PI첨단소재 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

우리사주조합	182,195	0.62

기타	13,306,727	45.31

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,100	-

외화보통예금	2,864,225	2,655,282

보통예금	783,756	151,050

환매조건부채권	17,000,000	17,971,578

제예금	34,800,000	22,800,000

정부보조금	-	(2,050)

현금및현금성자산	55,454,081	43,575,860

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,781,418	25,467,172

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	29,072,139	25,724,416

대손충당금	(290,721)	(257,244)

매출채권 순장부금액	28,781,418	25,467,172

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	257,244	190,228

대손상각비	33,477	8,731

분기말금액	290,721	198,959

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	59,667	-	60,800	-

미수금	588,072	-	1,428,973	-

미수수익	74,551	-	79,117	-

장기대여금	-	111,117	-	125,633

보증금	-	1,196,375	-	1,196,375

합 계	722,290	1,307,492	1,568,890	1,322,008

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,396,019	1,019,198	13,376,821	14,090,131	519,198	13,570,933

반제품	3,343,662	387,419	2,956,243	3,633,833	387,419	3,246,414

원재료	3,417,009	-	3,417,009	2,906,917	-	2,906,917

부재료	1,097,834	-	1,097,834	1,322,081	-	1,322,081

포장품	29,027	-	29,027	52,390	-	52,390

저장품	38,610	-	38,610	50,165	-	50,165

미착품	2,694,185	-	2,694,185	2,951,782	-	2,951,782

합 계	25,016,346	1,406,617	23,609,729	25,007,300	906,617	24,100,682

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,662,499	29,834,554	609,714	252,180,549	1,855,193	3,778,166	298,920,675

취득금액	-	-	-	-	2,212,669	-	2,212,669

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	1,067,235	(1,073,085)	5,850	-

분기말금액	10,662,499	29,834,554	609,714	253,247,784	2,994,777	3,784,016	301,133,344

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,249,639)	(238,106)	(86,447,544)	-	(3,157,059)	(94,092,348)

감가상각비	-	(188,391)	(7,692)	(3,416,413)	-	(65,748)	(3,678,244)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(4,438,031)	(245,798)	(89,863,958)	-	(3,222,808)	(97,770,595)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,935)	-	(22,872)	(32,807)

증가액	-	-	-	-	-	(2,050)	(2,050)

감소액	-	-	-	186	-	3,338	3,524

기말금액	-	-	-	(9,749)	-	(21,584)	(31,333)

순장부금액:

기초금액	10,662,499	25,584,915	371,608	165,723,070	1,855,193	598,235	204,795,520

분기말금액	10,662,499	25,396,523	363,916	163,374,077	2,994,777	539,624	203,331,416

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,257,108	34,800,307	3,294,719	269,448,051

취득금액	-	-	-	-	11,879,423	-	11,879,423

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	609,340	(612,250)	2,910	-

분기말금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,866,448	46,067,480	3,297,629	281,327,474

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,499,345)	(231,117)	(74,552,740)	-	(2,937,655)	(81,220,857)

감가상각비	-	(140,090)	(8,152)	(2,684,347)	-	(45,846)	(2,878,435)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(3,639,434)	(239,269)	(77,237,086)	-	(2,983,501)	(84,099,290)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(10,679)	-	(38,106)	(48,785)

감소액	-	-	-	558	-	5,149	5,707

분기말금액	-	-	-	(10,121)	-	(32,957)	(43,078)

순장부금액:

기초금액	8,056,967	18,893,104	415,384	125,693,689	34,800,307	318,958	188,178,409

분기말금액	8,056,967	18,753,015	407,232	123,619,241	46,067,480	281,171	197,185,106

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 148,397,897천원 및 150,358,407천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,640	1,904,825	11,545,004	598,575	14,131,044

취득금액	31,456	-	-	-	31,456

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	114,097	1,904,825	11,545,004	598,575	14,162,501

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(35,048)	(41,837)	(11,545,000)	(278,888)	(11,900,773)

무형자산상각비	(2,256)	-	-	(16,535)	(18,791)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(37,305)	(41,836)	(11,545,000)	(295,424)	(11,919,565)

장부금액:

기초금액	47,592	1,862,988	4	319,687	2,230,271

분기말금액	76,792	1,862,989	4	303,151	2,242,936

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(28,975)	(41,836)	(11,545,000)	(266,866)	(11,882,677)

무형자산상각비	(1,365)	-	-	(250)	(1,615)

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	(30,340)	(41,836)	(11,545,000)	(267,116)	(11,884,292)

