PI첨단소재 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 9 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 9 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 8 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 8 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
에스케이씨코오롱피아이 주식회사

1. 당사의 개요에스케이씨코오롱피아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도 구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금 은 14,683,161천원입니다.

당사는 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스케이씨㈜	7,938,700	27.03

코오롱인더스트리㈜	7,938,700	27.03

우리사주조합	438,218	1.49

기타	13,050,704	44.44

합 계	29,366,322	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화보통예금	3,608,692	137,875

보통예금	112,618	428,098

제예금	19,600,000	23,000,000

합계	23,321,310	23,565,973

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,979,409	18,834,154

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액	22,201,251	19,024,382

대손충당금	(221,842)	(190,228)

매출채권 순장부금액	21,979,409	18,834,154

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	190,228	201,281

대손상각비	31,614	(16,829)

반기말금액	221,842	184,452

6. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	52,867	-	54,200	-

미수금	1,143,276	-	2,937,232	-

미수수익	33,082	-	36,774	-

장기대여금	-	102,767	-	108,767

보증금	-	1,001,595	-	1,001,595

합 계	1,229,225	1,104,362	3,028,206	1,110,362

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,355,936	395,138	11,960,798	14,568,787	33,647	14,535,140

반제품	3,878,205	113,461	3,764,744	4,429,856	61,037	4,368,819

원재료	3,046,159	-	3,046,159	2,942,068	-	2,942,068

부재료	1,456,375	-	1,456,375	1,546,881	-	1,546,881

포장품	56,251	-	56,251	68,525	-	68,525

저장품	33,233	-	33,233	1,621	-	1,621

미착품	2,789,780	-	2,789,780	1,555,045	-	1,555,045

합 계	23,615,939	508,599	23,107,340	25,112,783	94,684	25,018,099

8. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,056,967	22,392,449	646,501	200,257,108	34,800,307	3,294,719	269,448,051

취득금액	-	-	-	-	21,931,972	-	21,931,972

처분금액	-	-	(61,110)	(21,621)	-	-	(82,731)

기타증감액	-	-	-	1,555,839	(1,680,208)	124,369	-

반기말금액	8,056,967	22,392,449	585,391	201,791,326	55,052,071	3,419,088	291,297,292

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,499,345)	(231,117)	(74,552,740)	-	(2,937,655)	(81,220,857)

감가상각비	-	(280,180)	(15,795)	(5,382,547)	-	(96,616)	(5,775,138)

처분금액	-	-	24,189	9,764	-	-	33,953

반기말금액	-	(3,779,524)	(222,722)	(79,925,523)	-	(3,034,271)	(86,962,040)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(10,679)	-	(38,106)	(48,785)

감소액	-	-	-	372	-	11,042	11,414

반기말금액	-	-	-	(10,307)	-	(27,064)	(37,371)

순장부금액:

기초금액	8,056,967	18,893,104	415,384	125,693,689	34,800,307	318,958	188,178,409

반기말금액	8,056,967	18,612,925	362,669	121,855,496	55,052,071	357,753	204,297,881

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,105,670	22,559,084	617,126	199,433,281	649,006	3,303,819	234,667,986

취득금액	-	-	-	-	4,419,030	-	4,419,030

처분금액	(48,703)	(166,634)	-	(7,400)	-	(68,000)	(290,737)

기타증감액	-	-	22,175	775,798	(824,573)	26,600	-

반기말금액	8,056,967	22,392,450	639,301	200,201,679	4,243,463	3,262,419	238,796,279

감가상각누계액 :

기초금액	-	(2,953,913)	(199,499)	(64,011,135)	-	(2,785,341)	(69,949,888)

감가상각비	-	(281,568)	(15,554)	(5,333,335)	-	(106,212)	(5,736,669)

처분금액	-	16,316	-	1,233	-	45,333	62,882

반기말금액	-	(3,219,165)	(215,053)	(69,343,237)	-	(2,846,220)	(75,623,675)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(11,424)	-	(67,847)	(79,271)

감소액	-	-	-	372	-	18,699	19,071

반기말금액	-	-	-	(11,052)	-	(49,148)	(60,200)

순장부금액:

기초금액	8,105,670	19,605,171	417,627	135,410,722	649,006	450,631	164,638,827

반기말금액	8,056,967	19,173,285	424,248	130,847,390	4,243,463	367,051	163,112,404

(3) 담보제공 당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 99,213,239천원 및 102,288,394천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

9. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	67,989	1,904,825	11,545,004	267,872	13,785,690

취득금액	3,919	-	-	-	3,919

처분금액	-	-	-	-	-

반기말금액	71,908	1,904,825	11,545,004	267,872	13,789,609

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(28,975)	(41,836)	(11,545,000)	(266,866)	(11,882,677)

무형자산상각비	(2,828)	-	-	(500)	(3,328)

반기말금액	(31,803)	(41,836)	(11,545,000)	(267,366)	(11,886,005)

장부금액:

기초금액	39,014	1,862,989	4	1,006	1,903,013

반기말금액	40,105	1,862,989	4	506	1,903,603

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	63,601	1,807,438	11,545,004	267,872	13,683,915

취득금액	3,455	243,619	-	-	247,074

처분금액	-	(146,231)	-	-	(146,231)

반기말금액	67,056	1,904,826	11,545,004	267,872	13,784,758

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(23,730)	(41,837)	(11,545,000)	(244,095)	(11,854,662)

무형자산상각비	(2,540)	-	-	(16,118)	(18,658)

처분금액	-	-	-	-	-

반기말금액	(26,270)	(41,837)	(11,545,000)	(260,213)	(11,873,320)

장부금액:

기초금액	39,871	1,765,601	4	23,777	1,829,253

반기말금액	40,786	1,862,989	4	7,659	1,911,438

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

반기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(863,900)	(863,900)

감가상각비	-	(57,833)	(57,833)

반기말금액	-	(921,733)	(921,733)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,776,910	7,700,094

반기말금액	3,923,183	3,719,078	7,642,261

(2) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

반기말금액	3,923,183	4,640,810	8,563,993

감가상각누계액 :

기초금액	-	(748,233)	(748,233)

감가상각비	-	(57,833)	(57,833)

반기말금액	-	(806,066)	(806,066)

순장부금액:

기초금액	3,923,183	3,892,577	7,815,760

반기말금액	3,923,183	3,834,744	7,757,927

11. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기미지급금	813,000	1,848,330	663,000	1,826,830

차감: 현재가치할인차금	(77,446)	(72,805)	(72,130)	(87,732)

소 계	735,554	1,775,525	590,870	1,739,098

미지급금	5,572,118	-	10,076,905	-

예수금	306,545	-	528,860	-

합 계	6,614,217	1,775,525	11,196,635	1,739,098

12. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,091,713	-	1,913,250	-

장기미지급비용	-	799,032	-	799,032

합 계	2,091,713	799,032	1,913,250	799,032

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말	비 고

외환은행	매출채권담보대출(주1)	1.74~4.10	912,369	2,325,202	단기차입금

신한은행	매출채권담보대출(주1)	1.96~2.61	5,685,317	3,392,163	단기차입금

단기차입금 소계	6,597,686	5,717,365

산업은행	시설목적	3.85~4.79	-	1,542,938	유동성장기차입금

2.10~2.33	30,800,000	21,400,000	장기차입금

합 계	37,397,686	28,660,303

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위:천원,USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물 등	99,213,239	72,000,000USD 45,000,000	원화산업시설자금	30,800,000	한국산업은행

14. 퇴직급여제도당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	12,048,156	10,789,199	(9,921,126)	(7,936,292)	2,127,030	2,852,907

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,050,892	898,581	-	-	1,050,892	898,581

이자원가(수익)	197,027	217,268	(161,931)	(153,119)	35,096	64,149

소 계	1,247,919	1,115,849	(161,931)	(153,119)	1,085,988	962,730

기타:

급여 지급	(408,571)	(148,952)	1,573,217	549,872	1,164,646	400,920

관계사 전출입	-	51,963	-	(51,963)	-

운용관리 수수료	13,914	11,785	-	-	13,914	11,785

소 계	(394,657)	(85,204)	1,573,217	497,909	1,178,560	412,705

반기말금액	12,901,418	11,819,844	(8,509,841)	(7,591,502)	4,391,578	4,228,342

15 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322	29,366,322

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당반기와 전반기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(78,096,102)	(78,096,102)

16. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,951,942	4,628,912

미처분이익잉여금	88,097,275	81,871,360

합 계	93,049,217	86,500,272

(주1) 상법상 이익준비금으로 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	86,500,272	69,579,388

반기순이익	9,779,240	10,653,034

배당금	(3,230,295)	-

반기말금액	93,049,217	80,232,422

17. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,453,034	73,205,384	25,863,866	65,677,121

임대매출	32,379	64,758	37,038	74,076

합 계	36,485,413	73,270,142	25,900,904	65,751,197

(2) 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	25,667,543	51,199,234	18,607,773	44,191,904

기초재고액	-	14,535,140	13,618,862	12,925,227

당기제품제조원가	24,384,183	47,394,174	21,281,581	48,574,050

타계정대체액	637,142	1,905,003	709,567	1,029,696

관세환급금	(329,564)	(674,285)	(377,291)	(1,712,123)

기말재고액	975,782	(11,960,798)	(16,624,946)	(16,624,946)

(2) 임대매출원가	28,917	57,833	28,917	57,833

합 계	25,696,460	51,257,067	18,636,690	44,249,737

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,339,700	2,566,599	856,464	2,093,019

퇴직급여	127,659	255,317	120,303	249,612

복리후생비	257,609	464,855	182,279	379,824

여비교통비	68,297	132,818	56,980	180,707

차량유지비	26,005	48,865	29,356	53,275

통신비	27,690	57,993	24,945	46,531

세금과공과	6,779	17,659	5,013	18,133

지급임차료	152,065	303,921	133,454	233,260

감가상각비	337	674	1,966	3,932

무형자산상각비	250	500	3,893	7,787

보험료	30,055	39,109	27,659	78,865

접대비	61,271	148,243	96,569	181,966

국내운반비	28,263	54,869	23,429	51,813

수출경비	147,403	274,649	116,349	243,318

사무비	14,732	55,950	100,482	119,597

판매수수료	151,392	301,353	118,257	284,489

광고선전비	7,723	62,312	50,161	104,811

교육훈련비	16,206	28,766	17,637	30,826

대손상각비	22,883	31,614	(64,865)	(16,829)

경상개발비	636,393	1,669,880	871,339	1,627,974

수도광열비	-	525	-	-

회의비	2,256	4,590	5,222	11,774

견본비	84,159	145,143	61,084	109,459

지급수수료	198,647	423,470	345,612	637,169

합 계	3,407,774	7,089,674	3,183,588	6,731,312

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 반제품의 변동	4,161,933	(4,926,115)

원부재료의 사용액	20,298,822	22,607,290

종업원급여	14,416,199	13,153,100

에너지비용	5,616,242	5,798,313

감가상각 및 무형자산상각	5,824,885	5,757,475

지급수수료 및 판매수수료	3,234,560	3,387,238

기타비용	4,794,099	5,203,749

합 계	58,346,740	50,981,050

19. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익-대여금및수취채권	73,547	150,398	92,322	208,578

파생상품거래이익	63,057	63,057	-	-

소 계	136,604	213,455	92,322	208,578

금융비용:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	2,775	131,479	125,436	324,807

파생상품거래손실	-	44,418	-	-

소 계	2,775	175,897	125,436	324,807

당기손익에 인식된 순금융손익	133,829	37,558	(33,114)	(116,229)

20. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이(주1)	399,044	1,280,165	(18,369)	457,788

유형자산처분이익	-	-	69,683	69,683

자산수증이익	-	-	22,176	22,176

잡이익	7,339	9,705	224,039	227,001

소 계	406,383	1,289,870	297,529	776,648

기타비용:

외환차이(주1)	200,166	1,100,097	28,906	586,729

유형자산처분손실	40,778	40,778	-	21,833

무형자산처분손실	-	-	18,958	18,958

기부금	42,977	54,636	28,400	33,849

잡손실(주2)	1,212,395	2,805,203	670,655	1,240,242

소 계	1,496,316	4,000,714	746,919	1,901,611

기타손익 합계	(1,089,933)	(2,710,844)	(449,390)	(1,124,963)

(주1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타수익과 기타비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 주석 23에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

21. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.17%(전반기 : 21.26%)입니다.

22. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	5,056,962,230	9,779,240,070	3,082,429,520	10,653,033,748

가중평균보통유통주식수	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주	29,366,322주

주당이익	172	333	105	363

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	1/1/2016	29,366,322	182/182	29,366,322

합 계	29,366,322

2) 전반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	1/1/2015	29,366,322	181/181	29,366,322

합 계	29,366,322

(3) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설)	USD 2,000,000

외환은행	일반자금대출	5,000,000

포괄여신(매입외환, 수입신용장개설 등)	3,850,000

통화관련거래(1M$)	USD 1,000,000

신한은행	전자외상매출금담보대출	3,000,000

일반자금대출	10,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장 개설	USD 1,000,000

우리은행	당좌대출	5,000,000

수입신용장개설	USD 1,500,000

합 계	36,850,000

USD 6,500,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받는 자	보증처	지급보증금액	비고

에스케이씨코오롱피아이㈜ 우리사주조합	한국증권금융㈜	2,372,374	우리사주취득자금대출 연대보증

(3) 소 송사건 2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하 "KANEKA")은 당사의 미국내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였으며, 2011년 중 KANEKA가 당사를 미국 국제무역위원회(ITC)에 제소함에 따라 현지법원소송은 진행이 정지 되었습니다. 당사는 2012년 10월에 ITC 소송과 관련하여 해당 특허를 사용하는 국내(미국) 산업이 존재하지 않으며, 또한 폴리이미드 필름 제조법에 관한 특허를 침해하지 않는다고 판결을 받아 승소하였습니다. KANEKA의 요청에 따라 2012년 12월 기존에 정지되었던 현지법원소송의 재개가 결정되었으며, 당반기말 현재 해당 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 한편, 본건 소송의 패소 판결이 확정되는 경우, 부담해야 하는 손해배상금액에 대하여 에스케이씨㈜ 및 코오롱인더스트리㈜가 각각 배상금액의 50%를 당사에 보상할 예정입니다.

24. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 당사의 공동지배기업은 에스케이씨㈜(지분율 27.03%)와 코오롱인더스트리㈜(지분율 27.03%)입니다.2) 당반기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

본인의 공동지배기업의종속기업 등	SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SK텔레시스㈜, SKC솔믹스㈜,코오롱글로텍㈜, 코오롱패션머티리얼㈜,코오롱플라스틱㈜ 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	887,556

코오롱인더스트리㈜	64,758	2,161,484

합 계	64,758	3,049,040

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타매입

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	10,113

코오롱인더스트리㈜	79,413	1,275,177

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	75,931

코오롱패션머티리얼㈜	12,450	-

합 계	91,863	1,361,221

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	4,878

코오롱인더스트리㈜	-	292,694

합 계	-	297,572

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

공동지배기업	에스케이씨㈜	-	-	1,078

코오롱인더스트리㈜	-	13,581	208,673

기타 특수관계자	에스케이씨에어가스㈜	-	-	11,097

코오롱패션머티리얼㈜	6,848	-	-

합 계	6,848	13,581	220,848

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	363,201	272,508

퇴직급여	93,450	89,287

합 계	456,651	361,795

25. 현금흐름표당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,680,208	824,573

장기차입금의 유동성 대체	-	1,545,439

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	207,119	51,755

26. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당 사의 연간 목표 자본이익률은 12% ~ 19% 입니다.

당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

영업이익	14,923,402	28,941,795

자본총계	217,141,200	210,592,255

자본이익률(연환산율)	13.75%	13.74%

27. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 전반적인 내용은 전기와 변동이 없습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	23,321,310	23,565,973

매출채권	21,979,409	18,834,154

기타수취채권	1,229,223	113,549

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타비유동수취채권	1,104,362	1,110,362

합 계	47,639,304	43,629,038

(2) 유동성위험

1) 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	5,375,840	(5,375,840)	(5,375,840)	-	-	-

단기차입금	6,597,686	(6,597,686)	(6,597,686)

장기차입금	30,800,000	(32,822,907)	(357,305)	(344,627)	(8,373,543)	(23,747,432)

기타지급채무(주2)	4,167,548	(4,167,548)	(3,761,048)	(406,500)	-	-

기타유동부채(주2)	417,483	(417,483)	(417,483)

기타비유동지급채무	1,775,525	(1,848,330)	-	-	(813,000)	(1,035,330)

합 계	49,134,082	(51,229,794)	(16,509,362)	(751,127)	(9,186,543)	(24,782,761)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름(주1)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	4,638,233	(4,638,233)	(4,638,233)	-	-	-

