애드바이오텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기	매출채권	1,269,243	416,507	32.82%

합계	1,269,243	416,507	32.82%

제18기	매출채권	1,266,997	361,438	28.53%

합계	1,266,997	361,438	28.53%

제17기	매출채권	1,143,512	383,365	33.52%

합계	1,143,512	383,365	33.52%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	361,438	383,365	24,347

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,069	(21,927)	359,018

4. 기말 대손충당금 잔액합계	416,507	361,438	383,365

※ 당사의 대손충당금잔액은 매출채권의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.가) 연령별 기준

(단위 : 개월)

연령	1~3개월	6~12개월	12개월이상

설정	0%	30%	100%

나) 개별거래처- 위의 연령별 기준으로 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래처는 추가로 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과	6월 초과	1년 초과	계

6월 이하	12개월 이하

금액	일반	699,518	153,073	35,417	381,234	1,269,243

특수관계자	-	-	-	-	-

계	699,518	153,073	35,417	381,234	1,269,243

구성비율	55.11%	12.06%	2.79%	30.04%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기	제18기	제17기	비고

상 품	148,838	63,722	66,725	-

제 품	295,913	264,293	196,825	-

원재료	1,085,983	1,013,008	1,208,602	-

부재료	128,249	109,170	136,706

소 계	1,658,983	1,450,193	1,608,858	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	17.10%	13.88%	14.35%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.45회	2.17회	2.07회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 상품, 제품, 원재료, 부재료에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	제19기	제18기	제17기

상품평가충당금	4,501	-	-

제품평가충당금	14,191	18,129	19,068

원재료 평가충당금	113,744	37,671	34,134

부재료 평가충당금	44,020	24,602	5,678

합 계	176,456	80,402	58,880

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 외부 감사인인 삼성회계법인(舊 현대회계법인)의 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)애드바이오텍	회사채	사모	2018년 06월 08일	320,000	3.597	-	2020년 06월 08일	일부 상환	-

(주)애드바이오텍	회사채	사모	2014년 05월 19일	146,640	1	-	2019년 05월 20일	일부 상환	-

합 계	-	-	-	466,640	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	178,640	288,000	-	-	-	-	-	466,640

합계	178,640	288,000	-	-	-	-	-	466,640

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	6,806,166	-	-	-	6,806,166

합계	-	-	-	-	-	6,806,166	-	-	-	6,806,166