유티아이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 15(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 9,790백만원 입니다. 또한, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 19,579,416주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	16.8

CORNING HUNGARY DATA SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY	1,665,734	8.5

박재기	942,000	4.8

KB증권	761,627	3.9

SOCIETE GENERALE S.A.	396,094	2.0

자기주식	465,302	2.4

기타	12,062,879	61.6

합 계	19,579,416	100.0

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd.	베트남	폴더블커버글라스 제조	2024.12.9	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	54,057,939	52,941,842	1,116,099	14,676,260	(13,296,673)

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd.	76,199,031	68,045,318	8,153,712	447,318	(8,729,441)

UTI Global Inc.	46,252	2,359	43,893	-	(10,939)

(주)유아이디스플레이	49,601	330	49,271	-	(4,286)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	69,986,877	63,621,550	6,365,327	17,698,355	(15,063,516)

UTI VINA VINH PHUC.,Co.Ltd	10,333,789	52,889	10,280,900	-	(8,444)

UTI Global Inc.	58,503	1,105	57,398	-	(18,685)

(주)유아이디스플레이	53,886	330	53,556	-	(6,193)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호' 금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 공정가치

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결회사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	-	-	448,606	448,606	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	193,521	193,521	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

채무증권	-	-	929,828	929,828	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	-	1,571,955	1,571,955

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	-	-	17,972,668	17,972,668	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	21,803,304	21,803,304	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	39,775,972	39,775,972

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817	-	6,015,817	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	403,764	403,764	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

채무증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	6,015,817	3,969,836	9,985,653

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

5. 영업부문

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,002,897	12,933,026

임가공매출	3,846,339	1,205,983

합 계	14,849,236	14,139,009

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	44,959	386,434

베트남	4,547,642	7,000,906

중 국	625	1,563

일 본	52,839	489,505

인 도	75,375	170,698

인도네시아	-	36

미 국	10,127,796	6,089,867

합 계	14,849,236	14,139,009

(3) 주요고객에 대한 정보당분기의 주요 고객사는 2개사로 이들 고객은 각각 당분기 매출의 59.2%, 10.8%를 각각 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 3개사로 이 고객은 전분기 매출의 41.6%, 21.8%, 11.9%를 각각 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	45,697	7,215

전도금	-	-	122

보통예금 등	기업은행 등	6,184,339	45,862,845

외화보통예금	신한은행 등	1,873,880	8,192,404

합 계	8,103,916	54,062,586

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,575,085	-	4,059,263	-

단기대여금	1,301,000	-	3,242,393	-

미수수익	244,412	-	245,540	-

미수금	3,747	-	7,032	-

보증금	-	938,117	-	1,272,318

장기대여금	6,905	1,490,017	6,736	110,317

합 계	5,131,149	2,428,134	7,560,964	1,382,635

(2) 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	-	6,015,817

채무증권	929,828	-

비유동 :

저축성보험	448,606	403,764

합 계	1,378,434	6,419,581

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	10,232,385	(4,610,526)	5,621,859	9,626,035	(4,969,803)	4,656,232

재공품	1,013,071	(617,409)	395,662	2,518,146	(1,098,829)	1,419,317

원재료	4,685,752	(533,839)	4,151,913	4,354,069	(530,609)	3,823,460

부재료	3,190,485	(11,079)	3,179,406	2,714,243	(13,948)	2,700,295

합 계	19,121,693	(5,772,853)	13,348,840	19,212,493	(6,613,189)	12,599,304

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	22,619,471	16,641,904

재고자산평가손실	404,633	-

재고자산평가손실환입	(414,568)	(64,285)

재고자산폐기손실	-	8,104

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	19,699,404	5,874,874	91,112,845	2,437,832	12,052,701	691,144	4,663,209	17,780,884	159,631,213

감가상각누계액	-	(6,702,073)	(322,322)	(32,007,696)	(278,207)	(10,445,694)	(691,121)	(2,468,819)	-	(52,915,932)

손상누계액	-	-	-	(274,202)	-	-	-	-	-	(274,202)

정부보조금	-	-	-	(107,212)	-	-	-	-	-	(107,212)

장부금액	5,318,320	12,997,331	5,552,552	58,723,735	2,159,625	1,607,007	23	2,194,390	17,780,884	106,333,867

유형자산 중 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	20,156,666	343,321	70,876,307	671,973	11,757,267	691,144	3,377,485	1,216,531	114,409,014

