유티아이 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 16 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 15 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 유티아이

1. 회사의 개요

주식회사 유티아이(이하 "회사"라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 9,887백만원 입니다. 또한, 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 19,774,731주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다.회사는 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	16.60%

CORNING HUNGARY DATASERVICES LLC	1,665,734	8.40%

박재기	942,000	4.80%

자기주식	210,101	1.10%

기타	13,671,116	69.10%

합 계	19,774,731	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

· 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과투자부동산 유형

· 순공정가치로 측정하는 매각예정자산· 공정가치로 측정하는 조건부대가

· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화의 표시

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

·자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

·수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

·자본은 역사적 환율

·환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

·상각후원가 측정 금융자산·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

·당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 30 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 16 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

시 설 장 치	5년

시험용기기	3년

비 품	5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익 또는 기타비용으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 무형자산

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산 업 재 산 권	5년

소 프 트 웨 어	5년

2.10 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타지급채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.14 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

회사는 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다.

2.19 리스(1) 리스이용자

회사는 차량운반구, 건물, 사무기기를 리스하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율(이율)을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가전으로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 종속기업

회사는 종속기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 종속기업의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 종속기업의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다(주석 13 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 재고자산 평가

재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현 가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	19,226,312	36,628,615

단기금융상품	2,000,000	3,140,000

당기손익-공정가치측정금융자산	723,687	6,419,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,435,560

매출채권및기타채권	121,467,716	52,704,111

금융보증계약(*2)	40,008,400	1,764,000

파생상품자산(매도청구권)	35,017	636,568

합 계	183,461,132	102,728,435

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

(*2) 종속기업인 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.(당기말), UTI VINA Co., Ltd.(전기말)의 차입금에 대해 제공한 지급보증으로서 보증의 최대금액을 표기하였습니다(주석 36, 37 참조).

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	6.75%	43.63%	65.13%	70.12%	97.33%	20.90%

총 장부금액 - 매출채권	1,742,749	341,323	153,386	41,301	105,643	2,384,402

손실충당금	(117,713)	(148,919)	(99,895)	(28,962)	(102,823)	(498,312)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.42%	10.68%	15.58%	30.67%	100.00%	2.82%

총 장부금액 - 매출채권	2,058,326	350,723	59,214	27,597	6,776	2,502,636

손실충당금	(8,606)	(37,463)	(9,225)	(8,465)	(6,776)	(70,535)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다.

(다) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	70,535	-	12,836	-

대손상각비	427,777	-	57,699	-

제각	-	-	-	-

기말	498,312	-	70,535	-

매출채권및기타채권의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무(*1)	3,030,628	3,030,628	3,030,628	-

단기차입금	9,200,000	9,309,695	9,309,695	-

전환사채(*2)	27,846,857	137,999,552	42,530,000	95,469,552

교환사채	2,611,017	5,745,454	-	5,745,454

리스부채	316,600	355,531	174,056	181,476

금융보증계약(*3)	3,275,105	40,008,400	40,008,400	-

합 계	46,280,207	196,449,260	95,052,779	101,396,482

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 전환사채의 만기는 당기말 현재 1년을 초과하나, 1회차, 2회차 전환사채 조기상환권의 행사가 당기말 현재 1년 이내에 행사 가능함에 따라 상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다(주석 19 참조).(*3) 종속기업인 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.의 차입금에 대해 제공한 지급보증으로, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다(주석 36, 37 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무(*1)	3,840,591	3,840,591	3,840,591	-

단기차입금	9,200,000	9,557,508	9,557,508	-

전환사채	19,799,037	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	372,349	447,781	173,792	273,989

금융보증계약(*2)	7,249	1,764,000	1,764,000	-

합 계	33,219,226	76,059,880	15,335,891	60,723,989

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 종속기업인 UTI VINA Co., Ltd.의 차입금에 대해 제공한 지급보증으로, 보증의최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다(주석 36, 37 참조).

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 회사는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 통화선도 매도계약 잔액은 없습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 주요한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: Unit, 원화단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	820,984	1,178,030	USD	287,717	422,943

JPY	143,144	1,314	JPY	60,889,844	570,221

단기금융상품	-	-	-	USD	2,000,000	2,940,000

매출채권	USD	1,637,049	2,349,002	USD	1,674,852	2,462,033

미수금	USD	7,676,095	11,014,429	USD	4,505,060	6,622,438

미수수익	USD	2,490,331	3,573,376	USD	824,056	1,211,363

장·단기대여금	USD	71,600,000	102,738,840	USD	26,000,000	38,220,000

외화자산 합계	USD	84,224,459	120,853,677	USD	35,291,685	51,878,777

JPY	143,144	1,314	JPY	60,889,844	570,221

외화부채 :

매입채무	USD	380,646	546,189	USD	183,834	270,236

미지급금	USD	8,700	12,484	USD	245,989	361,604

외화부채 합계	USD	389,346	558,673	USD	429,823	631,840

② 환위험 민감도 분석

회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	6,014,750	(6,014,750)	2,562,347	(2,562,347)

JPY	66	(66)	28,511	(28,511)

합 계	6,014,816	(6,014,816)	2,590,858	(2,590,858)

③ 이자율위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	106,454,695	44,719,447

금융부채	7,200,000	7,200,000

변동이자율 :

금융자산	19,486,624	42,644,432

금융부채	2,000,000	2,000,000

④ 이자율위험 민감도 분석

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	97,433	(97,433)	213,222	(213,222)

이자비용	(10,000)	10,000	(10,000)	10,000

합 계	87,433	(87,433)	203,222	(203,222)

(5) 자본관리

회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	109,134,062	79,976,525

자본총계	99,081,972	70,338,437

부채비율	110.15%	113.70%

(6) 공정가치

회사는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무증권	-	-	260,313	260,313	현재가치기법	성장률, WACC 등

저축성보험	-	-	463,374	463,374	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	35,017	35,017	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	758,704	758,704

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	-	-	35,998,512	35,998,512	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	25,769,002	25,769,002	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	61,767,514	61,767,514

