머니무브 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 13 (당)기 2024년 12월 31일 현재
제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 머니무브

1. 일반사항주식회사 머니무브 (舊(주)렌딩머신)(이하, 회사)은 2012년 2월 15일에 설립되었으며,2024년 12월 31일 현재 회사는 서울에 본사를 두고 있습니다. 회사는 전자금융업, 선불 및 직불 전자지급수단 발행 및 관리업 등을 주요 영업으로 시작하였고, 2021년 11월 12일 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 완료하여 온라인투자연계금융업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 온라인투자연계금융업이란 온라인플랫폼을 통하여 특정 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출(이하 '연계대출')하고, 그 연계대출에 따른 원리금수취권을 투자자에게 제공하는 것을 영업으로 하는 것을 의미합니다.회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나, 수차의 증자와 무상감자, 합병을 거쳐 2024년 12월 31일 현재 자본금은 1,128백만원이며, 회사는 2013년 7월 1일에 발행주식을 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)

대표이사와그의특수관계자	785,171	34.79%

주식회사 엘리먼트	275,756	12.22%

(주)인텔리안테크놀로지스	232,343	10.30%

기타	963,444	42.69%

합계	2,256,714	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.2.2 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.4 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.5 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

비품	4년	정액법

시설인테리어	3년	정액법

시설장치	4년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.2.6 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

라 이 선 스	5년	정액법

2.7 비금융자산의 손상회사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

2.8 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.9 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.2.10 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 주식기준보상회사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

2.12 수익인식회사는 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 회사는 연계대출중개수수료중 관리수수료에 대하여 연계대출기간에 걸쳐 진행기준으로 수익을 인식합니다. 한편 연개대출지급수수료중 비용부담의 결과로서 나타나는 미래경제적효익이 대출거래별로 식별대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 이연하고 있습니다.

2.13 수익관련보조금 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현 금	-	-

보통예금(*)	1,500,905	1,222,124

합 계	1,500,905	1,222,124

(*) 당기말 보통예금 중 1,499,975천원은 2024년 12월 31일 진행된 유상증자에 대한 별단예금을 포함한 금액입니다.

4. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	-	3,533

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 구성 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	계

매출채권	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	계

매출채권	3,533	-	-	3,533

5. 기타자산보고기간종료일 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자산(*)	10,000	60,000

(*) 당기 임차 계약 연장으로 기타자산 중 50,000천원을 임차보증금으로 대체 하였습니다.

6. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

비품	112,283	(77,170)	-	-	35,113

시설인테리어	28,876	(21,765)	-	-	7,111

합계	141,159	(98,935)	-	-	42,224

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

비품	95,642	(52,256)	-	-	43,386

시설인테리어	20,671	(18,644)	-	-	2,027

합계	116,313	(70,900)	-	-	45,413

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득	처분등	감가상각비	기말장부가액

비품	43,386	16,641	-	(24,914)	35,113

시설인테리어	2,027	8,205	-	(3,121)	7,111

합계	45,413	24,846	-	(28,035)	42,224

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득	처분등	감가상각비	기말장부가액

비품	51,619	12,356	-	(20,589)	43,386

시설인테리어	9,370	-	-	(7,343)	2,027

합계	60,989	12,356	-	(27,932)	45,413

7. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	112,561	(109,367)	-	3,194

소프트웨어	463,367	(374,034)	-	89,333

합계	575,928	(483,401)	-	92,527

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	108,708	(108,703)	-	5

소프트웨어	441,207	( 283,267)	-	157,940

합계	549,915	(391,970)	-	157,945

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득	처분/손상등	대체	상각비	기말장부가액

산업재산권	5	3,852	-	-	(663)	3,194

소프트웨어	157,940	22,160	-	-	(90,767)	89,333

합계	157,945	26,012	-	-	(91,430)	92,527

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득	처분/손상등	대체(*)	상각비	기말장부가액

산업재산권	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	206,677	37,630	-	-	(86,367)	157,940

