PI첨단소재 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

기타	13,488,922	45.94

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 대여금 및 수취채권의 경우대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되었습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위해 회계 부서에서 실무 부서의 도움을 받아 내부적으로 도입에 따른 재무영향을 분석하였습니다. 당사에서는 제품을 생산하여 고객에게 인도할 때 수익을 인식하고 있으며, 그 외 수익인식 거래에 있어서 별도로 인식할 만한 중대한 의무가 존재하지 아니합니다. 따라서 기업회계 기준서제1115호로 인한 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 투자부동산(개정)부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

외화보통예금	821,389	857,856

보통예금	551,800	2,505,819

환매조건부채권	18,000,000	25,003,360

제예금	50,800,000	42,800,000

정부보조금	(34,088)	(31,919)

현금및현금성자산	70,139,100	71,135,116

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,582,511	29,268,774

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	39,982,334	29,564,418

대손충당금	(399,823)	(295,644)

매출채권 순장부금액	39,582,511	29,268,774

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	295,644	257,244

대손상각비	104,179	33,477

분기말금액	399,823	290,721

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	86,990	-	57,600	-

미수금	2,353,811	-	114,778	-

미수수익	110,436	-	97,473	-

장기대여금	-	291,217	-	109,267

보증금	-	1,213,519	-	1,114,131

합 계	2,551,237	1,504,736	269,851	1,223,398

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,272,554	1,477,497	3,795,057	8,119,812	977,497	7,142,315

상품	125,539	-	125,539	745,197	-	745,197

반제품	2,440,670	966,589	1,474,081	2,819,780	966,589	1,853,190

원재료	5,006,617	-	5,006,617	3,624,990	-	3,624,990

부재료	1,936,684	-	1,936,684	1,660,112	-	1,660,112

포장품	-	-	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	3,299,082	-	3,299,082	2,546,242	-	2,546,242

합 계	18,081,146	2,444,086	15,637,060	19,516,132	1,944,086	17,572,045

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,535,824	8,281,692	4,210,493	308,502,765

취득금액	-	-	-	-	10,924,320	-	10,924,320

처분금액	-	-	-	(120,550)	-	(123,640)	(244,190)

기타증감액	-	-	-	357,565	(481,205)	123,640	-

분기말금액	10,711,238	30,139,404	624,114	254,772,839	18,724,806	4,210,493	319,182,894

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,999,641)	(269,423)	(99,843,236)	-	(3,396,195)	(108,508,495)

감가상각비	-	(186,752)	(7,919)	(3,465,579)	-	(82,043)	(3,742,293)

처분금액	-	-	-	5,581	-	20,607	26,188

분기말금액	-	(5,186,393)	(277,342)	(103,303,233)	-	(3,457,631)	(112,224,599)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,203)	-	(13,586)	(22,789)

증가액	-	-	-	-	-	-	-

감소액	-	-	-	133	-	799	932

기말금액	-	-	-	(9,070)	-	(12,786)	(21,856)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	25,139,763	354,691	154,683,385	8,281,692	800,712	199,971,481

분기말금액	10,711,238	24,953,011	346,772	151,460,536	18,724,806	740,076	206,936,439

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,662,499	29,834,554	609,714	252,180,549	1,855,193	3,778,166	298,920,675

취득금액	-	-	-	-	2,212,669	-	2,212,669

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	1,067,235	(1,073,085)	5,850	-

분기말금액	10,662,499	29,834,554	609,714	253,247,784	2,994,777	3,784,016	301,133,344

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,249,639)	(238,106)	(86,447,544)	-	(3,157,059)	(94,092,348)

감가상각비	-	(188,391)	(7,692)	(3,416,413)	-	(65,748)	(3,678,244)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(4,438,031)	(245,798)	(89,863,958)	-	(3,222,808)	(97,770,595)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,935)	-	(22,872)	(32,807)

증가액	-	-	-	-	-	(2,050)	(2,050)

감소액	-	-	-	186	-	3,338	3,524

기말금액	-	-	-	(9,749)	-	(21,584)	(31,333)

순장부금액:

기초금액	10,662,499	25,584,915	371,608	165,723,070	1,855,193	598,235	204,795,520

분기말금액	10,662,499	25,396,523	363,916	163,374,077	2,994,777	539,624	203,331,416

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 136,999,198천원 및 139,369,413천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,906	1,951,952	11,545,004	4,397,434	18,013,296

취득금액	-	1,022,000	-	71,037	1,093,037

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	118,906	2,973,952	11,545,004	4,468,470	19,106,332

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(45,189)	(41,837)	(11,545,000)	(805,166)	(12,437,192)

