PI첨단소재 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

기타	13,488,922	45.94

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물과 업무용차량 등을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스와 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 경우에는 인식 면제를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 건물 및 차량운반구를 사용권자산으로 보유하고 있으며, 유형자산 내 사용권자산으로 구분하여 표시합니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

당기초	169,571	299,625	469,196

당분기말	993,091	511,144	1,504,235

당사는 리스부채를 재무상태표에 별도로 구분하여 표시합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산과 관련하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우와 동일한 분류를 적용하여 재무상태표에 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류한 자산은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~3년

리스부채	1,015,756	1,030,980	318,858	270,206	441,922

(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 미치는 재무적인 영향은 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 당사의 경우 사용권자산을 부채와 동일한 금액으로 측정하였기 때문에 자산과 부채의 차이로 이익잉여금에 반영하는 금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	469,196

임차보증금-현재가치할인차금	24,012

리스부채	445,184

리스부채를 측정할 때, 당사는 20 19년 1월 1일의 증분차입 이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자 율은 3.24% 입니다.

(단위:천원)

구 분	리스부채-유동	리스부채-비유동	합계

K-IFRS 1116호 최초 적용에따른 조정	332,150	113,034	445,184

신규약정	417,287	566,986	984,273

리스료 당기 지급액	(430,743)	-	(430,743)

이자비용	17,042	-	17,042

유동성 대체	229,470	(229,470)	-

분기말금액	565,205	450,551	1,015,756

리스개시일 기준 리스기간이 12개월 이하인 리스와 USD 5,000이하인 소액자산의 경우 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않는 실무적간편법을 적용하였으며, 당분기에 리스인식 면제 관련 비용 처리액은 56,741천원입니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련 하여 당사는 리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당분기 중 감가상각비 304백만과 이자비용 9백만원을 인식하였습니다.당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 477,209천원입니다.

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 3개의 주요 지역 국내, 중국, 일본에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	21,843,089	59,411,346	23,743,529	65,993,963

중국	37,051,423	89,516,735	40,424,706	123,854,038

일본	1,412,800	4,329,541	2,282,358	6,262,550

기타	4,056,737	13,717,763	1,577,864	7,162,795

합 계	64,364,049	166,975,385	68,028,457	203,273,346

(3) 주요고객에 대한 정보

제 품 및 상품 매출액 166,975,385천원(전분기: 203,273,346천원 )에는 당사 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액 약 41,430,280천원 (전분기: 80,797,739천원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	5,734,261	3,275,716

보통예금	935,445	227,118

제예금	12,401,432	7,700,000

합 계	19,071,138	11,202,834

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

취득원가	평가손익	장부금액	취득원가	평가손익	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	10,000,000	267,469	10,267,469

(*1) 당분기 중 처분하였습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	38,653,434	25,787,227

대손충당금	(386,534)	(257,872)

매출채권 순장부금액	38,266,900	25,529,355

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	257,872	295,644

대손상각비(환입)	128,662	(37,772)

기말금액	386,534	257,872

당분기와 전기말 기준 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	199,364	857,603	139,371	573,064

미수금(*1)	15,778,960	-	15,238	-

미수수익	5,453	-	23,730	-

보증금	-	1,130,228	-	1,103,569

합 계	15,983,777	1,987,830	178,339	1,676,633

(*1) 미수금 중 15,631,650천원은 소송충당부채와 관련하여 에스케이씨㈜와 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 금액입니다(주석 19참조).

9. 파생금융상품당분기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 금리스왑 계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일	계약대상금액	매입	매도	파생상품부채	파생상품평가손실

매매목적	2023-01-17	40,000,000	고정금리 3.05%	변동금리 3M CD+0.6%	879,568	263,088

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,501,448	(269,833)	24,231,615	24,294,455	(224,697)	24,069,758

