애드바이오텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지
제 24(전) 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지
주식회사 애드바이오텍

1. 일반사항

주식회사 애드바이오텍(이하 "당사")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 4,570,222천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

정홍걸	2,244,000	24.55	2,244,000	24.55

정은정	600,000	6.56	600,000	6.56

정아린	600,000	6.56	600,000	6.56

심미경	140,571	1.54	142,071	1.55

심호식	102,555	1.12	102,555	1.12

소액 및 기타주주	5,453,318	59.67	5,451,818	59.66

합 계	9,140,444	100.00	9,140,444	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 2024 년 6 월 30 일로 종료하는 6 개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다 .

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.

현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다.이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 매출채권의 기대손실충당금

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 당사의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(5) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	63,888	(63,888)	64,721	(64,721)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,256	(37,256)	114,416	(114,416)

CNY	22,186	(22,186)	17,329	(17,329)

JPY	2,589	(2,589)	4,766	(4,766)

합 계	62,031	(62,031)	136,511	(136,511)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	566,008	566,008	-	-	-	566,008

미지급금	143,389	99,804	43,585	-	-	143,389

미지급비용	161,788	161,788	-	-	-	161,788

전환사채(*1,2,3)	5,237,753	-	-	4,545,000	-	4,545,000

차입금(*1)	7,618,800	967,888	3,613,306	3,146,037	519,044	8,246,275

리스부채(*1)	36,444	8,828	20,648	8,977	-	38,453

합 계	8,526,429	1,804,316	3,677,539	7,700,014	519,044	13,700,913

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	179,042	179,042	-	-	-	179,042

미지급금	128,883	82,715	46,168	-	-	128,883

미지급비용	211,380	211,380	-	-	-	211,380

전환사채(*1,2)	5,464,400	1,159,462	4,500,000	-	-	5,659,462

차입금(*1)	7,102,080	1,656,943	2,095,796	3,210,689	794,455	7,757,883

리스부채(*1)	52,455	8,828	26,483	20,797	-	56,108

합 계	13,138,240	3,298,370	6,668,447	3,231,486	794,455	13,992,758

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	14,655,499	13,770,688

자본총계(B)	7,821,678	13,932,052

부채비율(A/B)	187.37%	98.84%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	175,043	1,552,531	1,727,574

파생상품자산	-	-	389,477	389,477

기타포괄손익-공정가치금융자산	177,408	-	-	177,408

금융부채

전환사채	-	-	2,020,195	2,020,195

파생상품부채	-	-	3,217,557	3,217,557

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,769,107	156,313	1,495,265	7,420,685

기타포괄손익-공정가치금융자산	409,349	-	-	409,349

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	5,464,400	5,464,400

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	175,043	2	자산가치평가법	해지환급금	-

전환사채	553,198	3	T-F모형	기초자산 가격	-

평가기준일 현재 전환가격	3,184원(16회차)2,800원(17회차)

변동성	-

위험중립확률	0.08329(16회차)0.01877(17회차)

파생상품자산	389,477	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	3,217,557	3	T-F모형	기초자산 가격	2,480원

평가기준일 현재 전환가격	2,549원

변동성	40.06%

위험중립확률	0.4921958

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	156,313	2	자산가치평가법	해지환급금	-

전환사채	495,933	3	T-F모형	기초자산 가격	-

평가기준일 현재 전환가격	3,184원(16회차)2,800원(17회차)

변동성	-

위험중립확률	0.0833(16회차)0.0189(17회차)

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	5,464,400	3	T-F모형	기초자산 가격	3,275원

평가기준일 현재 전환가격(*1)	4,900원(4회차)5,600원(5회차)

변동성	33.42%

위험중립확률	0.4955(4회차)0.4955(5회차)

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

① 당반기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	당기손익공정가치측정금융부채	파생상품부채

기초 장부금액	1,495,265	-	5,464,400	-

증가	-	263,331	-	2,806,191

감소	-	-	5,613,775	-

총손익

당기손익인식액	57,266	126,146	(149,375)	(411,367)

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

기말 장부금액	1,552,531	389,477	-	3,217,558

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초 장부금액	5,850,403	5,064,150

증가	-	-

감소	2,320,889	-

총손익

당기손익인식액	(2,034,249)	(400,250)

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,495,265	5,464,400

(5) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	2,461,676	-	-	-	-	-	2,461,676

매출채권및기타채권(유동)	3,290,576	-	-	-	-	-	3,290,576

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	1,727,574	-	-	-	-	1,727,574

