애드바이오텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 애드바이오텍

1. 회 사 의 개요 주식회사 애드바이오텍(이하 "회사")은 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다.당기말 현재 회사의 보통주 자본금은 708,961천원이며, 우선주 자본금은 344,707천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식종류	주식수(주)	지분율(%)	비고

정홍걸	보통주	748,000	35.5%	대표이사

정은정	200,000	9.5%	특수관계자

정은진	200,000	9.5%	특수관계자

심미경	112,000	5.3%	특수관계자

기타	157,921	7.4%

심호식	우선주	20,980	1.0%	특수관계자

에스비아이아세안스프링보드투자조합	113,947	5.4%

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	113,947	5.4%

마그나ABC펀드	100,000	4.8%

스틱4차혁명펀드	100,000	4.8%

2015 에이치비 기술사업화벤처투자조합	100,000	4.8%

(주)위드윈인베스트먼트	22,790	1.1%

기타	117,750	5.5%

합계	2,107,335	100.0%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. (2) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 시설장치	5년	정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	추정내용연수

개발비	5년

산업재산권	5 ~ 10년

① 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(7) 자산손상

금융자산, 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 정부보조금회사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 납입자본회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 수익

회사의 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채와 우발부채

회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리특례회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.1) 지분법 적용유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

2) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.

4. 현 금및현금성자산(단위: 천원)

구분	2018.12.31.	2017.12.31.

현금	-	-

예금	1,342,565	563,165

합계	1,342,565	563,165

5. 재고자산(단위: 천원)

구분	2018.12.31.	2017.12.31.

상품	148,838	63,722

제품	295,913	264,293

원재료	1,085,983	1,013,008

부재료	128,249	109,170

합계	1,658,983	1,450,193

6. 투자자산 (1) 장기금융상품(단위: 천원)

구분	2018.12.31.	2017.12.31.

저축성보험	17,629	144,464

(2) 매도가능증권(단위: 천원)

피투자회사명	투자주식수	지분율	2018.12.31.	2017.12.31.

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Quest PharmaTech Inc.(*1)	7,000,000	4.18%	680,715	574,245	680,715	626,727

OncoQuest Inc.(*2)	400,000	4.34%	2,181,120	2,181,120	2,181,120	2,181,120

합계	2,861,835	2,755,365	2,861,835	2,807,847

(*1) 캐나다 상장주식으로 2014년도에 680,715천원으로 취득한 후 동일한 년도에 매도가능증권 손상차손 415,687천원을 인식하였습니다.(*2) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

7. 유형자산 (1) 당기(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분액	감가상각비	기말

토지	641,055	-	-	-	641,055

건물	1,850,364	-	-	(55,285)	1,795,079

기계장치	48,602	6,000	-	(27,364)	27,238

정부보조금(*1)	(12)	-	-	12	-

차량운반구	1,602	-	-	(1,598)	4

공구와기구	1	-	-	-	1

비품	4,553	5,613	-	(3,345)	6,821

시설장치	19,227	-	-	(8,666)	10,561

합계	2,565,392	11,613	-	(96,246)	2,480,759

(*1) 당기말 현재 기계장치와 관련하여 수취한 정부보조금 누적금액은 123,434천원입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분액	감가상각비	기말

토지	641,055	-	-	-	641,055

건물	1,905,649	-	-	(55,285)	1,850,364

기계장치	98,012	-	-	(49,410)	48,602

정부보조금	(2,000)	-	-	1,988	(12)

차량운반구	3,594	-	(1)	(1,991)	1,602

공구와기구	2,436	-	-	(2,435)	1

비품	3,893	5,800	-	(5,140)	4,553

시설장치	1,299	35,000	-	(17,072)	19,227

합계	2,653,938	40,800	(1)	(129,345)	2,565,392

(*1) 전기말 현재 기계장치와 관련하여 수취한 정부보조금 누적금액은 128,434천원입니다.

(3) 보험가입 자산(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	부보금액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	1,839,700	1,200,000	삼성화재

3,320,000	동부화재

회사는 상기 보험가입자산 이외에 전기위험보험, 기계적사고보험, 신체손해배상책임보험 및 차량운전자보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 토지 공시지가

(단위: 천원)

구분	2018.12.31.	2017.12.31.

