애드바이오텍 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항가-1. 재무제표 재작성

(1) 당사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 당사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 341,967천원 감소하였습니다. 재작성된 사항은 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 각 항목별 수정내역

(단위: 천원)

재무제표	항목	수정전	수정후

재무상태표	미수금	31	56,039

선수금	11,122	409,097

손익계산서	제품매출	8,649,617	8,403,536

경상연구개발비	478,713	422,705

전기오류수정손실	-	151,893

(3) 재무상태표(단위: 천원)

과목	수정전	수정후

자 산

Ⅰ. 유동자산	5,792,162	5,848,170

(1) 당좌자산	3,704,377	3,760,385

6. 미수금	31	56,039

Ⅱ. 비유동자산	5,569,041	5,569,041

자 산 총 계	11,361,202	11,417,210

부 채

Ⅰ. 유동부채	4,306,283	4,704,258

4. 선수금	11,122	409,097

Ⅱ. 비유동부채	67,869	67,869

부 채 총 계	4,374,152	4,772,127

자 본

Ⅰ. 자본금	1,155,326	1,155,326

Ⅱ. 자본잉여금	8,243,816	8,243,816

Ⅲ. 자본조정	514,862	514,862

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	477,858	477,858

Ⅴ. 결손금	3,404,811	3,746,778

3. 미처리결손금(주석13)	(3,439,367)	(3,781,333)

자 본 총 계	6,987,050	6,645,083

부 채 및 자 본 총 계	11,361,202	11,417,210

(4) 재무제표 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후

과목

Ⅰ. 매출액	9,616,490	9,370,409

2. 제품매출	8,649,617	8,403,536

Ⅱ. 매출원가	4,498,917	4,498,917

Ⅲ. 매출총이익	5,117,574	4,871,492

Ⅳ. 판매비와관리비	4,862,854	4,806,846

14. 경상연구개발비(주석8)	478,713	422,705

Ⅴ. 영업이익(손실)	254,720	64,646

Ⅵ. 영업외수익	298,657	298,657

Ⅶ. 영업외비용	217,021	368,914

9. 전기오류수정손실(주석23)	-	151,893

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	336,355	(5,612)

Ⅸ. 법인세비용	(51,155)	(51,155)

Ⅹ. 당기순이익(손실)	387,510	45,544

ⅩⅠ. 주당손익

기본주당순이익	0.253	0.030

희석주당순이익	0.154	0.027

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	이익잉여금

수정전	수정후

당기순이익(손실)	387,510	45,544

2019년 12월 31일(당기말)	(3,404,811)	(3,746,778)

(6) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(74,535)	(74,535)

1. 당기순이익(손실)	387,510	45,544

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(830,425)	(488,458)

미수금의 증가	4,828	(51,180)

선수금의 증가(감소)	10,072	408,047

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(474,365)	(474,365)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	516,386	516,386

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(32,515)	(32,515)

Ⅴ. 기초의 현금	1,342,565	1,342,565

Ⅵ. 기말의 현금	1,310,050	1,310,050

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기	매출채권	1,852,852	445,172	24.02%

합계	1,852,852	445,172	24.02%

제19기	매출채권	1,269,243	416,507	32.82%

합계	1,269,243	416,507	32.82%

제18기	매출채권	1,266,997	361,438	28.53%

합계	1,266,997	361,438	28.53%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	416,507	361,438	383,365

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	28,665	55,069	(21,927)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	445,172	416,507	361,438

※ 당사의 대손충당금잔액은 매출채권의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.가) 연령별 기준

(단위 : 개월)

연령	1~3개월	6~12개월	12개월이상

설정	0%	30%	100%

나) 개별거래처- 위의 연령별 기준으로 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래처는 추가로 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과	6월 초과	1년 초과	계

6월 이하	12개월 이하

금액	일반	1,131,528	182,450	142,811	396,063	1,852,852

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,131,528	182,450	142,811	396,063	1,852,852

구성비율	61.07%	9.85%	7.71%	21.37%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기	제18기	비고

상 품	131,752	148,838	63,722	-

제 품	424,138	295,913	264,293	-

원재료	1,392,701	1,085,983	1,013,008	-

부재료	139,193	128,249	109,170	-

소 계	2,087,784	1,658,983	1,450,193	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	18.38%	17.10%	13.88%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.40회	2.45회	2.17회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 상품, 제품, 원재료, 부재료에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	제20기	제19기	제18기

상품평가충당금	4,501	4,501	-

제품평가충당금	5,236	14,191	18,129

원재료 평가충당금	176,881	113,744	37,671

부재료 평가충당금	64,744	44,020	24,602

합 계	251,362	176,456	80,402

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 외부 감사인인 삼성회계법인(舊 현대회계법인)의 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)애드바이오텍	회사채	사모	2018년 06월 08일	320,000	3.597	-	2020년 06월 08일	일부 상환	-

(주)애드바이오텍	회사채	사모	2014년 05월 19일	146,640	1.00	-	2019년 05월 20일	전액 상환	-

합 계	-	-	-	466,640	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	288,000	-	-	-	-	-	-	288,000

합계	288,000	-	-	-	-	-	-	288,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	6,300,010	-	-	-	6,300,010

합계	-	-	-	-	-	6,300,010	-	-	-	6,300,010