유티아이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 14(전) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,143백만원 입니다. 또한 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,286,895주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.2	-	-

박재기	942,000	5.8	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	397,044	2.4	-	-

자기주식	465,302	2.9	-	-

기타	11,196,769	68.7	-	-

CORNING HUNGARY DATA SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY	-	-	1,665,734	70.2

KB증권(포커스자산운용신탁분-기업은행)	-	-	128,556	5.4

유니스토리-로프티록 신기술조합1호	-	-	102,573	4.3

기타	-	-	475,923	20.1

합 계	16,286,895	100.0	2,372,786	100.0

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당반기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 연결대상 종속기업의 재무정보① 당반기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	72,186,025	55,429,553	16,756,473	8,997,034	(4,345,603)

UTI Global Inc.	65,516	1,045	64,471	-	(8,550)

(주)유아이디스플레이	56,762	330	56,432	-	(3,317)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	40,685,725	20,085,595	20,600,129	18,273,463	913,702

UTI Global Inc.	69,087	1,078	68,009	-	(61,519)

(주)유아이디스플레이	60,079	330	59,749	-	(36,240)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 .

또한 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 상기 개정 내용이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 다 만, 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다 . 상기 개정 내용이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 상기 개정 내용이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 상기 개정 내용이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과 ' 및 제 1101호 '재무제표 표시 ' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정 내용에 따르면 , 다른 통화와의 교환가능성 (exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위 , 2) 다른 통화를 획득할 능력 , 3) 시장이나 교환메커니즘 , 4) 다른 통화의 획득 목적 , 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다 . 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향 (현재 및 예상정보 )에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향 , 2) 사용된 현물환율 , 3) 추정 프로세스 , 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 202 5년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 전진적 적용되며 , 조기도입이 가능합니다 . 연결실체는 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	41,895,212	10,629,189

단기금융상품	5,992,050	5,628,780

당기손익-공정가치측정금융자산	40,400,932	7,436,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,459,331	1,601,172

매출채권및기타채권	15,056,544	7,929,452

합 계	104,804,069	33,225,401

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.㉠ 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.28%	9.94%	14.63%	-	100.00%	0.87%

총 장부금액 - 매출채권	3,195,482	30,875	68,583	-	6,776	3,301,717

손실충당금	(8,879)	(3,068)	(10,033)	-	(6,776)	(28,756)

㉡ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.11%	8.48%	10.80%	-	100.00%	0.56%

총 장부금액 - 매출채권	2,239,998	24,988	13,054	-	6,776	2,284,816

손실충당금	(2,530)	(2,120)	(1,410)	-	(6,776)	(12,836)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다.(다) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	12,836	-	6,776	-

대손상각비	15,920	-	6,060	-

제각	-	-	-	-

기말	28,756	-	12,836	-

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	79,086,372	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	6,260,815	6,260,815	6,260,815	-

단기차입금	12,113,829	12,526,902	12,526,902	-

장기차입금	590,444	665,294	260,544	404,750

전환사채	17,326,575	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	569,534	615,534	231,909	383,625

합 계	115,947,569	80,518,545	19,280,170	61,238,375

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	5,805,640	5,931,640	5,931,640	-

단기차입금	14,284,722	14,696,256	14,696,256	-

장기차입금	450,000	452,442	452,442	-

리스부채	515,352	550,405	206,159	344,246

합 계	83,230,279	21,630,743	21,286,497	344,246

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 보유하고 있는 통화선도 계약은 없습니다.상기 통화선도 계약과 관련하여 전반기 중 480천원 및 15,723천원의 파생상품거래이익과 파생상품거래손실을 각각 인식하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	445,389	1,389.20	618,735	USD	1,768,211	1,289.40	2,279,931