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817	-	6,015,817	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	403,764	403,764	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	6,015,817	3,969,836	9,985,653

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	19,228,688	36,631,116

장·단기금융상품	2,000,000	3,140,000

매출채권	1,886,089	2,432,101

기타수취채권	15,126,932	8,692,563

기타유동금융자산	-	7,249

장·단기대여금	104,454,695	41,579,447

소 계	142,696,404	92,482,476

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817

채무증권	260,313	-

저축성보험	463,374	403,764

파생상품자산(매도청구권)	35,017	2,130,512

소 계	758,704	8,550,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	1,435,560

합 계	143,455,108	102,468,129

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	9,200,000	9,200,000

매입채무및기타채무(*)	3,030,628	3,840,591

기타유동금융부채	3,275,105	7,249

전환사채	27,846,857	19,799,037

교환사채	2,611,017	-

소 계	45,963,607	32,846,877

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	35,998,512	18,683,248

파생상품부채(조기상환청구권)	25,769,002	24,356,182

전환우선주부채	-	2,552,631

소 계	61,767,514	45,592,061

기타 :

리스부채	316,600	372,349

합 계	108,047,721	78,811,287

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품평가손익	(2,085,665)	(3,130,565)

평가손익	(174,437)	1,523

상각후원가측정금융자산 :

대손상각비	(427,778)	(57,699)

이자수익	3,167,962	2,510,670

순외화환산손익	(860,465)	4,164,639

순외환차손익	(1,093,646)	481,383

기타손익	230,453	7,957

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(7,035,800)	(4,133,690)

순외화환산손익	361	(35,849)

순외환차손익	-	-

기타손익	(230,453)	(7,957)

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품평가손익	27,934,797	5,820,709

평가손익	(550,519)	12,940,452

리스부채 :

이자비용	(22,450)	(24,343)

순금융손익	18,852,360	18,537,230

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

현금시재	-	2,376	2,379

전도금	-	-	122

보통예금 등	기업은행 등	18,047,632	35,635,974

외화보통예금	신한은행 등	1,178,679	992,641

합 계	19,228,687	36,631,116

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,886,089	-	2,432,101	-

단기대여금	-	-	9,826,493	-

미수수익	3,845,565	-	1,456,903	-

미수금	641,040	10,373,719	6,622,768	-

보증금	-	266,608	-	612,892

장기대여금	6,962	104,447,733	6,736	31,746,217

합 계	6,379,656	115,088,060	20,345,001	32,359,109

(2) 회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	-	6,015,817

채무증권	260,313	-

비유동 :

저축성보험	463,374	403,764

합 계	723,687	6,419,581

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,793,136	(1,608,492)	184,644	2,469,168	(1,865,755)	603,413

재공품	532,952	(163,136)	369,816	1,048,679	(609,350)	439,329

원재료	1,077,656	(458,099)	619,557	1,414,017	(530,609)	883,408

부재료	33,712	(3,389)	30,323	54,212	(13,948)	40,264

상 품	2,982	(2,695)	287	4,248	(2,982)	1,266

합 계	3,440,438	(2,235,811)	1,204,627	4,990,324	(3,022,644)	1,967,680

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,019,777	3,345,083

재고자산평가손실	852,070	439,808

재고자산평가손실환입	(102,055)	(67,421)

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성항목

선급금	48,152	163,756

선급비용	513,570	380,099

부가세대급금	146,317	260,634

소 계	708,039	804,489

비유동성항목

선급비용	2,777,430	-

소 계	2,777,430	-

합 계	3,485,469	804,489

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	10,404,753	293,748	14,758,971	29,230	10,813,646	691,144	2,119,507	1,363,160	45,792,479

감가상각누계액	-	(2,967,925)	(165,070)	(12,349,440)	(29,229)	(9,768,906)	(691,121)	(1,879,472)	-	(27,851,163)

손상누계액	-	-	-	(274,202)	-	-	-	-	-	(274,202)

정부보조금	-	-	-	(92,019)	-	-	-	-	-	(92,019)

장부금액	5,318,320	7,436,828	128,678	2,043,310	1	1,044,740	23	240,035	1,363,160	17,575,095

유형자산 중 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	10,404,753	293,748	34,903,664	58,730	10,426,328	691,144	2,142,857	350,360	64,589,904

감가상각누계액	-	(2,707,806)	(150,383)	(29,923,169)	(58,728)	(9,434,265)	(691,121)	(1,830,826)	-	(44,796,298)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(154,774)	-	-	-	-	-	(154,774)

장부금액	5,318,320	7,696,947	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,564

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합계

기초금액	5,318,320	7,696,946	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,563

취 득	-	-	-	1,653,308	-	320,968	-	1,809	2,703,730	4,679,815

대 체	-	-	-	1,624,580	-	66,350	-	-	(1,690,930)	-

감가상각	-	(260,119)	(14,687)	(1,004,078)	-	(334,642)	-	(73,795)	-	(1,687,321)

처 분	-	-	-	(3,005,953)	(1)	-	-	(10)	-	(3,005,964)

기말금액	5,318,320	7,436,827	128,678	2,043,310	1	1,044,739	23	240,035	1,363,160	17,575,093

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합계

기초금액	5,318,320	7,957,065	158,053	5,269,941	3,411	682,896	23	319,364	78,882	19,787,955

취 득	-	-	-	1,536,085	-	599,525	-	81,625	1,567,172	3,784,407

대 체	-	-	-	1,164,189	-	131,505	-	-	(1,295,694)	-

감가상각	-	(260,118)	(14,688)	(1,789,802)	(3,409)	(421,863)	-	(88,955)	-	(2,578,835)

처 분	-	-	-	(3,404,960)	-	-	-	(3)	-	(3,404,963)

기말금액	5,318,320	7,696,947	143,365	2,775,453	2	992,063	23	312,031	350,360	17,588,564

(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 36 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	9,344,882	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	556,098

토지, 건물	10,379,230	5,000,000	전환사채	52,000,000	세븐브릿지제6호유니크글래스사모투자합자회사

합계	20,280,210	20,654,000	-	61,200,000	-

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	974,659	773,750	897,183	372,669	3,018,261