감가상각누계액	-	(6,239,286)	(199,956)	(40,705,323)	(236,390)	(10,058,018)	(691,121)	(2,217,101)	-	(60,347,195)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(154,774)	-	-	-	-	-	(154,774)

장부금액	5,318,320	13,917,380	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,777

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,917,379	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,776

취득	-	-	-	603,990	-	174,793	-	1,809	64,868,201	65,648,793

대체	-	329,233	5,575,633	38,586,171	1,932,031	227,958	-	1,432,774	(48,083,800)	-

감가상각	-	(759,841)	(125,510)	(5,126,537)	(128,463)	(442,652)	-	(311,297)	-	(6,894,300)

처분	-	-	-	(1,020,281)	(35,763)	-	-	(2)	-	(1,056,046)

환율변동효과	-	(489,440)	(40,936)	(2,285,550)	(43,763)	(52,341)	-	(89,278)	(220,048)	(3,221,356)

기말금액	5,318,320	12,997,331	5,552,552	58,723,735	2,159,625	1,607,007	23	2,194,390	17,780,884	106,333,867

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

취득	-	-	-	694,901	-	615,404	-	28,912	9,577,270	10,916,487

대체	-	248,860	-	8,465,077	159,220	162,513	-	255,562	(9,291,232)	-

감가상각	-	(717,184)	(11,016)	(3,750,228)	(42,397)	(503,985)	-	(140,809)	-	(5,165,619)

처분	-	-	-	(100,765)	(25,387)	-	-	(3)	-	(126,155)

환율변동효과	-	45,000	-	(67,020)	873	5,571	-	410	(390_	(15,556)

기말금액	5,318,320	13,182,951	147,037	24,039,571	328,474	1,682,484	23	743,912	364,530	45,807,302

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	971,180	1,993,149	1,740,531	2,505,506	7,210,366

상각누계액	(511,645)	(829,079)	-	-	(1,340,724)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	459,535	1,164,070	1,691,276	2,505,506	5,820,387

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	853,746	783,744	1,433,590	-	3,071,080

상각누계액	(395,945)	(752,185)	-	-	(1,148,130)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	457,801	31,559	1,384,335	-	1,873,695

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	457,801	31,559	1,384,335	-	1,873,695

취 득	-	3,382	-	3,492,851	3,496,233

대 체	117,434	1,216,028	-	(1,333,462)	-

상 각	(115,700)	(77,892)	-	-	(193,592)

변 경	-	-	380,000	362,466	742,466

환율변동효과	-	(9,007)	(73,058)	(16,349)	(98,414)

기말금액	459,535	1,164,070	1,691,276	2,505,506	5,820,387

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

취 득	114,238	-	429,616	-	543,854

대 체	-	-	-	-

상 각	(100,736)	(40,446)	-	-	(141,182)

처 분	-	-	(206,323)	-	(206,323)

환율변동효과	-	23	(3,970)	-	(3,947)

기말금액	417,610	33,922	893,573	-	1,345,105

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.29%	228,850	21.29%	306,569

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	306,569	326,755

취 득	-	-

지분법손익	(77,719)	(14,416)

기 말	228,850	312,339

(3) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,017,145	2,305,346	711,799	738,670	(365,044)

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,311,878	2,232,126	1,079,752	1,884,823	(94,812)

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,553,210	3,725,139

미지급금	16,068,569	3,264,548

미지급비용	1,857,207	1,587,939

미지급배당금	1,991	1,991

합 계	25,480,977	8,579,617

14. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 전환우선주(*1)	2회차 전환우선주(*2)	3회차 전환우선주(*3)	4회차 전환우선주(*4)

1주당 발행금액(원)	17,800	21,450	36,559	30,654

당기말 현재 1주당 전환가격	N/A	N/A	N/A	N/A

발행주식수(주)	56,180	1,665,734	707,052	88,078

발행금액(원)	1,000,004,000	35,729,994,300	25,849,114,068	2,699,943,012

인수인	미래에셋벤처투자(주)	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC	케이비증권(주)외 13	포커스자산운용주식회사 외 1

납입일	2021.05.26	2022.10.14	2024.05.28	2024.07.04

우선주의 존속기한	2026.05.27	2028.10.15	2029.05.29	2029.07.05

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2025.06.18	2025.07.05~2029.06.05

(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*1) 2022년 5월 30일 전환청구(1주당 전환가격 12,500원)되어 보통주 80,000주가 발행되었습니다.(*2) 2024년 12월 26일 전환청구(1주당 전환가격 21,450원)되어 보통주 1,665,734주가 발행되었습니다. (*3) 전기 중 발행되었으며, 전기말 현재 전환가격이 확정되어 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당기 6월 12일 ~ 24일에 전환청구(1주당 전환가격 26,273원)되어 보통주 983,852주가 발행되었습니다.(*4) 전기 중 발행되었으며, 당기 7월 17일 및 8월 28일에 전환청구(1주당 전환가격 22,021원)되어 보통주 122,606주가 발행되었습니다.

