애드바이오텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 까지
제 25(전) 기 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
주식회사 애드바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 애드바이오텍(이하 "지배기업")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 지배기업은2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

1.1 지배기업의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

정홍걸	1,000,000	7.91	2,244,000	24.55

정은정	-	-	600,000	6.56

정아린	-	-	600,000	6.56

심미경	-	-	140,571	1.54

심호식	-	-	102,555	1.12

소액 및 기타주주	8,501,636	67.18	5,453,318	59.67

더테크 밸류업 조합	817,886	6.46	-	-

NH투자증권(엑시엄자산운용-PB)	817,885	6.46	-	-

골든코어2호	817,885	6.46	-	-

Kyoritus Seiyaku Corporation	339,660	2.68	-	-

마그나ABC펀드	320,442	2.53	-	-

마그나VITA펀드	40,914	0.32	-	-

합 계	12,656,308	100.00	9,140,444	100.00

1.2 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100.00	100.00

(주)마켓트리(*1)	한국	12월	응용 소프트웨어개발 및 공급업	97.91	96.01

(주)위드유마켓	한국	12월	농산물 도.소매업	100.00	100.00

(*1) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다.지배기업은 취득시점부터 AD(QINGDAO) BIOTECH Co.,Ltd의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 또한, 전기 중 (주)마켓트리의 지분을 추가 취득하여 피투자기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.한편, (주)위드유마켓은 (주)마켓트리가 100% 소유한 종속기업입니다.

② 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거 전)

(단위: 천원)

구분	AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	㈜마켓트리(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	243,805	255,573	2,564,365	804,148

부채	588,482	262,164	4,005,777	4,492,297

자본	(344,677)	(6,591)	(1,441,412)	(3,688,149)

매출액	614,363	300,159	1,016,763	1,875,007

순이익(손실)	(136,368)	(94,846)	(648,641)	(2,763,819)

(*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

동 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.

현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 주식기준보상

연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결기업은 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다.이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 매출채권의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(5) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	66,737	(66,737)	65,610	(65,610)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,275	(37,275)	25,701	(25,701)

CNY	196,016	(196,016)	207,291	(207,291)

JPY	16,589	(16,589)	4,743	(4,743)

합 계	249,880	(249,880)	237,735	(237,735)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,403,073	1,403,073	-	-	-	1,403,073

미지급금	542,453	542,453	-	-	-	542,453

미지급비용	139,677	139,677	-	-	-	139,677

전환사채(*1,2,3)	12,962,459	1,421,088	8,240,000	-	-	9,661,088

상환전환우선주(*1,2,3)	1,830,616	1,943,524	-	-	-	1,943,524

차입금(*1)	9,203,742	1,562,909	4,733,966	3,420,674	-	9,717,549

리스부채(*1)	396,826	17,188	51,564	240,717	222,750	532,219

합 계	26,478,846	7,029,912	13,025,530	3,661,391	222,750	23,939,583

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채와 상환전환우선주 장부금액은 주계약가치와 파생상품부채의 합계액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,668,536	1,668,536	-	-	-	1,668,536

미지급금	499,151	392,094	107,057	-	-	499,151

미지급비용	336,034	336,034	-	-	-	336,034

전환사채(*1,2,3)	4,643,250	1,009,014	3,552,721	-	-	4,561,735

상환전환우선주(*1,2,3)	1,795,727	1,900,720	-	-	-	1,900,720

차입금(*1)	9,290,998	1,913,517	3,755,196	4,052,596	242,032	9,963,341

리스부채(*1)	474,038	27,642	65,421	276,441	267,300	636,804

합 계	18,707,734	7,247,557	7,480,395	4,329,037	509,332	19,566,321

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채와 상환전환우선주 장부금액은 주계약가치와 파생상품부채의 합계액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	27,496,045	20,099,314

자본총계(B)	14,442	2,975,018

부채비율(A/B)	190,389.45%	675.60%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,530,657	234,343	1,499,333	7,264,333

기타포괄손익-공정가치금융자산	317,422	-	-	317,422

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	14,160,790	14,160,790

파생상품부채(RCPS)	-	-	1,178,421	1,178,421

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	198,736	1,910,055	2,108,791

기타포괄손익-공정가치금융자산	215,032	-	-	215,032

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,436,704	2,436,704

파생상품부채(RCPS)	-	-	1,243,408	1,243,408

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	234,343	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	1,499,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	-	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채 (전환사채)	14,160,790	3	옵션평가모형	기초자산 가격	3,770원

전환가격(*1)	2,400원(6회차)1,865원(7회차)

변동성	54,97%

위험중립확률	0.4842223(6회차)0.4842961(7회차)

파생상품부채(상환전환우선주)	1,178,421	3	옵션평가모형	기초자산 가격	-원

전환가격	8,000원

변동성	79.45%

(*1) 유상증자로 인한 전환가액 조정 후 가격입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	198,736	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	1,499,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	410,722	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채 (전환사채)	2,436,704	3	옵션평가모형	기초자산 가격	2,080원

전환가격	2,549원

변동성	48.26%

파생상품부채(상환전환우선주)	1,243,408	3	옵션평가모형	기초자산 가격	94원

전환가격	800원

변동성	60.62%

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,910,055	3,680,112

증가	7,470	10,713,235

감소	388,097	3,070,485

총손익

당기손익인식액	(30,095)	(4,016,349)