파생상품자산	-	389,477	-	-	-	-	389,477

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	177,408	-	-	-	177,408

기타채권(비유동)	99,842	-	-	-	-	-	99,842

합 계	5,852,094	2,117,051	177,408	-	-	-	8,146,553

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	871,184	-	-	871,184

단기차입금	-	-	-	3,790,000	-	-	3,790,000

유동성장기부채	-	-	-	603,844	-	-	603,844

유동전환사채	-	-	-	2,020,195	-	-	2,020,195

파생상품부채	-	-	-	-	3,217,557	-	3,217,557

유동리스부채	-	-	-	-	-	27,788	27,788

장기차입금	-	-	-	3,224,956	-	-	3,224,956

리스부채	-	-	-	-	-	8,656	8,656

합 계	-	-	-	10,510,179	3,217,557	36,444	13,764,180

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	2,827,078	-	-	-	-	-	2,827,078

매출채권및기타채권(유동)	3,513,549	-	-	-	-	-	3,513,549

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	7,420,685	-	-	-	-	7,420,685

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	409,349	-	-	-	409,349

기타채권(비유동)	99,842	-	-	-	-	-	99,842

합 계	6,440,469	7,420,685	409,349	-	-	-	14,270,503

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	519,305	-	-	519,305

단기차입금	-	-	-	3,190,000	-	-	3,190,000

유동성장기부채	-	-	-	399,082	-	-	399,082

유동전환사채	-	-	-	-	5,464,400	-	5,464,400

유동리스부채	-	-	-	-	-	32,549	32,549

장기차입금	-	-	-	3,512,998	-	-	3,512,998

리스부채	-	-	-	-	-	19,906	19,906

합 계	-	-	-	7,621,385	5,464,400	52,455	13,138,240

(2) 금융상품의 범주별 순손익① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	85,074	-	-	-	-	-	85,074

외환차익	32,793	-	-	686	-	-	33,479

외화환산이익	42,776	-	-	-	-	-	42,776

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	57,266	-	-	-	-	57,266

파생상품평가이익	-	126,146	-	-	-	-	126,146

합 계	160,643	183,412	-	686	-	-	344,741

비용

이자비용	-	-	-	(178,967)	-	(1,644)	(180,611)

외환차손	(3,280)	-	-	(17,850)	-	-	(21,130)

외화환산손실	(531)	-	-	(10,403)	-	-	(10,934)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(5,111)	-	-	-	-	(5,111)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(3,906,775)	-	-	-	-	(3,906,775)

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	(149,375)	-	(149,375)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(411,367)	-	(411,367)

합 계	(3,811)	(3,911,886)	-	(207,220)	(560,742)	(1,644)	(4,685,303)

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(177,500)	-	-	-	(177,500)

합 계	-	-	(177,500)	-	-	-	(177,500)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	81,585	-	-	-	-	-	81,585

외환차익	35,015	-	-	8,585	-	-	43,600

외화환산이익	13,264	-	-	240	-	-	13,504

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	947,019	-	-	-	-	947,019

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,144,275	-	-	-	-	1,144,275

합 계	129,864	2,091,294	-	8,825	-	-	2,229,983

비용

이자비용	-	-	-	(143,639)	-	(1,826)	(145,465)

외환차손	(7,014)	-	-	(11,872)	-	-	(18,886)

외화환산손실	(5,494)	-	-	(46,804)	-	-	(52,298)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(5,011)	-	-	-	-	(5,011)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	(216,850)	-	(216,850)

합 계	(12,508)	(5,011)	-	(202,315)	(216,850)	(1,826)	(438,510)

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(9,496)	-	-	-	(9,496)

합 계	-	-	(9,496)	-	-	-	(9,496)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(1) 현금 및 현금성자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,461,676	2,827,078

합 계	2,461,676	2,827,078

(2) 전기말과 당반기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 존재하지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	2,265,361	(960,966)	1,304,395	2,502,575	(955,206)	1,547,369

단기금융상품	630,000	-	630,000	630,000	-	630,000

단기대여금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000	-	1,300,000

미수수익	56,181	-	56,181	36,180	-	36,180

소 계	4,251,542	(960,966)	3,290,576	4,468,755	(955,206)	3,513,549

비유동자산

임차보증금	96,842	-	96,842	96,842	-	96,842

기타보증금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

소 계	99,842	-	99,842	99,842	-	99,842

합 계	4,351,384	(960,966)	3,390,418	4,568,597	(955,206)	3,613,391

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	955,206	1,337,940

대손상각비(대손충당금환입)	5,760	(382,734)

