PI첨단소재 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회를 운영하고 있으며 공시서류 작성기준일 및 제출기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

구분	세부내용

목적	- 위원회는 회사의 회계 및 이사의 직무의 집행을 감사한다.

권한과 책임	- 위원회는 다음과 같은 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 이사의 보고 수령
6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
7. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표
8. 감사위원 해임에 관한 의견진술
9. 기타 제16조에서 정하는 위원회 부의사항

운영방안	- 위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
- 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.
- 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
- 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

구성방법	총 3인 (사외이사 3인)

2. 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

양재호	예	- Columbia Law School (LLM) 前) 서울중앙지방법원 판사 前) 법원행정처 기획조정실 기획제1, 2심의관 前)외교부(주유엔대표부 파견, 부장판사) 前) 부산지방법원 서부지원 부장판사 現) 김·장 법률사무소 변호사	-	-	-

이제원	예	- Indiana University School of Law SJD 수료 前) White Case LLP 現) 법무법인 광장 변호사 現) 국민연금 대체투자위원회/해외투자위원회 위원	-	-	-

오형일	예	Columbia대 회계학 박사 前) Journal of Law Finance and Accounting 논문 심사위원 前) University of Washington, 회계학과 교수 現) KAIST 경영대학 경영공학부 회계전공 교수	예	2호 유형(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	회계학 박사('14)University of Washington, 회계학과 교수('14~'20)KAIST 경영대학 경영공학부 회계전공 교수('20~현재)

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. - 2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력 이 모두 5년 이상 인지 여부

3. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원은 주주총회에서 선임된 사외이사인 감사위원으로만 구성되어 있습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요한 경우 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할어떠한 관계도 없습니다.

당사 감사위원 3명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

이사	추천인	활동분야(선임배경)	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	재선임여부(횟수)

양재호	이사회	사외이사,감사위원(경영자문)	-	-	'23.03.23~'26.03.22	신규선임

이제원	이사회	사외이사,감사위원(경영자문)	-	-	'23.03.23~'26.03.22	신규선임

오형일	이사회	사외이사,감사위원장(경영자문)	-	-	'23.03.23~'26.03.22	재선임(1)

감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 오형일)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(오형일)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

감사위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명	구성원	활 동 내 역	사외이사 등의 성명

개최일자	의안내용	가결여부	오형일(출석률: 100%)	이정열(출석률: 100%)	임경문(출석률: 100%)	양재호(출석률: 100%)	이제원(출석률: 100%)

감사위원회	양재호이제원오형일	2023.02.06	보고사항① 외부감사인 제 15 기 감사결과 보고 ② 지정감사 계약 체결 보고	보고	참석	참석	참석	-	-

2023.03.06	보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	-	-

제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

제2호의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

2023.03.23	보고사항 : 지정감사 수정 계약 체결 보고	보고	참석	-	-	참석	참석

제1호의안 : 감사위원장 선임의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

5. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 12월 31일	당사 주관(외부강사)	양재호이제원오형일	-	내부회계관리제도 감사위원회위원 대상 교육(교육기관: Deloitte)

6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

전략본부	13	전무 01명 (3년 8개월)
부장 02명 (7년 7개월)차장 02명 (6년 5개월)과장 04명 (5년 10개월)대리 03명 (2년 1개월)주임 01명 (0년 7개월)	감사위원회 개최, 안건정리·송부,감사위원회 활동 지원·보고, 비용 지원

7. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다.