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	641,055	619,573	641,055	564,230

(5) 토지는 2015년 12월 22일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가인인 나라감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가한 토지를원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 570,158천원이며, 재평가모형을 적용함에 따라 토지재평가이익 70,897천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 무형자산 (1) 당기(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	정부보조금(*2)	합계

기초	37,214	1	4,282,904	(2,562,916)	1,757,203

취득	-	-	2,379,360	(1,095,158)	1,284,202

무형자산상각비	(9,205)	-	-	-	(9,205)

무형자산손상차손(*1)	-	-	(6,662,263)	3,658,074	(3,004,190)

기말	28,010	1	-	-	28,010

(*1) 개발비 및 정부보조금은 전액 손상 차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 개발비와 관련하여 수취한 정부보조금 누적금액은 4,711,555천원입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	정부보조금(*1)	계

기초	46,600	1	2,320,565	(1,477,938)	889,228

취득	-	-	2,246,617	(1,217,969)	1,028,648

무형자산상각비	(9,386)	-	(284,278)	132,991	(160,673)

기말	37,214	1	4,282,904	(2,562,916)	1,757,203

(*1) 당기말 현재 개발비와 관련하여 수취한 정부보조금 누적금액은 3,616,396천원입니다.

(3) 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 124,110천원과 148,614천원입니다.

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	409,467	409,467	-	-

미지급금	390,311	390,311	-	-

단기차입금	2,735,000	2,735,000	-	-

유동성장기차입금	533,430	533,430	-	-

유동성사채	32,000	32,000	-	-

유동성전환사채	146,640	146,640	-	-

장기차입금	501,190	-	501,190	-

사채	288,000	-	288,000	-

합계	5,036,038	4,246,908	789,190	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	2018.12.31.	2017.12.31.

일반차입	중소기업은행	1.035% ~ 3.877%	2,435,000	2,901,000

신한은행	4.780%	300,000	-

합계	2,735,000	2,901,000

(2) 장기 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	2018.12.31.	2017.12.31.

일반차입	중소기업은행	2.80%	812,370	1,274,740

신한은행	4.93%	172,250	-

정책자금차입	중소기업진흥공단	2.89%	50,000	98,600

합계	1,034,620	1,373,340

차감: 유동성 대체	(533,430)	(510,970)

차감 계	501,190	862,370

(3) 사채(단위: 천원)

구분	차입처	발행일	상환일	이자율	2018.12.31.	2017.12.31.

사모사채	중소기업은행	2018.6.8.	2020.6.8.	3.597%	320,000	360,000

차감: 사채할인발행차금	-	(2,271)

차감: 유동성 대체	(32,000)	(357,729)

차감 계	288,000	-

(4) 전환사 채(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	상환일	표면이자율	2018.12.31.	2017.12.31.

투융자복합 금융자금차입(*)	중소기업진흥공단	2014.5.19.	2019.5.19.	1.00%	146,640	439,920

가산: 상환할증금	24,125	65,009

차감: 전환권조정	(1,589)	(8,806)

차감: 유동성대체	(169,176)	(326,150)

차감 계	-	169,973

(*) 전환조건
이자지급방법 : 연12회 분할지급
전환기간 : 차입일 익일부터 상환일 전일까지(2014.5.20.∼2019.5.18.)
전환시 발행할 주식 : 상환전환우선주식
전환가액 : 14,500원/주
전환간주일 : 기초

(5) 연도별 상환스케줄(단위: 천원)

구분	일반차입금	사채	전환사채

2019년	3,268,430	32,000	146,640

2020년	433,160	288,000	-

2021년	55,610	-	-

2022년	12,420	-	-

2023년	-	-	-

합계	3,769,620	320,000	146,640

11. 자본 금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 1,417,921주, 우선주식(상환전환우선주) 689,414주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본금(단위: 천원)

구분	보통주식	우선주식

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,400,000	700,000	400,414	200,207

전환권 행사(우선주)	17,921	8,961	(11,000)	(5,500)

유상증자(우선주)	-	-	300,000	150,000

기말	1,417,921	708,961	689,414	344,707

(3) 우선주의 주요 발행조건

구 분	2018년 발행분	2016년 발행분	2014년 발행분

주식의 종류	상환전환우선주(참가적 ·우선적)	상환전환우선주(참가적 ·우선적)	상환전환우선주(참가적 ·우선적)

발행주식수	300,000주	319,054주	81,360주

발행가액	1주당 10,000원	1주당 8,776원	1주당 14,300원

발행일	2018년 5월 23일, 2018년 7월 12일	2016년 12월 1일	2014년 1월 8일

만기일	2028년 5월 22일, 2028년 7월 11일	2026년 11월 30일	2018년 1월 10일

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간	2022년 5월 23일 ~ 2028년 5월 22일2022년 7월 12일 ~ 2018년 7월 11일	2020년 12월 1일 ~ 2026년 11월 30일	2018년 1월 8일 ~ 2018년 7월 7일

