9,200,000 USD 2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	제공받은자	내 용	금 액	담보권자

보 증	UTI VINA Co.,Ltd	연대보증	USD 1,200,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보 증	기업은행	지급보증	USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000	Corning Specialty Materials, Inc.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	883,489,	773,750	517,183	2,174,422

상각누계액	(433,922)	(751,103)	-	(1,185,025)

손상누계액	-	-	(49,255)	(49,255)

장부금액	449,567	22,647	467,928	940,142

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	853,746	773,750	517,183	2,144,679

상각누계액	(395,945)	(745,941)	-	(1,141,886)

손상누계액	-	-	(49,255)	(49,255)

장부금액	457,801	27,809	467,928	953,538

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	457,801	27,809	467,928	953,538

취 득	29,743	-	-	29,743

상 각	(37,976)	(5,163)	-	(43,139)

처 분	-	-	-	-

기말금액	449,568	22,646	467,928	940,142

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	404,108	72,458	674,250	1,150,816

취 득	193,500	-	-	193,500

상 각	(139,807)	(44,649)	-	(184,456)

처 분	-	-	(206,322)	(206,322)

기말금액	457,801	27,809	467,928	953,538

15. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.04.06	12	100.00%	9,967,309	100.00%	9,880,445

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd	베트남	폴더블커버글라스 제조	2024.12.09	12	100.00%	10,047,284	100.00%	10,047,284

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.08.26	12	100.00%	-	100.00%	-

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.09.14	12	50.50%	-	50.50%	-

합 계	-	20,014,593	-	19,927,729

16. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.29%	330,000	21.29%	330,000

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	285,278	304,033

미지급금	3,242,553	2,652,808

미지급비용	1,572,328	1,541,015

미지급배당금	1,991	1,991

합 계	5,102,150	4,499,847

18. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	11,217	7,249

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	9,200,000	9,200,000

합 계	9,200,000	9,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	4.63%~5.40%	9,200,000	9,200,000

합 계	9,200,000	9,200,000

20. 전환우선주부채

(1) 당분기말 현재 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 전환우선주(*1)	2회차 전환우선주(*2)	3회차 전환우선주(*3)	4회차 전환우선주(*4)

1주당 발행금액(원)	17,800	21,450	36,559	30,654

당분기말 현재 1주당 전환가격	N/A	N/A	26,273	30,654

발행주식수(주)	56,180	1,665,734	707,052	88,078

발행금액(원)	1,000,004,000	35,729,994,300	25,849,114,068	2,699,943,012

인수인	미래에셋벤처투자(주)	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC	케이비증권(주)외 13	포커스자산운용주식회사 외 1

납입일	2021.05.26	2022.10.14	2024.05.28	2024.07.04

우선주의 존속기한	2026.05.27	2028.10.15	2029.05.29	2029.07.05

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2025.06.18	2025.07.05~2029.06.05

(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*1) 2022년 5월 30일 전환청구(1주당 전환가격 12,500원)되어 보통주 80,000주가 발행되었습니다.(*2) 2024년 12월 26일 전환청구(1주당 전환가격 21,450원)되어 보통주 1,665,734주가 발행되었습니다. (*3) 전기 중 발행되었으며, 전기말 전환가격이 확정(24.12.30 전환가액 확정에 따른확약 체결)되어 자본으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 발행되었으며, 당분기말 현재 전환가격이 확정되지 않아 부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	2,552,631	2,552,631

(3) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(4회차)	2,552,631	-	-	-	-	2,552,631

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	62,174,565	-	(12,868,121)	(49,306,444)	-	-

전환우선주부채(3회차)	-	25,849,114	74,980	-	(25,924,094)	-

전환우선주부채(4회차)	-	2,699,943	(147,312)	-	-	2,552,631

합 계	62,174,565	28,549,057	(12,940,452)	(49,306,444)	(25,924,094)	2,552,631

21. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모 전환사채(*2)	2회차 사모 전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

최초 발행 시 전환가액(원/주)	36,559	30,654

당분기말 현재 전환가액(원/주)	25,592	22,760

발행시 전환주식수(주)	1,481,167	205,519

당분기말 현재 전환주식수(주)	2,115,896	276,801

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다.(*2) 2025년 1월 21일 매도청구권 후속협약을 체결한 사채권자에 한해 2026년 3월 17일부터 2026년 5월 22일까지 발행가액의 10% 이내 범위에서 매도청구권을 행사할 수 있습니다(다만, 주당 26,273원을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행 등을 결정한 때에는 매도청구권을 행사 할 수 없습니다).

