유티아이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 13(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,143백만원 입니다. 또한 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 16,286,895주(1주당금액: 500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	20.2	-	-

박재기	942,000	5.8	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	391,012	2.4	-	-

전영진	404,500	2.5	-	-

신한투자증권(주)	296,605	1.8	-	-

조현	360,000	2.2	-	-

자기주식	465,302	2.9	-	-

기타	10,141,696	62.2	-	-

CORNING HUNGARY DATASERVICES LLC	-	-	1,665,734	100.0

합 계	16,286,895	100.0	1,665,734	100.0

2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	37,263,189	15,270,396	21,992,793	4,632,338	1,391,422

UTI Global Inc.	109,766	2,611	107,155	-	(22,557)

(주)유아이디스플레이	79,801	5,047	74,754	-	(21,235)

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co., Ltd.	34,705,098	15,029,048	19,676,051	34,676,950	15,879,055

UTI Global Inc.	127,492	925	126,566	-	(325,221)

(주)유아이디스플레이	103,786	7,797	95,989	-	(83,303)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

현금및현금성자산(*)	16,382,176	18,792,461

장ㆍ단기금융상품	10,866,145	5,685,501

당기손익-공정가치측정금융자산	12,303,672	21,952,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,660,692	1,660,692

매출채권및기타채권	6,972,454	6,673,129

합 계	48,185,139	54,764,288

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	-

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	4,050,267	4,050,267	4,050,267	-

단기차입금	8,310,229	8,631,121	8,631,121	-

장기차입금	8,605,000	8,893,405	8,668,405	225,000

리스부채	741,887	798,933	262,626	536,307

합 계	68,367,217	22,373,726	21,612,419	761,307

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

파생상품부채	40,097	-	-	-

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	3,087,086	3,087,086	3,087,086	-

단기차입금	6,115,490	6,319,844	6,319,844	-

장기차입금	11,285,380	11,661,341	11,209,107	452,234

리스부채	690,271	739,541	241,458	498,083

합 계	67,878,158	21,807,812	20,857,495	950,317

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 선도계약은 없습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

부채총계	68,511,532	67,969,345

자본총계	43,830,581	47,305,737

부채비율	156.31%	143.68%

(6) 공정가치연결실체는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	10,107,219	-	10,107,219	현재가치기법	시장이자율 등

장기채권	-	1,901,947	-	1,901,947	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	294,506	294,506	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,660,692	1,660,692	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	46,659,834	46,659,834	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	19,793,394	-	19,793,394	현재가치기법	시장이자율 등

장기채권	-	1,880,492	-	1,880,492	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	278,619	278,619	해지환급금	해지환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,660,692	1,660,692	현재가치기법	성장률, WACC 등

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	40,097	-	40,097	현재가치기법	환율

전환우선주부채	-	-	46,659,834	46,659,834	옵션모델	연환산 신용변동성기초자산 주식가격

5. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 단일부문으로 하며, 기업전체 수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

제품매출	4,825,780	15,358,629

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

국 내	76,090	260,804

베트남	2,798,743	11,019,729

중 국	70,806	168,987

일 본	33,247	388,956

인 도	1,640,860	3,306,267

인도네시아	41,296	58,507

기 타	164,738	155,379

합 계	4,825,780	15,358,629

(3) 주요고객에 대한 정보당분기의 주요 고객사는 4개사로 이들 고객은 당분기 매출의 22.9%, 13.0%, 12.0% 및 10.2%를 각각 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 1개사로 이들 고객은 전분기 매출의 23.9%를 차지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

현금시재	-	56,626	44,660

전도금	-	307	-

보통예금	기업은행 등	13,767,051	15,206,726

외화보통예금	신한은행 등	2,614,818	3,585,734

합 계	16,438,802	18,837,120

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,390,685	-	3,486,739	-

단기대여금	2,429,993	-	2,414,993	-

미수수익	159,578	-	41,954	-

미수금	169,541	-	68,920	-

보증금	-	646,155	-	483,305

장기대여금	2,923	173,580	2,899	174,320

합 계	6,152,720	819,735	6,015,505	657,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

손상채권	6,776	-	6,776	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	10,107,219	19,793,394

비유동 :

저축보험	294,506	278,619

금융채	1,901,947	1,880,492

소 계	2,196,453	2,159,111

합 계	12,303,672	21,952,505

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	6,220,131	(1,859,013)	4,361,118	5,493,832	(1,876,955)	3,616,877

