애드바이오텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
제 25(전) 기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
주식회사 애드바이오텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 애드바이오텍 (이하 "지배기업")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

1.1 지배기업의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

정홍걸	2,454,990	21.61	2,244,000	24.55

정은정	620,000	5.46	600,000	6.56

정아린	600,000	5.28	600,000	6.56

심미경	152,301	1.34	140,571	1.54

심호식	102,555	0.90	102,555	1.12

소액 및 기타주주	7,429,698	65.41	5,453,318	59.67

합 계	11,359,544	100.00	9,140,444	100.00

1.2 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

당기말	전기말

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100.00	100.00

(주)마켓트리(*1)	한국	12월	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	96.01	96.01

(주)위드유마켓(*2)	한국	12월	농산물 도.소매업	100.00	100.00

(*1) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었으 며 전기 중 유상증자를 통해 마켓트리에 대한 지분율은 53.01%에서 96.01%로 증가하였습니다. (*2) (주)위드유마켓은 마켓트리의 종속기업입니다.

② 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거 전)

(단위: 천원)

구분	AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	㈜마켓트리(*1)

당기말	전기말	당기말	전기말

자산	255,363	272,370	553,291	798,989

부채	499,878	485,269	3,584,455	3,580,158

자본	(244,515)	(212,899)	(3,031,164)	(2,781,169)

매출액	225,929	141,092	49,251	673,289

순이익(손실)	(30,819)	(193,236)	(249,995)	(1,113,673)

(*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2025년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결기업의 연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.

현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 주식기준보상

연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결기업은 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다.

이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 매출채권의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(5) 이연법인세자산

연결기업은 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	69,869	(69,869)	65,610	(65,610)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	632	(632)	25,701	(25,701)

CNY	235,292	(235,292)	207,291	(207,291)

JPY	10,218	(10,218)	4,743	(4,743)

합 계	246,142	(246,142)	237,735	(237,735)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,730,639	1,730,639	-	-	-	1,730,639

미지급금	389,896	321,213	68,683	-	-	389,896

미지급비용	185,401	185,401	-	-	-	185,401

전환사채(*1,2,3)	4,176,491	505,890	3,552,721	-	-	4,058,611

상환전환우선주(*1,2,3)	1,827,192	1,914,779	-	-	-	1,914,779

차입금(*1)	10,016,860	701,826	6,082,073	3,930,329	-	10,714,228

리스부채(*1)	454,909	20,802	66,427	269,484	252,450	609,163

합 계	18,781,388	5,380,550	9,769,904	4,199,813	252,450	19,602,717

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채와 상환전환우선주 장부금액은 주계약가치와 파생상품부채의 합계액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,668,536	1,668,536	-	-	-	1,668,536

미지급금	499,151	392,094	107,057	-	-	499,151

미지급비용	336,034	336,034	-	-	-	336,034

전환사채(*1,2,3)	4,643,250	1,009,014	3,552,721	-	-	4,561,735

상환전환우선주(*1,2,3)	1,795,727	1,900,720	-	-	-	1,900,720

차입금(*1)	9,290,998	1,913,517	3,755,196	4,052,596	242,032	9,963,341

리스부채(*1)	474,038	27,642	65,421	276,441	267,300	636,804

합 계	18,707,734	7,247,557	7,480,395	4,329,037	509,332	19,566,321

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채와 상환전환우선주 장부금액은 주계약가치와 파생상품부채의 합계액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	19,937,079	20,099,314

자본총계(B)	5,391,639	2,975,018

부채비율(A/B)	369.78%	675.60%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,652,426	210,528	1,654,649	4,517,603

기타포괄손익-공정가치금융자산	215,032	-	-	215,032

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	2,126,649	2,126,649

당기손익-공정가치측정금융부채(상환전환우선주)	-	-	1,243,408	1,243,408

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	198,736	1,910,055	2,108,791

기타포괄손익-공정가치금융자산	215,032	-	-	215,032

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(전환사채)	-	-	2,436,704	2,436,704

당기손익-공정가치측정금융부채(상환전환우선주)	-	-	1,243,408	1,243,408

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	210,528	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	1,499,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	155,316	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채 (전환사채)	2,126,649	3	옵션평가모형	기초자산 가격	2,080원

전환가격	2,549원

변동성	48.26%

파생상품부채 (상환전환우선주)	1,243,408	3	옵션평가모형	기초자산 가격	94원

전환가격	800원

변동성	60.62%

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	198,736	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	1,499,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	410,722	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채 (전환사채)	2,436,704	3	옵션평가모형	기초자산 가격	2,080원

전환가격	2,549원

변동성	48.26%

파생상품부채 (상환전환우선주)	1,243,408	3	옵션평가모형	기초자산 가격	94원

전환가격	800원

변동성	60.62%

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

① 당기(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,910,055	3,680,112

증가	-	-

감소	255,406	310,055

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,654,649	3,370,507

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,495,265	6,743,436

증가	763,331	2,806,191

감소	-	(5,613,775)

총손익

당기손익인식액	(348,541)	255,740

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,910,055	2,436,704

(5) 연결기업의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	619,547	-	-	-	-	-	619,547

매출채권및기타채권(유동)	4,036,910	-	-	-	-	-	4,036,910

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	4,362,287	-	-	-	-	4,362,287

파생상품자산	-	155,316	-	-	-	-	155,316

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	215,032	-	-	-	215,032

기타채권(비유동)	108,881	-	-	-	-	-	108,881

합 계	4,765,338	4,517,603	215,032	-	-	-	9,497,973

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,305,936	-	-	2,305,936

단기차입금	-	-	-	5,778,000	-	-	5,778,000

유동성장기부채	-	-	-	703,936	-	-	703,936

유동전환사채	-	-	-	2,049,842	-	-	2,049,842

상환전환우선주부채	-	-	-	583,784	-	-	583,784

파생상품부채	-	-	-	-	3,370,057	-	3,370,057

유동리스부채	-	-	-	-	-	55,985	55,985

장기차입금	-	-	-	3,534,924	-	-	3,534,924

리스부채	-	-	-	-	-	398,924	398,924

합 계	-	-	-	14,956,422	3,370,057	454,909	18,781,388

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	638,532	-	-	-	-	-	638,532

매출채권및기타채권(유동)	3,668,526	-	-	-	-	-	3,668,526

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	1,698,069	-	-	-	-	1,698,069

파생상품자산	-	410,722	-	-	-	-	410,722

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	215,032	-	-	-	215,032

기타채권(비유동)	108,423	-	-	-	-	-	108,423

합 계	4,415,481	2,108,791	215,032	-	-	-	6,739,304

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,503,722	-	-	2,503,722

단기차입금	-	-	-	4,778,000	-	-	4,778,000

유동성장기부채	-	-	-	653,964	-	-	653,964

유동전환사채	-	-	-	2,206,546	-	-	2,206,546

상환전환우선주부채	-	-	-	552,318	-	-	552,318

파생상품부채	-	-	-	-	3,680,112	-	3,680,112

유동리스부채	-	-	-	-	-	60,719	60,719

장기차입금	-	-	-	3,859,034	-	-	3,859,034

리스부채	-	-	-	-	-	413,319	413,319

합 계	-	-	-	14,553,584	3,680,112	474,038	18,707,734

(2) 금융상품의 범주별 순손익① 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 (*1)	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

수익

이자수익	6,652	-	-	-	-	-	6,652

외환차익	(1,379)	-	-	6,422	-	-	5,043

외화환산이익	17,035	-	-	-	-	-	17,035

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	3,507	-	-	-	-	3,507

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	433	-	-	-	-	433

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	22,308	3,940	-	6,422	-	-	32,670

비용

이자비용	-	-	-	182,838	-	40,211	223,049

외환차손	12,139	-	-	88	-	-	12,227

외화환산손실	605	-	-	4,441	-	-	5,046

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,257	-	-	-	-	2,257

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	193,682	-	193,682

합 계	12,744	2,257	-	187,367	193,682	40,211	436,261

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 (*1)	당기손익 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채	합 계

수익

이자수익	29,957	-	-	-	-	-	29,957

외환차익	16,743	-	-	686	-	-	17,429

외화환산이익	28,133	-	-	-	-	-	28,133

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	74,833	-	-	686	-	-	75,519

비용

이자비용	-	-	-	56,544	-	11,204	67,748

외환차손	574	-	-	3,889	-	-	4,463

외화환산손실	1,028	-	-	7,145	-	-	8,173

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,791	-	-	-	-	2,791

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,906,775	-	-	-	-	3,906,775

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	6,275	-	6,275

합 계	1,602	3,909,566	-	67,578	6,275	11,204	3,996,225

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(235,254)	-	-	-	(235,254)

합 계	-	-	(235,254)	-	-	-	(235,254)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(1) 현금 및 현금성자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	619,547	638,532

합 계	619,547	638,532

(2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	10,000	10,000

장기금융상품은 외부질권설정 되어 사용이 제한된 예금입니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	4,481,271	(1,088,957)	3,392,314	4,035,094	(1,105,023)	2,930,071

단기금융상품	630,000	-	630,000	630,000	-	630,000

단기대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	3,091	-	3,091	101,767	-	101,767

미수수익	11,504	-	11,504	6,688	-	6,688

소 계	5,125,866	(1,088,957)	4,036,909	4,773,549	(1,105,023)	3,668,526

비유동자산

임차보증금	95,781	-	95,781	95,323	-	95,323

기타보증금	3,100	-	3,100	3,100	-	3,100

장기금융상품	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

소 계	108,881	-	108,881	108,423	-	108,423

합 계	5,234,747	(1,088,957)	4,145,790	4,881,972	(1,105,023)	3,776,949

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	1,105,023	948,615

대손상각비(대손충당금환입)	(16,066)	156,408

기말 장부금액	1,088,957	1,105,023

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	999,225	1,100,646

선급비용	25,205	19,473

부가세대급금	4,633	132,636

반품자산	1,914	15,684

합 계	1,030,977	1,268,439

11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	95,690	90,045

상품평가충당금	(21,484)	(21,484)

소 계	74,206	68,561

제품	600,101	701,682

제품평가충당금	(56,997)	(56,997)

소 계	543,104	644,685

부재료	390,440	375,791

부재료평가충당금	(166,065)	(166,065)

소 계	224,375	209,726

원재료	1,891,265	1,841,360

원재료평가충당금	(389,007)	(389,007)

소 계	1,502,258	1,452,353

합 계	2,343,943	2,375,325

(2) 당기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실(환입)은 각각 -천원과 -천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자증권(MMF)	2,652,426	-	-	-

파생상품자산	155,316	-	410,722	-

지분증권	-	1,499,333	-	1,499,333

저축성 보험	-	210,528	-	198,736

합 계	2,807,742	1,709,861	410,722	1,698,069

(2) 전환사채 세부내역① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분(*2)	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	-	-	-	-	-

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*1) 상기 전환사채는 지배기업이 지분투자한 캐나다 비상장법인 OncoQuest Inc.로부터 현물배당받은 카나리아바이오엠 전환사채입니다. 전환사채의 주요 계약사항은 아래와 같습니다.