JPY	49,889,844	8.64	431,203	JPY	16,889,844	9.13	154,147

CNY	897	0.00	171	CNY	897	180.84	162

TWD	7,130	42.71	305	TWD	7,130	41.98	299

EUR	480	1,487.07	714	EUR	480	1,426.59	685

VND	4,023,000	0.05	220	VND	343,000	0.05	18

HKD	2,266	177.90	403	HKD	2,918	165.06	482

THB	120	37.71	5	THB	120	37.62	5

단기금융상품	USD	2,000,000	1,389.20	2,778,400	USD	4,200,000	1,289.40	5,415,480

매출채권	USD	608,825	1,389.20	845,780	USD	175,773	1,289.40	226,641

외화자산 합계	-	-	-	4,675,936	-	-	-	8,077,850

외화부채 :

매입채무	USD	1,572	1,389.20	2,184	USD	1,572	1,289.40	2,027

미지급금	USD	8,700	1,389.20	12,086	USD	8,700	1,289.40	11,218

단기차입금	USD	1,000,000	1,389.20	1,389,200	USD	3,000,000	1,289.40	3,868,200

외화부채 합계	USD	1,010,272	-	1,403,470	USD	3,010,272	-	3,881,445

② 환위험 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	141,972	(141,972)	202,030	(202,030)

JPY	21,560	(21,560)	7,707	(7,707)

CNY	9	(9)	8	(8)

TWD	15	(15)	15	(15)

EUR	36	(36)	34	(34)

VND	11	(11)	1	(1)

HKD	20	(20)	24	(24)

합 계	163,623	(163,623)	209,819	(209,819)

③ 이자율위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	10,509,883	10,438,093

금융부채	8,723,003	7,500,000

변동이자율 :

금융자산	81,922,144	17,722,471

금융부채	3,981,270	7,234,722

④ 이자율위험 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	409,611	(409,611)	88,612	(88,612)

이자비용	(19,906)	19,906	(36,174)	36,174

합 계	389,705	(389,705)	52,438	(52,438)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	158,387,827	83,611,368

자본총계	16,567,247	17,215,222

부채비율	956.03%	485.68%

(6) 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	40,026,931	-	40,026,931	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	374,001	374,001	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	3,425,933	3,425,933	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,459,331	1,459,331	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	79,086,372	79,086,372	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	19,621,274	19,621,274	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	22,268,136	22,268,136	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	7,093,282	-	7,093,282	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	343,527	343,527	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,601,172	1,601,172	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	62,174,565	62,174,565	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	8,444,863	8,879,484

상품매출	-	5,297

임가공매출	1,046,320	-

합 계	9,491,183	8,884,781

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	349,796	162,712

베트남	5,086,854	4,941,894

중 국	1,018	80,593

일 본	345,872	72,921

인 도	129,121	3,191,758

인도네시아	36	45,290

기 타	3,578,486	389,613

합 계	9,491,183	8,884,781

(3) 주요고객에 대한 정보 당반기의 주요 고객사는 2개사로 이들 고객은 각각 당반기 매출의 36.9% , 12.7%를 차지하고 있습니다. 한편, 전반기의 주요 고객사는 1개사로 이 고객은 당반기 매출의31.0%를 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

현금시재	-	31,094	5,566

전도금	-	122	4

보통예금	기업은행 등	11,993,245	7,022,198

외화보통예금	신한은행 등	29,901,967	3,606,992

합 계	41,926,428	10,634,760

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,272,961	-	2,271,981	-

단기대여금	4,397,493	-	4,634,993	-

미수수익	150,930	-	166,809	-

미수금	6,397,817	-	6,645	-

보증금	-	717,004	-	674,705

장기대여금	6,626	113,713	2,996	171,323

합 계	14,225,827	830,717	7,083,424	846,028

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손 은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	40,026,931	7,093,282

비유동 :

저축성보험	374,001	343,527

합 계	40,400,932	7,436,808

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	6,760,618	(2,362,983)	4,397,635	7,483,324	(2,362,897)	5,120,427

