유티아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(분) 기말 2025년 03월 31일 현재
제 15(분) 기말 2024년 03월 31일 현재
주식회사 유티아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 유티아이(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 4월 16일에 설립되어, 스마트폰 카메라 윈도우, 센서 글라스의 연구, 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유, 무상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 및우선주 자본금은 각각 8,976백만원 및 354백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 보통주 17,952,629주, 우선주 795,130주(1주당금액:500원, 발행할 주식의 총수(우선주 포함): 100,000,000주)입니다. 지배기업은 충남 예산군 응봉면 응봉로 50-16에 본사와 주요 생산설비를 두고 있으며, 2017년 9월 27일자로 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주(*)

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

박덕영	3,285,780	18.3	-	-

CORNING HUNGARY DATA SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY	1,665,734	9.3

박재기	942,000	5.2	-	-

SOCIETE GENERALE S.A.	396,094	2.2	-	-

KB증권	386,069	2.2	-	-

자기주식	465,302	2.6	-	-

기타	10,818,945	60.2	-	-

KB증권	-	-	133,449	16.8

유니스토리-로프티록 신기술조합1호	-	-	102573	12.9

한국증권금융	-	-	92,999	11.7

기타	-	-	466,109	58.6

합 계	17,952,629	100.0	795,130	100

(*) 당분기말 현재 발행된 우선주 중 일부는 전환가액이 확정되지 않아 부채로 분류되어 당분기말 현재 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다(주석 19 참조).

2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

UTI VINA Co., Ltd.	베트남	스마트폰 카메라 윈도우 가공 및 제조	2016.4.6	12	100.00	100.00

UTI VINA VINH PUCH.,Co.Ltd	베트남	폴더블커버글라스 제조	2024.12.9	12	100.00	-

UTI Global Inc.	미 국	스마트폰카메라윈도우 및 폴더블커버글라스 영업	2019.8.26	12	100.00	100.00

(주)유아이디스플레이	한 국	스마트폰 부품 개발 및 제조	2021.9.14	12	50.50	50.50

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	68,501,308	58,380,781	10,120,527	4,566,270	(5,020,467)

UTI VINA VINH PUCH.,Co.Ltd	24,256,899	14,616,915	9,639,984	-	(610,620)

UTI Global Inc.	55,200	2,467	52,733	-	(4,485)

(주)유아이디스플레이	52,757	1,210	51,547	-	(2,009)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

UTI VINA Co, Ltd.	69,986,877	63,621,550	6,365,327	17,698,355	(15,063,516)

UTI VINA VINH PUCH.,Co.Ltd	10,333,789	52,889	10,280,900	-	(8,444)

UTI Global Inc.	58,503	1,105	57,398	-	(18,685)

(주)유아이디스플레이	53,886	330	53,556	-	(6,193)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다 .

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우 - 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 지배기업의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	28,719,655	54,055,249

단기금융상품	3,147,325	3,154,425

당기손익-공정가치측정금융자산	5,426,890	6,419,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,435,560	1,435,560

매출채권및기타채권	9,899,208	8,943,601

합 계	48,628,638	74,008,416

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.

(가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.17%	6.87%	12.13%	30.67%	68.84%	2.78%

총 장부금액 - 매출채권	4,851,352	100,038	15,903	19,283	174,521	5,161,096

손실충당금	(8,390)	(6,873)	(1,929)	(5,915)	(120,146)	(143,252)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대 손실률	0.23%	10.68%	15.58%	30.67%	100.00%	1.71%

총 장부금액 - 매출채권	3,685,488	350,723	59,214	27,597	6,776	4,129,798

손실충당금	(8,606)	(37,463)	(9,225)	(8,465)	(6,776)	(70,535)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간말 현재 기타금융자산과 관련하여 인식된 손실충당금은 없습니다.