구 분	제16회	제17회

명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

납입일	2022-03-18	2022-03-31

만기일	2052-03-18	2025-03-31

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익률	0.00%	2.50%

만기상환가액	100.00%	107.8088%

조기상환청구권	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.	본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다.

전환될 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가능기간	2023-03-18~2052-02-18	2023-03-31~2025-02-28

전환가격	3,184원	2,800원

행사가능주식수	3,273,229주	375,743주

전환가격 및 전환비율의조정	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

주식매도청구권 부여	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 7,494,207주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 68,783,695,049원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간	가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주)
발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 571,009주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 5,380,387,658원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다.
1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간

매도청구권(콜옵션) 추가 특약의 합의	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.	상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다.

2차 주식매도청구권 부여	주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 1,017,498주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다.	주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 102,717주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다.

매도청구권(콜옵션) 추가 특약 청구권의 포기	가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다.
나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.	가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다.
나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다.

(*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분(*2)	평가손익	기말

카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1)	162	-	(162)	-	-

카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1)	495,770	-	(495,770)	-	-

합 계	495,932	-	(495,932)	-	-

(*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

(3) 지분증권 세부내역① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)이노백(*1)	999,333	-	-	-	999,333

(주)프론트바이오(*2)	-	-	-	-	-

(주)자이덴트(*3)	500,000	-	-	-	500,000

(주)비에스제이홀딩스(*4)	-	-	-	-	-

합 계	1,499,333	-	-	-	1,499,333

(*1) 지배기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.75%입니다.

(*2) 지배기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전전기에 평가손실로 인식하였습니다.

(*3) 지배기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*4) 지배기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)카나리아바이오(*1)	5,769,107	-	(1,862,332)	(3,906,775)	-

(주)이노백(*2)	999,333	-	-	-	999,333

(주)프론트바이오(*3)	-	-	-	-	-

(주)자이덴트(*4)	-	500,000	-	-	500,000

(주)비에스제이홀딩스(*5)	-	-	-	-	-

합 계	6,768,440	500,000	(1,862,332)	(3,906,775)	1,499,333

(*1) (주)카나리아바이오의 주식 은 전기 중 모두 처분되었습니다.

(*2) 지배기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 3.75%입니다.

(*3) 지배기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전기에 평가손실로 인식하였습니다.

(*4) 지배기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*5) 지배기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 전기말 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

(4) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	3,507	-

평가손실	(2,257)	(2,791)

처분이익	433	-

처분손실	-	(3,906,775)

합 계	1,683	(3,909,566)

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식(Quest Pharmatech)	215,032	215,032

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-

합 계	215,032	215,032

(*1) 비상장주식(Onco Quest)는 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	215,032	-	215,032

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	215,032	-	215,032

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	409,349	(194,317)	215,032

비상장주식(Onco Quest)	-	-	-

합 계	409,349	(194,317)	215,032

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	5,320,887	5,320,887

건물	4,159,075	4,191,921

기계장치	762,937	893,758

차량운반구	13,795	15,560

시설장치	82,664	91,487

공구와기구	1	1

비품	51,213	58,115

건설중인자산	-	-

사용권자산	466,472	488,818

합 계	10,857,044	11,060,547

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	5,320,887	-	-	-	-	-	5,320,887

건물	4,515,841	-	-	(35,106)	-	-	4,480,735

(국고보조금)	(323,920)	-	-	2,260	-	-	(321,660)

기계장치	936,641	16,500	-	(158,042)	-	-	795,099

(국고보조금)	(42,883)	-	-	10,721	-	-	(32,162)

차량운반구	15,560	-	-	(1,765)	-	-	13,795

시설장치	91,487	-	-	(8,823)	-	-	82,664

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	58,115	600	-	(7,503)	-	-	51,213

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	488,818	-	-	(22,346)	-	-	466,472

합 계	11,060,547	17,100	-	(220,604)	-	-	10,857,044

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	3,867,874	-	-	-	-	1,453,013	5,320,887

건물	4,656,266	-	-	(140,425)	-	-	4,515,841

(국고보조금)	(332,959)	-	-	9,040	-	-	(323,919)

기계장치	1,396,368	14,585	(9,681)	(622,931)	158,300	-	936,641

(국고보조금)	(85,766)	-	-	42,883	-	-	(42,883)

차량운반구	22,621	-	-	(7,061)	-	-	15,560

시설장치	113,788	-	-	(36,701)	14,400	-	91,487

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	77,556	16,099	(4,979)	(30,561)	-	-	58,115

건설중인자산	14,400	158,300	-	-	(172,700)	-	-

사용권자산	581,611	482,124	(466,571)	(108,347)	-	-	488,817

합 계	10,311,760	671,108	(481,231)	(894,103)	-	1,453,013	11,060,547

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치	5,221,103	삼성화재	2,930,637

현대해상화재보험	3,836,016

(*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

(4) 토지 재평가

① 토지 재평가에 따른 효과 연결기업은 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 연결기업은 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가기관 경일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가잉여금 장부금액은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가잉여금	1,149,333	1,149,333

③ 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	5,320,886	3,867,87

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

특허권	37,010	38,785

상표권	1	1

개발비	-	-

영업권	704,446	704,446

고객관계	829,103	859,362

합 계	1,570,560	1,602,594

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	38,785	-	-	(1,775)	-	37,010

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	704,446	-	-	-	-	704,446

고객관계	859,362	-	-	(30,259)	-	829,103

합 계	1,602,594	-	-	(32,034)	-	1,570,560

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	46,759	-	-	(7,974)	-	38,785

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	1,126,409	-	-	-	(421,963)	704,446

고객관계	982,416	-	-	(123,054)	-	859,362

합 계	2,155,585	-	-	(131,028)	(421,963)	1,602,594

(3) 영업권의 손상검사

① 연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손 상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계 추정을 요구하고 있습니다.

② 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.

③ 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정 및 사용가치는 다음과 같습 니다.

구 분	2024년

할인율	15.8%

영구성장률	1.0%

사용가치	2,572백만원

사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율 및 영구성장률이 0.5% 증감하는 경우 사용가치는 2,323 백만원 ~ 2,859 백만원의 범위로 산출되었습니다.

④ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 422백만원 손상을 인식하였습니다.

⑤ 연결기업의 영업권에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 440,983천원과 371,504천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	1,730,639	1,668,536

미지급금	389,896	499,151

미지급비용	185,401	336,034

합 계	2,305,936	2,503,721

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

환불부채	3,733	25,205

예수금	7,154	42,405

선수금	14,073	60,037

계약부채	589,267	733,642

부가세예수금	192	-

합 계	614,419	861,289

18. 퇴직급여

연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.

(1) 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 59,615천원과 49,434천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,310	47,005

사회적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채(자산)	64,310	47,005

(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	47,005	71,924

연결범위 변동	-	-

당기근무원가	-	73,114

이자원가	17,305	3,121

재측정요소	-	(29,486)

지급액	-	(71,669)

기말금액	64,310	47,004

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.12%	4.12%

미래임금상승율	4.55%	4.55%

19. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	중소기업시설자금대출	신공장 증축	2.48%	25.11.30	담보
(군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	2.63%	25.07.30	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	400,000	400,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	2.77%	25.08.28	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	230,000	230,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.57%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	300,000	300,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.81%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	4.60%	26.03.27	신용보증기금 담보	만기일시상환	260,000	260,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.52%	25.04.12	중금채 담보	만기일시상환	600,000	600,000

해외온렌딩수출자금	운영자금 대출	4.70%	25.09.15	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	500,000	500,000

특별지원자금	운영자금 대출	5.13%	26.02.20	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	300,000	-

중소기업자금대출	운영자금 대출	5.41%	26.03.07	담보
(거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	700,000	-

일반차입금	운영자금 대출	4.58%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	150,000	150,000

일반차입금	운영자금 대출	5.72%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	190,000	190,000

일반차입금	운영자금 대출	4.92%	25.10.17	기술보증기금담보	만기일시상환	50,000	50,000

하나은행	일반차입금	운영자금 대출	6.17%	25.10.02	기술보증기금담보	만기일시상환	98,000	98,000

합 계	5,778,000	4,778,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 중소기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,326,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	신공장 증축	3.35%	30.02.14	담보 (거두리 공장)	원금균등분할상환	2,324,980	2,557,478

지방구조조정자금대출	운영자금 대출	1.50%	28.06.30	대표이사 연대보증	원금균등분할상환	800,000	800,000

무역기금대출	운영자금 대출	2.75%	26.10.25	담보 (거두리 공장, 군자리 토지)	원금균등분할상환	100,000	100,000

해외온렌딩수출자금	운영자금 대출	4.70%	27.08.15	담보 (거두리 공장, 군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

중소벤처 기업진흥공단	신시장진출사업화자금	운영자금 대출	2.74%	25.04.19	신용	원금균등분할상환	13,880	55,520

소 계	4,238,860	4,512,998

유동성 대체	(703,936)	(653,964)

합 계	3,534,924	3,859,034

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	9,290,998	7,590,080

신규 차입금	1,000,000	2,100,000

차입금 상환	(274,138)	(399,082)

외화차입금 외화환산	-	-

기말 장부금액	10,016,860	9,290,998

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환액

3개월 이내	613,880

3개월~1년	5,868,056

1년~5년	3,534,924

5년 초과	-

합 계	10,016,860

20. 전환사채 및 상환전환우선주(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성전환사채	2,049,842	2,206,546

당기손익-공정가치측정금융부채	2,126,649	2,436,704

합 계	4,176,491	4,643,250

(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항

구 분	제6회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사

발행일	2024-04-26

만기일	2024-04-26~2029-04-26

발행총액	4,500,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

만기 상환가액	105.10%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26)