재공품	1,530,267	(581,132)	949,135	1,343,656	(581,132)	762,524

원재료	2,932,344	(122,372)	2,809,972	2,702,484	(122,372)	2,580,112

부재료	781,631	-	781,631	679,410	-	679,410

합 계	11,464,373	(2,562,517)	8,901,856	10,219,382	(2,580,459)	7,638,923

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,062,699	9,006,795

재고자산평가손실	-	530,694

재고자산평가손실환입	(25,364)	(12,413)

재고자산폐기손실	-	279,359

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	173,657	1,068,930	1,110,191	1,040,062

선급비용	591,854	-	549,915	-

부가세대급금	3,086,991	-	2,508,042	-

합 계	3,852,502	1,068,930	4,168,148	1,040,062

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,660,692	1,660,692

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기 초	1,660,692	1,685,744

자본으로 분류된 평가손익	-	(25,052)

기 말	1,660,692	1,660,692

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	18,026,671	337,716	56,352,809	383,672	10,381,200	691,144	2,390,816	936,147	94,818,495

감가상각누계액	-	(4,452,878)	(133,944)	(35,099,654)	(175,252)	(8,812,788)	(691,121)	(1,867,823)	-	(51,233,460)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(233,510)	-	-	-	-	-	(233,510)

장부금액	5,318,320	13,573,793	203,772	18,969,377	208,420	1,568,412	23	522,993	936,147	41,301,257

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	17,584,407	336,485	53,961,180	461,679	10,332,257	691,144	2,396,904	598,599	91,680,975

감가상각누계액	-	(4,169,679)	(129,336)	(35,054,161)	(251,749)	(8,590,973)	(691,121)	(1,864,305)	-	(50,751,324)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(191,631)	-	-	-	-	-	(191,631)

장부금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

취득	-	-	-	119,755	-	11,000	-	21,525	4,171,552	4,323,832

대체	-	196,520	-	3,158,980	3,227	14,607	-	4,631	(3,841,965)	(464,000)

감가상각	-	(212,933)	(4,353)	(1,323,138)	(11,293)	(215,312)	-	(40,149)	-	(1,807,178)

처분	-	-	-	(66,673)	-	-	-	(24)	-	(66,697)

환율변동효과	-	175,478	976	415,333	6,556	16,833	-	4,411	7,961	627,548

기말금액	5,318,320	13,573,793	203,772	18,969,377	208,420	1,568,412	23	522,993	936,147	41,301,257

② 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,317,703	13,945,483	220,578	17,388,548	212,428	1,864,354	23	493,482	1,426,639	40,869,238

취득	77,000	397,000	1,500	1,285,415	-	562,380	-	185,325	2,666,381	5,175,001

대체	-	13,224	-	3,175,037	77,707	217,940	-	3,402	(3,487,310)	-

감가상각	-	(841,877)	(17,377)	(5,104,578)	(62,618)	(913,164)	-	(155,379)	-	(7,094,993)

처분	(76,383)	(284,982)	-	(425,340)	(24,242)	-	-	(1,688)	-	(812,635)

환율변동효과	-	185,880	2,448	346,038	6,655	9,774	-	7,457	(7,111)	551,141

기말금액	5,318,320	13,414,728	207,149	16,665,120	209,930	1,741,284	23	532,599	598,599	38,687,752

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,868,360	USD 2,200,000	단기차입금	2,621,959	신한은행

토지, 건물기계장치	10,721,639	30,375,000	장기차입금	7,500,000

장기차입금	1,105,000	산업은행

단기차입금	3,000,000	기업은행

합 계	13,589,999	USD 2,200,00030,375,000	14,226,959

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보증인	대표이사	연대보증	3,130,000	장기차입금	7,500,000	신한은행

903,786	단기차입금	3,000,000	기업은행

합 계	4,033,786	10,500,000

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	436,485	780,310	723,505	-	1,940,300

상각누계액	(176,122)	(662,412)	-	-	(838,534)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	260,363	117,898	674,250	-	1,052,511

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	398,058	780,097	723,505	-	1,901,660

상각누계액	(156,334)	(647,815)	-	-	(804,149)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

취 득	38,427	-	-	-	38,427

상 각	(19,788)	(14,482)	-	-	(34,270)

환율변동효과	-	98	-	-	98

기말금액	260,363	117,898	674,250	-	1,052,511

② 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	158,143	160,619	1,185,250	-	1,504,012