(다) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	70,535	-	12,836	-

대손상각비	72,717	-	57,699	-

제각	-	-	-	-

기말	143,252	-	70,535	-

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-

파생상품부채 (전환권대가)	18,683,248	-	-	-

파생상품부채 (조기상환청구권)	24,356,182	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	11,793,981	11,793,981	11,793,981	-

단기차입금	10,673,756	11,053,506	11,053,506	-

장기차입금	447,742	502,891	266,440	236,451

전환사채	21,220,890	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	4,678,843	5,838,667	1,219,167	4,619,499

합 계	94,407,273	89,639,045	24,333,094	65,305,950

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

파생금융부채 :

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-

파생상품부채 (전환권대가)	18,683,248	-	-	-

파생상품부채 (조기상환청구권)	24,356,182	-	-	-

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	8,579,617	8,579,617	8,579,617	-

단기차입금	10,674,293	11,120,835	11,120,835	-

장기차입금	508,568	564,102	268,300	295,802

전환사채	19,799,037	60,450,000	-	60,450,000

리스부채	372,349	447,781	173,792	273,989

합 계	85,525,925	81,162,335	20,142,544	61,019,791

(4)시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험에 대한 노출 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 연결실체는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 도래하지 통화선도 매도계약 잔액은 없습니다.

② 환위험 민감도 분석 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말과 비교하여 각 외화에 대한 원화환율 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 이자율위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	6,498,615	6,513,872

금융부채	7,200,000	7,200,000

변동이자율 :

금융자산	33,727,937	60,071,066

금융부채	3,921,498	3,982,861

④ 이자율위험 민감도 분석 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	168,640	(168,640)	300,355	(300,355)

이자비용	(19,607)	19,607	(19,914)	19,914

합 계	149,033	(149,033)	280,441	(280,441)

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	95,019,599	86,087,550

자본총계	63,436,117	74,552,207

부채비율	149.79%	115.47%

(6) 공정가치 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	5,008,282	-	5,008,282	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	418,608	418,608	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	5,008,282	3,984,680	8,992,962

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	6,015,817	-	6,015,817	현재가치기법	시장이자율 등

저축성보험	-	-	403,764	403,764	해지환급금	해지환급금

파생상품자산(매도청구권)	-	-	2,130,512	2,130,512	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	1,435,560	1,435,560	현재가치기법	성장률, WACC 등

소 계	-	6,015,817	3,969,836	9,985,653

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	-	-	2,552,631	2,552,631	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(전환권대가)	-	-	18,683,248	18,683,248	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	24,356,182	24,356,182	옵션모델	연환산 신용변동성 기초자산 주식가격

소 계	-	-	45,592,061	45,592,061

6. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 단일부문으로 하며, 기업전체 수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	4,224,657	4,634,209

임가공매출	481,431	927,489

합 계	4,706,088	5,561,698

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	22,910	64,534

베트남	1,627,398	3,136,682

중 국	3,016	-

일 본	8,795	135,259

인 도	47,582	90,043

기 타	2,996,387	2,135,180

합 계	4,706,088	5,561,698

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기의 주요 고객사는 3개사로 이들 고객은 각각 당분기 매출의 10.18%, 49.84%, 11.37%를 차지하고 있습니다. 한편, 전분기의 주요 고객사는 1개사로 이 고객은 당분기 매출의 10.18%를 차지하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	60,175	7,215

전도금	-	-	122

보통예금 등	기업은행 등	25,716,514	45,862,845

외화보통예금	신한은행 등	3,003,186	8,192,404

합 계	28,779,875	54,062,586

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,017,853	-	4,059,263	-

단기대여금	3,235,900	-	3,242,393	-

미수수익	299,147	-	245,540	-

미수금	82,963	-	7,032	-

보증금	-	1,147,955	-	1,272,318

장기대여금	6,792	108,598	6,736	110,317

합 계	8,642,655	1,256,553	7,560,964	1,382,635

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기투자자산(수익증권 등)	5,008,282	6,015,817

비유동 :

저축성보험	418,608	403,764

합 계	5,426,890	6,419,581

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	9,842,907	(4,324,306)	5,518,601	9,626,035	(4,969,803)	4,656,232

재공품	2,372,853	(1,095,436)	1,277,417	2,518,146	(1,098,829)	1,419,317

원재료	4,536,173	(530,367)	4,005,806	4,354,069	(530,609)	3,823,460

부재료	2,246,526	(13,948)	2,232,578	2,714,243	(13,948)	2,700,295

합 계	18,998,459	(5,964,057)	13,034,402	19,212,493	(6,613,189)	12,599,304

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	5,711,529	6,727,850

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(622,001)	(6,543)

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,300,993	1,057,477	1,366,849	1,067,681

선급비용	813,888	-	967,752	-

부가세대급금	8,899,981	-	8,180,033	-

합 계	11,014,862	1,057,477	10,514,634	1,067,681

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	1,435,560	1,435,560

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,435,560	1,601,172

처 분	-	-

자본으로 분류된 평가손익	-	(165,612)

