유티아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 11(전) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,103백만원 입니다. 또한 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,206,895주, 우선주 56,180주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수: 40,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.3

박재기	942,000	5.8

CREDIT SUISSE AG	723,142	4.4

전영진	455,300	2.8

조현	384,000	2.4

자기주식	465,302	2.9

기타	9,951,371	61.4

합 계	16,206,895	100.0

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

제 12(당) 기 분기말	제11(전) 기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.04.06	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.08.26	12	100.00	100.00

㈜ 유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.09.14	12	50.50	-

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

UTI VINA Co., Ltd.	39,371,913	38,256,567	1,115,346	30,060,655	5,028,447	5,028,447

UTI Global Inc.	233,435	50	233,385	-	(205,794)	(205,794)

㈜ 유아이디스플레이	198,035	4,497	193,538	-	(6,462)	(6,462)

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

UTI VINA Co., Ltd.	35,541,120	39,346,631	(3,805,511)	43,518,974	(2,814,010)	(2,814,010)

UTI Global Inc.	140,930	641	140,289	-	(343,255)	(343,255)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치연 결 실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

현금및현금성자산(*)	16,078,091	14,689,835

장ㆍ단기금융상품	5,657,055	5,606,190

당기손익-공정가치측정금융자산	1,943,903	1,980,346

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,696,818	2,475,450

매출채권및기타채권	7,935,549	6,451,326

합 계	33,311,416	31,203,147

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외되었습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	4,578,833	4,578,833	4,578,833	-

단기차입금	22,258,118	22,460,676	22,460,676	-

장기차입금	4,348,088	4,411,641	2,816,166	1,595,475

리스부채	370,181	387,206	200,408	186,798

합 계	31,555,220	31,838,356	30,056,083	1,782,273

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	7,221,469	7,221,469	7,221,469	-

단기차입금	19,859,868	20,018,374	20,018,374	-

장기차입금	4,900,010	4,999,802	2,644,772	2,355,030

리스부채	325,835	335,987	205,228	130,759

합 계	32,307,182	32,575,632	30,089,843	2,485,789

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 통화선도 계약은 없습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	676,106	1,184.90	801,119	USD	5,739,796	1,088.00	6,244,898

JPY	43,144	10.58	457	JPY	43,144	10.54	455

CNY	8,545	183.03	1,564	CNY	8,532	166.96	1,425

TWD	7,130	42.59	304	TWD	7,130	38.67	276

EUR	480	1,374.31	660	EUR	480	1,338.24	642

VND	1,585,000	0.05	83	VND	1,585,000	0.05	75

HKD	2,818	152.19	429	HKD	2,818	140.35	396

THB	120	34.91	4	THB	120	36.34	4

단기금융상품	USD	2,200,000	1,184.90	2,606,780	USD	2,200,000	1,088.00	2,393,600

매출채권	USD	587,388	1,184.90	695,996	USD	959,617	1,088.00	1,044,064

외화자산 합계	-	-	-	4,107,396	-	-	-	9,685,835

외화부채 :

매입채무	USD	55,572	1,184.90	65,847	USD	10,272	1,088.00	11,176

미지급금	USD	8,700	1,184.90	10,309	-	-	-	-

단기차입금	USD	3,998,540	1,184.90	4,737,870	USD	3,998,540	1,088.00	4,350,412

유동성장기차입금	USD	2,000,000	1,184.90	2,369,800	USD	2,000,000	1,088.00	2,176,000

외화부채 합계	USD	6,062,812	1,184.90	7,183,826	USD	6,008,812	1,088.00	6,537,588

② 환위험 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(153,997)	153,997	157,249	(157,249)

JPY	23	(23)	23	(23)

CNY	78	(78)	71	(71)

TWD	15	(15)	14	(14)

EUR	33	(33)	32	(32)

VND	4	(4)	4	(4)

HKD	21	(21)	20	(20)

합 계	(153,822)	153,822	157,413	(157,413)

③ 이자율위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	6,174,830	6,039,203

금융부채	21,068,155	16,769,503

변동이자율 :

금융자산	16,078,091	14,689,835

금융부채	5,538,052	7,990,375

④ 이자율위험 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	80,390	(80,390)	73,449	(73,449)

이자비용	(27,690)	27,690	(39,952)	39,952

합 계	52,700	(52,700)	33,497	(33,497)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

부채총계	32,635,499	32,980,470

자본총계	59,740,507	58,263,903

부채비율	54.6%	56.6%

(6) 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	1,943,903	-	1,943,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) :

지분증권	-	-	1,666,818	1,666,818

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	1,012,180	1,012,180

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(당분기말 현재 30,000천원)은 취득원가로인식하였습니다.

