PI첨단소재 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 16(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
피아이첨단소재 주식회사

1. 일반사항

피아이첨단소재 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2021년 8월 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.

당사의 최대주주는 2023년 12월 ㈜아케마코리아홀딩으로 변경되었으며, 2020년 5월 27일 당사의 상호를 에스케이씨코오롱피아이 주식회사에서 현재의 피아이첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금은 14,683,161천원으로 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜아케마코리아홀딩	15,877,400	54.07

기타	13,488,922	45.93

합 계	29,366,322	100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 중국 등 2개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	22,657,410	70,156,623	24,481,015	71,097,504

중국	40,778,906	100,439,904	32,241,216	79,137,315

기타	7,215,340	25,575,527	4,666,255	14,007,465

합 계	70,651,656	196,172,054	61,388,486	164,242,284

(3) 주요 고객에 대한 정보

제품 및 상품 매출액 196,139,302천원(전분기: 164,230,388천원)에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액 약 53,043,617천원(전분기: 58,500,635천원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	11,722,550	4,852,479

보통예금	298,005	132,089

제예금	62,312,928	51,400,000

외화제예금	21,678	27,638

합 계	74,355,161	56,412,206

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	44,966,726	31,722,473

매출채권 순장부금액	44,966,726	31,722,473

(*) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 4,026,883천원, 전기말 3,359,127천원)이 포함되어 있습니다.(주석 15, 24 참조).

7. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	640,209	1,179,454	281,496	691,206

미수금	109,443	-	64,816	-

미수수익	-	-	63,058	-

보증금	-	1,953,705	-	2,013,515

차감: 현재가치할인차금	-	(89,016)	-	(124,934)

합 계	749,652	3,044,143	409,370	2,579,787

8. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 당사가 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화스왑 계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일	당기말	전기말

계약금액	파생상품자산	계약금액	파생상품자산

위험회피	2024-11-27	26,993,490	77,081	-	-

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	22,894,099	(547,779)	22,346,320	29,608,991	(2,380,383)	27,228,608

상품	419,490	-	419,490	765,593	-	765,593

반제품	5,262,439	(619,043)	4,643,396	3,176,424	(275,492)	2,900,932

원재료	5,952,129	-	5,952,129	4,489,438	-	4,489,438

부재료	3,029,702	-	3,029,702	2,866,358	-	2,866,358

포장품	14,305	-	14,305	15,545	-	15,545

미착품	1,445,973	-	1,445,973	518,219	-	518,219

합 계	39,018,137	(1,166,822)	37,851,315	41,440,568	(2,655,875)	38,784,693

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,489,053)	3,142,422

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	12,016,542	61,481,874	2,780,363	427,106,934	82,999,170	6,754,716	593,139,599

취득금액(*1)	-	-	-	-	6,885,623	-	6,885,623

처분금액	-	-	(7,200)	(107,545)	-	(113,870)	(228,615)

기타증감액(* 2)	-	22,567,149	196,800	64,444,883	(88,222,019)	104,414	(908,773)

기말금액	12,016,542	84,049,023	2,969,963	491,444,272	1,662,774	6,745,260	598,887,834

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,084,300)	(697,266)	(208,685,877)	-	(4,899,348)	(226,366,791)

감가상각비	-	(1,409,978)	(108,866)	(19,235,916)	-	(510,614)	(21,265,374)

처분금액	-	-	2,340	68,963	-	113,868	185,171

기말금액	-	(13,494,278)	(803,792)	(227,852,830)	-	(5,296,094)	(247,446,994)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(205,727)	-	-	(205,727)

감소액	-	-	-	11,033	-	-	11,033

기말금액	-	-	-	(194,694)	-	-	(194,694)

순장부금액:

기초금액	12,016,542	49,397,574	2,083,097	218,215,330	82,999,170	1,855,368	366,567,081

취득금액(*1)	-	-	-	-	6,885,623	-	6,885,623

감가상각비	-	(1,409,978)	(108,866)	(19,224,883)	-	(510,614)	(21,254,341)

처분금액	-	-	(4,860)	(38,582)	-	(2)	(43,444)

기타증감액(* 2)	-	22,567,149	196,800	64,444,883	(88,222,019)	104,414	(908,773)

기말금액	12,016,542	70,554,745	2,166,171	263,396,748	1,662,774	1,449,166	351,246,146

(*1) 당분기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금 881,453천원이 있으며, 당분기 중 차입원가자본화된 금액 1,406,841천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.37% 입니다.(* 2) 유형자산손상차손으로 대체된 금액 908,773천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,983,227	61,084,473	2,780,363	425,748,858	35,273,207	6,603,916	543,474,044

