애드바이오텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 22 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 애드바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 애드바이오텍(이하 "지배기업")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 사료첨가제, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다.

1.1 지배기업의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율	보통주식수(주)	지분율

정홍걸	2,244,000	24.55%	2,244,000	29.17%

정은정	600,000	6.56%	600,000	7.80%

정은진	600,000	6.56%	600,000	7.80%

Kyoritsu Seiyaku Corporation	339,660	3.72%	339,660	4.42%

심미경	148,371	1.62%	148,371	1.93%

심호식	102,555	1.12%	102,555	1.33%

기타	5,105,858	55.86%	3,658,458	47.56%

합 계	9,140,444	100.00%	7,693,044	100.00%

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100%

지배기업은 취득시점부터 AD(QINGDAO) BIOTECH Co.,Ltd의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

한편, 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

(단위: 천원)

구 분	자산총액(당분기말)	부채총액(당분기말)	분기 매출액	분기 순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	343,554	335,308	90,772	(35,525)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 연결기업의 재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

2020년 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	37,396	(37,396)	29,749	(29,749)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	145,250	(145,250)	190,492	(190,492)

CNY	82,645	(82,645)	42,608	(42,608)

EUR	-	-	-	-

JPY	9,253	(9,253)	4,690	(4,690)

CAD	-	-	-	-

합 계	237,148	(237,148)	237,790	(237,790)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	1,275,745	-	-	1,275,745

미지급금	393,104	296,751	-	689,855

미지급비용	145,347	-	-	145,347

전환사채 (*1,2)	-	-	5,592,727	5,592,727

차입금 (*1)	1,839,255	1,658,621	3,608,676	7,106,552

리스부채 (*1)	5,835	17,506	46,682	70,023

합 계	3,659,286	1,972,878	9,248,085	14,880,249

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(발행일로부터 3년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	1,115,809	-	-	1,115,809

미지급금	311,117	293,901	-	605,018

미지급비용	341,009	-	-	341,009

전환사채 (*1,2)	-	-	5,592,727	5,592,727

차입금 (*1)	37,028	3,419,787	3,668,936	7,125,751

리스부채 (*1)	5,835	17,506	52,518	75,859

합 계	1,810,798	3,731,194	9,314,181	14,856,173

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(발행일로부터 3년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	15,675,509	15,853,735

자본총계(B)	13,982,117	5,105,608

부채비율(A/B)	112.11%	310.52%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,338,920	-	10,338,920

기타포괄손익-공정가치금융자산	679,280	-	1,138,099	1,817,379

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	6,471,850	6,471,850

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,609,873	-	1,609,873

기타포괄손익-공정가치금융자산	618,800	-	1,114,318	1,733,118

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	6,565,423	6,565,423

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 시장에서 거래가 이루어지는 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당 분기 말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,138,099	3	자산가치평가법	순자산가액	USD23,487,147

환율	1,210.80USD/원

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	10,338,920	2	현재가치기법	이자율	1.1~1.71%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	6,471,850	3	T-F모형	기초자산 가격	7,420 원

평가기준일 현재 전환가격(*1)	4,900 원(4회차)7,000 원(5회차)

변동성	29.37 %

위험중립확률	0.4747362~0.47619613

(*1) 무상증자와 코스닥 상장 시 유상증자에 따라 전환가격이 조정된 후의 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,114,318	3	자산가치평가법	순자산가액	USD23,487,147

환율	USD1,185.5/원

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,609,873	2	현재가치기법	이자율	1.1~1.4%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	6,565,423	3	T-F모형	기초자산 가격	9,100 원

평가기준일 현재 전환가격(*1)	5,933 원(4회차)8,811 원(5회차)

변동성	22.20 %

옵션 잔존기간의 국고채 수익률	1.86 %(4회차)
1.72 %(5회차)

노드 간격	주 단위

1기간 주가상승비율	1.0313

1기간 주가하락비율	0.9697

위험중립확률	0.4981 (4회차)0.4976 (5회차)

(*1) 무상증자에 따라 전환가격이 조정된 후의 금액입니다.

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초	1,114,318	6,565,408

증가	-	-

감소	-	-

총손익

당기손익인식액	-	93,558

기타포괄손익인식액	23,781	-

기말	1,138,099	6,471,850

② 전기(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초	2,406,656	1,383,236

증가	-	4,500,000

감소	-	-

총손익

당기손익인식액	-	(682,187)

기타포괄손익인식액	(1,292,338)	-

기말	1,114,318	6,565,423

(5) 연결기업의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	475,289	-	-	-	-	-	475,289