합계	206,682	37,630	-	-	(86,367)	157,945

8. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

신한은행(*)	2025.11.14	7.35 %	22,239	-	만기일시상환

합 계	22,239	-

(*) 회사는 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 80백만원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 금액은 기술신용보증기금으로부터 68백만원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

9. 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 잔액은 보통예금 1,500,905천원 (전기말 1,222,124천원), 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 80백만원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 금액은 기술신용보증기금으로부터 68백만원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다. 유동성 잔액 중 1,499,975 천원은 유상증자로 인한 별단예금 입금액으로 1일의 사용제한은 있으나, 보고일 현재 전액 보통예금으로 반영되어 유동성에는 문제가 없습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목	3개월 미만	3개월에서	1년에서	2년에서	5년 초과	합 계

1년 이하	2년 이하	5년 이하

미지급금	38,417	8	6,353	-	-	44,778

미지급비용	85,217	-	-	-	-	85,217

단기차입금	22,239	-	-	-	-	22,239

장기차입금	17,606	52,819	70,426	844,688	-	985,539

기타부채(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 임차계약 갱신으로 유동성 기타부채를 복구충당부채로 대체 하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목	3개월 미만	3개월에서	1년에서	2년에서	5년 초과	합 계

1년 이하	2년 이하	5년 이하

미지급금	41,586	-	10,521	-	-	52,107

미지급비용	55,882	-	-	-	-	55,882

장기차입금	18,196	54,588	72,784	919,437	-	1,065,005

기타부채(*)	-	3,250	-	-	-	3,250

(*) 임차계약 종료기한이 1년이하인 복구충당부채를 유동성 기타부채로 대체 하였습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다

10. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

SBI저축은행(*)	2027.10.24	8.96 %	786,000	786,000	만기일시상환

장기차입금	786,000	786,000

(*) SBI 장기차입금에 대하여 최대주주인 이상규 대표이사가 부동산 담보를 제공하고 있습니다.(2) 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

2027년	786,000

11. 예수금당기 및 전기 중 예수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	24,133	16,658

발생	414,249	214,614

납부	(403,354)	(207,139)

기말금액	35,028	24,133

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

발행 보통주	2,256,714주	2,059,047 주

주당 액면금액	500 원	500 원

보통주 자본금	1,128,357,000 원	1,029,523,500 원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증자내역	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기 기초	1,756,345	878,172	-	7,360,153	8,238,325

2023.09.08	유상증자	135,135	67,567	-	931,017	998,584

2023.12.21	유상증자	167,567	83,784	-	1,154,600	1,238,384

전기말	2,059,047	1,029,523	-	9,445,770	10,475,293

당기 기초	2,059,047	1,029,523	-	9,445,770	10,475,293

2024.06.21	유상증자(*)	186,667	93,334	-	1,304,921	1,398,255

2024.11.22	주식매수권 행사(**)	11,000	5,500	-	40,267	45,767

당기말	2,256,714	1,128,357	-	10,790,958	11,919,315

(*) 회사는 2024년 6월 10일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 총 186,667주의 보통주를 주당 7,500원에 유상증자를 실시하였습니다.(**) 곽기봉 외 2인은 2021년 3월 18일 부여받은 주식매수선택권 11,000주를 2024년 11월 22일 주당 3,075원에 행사하였습니다.

13. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	-	(45,436)

신주청약증거금(**)	1,499,974	-

주식매입선택권	132,223	43,387

합 계	1,632,197	(2,049)

(*) 2024년 7월 10일 이사회에서 자기주식 매각하기로 하고 80,142주를 주당 7,500원에 장외처분하였습니다.(**) 2024년 12월 23일 이사회에서 130,865주의 보통주를 주당 11,462원에 유상증자를 실시하여 1,499,974천원이 보고기간말 현재 신한은행 별단예금으로 처리되었으나, 보고일 현재 전액 보통예금으로 반영 되었습니다. 14. 결손금

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

Ⅰ. 미처리결손금	13,256,842	9,861,473

1. 전기이월미처리결손금	(9,861,473)	(7,261,210)

2. 당기순이익(손실)	(3,395,369)	(2,600,263)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	13,256,842	9,861,473

당기의 결손금 처리예정일은 2025년 3월 26일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2024년 3월 26일입니다.

15. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정사항보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2024년	2023년	2022년	2021년

주식선택권으로 발행한주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여일	2024년 03월 26일	2023년 03월 22일	2022년 03월 29일	2021년 03월 18일

부여수량	70,000주	31,000주	32,000주	16,000주

취소수량	2,000주	9,000주	12,000주	4,000주

행사수량	-	-	-	12,000주(*)

잔여수량	68,000주	22,000주	20,000주	-

행사가격	14,600	6,500원	7,000원	3,075원

가득조건	부여일로부터 2년간 계속근무	부여일로부터 2년간 계속근무	부여일로부터 2년간 계속근무	부여일로부터 2년간 계속근무

가득시점	2026년 03월 26일	2025년 03월 22일	2024년 03월 29일	2023년 03월 18일

소멸일	2028년 03월25일	2027년 03월 21일	2026년 03월 28일	2025년 03월 17일

(*) 2021년 부여된 주식선택권 행사에 따라 당기 및 전기 현재, 각각 11,000주(신주발행), 1,000주(자기주식 부여) 전부 행사되어 잔여수량은 없습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치회사는 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree) 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024년	2023년	2022년	2021년

부여된 선택권의 공정가치	3,729.37원	258.61원	1,176.93원	1,135.19원

주가변동성	24.40 %	33.20 %	28.80 %	32.50 %

무위험수익률	3.32 %	3.30 %	2.95 %	1.55 %

부여일의 주가	14,900원	3,100원	6,400원	3,500원

행사가격	14,600원	6,500원	7,000원	3.075원

( 3) 보상원가당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	43,387	27,055

당기 비용 인식분	101,323	17,468

당기 행사분	(12,487)	(1,136)

기 말	132,223	43,387

16. 연계대출채권 보고기간종료일 현재 회사가 취급하고 있는 연계대출채권의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 연계대출 현황

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	누적연계대출액	차입자수	연계대출잔액	차입자수

개인신용	17,360,800	1,290 명	7,380,636	684 명

기타담보	400,000	2 개사	-	- 개사

합계	17,760,800	1,292 명/개사	7,380,636	684 명/개사

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적연계대출액	차입자수	연계대출잔액	차입자수

개인신용	8,573,700	719 명	6,364,343	586 명

기타담보	400,000	2 개사	200,000	1 개사

합계	8,973,700	721 명/개사	6,564,343	587 명/개사

(2) 연체 현황(당기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 이상 연체대출 채권	3개월 이상 연체대출 채권