연결회사는 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고,ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 연결회사가 회피할 수 없다고 판단하는 경우에는 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 보통주로 전환되지 않은 전환우선주는 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	-	2,552,631

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(4회차)	2,552,631	-	550,519	(3,103,150)	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	62,174,565	-	(6,528,409)	-	-	55,646,156

전환우선주부채(3회차)	-	25,849,114	(2,408,898)	-	-	23,440,216

전환우선주부채(4회차)	-	2,699,943	-	-	-	2,699,943

합 계	62,174,565	28,549,057	(8,937,307)	-	-	81,786,315

(4) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기	전분기

A. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	(550,519)	8,937,307

B. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	(33,491,900)	(8,156,034)

C. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (C = B-A)	(32,941,381)	(17,093,341)

15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모 전환사채(*3)	2회차 사모 전환사채(*4)	3회차 사모 전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일	2025년 07월 07일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일	2030년 07월 07일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000	15,000,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000	15,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%	3.00%

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

최초 발행 시 전환가액(원/주)	36,559	30,654	22,651

기말 현재 전환가액(원/주)	26,213	22,886	22,651

발행시 전환주식수(주)	1,481,167	205,519	662,222

기말 현재 전환주식수(주)	2,065,769	275,277	662,222

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28	2026.07.07~2030.06.07

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 4년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 1개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 3.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2, *3)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	해당없음

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가손실 1,936,991천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 193,521천원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(*3) 2025년 1월 21일 매도청구권 후속협약을 체결한 사채권자에 한해 2026년 3월 17일부터 2026년 5월 22일까지 발행가액의 10%이내 범위에서 매도청구권을 행사할 수 있습니다(다만, 주당 26,273원을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행 등을 결정한 때에는 매도청구권을 행사 할 수 없습니다). 한편, 2025년 7월 및 9월에 액면총액 7,200백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 275,640주가 발행되었습니다. (*4) 2025년 9월에 액면총액 5,600백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 244,689주가 발행되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액

전환사채	19,799,037	-

파생상품부채	43,039,430	-

기중변동

발행(*)	14,996,026	65,701,158

이자비용	4,463,993	1,721,786

평가이익(손실)	6,848,848	6,970,730

전환	(13,782,640)	-

기말금액

전환사채	21,891,025	18,562,806

파생상품부채	39,775,972	41,889,409

(*) 전분기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	보통주전환	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	636,568	-	(443,047)	-	-	193,521

비유동파생상품자산(매도청구권)	1,493,944	-	(1,493,944)	-	-	-

소 계	2,130,512	-	(1,936,991)	-	-	193,521

유동파생상품부채(전환권대가)	(18,683,248)	(10,993,197)	8,376,712	-	3,327,065	(17,972,668)

유동파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	(68,098)	(25,815,948)	5,505,890	(20,378,155)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	(24,356,182)	(1,425,149)	(1,459,766)	25,815,948	-	(1,425,149)

소 계	(43,039,430)	(12,418,346)	6,848,848	-	8,832,956	(39,775,972)

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	보통주전환	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	-	5,261,077	(1,835,144)	-	-	3,425,933

비유동파생상품자산(매도청구권)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	5,261,077	(1,835,144)	-	-	3,425,933

유동파생상품부채(전환권대가)	-	(26,911,976)	7,290,702	-	-	(19,621,274)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	-	(21,948,163)	(319,973)	-	-	(22,268,136)

소 계	-	(48,860,139)	6,970,730	-	-	(41,889,409)

(4) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당분기	전분기

A. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	4,911,857	6,970,729

B. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	(33,491,900)	(8,156,034)

C. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)(C = B-A)	(38,403,758)	(15,126,763)

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	701,735	(314,946)	386,789

건물	4,494,430	(697,408)	3,797,022

합 계	5,196,165	(1,012,354)	4,183,811

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	625,063	(270,613)	354,450

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	354,450	193,014	(38,189)	(122,485)	-	386,789