매출채권및기타채권(유동)	3,317,706	-	-	-	-	-	3,317,706

당기손익 공정가치측정금융자산	-	10,338,920	-	-	-	-	10,338,920

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	1,817,379	-	-	-	1,817,379

기타채권(비유동)	117,356	-	-	-	-	-	117,356

합 계	3,910,351	10,338,920	1,817,379	-	-	-	16,066,650

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,110,947	-	-	2,110,947

단기차입금	-	-	-	2,581,300	-	-	2,581,300

유동성장기부채	-	-	-	811,280	-	-	811,280

유동전환사채	-	-	-	-	6,471,850	-	6,471,850

유동리스부채	-	-	-	-	-	20,201	20,201

장기차입금	-	-	-	3,137,000	-	-	3,137,000

리스부채	-	-	-	-	-	44,013	44,013

합 계	-	-	-	8,640,527	6,471,850	64,214	15,176,591

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	1,195,333	-	-	-	-	1,195,333

매출채권및기타채권(유동)	3,620,059	-	-	-	-	3,620,059

당기손익 공정가치측정금융자산	-	1,609,873	-	-	-	1,609,873

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	1,733,118	-	-	1,733,118

기타채권(비유동)	117,091	-	-	-	-	117,091

합 계	4,932,483	1,609,873	1,733,118	-	-	8,275,474

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,061,836	-	-	2,061,836

단기차입금	-	-	-	2,581,300	-	-	2,581,300

유동성장기부채	-	-	-	773,780	-	-	773,780

유동전환사채	-	-	-	-	6,565,423	-	6,565,423

유동리스부채	-	-	-	-	-	19,919	19,919

장기차입금	-	-	-	3,178,640	-	-	3,178,640

리스부채	-	-	-	-	-	49,181	49,181

합 계	-	-	-	8,595,556	6,565,423	69,100	15,230,079

(2) 금융상품의 범주별 주요 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산 (*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	1,617	-	-	-	-	1,617

외환차익	7,964	-	1,033	-	-	8,997

외화환산이익	25,298	-	2,289	-	-	27,587

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	17,703	-	-	-	17,703

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	2,856	-	-	-	2,856

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	93,573	-	93,573

합 계	34,879	20,559	3,322	-	-	152,333

비용

이자비용	-	-	22,440	-	949	23,389

외환차손	746	-	20,358	-	-	21,104

외화환산손실	6,101	-	4,121	-	-	10,222

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	4,127	-	-	-	4,127

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	-	-

합 계	6,847	4,127	46,919	-	949	58,842

자본

기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손 익	-	-	84,261	-	-	-	84,261

합 계	84,261	84,261

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산 (*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	337	-	-	-	-	337

외환차익	6,804	-	50	-	-	6,854

외화환산이익	15,132	-	-	-	-	15,132

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	11,648	-	-	-	11,648

합 계	22,273	11,648	50	-	-	33,971

비용

이자비용	-	-	21,316	-	1,224	22,540

외환차손	386	-	7,025	-	-	7,411

외화환산손실	3,404	-	2,102	-	-	5,506

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	10,352	-	-	-	10,352

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	64,914	-	-	-	64,914

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	-	-

합 계	3,790	75,266	30,443	-	1,224	110,723

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	475,289	1,195,333

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	4,718,796	(1,401,910)	3,316,886	4,443,532	(946,752)	3,496,780

단기금융상품	-	-	-	120,000	-	120,000

미수금	820	-	820	2,694	-	2,694

미수수익	-	-	-	584	-	584

소 계	4,719,616	(1,401,910)	3,317,706	4,566,810	(946,752)	3,620,058

비유동자산

임차보증금	114,356	-	114,356	114,091	-	114,091

기타보증금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

소 계	117,356	-	117,356	117,091	-	117,091

합 계	4,836,972	(1,401,910)	3,435,062	4,683,901	(946,752)	3,737,149

( 2) 매출채권 손실충당금의 내역① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	1년 초과	합 계

총장부금액	2,268,198	1,134,929	177,012	566,401	572,255	4,718,796

기대손실률	8.61%	22.63%	33.01%	56.33%	100.00%	-

손실충당금	195,310	256,857	58,425	319,062	572,255	1,401,910

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	1년 초과	합 계

총장부금액	2,982,251	236,909	584,212	108,567	531,594	4,443,533

기대손실률	5.72%	13.61%	30.56%	31.16%	100.00%	-

손실충당금	170,561	32,255	178,509	33,833	531,594	946,752

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	946,752	528,448

대손상각비	455,158	418,304

기말금액	1,401,910	946,752

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	131,226	149,602

선급비용	27,145	35,215

부가세대급금	69,303	45,995

반품자산	53,073	53,073

합 계	280,747	283,885

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	430,588	376,147

상품평가충당금	(28,264)	(28,264)

소 계	402,324	347,883

제품	735,171	564,629

제품평가충당금	(38,549)	(38,549)

소 계	696,622	526,080

부재료	333,890	320,222

부재료평가충당금	(101,443)	(101,443)

소 계	232,447	218,779

원재료	1,916,021	1,107,715

원재료평가충당금	(106,325)	(106,325)