재공품	2,200,220	(597,246)	1,602,974	1,923,409	(597,246)	1,326,163

원재료	3,062,675	(112,842)	2,949,833	2,697,030	(112,842)	2,584,188

부재료	1,345,604	-	1,345,604	1,142,141	-	1,142,141

합 계	13,369,117	(3,073,071)	10,296,046	13,245,904	(3,072,985)	10,172,919

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	10,780,138	5,875,255

재고자산평가손실환입	(11,119)	(102,535)

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,146,096	993,977	113,382	1,007,395

선급비용	651,107	-	615,674	-

부가세대급금	5,082,024	-	4,016,348	-

합 계	6,879,227	993,977	4,745,404	1,007,395

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,459,331	1,601,172

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	1,601,172	1,660,692

처 분	-	(92,592)

자본으로 분류된 평가손익	(141,841)	33,072

기 말	1,459,331	1,601,172

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	19,005,270	293,748	57,451,520	460,558	11,252,364	691,144	2,589,606	359,760	97,422,290

감가상각누계액	-	(5,558,934)	(143,039)	(37,351,141)	(195,023)	(9,694,868)	(691,121)	(2,029,009)	-	(55,663,136)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(186,585)	-	-	-	-	-	(186,585)

장부금액	5,318,320	13,446,335	150,709	17,863,526	265,535	1,557,496	23	560,598	359,760	39,522,300

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	18,617,695	337,231	57,076,203	443,676	10,752,481	691,144	2,586,415	78,882	95,902,047

감가상각누계액	-	(5,011,420)	(179,179)	(36,009,094)	(207,512)	(9,349,500)	(691,121)	(1,986,575)	-	(53,434,401)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(219,235)	-	-	-	-	-	(219,235)

장부금액	5,318,320	13,606,275	158,052	18,797,606	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

취득	-	169,874	-	682,324	76,130	436,515	-	22,867	677,515	2,065,225

대체	-	-	-	342,589	-	34,083	-	19,965	(396,637)	-

감가상각	-	(476,842)	(7,344)	(2,458,897)	(27,738)	(335,410)	-	(89,309)	-	(3,395,540)

처분	-	-	-	(100,765)	(25,387)	-	-	(3)	-	(126,155)

환율변동효과	-	147,028	-	600,670	6,366	19,327	-	7,237	-	780,628

기말금액	5,318,320	13,446,335	150,709	17,863,526	265,535	1,557,496	23	560,597	359,760	39,522,300

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

취득	-	-	-	630,439	-	47,950	-	30,566	9,141,249	9,850,204

대체	-	1,133,225	-	7,860,170	78,949	390,039	-	209,575	(9,671,957)	1

감가상각	-	(878,244)	(17,474)	(5,389,721)	(49,825)	(765,249)	-	(167,317)	-	(7,267,830)

처분	-	-	(32,656)	(718,707)	-	-	-	(24)	-	(751,387)

환율변동효과	-	(63,434)	1,034	(249,696)	(2,890)	(11,043)	-	(5,559)	10,991	(320,597)

기말금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,605	236,164	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,143

13. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입(보증)금액	담보권자

단기금융상품	2,578,800	USD 2,200,000	지급보증	USD 2,500,000	기업은행

토지, 건물기계장치	10,906,299	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	8,419,596	11,846,161	장/단기차입금	2,636,521	VIETINBANK

합 계	21,904,695	USD 2,200,00027,500,161	-	USD 2,500,00011,836,521

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	617,092	단기차입금	9,200,000	기업은행

USD 600,000	지급보증	USD 2,500,000	기업은행

보 증	기업은행	지급보증	USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000	Corning Specialty Materials, Inc.