무형자산상각비	(2,641)	-	-	(189,087)	(191,728)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(47,830)	(41,837)	(11,545,000)	(994,253)	(12,628,920)

장부금액:

기초금액	73,717	1,910,115	4	3,592,268	5,576,104

분기말금액	71,076	2,932,115	4	3,474,217	6,477,412

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,640	1,904,825	11,545,004	598,575	14,131,044

취득금액	31,456	-	-	-	31,456

처분금액	-	-	-	-	-

분기말금액	114,097	1,904,825	11,545,004	598,575	14,162,501

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(35,048)	(41,837)	(11,545,000)	(278,888)	(11,900,773)

무형자산상각비	(2,256)	-	-	(16,535)	(18,791)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(37,305)	(41,836)	(11,545,000)	(295,424)	(11,919,565)

장부금액:

기초금액	47,592	1,862,988	4	319,687	2,230,271

분기말금액	76,792	1,862,989	4	303,151	2,242,936

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

분기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(822,211)	(822,211)

감가상각비	-	(21,760)	(21,760)

분기말금액	-	(843,971)	(843,971)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,640,188	3,938,792

분기말금액	1,298,604	2,618,428	3,917,032

(2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

분기말금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

감가상각누계액 :

기초금액	-	(738,167)	(738,167)

감가상각비	-	(19,855)	(19,855)

분기말금액	-	(758,022)	(758,022)

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,724,232	4,022,836

분기말금액	1,298,604	2,704,377	4,002,981

11. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기미지급금	898,200	659,639	898,200	875,479

차감: 현재가치할인차금	(33,285)	(6,465)	(40,561)	(12,039)

소 계	864,915	653,174	857,639	863,440

미지급비용	3,504,682	568,913	2,988,106	568,913

미지급금	14,642,116	-	15,907,683	-

미지급배당금	23,493,058	-	-	-

합 계	42,504,771	1,222,087	19,753,428	1,432,353

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	249,685	-	399,012	-

배출부채	641,336	-	546,336	-

반품충당부채	36,864	-	36,864	-

선수금	854,625	-	914,094	-

합 계	1,782,510	-	1,896,306	-

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

KEB하나은행(구 외환은행)	매입외환(*)	2.04 ~ 4.11	2,359,616	648,038	단기차입금

신한은행	매입외환(*)	2.24 ~ 4.26	4,217,884	2,980,412	단기차입금

단기차입금 소계	6,577,500	3,628,450

산업은행	시설목적	1.72 ~ 2.33	12,833,160	12,833,160	유동성장기차입금

1.72 ~ 2.33	25,249,740	22,458,030	장기차입금

장기차입금 소계	38,082,900	35,291,190

합 계	44,660,400	38,919,640

(*) 당분기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 차입으로 회계처리한 금액(당분기말 6,577,500천원, 전기말 3,628,450천원)이 포함되어 있습니다. (주석 31참조)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2018년	9,624,870

2019년 이후	28,458,030

합 계	38,082,900

(3) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위:천원,USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	136,999,198	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설자금	38,082,900	한국산업은행

외화산업시설자금

14. 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	14,974,266	13,605,895	(15,032,427)	(12,438,440)	(58,161)	2,127,030

당기손익으로 인식:

당기근무원가	570,873	462,526	-	-	570,873	462,526

이자원가(수익)	-	76,412	(106,625)	(25,709)	(106,625)	50,703

소 계	570,873	538,937	(106,625)	(25,709)	464,248	513,228

기타:

급여 지급	(412,825)	(328,935)	412,825	313,860	-	(15,075)

운용관리 수수료	-	-	-	-	-	-

소 계	(412,825)	(328,935)	412,825	313,860	-	(15,075)

분기말금액	15,132,314	13,815,897	(14,726,227)	(12,150,289)	406,087	1,665,608

15 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322	29,366,322

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(78,096,102)	(78,096,102)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	7,341,581	6,273,426

미처분이익잉여금	103,953,829	117,854,320

합 계	111,295,409	124,127,746

(주1) 상법상 이익준비금으로 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니 다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이 월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	124,127,746	104,459,200

당기순이익	10,660,721	8,416,262

배당금	(23,493,058)	(13,214,845)

분기말금액	111,295,409	99,660,616

17. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	67,534,603	48,068,290

임대수입	9,444	9,444

합 계	67,544,047	48,077,734

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	46,077,200	31,378,913

기초재고액	8,865,009	14,090,131

당기제품제조원가	42,210,001	29,068,247

타계정대체액	1,397,490	2,616,554

관세환급금	(997,206)	-

기말재고액	(5,398,093)	(14,396,019)