기 말	1,435,560	1,435,560

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	20,342,895	343,203	67,451,239	831,166	11,780,561	691,144	3,731,004	15,256,478	125,746,010

감가상각누계액	-	(6,484,565)	(203,510)	(36,866,774)	(259,297)	(10,202,696)	(691,121)	(2,305,663)	-	(57,013,626)

손상누계액	-	-	-	(399,868)	-	-	-	-	-	(399,868)

정부보조금	-	-	-	(138,868)	-	-	-	-	-	(138,868)

장부금액	5,318,320	13,858,330	139,693	30,045,729	571,869	1,577,865	23	1,425,341	15,256,478	68,193,648

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,318,320	20,156,666	343,321	70,876,307	671,973	11,757,267	691,144	3,377,485	1,216,531	114,409,014

감가상각누계액	-	(6,239,286)	(199,956)	(40,705,323)	(236,390)	(10,058,018)	(691,121)	(2,217,101)	-	(60,347,195)

손상누계액	-	-	-	(2,050,268)	-	-	-	-	-	(2,050,268)

정부보조금	-	-	-	(154,774)	-	-	-	-	-	(154,774)

장부금액	5,318,320	13,917,380	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,777

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,917,379	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,776

취득	-	-	-	707,837	-	32,520	-	-	17,990,692	18,731,049

대체	-	252,947	-	3,169,139	162,874	-	-	360,582	(3,945,542)	-

감가상각	-	(269,046)	(3,672)	(1,617,939)	(24,054)	(148,771)	-	(90,755)	-	(2,154,237)

처분	-	-	-	(72)	-	-	-	-	-	(72)

환율변동효과	-	(42,950)	-	(179,178)	(2,534)	(5,133)	-	(4,871)	(5,202)	(239,868)

기말금액	5,318,320	13,858,330	139,693	30,045,729	571,869	1,577,865	23	1,425,340	15,256,479	68,193,648

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	시험용기기	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,318,320	13,606,275	158,053	18,797,606	236,165	1,402,981	23	599,840	78,882	40,198,145

취득	-	-	-	1,536,085	-	599,525	-	81,625	14,156,320	16,373,555

대체	-	795,981	-	11,080,179	254,367	305,295	-	632,387	(13,068,209)	-

감가상각	-	(968,063)	(14,688)	(5,189,696)	(59,583)	(665,240)	-	(208,311)	-	(7,105,581)

처분	-	-	-	(31,323)	(25,528)	-	-	(3)	-	(56,854)

환율변동효과	-	483,187	-	1,773,091	30,162	56,688	-	54,846	49,538	2,447,512

기말금액	5,318,320	13,917,380	143,365	27,965,942	435,583	1,699,249	23	1,160,384	1,216,531	51,856,777

14. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금(보증)종류	차입(보증)금액	담보권자

토지, 건물	9,522,269	15,654,000	단기차입금	9,200,000	기업은행

기계장치	980,241

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,005,552	1,210,000

단기금융상품	2,933,000	USD 2,200,000	지급보증	USD 2,500,000

기계장치	7,687,06	12,431,960	장기차입금	447,742	VIETINBANK

합계	23,128,129	29,295,960 USD 2,200,000	-	9,647,742 USD 2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	금 액	담보권자

보 증	기업은행	지급보증	USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000	Corning Specialty Materials, Inc.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	883,489	787,224	1,427,237	1,436,570	4,534,520

상각누계액	(433,922)	(757,978)	-	-	(1,191,900)

손상누계액	-	-	(49,255)	-	(49,255)

장부금액	449,567	29,246	1,377,982	1,436,570	3,293,365

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	853,746	783,744	1,433,590	3,071,080

상각누계액	(395,945)	(752,185)	-	(1,148,130)

손상누계액	-	-	(49,255)	(49,255)

장부금액	457,801	31,559	1,384,335	1,873,695

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	457,801	31,559	1,384,335	-	1,873,695

취 득	29,743	3,537	-	1,436,570	1,469,850

상 각	(37,977)	(5,834)	-	-	(43,811)

처 분	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(16)	(6,353)	-	(6,369)

기말금액	449,567	29,246	1,377,982	1,436,570	3,293,365

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	404,108	74,345	674,250	1,152,703

취 득	193,500	2,992	863,996	1,060,488

상 각	(139,807)	(46,035)	-	(185,842)