합 계	617,092USD 3,100,000	-	9,200,000USD 5,000,000	-

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	745,459	780,204	1,157,091	-	2,682,754

상각누계액	(322,234)	(734,780)	-	-	(1,057,014)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	423,225	45,424	1,107,836	-	1,576,485

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	660,246	780,038	723,505	-	2,163,789

상각누계액	(256,138)	(705,693)	-	-	(961,831)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

취 득	85,212	-	429,615	-	514,828

대 체	-	-	-	-	-

상 각	(66,096)	(28,964)	-	-	(95,061)

환율변동효과	-	44	3,971	-	4,014

기말금액	423,225	45,424	1,107,836	-	1,576,485

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

취 득	262,189	-	-	-	262,189

대 체	-	-	-	-	-

상 각	(99,805)	(57,945)	-	-	(157,750)

환율변동효과	-	8	-	-	8

기말금액	404,108	74,345	674,250	-	1,152,703

15. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당반기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.30%	312,339	21.30%	326,755

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	326,755	450,174

취 득	-	-

지분법손익	(14,416)	(123,419)

기 말	312,339	326,755

(3) 당반기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,385,552	2,279,576	1,105,976	1,248,228	(67,711)

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)바이오디스플레이	3,343,225	2,168,660	1,174,565	1,781,171	(579,696)

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,913,840	2,481,189

미지급금	2,921,496	2,320,033

미지급비용	1,422,853	1,001,793

미지급배당금	2,625	2,625

합 계	6,260,814	5,805,640

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당반기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	12,113,829	14,284,722

유동성장기차입금	218,400	450,000

소 계	12,332,229	14,734,722

비유동부채 :

장기차입금	372,044	-

합 계	12,704,273	14,734,722

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운영자금	7.79%	1,390,826	10,389,452

기업은행	4.66%~5.40%	9,200,000	3,000,000

VIETINBANK	7.00%	1,523,003	895,270

합 계	12,113,829	14,284,722

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

VIETINBANK	시설자금	7.9%~9.0%	590,444	-

산업은행	시설자금	-	-	450,000

차감 : 유동성대체	(218,400)	(450,000)

합 계	372,044	-

18. 전환우선주부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	79,086,372	62,174,565

(2) 당반기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	기말금액

전환우선주부채	62,174,565	25,849,114	(8,937,307)	79,086,372

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	기말금액

전환우선주부채	46,659,834	-	15,514,731	62,174,565

연결실체는 상기 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고, ii)이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 당사가 회피할 수 없다고 판단하여 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 현재 발행된 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 전환우선주(*)	2회차 전환우선주	3회차 전환우선주

1주당 발행금액(원)	17,800	21,450	36,559

발행주식수(주)	56,180	1,665,734	707,052

발행금액(원)	1,000,004,000	35,729,994,300	25,849,114,068

인수인	미래에셋벤처투자(주)	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC	케이비증권(주)외 13

납입일	2021.05.26	2022.10.14	2024.05.28

우선주의 존속기한	2026.05.27	2028.10.15	2029.05.29

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2029.04.29

(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*) 2022년 5월 30일 전환청구(1주당 전환가격 12,500원)되어 지배기업의 보통주 80,000주가 발행되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A. 평가전 장부금액	88,023,679	46,659,834

2회차 전환우선주	62,174,565	46,659,834

3회차 전환우선주	25,849,114	-

B. 보고기간말 장부금액	79,086,372	37,595,050

2회차 전환우선주	55,646,156	37,595,050

3회차 전환우선주	23,440,216	-

C. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	8,937,307	9,064,784

2회차 전환우선주	6,528,409	9,064,784

3회차 전환우선주	2,408,898	-

D. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	1,202,449	388,786

E. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업이익(손실)(E = D-C)	(7,734,858)	(8,675,998)

19. 전환사채

(1) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모 전환사채	2회차 사모 전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

전환가액(원/주)	36,559	30,654

전환주식수(주)	1,481,167	205,519

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 당반기에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 5,261,077천원을 인식하였으며, 당반기 중 파생상품손실 1,835,143천원을 인식하여 당반기말 현재 파생상품자산은 3,425,934천원입니다. 당반기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액

