애드바이오텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지
제 26(전) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
주식회사 애드바이오텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 애드바이오텍(이하 "지배기업")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 지배기업은2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

1.1 지배기업의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

비케이파트너스투자조합1호	3,407,863	17.32%	3,407,863	20.83%

비케이파트너스투자조합2호	3,319,251	16.87%	-	-

정홍걸	1,174,603	5.97%	1,000,000	6.11%

NH투자증권(엑시엄자산운용-PB)	864,919	4.39%	864,919	5.29%

소액 및 기타주주	10,912,994	55.45%	11,087,597	67.77%

합 계	19,679,630	100.00%	16,360,379	100.00%

1.2 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	중국	12월	제조업	100.00	100.00

(주)마켓트리(*1)	한국	12월	응용 소프트웨어개발 및 공급업	97.91	97.91

(주)위드유마켓(*2)	한국	12월	농산물 도.소매업	100.00	100.00

(주)스페이스인허브	한국	12월	운수 및 창고업	99.80	99.00

(*1) 2025년 06월 25일 마켓트리에 대한 유상증자로 지분율이 증가하였습니다.(*2) (주)위드유마켓은 마켓트리의 종속기업입니다.

② 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거 전)

① 당분기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	205,816	613,125	67,947	(12,441)

(주)마켓트리(*1)	1,152,779	2,840,583	37,771	(212,117)

(주)스페이스인허브	7,432,958	6,006,049	59,784	(47,818)

(*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	순이익

AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd	233,355	602,664	712,278	(147,512)

(주)마켓트리(*1)	1,299,456	2,775,143	1,318,584	(697,225)

(주)스페이스인허브	5,301,407	5,003,565	3,432	(2,159)

(*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2025년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결기업의 연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.

현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 주식기준보상

연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결기업은 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다.

이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 매출채권의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(5) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

5. 재무위험관리(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	97,229	(97,229)	116,071	(116,071)

② 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,667	(37,667)	31,460	(31,460)

CNY	10,882	(10,882)	6,479	(6,479)

JPY	5,949	(5,949)	6,825	(6,825)

합 계	54,498	(54,498)	44,764	(44,764)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,577,029	1,577,029	-	-	-	1,577,029

미지급금	838,382	751,135	87,247	-	-	838,382

미지급비용	142,760	142,760	-	-	-	142,760

전환사채(*1,2,3)	9,452,598	1,428,140	7,055,500	-	-	8,483,640

상환전환우선주(*1,2,4)	1,876,326	1,972,222	-	-	-	1,972,222

차입금(*1)	12,252,924	817,065	9,105,056	2,936,082	-	12,858,203

리스부채(*1)	397,928	79,491	152,365	184,606	-	416,462

합 계	26,537,947	6,767,842	16,400,168	3,120,688	-	26,288,698

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다.

(*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다.

(*4) 상환전환우선주의 장부금액은 상환전환우선주와 파생상품부채의 합계액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,700,572	1,700,572	-	-	-	1,700,572

미지급금	646,966	518,358	128,608	-	-	646,966

미지급비용	417,865	417,865	-	-	-	417,865

전환사채(*1,2,3)	15,047,288	9,624,654	8,240,000	-	-	17,864,654

상환전환우선주(*1,2,4)	1,837,054	1,957,741	-	-	-	1,957,741

차입금(*1)	14,137,082	3,024,818	8,548,701	3,290,142	-	14,863,661

리스부채(*1)	38,752	17,188	21,864	779	-	39,831

합 계	33,825,579	17,261,196	16,939,173	3,290,921	-	37,491,290

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다.

(*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다.

(*4) 상환전환우선주의 장부금액은 상환전환우선주와 파생상품부채의 합계액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	28,992,862	34,867,636

자본총계(B)	13,570,953	13,539,796

부채비율(A/B)	213.64%	257.52%

6. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,135	2,819,333	2,847,468

기타포괄손익-공정가치금융자산	228,159	-	-	228,159

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,852,486	9,852,486

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,512,067	28,993	1,913,449	8,454,509

기타포괄손익-공정가치금융자산	256,691	-	-	256,691

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	13,568,917	13,568,917

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	28,135	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	2,819,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	-	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(전환사채)	8,704,783	3	옵션평가모형	기초자산 가격(6회차)	2,030원

전환가격(6회차)	2,351원

변동성(6회차)	66.96%

기초자산 가격(7회차)	2,670원

전환가격(7회차)	1,797원

변동성(7회차)	66.77%

기초자산 가격(9회차)	2,670원

전환가격(9회차)	1,810원

변동성(9회차)	66.39%

파생상품부채(상환전환우선주부채)	1,147,703	3	옵션평가모형	기초자산 가격	-

전환가격	8,000(1회차, 2회차)

변동성

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	28,993	2	자산가치평가법	해지환급금	-

비상장주식	1,499,333	3	자산가치평가법	순자산가액	-

파생상품자산	414,116	3	이항옵션모형	기초자산 가격	전환사채가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(전환사채)	12,421,214	3	옵션평가모형	기초자산 가격(6회차)	2,030원

전환가격(6회차)	2,351원

변동성(6회차)	66.96%

기초자산 가격(7회차)	2,030원

전환가격(7회차)	1,827원

변동성(7회차)	66.96%

기초자산 가격(8회차)	3,220원

전환가격(8회차)	3,594원

변동성(8회차)	64.72%

파생상품부채(상환전환우선주부채)	1,147,703	3	옵션평가모형	기초자산 가격	5원

전환가격	8,000원-1회차, 2회차

변동성	29.09%

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,913,449	13,568,917

연결범위 변동	-

증가	1,320,000	2,791,276

감소	(309,336)	(8,938,486)

총손익

당기손익인식액	(104,780)	2,430,778

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	2,819,333	9,852,485

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

기초 장부금액	1,910,055	3,680,112

연결범위 변동	-	-

증가	1,120,341	16,794,872

감소	(388,097)	(3,070,485)

총손익

당기손익인식액	(728,850)	(3,835,581)

기타포괄손익인식액	-	-

기말 장부금액	1,913,449	13,568,918

(5) 연결기업의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	4,943,636	-	-	-	-	-	4,943,636

매출채권및기타채권(유동)	4,572,276	-	-	-	-	-	4,572,276

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	3,857,467	-	-	-	-	3,857,467

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	228,159	-	-	-	228,159

기타채권(비유동)	385,273	-	-	-	-	-	385,273

합 계	9,901,185	3,857,467	228,159	-	-	-	13,986,811

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,558,171	-	-	2,558,171

단기차입금	-	-	-	8,718,000	-	-	8,718,000

유동성장기부채	-	-	-	806,636	-	-	806,636

유동전환사채	-	-	-	747,815	-	-	747,815

상환전환우선주부채	-	-	-	728,623	-	-	728,623

파생상품부채	-	-	-	-	9,852,486	-	9,852,486

유동리스부채	-	-	-	-	-	217,161	217,161

장기차입금	-	-	-	2,728,288	-	-	2,728,288

리스부채	-	-	-	-	-	180,767	180,767

합 계	-	-	-	16,287,533	9,852,486	397,928	26,537,947

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	3,913,371	-	-	-	-	-	3,913,371

매출채권및기타채권(유동)	6,619,004	-	-	-	-	-	6,619,004

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	8,040,392	-	-	-	-	8,040,392

파생상품자산	-	414,116	-	-	-	-	414,116

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	256,691	-	-	-	256,691

기타채권(비유동)	140,669	-	-	-	-	-	140,669

합 계	10,673,044	8,454,508	256,691	-	-	-	19,384,243

부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,765,403	-	-	2,765,403

단기차입금	-	-	-	10,278,000	-	-	10,278,000

유동성장기부채	-	-	-	831,636	-	-	831,636

유동전환사채	-	-	-	2,626,074	-	-	2,626,074

상환전환우선주부채	689,351	-	-	689,351

파생상품부채	-	-	-	-	13,568,918	-	13,568,918

유동리스부채	-	-	37,978	37,978

장기차입금	-	-	-	3,027,446	-	-	3,027,446

리스부채	-	-	-	-	-	774	774

합 계	-	-	-	20,217,910	13,568,918	38,752	33,825,580

(2) 금융상품의 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	60,658	-	-	-	-	-	60,658

외환차익	8,032	-	-	1,126	-	-	9,158

외화환산이익	59,792	-	-	-	-	-	59,792

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	26,837	-	-	-	-	26,837

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	-	563,608	-	563,608

당기손익-공정가치측정 금융부채처분이익	-	-	-	-	902,247	-	902,247

합 계	128,482	26,837	-	1,126	1,465,855	-	1,622,300

비용

이자비용	-	-	-	680,734	-	3,934	684,668

외환차손	1,673	-	-	591	-	-	2,264

외화환산손실	-	-	-	3,868	-	-	3,868

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	106,144	-	-	-	-	106,144

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	2,994,386	-	2,994,386

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	2,150,221	-	2,150,221

합 계	1,673	106,144	-	685,193	5,144,607	3,934	5,941,551

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(28,533)	-	-	-	(28,533)

합 계	-	-	(28,533)	-	-	-	(28,533)

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

수익

이자수익	6,652	-	-	-	-	-	6,652

외환차익	(1,379)	-	-	6,422	-	-	5,043

외화환산이익	17,035	-	-	-	-	-	17,035

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	3,507	-	-	-	-	3,507

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	433	-	-	-	-	433

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	22,308	3,940	-	6,422	-	-	32,670

비용

이자비용	-	-	-	182,838	-	40,211	223,049

외환차손	12,139	-	-	88	-	-	12,227

외화환산손실	605	-	-	4,441	-	-	5,046

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,257	-	-	-	-	2,257

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	-	-	-	193,682	-	193,682

합 계	12,744	2,257	-	187,367	193,682	40,211	436,261

자본

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

8. 현금 및 현금성자산(1) 현금 및 현금성자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,943,636	3,913,371

합 계	4,943,636	3,913,371

(2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	-

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	1,745,997	(411,013)	1,334,984	2,453,364	(492,863)	1,960,501

단기금융상품	630,000	-	630,000	630,000	-	630,000

단기대여금	2,416,295	-	2,416,295	3,919,204	-	3,919,204

미수금	94,841	-	94,841	43,575	-	43,575

미수수익	96,156	-	96,156	65,724	-	65,724

소 계	4,983,289	(411,013)	4,572,276	7,111,867	(492,863)	6,619,004

비유동자산

임차보증금	371,845	-	371,845	127,241	-	127,241

기타보증금	13,428	-	13,428	13,428	-	13,428

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

소 계	385,273	-	385,273	140,669	-	140,669

합 계	5,368,562	(411,013)	4,957,549	7,252,536	(492,863)	6,759,673

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	492,863	1,105,023

매출채권 제각	-	(448,538)

대손상각비(대손충당금환입)	(81,850)	(163,622)

기말 장부금액	411,013	492,863

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	505,780	34,118

선급비용	21,812	34,225

부가세대급금	58,079	996,777

반품자산	8,775	8,775

합 계	594,446	1,073,895

11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	51,587	63,972

상품평가충당금	(5,479)	(5,479)

소 계	46,108	58,493

제품	596,530	876,016

제품평가충당금	(77,359)	(77,359)

소 계	519,171	798,657

부재료	360,670	324,987

부재료평가충당금	(184,935)	(184,935)

소 계	175,735	140,052

원재료	1,557,510	1,493,108

원재료평가충당금	(226,442)	(226,442)

소 계	1,331,068	1,266,666

미착품	-	29,471

합 계	2,072,082	2,293,339

(2) 당기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)천원과 (-)천원입니다.(3) 당기 및 전기에 발생한 재고자산폐기손실은 각각 (-)천원과 (-)천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자증권(MMF)	-	-	6,512,067	-

파생상품자산	-	-	414,116	-

지분증권	-	1,499,333	-	1,499,333

저축성 보험	-	1,348,135	-	28,993

합 계	-	2,847,468	6,926,183	1,528,326

(2) 지분증권 세부내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)이노백(*1)	999,333	-	-	-	999,333

(주)자이덴트(*2)	500,000	-	-	-	500,000

(주)프론트바이오(*3)	-	-	-	-	-

(주)비에스제이홀딩스(*4)	-	-	-	-	-

합 계	1,499,333	-	-	-	1,499,333

(*1) 연결기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.68%입니다.

