PI첨단소재 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

우리사주조합	156,849	0.54

기타	13,332,073	45.40

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동개정사항 이연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화보통예금	3,388,366	2,655,282

보통예금	388,401	149,000

환매조건부채권	17,003,413	17,971,578

제예금	31,900,000	22,800,000

현금및현금성자산	52,680,180	43,575,860

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,044,259	25,467,172

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액(주1)	27,317,468	25,724,416

대손충당금	(273,209)	(257,244)

매출채권 순장부금액	27,044,259	25,467,172

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 7,464,044천원, 전기말 7,035,791천원)이 포함되어 있습니다(주석30 참조).

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	257,244	190,228

대손상각비	15,965	31,614

반기말금액	273,209	221,842

6. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	56,000	99,267	60,800	125,633

미수금	1,039,342	-	1,428,973	-

미수수익	83,719	-	79,117	-

보증금	-	1,196,775	-	1,196,375

합 계	1,179,061	1,296,042	1,568,890	1,322,008

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,935,153	878,631	15,056,522	14,090,131	519,198	13,570,933

반제품	3,049,632	684,327	2,365,305	3,633,833	387,419	3,246,414

상품	848,250	-	848,250	-	-	-

원재료	3,738,166	-	3,738,166	2,906,917	-	2,906,917

부재료	1,617,345	-	1,617,345	1,322,081	-	1,322,081

포장품	-	-	-	52,390	-	52,390

저장품	-	-	-	50,165	-	50,165

미착품	3,139,621	-	3,139,621	2,951,782	-	2,951,782

합 계	28,328,167	1,562,958	26,765,209	25,007,299	906,617	24,100,682

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	656,341	413,915

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,533	-	20,377	-

선급비용	457,845	156,477	255,747	175,669

합 계	466,378	156,477	276,124	175,669

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	10,662,499	10,662,499

건물	25,208,416	25,584,914

구축물	356,130	371,608

기계장치	161,144,291	165,723,070

건설중인자산	667,837	1,855,193

기타유형자산	725,633	598,235

합 계	198,764,806	204,795,519

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,662,499	29,834,554	609,714	252,180,549	1,855,193	3,778,166	298,920,675

취득금액	-	-	-	-	4,999,155	-	4,999,155

기타증감액	-	-	-	2,304,793	(6,186,511)	242,690	(3,639,028)

반기말금액	10,662,499	29,834,554	609,714	254,485,342	667,837	4,020,856	300,280,802

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,249,639)	(238,106)	(86,447,544)	-	(3,157,059)	(94,092,348)

감가상각비	-	(376,499)	(15,478)	(6,883,940)	-	(119,499)	(7,395,416)

반기말금액	-	(4,626,138)	(253,584)	(93,331,484)	-	(3,276,558)	(101,487,764)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,935)	-	(22,872)	(32,807)

증가액	-	-	-	-	-	(2,050)	(2,050)

감소액	-	-	-	368	-	6,257	6,625

반기말금액	-	-	-	(9,567)	-	(18,665)	(28,232)

순장부금액:

기초금액	10,662,499	25,584,915	371,608	165,723,070	1,855,193	598,235	204,795,520

반기말금액	10,662,499	25,208,416	356,130	161,144,291	667,837	725,633	198,764,806

(3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,257,108	34,800,307	3,294,719	269,448,051

취득금액	-	-	-	-	21,931,972	-	21,931,972

처분금액	-	-	(61,110)	(21,621)	-	-	(82,731)

기타증감액	-	-	-	1,555,839	(1,680,208)	124,369	-

반기말금액	8,056,967	22,392,449	585,391	201,791,326	55,052,071	3,419,088	291,297,292

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,499,345)	(231,117)	(74,552,740)	-	(2,937,655)	(81,220,857)

감가상각비	-	(280,180)	(15,795)	(5,382,547)	-	(96,616)	(5,775,138)

처분금액	-	-	24,189	9,764	-	-	33,953

반기말금액	-	(3,779,525)	(222,723)	(79,925,523)	-	(3,034,271)	(86,962,042)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(10,679)	-	(38,106)	(48,785)

감소액	-	-	-	372	-	11,042	11,414

반기말금액	-	-	-	(10,307)	-	(27,064)	(37,371)

순장부금액:

기초금액	8,056,967	18,893,104	415,384	125,693,689	34,800,307	318,958	188,178,409

반기말금액	8,056,967	18,612,924	362,668	121,855,496	55,052,071	357,753	204,297,879

(4) 담보제공 당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 144,498,819천원 및 150,358,407천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	78,998	47,592

시설이용권	1,862,988	1,862,989

개발비	4	4

기타의무형자산	3,810,611	319,687

합 계	5,752,601	2,230,272

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,640	1,904,825	11,545,004	598,575	14,131,044

기타증감액	36,265	-	-	3,639,029	3,675,294

반기말금액	118,905	1,904,825	11,545,004	4,237,604	17,806,338

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(35,048)	(41,837)	(11,545,000)	(278,888)	(11,900,773)

무형자산상각비	(4,859)	-	-	(148,105)	(152,964)

반기말금액	(39,907)	(41,837)	(11,545,000)	(426,993)	(12,053,737)

장부금액:

기초금액	47,592	1,862,989	4	319,687	2,230,272

반기말금액	78,998	1,862,988	4	3,810,611	5,752,601

(3) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

취득금액	3,919	-	-	-	3,919

반기말금액	71,908	1,904,825	11,545,004	267,872	13,789,609

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(28,975)	(41,836)	(11,545,000)	(266,866)	(11,882,677)

무형자산상각비	(2,828)	-	-	(500)	(3,328)

반기말금액	(31,803)	(41,836)	(11,545,000)	(267,366)	(11,886,005)

장부금액:

기초금액	39,014	1,862,989	4	1,006	1,903,013

반기말금액	40,105	1,862,989	4	506	1,903,604

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

투자부동산(토지)	1,298,604	1,298,604

투자부동산(건물)	2,683,707	2,724,232

합 계	3,982,311	4,022,836

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

반기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(738,167)	(738,167)

감가상각비	-	(40,525)	(40,525)

반기말금액	-	(778,692)	(778,691)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,724,232	4,022,836

반기말금액	1,298,604	2,683,707	3,982,311

(3) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

반기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(863,900)	(863,900)

감가상각비	-	(57,833)	(57,833)

반기말금액	-	(921,733)	(921,733)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,776,910	7,700,093

반기말금액	3,923,183	3,719,077	7,642,260

(4) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	18,888	64,758

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	40,524	57,833

(5) 투자부동산에 대한 공정가치투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당반기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물의 공정가치는 각각 4,224,966천원 및 4,470,907천원입니다.

12. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기미지급금	813,000	1,063,512	813,000	1,455,252

차감: 현재가치할인차금	(49,928)	(24,191)	(63,145)	(45,821)

소 계	763,072	1,039,321	749,855	1,409,431

미지급금	8,161,732	-	6,926,838	-

예수금	160,337	-	507,536	-

합 계	9,085,141	1,039,321	8,184,229	1,409,431

13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,590,750	610,177	2,629,378	610,177

선수금	1,381,774	-	-	-

합 계	3,972,524	610,177	2,629,378	610,177

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행(구 외환은행) 및 신한은행	매출채권담보대출(주1)	2.41 ~ 2.72	7,464,044	7,035,791

단기차입금	7,464,044	7,035,791

산업은행	시설목적	1.72~2.33	38,500,000	38,500,000

유동성 장기차입금	(9,635,617)	(3,221,310)

장기차입금	28,864,383	35,278,690

(주1) 당반기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당반기말 7,464,044천원, 전기말 7,035,791천원)이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조)

(2) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9 ,11 참조).

(단위:천원,USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	144,498,819	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설자금	38,500,000	한국산업은행

외화산업시설자금

15. 퇴직급여제도당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	13,605,895	12,048,156	(12,438,440)	(9,921,126)	1,167,455	2,127,030

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,081,849	1,050,892	-	-	1,081,849	1,050,892

이자원가(수익)	-	197,027	(102,120)	(161,931)	(102,121)	35,096

소 계	1,081,849	1,247,919	(102,120)	(161,931)	979,729	1,085,988

기타:

급여 지급	(313,860)	(408,571)	313,860	1,573,217	-	1,164,646

확정기여형 전환	(19,050)	-	-	-	(19,050)	-

운용관리 수수료	-	13,914	-	-	-	13,914

소 계	(332,910)	(394,657)	313,860	1,573,217	(19,050)	1,178,560

반기말금액	14,354,834	12,901,418	(12,226,700)	(8,509,840)	2,128,134	4,391,578

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	반기말	전기말

현금및현금성자산	1,218,272	12,430,011

기타	8,428	8,428

합 계	12,226,700	12,438,439

당사는 사외적립자산의 대부분을 원리금 보장형 상품에 투자하고 있습니다.

