PI첨단소재 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 14(전)기 2021년 12월 31일 현재
피아이첨단소재 주식회사

1. 당사의 개요피아이첨단소재 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있으며, 2014년 12월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 최대주주는 2020년 3월 ㈜코리아피아이홀딩스로 변경되었으며, 2020년 5월 27일 당사의 상호를 에스케이씨코오롱피아이 주식회사에서 현재의 피아이첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금은 14,683,161천원으로 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜코리아피아이홀딩스	15,877,400	54.07

기타	13,488,922	45.93

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

( 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용 의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 9, 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 중국 등 2개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	28,834,229	29,948,751

중국	42,275,102	42,714,530

기타	7,160,901	4,937,645

합 계	78,270,232	77,600,926

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	10,016,332	8,830,375

보통예금	137,789	1,070,234

제예금	67,503,556	77,600,000

외화제예금	3,027,000	2,963,750

합 계	80,684,677	90,464,359

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	15,000,000

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	53,345,911	44,373,544

대손충당금	-	-

매출채권 순장부금액	53,345,911	44,373,544

(*) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 ( 당분기말 4,612,864 천원 , 전기말 7,514,318천원 )이 포함되어 있습니다(주석 17, 32 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	347,160

대손상각비	-	116,532

기말금액	-	463,691

8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	268,729	818,415	265,411	840,135

미수금	46,889	-	102,553	-

미수수익	101,886	-	124,036	-

보증금	-	1,965,743	-	1,685,313

차감: 현재가치할인차금	-	(194,819)	-	(85,146)

합 계	417,504	2,589,339	492,000	2,440,302

9. 파생금융상품당분기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 금리스왑 계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	만기일	지급이자	수취이자	당분기말	전기말

계약금액	파생상품부채	계약금액	파생상품부채

매매목적	2023-01-17	고정금리 3.05%	변동금리 3M CD+0.6%	13,333,280	76,828	16,666,600	149,812

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,093,971	(68,698)	22,025,273	17,871,273	(24,537)	17,846,736

상품	758,230	-	758,230	1,109,207	-	1,109,207

반제품	3,179,279	(260,749)	2,918,530	2,721,641	(258,588)	2,463,053

원재료	14,745,501	-	14,745,501	14,162,154	-	14,162,154

부재료	4,839,201	-	4,839,201	4,850,037	-	4,850,037

미착품	2,425,830	-	2,425,830	1,649,818	-	1,649,818

합 계	48,042,011	(329,447)	47,712,564	42,364,130	(283,125)	42,081,005

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	46,322	404,817

11. 유형자산 (1 ) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,914,674	44,940,927	1,223,452	346,645,672	24,256,159	6,175,871	435,156,755

취득금액	-	-	-	-	30,153,125	-	30,153,125

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	959,933	(994,233)	34,300	-

기말금액	11,914,674	44,940,927	1,223,452	347,605,606	53,415,050	6,210,171	465,309,881

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,303,662)	(462,437)	(165,861,869)	-	(4,148,321)	(179,776,289)

감가상각비	-	(282,881)	(15,453)	(4,776,658)	-	(152,067)	(5,227,059)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(9,586,543)	(477,890)	(170,638,527)	-	(4,300,388)	(185,003,348)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(235,148)	-	(11,352)	(246,500)

감소액	-	-	-	3,677	-	2,175	5,852

기말금액	-	-	-	(231,471)	-	(9,176)	(240,647)

순장부금액:

기초금액	11,914,674	35,637,265	761,015	180,548,655	24,256,158	2,016,198	255,133,965

기말금액	11,914,674	35,354,385	745,562	176,735,608	53,415,050	1,900,607	280,065,886

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	39,684,494	997,752	339,261,242	3,992,816	4,804,061	399,451,603

취득금액	-	-	-	-	33,025,144	-	33,025,144

처분금액	-	(1,475,847)	-	-	-	(509,981)	(1,985,828)

대체	1,203,436	6,732,280	225,700	7,384,430	(12,761,801)	1,881,790	4,665,835

기말금액	11,914,674	44,940,927	1,223,452	346,645,672	24,256,159	6,175,869	435,156,753

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,617,994)	(403,373)	(146,916,049)	-	(4,164,869)	(159,102,285)

감가상각비	-	(1,071,427)	(59,064)	(18,945,820)	-	(493,326)	(20,569,637)

처분금액	-	498,101	-	-	-	509,875	1,007,976

대체	-	(1,112,342)	-	-	-	-	(1,112,342)

기말금액	-	(9,303,662)	(462,437)	(165,861,869)	-	(4,148,321)	(179,776,289)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(249,858)	-	(20,055)	(269,913)

감소액	-	-	-	14,710	-	8,702	23,412

기말금액	-	-	-	(235,148)	-	(11,353)	(246,501)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	32,066,500	594,379	192,095,335	3,992,816	619,137	240,079,405

기말금액	11,914,674	35,637,265	761,015	180,548,655	24,256,159	2,016,197	255,133,965

(2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 154,666,200 천원 의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 17, 31 참 조).