환율변동효과	-	-	(206,323)	(206,323)

기말금액	-	257	52,412	52,669

457,801	31,559	1,384,335	1,873,695

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,096,589	3,725,139

미지급금	3,014,122	3,264,548

미지급비용	1,681,279	1,587,939

미지급배당금	1,991	1,991

합 계	11,793,981	8,579,617

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	10,673,756	10,674,293

유동성장기차입금	229,200	230,800

소 계	10,902,956	10,905,093

비유동부채 :

장기차입금	218,542	277,768

합 계	11,121,498	11,182,861

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	7.2%	1,473,756	1,474,293

기업은행	4.6%~5.4%	9,200,000	9,200,000

합 계	10,673,756	10,674,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

VIETINBANK	시설자금	7.9%~9.0%	447,742	508,568

차감 : 유동성대체	(229,200)	(230,800)

합 계	218,542	277,768

18. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 전환우선주(*1)	2회차 전환우선주(*2)	3회차 전환우선주(*3)	4회차 전환우선주(*4)

1주당 발행금액(원)	17,800	21,450	36,559	30,654

당분기말 현재 1주당 전환가격	N/A	N/A	26,273	30,654

발행주식수(주)	56,180	1,665,734	707,052	88,078

발행금액(원)	1,000,004,000	35,729,994,300	25,849,114,068	2,699,943,012

인수인	미래에셋벤처투자(주)	CORNING HUNGARY DATA SERVICES LLC	케이비증권(주)외 13	포커스자산운용주식회사 외 1

납입일	2021.05.26	2022.10.14	2024.05.28	2024.07.04

우선주의 존속기한	2026.05.27	2028.10.15	2029.05.29	2029.07.05

전환권	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채등을 발행하는 경우	- 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 발행하는 경우

- 전환가격 조정일(발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 18개월이 경과한 날로부터 매3개월)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의70%)	- 전환가격 조정일(발행일로부터 매7개월마다)을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정(조정한도는 최초 발행가액의 70%)

전환청구기간	2022.05.26 ~ 2026.05.25	2024.10.15 ~ 2028.10.15	2025.05.29~2025.06.18	2025.07.05~2029.06.05

(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)	(전환청구기간 종료 후에는 자동으로 보통주로 전환)

배당금	액면가의 1%의 누적 배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금	발행가액의 1%의 누적배당금

기타	의결권은 부여되지 않음. 다만 우선배당하지 않을 결의를 할 경우 보통주와 동일하게 의결권 발생	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음	의결권은 부여되지 않음

(*1) 2022년 5월 30일 전환청구(1주당 전환가격 12,500원)되어 보통주 80,000주가 발행되었습니다. (*2) 2024년 12월 26일 전환청구(1주당 전환가격 21,450원)되어 보통주 1,665,734주가 발행되었습니다. (*3) 전기 중 발행되었으며, 전기말 전환가격이 확정(24.12.30 전환가액 확정에 따른확약 체결)되어 자본으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 발행되었으며, 당분기말 현재 전환가격이 확정되지 않아 부채로 분류하였습니다.

연결실체는 발행된 전환우선주에 대하여 i) 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능하고,ii) 이와 관련된 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 연결실체가 회피할 수 없다고 판단하는 경우에는 전환우선주 공정가치 평가액을 부채로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

전환우선주부채	2,552,631	62,174,565

(3) 당분기와 전기말 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(4회차)	2,552,631	-	-	-	-	2,552,631

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	평가손실(이익)	보통주전환	자본 대체	기말금액

전환우선주부채(2회차)	62,174,565	-	(12,868,121)	(49,306,444)	-	-

전환우선주부채(3회차)	-	25,849,114	74,980	-	(25,924,094)	-

전환우선주부채(4회차)	-	2,699,943	(147,312)	-	-	2,552,631

합 계	62,174,565	28,549,057	(12,940,452)	(49,306,444)	(25,924,095)	2,552,631

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회차 사모 전환사채(*3)	2회차 사모 전환사채

발행일	2024년 05월 22일	2024년 06월 28일

만기일	2029년 05월 22일	2029년 06월 28일

액면가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

발행가액(원)	54,150,000,000	6,300,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	0.00%

