PI첨단소재 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 10 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
에스케이씨코오롱피아이 주식회사

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

기타	13,488,922	45.94

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 .당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다 . 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

ⅰ) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109 호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은당기손익 으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합 니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	71,135,116	71,135,116

당기손익인식금융자산	당기손익인식지정	당기손익-공정가치	10,064,082	10,064,082

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	29,268,774	29,268,774

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,493,249	1,493,249

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	63,161	63,161

합계	112,024,382	112,024,382

ⅱ) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

ⅲ) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 3개의 주요 지역 국내, 중국, 일본에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	23,743,529	22,359,216

중국	40,424,706	42,065,523

일본	2,282,358	1,173,794

기타	1,577,864	1,392,316

합 계	68,028,457	66,990,849

(3) 주요고객에 대한 정보제품매출액 68,028,457천원(전분기: 66,990,849천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 14,246,311천원(전분기: 12,135,649천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	3,410,442	857,856

보통예금	845,751	2,505,819

환매조건부채권	16,985,683	25,003,360

제예금	25,200,225	42,800,000

정부보조금	(35,205)	(31,919)

합 계	46,406,897	71,135,116

7. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손익(*)	장부금액	취득원가	평가손익	장부금액

사모펀드	10,000,000	222,523	10,222,523	10,000,000	64,082	10,064,082

(*) 당분기 중 인식한 평가이익 182,729천원은 금융수익에 포함되어 있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	38,969,637	29,564,418

대손충당금	(389,696)	(295,644)

매출채권 순장부금액	38,579,941	29,268,774

(*) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액( 당분기말 2,213,248천원 , 전기말 3,628,450천원)이포함되어 있습니다(주석 18참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	295,644	257,244

손상차손 인식	94,052	38,400

기말금액	389,696	295,644

당분기와 전기말 기준 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

9. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	126,919	520,698	57,600	109,267

미수금	19,215	114,778	-

미수수익	81,989	97,473	-

보증금	1,143,519	-	1,114,131

합 계	228,123	1,664,217	269,851	1,223,398

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,808,751	(848,479)	11,960,272	8,119,812	(977,497)	7,142,315

상품	916,985	-	916,985	745,197	-	745,197

반제품	1,567,231	(884,361)	682,870	2,819,780	(966,589)	1,853,191

원재료	4,652,915	-	4,652,915	3,624,990	-	3,624,990

부재료	2,234,938	-	2,234,938	1,660,111	-	1,660,111

미착품	8,896,283	-	3,189,134	2,546,241	-	2,546,241

합 계	31,077,103	(1,732,840)	29,344,263	19,516,131	(1,944,086)	17,572,045

11. 유형자산 (1 ) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,535,824	8,281,692	4,210,493	308,502,765

취득금액	-	-	-	62,117	39,199,795	-	39,261,912

처분금액	-	-	-	(408,578)	-	-	(408,578)

기타증감액	-	182,500	-	1,284,561	(1,637,175)	170,114	-

분기말금액	10,711,238	30,321,904	624,114	255,473,924	45,844,312	4,380,607	347,356,099

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,999,641)	(269,423)	(99,843,236)	-	(3,396,195)	(108,508,495)

감가상각비	-	(562,068)	(23,757)	(10,404,423)	-	(194,250)	(11,184,498)

처분금액	-	-	-	204,101	-	-	204,101

분기말금액	-	(5,561,710)	(293,180)	(110,043,557)	-	(3,590,445)	(119,488,892)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,203)	-	(13,586)	(22,789)

감소액	-	-	-	400	-	2,397	2,797

분기말금액	-	-	-	(8,803)	-	(11,188)	(19,991)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,139,763	354,691	154,683,385	8,281,692	800,712	199,971,481

분기말금액	10,711,238	24,760,194	330,934	145,421,564	45,844,312	778,974	227,847,216

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,662,499	29,834,554	609,714	252,180,549	1,855,193	3,778,166	298,920,675

취득금액(*1)	-	-	-	-	14,160,870	-	14,160,870

처분금액	-	-	-	(779,922)	-	-	(779,922)

대체(*2)	48,739	304,850	14,400	3,135,196	(7,734,371)	432,327	(3,798,859)

기말금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,535,823	8,281,692	4,210,493	308,502,764

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,249,639)	(238,106)	(86,447,544)	-	(3,157,060)	(94,092,349)

감가상각비	-	(750,002)	(31,317)	(13,801,597)	-	(239,135)	(14,822,051)