전환가격	2,549원

행사가능주식수	1,765,398주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매도청구권 매매대금	사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

매도청구권 행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(3) 전환사채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	4,643,250	5,464,400

사채의 발행	-	4,763,331

사채의 상환	(759,967)	(5,613,775)

당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익	-	(369,487)

당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치 측정금융부채처분손실	193,682	149,375

상각(이자비용)	99,526	249,406

기말 장부금액	4,176,491	4,643,250

(4) 유동성전환사채의 내역① 당기(단위: 천원)

구 분	기초	상환	상환할증금	전환권조정	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채	2,206,546	(525,505)	-	269,275	99,526	2,049,842

① 전기(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환할증금	전환권조정	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채	-	4,500,000	229,545	(2,772,405)	249,406	2,206,546

(5) 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역

① 파생상품자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	410,722	-

사채의 발행(상환)	(255,406)	263,331

평가이익	-	147,391

기말 장부금액	155,316	410,722

② 파생상품부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	2,436,704	-

사채의 발행(상환)	(310,055)	2,806,191

평가이익	-	(369,487)

기말 장부금액	2,126,649	2,436,704

(6) 상환전환우선주의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성상환전환우선주부채	583,784	552,318

당기손익-공정가치측정금융부채	1,243,408	1,243,408

합 계	1,827,192	1,795,726

(7) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 계약사항

구 분	제4종	제5종	제6종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	830,000주	583,333주	750,000주

1주당 발행가액	1,200원	1,200원	1,200원

발행총액	996,000,000원	699,999,600원	900,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2021-05-04	2021-06-24	2022-09-07

만기일	2031-05-03	2031-06-23	2032-09-08

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	SGI유니콘스타트업투자조합	MGI바이오신성장투자조합1호	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

구 분	제7종	제8종	제9종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	6,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

1주당 발행가액	200원	100원	100원

발행총액	1,200,000,000원	1,000,000,000원	1,000,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2023-02-03	2024-04-15	2024-09-11

만기일	2033-02-02	2034-04-14	2034-09-10

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함 -전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 -회사가 타사와 M 시 (우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 -주식을 분할 또는 병합하는 경우 -타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우 -무상감자를 하는 경우 -IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

(8) 상환전환우선주의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	1,795,727	1,721,562

연결범위 변동	-	-

우선주의 발행	-	-

우선주의 상환	-	-

상각(이자비용)	31,466	109,792

파생상품평가	-	(35,628)

기말 장부금액	1,827,193	1,795,726

21. 리스(1) 사용권자산

연결기업의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초 장부금액	483,635	97,976	581,611

사용권자산 추가	448,460	33,664	482,124

감가상각비	(54,560)	(53,787)	(108,347)

사용권자산 제거	(451,498)	(15,073)	(466,571)

당기초 장부금액	426,037	62,780	488,817

사용권자산 추가	-	-	-

감가상각비	(6,059)	(16,288)	(22,347)

사용권자산 제거	-	-	-

당기말 장부금액	419,978	46,492	466,470

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	87,228	93,064

1년 초과~5년이내	521,934	543,741

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	609,162	636,805

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	454,909	474,038

유동리스부채	55,985	60,719

비유동리스부채	398,924	413,319

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	22,346	26,908

리스부채 이자비용	54	11,204

소액자산리스 관련비용	1,803	7,484

당기 및 전기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 20,987천원과 40,400천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	11,359,544주	9,140,444주

자본금	5,679,772	4,570,222

(2) 지배기업의 발행주식수의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	9,140,444	4,570,222	9,140,444	4,570,222

무상증자	-	-	-	-

유상증자	2,219,100	1,109,550	-	-

주식매수선택권의 행사	-	-	-	-

기말	11,359,544	5,679,772	9,140,444	4,570,222

(3) 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	25,557,363	27,257,377

무상증자	-	-

유상증자	1,882,733	(8,834)

주식매수선택권의 행사	-	-

비지배지분 대체	-	(1,691,180)

기말 장부금액	27,440,095	25,557,363

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	577,874	552,186

24. 주식기준보상

(1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2017-10-26	2018-12-27	2019-03-28	2019-07-04	2020-03-27	2020-09-17	2021-03-30	2022-03-30	2023-03-30	2024-03-28

최초부여주식수	99,000	63,100	17,000	10,000	20,500	15,500	17,500	119,500	43,500	187,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	1,333	3,333	3,667	3,667	5,332	5,506	7,292	7,204	3,937	3,035

행사가능기간

시작일	2019-10-26	2020-12-27	2021-03-28	2021-07-04	2022-03-27	2022-09-17	2023-03-30	2024-03-30	2025-03-30	2026-03-28

종료일	2024-10-25	2025-12-26	2026-03-27	2026-07-03	2027-03-26	2027-09-16	2028-03-29	2029-03-29	2030-03-29	2031-03-27

(*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 지배기업의 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

① 당기(단위: 주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	-	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취소수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	-	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

② 전기(단위: 주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	400	5,900	1,000	14,000	1,500	68,000	36,000	-	126,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	187,000	187,000

취소수량	(400)	(600)	-	-	-	(7,500)	(17,500)	(30,000)	(56,000)

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	-	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

(3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	2.33%	1.90%	1.90%	1.52%	1.48%	1.18%	1.54%	2.79%	3.26%	3.34%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	24.20%	38.95%	38.95%	36.11%	46.36%	52.18%	27.66%	29.27%	35.43%	41.88%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 종속기업 (주)마켓트리의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2021-06-22	2021-11-25	2022-03-31

최초부여주식수	268,519	230,000	120,000	75,500	130,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	549	650	1,000	1,000	1,200

행사가능기간

시작일	2022-03-27	2023-03-30	2023-06-22	2023-11-25	2024-03-31

종료일	2023-03-26	2024-03-29	2024-06-21	2024-11-24	2025-03-30

(*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다.

(5) 종속기업 (주)마켓트리의 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

당기말과 전기말 현재 주식선택권 잔여수량 및 변동내역은 없습니다.

(6) 종속기업 (주)마켓트리에 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	3.68%	3.75%	3.76%	3.79%	3.78%

기대행사기간	0.23년	1.24년	1.47년	1.90년	2.25년

예상주가변동성	42.69%	42.69%	42.69%	42.69%	42.69%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(7) 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	552,186	454,333

주식보상비	25,688	97,853

주식선택권의 행사	-	-

기말 장부금액	577,874	552,186

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,592,362)	(2,592,362)

유형자산재평가	1,149,333	1,149,333

해외사업장환산차이	(19,393)	(18,596)

합 계	(1,462,422)	(1,461,625)

(2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이

기초 장부금액	(2,592,362)	1,149,333	(18,596)	(2,452,486)	-	(5,524)

평가이익(손실)	-	-	(797)	(139,876)	1,149,333	(13,072)

기말 장부금액	(2,592,362)	1,149,333	(19,393)	(2,592,362)	1,149,333	(18,596)

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

임의적립금	4,556	4,556

미처리결손금	(24,784,136)	(24,415,902)

합 계	(24,749,580)	(24,381,346)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	(24,381,346)	(16,431,383)

순이익(손실)	(368,234)	(7,949,963)

기말 장부금액	(24,749,580)	(24,381,346)

27. 영업부문

연결기업의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매와 농수산물 유통구조를 개선한 온라인 플랫폼 서비스를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

생명공학 부문	3,405,083	24,496	(326,624)	1,961,741	(315,756)	(4,202,719)

온라인 플랫폼 부문	49,251	(194,726)	(249,995)	968,596	(226,513)	(259,814)

보고부문 합 계	3,454,334	(170,230)	(576,619)	2,930,337	(542,269)	(4,462,533)

연결조정	-	(30,259)	(23,935)	-	(30,595)	(24,201)

연결재무제표 금액	3,454,334	(200,489)	(600,554)	2,930,337	(572,864)	(4,486,734)

(2) 당기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채, 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

생명공학 부문	25,790,347	16,755,215	9,035,132	23,204,220	16,859,638	6,344,582

온라인 플랫폼 부문	553,291	3,584,455	(3,031,164)	798,989	3,580,158	(2,781,170)

보고부문 합 계	26,343,638	20,339,670	6,003,968	24,003,209	20,439,796	3,563,412

연결조정	(1,014,920)	(402,591)	(612,329)	(928,876)	(340,482)	(588,394)

연결재무제표 금액	25,328,718	19,937,079	5,391,639	23,074,333	20,099,314	2,975,018

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형

상품매출	204,597	992,551

제품매출	3,229,737	1,847,636

수수료매출	20,000	90,150

합 계	3,454,334	2,930,337

지리

내수	2,639,489	2,747,564

아시아	814,845	182,774

합 계	3,454,334	2,930,338

재화 또는 용역의 수익 인식 시기

한 시점에 인식	3,454,334	2,930,338

합 계	3,454,334	2,930,338

(2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

누적	비율	누적	비율

주요거래처(A)	-	-	-	-

(3) 당기 및 전기 매출원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	1,547,128	739,890

상품매출원가	103,352	798,230

합 계	1,650,480	1,538,120

(4) 반품자산과 환불부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반품자산	1,914	15,684

환불부채	3,733	25,205

(5) 반품자산과 환불부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반품자산	환불부채	반품자산	환불부채

기초 장부금액	15,684	25,205	31,078	49,009

증감	(13,770)	(21,472)	(15,394)	(23,804)

기말 장부금액	1,914	3,733	15,684	25,205

(6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당기말 589,267천원 (전기말 : 733,642천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당기에 332,058천원이 수익으로 인식되었습니다.