(*2) 연결기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*3) 연결기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(*4) 연결기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	평가손익	당기말

(주)이노백(*1)	999,333	-	-	-	999,333

(주)자이덴트(*2)	500,000	-	-	-	500,000

(주)프론트바이오(*3)	-	-	-	-	-

(주)비에스제이홀딩스(*4)	-	-	-	-	-

합 계	1,499,333	-	-	-	1,499,333

(*1) 연결기업은 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.68%입니다.

(*2) 연결기업은 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다.

(*3) 연결기업은 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(*4) 연결기업은 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다.

(3) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

평가이익	-	3,507

평가손실	(106,144)	(2,257)

처분이익	26,837	433

처분손실	-	-

합 계	(79,307)	1,683

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식(Quest Pharmatech)	228,159	256,691

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-

합 계	228,159	256,691

(*1) 비상장주식(Onco Quest)은 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	256,691	(28,532)	228,159

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-	-

합 계	256,691	(28,532)	228,159

(*1) 전기까지 인식한 누적 평가손실로 인하여 기초금액은 0원 입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익(기타포괄손익)	기말

비유동항목

상장주식(Quest Pharmatech)	215,032	41,659	256,691

비상장주식(Onco Quest)(*1)	-	-	-

합 계	215,032	41,659	256,691

(*1) 전기까지 인식한 누적 평가손실로 인하여 기초금액은 0원 입니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	6,122,252	6,122,252

건물	9,233,970	9,292,168

합 계	15,356,222	15,414,420

지배기업은 전기 중 특수관계자로부터 투자부동산을 취득하였습니다.동 투자부동산은 원 매도자인 (주)제이앤엘피와 (주)롤링스톤 간 체결된 유형자산 양수도 계약을 (주)롤링스톤으로부터 승계받아 취득한 것입니다. (주)롤링스톤은 회사에 유의적인 영향력을 미치는 (주)이트론이 영향력을 행사하는 기업입니다.해당 취득은 2025년 12월 26일에 이루어졌으며, 취득 대상은 서울특별시 송파구 거여동 603-1 소재 수아주오피스텔 제1층 제주차에이101호 외 12개 호입니다.전기말 연결기업의 투자부동산은 자회사인 (주)스페이스인허브 차입금 (5,000,000천원)에 대한 담보신탁이 설정되어 있습니다. 해당 담보 제공 자산의 장부금액은 15,356,222천원입니다.또한, 동 부동산은 신탁계약에 따라 수탁자 명의로 등기되어 있으며, 신탁계약에 따른 처분 등 권리 제한이 존재합니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	6,122,252	6,122,252

건물	9,292,168	(58,198)	9,233,970

합 계	15,414,420	(58,198)	15,356,222

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	자산재평가	당기말

토지	-	6,122,252	-	-	-	-	6,122,252

건물	-	9,311,567	-	(19,399)	-	-	9,292,168

합 계	-	15,433,819	-	(19,399)	-	-	15,414,420

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	내역

평가기준일	2025년 11월 18일

평가방법	거래사례비교법

평가금액(공정가치)	14,780,000천원

(4) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	주소	내역	장부금액	보험회사	부보금액

재산종합보험	서울특별시 송파구 거여동 603-1 소재수아주오피스텔 제1층 제주차에이101호 외 12개 호입	건물(주차장)	9,292,168	메리츠화재	11,000,000

15. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	5,445,892	5,445,892

건물	4,027,690	4,060,535

기계장치	369,023	398,751

차량운반구	51,871	55,857

시설장치	109,645	121,993

공구와기구	1	1

비품	36,687	35,089

건설중인자산	45,000	25,600

사용권자산	399,248	38,185

합 계	10,485,057	10,181,903

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	자산재평가	기말

토지	5,445,892	-	-	-	-	-	5,445,892

건물	4,375,416	-	-	(35,106)	-	-	4,340,310

(국고보조금)	(314,879)	-	-	2,259	-	-	(312,620)

기계장치	398,751	11,056	-	(54,784)	14,000	-	369,023

(국고보조금)	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	55,857	-	-	(3,986)	-	-	51,871

시설장치	121,993	-	-	(12,348)	-	-	109,645

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	35,088	5,276	-	(3,677)	-	-	36,687

건설중인자산	25,600	33,400	-	-	(14,000)	-	45,000

사용권자산	38,184	412,826	-	(51,762)	-	-	399,248

합 계	10,181,903	462,558	-	(159,404)	-	-	10,485,057

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	자산재평가	기말

토지	5,320,887	125,005	-	-	-	-	5,445,892

건물	4,515,841	-	-	(140,425)	-	-	4,375,416

(국고보조금)	(323,919)	-	-	9,040	-	-	(314,879)

기계장치	936,641	97,715	-	(635,605)	-	-	398,751

(국고보조금)	(42,883)	-	-	42,883	-	-	-

차량운반구	15,560	55,086	-	(14,789)	-	-	55,857

시설장치	91,487	70,500	-	(39,994)	-	-	121,993

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	58,115	4,770	(320)	(27,477)	-	-	35,088

건설중인자산	-	25,600	-	-	-	-	25,600

사용권자산	488,817	-	(387,334)	(63,299)	-	-	38,184

합 계	11,060,547	378,676	(387,654)	(869,666)	-	-	10,181,903

(3) 보험가입자산(단위: 천원)

구 분	주소	내역	장부금액	보험회사	부보금액(*1)

화재보험	강원도 춘천시 동내면 거두리 1144	건물, 기계장치,공구와기구, 비품 및 시설장치	4,531,773	DB손해보험	12,020,864

(*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다.

(4) 토지 재평가① 토지 재평가에 따른 효과

연결기업은 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 연결기업은 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가기관 경일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.

상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가잉여금 장부금액은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,149,333	1,149,333

③ 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	5,320,887	3,867,874

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	29,910	31,685

상표권	1	1

영업권	-	-

고객관계	-	-

합 계	29,911	31,686

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	31,685	-	-	(1,775)	-	29,910

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	-	-	-	-	-	-

고객관계	-	-	-	-	-	-

합 계	31,686	-	-	(1,775)	-	29,911

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

특허권	38,785	-	-	(7,100)	-	31,685

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	-	-	-	-	-	-

영업권	704,446	-	-	-	(704,446)	-

고객관계	859,362	-	-	(60,855)	(798,507)	-

합 계	1,602,594	-	-	(67,955)	(1,502,953)	31,686

(3) 영업권 및 고객관계의 손상검사

① 연결기업은 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계 추정을 요구하고 있습니다.

② 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.

③ 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정 및 사용가치는 다음과 같습 니다.

구 분	당기말

할인율	16.0%

영구성장률	1.0%

주당 사용가치	5원

사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율 및 영구성장률이 0.5% 증감하는 경우 주당 사용가치는 2원 ~ 9원의 범위로 산출되었습니다.

④ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 1,503백만원 손상을 인식하였습니다.

⑤ 연결기업의 영업권에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.

(3) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 223,934천원과 440,983천원이며 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,577,029	1,700,572

미지급금	838,382	646,966

미지급비용	142,760	417,865

합 계	2,558,171	2,765,403

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	15,621	15,621

예수금	48,316	62,315

선수금	1,305,480	3,102

계약부채	718,633	599,710

부가세예수금	5,708	277

합 계	2,093,758	681,025

19. 퇴직급여

연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.

(1) 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 64,490천원과 59,615천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,478	57,353

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채(자산)	57,478	57,353

(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	57,353	47,005

연결범위 변동	-	-

당기근무원가	125	49,066

이자원가	-	1,815

재측정요소	-	(14,309)

지급액	-	(26,224)

기말금액	57,478	57,353

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	0.00%	4.58%

미래임금상승율	0.00%	4.58%

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	125	49,066

과거근무원가	-	-

순확정급여채무의 순이자	-	1,815

순급여비용(퇴직급여)	125	50,881

20. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당분기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	중소기업시설자금대출	신공장 증축	4.55%	2026-12-01	담보(군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

강원도 협약대출	운영자금 대출	2.73%	2026-07-30	담보(거두리 공장)	만기일시상환	400,000	400,000

춘천시 협약대출	운영자금 대출	2.54%	2026-08-24	담보(거두리 공장)	만기일시상환	230,000	230,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	-	-	신용보증기금 담보	만기일시상환	-	300,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	-	-	신용보증기금 담보	만기일시상환	-	1,000,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	-	-	신용보증기금 담보	만기일시상환	-	260,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	3.57%	2026-04-14	중금채 담보	만기일시상환	600,000	600,000

특별지원자금	운영자금 대출	5.81%	2026-02-20	담보(거두리 공장)	만기일시상환	300,000	300,000

중소기업자금대출	운영자금 대출	5.59%	2026-03-07	담보(거두리 공장)	만기일시상환	700,000	700,000

일반차입금	운영자금 대출	3.78%	2026-10-17	기술보증기금 담보	만기일시상환	150,000	150,000

일반차입금	운영자금 대출	4.56%	2026-10-17	기술보증기금 담보	만기일시상환	190,000	190,000

일반차입금	운영자금 대출	4.12%	2026-10-17	기술보증기금 담보	만기일시상환	50,000	50,000

일반차입금	운영자금 대출	4.35%	2026-10-05	기술보증기금 담보	만기일시상환	98,000	98,000

영등포 농협	일반차입금	시설자금 대출	4.80%	2026-12-26	담보(거여동 주차장)	만기일시상환	5,000,000	5,000,000

합 계	8,718,000	10,278,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 중소기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 461,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	대출명	내역	당기	차입조건	상환방법	당분기말	전기말

이자율	만기

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	신공장 증축	3.34%	2030-02-14	담보(거두리 공장)	원금균등분할상환	1,859,984	2,092,482

지방구조조정자금대출	운영자금 대출	1.50%	2028-06-30	담보(거두리 공장/군자리 토지)	원금균등분할상환	599,940	666,600

무역기금대출	운영자금 대출	2.75%	2026-10-25	담보(거두리 공장)	원금균등분할상환	75,000	100,000

해외온렌딩수출자금	운영자금 대출	4.70%	2027-08-15	담보(군자리 토지)	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

소 계	3,534,924	3,859,082

유동성 대체	(806,636)	(831,636)

합 계	2,728,288	3,027,446

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	14,137,082	9,290,998

신규 차입금	-	6,000,000

차입금 상환	(1,884,158)	(1,153,916)

기말 장부금액	12,252,924	14,137,082

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

3개월 이내	600,000	91,660	691,660

3개월~1년	8,118,000	714,976	8,832,976

1년~5년	-	2,728,288	2,728,288

합 계	8,718,000	3,534,924	12,252,924

21. 전환사채, 상환전환우선주 및 신주인수권부사채

(1) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	747,815	2,626,074

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	8,704,783	12,421,214

합 계	9,452,598	15,047,288

(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항

구 분	제6회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사

발행일	2024-04-26

만기일	2024-04-26~2029-04-26

발행총액	4,500,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

만기 상환가액	105.10%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26)

전환가격(*1)	2,351원

행사가능주식수(*2)	595,491주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매도청구권 매매대금	사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

매도청구권 행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

(*2) 리픽싱으로 조정 및 전환 후 수량입니다.