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,499,333	15,339,211

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,495,265	6,743,436

증가	763,331	2,806,191

감소	-	5,613,775

총손익

당기손익인식액	(348,541)	255,740

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,910,055	3,680,112

(5) 연결기업의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	2,066,056	-	-	-	-	-	2,066,056

매출채권및기타채권(유동)	4,741,114	-	-	-	-	-	4,741,114

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	7,264,332	-	-	-	-	7,264,332

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	317,422	-	-	-	317,422

기타채권(비유동)	118,821	-	-	-	-	-	118,821

합 계	6,925,991	7,264,332	317,422	-	-	-	14,507,745

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,085,202	-	-	2,085,202

단기차입금	-	-	-	5,278,000	-	-	5,278,000

유동성장기부채	-	-	-	806,636	-	-	806,636

유동전환사채	-	-	-	(1,198,331)	-	-	(1,198,331)

상환전환우선주부채	-	-	-	652,195	-	-	652,195

파생상품부채	-	-	-	-	15,339,211	-	15,339,211

유동리스부채	-	-	-	-	-	41,521	41,521

장기차입금	-	-	-	3,119,106	-	-	3,119,106

리스부채	-	-	-	-	-	355,305	355,305

합 계	-	-	-	10,742,808	15,339,211	396,826	26,478,845

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	638,532	-	-	-	-	-	638,532

매출채권및기타채권(유동)	3,668,526	-	-	-	-	-	3,668,526

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	1,698,069	-	-	-	-	1,698,069

파생상품자산	-	410,722	-	-	-	-	410,722

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	215,032	-	-	-	215,032

기타채권(비유동)	108,423	-	-	-	-	-	108,423

합 계	4,415,481	2,108,791	215,032	-	-	-	6,739,304

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,503,722	-	-	2,503,722

단기차입금	-	-	-	4,778,000	-	-	4,778,000

유동성장기부채	-	-	-	653,964	-	-	653,964

유동전환사채	-	-	-	2,206,546	-	-	2,206,546

상환전환우선주부채	-	-	-	552,318	-	-	552,318

파생상품부채	-	-	-	-	3,680,112	-	3,680,112

유동리스부채	-	-	-	-	-	60,719	60,719

장기차입금	-	-	-	3,859,034	-	-	3,859,034

리스부채	-	-	-	-	-	413,319	413,319

합 계	-	-	-	14,553,584	3,680,112	474,038	18,707,734

(2) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 (*1)	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

수익

이자수익	46,044	-	-	-	-	-	46,044

외환차익	51,350	-	-	-	-	-	51,350

외화환산이익	9,126	-	-	1,174	-	-	10,300

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	178,986	-	-	-	-	178,986

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	20,549	-	-	-	-	20,549

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	-	137,630	-	137,630

합 계	106,520	199,535	-	1,174	137,630	-	444,859

비용

이자비용	-	-	-	1,068,938	-	23,616	1,092,554

외환차손	-	-	-	58,307	-	-	58,307

외화환산손실	58,142	-	-	1,959	-	-	60,101

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	185,087	-	-	-	-	185,087

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	4,153,979	-	4,153,979

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	53,037	-	53,037

합 계	58,142	185,087	-	1,129,204	4,207,016	23,616	5,603,065

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	102,391	-	-	-	102,391

합 계	-	-	102,391	-	-	-	102,391

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 (*1)	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

수익

이자수익	69,185	-	-	-	-	-	69,185

외환차익	42,828	-	-	7,547	-	-	50,375

외화환산이익	14,041	-	-	7,793	-	-	21,834

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	184,432	-	-	-	-	184,432

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	340	-	-	-	-	340

합 계	126,054	184,772	-	15,340	-	-	326,166

비용

이자비용	-	-	-	404,541	-	35,071	439,612

외환차손	20,307	-	-	26,178	-	-	46,485

외화환산손실	5,526	-	-	523	-	-	6,049

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,223	-	-	-	-	7,223

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,906,775	-	-	-	-	3,906,775

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	149,375	-	149,375

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	435,921	-	435,921

합 계	25,833	3,913,998	-	431,242	585,296	35,071	4,991,440

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(184,006)	-	-	-	(184,006)

합 계	-	-	(184,006)	-	-	-	(184,006)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(1) 현금 및 현금성자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,066,056	638,532

합 계	2,066,056	638,532

(2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	10,000	10,000

장기금융상품은 외부질권설정 되어 사용이 제한된 예금입니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	4,148,675	(2,708,697)	1,439,978	4,035,094	(1,105,023)	2,930,071

단기금융상품	630,000	-	630,000	630,000	-	630,000

단기대여금	2,522,099	-	2,522,099	-	-	-

미수금	123,395	-	123,395	101,767	-	101,767

미수수익	25,642	-	25,642	6,688	-	6,688

소 계	7,449,811	(2,708,697)	4,741,114	4,773,549	(1,105,023)	3,668,526

비유동자산

임차보증금	105,721	-	105,721	95,323	-	95,323

기타보증금	3,100	-	3,100	3,100	-	3,100

장기금융상품	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

소 계	118,821	-	118,821	108,423	-	108,423

합 계	7,568,632	(2,708,697)	4,859,935	4,881,972	(1,105,023)	3,776,949

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	1,105,023	948,615

대손상각비(대손충당금환입)	1,603,674	156,408

기말 장부금액	2,708,697	1,105,023

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	23,541	1,100,646

선급비용	12,248	19,473

부가세대급금	39,909	132,636

반품자산	9,636	15,684

합 계	85,334	1,268,439

11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	99,636	90,045

상품평가충당금	(11,072)	(21,484)