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	1,980,346	-	1,980,346

파생상품자산	-	39,208	-	39,208

소 계	-	2,019,554	-	2,019,554

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) :

지분증권	-	-	2,445,450	2,445,450

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(전기말 현재 30,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

제품매출	34,223,672	47,660,192

상품매출	11,659	407,278

합 계	34,235,331	48,067,470

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

국 내	5,930,472	6,809,792

베트남	22,171,406	32,985,394

중 국	146,319	176,385

일 본	1,213,274	2,330,743

인 도	4,200,600	3,997,844

인도네시아	74,317	1,084,866

기 타	498,943	682,446

합 계	34,235,331	48,067,470

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

"가" 사	18,690,783	37,757,246

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

현금시재	-	7,465	3,677

전도금	-	5,299	87

보통예금	기업은행 등	14,178,263	6,462,068

외화보통예금	신한은행 등	1,894,529	8,227,680

합 계	16,085,556	14,693,512

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,619,655	-	5,345,630	-

단기대여금	514,993	-	433,013	-

미수수익	3,624	-	44,766	-

미수금	113,933	-	11,585	-

보증금	-	584,251	-	616,332

장기대여금	2,782	96,311	-	-

합 계	7,254,987	680,562	5,834,994	616,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상채권	6,776	-	6,776	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

비유동

금융채	1,943,903	1,980,346

9 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	5,303,768	(965,647)	4,338,121	5,833,293	(1,081,332)	4,751,961

재공품	1,710,069	(95,596)	1,614,473	2,475,560	(97,289)	2,378,271

원재료	2,775,616	(133,011)	2,642,605	1,776,341	(133,011)	1,643,330

부재료	824,397	(2,320)	822,077	1,123,329	(2,320)	1,121,009

상 품	-	-	-	27,271	-	27,271

합 계	10,613,850	(1,196,574)	9,417,276	11,235,794	(1,313,952)	9,921,842

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	25,919,120	22,102,790

재고자산평가손실충당금전입(환입)	(72,087)	(50,928)

재고자산폐기손실	33,488	-

재고자산감모손실	16	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	167,603	1,094,813	680,263	1,087,560

선급비용	499,685	-	410,980	-

부가세대급금	2,759,057	-	4,036,312	-

합 계	3,426,345	1,094,813	5,127,555	1,087,560

11 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,666,818	2,445,450

(주)바이오디스플레이(*)	30,000	30,000

합 계	1,696,818	2,475,450

(*) 전기 중 피투자회사의 설립 시 출자(지배기업 지분율 6%)한 것으로서 기말 현재 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 어 취득원가로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

기 초	2,475,450	1,726,260

취 득	-	30,000

처 분	(692,602)	-

자본으로 분류된 평가손익	(86,030)	719,190

기 말	1,696,818	2,475,450

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,294,555	17,227,574	332,206	49,574,537	441,731	9,078,468	691,144	2,609,840	656,618	85,906,673

감가상각누계액	-	(3,131,592)	(107,361)	(29,143,679)	(210,413)	(7,437,015)	(691,121)	(1,704,408)	-	(42,425,589)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(46,836)	-	-	-	-	-	(46,836)

장부금액	5,294,555	14,095,982	224,845	18,333,754	231,318	1,641,453	23	905,432	656,618	41,383,980

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	4,895,609	14,075,488	328,939	43,706,974	406,192	9,012,422	691,144	2,100,570	7,850,072	83,067,410

감가상각누계액	-	(2,445,443)	(94,282)	(27,516,098)	(143,113)	(6,862,172)	(691,121)	(1,579,328)	-	(39,331,557)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(5,888)	-	-	-	-	-	(5,888)