구 분	제7회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	고릭스

발행일	2025-07-03

만기일	2025-07-03~2030-07-03

발행총액	8,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

만기 상환가액	115.93%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2026-07-03~2030-06-03)

전환가격(*1)	1,827원

행사가능주식수(*2)	4,378,762주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정

(*1) 리픽싱 후 전환가격입니다.

(*2) 리픽싱으로 조정 후 수량입니다.

구 분	제8회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	이화전기공업(주)

발행일	2025-11-28

만기일	2025-11-28~2030-11-28

발행총액	8,200,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

만기 상환가액	115.93%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 11월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2026-11-28~2030-10-28)

전환가격	3,594원

행사가능주식수	2,281,580주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도청구권자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매도청구권 매매대금	사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 3.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

매도청구권 행사범위	매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

구 분	제9회 전환사채

명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수자	에스파시오조합

발행일	2026-02-20

만기일	2026-02-20~2031-02-20

발행총액	3,751,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

만기 상환가액	115.93%

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 02월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능

조기상환가액	조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액

기한의 이익 상실	발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함

전환될 주식의 종류	기명식 보통주

전환가능기간	사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2027-02-20~2031-01-20)

전환가격	1,810원

행사가능주식수	2,072,375주

전환가격 및 전환비율의조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정

무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

(3) 전환사채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	15,047,288	4,643,250

사채의 발행	3,751,000	17,820,341

사채의 상환	(13,525,733)	(506,633)

사채의 전환	-	(4,521,997)

당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익	(563,608)	(5,024,860)

당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실	2,994,386	1,284,984

당기손익-공정가치 측정금융부채처분손실	2,150,221	53,037

당기손익-공정가치 측정금융부채처분이익	(902,247)

상각(이자비용)	501,291	1,299,165

기말 장부금액	10,354,845	15,047,287

(4) 유동성전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	기초	발행	이연일자산(*1)	상환	전환	상각(이자비용)	기말

유동성전환사채	2,626,074	959,724	-	(3,339,274)	-	501,290	747,814

(*1) 시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결기업은 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익(이자비용)에 반영합니다.

(5) 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역

① 파생상품자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	414,116	410,722

사채의 발행	-	1,120,341

사채의 상환	(309,336)	(2,071)

사채의 전환	-	(386,026)

평가손익	(104,780)	(728,850)

기말 장부금액	-	414,116

② 파생상품부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	12,421,214	2,436,704

사채의 발행	2,791,276	16,794,872

사채의 상환	(8,938,486)	(198,102)

사채의 전환	-	(2,872,383)

평가손익	2,430,778	(3,739,876)

기말 장부금액	8,704,782	12,421,215

(6) 상환전환우선주의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성상환전환우선주부채	728,623	689,351

유동성파생상품부채	1,147,703	1,147,703

합 계	1,876,326	1,837,054

(7) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 계약사항

구 분	제4종	제5종	제6종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	830,000주	583,333주	750,000주

1주당 발행가액	1,200원	1,200원	1,200원

발행총액	996,000,000원	699,999,600원	900,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2021-05-04	2021-06-24	2022-09-07

만기일	2031-05-03	2031-06-23	2032-09-08

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	SGI유니콘스타트업투자조합	MGI바이오신성장투자조합1호	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

구 분	제7종	제8종	제9종

주식의 종류	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주	기명식 상환전환우선주

발행주식수	6,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

1주당 발행가액	200원	100원	100원

발행총액	1,200,000,000원	1,000,000,000원	1,000,000,000원

보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리 3%

발행일	2023-02-03	2024-04-15	2024-09-11

만기일	2033-02-02	2034-04-14	2034-09-10

우선주 배당률	연 2% 누적적	연 2% 누적적	연 2% 누적적

배당액 기준 금액	발행가액	발행가액	발행가액

참가 조건	참가적	참가적	참가적

의결권 여부	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여	1주당 1개 의결권 부여

인수자	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍	(주)애드바이오텍

상환가액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액	발행가액과 발행일부터 상환기일까지 발행가액에대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액을 합친 금액

상환권행사기간	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날	신주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날

전환청구기간	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지	신주의 발행일부터 만기일까지

전환가액	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우	우선주의 발행가액다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우-주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우-회사가 타사와 M 시(우회상장, 비상장기업과의 인수, 합병) 발행주식의 주당평가가액의 70%가전환가격을 하회하는 경우-주식을 분할 또는 병합하는 경우-타사와 합병 시 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우-무상감자를 하는 경우-IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

(8) 상환전환우선주의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	1,837,054	1,795,727

연결범위 변동	-	-

우선주의 발행	-	-

우선주의 상환	-	-

상각(이자비용)	39,272	137,032

파생상품평가	-	(95,705)

기말 장부금액	1,876,326	1,837,054

(9) 신주인수권부사채

전기 중 신주인수권부사채를 2,510,000천원 발행하였으나, 기한의 이익 상실로 인하여 전기에 전액 상환하였습니다.

22. 리스(1) 사용권자산

연결기업의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초 장부금액	426,037	62,781	488,818

사용권자산 추가	-	-	-

감가상각비	(44,846)	(18,453)	(63,299)

사용권자산 제거	(351,934)	(35,400)	(387,334)

당기초 장부금액	29,257	8,928	38,185

사용권자산 추가	398,181	14,645	412,826

감가상각비	(35,669)	(16,093)	(51,762)

사용권자산 제거	-	-	-

당기말 장부금액	391,769	7,480	399,249

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	231,856	39,052

1년 초과~5년이내	184,606	779

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	416,462	39,831

유동리스부채	217,161	37,978

비유동리스부채	180,767	774

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	397,928	38,752

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	51,762	22,346

리스부채 이자비용	3,934	54

소액자산리스 관련비용	15,709	1,803

당기 및 전기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 55,200천원과 20,987천원입니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	19,679,630주	16,360,379주

자본금	9,839,815	8,180,190

(2) 지배기업의 발행주식수의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	16,360,379	8,180,190	9,140,444	4,570,222

전환권청구	-	-	1,291,664	645,832

유상증자	3,319,251	1,659,626	5,923,171	2,961,586

주식매수선택권의 행사	-	-	5,100	2,550

기말	19,679,630	9,839,815	16,360,379	8,180,190

(3) 자본잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	35,617,130	25,557,363

전환권 청구	3,483,374

유상증자	3,808,099	6,654,855

주식매수선택권의 행사	21,109

비지배지분 대체	(99,571)

기말 장부금액	39,425,229	35,617,130

24. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	646,037	626,172

25. 주식기준보상

(1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2017-10-26	2018-12-27	2019-03-28	2019-07-04	2020-03-27	2020-09-17	2021-03-30	2022-03-30	2023-03-30	2024-03-28

최초부여주식수	99,000	63,100	17,000	10,000	20,500	15,500	17,500	119,500	43,500	187,000

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*1)	-	-	-	-	3,168	3,230	-	3,814	2,634	2,280

행사가능기간

시작일	2019-10-26	2020-12-27	2021-03-28	2021-07-04	2022-03-27	2022-09-17	2023-03-30	2024-03-30	2025-03-30	2026-03-28

종료일	2024-10-25	2025-12-26	2026-03-27	2026-07-03	2027-03-26	2027-09-16	2028-03-29	2029-03-29	2030-03-29	2031-03-27

(*1) 리픽싱 후 행사가격입니다.

(2) 지배기업의 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역

① 당분기(단위: 주)

구 분	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	-	-	14,000	1,500	47,000	13,700	144,000	220,200

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-

취소수량	-	-	-	-	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 행사가능수량	-	-	14,000	1,500	47,000	13,700	144,000	220,200

② 전기(단위: 주)

구 분	2차	4차	5차	6차	8차	9차	10차	합 계

기초 미행사수량	5,300	1,000	14,000	1,500	60,500	18,500	157,000	257,800

신규부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-

취소수량	(5,000)	(1,000)	-	-	(13,500)	-	(13,000)	(32,500)

행사수량	(300)	-	-	-	-	(4,800)	-	(5,100)

기말 행사가능수량	-	-	14,000	1,500	47,000	13,700	144,000	220,200

(3) 지배기업에 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

무위험이자율	2.33%	1.90%	1.90%	1.52%	1.48%	1.18%	1.54%	2.79%	3.26%	3.34%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년	7년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	24.20%	38.95%	38.95%	36.11%	46.36%	52.18%	27.66%	29.27%	35.43%	41.88%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(4) 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	626,172	552,186

주식보상비	19,865	81,516

주식선택권의 행사	-	(7,530)

기말 장부금액	646,037	626,172

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,579,235)	(2,550,702)

유형자산재평가	1,149,333	1,149,333

해외사업장환산차이	(53,053)	(27,494)

합 계	(1,482,955)	(1,428,863)

(2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	유형자산재평가	해외사업장환산차이

기초 장부금액	(2,550,702)	1,149,333	(27,494)	(2,592,362)	1,149,333	(18,596)

평가이익(손실)	(28,533)	-	(25,559)	41,660	-	(8,898)

기말 장부금액	(2,579,235)	1,149,333	(53,053)	(2,550,702)	1,149,333	(27,494)

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배주주지분 이익잉여금(결손금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

임의적립금	4,556	4,556

미처리결손금	(33,100,893)	(27,726,551)

합 계	(33,066,337)	(27,691,995)

(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	(27,671,559)	(24,381,346)

당기순이익(손실)	(5,394,778)	(3,304,018)

재측정요소	-	13,805

기말 장부금액	(33,066,337)	(27,671,559)

28. 영업부문

연결기업의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매, 농수산물 유통구조를 개선한 온라인 플랫폼 서비스 및 스마트 시스템을 활용한 주차장 운영 및 관리 서비스를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

생명공학 부문	2,972,474	(891,410)	(5,142,406)	3,405,083	24,496	(326,624)

온라인 플랫폼 부문	37,771	(181,731)	(212,117)	49,251	(194,726)	(249,995)

주차장 운영 부문	59,784	11,440	(47,818)	-	-	-

보고부문 합 계	3,070,029	(1,061,701)	(5,402,341)	3,454,334	(170,230)	(576,619)

연결조정	-	-	-	-	(30,259)	(23,935)

연결재무제표 금액	3,070,029	(1,061,701)	(5,402,341)	3,454,334	(200,489)	(600,554)

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채, 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

생명공학 부문	41,680,002	26,146,230	15,533,773	47,308,495	32,088,928	15,219,567

온라인 플랫폼 부문	1,152,779	2,840,583	(1,687,804)	1,299,456	2,775,143	(1,475,687)

주차장 운영 부문	7,432,958	6,006,049	1,426,909	5,301,407	5,003,565	297,841

보고부문 합 계	50,265,739	34,992,862	15,272,878	53,909,358	39,867,636	14,041,721

연결조정	(7,701,925)	(6,000,000)	(1,701,925)	(5,501,925)	(5,000,000)	(501,925)

연결재무제표 금액	42,563,814	28,992,862	13,570,953	48,407,433	34,867,636	13,539,796

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형

상품매출	325,629	204,597

제품매출	2,550,604	3,229,737

수수료매출	134,012	20,000

운영수익	59,784	-

합 계	3,070,029	3,454,334

지리

내수	2,263,211	2,639,489

아시아	806,817	814,845

합 계	3,070,028	3,454,334

재화 또는 용역의 수익 인식 시기

한 시점에 인식	3,070,028	3,454,334

합 계	3,070,028	3,454,334

(2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	비율	누적	비율

주요거래처(A)	430,957	14.04%	-	0.00%

주요거래처(B)	-	0.00%	-	0.00%

(3) 당기 및 전기 매출원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	1,524,837	1,547,128

상품매출원가	37,173	103,352

용역매출원가	10,465	-

합 계	1,572,475	1,650,480

(4) 반품자산과 환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품자산	8,775	8,775

환불부채	15,621	15,621

(5) 반품자산과 환불부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

반품자산	환불부채	반품자산	환불부채

기초 장부금액	8,775	15,621	15,684	25,205

증감	-	-	(6,909)	(9,584)

기말 장부금액	8,775	15,621	8,775	15,621

(6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당기말 718,633천원 (전기말 : 599,710천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당기에 292,465천원이 수익으로 인식되었습니다.

30. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	757,014	407,865

잡급	-	-

퇴직급여	40,715	50,101

복리후생비	59,699	44,793

여비교통비	33,888	19,548

접대비	54,499	35,044

통신비	3,519	3,409

수도광열비	1,442	854

전력비	20,109	15,812

세금과공과	46,128	32,636

감가상각비	136,979	52,054

지급임차료	15,709	1,803

보험료	20,738	18,038

경상연구개발비	223,934	440,983

운반비	46,139	44,984

사무용품비	783	1,834

소모품비	1,810	255

지급수수료	412,890	184,515

광고선전비	296,829	56,674

대손상각비(대손충당금환입)	(81,850)	(16,067)

수출제비용	3,251	30,334

무형자산상각비	1,775	32,034

판매수수료	358,428	516,468

주식보상비용	19,865	25,688

기타	84,961	4,683

합 계	2,559,254	2,004,342

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	221,255	31,383

재고자산 매입액	955,172	1,388,018

종업원급여	1,095,876	741,896

감가상각비 및 무형자산상각비	219,377	252,639

경상연구개발비	219,106	351,195

광고비	296,829	56,674

운반비	46,682	46,203

지급수수료	426,791	197,039

판매수수료	358,428	516,468

주식보상비용	19,865	25,688

기타	272,348	47,619

합 계(*1)	4,131,729	3,654,822

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	60,658	6,652

외환차익	9,159	5,044

외화환산이익	59,792	17,035

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,507

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,837	433

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	563,608	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	902,247	-

합 계	1,622,301	32,671

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	684,668	223,050

외환차손	2,264	12,227

외화환산손실	3,868	5,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	106,144	2,257

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	2,994,386	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	2,150,221	193,682

합 계	5,941,551	436,262

33. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	655	1,406

합 계	655	1,406

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	-	-

기부금	300	300

잡손실	21,746	3,902

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

합 계	22,046	4,202

34. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세자산부채 증감	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(28,533)	-	(28,533)	-	-	-