상품	350,380	-	350,380	620,208	-	620,208

반제품	3,039,685	(250,347)	2,789,338	3,078,897	(156,617)	2,922,280

원재료	5,457,175	-	5,457,175	7,954,872	-	7,954,872

부재료	2,363,193	-	2,363,193	2,612,641	-	2,612,641

포장품	2,761	-	2,761	-	-	-

미착품	8,197,196	-	8,197,196	13,345,536	-	13,345,536

합 계	43,911,837	(520,180)	43,391,657	51,906,609	(381,314)	51,525,295

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	-	138,866	(1,351,525)	(1,562,772)

11. 유형자산 (1 ) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	사용권 자산(*1)	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	31,267,221	1,026,452	262,733,962	469,196	67,181,662	4,470,135	377,390,670

취득금액(*2)	-	-	-	-	1,035,039	18,432,537	-	19,936,772

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	8,168,893	-	70,029,136	-	(78,560,278)	362,249	-

기말금액	10,711,238	39,436,114	1,026,452	332,763,098	1,504,235	7,053,921	4,832,385	397,327,443

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,751,594)	(302,776)	(113,549,076)	-	-	(3,658,257)	(123,261,703)

감가상각비	-	(632,457)	(38,845)	(11,745,282)	(461,523)	-	(221,360)	(13,099,467)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(6,384,051)	(341,621)	(125,294,359)	(461,523)	-	(3,879,617)	(136,361,171)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,336)	-	-	(37,459)	(162,795)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-

감소액	-	-	-	5,284	-	-	6,527	11,811

기말금액	-	-	-	(120,053)	-	-	(30,932)	(150,985)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,515,627	723,676	149,059,550	-	67,181,662	774,419	253,966,172

기말금액	10,711,238	33,052,063	684,831	207,348,686	1,042,712	7,053,921	921,836	260,815,287

(*1) 당분기 중 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 기초 취득원가에 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 효과를 반영하였습니다(주석 3 참조).(*2) 당분기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금이 663,768 천원이 있으며, 당분기중 차입원가 자본화 된 금액 358,118천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,535,823	8,281,692	4,210,493	308,502,764

취득금액(*)	-	-	-	-	69,234,367	-	69,234,367

처분금액	-	-	-	(346,461)	-	-	(346,461)

대체	-	1,127,817	402,338	8,544,600	(10,334,397)	259,642	-

기말금액	10,711,238	31,267,221	1,026,452	262,733,962	67,181,662	4,470,135	377,390,670

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,999,641)	(269,423)	(99,843,235)	-	(3,396,195)	(108,508,494)

감가상각비	-	(751,953)	(33,353)	(13,909,942)	-	(262,062)	(14,957,310)

처분금액	-	-	-	204,101	-	-	204,101

기말금액	-	(5,751,594)	(302,776)	(113,549,076)	-	(3,658,257)	(123,261,703)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,203)	-	(13,586)	(22,789)

증가액	-	-	-	(117,209)	-	(27,529)	(144,738)

감소액	-	-	-	1,076	-	3,655	4,731

기말금액	-	-	-	(125,336)	-	(37,460)	(162,796)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,139,763	354,691	154,683,385	8,281,692	800,712	199,971,481

기말금액	10,711,238	25,515,627	723,676	149,059,550	67,181,662	774,418	253,966,171

(*) 전기말 건설중인자산 취득과 관련한 미 지급금이 5,566,723 천원이 있으며, 전기 중 차입원가자본화 된 금액 129,148천원이 포함되어 있습니다. (2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 184,125,290천원 의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 17참조).

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	698,302	2,973,952	16,047,981	19,720,235

취득금액	30,513	51,100	40,260	121,873

기말금액	728,815	3,025,052	16,088,241	19,842,108

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(69,777)	(41,837)	(13,122,204)	(13,233,818)

무형자산상각비	(96,005)	-	(592,534)	(688,539)

기말금액	(165,782)	(41,837)	(13,714,738)	(13,922,357)

순장부금액:

기초금액	628,525	2,932,115	2,925,777	6,486,417

기말금액	563,033	2,983,215	2,373,503	5,919,751

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,906	1,951,953	15,942,437	18,013,296

취득금액	579,396	1,022,000	105,543	1,706,939

기말금액	698,302	2,973,953	16,047,980	19,720,235

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(45,189)	(41,837)	(12,350,166)	(12,437,192)

