PI첨단소재 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 8 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
에스케이씨코오롱피아이 주식회사

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

우리사주조합	505,118	1.72

기타	12,983,804	44.21

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	1,065,439	137,875

보통예금	102,302	428,098

제예금	25,800,000	23,000,000

현금흐름표 상 현금및현금성자산	26,967,741	23,565,973

정부보조금	-	-

재무상태표 상 현금및현금성자산	26,967,741	23,565,973

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,696,982	18,834,154

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	19,895,941	19,024,382

대손충당금	(198,959)	(190,228)

매출채권 순장부금액	19,696,982	18,834,154

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	190,228	201,281

대손상각비	8,731	48,036

분기말금액	198,959	249,317

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	58,700	-	54,200	-

미수금	1,579,875	-	2,937,232	-

미수수익	49,809	-	36,774	-

장기대여금	-	120,617	-	108,767

보증금	-	1,001,595	-	1,001,595

합 계	1,688,384	1,122,212	3,028,206	1,110,362

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,970,227	33,647	12,936,580	14,568,787	33,647	14,535,140

반제품	4,836,348	61,037	4,775,311	4,429,856	61,037	4,368,819

원재료	3,135,182	-	3,135,182	2,942,068	-	2,942,068

부재료	1,309,470	-	1,309,470	1,546,881	-	1,546,881

포장품	68,887	-	68,887	68,525	-	68,525

저장품	42,233	-	42,233	1,621	-	1,621

미착품	3,870,437	-	3,870,437	1,555,045	-	1,555,045

합 계	26,232,784	94,684	26,138,100	25,112,783	94,684	25,018,099

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,257,108	34,800,307	3,294,719	269,448,051

취득금액	-	-	-	-	11,879,423	-	11,879,423

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	609,340	(612,250)	2,910	-

분기말금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,866,448	46,067,480	3,297,629	281,327,474

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,499,345)	(231,117)	(74,552,740)	-	(2,937,655)	(81,220,857)

감가상각비	-	(140,090)	(8,152)	(2,684,347)	-	(45,846)	(2,878,435)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(3,639,434)	(239,269)	(77,237,086)	-	(2,983,501)	(84,099,290)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(10,679)	-	(38,106)	(48,785)

감소액	-	-	-	558	-	5,149	5,707

분기말금액	-	-	-	(10,121)	-	(32,957)	(43,078)

순장부금액:

기초금액	8,056,967	18,893,104	415,384	125,693,689	34,800,307	318,958	188,178,409

분기말금액	8,056,967	18,753,015	407,232	123,619,241	46,067,480	281,171	197,185,106

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,105,670	22,559,084	617,126	199,433,281	649,006	3,303,819	234,667,986

취득금액	-	-	-	-	3,567,057	-	3,567,057

처분금액	-	-	-	(7,400)	-	(68,000)	(75,400)

기타증감액	-	-	-	36,100	(36,100)	-	-

분기말금액	8,105,670	22,559,084	617,126	199,461,981	4,179,963	3,235,819	238,159,643

감가상각누계액 :

기초금액	-	(2,953,913)	(199,499)	(64,011,135)	-	(2,785,341)	(69,949,888)

감가상각비	-	(141,131)	(7,731)	(2,661,166)	-	(57,294)	(2,867,322)

처분금액	-	-	-	1,233	-	45,334	46,567

분기말금액	-	(3,095,044)	(207,230)	(66,671,068)	-	(2,797,301)	(72,770,643)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(11,424)	-	(67,847)	(79,271)

감소액	-	-	-	186	-	11,368	11,554

분기말금액	-	-	-	(11,238)	-	(56,479)	(67,717)

순장부금액:

기초금액	8,105,670	19,605,171	417,627	135,410,722	649,006	450,631	164,638,827

분기말금액	8,105,670	19,464,040	409,896	132,779,675	4,179,963	382,039	165,321,283

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 100,663,823 천원 및 102,288,394천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(28,975)	(41,836)	(11,545,000)	(266,866)	(11,882,677)

무형자산상각비	(1,365)	-	-	(250)	(1,615)

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	(30,340)	(41,836)	(11,545,000)	(267,116)	(11,884,292)

장부금액:

기초금액	39,014	1,862,989	4	1,006	1,903,013

분기말금액	37,649	1,862,989	4	756	1,901,398

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	63,601	1,807,438	11,545,004	267,872	13,683,915

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	63,601	1,807,438	11,545,004	267,872	13,683,915

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(23,730)	(41,837)	(11,545,000)	(244,095)	(11,854,662)

무형자산상각비	(1,256)	-	-	(10,143)	(11,399)

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	(24,986)	(41,837)	(11,545,000)	(254,238)	(11,866,061)

장부금액:

기초금액	39,871	1,765,601	4	23,777	1,829,253

분기말금액	38,615	1,765,601	4	13,634	1,817,854

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

분기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(863,900)	(863,900)

감가상각비	-	(28,916)	(28,916)

분기말금액	-	(892,816)	(892,816)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,776,910	7,700,093

분기말금액	3,923,183	3,747,994	7,671,177

(2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

분기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(748,233)	(748,233)

감가상각비	-	(28,916)	(28,916)

분기말금액	-	(777,149)	(777,149)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,892,577	7,815,760

분기말금액	3,923,183	3,863,661	7,786,844

11. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기미지급금	813,000	2,051,580	663,000	1,826,830

차감: 현재가치할인차금	(83,856)	(89,417)	(72,130)	(87,732)

소 계	729,144	1,962,163	590,870	1,739,098

미지급금	6,934,625	-	10,076,905	-

미지급배당금	3,230,295

예수금	952,709	-	528,860	-

합 계	11,846,773	1,962,163	11,196,635	1,739,098

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,840,223	-	1,913,250	-

장기미지급비용	-	799,032	-	799,032

합 계	1,840,223	799,032	1,913,250	799,032

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

외환은행	매출채권담보대출(주1)	1.74~4.10	3,391,251	2,325,202	단기차입금

신한은행	매출채권담보대출(주1)	1.96~2.61	489,535	3,392,163	단기차입금

단기차입금 소계	3,880,786	5,717,365

산업은행	시설목적	3.85~4.79	-	1,542,938	유동성장기차입금

2.10~2.33	30,800,000	21,400,000	장기차입금

합 계	34,680,786	28,660,303

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채 로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2017년	2,579,570

2018년 이후	28,220,430

합 계	30,800,000

(3) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위:천원,USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	100,663,823	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설자금	30,800,000	한국산업은행

외화산업시설자금	-

14. 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	12,048,156	10,789,199	(9,921,126)	(7,936,292)	2,127,030	2,852,907

당기손익으로 인식:

당기근무원가	532,403	467,363	-	-	532,403	467,363

이자원가(수익)	98,514	108,634	(80,966)	(76,560)	17,548	32,074

소 계	630,917	575,997	(80,966)	(76,560)	549,951	499,437

기타:

급여 지급	(320,572)	-	1,493,135	415,703	1,172,563	415,703

운용관리 수수료	-	5,893	-	-	-	5,893

소 계	(320,572)	5,893	1,493,135	415,703	1,172,563	421,596

분기말금액	12,358,501	11,371,089	(8,508,957)	(7,597,149)	3,849,544	3,773,940

15 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322	29,366,322

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(78,096,102)	(78,096,102)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,951,942	4,628,912

미처분이익잉여금	83,040,313	81,871,360

합 계	87,992,255	86,500,272

(주1) 상법상 이익준비금으로 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니 다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이 월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	86,500,272	69,579,388

당기순이익	4,722,278	7,570,604

배당금	(3,230,295)	-

분기말금액	87,992,255	77,149,992

17. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	36,752,350	39,813,255

임대수입	32,379	37,038

합 계	36,784,729	39,850,293

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	25,531,691	25,584,131

기초재고액	14,535,140	12,860,267

당기제품제조원가	23,009,991	27,357,429

타계정대체액	1,267,861	320,129

관세환급금	(344,721)	(1,334,832)

기말재고액	(12,936,580)	(13,618,862)

(2) 임대원가	28,916	28,916

합 계	25,560,608	25,613,047

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,226,899	1,236,555

퇴직급여	127,658	129,309

복리후생비	207,246	197,545

여비교통비	64,521	123,727

차량유지비	22,860	23,919

통신비	30,303	21,586

세금과공과	10,880	13,120

지급임차료	151,856	99,806

감가상각비	337	1,966

무형자산상각비	250	3,894

보험료	9,054	51,206

접대비	86,972	85,397

국내운반비	26,606	28,384

수출경비	127,246	126,969

사무비	41,218	19,115

판매수수료	149,961	166,232

광고선전비	54,589	54,650

교육훈련비	12,560	13,189

대손상각비	8,731	48,036

경상개발비	1,033,487	756,635

수도광열비	525	-

회의비	2,334	6,552

견본비	60,984	48,375

지급수수료	224,823	291,557

합 계	3,681,900	3,547,724

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	1,920,431	(819,207)

원부재료의 사용액	10,320,589	12,268,452

종업원급여	7,037,201	7,428,801

에너지비용	2,896,536	3,236,884

감가상각 및 무형자산상각	2,903,259	2,878,294

지급수수료 및 판매수수료	1,661,582	1,703,333

기타비용	2,502,911	2,464,215

합 계	29,242,509	29,160,772

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익-대여금및수취채권	76,851	116,256

소 계	76,851	116,256

금융원가:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	71,700	199,371

파생상품평가손실	99,995	-

파생상품거래손실	1,428	-

소 계	173,123	199,371

당기손익에 인식된 순금융원가	(96,272)	(83,115)

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이(주1)	881,121	476,157

잡이익	2,366	2,962

소 계	883,487	479,119

기타비용:

외환차이(주1)	899,931	557,823

유형자산처분손실	-	21,833

무형자산처분손실	-	-

기부금	11,659	5,449

잡손실(주2)	1,592,808	569,587

소 계	2,504,398	1,154,692

기타손익 합계	(1,620,911)	(675,573)

(주1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타수익과 기타비용으로 인 식하고 있습니다.(주2) 주석 23에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

21. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.93%(전분기 : 23.77%)입니다.

22. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	4,722,277,840	7,570,604,228

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	161	258

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2016-01-01	29,366,322	91/91	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2015-01-01	29,366,322	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설)	USD 2,000,000

외환은행	일반자금대출	5,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설 등)	3,846,000

통화관련거래(1M$)	USD 1,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

합 계	36,846,000

USD 6,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	2,786,510	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 현재 소송은 계속 진행중입니다. 한편, 본건 소송의 패소 판결이 확정되는 경우에는 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

24. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사의 공동지배기업은 에스케이씨㈜(지분율 27.03%)와 코오롱인더스트리㈜(지분율 27.03%)입니다.2) 당분기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

본인의 공동지배기업의종속기업 등	SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스㈜, SKC솔믹스㈜,에스케이씨에어가스㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜,코오롱플라스틱㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입	현금 배당

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	4,295	873,257

코오롱인더스트리㈜	32,379	648,751	873,257

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	39,617	-

합 계	32,379	692,663	1,746,514

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	2,968

코오롱인더스트리㈜	37,038	630,356

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	40,289

코오롱패션머티리얼㈜	6,225	-

합 계	43,263	673,613

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	873,257

코오롱인더스트리㈜	1,108,307

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	16,051

합 계	1,997,615

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	-	1,015

코오롱인더스트리㈜	-	13,581	212,433

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	-	15,274

코오롱패션머티리얼㈜	6,848	-	-

합 계	6,848	13,581	228,722

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	189,201	304,405

퇴직급여	46,725	42,760

합 계	235,926	347,165

25. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	1,477,640

26. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 12% ~ 19% 입니다.

당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	7,542,220	28,941,795

자본총계	212,084,237	210,592,255

자본이익률	14.22%(연환산율)	13.74%

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 전반적인 내용은 전기와 변동이 없습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,967,741	23,565,973

매출채권	19,696,982	18,834,154

기타수취채권	1,688,384	113,549

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타비유동수취채권	1,122,212	1,110,362

합 계	49,480,319	43,629,038

(2) 유동성위험

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	6,622,475	(6,622,475)	(6,622,475)	-	-	-

단기차입금	3,880,786	(3,880,786)	(3,880,786)	-	-	-

장기차입금	30,800,000	(32,991,599)	(345,424)	(355,690)	(5,831,547)	(26,458,938)

기타지급채무	10,292,261	(10,369,531)	(10,038,031)	(331,500)	-	-

기타유동부채	863,543	(863,543)	(863,543)	-	-	-

기타비유동지급채무	1,962,163	(1,992,580)	-	-	(663,000)	1,329,580

합 계	54,421,228	(56,720,515)	(21,750,260)	(687,190)	(6,494,547)	(27,788,518)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	4,638,233	(4,638,233)	(4,638,233)	-	-	-

단기차입금	5,717,365	(5,717,365)	(5,717,365)	-	-	-

유동성장기차입금	1,542,938	(1,560,393)	(1,560,393)	-	-	-

장기차입금	21,400,000	(22,257,558)	(113,715)	(131,359)	(2,041,115)	(19,971,369)

기타지급채무	10,285,160	(10,357,289)	(10,025,789)	(331,500)	-	-

기타유동부채	331,504	(331,504)	(331,504)	-	-	-

기타비유동지급채무	1,739,098	(1,992,580)	-	(663,000)	(1,329,580)

합 계	45,654,298	(46,854,922)	(22,386,999)	(462,859)	(2,704,115)	(21,300,949)

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,EUR,GBP,JPY,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	EUR	-	1,307.43	-	EUR	44,239.59	1,280.53	56,650

GBP	0.03	1,658.44	0	GBP	0.34	1,735.91	1

JPY	17,903,279.00	10.26	183,691	JPY	7,546.00	9.72	73

CNY	153,053.43	177.69	27,196	CNY	-	178.48	-

USD	740,833.90	1,153.50	854,552	USD	69,241.88	1,172.00	81,151

매출채권	EUR	113,992.16	1,307.43	149,037	EUR	70,934.63	1,280.53	90,834

GBP	28,602.83	1,658.44	47,436	GBP	22,234.95	1,735.91	38,598

JPY	34,627,393.00	10.26	355,284	JPY	21,658,703.00	9.72	210,525

CNY	7,608,171.89	177.69	1,351,896	CNY	-	178.48	-

USD	10,166,858.28	1,153.50	11,727,471	USD	10,724,536.00	1,172.00	12,569,156

외화자산합계	EUR	113,992.16	1,307.43	14,696,563	EUR	115,174.22	1,280.53	13,046,988

GBP	28,602.86	1,658.44	GBP	22,235.29	1,735.91

JPY	52,530,672.00	10.26	JPY	21,666,249.00	9.72

CNY	7,761,225.32	177.69	CNY	-	178.48

USD	10,907,692.18	1,153.50	USD	10,793,777.88	1172.00

외화부채:

매입채무	JPY	10,008,000.00	10.26	102,684	JPY	7,608,000.00	9.72	73,951

USD	3,122,162.56	1,153.50	3,601,415	USD	1,123,633.34	1,172.00	1,316,898

미지급금	EUR	1,330.18	1,307.43	1,739	EUR	561.60	1,280.53	719

JPY	-	10.26	-	JPY	125,612,100.00	9.72	1,220,962

USD	844,855.42	1,153.50	974,541	USD	149,505.48	1,172.00	175,220

단기차입금	USD	2,493,473.57	1,153.50	2,876,222	USD	4,878,297.65	1,172.00	5,717,365

유동성장기차입금	USD	-	1,153.50	-	USD	1,316,500.00	1,172.00	1,542,938

장기차입금	USD	-	1,153.50	-	USD	-	1,172.00	-

외화부채합계	EUR	1330.18	1,307.43	7,556,600	EUR	561.6	1,280.53	10,048,053

JPY	10,008,000.00	10.2602	JPY	133,220,100.00	9.72

USD	6,460,491.55	1,153.50	USD	7,467,936.47	1,172.00.

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	14,730	(14,730)	14,676	(14,676)

GBP	4,744	(4,744)	3,860	(3,860)

JPY	43,629	(43,629)	(108,431)	108,431

CNY	137,909	(137,909)	-	-

USD	512,985	(512,985)	389,789	(389,789)

합 계	713,997	(713,997)	299,894	(299,894)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	25,800,000	23,000,000

금융부채	(34,680,786)	(27,117,365)

합 계	(8,880,786)	(4,117,365)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	(1,542,938)

합 계	-	(1,542,938)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말:

변동이자율 금융상품	(88,808)	88,808	(88,808)	88,808

전기말:

변동이자율 금융상품	(15,429)	15,429	(15,429)	15,429

(5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	3,880,786	3,880,786	-	5,717,365	5,717,365	-

공정가치	3,880,786	3,880,786	-	5,717,365	5,717,365	-