전환사채	-

파생상품부채	-

기중변동

발행(*)	65,701,158

이자비용	485,555

평가이익(손실)	6,970,730

전환	-

기말금액

전환사채	17,326,575

파생상품부채	41,889,409

(*) 당반기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는상기 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

A. 평가전 장부금액	48,860,139

1회차 전환사채	43,798,524

2회차 전환사채	5,061,615

B. 보고기간말 장부금액	41,889,409

1회차 전환사채	36,827,794

2회차 전환사채	5,061,615

C. 당기손익에 포함된 평가이익(손실)	6,970,730

1회차 전환사채	6,970,730

2회차 전환사채	-

D. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	1,202,449

E. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업이익(손실)(E = D-C)	(5,768,281)

20. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	844,590	(286,424)	558,166

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	898,246	(401,107)	497,139

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(59,654)	(92,045)	558,166

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	678,485	109,092	(48,991)	(241,447)	497,139

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	515,352	690,271

증 가	203,752	109,092

감 소	(58,840)	(50,690)

이자비용	10,637	26,650

지 급	(101,367)	(259,971)

기 말	569,534	515,352

(4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	101,367	10,637

단기리스	24,569	24,569

소액리스	6,915	6,915

합 계	132,851	42,121

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	130,186	14,203

단기리스	12,781	12,781

소액리스	8,874	8,874

합 계	151,841	35,858

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	231,909	206,159

1년 초과 - 3년 이내	357,104	286,287

3년 초과	26,522	57,960

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	615,534	550,406

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	569,534	515,352

유동리스부채	195,247	179,276

비유동리스부채	374,287	336,075

21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	86,543	76,352

선수금	463,160	303,674

합 계	549,703	380,026

22. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,233,724	4,534,556	2,307,695	4,637,698

상 여	27,918	70,418	37,315	298,358

퇴직급여	145,701	302,138	165,226	337,514

복리후생비	435,968	885,324	343,391	781,262

합 계	2,843,310	5,792,436	2,853,627	6,054,832

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 302,138천원, 337,514천원을 인식하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	17,816	당사 승소, 원고 항소

당반기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 반기연결재무제표에는 이러한불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금 대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

기업은행	운전자금 대출	9,200,000	9,200,000

Vietin bank	운전/시설자금 대출	VND 55,000,000,000	VND 38,707,831,889

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	16,286,895	2,372,786	16,286,895	1,665,734

자본금	8,143,447,500	-	8,143,447,500	-

(*) 당반기 및 전기 이전에 중 제3자 배정 유상증자로 전환우선주를 발행하였습니다(주석 18 참조). (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	707,052	-	-

전환우선주의 전환	-	-	-	-

기말 발행주식수	16,286,895	2,372,786	16,286,895	1,665,734

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,919,225	27,919,225

전환권대가	364,846	364,846

합 계	28,284,071	28,284,071

(4) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다..

25. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*) 당반기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(144,944)	(1,183,881)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	193,419	305,616

합 계	48,476	(878,265)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

해외사업환산손익 :

기초	(1,183,881)	(634,500)

증감	1,038,937	(549,381)

기말	(144,944)	(1,183,881)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	305,616	279,102

증감(*)	(112,196)	26,514

기말	193,419	305,616

(*) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 비용의 성격별분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용 및 상품 판매액	872,843	2,312,757	907,642	2,098,989

재고자산의 변동	(1,002,378)	541,055	(1,087,344)	(1,933,974)

인건비	2,843,310	5,792,436	2,853,627	6,054,832

도급비	106,891	175,627	63,776	91,526

외주가공비	497,856	874,951	238,982	700,787

감가상각 및 무형자산상각	1,726,419	3,582,645	1,945,959	3,847,129

소모품비	1,931,999	3,808,511	1,573,684	3,190,095

세금과공과금	12,316	40,436	44,756	71,377

전력비	936,701	1,690,995	762,972	1,406,344

지급수수료	920,074	1,502,665	894,798	1,392,384

지급임차료	52,088	108,081	43,105	85,155

기타비용	565,011	997,045	380,287	1,058,015

합 계	9,463,131	21,427,205	8,622,244	18,062,659

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	1,319,648	2,653,307	1,470,793	3,195,737