상각누계액	(551,143)	(765,693)	-	-	(1,316,836)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	423,516	8,057	847,928	372,669	1,652,170

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	853,746	773,750	517,183	-	2,144,679

상각누계액	(395,945)	(745,941)	-	-	(1,141,886)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	457,801	27,809	467,928	-	953,538

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	457,801	27,809	467,928	-	953,538

취 득	60,053	-	-	71,062	131,115

상 각	(155,198)	(19,752)	-	-	(174,950)

대 체	60,860	-	380,000	301,606	742,466

기말금액	423,516	8,057	847,928	372,668	1,652,169

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	404,108	72,458	674,250	-	1,150,816

취 득	193,500	-	-	-	193,500

상 각	(139,807)	(44,649)	-	-	(184,456)

처 분	-	-	(206,322)	-	(206,322)

기말금액	457,801	27,809	467,928	-	953,538

13. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

UTI VINA Co.,Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00%	11,928,930	100.00%	9,880,445

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	베트남	폴더블커버글라스 제조	2024.12.9	12	100.00%	28,189,453	100.00%	10,047,284

UTI Global Inc.(*1)	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00%	-	100.00%	-

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50%	-	50.50%	-

합 계	-	40,118,383	-	19,927,729

(*1) 당기 중 해당 종속기업은 폐업함으로써 영업활동을 중단하였으며, 보고기간말 이후 청산 절차에 착수할 예정입니다. 이에 따라 동 종속회사의 자산은 회수가능액을기준으로 평가되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명	기 초	출 자(*1,2)	손 상	기타증감(*1)	기 말

UTI VINA Co., Ltd.(*1)	9,880,445	1,423,700	-	624,785	11,928,930

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.(*2)	10,047,284	18,142,169	-	-	28,189,453

UTI Global Inc.	-	-	-	-	-

(주)유아이디스플레이	-	-	-	-	-

합 계	19,927,729	19,565,869	-	624,785	40,118,383

(*1) 당기 중 해당 종속기업에 대한 대여금 1,470,000천원이 출자전환 되었으며, 해당 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다(주석 23참조).

(*2) 당기 중 해당 종속기업에 대해 11,347,169천원 추가 출자하였으며, 대여금 7,171,875천원이 출자전환 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	기 초	출 자(*1,2)	손 상	기타증감(*2)	기 말

UTI VINA Co., Ltd.(*1,2)	1,147,656	8,596,200	-	136,589	9,880,445

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	-	10,047,284	-	-	10,047,284

UTI Global Inc.	69,087	-	(69,087)	-	-

(주)유아이디스플레이	29,864	-	(29,864)	-	-

합 계	1,246,607	18,643,484	(98,951)	136,589	19,927,729

(*1) 전기 중 해당 종속기업에 대한 대여금 8,318,340천원이 출자전환 되었습니다.

(*2) 전기 중 해당 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 및 당기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	56,438,701	57,725,238	(1,286,536)	19,844,559	(17,191,967)

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	101,724,104	91,736,976	9,987,127	749,074	(18,536,723)

UTI Global Inc.	44,986	2,414	42,572	-	(13,336)

(주)유아이디스플레이	48,532	330	48,202	-	(5,354)

② 전기말 및 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co.,Ltd.	69,986,877	63,621,550	6,365,327	17,698,355	(15,063,516)

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	10,333,789	52,889	10,280,900	-	(8,444)

UTI Global Inc.	58,503	1,105	57,398	-	(18,685)

(주)유아이디스플레이	53,886	330	53,556	-	(6,193)

(4) 종속기업투자주식 손상평가

당기말 현재 UTI VINA Co.,Ltd.와 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd. 종속기업투자주식의 장부금액은 각각 11,928,930천원, 28,189,453천원입니다.UTI VINA Co.,Ltd. 및 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd. 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 전망에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며 손상평가에 적용된 주요 가정 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	할인율(*)	명목영구성장율

UTI VINA Co.,Ltd.	15.43%	1.0%

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	15.43%	1.0%

(*) 해당 영업의 특정위험을 반영한 세전 할인율 입니다.

손상 평가 결과 당기말 현재 회수가능액이 종속기업투자주식의 장부금액을 각각 상회할 것으로 추정되므로 손상차손이 인식되지 않았습니다.한편, 사용가치는 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다. 주요 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	할인율의 변동	성장률의 변동

1%p 상승시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

UTI VINA Co.,Ltd. 회수가능액의 증가(감소)	(2,799,997)	1,550,715	(1,446,873)

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd. 회수가능액의 증가(감소)	(6,844,259)	3,790,537	(3,536,709)

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.29%	330,000	21.29%	330,000

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 및 당기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	2,570,106	2,278,300	291,806	1,007,749	(787,068)

② 전기말 및 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,311,878	2,232,126	1,079,752	1,884,823	(94,812)

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

매입채무	549,929	304,033

미지급금	947,167	2,652,808

미지급비용	2,128,848	1,541,015

미지급배당금	1,991	1,991

합 계	3,627,935	4,499,847

16. 기타유동금융부채

당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증부채(*)	3,275,105	7,249

(*) 종속기업인 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.의 Vietinbank USD 29,000,000 차입금에 대해 지급보증을 제공하였습니다(주석 36, 37 참조).

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

단기차입금	9,200,000	9,200,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	운영자금	4.12%~4.95%	9,200,000	9,200,000

18. 전환우선주

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2회차 전환우선주(*1)	3회차 전환우선주(*2)	4회차 전환우선주(*3)

1주당 발행금액(원)	21,450	36,559	30,654

당기말 현재 1주당 전환가격	N/A	N/A	N/A

발행주식수(주)	1,665,734	707,052	88,078

발행금액(원)	35,729,994,300	25,849,114,068	2,699,943,012

인수인	CORNING HUNGARY DATASERVICES LLC	케이비증권(주)외 13	포커스자산운용주식회사 외 1

납입일	2022.10.14	2024.05.28	2024.07.04

우선주의 존속기한	2028.10.15	2029.05.29	2029.07.05

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2025.06.18	2025.07.05~2029.06.05

(전환청구기간 종료 후에는자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*1) 2024년 12월 26일 전환청구(1주당 전환가격 21,450원)되어 보통주 1,665,734주가 발행되었습니다.