소 계	88,564	68,561

제품	760,811	701,682

제품평가충당금	(11,938)	(56,997)

소 계	748,873	644,685

부재료	389,801	375,791

부재료평가충당금	(189,899)	(166,065)

소 계	199,902	209,726

원재료	1,607,735	1,841,360

원재료평가충당금	(361,445)	(389,007)

소 계	1,246,290	1,452,353

합 계	2,283,629	2,375,325

(2) 당기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (59,200)천원과 42,736천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자증권(MMF)	5,530,657	-	-	-

파생상품자산	-	-	410,722	-

지분증권	-	1,499,333	-	1,499,333

저축성 보험	-	234,343	-	198,736

합 계	5,530,657	1,733,676	410,722	1,698,069

(2) 전환사채 세부내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분(*2)	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	-	-	-	-	-

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*1) 상기 전환사채는 지배기업이 지분투자한 캐나다 비상장법인 OncoQuest Inc.로부터 현물배당받은 카나리아바이오엠 전환사채입니다. 전환사채의 주요 계약사항은 아래와 같습니다.

구 분	제16회	제17회

명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

납입일	2022-03-18	2022-03-31

만기일	2052-03-18	2025-03-31

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	2.50%

만기상환가액	100.00%	107.8088%

조기상환청구권	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.

전환될 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가능기간	2023-03-18~2052-02-18	2023-03-31~2025-02-28

전환가격	3,184원	2,800원

행사가능주식수	3,273,229주	375,743주

전환가격 및 전환비율의조정	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

주식매도청구권 부여	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 7,494,207주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 68,783,695,049원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 571,009주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 5,380,387,658원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간

매도청구권(콜옵션) 추가 특약의 합의	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.

2차 주식매도청구권 부여	주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 1,017,498주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다.	주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 102,717주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다.

매도청구권(콜옵션) 추가 특약 청구권의 포기	가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다.
나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.	가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다.
나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.

(*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분(*2)	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	162	-	(162)	-	-

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	495,770	-	(495,770)	-	-

합 계	495,932	-	(495,932)	-	-

(*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

(3) 지분증권 세부내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)이노백(*1)	999,333	-	-	-	999,333

(주)프론트바이오(*2)	-	-	-	-	-

(주)자이덴트(*3)	500,000	-	-	-	500,000

(주)비에스제이홀딩스(*4)	-	-	-	-	-

합 계	1,499,333	-	-	-	1,499,333

(*1) 지배기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.68%입니다.

(*2) 지배기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전전기에 평가손실로 인식하였습니다.

(*3) 지배기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*4) 지배기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)카나리아바이오(*1)	5,769,107	-	(1,862,332)	(3,906,775)	-

(주)이노백(*2)	999,333	-	-	-	999,333

(주)프론트바이오(*3)	-	-	-	-	-

(주)자이덴트(*4)	-	500,000	-	-	500,000

(주)비에스제이홀딩스(*5)	-	-	-	-	-

합 계	6,768,440	500,000	(1,862,332)	(3,906,775)	1,499,333

(*1) (주)카나리아바이오의 주식은 전기 중 모두 처분되었습니다.

(*2) 지배기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 3.75%입니다.

(*3) 지배기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전기에 평가손실로 인식하였습니다.

(*4) 지배기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*5) 지배기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 전기말 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

(4) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	178,986	184,432

평가손실	(185,087)	(7,223)

처분이익	20,549	340

처분손실	-	(3,906,775)

합 계	14,448	(3,729,226)

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식(Quest Pharmatech)	317,422	215,032

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-

합 계	317,422	215,032

(*1) 비상장주식(Onco Quest)는 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	215,032	102,390	317,422

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	215,032	102,390	317,422

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	409,349	(194,317)	215,032

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	409,349	(194,317)	215,032

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	5,320,887	5,320,887

건물	4,093,382	4,191,921

기계장치	545,168	893,758

차량운반구	59,843	15,560

시설장치	134,342	91,487

공구와기구	1	1

비품	36,720	58,115

건설중인자산	-	-

사용권자산	403,391	488,818

합 계	10,593,734	11,060,547

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	5,320,887	-	-	-	-	-	5,320,887

건물	4,515,841	-	-	(105,319)	-	-	4,410,522

(국고보조금)	(323,920)	-	-	6,780	-	-	(317,140)

기계장치	936,641	97,715	-	(478,468)	-	-	555,888

(국고보조금)	(42,883)	-	-	32,162	-	-	(10,721)

차량운반구	15,560	55,086	-	(10,803)	-	-	59,843

시설장치	91,487	70,500	-	(27,645)	-	-	134,342

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	58,115	1,350	(320)	(22,425)	-	-	36,720

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	488,818	-	(35,400)	(50,027)	-	-	403,391

합 계	11,060,547	224,651	(35,720)	(655,745)	-	-	10,593,733

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	3,867,874	-	-	-	-	1,453,013	5,320,887

건물	4,656,266	-	-	(140,425)	-	-	4,515,841

(국고보조금)	(332,959)	-	-	9,040	-	-	(323,919)

기계장치	1,396,368	14,585	(9,681)	(622,931)	158,300	-	936,641

(국고보조금)	(85,766)	-	-	42,883	-	-	(42,883)