기말 장부금액	960,966	955,206

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	137,273	28,175

선급비용	24,293	16,833

부가세대급금	26,244	-

반품자산	26,278	30,963

합 계	214,088	75,971

11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	139,575	181,967

상품평가충당금	(43,361)	(64,105)

소 계	96,214	117,862

제품	770,003	838,511

제품평가충당금	(85,436)	(43,649)

소 계	684,567	794,862

부재료	371,390	374,315

부재료평가충당금	(174,493)	(182,480)

소 계	196,897	191,835

원재료	1,800,234	1,529,068

원재료평가충당금	(433,487)	(403,808)

소 계	1,366,747	1,125,260

합 계	2,344,425	2,229,819

(2) 당반기 및 전반기에 발생한 재고자산평가손실은 각각 42,736천원과 243,312천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	553,198	-	495,932

파생상품자산	389,477	-	-	-

지분증권	-	999,333	5,769,107	999,333

저축성 보험	-	175,043	-	156,313

합 계	389,477	1,727,574	5,769,107	1,651,578

(2) 전환사채 세부내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	161	-	-	(145)	16

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	495,771	-	-	57,411	553,182

합 계	495,932	-	-	57,266	553,198

(*1) 상기 전환사채는 당사가 지분투자한 캐나다 비상장법인 OncoQuest Inc.로부터 현물배당받은 카나리아바이오엠 전환사채입니다. 전환사채의 주요 계약사항은 아래와 같습니다.

구 분	제16회	제17회

명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

납입일	2022-03-18	2022-03-31

만기일	2052-03-18	2025-03-31

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	2.50%

만기상환가액	100.00%	107.8088%

조기상환청구권	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.

전환될 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가능기간	2023-03-18~2052-02-18	2023-03-31~2025-02-28

전환가격	3,184원	2,800원

행사가능주식수	3,273,229주	375,743주

전환가격 및전환비율의조정	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

주식매도청구권 부여	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 7,494,207주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 68,783,695,049원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 571,009주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 5,380,387,658원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간

매도청구권(콜옵션) 추가 특약의 합의	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.

2차 주식매도청구권부여	주식명 : 주식회사 카나리아바이오대상주식수 : 보통주 1,017,498주행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때 , 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제 16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제 17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다 .	주식명 : 주식회사 카나리아바이오대상주식수 : 보통주 102,717주행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때 , 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제 16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제 17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다 .

매도청구권 (콜옵션 ) 추가 특약 청구권의 포기	가 . 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제 2항에 따라 보유하는 제 16 회차 및 제 17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산 (㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주 , 동사 제 1회차 전환사채 , 동사 제 1회차 신주인수권부사채 , ㈜엘에스엘씨엔씨 제 1회차 회사채 포함 )대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다 .
나. 을은 상기 가 . 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정 (분할합병 )이 진행되는 경우 , 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.	가 . 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제 2항에 따라 보유하는 제 16 회차 및 제 17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산 (㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주 , 동사 제 1회차 전환사채 , 동사 제 1회차 신주인수권부사채 , ㈜엘에스엘씨엔씨 제 1회차 회사채 포함 )대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다 .
나. 을은 상기 가 . 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정 (분할합병 )이 진행되는 경우 , 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	2,740,515	-	(2,740,477)	124	162

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	610,551	-	(196,428)	81,647	495,770

합 계	3,351,066	-	(2,936,905)	81,771	495,932

(3) 지분증권 세부내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	기말

(주)카나리아바이오(*1)	5,769,107	-	(1,862,332)	(3,906,775)	-

(주)이노백(*2)	999,333	-	-	-	999,333

(주)프론트바이오(*3)	-	-	-	-	-

합 계	6,768,440	-	(1,862,332)	(3,906,775)	999,333

(*1) (주)카나리아바이오의 주식은 당반기 중 모두 처분되었습니다.(*2) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.86%입니다.

(*3) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전기에 평가손실로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	기말

(주)카나리아바이오	2,901,488	6,418,832	(2,901,488)	(649,725)	5,769,107

(주)위주(*1)	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

(주)프론트바이오(*2)	500,004	-	-	(500,004)	-

(주)이노백(*3)	999,333	-	-	-	999,333

합 계	5,400,825	6,418,832	(3,901,488)	(1,149,729)	6,768,440

(*1) (주)위주는 전전기말 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식되었으나, 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 전기말 현재 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다.