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,669,826	7,349,488	21,303,406	30,322,719

취득금액	-	-	2,328,463	2,328,463

대체(*)	59,668	-	-	59,668

처분	-	-	-	-

기말금액	1,729,494	7,349,488	23,631,869	32,710,851

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(667,480)	(582,392)	(15,617,486)	(16,867,358)

무형자산상각비	(80,602)	(108,111)	(381,511)	(570,224)

처분	-	-	-	-

기말금액	(748,082)	(690,502)	(15,998,998)	(17,437,582)

순장부금액:

기초금액	1,002,345	6,767,096	5,685,920	13,455,361

기말금액	981,412	6,658,986	7,632,871	15,273,269

(*) 산업재산권 대체금액은 장기선급비용에서 대체되었습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,391,559	7,349,488	18,140,323	26,881,370

취득금액	-	-	3,710,527	3,710,527

대체(*)	278,266	-	-	278,266

처분	-	-	(547,444)	(547,444)

기말금액	1,669,826	7,349,488	21,303,406	30,322,719

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(380,886)	(149,948)	(14,820,610)	(15,351,444)

무형자산상각비	(286,594)	(432,444)	(1,227,048)	(1,946,086)

처분	-	-	430,172	430,172

기말금액	(667,480)	(582,392)	(15,617,486)	(16,867,358)

순장부금액:

기초금액	1,010,673	7,199,540	3,319,713	11,529,926

기말금액	1,002,345	6,767,096	5,685,920	13,455,361

(*) 산업재산권 대체금액은 장기선급비용에서 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	합 계

취득원가:

기초금액	95,168	95,168

대체	-	-

기말금액	95,168	95,168

감가상각누계액 :

기초금액	-	-

감가상각비	-	-

대체	-	-

기말금액	-	-

순장부금액:

기초금액	95,168	95,168

기말금액	95,168	95,168

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

대체	(1,203,436)	(3,462,399)	(4,665,835)

기말금액	95,168	-	95,168

감가상각누계액 :

기초금액	-	(1,083,328)	(1,083,328)

감가상각비	-	(29,014)	(29,014)

대체	-	1,112,342	1,112,342

기말금액	-	-	-

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,379,071	3,677,675

기말금액	95,168	-	95,168

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	10,915	19,558

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	-	21,760

(3) 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 장부가액을 초과하고 있습니다.

14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	5,000	5,000

합 계	5,000	5,000

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	5,401,465	-	3,594,072	-

선급금	18,481	-	11,699	-

선급비용	204,136	934,535	301,850	886,626

기타	14,227	-	57,779	-

합 계	5,638,309	934,535	3,965,400	886,626

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	35,819,594	504,704	23,095,114	486,475

미지급비용	2,947,332	541,770	3,126,916	540,332

미지급배당금	32,009,291	-	-	-

합 계	70,776,217	1,046,474	26,222,030	1,026,807

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	1.70% ~ 1.96%	1,262,252	2,356,568

하나은행	1.42% ~ 1.94%	2,706,370	5,157,750

우리은행	1.56% ~ 1.79%	644,243	-

한국산업은행	일반대	1.89%	20,000,000	20,000,000

단기차입금 합계	24,612,864	27,514,318

장기차입금

한국산업은행	시설목적	3M CD + 0.6	13,333,280	16,666,600

2.91%	14,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(13,333,280)	(13,333,280)

장기차입금 차감 계	14,000,000	17,333,320

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물 등	154,666,200	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설/일반자금	47,333,280	한국산업은행

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	8,527,847	8,425,350

확정급여형퇴직급여	697,748	667,394

확정기여형퇴직급여	61,538	73,891

복리후생비(*)	1,527,582	1,458,353

합 계	10,814,715	10,624,988

(*) 건설중인자산으로 계상된 급여가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	22,629,409	21,325,684	(22,926,408)	(21,559,209)	(296,999)	(233,525)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	700,634	2,676,448	-	-	700,634	2,676,448