연체채권잔액	차입자수	연체율	연체채권잔액	차입자수

개인신용	107,045	20 명	1.45 %	74,443	12 명

기타담보	-	- 개사	0.00 %	-	- 개사

합계	107,045	20 명/개사	1.45 %	74,443	12 명/개사

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 이상 연체대출 채권	3개월 이상 연체대출 채권

연체채권잔액	차입자수	연체율	연체채권잔액	차입자수

개인신용	71,288	7 명	1.12 %	22,782	2 명

기타담보	-	- 개사	0.00 %	-	- 개사

합계	71,288	7 명/개사	1.09 %	22,782	2 명/개사

17. 영업비용당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(1) 인건비

1. 급여	896,468	1,231,090

2. 퇴직급여	169,843	122,999

3. 경상연구개발비	1,026,759	43,500

(2) 수수료

1. 지급수수료	835,163	780,260

(3) 기타영업비용

1. 복리후생비	100,630	74,653

2. 여비교통비	8,935	5,616

3. 접대비	16,286	6,285

4. 통신비	5,225	6,176

5. 수도광열비	6,447	4,506

6. 세금과공과금	67,630	47,802

7. 감가상각비	28,034	27,932

8. 지급임차료(*)	101,006	50,225

9. 수선비	150	200

10.보험료	32,009	21,285

11. 차량유지비	8,433	-

12. 운반비	165	3,318

13. 교육훈련비	1,552	2,269

14. 도서인쇄비	249	150

15. 사무용품비	8,405	1,812

16. 소모품비	5,634	6,278

17. 광고선전비	20,371	154,564

18. 건물관리비	9,501	8,946

19. 무형고정자산상각	91,431	86,367

20. 주식보상비용	101,323	17,468

합 계	3,541,649	2,703,701

(*) 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.회사가 운용리스 계약에 따라 향후 1년 이내에 지급할 리스료는 당기 및 전기 현재, 각각 50,225천원, 101,006천원 입니다.

18. 부가가치 계산에 필요한 항목당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

급여(*)	1,923,227	1,274,590

퇴직급여	169,843	122,999

복리후생비	100,630	74,653

지급임차료	101,006	50,225

감가상각비	28,034	27,932

무형고정자산상각	91,431	86,367

세금과공과금	67,630	47,802

합 계	2,481,801	1,684,568

(*) 경상연구개발비가 포함되어 있습니다.

19. 포괄손익 당기와 전기 중 회사의 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로 손익계산서 상 당기순손실과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기순이익(손실)	(3,395,369)	(2,600,263)

포괄손익	(3,395,369)	(2,600,263)

20. 이연법인세(1) 회사의 경우 당기 중 실질적으로 납부할 법인세등은 없으므로 법인세는 계상하지않았습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,395,369)	(2,600,262)

적용세율에 따른 법인세	(713,027)	(546,055)

조정사항	-

이연법인세 미인식효과	577,626	541,241

기타	135,401	4,814

법인세비용	-	-

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 당기 및 전기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 과세표준이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경, 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소를 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 차감한 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(4) 보고기간말 현재 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할일시적차이	143,981	154,554

미사용 세무상이월결손금	16,569,144	15,974,866

이월공제세액	621,551	448,637

(5) 미사용 이월결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만료시기	당기말	전기말

이월결손금	2024년 12월 31일	-	2,166,894

2025년 12월 31일	2,638,098	2,638,098

2026년 12월 31일	3,558,426	3,558,426

2027년 12월 31일	1,104,606	1,104,606

2028년 12월 31일	27,566	27,566

2029년 12월 31일	305,210	305,210

2030년 12월 31일	374,406	374,406

2036년 12월 31일	865,655	865,655

2037년 12월 31일	124,833	124,833

2038년 12월 31일	2,242,800	2,242,800

2039년 12월 31일	2,566,372	2,566,372

2040년 12월 31일	2,761,172	-

소계	16,569,144	15,974,866

세액공제	2031년 12월 31일	13,251	13,251

2032년 12월 31일	79,927	79,927

2033년 12월 31일	175,350	175,350

2034년 12월 31일	180,109	180,109

2040년 12월 31일	172,914	-

소계	621,551	448,637

21. 보통주 주당순손익주당순손익은 회사의 보통주 당기순손실을 당기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당기말	전기말

당기순이익(손실)	(3,395,369)천원	(2,600,262)천원

가중평균 유통주식수(*),(**)	2,117,370주	1,722,980주

보통주 주당순이익(손실)	(1,604)원	(1,509)원

(*) 2024년 7월 10일 이사회에서 자기수식 매각하기로 하고 80,142주를 주당 7,500원에 장외처분하였습니다.