(3) 임대원가	21,760	19,855

합 계	46,098,960	31,398,768

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,197,145	1,437,657

퇴직급여	119,213	114,683

복리후생비	278,536	227,717

여비교통비	118,025	84,727

차량유지비	17,494	24,799

통신비	36,144	30,204

세금과공과	22,234	23,842

지급임차료	147,324	154,443

감가상각비	2,956	337

무형자산상각비	189,087	16,535

보험료	22,654	31,090

접대비	124,563	109,400

국내운반비	34,142	34,298

수출경비	551,591	145,555

사무비	64,626	47,751

판매수수료	-	172,365

광고선전비	49,930	54,031

교육훈련비	43,638	19,100

대손상각비	104,179	33,477

경상개발비	961,995	952,155

수도광열비	764	450

회의비	13,817	8,468

견본비	37,343	37,243

지급수수료	484,851	293,406

합 계	4,622,250	4,053,729

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	3,535,371	2,600,838

원부재료의 사용액	24,553,452	12,766,673

종업원급여	7,311,687	7,631,142

에너지비용	4,263,017	3,613,778

감가상각 및 무형자산상각	3,744,000	3,713,367

지급수수료 및 판매수수료	3,291,976	2,242,167

기타비용	4,021,707	2,884,532

합 계	50,721,210	35,452,497

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익-대여금및수취채권	320,195	165,131

소 계	320,195	165,131

금융원가:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	235,123	271,576

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

당기손익에 인식된 순금융원가	85,072	(106,445)

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이(주1)	774,834	67,040

잡이익	16,027	513,303

소 계	790,861	580,343

기타비용:

외환차이(주1)	515,614	806,413

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기부금	10,688	12,642

잡손실(주2)	3,520,819	1,530,223

소 계	4,047,121	2,349,278

기타손익 합계	(3,256,260)	(1,768,935)

(주1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타수익과 기타비용으로 인 식하고 있습니다.(주2) 주석 23에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

21. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.91%(전분기 : 21.71%)입니다.

22. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	10,660,721,291	8,416,261,645

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	363	287

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2018-01-01	29,366,322주	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2017-01-01	29,366,322	90/90	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 2,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

합 계	원화대출 약정액	25,000,000

외화대출 약정액	USD 6,500,000

전자외상매출금담보대출	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	287,854	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 2011년 중 KANEKA가 당사를 미국 국제무역위원회(ITC)에 제소함에 따라 현지법원소송은 진행이 정지 되었습니다. 당사는 2012년 10월에 ITC 소송 관련하여 해당 특허를 사용하는 국내(미국) 산업이 존재하지 않으며, 또한 폴리이미드 필름 제조법에 관한 특허를 침해하지 않는다고 판결을 받아 승소하였습니다. KANEKA의 요청에 따라 2012년 12월 기존에 정지되었던 현지법원소송의 재개가 결정되었으며, 당분기말 현재 해당 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 한편, 본건 소송의 패소 판결이 확정되는 경우,부담해야 하는 손해배상금액에 대하여 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

24. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사의 공동지배기업은 에스케이씨㈜(지분율 27.03%)와 코오롱인더스트리㈜(지분율 27.03%)입니다.2) 당분기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

본인의 공동지배기업의종속기업 등	SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스㈜, SKC솔믹스㈜,코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜,코오롱플라스틱㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	11,600	16,604

코오롱인더스트리㈜	9,444	1,040,251

기타 특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	-	-

합 계	21,044	1,056,855

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	4,641	5,211

코오롱인더스트리㈜	9,444	648,751

기타 특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	14,193	-

합 계	23,637	653,962

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	6,234	5,109

코오롱인더스트리㈜	-	-	379,701

기타 특수관계자	코오롱패션머티리얼㈜	-	-	-

합 계	-	6,234	384,810

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	400,132

합 계	-	-	400,132

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	150,000	177,300

퇴직급여	39,621	35,040

합 계	189,621	212,340

25. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,208,290	3,207,154

26. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 12% ~ 19% 입니다.

당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

영업이익	16,822,835	53,000,259

자본총계	235,387,392	248,219,728

자본이익률	28.59%(연환산)	21.35

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 전반적인 내용은 전기와 변동이 없습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	-	70,139,100	-	71,135,116

단기금융상품	10,132,665	-	10,064,082	-

매출채권및기타채권	-	42,133,748	-	29,538,625

기타비유동금융자산(*)	-	5,000	-	63,161

기타비유동수취채권	-	1,504,736	-	1,223,398

합 계	10,132,665	113,782,584	10,064,082	101,960,300

(*) 당좌개설보증금과 사외적립자산으로 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었습니다.