단기차입금	5,717,365	(5,717,365)	(5,717,365)	-	-	-

유동성장기차입금	1,542,938	(1,560,393)	(1,560,393)	-	-	-

장기차입금	21,400,000	(22,257,558)	(113,715)	(131,359)	(2,041,115)	(19,971,369)

기타지급채무(주2)	10,285,160	(10,357,289)	(10,025,789)	(331,500)	-	-

기타유동부채(주2)	331,504	(331,504)	(331,504)	-	-	-

기타비유동지급채무	1,739,098	(1,992,580)	-	-	(663,000)	(1,329,580)

합 계	45,654,298	(46,854,922)	(22,386,999)	(462,859)	(2,704,115)	(21,300,949)

(주1) 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(주2) 종업원급여 관련 부채 등이 제외되어 있습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,EUR,GBP,JPY,CNY,USD)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	EUR	-	1,295.50	-	EUR	44,239.59	1,280.53	56,650

GBP	-	1,566.93	-	GBP	0.34	1,735.91	1

JPY	122,982,241.00	11.32	1,392,343	JPY	7,546.00	9.72	73

USD	1,902,935.09	1,164.70	2,216,348	USD	69,241.88	1,172.00	81,151

매출채권	EUR	103,460.67	1,295.50	134,033	EUR	70,934.63	1,280.53	90,834

GBP	34,305.99	1,566.93	53,755	GBP	22,234.95	1,735.91	38,598

JPY	19,590,515.00	11.32	221,794	JPY	21,658,703.00	9.72	210,525

CNY	3,520,382.98	174.67	614,905	CNY	-	180.55	-

USD	11,939,233.49	1,164.70	13,905,625	USD	10,724,536.00	1,172.00	12,569,156

외화자산합계	EUR	103,460.67	1,295.50	18,538,805	EUR	115,174.22	1,280.53	13,046,988

GBP	34,305.99	1,566.93	GBP	22,235.29	1,735.91

JPY	142,572,756.00	11.32	JPY	21,666,249.00	9.72

CNY	3,520,382.98	174.67	CNY	-	180.55

USD	13,842,168.58	1,164.70	USD	10,793,777.88	1,172.00

외화부채:

매입채무	JPY	520,000.00	11.32	5,887	JPY	7,608,000.00	9.72	73,951

CNY	318,600.00	174.67	55,650	CNY	-	180.55	-

USD	1,675,752.77	1,164.70	1,951,749	USD	1,123,633.34	1,172.00	1,316,898

미지급금	EUR	1,717.69	1,295.50	2,225	EUR	561.60	1,280.53	719

JPY	1,560,000.00	11.32	17,662	JPY	125,612,100.00	9.72	1,220,962

USD	448,759.78	1,164.70	522,671	USD	149,505.48	1,172.00	175,220

단기차입금	USD	5,623,313.72	1,164.70	6,549,473	USD	4,878,297.65	1,172.00	5,717,365

유동성장기차입금	USD	-	1,164.70	-	USD	1,316,500.00	1,172.00	1,542,938

외화부채합계	EUR	1,717.69	1,295.50	9,105,317	EUR	561.6	1,280.53	10,048,053

JPY	2,080,000.00	11.32	JPY	133,220,100.00	9.7201

CNY	318,600.00	174.67	CNY	-	180.55

USD	7,747,826.27	1,164.70	USD	7,467,936.47	1,172.00

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	13,181	(13,181)	14,676	(14,676)

GBP	5,376	(5,376)	3,860	(3,860)

JPY	159,038	(159,038)	(108,431)	108,431

CNY	55,926	(55,926)	-	-

USD	709,808	(709,808)	389,789	(389,789)

합 계	943,329	(943,329)	299,894	(299,894)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	19,600,000	23,000,000

금융부채	(37,397,686)	(27,117,365)

합 계	(17,797,686)	(4,117,365)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	(1,542,938)

합 계	-	(1,542,938)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말:

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

전기말:

변동이자율 금융상품	(15,429)	15,429	(15,429)	15,429

(5) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	6,597,686	6,597,686	-	5,717,365	5,717,365	-

공정가치	6,597,686	6,597,686	-	5,717,365	5,717,365	-