장부금액	4,895,609	11,630,045	234,657	14,134,720	263,079	2,150,250	23	521,242	7,850,072	41,679,697

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,895,609	11,630,045	234,657	14,134,720	263,079	2,150,250	23	521,242	7,850,072	41,679,697

취득	398,946	900,554	-	529,850	-	55,137	-	43,789	1,287,618	3,215,894

대체	-	1,654,871	-	6,723,517	-	10,909	-	438,146	(8,827,443)	-

감가상각	-	(585,220)	(12,770)	(3,800,932)	(54,034)	(574,843)	-	(138,145)	-	(5,165,944)

처분	-	-	-	-	-	-	-	(93)	-	(93)

환율변동효과	-	495,732	2,958	746,599	22,273	-	-	40,493	346,371	1,654,426

기말금액	5,294,555	14,095,982	224,845	18,333,754	231,318	1,641,453	23	905,432	656,618	41,383,980

② 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,895,609	10,245,551	228,716	14,854,445	272,823	2,580,452	23	522,606	3,379,537	36,979,762

취득	-	12,033	20,611	1,270,217	0	290,501	-	59,991	10,639,778	12,293,131

대체	-	2,186,857	4,500	3,195,942	77,457	54,850	-	81,604	(5,601,210)	-

감가상각	-	(540,664)	(16,719)	(4,991,874)	(72,101)	(775,553)	-	(131,228)	-	(6,528,139)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(273,732)	(2,451)	(194,010)	(15,100)	-	-	(11,731)	(568,033)	(1,065,057)

기말금액	4,895,609	11,630,045	234,657	14,134,720	263,079	2,150,250	23	521,242	7,850,072	41,679,697

13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,606,780	USD 2,200,000	장기차입금	2,379,928	신한은행

토지, 건물기계장치	12,458,753	40,354,000	단기차입금	7,500,000

장·단기차입금	3,168,160	기업은행

장·단기차입금	6,800,000	산업은행

합 계	15,065,533	USD 2,200,00040,354,000	-	19,848,088	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	2,900,000	단기차입금	7,500,000	신한은행

2,026,113	장·단기차입금	3,168,160	기업은행

합 계	4,926,113	-	10,668,160	-

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	206,754	751,408	1,234,505	-	2,192,667

상각누계액	(85,224)	(577,743)	-	-	(662,967)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	121,530	173,665	1,185,250	-	1,480,445

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	185,585	729,817	1,233,095	14,250	2,162,747

상각누계액	(59,170)	(539,949)	-	-	(599,119)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	126,415	189,868	1,183,840	14,250	1,514,373

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	126,415	189,868	1,183,840	14,250	1,514,373

취 득	21,168	6,752	1,410	-	29,330

대 체	-	14,250	-	(14,250)	-

상 각	(26,053)	(37,685)	-	-	(63,738)

환율변동효과	-	480	-	480

기말금액	121,530	173,665	1,185,250	-	1,480,445

② 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	34,139	171,935	977,518	-	1,183,592

취 득	119,714	53,750	206,322	20,255	400,041

대 체	-	6,005	-	(6,005)	-

상 각	(27,438)	(41,428)	-	-	(68,866)

환율변동효과	-	(394)	-	-	(394)

기말금액	126,415	189,868	1,183,840	14,250	1,514,373

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

매입채무	2,178,195	4,397,047

미지급금	2,114,331	2,591,843

미지급비용	284,344	231,051

미지급배당금	1,963	1,528

합 계	4,578,833	7,221,469

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

유동부채 :

단기차입금	22,258,119	19,859,868

유동성장기차입금	2,773,088	2,598,890

소 계	25,031,207	22,458,758

비유동부채 :

장기차입금	1,575,000	2,301,120

합 계	26,606,207	24,759,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

신한은행	운영자금	1.59%~2.46%	8,689,964	6,590,365

기업은행	1.94%~2.28%	3,000,000	3,000,000

씨티은행	1.86%~1.87%	3,568,155	3,269,503

산업은행	1.88%~2.22%	5,000,000	5,000,000

국민은행	1.64%	2,000,000	2,000,000

합 계	22,258,119	19,859,868

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

신한은행	운영자금	2.23%	2,379,928	2,180,730

기업은행	시설자금	1.50%	168,160	919,280

산업은행	1.39%~1.79%	1,800,000	1,800,000

차감 : 유동성대체	(2,773,088)	(2,598,890)