(*2) 전기 중 발행되었으며, 전기말 전환가격이 확정되어 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당기 6월 12일 ~ 24일에 전환청구(1주당 전환가격 26,273원)되어 보통주 983,852주가 발행되었습니다.

(*3) 전기 중 발행되었으며, 당기 7월 17일 및 8월 28일에 전환청구(1주당 전환가격 22,021원)되어 보통주 122,606주가 발행되었습니다.

당기말 현재 회사가 발행한 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. 한편, 회사는 발행된 전환우선주에 대하여 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고, 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회사가 회피할 수 없다고 판단하는 경우에는 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	-	2,552,631

(3) 당기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	-	-	-	-	-	-

전환우선주부채(3회차)	-	-	-	-	-	-

전환우선주부채(4회차)	2,552,631	-	550,519	(3,103,150)	-	-

합 계	2,552,631	-	550,519	(3,103,150)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	62,174,565	-	(12,868,121)	(49,306,444)	-	-

전환우선주부채(3회차)	-	25,849,114	74,980	-	(25,924,094)	-

전환우선주부채(4회차)	-	2,699,943	(147,312)	-	-	2,552,631

합 계	62,174,565	28,549,057	(12,940,453)	(49,306,444)	(25,924,094)	2,552,631

19. 전환사채 및 교환사채

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모전환사채(*3)	2회차 사모전환사채(*4)	3회차 사모전환사채	4회차 사모교환사채	5회차 사모전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일	2025년 07월 07일	2025년 10월 02일	2025년 11월 21일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일	2030년 07월 07일	2030년 10월 02일	2030년 11월 21일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000	15,000,000,000	5,200,000,000	52,000,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000	15,000,000,000	5,200,000,000	52,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%	3.00%	2.00%	3.00%

전환(교환)비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

최초 발행 시 전환(교환)가액(원/주)	36,559	30,654	22,651	24,750	24,575

기말 현재 전환(교환)가액(원/주)	26,213	22,886	22,651	24,750	24,575

전환(교환)가액 조정(*1)	사채 발행후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 ,가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균)과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 조정일 직전일 현재의 전화가액과 비교하여 낮은 가격으로 조정함. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상, 상향조정의 범위는 전환가격의100%로 제한됨	사채 발행후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 ,가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균)과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 조정일 직전일 현재의 전화가액과 비교하여 낮은 가격으로 조정함. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상, 상향조정의 범위는 전환가격의100%로 제한됨	사채 발행후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 ,가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균)과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 조정일 직전일 현재의 전화가액과 비교하여 낮은 가격으로 조정함. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상, 상향조정의 범위는 전환가격의100%로 제한됨	교환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 주식을 발행하는 경우 교환가격을조정함. 단, 시가하락에 따른 교환가격의 조정은 없음	사채 발행후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 ,가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균)과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 조정일 직전일 현재의 전화가액과 비교하여 낮은 가격으로 조정함. 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상, 상향조정의 범위는 전환가격의100%로 제한됨

교환대상 주식의 종류	N/A	N/A	N/A	㈜유티아이 기명식 보통주	N/A

전환(교환)청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28	2026.07.07~2030.06.07	2025.11.02~2030.09.02	2026.11.21~2030.10.21

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 4년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 3.00%)	발행일로부터 4년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 2.00%)	발행일로부터 4년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 3.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2, *3)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	N/A	N/A	N/A

동반매각청구권(Tag Along Right)	당사의 최대주주는 투자자와 투자자의 대주주에 대한 동반매각청구권(Tag Along Right)을 포함한 주주간 계약을 체결	당사의 최대주주는 투자자와 투자자의 대주주에 대한 동반매각청구권(Tag Along Right)을 포함한 주주간 계약을 체결	당사의 최대주주는 투자자와 투자자의 대주주에 대한 동반매각청구권(Tag Along Right)을 포함한 주주간 계약을 체결	N/A	당사의 최대주주는 투자자와 투자자의 대주주에 대한 동반매각청구권(Tag Along Right)을 포함한 주주간 계약을 체결

연대보증	N/A	N/A	최대주주는 발행회사의 연대보증인으로서 발행회사가 본 계약 및 투자자간 계약에 따라 부담하게 되는 일체의 채무에 대한 연대보증채무를 부담	N/A	최대주주는 발행회사의 연대보증인으로서 발행회사가 본 계약 및 투자자간 계약에 따라 부담하게 되는 일체의 채무에 대한 연대보증채무를 부담

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다. 단, 교환권은 확정수량 대 확정금액 (fixed-for-fixed) 요건을 충족함에 따라 자본으로 인식하였습니다.

(*2) 회사는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 파생상품평가손실 2,085,665천원 및 3,130,565천원을 인식하여 당기말과 전기말 현재 파생상품자산은 35,017천원 및 2,130,512천원입니다. 당기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(*3) 2025년 1월 21일 매도청구권 후속협약을 체결한 사채권자에 한해 2026년 3월 17일부터 2026년 5월 22일까지 발행가액의 10%이내 범위에서 매도청구권을 행사할 수 있습니다(다만, 주당 26,273원을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행 등을 결정한 때에는 매도청구권을 행사 할 수 없습니다). 한편, 2025년 7월 및 9월, 12월에 액면총액 12,320백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 470,955주가발행되었습니다.