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

직원급여	407,865	548,429

잡급	-	1,855

퇴직급여	50,101	54,482

복리후생비	44,793	59,378

여비교통비	19,548	25,778

접대비	35,044	35,881

통신비	3,409	3,580

수도광열비	854	766

전력비	15,812	16,121

세금과공과	32,636	45,091

감가상각비	52,054	57,513

지급임차료	1,803	7,484

수선비	1,743	-

보험료	18,038	22,660

차량유지비	2,357	3,890

경상연구개발비	440,983	371,504

운반비	44,984	69,611

교육훈련비	120	50

도서인쇄비	463	647

사무용품비	1,834	1,306

소모품비	255	2,965

지급수수료	184,515	269,485

광고선전비	56,674	27,083

대손상각비(대손충당금환입)	(16,067)	(65,323)

수출제비용	30,334	(5,077)

무형자산상각비	32,034	32,745

판매수수료	516,468	347,080

주식보상비용	25,688	30,099

합 계	2,004,342	1,965,083

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	31,383	(608,959)

재고자산 매입액	1,388,018	1,339,106

종업원급여	741,896	834,503

감가상각비 및 무형자산상각비	252,639	255,125

경상연구개발비	351,195	282,013

광고비	56,674	27,083

운반비	46,203	70,766

지급수수료	197,039	279,140

판매수수료	516,468	347,080

주식보상비용	25,688	30,099

기타	47,619	647,247

합 계(*1)	3,654,822	3,503,203

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	6,652	29,957

외환차익	5,044	17,429

외화환산이익	17,035	28,133

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,507	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	433	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-

합 계	32,671	75,519

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	223,050	67,749

외환차손	12,227	4,463

외화환산손실	5,046	8,174

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,257	2,791

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,906,775

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	193,682	6,275

합 계	436,262	3,996,227

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

잡이익	1,406	2,214

합 계	1,406	2,214

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산폐기손실	-	-

기부금	300	300

잡손실	3,902	1,470

종속기업투자주식손상차손	-	-

기타의자산손상차손	-	-

합 계	4,202	1,770

33. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산부채 증감	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	(235,254)	-	(235,254)

유형자산재평가 평가손익	-	-	-	-	-	-

34. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(368,233,784)원	(4,245,289,208)원

가중평균유통보통주식수(*1)	9,633,577주	9,140,444주

기본주당이익(손실)	(38)원/주	(464)원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다.