차량운반구	22,621	-	-	(7,061)	-	-	15,560

시설장치	113,788	-	-	(36,701)	14,400	-	91,487

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	77,556	16,099	(4,979)	(30,561)	-	-	58,115

건설중인자산	14,400	158,300	-	-	(172,700)	-	-

사용권자산	581,611	482,124	(466,571)	(108,347)	-	-	488,817

합 계	10,311,760	671,108	(481,231)	(894,103)	-	1,453,013	11,060,547

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	4,798,329	삼성화재	3,920,637

현대해상화재보험	3,836,016

(*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

(4) 토지 재평가

① 토지 재평가에 따른 효과 연결기업은 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 연결기업은 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가기관 경일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가잉여금 장부금액은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,149,333	1,149,333

③ 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	5,320,887	3,867,874

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	33,460	38,785

상표권	1	1

개발비	-	-

영업권	-	704,446

고객관계	-	859,362

합 계	33,461	1,602,594

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	38,785	-	-	(5,325)	-	33,460

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	704,446	-	-	-	(704,446)	-

고객관계	859,362	-	-	(60,855)	(798,507)	-

합 계	1,602,594	-	-	(66,180)	(1,502,953)	33,461

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	46,759	-	-	(7,974)	-	38,785

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	1,126,409	-	-	-	(421,963)	704,446

고객관계	982,416	-	-	(123,054)	-	859,362

합 계	2,155,585	-	-	(131,028)	(421,963)	1,602,594

(3) 영업권의 손상검사

① 연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손 상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계 추정을 요구하고 있습니다.

② 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.

③ 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정 및 사용가치는 다음과 같습 니다.

구 분	2024년

할인율	15.8%

영구성장률	1.0%

사용가치	2,572백만원

사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율 및 영구성장률이 0.5% 증감하는 경우 사용가치는 2,323 백만원 ~ 2,859 백만원의 범위로 산출되었습니다.

④ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 전기말 422백만원 손상을 인식하였습니다.

⑤ 연결기업의 영업권에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 1,374,951천원과 1,098,226천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,403,073	1,668,536

미지급금	542,453	499,151

미지급비용	139,677	336,034

합 계	2,085,203	2,503,721

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	17,096	25,205

예수금	34,730	42,405

선수금	15,002	60,037

계약부채	562,952	733,642

부가세예수금	-	-

합 계	629,780	861,289

18. 퇴직급여

연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.

(1) 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 169,011천원과 156,254천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	83,741	47,005

사회적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채(자산)	83,741	47,005

(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	47,005	71,924

연결범위 변동	-	-

당기근무원가	54,835	73,114

이자원가	2,341	3,121

재측정요소	-	(29,486)

지급액	(20,440)	(71,669)

기말금액	83,741	47,004

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.12%	4.12%

미래임금상승율	4.55%	4.55%

19. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	중소기업시설자금대출	신공장 증축	2.09%	25.11.30	담보
(군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	2.73%	26.07.30	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	400,000	400,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	2.54%	26.08.24	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	230,000	230,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.24%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	300,000	300,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.48%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.27%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	260,000	260,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.57%	26.04.14	중금채 담보	만기일시상환	600,000	600,000

해외온렌딩수출자금	운영자금 대출	4.70%	25.09.15	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	-	500,000

특별지원자금	운영자금 대출	5.13%	26.02.20	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	300,000	-

중소기업자금대출	운영자금 대출	5.03%	26.03.07	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	700,000	-

일반차입금	운영자금 대출	4.58%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	150,000	150,000

일반차입금	운영자금 대출	5.72%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	190,000	190,000

일반차입금	운영자금 대출	4.92%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	50,000	50,000

하나은행	일반차입금	운영자금 대출	5.60%	25.10.02	기술보증기금담보	만기일시상환	98,000	98,000

합 계	5,278,000	4,778,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 중소기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,326,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당분기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	신공장 증축	3.41%	30.02.14	담보 (거두리 공장)	원금균등분할상환	2,092,482	2,557,478

지방구조조정자금대출	운영자금 대출	1.50%	28.06.30	대표이사 연대보증	원금균등분할상환	733,260	800,000

무역기금대출	운영자금 대출	2.75%	26.10.25	담보 (거두리 공장, 군자리 토지)	원금균등분할상환	100,000	100,000

해외온렌딩수출자금	운영자금 대출	4.70%	27.08.15	담보 (거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소벤처 기업진흥공단	신시장진출사업화자금	운영자금 대출	-	25.04.19	신용	원금균등분할상환	-	55,520

소 계	3,925,742	4,512,998

유동성 대체	(806,636)	(653,964)

합 계	3,119,106	3,859,034

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	9,290,998	7,590,080

신규 차입금	1,000,000	2,100,000

차입금 상환	(1,087,256)	(399,082)

외화차입금 외화환산	-	-

기말 장부금액	9,203,742	9,290,998

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

3개월 이내	1,488,000	-	1,488,000

3개월~1년	3,790,000	806,636	4,596,636

1년~5년	-	3,119,106	3,119,106

5년 초과	-	-	-

합 계	5,278,000	3,925,742	9,203,742

20. 전환사채 및 상환전환우선주(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	(1,198,331)	2,206,546

당기손익-공정가치측정금융부채	14,160,790	2,436,704

합 계	12,962,459	4,643,250

(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항

구 분	제6회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사

발행일	2024-04-26

만기일	2024-04-26~2029-04-26

액면가 기준 잔액(*1)	3,300,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

만기 상환가액	105.10%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26)

전환가격(*2)	2,400원

행사가능주식수(*3)	1,375,000주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매도청구권 매매대금	사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

매도청구권 행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(*1) 전환사채의 최초 액면가는 45억이며, 당기 전환청구 및 상환청구로 인한 변동 후 보고기간 종료일 현재 잔액입니다.