합 계	1,575,000	2,301,120

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	656,384	(303,181)	353,203

건물	33,035	(17,894)	15,141

합 계	689,419	(321,075)	368,344

② 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	628,974	(331,375)	297,599

건물	52,227	(20,699)	31,528

합 계	681,201	(352,074)	329,127

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	297,599	231,789	(3,642)	(172,543)	353,203

건물	31,528	-	-	(16,387)	15,141

합 계	329,127	231,789	(3,642)	(188,930)	368,344

② 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	337,973	196,465	(9,945)	(226,894)	297,599

건물	22,740	33,035	(8,129)	(16,118)	31,528

합 계	360,713	229,500	(18,074)	(243,012)	329,127

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

기 초	325,835	348,048

증 가	231,789	223,975

감 소	(4,327)	(10,055)

이자비용	8,181	13,743

지 급	(191,297)	(249,876)

기 말	370,181	325,835

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	191,297	8,181

단기리스	7,411	7,411

소액리스	11,532	11,532

합 계	210,240	27,124

② 제 11(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	184,690	10,664

단기리스	16,575	16,575

소액리스	12,726	12,726

합 계	213,991	39,965

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

1년 이내	200,407	205,228

1년 초과 - 3년 이내	186,798	130,759

3년 초과	-	-

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	387,205	335,987

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	370,181	325,835

유동리스부채	190,863	201,206

비유동리스부채	179,318	124,629

18. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

유동부채 :

전환우선주부채	1,012,180	-

(2) 당분기말 현재 발행된 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	17,800원

발행주식수	56,180주

발행금액	1,000,004,000원

발행일	2021.05.26

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

연결실체는 당분기 중 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이변동가능하고, ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 연결실체가 회피할 수 없다고 판단하여 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하였습니다.

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

예수금	61,098	254,202

선수금	4,000	4,000

합 계	68,098	258,202

20 . 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,510,422	7,447,916	2,726,108	8,010,038

상 여	52,982	129,606	62,936	188,798

퇴직급여	173,903	515,629	190,370	581,939

복리후생비	410,666	1,374,833	608,642	1,723,026

주식보상비용	-	-	-	142,690

합 계	3,147,973	9,467,984	3,588,056	10,646,491

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 515,629천원, 581,939천원을 인식하였습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)옵솔	지배기업	손해배상	300,000	1심 진행중

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 분기연결재무제표에는 이러한불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금대출	7,500,000	7,500,000

운전자금대출	USD 3,000,000	USD 3,000,000

기업은행	운전/시설자금대출	3,925,000	3,168,160

씨티은행	운전자금대출	USD 3,000,000	USD 2,998,540

산업은행	운전/시설자금대출	6,800,000	6,800,000

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	20,225,000	19,468,160

USD 6,000,000	USD 5,998,540

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

보통주 수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식수	16,206,895	16,206,895

보통주자본금	8,103,447,500	8,103,447,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

기초 발행주식수	16,206,895	15,864,895

주식선택권의 행사	-	342,000

기말 발행주식수	16,206,895	16,206,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

주식발행초과금	26,961,368	26,961,368

전환권대가	364,846	364,846

합 계	27,326,214	27,326,214

(4) 당분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	24,620,187	364,846	24,985,033

주식선택권의 행사	2,341,181	-	2,341,181

기말금액	26,961,368	364,846	27,326,214

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

자기주식(*1)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 465,302주 의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

기초금액	-	1,569,590

주식선택권의 행사	-	(1,712,280)

주식보상비용의 인식	-	142,690

기말금액	-	-

(3) 주식기준보상 ① 연결실체는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하였거나 기여가능한 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권은 부여일에 산정된 행사가격으로 행사 가능합니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

부 여 일	2017년 3월 31일

부여수량	342,000주

기말 현재 미행사수량(*)	-

행사가격	2,350 원

권리행사가능기간	2019년 3월 31일 ~ 2024년 3월 31일

가득조건	용역제공조건 3년

(*) 전기 중 부여수량 모두가 행사되어 보통주 342,000주가 발행되었습니다. ② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	제2차 주식선택권