유형자산재평가 평가손익	-	-	-	-	-	-

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산 소 계 - - - - 이연법인세부채 고객관계무형자산 - - - - 토지재평가 303,680 - - 303,680 소 계 303,680 - - 303,680 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산 소 계 - - - - 이연법인세부채 고객관계무형자산 179,607 - (179,607) - 토지재평가 303,680 - - 303,680 소 계 483,287 - (179,607) 303,680 35. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (1) 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,394,778,038)원 (368,233,784)원 가중평균유통보통주식수(*1) 19,200,183주 9,633,577주 기본주당이익(손실) (281)원/주 (38)원/주 (*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2026-01-01 16,360,379 90 16,360,379 유상증자 2026-01-14 3,319,251 77 2,839,804 합계 19,679,630 19,200,183 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-01-01 9,140,444 90 9,140,444 유상증자 2025-03-12 2,219,100 20 1,793,519 합계 11,359,544 9,633,577 (2) 희석주당순이익 당기와 전기에는 보통주당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,402,341) (600,553) 비용(수익)등 조정사항 4,483,537 669,649 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 217,602 220,605 대손상각비(대손충당금환입) (81,850) (16,067) 무형자산상각비 1,775 32,034 무형자산손상차손 - - 주식보상비용 19,865 25,688 이자수익 (60,658) (6,652) 외화환산이익 (59,792) (17,035) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (902,247) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (26,837) (433) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (3,507) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 106,144 2,257 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (563,608) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 2,994,386 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 2,150,221 193,682 유형자산처분손실 - - 이자비용 684,668 223,050 외화환산손실 3,868 5,046 퇴직급여 - 17,305 잡이익 - - 법인세비용(수익) - (6,324) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,591,678 (465,912) 매출채권의 감소(증가) 747,156 (429,748) 미수금의 감소(증가) (51,265) 98,675 반품자산의 감소(증가) - 13,771 상품의 감소(증가) 12,385 (5,644) 제품의 감소(증가) 279,486 101,581 부재료의 감소(증가) (35,683) (14,649) 원재료의 감소(증가) (64,402) (49,905) 미착품의 감소(증가) 29,471 - 미수수익의 감소(증가) (13,500) 685 선급금의 감소(증가) (471,662) 101,421 부가세대급금의 감소(증가) 938,699 128,003 선급비용의 감소(증가) 12,414 (5,732) 매입채무의 증가(감소) (127,410) 57,661 환불부채의 증가(감소) - (21,472) 미지급금의 증가(감소) 191,416 (109,255) 미지급비용의 증가(감소) (268,285) (105,906) 예수금의 증가(감소) (13,999) (35,251) 선수금의 증가(감소) 1,302,379 (45,964) 계약부채의 증가(감소) 118,923 (144,375) 순확정급여부채의 증가(감소) 125 - 부가세예수금의 증가(감소) 5,430 192 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,672,874 (396,816) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 299,158 324,110 리스부채 유동성 대체 236,149 55,985 건설중인자산 유형자산 대체 14,000 - 유형자산 취득 시 리스관련 보증금 대체 549,307 380,095 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 38,752 리스부채의 증가 394,733 현금흐름 리스부채 감소 (39,491) 리스부채의 이자비용 3,934 기말 397,928 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 11,109,636 3,027,446 유동성대체 299,158 (299,158) 현금흐름 차입 - - 상환 (1,884,158) - 기말 9,524,636 2,728,288 (단위: 천원) 구 분 전환사채 기초 15,047,288 현금흐름 차입 3,751,000 상환 (13,216,397) 비현금 변동 전환 - 상각(이자비용) 501,291 공정가치 변동 3,369,416 기말 9,452,598 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 474,038 리스부채의 증가 - 현금흐름 리스부채 감소 (19,183) 리스부채의 이자비용 54 기말 454,909 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 5,431,964 3,859,034 유동성대체 324,110 (324,110) 현금흐름 차입 1,000,000 - 상환 (274,138) - 기말 6,481,936 3,534,924 (단위: 천원) 구 분 전환사채 기초 4,643,250 현금흐름 차입 - 상환 (504,562) 비현금 변동 전환 - 상각(이자비용) 99,526 공정가치 변동 (61,723) 기말 4,176,491 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: 천원) 차입처 최초약정금액 당기말 대출잔액 중소기업은행 8,408,000 7,252,924 영등포 농협 5,000,000 5,000,000 합 계 13,408,000 12,252,924 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구 분 내역 담보설정금액 상각후 장부가액 유형자산 토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144) 5,584,080 6,002,786 유형자산 토지(춘천시 동산면 군자리 1389) 4,216,080 3,839,818 단기금융상품 중금채(630,000,000원) 660,000 630,000 투자부동산 토지, 건물(서울시 송파구 거여동 603-1) 6,000,000 15,356,222 (3) 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증 (단위: 천원) 보증제공자 내역 제공받은 지급보증금액 서울보증보험 계약보증, 지급보증 580,767 신용보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 - 기술보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 461,300 합 계 1,042,067 38. 특수관계자와의 거래 (1) 연결기업의 특수관계자는 연결기업의 주요 경영진입니다. 구 분 내역 기타특수관계자 연결기업의 주요경영진 관계기업 (주)이트론(*1) (*1) 지배기업의 최대주주(지분율 20.83%)인 비케이파트너스투자조합1호의 최대주주(지분율 99.17%)이며 회사에 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 주요 경영진과의 거래 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(*1) 371,132 116,700 퇴직급여 30,153 8,975 합 계 401,285 125,675 (*1) 지배기업의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 10,643,105,313 19,234,116,882 현금및현금성자산 3,516,504,258 3,385,849,684 매출채권및기타채권 4,429,637,093 5,568,682,356 당기손익-공정가치측정금융자산 0 6,926,183,193 기타유동자산 594,437,892 1,041,463,252 당기법인세자산 38,615,474 27,325,498 유동재고자산 2,063,910,596 2,284,612,899 비유동자산 30,891,670,270 27,958,591,525 기타채권 275,696,685 92,328,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,847,467,236 1,528,325,277 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 228,158,700 256,691,400 투자부동산 15,356,222,337 15,414,419,633 종속기업투자주식 1,701,925,275 501,925,275 유형자산 10,452,288,709 10,133,215,606 무형자산 29,911,328 31,686,334 자산총계 41,534,775,583 47,192,708,407 부채 유동부채 17,782,119,800 23,635,458,609 매입채무및기타채무 2,117,709,554 2,310,087,187 기타 유동부채 1,980,198,934 656,447,220 유동 차입금(사채 포함) 3,230,000,000 4,790,000,000 유동성장기부채 806,636,000 831,636,000 전환사채 747,814,978 2,626,073,803 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,704,782,806 12,421,214,399 유동 리스부채 194,977,528 0 비유동부채 8,212,734,574 8,331,125,679 장기차입금(사채 포함), 총액 2,728,288,000 3,027,446,000 리스부채 180,766,895 0 기타 비유동 부채 5,000,000,000 5,000,000,000 이연법인세부채 303,679,679 303,679,679 부채총계 25,994,854,374 31,966,584,288 자본 자본금 9,839,815,000 8,180,189,500 자본잉여금 41,259,529,619 37,428,316,338 기타자본 644,656,789 624,791,496 기타포괄손익누계액 (1,429,902,034) (1,401,369,334) 이익잉여금(결손금) (34,774,178,165) (29,605,803,881) 자본총계 15,539,921,209 15,226,124,119 자본과부채총계 41,534,775,583 47,192,708,407 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,935,223,599 2,935,223,599 3,557,225,485 3,557,225,485 매출원가 1,556,907,101 1,556,907,101 1,826,660,397 1,826,660,397 매출총이익 1,378,316,498 1,378,316,498 1,730,565,088 1,730,565,088 판매비와관리비 2,295,487,628 2,295,487,628 1,695,380,519 1,695,380,519 영업이익(손실) (917,171,130) (917,171,130) 35,184,569 35,184,569 금융수익 1,607,507,612 1,607,507,612 36,853,196 36,853,196 금융비용 5,837,245,784 5,837,245,784 390,221,173 390,221,173 기타수익 52 52 1,406,032 1,406,032 기타비용 21,465,034 21,465,034 300,009 300,009 법인세비용차감전순이익(손실) (5,168,374,284) (5,168,374,284) (317,077,385) (317,077,385) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (5,168,374,284) (5,168,374,284) (317,077,385) (317,077,385) 기타포괄손익 (28,532,700) (28,532,700) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (28,532,700) (28,532,700) 0 0 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (28,532,700) (28,532,700) 0 0 유형자산재평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (5,196,906,984) (5,196,906,984) (317,077,385) (317,077,385) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (269.00) (269.00) (33.00) (33.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (269.00) (269.00) (33.00) (33.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 4,570,222,000 27,257,377,096 550,805,736 (1,443,029,134) (24,558,657,063) 6,376,718,635 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (317,077,385) (317,077,385) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,109,550,000 1,882,732,560 0 0 0 2,992,282,560 전환권 청구 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 25,688,225 0 0 25,688,225 2025.03.31 (기말자본) 5,679,772,000 29,140,109,656 576,493,961 (1,443,029,134) (24,875,734,448) 9,077,612,035 2026.01.01 (기초자본) 8,180,189,500 37,428,316,338 624,791,496 (1,401,369,334) (29,605,803,881) 15,226,124,119 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,168,374,284) (5,168,374,284) 기타포괄손익 0 0 0 (28,532,700) 0 (28,532,700) 유상증자 1,659,625,500 3,831,213,281 0 0 0 5,490,838,781 전환권 청구 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 19,865,293 0 0 19,865,293 2026.03.31 (기말자본) 9,839,815,000 41,259,529,619 644,656,789 (1,429,902,034) (34,774,178,165) 15,539,921,209 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 1,718,140,409 (374,362,875) 당기순이익(손실) (5,168,374,284) (317,077,385) 비용(수익)등 조정사항 4,414,555,238 591,663,048 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,541,669,880 (572,869,447) 이자수취 27,470,289 235,268 영업활동으로 분류된 이자지급 85,890,738 76,213,549 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 11,289,976 100,810 투자활동현금흐름 4,270,216,637 (2,729,635,643) 당기손익인식금융자산의 처분 9,656,144,059 500,432,974 단기대여금의 회수 1,500,000,000 0 임차보증금의 감소 0 0 배당금의 수령 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 4,437,745,850 3,162,968,617 종속기업에 대한 투자자산의 취득 1,200,000,000 0 단기대여금의 증가 1,000,000,000 50,000,000 유형자산의 취득 48,181,572 17,100,000 투자부동산의 취득 0 0 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (200,000,000) 0 재무활동현금흐름 (5,877,705,037) 3,207,801,882 단기차입금의 증가 0 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 0 전환사채의 증가 3,751,000,000 0 유상증자 5,499,998,907 3,148,902,900 주식선택권의 행사 0 0 차입금의 상환 1,884,158,000 274,138,000 금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된 18,988,558 5,781,034 전환사채의 상환 13,216,397,260 504,561,644 신주발행비 지급 9,160,126 156,620,340 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 110,652,009 103,803,364 기초현금및현금성자산 3,385,849,684 461,086,216 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,002,565 1,329 기말현금및현금성자산 3,516,504,258 564,890,909 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지 제 26(전) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지 주식회사 애드바이오텍 1. 일반사항 주식회사 애드바이오텍(이하 "당사")은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품, 보조사료, 건강기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 24일 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 9,839,815천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지분율(%) 보통주식수(주) 지분율(%) 비케이파트너스투자조합1호 3,407,863 17.32% 3,407,863 20.83 비케이파트너스투자조합2호 3,319,251 16.87% - - 정홍걸 1,174,603 5.97% 1,000,000 6.11 NH투자증권(엑시엄자산운용-PB) 864,919 4.39% 864,919 5.29 소액 및 기타주주 10,912,994 55.45% 11,087,597 67.77 합 계 19,679,630 100.00% 16,360,379 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2026년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사의 재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능 하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. (3) 금융상품의 공정가치 당사는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산시 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(지역적 위치 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 당사의 과거 신용손실경험과 미래 경제상황에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 5. 