취득금액(*)	-	-	-	-	49,911,079	-	49,911,079

처분금액	-	(52,624)	-	(192,900)	-	-	(245,524)

기타증감액	33,315	450,025	-	1,550,976	(2,185,116)	150,800	-

기말금액	12,016,542	61,481,874	2,780,363	427,106,934	82,999,170	6,754,716	593,139,599

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,541,128)	(557,609)	(185,056,619)	-	(4,177,304)	(200,332,660)

감가상각비	-	(1,545,942)	(139,657)	(23,696,960)	-	(722,044)	(26,104,603)

처분금액	-	2,770	-	67,702	-	-	70,472

기말금액	-	(12,084,300)	(697,266)	(208,685,877)	-	(4,899,348)	(226,366,791)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(220,437)	-	(5,049)	(225,486)

감소액	-	-	-	14,710	-	5,049	19,759

기말금액	-	-	-	(205,727)	-	-	(205,727)

순장부금액:

기초금액	11,983,227	50,543,345	2,222,754	240,471,801	35,273,207	2,421,564	342,915,898

취득금액(*)	-	-	-	-	49,911,079	-	49,911,079

감가상각비	-	(1,545,942)	(139,657)	(23,682,250)	-	(716,995)	(26,084,844)

처분금액	-	(49,854)	-	(125,198)	-	-	(175,052)

기타증감액	33,315	450,025	-	1,550,976	(2,185,116)	150,800	-

기말금액	12,016,542	49,397,574	2,083,097	218,215,330	82,999,170	1,855,368	366,567,081

(*) 전기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금 5,848,475천원이 있으며, 전기 중 차입원가자본화된 금액 2,154,560천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.26%입니다.(2) 담보제공당분기말 현재 장부금액 278,675,026천원의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15, 24참조).

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,939,441	7,536,482	23,206,702	33,682,625

취득금액	-	310,723	76,956	387,679

처분금액	-	(937,061)	-	(937,061)

대체금액(*)	641,998	-	-	641,998

기말금액	3,581,439	6,910,144	23,283,658	33,775,241

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,488,319)	(760,299)	(18,774,203)	(21,022,821)

무형자산상각비	(349,052)	(166,867)	(1,201,101)	(1,717,020)

처분금액	-	11,448	-	11,448

기말금액	(1,837,371)	(915,718)	(19,975,304)	(22,728,393)

순장부금액:

기초금액	1,451,122	6,776,183	4,432,499	12,659,804

취득금액	-	310,723	76,956	387,679

무형자산상각비	(349,052)	(166,867)	(1,201,101)	(1,717,020)

처분금액	-	(925,613)	-	(925,613)

대체(*)	641,998	-	-	641,998

기말금액	1,744,068	5,994,426	3,308,354	11,046,848

(*) 장기선급비용에서 대체된 금액 641,998천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,337,176	7,708,643	23,116,101	33,161,920

취득금액	-	-	90,601	90,601

대체금액(*)	602,265	(172,161)	-	430,104

기말금액	2,939,441	7,536,482	23,206,702	33,682,625

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,019,683)	(1,029,800)	(17,164,792)	(19,214,275)

무형자산상각비	(468,636)	269,501	(1,609,411)	(1,808,546)

기말금액	(1,488,319)	(760,299)	(18,774,203)	(21,022,821)

순장부금액:

기초금액	1,317,493	6,678,843	5,951,309	13,947,645

취득금액	-	-	90,601	90,601

무형자산상각비	(468,636)	269,501	(1,609,411)	(1,808,546)

대체(*)	602,265	(172,161)	-	430,104

기말금액	1,451,122	6,776,183	4,432,499	12,659,804

(*) 장기선급비용에서 대체된 금액 602,265천원이 포함되어 있습니다.

12. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	5,000	5,000

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,452,271	-	291,350	-

선급금	7,404	-	-	-

선급비용	472,628	1,681,595	300,137	1,362,398

선납법인세	-	-	112,228	-

기타	103,032	-	103,032	-

합 계	2,035,335	1,681,595	806,747	1,362,398

14. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	12,995,309	449,731	15,412,857	434,486

미지급비용	4,073,182	623,124	3,936,730	590,690

합 계	17,068,491	1,072,855	19,349,587	1,025,176

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	-	-	-	231,381

하나은행	2024-12-23	6.59~7.52	1,933,585	2,024,453

우리은행	2024-12-26	3.17~6.12	2,093,297	1,103,293

신한은행	일반대	-	-	-	10,000,000

하나은행	2025-01-30	4.67	10,000,000	-

NH농협은행	2025-01-30	4.76	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	-	-	-	30,000,000

단기차입금 합계	24,026,883	53,359,127

장기차입금

한국산업은행	시설목적	2029-11-23	2.91	14,000,000	14,000,000

2029-11-23	3.94	27,000,000	27,000,000

2029-11-23	4.53	19,000,000	19,000,000

2029-04-25	4.53	13,000,000	13,000,000

2029-04-25	5.34	27,000,000	27,000,000

2029-04-25	4.25	15,000,000

신한은행	2028-11-23	5.23	50,000	50,000

장기차입금 합계	115,050,000	100,050,000

차감: 유동성 대체	(12,437,500)	-

장기차입금 차감 계	102,612,500	100,050,000

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10, 24 참조).