(**) 가중평균유통주식수 당기와 전기(전기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 당기 및 전기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통주식수를 계산)의 가중평균유통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.(1) 당기

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적 수

기 초	1,978,905	366	724,279,230

유상증자 (6월 21일)	186,667	194	36,213,398

자기주식 매각 (7월 10일)	80,142	175	14,024,850

주식매수선택권 행사 (11월 12일)	11,000	40	440,000

합 계	2,256,714	-	774,957,478

가중평균유통주식수	-	-	2,117,370

(2) 전기

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적 수

기 초	1,675,203	365	611,449,095

유상증자 (9월 8일)	135,135	115	15,540,525

주식선택권 자기주식교부(11월 7일)	1,000	55	55,000

유상증자 (12월21일)	167,567	11	1,843,237

합 계	1,978,905	-	628,887,857

가중평균유통주식수	-	-	1,722,980

22. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 NH농협은행과 P2P자금관리API 이용계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

SBI저축은행	운영자금	786,000	786,000

신한은행	운영자금	80,000	22,239

합 계	866,000	808,239

(3) 보험가입내역 당기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 보증보험에 가입하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 사	당기말	전기말

보험의 종류	부보금액	보험의 종류	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	50,000	이행지급보증	185,200

인허가보증	50,000	인허가보증	50,000

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

23.특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최대주주	이상규	이상규

기타특수관계자	(주)비즈마켓(*)	(주)비즈마켓(*)

(주)비즈마켓렌탈, 에너지11(**)	(주)비즈마켓렌탈, 에너지11(**)

BEIJING YTPKWT CO.,LTD(***)	BEIJING YTPKWT CO.,LTD, (주)더콘테스트(***)

(*) 회사와 최대주주가 동일한 기타특수관계자 입니다.(**) (주)비즈마켓(*)의 종속기업 입니다.(***) (주)비즈마켓(*)의 관계기업 입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매 입	매출	매입

최대주주동일	(주)비즈마켓	3,096	328	2,565

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

-	단기차입금

사내이사	박천훈	-	15,000

당기말 특수관계자와의 거래 자금내역은 없으며, 전기말 회사와 상기 특수관계자와 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하였으며, 전액 상환이 완료되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 SBI저축은행 장기차입금 786,000천원에 대하여 최대주주(이상규)로부터 부동산 담보를 제공받았습니다. (주석 11 참조)

(6) 당기와 전기 중 주요경영진(등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

급여	150,000	110,000

퇴직급여	17,439	11,000

주식보상비용	-	-

합 계	167,439	121,000

24. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타자산의 임차보증금 대체	50,000	-

기타부채의 복구충당부채 대체	3,250	-

임차보증금의 기타자산 대체	-	50,000

복구충당부채의 기타부채 대체	-	3,250

25. 계속기업의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 회사는 2022년부터 온라인투자연계금융 플랫폼 영업활동을 시작하였으며, 2023년 3월부터 플랫폼 수수료를 수취하기 시작하여 정상적인 매출이 발생하였습니다. 당기 및 전기 매출액은 198,156천원 및 165,762천원으로 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 3,395,369천원이 발생하였습니다. 또한 재무제표일 현재로 결손금은 13,256,842천원을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문을 불러 일으킬만한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 이에따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달 계획을 수립하고 있습니다.

항목	상세계획

경영개선계획	- 2024년 7월부터 투자자에게 플랫폼 수수료 수취(0.5%)하였으며, 저축은행 연계투자가 시작되는 2025년 3월부터는 1%로 변경하여 매출상승이예상됩니다- 금융위원회의 온투업 규제 개혁 방안의 일환으로 저축은행을 비롯한 금융기관의 연계투자가 시작 됩니다. 2024년 8월부터 AI신용평가시스템에 대한 외부검증 완료 하였으며, 2024년 9월부터 저축은행 중앙회와 연동을 준비하였고, 현재 마지막 연동테스트 중이며, 2025년 3월부터 29개 저축은행과의 연계투자를 시작합니다. 본격적인 저축은행과의 연계투자는 당사의 대출실행규모를 5~30배 이상 급격히 상승시킬것으로 예상되어 매출상승폭이 커질 것으로 예상됩니다.

자금조달계획	2025년 상반기 중 50억원 규모의 유상증자를 위해 기관투자가 등을 대상으로 IR 진행중입니다.

회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 이러한 향후 자금조달계획, 경영개선계획등 자구 계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 2 6. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관회사의 제13기 재무제표는 2025년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.