재무위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험의 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 42,349 (42,349) 61,191 (61,191) ② 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 37,667 (37,667) 31,460 (31,460) CNY 53,034 (53,034) 48,137 (48,137) JPY 5,949 (5,949) 6,825 (6,825) 합 계 96,650 (96,650) 86,422 (86,422) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,449,604 1,449,604 - - - 1,449,604 미지급금 529,611 442,364 87,247 - - 529,611 미지급비용 138,494 138,494 - - - 138,494 전환사채(*1,2,3) 9,452,598 1,428,140 7,055,500 - - 8,483,640 차입금(*1) 6,764,924 752,079 3,493,328 2,936,082 - 7,181,489 리스부채 375,744 62,303 146,909 184,606 - 393,818 합 계 18,710,975 4,272,984 10,782,984 3,120,688 - 18,176,656 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,596,891 1,596,891 - - - 1,596,891 미지급금 299,598 170,990 128,608 - - 299,598 미지급비용 413,598 413,598 - - - 413,598 전환사채(*1,2,3) 15,047,288 9,624,654 8,240,000 - - 17,864,654 차입금(*1) 8,649,082 2,960,546 2,871,987 3,290,142 - 9,122,675 합 계 26,006,457 14,766,679 11,240,595 3,290,142 - 29,297,416 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점을 만기로 간주하여 작성하였습니다. (*3) 전환사채의 장부금액은 전환사채와 파생상품부채의 합계액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,994,854 31,966,584 자본총계(B) 15,539,921 15,226,124 부채비율(A/B) 167.28% 209.95% 6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,135 2,819,333 2,847,468 기타포괄손익-공정가치금융자산 228,159 - - 228,159 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,704,783 8,704,783 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,512,067 28,993 1,913,449 8,454,509 기타포괄손익-공정가치금융자산 256,691 - - 256,691 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,421,214 12,421,214 (3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 28,135 2 자산가치평가법 해지환급금 - 비상장주식 2,819,333 3 자산가치평가법 순자산가액 - 파생상품자산 - 3 이항옵션모형 기초자산 가격 전환사채가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 8,704,783 3 옵션평가모형 기초자산 가격(6회차) 2,030원 전환가격(6회차) 2,351원 변동성(6회차) 66.96% 기초자산 가격(7회차) 2,670원 전환가격(7회차) 1,797원 변동성(7회차) 66.77% 기초자산 가격(9회차) 2,670원 전환가격(9회차) 1,810원 변동성(9회차) 66.39% (*1) 리픽싱 후 전환가격입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 28,993 2 자산가치평가법 해지환급금 - 비상장주식 1,499,333 3 자산가치평가법 순자산가액 - 파생상품자산 414,116 3 이항옵션모형 기초자산 가격 전환사채가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 12,421,214 3 옵션평가모형 기초자산 가격(6회차) 2,030원 전환가격(6회차) 2,351원 변동성(6회차) 66.96% 기초자산 가격(7회차) 2,030원 전환가격(7회차) 1,827원 변동성(7회차) 66.96% 기초자산 가격(8회차) 2,030원 전환가격(8회차) 3,594원 변동성(8회차) 66.96% (*1) 리픽싱 후 전환가격입니다. (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 장부금액 1,913,449 12,421,214 증가 1,320,000 2,791,276 감소 (309,336) (8,938,486) 총손익 당기손익인식액 (104,780) 2,430,778 기타포괄손익인식액 - - 기말 장부금액 2,819,333 8,704,782 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 장부금액 1,910,055 2,436,704 증가 1,120,341 16,794,872 감소 (388,097) (3,070,486) 총손익 당기손익인식액 (728,850) (3,739,876) 기타포괄손익인식액 - - 기말 장부금액 1,913,449 12,421,214 (5) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련된 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 3,516,504 - - - - - 3,516,504 매출채권및기타채권(유동) 4,429,637 - - - - - 4,429,637 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 2,847,467 - - - - 2,847,467 파생상품자산 - - - - - - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 228,159 - - - 228,159 기타채권(비유동) 275,697 - - - - - 275,697 합 계 8,221,838 2,847,467 228,159 - - - 11,297,464 부채 매입채무및기타채무 - - - 2,117,710 - - 2,117,710 단기차입금 - - - 3,230,000 - - 3,230,000 유동성장기부채 - - - 806,636 - - 806,636 유동전환사채 - - - 747,815 - - 747,815 파생상품부채 - - - - 8,704,783 - 8,704,783 유동리스부채 - - - - - 194,978 194,978 장기차입금 - - - 2,728,288 - - 2,728,288 리스부채 - - - - - 180,767 180,767 합 계 - - - 9,630,449 8,704,783 375,745 18,710,977 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 3,385,850 - - - - - 3,385,850 매출채권및기타채권(유동) 5,568,682 - - - - - 5,568,682 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 8,040,392 - - - - 8,040,392 파생상품자산 - 414,116 - - - - 414,116 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 256,691 - - - 256,691 기타채권(비유동) 92,328 - - - - - 92,328 합 계 9,046,860 8,454,508 256,691 - - - 17,758,059 부채 매입채무및기타채무 - - - 2,310,087 - - 2,310,087 단기차입금 - - - 4,790,000 - - 4,790,000 유동성장기부채 - - - 831,636 - - 831,636 유동전환사채 - - - 2,626,074 - - 2,626,074 파생상품부채 - - - - 12,421,214 - 12,421,214 장기차입금 - - - 3,027,446 - - 3,027,446 합 계 - - - 13,585,243 12,421,214 - 26,006,457 (2) 금융상품의 범주별 순손익 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 수익 이자수익 45,864 - - - - - 45,864 외환차익 8,032 - - 1,126 - - 9,158 외화환산이익 59,792 - - - - - 59,792 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 26,837 - - - - 26,837 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 - - - - 563,608 - 563,608 당기손익-공정가치측정 금융부채처분이익 - - - - 902,247 - 902,247 합 계 113,688 26,837 - 1,126 1,465,855 - 1,607,506 비용 이자비용 - - - 577,048 - 3,315 580,363 외환차손 1,673 - - 591 - - 2,264 외화환산손실 - - - 3,868 - - 3,868 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 106,144 - - - - 106,144 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - - - - 2,994,386 - 2,994,386 당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실 - - - - 2,150,221 - 2,150,221 합 계 1,673 106,144 - 581,507 5,144,607 3,315 5,837,246 자본 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (28,533) - - - (28,533) 합 계 - - (28,533) - - - (28,533) (*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 수익 이자수익 10,836 - - - - - 10,836 외환차익 (1,379) - - 6,422 - - 5,043 외화환산이익 17,035 - - - - - 17,035 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,507 - - - - 3,507 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 433 - - - - 433 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 - - - - - - - 합 계 26,492 3,940 - 6,422 - - 36,854 비용 이자비용 - - - 176,955 - 54 177,009 외환차손 12,139 - - 88 - - 12,227 외화환산손실 605 - - 4,441 - - 5,046 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 2,257 - - - - 2,257 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실 - - - - 193,682 - 193,682 합 계 12,744 2,257 - 181,484 193,682 54 390,221 자본 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - (*1) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비는 판매비와관리비로 분류되어있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. 8. 현금 및 현금성자산 (1) 현금 및 현금성자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,516,504 3,385,850 합 계 3,516,504 3,385,850 (2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타 예금에 별도의 사용제한 내역은 존재하지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 2,050,030 (818,323) 1,231,707 2,756,360 (862,172) 1,894,188 단기금융상품 630,000 - 630,000 630,000 - 630,000 단기대여금 2,500,000 - 2,500,000 3,000,000 - 3,000,000 미수금 12,000 - 12,000 5,496 - 5,496 미수수익 55,930 - 55,930 38,998 - 38,998 소 계 5,247,960 (818,323) 4,429,637 6,430,854 (862,172) 5,568,682 비유동자산 임차보증금 262,369 - 262,369 79,000 - 79,000 기타보증금 13,328 - 13,328 13,328 - 13,328 소 계 275,697 - 275,697 92,328 - 92,328 합 계 5,523,657 (818,323) 4,705,334 6,523,182 (862,172) 5,661,010 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 862,172 1,317,922 매출채권 제각 - (448,538) 대손상각비(대손충당금환입) (43,849) (7,212) 기말 장부금액 818,323 862,172 10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 505,780 1,693 선급비용 21,812 34,225 부가세대급금 58,079 996,778 반품자산 8,767 8,767 합 계 594,438 1,041,463 11. 재고자산 (1) 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 51,587 63,972 상품평가충당금 (5,479) (5,479) 소 계 46,108 58,493 제품 588,358 867,291 제품평가충당금 (77,359) (77,359) 소 계 510,999 789,932 부재료 360,670 324,987 부재료평가충당금 (184,935) (184,935) 소 계 175,735 140,052 원재료 1,557,510 1,493,108 원재료평가충당금 (226,442) (226,442) 소 계 1,331,068 1,266,666 미착품 - 29,470 합 계 2,063,910 2,284,613 (2) 당기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)천원과 (-)천원입니다.(3) 당기 및 전기에 발생한 재고자산폐기손실은 각각 (-)천원과 (-)천원입니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 투자증권(MMF) - - 6,512,067 - 파생상품자산 - - 414,116 - 지분증권 - 1,499,333 - 1,499,333 저축성 보험 - 1,348,135 - 28,993 합 계 - 2,847,468 6,926,183 1,528,326 (2) 지분증권 세부내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 평가손익 당기말 (주)이노백(*1) 999,333 - - - 999,333 (주)자이덴트(*2) 500,000 - - - 500,000 (주)프론트바이오(*3) (주)비에스제이홀딩스(*4) 합 계 1,499,333 - - - 1,499,333 (*1) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.68%입니다. (*2) 당사는 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다. (*3) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다. (*4) 당사는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/대체 평가손익 당기말 (주)이노백(*1) 999,333 - - - 999,333 (주)자이덴트(*2) 500,000 - - - 500,000 (주)프론트바이오(*3) - - - - - (주)비에스제이홀딩스(*4) - - - - - 합 계 1,499,333 - - - 1,499,333 (*1) 당사는 2022년 12월 30일 비상장법인 (주)이노백에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 3.68%입니다. (*2) 당사는 2024년 7월 11일 비상장법인 (주)자이덴트에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 15.63%입니다. (*3) 당사는 2022년 9월 20일 비상장법인 (주)프론트바이오에 전략적 투자를 진행하였으며 보고기간 종료일 현재 지분율은 1.61%입니다. 2023년 10월 10일 파산결정에 따라 투자금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다. (*4) 당사는 2024년 12월 18일 주식회사 비에스제이홀딩스(주식회사 카나리아바이오 사명변경) 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 보고기간 종료일 현재 지분율은 2.02%입니다. 보통주의 취득가액 평가 시 0원으로 평가되어 전액 처분손실을 인식하였습니다. (3) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 평가이익 - 3,507 평가손실 (106,144) (2,257) 처분이익 26,837 433 처분손실 - - 합 계 (79,307) 1,683 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상장주식(Quest Pharmatech) 228,159 256,691 비상장주식(Onco Quest)(*1) - - 합 계 228,159 256,691 (*1) 비상장주식(Onco Quest)은 전기 이전에 평가손실로 인하여 0원으로 평가되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가손익(기타포괄손익) 기말 비유동항목 상장주식(Quest Pharmatech) 256,691 (28,532) 228,159 비상장주식(Onco Quest)(*1) - - - 합 계 256,691 (28,532) 228,159 (*1) 전기까지 인식한 누적 평가손실로 인하여 기초금액은 0원 입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 평가손익(기타포괄손익) 기말 비유동항목 상장주식(Quest Pharmatech) 215,032 41,659 256,691 비상장주식(Onco Quest)(*1) - - - 합 계 215,032 41,659 256,691 (*1) 전기까지 인식한 누적 평가손실로 인하여 기초금액은 0원 입니다. 14. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내역 (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 중국 12월 제조업 100.00% 100.00% - (주)마켓트리(*1)(*2) 한국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 97.91% 204,925 97.91% 204,925 (주)스페이스인허브(*3) 한국 12월 운수 및 창고업 99.80% 1,497,000 99.00% 297,000 합 계 1,701,925 501,925 (*1) 당사가 보유한 (주)마켓트리의 의결권 있는 우선주를 모두 포함한 지분율입니다. (*2) 당사는 2025년 06월 25일 마켓트리에 대한 유상증자로 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당사는 2025년 12월 09일 신규사업 확장을 위하여 (주)스페이스인허브를 자본금을 출자(지분율 99%)하여 설립하였습니다. (2) 종속기업투자주식의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/처분 손상 기말 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1) - - - - (주)마켓트리(*2) 204,925 - - 204,925 (주)스페이스인허브 297,000 1,200,000 - 1,497,000 합 계 501,925 1,200,000 - 1,701,925 (*1) 전기까지 인식한 누적 손상차손으로 인하여 기초금액은 0원 입니다. (*2) (주)마켓트리 투자지분에 대해 손상징후가 식별되어 손상평가를 수행하였으며, 그 결과 손상차손을 반영하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/처분 손상 기말 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1) - - - - (주)마켓트리(*2) 1,972,595 2,000,000 (3,767,670) 204,925 (주)스페이스인허브 - 297,000 - 297,000 합 계 1,972,595 2,297,000 (3,767,670) 501,925 (*1) 전기까지 인식한 누적 손상차손으로 인하여 기초금액은 0원 입니다. (*2) (주)마켓트리 투자지분에 대해 손상징후가 식별되어 손상평가를 수행하였으며, 그 결과 손상차손을 반영하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순이익 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 205,816 613,125 67,947 (12,441) (주)마켓트리(*1) 1,152,779 2,840,583 37,771 (212,117) (주)스페이스인허브 7,432,958 6,006,049 59,784 (47,818) (*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 순이익 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd 233,355 602,664 712,278 (147,512) (주)마켓트리(*1) 1,299,456 2,775,143 1,318,584 (697,225) (주)스페이스인허브 5,301,407 5,003,565 3,432 (2,159) (*1) (주)마켓트리의 종속기업 (주)위드유마켓을 포함한 연결재무제표상 금액입니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 6,122,252 6,122,252 건물 9,233,970 9,292,168 합 계 15,356,222 15,414,420 당사는 전기 중 특수관계자로부터 투자부동산을 취득하였습니다.동 투자부동산은 원 매도자인 (주)제이앤엘피와 (주)롤링스톤 간 체결된 유형자산 양수도 계약을 (주)롤링스톤으로부터 승계받아 취득한 것입니다. (주)롤링스톤은 회사에 유의적인 영향력을 미치는 (주)이트론이 영향력을 행사하는 기업입니다.해당 취득은 2025년 12월 26일에 이루어졌으며, 취득 대상은 서울특별시 송파구 거여동 603-1 소재 수아주오피스텔 제1층 제주차에이101호 외 12개 호입니다.당기말 현재 당사의 투자부동산은 자회사인 (주)스페이스인허브 차입금 (5,000,000천원)에 대한 담보신탁이 설정되어 있습니다. 해당 담보 제공 자산의 장부금액은 15,356,222천원입니다.