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물 등	278,675,026	144,000,000 USD 45,000,000	원화 산업시설/일반자금	115,000,000	한국산업은행

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	8,471,923	25,182,875	8,669,197	26,638,000

확정급여형퇴직급여	639,152	1,917,457	616,018	1,848,053

확정기여형퇴직급여	42,638	128,877	56,896	192,422

퇴직위로금	37,500	37,500	-	317,760

복리후생비(*)	1,836,581	5,532,418	1,777,216	4,830,367

합 계	11,027,794	32,799,127	11,119,327	33,826,602

(*) 건설중인자산과 기타매출원가로 계상된 급여가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	22,879,250	21,506,559	(26,074,037)	(24,250,332)	(3,194,787)	(2,743,773)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,044,666	2,622,309	-	-	2,044,666	2,622,309

이자원가(수익)	776,757	1,158,446	(903,966)	(1,316,684)	(127,209)	(158,238)

소 계	2,821,423	3,780,755	(903,966)	(1,316,684)	1,917,457	2,464,071

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정	-	1,146,266	-	247,168	-	1,393,434

기타경험조정	-	1,028,205	-	-	-	1,028,205

소 계	-	2,174,471	-	247,168	-	2,421,639

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)

급여 지급	(2,480,759)	(4,582,535)	3,315,368	3,695,493	834,610	(887,042)

운용관리 수수료	-	-	-	50,318	-	50,318

소 계	(2,480,759)	(4,582,535)	3,315,368	(754,189)	834,610	(5,336,724)

기말금액(*)	23,219,914	22,879,250	(23,662,635)	(26,074,037)	(442,720)	(3,194,787)

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산초과불입액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배출부채	반품충당부채	판매보증충당부채	배출부채	반품충당부채	판매보증충당부채

기초금액	-	140,497	182,844	55,000	16,570	197,387

순전입(환입)	96,300	-	58,225	(55,000)	679,592	6,382

사용	-	-	(3,880)	-	(555,666)	(20,925)

기말	96,300	140,497	237,189	-	140,496	182,844

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	319,854	1,530,257

선수금(*)	798,382	1,205,443

합 계	1,118,236	2,735,700

(*) 당사가 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 564백만원입니다.19. 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

20.이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,341,581	7,341,581

미처분이익잉여금	204,895,530	183,485,371

합 계	212,237,111	190,826,952

(*) 상법상 이익준비금으로 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액 (1)당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	68,783,465	191,589,779	59,999,849	160,065,846

상품매출액	1,868,191	4,549,523	1,388,636	4,164,541

기타매출액	-	32,752	-	11,896

합 계	70,651,656	196,172,054	61,388,485	164,242,284

(2) 고객과의 계약 ① 수익의 원천

당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,651,656	196,172,054	61,388,485	164,242,284

② 수익의 구분 당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	22,657,410	70,156,623	24,481,014	71,097,503

중국	40,778,906	100,439,904	32,241,216	79,137,315

기타	7,215,340	25,575,527	4,666,255	14,007,465

합 계	70,651,656	196,172,054	61,388,485	164,242,284

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익	70,651,656	196,139,302	61,388,485	164,230,387

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	32,752	-	11,896

22. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 22.77%(전분기 : 74.23%)입니다.

23. 리스부채 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 ① 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량	토지	합계

2024년 01월 01일 잔액	2,734,075	548,939	63,382	3,346,396

감가상각비	(824,756)	(216,904)	(16,298)	(1,057,958)

리스계약의 해지 등	(71,999)	(44,216)	-	(116,215)

사용권자산 추가	1,071	125,581	-	126,652

2024년 09월 30일 잔액	1,838,391	413,400	47,084	2,298,875

② 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량	토지	합계

2023년 1월 1일 잔액	3,353,383	542,528	85,114	3,981,025

감가상각비	(1,068,009)	(299,901)	(21,732)	(1,389,642)

리스계약의 해지	(51,217)	(53,060)	-	(104,277)