(*4) 2025년 9월에 액면총액 5,600백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 244,689주가 발행되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 전환사채 및 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채	교환사채

당기	전기	당기	전기

기초금액

전환(교환)사채	19,799,037	-	-	-

파생상품부채	43,039,430	-	-	-

기중변동

발행(*)	66,958,224	65,701,158	2,458,439	-

전환(교환)권조정 상각	6,217,209	2,958,017	152,579	-

평가이익(손실)	27,970,096	5,820,709	-	-

전환	(18,429,433)	-	-	-

사채부분	(7,112,514)	-

파생상품부분	(11,316,918)	-

기말금액

전환(교환)사채	27,846,857	19,799,037	2,611,018	-

파생상품부채	61,767,514	43,039,430	-	-

(*) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채 및 교환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	보통주 전환	기 말

전환사채

유동파생상품자산(매도청구권)	636,568	-	(591,721)	-	(9,830)	35,017

비유동파생상품자산(매도청구권)	1,493,944	-	(1,493,944)	-	-	-

소 계	2,130,512	-	(2,085,665)	-	(9,830)	35,017

유동파생상품부채(전환권대가)	(18,683,249)	(51,679,605)	30,854,763	-	3,509,578	(35,998,512)

유동파생상품부채(조기상환청구권)	(24,356,181)	(6,335,494)	(2,884,667)	-	7,807,341	(25,769,001)

소 계	(43,039,430)	(58,015,099)	27,970,096	-	11,316,919	(61,767,513)

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	보통주 전환	기 말

전환사채

유동파생상품자산(매도청구권)	-	5,261,077	(3,130,565)	(1,493,944)	-	636,568

비유동파생상품자산(매도청구권)	-	-	-	1,493,944	-	1,493,944

소 계	-	5,261,077	(3,130,565)	-	-	2,130,512

유동파생상품부채(전환권대가)	-	(26,911,976)	8,228,727	-	-	(18,683,249)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	-	(21,948,163)	(2,408,018)	-	-	(24,356,181)

소 계	-	(48,860,139)	5,820,709	-	-	(43,039,430)

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	발행 시

1회차 사모전환사채 전환권	1,491,106	16,841,462	24,126,424

1회차 사모전환사채 조기상환권	18,802,675	21,851,799	19,672,099

2회차 사모전환사채 전환권	69,734	1,841,786	2,785,551

2회차 사모전환사채 조기상환권	311,331	2,504,382	2,276,064

3회차 사모전환사채 전환권	7,903,452	-	10,993,197

3회차 사모전환사채 조기상환권	1,606,161	-	1,425,149

5회차 사모전환사채 전환권	26,534,219	-	40,686,408

5회차 사모전환사채 조기상환권	5,048,835	-	4,910,345

전환우선주부채(주석 18)	-	2,552,631	2,699,943

합 계	61,767,513	45,592,060	109,575,180

(단위 : 천원)

항 목	당기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	3,666,350	(1,281,574)

평가손익	25,333,912	15,630,596

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(21,667,562)	(16,912,170)

20. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	620,398	(308,788)	311,611

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	625,063	(270,613)	354,450

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	354,449	193,014	(70,724)	(165,128)	311,611

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(161,603)	(193,814)	354,449

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	372,349	515,352

증 가	184,690	203,751

감 소	(67,220)	(144,486)

이자비용	22,450	24,343

지 급	(195,669)	(226,611)

기 말	316,600	372,349

(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	195,669	22,450

단기리스	24,496	24,496

소액리스	13,024	13,024

합 계	233,189	59,970

② 전기

(단위: 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	226,611	24,343

단기리스	40,782	40,782

소액리스	13,827	13,827

합 계	281,220	78,952

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	174,056	173,792

1년 초과 - 3년 이내	179,466	271,769

3년 초과	2,010	2,220

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	355,532	447,781

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	316,600	372,349

유동리스부채	143,917	146,540

비유동리스부채	172,682	225,809

21. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	29,875	42,823

선수금	459,160	463,160

합 계	489,035	505,983

22. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급 여	5,814,225	5,912,171

상 여	362,138	70,418

퇴직급여	721,605	609,617

복리후생비	992,400	1,101,160

주식보상비용	320,740	115,413

합 계	8,211,108	7,808,779

(2) 당기와 전기 중 회사는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 706,541천원, 609,617천원을 인식하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

권리부여일	2024년 10월 10일	2024년 10월 10일	2025년 01월 10일	2025년 01월 10일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여수량	126,500주	126,500주	7,500주	7,500주

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

행사가능기간	2026년 10월 10일 부터 2029년 10월 9일 까지	2027년 1월 10일 부터 2030년 1월 9일 까지

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	238,000	-

부여	15,000	253,000

권리소멸	(20,000)	(15,000)

행사	-	-

당기말	233,000	238,000

(3) 회사는 산정된 보상원가를 약정용역기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

회사가 산정한총보상원가	비용으로 인식할 보상비용	858,676	1,165,346

종속기업 출자로 인식할 보상비용(*)	1,532,048	1,420,905

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	115,413	-

전기까지 종속기업 출자로 인식한 보상비용	136,589	-

당기 비용으로 인식한 보상비용	320,740	115,413

당기 종속기업 출자로 인식한 보상비용(*)	624,785	136,589

소 계	1,197,528	252,002

주식선택권	당기초 잔액	252,002	-

당기 인식한 주식선택권	945,525	252,002

당기말 잔액	1,197,527	252,002

(*) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권으로 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.

(4) 회사는 주식매수선택권을 평가하기 위해 이항모형을 사용하였습니다. 회사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요가정

1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

평가기준일 종가	23,400원	23,400원	24,850원	24,850원

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

할인율/무위험수익률	2.99%	3.04%	2.57%	2.65%

변동성	54.03%	53.64%	56.09%	54.40%

배당률	0.07%	0.07%	0.07%	0.07%

산정된 총보상원가(원)(*)	1,256,725,635	1,329,525,120	79,560,000	82,695,000

(*) 최초 부여주식수 기준으로 산정된 보상원가입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	19,774,731	-	17,952,629	795,130

자본금	9,887,365,500	-	8,976,314,500	353,526,000

(*) 전기(3회차 및 4회차 전환우선주) 및 전기 이전(2회차 전환우선주)에 제3자배정 유상증자로 전환우선주 795,130주 및 1,665,734주를 발행하였습니다. 당기 및 전기에 해당 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	17,952,629	795,130	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	-	-	795,130

전환우선주의 보통주전환	1,106,458	(795,130)	1,665,734	(1,665,734)

