유티아이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 12(전) 기 1분기 20 21년 03월 31일 현재
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,131백만원(보통주 자본금 8,103백만원, 우선주 자본금 28백만원) 입니다. 또한 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,206,895주, 우선주 56,180주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수: 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.3	-	-

박재기	942,000	5.8	-	-

CREDIT SUISSE AG	677,229	4.2	-	-

전영진	455,300	2.8	-	-

조현	372,000	2.3	-	-

자기주식	465,302	2.9	-	-

기타	10,009,284	61.7	-	-

미래에셋벤처투자(주)	-	-	56,180	100.0

합 계	16,206,895	100.0	56,180	100.0

2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

UTI VINA Co., Ltd.	42,219,822	29,683,502	12,536,320	14,723,330	8,155,771	8,155,771

UTI Global Inc.	244,473	780	243,693	-	(84,796)	(84,796)

(주)유아이디스플레이	168,906	4,791	164,115	-	(15,178)	(15,178)

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

UTI VINA Co., Ltd.	36,567,093	32,276,086	4,291,007	40,124,858	8,141,554	8,141,554

UTI Global Inc.	145,014	787	144,227	-	(294,417)	(294,417)

(주)유아이디스플레이	183,789	4,497	179,293	-	(20,707)	(20,707)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우 - 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

현금및현금성자산(*)	13,851,844	17,277,111

장ㆍ단기금융상품	5,823,298	5,697,432

당기손익-공정가치측정금융자산	1,913,366	1,933,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,685,744	1,685,744

매출채권및기타채권	12,484,202	6,968,976

합 계	35,758,454	33,562,404

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	5,194,388	5,194,388	5,194,388	-

단기차입금	13,850,379	14,210,787	14,210,787	-

장기차입금	11,817,840	11,856,218	3,220,023	8,636,195

리스부채	396,099	415,840	204,052	211,788

파생상품부채	52,053	52,053	52,053	-

합 계	31,310,758	31,729,285	22,881,302	8,847,983

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	4,718,124	4,718,124	4,718,124	-

단기차입금	23,249,325	23,626,340	23,626,340	-

장기차입금	4,309,174	4,355,722	2,989,409	1,366,314

리스부채	316,216	326,286	181,616	144,669

합 계	32,592,839	33,026,472	31,515,489	1,510,983

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있으며, 당분기말 현재 아래와 같은 파생상품 계약을 보유하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

계약처	계약체결일	계약금액	약정환율	만 기

국민은행	2022.02.11	USD 3,600,000	1,230.00원	2023.03.31

한편 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기말 현재 52,053천원의 파생상품평가손실을 계상하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

부채총계	31,383,637	32,963,683

자본총계	64,282,891	60,725,090

부채비율	48.8%	54.3%

(6) 공정가치연결실체는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	1,913,366	-	1,913,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) :

지분증권	-	-	1,685,744	1,685,744

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	52,053	-	52,053

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	1,933,141	-	1,933,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,685,744	1,685,744

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 단일부문으로 하며, 기업전체 수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

제품매출	15,358,629	10,818,964

합 계	15,358,629	10,818,964

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

국 내	260,804	2,998,728

베트남	11,019,729	5,314,215

중 국	168,987	117,089

일 본	388,956	442,122

인 도	3,306,267	1,800,731

인도네시아	58,507	64,769

기 타	155,379	81,310

합 계	15,358,629	10,818,964

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체와 관련된 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

"가" 사	3,676,510	8,077,171

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

현금시재	-	14,669	12,248

보통예금	기업은행 등	12,057,556	13,366,173

외화보통예금	신한은행 등	1,794,288	3,910,939

합 계	13,866,513	17,289,360

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,141,697	-	5,754,703	-

단기대여금	514,993	-	514,993	-

미수수익	5,185	-	7,921	-

미수금	84,275	-	12,508	-

보증금	-	582,182	-	580,445

장기대여금	14,113	141,756	2,805	95,601

합 계	11,760,263	723,938	6,292,930	676,046

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상채권	6,776	-	6,776	-

8 . 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

비유동

금융채	1,913,366	1,933,141

9 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	4,903,823	(1,138,583)	3,765,240	5,507,539	(1,061,885)	4,445,654

재공품	1,833,709	(563,175)	1,270,534	1,906,800	(121,591)	1,785,209

원재료	2,850,924	(132,774)	2,718,150	2,685,436	(132,775)	2,552,661

부재료	910,571	(2,320)	908,251	862,929	(2,320)	860,609

합 계	10,499,027	(1,836,852)	8,662,175	10,962,704	(1,318,571)	9,644,133

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	9,006,795	7,611,691

재고자산평가손실	530,694	-

재고자산평가손실환입	(12,413)	(21,463)

재고자산폐기손실	279,359	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	595,846	1,108,489	355,525	1,126,422

선급비용	475,539	-	471,557	-

부가세대급금	2,621,708	-	2,790,837	-

합 계	3,693,093	1,108,489	3,617,919	1,126,422

11 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,685,744	1,685,744

합 계	1,685,744	1,685,744

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

기 초	1,685,744	2,475,450

처 분	-	(692,602)

분류변경(*)	-	(30,000)

자본으로 분류된 평가손익	-	(67,104)

기 말	1,685,744	1,685,744

(*) 피투자회사의 설립 시 출자(당사 지분율 7.5%)한 것으로서 전기 중 추가 취득으로 관계기업투자주식으로 분류변경되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,317,703	17,400,627	333,080	51,212,930	378,786	9,876,625	691,144	2,237,598	1,031,579	88,480,072

감가상각누계액	-	(3,563,989)	(116,061)	(31,560,456)	(204,710)	(7,895,165)	(691,121)	(1,748,707)	-	(45,780,209)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(135,939)	-	-	-	-	-	(135,939)

장부금액	5,317,703	13,836,638	217,019	17,466,267	174,076	1,981,460	23	488,891	1,031,579	40,513,656

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,317,703	17,280,514	332,227	49,943,575	441,775	9,543,396	691,144	2,205,256	1,426,639	87,182,229

감가상각누계액	-	(3,335,031)	(111,649)	(30,358,668)	(229,347)	(7,679,042)	(691,121)	(1,711,774)	-	(44,116,632)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(146,091)	-	-	-	-	-	(146,091)

장부금액	5,317,703	13,945,483	220,578	17,388,548	212,428	1,864,354	23	493,482	1,426,639	40,869,238

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,317,703	13,945,483	220,578	17,388,548	212,428	1,864,354	23	493,482	1,426,639	40,869,238

취득	-	-	-	254,664	-	75,260	-	26,925	759,162	1,116,011

대체	-	-	-	902,873	-	250,050	-	3,267	(1,156,190)	-

감가상각	-	(204,995)	(4,297)	(1,263,659)	(18,452)	(215,144)	-	(37,985)	-	(1,744,532)

처분	-	-	-	(7)	(23,274)	-	-	(1)	-	(23,282)

환율변동효과	-	96,150	738	183,848	3,374	6,940	-	3,203	1,968	296,221

기말금액	5,317,703	13,836,638	217,019	17,466,267	174,076	1,981,460	23	488,891	1,031,579	40,513,656

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,895,609	11,630,045	234,657	14,134,720	263,079	2,150,250	23	521,242	7,850,072	41,679,697

취득	422,094	953,493	-	571,145	-	61,637	-	62,379	2,329,801	4,400,549

대체	-	1,678,416	-	7,050,414	-	449,979	-	39,054	(9,217,863)	-

감가상각	-	(788,592)	(17,056)	(5,005,093)	(72,913)	(814,585)	-	(147,184)	-	(6,845,423)

처분	-	-	-	-	-	-	-	(93)	-	(93)

환율변동효과	-	472,121	2,977	637,362	22,262	17,073	-	18,084	464,629	1,634,508

기말금액	5,317,703	13,945,483	220,578	17,388,548	212,428	1,864,354	23	493,482	1,426,639	40,869,238

13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,663,760	USD 2,200,000	장기차입금	2,433,760	신한은행

토지, 건물기계장치	11,931,788	40,354,000	장기차입금	7,500,000

장·단기차입금	3,084,080	기업은행

장·단기차입금	4,800,000	산업은행

합 계	14,595,548	USD 2,200,00040,354,000	-	17,817,840

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	3,130,000	장기차입금	7,500,000	신한은행

2,026,113	장·단기차입금	3,084,080	기업은행

1,200,000	단기차입금	1,000,000	우리은행

합 계	6,356,113	-	11,584,080	-

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	271,518	780,015	1,234,505	5,040	2,291,078

상각누계액	(107,658)	(604,347)	-	-	(712,005)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	163,860	175,668	1,185,250	5,040	1,529,818

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	253,706	751,408	1,234,505	-	2,239,619

상각누계액	(95,563)	(590,789)	-	-	(686,352)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	158,143	160,619	1,185,250	-	1,504,012