사용권자산 추가	499,918	359,372	-	859,290

2023년 12월 31일 잔액	2,734,075	548,939	63,382	3,346,396

2) 리스부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	리스부채 계	유동	비유동	리스부채 계

건물	1,723,061	530,935	2,253,996	1,753,393	1,481,886	3,235,279

차량	234,941	187,287	422,228	285,677	272,840	558,517

토지	22,692	25,840	48,532	22,702	42,107	64,809

합 계	1,980,694	744,062	2,724,756	2,061,772	1,796,833	3,858,605

3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	66,437	84,807

단기리스와 관련된 비용	8,774	26,619

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	62,461	67,020

합 계	137,672	178,447

4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,278,425	1,197,059

24. 우발부채와 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

일반자금대출(한도)	10,000,000

신한은행	일반자금대출(한도)	20,000,000

시설자금대출	12,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	일반자금대출(한도)	10,000,000

NH농협은행	일반자금대출	10,000,000

KB국민은행	포괄한도	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금대출	115,000,000

합 계	원화대출 약정액	192,000,000

외화대출 약정액	USD 2,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 278,675,026천원의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10, 15참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다. (4) 소송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하"KANEKA")은 당사의 미국 내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였는 바, 2015년 11월 19일에 나온 배심원 평결은 당사의 일부 제품들이 KANEKA의 특허를 간접침해 했으며 그 일실이익 배상금으로 약 USD 13.5백만을 배상하라는 결과를 내었습니다. 에스케이씨 주식회사(이하 "SKC")와 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "코오롱인더스트리")는 한국거래소에 위 손해금액 및 추가 손해금액에 관하여 각각 50%씩 부담하겠다는 책임 이행에 대한 확약서를 제출하였습니다. 이후 당사는 위 확약서에 따라 2020년 해당 금액을 SKC와 코오롱인더스트리로부터 지급받아 KANEKA에게 지급하였습니다. 해당 사건은 추가 손해금액 산정(Accounting for Supplemental Damages)을 위한 절차가 진행될 예정이나 관련 일정이 아직 개시되지 않았으며, 추가 손해금액의 구체적인 규모는 현재로서는 확정하는 것이 불가능한 상황입니다.

25. 금융상품(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	74,355,161	74,355,161	74,355,161

매출채권	-	44,966,726	44,966,726	44,966,726

기타수취채권	-	3,793,794	3,793,794	3,793,794

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

파생상품자산	77,081	-	77,081	77,081

합 계	77,081	123,120,681	123,197,762	123,197,762

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	14,433,266	-	14,433,266	14,433,266

기타지급채무	10,454,722	-	10,454,722	10,454,722

차입금	139,076,883	-	139,076,883	139,076,883

리스부채	-	2,724,756	2,724,756	2,724,756

합 계	163,964,871	2,724,756	166,689,627	166,689,627

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	56,412,206	56,412,206	56,412,206

매출채권	31,722,473	31,722,473	31,722,473

기타수취채권	2,989,157	2,989,157	2,989,157

기타비유동금융자산	5,000	5,000	5,000

합 계	91,128,836	91,128,836	91,128,836

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	10,129,881	-	10,129,881	10,129,881

기타지급채무	16,984,326	-	16,984,326	16,984,326

차입금	153,409,127	-	153,409,127	153,409,127

리스부채	-	3,858,605	3,858,605	3,858,605

합 계	180,523,334	3,858,605	184,381,939	184,381,939

(3) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다(주석 6, 15참조).

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	4,026,883	4,026,883	-	3,359,127	3,359,127	-

공정가치	4,026,883	4,026,883	-	3,359,127	3,359,127	-

26. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	ARKEMA SA

지배기업	㈜아케마코리아홀딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	104,321	338,810	75,052	248,138

퇴직급여	20,680	62,039	16,827	55,945

합 계	125,001	400,849	91,879	304,082

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자에게 지급한 배당내역은 없습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	87,313,246	1,484,489

장기선급비용의 산업재산권 대체	641,998	338,687

장기차입금의 유동성 대체	12,437,500	-

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	(4,967,023)	(7,613,187)

장기대여금의 유동성 대체	687,946	253,161

사용권자산 취득가액 조정	(71,009)	711,259

사용권자산 대체	126,652	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

차입금	리스부채	차입금	리스부채	미지급배당금

기초금액	153,409,127	3,858,605	96,515,495	4,670,555	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(14,236,518)	(1,140,752)	56,931,426	(1,559,592)	(22,876,365)

리스부채의 추가	-	125,581	-	854,998	-

리스 이자비용	-	66,437	-	113,760	-

리스 이자비용 지급	-	(66,437)	-	(113,760)	-

리스계약해지에 따른 리스부채 제거	-	(118,678)	-	(107,356)	-

환율변동효과	(95,726)	-	(37,794)	-	-

배당결의	-	-	-	-	22,876,365

기말금액	139,076,883	2,724,756	153,409,127	3,858,605	-