건물	-	4,528,373	-	(702,675)	(28,677)	3,797,022

합 계	354,450	4,721,387	(38,189)	(825,160)	(28,677)	4,183,811

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(59,654)	(149,222)	-	500,989

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	372,349	515,352

증 가	4,532,349	203,752

감 소	(48,886)	(42,537)

이자비용	245,402	18,489

지 급	(902,553)	(178,216)

환율변동효과	4,058	-

기 말	4,202,719	516,840

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	902,553	245,402

단기리스	19,689	19,689

소액리스	10,314	10,314

합 계	932,556	275,405

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	178,216	18,489

단기리스	32,176	32,176

소액리스	10,370	10,370

합 계	220,762	61,035

(5) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	1,206,652	233,376

1년 초과 - 3년 이내	2,630,020	309,996

3년 초과	1,264,597	11,615

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	5,101,269	554,987

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,202,720	516,840

유동리스부채	924,546	196,113

비유동리스부채	3,278,174	320,727

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	636,007	97,253

선수금	579,395	463,160

합 계	1,215,402	560,413

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,868,382	11,471,647	2,423,944	6,958,500

상 여	-	357,138	-	70,418

퇴직급여	171,903	558,682	142,582	444,720

복리후생비	819,777	2,263,882	572,064	1,457,388

주식보상비용	239,435	716,753	-	-

합 계	5,099,497	15,368,102	3,138,590	8,931,026

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 558,682천원 및 444,720천원을 인식하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	지배기업 승소, 원고 항소

*보고서 제출일 현재 지배기업의 승소로 상기 소송사건이 종결되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

중소기업은행	운전/시설자금 대출	9,200,000	9,200,000

신한은행	운전자금	USD 1,000,000	USD 1,000,000

VIETINBANK	운전/시설자금	USD 29,000,000VND 15,000,000,000	USD 7,658,980VND 5,814,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	9,389,229	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	643,391

단기금융상품	2,000,000	1,210,000

소 계	12,032,620	16,864,000

기계장치	35,649,161	34,455,324	장기차입금	11,048,145	VIETINBANK

합 계	47,681,781	51,319,324	-	20,248,145	-

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	19,579,416	-	17,952,629	795,130

자본금	9,789,708,000	-	8,976,314,500	353,526,000

(*) 전기 이전에 제3자 배정 유상증자로 전환우선주 795,130주 및 1,665,734주를 발행하였습니다. 당분기 및 전기 중 각각 795,130주, 1,665,734주는 보통주로 전환되었으며, 전기말 현재 전환가액이 확정되지 않은 4회차 전환우선주(88,078주)는 부채로 분류되었습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	17,952,629	795,130	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	-	-	795,130

전환우선주의 보통주전환	1,106,458	(795,130)	-	-

전환사채의 전환권 행사	520,329	-	-	-

기말 발행주식수	19,579,416	-	16,286,895	2,460,864

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,362,345	101,957,007

전환권대가	364,846	364,846

합 계	118,727,191	102,321,853

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	101,957,007	364,846	102,321,853

전환우선주의 보통주전환	2,895,033	-	2,895,033

전환사채의 전환권 행사	13,510,305	-	13,510,305

기말금액	118,362,345	364,846	118,727,191

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

주식선택권(*2)	968,755	252,002

합 계	(3,795,442)	(4,512,195)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 및 전기 중 지배기업 및 종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 29 참조).

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,324,489)	3,546,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	174,617

합 계	(1,324,489)	3,721,547

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외사업환산손익 :

기초	3,546,930	(1,183,881)

증감	(4,871,418)	(326,466)

기말	(1,324,488)	(1,510,347)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	174,617	305,616

증감	(174,617)	(112,197)

기말	-	193,419

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	2,122,846	6,248,862	1,569,303	4,222,610

퇴직급여	171,010	551,168	132,379	416,650

복리후생비	493,359	1,578,631	365,703	968,766

여비교통비	210,821	442,677	209,640	381,509

접대비	88,601	215,832	61,348	142,422

통신비	33,415	69,754	9,724	21,182

수도광열비	14,364	52,976	32,768	91,522

전력비	679,348	1,939,609	436,969	1,095,427

세금과공과	105,293	197,536	62,186	101,170

감가상각비	323,758	2,587,584	459,230	1,802,586

무형자산상각비	105,548	193,592	46,122	141,183

지급임차료	497,443	760,452	53,715	147,010

수선비	12,260	17,306	4,999	16,619

보험료	96,299	117,301	6,393	23,703

차량유지비	59,917	135,135	25,494	72,436

주식보상비용	239,435	716,753	-	-

경상개발비	1,403,569	5,279,530	1,475,668	4,100,170

운반비	36,659	203,872	56,498	124,823

교육훈련비	176	650	-	65

도서인쇄비	100	1,246	464	1,484

사무용품비	47,162	206,462	5,871	10,931

소모품비	122,624	450,559	160,502	396,011

지급수수료	771,306	2,535,517	862,020	2,310,064

광고선전비	-	-	-	250

건물관리비	9,692	29,222	9,723	28,354

수출제비용	17,799	45,622	13,496	74,416

대손상각비	135,802	242,745	25,290	41,210

합 계	7,798,606	24,820,593	6,085,506	16,732,573

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,530	437,511	467,831	740,339

외환차익	(232)	40,733	951	112,672

외화환산이익	112,099	112,478	(157,846)	74,904

파생상품평가이익	-	9,211,153	-	7,290,702

당기손익인식금융자산평가이익	28,581	32,827	17,582	17,582

전환우선주부채평가이익	-	28,581	-	8,937,307

합 계	190,978	9,863,284	328,518	17,173,505

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,830,387	5,501,079	2,113,548	3,508,074

외화환산손실	(12,607)	59,541	311,994	644,291

외환차손	9,130	16,425	163,999	177,202

전환우선주부채평가손실	66,776	579,100	-	-

파생상품평가손실	1,168,595	4,299,295	-	2,155,116

당기손익인식금융자산평가손실	3,880	203,399	3,741	10,533

합 계	3,066,161	10,658,839	2,593,281	6,495,215

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	187,254	468,039	87,451	216,784

외화환산이익	(6,937)	17,330	81,604	123,990

유형자산처분이익	341,297	384,203	-	4,122

잡이익	134,573	563,222	(12,523)	43,815

수입임대료	74,006	219,612	85,265	222,229

리스자산해지이익	-	6,605	-	122

합 계	730,193	1,659,012	241,797	611,062

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,801	789,881	55,613	67,749

외화환산손실	97,468	263,450	58,732	60,169

유형자산처분손실	29,095	29,100	-	84,723

기부금	-	8,000	-	8,000

잡손실	42,578	291,245	42,675	70,468

리스자산해지손실	-	10,272	-	17,239

재고자산폐기손실	294,864	294,864	-	8,104

합 계	489,807	1,686,812	157,020	316,452

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분분기순이익(손실)	(15,936,086,458)	(36,337,694,936)	(9,380,008,046)	(10,953,080,944)

가중평균유통보통주식수(*)	18,805,062	17,983,833	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(손실)	(847)	(2,021)	(604)	(723)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,936,481	17,952,629	16,286,895	16,286,895

전환우선주의 보통주 전환	95,064	416,025	-	-

전환사채의 전환권 행사	238,819	80,481	-	-

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	18,805,062	17,983,833	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 전환우선주가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 전분기의 희석주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익	(9,380,008,046)	(10,953,080,944)

이자비용 등 가감 효과	(5,093,315,491)	(5,022,659,428)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(14,473,323,537)	(15,975,740,372)

발행된 가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,821,593

조정내역

전환우선주의 전환 가정	1,665,734	1,665,734

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	17,487,327	17,487,327

희석주당순이익(손실)	(828)	(914)

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	9,276	50,222	-	41,287

기타특수관계자	임직원	이자수익	12,215	37,499	17,564	53,517

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	345,154	687,631	597,911	1,159,155

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	(1,000,000)	800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	1,201,953	550,000	(105,031)	1,646,922

합 계	3,001,953	550,000	(1,105,031)	2,446,922

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	80,000	(355,617)	1,858,703

합 계	3,934,320	80,000	(355,617)	3,658,703

(4) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	800,000	1,800,000

미수수익	185,676	123,860

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	1,646,922	1,201,953

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	224,319	153,653

(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	164,925	574,958	178,250	502,685

퇴직급여	24,366	81,220	26,969	76,844

합 계	189,291	656,178	205,219	579,529

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(36,339,816)	(10,955,449)

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	12,594,054	(2,560,666)

감가상각비	7,719,460	5,314,841

무형자산상각비	193,592	141,183

대손상각비	242,745	41,210

외화환산손실	322,991	704,459

외환차손	2,458	-

재고자산평가손실	404,633	(67,543)