(*2) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(*3) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 3.86%입니다.

(4) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	57,266	947,019

평가손실	(5,111)	(5,011)

처분이익	-	1,144,275

처분손실	(3,906,775)	-

합 계	(3,854,620)	2,086,283

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식(Quest Pharmatech)	177,408	409,349

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-

합 계	177,408	409,349

(*1) 비상장주식(Onco Quest)는 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	409,349	(231,941)	177,408

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	409,349	(231,941)	177,408

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	425,598	(16,249)	409,349

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	425,598	(16,249)	409,349

14. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	주요업종	당반기말	전기말

지분율(*2)	장부금액	지분율(*1)	장부금액

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100%	-	100%	-

(주)마켓트리(*1)	한국	12월	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	92.64%	2,290,424	53.01%	1,290,425

합 계	-	-	-	-	2,290,424	-	1,290,425

(*1) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다.

(*2) (주)마켓트리의 의결권 있는 우선주를 모두 포함한 지분율입니다.

(2) 종속기업투자주식의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	손상	기말

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	-	-	-	-

(주)마켓트리(*1)	1,290,424	1,000,000	-	2,290,424

합 계	1,290,424	1,000,000	-	2,290,424

(*1) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	손상	기말

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	238,980	-	(238,980)	-

(주)위주(*1)	-	3,650,283	(2,359,858)	1,290,425

합 계	238,980	3,650,283	(2,598,838)	1,290,425

(*1) (주)위주의 취득금액 중 전전기말 당기손익-공정가치측정금융자산에서 전기 중 종속기업투자주식으로 대체 된 10억원이 포함되어 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	178,100	295,173	53,511	(107,993)

(주)마켓트리(*1)	1,076,952	4,525,390	412,978	(751,456)

(*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	255,573	262,164	300,159	(94,846)

(주)위주(*1)	804,148	4,492,297	1,875,007	(2,763,819)

(*1) (주)위주의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

15. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	3,867,873	3,867,873

건물	4,257,614	4,323,306

기계장치	1,023,358	1,299,913

차량운반구	19,091	22,622

시설장치	109,135	113,789

공구와기구	1	1

비품	55,169	68,646

건설중인자산	60,000	14,400

사용권자산	34,119	49,700

합 계	9,426,360	9,760,250

(2) 유형자산의 변동내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	3,867,873	-	-	-	-	3,867,873

건물	4,656,266	-	-	(70,213)	-	4,586,053

(국고보조금)	(332,960)	-	-	4,521	-	(328,439)

기계장치	1,385,679	8,355	-	(306,351)	-	1,087,683

(국고보조금)	(85,766)	-	-	21,441	-	(64,325)

차량운반구	22,622	-	-	(3,531)	-	19,091

시설장치	113,789	-	-	(19,054)	14,400	109,135

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	68,646	-	-	(13,477)	-	55,169

건설중인자산	14,400	60,000	-	-	(14,400)	60,000

사용권자산	49,700	-	-	(15,581)	-	34,119

합 계	9,760,250	68,355	-	(402,245)	-	9,426,360

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	3,867,874	-	-	-	-	3,867,874

건물	4,796,691	-	-	(140,425)	-	4,656,266

(국고보조금)	(341,999)	-	-	9,040	-	(332,959)

기계장치	1,762,260	31,669	-	(597,249)	189,000	1,385,680

(국고보조금)	(128,649)	-	-	42,883	-	(85,766)

차량운반구	29,682	-	-	(7,061)	-	22,621

시설장치	103,553	3,900	-	(35,534)	41,869	113,788

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	65,771	1,000	-	(24,526)	26,400	68,645

건설중인자산	117,469	154,200	-	-	(257,269)	14,400

사용권자산	46,305	31,576	-	(28,181)	-	49,700

합 계	10,318,958	222,345	-	(781,053)	-	9,760,250

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	5,445,276	삼성화재	2,151,635

현대해상화재보험	2,826,016

(*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특허권	42,460	46,759

상표권	1	1

합 계	42,461	46,760

(2) 무형자산의 변동내역① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

특허권	46,759	-	-	(4,299)	-	42,460

상표권	1	-	-	-	-	1

합 계	46,760	-	-	(4,299)	-	42,461

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

특허권	2,401	50,000	-	(5,642)	-	46,759

상표권	1	-	-	-	-	1

합 계	2,402	50,000	-	(5,642)	-	46,760

(3) 당반기 및 전반기에 발생한 경상연구개발비는 각각 686,868천원과 786,116천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	566,008	179,042

미지급금	143,389	128,883

미지급비용	161,788	211,380

합 계	871,185	519,305

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	45,665	48,469

예수금	31,610	33,025

선수금	76,726	2,992

계약부채	737,318	534,146

부가세예수금	-	13,816

합 계	891,319	632,448

19. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 각각 105,443천원과 111,640천원입니다.

20. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당반기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	중소기업시설자금대출	신공장 증축	2.91%	2024-11-30	담보(동산면 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

강원도협약대출	운영자금 대출	3.22%	2024-08-28	중금채 담보	만기일시상환	400,000	400,000

춘천시협약대출	운영자금 대출	2.89%	2024-08-28	중금채 담보	만기일시상환	230,000	230,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.95%	2025-03-27	신용보증기금 담보	만기일시상환	300,000	300,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.14%	2025-03-27	신용보증기금 담보	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.97%	2025-03-27	신용보증기금 담보	만기일시상환	260,000	260,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.52%	2025-04-12	중금채 담보	만기일시상환	600,000	-

합 계	3,790,000	3,190,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 당사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,326,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당반기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	신공장 증축	3.10%	2030-02-14	담보(거두리 공장)	원금균등분할상환	2,790,000	2,790,000

지방구조조정자금대출	운영자금 대출	1.50%	2028-06-30	대표이사연대보증	원금균등분할상환	800,000	800,000

무역기금대출	운영자금 대출	2.75%	2026-10-25	담보(거두리 공장)	원금균등분할상환	100,000	100,000

중소벤처기업진흥공단	신시장진출사업화자금	운영자금 대출	2.74%	2025-04-19	신용	원금균등분할상환	138,800	222,080

소 계	3,828,800	3,912,080

유동성 대체	(603,844)	(399,082)

합 계	3,224,956	3,512,998

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	7,102,080	7,657,240

신규 차입금	600,000	2,460,000

차입금 상환	(83,280)	(3,075,860)

외화차입금 외화환산	-	60,700

기말 장부금액	7,618,800	7,102,080

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환액

3개월 이내	904,162

3개월~1년	3,489,682

1년~5년	2,760,176

5년 초과	464,780

합 계	7,618,800

21. 전환사채(1) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,464,400

유동성전환사채	2,020,195	-

파생상품부채	3,217,557	-

합 계	5,237,752	5,464,400

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항

구 분	제6회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사

발행일	2024-04-26

만기일	2024-04-26~2029-04-26

발행총액	4,500,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

만기 상환가액	105.10%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26)

전환가격	2,549원

행사가능주식수	1,765,398주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매도청구권 매매대금	사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

매도청구권 행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(3) 전환사채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	5,464,400	5,064,150

사채의 발행	4,763,331	-

사채의 상환	5,613,775	-

당기손익-공정가치측 정금융부채평가손실	-	400,250

당기손익-공정가치측 정금융부채처분손실	149,375	-

상각(이자비용)	63,055	-

파생상품평가	411,367	-

기말 장부금액	5,237,753	5,464,400

(4) 유동성전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환할증금	전환권조정	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채	-	4,500,000	229,545	(2,772,405)	63,055	2,020,195

(5) 전환사채에서 파생 된 파생상품자산 및 부채의 내역

① 파생상품자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	-	-

사채의 발행	263,331	-

파생상품자산평가이익	126,146	-

기말 장부금액	389,477	-

② 파생상품부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	-	-

사채의 발행	2,806,191	-

파생상품부채평가손실	411,367	-

기말 장부금액	3,217,558	-

22. 리스(1) 사용권자산

당사의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

전기초 장부금액	46,305

사용권자산 추가	31,576

감가상각비	(28,181)

당기초 장부금액	49,700

사용권자산 추가	-

감가상각비	(15,581)

당반기말 장부금액	34,119

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	29,475	35,310

1년 초과~5년이내	8,977	20,797

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	38,452	56,107

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	36,444	52,455

유동리스부채	27,788	32,549

비유동리스부채	8,656	19,906

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	15,581	12,429

리스부채 이자비용	1,644	1,826

소액자산리스 관련비용	7,090	7,060

당반기 및 전반기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 24,745천원과 21,723천원입니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	9,140,444주	9,140,444주