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

최초 발행 시 전환가액(원/주)	36,559	30,654

당기말 현재 전환가액(원/주)	25,592	30,654

발행시 전환주식수(주)	1,481,167	205,519

당기말 현재 전환주식수(주)	2,115,896	205,519

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2025.05.22~2029.04.22	2025.06.28~2029.05.28

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능(조기상환수익률 0.00%)

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권 (제3자 지정 콜옵션)(*2, *3)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능(매도청구이자율 0.00%)

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 부채로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 전기에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 5,261,077천원을 인식하였으며, 전기 중 파생상품평가손실 3,130,565천원을 인식하여 전기말 기준 파생상품자산은 2,130,512천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(*3) 2025년 1월 21일 매도청구권 후속협약을 체결한 사채권자에 한해 2026년 3월 17일부터 2026년 5월 22일까지 발행가액의 10%이내 범위에서 매도청구권을 행사할 수 있습니다(다만, 주당 26,273원을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행 등을 결정한 때에는 매도청구권을 행사 할 수 없습니다).

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액

전환사채	19,799,037

파생상품부채	43,039,430

기중변동

발행(*)	-

이자비용	1,421,853

평가이익(손실)	-

전환	-

기말금액

전환사채	21,220,890

파생상품부채	43,039,430

(*) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (3) 당분기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	발 행	평가이익(손실)	유동성대체	기 말

유동파생상품자산(매도청구권)	636,568	-	-	-	636,568

비유동파생상품자산(매도청구권)	1,493,944	-	-	-	1,493,944

소 계	2,130,512	-	-	-	2,130,512

유동파생상품부채(전환권대가)	(18,683,249)	-	-	-	(18,683,249)

비유동파생상품부채(조기상환청구권)	(24,356,181)	-	-	-	(24,356,181)

소 계	(43,039,430)	-	-	-	(43,039,430)

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	578,879	(240,679)	338,200

건물	4,665,101	(241,299)	4,423,801

합 계	5,243,980	(481,978)	4,762,002

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	625,063	(270,613)	354,450

(2) 당분기말과 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	환율변동효과	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	354,449	-	70,158	(46,388)	(40,019)	338,200

건물	-	41,749	4,621,074	-	(239,022)	4,423,801

합 계	354,449	41,749	4,691,232	(46,388)	(279,041)	4,762,002

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	497,139	212,726	(161,603)	(193,814)	354,449

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	372,349	515,352

환율변동효과	(1,727)	-

증 가	4,575,562	203,751

감 소	(34,523)	(144,486)

이자비용	86,101	24,343

지 급	(318,920)	(226,611)

기 말	4,678,843	372,349

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	318,920	86,101

단기리스	6,789	6,789

소액리스	3,455	3,455

합 계	329,164	96,345

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	21,316	4,956

단기리스	12,725	12,725

소액리스	3,455	3,455

합 계	67,496	21,136

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,219,167	173,792

1년 초과 - 3년 이내	2,376,900	271,769

3년 초과	2,242,599	2,220

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	5,838,667	447,781

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,678,843	372,349

유동리스부채	899,899	146,540

비유동리스부채	3,778,944	225,809

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	146,699	97,253

선수금	463,160	463,160

합 계	609,859	560,413

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,658,015	3,658,015	2,300,832	2,300,832

상 여	357,138	357,138	42,500	42,500

퇴직급여	189,869	189,869	156,438	156,438

복리후생비	692,255	692,255	449,356	449,356

주식보상비용	133,215	133,215	-	-

합 계	5,030,492	5,030,492	2,949,126	2,949,126

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 확정기여제도에 대하여 각각 퇴직급여 189,869천원, 156,438천원을 인식하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)성보사이언스텍	지배기업외 2	부당이득반환	100,000	지배기업승소, 원고항소

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 당분기 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	한 도	사용금액

중소기업은행	운전/시설자금 대출	9,200,000	9,200,000

신한은행	운전자금	USD 1,000,000	USD 1,000,000

VIETINBANK	운전/시설자금	VND 55,000,000,000	VND 7,814,000,000

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	75,000,000	25,000,000	75,000,000	25,000,000

1주당 액면금액	500	500	500	500

발행주식수	17,952,629	795,130	17,952,629	795,130

자본금	8,976,314,500	353,526,000	8,976,314,500	353,526,000

(*) 당분기 및 전기 이전에 제3자 배정 유상증자로 전환우선주 795,130주 및 1,665,734주를 발행하였습니다. 전기 중 1,665,734주는 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 전환가액이확정된 3회차 발행 전환우선주 707,052주는 우선주자본금으로 분류하였습니다. 4회차 전환우선주는전액 부채로 분류되었습니다(주석 19 참조).