장부금액:

기초금액	39,014	1,862,989	4	1,006	1,903,013

분기말금액	37,649	1,862,989	4	756	1,901,398

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

분기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(738,167)	(738,167)

감가상각비	-	(19,855)	(19,855)

분기말금액	-	(758,022)	(758,022)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,724,232	4,022,836

분기말금액	1,298,604	2,704,377	4,002,981

(2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

분기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(863,900)	(863,900)

감가상각비	-	(28,916)	(28,916)

분기말금액	-	(892,816)	(892,816)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,776,910	7,700,093

분기말금액	3,923,183	3,747,994	7,671,177

11. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기미지급금	813,000	1,258,044	813,000	2,051,580

차감: 현재가치할인차금	(56,565)	(34,165)	(63,145)	(45,821)

소 계	756,435	1,223,879	749,855	1,409,431

미지급금	6,030,198	-	6,926,838	-

미지급배당금	13,214,845	-	-

예수금	1,294,699	-	952,709	-

합 계	21,296,176	1,223,879	8,184,229	1,409,431

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,819,826	-	2,629,378	-

장기미지급비용	-	610,177	-	610,177

합 계	2,819,826	610,177	2,629,378	610,177

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

외환은행	매출채권담보대출(주1)	2.45 ~ 4.11	4,778,383	5,941,185	단기차입금

신한은행	매출채권담보대출(주1)	2.30 ~ 2.56	2,619,458	1,094,605	단기차입금

단기차입금 소계	7,397,841	7,035,791

산업은행	시설목적	1.72 ~ 2.33	6,428,464	3,221,310	유동성장기차입금

1.72 ~ 2.33	32,071,536	35,278,690	장기차입금

합 계	45,897,841	45,535,791

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채 로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2017년	3,221,310

2018년	12,828,615

2019년 이후	22,450,075

합 계	38,500,000

(3) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위:천원,USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	148,397,897	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설자금	38,500,000	한국산업은행

외화산업시설자금

14. 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	13,605,895	12,048,156	(12,438,440)	(9,921,126)	2,127,030	2,127,030

당기손익으로 인식:

당기근무원가	462,526	532,403	-	-	462,526	532,403

이자원가(수익)	76,412	98,514	(25,709)	(80,966)	50,703	17,548

소 계	538,937	630,917	(25,709)	(80,966)	513,228	549,951

기타:

급여 지급	(328,935)	(320,572)	313,860	1,493,135	(15,075)	1,172,563

운용관리 수수료	-	-	-	-	-	-

소 계	(328,935)	(320,572)	313,860	1,493,135	(15,075)	1,172,563

분기말금액	13,815,897	12,358,501	(12,150,289)	(8,508,957)	1,665,608	3,849,544

15 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322	29,366,322

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(78,096,102)	(78,096,102)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	6,273,426	4,951,942

미처분이익잉여금	93,387,190	99,507,258

합 계	99,660,616	104,459,200

(주1) 상법상 이익준비금으로 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니 다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이 월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	104,459,200	86,500,272

당기순이익	8,416,262	4,722,278

배당금	(13,214,845)	(3,230,295)

분기말금액	99,660,616	87,992,255

17. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	48,068,290	36,752,350

임대수입	9,444	32,379

합 계	48,077,734	36,784,729

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	31,378,913	25,531,691

기초재고액	14,090,131	14,535,140

당기제품제조원가	29,068,247	23,009,991

타계정대체액	2,616,554	1,267,861

관세환급금	-	(344,721)

기말재고액	(14,396,019)	(12,936,580)

(2) 임대원가	19,855	28,916

합 계	31,398,768	25,560,608

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,437,657	1,226,899

퇴직급여	114,683	127,658

복리후생비	227,717	207,246

여비교통비	84,727	64,521

차량유지비	24,799	22,860

통신비	30,204	30,303

세금과공과	23,842	10,880

지급임차료	154,443	151,856

감가상각비	337	337

무형자산상각비	16,535	250

보험료	31,090	9,054

접대비	109,400	86,972

국내운반비	34,298	26,606

수출경비	145,555	127,246

사무비	47,751	41,218

판매수수료	172,365	149,961

광고선전비	54,031	54,589

교육훈련비	19,100	12,560

대손상각비	33,477	8,731

경상개발비	952,155	1,033,487

수도광열비	450	525

회의비	8,468	2,334

견본비	37,243	60,984

지급수수료	293,406	224,823

합 계	4,053,729	3,681,900

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	2,600,838	1,920,431

원부재료의 사용액	12,766,673	10,320,589

종업원급여	7,631,142	7,037,201

에너지비용	3,613,778	2,896,536

감가상각 및 무형자산상각	3,713,367	2,903,259

지급수수료 및 판매수수료	2,242,167	1,661,582

기타비용	2,884,532	2,502,911

합 계	35,452,497	29,242,509

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익-대여금및수취채권	165,131	76,851

소 계	165,131	76,851

금융원가:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	271,576	71,700

파생상품평가손실	-	99,995

파생상품거래손실	-	1,428

당기손익에 인식된 순금융원가	(106,445)	(96,272)