재고자산폐기손실	294,864	8,104

재고자산평가충당금환입	(414,568)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	203,399	10,533

전환우선주부채평가손실	579,100	-

파생상품평가손실	4,299,295	2,155,116

리스자산해지손실	10,272	17,239

유형자산처분손실	29,100	84,723

지분법손실	77,719	14,416

주식보상비용	716,753	-

급여	(26,920)	-

파생상품평가이익	(9,211,153)	(7,290,702)

외화환산이익	(129,808)	(198,894)

유형자산처분이익	(384,203)	(4,122)

무형자산처분이익	-	(120,950)

리스자산해지이익	(6,605)	(122)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,827)	-

외환차익	(2,559)	-

전환우선주부채평가이익	(28,581)	(8,937,307)

잡이익	(176,602)	-

이자비용	5,501,079	3,508,074

이자수익	(437,511)	(740,339)

법인세비용	2,847,930	2,799,415

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(4,307,797)	(9,171,238)

매출채권의 증감	(169,609)	(2,077,637)

미수금의 증감	3,254,698	(324,885)

선급금의 증감	1,232,897	(1,591,177)

선급비용의 증감	42,413	(121,530)

부가세대급금의 증감	(1,476,764)	(2,612,146)

재고자산의 증감	(1,894,622)	(2,964,789)

장기선급금의 증감	(2,264,724)	17,528

매입채무의 증감	(1,014,519)	364,392

미지급금의 증감	(2,673,742)	(326,614)

미지급비용의 증감	100,305	287,597

예수금의 증감	548,171	18,538

선수금의 증감	7,700	159,486

영업으로부터 창출된 현금	(28,053,559)	(22,687,352)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	48,083,799	1,018,694

건설중인자산의 무형자산 대체	117,434	-

장기대여금의 유동성 대체	5,200	7,682

장기차입금의 유동성 대체	163,800	322,600

리스부채의 유동성 대체	618,030	135,133

파생상품부채(매도청구권)의 유동성 대체	24,356,182	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	17,555,184	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	10,674,293	-	-	-	-	(70,010)	10,604,283

유동성장기차입금	230,800	(163,800)	163,800	-	-	(18,400)	212,400

장기차입금	277,768	10,830,986	(163,800)	-	-	(109,209)	10,835,745

리스부채	372,349	(657,151)	-	-	4,483,464	4,058	4,202,720

전환사채	19,799,037	14,996,026	-	4,463,993	(17,368,030)	-	21,891,025

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-	(2,552,631)	-	-

합계	33,906,877	25,006,062	-	4,463,993	(15,437,198)	(193,561)	47,746,173

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	14,284,722	(3,415,450)	-	-	-	84,601	10,953,873

유동성장기차입금	450,000	(558,200)	322,600	-	-	-	214,400

장기차입금	-	639,137	(322,600)	-	-	(4,907)	311,630

리스부채	515,352	(178,216)	-	161,215	18,489	-	516,840

전환사채	-	60,440,081	-	(43,599,062)	1,721,786	-	18,562,805

전환우선주부채	62,174,565	28,549,057	-	(8,937,307)	-	-	81,786,315

합계	77,424,639	85,476,409	-	(52,375,154)	1,740,275	79,694	112,345,863

29. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

권리부여일	2024년 10월 10일	2024년 10월 10일	2025년 01월 10일	2025년 01월 10일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여수량	126,500주	126,500주	7,500주	7,500주

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

행사가능기간	2026년 10월 10일 부터2029년 10월 9일 까지	2027년 1월 10일 부터2030년 1월 9일 까지

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

기초	238,000

부여	15,000

권리소멸	(15,000)

행사	-

기말	238,000

(3) 연결회사는 주식매수선택권을 평가하기 위해 이항모형을 사용하였습니다. 연결회사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요가정

1-1회차	1-2회차	2-1회차	2-2회차

평가기준일 종가	23,400원	23,400원	24,850원	24,850원

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

할인율/무위험수익률	2.99%	3.04%	2.57%	2.65%

변동성	54.03%	53.64%	56.09%	54.40%

배당률	0.07%	0.07%	0.07%	0.07%

산정된 총보상원가(*)	1,256,725,635원	1,329,525,120원	79,560,000원	82,695,000원

(*) 최초 부여주식수 기준으로 산정된 총보상원가 입니다.