(*2) 유상증자로 인한 전환가액 조정 후 가격입니다.

(*3) 보고기간 종료일 현재 액면가 잔액 및 전환가격으로 산출하였습니다.

구 분	제7회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	고릭스

발행일	2025-07-03

만기일	2025-07-03~2030-07-03

발행총액	8,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

만기 상환가액	115.93%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2026-07-03~2030-06-03)

전환가격	1,865원

행사가능주식수	4,289,544주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정

(3) 전환사채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	4,643,250	5,464,400

사채의 발행	8,507,470	4,763,331

사채의 상환	(506,633)	(5,613,775)

사채의 전환	(4,521,997)	-

당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익	(72,643)	(369,487)

당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실	4,153,979	-

당기손익-공정가치 측정금융부채처분손실	53,037	149,375

상각(이자비용)	705,995	249,406

기말 장부금액	12,962,458	4,643,250

(4) 유동성전환사채의 내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	전환	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채(6CB)	2,206,546	250,316	(255,493)	(1,649,614)	235,199	786,954

구 분	기초	발행	상환	전환	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채(7CB)	-	9,274,193	(5,560,216)	(6,170,058)	470,796	(1,985,285)

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환할증금	전환권조정	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채	-	4,500,000	229,545	(2,772,405)	249,406	2,206,546

(5) 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역

① 파생상품자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	410,722	-

사채의 발행(상환)	7,470	263,331

사채의 상환	(2,071)	-

사채의 전환	(386,026)	-

평가손익	(30,095)	147,391

기말 장부금액	-	410,722

② 파생상품부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	2,436,704	-

사채의 발행(상환)	10,713,235	2,806,191

사채의 상환	(198,102)	-

사채의 전환	(2,872,383)	-

평가손익	4,081,337	(369,487)

기말 장부금액	14,160,791	2,436,704

(6) 상환전환우선주의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성상환전환우선주부채	652,195	552,318

당기손익-공정가치측정금융부채	1,178,421	1,243,408

합 계	1,830,616	1,795,726

(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다.

(7) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 계약사항

구 분	제4종	제5종	제6종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	830,000주	583,333주	750,000주

1주당 발행가액	1,200원	1,200원	1,200원

발행총액	996,000,000원	699,999,600원	900,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2021-05-04	2021-06-24	2022-09-07

만기일	2031-05-03	2031-06-23	2032-09-08

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	SGI유니콘스타트업투자조합	MGI바이오신성장투자조합1호	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

구 분	제7종	제8종	제9종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	6,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

1주당 발행가액	200원	100원	100원

발행총액	1,200,000,000원	1,000,000,000원	1,000,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2023-02-03	2024-04-15	2024-09-11

만기일	2033-02-02	2034-04-14	2034-09-10

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

(8) 상환전환우선주의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	1,795,727	1,721,562

연결범위 변동	-	-

우선주의 발행	-	-

우선주의 상환	-	-

상각(이자비용)	99,877	109,792

평가손익	(64,988)	(35,628)

기말 장부금액	1,830,616	1,795,726

21. 리스(1) 사용권자산

연결기업의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초 장부금액	483,635	97,976	581,611

사용권자산 추가	448,460	33,664	482,124

감가상각비	(54,560)	(53,787)	(108,347)

사용권자산 제거	(451,498)	(15,073)	(466,571)

당기초 장부금액	426,037	62,780	488,817

사용권자산 추가	-	-	-

감가상각비	(33,635)	(16,393)	(50,028)

사용권자산 제거	-	(35,400)	(35,400)

당기말 장부금액	392,402	10,987	403,389

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	68,752	93,064

1년 초과~5년이내	463,467	543,741

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	532,219	636,805

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	396,826	474,038

유동리스부채	41,521	60,719

비유동리스부채	355,305	413,319

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	50,027	87,158

리스부채 이자비용	23,616	35,071

소액자산리스 관련비용	16,299	11,469

당기 및 전기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 79,721천원과 117,541천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	12,656,308주	9,140,444주

자본금	6,328,154	4,570,222

(2) 지배기업의 발행주식수의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	9,140,444	4,570,222	9,140,444	4,570,222

전환권 청구	1,291,664	645,832	-	-

유상증자	2,219,100	1,109,550	-	-

주식매수선택권의 행사	5,100	2,550	-	-

기말	12,656,308	6,328,154	9,140,444	4,570,222

(3) 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	25,566,197	27,257,377

전환권 청구	3,483,374	-

유상증자	1,882,733	-

주식매수선택권의 행사	21,109	-

비지배지분 대체	(99,571)	(1,691,180)

기말 장부금액	30,853,842	25,566,197

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	616,432	552,186

24. 주식기준보상

(1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2017-10-26	2018-12-27	2019-03-28	2019-07-04	2020-03-27	2020-09-17	2021-03-30	2022-03-30	2023-03-30	2024-03-28

최초부여주식수	99,000	63,100	17,000	10,000	20,500	15,500	17,500	119,500	43,500	187,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	-	2,593	2,758	2,758	3,583	3,669	4,554	4,510	2,892	2,445