퇴직급여	138,081	284,271	160,700	329,797

복리후생비	294,126	603,063	301,042	703,324

여비교통비	98,575	171,869	(37,993)	28,746

접대비	25,003	81,074	43,826	104,127

통신비	5,798	11,458	6,719	13,297

수도광열비	27,351	58,754	27,077	66,709

전력비	375,486	658,457	332,998	624,823

세금과공과	11,682	38,984	44,756	71,373

감가상각비	618,085	1,343,356	868,526	1,913,799

무형자산상각비	48,179	95,061	37,436	71,707

지급임차료	44,871	93,294	43,105	85,155

수선비	10,833	11,620	11,649	18,272

보험료	8,049	17,310	6,621	16,042

차량유지비	22,903	46,942	26,381	50,715

경상개발비	1,315,607	2,624,502	1,460,897	3,209,542

운반비	37,252	68,325	25,895	52,204

교육훈련비	20	65	3,510	5,312

도서인쇄비	250	1,021	100	793

사무용품비	3,658	5,061	1,022	3,840

소모품비	134,539	235,509	123,102	242,425

지급수수료	824,176	1,448,044	799,312	1,290,860

광고선전비	-	250	-	-

건물관리비	8,275	18,631	10,783	22,487

수출제비용	30,265	60,920	41,431	66,319

대손상각비	8,132	15,920	-	-

합 계	5,410,843	10,647,066	5,809,688	12,187,405

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	115,635	-	111,721	33,150	-	260,505

단기금융상품	58,872	-	-	199,600	-	258,472

매출채권및기타채권	97,702	-	-	-	-	97,702

보증금	299	-	-	-	-	299

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	-	-	-	-	7,290,702	7,290,702

전환우선주부채	-	-	-	-	8,937,307	8,937,307

합 계	272,508	-	111,721	232,750	16,228,009	16,844,987

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,754	-	47,123	116,907	-	172,784

단기금융상품	561,072	-	-	-	-	561,072

매출채권및기타채권	66,429	-	-	-	-	66,429

보증금	35	-	-	-	-	35

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	32,861	32,861

장기채권	-	42,279	-	-	20,603	62,882

파생상품자산	-	-	-	-	480	480

당기손익-공정가치측정금융부채

전환우선주부채	-	-	-	-	9,064,784	9,064,784

합 계	636,290	42,279	47,123	116,907	9,118,728	9,961,327

(2) 당반기와 전반기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,203	332,297	-	345,500

단기금융상품	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	-	-	-	6,792	6,792

파생상품(매도청구권)	-	-	-	1,835,144	1,835,144

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	590,438	-	-	-	590,438

리스부채	10,637	-	-	-	10,637

전환사채	485,555	-	-	-	485,555

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	-	319,972	319,972

전환우선주부채	307,896	-	-	-	307,896

합 계	1,394,526	13,203	332,297	2,161,908	3,901,934

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	533	18,120	-	18,653

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	4,527	4,527

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	458,650	-	-	-	458,650

리스부채	14,203	-	-	-	14,203

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	15,723	15,723

합 계	472,853	533	18,120	20,250	511,756

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	86,699	129,333	112,099	211,522