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	17,952,629	795,130	16,286,895	1,665,734

전환우선주의 발행	-	-	-	795,130

전환우선주의 보통주전환	-	-	1,665,734	(1,665,734)

기말 발행주식수	17,952,629	795,130	17,952,629	795,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,957,007	101,957,007

전환권대가	364,846	364,846

합 계	102,321,853	102,321,853

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	101,957,007	364,846	102,321,853

전환우선주의 보통주전환	-	-	-

전환우선주부채의 자본 대체	-	-	-

기말금액	101,957,007	364,846	102,321,853

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	전환권대가	합 계

기초금액	27,919,225	364,846	28,284,071

전환우선주의 보통주전환	48,467,214	-	48,467,214

전환우선주부채의 자본 대체	25,570,568	-	25,570,568

기말금액	101,957,007	364,846	102,321,853

25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(4,668,875)	(4,668,875)

자기주식처분손실	(95,322)	(95,322)

주식선택권(*2)	472,081	252,002

합 계	(4,292,115)	(4,512,195)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 465,302주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 당사 및 종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 38 참조).

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,217,993	3,546,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	174,617	174,617

합 계	3,392,610	3,721,547

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익 :

기초	3,546,930	(1,183,881)

증감	(328,937)	4,730,811

기말	3,217,993	3,546,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 :

기초	174,617	305,616

증감(*)	-	(130,999)

기말	174,617	174,617

(*) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용 및 상품 판매액	809,724	809,724	1,439,913	1,439,913

재고자산의 변동	(749,468)	(749,468)	1,543,433	1,543,433

인건비	4,743,083	4,743,083	2,949,126	2,949,126

주식보상비용	220,079	220,079	-	-

도급비	31,737	31,737	68,736	68,736

외주가공비	446,736	446,736	377,095	377,095

감가상각 및 무형자산상각	2,477,088	2,477,088	1,856,227	1,856,227

소모품비	3,474,902	3,474,902	1,876,512	1,876,512

세금과공과금	42,533	42,533	28,120	28,120

전력비	853,897	853,897	754,294	754,294

지급수수료	1,040,634	1,040,634	582,591	582,591

지급임차료	130,603	130,603	55,993	55,993

기타비용	859,032	859,032	432,034	432,034

합 계	14,380,580	14,380,580	11,964,074	11,964,074

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,041,274	2,041,274	1,333,658	1,333,658

퇴직급여	186,990	186,990	146,190	146,190

복리후생비	500,840	500,840	308,937	308,937

여비교통비	114,101	114,101	73,293	73,293

접대비	62,730	62,730	56,071	56,071

통신비	12,868	12,868	5,660	5,660

수도광열비	25,692	25,692	31,403	31,403

전력비	307,450	307,450	282,971	282,971

세금과공과	42,161	42,161	27,303	27,303

감가상각비	1,302,749	1,302,749	725,271	725,271

무형자산상각비	43,810	43,810	46,882	46,882

지급임차료	127,335	127,335	48,424	48,424

수선비	1,921	1,921	787	787

보험료	7,040	7,040	9,261	9,261

차량유지비	38,823	38,823	24,039	24,039

경상개발비	2,203,346	2,203,346	1,308,895	1,308,895

운반비	56,627	56,627	31,072	31,072

교육훈련비	270	270	45	45

도서인쇄비	879	879	771	771

사무용품비	50,148	50,148	1,403	1,403

소모품비	243,293	243,293	100,970	100,970

지급수수료	981,623	981,623	623,868	623,868

광고선전비	-	-	250	250

건물관리비	10,948	10,948	10,357	10,357

수출제비용	13,335	13,335	30,655	30,655

주식보상비용	220,079	220,079	-	-

대손상각비	72,717	72,717	7,788	7,788

합 계	8,669,053	8,669,053	5,236,224	5,236,224

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	187,641	-	41,026	16,592	-	245,259

단기금융상품	79,765	-	-	-	-	79,765

매출채권및기타채권	36,062	-	-	-	-	36,062

사용권자산	896	-	-	-	-	896

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	-	8,282	8,282

상각후원가측정금융부채 :