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이(주1)	67,040	881,121

잡이익	513,303	2,366

소 계	580,343	883,487

기타비용:

외환차이(주1)	806,413	899,931

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기부금	12,642	11,659

잡손실(주2)	1,530,223	1,592,808

소 계	2,349,278	2,504,398

기타손익 합계	(1,768,935)	(1,620,911)

(주1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타수익과 기타비용으로 인 식하고 있습니다.(주2) 주석 23에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

21. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.71%(전분기 : 18.93%)입니다.

22. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	8,416,261,645	4,722,277,840

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	287	161

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2017-01-01	29,366,322주	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2016-01-01	29,366,322	91/91	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출 (구 하나)	10,000,000

일반자금대출 (구 외환)	5,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설) (구 하나)	USD 2,000,000

포괄여신(무역어음대출, 수입신용장개설 등) (구 외환)	3,850,000

통화관련거래(1M$)	USD 1,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

합 계	36,850,000

USD 6,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	620,667	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 2011년 중 KANEKA가 당사를 미국 국제무역위원회(ITC)에 제소함에 따라 현지법원소송은 진행이 정지 되었습니다. 당사는 2012년 10월에 ITC 소송 관련하여 해당 특허를 사용하는 국내(미국) 산업이 존재하지 않으며, 또한 폴리이미드 필름 제조법에 관한 특허를 침해하지 않는다고 판결을 받아 승소하였습니다. KANEKA의 요청에 따라 2012년 12월 기존에 정지되었던 현지법원소송의 재개가 결정되었으며, 당분기말 현재 해당 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 한편, 본건 소송의 패소 판결이 확정되는 경우,부담해야 하는 손해배상금액에 대하여 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

24. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사의 공동지배기업은 에스케이씨㈜(지분율 27.03%)와 코오롱인더스트리㈜(지분율 27.03%)입니다.2) 당분기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

본인의 공동지배기업의종속기업 등	SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스㈜, SKC솔믹스㈜,코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜,코오롱플라스틱㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입	현금 배당

공동지배기업	에스케이씨㈜	4,641	5,211	-

코오롱인더스트리㈜	9,444	648,751	-

기타 특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	14,193	-	-

합 계	23,637	653,962	-

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입	현금 배당

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	4,295	873,257

코오롱인더스트리㈜	32,379	648,751	873,257

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	39,617	-

코오롱패션머티리얼㈜	-	-	-

합 계	32,379	692,663	1,746,514

※ 에스케이씨에어가스(주)는 2016년 4월 4일 공동지배기업인 에스케이씨(주)가 보유한 지분 전액을 SK머티리얼즈(주)에 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	-	308

코오롱인더스트리㈜	-	-	299,825

기타 특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	-	-	15,612

합 계	-	-	315,745

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	7,600	1,243

코오롱인더스트리㈜	-	11,872	363,504

합 계	-	19,472	364,747

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	177,300	189,201

퇴직급여	35,040	46,725

합 계	212,340	235,926

25. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,207,154	-

26. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 12% ~ 19% 입니다.

당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	12,625,237	32,331,967

자본총계	223,752,599	228,551,182

자본이익률	22.57%(연환산율)	14.15%

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 전반적인 내용은 전기와 변동이 없습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	55,454,081	43,575,860

매출채권	28,781,418	25,467,172

기타수취채권	722,290	450,359

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타비유동수취채권	1,307,492	1,322,008

합 계	86,270,281	70,820,399

(2) 유동성위험

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	7,397,841	(7,397,841)	(7,397,841)	-	-	-

유동성장기차입금	6,428,464	(6,428,464)	-	(6,428,464)	-	-

장기차입금	32,071,536	(32,071,536)	(12,828,615)	(19,242,922)

매입채무	8,753,142	(8,753,142)	(8,753,142)	-	-	-

기타지급채무	21,296,176	(21,296,176)	(20,889,676)	(406,500)	-

기타유동부채	894,737	(894,737)	(894,737)

