애드바이오텍 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연법인세자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

이연법인세부채	-	-	-	-

토지재평가	-	303,680	-	303,680

소 계	-	303,680	-	303,680

35. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,662,643,079)원	(2,453,641,651)원

가중평균유통보통주식수(*1)	9,140,444주	9,140,444주

기본주당이익(손실)	(948)원/주	(268)원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다.

(단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-01-01 9,140,444 366 9,140,444 합계 9,140,444 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2023-01-01 9,140,444 365 9,140,444 합계 9,140,444 (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 보통주당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (8,662,643) (2,453,642) 비용(수익)등 조정사항 6,969,167 345,546 재고자산평가손실(환입) (60,488) 194,149 재고자산폐기손실 133,517 42,297 감가상각비 810,449 781,053 대손상각비(대손충당금환입) 362,716 (382,734) 무형자산상각비 7,974 5,642 주식보상비용 97,853 77,877 이자수익 (122,668) (176,949) 외화환산이익 (154,924) (6,219) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,472) (4,628,085) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (147,391) (81,771) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,402,707 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,455 1,161,630 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (369,487) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 400,250 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 149,375 - 종속기업투자주식손상차손 1,317,829 2,598,838 기타의자산손상차손 - 10,000 이자비용 505,373 273,947 외화환산손실 28,620 75,621 잡이익 (271) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,113,629) 4,293,714 매출채권의 감소(증가) (1,566,567) 547,652 미수금의 감소(증가) - (10,000) 단기금융상품의 감소(증가) - 3,916,962 반품자산의 감소(증가) 15,070 15,666 상품의 감소(증가) 61,265 154,077 제품의 감소(증가) 150,735 (57,024) 부재료의 감소(증가) (56,141) (46,546) 원재료의 감소(증가) (319,411) 391,291 선급금의 감소(증가) (1,051,110) 53,350 부가세대급금의 감소(증가) (132,636) 34,419 선급비용의 감소(증가) (2,640) 8,015 매입채무의 증가(감소) 1,364,093 (203,675) 환불부채의 증가(감소) (22,899) (13,474) 미지급금의 증가(감소) 147,278 (345,132) 미지급비용의 증가(감소) 118,689 (43,769) 예수금의 증가(감소) (2,548) (5,010) 선수금의 증가(감소) (2,487) 918 계약부채의 증가(감소) 199,496 (117,822) 부가세예수금의 증가(감소) (13,816) 13,816 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,807,105) 2,185,618 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의금융자산(유동) 대체 - 6,418,832 종속기업투자주식의 대체 - 1,000,000 유형자산 취득 미지급금 - 4,840 장기차입금 유동성 대체 653,964 399,082 리스부채 유동성 대체 5,781 30,072 건설중인자산 유형자산 대체 14,400 230,869 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역 ① 당기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 52,455 리스부채의 감소 (15,343) 현금흐름 리스부채의 상환 (33,866) 리스부채의 이자비용 2,535 기말 5,781 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 3,589,082 3,512,998 유동성대체 653,964 (653,964) 현금흐름 차입 1,100,000 1,000,000 상환 (399,082) - 기말 4,943,964 3,859,034 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 49,181 리스부채의 증가 31,576 현금흐름 리스부채의 상환 (32,318) 리스부채의 이자비용 4,015 기말 52,454 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 4,645,160 3,012,080 유동성대체 399,082 (399,082) 현금흐름 차입 1,620,700 900,000 상환 (3,075,860) - 기말 3,589,082 3,512,998 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: 천원) 차입처 최초약정금액 당기말 대출잔액 중소기업은행 8,980,000 8,747,478 중소벤처기업진흥공단 500,000 55,520 합 계 9,480,000 8,802,998 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구 분 내역 담보설정금액 상각후 장부가액 유형자산 토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144) 5,532,000 6,691,753 유형자산 토지(춘천시 동산면 군자리 1389) 4,164,000 3,714,813 단기금융상품 중금채(630,000,000원) 660,000 630,000 (3) 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 (단위: 천원) 보증제공자 내역 제공받은 지급보증금액 서울보증보험 계약보증, 지급보증 674,147 신용보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 1,326,000 매출채권 보증보험 300,000 대표이사 중소기업은행 연대보증 960,000 서울보증보험 253,440 합 계 3,513,587 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 내역 종속기업 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1), (주)마켓트리(*2) 기타특수관계자 당사의 주요경영진 (*1) 당사의 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd에 대한 지분율은 100% 입니다. (*2) 당사의 (주)마켓트리에 대한 지분율은 96.01% 이고, 2024년 3월 (주)위주의 사명이 (주)마켓트리로 변경 되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 수익 비용 당기 전기 당기 전기 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd. 174,104 153,660 26,263 39,439 (주)마켓트리 52,779 31,475 - 2,030 합 계 226,883 185,135 26,263 41,469 (3) 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.(*1) 345,875 - 156,023 - (주)마켓트리 520,089 - 1,328,873 - 합 계 865,964 - 1,484,896 - (*1) 종속회사 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.에 대한 채권 중 종속회사의 순자산 가액을 초과하는 채권금액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다.(당기: 212,899천원, 전기: 6,591천원) (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자금대여 거래 현금출자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 (주)마켓트리 500,000 1,300,000 2,000,000 1,450,000 550,000 1,200,000 (5) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여(*1) 339,342 278,209 퇴직급여 25,279 19,684 합 계 364,621 297,893 (*1) 당사의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다. 39. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 종료일 후 유상증자를 실시하였으며, 기명식보통주를 발행하여 2025년 3월 11일 납입하였습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 주식수, 주당발행가액 및 유상증자 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 주당발행가액 유상증자 금액 보통주 2,219,100주 1,419원 3,148,903