행사가능기간

시작일	2019-10-26	2020-12-27	2021-03-28	2021-07-04	2022-03-27	2022-09-17	2023-03-30	2024-03-30	2025-03-30	2026-03-28

종료일	2024-10-25	2025-12-26	2026-03-27	2026-07-03	2027-03-26	2027-09-16	2028-03-29	2029-03-29	2030-03-29	2031-03-27

(*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 지배기업의 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

① 당분기(단위: 주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	-	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취소수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사수량	-	300	-	-	-	-	4,800	-	5,100

기말 행사가능수량	-	5,000	1,000	14,000	1,500	60,500	13,700	157,000	252,700

② 전기(단위: 주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	400	5,900	1,000	14,000	1,500	68,000	36,000	-	126,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	187,000	187,000

취소수량	(400)	(600)	-	-	-	(7,500)	(17,500)	(30,000)	(56,000)

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	-	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

(3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	2.33%	1.90%	1.90%	1.52%	1.48%	1.18%	1.54%	2.79%	3.26%	3.34%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	24.20%	38.95%	38.95%	36.11%	46.36%	52.18%	27.66%	29.27%	35.43%	41.88%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 종속기업 (주)마켓트리의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2021-06-22	2021-11-25	2022-03-31

최초부여주식수	268,519	230,000	120,000	75,500	130,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	549	650	1,000	1,000	1,200

행사가능기간

시작일	2022-03-27	2023-03-30	2023-06-22	2023-11-25	2024-03-31

종료일	2023-03-26	2024-03-29	2024-06-21	2024-11-24	2025-03-30

(*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다.

(5) 종속기업 (주)마켓트리의 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

당분기말과 전기말 현재 주식선택권 잔여수량 및 변동내역은 없습니다.

(6) 종속기업 (주)마켓트리에 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	3.68%	3.75%	3.76%	3.79%	3.78%

기대행사기간	0.23년	1.24년	1.47년	1.90년	2.25년

예상주가변동성	42.69%	42.69%	42.69%	42.69%	42.69%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(7) 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	552,186	454,333

주식보상비	71,776	97,853

주식선택권의 행사	(7,530)	-

기말 장부금액	616,432	552,186

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,489,972)	(2,592,362)

유형자산재평가	1,149,333	1,149,333

해외사업장환산차이	(14,007)	(18,596)

합 계	(1,354,646)	(1,461,625)

(2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이

기초 장부금액	(2,592,362)	1,149,333	(18,596)	(2,452,486)	-	(5,524)

평가이익(손실)	102,391	-	4,589	(139,876)	1,149,333	(13,072)

기말 장부금액	(2,489,972)	1,149,333	(14,007)	(2,592,362)	1,149,333	(18,596)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

임의적립금	4,556	4,556

미처리결손금	(34,678,851)	(24,424,737)

합 계	(34,644,295)	(24,390,181)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	(24,390,181)	(16,431,383)

순이익(손실)	(10,254,115)	(7,958,798)

기말 장부금액	(34,644,295)	(24,390,181)

27. 영업부문

연결기업의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매와 농수산물 유통구조를 개선한 온라인 플랫폼 서비스를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	매출액	영업손익	분기순손익

생명공학 부문	8,912,275	(3,222,837)	(10,205,101)	6,044,628	(2,499,965)	(7,075,458)

온라인 플랫폼 부문	1,016,763	(562,727)	(648,641)	453,537	(833,437)	(931,100)

보고부문 합 계	9,929,038	(3,785,564)	(10,853,742)	6,498,165	(3,333,402)	(8,006,558)

연결조정	-	(60,855)	576,793	-	(61,191)	(48,402)

연결재무제표 금액	9,929,038	(3,846,419)	(10,276,949)	6,498,165	(3,394,593)	(8,054,960)

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채, 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

생명공학 부문	27,636,665	24,180,812	3,455,854	23,204,220	16,859,638	6,344,582

온라인 플랫폼 부문	2,564,365	4,005,777	(1,441,412)	798,989	3,580,158	(2,781,170)

보고부문 합 계	30,201,030	28,186,589	2,014,442	24,003,209	20,439,796	3,563,412

연결조정	(2,690,543)	(690,543)	(2,000,000)	(928,876)	(340,482)	(588,394)

연결재무제표 금액	27,510,487	27,496,046	14,442	23,074,333	20,099,314	2,975,018

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형

상품매출	814,766	1,104,697	145,038	745,090

제품매출	2,710,478	8,590,053	1,545,603	5,614,400

수수료매출	101,024	234,288	41,526	138,675

합 계	3,626,268	9,929,038	1,732,167	6,498,165

지리

내수	2,544,218	7,179,758	1,139,442	4,991,379

아시아	1,082,050	2,749,279	592,725	1,506,786

합 계	3,626,268	9,929,037	1,732,167	6,498,165

재화 또는 용역의 수익 인식 시기

한 시점에 인식	3,626,268	9,929,037	1,732,167	6,498,165

합 계	3,626,268	9,929,037	1,732,167	6,498,165

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

누적	비율	누적	비율

주요거래처(A)	1,425,306	14.35%	597,681	9.20%

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,624,150	4,858,604	1,074,557	3,569,497

상품매출원가	939,596	1,098,016	112,065	519,315

합 계	2,563,746	5,956,620	1,186,622	4,088,812

(4) 반품자산과 환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품자산	9,636	15,684

환불부채	17,096	25,205

(5) 반품자산과 환불부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

반품자산	환불부채	반품자산	환불부채

기초 장부금액	15,684	25,205	31,078	49,009

증감	(6,048)	(8,109)	(15,394)	(23,804)

기말 장부금액	9,636	17,096	15,684	25,205

(6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당분기말 562,952천원 (전기말 : 733,642천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당분기에 495,575천원이 수익으로 인식되었습니다.