또한, 동 부동산은 신탁계약에 따라 수탁자 명의로 등기되어 있으며, 신탁계약에 따른 처분 등 권리 제한이 존재합니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 자산재평가 당기말 토지 6,122,252 - 6,122,252 건물 9,292,168 (58,197) 9,233,971 합 계 15,414,420 (58,197) 15,356,223 ② 전기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 자산재평가 당기말 토지 - 6,122,252 - - - - 6,122,252 건물 - 9,311,567 - (19,399) - - 9,292,168 합 계 - 15,433,819 - (19,399) - - 15,414,420 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 내역 평가기준일 2025년 11월 18일 평가방법 거래사례비교법 평가금액(공정가치) 14,780,000천원 (4) 보험가입자산 (단위: 천원) 구 분 주소 내역 장부금액 보험회사 부보금액 재산종합보험 서울특별시 송파구 거여동 603-1 소재수아주오피스텔 제1층 제주차에이101호 외 12개 호입 건물(주차장) 9,292,168 메리츠화재 11,000,000 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,445,891 5,445,891 건물 4,027,689 4,060,536 기계장치 369,023 398,751 차량운반구 51,871 55,857 시설장치 109,645 121,993 공구와기구 1 1 비품 25,415 24,587 건설중인자산 45,000 25,600 사용권자산 377,753 - 합 계 10,452,288 10,133,216 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 자산재평가 당기말 토지 5,445,891 - - - - - 5,445,891 건물 4,375,416 - - (35,106) - - 4,340,310 (국고보조금) (314,880) - - 2,260 - - (312,620) 기계장치 398,751 11,056 - (54,784) 14,000 - 369,023 (국고보조금) - - - - - - - 차량운반구 55,857 - - (3,986) - - 51,871 시설장치 121,993 - - (12,348) - - 109,645 공구와기구 1 - - - - - 1 비품 24,587 3,726 - (2,896) - - 25,417 건설중인자산 25,600 33,400 - - (14,000) - 45,000 사용권자산 - 412,826 - (35,073) - - 377,753 합 계 10,133,216 461,008 - (141,933) - - 10,452,291 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 자산재평가 전기말 토지 5,320,886 125,005 - - - - 5,445,891 건물 4,515,841 - - (140,425) - - 4,375,416 (국고보조금) (323,920) - - 9,040 - - (314,880) 기계장치 936,641 97,715 - (635,605) - - 398,751 (국고보조금) (42,883) - - 42,883 - - - 차량운반구 15,560 55,086 - (14,789) - - 55,857 시설장치 91,488 70,500 - (39,995) - - 121,993 공구와기구 1 - - - - - 1 비품 43,936 4,770 - (24,119) - - 24,587 건설중인자산 - 25,600 - - - - 25,600 사용권자산 5,076 - - (5,076) - - - 합 계 10,562,626 378,676 - (808,086) - - 10,133,216 (3) 보험가입자산 (단위: 천원) 구 분 주소 내역 장부금액 보험회사 부보금액(*1) 화재보험 강원도 춘천시 동내면 거두리 1144 건물, 기계장치,공구와기구, 비품 및 시설장치 4,531,773 DB손해보험 12,020,864 (*1) 상기 보험의 부보액은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다. (4) 토지 재평가 ① 토지 재평가에 따른 효과 당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가기관 경일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가잉여금 장부금액은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 1,149,333 1,149,333 ③ 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 토지의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 5,320,887 3,867,874 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 29,910 31,685 상표권 1 1 합 계 29,911 31,686 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 특허권 31,685 - - (1,775) - 29,910 상표권 1 - - - - 1 합 계 31,686 - - (1,775) - 29,911 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 특허권 38,785 - - (7,100) - 31,685 상표권 1 - - - - 1 합 계 38,786 - - (7,100) - 31,686 (3) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 223,934천원과 373,682천원이며 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,449,604 1,596,891 미지급금 529,611 299,598 미지급비용 138,494 413,598 합 계 2,117,709 2,310,087 19. 기타부채 (1) 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 15,505 15,505 예수금 40,653 38,531 선수금 1,205,407 2,701 계약부채 718,633 599,710 합 계 1,980,198 656,447 (2) 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 5,000,000 20. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 64,490천원과 59,615천원입니다. 21. 차입금 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 대출명 내역 당기 차입조건 상환방법 당분기말 전기말 이자율 만기 중소기업은행 중소기업시설자금대출 신공장 증축 4.55% 2026-12-01 담보(군자리 토지) 만기일시상환 1,000,000 1,000,000 강원도 협약대출 운영자금 대출 2.73% 2026-07-30 담보(거두리 공장) 만기일시상환 400,000 400,000 춘천시 협약대출 운영자금 대출 2.54% 2026-08-24 담보(거두리 공장) 만기일시상환 230,000 230,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 - - 신용보증기금 담보 만기일시상환 - 300,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 - - 신용보증기금 담보 만기일시상환 - 1,000,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 - - 신용보증기금 담보 만기일시상환 - 260,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 3.57% 2026-04-14 중금채 담보 만기일시상환 600,000 600,000 특별지원자금 운영자금 대출 5.81% 2026-02-20 담보(거두리 공장) 만기일시상환 300,000 300,000 중소기업자금대출 운영자금 대출 5.59% 2026-03-07 담보(거두리 공장) 만기일시상환 700,000 700,000 합 계 3,230,000 4,790,000 (2) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 대출명 내역 당기 차입조건 상환방법 당분기말 전기말 이자율 만기 중소기업은행 진흥기금시설자금대출 신공장 증축 3.34% 2030-02-14 담보(거두리 공장) 원금균등분할상환 1,859,984 2,092,482 지방구조조정자금대출 운영자금 대출 1.50% 2028-06-30 담보(거두리 공장/군자리 토지) 원금균등분할상환 599,940 666,600 무역기금대출 운영자금 대출 2.75% 2026-10-25 담보(거두리 공장) 원금균등분할상환 75,000 100,000 해외온렌딩수출자금 운영자금 대출 4.70% 2027-08-15 담보(군자리 토지) 만기일시상환 1,000,000 1,000,000 소 계 3,534,924 3,859,082 유동성 대체 (806,636) (831,636) 합 계 2,728,288 3,027,446 (3) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 8,649,082 8,802,998 신규 차입금 - 1,000,000 차입금 상환 (1,884,158) (1,153,916) 기말 장부금액 6,764,924 8,649,082 (4) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 합 계 3개월 이내 600,000 91,660 691,660 3개월~1년 2,630,000 714,976 3,344,976 1년~5년 - 2,728,288 2,728,288 합 계 3,230,000 3,534,924 6,764,924 22. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성전환사채 747,815 2,626,074 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 8,704,783 12,421,214 합 계 9,452,598 15,047,288 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 파생상품부채의 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항 구 분 제6회 전환사채 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수자 미래에셋증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 키움증권 주식회사 발행일 2024-04-26 만기일 2024-04-26~2029-04-26 발행총액 4,500,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 1.00% 만기 상환가액 105.10% 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환청구가능 조기상환가액 조기상환 청구금액에서 1% 연복리 이자를 가산한 금액 기한의 이익 상실 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 전환가능기간 사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 (2024-04-26~2029-03-26) 전환가격(*1) 2,351원 행사가능주식수(*2) 595,491주 전환가격 및 전환비율의조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매도청구권 매매대금 사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 1.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함 매도청구권 행사범위 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (*1) 리픽싱 후 전환가격입니다. (*2) 리픽싱으로 조정 및 전환 후 수량입니다. 구 분 제7회 전환사채 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수자 고릭스 발행일 2025-07-03 만기일 2025-07-03~2030-07-03 발행총액 8,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 만기 상환가액 115.93% 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능 조기상환가액 조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액 기한의 이익 상실 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 전환가능기간 사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2026-07-03~2030-06-03) 전환가격(*1) 1,827원 행사가능주식수(*2) 4,378,762주 전환가격 및 전환비율의조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 발행회사 기명식 보통주식 주가 하락시 본 사채발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정 (*1) 리픽싱 후 전환가격입니다. (*2) 리픽싱으로 조정 후 수량입니다. 구 분 제8회 전환사채 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수자 이화전기공업(주) 발행일 2025-11-28 만기일 2025-11-28~2030-11-28 발행총액 8,200,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 만기 상환가액 115.93% 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 11월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능 조기상환가액 조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액 기한의 이익 상실 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 전환가능기간 사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2026-11-28~2030-10-28) 전환가격 3,594원 행사가능주식수 2,281,580주 전환가격 및 전환비율의조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도청구권자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매도청구권 매매대금 사채발행일로부터 청구권 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 3.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 함 매도청구권 행사범위 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 구 분 제9회 전환사채 명칭 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수자 에스파시오조합 발행일 2026-02-20 만기일 2026-02-20~2031-02-20 발행총액 3,751,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 만기 상환가액 115.93% 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 02월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날, 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능 조기상환가액 조기상환 청구금액에서 3% 연복리 이자를 가산한 금액 기한의 이익 상실 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 사채권자는 발행회사에 대한 서면통지에 의해 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 상환을 청구할 수 있으며 발행회사는 서면통지를 받은 날 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한의 이익을 상실하고, 본 사채의 미상환 원금과 일부를 만기보장수익률을 적용하여 사채권자에게 지급해야 하며 별도로 연체이자를 지급해야 함 전환될 주식의 종류 기명식 보통주 전환가능기간 사채발행일로 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전까지 (2027-02-20~2031-01-20) 전환가격 1,810원 행사가능주식수 2,072,375주 전환가격 및 전환비율의조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 조정 후 전환가액으로 조정 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등이 있는 경우 이를 반영하여 전환가격을 산정 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병, 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었으면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 그로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (3) 전환사채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,047,288 4,643,250 사채의 발행 3,751,000 17,820,341 사채의 상환 (13,525,733) (506,633) 사채의 전환 - (4,521,997) 당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익 (563,608) (5,024,860) 당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실 2,994,386 1,284,984 당기손익-공정가치 측정금융부채처분손실 2,150,221 53,037 당기손익-공정가치 측정금융부채처분이익 (902,247) - 상각(이자비용) 501,291 1,299,165 기말 장부금액 10,354,845 15,047,287 (4) 유동성전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 이연일자산(*1) 상환 전환 상각(이자비용) 기말 유동성전환사채 2,626,074 959,724 (3,339,274) 501,290 747,814 (*1) 시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익(이자비용)에 반영합니다. (5) 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역 ① 파생상품자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 414,116 410,722 사채의 발행 - 1,120,341 사채의 상환 (309,336) (2,071) 사채의 전환 - (386,026) 평가손익 (104,780) (728,850) 기말 장부금액 - 414,116 ② 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 12,421,214 2,436,704 사채의 발행 2,791,276 16,794,872 사채의 상환 (8,938,486) (198,103) 사채의 전환 - (2,872,383) 평가손익 2,430,778 (3,739,876) 기말 장부금액 8,704,782 12,421,214 (6) 신주인수권부사채 전기 중 신주인수권부사채를 2,510,000천원 발행하였으나, 기한의 이익 상실로 인하여 전기에 전액 상환하였습니다. 23. 리스 (1) 사용권자산 당사의 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 전기초 장부금액 - 5,076 5,076 감가상각비 - (5,076) (5,076) 사용권자산 제거 - - - 당기초 장부금액 - - - 사용권자산 추가 398,181 14,645 412,826 감가상각비 (33,609) (1,465) (35,074) 당기말 장부금액 364,572 13,180 377,752 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 209,212 - 1년 초과~5년이내 184,606 - 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 393,818 - 기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 375,745 - 유동리스부채 194,978 - 비유동리스부채 180,767 - (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 35,073 5,076 리스부채 이자비용 3,315 54 소액자산리스 관련비용 5,989 3,554 당기 및 전기에 리스로 인한 총현금유출금액은 각각 28,292천원과 9,389천원입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 19,679,630주 16,360,379주 자본금 9,839,815 8,180,190 (2) 당사의 발행주식수의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 16,360,379 8,180,190 9,140,444 4,570,222 전환권청구 - - 1,291,664 645,832 유상증자 3,319,251 1,659,626 5,923,171 2,961,586 주식매수선택권의 행사 - - 5,100 2,550 기말 19,679,630 9,839,815 16,360,379 8,180,190 (3) 자본잉여금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 37,428,316 27,257,377 전환권 청구 - 3,483,374 유상증자 3,831,213 6,666,456 주식매수선택권의 행사 - 21,109 기말 장부금액 41,259,530 37,428,316 25. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 644,657 624,791 26. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역 (단위: 주, 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 2017-10-26 2018-12-27 2019-03-28 2019-07-04 2020-03-27 2020-09-17 2021-03-30 2022-03-30 2023-03-30 2024-03-28 최초부여주식수 99,000 63,100 17,000 10,000 20,500 15,500 17,500 119,500 43,500 187,000 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격(*1) - - - - 3,168 3,230 - 3,814 2,634 2,280 행사가능기간 시작일 2019-10-26 2020-12-27 2021-03-28 2021-07-04 2022-03-27 2022-09-17 2023-03-30 2024-03-30 2025-03-30 2026-03-28 종료일 2024-10-25 2025-12-26 2026-03-27 2026-07-03 2027-03-26 2027-09-16 2028-03-29 2029-03-29 2030-03-29 2031-03-27 (*1) 리픽싱 후 행사가격입니다. (2) 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내역 ① 당분기 (단위: 주) 구 분 2차 4차 5차 6차 8차 9차 10차 합 계 기초 미행사수량 14,000 1,500 47,000 13,700 144,000 220,200 신규부여수량 - - - - - - 취소수량 - - - - - - 행사수량 - - - - - - 기말 행사가능수량 14,000 1,500 47,000 13,700 144,000 220,200 ② 전기 (단위: 주) 구 분 2차 4차 5차 6차 8차 9차 10차 합 계 기초 미행사수량 5,300 1,000 14,000 1,500 60,500 18,500 157,000 257,800 신규부여수량 - - - - - - - - 취소수량 (5,000) (1,000) - - (13,500) - (13,000) (32,500) 행사수량 (300) - - - - (4,800) - (5,100) 기말 행사가능수량 - - 14,000 1,500 47,000 13,700 144,000 220,200 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 무위험이자율 2.33% 1.90% 1.90% 1.52% 1.48% 1.18% 1.54% 2.79% 3.26% 3.34% 기대행사기간 7년 7년 7년 7년 7년 7년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 24.20% 38.95% 38.95% 36.11% 46.36% 52.18% 27.66% 29.27% 35.43% 41.88% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (4) 주식선택권의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 624,791 550,806 주식보상비 19,865 81,516 주식선택권의 행사 - (7,531) 기말 장부금액 644,656 624,791 27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,579,235) (2,550,702) 유형자산재평가 1,149,333 1,149,333 합 계 (1,429,902) (1,401,369) (2) 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 유형자산재평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 유형자산재평가 기초 장부금액 (2,550,702) 1,149,333 (2,592,362) 1,149,333 평가이익(손실) (28,533) - 41,660 - 기말 장부금액 (2,579,235) 1,149,333 (2,550,702) 1,149,333 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 30,000 30,000 임의적립금 4,556 4,556 미처리결손금 (34,808,734) (29,640,360) 합 계 (34,774,178) (29,605,804) (2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 (29,605,804) (24,558,657) 당기순이익(손실) (5,168,374) (5,047,147) 기말 장부금액 (34,774,178) (29,605,804) 29. 영업부문 당사의 주요 수익은 생명공학 기술을 이용한 동물용의약품 등의 제조 및 판매로부터 창출되며 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보는 공시하지 않습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형 상품매출 320,729 155,346 제품매출 2,513,353 3,381,879 수수료매출 101,141 20,000 합 계 2,935,223 3,557,225 지리 내수 2,104,818 2,373,193 아시아 830,406 1,184,033 합 계 2,935,224 3,557,226 재화 또는 용역의 수익 인식 시기 한 시점에 인식 2,935,224 3,557,225 합 계 2,935,224 3,557,225 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누적 비율 누적 비율 주요거래처(A) 430,957 14.68% - 0.00% 주요거래처(B) - 0.00% - 0.00% (3) 당기 및 전기 매출원가의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,524,564 1,723,308 상품매출원가 32,343 103,352 합 계 1,556,907 1,826,660 (4) 반품자산과 환불부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품자산 8,767 8,767 환불부채 15,506 15,506 (5) 반품자산과 환불부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 반품자산 환불부채 반품자산 환불부채 기초 장부금액 8,767 15,506 15,893 25,570 증감 - - (7,126) (10,064) 기말 장부금액 8,767 15,506 8,767 15,506 (6) 고객과의 계약에서 대가를 수령하였으나 수행의무를 이행하지 못한 계약부채는 당기말 718,633천원 (전기말 : 599,710천원)입니다. 전기말에 계약부채로 인식한 금액 중 당기에 292,465천원이 수익으로 인식되었습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 581,051 296,522 잡급 - - 퇴직급여 34,357 32,795 복리후생비 50,878 35,347 여비교통비 33,682 19,546 접대비 52,549 32,907 통신비 1,753 1,679 수도광열비 681 308 전력비 18,113 15,812 세금과공과 41,447 28,812 감가상각비 119,509 33,915 지급임차료 5,989 3,554 보험료 18,929 16,622 경상연구개발비 223,934 373,682 운반비 44,262 40,452 사무용품비 783 1,834 소모품비 1,677 102 지급수수료 363,030 144,526 광고선전비 296,829 24,683 대손상각비(대손충당금환입) (43,849) 15,549 수출제비용 3,251 30,334 무형자산상각비 1,775 1,775 판매수수료 358,428 516,468 주식보상비용 19,865 25,688 기타 66,566 2,467 합 계 2,295,489 1,695,379 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 220,702 20,539 재고자산 매입액 950,342 1,388,018 종업원급여 904,733 603,802 감가상각비 및 무형자산상각비 201,907 204,241 경상연구개발비 219,106 283,894 광고비 296,829 24,683 운반비 44,805 41,671 지급수수료 376,931 157,050 판매수수료 358,428 516,468 주식보상비용 19,865 25,688 기타 258,746 255,985 합 계(*1) 3,852,394 3,522,039 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 45,864 10,836 외환차익 9,159 5,044 외화환산이익 59,792 17,035 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,507 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26,837 433 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 563,608 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 902,247 - 합 계 1,607,507 36,855 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 580,362 177,009 외환차손 2,264 12,227 외화환산손실 3,868 5,046 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 106,144 2,257 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 2,994,386 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 2,150,221 193,682 합 계 5,837,245 390,221 34. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 - 1,406 합 계 - 1,406 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - - 기부금 300 300 잡손실 21,165 - 종속기업투자주식손상차손 합 계 21,465 300 35. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세자산부채 증감 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (28,533) (28,533) 유형자산재평가 평가손익 36. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (1) 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,168,374,284) (317,077,385) 가중평균유통보통주식수(*1) 19,200,183 9,633,577 기본주당이익(손실) (269) (33) (*1) 가중평균유통보통주식수 등 산정내역은 아래 표와 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2026-01-01 16,360,379 90 16,360,379 유상증자 2026-01-14 3,319,251 77 2,839,804 합계 19,679,630 19,200,183 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-01-01 9,140,444 90 9,140,444 유상증자 2025-03-12 2,219,100 20 493,133 합계 11,359,544 9,633,577 (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 보통주당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,168,374) (317,077) 비용(수익)등 조정사항 4,414,556 591,661 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 200,132 202,466 대손상각비(대손충당금환입) (43,849) 15,549 무형자산상각비 1,775 1,775 주식보상비용 19,865 25,688 이자수익 (45,864) (10,836) 외화환산이익 (59,792) (17,035) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (902,247) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (26,837) (433) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (3,507) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 106,144 2,257 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (563,608) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 2,994,386 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 2,150,221 193,682 종속기업투자주식손상차손 - - 이자비용 580,362 177,009 외화환산손실 3,868 5,046 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,541,673 (572,870) 매출채권의 감소(증가) 746,121 (737,979) 미수금의 감소(증가) (6,504) - 반품자산의 감소(증가) - 13,979 상품의 감소(증가) 12,385 (5,644) 제품의 감소(증가) 278,933 90,738 부재료의 감소(증가) (35,683) (14,649) 원재료의 감소(증가) (64,402) (49,905) 미착품의 감소(증가) 29,471 - 선급금의 감소(증가) (504,087) 80,060 부가세대급금의 감소(증가) 938,699 128,003 선급비용의 감소(증가) 12,414 (5,732) 매입채무의 증가(감소) (151,155) 315,488 환불부채의 증가(감소) - (21,838) 미지급금의 증가(감소) 230,013 (36,180) 미지급비용의 증가(감소) (268,285) (150,292) 예수금의 증가(감소) 2,123 (34,040) 선수금의 증가(감소) 1,202,707 (504) 계약부채의 증가(감소) 118,923 (144,375) 부가세예수금의 증가(감소) - - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,787,855 (298,286) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 299,158 324,110 리스부채 유동성 대체 19,748 - 건설중인자산 유형자산 대체 14,000 - 유형자산 취득 시 리스관련 보증금 대체 투자부동산 취득 시 자회사 차입분 332,906 324,110 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 - 리스부채의 증가 394,733 현금흐름 리스부채 감소 (22,303) 리스부채의 이자비용 3,315 기말 375,745 (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 5,621,636 3,027,446 유동성대체 299,158 (299,158) 현금흐름 차입 - - 상환 (1,884,158) - 기말 4,036,636 2,728,288 (단위: 천원) 구 분 전환사채 기초 15,047,288 현금흐름 차입 3,751,000 상환 (13,216,397) 비현금 변동 전환 - 상각(이자비용) 501,291 공정가치 변동 3,369,416 기말 9,452,598 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초 5,781 리스부채의 증가 - 현금흐름 리스부채 감소 (5,835) 리스부채의 이자비용 54 기말 - (단위: 천원) 구 분 단기차입금, 유동성장기부채 장기차입금 기초 4,943,964 3,859,034 유동성대체 324,110 (324,110) 현금흐름 차입 1,000,000 - 상환 (274,138) - 기말 5,993,936 3,534,924 (단위: 천원) 구 분 전환사채 기초 4,643,250 현금흐름 차입 - 상환 (504,562) 비현금 변동 전환 - 상각(이자비용) 99,526 공정가치 변동 (61,723) 기말 4,176,491 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: 천원) 차입처 최초약정금액 당기말 대출잔액 중소기업은행 7,920,000 6,764,924 합 계 7,920,000 6,764,924 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구 분 내역 담보설정금액 상각후 장부가액 유형자산 토지, 건물, 기계장치(춘천시 동내면 거두리 1144) 5,584,080 6,002,786 유형자산 토지(춘천시 동산면 군자리 1389) 4,216,080 3,839,818 단기금융상품 중금채(630,000,000원) 660,000 630,000 투자부동산 토지, 건물(서울시 송파구 거여동 603-1) 6,000,000 15,356,222 (3) 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 (단위: 천원) 보증제공자 내역 제공받은 지급보증금액 서울보증보험 계약보증, 지급보증 580,767 신용보증기금 중소기업은행 차입금 지급보증 - 합 계 580,767 39. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다. 구 분 내역 종속기업 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd(*1), (주)마켓트리(*2), (주)스페이스인허브(*3), (주)위드유마켓(*4) 관계기업 (주)이트론(*5) 기타특수관계자 당사의 주요경영진 (*1) 당사의 AD(QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd에 대한 지분율은 100% 입니다. (*2) 당사의 (주)마켓트리에 대한 지분율은 97.91% 입니다.(*3) 당사의 (주)스페이스인허브에 대한 지분율은 99.80% 입니다.(*4) (주)마켓트리는 (주)위드유마켓의 지분 100%를 보유하고 있으며, 이에 따라 (주)위드유마켓은 당사의 간접 종속기업에 해당합니다.(*5) 당사의 최대주주(지분율 20.83%)인 비케이파트너스투자조합1호의 최대주주(지분율 99.17%)이며 회사에 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 수익 비용 당분기 전분기 당분기 전분기 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd. 23,589 369,188 7,108 8,518 (주)마켓트리 - 5,785 - - (주)스페이스인허브 - - - - 합 계 23,589 374,973 7,108 8,518 (3) 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.(*1) 461,864 - 480,435 - (주)마켓트리 - - - - (주)스페이스인허브 1,000,000 5,000,000 - 5,000,000 합 계 1,461,864 5,000,000 480,435 5,000,000 (*1) 종속회사 AD (QINGDAO) BIOTECH Co., Ltd.에 대한 채권 중 종속회사의 순자산 가액을 초과하는 채권금액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다.(당기: 369,309천원, 전기: 212,899천원) (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 지급 대여 회수 차입 지급 (주)마켓트리 - - - - - 150,000 650,000 - - 2,000,000 (주)스페이스인허브 1,000,000 - - - 1,200,000 - - 5,000,000 - 297,000 합계 1,000,000 - - - 1,200,000 150,000 650,000 5,000,000 - 2,297,000 (5) 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 (단위: 천원) 차입처 내역 제공한 지급보증액 관련 차입금 영등포 농협 자회사((주)스페이스인허브) 차입금 지급보증 5,000,000 5,000,000 (6) 당사의 특수관계자를 위한 자금보충약정 (단위: 천원) 차입처 내역 최대부담금액 관련 차입금 영등포 농협 자회사((주)스페이스인허브) 차입금 자금보충약정 5,000,000 5,000,000 당사는 상기 자금보충약정에 따라 약정에서 정한 조건이 충족되는 경우 자금보충의무를 부담할 수 있으며, 해당 의무의 발생 여부 및 금액은 향후 상황에 따라 변동될 수 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(*1) 347,132 84,200 퇴직급여 28,153 6,267 합 계 375,285 90,467 (*1) 당사의 사외이사 및 감사에게 지급한 수수료성 인건비가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 중요한 변동사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 03월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 2,219,100 500 1,419 - 2025년 06월 11일 전환권행사 보통주 291,665 500 2,400 제6회 전환사채 전환청구권 행사 2025년 06월 17일 주식매수선택권행사 보통주 300 500 2,857 - 2025년 06월 17일 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 3,264 - 2025년 06월 24일 전환권행사 보통주 208,333 500 2,400 제6회 전환사채 전환청구권 행사 2025년 07월 07일 전환권행사 보통주 208,333 500 2,400 제6회 전환사채 전환청구권 행사 2025년 07월 11일 전환권행사 보통주 520,833 500 2,400 제6회 전환사채 전환청구권 행사 2025년 08월 27일 전환권행사 보통주 62,500 500 2,400 제6회 전환사채 전환청구권 행사 2025년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 296,208 500 3,376 - 2025년 11월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,407,863 500 1,657 - 2026년 01월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,319,251 500 1,657 - [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2024.04.26 2029.04.26 4,500,000,000 보통주 25.04.26 ~ 29.03.26 100 2,023 1,400,000,000 692,041 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2025.07.03 2030.07.03 8,000,000,000 보통주 26.07.03 ~ 30.06.03 100 1,797 8,000,000,000 4,451,864 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 9 2026.02.20 2031.02.28 3,751,000,000 보통주 27.02.20 ~ 31.01.20 100 1,810 1,850,000,000 1,022,099 - 합 계 - - - 16,251,000,000 - - - - 11,250,000,000 6,166,004 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -