PI첨단소재 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

기타	13,488,922	45.94

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무 제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목들을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산- 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용 의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요 한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 보험수리적 가정 - 주 석 18,29 : 충 당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 27 : 이 연 법인세의 측정

2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 당기손익-공정가치측정금융자산- 주석 10 : 파생금융상품- 주석 30 : 금융상품

3. 유의정인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무 제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제 1116 호를 최초 적용하였습니다. 2019 년 1 월 1 일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 3개의 주요 지역 국내, 중국, 일본에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	19,878,615	18,610,359

중국	11,492,899	15,260,336

일본	1,837,038	1,972,929

기타	7,003,044	6,355,592

합 계	40,211,596	42,199,217

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	5,857,413	3,275,716

보통예금	471,130	227,118

환매조건부채권	-	-

제예금	15,000,000	7,700,000

정부보조금	-	-

합 계	21,328,543	11,202,834

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손익	장부금액	취득원가	평가손익	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,147	-	10,000,000	267,469	10,267,469

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	25,644,996	25,787,227

대손충당금	(256,450)	(257,872)

매출채권 순장부금액	25,388,546	25,529,355

(*) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 ( 당분기말 3,149,744천원 , 전기말 2,092,327천원)이 포함되어 있습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	257,872	295,644

대손상각비(환입)	(1,422)	(37,772)

기말금액	256,450	257,872

당분기말과 전기말 기준 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	151,193	618,638	139,371	573,064

미수금	24,509	-	15,238	-

미수수익	2,071	-	23,730	-

보증금	-	1,183,517	-	1,103,569

합 계	177,773	1,802,155	178,339	1,676,633

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,893,549	(224,697)	29,668,852	24,294,455	(224,697)	24,069,758

상품	1,042,948	-	1,042,948	620,208	-	620,208

반제품	3,656,092	(156,617)	3,499,474	3,078,897	(156,617)	2,922,280

원재료	7,661,811	-	7,661,811	7,954,872	-	7,954,872

부재료	2,623,301	-	2,623,301	2,612,641	-	2,612,641

미착품	7,790,443	-	7,790,443	13,345,536	-	13,345,536

합 계	52,668,144	(381,315)	52,286,829	51,906,609	(381,314)	51,525,295

10. 유형자산 (1 ) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	31,267,221	1,026,452	262,733,962	67,181,662	4,470,135	377,390,670

취득금액(*)	-	-	-	-	9,418,459	-	9,418,459

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	2,012,505	(2,062,505)	50,000	-

분기말금액	10,711,238	31,267,221	1,026,452	264,746,468	74,537,616	4,520,135	386,809,130

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,751,594)	(302,776)	(113,549,076)	-	(3,658,257)	(123,261,703)

감가상각비	-	(193,800)	(12,948)	(3,587,428)	-	(68,065)	(3,862,241)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(5,945,395)	(315,724)	(117,136,504)	-	(3,726,322)	(127,123,945)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,336)	-	(37,459)	(162,795)

증가액	-	-	-	-	-	-	-

감소액	-	-	-	1,761	-	1,794	3,555

분기말금액	-	-	-	(123,575)	-	(35,666)	(159,241)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,515,627	723,676	149,059,550	67,181,662	774,419	253,966,172

분기말금액	10,711,238	25,321,826	710,728	147,486,389	74,537,616	758,147	259,525,944

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,535,823	8,281,692	4,210,493	308,502,764

취득금액(*1)	-	-	-	-	69,234,367	-	69,234,367

처분금액	-	-	-	(346,461)	-	-	(346,461)

대체	-	1,127,817	402,338	8,544,600	(10,334,397)	259,642	-

기말금액	10,711,238	31,267,221	1,026,452	262,733,962	67,181,662	4,470,135	377,390,670

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,999,641)	(269,423)	(99,843,235)	-	(3,396,195)	(108,508,494)

감가상각비	-	(751,953)	(33,353)	(13,909,942)	-	(262,062)	(14,957,310)

처분금액	-	-	-	204,101	-	-	204,101

기말금액	-	(5,751,594)	(302,776)	(113,549,076)	-	(3,658,257)	(123,261,703)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,203)	-	(13,586)	(22,789)

증가액	-	-	-	(117,209)	-	(27,529)	(144,738)

감소액	-	-	-	1,076	-	3,655	4,731

기말금액	-	-	-	(125,336)	-	(37,460)	(162,796)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,139,763	354,691	154,683,385	8,281,692	800,712	199,971,481

기말금액	10,711,238	25,515,627	723,676	149,059,550	67,181,662	774,418	253,966,171

(2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 127,640,572 천 원 의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 16참조).

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	698,302	2,973,952	16,047,980	19,720,235

취득금액	-	50,000	84,897	134,897

분기말금액	698,302	3,023,952	16,061,841	19,784,095

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(69,777)	(41,837)	(13,122,204)	(13,233,818)

무형자산상각비	(31,493)	-	(197,203)	(228,696)

분기말금액	(101,270)	(41,837)	(13,319,407)	(13,462,514)

순장부금액:

기초금액	628,525	2,932,115	2,925,776	6,486,417

분기말금액	597,032	2,982,115	2,742,434	6,321,581

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,906	1,951,953	15,942,437	18,013,296

취득금액	579,396	1,022,000	105,543	1,706,939

기말금액	698,302	2,973,953	16,047,980	19,720,235

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(45,189)	(41,837)	(12,350,166)	(12,437,192)

무형자산상각비	(24,587)	-	(772,038)	(796,625)

기말금액	(69,776)	(41,837)	(13,122,204)	(13,233,817)

순장부금액:

기초금액	73,717	1,910,116	3,592,271	5,576,104

기말금액	628,526	2,932,116	2,925,776	6,486,418

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

분기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(909,250)	(909,250)

감가상각비	-	(21,760)	(21,760)

분기말금액	-	(931,010)	(931,010)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,553,149	3,851,753

분기말금액	1,298,604	2,531,389	3,829,993

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(822,211)	(822,211)

감가상각비	-	(87,039)	(87,039)

기말금액	-	(909,250)	(909,250)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,640,188	3,938,792

기말금액	1,298,604	2,553,149	3,851,753

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,444	9,444

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	21,760	21,760

(3) 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다.13. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	5,000	5,000

합계	5,000	5,000

(*1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,981,052	-	1,587,685	-

선급금	921,412	-	21,003	-

선급비용	142,073	537,378	253,655	210,337

선납법인세	34,197	-	-	-

합 계	3,078,734	537,378	1,862,343	210,337

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	13,518,239	912,777	21,410,408	571,274

차감: 현재가치할인차금	(23,250)	(4,045)	(11,577)	(462)

미지급비용	2,996,800	600,738	3,314,276	600,737

미지급배당금	24,373,843	-	-	-

합 계	40,865,632	1,509,470	24,713,107	1,171,549

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	4.05~4.23%	1,012,183	636,596

KEB하나은행	3.91~4.09%	440,051	641,966

우리은행	3.03~3.49%	1,696,260	813,765

신한은행	운영자금	3.20%	10,000,000	-

우리은행	당좌차월	3.37%	3,000,000	-

단기차입금 합계	16,149,744	2,092,327

장기차입금

한국산업은행	시설목적	1.72~2.33	19,249,740	22,458,030

3M CD + 0.6	32,000,000	29,000,000

차감: 유동성 대체	51,249,740	(12,833,160)

장기차입금 차감 계	67,399,484	38,624,870

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	127,640,572	72,000,000USD 45,000,000	원화 및 외화산업시설자금	51,249,740	한국산업은행

17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,869,317	5,617,165

확정급여형퇴직급여	518,067	456,421

확정기여형퇴직급여	6,602	6,777

복리후생비	1,651,956	1,231,325

합 계	8,045,942	7,311,687

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	17,844,923	14,974,266	(17,228,196)	(15,032,427)	616,727	(58,161)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	522,818	1,820,405	-	-	522,818	1,820,405