(2) 당분기 준 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액

전환사채	19,799,037

파생상품부채	43,039,430

기중변동

발행(*)	-

이자비용	1,421,853

평가이익(손실)	-

전환	-

기말금액

전환사채	21,220,890

파생상품부채	43,039,430

(*) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	636,568	-	-	-	636,568

비유동파생상품자산(매도청구권)	1,493,944	-	-	-	1,493,944

소 계	2,130,512	-	-	-	2,130,512

유동파생상품부채(전환권대가)	(18,683,249)	-	-	-	(18,683,249)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	(24,356,181)	-	-	-	(24,356,181)

소 계	(43,039,430)	-	-	-	(43,039,430)

22. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	578,879	(240,679)	338,200

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	625,062	(270,613)	354,449

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	354,449	70,158	(46,388)	(40,019)	338,200

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(161,603)	(193,814)	354,449

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	372,349	515,352

증 가	66,765	203,751

감 소	(34,522)	(144,486)

이자비용	5,850	24,343

지 급	(57,441)	(226,611)

기 말	353,001	372,349

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	57,441	5,850

단기리스	6,789	6,789

소액리스	3,455	3,455

합 계	67,685	16,094

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	51,316	4,956

단기리스	12,725	12,725

소액리스	3,455	3,455

합 계	67,496	21,136

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	163,287	173,792

1년 초과 - 3년 이내	265,140	271,769

3년 초과	16,452	2,220

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	444,880	447,781

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	353,001	372,349

유동리스부채	133,934	146,540

비유동리스부채	219,067	225,809

23. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,835	42,823

선수금	463,160	463,160

합 계	503,995	505,983

24. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,462,468	1,462,468	1,388,364	1,388,364

상 여	357,138	357,138	42,500	42,500

퇴직급여	189,869	189,869	155,517	155,517

복리후생비	275,825	275,825	260,091	260,091

주식보상비용	133,215	133,215	-	-

합 계	2,418,515	2,418,515	1,846,472	1,846,472

(2) 당분기와 전분기 중 당사는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 189,869천원, 155,517천원을 인식하였습니다.

25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	당사외 2	부당이득반환	100,000	당사승소, 원고항소

당분기말 현재 상기 소송결과를 예측할 수 없으므로 당분기 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

중소기업은행	운전자금대출	9,200,000	9,200,000

26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	17,952,629	795,130	17,952,629	795,130

자본금	8,976,314,500	353,526,000	8,976,314,500	353,526,000

(*) 전기에 제3자 배정 유상증자로 전환우선주 795,130주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전환가액이 확정된 3회차 발행 전환우선주 707,052주는 우선주자본금으로 분류하였습니다. 4회차 전환우선주는 전액 부채로 분류되었습니다(주석 21 참조).

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	17,952,629	795,130	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	-	-	795,130

전환우선주의 보통주 전환	-	-	1,665,734	(1,665,734)

기말 발행주식수	17,952,629	795,130	17,952,629	795,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,957,007	101,957,007

전환권대가	364,846	364,846

합 계	102,321,853	102,321,853

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	101,957,007	364,846	102,321,853

전환우선주의 보통주전환	-	-	-

기말금액	101,957,007	364,846	102,321,853

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 보통주전환	48,467,214	-	48,467,214

전환우선주부채의 자본 대체	25,570,568	-	25,570,568

기말금액	101,957,007	364,846	102,321,853

27. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

주식선택권(*2)	472,081	252,002

합 계	(4,292,116)	(4,512,195)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식으로 보통주 465,302주를 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	174,617	-	174,617	305,616	(130,999)	174,617

* 상기 증감내역은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용 및 상품 판매액	41,988	41,988	253,970	253,970

