PI첨단소재 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 피아이첨단소재 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2021년 8월 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.당사의 최대주주는 2020년 3월 ㈜코리아피아이홀딩스로 변경되었으며, 2020년 5월 27일 당사의 상호를 에스케이씨코오롱피아이 주식회사에서 현재의 피아이첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금은 14,683,161천원으로 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜코리아피아이홀딩스	15,877,400	54.07

기타	13,488,922	45.93

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

( 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용 의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 31 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 아래와 같은 여러 개정사항이 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 이자율지표개혁 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정)

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 중국 등 2개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	86,795,506	68,990,967

중 국	127,794,891	106,143,209

기 타	17,351,452	16,732,193

합 계	231,941,849	191,866,369

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	10,645,188	1,504,421

보통예금	157,887	19,337,846

제예금	72,301,139	55,000,000

외화제예금	2,962,250	-

합 계	86,066,464	75,842,267

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	48,940,995	34,715,952

대손충당금	(489,410)	(347,160)

매출채권 순장부금액	48,451,585	34,368,792

(*) 매출채권 할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 ( 당분기말 12,031,458 천원 , 전기말 4,333,622천원 )이 포함되어 있습니다(주석 16, 31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	347,160	300,193

대손상각비	142,250	113,940

기말금액	489,410	414,133

당분기말과 전분기말 기준 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	273,844	897,926	285,371	1,077,391

미수금	54,331	-	64,283	-

미수수익	54,572	-	33,953	-

보증금	-	1,685,313	-	2,199,455

차감: 현재가치할인차금	-	(89,531)	-	(121,981)

합 계	382,747	2,493,708	383,607	3,154,865

8. 파생금융상품당분기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 금리스왑 계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일	계약대상금액	매입	매도	파생상품부채	파생상품평가이익

매매목적	2023-01-17	40,000,000	고정금리 3.05%	변동금리 3M CD+0.6%	238,202	41,933

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,201,424	(190,947)	9,010,477	11,169,998	(443,464)	10,726,534

상품	195,248	-	195,248	663,362	-	663,362

반제품	3,221,068	(591,247)	2,629,821	4,369,739	(440,147)	3,929,592

원재료	13,277,643	-	13,277,643	12,018,305	-	12,018,305

부재료	3,694,015	-	3,694,015	2,568,855	-	2,568,855

미착품	2,669,757	-	2,669,757	1,673,191	-	1,673,191

합 계	32,259,155	(782,194)	31,476,961	32,463,450	(883,611)	31,579,839

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(101,417)	292,313

10. 유형자산 (1 ) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	39,684,494	997,752	339,261,242	3,992,816	4,804,060	399,451,602

취득금액(*1)	-	-	-	-	17,464,084	-	17,464,084

처분금액	-	-	-	-	-	(527,432)	(527,432)

대체(*2)	1,298,604	3,583,499	206,700	6,923,648	(8,857,987)	1,623,990	4,778,454

기말금액	12,009,841	43,267,994	1,204,452	346,184,890	12,598,912	5,900,619	421,166,708

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,617,994)	(403,373)	(146,916,049)	-	(4,164,868)	(159,102,284)

감가상각비	-	(784,488)	(43,798)	(14,182,189)	-	(338,444)	(15,348,919)

처분금액	-	-	-	-	-	509,875	509,875

대체(*2)	-	(1,112,342)	-	-	-	-	(1,112,342)

기말금액	-	(9,514,824)	(447,171)	(161,098,237)	-	(3,993,439)	(175,053,671)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(249,858)	-	(20,055)	(269,913)

감소액	-	-	-	11,032	-	6,526	17,558

기말금액	-	-	-	(238,826)	-	(13,528)	(252,354)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	32,066,500	594,379	192,095,335	3,992,816	619,137	240,079,405

기말금액	12,009,841	33,753,170	757,281	184,847,827	12,598,912	1,893,652	245,860,683

(*1) 당분기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금 620,021천원 이 있습니다.(*2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 3,648,662천원(순액)이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	39,436,114	1,026,452	331,193,288	7,826,376	4,854,147	395,047,615

취득금액(*1)	-	-	-	114,785	9,028,846	-	9,143,631

처분금액	-	-	(28,700)	-	(289,600)	(96,909)	(415,209)

대체(*2)	-	248,380	-	7,953,169	(12,572,806)	46,822	(4,324,435)

기말금액	10,711,238	39,684,494	997,752	339,261,242	3,992,816	4,804,060	399,451,602

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(6,628,907)	(354,569)	(128,606,711)	-	(3,934,168)	(139,524,355)

감가상각비	-	(989,087)	(50,957)	(18,309,338)	-	(327,591)	(19,676,973)

손상차손	-	-	-	-	(289,600)	-	(289,600)

처분금액	-	-	2,153	-	289,600	96,891	388,644

기말금액	-	(7,617,994)	(403,373)	(146,916,049)	-	(4,164,868)	(159,102,284)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(118,291)	-	(28,758)	(147,049)

증가액	-	-	-	-	(145,000)	-	(145,000)

감소액	-	-	-	13,433	-	8,703	22,136

대체	-	-	-	(145,000)	145,000	-	-

기말금액	-	-	-	(249,858)	-	(20,055)	(269,913)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	32,807,207	671,883	202,468,286	7,826,376	891,221	255,376,211

기말금액	10,711,238	32,066,500	594,379	192,095,335	3,992,816	619,137	240,079,405

(*1) 전기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금이 1,045,508천원이 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 4,324,435천원이 포함되어 있습니다. (2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 157,347,825 천원 의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 16, 30 참 조).

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,391,559	7,349,488	18,140,323	26,881,370

취득금액	205,797	-	2,964,904	3,170,701

처분	-	-	(547,444)	(547,444)

기말금액	1,597,356	7,349,488	20,557,783	29,504,627

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(380,886)	(149,948)	(14,820,610)	(15,351,444)

무형자산상각비	(208,949)	(324,333)	(900,813)	(1,434,095)

처분	-	-	430,172	430,172

기말금액	(589,835)	(474,280)	(15,291,252)	(16,355,367)

순장부금액:

기초금액	1,010,673	7,199,540	3,319,713	11,529,926

기말금액	1,007,521	6,875,208	5,266,531	13,149,260

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	869,106	3,025,053	16,133,240	20,027,399

취득금액	-	-	2,007,083	2,007,083

대체(*)	522,453	4,324,435	-	4,846,888

기말금액	1,391,559	7,349,488	18,140,323	26,881,370

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(201,235)	(41,837)	(13,912,403)	(14,155,475)

무형자산상각비	(179,651)	(108,111)	(908,207)	(1,195,969)

기말금액	(380,886)	(149,948)	(14,820,610)	(15,351,444)

순장부금액:

기초금액	667,871	2,983,216	2,220,837	5,871,924

기말금액	1,010,673	7,199,540	3,319,713	11,529,926

(*) 산업재산권 대체금액은 장기선급비용에서, 시설이용권 대체금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

대체(*)	(1,298,604)	(3,462,399)	(4,761,003)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액 :

기초금액	-	(1,083,328)	(1,083,328)

감가상각비	-	(29,013)	(29,013)

대체(*)	-	1,112,341	1,112,341

기말금액	-	-	-

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,379,071	3,677,675

기말금액	-	-	-

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 3,648,662천원(순액)이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(996,289)	(996,289)

감가상각비	-	(87,039)	(87,039)

기말금액	-	(1,083,328)	(1,083,328)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,466,110	3,764,714

기말금액	1,298,604	2,379,071	3,677,675

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	21,132	28,332

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	25,628	65,279

(3) 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지는 없습니다.

13. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	5,000	5,000

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	1,834,610	-	1,465,649	-

선급금	16,164	-	11,699	-

선급비용	436,068	790,748	380,446	719,402

선납법인세	13,832	-	-	-

합 계	2,300,674	790,748	1,857,794	719,402

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	14,682,141	456,671	14,889,756	374,496

미지급비용	3,487,140	621,690	3,571,696	669,115

합 계	18,169,281	1,078,361	18,461,452	1,043,611

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	1.57% ~ 1.58%	3,323,989	1,022,405

하나은행	1.41% ~ 1.44%	5,451,224	2,741,006

우리은행	1.30% ~ 1.31%	3,256,245	570,211

한국산업은행	일반대	1.89%	20,000,000	20,000,000

단기차입금 합계	32,031,458	24,333,622

장기차입금

한국산업은행	시설목적	3M CD + 0.6	19,999,920	29,999,880

산금채1년 + 1.33	-	6,000,000

차감: 유동성 대체	(13,333,280)	(13,333,280)

장기차입금 차감 계	6,666,640	22,666,600

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물 등	1 57,347, 825	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설/일반자금	39,999,920	한국산업은행

17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	8,332,965	25,245,318	7,127,320	20,518,683

확정급여형퇴직급여	667,394	2,002,183	629,421	1,888,263

확정기여형퇴직급여	76,892	231,429	51,297	114,603

복리후생비(*)	1,525,963	4,267,716	1,597,197	4,614,697

합 계	10,603,214	31,746,646	9,405,235	27,136,246

(*) 건설중인자산으로 계상된 급여가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	21,325,684	21,000,808	(21,559,209)	(19,878,326)	(233,525)	1,122,482

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,007,336	2,725,895	-	2,725,895

이자원가(수익)	416,422	537,052	(421,575)	(508,381)	(5,153)	28,671

소 계	2,423,758	3,262,947	(421,575)	(508,381)	2,002,183	2,754,566

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정	-	(65,830)	-	211,712	-	145,882

기타경험조정	-	1,005,377	-	-	-	1,005,377

소 계	-	939,547	-	211,712	-	1,151,259

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

급여 지급	(1,131,246)	(3,877,618)	1,472,266	3,567,786	341,020	(309,832)

운용관리 수수료	-	-	-	48,000	-	48,000

소 계	(1,131,246)	(3,877,618)	1,472,265	(1,384,214)	341,020	(5,261,832)

기말금액(*)	22,618,197	21,325,684	(20,508,519)	(21,559,209)	2,109,677	(233,525)

(*) 전기말 사외적립자산초과불입액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배출부채	601,200	30,000

반품충당부채	10,341	10,341

합 계	611,541	40,341

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,801,560	1,468,945

선수금	245,773	14,904

합 계	2,047,333	1,483,849

20 . 자본금 및 기타불입자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,341,580	7,341,581

미처분이익잉여금	178,446,122	151,453,126

합 계	185,787,702	158,794,707

(*) 상법상 이익준비금으로 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	78,296,731	225,602,067	72,599,410	187,108,059

상품매출액	1,968,943	6,318,650	1,882,945	4,729,978

임대수입	-	21,132	9,444	28,332

합 계	80,265,674	231,941,849	74,491,799	191,866,369

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며, 임대수입을 제외하고 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,854,381	5,501,652	1,426,166	4,138,686

퇴직급여	199,417	755,568	154,120	462,359

복리후생비	325,599	979,688	332,089	951,361

여비교통비	24,086	50,433	13,715	71,083

차량유지비	22,471	65,937	16,760	50,641

통신비	24,446	66,934	33,282	97,342

세금과공과	9,494	56,518	8,249	49,443

지급임차료	(30,592)	17,726	18,271	40,109

감가상각비	376,816	853,353	118,390	374,002

무형자산상각비	314,624	886,763	220,904	646,478

보험료	46,695	109,299	16,980	100,645

접대비	76,845	197,518	64,023	198,157

국내운반비	65,147	176,251	49,001	125,172

수출경비	636,452	1,867,839	509,561	1,410,981

사무비	40,438	183,387	37,724	186,105

광고선전비	30,860	35,185	14,061	24,181

교육훈련비	99,729	212,931	47,954	120,420

대손상각비(대손충당금환입)	42,448	142,250	77,375	113,940

경상개발비	2,557,807	6,518,470	2,558,920	5,930,400

수도광열비	-	-	-	245

회의비	2,320	7,733	3,582	15,847

견본비	62,212	188,616	63,903	245,691

지급수수료	676,426	2,034,497	1,101,552	2,730,183

합 계	7,458,120	20,908,548	6,886,582	18,083,471

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,521,851	3,483,942	10,724,004	13,466,737

상품의 매입액	949,205	4,724,040	1,094,385	2,825,449

원부재료의 사용액	27,747,486	75,869,650	19,616,860	53,285,282

종업원급여	10,239,569	30,664,251	9,220,497	26,951,507

에너지비용	5,934,940	15,987,142	4,952,854	14,323,212

감가상각 및 무형자산상각비	6,064,500	17,671,983	5,356,289	15,973,355

지급수수료 및 판매수수료	5,112,844	14,241,567	5,365,108	13,872,535

기타비용	2,502,086	7,868,345	2,232,852	8,008,486

합 계(*)	61,072,481	170,510,920	58,562,849	148,706,563

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 2 5 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	112,424	313,410	46,470	162,452

파생상품평가이익	16,844	41,933	-	-

소 계	129,268	355,343	46,470	162,452

금융원가 :

이자비용	232,000	724,291	278,328	1,096,182

파생상품평가손실	-	-	(93,012)	(21,236)

파생상품거래손실	31	104	102,607	293,853

소 계	232,031	724,395	287,923	1,368,799

순금융원가	(102,764)	(369,052)	(241,452)	(1,206,347)

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차이(*1)	2,171,001	3,973,748	282,442	2,386,766

리스해지이익	-	-	-	849

잡이익	69,120	162,312	21,380	200,770

소 계	2,240,121	4,136,060	303,822	2,588,385

기타영업외비용:

외환차이(*1)	865,255	1,916,434	790,163	2,446,091

유형자산처분손실	54	106	(26,529)	19

유형자산손상차손	-	-	-	289,600

무형자산처분손실	-	104,672	-	-

선급금손상차손	-	-	-	886,520

기부금	9,941	27,359	9,482	26,699

잡손실(*2)	273,933	1,960,489	570,481	1,632,492

소 계	1,149,183	4,009,061	1,343,597	5,281,421

기타영업외손익 합계	1,090,938	126,999	(1,039,775)	(2,693,036)

(*1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타영업외수익과 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 주석 30에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 의 평균유효세율은 21.76 %( 전 분기 : 20.80 % )입니다.

28. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량	합계

기초금액	238,885	360,477	599,362

감가상각비	(710,762)	(166,754)	(877,516)

사용권자산 처분	(511,034)	-	(511,034)

사용권자산 추가(리스부채)	5,140,090	186,372	5,326,462

사용권자산 추가(임차보증금-현재가치할인차금)	96,662	-	96,662

기말금액	4,253,842	380,095	4,633,937

② 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량	합계

기초금액	606,896	312,585	919,481

감가상각비	(398,079)	(200,544)	(598,623)

사용권자산 추가(리스부채)	-	297,062	297,062

사용권자산 추가(임차보증금-현재가치할인차금)	30,068	-	30,068

리스계약의 해지	-	(48,626)	(48,626)

기말금액	238,885	360,477	599,362

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	70,306	25,059

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	45,913	53,018

합 계	116,219	78,077

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	692,809	440,023

29. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	15,637,719,771	47,872,450,179	11,717,936,970	31,092,345,772

가중평균보통유통주식수(*)	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주

기본주당이익	533	1,630	399	1,059

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.

(2) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD, JPY)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 3,000,000

수입신용장개설	JPY 1,600,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	20,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 1,000,000

한국산업은행(*)	시설자금대출	40,000,000

일반자금대출	20,000,000

합 계	원화대출 약정액	100,000,000

외화대출 약정액	USD 6,000,000

JPY 1,600,000,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(*) 당분기말 현재 장부금액 157,347,825 천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비 고

피아이첨단소재㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	53,864	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다.

(4) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국 내 판매와 관련하여 특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였는바, 2015년 11월 19일 나온 배심원 평결은 당사의 일부 제품들이 KANEKA의 미국 특허를 간접침해 했으며 그 일실이익배상금으로 약 USD 13.5백만을 배상하라는 판단을 내렸습니다. 당사는 이에 배심원 평결 금액으로 소송충당부채를 계상하였고, 해당 부분의 판결이 확정되어 KANEKA의 집행판결 청구소송 제기에 따라 해당 금액을 지급했습니다. 해당 사건은 추가 손해금액 산정(Accounting for Supplemental Damages)을 위한 절차가 진행될 예정이나 관련 일정이 아직 개시되지 않았고, 추가 손해금액의 규모는 손해전문가들 및 분쟁당사자들의 입장 차이가 매우 커서 그 금액을 산정하는 것이 불가능한상황입니다.

31. 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	86,066,464	86,066,464	86,066,464

매출채권	-	48,451,585	48,451,585	48,451,585

기타수취채권	-	2,876,455	2,876,455	2,876,455

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	137,399,504	137,399,504	137,399,504

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	18,140,037	18,140,037	18,140,037

기타지급채무	-	19,247,643	19,247,643	19,247,643

차입금	-	52,031,378	52,031,378	52,031,378

리스부채	-	5,321,923	5,321,923	5,321,923

파생금융부채	238,202	-	238,202	238,202

합 계	238,202	94,740,980	94,979,183	94,979,183

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	75,842,267	75,842,267	75,842,267

매출채권	-	34,368,792	34,368,792	34,368,792

기타수취채권	-	3,538,472	3,538,472	3,538,472

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	113,754,531	113,754,531	113,754,531

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	13,729,814	13,729,814	13,729,814

기타지급채무	-	19,505,063	19,505,063	19,505,063

차입금	-	60,333,502	60,333,502	60,333,502

리스부채	-	576,069	576,069	576,069

파생금융부채	634,658	-	634,658	634,658

합 계	634,658	94,144,448	94,779,106	94,779,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	238,202	-	238,202

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	634,658	-	634,658

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	12,031,458	12,031,458	-	4,333,622	4,333,622	-

공정가치	12,031,458	12,031,458	-	4,333,622	4,333,622	-

32. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	글랜우드공동투자제삼호사모투자(합)

지배기업	㈜코리아피아이홀딩스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업(*)	에스케이씨㈜	-	5,738

코오롱인더스트리㈜	6,296	679,301

기타특수관계자(*)	에스케이에어가스㈜	-	43,938

충청에너지서비스㈜	-	637,382

기타	-	158,392

합 계	6,296	1,524,751

(*) 2020년 3월 지배기업 변경으로 인하여 에스케이씨㈜와 코오롱인더스트리㈜ 및 그 연결실체와의 특수관계가 소멸하였으며, 전분기의 해당 회사 및 연결실체와의 특수관계자 거래내역은 특수관계 소멸 전까지의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	82,500	247,500	169,500	464,500

퇴직급여	27,742	83,227	43,467	130,401

합 계	110,242	330,727	212,967	594,901

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

우리사주대출 지급보증	53,864	136,279

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,857,987	3,943,492

장기차입금의 유동성 대체	9,999,960	6,291,710

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	425,487	(572,168)

장기대여금의 유동성 대체	234,465	243,397

투자부동산의 유형자산 대체	3,648,661	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

차입금	리스부채	미지급배당금	차입금	리스부채	미지급배당금

기초금액	60,333,503	576,069	-	71,827,967	886,593	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	(8,528,315)	(646,896)	-	(11,383,827)	(587,776)	-

리스부채의 추가	-	5,327,492	-	-	297,062	-

리스 이자비용	-	65,258	-	-	29,780	-

리스계약 해지에 따른 제거	-	-	-	-	(49,590)	-

환율변동효과	226,190	-	-	(110,637)	-	-

배당결의	-	-	20,879,455	-	-	9,250,391

배당금의 지급	-	-	(20,879,455)	-	-	(9,250,391)

기말금액	52,031,379	5,321,923	-	60,333,503	576,069	-

34. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	61,430,930	60,009,434

자본총계	309,983,420	282,886,689

자본이익률(*)	26.42%	20.34%

(*) 당분기 자본이익률은 영업이익을 연환산하여 산출하였습니다.