취 득	144,351	28,500	-	-	172,851

상 각	(60,770)	(57,003)	-	-	(117,773)

처 분	-	-	(511,000)	-	(511,000)

환율변동효과	-	166	-	-	166

기말금액	241,724	132,282	674,250	-	1,048,256

15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)바이오디스플레이	한 국	LCD모듈, 터치패널, 터치GLASS 등	2020.8.7	12	21.30%	450,174	21.30%	450,174

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	분류변경	지분법손익	기말금액

(주)바이오디스플레이	450,174	-	-	-	450,174

② 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	분류변경	지분법손익	기말금액

(주)바이오디스플레이	330,000	-	-	120,174	450,174

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

매입채무	1,779,389	867,116

미지급금	1,978,119	1,926,645

미지급비용	290,134	290,700

미지급배당금	2,625	2,625

합 계	4,050,267	3,087,086

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유동부채 :

단기차입금	8,310,229	6,115,490

유동성장기차입금	8,380,000	10,835,380

소 계	16,690,229	16,950,870

비유동부채 :

장기차입금	225,000	450,000

합 계	16,915,229	17,400,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

신한은행	운영자금	6.99%~7.15%	3,928,567	1,272,690

기업은행	4.42%~5.39%	3,000,000	3,000,000

씨티은행	6.85%	1,381,662	1,342,800

국민은행	2.23%	-	500,000

합 계	8,310,229	6,115,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

신한은행	운영자금	4.79%~4.89%	7,500,000	10,045,380

산업은행	시설자금	2.89%~5.58%	1,105,000	1,240,000

차감 : 유동성대체	(8,380,000)	(10,835,380)

합 계	225,000	450,000

18. 전환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

비유동부채:

전환우선주부채	46,659,834	46,659,834

(2) 당분기와 전기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기말금액

제 14(당) 기 분기	46,659,834	-	-	46,659,834

제 13(전) 기	-	35,729,994	10,929,840	46,659,834

연결실체는 전기 중 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고, ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 연결실체가 회피할 수 없다고 판단하여 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 발행된 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	21,450원

발행주식수	1,665,734주

발행금액	35,729,994,300원

인수인	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC

납입일	2022.10.14

우선주의 존속기한	2028.10.15

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2024.10.15 ~ 2028.10.15(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

(4) 당분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 상기 전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	제 14(당) 기 분기

A. 최초 인식시점 장부금액	35,729,994

B. 보고기간말 장부금액	46,659,834

C. 당기손익에 포함된 평가손익	-

D. 법인세비용차감전계속사업순손익	(4,326,721)

E. 평가손익 차감 후 법인세비용차감전계속사업손익(E = D-C)	(4,326,721)

19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	992,355	(265,246)	727,109

② 제 13(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	910,120	(231,635)	678,485

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	678,485	109,092	(745)	(59,723)	727,109

② 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	302,703	632,928	(19,270)	(237,876)	678,485

건물	11,012	-	-	(11,012)	-

합 계	313,715	632,928	(19,270)	(248,888)	678,485

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기 초	690,271	316,216

증 가	109,092	632,928

감 소	(758)	(19,419)

이자비용	7,095	17,676

지 급	(63,813)	(257,130)

기 말	741,887	690,271

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	63,813	7,095

단기리스	2,281	2,281

소액리스	4,369	4,369

합 계	70,463	13,745

② 제 13(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	56,984	2,915

단기리스	14,781	14,781

소액리스	3,588	3,588

합 계	75,353	21,284

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

1년 이내	262,626	241,458

1년 초과 - 3년 이내	390,760	373,222

3년 초과	145,547	124,860

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	798,933	739,540

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	741,887	690,271

유동리스부채	228,563	211,390

비유동리스부채	513,324	478,881

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

예수금	139,239	82,826

선수금	4,000	4,000

합 계	143,239	86,826

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

급 여	2,330,003	2,406,455

상 여	261,044	89,336

퇴직급여	172,288	178,002

복리후생비	437,871	445,040

합 계	3,201,206	3,118,833

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 172,288천원, 178,002천원을 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업 외 2	부당이득반환	100,000	1심 진행중

(주)제이앤티씨	지배기업	특허무효심판	-	심판진행중

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(특)	100,000	1심 진행중

지배기업	(주)제이앤티씨	등록무효(특)	100,000	1심 진행중

지배기업	(주)제이앤티씨	권리범위확인(특)	100,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 분기연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

