애드바이오텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제 22(전) 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 애드바이오텍

1. 지배기업의 개요

주식회사 애드바이오텍(이하 "지배기업")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

1.1 지배기업의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

정홍걸	2,244,000	24.55	2,244,000	29.17

정은정	600,000	6.56	600,000	7.80

정아린	600,000	6.56	600,000	7.80

심미경	148,371	1.62	148,371	1.93

심호식	102,555	1.12	102,555	1.33

소액 및 기타주주	5,445,518	59.59	3,998,118	51.97

합 계	9,140,444	100.00%	7,693,044	100.00%

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100%

지배기업은 취득시점부터 AD(QINGDAO) BIOTECH Co.,Ltd의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

한편, 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

① 당분기(단위: 천원)

구 분	자산총액(당분기말)	부채총액(당분기말)	분기 매출액	분기순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	505,766	363,667	140,496	(137,937)

② 전기(단위: 천원)

구 분	자산총액(전기말)	부채총액(전기말)	전기 매출액	전기 순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	323,966	280,991	437,497	(84,359)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034 호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결기업의 재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

추정 및 가정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

2020년 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

당분기와 전기 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	36,416	(36,416)	37,479	(37,479)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	226,245	(226,245)	190,492	(190,492)

CNY	65,348	(65,348)	42,608	(42,608)

EUR	-	-	-	-

JPY	25,248	(25,248)	4,690	(4,690)

CAD	-	-	-	-

합 계	316,841	(316,841)	237,790	(237,790)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	1,438,953	-	-	1,438,953

미지급금	123,161	282,628	-	405,789

미지급비용	107,595	-	-	107,595

전환사채(*1,2)	-	1,092,727	4,500,000	5,592,727

차입금(*1)	78,191	3,418,248	3,527,891	7,024,330

리스부채 (*1)	5,835	17,506	35,012	58,353

합 계	1,753,735	4,811,109	8,062,903	14,627,747

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(발행일로부터 3년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무	1,115,809	-	-	1,115,809

미지급금	311,117	293,901	-	605,018

미지급비용	341,009	-	-	341,009

전환사채(*1,2)	-	-	5,592,727	5,592,727

차입금(*1)	37,028	3,419,787	3,668,936	7,125,751

리스부채(*1)	5,835	17,506	52,518	75,859

합 계	1,810,798	3,731,194	9,314,181	14,856,173

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(발행일로부터 3년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

지배기업은 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	14,404,415	15,853,735

자본총계(B)	12,630,187	5,105,608

부채비율(A/B)	114.05%	310.52%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,697,341	-	1,697,341

기타포괄손익-공정가치금융자산	656,756	-	1,348,650	2,005,406

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	5,087,150	5,087,150

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,609,873	-	1,609,873

기타포괄손익-공정가치금융자산	618,800	-	1,114,318	1,733,118

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	6,565,423	6,565,423

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,348,650	3	자산가치평가법	순자산가액	USD23,487,147

환율	1,434.80원/USD

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,697,341	2	현재가치기법	할인율	5.12%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	5,087,150	3	T-F모형	기초자산 가격	3,385원

평가기준일 현재 전환가격(*1)	4,900원(4회차)5,600원(5회차)

변동성

위험중립확률	(4회차)(5회차)

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,114,318	3	자산가치평가법	순자산가액	USD23,487,147

환율	1,185.50원/USD

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,609,873	2	현재가치기법	이자율	1.1~1.4%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채	6,565,423	3	T-F모형	기초자산 가격	9,100원

평가기준일 현재 전환가격(*1)	5,933원(4회차)8,811원(5회차)

변동성	22.20%

위험중립확률	0.4981(4회차)0.4976(5회차)

(*1) 무상증자에 따라 전환가격이 조정된 후의 금액입니다.

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초	1,114,318	6,565,408

증가	-	-

감소	-	-

총손익

당기손익인식액	-	1,478,273

기타포괄손익인식액	234,331	-

기말	1,348,649	5,087,150

② 전기(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초	2,406,656	1,383,236

증가	-	4,500,000

감소	-	-

총손익

당기손익인식액	-	(682,187)

기타포괄손익인식액	(1,292,338)	-

기말	1,114,318	6,565,423

(5) 연결기업의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	1,071,347	-	-	-	-	-	1,071,347