무형자산상각비	(24,587)	-	(772,038)	(796,625)

기말금액	(69,776)	(41,837)	(13,122,204)	(13,233,817)

순장부금액:

기초금액	73,717	1,910,116	3,592,271	5,576,104

기말금액	628,526	2,932,116	2,925,776	6,486,418

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(909,250)	(909,250)

감가상각비	-	(65,279)	(65,279)

기말금액	-	(974,530)	(974,530)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,553,149	3,851,753

기말금액	1,298,604	2,487,869	3,786,473

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(822,211)	(822,211)

감가상각비	-	(87,039)	(87,039)

기말금액	-	(909,250)	(909,250)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,640,188	3,938,792

기말금액	1,298,604	2,553,149	3,851,753

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,444	28,332	9,444	28,332

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	21,760	65,279	21,760	65,279

(3) 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다.14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	5,000	5,000

합계	5,000	5,000

(*1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,874,142	-	5,998,329	-

선급금	939,170	-	926,625	-

선급비용	392,384	726,003	276,191	474,973

선납법인세	50,173	-	-	-

합 계	3,255,869	726,003	7,201,145	474,973

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	9,992,167	674,519	21,410,408	571,274

차감: 현재가치할인차금	(11,144)	(426)	(11,577)	(462)

미지급비용	3,491,814	600,738	3,314,276	600,737

합 계	13,472,838	1,274,831	24,713,107	1,171,549

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	4.03 ~ 5.01%	219,536	636,596

KEB하나은행	3.70 ~ 3.90%	567,184	641,966

우리은행	3.02 ~ 3.29%	1,206,166	813,765

신한은행	운전자금	3.17%	5,000,000	-

우리은행	3.22%	-	-

KEB하나은행	3.48%	-	-

산업은행	2.76%	20,000,000	-

단기차입금 합계	26,992,886	2,092,327

장기차입금

한국산업은행	시설목적	1.72~2.33	19,499,960	12,833,160

3M CD + 0.6	33,333,200	38,624,870

차감: 유동성 대체	52,833,160	51,458,030

장기차입금 차감 계	79,826,046	53,550,357

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	184,125,290	72,000,000USD 45,000,000	원화 및 외화산업시설자금	52,833,160	한국산업은행

18. 종업원급여 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	17,844,923	14,974,266	(17,228,196)	(15,032,427)	616,727	(58,161)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,580,201	1,820,405	-	-	1,580,201	1,820,405

이자원가(수익)	303,572	424,755	(303,572)	(426,500)	-	(1,745)

소 계	1,883,773	2,245,160	(303,572)	(426,500)	1,580,201	1,818,660

기타포괄손익으로 인식:

할인율변화에 의한 효과	-	489,634	-	-	-	489,634

재무적 가정	-	-	-	195,880	-	195,880

기타경험조정	-	629,043	-	-	-	629,043

소 계	-	1,118,677	-	195,880	-	1,314,557

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,500,000)	-	(2,500,000)

급여 지급	(590,251)	(555,375)	585,964	555,375	(4,287)	-

계열사 전출입 효과	679,599	62,195	(679,599)	(58,857)	-	3,338

운용관리 수수료	-	-	-	38,333	-	38,333

소 계	89,348	(493,180)	(93,635)	(1,965,149)	(4,287)	(2,458,329)

기말금액	19,818,045	17,844,923	(17,625,404)	(17,228,196)	2,192,642	616,727

19. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배출부채(*1)	405,000	660,000

반품충당부채	12,119	15,657

소송충당부채(*2)	15,631,650	-

합 계	16,048,769	675,657

(*1) 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높아 그 의무를 충당부채로 계상하였습니다. (*2) KANEKA CORPORATION의 당사 미국내 판매와 관련한 미국특허 침해금지소송제기건에 대한 패소가 예상됨에 따라 계상한 금액입니다. 한편, 본 건 소송이 확정될 경우에는 에스케이씨㈜와 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금의 50%를 당사에 보상할 예정임에 따라 동 금액을 미수금으로 계상하였습니다.20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,668,514	-	1,607,544	-