외화환산이익	14,655	42,386	6,292	20,504

유형자산처분이익	-	4,122	834	58,730

리스자산해지이익	122	122	-	31

잡이익	25,623	56,338	13,039	29,602

기타의영업외수익	70,091	136,964	45,001	92,879

합 계	197,190	369,265	177,265	413,268

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,306	12,136	5,749	18,426

외화환산손실	(1,735)	1,437	(360)	4,312

유형자산처분손실	-	84,723	-	23

리스자산해지손실	10,855	17,239	-	-

재고자산폐기손실	8,104	8,104	-	-

기부금	2,000	8,000	9,000	15,000

잡손실	3,578	27,793	9,598	204,375

합 계	30,108	159,432	23,987	242,136

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

32. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분반기순이익(손실)(1)	4,077,874,515	(1,573,072,898)	2,812,872,853	(1,609,789,831)

우선주세후배당금(2)	218,570,556	307,895,542	70,656,063	141,312,127

보통주귀속지배기분반기순이익(손실) ((1)-(2))	3,859,303,959	(1,880,968,440)	2,742,216,790	(1,751,101,958)

가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(손실)	244	(119)	173	(111)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,286,895	16,286,895	16,286,895	16,286,895

전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,821,593	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	20,643	41,287	19,963	19,963

기타특수관계자	임직원	이자수익	17,845	35,953	19,328	38,994

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	237,446	561,244	174,088	491,400

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손 상	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	80,000	(353,980)	-	1,860,340

합 계	3,934,320	80,000	(353,980)	-	3,660,340

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손 상	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	-	1,800,000	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,017,219	215,000	(97,899)	-	2,134,320

합 계	2,017,219	2,015,000	(97,899)	-	3,934,320

(4) 당반기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	1,800,000	1,800,000

미수수익	102,990	61,703

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	1,860,339	2,134,320

미수수익	-	3,659

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	42,707	116,033

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	178,250	324,435	173,750	486,691

퇴직급여	26,969	49,875	26,406	52,813

합 계	205,219	374,310	200,156	539,504

34. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	41,926,428	10,634,760

장·단기금융상품	5,992,050	5,628,780

매출채권	3,272,961	2,271,981

기타수취채권	7,265,751	848,158

장·단기대여금	4,517,833	4,809,312

소 계	62,975,022	24,192,991

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	40,026,931	7,093,282

장기채권	-	-

저축성보험	374,001	343,527

파생상품자산	3,425,933	-

소 계	43,826,866	7,436,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,459,331	1,601,172

합 계	108,261,219	33,230,972

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	12,704,273	14,734,722

매입채무및기타채무	6,260,815	5,805,640

전환사채	17,326,575	-

리스부채	569,534	515,352

소 계	36,861,197	21,055,714

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	41,889,409	-

전환우선주부채	79,086,372	62,174,565

소 계	120,975,781	62,174,565

합 계	157,836,978	83,230,279

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	342,589	4,650,398

장기대여금의 유동성 대체	5,992	1,486

장기차입금의 유동성 대체	218,400	450,000

전환사채 납입금액의 미수금 대체	6,300,000	-

리스부채의 유동성 대체	165,541	110,538

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	14,284,722	(2,480,441)	-	-	-	309,548	12,113,829

유동성장기차입금	450,000	(450,000)	218,400	-	-	-	218,400

장기차입금	-	585,037	(218,400)	-	-	5,407	372,044

리스부채	515,352	(101,367)	-	10,637	144,912	-	569,534

전환사채	-	54,140,081	-	485,555	(37,299,062)	-	17,326,574

전환우선주부채	62,174,565	25,849,114	-	-	(8,937,307)	-	79,086,372

합계	77,424,639	77,542,424	-	496,192	(46,091,457)	314,955	109,686,753

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대 체	이자비용상각	증 감	환율변동효과

단기차입금	6,115,490	(1,875,307)	2,640,180	-	-	78,236	6,958,599

유동성장기차입금	10,835,380	(340,000)	(2,190,180)	-	-	94,800	8,400,000

장기차입금	450,000	-	(450,000)	-	-	-	-

리스부채	690,271	(130,187)	-	108,334	14,203	-	682,621

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-	(9,064,784)	-	37,595,050

합계	64,750,975	(2,345,494)	-	108,334	(9,050,581)	173,036	53,636,270