공정가치산출방법	블랙-숄즈 모형

무위험이자율	1.65% - 1.73%

기대행사기간	2.5년 - 3.5년

예상주가변동성	26.52%

기대배당수익률	0%

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

해외사업환산손익	565,582	(1,791,129)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	280,347	347,451

합 계	845,929	(1,443,678)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

해외사업환산손익 :

기초	(1,791,129)	(40,988)

증감	2,356,710	(1,750,141)

기말	565,582	(1,791,129)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	347,451	(213,517)

증감(*)	(67,103)	560,968

기말	280,348	347,451

(*) 법인세 효과가 차감된 금액입니다.

25. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 사용액	2,420,296	5,978,967	4,343,693	10,973,840

재고자산의 변동	1,211,890	1,237,025	928,345	1,520,934

인건비	3,147,973	9,467,984	3,588,056	10,503,801

주식보상비용	-	-	-	142,690

도급비	301,475	1,377,403	1,850,031	4,385,442

외주가공비	1,000,725	2,614,108	1,898,284	4,137,342

감가상각 및 무형자산상각	1,823,807	5,418,611	1,657,460	5,010,979

소모품비	1,614,051	4,337,648	2,049,704	5,220,523

세금과공과금	66,861	169,034	35,660	92,368

전력비	969,391	2,144,199	930,268	2,119,575

지급수수료	428,793	1,327,926	403,734	1,771,947

지급임차료	59,090	168,998	68,286	202,076

기타비용	423,151	1,675,510	749,599	1,984,777

합 계	13,467,503	35,917,413	18,503,120	48,066,294

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	665,123	1,984,616	703,438	2,066,696

퇴직급여	95,506	290,212	96,981	292,572

복리후생비	218,076	695,577	292,734	752,463

여비교통비	41,204	81,893	27,559	89,411

접대비	42,812	105,917	53,762	113,444

통신비	7,080	20,403	5,690	18,055

수도광열비	10,588	29,167	7,623	29,853

전력비	97,430	264,078	164,039	348,592

세금과공과	54,908	146,869	27,347	65,142

감가상각비	395,816	1,239,508	400,640	1,133,676

무형자산상각비	22,173	63,738	17,160	50,338

지급임차료	17,029	52,937	24,606	77,986

수선비	6,060	25,142	3,662	18,769

보험료	4,728	11,183	1,763	3,253

차량유지비	17,754	49,699	17,103	50,457

경상개발비	796,243	3,510,631	1,344,304	4,561,275

운반비	4,174	8,656	3,009	11,128

교육훈련비	481	1,601	663	1,778

도서인쇄비	602	2,083	406	2,262

사무용품비	1,408	4,618	7,007	35,929

소모품비	84,545	203,905	42,520	126,611

지급수수료	400,032	961,553	268,180	797,170

광고선전비	-	-	90	3,090

건물관리비	2,324	7,129	1,945	6,252

수출제비용	65,498	237,178	137,928	322,917

주식보상비용	-	-	-	131,425

합 계	3,051,594	9,998,293	3,650,159	11,110,544

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,676	-	302,189	319,777	-	630,642

단기금융상품	41,169	-	-	-	-	41,169

매출채권및기타채권	11,236	-	-	-	-	11,236

보증금	4,159	-	-	-	-	4,159

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	63,419	-	-	-	63,419

파생상품자산	-	-	-	-	1,272	1,272

합 계	65,240	63,419	302,189	319,777	1,272	751,897

② 제 11(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	35,235	-	230,904	15,702	-	281,841

단기금융상품	34,772	-	-	34,540	-	69,312

매출채권및기타채권	48,964	-	-	-	-	48,964

보증금	5,278	-	-	-	-	5,278

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	8,508	-	-	35,175	43,683

단기채권	-	11,397	-	-	-	11,397

장기채권	-	75,209	-	-	-	75,209

파생상품자산	-	-	-	-	7,520	7,520

합 계	124,249	95,114	230,904	50,242	42,695	543,204

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 12(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	794	-	-	794