신한은행	운전자금대출	7,500,000	7,500,000

USD 3,000,000	USD 3,000,000

기업은행	운전/시설자금대출	3,000,000	3,000,000

씨티은행	운전자금대출	USD 3,000,000	USD 1,055,088

산업은행	운전/시설자금대출	4,800,000	1,105,000

합 계	15,300,000	11,605,000

USD 6,000,000	USD 4,055,088

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

보통주	우선주	보통주	우선주(*2)

수권주식수(*1)	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

자본금	8,143,447,500	-	8,143,447,500	-

(*) 전기 중 지배기업은 제3자 배정(인수인 : Corning Hungary Data Services LLC) 유상증자로 전환우선주 1,665,734주를 발행하였으며, 전액 부채로 분류되었습니다. (주석 18 참조)(*2) 전기 이전 제3자 배정(인수인: 미래에셋벤처투자(주)) 유상증자로 전환우선주56,180주를 발행하였으며, 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 발행금액	17,800원

발행주식수	56,180주

발행금액	1,000,004,000원

발행일	2021.05.26

전환권	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)- 전기말 현재 전환가격: 1주당 12,500원

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생

상기 전환우선주와 관련하여 전기 중(2022.05.30) 보통주로 전환청구되었으며, 이로인하여 보통주 80,000주가 발행되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,206,895	56,180

전환우선주의 발행	-	-	-	1,665,734

전환우선주 보통주 전환	-	-	80,000	(56,180)

기말 발행주식수	16,286,895	1,665,734	16,286,895	1,665,734

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

주식발행초과금	27,919,225	27,919,225

전환권대가	364,846	364,846

합 계	28,284,071	28,284,071

(4) 당분기 중 지배기업의 자본잉여금 변동 내역은 없으며 전기는 다음과 같습니다① 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,932,109	364,846	28,296,955

전환우선주의 전환	(12,884)	-	(12,884)

기말금액	27,919,225	364,846	28,284,071

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

자기주식(*)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

합 계	(4,764,197)	(4,764,197)

(*) 당분기말 현재 보통주 465,302주(전기말: 465,302주)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

해외사업환산손익	323,518	(634,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	279,102	279,102

합 계	602,620	(355,398)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

해외사업환산손익 :

기초	(634,500)	(75,032)

증감	958,018	(559,468)

기말	323,518	(634,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	279,102	295,110

증감	-	(16,008)

기말	279,102	279,102

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

원재료 및 상품 사용액	1,191,347	1,970,277

재고자산의 변동	(846,630)	1,209,957

인건비	3,201,206	3,118,833

외주용역비	27,750	274,915

외주가공비	461,805	945,732

감가상각 및 무형자산상각	1,901,171	1,826,216

소모품비	1,616,411	1,342,024

세금과공과금	26,621	20,482

전력비	643,372	586,796

지급수수료	497,586	384,119

지급임차료	42,050	68,979

기타비용	677,727	777,747

합 계	9,440,416	12,526,077

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

급여	1,724,945	642,656

퇴직급여	169,097	98,012

복리후생비	402,282	229,074

여비교통비	66,739	32,213

접대비	60,301	37,919

통신비	6,578	7,072

수도광열비	39,633	16,785

전력비	291,825	53,243

세금과공과금	26,617	15,321

감가상각비	1,045,272	399,058

무형자산상각비	34,270	25,619

지급임차료	42,050	29,929

수선비	6,623	1,551

보험료	9,422	6,643

차량유지비	24,333	35,059

경상연구개발비	1,748,645	1,482,798

운반비	26,309	2,207

교육훈련비	1,803	1,018

도서인쇄비	693	767

사무용품비	2,817	523

소모품비	119,323	97,903

지급수수료	491,548	240,316

건물관리비	11,704	5,992

수출제비용	24,888	57,604

합 계	6,377,717	3,519,282

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	4,416	-	30,512	29,838	-	64,766

단기금융상품	244,978	-	-	80,300	-	325,278

매출채권및기타채권	25,468	-	-	-	-	25,468

보증금	18	-	-	-	-	18

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	81,712	81,712

장기채권	-	21,140	-	-	21,455	42,595

파생상품자산	-	-	-	-	480	480

합 계	274,880	21,140	30,512	110,138	103,647	540,317

(*) 매도가능금융자산평가이익, 파생상품거래이익 및 당기손익인식금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.② 제 13(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	8,383	-	24,835	66,111	-	99,329