전환사채의 전환	715,644	-	-	-

기말 발행주식수	19,774,731	-	17,952,629	795,130

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	122,899,844	101,957,007

전환권대가	364,846	364,846

교환권대가	2,728,741	-

자기주식처분이익	3,172,211	-

합 계	129,165,642	102,321,853

(4) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	교환권대가	자기주식처분이익	합 계

기초금액	101,957,007	364,846	-	-	102,321,853

전환우선주의 보통주전환	2,895,033	-	-	-	2,895,033

교환사채의 발행	-	-	2,728,741	-	2,728,741

전환사채의 전환	18,047,804	-	-	-	18,047,804

자기주식의 처분	-	-	-	3,172,211	3,172,211

기말금액	122,899,844	364,846	2,728,741	3,172,211	129,165,642

② 전기

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 보통주전환	48,467,214	-	48,467,214

전환우선주부채의 자본 대체	25,570,568	-	25,570,568

기말금액	101,957,007	364,846	102,321,853

25. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*1)	(2,108,188)	(4,668,875)

자기주식처분손실	-	(95,322)

주식선택권(*2)	1,197,528	252,002

합 계	(910,660)	(4,512,195)

(*1) 당기말과 전기말 현재 각각 210,101주 및 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기 중 255,201주의 자기주식을 처분하였으며, 기말 현재 보유중인 자기주식은 당기 중 발행된 교환사채와 관련하여 교환대상 주식으로 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(*2) 당기 및 전기 중 회사 및 종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 23 참조).

26. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	174,617	(174,617)	-	305,616	(130,999)	174,617

27. 결손금 및 결손금처리계산서(1) 결손금 내역

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	649,359,620	649,359,620

미처리결손금	(39,709,735,011)	(37,625,038,205)

합 계	(39,060,375,391)	(36,975,678,585)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일 : 2026년 3월 31일	처리확정일 : 2025년 3월 31일

I. 미처리결손금	(39,709,735,011)	(37,625,038,205)

1. 전기이월미처리결손금	(37,625,038,205)	(32,552,029,852)

2. 당기순손실	(2,084,696,806)	(5,073,008,353)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III.차기이월미처리결손금	(39,709,735,011)	(37,625,038,205)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사가 수익으로 인식한 금액 및 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	2,691,958	1,866,441

상품매출	76,625	735,367

임가공매출	-	510,695

기타매출	379,149	453,189

합 계	3,147,732	3,565,692

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 인식하는 수익	3,147,732	3,054,997

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	510,695

합 계	3,147,732	3,565,692

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,391,792	4,982,840

퇴직급여	698,778	579,095

복리후생비	944,666	999,293

여비교통비	422,854	491,212

접대비	201,924	176,756

통신비	28,594	23,847

수도광열비	60,968	63,926

전력비	1,778,672	1,741,034

세금과공과금	95,668	56,483

감가상각비	1,723,825	2,254,423

무형자산상각비	174,950	184,456

지급임차료	128,143	176,834

수선비	27,719	21,313

보험료	86,001	24,898

차량유지비	32,359	35,704

경상연구개발비	2,466,572	5,073,032

운반비	152,817	103,992

교육훈련비	1,713	1,130

도서인쇄비	1,478	1,566

사무용품비	2,523	2,513

소모품비	148,515	174,416

지급수수료	1,658,072	2,750,724

광고선전비	-	250

건물관리비	37,492	36,189

수출제비용	53,029	89,313

대손상각비	427,778	57,699

주식보상비용	320,740	115,413

합 계	17,067,642	20,218,351

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 사용 및 상품 판매액	98,055	872,721

재고자산의 변동	2,216,599	445,704

인건비	7,890,369	7,693,366

주식보상비용	320,740	115,413

외주용역비	64,106	334,898

외주가공비	1,159	307,275

감가상각 및 무형자산상각	2,027,399	2,957,105

소모품비	1,706,845	4,290,928

세금과공과금	99,058	58,968

전력비	1,910,206	2,091,506

지급수수료	1,707,758	2,843,052

지급임차료	136,429	205,804

기타비용	1,908,694	1,346,694

합 계	20,087,417	23,563,434

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,167,962	2,510,670

외환차익	28,063	72,662

외화환산이익	4,694	416,037

금융보증수익	230,453	7,957

전환우선주부채평가이익	28,581	13,015,433

파생상품평가이익	31,689,204	8,228,727

당기손익인식금융자산평가이익	32,827	15,817

합 계	35,181,784	24,267,303

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	7,058,251	4,158,033

외환차손	-	13,110

외화환산손실	22,822	-

금융보증비용	230,453	7,957

전환우선주부채평가손실	579,100	74,980

파생상품평가손실	5,840,072	5,538,583

당기손익인식금융자산평가손실	207,264	14,294

합 계	13,937,962	9,806,957

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	25,110	433,329

외화환산이익	891,567	3,748,602

리스자산해지이익	9,450	122

유형자산처분이익	1,216,230	107,178

무형자산처분이익	-	120,950

임대료수익	36,349	16,117

잡이익	453,635	98,456

합 계	2,632,341	4,524,754

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	1,146,818	11,499

외화환산손실	1,733,544	35,849

기부금	8,000	8,000

유형자산처분손실	29,108	2,661

리스자산해지손실	10,272	17,239

잡손실	342,385	94,731

합 계	3,270,127	169,979

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세 :

당기법인세 등 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항	-	(83,644)

소 계	-	(83,644)

이연법인세 :

일시적차이 등 변동효과	5,751,046	3,840,465

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	34,613

소 계	5,751,046	3,875,078

법인세비용	5,751,046	3,791,434

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,666,350	(1,281,574)

적용세율에 따른 세부담액	744,267	(245,849)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용	126,148	3,112,072

세무상 가산되지 않는 수익	(5,249)	(41,312)

세액감면 및 세액공제	(685,130)	(2,312,317)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(83,644)

이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 등	4,718,098	4,305,644

기 타	852,912	(943,161)

소 계	5,006,779	4,037,283

법인세비용(수익)	5,751,046	3,791,434

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(165,611)	34,613	(130,999)