이자원가(수익)	178,948	555,229	(181,834)	(562,100)	(2,885)	(6,871)

소 계	879,582	3,231,677	(181,834)	(562,100)	697,748	2,669,577

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정	-	(957,325)	-	326,778	-	(630,547)

기타경험조정	-	786,639	-	-	-	786,639

소 계	-	(170,686)	-	326,778	-	156,092

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,800,000)	-	(2,800,000)

급여 지급	(156,197)	(1,757,266)	578,038	1,619,023	421,841	(138,243)

확정기여형(DC) 전환	(1,000,080)	-	1,015,505	-	15,424	-

운용관리 수수료	-	-	-	49,100	-	49,100

소 계	(1,156,278)	(1,757,266)	1,593,543	(1,131,877)	437,265	(2,889,143)

기말금액(*)	22,352,713	22,629,409	(21,514,699)	(22,926,408)	838,015	(296,999)

(*) 전기말 사외적립자산초과불입액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

19. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

배출부채	445,369	352,369

반품충당부채	51,198	51,198

판매보증충당부채	225,915	228,775

합 계	722,483	632,342

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	498,839	622,378

선수금	628,363	196,943

합 계	1,127,202	819,321

21 . 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,341,581	7,341,581

미처분이익잉여금	174,308,639	194,455,372

합 계	181,650,220	201,796,953

(*) 상법상 이익준비금으로 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	76,725,972	75,276,752

상품매출액	1,533,345	2,304,617

임대수입	10,915	19,558

합 계	78,270,232	77,600,926

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며, 임대수입을 제외하고 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,127,464	1,757,324

퇴직급여	235,224	356,734

복리후생비	356,757	311,061

여비교통비	13,683	10,201

차량유지비	25,522	16,141

통신비	31,293	21,546

세금과공과	53,112	39,171

지급임차료	8,271	16,288

감가상각비	309,235	131,437

무형자산상각비	337,598	287,177

보험료	43,076	18,606

접대비	75,466	59,346

국내운반비	61,964	52,564

수출경비	691,534	641,413

사무비	73,910	81,519

광고선전비	1,450	-

교육훈련비	111,997	56,095

대손상각비(대손충당금환입)	-	116,532

경상개발비	2,774,812	1,835,516

회의비	2,222	2,850

견본비	21,340	69,624

지급수수료	347,152	827,638

합 계	7,703,083	6,708,783

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,283,037)	233,127

상품의 매입액	900,708	1,958,276

원부재료의 사용액	36,952,987	23,287,368

종업원급여	10,512,149	10,227,271

에너지비용	6,820,551	5,340,510

감가상각 및 무형자산상각비	6,099,632	5,674,637

지급수수료 및 판매수수료	5,423,546	4,571,673

기타비용	2,599,955	5,643,107

합 계(*)	65,026,491	56,935,971

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 2 6 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	256,940	101,656

파생상품평가이익	7,606	22,343

소 계	264,546	123,999

금융원가 :

이자비용	108,311	242,005

파생상품거래손실	35	39

소 계	108,346	242,044

순금융원가	156,200	(118,045)

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차이(*1)	1,389,337	1,331,069

잡이익	63,069	29,781

소 계	1,452,406	1,360,850

기타영업외비용:

외환차이(*1)	756,363	576,915

기부금	10,766	9,768

잡손실(*2)	71,958	792,190

소 계	839,087	1,378,873

기타영업외손익 합계	613,320	(18,023)

(*1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타영업외수익과 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 주석 31에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 의 평균유효세율은 15.35 % ( 전 분기 : 20.84 % )입 니다.

29. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량	합계

2022년 1월 1일 잔액	3,921,662	348,230	4,269,891

감가상각비	(248,961)	(59,242)	(308,203)

사용권자산 처분	-	-	-

사용권자산 추가(리스부채)	443,022	-	443,022

2022년 3월 31일 잔액	4,115,723	288,987	4,404,710

② 전기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량	합계

2021년 1월 1일 잔액	238,885	360,477	599,362

감가상각비	(953,117)	(227,175)	(1,180,292)

사용권자산의 처분	(511,034)	-	(511,034)

사용권자산 추가	5,146,928	214,927	5,361,855

2021년 12월 31일 잔액	3,921,662	348,229	4,269,891

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	31,677	8,612

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	14,912	15,089

합 계	46,589	23,702

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	441,497	165,564

30. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	11,862,557,409	16,249,685,753

가중평균보통유통주식수(*)	29,366,322주	29,366,322주

기본주당이익	404	553

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.

(2) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 3,000,000

수입신용장개설	JPY 1,600,000,000

신한은행	일반자금대출	20,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 1,000,000

수입신용장개설	JPY 1,400,000,000

한국산업은행(*)	시설자금대출(PJ4)	40,000,000

시설자금대출(PG4)	60,000,000

시설자금대출(PG5)	60,000,000

일반자금대출	20,000,000

합 계	원화대출 약정액	220,000,000

외화대출 약정액	USD 6,000,000

JPY 3,000,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 154,666,200천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다.

(4) 소송사건2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국 내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였는바, 2015년 11월 19일에 나온 배심원 평결은 당사의 일부 제품들이 KANEKA의 특허를 간접침해 했으며 그 일실이익배상금으로 약 USD 13.5백만을 배상하라는 결과를 내었습니다. 당사는 이에 배심원 평결 금액으로 소송충당부채를 계상하였고, 해당 부분의 판결이 확정되어 KANEKA의 집행판결 청구소송 제기에 따라 2020년 중 해당 금액을 지급했습니다. 해당 사건은 추가 손해금액 산정(Accounting for Supplemental Damages)을 위한 절차가 진행될 예정이나 관련 일정이 아직 개시되지 않았고, 추가 손해금액의 규모는 손해전문가들 및 분쟁당사자들의 입장 차이가 매우 커서 그 금액을 산정하는 것이 불가능한 상황입니다.

32. 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	80,684,677	80,684,677	80,684,677

매출채권	-	53,345,911	53,345,911	53,345,911

기타수취채권	-	3,006,843	3,006,843	3,006,843

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	137,042,431	137,042,431	137,042,431

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	26,068,758	26,068,758	26,068,758

기타지급채무	-	71,822,691	71,822,691	71,822,691

차입금	-	51,946,144	51,946,144	51,946,144

리스부채	-	4,869,897	4,869,897	4,869,897

파생금융부채	76,828	-	76,828	76,828

합 계	76,828	154,707,490	154,784,318	154,784,318

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	90,464,359	90,464,359	90,464,359

단기금융상품	-	15,000,000	15,000,000	15,000,000

매출채권	-	44,373,544	44,373,544	44,373,544

기타수취채권	-	2,932,302	2,932,302	2,932,302

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	152,775,205	152,775,205	152,775,205

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	23,163,557	23,163,557	23,163,557

기타지급채무	-	27,248,837	27,248,837	27,248,837

차입금	-	58,180,918	58,180,918	58,180,918

리스부채	-	4,940,261	4,940,261	4,940,261

파생금융부채	149,812	-	149,812	149,812

합 계	149,812	113,533,573	113,683,385	113,683,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	76,828	-	76,828

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	149,812	-	149,812

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	4,612,865	4,612,865	-	7,514,318	7,514,318	-

공정가치	4,612,865	4,612,865	-	7,514,318	7,514,318	-

33. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	글랜우드공동투자제삼호사모투자(합)

지배기업	㈜코리아피아이홀딩스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	115,711	117,079

퇴직급여	26,693	27,742

합 계	142,404	144,821

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,640,669	4,091,133

장기차입금의 유동성 대체	3,333,320	3,333,320

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	(10,764,260)	(466,969)

장기대여금의 유동성 대체	71,720	71,676

투자부동산의 유형자산 대체	-	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금	리스부채	미지급배당금	차입금	리스부채	미지급배당금

기초금액	58,180,918	4,940,261	-	60,333,502	576,069	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(6,265,381)	(426,586)	-	(2,162,807)	(990,407)	-

리스부채의 추가	-	329,207	-	-	5,256,845	-

리스 이자비용	-	27,015	-	-	97,754	-

리스계약 해지에 따른 제거	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	30,606	-	-	10,223	-	-

배당결의	-	-	32,009,291	-	-	20,879,455

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(20,879,455)

기말금액	51,946,144	4,869,898	32,009,291	58,180,918	4,940,261	-

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	13,243,741	75,857,969

자본총계	305,742,202	325,888,936

자본이익률(*)	17.33%	23.28%

(*) 당분기 자본이익률은 영업이익을 연환산하여 산출하였습니다.