처분금액	-	-	-	405,906	-	405,906

기말금액	-	(4,999,641)	(269,423)	(99,843,235)	-	(3,396,195)	(108,508,494)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,935)	-	(22,872)	(32,807)

증가액	-	-	-	-	-	(2,050)	(2,050)

감소액	-	-	-	732	-	11,336	12,068

기말금액	-	-	-	(9,203)	-	(13,586)	(22,789)

순장부금액:

기초금액	10,662,499	25,584,915	371,608	165,723,070	1,855,193	598,234	204,795,519

기말금액	10,711,238	25,139,763	354,691	154,683,385	8,281,692	800,712	199,971,481

(* 1) 전기 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금이 3,777,021 천원이 있습니다 . (*2) 대체 잔액은 전기 중 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 132,236,268천원 의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 18참조).

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,906	1,951,952	11,545,004	4,397,434	18,013,296

취득금액	52,805	1,022,000	-	104,993	1,179,798

분기말금액	171,710	2,973,952	11,545,004	4,502,427	19,193,093

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(45,189)	(41,837)	(11,545,000)	(805,166)	(12,437,192)

무형자산상각비	(10,647)	-	-	(575,066)	(585,713)

분기말금액	(55,836)	(41,837)	(11,545,000)	(1,380,232)	(13,022,905)

장부금액:

기초금액	73,717	1,910,115	4	3,592,268	5,576,104

분기말금액	115,874	2,932,115	4	3,122,195	6,170,188

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,640	1,904,826	11,545,004	598,574	14,131,044

취득금액	-	99,127	-	-	99,127

처분금액	-	(52,000)	-	-	(52,000)

대체(*)	36,266	-	-	3,798,859	3,835,125

기말금액	118,906	1,951,953	11,545,004	4,397,433	18,013,296

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(35,048)	(41,837)	(11,545,000)	(278,888)	(11,900,773)

무형자산상각비	(10,141)	-	-	(526,278)	(536,419)

기말금액	(45,189)	(41,837)	(11,545,000)	(805,166)	(12,437,192)

장부금액:

기초금액	47,592	1,862,989	4	319,686	2,230,271

기말금액	73,717	1,910,116	4	3,592,267	5,576,104

(*) 전기 산업재산권은 선급비용에서, 기타의 무형자산은 건설중인유형자산에서 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

분기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(822,211)	(822,211)

감가상각비	-	(65,279)	(65,279)

분기말금액	-	(887,491)	(887,491)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,640,188	3,938,792

분기금액	1,298,604	2,574,908	3,873,512

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(738,167)	(738,167)

감가상각비	-	(84,044)	(84,044)

기말금액	-	(822,211)	(822,211)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,724,232	4,022,836

기말금액	1,298,604	2,640,188	3,938,792

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	18,888	18,888

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	43,520	40,524

(3) 당사의 투자부동산은 유사부동산의 주변 시장거래 발생빈도가 낮은 편이며, 전기말 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 공정가치를 재평가하지 않았습니다.14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	5,000	5,000

사외적립자산(*2)	-	58,161

합계	5,000	63,161

(*1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 확정급여부채를 초과하여 납입한 사외적립자산에 대한 금액 입니다.

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	3,829,146	-	1,587,685	-

선납법인세	23,424	-	-	-

선급금	887,152	-	21,003	-

선급비용	399,320	339,914	253,655	210,337

합 계	5,139,042	339,914	1,862,343	210,337

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	25,599,571	243,420	16,805,883	875,479

차감: 현재가치할인차금	(18,554)	(901)	(40,561)	(12,039)

미지급비용	2,887,711	568,913	2,988,106	568,913

합 계	28,468,729	811,432	19,753,428	1,432,353

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	3.53~3.79	695,373	648,038

하나은행	3.61~3.64	579,608	2,980,412

우리은행	3.01~3.03	938,267

단기차입금 소계	2,213,248	3,628,450

장기차입금

한국산업은행	시설목적	1.72~2.33	41,666,320	35,291,190

차감: 유동성 대체	(12,833,160)	(12,833,160)

장기차입금 차감 계	28,833,160	22,458,030

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	132,236,268	72,000,000USD 45,000,000	원화 및 외화산업시설자금	41,666,320	한국산업은행

18. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(*)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	14,974,266	13,605,895	(15,032,427)	(12,438,440)	(58,161)	1,167,455

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,712,620	1,788,031	-	-	1,712,620	1,788,031