선수금	135,450	-	332,425	-

합 계	1,803,964	-	1,939,969	-

21 . 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	62,304,758	161,276,100	66,967,721	198,728,830

상품 매출	2,049,847	5,670,953	1,051,292	4,516,184

기타 매출	9,444	28,332	9,444	28,332

합 계	64,364,049	166,975,385	68,028,457	203,273,346

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며, 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,324,904	3,908,353	1,555,105	4,636,320

퇴직급여	135,329	407,374	119,213	357,638

복리후생비	306,895	854,228	309,500	1,107,110

여비교통비	102,572	492,574	240,061	487,645

차량유지비	20,993	61,778	20,640	59,430

통신비	33,177	94,572	33,043	102,749

세금과공과	8,417	39,035	7,201	36,542

지급임차료	3,690	(15,491)	146,403	434,491

감가상각비	157,917	461,859	8,193	19,342

무형자산상각비	192,982	578,483	189,087	567,260

보험료	18,897	65,820	35,086	131,670

접대비	102,894	309,385	98,648	296,500

국내운반비	34,568	102,740	34,864	101,768

수출경비	526,964	1,316,728	484,976	1,648,440

사무비	36,975	111,224	46,672	148,964

소모품비	-	-	14,893	14,893

광고선전비	6,043	181,880	2,256	114,634

교육훈련비	25,913	96,790	57,610	118,075

대손상각비	(44,867)	128,662	(22,630)	94,052

경상개발비	2,159,463	6,358,652	1,042,372	3,037,493

수도광열비	-	393	-	764

회의비	5,594	22,765	7,559	33,572

견본비	87,431	298,673	69,478	117,215

지급수수료	317,538	894,395	398,395	1,286,356

합 계	5,564,289	16,770,872	4,898,623	14,952,923

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	386,411	(903,012)	(5,439,431)	(5,898,349)

상품의 변동	1,897,925	4,983,801	844,358	3,521,515

원부재료의 사용액	21,048,249	61,989,760	30,459,431	83,665,332

종업원급여	8,509,968	24,257,711	8,402,200	25,623,599

에너지비용	5,325,479	12,900,837	4,625,938	12,625,353

감가상각 및 무형자산상각	5,278,248	13,841,475	3,956,580	11,832,693

지급수수료 및 판매수수료	4,265,992	11,538,429	2,972,893	9,630,224

기타비용	3,183,986	10,810,726	3,794,308	10,240,459

합 계(*)	49,896,258	139,419,727	49,616,277	151,240,826

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	51,497	184,842	156,827	573,741

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,147	69,444	182,479

파생상품평가이익	-	-	(577,319)	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

소 계	51,497	185,989	(351,048)	756,220

금융비용:

이자비용(*)	750,460	1,475,175	233,729	698,810

파생상품평가손실	-	263,088	(288,810)	-

파생상품거래손실	96,106	96,106	-	-

소 계	846,566	1,834,369	(55,081)	698,810

당기손익에 인식된 순금융손익	(795,069)	(1,648,380)	(295,967)	57,410

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외환차이(*1)	1,026,896	2,482,947	359,649	2,661,265

잡이익	39,655	137,633	45,248	86,422

소 계	1,066,551	2,620,580	404,897	2,747,687

기타비용:

외환차이(*1)	263,582	1,517,140	533,979	1,869,070

유형자산처분손실	-	-	115,793	134,576

기부금	11,397	65,998	9,712	90,042

잡손실(*2)	3,163,338	8,409,940	6,077,873	11,803,002

소 계	3,438,317	9,993,078	6,737,357	13,896,691

기타손익 합계	4,504,868	12,613,658	7,142,254	16,644,378

(*1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타영업외수익과 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 주석 19에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.1%(전분기 : 21.2% )입니다. 28. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	8,745,324,937	14,810,494,617	9,509,446,809	32,268,913,172

가중평균보통유통주식수(*)	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	298	504.3	324	1,099

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.