매출채권및기타채권(유동)	7,968,202	-	-	-	-	-	7,968,202

당기손익 공정가치측정금융자산	-	1,697,341	-	-	-	-	1,697,341

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	2,005,406	-	-	-	2,005,406

기타채권(비유동)	4,000	-	-	-	-	-	4,000

합 계	9,043,549	1,697,341	2,005,406	-	-	-	12,746,296

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,952,337	-	-	1,952,337

단기차입금	-	-	-	3,211,300	-	-	3,211,300

유동성장기부채	-	-	-	166,560	-	-	166,560

유동전환사채	-	-	-	-	5,087,150	-	5,087,150

유동리스부채	-	-	-	-	-	20,785	20,785

장기차입금	-	-	-	3,053,720	-	-	3,053,720

리스부채	-	-	-	-	-	33,476	33,476

합 계	-	-	-	8,383,917	5,087,150	54,261	13,525,328

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	1,195,333	-	-	-	-	-	1,195,333

매출채권및기타채권(유동)	3,620,059	-	-	-	-	-	3,620,059

당기손익 공정가치측정금융자산	-	1,609,873	-	-	-	-	1,609,873

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	1,733,118	-	-	-	1,733,118

기타채권(비유동)	117,091	-	-	-	-	-	117,091

합 계	4,932,483	1,609,873	1,733,118	-	-	-	8,275,474

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,061,836	-	-	2,061,836

단기차입금	-	-	-	2,581,300	-	-	2,581,300

유동성장기부채	-	-	-	773,780	-	-	773,780

유동전환사채	-	-	-	-	6,565,423	-	6,565,423

유동리스부채	-	-	-	-	-	19,919	19,919

장기차입금	-	-	-	3,178,640	-	-	3,178,640

리스부채	-	-	-	-	-	49,181	49,181

합 계	-	-	-	8,595,556	6,565,423	69,100	15,230,079

(2) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	101,704	-	-	-	-	-	101,704

외환차익	41,703	-	-	1,091	-	-	42,794

외화환산이익	170,322	-	-	(981)	-	-	169,341

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	12,403	-	-	-	-	12,403

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	-	1,478,273	-	1,478,273

합 계	313,729	12,403	-	110	1,478,273	-	1,804,515

비용

이자비용	-	-	-	67,158	-	1,838	68,996

외환차손	8,895	-	-	93,218	-	-	102,113

외화환산손실	-	-	-	104,714	-	-	104,714

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	10,648	-	-	-	-	10,648

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,895	10,648	-	265,090	-	1,838	286,471

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	212,384	-	-	-	212,384

합 계	-	-	212,384	-	-	-	212,384

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	4,569	-	-	-	-	-	4,569

외환차익	16,968	-	-	2,819	-	-	19,787

외화환산이익	66,105	-	-	-	-	-	66,105

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	6,578	-	-	-	-	6,578

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	57,332	-	-	-	-	57,332

합 계	87,642	63,910	-	2,819	-	-	154,371

비용

이자비용	-	-	-	98,142	-	3,504	101,646

외환차손	6,521	-	-	15,301	-	-	21,822

외화환산손실	198	-	-	2,608	-	-	2,806

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	5,456	-	-	-	-	5,456

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	71,802	-	-	-	-	71,802

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	1,200,500	-	1,200,500

합 계	6,719	77,258	-	116,051	1,200,500	3,504	1,404,032

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(1,861,137)	-	-	-	(1,861,137)

합 계	-	-	(1,861,137)	-	-	-	(1,861,137)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(1) 현금 및 현금성자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,071,243	1,195,333

예치금	105	-

합 계	1,071,348	1,195,333

(2) 전기말과 당분기말 현재 현금 및 현금성자산에 별도의 사용제한 내역은 존재하지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	3,985,707	(2,081,703)	1,904,004	4,443,532	(946,752)	3,496,780

단기금융상품	6,030,887	-	6,030,887	120,000	-	120,000

미수금	839	-	839	2,694	-	2,694

미수수익	32,473	-	32,473	584	-	584

소 계	10,049,906	(2,081,703)	7,968,203	4,566,810	(946,752)	3,620,058

비유동자산

임차보증금	1,000	-	1,000	114,091	-	114,091

기타보증금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

소 계	4,000	-	4,000	117,091	-	117,091

합 계	10,053,906	(2,081,703)	7,972,203	4,683,901	(946,752)	3,737,149

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	946,752	528,448

대손상각비	1,134,951	418,304

기말 장부금액	2,081,703	946,752

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	182,904	149,602

선급비용	25,606	35,215

부가세대급금	90,506	45,995

반품자산	53,073	53,073

합 계	352,089	283,885

11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	361,148	376,147

상품평가충당금	(23,014)	(28,264)

소 계	338,134	347,883

제품	1,021,534	564,629

제품평가충당금	(46,054)	(38,549)

소 계	975,480	526,080

부재료	327,078	320,222

부재료평가충당금	(127,741)	(101,443)

소 계	199,337	218,779

원재료	2,137,106	1,107,715

원재료평가충당금	(85,676)	(106,325)