(단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초 2025-01-01 9,140,444 - 9,140,444 유상증자 2025-03-12 2,219,100 20일/90일 493,133 합계 9,633,577 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초 2024-01-01 9,140,444 - 9,140,444 합계 9,140,444 (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 보통주당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (600,553) (4,486,734) 비용(수익)등 조정사항 669,649 4,154,238 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 220,605 222,380 대손상각비(대손충당금환입) (16,067) (65,323) 무형자산상각비 32,034 32,745 주식보상비용 25,688 30,099 이자수익 (6,652) (29,957) 외화환산이익 (17,035) (28,133) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (433) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,507) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 3,906,775 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,257 2,791 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 193,682 6,275 기타의자산손상차손 - - 이자비용 223,050 67,749 외화환산손실 5,046 8,174 퇴직급여 17,305 7,057 잡이익 - - 법인세비용(수익) (6,324) (6,394) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (465,912) (247,417) 매출채권의 감소(증가) (429,748) 114,365 미수금의 감소(증가) 98,675 (167,590) 단기금융상품의 감소(증가) - - 반품자산의 감소(증가) 13,771 114 상품의 감소(증가) (5,644) 5,045 제품의 감소(증가) 101,581 144,041 부재료의 감소(증가) (14,649) 17,478 원재료의 감소(증가) (49,905) (775,523) 미수수익의 감소(증가) 685 24,331 선급금의 감소(증가) 101,421 (88,056) 부가세대급금의 감소(증가) 128,003 (5,184) 선급비용의 감소(증가) (5,732) (10,468) 매입채무의 증가(감소) 57,661 282,716 환불부채의 증가(감소) (21,472) (540) 미지급금의 증가(감소) (109,255) 73,422 미지급비용의 증가(감소) (105,906) (193,934) 예수금의 증가(감소) (35,251) (48,705) 선수금의 증가(감소) (45,964) (34,796) 계약부채의 증가(감소) (144,375) 474,218 부가세예수금의 증가(감소) 192 (58,351) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (396,816) (579,913) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금 - - 장기차입금 유동성 대체 324,110 274,162 리스부채 유동성 대체 55,985 66,496 건설중인자산 유형자산 대체 - 14,400 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 474,038 리스부채의 감소 - 현금흐름 리스부채의 상환 (19,183) 리스부채의 이자비용 54 기말 454,909 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 5,431,964 3,859,034 유동성대체 324,110 (324,110) 현금흐름 차입 1,000,000 - 상환 (274,138) - 기말 6,481,936 3,534,924 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 555,615 리스부채의 증가 - 현금흐름 리스부채의 상환 (32,916) 리스부채의 이자비용 11,204 기말 533,903 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 4,077,082 3,512,998 유동성대체 274,162 (274,162) 현금흐름 차입 - - 상환 (41,640) - 기말 4,309,604 3,238,836 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: 천원) 차입처 최초약정금액 당기말 대출잔액 중소기업은행 10,370,000 9,904,980 중소벤처기업진흥공단 500,000 13,880 하나은행 98,000 98,000 합 계 10,968,000 10,016,860 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구 분 내역 담보설정금액 상각후 장부가액 유형자산 토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144) 5,527,800 6,528,085 유형자산 토지(춘천시 동산면 군자리 1389) 4,159,800 3,714,813 단기금융상품 중금채(630,000,000원) 660,000 630,000 (3) 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증 (단위: 천원) 보증제공자 내역 제공받은 지급보증금액 서울보증보험 계약보증, 지급보증 423,823 신용보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 1,326,000 매출채권 보증보험 - 기술보증기금 하나은행 차입금 지급보증 88,200 중소기업은행 차입금 지급보증 378,000 지배기업의 대표이사 중소기업은행 연대보증 960,000 서울보증보험 126,720 합 계 3,302,743 37. 특수관계자와의 거래 (1) 연결기업의 특수관계자는 연결기업의 주요 경영진입니다. 구 분 내역 기타특수관계자 연결기업의 주요경영진 (2) 주요 경영진과의 거래 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여(*1) 116,700 104,034 퇴직급여 8,975 7,920 합 계 125,675 111,954 (*1) 연결기업의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 11,590,755,578 8,527,220,775 현금및현금성자산 564,890,909 461,086,216 매출채권및기타채권 4,859,244,829 4,059,786,064 당기손익-공정가치측정금융자산 2,807,742,819 410,722,050 기타유동자산 1,030,975,977 1,247,286,847 당기법인세자산 28,097,710 27,996,900 유동재고자산 2,299,803,334 2,320,342,698 비유동자산 14,394,758,309 14,570,107,639 기타채권 83,000,000 83,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,709,860,767 1,698,068,744 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 215,031,600 215,031,600 종속기업투자주식 1,972,595,170 1,972,595,170 유형자산 10,377,259,444 10,562,625,791 무형자산 37,011,328 38,786,334 자산총계 25,985,513,887 23,097,328,414 부채 유동부채 13,069,298,173 12,557,896,100 매입채무및기타채무 2,309,434,094 2,174,706,777 기타 유동부채 589,436,903 790,194,316 유동 차입금(사채 포함) 5,290,000,000 4,290,000,000 유동성장기부채 703,936,000 653,964,000 전환사채 2,049,842,176 2,206,546,473 파생상품부채 2,126,649,000 2,436,703,500 유동 리스부채 0 5,781,034 비유동부채 3,838,603,679 4,162,713,679 장기차입금(사채 포함), 총액 3,534,924,000 3,859,034,000 리스부채 0 0 이연법인세부채 303,679,679 303,679,679 부채총계 16,907,901,852 16,720,609,779 자본 자본금 5,679,772,000 4,570,222,000 자본잉여금 29,140,109,656 27,257,377,096 기타자본 576,493,961 550,805,736 기타포괄손익누계액 (1,443,029,134) (1,443,029,134) 이익잉여금(결손금) (24,875,734,448) (24,558,657,063) 자본총계 9,077,612,035 6,376,718,635 자본과부채총계 25,985,513,887 23,097,328,414 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,557,225,485 3,557,225,485 1,981,999,952 1,981,999,952 매출원가 1,826,660,397 1,826,660,397 758,982,587 758,982,587 매출총이익 1,730,565,088 1,730,565,088 1,223,017,365 1,223,017,365 판매비와관리비 1,695,380,519 1,695,380,519 1,531,104,237 1,531,104,237 영업이익(손실) 35,184,569 35,184,569 (308,086,872) (308,086,872) 금융수익 36,853,196 36,853,196 91,983,803 91,983,803 금융비용 390,221,173 390,221,173 3,979,030,155 3,979,030,155 기타수익 1,406,032 1,406,032 59,655 59,655 기타비용 300,009 300,009 300,001 300,001 법인세비용차감전순이익(손실) (317,077,385) (317,077,385) (4,195,373,570) (4,195,373,570) 법인세비용(수익) 0 0 당기순이익(손실) (317,077,385) (317,077,385) (4,195,373,570) (4,195,373,570) 기타포괄손익 0 0 (235,253,550) (235,253,550) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (235,253,550) (235,253,550) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (235,253,550) (235,253,550) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (317,077,385) (317,077,385) (4,430,627,120) (4,430,627,120) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) (459) (459.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) (459) (459.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,570,222,000 27,257,377,096 452,952,632 2,452,486,200 15,896,013,984 13,932,051,544 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,195,373,570 (4,195,373,570) 기타포괄손익 0 0 0 180,812,424 0 (235,253,550) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 30,099,021 0 0 30,099,021 2024.03.31 (기말자본) 4,570,222,000 27,257,377,096 483,051,653 2,633,298,624 20,091,387,554 9,585,964,571 2025.01.01 (기초자본) 4,570,222,000 27,257,377,096 550,805,736 1,443,029,134 24,558,657,063 6,376,718,635 당기순이익(손실) 0 0 0 0 317,077,385 (317,077,385) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,109,550,000 1,882,732,560 0 0 0 2,992,282,560 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 25,688,225 0 0 25,688,225 2025.03.31 (기말자본) 5,679,772,000 29,140,109,656 576,493,961 1,443,029,134 24,875,734,448 9,077,612,035 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (374,362,875) (32,309,353) 당기순이익(손실) (317,077,385) (4,195,373,570) 비용(수익)등 조정사항 591,663,048 4,115,289,431 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (572,869,447) 110,568,878 이자수취 235,268 21,150 이자지급(영업) (76,213,549) (59,119,492) 법인세환급(납부) (100,810) (3,695,750) 투자활동현금흐름 (2,729,635,643) 1,493,176,587 당기손익인식금융자산의 처분 500,432,974 1,862,332,250 단기대여금의 처분 0 0 임차보증금의 감소 0 0 배당금의 수령 0 54,441,126 당기손익인식금융자산의 취득 (3,162,968,617) (14,856,789) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) (400,000,000) 유형자산의 취득 (17,100,000) (8,740,000) 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 3,207,801,882 (1,163,354,809) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 유상증자 0 0 주식선택권의 행사 3,148,902,900 차입금의 상환 (274,138,000) (41,640,000) 리스부채의 상환 (5,781,034) (7,939,379) 전환사채의 상환 504,561,644 1,113,775,430 신주발행비 지급 (156,620,340) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 103,803,364 297,512,425 기초현금및현금성자산 461,086,216 2,827,077,833 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,329 2,803,769 기말현금및현금성자산 564,890,909 3,127,394,027 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지 제 25(전) 기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지 주식회사 애드바이오텍 1. 일반사항 주식회사 애드바이오텍(이하 "당사")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,679,772천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지분율(%) 보통주식수(주) 지분율(%) 정홍걸 2,454,990 21.61 2,244,000 24.55 정은정 620,000 5.46 600,000 6.56 정아린 600,000 5.28 600,000 6.56 심미경 152,301 1.34 140,571 1.54 심호식 102,555 0.90 102,555 1.12 소액 및 기타주주 7,429,698 65.41 5,453,318 59.67 합 계 11,359,544 100.00 9,140,444 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2025년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사의 재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. (3) 금융상품의 공정가치 당사는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 당사의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 이연법인세자산 당사는 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 5. 재무위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 64,989 (64,989) 60,730 (60,730) ② 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 632 (632) 25,701 (25,701) CNY 268,405 (268,405) 234,910 (234,910) JPY 10,218 (10,218) 4,743 (4,743) 합 계 279,255 (279,255) 265,354 (265,354) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,891,379 1,891,379 - - - 1,891,379 미지급금 235,581 166,943 68,638 - - 235,581 미지급비용 182,473 182,473 - - - 182,473 전환사채(*1,2,3) 4,176,491 505,890 3,552,721 - - 4,058,611 차입금(*1) 9,528,860 695,283 5,586,484 3,930,329 - 10,212,096 리스부채(*1) - - - - - - 합 계 16,014,784 3,441,968 9,207,843 3,930,329 - 16,580,140 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,571,449 1,571,449 - - - 1,571,449 미지급금 271,761 164,704 107,057 - - 271,761 미지급비용 331,496 331,496 - - - 331,496 전환사채(*1,2,3) 4,643,250 1,009,014 3,552,721 - - 4,561,735 차입금(*1) 8,802,998 1,907,046 3,253,064 4,052,596 242,032 9,454,738 리스부채(*1) 5,781 5,835 - - - 5,835 합 계 15,626,735 4,989,544 6,912,842 4,052,596 242,032 16,197,014 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 16,907,902 16,720,610 자본총계(B) 9,077,612 6,376,719 부채비율(A/B) 186.26% 262.21% 6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,652,426 210,528 1,654,649 4,517,603 기타포괄손익-공정가치금융자산 215,032 - - 215,032 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,126,649 2,126,649 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 198,736 1,910,055 2,108,791 기타포괄손익-공정가치금융자산 215,032 - - 215,032 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,436,704 2,436,704 (3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 210,528 2 자산가치평가법 해지환급금 - 비상장주식 1,499,333 3 자산가치평가법 순자산가액 - 파생상품자산 155,316 3 이항옵션모형 기초자산 가격 전환사채가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,126,649 3 옵션평가모형 기초자산 가격 2,080원 전환가격 2,549원 변동성 48.26% ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 198,736 2 자산가치평가법 해지환급금 - 비상장주식 1,499,333 3 자산가치평가법 순자산가액 - 파생상품자산 410,722 3 이항옵션모형 기초자산 가격 전환사채가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,436,704 3 옵션평가모형 기초자산 가격 2,080원 전환가격 2,549원 변동성 48.26% (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융부채 기초 장부금액 1,910,055 2,436,704 증가 - - 감소 255,406 310,055 총손익 당기손익인식액 - - 기타포괄손익인식액 - - 기말 장부금액 1,654,649 2,126,649 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융부채 기초 장부금액 1,495,265 5,464,400 증가 763,331 2,806,191 감소 - (5,613,775) 총손익 당기손익인식액 (348,541) 220,112 기타포괄손익인식액 - - 기말 장부금액 1,910,055 2,436,704 (5) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치 