자본금	4,570,222천원	4,570,222천원

(2) 당사의 발행주식수의 변동내역(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	9,140,444	4,570,222	9,140,444	4,570,222

무상증자	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

주식매수선택권의 행사	-	-	-	-

기말	9,140,444	4,570,222	9,140,444	4,570,222

(3) 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	27,257,377	27,257,377

무상증자	-	-

유상증자	-	-

주식매수선택권의 행사	-	-

기말 장부금액	27,257,377	27,257,377

24. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	517,630	452,953

25. 주식기준보상

(1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2017-10-26	2018-12-27	2019-03-28	2019-07-04	2020-03-27	2020-09-17	2021-03-30	2022-03-30	2023-03-30	2024-03-30

최초부여주식수	99,000	63,100	17,000	10,000	20,500	15,500	17,500	119,500	43,500	187,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	1,333	3,333	3,667	3,667	5,332	5,506	7,292	7,204	3,937	3,035

행사가능기간

시작일	2019-10-26	2020-12-27	2021-03-28	2021-07-04	2022-03-27	2022-09-17	2023-03-30	2024-03-30	2025-03-30	2026-03-30

종료일	2024-10-25	2025-12-26	2026-03-27	2026-07-03	2027-03-26	2027-09-16	2028-03-29	2029-03-29	2030-03-29	2031-03-29

(*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

① 당반기(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	400	5,900	-	1,000	14,000	1,500	-	68,000	36,000	-	126,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	187,000	187,000

취소수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	400	5,900	-	1,000	14,000	1,500	-	68,000	36,000	187,000	313,800

② 전기(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	합 계

기초 미행사수량	400	9,400	5,000	1,000	15,000	15,500	16,000	113,000	-	175,300

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	43,500	43,500

취소수량	(3,500)	(5,000)	(1,000)	(14,000)	(16,000)	(45,000)	(7,500)	(92,000)

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	400	5,900	-	1,000	14,000	1,500	-	68,000	36,000	126,800

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	2.33%	1.90%	1.90%	1.52%	1.48%	1.18%	1.54%	2.79%	3.26%	3.34%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	24.20%	38.95%	38.95%	36.11%	46.36%	52.18%	27.66%	29.27%	35.43%	41.88%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	452,953	375,075

주식보상비	64,677	77,877

주식선택권의 행사	-	-

기말 장부금액	517,630	452,952

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,629,986)	(2,452,486)

(2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	(2,452,486)	(2,436,237)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	(177,500)	(16,249)

기말 장부금액	(2,629,986)	(2,452,486)

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

임의적립금	4,556	4,556

미처리결손금	(21,928,121)	(15,930,570)

합 계	(21,893,565)	(15,896,014)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	(15,896,014)	(13,442,372)

순이익(손실)	(5,997,551)	(2,453,642)

기말 장부금액	(21,893,565)	(15,896,014)

28. 영업부문

당사의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매로부터 창출되며 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다.

따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형

상품매출	153,917	253,023	195,669	368,191

제품매출	2,210,858	4,078,752	1,802,587	3,955,798

수수료매출	16,200	31,200	22,979	60,150

합 계	2,380,975	4,362,975	2,021,235	4,384,139

지리

내수	1,630,274	3,393,822	1,632,312	3,439,982

아시아	750,701	969,153	388,923	944,157

합 계	2,380,975	4,362,975	2,021,235	4,384,139

재화 또는 용역의 수익 인식 시기

한 시점에 인식	2,380,975	4,362,975	2,021,235	4,384,139

합 계	2,380,975	4,362,975	2,021,235	4,384,139

(2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,742,768	2,497,660	1,253,224	2,807,887

상품매출원가	85,645	89,735	37,362	158,635

합 계	1,828,413	2,587,395	1,290,586	2,966,522

(4) 반품자산과 환불부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품자산	26,278	30,963

환불부채	45,665	48,469

(5) 반품자산과 환불부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

반품자산	환불부채	반품자산	환불부채

기초 장부금액	30,963	48,469	46,629	61,942

증감	(4,685)	(2,804)	(15,666)	(13,473)

기말 장부금액	26,278	45,665	30,963	48,469

(6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당반기말 737,318천원 (전기말 : 534,146천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당반기에 277,305천원이 수익으로 인식되었습니다.

30. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	353,749	682,438	310,815	657,740

잡급	-	1,855	-	2,767

퇴직급여	32,715	57,432	28,639	59,700

복리후생비	26,811	65,874	46,112	93,250

여비교통비	29,356	53,425	30,030	74,223

접대비	42,432	76,905	50,699	97,968

통신비	1,685	3,447	1,851	3,759

수도광열비	255	511	360	659

전력비	11,466	24,370	9,348	22,235

세금과공과	29,298	64,212	30,178	64,361

감가상각비	36,652	73,379	36,443	70,254

지급임차료	3,554	7,090	3,531	7,060

수선비	-	-	3,224	4,293

보험료	15,654	32,712	23,334	43,673

차량유지비	225	375	126	296

경상연구개발비	339,516	686,868	424,871	786,116

운반비	41,673	74,143	38,678	76,854

교육훈련비	670	720	866	424

도서인쇄비	366	833	469	598

사무용품비	2,198	3,504	710	1,557

소모품비	505	1,553	(30,807)	4,059

지급수수료	183,501	399,446	115,223	300,567

광고선전비	34,610	51,216	186	14,577

대손상각비(대손충당금환입)	24,325	5,760	(326,454)	(278,318)

수출제비용	23,118	18,041	20,046	48,263

무형자산상각비	2,150	4,299	967	1,342

판매수수료	560,825	907,904	549,400	840,840

주식보상비용	34,578	64,677	46,332	89,016

합 계	1,831,887	3,362,989	1,415,177	3,088,133

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	489,891	(114,606)	(70,356)	247,206

재고자산 매입액	1,088,463	2,145,060	1,152,704	2,207,887

종업원급여	597,398	1,162,084	554,982	1,159,902

감가상각비 및 무형자산상각비	202,726	406,543	193,745	381,052

경상연구개발비	249,951	507,737	335,728	607,829

광고비	34,610	51,216	186	14,577

운반비	42,564	76,189	39,988	79,205

지급수수료	190,692	416,293	124,992	320,982

판매수수료	560,825	907,904	549,400	840,840

주식보상비용	34,578	64,677	46,332	89,016

기타	168,601	327,288	(221,941)	106,159

합 계(*1)	3,660,299	5,950,385	2,705,759	6,054,655

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,652	85,074	54,317	81,585

외환차익	16,051	33,479	29,446	43,600

외화환산이익	14,642	42,776	(18,496)	13,504

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	57,266	57,266	467,019	947,019

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	255,454	1,144,275

파생상품평가이익	126,146	126,146	-	-

합 계	252,757	344,741	787,740	2,229,983

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	130,059	180,610	75,888	145,465

외환차손	16,666	21,129	7,682	18,886

외화환산손실	2,760	10,933	15,205	52,298

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,320	5,111	2,482	5,011

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,906,775	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	111,250	216,850

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	143,100	149,375	-	-

파생상품평가손실	411,367	411,367	-	-

합 계	706,272	4,685,300	212,507	438,510

33. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,466	2,526	310	310

합 계	2,466	2,526	310	310

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	70,890	70,890	42,823	42,823

기부금	300	600	57,022	157,322

잡손실	617	617	-	27,727

합 계	71,807	72,107	99,845	227,872

34. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당반기와 전반기 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산부채 증감	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(177,500)	-	(177,500)	(9,496)	-	(9,496)

35. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	(1,802,177,548)원	(5,997,551,118)원	(208,824,587)원	(106,603,723)원

가중평균유통보통주식수(*1)	9,140,444주	9,140,444주	9,140,444주	9,140,444주

기본주당이익(손실)	(197)원/주	(656)원/주	(23)원/주	(12)원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	9,140,444	9,140,444

무상증자	-	-

유상증자	-	-

주식매수선택권의 행사	-	-

기말 발행보통주식수	9,140,444	9,140,444

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기에는 보통주반기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(5,997,551)	(106,604)

비용(수익)등 조정사항	4,943,516	(1,288,874)

재고자산평가손실	42,736	243,312

재고자산폐기손실	70,890	42,823

감가상각비	402,245	379,710

대손상각비(대손충당금환입)	5,760	(278,318)

무형자산상각비	4,299	1,342

주식보상비용	64,677	89,016

이자수익	(85,074)	(81,585)

외화환산이익	(42,776)	(13,504)

파생상품평가이익	(126,146)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,144,275)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(57,266)	(947,019)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,906,775	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,111	5,011

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	216,850

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	149,375	-

이자비용	180,610	145,465

외화환산손실	10,933	52,298

파생상품평가손실	411,367	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	519,858	2,931,441