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	36,443	36,443

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	353,178	-	-	-	353,178

리스부채	8,181	-	-	-	8,181

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	-	12,176	12,176

합 계	361,359	794	-	48,619	410,772

② 제 11(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	69,726	6,822	-	76,548

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	1,279	1,279

단기채권	-	-	-	2,601	2,601

장기채권	-	-	-	5,681	5,681

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	352,698	-	-	-	352,698

리스부채	10,664	-	-	-	10,664

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	245,677	245,677

합 계	363,362	69,726	6,822	255,238	695,148

28 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	451,025	751,316	159,376	553,175

외화환산이익	12,364	17,651	(613)	650

유형자산처분이익	113	113	-	-

리스자산해지이익	117	530	324	482

잡이익	28,618	83,112	65,229	326,062

기타의영업외수익	59,711	152,471	4,645	14,344

합 계	551,948	1,005,193	228,961	894,713

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,448	38,690	55,293	122,721

외화환산손실	8,850	10,277	(2,193)	26,304

유형자산처분손실	79	86	-	804

리스자산해지손실	-	-	543	4,400

기부금	1,535	14,460	3,000	12,000

재고자산폐기손실	399,993	399,993	-	-

잡손실	8,776	49,003	10,460	12,486

합 계	438,681	512,509	67,103	178,715

29 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분분기순이익(손실)	512,235,181	665,355,248	341,001,143	54,350,243

가중평균유통보통주식수(*)	15,741,593	15,741,593	15,697,463	15,650,966

기본주당이익(손실)	33	42	22	3

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,206,895	16,206,895	15,864,895	15,864,895

주식선택권의 행사	-	-	293,087	176,584

자기주식	(465,302)	(465,302)	(460,519)	(390,513)

가중평균유통보통주식수	15,741,593	15,741,593	15,697,463	15,650,966

(2) 희석주당손익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환우선주와 주식선택권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기에 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	외주가공비

제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	676,586	1,832,261	498,395	1,717,517

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입채무

제 12(당) 기 분기말	제 11(전) 기말

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	458,015	185,451

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	173,750	522,769	161,250	488,080

퇴직급여	26,406	79,219	24,323	72,969

주식기준보상	-	-	-	37,550

합 계	200,156	601,988	185,573	598,599

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

㉠ 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	16,085,556

장·단기금융상품	5,657,055

매출채권	6,619,655

기타수취채권	701,808

장·단기대여금	614,086

소 계	29,678,160

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	1,943,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,696,818

합 계	33,318,881

㉡ 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	14,693,512

장·단기금융상품	5,606,190

매출채권	5,345,630

기타수취채권	672,683

장·단기대여금	433,014

소 계	26,751,029

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	1,980,346

파생상품자산	39,208

소 계	2,019,554

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	2,475,450

합 계	31,246,033

② 금융부채㉠ 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융부채 :

차입금	26,606,207

매입채무및기타채무	4,578,833

리스부채	370,181

소 계	31,555,220

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	1,012,180

합 계	32,567,400

㉡ 제 11(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융부채 :

차입금	24,759,878

매입채무및기타채무	7,221,469

리스부채	325,835

합 계	32,307,182

33 . 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,827,443	1,209,951

건설중인자산의 무형자산 대체	14,250	-

장기대여금의 유동성 대체	3,689	-

장기차입금의 유동성 대체	476,120	209,080

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	19,859,868	2,000,000	-	-	-	398,251	22,258,119

유동성장기차입금	2,598,890	(501,120)	476,120	-	-	199,198	2,773,088

장기차입금	2,301,120	(250,000)	(476,120)	-	-	-	1,575,000

리스부채	325,835	(191,297)	-	227,462	8,181	-	370,181

합계	25,085,713	1,057,583	-	227,462	8,181	597,449	26,976,388

② 제 11(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	9,540,200	7,028,666	-	-	-	107,331	16,676,197

유동성장기차입금	3,035,560	(609,020)	313,620	-	-	30,394	2,770,554

장기차입금	2,719,280	-	(313,620)	-	-	-	2,405,660

리스부채	348,048	(184,690)	-	10,664	195,655	-	369,677

합계	15,643,088	6,234,956	-	10,664	195,655	137,725	22,222,088