재고자산의 변동	(123,154)	(123,154)	22,626	22,626

인건비	2,131,107	2,131,107	1,846,472	1,846,472

주식보상비용	133,215	133,215	-	-

도급비	31,737	31,737	68,736	68,736

외주가공비	-	-	48,397	48,397

감가상각 및 무형자산상각	576,713	576,713	927,567	927,567

소모품비	1,518,891	1,518,891	1,172,145	1,172,145

세금과공과금	7,493	7,493	7,426	7,426

전력비	347,825	347,825	344,427	344,427

지급수수료	622,472	622,472	503,478	503,478

지급임차료	49,229	49,229	55,993	55,993

기타비용	541,330	541,330	272,348	272,348

합 계	5,878,846	5,878,846	5,523,585	5,523,585

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	1,594,073	1,594,073	1,128,523	1,128,523

퇴직급여	186,990	186,990	145,270	145,270

복리후생비	258,993	258,993	230,220	230,220

여비교통비	97,147	97,147	70,582	70,582

접대비	55,034	55,034	56,071	56,071

광고선전비	-	-	250	250

통신비	7,485	7,485	4,295	4,295

수도광열비	20,473	20,473	21,039	21,039

전력비	303,449	303,449	278,872	278,872

세금과공과	7,121	7,121	6,609	6,609

감가상각비	487,706	487,706	697,784	697,784

무형자산상각비	43,139	43,139	46,562	46,562

지급임차료	45,962	45,962	48,424	48,424

수선비	1,758	1,758	787	787

보험료	7,040	7,040	5,170	5,170

차량유지비	6,472	6,472	10,964	10,964

경상연구개발비	1,616,197	1,616,197	1,308,895	1,308,895

운반비	54,737	54,737	24,729	24,729

교육훈련비	270	270	45	45

도서인쇄비	879	879	771	771

사무용품비	690	690	-	-

소모품비	48,473	48,473	41,267	41,267

지급수수료	607,531	607,531	546,991	546,991

건물관리비	10,948	10,948	10,357	10,357

수출제비용	13,335	13,335	30,655	30,655

대손상각비	70,805	70,805	7,788	7,788

주식보상비용	133,215	133,215	-	-

합 계	5,679,922	5,679,922	4,722,920	4,722,920

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	172,879	-	28,062	48	-	200,989

단기금융상품	79,765	-	-	-	-	79,765

매출채권및기타채권	533,831	-	-	-	-	533,831

사용권자산	896	-	-	-	-	896

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	8,282	8,282

상각후원가측정금융부채 :

금융보증부채	-	-	-	-	7,896	7,896

합 계	787,371	-	28,062	48	16,178	831,659

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익과 파생상품거래이익, 파생상품평가이익, 금융보증수익으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	5,813	-	59,743	204,856	-	270,412

단기금융상품	65,167	-	-	-	-	65,167

매출채권및기타채권	418,225	-	-	-	-	418,225

상각후원가측정금융부채 :

금융보증부채	-	-	-	-	25,536	25,536

합 계	489,205	-	59,743	204,856	25,536	779,340

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	2,222	-	2,222

단기금융상품	-	-	7,000	-	7,000

금융보증자산	-	-	-	7,896	7,896

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	-

단기채권	-	-	-	3,789	3,789

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	112,817	-	-	-	112,817

리스부채	5,850	-	-	-	5,850

전환사채	1,421,853	-	-	-	1,421,853

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	71,373	-	-	-	71,373

합 계	1,611,893	-	9,222	11,685	1,632,800

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	6,185	-	6,185

금융보증자산	-	-	-	25,536	25,536

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	2,956	2,956

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	178,382	-	-	-	178,382

리스부채	4,956	-	-	-	4,956

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	89,326	-	-	-	89,326

합 계	272,664	-	6,185	28,492	307,341

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,374	6,374	17,293	17,293

외화환산이익	170,335	170,335	613,181	613,181

유형자산처분이익	31,481	31,481	-	-

리스자산해지이익	700	700	-	-

기타의영업외수익	9,253	9,253	900	900

잡이익	15,498	15,498	3,665	3,665

합 계	233,641	233,641	635,039	635,039

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,196	14,196	890	890

외화환산손실	114,219	114,219	2,965	2,965

유형자산처분손실	-	-	3	3

리스자산해지손실	12,565	12,565	6,384	6,384

기부금	8,000	8,000	6,000	6,000

잡손실	1,074	1,074	16,241	16,241

합 계	150,054	150,054	32,483	32,483

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 세전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(1)	(5,634,161,463)	(5,634,161,463)	(2,447,672,131)	(2,447,672,131)

우선주세후배당금(2)	-	-	89,324,985	89,324,985

보통주귀속분기순이익(손실)	(5,634,161,463)	(5,634,161,463)	(2,358,347,146)	(2,358,347,146)

가중평균유통보통주식수(*)	17,487,327	17,487,327	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(손실)	(322)	(322)	(149)	(149)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,952,629	17,952,629	16,286,895	16,286,895

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	17,487,327	17,487,327	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	UTI VINA Co., Ltd.

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd

UTI Global Inc.

(주)유아이디스플레이

관계기업	(주)바이오디스플레이

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	UTI VINA Co., Ltd.	매 출	144,616	144,616	721,414	721,414

외주가공비	-	-	397	397

매 입	4,657	4,657	139,197	139,197

이자수익	464,317	464,317	369,225	369,225

기타비용	673,147	673,147	-	-

유형자산 등 매각	120,021	120,021	-	-

기타수익	8,353	8,353	-	-

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	이자수익	33,452	33,452	-	-

(주)유아이디스플레이	기타수익	900	900	900	900

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	20,416	20,416	20,643	20,643

기타특수관계자	임직원	이자수익	12,243	12,243	18,108	18,108

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손 상	환산손익	기 말

종속기업	UTI VINA Co, Ltd.	단기대여금	38,220,000	-	-	-	(91,000)	38,129,000

종속기업투자주식 (자본금출자)	9,880,445	86,864	-	-	-	9,967,309

UTI VINA VINH PUCH.,Co.Ltd	단기대여금	-	10,098,116	-	-	169,384	10,267,500

종속기업투자주식 (자본금출자)	10,047,284	-	-	-	-	10,047,284

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	1,201,953	-	(1,663)	-	-	1,200,290

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소(*1)	손 상	환산손익	기 말

종속기업	UTI VINA Co, Ltd.(*1)	단기대여금	9,025,800	34,527,221	(8,318,340)	-	2,985,319	38,220,000

종속기업투자주식 (자본금출자)	1,147,656	8,732,789	-	-	-	9,880,445

UTI VINA VINH PUCH.,Co.Ltd(*2)	종속기업투자주식 (자본금출자)	-	10,047,284	-	-	-	10,047,284

UTI Global Inc.	종속기업투자주식 (자본금출자)	69,087	-	-	(69,087)	-	-

(주)유아이디스플레이	종속기업투자주식 (자본금출자)	29,864	-	-	(29,864)	-	-

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	210,000	(1,142,366)	-	-	1,201,953

(*1) 전기 중 단기대여금($6,000,000)이 출자전환되었으며, 해당 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(4) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당분기말	전기말

종속회사	UTI VINA Co, Ltd.	채권	매출채권	2,003,829	1,652,746

미수금	6,757,249	6,622,438

대여금	38,129,000	38,220,000

미수수익	1,338,104	1,211,363

채무	매입채무	243,531	239,401

미지급금	1,028,002	346,308

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	채권	대여금	10,267,500	-

미수수익	33,452	-

(주)유아이디스플레이	채권	미수금	660	330

관계회사	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	1,800,000	1,800,000

미수수익	165,146	144,730

임차보증금	30,000	30,000

기타	임직원	채권	대여금	1,200,290	1,201,953

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	214,283	214,283	695,491	695,491

퇴직급여	27,698	27,698	105,625	105,625

합 계	241,981	241,981	801,116	801,116

36. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니 다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	22,706,237	36,631,116

장·단기금융상품	3,133,000	3,140,000

매출채권	2,634,308	2,432,101

기타수취채권	9,073,371	8,692,563

기타유동금융자산	11,217	7,249

장·단기대여금	51,747,790	41,579,447

소 계	89,305,923	92,482,476

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	5,008,282	6,015,817

파생상품자산(매도청구권)	2,130,512	2,130,512

저축성보험	418,608	403,764

소 계	7,557,402	8,550,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,435,560	1,435,560

합 계	98,298,885	102,468,130

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	9,200,000	9,200,000

매입채무및기타채무(*)	5,102,150	4,499,847

기타유동금융부채	11,217	7,249

전환사채	21,220,890	19,799,037

리스부채	353,001	372,349

소 계	35,887,258	33,878,482

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	18,683,248	18,683,248

파생상품부채(조기상환청구권)	24,356,182	24,356,182

전환우선주부채	2,552,631	2,552,631

소 계	45,592,061	45,592,061

합 계	81,479,319	79,470,543

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	1,719	765

건설중인자산의 유형자산 대체	55,200	108,980

선급비용의 유형자산 대체	29,743	-

리스부채의 유동성 대체	34,878	45,399

유형자산처분관련 미지급금 증가	29,019	-

유형자산처분관련 미수금 증가	149,109	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	증 감	이자비용상각

단기차입금	9,200,000	-	-	-	-	9,200,000

리스부채	372,349	(51,590)	-	32,242	-	353,001

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-	-	2,552,631

전환사채	19,799,037	-	-	-	1,421,853	21,220,890

합 계	31,924,017	(51,590)	-	32,242	1,421,853	33,326,522

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	증 감	이자비용상각

단기차입금	9,500,000	(300,000)	-	-	-	9,200,000

유동성장기차입금	450,000	(225,000)	-	-	-	225,000

리스부채	515,352	(51,316)	-	(23,823)	4,956	445,169

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-	-	62,174,565

합 계	72,639,917	(576,316)	-	(23,823)	4,956	72,044,734

38. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	822,312	493,025

상품매출	38,991	179,312

임가공매출	-	401,454

기타매출	100,936	128,591

합 계	962,239	1,202,382

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	22,910	64,143

베트남	146,383	741,382

일 본	8,795	135,259

기 타	784,150	261,598

합 계	962,238	1,202,382

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기의 주요 고객사는 3개사로 이들 고객은 당분기 매출의 71.0%, 15.0% 및 10.5% 를 각각 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 3개사로 이들 고객은 당분기 매출의 61.3%, 19.5%, 11.2% 를 각각 차지하고 있습니다.

39. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차

권리부여일	2024년 10월 10일	2025년 01월 10일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식수	253,000주	15,000주

행사가격	22,906원	25,171원

행사가능기간	2026년 10월 10일 부터 2029년 10월 9일 까지	2027년 01월 10일 부터 2030년 01월 09일 까지

가득조권	1차(50%) : 부여일 이후 2년 이상 재직2차(50%) : 부여일 이후 3년 이상 재직	1차(50%) : 부여일 이후 2년 이상 재직2차(50%) : 부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	238,000	-

부여	15,000	253,000

권리소멸	(10,000)	(15,000)

행사	-	-

기말	243,000	238,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1회차	2회차	합 계

회사가 산정한총보상원가	비용으로 인식할 보상비용	1,165,346	-	1,165,346

종속기업 출자로 인식할 보상비용(*)	1,420,905	162,225	1,583,130

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	115,413	-	115,413

전기까지 종속기업 출자로 인식한 보상비용(*)	136,589	-	136,589

전기까지 가득기간 미충족으로 인해 감소한 보상비용	-	-	-

당기 비용으로 인식한 보상비용	133,215	-	133,215

당기 종속기업 출자로 인식한 보상비용(*)	71,937	14,927	86,864

소 계	457,154	14,927	472,081

주식선택권	당기초 잔액	252,002	-	252,002

당분기 인식한 주식선택권	205,152	14,927	220,079

당분기 소멸된 주식선택권	-	-	-

당분기말 잔액	457,154	14,927	472,081

(*) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권으로 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.

(4) 당사는 주식매수선택권을 평가하기 위해 이항모형을 사용하였습니다. 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요가정

1-1차	1-2차	2-1차	2-2차

평가기준일 종가	23,400원	23,400원	25,000원	25,000원

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

할인율/무위험수익률	2.99%	3.04%	2.57%	2.65%

변동성	54.03%	53.64%	56.09%	54.4%

배당률	0.07%	0.07%	0.07%	0.07%

산정된 총보상원가	1,256,725,635원	1,329,525,120원	79,561,950원	82,695,825원