매출채권의 감소(증가)	278,938	867,076

미수금의 감소(증가)	-	(26,377)

단기금융상품의 감소(증가)	-	2,512,395

반품자산의 감소(증가)	4,685	(3,363)

상품의 감소(증가)	11,735	59,738

제품의 감소(증가)	68,062	37,866

부재료의 감소(증가)	(36,863)	(46,093)

원재료의 감소(증가)	(271,166)	(74,892)

미착품의 감소(증가)	-	(15,548)

선급금의 감소(증가)	(109,098)	(9,355)

부가세대급금의 감소(증가)	(26,244)	(2,627)

선급비용의 감소(증가)	(7,460)	(433)

매입채무의 증가(감소)	376,563	(43,708)

환불부채의 증가(감소)	(2,804)	11,028

미지급금의 증가(감소)	19,346	(33,467)

미지급비용의 증가(감소)	(47,510)	(124,202)

예수금의 증가(감소)	(1,416)	(13,886)

선수금의 증가(감소)	73,734	1,540

계약부채의 증가(감소)	203,172	(164,251)

부가세예수금의 증가(감소)	(13,816)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(534,177)	1,535,963

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업투자주식의 대체	-	1,000,000

유형자산 취득 미지급금	-	41,869

장기차입금의 유동성 대체	288,042	83,280

건설중인자산 유형자산 대체	14,400	230,869

리스부채 유동성 대체	11,250	13,534

합 계	313,692	1,369,552

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역

① 당반기(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	52,455

리스부채의 증가	-

현금흐름

리스부채의 상환	(17,655)

리스부채의 이자비용	1,644

기말	36,444

(단위: 천원)

구 분	단기차입금, 유동성장기부채	장기차입금

기초	3,589,082	3,512,998

유동성대체	288,042	(288,042)

현금흐름

차입	600,000	-

상환	(83,280)	-

기말	4,393,844	3,224,956

② 전반기(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	49,181

리스부채의 증가	31,576

현금흐름

리스부채의 상환	(14,663)

리스부채의 이자비용	1,826

기말	67,920

(단위: 천원)

구 분	단기차입금, 유동성장기부채	장기차입금

기초	4,645,160	3,012,080

유동성대체	83,280	(83,280)

현금흐름

차입	1,560,000	-

상환	(1,619,080)	-

기말	4,669,360	2,928,800

37. 우발채무 및 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: 천원)

차입처	한도금액	실행금액

중소기업은행	7,480,000	7,480,000

중소벤처기업진흥공단	500,000	138,800

합 계	7,980,000	7,618,800

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

구 분	내역	담보설정금액	상각후 장부가액

유형자산	토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144)	5,435,040	5,922,027

유형자산	토지(춘천시 동산면 군자리 1389)	2,867,040	3,226,819

단기금융상품	중금채(630,000,000원)	660,000	630,000

(3) 당사가 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원)

보증제공자	내역	제공받은 지급보증금액

서울보증보험	계약보증, 지급보증	720,451

신용보증기금	기업은행 차입금 지급보증	1,326,000

매출채권 보증보험	300,000

대표이사	기업은행 연대보증	960,000

서울보증보험	253,440

합 계	3,559,891

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다.

구 분	내역

종속기업	AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1), (주)마켓트리(*2)

기타특수관계자	당사의 주요경영진

(*1) 당사의 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd에 대한 지분율은 100% 입니다.

(*2) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었으며 당사의 (주)마켓트리에 대한 지분율은 92.64% 입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

구 분	수익	비용

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.	19,414	55,093	23,510	61,740	9,287	9,287	-	-

(주)마켓트리	15,911	33,694	5,104	7,707	-	-	-	-

합 계	35,325	88,787	28,614	69,447	9,287	9,287	-	-

(3) 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.	220,996	-	156,023	-

(주)마켓트리	1,339,018	-	1,328,873	-

합 계	1,560,014	-	1,484,896	-

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대여	회수	대여	회수

AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

(주)마켓트리	500,000	500,000	1,000,000	1,450,000	550,000	1,200,000

합 계	500,000	500,000	1,000,000	1,450,000	550,000	1,200,000

(4) 주요 경영진과의 거래

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*1)	84,408	168,442	69,996	132,343

퇴직급여	6,284	12,537	5,083	9,529

합 계	90,692	180,979	75,079	141,872

(*1) 당사의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다.