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	383,478	1,219,909	439,064	1,570,053

잡급	-	-	-	1,855

퇴직급여	42,026	138,673	31,136	118,878

복리후생비	46,141	141,021	55,911	154,625

여비교통비	19,420	58,517	50,020	106,983

접대비	24,364	91,413	38,951	118,111

통신비	3,988	11,416	4,252	11,620

수도광열비	1,200	2,877	292	1,502

전력비	18,397	47,634	16,401	45,020

세금과공과	34,109	97,435	34,758	115,150

감가상각비	45,625	144,572	58,696	177,622

지급임차료	2,667	16,299	187	11,469

수선비	800	2,543	-	-

보험료	17,881	56,710	19,740	61,463

차량유지비	2,772	7,464	3,540	11,067

경상연구개발비	497,009	1,374,951	387,206	1,098,226

운반비	51,212	149,375	36,831	171,638

교육훈련비	1,310	1,776	4,500	5,220

도서인쇄비	102	938	452	1,472

사무용품비	643	4,062	2,038	5,542

소모품비	1,167	4,353	941	5,225

지급수수료	133,291	485,316	264,811	785,935

광고선전비	48,339	489,352	10,863	70,609

대손상각비(대손충당금환입)	1,084,690	1,603,673	(62,579)	(167,302)

수출제비용	31,460	89,122	26,789	44,830

무형자산상각비	1,775	66,180	1,900	67,390

판매수수료	303,587	1,441,478	203,416	1,111,321

주식보상비용	23,170	71,776	33,745	98,423

합 계	2,820,623	7,818,835	1,663,861	5,803,947

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	248,162	91,695	(159,446)	(268,067)

재고자산 매입액	1,815,518	4,506,882	919,716	3,394,305

종업원급여	723,688	2,296,550	725,234	2,399,732

감가상각비 및 무형자산상각비	219,735	721,926	226,557	739,838

경상연구개발비	407,052	1,105,250	297,491	829,380

광고비	48,339	489,352	10,863	70,609

운반비	52,725	152,869	38,291	175,299

지급수수료	152,331	522,331	274,920	812,931

판매수수료	303,587	1,441,478	203,416	1,111,321

주식보상비용	23,170	71,776	33,745	98,423

기타	1,390,061	2,375,347	279,694	528,987

합 계(*1)	5,384,368	13,775,456	2,850,481	9,892,758

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	33,542	46,044	14,436	69,185

외환차익	14,276	51,350	16,895	50,374

외화환산이익	(4,476)	10,300	(20,941)	21,834

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,647)	178,986	1,020	184,432

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,132	20,549	340	340

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	137,630	-	-

합 계	25,827	444,859	11,750	326,165

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	645,116	1,092,554	172,158	439,613

외환차손	13,608	58,307	25,355	46,484

외화환산손실	(110,537)	60,101	(4,885)	6,049

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	136,907	185,087	2,112	7,223

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	3,906,775

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	2,468,011	4,153,979	-	435,921

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	53,037	-	149,375

합 계	3,153,105	5,603,065	194,740	4,991,440

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	73,706	77,118	60,661	82,073

합 계	73,706	77,118	60,661	82,073

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	7,484	-	70,890

기부금	300	900	2,300	2,900

잡손실	974	17,713	2,564	13,485

무형자산손상차손	-	1,502,953	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	2,680

합 계	1,274	1,529,050	4,864	89,955

33. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산부채 증감	(179,607)	(12,789)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	102,391	-	102,391	(184,006)	-	(184,006)

34. 주당이익

기본주당이익은 연결기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는보통주 분기순이익(손실)	(4,804,595,694)	(10,254,114,650)	(1,078,564,884)	(7,189,691,152)

가중평균유통보통주식수(*1)	12,547,386	11,217,813	9,140,444	9,140,444

기본주당순이익(손실)	(383)	(914)	(118)	(787)

(*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,359,544	9,140,444	9,140,444	9,140,444

전환권의 행사	1,182,742	425,289	-	-

유상증자	-	1,650,100	-	-

주식매수선택권의 행사	5,100	1,980	-	-

기말 발행보통주식수	12,547,386	11,217,813	9,140,444	9,140,444

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기에는 보통주분기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(10,276,949)	(8,054,961)

비용(수익)등 조정사항	8,875,425	5,462,181

재고자산평가손실	(59,200)	42,736

재고자산폐기손실	7,484	70,890

감가상각비	655,746	672,448

대손상각비(대손충당금환입)	1,603,673	(167,302)

무형자산상각비	66,180	67,390

무형자산손상차손	1,502,953	-

주식보상비용	71,776	98,423

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(46,044)	(69,185)

외화환산이익	(10,300)	(21,834)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,549)	(340)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(178,986)	(184,432)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(137,630)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,906,775

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	185,087	7,223

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	4,153,979	435,921

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	53,037	149,375

유형자산처분손실	-	2,680

이자비용	1,092,554	439,613

외화환산손실	60,101	6,049

배당금수익	-	-

퇴직급여	57,177	35,071

잡이익	(2,006)	(16,531)

법인세비용(수익)	(179,607)	(12,789)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	454,891	(300,025)

매출채권의 감소(증가)	(167,409)	751,141

미수금의 감소(증가)	(21,628)	(119,787)

단기금융상품의 감소(증가)	-	-

반품자산의 감소(증가)	6,049	4,984

상품의 감소(증가)	(9,591)	111,414

제품의 감소(증가)	(66,613)	2,761

부재료의 감소(증가)	(14,010)	(72,436)

원재료의 감소(증가)	233,625	(423,433)

미착품의 감소(증가)	-	-

미수수익의 감소(증가)	(12,097)	(27,641)

선급금의 감소(증가)	1,077,104	(790,377)

부가세대급금의 감소(증가)	92,727	(75,074)

선급비용의 감소(증가)	7,225	621

매입채무의 증가(감소)	(266,249)	291,773

환불부채의 증가(감소)	(8,109)	(3,718)

미지급금의 증가(감소)	43,295	108,825

미지급비용의 증가(감소)	(195,587)	(14,600)

예수금의 증가(감소)	(7,676)	(10,926)

선수금의 증가(감소)	(45,035)	(63,987)

선수수익의 증가(감소)	-	-

계약부채의 증가(감소)	(170,690)	144,835

순확정급여부채의 증가(감소)	(20,440)	(56,049)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(58,351)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(946,633)	(2,892,805)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식의 대체	-	-

유형자산 취득 미지급금	-	-

사용권자산의 인식	-	-

장기차입금의 유동성 대체	739,928	587,304

리스부채 유동성 대체	41,521	77,551

건설중인자산 유형자산 대체	-	14,400

합 계	781,449	679,255

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	474,038

리스부채의 증가	(37,405)

현금흐름

리스부채의 상환	(63,422)

리스부채의 이자비용	23,616

기말	396,827

(단위: 천원)

구 분	단기차입금, 유동성장기부채	장기차입금

기초	5,431,964	3,859,034

유동성대체	739,928	(739,928)

현금흐름

차입	1,000,000	-

상환	(1,087,256)	-

기말	6,084,636	3,119,106

구 분	전환사채

기초	4,643,250

현금흐름

차입	500,000

상환	(504,562)

비현금 변동

전환	(1,897,109)

상각(이자비용)	191,175

공정가치 변동	1,671,762

기말	4,604,516

② 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	555,615

리스부채의 증가	137,605

현금흐름

리스부채의 상환	(106,072)

리스부채의 이자비용	35,071

기말	622,219

(단위: 천원)

구 분	단기차입금, 유동성장기부채	장기차입금

기초	4,077,082	3,512,998

유동성대체	587,304	(587,304)

현금흐름

차입	600,000	1,000,000

상환	(357,442)	-

기말	4,906,944	3,925,694

구 분	전환사채

기초	5,464,400

현금흐름

차입	4,500,000

상환	(5,613,775)

비현금 변동

전환	-

상각(이자비용)	63,055

공정가치 변동	824,073

기말	5,237,753

36. 우발채무 및 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: 천원)

차입처	최초약정금액	대출잔액

중소기업은행	9,870,000	9,105,742

중소벤처기업진흥공단	-	-

하나은행	98,000	98,000

합 계	9,968,000	9,203,742

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

구 분	내역	담보설정금액	상각후 장부가액

유형자산	토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144)	5,450,640	6,244,624

유형자산	토지(춘천시 동산면 군자리 1389)	4,082,640	3,714,813

단기금융상품	중금채(630,000,000원)	660,000	630,000

(3) 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원)

보증제공자	내역	제공받은 지급보증금액

서울보증보험	계약보증, 지급보증	430,252

신용보증기금	기업은행 차입금 지급보증	1,326,000

매출채권 보증보험	-

기술보증기금	하나은행 차입금 지급보증	88,200

기업은행 차입금 지급보증	378,000

대표이사	기업은행 연대보증	960,000

서울보증보험	126,720

합 계	3,309,172

37. 특수관계자와의 거래

(1) 연결기업의 특수관계자는 연결기업의 주요 경영진입니다.

구 분	내역

기타특수관계자	연결기업의 주요경영진

(2) 주요 경영진과의 거래

연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*1)	69,950	294,100	116,700	350,142

퇴직급여	5,204	22,508	8,975	26,929

합 계	75,154	316,608	125,675	377,071

(*1) 지배기업의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다.

38. 보고기간 후 사건

지배기업은 보고기간 이후 아래와 같은 제7회차 전환사채 신규발행을 진행하여총 8,000,000,000원 전환사채 대금이 지배기업으로 입금되었습니다.

납입일	전환가액	전환할 주식수	납입총액	발행 대상자명

2025-07-03	1,865원	4,289,544주	8,000,000,000원	고릭스(GoLix)

또한, 아래와 같은 전환사채권자의 전환권 청구로 총 364,583,000원의 자본금이 증가되었습니다. 상기 전환권 청구로 제6회차 전환사채의 액면가 기준 잔액은 총 1,550,000,000원 입니다.

전환일	전환가액	전환청구권 행사주식수	청구금액	증가 된 자본금

2025-07-07	2,400원	208,333주	500,000,000원	104,166,500원

2025-07-11	2,400원	520,833주	1,250,000,000원	260,416,500원