소 계	1,809,696	1,001,390

미착품	-	11,677

합 계	3,141,089	2,105,809

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	10,177,362	-	1,465,275	-

저축성보험	-	161,558	-	144,598

합 계	10,177,362	161,558	1,465,275	144,598

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	17,703	-

평가손실	(4,127)	(10,352)

처분이익	2,856	11,648

처분손실	-	(64,914)

합 계	16,432	(63,618)

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	679,280	618,800

비상장주식	1,138,099	1,114,318

합 계	1,817,379	1,733,118

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	당분기말

비유동항목

상장주식	618,800	60,480	679,280

비상장주식	1,114,318	23,781	1,138,099

합 계	1,733,118	84,261	1,817,379

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	전기말

비유동항목

상장주식	1,403,679	(784,879)	618,800

비상장주식	2,406,656	(1,292,338)	1,114,318

합 계	3,810,335	(2,077,217)	1,733,118

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	641,055	641,055

건물	4,553,232	4,586,078

기계장치	1,988,603	2,117,232

차량운반구	7,474	8,008

시설장치	39,430	8,181

공구와기구	1	1

비품	75,066	75,903

건설중인자산	2,795,079	2,783,718

사용권자산	61,815	66,891

합 계	10,161,754	10,287,067

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	641,055	-	-	-	-	641,055

건물	4,937,117	-	-	(35,106)	-	4,902,010

(국고보조금)	(351,039)	-	-	2,260	-	(348,779)

기계장치	2,288,764	1,250	-	(140,600)	-	2,149,414

(국고보조금)	(171,532)	-	-	10,721	-	(160,811)

차량운반구	8,008	-	-	(534)	-	7,474

시설장치	8,181	33,200	-	(1,952)	-	39,430

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	75,903	4,380	-	(5,217)	-	75,066

건설중인자산	2,783,718	11,362	-	-	-	2,795,079

(국고보조금)	-	-	-	-	-	-

사용권자산	66,891	-	-	(5,076)	-	61,815

합 계	10,287,067	50,192	-	(175,504)	-	10,161,754

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	641,055	-	-	-	-	641,055

건물	4,851,035	142,269	-	(139,823)	83,636	4,937,117

(국고보조금)	(360,078)	-	-	9,040	-	(351,038)

기계장치	223,208	571,793	-	(501,237)	1,995,000	2,288,764

(국고보조금)	-	(214,415)	-	42,883	-	(171,532)

차량운반구	10,144	-	(1)	(2,135)	-	8,008

시설장치	18,560	-	-	(10,379)	-	8,181

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	85,143	11,508	-	(20,749)	-	75,902

건설중인자산	2,078,636	2,783,718	-	-	(2,078,636)	2,783,718

(국고보조금)	(214,415)	-	-	-	214,415	-

사용권자산	89,264	-	-	(22,373)	-	66,891

합 계	7,422,553	3,294,873	(1)	(644,773)	214,415	10,287,067

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	6,656,331	MG손해보험	3,161,635

KB손해보험	6,236,016

(*1) 상기 보험의 부보액은 IBK기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	4,435	5,113

상표권	1	1

합 계	4,436	5,114

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	합 계

기초	5,113	1	5,114

무형자산상각비	678	-	678

당분기말	4,435	1	4,436

② 전기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	합 계

기초	11,941	1	11,942

무형자산상각비	(6,828)	-	(6,828)

전기말	5,113	1	5,114

(3) 당분기에 발생한 경상연구개발비는 203,340천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,275,745	1,115,809

미지급금	689,855	605,018

미지급비용	145,347	341,009

합 계	2,110,947	2,061,836

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	95,723	95,723

예수금	(2,466)	36,610

선수금	18,750	104,411

계약부채	386,911	386,911

부가세예수금	-	-

합 계	498,918	623,655

18. 퇴직급여

연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 57,622천원, 전분기 53,469천원입니다.

19. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	2,581,300	3,137,000	2,581,300	3,178,640

유동성장기부채	811,280	-	773,780	-

합 계	3,392,580	3,137,000	3,355,080	3,178,640

(2) 연결기업의 차입금 차입조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당기분말	전기말

이자율	만기

신한은행	춘천시협약대출	육성자금	0.80%	22.07.30	신용	만기일시상환	270,000	270,000

강원도협약대출	육성자금	0.80%	22.07.30	신용	만기일시상환	200,000	200,000

기타중소운전자금대출	육성자금	3.31%	22.05.12	신용	만기일시상환	180,000	180,000

기타중소운전자금대출 (*1)	중소운전자금대출	2.82%	22.05.25	신용보증기금담보	만기일시상환	1,320,300	1,320,300

일반자금대출 (*1) 운영자금대출 2.82% 22.05.25 신용보증기금담보 만기일시상환 261,000 261,000