측정금융부채 기타 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 564,891 - - - - - 564,891 매출채권및기타채권(유동) 4,859,245 - - - - - 4,859,245 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 4,362,287 - - - - 4,362,287 파생상품자산 - 155,316 - - - - 155,316 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 215,032 - - - 215,032 기타채권(비유동) 83,000 - - - - - 83,000 합 계 5,507,136 4,517,603 215,032 - - - 10,239,771 부채 매입채무및기타채무 - - - 2,309,434 - - 2,309,434 단기차입금 - - - 5,290,000 - - 5,290,000 유동성장기부채 - - - 703,936 - - 703,936 유동전환사채 - - - 2,049,842 - - 2,049,842 파생상품부채 - - - - 2,126,649 - 2,126,649 유동리스부채 - - - - - - - 장기차입금 - - - 3,534,924 - - 3,534,924 합 계 - - - 13,888,136 2,126,649 - 16,014,785 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치 측정금융부채 기타 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 461,086 - - - - - 461,086 매출채권및기타채권(유동) 4,059,786 - - - - - 4,059,786 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 1,698,069 - - - - 1,698,069 파생상품자산 - 410,722 - - - - 410,722 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 215,032 - - - 215,032 기타채권(비유동) 83,000 - - - - - 83,000 합 계 4,603,872 2,108,791 215,032 - - - 6,927,695 부채 매입채무및기타채무 - - - 2,174,707 - - 2,174,707 단기차입금 - - - 4,290,000 - - 4,290,000 유동성장기부채 - - - 653,964 - - 653,964 유동전환사채 - - - 2,206,546 - - 2,206,546 파생상품부채 - - - - 2,436,704 - 2,436,704 유동리스부채 - - - - - 5,781 5,781 장기차입금 - - - 3,859,034 - - 3,859,034 합 계 - - - 13,184,251 2,436,704 5,781 15,626,736 (2) 금융상품의 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 (*1) 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치 측정금융부채 기타 금융부채 합 계 수익 이자수익 10,836 - - - - - 10,836 외환차익 (1,379) - - 6,422 - - 5,043 외화환산이익 17,035 - - - - - 17,035 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,507 - - - - 3,507 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 433 - - - - 433 파생상품평가이익 - - - - - - - 합 계 26,492 3,940 - 6,422 - - 36,854 비용 이자비용 - - - 176,955 - 54 177,009 외환차손 12,139 - - 88 - - 12,227 외화환산손실 605 - - 4,441 - - 5,046 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 2,257 - - - - 2,257 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실 - - - - 193,682 - 193,682 합 계 12,744 2,257 - 181,484 193,682 54 390,221 자본 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - (*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 (*1) 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치 측정금융부채 기타 금융부채 합 계 수익 이자수익 46,422 - - - - - 46,422 외환차익 16,743 - - 686 - - 17,429 외화환산이익 28,133 - - - - - 28,133 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - - 합 계 91,298 - - 686 - - 91,984 비용 이자비용 - - - 49,664 - 888 50,552 외환차손 574 - - 3,889 - - 4,463 외화환산손실 1,028 - - 7,145 - - 8,173 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 2,791 - - - - 2,791 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 3,906,775 - - - - 3,906,775 당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실 - - - - 6,275 - 6,275 합 계 1,602 3,909,566 - 60,698 6,275 888 3,979,029 자본 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (235,254) - - - (235,254) 합 계 - - (235,254) - - - (235,254) (*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. 8. 현금 및 현금성자산 (1) 현금 및 현금성자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 564,891 461,086 합 계 564,891 461,086 (2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 존재하지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 4,975,338 (1,333,471) 3,641,867 4,220,931 (1,317,922) 2,903,009 단기금융상품 630,000 - 630,000 630,000 - 630,000 단기대여금 550,000 - 550,000 500,000 - 500,000 미수수익 37,377 - 37,377 26,777 - 26,777 소 계 6,192,715 (1,333,471) 4,859,244 5,377,708 (1,317,922) 4,059,786 비유동자산 임차보증금 80,000 - 80,000 80,000 - 80,000 기타보증금 3,000 - 3,000 3,000 - 3,000 소 계 83,000 - 83,000 83,000 - 83,000 합 계 6,275,715 (1,333,471) 4,942,244 5,460,708 (1,317,922) 4,142,786 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 1,317,922 955,206 대손상각비(대손충당금환입) 15,549 362,716 기말 장부금액 1,333,471 1,317,922 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 999,225 1,079,285 선급비용 25,205 19,473 부가세대급금 4,633 132,636 반품자산 1,914 15,893 합 계 1,030,977 1,247,287 11. 재고자산 (1) 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 95,690 90,045 상품평가충당금 (21,484) (21,484) 소 계 74,206 68,561 제품 555,963 646,701 제품평가충당금 (56,997) (56,997) 소 계 498,966 589,704 부재료 390,440 375,791 부재료평가충당금 (166,065) (166,065) 소 계 224,375 209,726 원재료 1,891,265 1,841,360 원재료평가충당금 (389,007) (389,007) 소 계 1,502,258 1,452,353 합 계 2,299,805 2,320,344 (2) 당기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실(환입)은 각각 -천원과 -천원입니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 투자증권(MMF) 2,652,426 - - - 파생상품자산 155,316 - 410,722 - 지분증권 - 1,499,333 - 1,499,333 저축성 보험 - 210,528 - 198,736 합 계 2,807,742 1,709,861 410,722 1,698,069 (2) 전환사채 세부내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(*2) 평가손익 기말 카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1) - - - - - 카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1) - - - - - 합 계 - - - - - (*1) 상기 전환사채는 당사가 지분투자한 캐나다 비상장법인 OncoQuest Inc.로부터 현물배당받은 카나리아바이오엠 전환사채입니다. 전환사채의 주요 계약사항은 아래와 같습니다. 구 분 제16회 제17회 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 납입일 2022-03-18 2022-03-31 만기일 2052-03-18 2025-03-31 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 0.00% 2.50% 만기상환가액 100.00% 107.8088% 조기상환청구권 본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다. 본 사채의 발행일 익일부터 발행회사는 사채권자에 대하여 조기 상환할 수 있다. 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가능기간 2023-03-18~2052-02-18 2023-03-31~2025-02-28 전환가격 3,184원 2,800원 행사가능주식수 3,273,229주 375,743주 전환가격 및 전환비율의조정 1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 주식매도청구권 부여 가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주) 발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 7,494,207주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 68,783,695,049원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다. 1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간 가. ㈜카나리아바이오(구 현대사료) 주식(구주) 발행회사는 사채권자에게 발행회사가 2022년 4월 20일자로 취득한 ㈜카나리아바이오 보통주 571,009주(이하 "대상주식")(일부가 아닌) 전부에 대하여 매매대금 금 5,380,387,658원에 매도를 요구할 권리(이하 “대상주식 매도청구권”)를 부여하며, 그에 따라 사채권자는 발행회사에 대하여 대상주식 (일부가 아닌) 전부에 대한 주식매도청구권을 가진다. 1. 대상주식 매도청구권 행사기간: 2022년 10월 21일부터 1년 6개월간 매도청구권(콜옵션) 추가 특약의 합의 상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다. 상기 주식매도청구권 이외에 당사가 보유하는 순자산에 대하여는 순자산, 배분방법 및 시기가 확정되는 즉시 당사의 순자산에 한하여 당사의 주주 및 사채권자 전부에게 공평하게 분배되도록 매도청구권 (콜옵션)계약을 다시 체결하기로 한다. 2차 주식매도청구권 부여 주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 1,017,498주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다. 주식명 : 주식회사 카나리아바이오 대상주식수 : 보통주 102,717주 행사기간 : 2023년 12월 15일로부터 1개월이 되는 날까지 행사대금 지급방법 : 본 계약상 행사대금의 지급은 을의 대상주식 매도청구권 행사통지서가 갑에게 도달한 때, 갑이 즉시 을이 보유하고 있는 갑 발행 제16회차 전환사채 권면금액 금 2,587,424,974 원 및 갑 발행 제17회차 전환사채 권면금액 금 261,196,347원에 대한 조기상환청구권을 행사하여 그에 따라 갑이 보유하는 각 사채의 상환대금채무와 본건 매도청구권 행사대금채권을 상계하기로 합의한다. 매도청구권(콜옵션) 추가 특약 청구권의 포기 가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다. 나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다. 가. 을은 본건 매도청구권 이외에 사채부속계약서 및 사채 양수도계약 제 8조 제2항에 따라 보유하는 제16 회차 및 제17회차 전환사채권자에 부여된 발행회사가 보유하는 순자산(㈜카나리아바이오 보호예수 중인 구주, 동사 제1회차 전환사채, 동사 제1회차 신주인수권부사채, ㈜엘에스엘씨엔씨 제1회차 회사채 포함)대한 배분권리 및 추가특약 체결에 관한 권리 일체에 대하여 청구하지 않기로 한다. 나. 을은 상기 가. 의 청구권을 포기함에 따라 본건 주식매도청구권을 행사한 후 잔여사채 금액에 대하여 발행회사의 구조 조정(분할합병)이 진행되는 경우, 구조 조정이 완료되는 날까지 본건 전환사채에 따른 전환권을 행사하지 아니한다. (*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(*2) 평가손익 기말 카나리아바이오엠 전환사채 16회차(*1) 162 - (162) - - 카나리아바이오엠 전환사채 17회차(*1) 495,770 - (495,770) - - 합 계 495,932 - (495,932) - - (*2) 상기 전환사채는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 보통주로 전환되었으며, 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. (3) 지분증권 세부내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 평가손익 당기말 (주)이노백(*1) 999,333 - - - 999,333 (주)프론트바이오(*2) - - - - - (주)자이덴트(*3) 500,000 - - - 500,000 (주)비에스제이홀딩스(*4) - - - - - 합 계 1,499,333 - - - 1,499,333 (*1) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.75%입니다. (*2) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전전기에 평가손실로 인식하였습니다. (*3) 당사는 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다. (*4) 당사는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 평가손익 당기말 (주)카나리아바이오(*1) 5,769,107 - (1,862,332) (3,906,775) - (주)이노백(*2) 999,333 - - - 999,333 (주)프론트바이오(*3) - - - - - (주)자이덴트(*4) - 500,000 - - 500,000 (주)비에스제이홀딩스(*5) - - - - - 합 계 6,768,440 500,000 (1,862,332) (3,906,775) 1,499,333 (*1) (주)카나리아바이오의 주식 은 전기 중 모두 처분되었습니다. (*2) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 3.75%입니다. (*3) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 전기에 평가손실로 인식하였습니다. (*4) 당사는 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 전기말 현재 지분율은 15.63%입니다. (*5) 당사는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오의 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 전기말 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. (4) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 평가이익 3,507 - 평가손실 (2,257) (2,791) 처분이익 433 - 처분손실 - (3,906,775) 합 계 1,683 (3,909,566) 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상장주식(Quest Pharmatech) 215,032 215,032 비상장주식(Onco Quest)(*1) - - 합 계 215,032 215,032 (*1) 비상장주식(Onco Quest)는 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가손익(기타포괄손익) 기말 비유동항목 상장주식(Quest Pharmatech) 215,032 - 215,032 비상장주식(Onco Quest) - - - 합 계 215,032 - 215,032 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가손익(기타포괄손익) 기말 비유동항목 상장주식(Quest Pharmatech) 409,349 (194,317) 215,032 비상장주식(Onco Quest) - - - 합 계 409,349 (194,317) 215,032 14. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내역 (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요업종 당기말 전기말 지분율(*2) 장부금액 지분율(*1) 장부금액 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 중국 12월 제조업 100% - 100% - (주)마켓트리(*1) 한국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 96.01% 1,972,595 96.01% 1,972,595 합 계 1,972,595 1,972,595 (*1) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다. (*2) (주)마켓트리의 의결권 있는 우선주를 모두 포함한 지분율입니다. (2) 종속기업투자주식의 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/처분 손상 기말 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1) - - - - (주)마켓트리(*2) 1,290,425 2,000,000 (1,317,829) 1,972,596 합 계 1,290,425 2,000,000 (1,317,829) 1,972,596 (*1) 전기까지 인식한 누적 손상차손으로 인하여 기초금액은 0원 입니다. (*2) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/처분 손상 기말 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1) - - - - (주)마켓트리(*2) 1,290,425 2,000,000 (1,317,829) 1,972,596 합 계 1,290,425 2,000,000 (1,317,829) 1,972,596 (*1) 전 기까지 인식한 누적 손상차손으로 인하여 기초금액은 0원 입니다. (*2) 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순이익 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 255,363 499,878 225,929 (30,819) (주)마켓트리(*1) 553,291 3,584,455 49,251 (249,995) (*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순이익 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 272,370 485,269 141,092 (193,236) (주)마켓트리(*1) 798,989 3,580,158 673,289 (1,113,673) (*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 5,320,887 5,320,886 건물 4,159,075 4,191,921 기계장치 762,937 893,758 차량운반구 13,795 15,560 시설장치 82,664 91,488 공구와기구 1 1 비품 37,901 43,936 건설중인자산 - - 사용권자산 - 5,076 합 계 10,377,260 10,562,626 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 