금융보증부채	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	-	-	-	-	-	-

전환우선주부채	-	-	-	-	-	-

합 계	304,364	-	41,026	16,592	8,282	370,264

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익, 금융보증수익, 파생상품평가이익 및 전환우선주부채평가이익으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유효이자율법에 따른 이자수익	기타이자수익	외환차익	외화환산이익	기타이익	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	6,026	-	82,532	90,375	-	178,933

단기금융상품	65,167	-	-	114,800	-	179,967

매출채권및기타채권	49,000	-	-	-	-	49,000

합 계	120,193	-	82,532	205,175	-	407,900

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 및 처분이익, 파생상품거래이익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실(*)	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	7,868	11,949	-	19,817

단기금융상품	-	-	7,000	-	7,000

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	-	-	-	3,789	3,789

파생상품자산(매도청구권)	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	202,802	-	-	-	202,802

리스부채	86,101	-	-	-	86,101

전환사채	1,421,853	-	-	-	1,421,853

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(조기상환청구권)	-	-	-	-	-

전환우선주부채	71,373	-	-	-	71,373

합 계	1,782,129	7,868	18,949	3,789	1,812,735

(*) 금융보증비용, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실, 파생상품평가손실 및 전환우선주부채평가손실로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이자비용	외환차손	외화환산손실	기타손실	합 계

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	-	6,025	6,185	-	12,210

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	-	-	-	2,956	2,956

상각후원가측정금융부채 :

장·단기차입부채	359,672	-	30,026	-	389,698

리스부채	4,956	-	-	-	4,956

당기손익-공정가치측정금융부채 :

전환우선주부채	89,325	-	-	-	89,325

합 계	453,953	6,025	36,211	2,956	499,145

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실, 파생상품거래손실 및 전환우선주부채평가손실로 구성되어 있습니다.

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	87,806	87,806	42,635	42,635

외화환산이익	5,708	5,708	27,731	27,731

유형자산처분이익	29,928	29,928	4,122	4,122

리스자산해지이익	700	700	-	-

잡이익	19,653	19,653	30,714	30,714

기타의 영업외수익	73,355	73,355	66,873	66,873

합 계	217,150	217,150	172,075	172,075

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,810	48,810	4,830	4,830

외화환산손실	27,696	27,696	3,173	3,173

기부금	8,000	8,000	6,000	6,000

유형자산처분손실	-	-	84,723	84,723

리스자산해지손실	12,565	12,565	6,384	6,384

잡손실	8,993	8,993	24,214	24,214

합 계	106,064	106,064	129,324	129,324

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 원, 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	(11,006,238,035)	(11,006,238,035)	(5,650,947,413)	(5,650,947,413)

우선주세후배당금	-	-	89,324,985	89,324,985

지배기업소유주지분 보통주귀속당기순이익	(11,006,238,035)	(11,006,238,035)	(5,561,622,428)	(5,561,622,428)

가중평균유통보통주식수(*)	17,487,327	17,487,327	15,821,593	15,821,593

기본주당순이익(원)	(629)	(629)	(352)	(352)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	(단위 : 주)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,952,629	17,952,629	16,286,895	16,286,895

자기주식	(465,302)	(465,302)	(465,302)	(465,302)

가중평균유통보통주식수	17,487,327	17,487,327	15,821,593	15,821,593

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)바이오디스플레이

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	(주)바이오디스플레이	이자수익	334,594	334,594	20,643	20,643

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	외주가공비	20,416	20,416	323,797	323,797

기타특수관계자	임직원	이자수익	12,242	12,242	18,108	18,108

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손 상	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	1,201,953	-	(1,663)	-	1,200,290

합 계	3,001,953	-	(1,663)	-	3,000,290

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손 상	기 말

관계회사	(주)바이오디스플레이	단기대여금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

기타특수관계자	임직원	장/단기대여금	2,134,320	210,000	(1,142,366)	-	1,201,953

합 계	3,934,320	210,000	(1,142,366)	-	3,001,953

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권/채무구분	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)바이오디스플레이	채권	대여금	1,800,000	1,800,000

미수수익	165,146	123,860

임차보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임직원	채권	대여금	1,200,290	1,201,953

기타특수관계자	ERANG VINA CO.,LTD	채무	매입채무	167,477	153,653

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	214,283	214,283	695,491	695,491