(4) 미인식 이연법인세자산

당기말과 전기말 회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

일시적차이	4,857,973	-	예측가능한 미래 소멸여부 불확실

일시적차이(전환사채)	(62,808,136)	257,955	전환가정에 따른 이연법인세 미인식

종속기업투자주식	1,265,775	1,265,775	처분하지 않을 예정

이월결손금	68,110,363	37,409,621	예측가능한 미래 과세소득 불확실

이월세액공제	3,600,477	2,915,347	예측가능한 미래 과세소득 불확실

(5) 당기말 현재 미사용된 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제

2030년	-	442,866

2031년	-	158,367

2032년	-	452,828

2033년	-	949,336

2034년	-	957,028

2035년	-	640,052

2036년	12,311,865	-

2037년	16,356,513	-

2038년	17,476,996	-

2039년	17,128,355	-

2040년	4,836,634	-

합계	68,110,363	3,600,477

34. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순손실	(2,084,696,806)	(5,073,008,353)

가중평균유통보통주식수(*)	18,315,264	15,848,900

기본주당순손실(원)	(114)	(320)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	17,952,629	16,286,895

기초 자기주식수	(465,302)	(465,302)

전환우선주의 보통주 전환 효과	590,051	27,307

전환사채의 전환 효과	193,138	-

자기주식 처분 효과	44,748	-

가중평균유통보통주식수	18,315,264	15,848,900

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 관련 평가손익을 보통주당기순이익에 가감하였습니다. 회사의 교환사채와 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	(2,084,696,806)	(5,073,008,353)

전환사채 및 전환우선주에 대한 이자비용	5,935,454,539	289,488,590

전환사채 및 전환우선주에 대한 평가이익	(26,628,376,040)	(622,243,684)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(22,777,618,307)	(5,405,763,447)

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	18,315,264	15,848,900

조정내역(주)	2,515,384	184,984

전환우선주의 전환 가정	-	43,558

전환사채의 전환 가정	2,515,384	141,426

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	20,830,648	16,033,884

희석주당손손실(원)	(1,093)	(337)

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순손실	(2,084,697)	(5,073,008)

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	(12,197,924)	(11,206,768)

감가상각비	1,852,449	2,772,649

무형자산상각비	174,950	184,456

외화환산손실	1,756,365	35,849

외환차손	433,831	-

유형자산처분손실	29,108	2,661

대손상각비	427,778	57,699

경상개발비	(45,504)	-

파생상품평가손실	5,840,072	5,538,583

재고자산평가손실	852,070	439,808

재고자산폐기손실	333,881	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	207,264	14,294

리스자산해지손실	10,272	17,239

전환우선주부채평가손실	579,100	74,980

종속기업투자주식손상차손	-	98,951

주식보상비용	320,740	115,413

금융보증비용	230,453	7,957

급여	24,286	-

지급수수료	(217,636)	-

외화환산이익	(896,261)	(4,164,639)

유형자산처분이익	(1,216,230)	(107,178)

파생상품평가이익	(31,689,204)	(8,228,727)

리스자산해지이익	(9,450)	(122)

금융보증수익	(230,453)	(7,957)

전환우선주부채평가이익	(28,581)	(13,015,433)

외환차익	(4,863)	(277,860)

잡이익	(438,814)	-

무형자산처분이익	-	(120,950)

재고자산평가충당금환입	(102,055)	(67,421)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,827)	(15,817)

이자수익	(3,167,962)	(2,510,670)

이자비용	7,058,251	4,158,033

법인세비용	5,751,046	3,791,434

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(571,472)	(1,775,240)

매출채권의 증감	133,774	(902,948)

미수금의 증감	91,181	(514,699)

선급금의 증감	115,604	(151,690)

부가세대급금의 증감	114,317	(77,402)

선급비용의 증감	1,736	(131,654)

재고자산의 증감	(320,842)	187,060

매입채무의 증감	245,952	(28,840)

미지급금의 증감	(1,274,042)	(294,448)

미지급비용의 증감	337,796	(23,409)

예수금의 증감	(12,948)	3,304

선수금의 증감	(4,000)	159,486

영업으로부터 창출된 현금	(14,854,093)	(18,055,016)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	6,962	9,388

단기대여금의 장기대여금 대체	-	31,635,900

건설중인자산의 유형자산 대체	1,690,930	1,295,694

리스부채의 유동성 대체	39,331	175,062

장기대여금의 출자전환	8,641,875	8,318,340

선급비용의 무형자산 대체	362,466	193,500

건설중인자산의 무형자산 대체	60,860	-

파생상품자산(매도청구권)의 유동성 대체	-	1,493,944

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(431,295)	844,334

유형자산 처분 관련 미수금의 증가	4,391,991	3,509,481

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

(유동성)대체	증 감	이자비용상각

단기차입금	9,200,000	-	-	-	-	9,200,000

리스부채	372,349	(173,218)	-	117,469	-	316,600

전환우선주부채	2,552,631	-	-	(2,552,631)	-	-

전환사채	19,799,037	66,958,224	-	(65,127,613)	6,217,209	27,846,857

교환사채	-	5,187,180	-	(2,728,741)	152,579	2,611,018

합계	31,924,017	71,972,186	-	(70,291,516)	6,369,788	39,974,475

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

(유동성)대체	증 감	이자비용상각

단기차입금	9,500,000	(300,000)	-	-	-	9,200,000

유동성장기차입금	450,000	(450,000)	-	-	-	-

리스부채	515,352	(202,269)	-	59,266	-	372,349

전환우선주부채	62,174,565	28,542,693	-	(88,164,627)	-	2,552,631

전환사채	-	60,440,081	-	(43,599,062)	2,958,018	19,799,037

합계	72,639,917	88,030,505	-	(131,704,423)	2,958,018	31,924,017

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

주식회사 링크밸류	회사	기타금전청구	165,000	제소

당기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 당기 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

중소기업은행	운전자금대출	9,200,000	9,200,000

(3) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	9,344,882	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	556,098

단기금융상품	2,000,000	1,210,000

토지, 건물	10,379,230	5,000,000	전환사채	52,000,000	세븐브릿지제6호유니크글래스사모투자합자회사

사용권자산	8,654	16,620	-	-	현대캐피탈

합계	22,288,864	21,880,620	-	61,200,000	-

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	제공받은자	내 용	약정한도금액	실행금액	원화보증금액	담보권자

보 증	UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	채무보증	USD 29,000,000	USD 13,699,461	40,008,400	Vietinbank

(5) 당기말 현재 회사는 종속기업인 UTI VINA Co.,Ltd.가 생산하여 판매하는 카메라윈도우 제품의 매출에 대해 매출금액의 3%를 수령하는 로열티 계약을 체결하고 있습니다.

37. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	UTI VINA Co.,Ltd.

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd

UTI Global Inc.

(주)유아이디스플레이

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA Co.,Ltd.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당기	전기

종속기업	UTI VINA Co., Ltd.	매 출	502,965	1,517,207

외주가공비	1,159	1,076

매 입	795,075	595,735

이자수익	1,546,310	1,323,584

유형자산 매각	2,368,953	3,526,697

기타수익	239,672	12,517

기타비용	-	589,818

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	매 출	195,625	-

매 입	830,222	-

이자수익	1,153,279	-

유형자산 등 매각	1,678,198	-

기타수익	95,785	-

(주)유아이디스플레이	기타수익	3,600	2,700

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	59,498	83,027

기타특수관계자	임직원	이자수익	52,845	70,773

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가(*1, 2)	감 소(*1, 2)	손 상	환산손익	변 경	기 말

종속기업	UTI VINA Co.,Ltd.(*1)	단기대여금	8,820,000	-	(8,820,000)	-	-	-	-

장기대여금	29,400,000	10,691,815	(1,470,000)	-	(596,965)	-	38,024,850

종속기업투자주식(자본금출자)	9,880,445	2,048,485	-	-	-	-	11,928,930

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.(*2)	장기대여금	-	72,065,019	(7,171,875)	-	(179,154)	-	64,713,990

종속기업투자주식(자본금출자)	10,047,284	18,142,169	-	-	-	-	28,189,453

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-

장기대여금	800,000	-	-	-	-	-	800,000

기타특수관계자	임직원	단기대여금	-	550,000	(550,000)	-	-	-	-

장기대여금	1,201,953	-	(587,098)	-	-	-	614,855

(*1) 당기 중 장기대여금 1,470,000천원천원이 출자전환되었으며, 해당 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.

(*2) 당기 중 11,347,169천원을 추가 출자하였으며, 장기대여금 7,171,875천원이 출자전환 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소(*1)	손 상	환산손익	변 경	기 말

종속기업	UTI VINA Co.,Ltd.(*1)	단기대여금	9,025,800	34,527,221	(8,318,340)	-	2,985,319	(29,400,000)	8,820,000

장기대여금	-	-	-	-	-	29,400,000	29,400,000

종속기업투자주식(자본금출자)	1,147,656	8,732,789	-	-	-	9,880,445

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.(*2)	종속기업투자주식(자본금출자)	-	10,047,284	-	-	-	10,047,284

UTI Global Inc.	종속기업투자주식(자본금출자)	69,087	-	-	(69,087)	-	-

(주)유아이디스플레이	종속기업투자주식(자본금출자)	29,864	-	-	(29,864)	-	-

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	-	(800,000)	1,000,000

장기대여금	-	-	-	-	-	800,000	800,000

기타특수관계자	임직원	단기대여금	1,960,000	210,000	(1,085,100)	-	-	(1,084,900)	-

장기대여금	174,320	-	(57,266)	-	-	1,084,900	1,201,953

(*1) 전기 중 단기대여금 8,318,340천원이 출자전환되었으며, 해당 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.

(*2) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당기말	전기말

종속회사	UTI VINA Co.,Ltd.	채권	매출채권	928,020	1,652,746

미수금	9,341,622	6,622,438

대여금	38,024,850	38,220,000

미수수익	2,420,097	1,211,363

채무	매입채무	-	239,401

미지급금	-	201,097

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	채권	미수금	1,672,806	-

대여금	64,713,990	-

미수수익	1,153,279	-

채무	매입채무	543,934	-

(주)유아이디스플레이	채권	미수금	330	330

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	800,000	1,800,000

미수수익	204,227	123,860

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	614,855	1,201,953

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	제공받은자	내 용	약정한도금액	실행금액	원화보증금액	담보권자

보 증	UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	채무보증	USD 29,000,000	USD 13,699,461	40,008,400	Vietinbank

(6) 당기말 현재 회사는 최대주주로부터 3회차 사모전환사채, 5회차 사모전환사채에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19).

(7) 당기말 현재 회사는 종속기업인 UTI VINA Co.,Ltd.가 생산하여 판매하는 카메라윈도우 제품의 매출에 대해 매출금액의 3%를 수령하는 로열티 계약을 체결하고 있습니다. (8) 회사는 당기 중 종속기업과의 거래에서 발생하는 채권, 채무에 대해 상계 약정을 체결하였습니다. 당기 중 상계한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종속기업명	상계전 금액	상계금액

매출채권	미수금	채권계	매입채무	미지급금	채무계

UTI VINA Co., Ltd.	1,133,137	11,187	1,144,324	196,650	947,673	1,144,324	1,144,324

UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd.	137,063	67,947	205,010	205,010	-	205,010	205,010

합계	1,270,200	79,134	1,349,334	401,660	947,673	1,349,334	1,349,334

(9) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	739,883	680,935

퇴직급여	105,585	103,813

합 계	845,468	784,748

38 . 보고기간 후 사건(1) 2026년 1월 2일에 1회차 사모전환사채의 액면총액 411,065천원이 전환청구(1주당 전환가격: 26,213원)되어 보통주 15,681주가 발행되었습니다.

(2) 회사는 2026년 2월 23일에 이사회결의를 통해 UTI VINA VINH PHUC Co.,Ltd에 대한 대여금 14,487,000천원(USD 10,000,000)을 출자전환하였습니다.