자산재평가 당기말 토지 5,320,887 - - - - - 5,320,887 건물 4,515,841 - - (35,106) - - 4,480,735 (국고보조금) (323,920) - - 2,260 - - (321,660) 기계장치 936,641 16,500 - (158,042) - - 795,099 (국고보조금) (42,883) - - 10,721 - - (32,162) 차량운반구 15,560 - - (1,765) - - 13,795 시설장치 91,487 - - (8,823) - - 82,664 공구와기구 1 - - - - - 1 비품 43,935 600 - (6,634) - - 37,901 건설중인자산 - - - - - - - 사용권자산 5,076 - - (5,076) - - - 합 계 10,562,625 17,100 - (202,465) - - 10,377,260 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 자산재평가 당기말 토지 3,867,873 - - - - 1,453,013 5,320,886 건물 4,656,266 - - (140,425) - - 4,515,841 (국고보조금) (332,960) - - 9,040 - - (323,920) 기계장치 1,385,679 14,585 - (621,923) 158,300 - 936,641 (국고보조금) (85,766) - - 42,883 - - (42,883) 차량운반구 22,622 - - (7,062) - - 15,560 시설장치 113,789 - - (36,701) 14,400 - 91,488 공구와기구 1 - - - - - 1 비품 68,646 2,000 - (26,710) - - 43,936 건설중인자산 14,400 158,300 - - (172,700) - - 사용권자산 49,700 - (15,072) (29,552) - - 5,076 합 계 9,760,250 174,885 (15,072) (810,450) - 1,453,013 10,562,626 (3) 보험가입자산 (단위: 천원) 구 분 내역 장부금액 보험회사 부보금액(*1) 화재보험 건물, 기계장치, 공구와기구, 비품 및 시설장치 5,221,103 삼성화재 2,930,637 현대해상화재보험 3,836,016 (*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다. (4) 토지 재평가 ① 토지 재평가에 따른 효과 당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가기관 경일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가잉여금 장부금액은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 1,149,333 1,149,333 ③ 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 5,320,886 3,867,87 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 특허권 37,010 38,785 상표권 1 1 합 계 37,011 38,786 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 특허권 38,785 - - (1,775) - 37,010 상표권 1 - - - - 1 합 계 38,786 - - (1,775) - 37,011 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 특허권 46,759 - - (7,974) - 38,785 상표권 1 - - - - 1 합 계 46,760 - - (7,974) - 38,786 (3) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 373,682천원과 347,352천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,891,379 1,571,449 미지급금 235,581 271,761 미지급비용 182,473 331,496 합 계 2,309,433 2,174,706 18. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 3,733 25,570 예수금 (3,562) 30,478 선수금 - 504 계약부채 589,267 733,642 부가세예수금 - - 합 계 589,438 790,194 19. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 59,615천원과 49,434천원입니다. 20. 차입금 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 대출명 내역 당기 차입조건 상환방법 당기말 전기말 이자율 만기 중소기업은행 중소기업시설자금대출 신공장 증축 2.48% 25.11.30 담보 (군자리 토지) 만기일시상환 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 2.63% 25.07.30 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 400,000 400,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 2.77% 25.08.28 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 230,000 230,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 4.57% 26.03.27 신용보증기금 담보 만기일시상환 300,000 300,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 3.81% 26.03.27 신용보증기금 담보 만기일시상환 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 4.60% 26.03.27 신용보증기금 담보 만기일시상환 260,000 260,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 3.52% 25.04.12 중금채 담보 만기일시상환 600,000 600,000 해외온렌딩수출자금 운영자금 대출 4.70% 25.09.15 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 500,000 500,000 특별지원자금 운영자금 대출 5.13% 26.02.20 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 300,000 - 중소기업자금대출 운영자금 대출 5.41% 26.03.07 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 700,000 - 합 계 5,290,000 4,290,000 (*1) 보고기간 종료일 현재 당사는 중소기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,326,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 대출명 내역 당기 차입조건 상환방법 당기말 전기말 이자율 만기 중소기업은행 진흥기금시설자금대출 신공장 증축 3.35% 30.02.14 담보 (거두리 공장) 원금균등분할상환 2,324,980 2,557,478 지방구조조정자금대출 운영자금 대출 1.50% 28.06.30 대표이사 연대보증 원금균등분할상환 800,000 800,000 무역기금대출 운영자금 대출 2.75% 26.10.25 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 원금균등분할상환 100,000 100,000 해외온렌딩수출자금 운영자금 대출 4.70% 27.08.15 담보 (거두리 공장, 군자리 토지) 만기일시상환 1,000,000 1,000,000 중소벤처 기업진흥공단 신시장진출사업화자금 운영자금 대출 2.74% 25.04.19 신용 원금균등분할상환 13,880 55,520 소 계 4,238,860 4,512,998 유동성 대체 (703,936) (653,964) 합 계 3,534,924 3,859,034 (3) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 8,802,998 7,102,080 신규 차입금 1,000,000 2,100,000 차입금 상환 (274,138) (399,082) 외화차입금 외화환산 - - 기말 장부금액 9,528,860 8,802,998 (4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상환액 3개월 이내 613,880 3개월~1년 5,380,056 1년~5년 3,534,924 5년 초과 - 합 계 9,528,860 21. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성전환사채 2,049,842 2,206,546 당기손익-공정가치측정금융부채 2,126,649 2,436,704 합 계 4,176,491 4,643,250 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항 구 분 제6회 전환사채 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수자 미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사 발행일 2024-04-26 만기일 2024-04-26~2029-04-26 발행총액 4,500,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 1.00% 만기 상환가액 105.10% 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능 조기상환가액 조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액 기한의 이익 상실 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 전환가능기간 사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26) 전환가격 2,549원 행사가능주식수 1,765,398주 전환가격 및 전환비율의조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매도청구권 매매대금 사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함 매도청구권 행사범위 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 전환사채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 4,643,250 5,464,400 사채의 발행 - 4,763,331 사채의 상환 (759,967) (5,613,775) 당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익 - (369,487) 당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실 - - 당기손익-공정가치 측정금융부채처분손실 193,682 149,375 상각(이자비용) 99,526 249,406 기말 장부금액 4,176,491 4,643,250 (4) 유동성전환사채의 내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 상환 상환할증금 전환권조정 상각(이자비용) 기말 유동성전환사채 2,206,546 (525,505) - 269,275 99,526 2,049,842 ① 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 상환할증금 전환권조정 상각(이자비용) 기말 유동성전환사채 - 4,500,000 229,545 (2,772,405) 249,406 2,206,546 (5) 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역 ① 파생상품자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 410,722 - 사채의 발행(상환) (255,406) 263,331 평가이익 - 147,391 기말 장부금액 155,316 410,722 ② 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 2,436,704 - 사채의 발행(상환) (310,055) 2,806,191 평가이익 - (369,487) 기말 장부금액 2,126,649 2,436,704 22. 리스 (1) 사용권자산 당사의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 전기초 장부금액 49,700 사용권자산 추가 (29,552) 감가상각비 (15,072) 당기초 장부금액 5,076 감가상각비 (5,076) 사용권자산 제거 - 당기말 장부금액 - (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 - 5,835 1년 초과~5년이내 - - 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 - 5,835 기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 - 5,781 유동리스부채 - 5,781 비유동리스부채 - - (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 5,076 7,791 리스부채 이자비용 54 888 소액자산리스 관련비용 3,554 3,536 당기 및 전기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 9,389천원과 12,364천원입니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 11,359,544주 9,140,444주 자본금 5,679,772 4,570,222 (2) 당사의 발행주식수의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 9,140,444 4,570,222 9,140,444 4,570,222 무상증자 - - - - 유상증자 2,219,100 1,109,550 - - 주식매수선택권의 행사 - - - - 기말 11,359,544 5,679,772 9,140,444 4,570,222 (3) 자본잉여금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 27,257,377 27,257,377 무상증자 - - 유상증자 1,882,733 - 주식매수선택권의 행사 - - 기말 장부금액 29,140,110 27,257,377 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 576,494 452,953 25. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역 (단위: 주, 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 2017-10-26 2018-12-27 2019-03-28 2019-07-04 2020-03-27 2020-09-17 2021-03-30 2022-03-30 2023-03-30 2024-03-28 최초부여주식수 99,000 63,100 17,000 10,000 20,500 15,500 17,500 119,500 43,500 187,000 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격(*1) 1,333 3,333 3,667 3,667 5,332 5,506 7,292 7,204 3,937 3,035 행사가능기간 시작일 2019-10-26 2020-12-27 2021-03-28 2021-07-04 2022-03-27 2022-09-17 2023-03-30 2024-03-30 2025-03-30 2026-03-28 종료일 2024-10-25 2025-12-26 2026-03-27 2026-07-03 2027-03-26 2027-09-16 2028-03-29 2029-03-29 2030-03-29 2031-03-27 (*1) 무상증자효과를 고려하여 행사가격을 조정하였습니다. (2) 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역 ① 당기 (단위: 주) 구 분 1차 2차 4차 5차 6차 8차 9차 10차 합 계 기초 미행사수량 - 5,300 1,000 14,000 1,500 60,500 18,500 157,000 257,800 신규부여수량 - - - - - - - - - 취소수량 - - - - - - - - - 행사수량 - - - - - - - - - 기말 행사가능수량 - 5,300 1,000 14,000 1,500 60,500 18,500 157,000 257,800 ② 전기 (단위: 주) 구 분 1차 2차 4차 5차 6차 8차 9차 10차 합 계 기초 미행사수량 400 5,900 1,000 14,000 1,500 68,000 36,000 - 126,800 신규부여수량 - - - - - - - 187,000 187,000 취소수량 (400) (600) - - - (7,500) (17,500) (30,000) (56,000) 행사수량 - - - - - - - - - 기말 행사가능수량 - 5,300 1,000 14,000 1,500 60,500 18,500 157,000 257,800 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 무위험이자율 2.33% 1.90% 1.90% 1.52% 1.48% 1.18% 1.54% 2.79% 3.26% 3.34% 기대행사기간 7년 7년 7년 7년 7년 7년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 24.20% 38.95% 38.95% 36.11% 46.36% 52.18% 27.66% 29.27% 35.43% 41.88% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (4) 주식선택권의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 550,806 452,953 주식보상비 25,688 97,853 주식선택권의 행사 - - 기말 장부금액 576,494 550,806 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,592,362) (2,592,362) 유형자산재평가 1,149,333 1,149,333 합 계 (1,443,029) (1,443,029) (2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 유형자산재평가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 유형자산재평가 기초 장부금액 (2,592,362) 1,149,333 (2,452,486) - 평가이익(손실) - - (139,876) 1,149,333 기말 장부금액 (2,592,362) 1,149,333 (2,592,362) 1,149,333 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 30,000 30,000 임의적립금 4,556 4,556 미처리결손금 (24,910,290) (24,593,213) 합 계 (24,875,734) (24,558,657) (2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 (24,558,657) (15,896,014) 순이익(손실) (317,077) (8,662,643) 기말 장부금액 (24,875,734) (24,558,657) (3) 결손금처리계산서 분기재무제표라 기입하지 않습니다. 28. 영업부문 당사의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매로부터 창출되며 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보는 공시하지 않습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형 상품매출 155,346 99,105 제품매출 3,381,879 1,867,895 수수료매출 20,000 15,000 합 계 3,557,225 1,982,000 지리 내수 2,373,193 1,763,548 아시아 1,184,033 218,452 합 계 3,557,226 1,982,000 재화 또는 용역의 수익 인식 시기 한 시점에 인식 3,557,225 1,982,000 합 계 3,557,225 1,982,000 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적 비율 누적 비율 주요거래처(A) - - - - (3) 당기 및 전기 매출원가의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,723,308 754,892 상품매출원가 103,352 4,090 합 계 1,826,660 758,982 (4) 반품자산과 환불부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반품자산 1,914 15,893 환불부채 3,733 25,570 (5) 반품자산과 환불부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반품자산 환불부채 반품자산 환불부채 기초 장부금액 15,893 25,570 30,963 48,469 증감 (13,979) (21,837) (15,070) (22,899) 기말 장부금액 1,914 3,733 15,893 25,570 (6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당기말 589,267천원 (전기말 : 733,642천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당기에 332,058천원이 수익으로 인식되었습니다. 30. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 296,522 328,689 잡급 - 1,855 퇴직급여 32,795 24,718 복리후생비 35,347 39,063 여비교통비 19,546 24,069 접대비 32,907 34,473 통신비 1,679 1,762 수도광열비 308 256 전력비 15,812 12,904 세금과공과 28,812 34,914 감가상각비 33,915 36,727 지급임차료 3,554 3,536 수선비 1,743 - 보험료 16,622 17,058 차량유지비 141 150 경상연구개발비 373,682 347,352 운반비 40,452 32,470 교육훈련비 120 50 도서인쇄비 463 467 사무용품비 1,834 1,306 소모품비 102 1,047 지급수수료 144,526 215,945 광고선전비 24,683 16,606 대손상각비(대손충당금환입) 15,549 (18,565) 수출제비용 30,334 (5,077) 무형자산상각비 1,775 2,150 판매수수료 516,468 347,080 주식보상비용 25,688 30,099 합 계 1,695,379 1,531,104 31. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 20,539 (604,497) 재고자산 매입액 1,388,018 1,056,598 종업원급여 603,802 564,686 감가상각비 및 무형자산상각비 204,241 203,743 경상연구개발비 283,894 257,861 광고비 24,683 16,606 운반비 41,671 33,625 지급수수료 157,050 225,601 판매수수료 516,468 347,080 주식보상비용 25,688 30,099 기타 255,985 158,687 합 계(*1) 3,522,039 2,290,089 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 10,836 46,422 외환차익 5,044 17,429 외화환산이익 17,035 28,133 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,507 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 433 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 합 계 36,855 91,984 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 177,009 50,552 외환차손 12,227 4,463 외화환산손실 5,046 8,174 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,257 2,791 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 3,906,775 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 193,682 6,275 합 계 390,221 3,979,030 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 1,406 60 합 계 1,406 60 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산폐기손실 - - 기부금 300 300 잡손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 기타의자산손상차손 - - 합 계 300 300 34. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산부채 증감 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - - (235,254) - (235,254) 유형자산재평가 평가손익 - - - - - - 35. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (1) 기본주당이익 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (317,077,385)원 (4,195,373,570)원 가중평균유통보통주식수(*1) 9,633,577주 9,140,444주 기본주당이익(손실) (33)원/주 (459)원/주 (*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초 2025-01-01 9,140,444 - 9,140,444 유상증자 2025-03-12 2,219,100 20일/90일 493,133 합계 9,633,577 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초 2024-01-01 9,140,444 - 9,140,444 합계 9,140,444 (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 보통주당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (317,077) (4,195,374) 비용(수익)등 조정사항 591,661 4,115,289 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 202,466 201,593 대손상각비(대손충당금환입) 15,549 (18,565) 무형자산상각비 1,775 2,150 주식보상비용 25,688 30,099 이자수익 (10,836) (46,422) 외화환산이익 (17,035) (28,133) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (433) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,507) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 3,906,775 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,257 2,791 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 193,682 6,275 종속기업투자주식손상차손 - - 기타의자산손상차손 - - 이자비용 177,009 50,552 외화환산손실 5,046 8,174 잡이익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (572,870) 110,569 매출채권의 감소(증가) (737,979) 17,753 미수금의 감소(증가) - - 단기금융상품의 감소(증가) - - 반품자산의 감소(증가) 13,979 - 상품의 감소(증가) (5,644) (6,969) 제품의 감소(증가) 90,738 160,517 부재료의 감소(증가) (14,649) 17,478 원재료의 감소(증가) (49,905) (775,523) 미수수익의 감소(증가) - 23,995 선급금의 감소(증가) 80,060 (113,797) 부가세대급금의 감소(증가) 128,003 (5,184) 선급비용의 감소(증가) (5,732) (10,468) 매입채무의 증가(감소) 315,488 307,181 환불부채의 증가(감소) (21,838) - 미지급금의 증가(감소) (36,180) 136,188 미지급비용의 증가(감소) (150,292) (70,559) 예수금의 증가(감소) (34,040) (30,445) 선수금의 증가(감소) (504) - 계약부채의 증가(감소) (144,375) 474,218 부가세예수금의 증가(감소) - (13,816) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (298,286) 30,484 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금 - - 장기차입금 유동성 대체 324,110 274,162 리스부채 유동성 대체 - 8,487 건설중인자산 유형자산 대체 - 14,400 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 5,781 리스부채의 감소 - 현금흐름 리스부채의 상환 (5,835) 리스부채의 이자비용 54 기말 - (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 4,943,964 3,859,034 유동성대체 324,110 (324,110) 현금흐름 차입 1,000,000 - 상환 (274,138) - 기말 5,993,936 3,534,924 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 52,455 리스부채의 증가 - 현금흐름 리스부채의 상환 (8,828) 리스부채의 이자비용 888 기말 44,515 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 3,589,082 3,512,998 유동성대체 274,162 (274,162) 현금흐름 차입 - - 상환 (41,640) - 기말 3,821,604 3,238,836 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: 천원) 차입처 최초약정금액 당기말 대출잔액 중소기업은행 9,980,000 9,514,980 중소벤처기업진흥공단 500,000 13,880 합 계 10,480,000 9,528,860 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구 분 내역 담보설정금액 상각후 장부가액 유형자산 토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144) 5,527,800 6,528,085 유형자산 토지(춘천시 동산면 군자리 1389) 4,159,800 3,714,813 단기금융상품 중금채(630,000,000원) 660,000 630,000 (3) 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 (단위: 천원) 보증제공자 내역 제공받은 지급보증금액 서울보증보험 계약보증, 지급보증 423,823 신용보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 1,326,000 매출채권 보증보험 - 대표이사 중소기업은행 연대보증 960,000 서울보증보험 126,720 합 계 2,836,543 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 내역 종속기업 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1), (주)마켓트리(*2) 기타특수관계자 당사의 주요경영진 (*1) 당사의 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd에 대한 지분율은 100% 입니다. (*2) 당사의 (주)마켓트리에 대한 지분율은 96.01% 이고, 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 수익 비용 당기 전기 당기 전기 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd. 369,188 35,678 8,518 - (주)마켓트리 5,785 17,782 - - 합 계 374,973 53,460 8,518 - (3) 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.(*1) 652,564 - 345,875 - (주)마켓트리 575,873 - 520,089 - 합 계 1,228,437 - 865,964 - (*1) 종속회사 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.에 대한 채권 중 종속회사의 순자산 가액을 초과하는 채권금액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다.(당기: 244,514천원, 전기: 212,899천원천원) (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자금대여 거래 현금출자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 (주)마켓트리 50,000 - - 500,000 1,300,000 2,000,000 (5) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여(*1) 84,200 71,534 퇴직급여 6,267 5,211 합 계 90,467 76,745 (*1) 당사의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성일 현재 중요한 변동사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 06월 20일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2001년 04월 20일 유상증자(주주우선공모) 보통주 50,000 5,000 5,000 - 2006년 04월 10일 유상증자(주주우선공모) 보통주 80,000 5,000 5,000 - 2014년 01월 15일 주식분할 보통주 1,260,000 5,000 5,000 액면분할 2014년 01월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주 81,360 500 14,300 - 2016년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 319,054 500 8,776 - 2018년 05월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 100,000 500 10,000 - 2018년 06월 30일 전환권행사 우선주 11,000 500 14,300 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2018년 06월 30일 전환권행사 보통주 17,921 500 8,776 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2018년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 10,000 - 2019년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 45,812 500 10,914 - 2019년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 113,220 500 10,914 - 2019년 10월 15일 전환권행사 우선주 70,360 500 14,300 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2019년 10월 15일 전환권행사 보통주 114,644 500 8,776 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 04월 29일 주식매수선택권행사 보통주 5,950 500 4,000 - 2020년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 206,897 500 14,500 - 2020년 10월 28일 주식매수선택권행사 보통주 11,175 500 4,000 - 2020년 11월 30일 전환권행사 우선주 68,370 500 8,776 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 68,370 500 8,776 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 12월 01일 전환권행사 우선주 22,790 500 8,776 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 22,790 500 8,776 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 12월 28일 전환권행사 우선주 300,000 500 10,000 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 300,000 500 10,000 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 12월 28일 전환권행사 우선주 45,812 500 10,914 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 45,812 500 10,914 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 12월 28일 전환권행사 우선주 227,894 500 8,776 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 227,894 500 8,776 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2020년 12월 28일 전환권행사 우선주 206,897 500 14,500 RCPS 보통주 전환(우선주 감소) 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 206,897 500 14,500 RCPS 보통주 전환(보통주 증가) 2021년 01월 27일 주식매수선택권행사 보통주 16,375 500 4,000 - 2021년 01월 28일 주식매수선택권행사 보통주 12,400 500 10,000 - 2021년 04월 22일 주식매수선택권행사 보통주 900 500 10,000 - 2021년 05월 27일 무상증자 보통주 5,128,696 500 500 무상증자 재원은 주식발행초과금 2022년 01월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 1,400,800 500 7,000 코스닥 시장 상장 2022년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 18,400 500 1,333 - 2022년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 17,700 500 3,333 - 2022년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 10,500 500 3,666 - 2025년 03월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 2,219,100 500 1,419 - [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2024.04.26 2029.04.26 4,500,000,000 보통주 25.04.26 ~ 29.03.26 100 2,400 4,000,000,000 1,666,666 2025.03.25 일부상환 합 계 - - - 4,500,000,000 - - - - 4,000,000,000 1,666,666 - 주1) 2025.3.11 유상증자로인해 변경 된 전환가액 및 행사가능주식수입니다.주2) 2025.3.25 사채권자의 조기상환청구로 일부 상환 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 공모 - 2022.01.19 시설자금 9,371,000 시설자금외 9,371,000 - 일반공모 - 2025.03.11 운영자금 1,213,000 운영자금 - 추후 집행예정 일반공모 - 2025.03.11 채무상환자금 1,935,903 채무상환자금 500,000 추후 집행예정 [사모자금의 사용내역] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2020.07.09 운영자금 및 설비자금 1,000,000 운영자금 및 설비자금 1,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020.07.10 운영자금 및 설비자금 3,000,007 운영자금 및 설비자금 3,000,007 - 주식매수선택권 행사 - 2020.10.28 운영자금 44,700 운영자금 44,700 - 주식매수선택권 행사 - 2021.01.27 운영자금 65,500 운영자금 65,500 - 주식매수선택권 행사 - 2021.01.28 운영자금 124,000 운영자금 124,000 - 주식매수선택권 행사 - 2021.04.22 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 전환사채 5 2021.05.03 운영자금 4,500,000 운영자금 4,500,000 - 전환사채 6 2024.04.26 운영자금 및 채무상환자금 4,500,000 채무상환자금 4,500,000 - [미사용자금의 운용내역] (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 IBK그랑프리국공채MMF법인C 2,648,903 - 1개월 계 2,648,903 - * MMF는 수시입출입이 가능하여 계약기간을 따로 표시하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 당사의 제25기 감사보고서 상 핵심감사사항은 아래와 같습니다. [당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 평가] 2024년 12월 31일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 7,420백만원입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하여야 하는 바, 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 투입변수, 가정 등에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 해당 비시장성 금융상품의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 나. 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하며 전기(2024년)와 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은 공시 서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 주석번호 6. 공정가치 측정 주석번호 9. 매출채권 및 기타채권 주석번호 11. 재고자산을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 회계감사인의 감사의견 등은 전기(2024년)와 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내부통제에 관한 사항은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사회에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - [의결권 현황]