퇴직급여	27,698	27,698	105,625	105,625

합 계	241,981	241,981	801,116	801,116

33. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	28,779,876	54,062,586

장·단기금융상품	3,147,325	3,154,425

매출채권	5,017,853	4,059,263

기타수취채권	1,530,065	1,524,891

장·단기대여금	3,351,290	3,359,447

소 계	41,826,409	66,160,611

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기투자자산	5,008,282	6,015,817

파생상품자산(매도청구권)	2,130,512	2,130,512

저축성보험	418,608	403,764

소 계	7,557,402	8,550,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,435,560	1,435,560

합 계	50,819,371	76,146,264

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

차입금	11,121,498	11,182,861

매입채무및기타채무(*)	11,793,981	8,579,617

전환사채	4,678,843	19,799,037

리스부채	21,220,890	372,349

소 계	48,815,212	39,933,864

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채(전환권대가)	18,683,248	18,683,248

파생상품부채(조기상환청구권)	24,356,182	24,356,182

전환우선주부채	2,552,631	2,552,631

소 계	45,592,061	45,592,061

합 계	94,407,273	85,525,925

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	1,719	765

건설중인자산의 유형자산 대체	3,945,542	108,980

선급비용의 무형자산 대체	29,743	-

장기차입금의 유동성 대체	57,100	-

유동성장기차입금의 단기차입금 계정대체	-	51,131

리스부채의 유동성 대체	229,760	45,399

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	26,960	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

(유동성)대체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	10,674,293	-	-	-	-	(537)	10,673,756

유동성장기차입금	230,800	(57,100)	57,100	-	-	(1,600)	229,200

장기차입금	277,768	-	(57,100)	-	-	(2,126)	218,542

리스부채	372,349	(313,069)	-	4,541,039	-	78,524	4,678,843

전환우선주부채	2,552,631	-	-	-	-	-	2,552,631

전환사채	19,799,037	-	-	-	1,421,853	-	21,220,890

합 계	33,906,878	(370,169)	-	4,541,039	1,421,853	74,261	39,573,862

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대 체	증 감	이자비용상각	환율변동효과

단기차입금	14,284,722	(1,859,577)	-	-	-	123,303	12,548,448

유동성장기차입금	450,000	(225,000)	51,131	-	-	189	276,320

장기차입금	-	639,137	(51,131)	-	-	2,174	590,180

리스부채	515,352	(51,316)	-	(23,823)	4,956	-	445,169

전환우선주부채	62,174,565	-	-	-	-	-	62,174,565

합계	77,424,639	(1,496,756)	-	(23,823)	4,956	125,666	76,034,682

35. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차

권리부여일	2024년 10월 10일	2025년 01월 10일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식수	253,000주	15,000주

행사가격	22,906원	25,171원

행사가능기간	2026년 10월 10일 부터 2029년 10월 9일 까지	2027년 01월 10일 부터 2030년 01월 09일 까지

가득조권	1차(50%) : 부여일 이후 2년 이상 재직 2차(50%) : 부여일 이후 3년 이상 재직	1차(50%) : 부여일 이후 2년 이상 재직 2차(50%) : 부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	238,000	-

부여	15,000	253,000

권리소멸	(10,000)	(15,000)

행사	-	-

기말	243,000	238,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1회차	2회차	합 계

회사가 산정한총보상원가	비용으로 인식할 보상비용	2,586,251	162,225	2,748,476

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	252,002	-	252,002

전기까지 가득기간 미충족으로 인해 감소한 보상비용	-	-	-

당기 비용으로 인식한 보상비용	205,152	14,927	220,079

소 계	457,154	14,927	472,081

주식선택권	당기초 잔액	252,002	-	252,002

당분기 인식한 주식선택권	205,152	14,927	220,079

당분기 소멸된 주식선택권	-	-	-

당분기말 잔액	457,154	14,927	472,081

(*) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권으로 종속기업에 대한 출자의 증가로 회계처리하였습니다.

(4) 지배기업은 주식매수선택권을 평가하기 위해 이항모형을 사용하였습니다. 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요가정

1-1차	1-2차	2-1차	2-2차

평가기준일 종가	23,400원	23,400원	25,000원	25,000원

행사가격	22,906원	22,906원	25,171원	25,171원

할인율/무위험수익률	2.99%	3.04%	2.57%	2.65%

변동성	54.03%	53.64%	56.09%	54.4%

배당률	0.07%	0.07%	0.07%	0.07%

산정된 총보상원가	1,256,725,635원	1,329,525,120원	79,561,950원	82,695,825원