이자원가(수익)	-	336,000	(319,875)	(305,646)	(319,875)	30,354

소 계	1,712,620	2,124,031	(319,875)	(305,646)	1,392,744	1,818,385

기타포괄손익으로 인식:

할인율변화에 의한 효과	-	(367,914)	-	-	-	(367,914)

재무적 가정	-	-	-	124,973	-	124,973

기타경험조정	-	112,545	-	-	-	112,545

소 계	-	(255,369)	-	124,973	-	(130,396)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

급여 지급	(548,579)	(500,291)	548,579	554,968	-	54,677

계열사 전출입 효과	62,195	-	(58,857)	-	3,338	-

운용관리 수수료	-	-	-	31,718	-	31,718

소 계	(486,384)	(500,291)	489,722	(2,413,314)	3,338	(2,913,605)

분기말금액	16,200,502	14,974,266	(14,862,581)	(15,032,427)	1,337,921	(58,161)

(*) 확정급여채무를 초과하여 납입한 사외적립자산은 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	분기말	전기말

현금및현금성자산	14,854,152	15,023,999

기타	8,428	8,428

합 계	14,862,581	15,032,427

당사는 사외적립자산의 대부분을 원리금 보장형 상품에 투자하고 있습니다.

19. 충당부채당사의 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배출부채(*)	반품충당부채	합 계	배출부채(*)	반품충당부채	합 계

기초금액	546,336	36,864	583,200	-	-	-

전입액	164,028	-	164,028	546,336	36,864	583,200

배출권 상계	(425,364)	-	(425,364)	-	-	-

기말금액	285,000	36,864	321,864	546,336	36,864	583,200

(*) 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높아 그 의무를 충당부채로 계상하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,133,485	399,012

선수금	375,904	914,094

합 계	1,509,389	1,313,106

21 . 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	7,341,581	6,273,426

미처분이익잉여금	125,562,021	117,854,320

합 계	132,903,601	124,127,746

23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	66,967,721	198,728,830	65,776,225	155,097,962

상품 매출	1,051,292	4,516,184	1,205,180	4,351,790

기타 매출	9,444	28,332	9,444	28,332

합 계	68,028,457	203,273,346	66,990,849	159,478,084

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,555,105	4,636,320	1,140,674	3,683,821

퇴직급여	119,213	357,638	112,702	339,655

복리후생비	309,500	1,107,110	296,787	836,346

여비교통비	240,061	487,645	85,792	268,001

차량유지비	20,640	59,430	23,393	69,405

통신비	33,043	102,749	35,009	100,920

세금과공과	7,201	36,542	6,901	36,827

지급임차료	146,403	434,491	154,402	456,174

감가상각비	8,193	19,342	337	1,011

무형자산상각비	189,087	567,260	189,086	337,191

보험료	35,086	131,670	19,271	79,857

접대비	98,648	296,500	128,062	352,978

국내운반비	34,864	101,768	38,517	101,869

수출경비	484,976	1,648,440	514,166	1,094,364

사무비	46,672	148,964	50,048	161,009

판매수수료	14,893	14,893	-	-

광고선전비	2,256	114,634	3,000	102,323

교육훈련비	57,610	118,075	28,890	82,835

대손상각비	(22,630)	94,052	128,887	144,852

경상개발비	1,042,372	3,037,493	970,616	2,937,455

수도광열비	-	764	-	450

회의비	7,559	33,572	9,954	23,697

견본비	69,478	117,215	32,506	91,771

지급수수료	395,452	1,283,413	362,233	945,642

시험비	2,943	2,943	-	-

합 계	4,898,623	14,952,923	4,331,233	12,248,453

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(4,529,206)	(2,376,834)	9,810,225	8,401,689

원부재료의 사용액	30,459,431	83,665,332	18,673,678	48,929,849

종업원급여	8,402,200	25,623,599	6,944,550	21,538,870

에너지비용	4,625,938	12,625,353	4,024,772	10,866,488

감가상각 및 무형자산상각	3,956,580	11,832,693	3,921,462	11,503,740

지급수수료 및 판매수수료	3,163,625	9,630,224	2,717,472	7,184,182

기타비용	3,537,710	10,240,459	2,944,918	8,502,630

합 계(*)	49,616,278	151,240,826	49,037,077	116,927,448

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익-상각후원가측정금융자산	156,827	573,741	-	-

이자수익-대여금및수취채권	-	-	173,759	491,325

평가이익-당기손익인식금융자산	69,444	182,479	-	-

파생상품평가이익	(577,319)	-	-	-

소 계	(351,048)	756,220	173,759	491,325

금융비용:

이자비용-상각후원가측정금융부채	233,729	698,810	287,684	833,470

파생상품평가손실	(288,810)	-	-	-

소 계	(55,081)	698,810	287,684	833,470

당기손익에 인식된 순금융손익	(295,967)	57,410	(113,925)	(342,144)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익와 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외환차이	359,649	2,661,265	748,215	902,233

잡이익	45,248	86,422	46,190	619,688

소 계	404,897	2,747,687	794,405	1,521,921

기타비용:

외환차이	533,979	1,869,070	440,448	1,158,446

유형자산처분손실	115,793	134,576	-	-

기부금	9,712	90,042	37,936	125,776

잡손실(*)	6,077,873	11,803,002	2,475,487	5,838,566

소 계	6,737,357	13,896,691	2,953,871	7,122,788

기타손익 합계	(6,332,460)	(11,149,004)	(2,159,466)	(5,600,867)

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

28. 금융상품의 범주별 금액(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	46,406,897	46,406,897	46,406,897

당기손익인식금융자산	10,222,523	-	10,222,523	10,222,523

매출채권	-	38,579,941	38,579,941	38,579,941

기타수취채권	-	1,892,340	1,892,340	1,892,340

파생금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	10,222,523	86,884,178	97,106,701	97,106,701

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	19,767,052	19,767,052	19,767,052

기타지급채무	-	29,280,161	29,280,161	29,280,161

차입금	-	43,879,568	43,879,568	43,879,568

파생금융부채	-	-	-	-

합 계	-	92,926,781	92,926,781	92,926,781

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	71,135,116	71,135,116	71,135,116

당기손익인식금융자산	10,064,082	-	10,064,082	10,064,082

매출채권	-	29,268,774	29,268,774	29,268,774

기타수취채권	-	1,493,249	1,493,249	1,493,249

기타금융자산	-	63,161	63,161	63,161

합 계	10,064,082	101,960,300	112,024,382	112,024,382

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	13,456,738	13,456,738	13,456,738

기타지급채무	-	21,185,781	21,185,781	21,185,781

차입금	-	38,919,640	38,919,640	38,919,640

합 계	-	73,562,159	73,562,159	73,562,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,222,523	-	10,222,523

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,064,082	-	10,064,082

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 및 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가할 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,213,248	2,213,248	-	3,628,450	3,628,450	-

공정가치	2,213,248	2,213,248	-	3,628,450	3,628,450	-

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.30% 및 23.93%입니다.

30. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	9,509,446,809	32,268,913,172	11,928,084,043	28,100,954,224

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	324	1,099	406	957

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

2018-01-01	29,366,322주	273/273	29,366,322

② 전분기

(단위:주)

일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

2017-01-01	29,366,322주	273/273	29,366,322

(3) 당사는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄여신(무역금융대출)	USD 3,000,000

통화관련거래	USD 2,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

한국산업은행(*)	시설자금대출	40,000,000

합 계	원화 약정액	65,000,000

외화 약정액	USD 8,500,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 132,236,268 천원의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비 고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	190,317	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 현재 소송은 계속 진행 중입니다. 한편, 만약 본건 소송이 패소로 결정되는 경우에는 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

32. 특수관계자

(1) 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	에스케이씨㈜, 코오롱인더스트리㈜

기타특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	12,271	18,771

코오롱인더스트리㈜	9,444	1,365,241

합 계	21,715	1,384,012

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	4,116	4,381

코오롱인더스트리㈜	9,444	1,013,034

기타특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	6,225	-

합 계	19,785	1,017,415

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	7,952	5,946

코오롱인더스트리㈜	3,463	531,730

합 계	11,415	537,676

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미수금	미지급금

공동지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	400,132

합 계	-	400,132

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	152,000	151,000

퇴직급여	39,621	35,040

합 계	191,621	186,040

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있거나, 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 소송사건과 관련하여 패소하여 손해배상금액 지불에 대하여 특수관계자에게 전액 구상권을 가지고 있습니다(주석 32참조). 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,637,175,166	6,986,944,

장기차입금의 유동성 대체	9,624,870,	-,

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

차입금	미지급배당금	차입금	미지급배당금

기초금액	38,919,640	-	45,535,791	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	4,979,850	-	(6,423,600)	-

환율변동효과	(19,922)	-	(192,551)	-

배당금의 지급	-	(23,493,058)	-	(13,214,845)

배당결의	-	23,493,058	13,214,845

기말금액	43,879,568	-	38,919,640	-