기타비유동지급채무	1,223,879	(1,223,879)	-	-	(813,000)	(410,879)

합 계	78,065,775	(78,065,775)	(37,935,396)	(6,834,964)	(13,641,615)	(19,653,801)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	6,805,984	(6,805,984)	(6,805,984)	-	-	-

단기차입금	7,035,791	(7,035,791)	(7,035,791)	-	-	-

유동성장기차입금	3,221,310	(3,429,619)	(3,429,619)	-	-	-

장기차입금	35,278,690	(36,425,086)	(190,882)	(173,529)	(13,123,614)	(22,937,061)

기타지급채무(주2)	5,860,223	(5,923,368)	(5,516,868)	(406,500)	-	-

기타유동부채(주2)	622,297	(622,297)	(622,297)	-	-	-

기타비유동지급채무	1,409,431	(1,441,830)	-	-	(813,000)	(628,830)

합 계	60,233,726	(61,683,975)	(23,601,441)	(580,029)	(13,936,614)	(23,565,891)

(주1) 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(주2) 종업원급여 관련 부채 등이 제외되어 있습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,EUR,GBP,JPY,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,294,543.06	1,116.10	1,444,840	USD	1,945,756.76	1,208.50	2,351,447

JPY	385,500.00	9.99	3,849	JPY	5,209,049.00	10.3681	54,008

CNY	8,336,948.20	162.27	1,352,837	CNY	1,441,916.98	173.26	249,827

EUR	52,573.58	1,192.61	62,700	EUR	-	-	-

GBP	-	1,392.45	-	GBP	-	-	-

매출채권	USD	14,299,037.42	1,116.10	15,959,156	USD	12,300,735.81	1,208.50	14,865,439

JPY	23,129,753.00	9.99	230,955	JPY	29,376,784.00	10.3681	304,581

CNY	8,608,816.58	162.27	1,396,953	CNY	14,254,928.78	173.26	2,469,809

EUR	143,216.79	1,192.61	170,802	EUR	58,493.12	1,267.60	74,146

GBP	31,833.03	1,392.45	44,326	GBP	25,184.56	1,480.17	37,277

외화자산합계	USD	15,593,580.48	1,116.10	20,666,416	USD	14,246,492.57	1,208.50	20,406,534

JPY	23,515,253.00	9.99	JPY	34,585,833.00	10.3681

CNY	16,945,764.78	162.27	CNY	15,696,845.76	173.26

EUR	195,790.37	1,192.61	EUR	58,493.12	1,267.60

GBP	31,833.03	1,392.45	GBP	25,184.56	1,480.17

외화부채:

매입채무	USD	2,826,142.26	1,116.10	3,154,257	USD	2,082,074.56	1208.5	2,516,187

JPY	-	9.99	-	JPY	23,458,000.00	10.3681	243,215

CNY	1,941,960.00	162.27	315,122	CNY	292,680.00	173.26	50,710

미지급금	USD	514,890.41	1,116.10	574,669	USD	736,639.10	1,208.50	890,228

JPY	302,100.00	9.99	3,017	JPY	5,430,000.00	10.3681	56,299

EUR	2,694.20	1,192.61	3,213	EUR	1,660.58	1,267.60	2,105

단기차입금	USD	6,582,152.72	1,116.10	7,346,341	USD	5,786,091.73	1,208.50	6,992,492

유동성장기차입금	USD	-	1,116.10	-	USD	-	-	-

장기차입금	USD	-	1,116.10	-	USD	-	-	-

외화부채합계	USD	9923185.39	1,116.10	11,396,619	USD	8,604,805.39	1,208.50	10,751,236

JPY	302,100.00	9.99	JPY	28,888,000.00	10.3681

CNY	1,941,960.00	162.27	CNY	292,680.00	173.26

EUR	2,694.20	1,192.61	EUR	1,660.58	1,267.60

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	632,873	(632,873)	681,798	(681,798)

JPY	23,179	(23,179)	5,908	(5,908)

CNY	243,467	(243,467)	266,893	(266,893)

EUR	23,029	(23,029)	7,204	(7,204)

GBP	4,433	(4,433)	3,728	(3,728)

합 계	926,981	(926,981)	965,531	(965,531)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	51,800,000	40,771,578

금융부채	(45,897,841)	(45,535,791)

합 계	5,902,159	(4,764,213)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말:

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

전기말:

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

(5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	7,397,841	7,397,841	-	7,035,791	7,035,791	-

공정가치	7,397,841	7,397,841	-	7,035,791	7,035,791	-