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	158,143	160,619	1,185,250	-	1,504,012

취 득	17,811	28,500	-	5,040	51,351

상 각	(12,094)	(13,525)	-	-	(25,619)

환율변동효과	-	74	-	-	74

기말금액	163,860	175,668	1,185,250	5,040	1,529,818

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	126,415	189,868	1,183,840	14,250	1,514,373

취 득	68,122	6,750	1,410	-	76,282

대 체	-	14,250	-	(14,250)	-

상 각	(36,394)	(50,730)	-	-	(87,124)

환율변동효과	-	481	-	-	481

기말금액	158,143	160,619	1,185,250	-	1,504,012

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.30%	330,000	21.30%	330,000

전기 중 상기 피투자회사 지분을 추가 취득(300,000천원)하여 관계기업투자주식으로분류변경 하였습니다(주석 11참조).(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금액

기 초	330,000

취 득	-

분류변경	-

지분법손익	-

기 말	330,000

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금액

기 초	-

취 득	300,000

분류변경	30,000

지분법손익	-

기 말	330,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

매입채무	1,827,684	2,128,647

미지급금	2,265,048	2,272,135

미지급비용	309,924	315,379

미지급배당금	791,732	1,963

합 계	5,194,388	4,718,124

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

유동부채 :

단기차입금	13,850,379	23,249,325

유동성장기차입금	3,192,840	2,959,174

소 계	17,043,219	26,208,499

비유동부채 :

장기차입금	8,625,000	1,350,000

합 계	25,668,219	27,558,499

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

신한은행	운영자금	2.54%	1,216,880	8,691,527

기업은행	2.28%~2.77%	3,000,000	3,000,000

씨티은행	1.92%~2.99%	3,633,499	3,557,798

산업은행	2.22%	3,000,000	5,000,000

국민은행	2.23%	2,000,000	2,000,000

우리은행	2.32%	1,000,000	1,000,000

합 계	13,850,379	23,249,325

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

신한은행	운영자금	2.2%~2.73%	9,933,760	2,383,054

기업은행	시설자금	2.23%	84,080	126,120

산업은행	1.39%~2.17%	1,800,000	1,800,000

차감 : 유동성대체	(3,192,840)	(2,959,174)

합 계	8,625,000	1,350,000

18. 리스

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	700,486	(315,767)	384,719

건물	33,035	(26,152)	6,883

합 계	733,521	(341,919)	391,602

② 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	590,897	(288,194)	302,703

건물	33,035	(22,023)	11,012

합 계	623,932	(310,217)	313,715

(2) 당 분 기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	302,703	133,952	-	(51,936)	384,719

건물	11,012	-	-	(4,129)	6,883

합 계	313,715	133,952	-	(56,065)	391,602

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	297,599	231,789	(8,418)	(218,267)	302,703

건물	31,527	-	-	(20,515)	11,012

합 계	329,126	231,789	(8,418)	(238,782)	313,715

(3) 당 분 기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

기 초	316,216	325,835

증 가	133,952	231,789

감 소	-	(9,780)

이자비용	2,915	10,827

지 급	(56,984)	(242,455)

기 말	396,099	316,216

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	56,984	2,915

단기리스	14,781	14,781

소액리스	3,588	3,588

합 계	75,353	21,284

② 제 12(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	65,492	2,812

소액리스	3,880	3,880

합 계	69,372	6,692

(5) 당 분 기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

1년 이내	204,052	181,616

1년 초과 - 3년 이내	211,788	144,669

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	415,840	326,285

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	396,099	316,216

유동리스부채	189,145	174,954

비유동리스부채	206,954	141,261

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

예수금	67,835	70,740

선수금	5,044	4,000

합 계	72,879	74,740

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

급 여	2,406,455	2,519,506

상 여	89,336	23,200

퇴직급여	178,002	174,980

복리후생비	445,040	565,140

합 계	3,118,833	3,282,826

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 178,002천원, 174,980천원을 인식하였습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)옵솔	지배기업	손해배상	300,000	당사 1심 승소 후2심 진행중

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	1심 진행중

지배기업	(주)제이앤티씨외 1	특허법위반	-	특허청 수사중

(주)제이앤티씨	지배기업	특허무효심판	-	특허심판원심판진행중

지배기업	김재민	부정경쟁행위금지 등	300,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 분기연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금대출	7,500,000	7,500,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

기업은행	운전/시설자금대출	3,925,000	3,084,080

씨티은행	운전자금대출	USD 3,000,000	USD 2,985,914

산업은행	운전/시설자금대출	6,800,000	4,800,000

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	21,225,000	18,384,080

USD 6,000,000	USD 5,985,914

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

보통주	우선주	보통주	우선주(**)

수권주식수(*)	75,000,000	25,000,000	30,000,000	10,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	16,206,895	56,180	16,206,895	56,180

자본금	8,103,447,500	28,090,000	8,103,447,500	28,090,000

(*) 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 주식발행총수가 40,000,000주에서 100,000,000주로 변경되었습니다. (**) 전기 중 지배기업은 제3자 배정(인수인 : 미래에셋벤처투자(주)) 유상증자로 전환우선주 56,180주를 발행하였으며, 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	17,800원

발행주식수	56,180주

발행금액	1,000,004,000원

발행일	2021.05.26

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발 행가액의 70%)- 당 분기말 현 재 전환가격: 1주당 12,500원

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	16,206,895	56,180	16,206,895	-

전환우선주의 발행	-	-	-	56,180

기말 발행주식수	16,206,895	56,180	16,206,895	56,180

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

주식발행초과금	27,932,109	27,932,109

전환권대가	364,846	364,846

합 계	28,296,955	28,296,955

( 4) 당분기 중 지배기업의 자본잉여금 변동 내역은 없으며 전기는 다음과 같습니다. ① 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	26,961,368	364,846	27,326,214

전환우선주의 발행	970,741	-	970,741

기말금액	27,932,109	364,846	28,296,955

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

자기주식(*)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*) 당분기말 현재 보통주 465,302주(전기말: 465,302주) 의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 ① 연결실체는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하였거나 기여가능한 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권은 부여일에 산정된 행사가격으로 행사 가능합니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

부 여 일	2017년 3월 31일

부여수량	342,000주

기말 현재 미행사수량	-

행사가격	2,350 원

권리행사가능기간	2019년 3월 31일 ~ 2024년 3월 31일

가득조건	용역제공조건 3년

( *) 2020년 에 부여 수량 모두가 행사되어 보통주 342,000주가 발행되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

공정가치산출방법	블랙-숄즈 모형

무위험이자율	1.65% - 1.73%

기대행사기간	2.5년 - 3.5년

예상주가변동성	26.52%

기대배당수익률	0%

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

해외사업환산손익	355,432	(75,032)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	295,110	295,110

합 계	650,542	220,078

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

해외사업환산손익 :

기초	(75,032)	(1,791,129)

증감	430,464	1,716,097

기말	355,432	(75,032)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	295,110	347,451

증감	-	(52,341)

기말	295,110	295,110

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

원재료 및 상품 사용액	1,970,277	1,795,159

재고자산의 변동	1,209,957	(472,865)

인건비	3,118,833	3,282,826

외주용역비	274,915	820,631

외주가공비	945,732	903,866

감가상각 및 무형자산상각	1,826,216	1,809,768

소모품비	1,342,024	1,295,552

세금과공과금	20,482	50,403

전력비	586,796	561,736

지급수수료	384,119	433,898

지급임차료	68,979	58,839

기타비용	777,747	612,617

합 계	12,526,077	11,152,430

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

급여	642,656	674,489

퇴직급여	98,012	97,018

복리후생비	229,074	296,794

여비교통비	32,213	31,095

접대비	37,919	36,042

통신비	7,072	6,207

수도광열비	16,785	7,472

전력비	53,243	76,338

세금과공과금	15,321	45,642

감가상각비	399,058	419,991

무형자산상각비	25,619	20,282

지급임차료	29,929	18,489

수선비	1,551	12,407

보험료	6,643	2,013

차량유지비	35,059	14,176

경상연구개발비	1,482,798	1,352,738

운반비	2,207	2,163

교육훈련비	1,018	1,100

도서인쇄비	767	1,174

사무용품비	523	1,692

소모품비	97,903	55,370

지급수수료	240,316	268,833

건물관리비	5,992	2,741

수출제비용	57,604	96,473

합 계	3,519,282	3,540,739

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,383	-	24,835	66,111	-	99,329

단기금융상품	10,553	-	-	-	-	10,553

매출채권및기타채권	7,817	-	-	-	-	7,817

보증금	1,006	-	-	-	-	1,006

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	21,140	-	-	-	21,140

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

합 계	27,759	21,140	24,835	66,111	-	139,845

② 제 12(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	2,115	-	185,349	147,159	-	334,623

단기금융상품	11,638	-	-	-	-	11,638

매출채권및기타채권	3,380	-	-	-	-	3,380

보증금	1,533	-	-	-	-	1,533

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	21,140	-	-	-	21,140

파생상품자산	-	-	-	-	1,272	1,272

상각후원가측정금융부채 :

합 계	18,666	21,140	185,349	147,159	1,272	373,586

(*) 파생상품거래이익으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,469	29,127	-	32,596

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	19,775	19,775

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	143,177	-	-	-	143,177

리스부채	2,915	-	-	-	2,915

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	-	52,053	52,053

합 계	146,092	3,469	29,127	71,828	250,516

(*) 매 도가능금융자산평가손실, 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다.

② 제 12(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	544	16	-	560

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	12,088	12,088

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	119,802	-	-	-	119,802

리스부채	2,812	-	-	-	2,812

합 계	122,614	544	16	12,088	135,262

(*) 매도가능금융자산평가손실로 구성되어 있습니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

외환차익	122,370	132,455

외화환산이익	17,603	16,856

유형자산처분이익	14,006	50

임대료	54,549	41,547

잡이익	8,270	8,230

합 계	216,798	199,138

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

외환차손	5,783	11,155

외화환산손실	2,003	877

기부금	5,500	3,000

잡손실	6,749	367

합 계	20,035	15,399

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정 하여 산출되었습니다.

30 . 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원, 주)

제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

지배기업소유주지분 분 기순이익(1)	3,924,739	2,696

우선주세후배당금(2)	1,950	-

지배기업소유주지분보통주귀속 분 기순이익((1)-(2))	3,922,789	2,696

가중평균유통보통주식수(*)	15,741,593	15,741,593

기본주당순이익(원)	249	-

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	16,206,895	16,206,895

자기주식 취득	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	15,741,593	15,741,593

( 2) 희석주당손익 전분기에는 희석효과가 발생하지않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 당분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원,주)

제 13(당) 기 분기

보통주 기본연결당기순이익	3,922,789

조정:

우선주세후배당금	1,950

보통주 희석연결당기순이익	3,924,739

조정된 가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593

희석주당이익(원)	248

(*) 조정된 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 13(당) 기 분기

가중평균유통보통주식수	15,741,593

전환우선주	80,000

가중평균유통보통주식수(희석)	15,821,593

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	외주가공비

제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	648,416	564,707

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입채무

제 13(당) 기 분기말	제 12(전) 기말

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	467,320	458,015

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

단기종업원급여	181,641	174,350

퇴직급여	26,406	24,406

합 계	208,047	198,756

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

㉠ 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	13,866,513

장·단기금융상품	5,823,298

매출채권	11,141,697

기타수취채권	671,643

장·단기대여금	670,862

소 계	32,174,013

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	1,913,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,685,744

합 계	35,773,123

㉡ 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	17,289,360

장·단기금융상품	5,697,432

매출채권	5,754,703

기타수취채권	600,874

장·단기대여금	613,399

소 계	29,955,768

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	1,933,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,685,744

합 계	33,574,653

② 금융부채㉠ 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융부채 :

차입금	25,668,219

매입채무및기타채무	5,194,388

리스부채	396,099

소 계	31,258,706

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	52,053

합 계	35,310,759

㉡ 제 12(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융부채 :

차입금	27,558,499

매입채무및기타채무	4,718,124

리스부채	316,216

합 계	32,592,839

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

장기대여금의 유동성 대체	13,845	-

건설중인자산의 유형자산 대체	1,156,190	8,050,231

장기차입금의 유동성 대체	225,000	104,540

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	23,249,324	(9,500,000)	-	-	-	101,055	13,850,379

유동성장기차입금	2,959,174	(42,040)	225,000	-	-	50,706	3,192,840

장기차입금	1,350,000	7,500,000	(225,000)	-	-	-	8,625,000

리스부채	316,216	(56,985)	-	133,952	2,915	-	396,099

합계	27,874,714	(2,099,025)	-	133,952	2,915	151,761	26,064,318

② 제 12(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	19,859,868	(300,000)	-	-	-	183,169	19,743,037

유동성장기차입금	2,598,890	(104,540)	104,540	-	-	91,618	2,690,508

장기차입금	2,301,120	-	(104,540)	-	-	-	2,196,580

리스부채	325,835	(65,492)	-	48,610	2,812	-	311,765

합계	25,085,713	(470,032)	-	48,610	2,812	274,787	24,941,890