단기금융상품	10,553	-	-	-	-	10,553

매출채권및기타채권	7,817	-	-	-	-	7,817

보증금	1,006	-	-	-	-	1,006

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	21,140	-	-	-	21,140

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

합 계	27,759	21,140	24,835	66,111	-	139,845

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	3,204	-	3,204

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	2,746	2,746

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	241,489	-	-	-	241,489

리스부채	7,095	-	-	-	7,095

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	-	15,723	15,723

합 계	248,584	-	3,204	18,469	270,257

(*) 당기손익인식금융자산평가손실 및 파생상품거래손실로 구성되어 있습니다.② 제 13(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,469	29,127	-	32,596

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기채권	-	-	-	19,775	19,775

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	143,177	-	-	-	143,177

리스부채	2,915	-	-	-	2,915

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	-	52,053	52,053

합 계	146,092	3,469	29,127	71,828	250,516

(*) 매도가능금융자산평가손실, 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다.

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

외환차익	99,423	122,370

외화환산이익	14,212	17,603

유형자산처분이익	57,896	14,006

임대료	47,878	54,549

리스자산해지이익	31	-

잡이익	16,564	8,270

합 계	236,004	216,798

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

외환차손	12,677	5,783

외화환산손실	4,672	2,003

기부금	6,000	5,500

유형자산처분손실	23	-

잡손실	194,777	6,749

합 계	218,149	20,035

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

지배기업소유주지분 분기순이익(1)	(4,422,663)	3,924,739

우선주세후배당금(2)	70,656	1,950

지배기업소유주지분보통주귀속분기순이익((1)-(2))	(4,493,319)	3,922,789

가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593	15,741,593

기본주당순이익(원)	(284)	249

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위 : 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	16,286,895	16,206,895

자기주식 취득 효과	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	15,821,593	15,741,593

(2) 희석주당손익당분기에는 희석효과가 발생하지않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	제 13(전) 기 분기

보통주 기본연결당기순이익	3,922,789

조정:

우선주세후배당금	1,950

보통주 희석연결당기순이익	3,924,739

조정된 가중평균유통보통주식수(*)	15,821,593

희석주당이익(원)	248

(*) 조정된 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 13(전) 기 분기

가중평균유통보통주식수	15,741,593

전환우선주	80,000

가중평균유통보통주식수(희석)	15,821,593

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	외주가공비

제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	317,312	648,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입채무

제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	258,416	172,631

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

단기종업원급여	312,941	181,641

퇴직급여	26,406	26,406

합 계	339,347	208,047

33. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니 다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	16,438,802	18,837,120

장·단기금융상품	10,866,145	5,685,501

매출채권	3,390,685	3,486,739

기타수취채권	975,273	594,178

장·단기대여금	2,606,496	2,592,212

소 계	34,277,401	31,195,750

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	10,107,219	19,793,394

장기채권	1,901,947	1,880,492

저축성보험	294,506	278,619

소 계	12,303,672	21,952,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,660,692	1,660,692

합 계	48,241,765	54,808,947

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	16,915,229	17,400,870

매입채무및기타채무	4,050,267	3,087,086

리스부채	741,887	690,271

소 계	21,707,383	21,178,227

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	40,097

전환우선주부채	46,659,834	46,659,834

소 계	46,659,834	46,699,931

합 계	68,367,217	67,878,158

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

장기대여금의 유동성 대체	740	13,845

건설중인자산의 유형자산 대체	3,841,965	1,156,190

장기차입금의 유동성 대체	225,000	225,000

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	2,630,700	-

리스부채의 유동성 대체	55,491	36,682

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	6,115,489	(500,000)	2,630,700	-	-	64,040	8,310,229

유동성장기차입금	10,835,380	(135,000)	(2,405,700)	-	-	85,320	8,380,000

장기차입금	450,000	-	(225,000)	-	-	-	225,000

리스부채	690,271	(63,813)	-	108,334	7,095	-	741,887

전환우선주부채	46,659,834	-	-	-	-	-	46,659,834

합계	64,750,974	(698,813)	-	108,334	7,095	149,360	64,316,950

② 제 13(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	23,249,324	(9,500,000)	-	-	-	101,055	13,850,379

유동성장기차입금	2,959,174	(42,040)	225,000	-	-	50,706	3,192,840

장기차입금	1,350,000	7,500,000	(225,000)	-	-	-	8,625,000

리스부채	316,216	(56,985)	-	133,952	2,915	-	396,099

합계	27,874,714	(2,099,025)	-	133,952	2,915	151,761	26,064,318