(3) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위:%)

구 분	반기말	전기말

할인율	2.60	2.60

가중평균 임금인상률	5.00	5.00

16 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322	29,366,322

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(78,096,102)	(78,096,102)

17. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	6,273,426	4,951,942

미처분이익잉여금	101,143,799	99,507,258

합 계	107,417,225	104,459,200

(주1) 상법상 이익준비금으로 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	104,459,200	86,500,272

반기순이익	16,172,870	9,779,240

배당금	(13,214,845)	(3,230,295)

반기말금액	107,417,225	93,049,217

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	보통주	29,366,322주	29,366,322주	450원	13,214,845

전반기	보통주	29,366,322주	29,366,322주	110원	3,230,295

18. 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	44,400,056	92,468,346	36,453,035	73,205,384

기타 매출	9,444	18,888	32,379	64,758

합 계	44,409,500	92,487,234	36,485,414	73,270,142

19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,105,490	2,543,147	1,339,700	2,566,599

퇴직급여	112,270	226,953	127,659	255,317

복리후생비	311,842	539,559	257,609	464,855

여비교통비	97,482	182,209	68,297	132,818

차량유지비	21,213	46,012	26,005	48,865

통신비	35,707	65,911	27,690	57,993

세금과공과	6,084	29,926	6,779	17,659

지급임차료	147,329	301,772	152,065	303,921

감가상각비	337	674	337	674

무형자산상각비	131,570	148,105	250	500

보험료	29,496	60,586	30,055	39,109

접대비	115,516	224,916	61,271	148,243

국내운반비	29,054	63,352	28,263	54,869

수출경비	262,278	580,198	298,795	576,002

사무비	63,210	110,961	14,732	55,950

광고선전비	45,292	99,323	7,723	62,312

교육훈련비	34,845	53,945	16,206	28,766

대손상각비	(17,512)	15,965	22,883	31,614

경상개발비	1,014,684	1,966,839	636,393	1,669,880

수도광열비	-	450	-	525

회의비	5,275	13,743	2,256	4,590

견본비	22,024	59,265	84,159	145,143

지급수수료	290,005	583,409	198,647	423,470

합 계	3,863,491	7,917,220	3,407,774	7,089,674

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 반제품의 변동	(1,408,536)	4,161,933

원부재료의 사용액	30,256,171	20,298,822

종업원급여	14,594,320	14,416,199

에너지비용	6,841,716	5,616,242

감가상각 및 무형자산상각	7,582,278	5,824,885

지급수수료 및 판매수수료	4,466,710	3,234,560

기타비용	5,557,712	4,794,099

합 계	67,890,371	58,346,740

21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익-대여금및수취채권	152,435	317,566	73,547	150,398

파생상품거래이익	-	-	63,057	63,057

소 계	152,435	317,566	136,604	213,455

금융비용:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	274,209	545,785	2,775	131,479

파생상품거래손실	-	-	-	44,418

소 계	274,209	545,785	2,775	175,897

당기손익에 인식된 순금융손익	(121,774)	(228,219)	133,829	37,558

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이(주1)	175,393	154,018	399,044	1,280,165

잡이익	60,195	573,498	7,339	9,705

소 계	235,588	727,516	406,383	1,289,870

기타비용:

외환차이(주1)	-	717,998	200,166	1,100,097

유형자산처분손실	-	-	40,778	40,778

기부금	75,198	87,840	42,977	54,636

잡손실(주2)	1,832,857	3,363,079	1,212,395	2,805,203

소 계	1,908,055	4,168,917	1,496,316	4,000,714

기타손익 합계	(1,672,467)	(3,441,401)	(1,089,933)	(2,710,844)

(주1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타수익과 기타비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 주석 25에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

23. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	4,529,414	2,667,069

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	224,958	(196,194)

법인세비용	4,754,372	2,470,875

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	20,927,242	12,250,116

적용세율에 따른 세부담액	4,816,863	2,755,402

조정사항:

비공제비용	39,208	22,541

세액공제	(178,671)	(361,442)

법인세추납액	37,219	-

기타(세율차이 등)	39,753	-

법인세비용	4,754,372	2,470,875

유효세율	22.72%	20.17%

(3) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증감	반기말

재고자산평가충당금	906,617	656,341	1,562,958

퇴직급여충당부채	12,790,513	767,989	13,558,502

연차수당	2,007,081	28,687	2,035,768

무형자산	41,837	-	41,837

장기미지급비용	610,177	-	610,177

급여충당금	-	2,035,963	2,035,963

미수수익	(79,117)	(10,959)	(90,076)

퇴직보험충당부채	(12,284,265)	65,993	(12,218,272)

감가상각비	(44,550,736)	(4,473,591)	(49,024,327)

일시적차이 소계	(40,557,893)	(929,577)	(41,487,470)

이연법인세부채	(9,815,010)	(224,958)	(10,039,968)

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	증감	반기말

재고자산평가충당금	94,684	413,915	508,599

퇴직급여충당부채	11,355,192	853,262	12,208,454

연차수당	1,581,746	92,484	1,674,230

무형자산	41,837	-	41,837

장기미지급비용	799,032	-	799,032

상여충당금	-	311,985	311,985

상여충당금	-	1,185,903	1,185,903

미수수익	(36,774)	3,691	(33,083)

퇴직보험충당부채	(9,910,582)	1,409,170	(8,501,412)

감가상각비	(36,878,962)	(3,378,620)	(40,257,582)

일시적차이 소계	(32,953,827)	891,790	(32,062,037)

이연법인세부채	(7,249,842)	196,194	(7,053,648)

24. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	7,756,608,536	16,172,870,181	5,056,962,230	9,779,240,070

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	264	551	172	333

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2017-01-01	29,366,322주	181/181	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2016-01-01	29,366,322	182/182	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

25. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

KEB 하나은행	일반자금대출 (구 하나)	10,000,000

일반자금대출 (구 외환)	5,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설) (구 하나)	USD 2,000,000

포괄여신(무역어음대출, 수입신용장개설 등) (구 외환)	3,850,000

통화관련거래(1M$)	USD 1,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

합 계	원화대출 약정액	33,850,000

외화대출 약정액	USD 6,500,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	484,815	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 현재 소송은 계속 진행 중이며 소송가액은 약 $13.5백만불입니다. 한편, 만약 본건 소송이 패소로 결정되는 경우에는 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

26. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 당사의 공동지배기업은 에스케이씨㈜(지분율27.03%)와 코오롱인더스트리㈜(지분율27.03%)입니다.2) 당반기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

본인의 공동지배기업의종속기업 등	SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스㈜, SKC솔믹스㈜,코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜,코오롱플라스틱㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	19,838	10,753

코오롱인더스트리㈜	18,888	1,628,378

기타특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	14,193	-

합 계	52,919	1,639,131

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	14,299

코오롱인더스트리㈜	64,758	1,288,227

합 계	64,758	1,302,526

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	4,455	2,142

코오롱인더스트리㈜	-	330,361

합 계	4,455	332,503

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	7,600	1,243

코오롱인더스트리㈜	11,872	363,504

합 계	19,472	364,747

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	327,300	363,201

퇴직급여	70,079	93,450

합 계	397,379	456,651

27. 현금흐름표당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	6,325,827	1,680,208

장기차입금의 유동성 대체	6,414,307	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	730,200	207,119

28. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.29. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 12% ~ 19% 입니다.

당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

영업이익	24,596,863	32,331,967

자본총계	231,509,208	228,551,182

자본이익률	21.25%	14.15%

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 전반적인 내용은 전기와 변동이 없습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	52,680,180	43,575,860

매출채권	27,044,259	25,467,172

기타수취채권(주1)	213,929	450,359

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타비유동수취채권	1,296,042	1,322,008

합 계	81,239,410	70,820,399

(주1) 비금융자산(부가세대급금) 잔액은 제외되어 있습니다.

(2) 유동성위험

1) 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	9,298,674	(9,298,674)	(9,298,674)	-	-	-

단기차입금	7,464,044	(7,464,044)	(7,464,044)	-	-	-

유동성장기차입금	9,635,617	(10,208,337)	(3,429,619)	(6,778,718)	-	-

장기차입금	28,864,383	(29,646,367)	-	(13,349,392)	(16,296,975)

기타지급채무(주2)	6,814,904	(6,864,832)	(6,458,332)	(406,500)	-	-

기타유동부채(주2)	554,983	(554,983)	(554,983)	-	-

기타비유동지급채무	1,039,321	(1,063,512)	-	-	(841,182)	(222,330)

합 계	63,671,926	(65,100,749)	(27,205,652)	(7,185,218)	(14,190,574)	(16,519,305)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	6,805,984	(6,805,984)	(6,805,984)	-	-	-

단기차입금	7,035,791	(7,035,791)	(7,035,791)	-	-	-

유동성장기차입금	3,221,310	(3,429,619)	(3,429,619)	-	-	-

장기차입금	35,278,690	(36,425,086)	(190,882)	(173,529)	(13,123,614)	(22,937,061)

기타지급채무(주2)	5,860,223	(5,923,368)	(5,516,868)	(406,500)	-	-

기타유동부채(주2)	622,297	(622,297)	(622,297)	-	-	-

기타비유동지급채무	1,409,431	(1,441,830)	-	-	(813,000)	(628,830)

합 계	60,233,726	(61,683,975)	(23,601,441)	(580,029)	(13,936,614)	(23,565,891)

(주1) 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(주2) 기타지급채무 및 기타유동부채 중 비금융부채(종업원급여 관련 부채 등)잔액은 제외되어 있습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,EUR,GBP,JPY,USD)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	EUR	-	1,303.99	-	EUR	-	-	-

GBP	3,122.69	1,482.73	4,630	GBP	-	-	-

JPY	-	10.18	-	JPY	5,209,049.00	10.37	54,008

CNY	5,776,760.42	167.79	969,283	CNY	1,441,916.98	173.26	249,827

USD	2,118,684.55	1,139.60	2,414,453	USD	1,945,756.76	1,208.50	2,351,447

매출채권	EUR	122,967.95	1,303.99	160,349	EUR	58,493.12	1,267.60	74,146

GBP	33,763.79	1,482.73	50,063	GBP	25,184.56	1,480.17	37,277

JPY	42,663,910.00	10.18	434,127	JPY	29,376,784.00	10.37	304,581

CNY	25,337,356.30	167.79	4,251,355	CNY	14,254,928.78	173.26	2,469,809

USD	13,032,468.15	1,139.60	14,851,801	USD	12,300,735.81	1,208.50	14,865,439

외화자산합계	EUR	122,967.95	1,303.99	23,136,060	EUR	58,493.12	1,267.60	20,406,534

GBP	36,886.48	1,482.73	GBP	25,184.56	1,480.17

JPY	42,663,910.00	10.18	JPY	34,585,833.00	10.37

CNY	31,114,116.72	167.79	CNY	15,696,845.76	173.26

USD	15,151,152.70	1,139.60	USD	14,246,492.57	1,208.50

외화부채:

매입채무	JPY	15,484,000.00	10.18	157,557	JPY	23,458,000.00	10.3681	243,215

CNY	5,208,600.00	167.79	873,951	CNY	292,680.00	173.26	50,710

USD	3,118,622.71	1,139.60	3,553,982	USD	2,082,074.56	1208.5	2,516,187

미지급금	EUR	1,431.81	1,303.99	1,867	EUR	1660.58	1,267.60	2105

JPY	835,000.00	10.18	8,497	JPY	5,430,000.00	10.37	56,299

USD	980,635.29	1,139.60	1,117,532	USD	736,639.10	1,208.50	890,228

단기차입금	USD	6,549,705.20	1,139.60	7,464,044	USD	5,786,091.73	1,208.50	6,992,492

외화부채합계	EUR	1,431.81	1,303.99	13,551,173	EUR	1660.58	1,267.60	10,751,236

JPY	16,319,000.00	10.18	JPY	28,888,000.00	10.37

CNY	5,208,600.00	167.79	CNY	292,680.00	173.26

USD	4,099,258.00	1,139.60	USD	8,604,805.39	1,208.50

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	15,848	(15,848)	7,204	(7,204)

GBP	5,469	(5,469)	3,728	(3,728)

JPY	2,680,726	(2,680,726)	5,908	(5,908)

CNY	434,669	(434,669)	266,893	(266,893)

USD	1,259,474	(1,259,474)	681,798	(681,798)

합 계	4,396,186	(4,396,186)	965,531	(965,531)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	48,903,413	40,771,578

금융부채	(45,964,044)	(45,535,791)

합 계	2,939,369	(4,764,213)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	7,464,044	7,464,044	-	7,035,791	7,035,791	-

공정가치	7,464,044	7,464,044	-	7,035,791	7,035,791	-