(2) 당사는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

29. 우발부채 와 약정사항

(1) 당 분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

KEB 하나은행	일반자금대출	10,000,000

무역금융대출	USD 3,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	20,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

한국산업은행(*)	시설자금대출	78,500,000

일반자금대출	20,000,000

합 계	원화대출 약정액	138,500,000

외화대출 약정액	USD 6,500,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 184,125,290천원 의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비 고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	165,204	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소송사건2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국 내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 현재 소송은 진행 중입니다. 당사는 이에 대해 소송충당부채를 계상하였습니다.

30. 금융상품(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	19,071,138	19,071,138	19,071,138

매출채권	-	38,266,900	38,266,900	38,266,900

기타수취채권	-	17,971,608	17,971,608	17,971,608

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	75,314,646	75,314,646	75,314,646

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	10,520,480	10,520,480	10,520,480

기타지급채무	-	14,747,669	14,747,669	14,747,669

차입금	-	79,826,046	79,826,046	79,826,046

리스부채	-	1,015,756	1,015,756	1,015,756

파생금융부채	879,568	-	879,568	879,568

합 계	879,568	106,109,950	106,989,518	106,989,518

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	11,202,834	11,202,834	11,202,834

당기손익공정가치측정	10,267,469	-	10,267,469	10,267,469

매출채권	-	25,529,355	25,529,355	25,529,355

기타수취채권	-	1,854,972	1,854,972	1,854,972

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	10,267,469	38,592,161	48,859,630	48,859,630

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	13,542,108	13,542,108	13,542,108

기타지급채무	-	25,884,656	25,884,656	25,884,656

차입금	-	53,550,357	53,550,357	53,550,357

파생금융부채	616,480	-	616,480	616,480

합 계	616,480	92,977,121	93,593,601	93,593,601

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	879,568	-	879,568

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,267,469	-	10,267,469

파생금융부채_단기매매목적	-	616,480	-	616,480

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 및 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	1,992,886	1,992,886	-	2,092,327	2,092,327	-

공정가치	1,992,886	1,992,886	-	2,092,327	2,092,327	-

31. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	에스케이씨㈜, 코오롱인더스트리㈜

기타특수관계자	코오롱머티리얼㈜,에스케이에어가스㈜, 충청에너지서비스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	34,860	64,710

코오롱인더스트리㈜	28,332	3,404,341

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	198,747

충청에너지서비스㈜	-	1,484,230

코오롱머티리얼㈜	5,650	-

합 계	68,842	5,152,028

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	12,271	18,771

코오롱인더스트리㈜	9,444	1,365,241

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	161,572

충청에너지서비스㈜	-	845,771

합 계	21,715	2,391,354

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

미수금	미지급금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	7,824,108	3,356	23,271

코오롱인더스트리㈜	7,815,825	513,292	426,153

기타특수관계자	에스케이에어가스㈜	-	28,416	16,325

코오롱패션머티리얼㈜	1,865	-	-

합 계	15,641,798	545,064	465,749

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	152,000	452,000	152,000	452,000

퇴직급여	38,778	116,333	39,621	118,864

합 계	190,778	568,333	191,621	570,864

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

우리사주대출 지급보증	165,204	168,838

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 소송사건과 관련하여 패소에 따른 손해배상금액 지불에 대하여 특수관계자에게 전액 구상권을 가지고 있습니다(주석 8,19참조). (8) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(9) 당분기와 전기 중 당사가 특수관계자간에게 지급한 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전기

에스케이씨㈜	6,589,121	6,350,960

코오롱인더스트리㈜	6,589,121	6,350,960

합 계	13,178,242	12,701,920

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	78,560,278	1,637,175

장기차입금의 유동성 대체	16,291,670	9,624,870

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	(4,132,395)	(648,383)

장기대여금의 유동성 대체	185,462	143,569

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

차입금	미지급배당금	차입금	미지급배당금

기초금액	53,550,357	-	38,919,640	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	26,825,689	-	14,648,814	-

환율변동효과	(3,529)	-	(18,097)	-

배당금의 지급	-	(24,374,047)	-	(23,493,058)

배당결의	-	24,374,047	-	23,493,058

기말금액	80,372,517	-	53,550,357	-