이자원가(수익)	105,107	424,755	(101,191)	(426,500)	3,916	(1,745)

소 계	627,924	2,245,160	(101,191)	(426,500)	526,734	1,818,660

기타포괄손익으로 인식:

할인율변화에 의한 효과	-	489,634	-	-	-	489,634

재무적 가정	-	-	-	195,880	-	195,880

기타경험조정	-	629,043	-	-	-	629,043

소 계	-	1,118,677	-	195,880	-	1,314,557

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,500,000)	-	(2,500,000)

급여 지급	(437,706)	(555,375)	440,868	555,375	3,162	-

계열사 전출입 효과	679,599	62,195	(679,599)	(58,857)	-	3,338

운용관리 수수료	-	-	-	38,333	-	38,333

소 계	241,893	(493,180)	(238,731)	(1,965,149)	3,162	(2,458,329)

기말금액	18,714,741	17,844,923	(17,568,118)	(17,228,196)	1,146,622	616,727

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,562,852	17,219,768

기타	5,267	8,428

합 계	17,568,118	17,228,196

당사는 사외적립자산의 대부분을 원리금 보장형 상품에 투자하고 있습니다.

18. 충당부채당사의 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배출부채(*)	반품충당부채	합 계	배출부채(*)	반품충당부채	합 계

기초금액	660,000	15,657	675,657	546,336	36,864	583,200

전입액(환입액)	135,000	-	135,000	660,000	(21,207)	638,793

배출권 상계	-	-	-	(546,336)	-	(546,336)

기말금액	795,000	15,657	810,657	660,000	15,657	675,657

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,852,675	1,607,544

선수금	537,368	332,425

합 계	2,390,043	1,939,969

20 . 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,341,581	7,341,581

미처분이익잉여금	105,004,945	127,280,755

합 계	112,346,525	134,622,336

(*) 상법상 이익준비금으로 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	38,435,692	65,509,890

상품매출액	1,766,460	2,024,713

임대수입	9,444	9,444

합 계	40,211,596	67,544,047

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천

당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,211,596	67,544,047

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	19,878,615	18,610,359

중국	11,492,899	15,260,336

일본	1,837,038	1,972,929

기타	7,003,044	6,355,592

합계	40,211,596	42,199,217

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익	40,211,596	42,199,217

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,312,267	1,197,145

퇴직급여	136,302	119,213

복리후생비	252,196	278,536

여비교통비	203,330	118,025

차량유지비	18,774	17,494

통신비	30,750	36,144

세금과공과	24,694	22,234

지급임차료	138,212	147,324

감가상각비	336	2,956

무형자산상각비	192,520	189,087

보험료	5,969	22,654

접대비	143,677	124,563

국내운반비	33,746	34,142

수출경비	254,574	551,591

사무비	43,376	64,626

광고선전비	66,228	49,930

교육훈련비	35,656	43,638

대손상각비	(1,422)	104,179

경상개발비	2,123,616	961,995

수도광열비	393	764

회의비	10,973	13,817

견본비	89,305	37,343

지급수수료	349,240	484,851

합 계	5,464,710	4,622,250

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	(7,961,293)	2,005,513

상품의 변동	1,430,936	1,529,858

원부재료의 사용액	20,314,994	24,553,452

종업원급여	8,045,942	7,311,687

에너지비용	3,916,633	4,263,017

감가상각 및 무형자산상각비	4,087,383	3,744,000

지급수수료 및 판매수수료	3,801,846	3,291,976

기타비용	3,421,732	4,021,707

합 계(*)	37,058,173	50,721,210

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	50,224	251,612

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	1,147	68,583

소 계	51,371	320,195

금융비용:

이자비용	302,802	235,123

파생상품평가손실(환입)	(616,480)	-

소 계	(313,678)	235,123

당기손익에 인식된 순금융손익	365,049	85,072

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차이(*1)	443,488	774,834

잡이익	41,173	16,027

소 계	484,661	790,861

기타영업외비용:

외환차이(*1)	272,138	515,614

유형자산처분손실	-	-

기부금	8,469	10,688

잡손실(*2)	1,262,201	3,520,819

소 계	1,542,808	4,047,121

기타영업외손익 합계	(1,058,147)	(3,256,260)

(*1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타영업외수익과 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 14.72%(전분기 : 21.91%)입니다.

28. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,098,236,879	10,660,721,291

가중평균보통유통주식수	29,366,322	29,366,322

기본주당이익	72	363

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2019-01-01	29,366,322	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2018-01-01	29,366,322	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

금융기관	구 분	금 액

KEB 하나은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

한국산업은행(*)	시설자금대출	78,500,000

합 계	원화대출 약정액	103,500,000

외화대출 약정액	USD 6,500,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 127,640,572 천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비 고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	167,632	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 현재 소송은 진행 중 입니다. 한편, 만약 본 건 소송이 패소로 결정되는 경우에는 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

30. 금융상품(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	21,328,543	21,328,543	21,328,543

매출채권	-	25,388,546	25,388,546	25,388,546

기타수취채권	-	1,979,928	1,979,928	1,979,928

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	48,702,017	48,702,017	48,702,017

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	8,833,197	8,833,197	8,833,197

기타지급채무	-	42,375,102	42,375,102	42,375,102

차입금	-	67,399,484	67,399,484	67,399,484

파생금융부채	-	-	-	-

합 계	-	118,607,783	118,607,783	118,607,783

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	11,202,834	11,202,834	11,202,834

당기손익공정가치측정	10,267,469	-	10,267,469	10,267,469

매출채권	-	25,529,355	25,529,355	25,529,355

기타수취채권	-	1,854,972	1,854,972	1,854,972

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	10,267,469	38,592,161	48,859,630	48,859,630

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	13,542,108	13,542,108	13,542,108

기타지급채무	-	25,884,656	25,884,656	25,884,656

차입금	-	53,550,357	53,550,357	53,550,357

파생금융부채	616,480	-	616,480	616,480

합 계	616,480	92,977,121	93,593,601	93,593,601

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,267,469	-	10,267,469

파생금융부채_단기매매목적	-	616,480	-	616,480

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 및 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	3,149,744	3,149,744	-	2,092,327	2,092,327	-

공정가치	3,149,744	3,149,744	-	2,092,327	2,092,327	-

31. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	에스케이씨㈜, 코오롱인더스트리㈜

기타특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜,에스케이에어가스㈜, 충청에너지서비스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	11,597	36,422

코오롱인더스트리㈜	-	1,051,654

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	54,008

충청에너지서비스㈜	-	547,174

기타	-	-

합 계	11,597	1,689,258

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	11,600	16,604

코오롱인더스트리㈜	9,444	1,040,251

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	47,736

충청에너지서비스㈜	-	436,605

코오롱패션머티리얼㈜	-	-

합 계	21,044	1,541,196

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	미지급금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	8,328	14,866	23,271

코오롱인더스트리㈜	3,463	340,348	426,153

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	-	16,325

충청에너지서비스㈜	-	-	-

코오롱패션머티리얼㈜	-	-	-

합 계	11,790	355,214	465,749

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	158,535	160,328

퇴직급여	38,778	39,621

합 계	197,313	199,949

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

우리사주대출 지급보증	167,632	168,838

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 소송사건과 관련하여 패소에 따른 손해배상금액 지불에 대하여 특수관계자에게 전액 구상권을 가지고 있습니다(주석 29참조). (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(9) 당분기와 전기 중 당사가 특수관계자간에게 지급한 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전기

에스케이씨㈜	-	6,350,960

코오롱인더스트리㈜	-	6,350,960

합 계	-	12,701,920

32. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 8% ~ 12% 입니다.

당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	3,153,423	60,533,438

자본총계	236,438,508	258,714,318

자본이익률(연환산)	5.33%	23.40 %