소 계	2,051,430	1,001,390

미착품	-	11,677

합 계	3,564,381	2,105,809

(2) 당분기의 재고자산평가손실은 33,804천원이고, 재고자산평가손실환입액은 25,899천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 외	-	-	1,465,275	-

저축성보험 외	-	1,697,341	-	144,598

합 계	-	1,697,341	1,465,275	144,598

(2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	-	6,578

평가손실	(10,648)	(5,456)

처분이익	12,403	57,332

처분손실	-	(71,802)

합 계	1,755	(13,348)

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	656,756	618,800

비상장주식	1,348,650	1,114,318

합 계	2,005,406	1,733,118

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	당분기말

비유동항목

상장주식	618,800	37,956	656,756

비상장주식	1,114,318	234,332	1,348,650

합 계	1,733,118	272,288	2,005,406

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	전기말

비유동항목

상장주식	1,403,679	(784,879)	618,800

비상장주식	2,406,656	(1,292,338)	1,114,318

합 계	3,810,335	(2,077,217)	1,733,118

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,867,874	641,055

건물	4,487,539	4,586,078

기계장치	1,765,562	2,117,232

차량운반구	6,407	8,008

시설장치	110,213	8,181

공구와기구	1	1

비품	66,656	75,903

건설중인자산	-	2,783,718

사용권자산	51,494	66,891

합 계	10,355,746	10,287,067

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	641,055	16,950	-	-	3,209,868	3,867,874

건물	4,937,117	-	-	(105,319)	-	4,831,798

(국고보조금)	(351,039)	-	-	6,780	-	(344,259)

기계장치	2,288,764	41,857	-	(425,690)	-	1,904,932

(국고보조금)	(171,532)	-	-	32,162	-	(139,370)

차량운반구	8,008	-	-	(1,601)	-	6,407

시설장치	8,181	63,300	-	(14,268)	53,000	110,213

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	75,903	6,750	-	(15,996)	-	66,656

건설중인자산	2,783,718	479,151	-	-	(3,262,868)	-

(국고보조금)	-	-	-	-	-	-

사용권자산	66,891	-	-	(15,397)	-	51,494

합 계	10,287,067	608,008	-	(539,330)	-	10,355,746

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	641,055	-	-	-	-	641,055

건물	4,851,035	142,269	-	(139,823)	83,636	4,937,117

(국고보조금)	(360,078)	-	-	9,040	-	(351,038)

기계장치	223,208	571,793	-	(501,237)	1,995,000	2,288,764

(국고보조금)	-	(214,415)	-	42,883	-	(171,532)

차량운반구	10,144	-	(1)	(2,135)	-	8,008

시설장치	18,560	-	-	(10,379)	-	8,181

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	85,143	11,508	-	(20,749)	-	75,902

건설중인자산	2,078,636	2,783,718	-	-	(2,078,636)	2,783,718

(국고보조금)	(214,415)	-	-	-	214,415	-

사용권자산	89,264	-	-	(22,373)	-	66,891

합 계	7,422,553	3,294,873	(1)	(644,773)	214,415	10,287,067

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	6,429,971	MG손해보험	2,151,635

KB손해보험	6,236,016

(*1) 상기 보험의 부보액은 IBK기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	3,079	5,113

상표권	1	1

합 계	3,080	5,114

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	합 계

기초	5,113	1	5,114

무형자산상각비	(2,034)	-	(2,034)

당분기말	3,079	1	3,080

② 전기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	합 계

기초	11,941	1	11,942

무형자산상각비	(6,828)	-	(6,828)

전기말	5,113	1	5,114

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,438,953	1,115,809

미지급금	405,789	605,018

미지급비용	107,595	341,009

합 계	1,952,337	2,061,836

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	95,723	95,723

예수금	34,723	36,610

선수금	2,589	104,411

계약부채	746,051	386,911

부가세예수금	-	-

합 계	879,086	623,655

18. 퇴직급여

연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 173,937천원과 전분기 167,377천원입니다.

19. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	3,211,300	3,053,720	2,581,300	3,178,640

유동성장기부채	166,560	-	773,780	-

합 계	3,377,860	3,053,720	3,355,080	3,178,640

(2) 연결기업의 차입금 차입조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당기분말	전기말

이자율	만기

신한은행	춘천시협약대출	운영자금 대출	2.37%	22.07.30	신용	만기일시상환	-	270,000

강원도협약대출	운영자금 대출	2.37%	22.07.30	신용	만기일시상환	-	200,000

일반자금대출 (*1) 운영자금 대출 3.10% 23.05.24 신용보증기금 담보 만기일시상환 1,320,300 1,320,300