상환가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액

12. 결손금 (1) 법정적립금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 결손금처리계산서(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

처분예정일: 2019년 3월 28일	처분확정일: 2018년 3월 27일

Ⅰ. 미처리결손금	(3,584,711)	(561,728)

1. 전기이월미처리결손금	(561,728)	(844,782)

2. 당기순이익(손실)	(3,022,983)	283,053

II. 차기이월미처리결손금	(3,584,711)	(561,728)

13. 매출원가(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

상품매출원가	655,181	648,213

기초상품재고액	63,722	66,725

당기상품순매입액	667,848	469,210

타계정에서 대체액	76,950	176,000

타계정으로 대체액	(4,501)	-

기말상품재고액	(148,838)	(63,722)

제품매출원가	3,164,956	2,663,460

기초제품재고액	264,293	196,825

당기제품제조원가	3,197,159	2,732,453

관세환급금	(583)	(1,525)

기말제품재고액	(295,913)	(264,293)

합계	3,820,137	3,311,673

14. 부가가치 관 련 자 료 (1) 당기

(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와관리비	개발비(*1)	합계

급여	313,115	1,090,087	249,964	1,653,166

퇴직급여	24,880	110,128	-	135,008

복리후생비	80,719	101,674	-	182,393

세금과공과	10,627	75,888	-	86,515

지급임차료	4,980	42,129	-	47,109

감가상각비	76,235	20,011	-	96,246

무형자산상각비	-	9,204	-	9,204

합계	510,556	1,449,121	249,964	2,209,641

(*1) 당기 중 개발비 취득금액은 상기 급여 이외에 재료비 222,756천원 및 위탁연구비 1,016,650천원, 기타 개발비 889,990천원이 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와관리비	개발비(*1)	합계

급여	304,142	1,049,351	341,726	1,695,219

퇴직급여	22,862	101,858	-	124,720

복리후생비	61,107	99,170	-	160,277

세금과공과	9,728	74,663	-	84,391

지급임차료	6,964	50,156	-	57,120

감가상각비	103,603	25,741	-	129,344

무형자산상각비	-	160,673	-	160,673

합계	508,406	1,561,612	341,726	2,411,744

(*1) 전기 중 개발비 취득금액은 상기 급여 이외에 재료비 410,388천원 및 외주용역비 1,417,058천원, 기타 개발비 77,445천원이 있습니다.

15. 포 괄손익계산서(단위: 천원)

구분	2018년	2017년

당기순이익(손실)	(3,022,983)	283,053

기타포괄이익

매도가능증권평가이익(손실)	(52,482)	(124,838)

토지재평가이익	-	-

당기포괄이익(손실)	(3,075,465)	158,215

16. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구분	2018년	2017년

매도가능증권평가이익	(52,482)	(124,838)

17. 특수관계자거래 (1) 특수관계 현황

구분	회사명	지역

주주	동일에프엔지(주)	한국

관계회사	(주)바이오포스	한국

(2) 특수관계자와의 일반 상거래(단위: 천원)

구 분	회사명	2018년	2017년

매입 등	채무	매입 등	채무

주주	동일에프엔지(주)	64,000	6,400	71,360	9,600

관계회사	(주)바이오포스	50,600	6,600	-	-

(1) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

대여	회수	대여	회수

대표이사(*1)	636,000	320,500	210,000	210,000

(*1) 당기말 현재 대표이사에 대한 단기대여금 315,500천원은 2019년 3월 20일에 전액 회수되었습니다 .

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

급여	215,919	215,614

퇴직급여	17,493	17,968

합계	233,412	233,582

18. 우발부채와 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	차입한도약정	4,272,000	3,247,370

신한은행	일반자금대출	472,222	472,222

합계	4,744,222	3,719,592

(2) 담보 제공자산(단위: 천원)

구분	내역	담보설정금액

2018.12.31.	2017.12.31.

공장재단	토지, 건물, 기계장치(*1)	2,160,000	2,160,000

(*1) 회 사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	제공받은 지급보증 금액

2018.12.31.	2017.12.31.

기술보증기금	중소기업은행대출 신용보증	1,955,000	1,955,000

사모사채 신용보증	320,000	360,000

한국무역보험공사	수출신용보증	121,500	121,500

대표이사	중소기업은행대출 연대보증	1,720,200	2,296,000

신한은행대출 연대보증	600,000	-

전환사채 연대보증	960,000	960,000

사모사채 연대보증	320,000	360,000

합계	6,710,510	6,052,500

(4) 당기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 243백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 19. 재무제표 확정일과 기관 회사의 재 무제표 는 2019년 3월 28일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.