(2) 유동성위험

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	6,577,500	(6,577,500)	-	-	-	-

유동성장기차입금	12,833,160	(13,004,841)	(6,536,757)	(6,468,084)	-	-

장기차입금	25,249,740	(23,231,739)	(206,017)	(3,415,452)	(13,142,376)	(6,467,894)

매입채무	16,095,658	(16,095,658)	(16,095,658)	-	-	-

기타지급채무	42,504,771	(42,504,771)	(42,055,671)	(449,100)

기타비유동지급채무	1,222,087	(1,228,552)	-	-	(1,079,693)	(148,859)

합 계	104,482,916	(102,643,061)	(64,894,103)	(10,332,636)	(14,222,069)	(6,616,753)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	13,456,738	(13,456,738)	(13,456,738)	-	-	-

단기차입금	3,628,450	(3,628,450)	(3,628,450)	-	-	-

유동성장기차입금	12,833,160	(13,492,796)	(6,781,116)	(6,711,680)	-	-

장기차입금	22,458,030	(22,945,182)	-	-	(13,216,008)	(9,729,174)

기타지급채무	19,753,428	(19,946,471)	(19,497,371)	(449,100)	-	-

기타비유동지급채무	1,432,353	(1,446,109)	-	-	(1,389,309)	(56,800)

합 계	73,562,159	(74,915,746)	(43,363,675)	(7,160,780)	(14,605,317)	(9,785,974)

(주1) 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,EUR,GBP,JPY,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	217,941.34	1,066.50	232,434	USD	800,687.02	1,071.40	857,856

JPY	58,809,573.00	10.01	588,954	JPY	-	9.49	-

CNY	-	169.68	-	CNY	-	163.65	-

EUR	-	1,311.95	-	EUR	-	1,279.25	-

GBP	-	1,496.78	-	GBP	-	1,439.53	-

매출채권	USD	25,993,628.09	1,066.50	27,722,204	USD	16,297,105.30	1,071.40	17,460,719

JPY	54,897,632.00	10.01	549,778	JPY	3,466,973.00	9.49	32,905

CNY	-	169.68	-	CNY	-	-	-

EUR	108,381.74	1,311.95	142,191	EUR	43,984.50	1,279.25	56,267

GBP	21,677.04	1,496.78	32,446	GBP	3,353.92	1,439.53	4,828

외화자산합계	USD	26,211,569.43	1,066.50	29,268,008	USD	17,097,792.32	1,071.40	18,412,575

JPY	113,707,205.00	10.01	JPY	3,466,973.00	9.49

CNY	-	169.68	CNY	-	-

EUR	108,381.74	1,311.95	EUR	43,984.50	1,279.25

GBP	21,677.04	1,496.78	GBP	3,353.92	1,439.53

외화부채:

매입채무	USD	5,517,207.69	1,066.50	5,884,102	USD	4,717,232.51	1,071.40	5,054,043

JPY	8,035,000.00	10.01	80,467	JPY	23,384,000.00	9.49	221,940

CNY	12,495,240.00	169.68	2,120,192	CNY	8,796,000.00	163.65	1,439,465

미지급금	USD	956,018.73	1,066.50	1,019,594	USD	818,998.64	1,071.40	877,475

JPY	9,707,842.00	10.01	97,220	JPY	11,471,225.00	9.49	108,875

EUR	-	1,311.95	-	EUR	-	1,279.25	-

단기차입금	USD	6,167,369.46	1,066.50	6,577,500	USD	3,386,643.18	1,071.40	3,628,450

유동성장기차입금	USD	-	1,066.50	-	USD	-	1,071.40	-

장기차입금	USD	-	1,066.50	-	USD	-	1,071.40	-

외화부채합계	USD	12,640,595.88	1,066.50	15,779,075	USD	8,922,874.33	1,071.40	11,330,248

JPY	17,742,842.00	10.01	JPY	34,855,225.00	9.49

CNY	12,495,240.00	169.68	CNY	8,796,000.00	163.65

EUR	0.00	1,311.95	EUR	0.00	1,279.25

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,447,344	(1,447,344)	796,185	(796,185)

JPY	96,104	(96,104)	(29,791)	29,791

CNY	(212,019)	212,019	(144,254)	144,254

EUR	14,219	(14,219)	5,627	(5,627)

GBP	3,245	(3,245)	483	(483)

합 계	1,348,893	(1,348,893)	628,250	(628,250)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	78,932,665	77,803,360

금융부채	(44,660,400)	(38,919,640)

합 계	34,272,265	38,883,720

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	6,577,500	6,577,500	-	3,628,450	3,628,450	-

공정가치	6,577,500	6,577,500	-	3,628,450	3,628,450	-