PI첨단소재 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 14(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
피아이첨단소재 주식회사

1. 당사의 개요피아이첨단소재 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2008년 6월 2일에 에스케이씨㈜와 ㈜코오롱의 현물출자로 설립되어 폴리이미드 필름을 제조, 판매하고 있으며, 2014년 12월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2021년 8월 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.당사의 최대주주는 2020년 3월 ㈜코리아피아이홀딩스로 변경되었으며, 2020년 5월 27일 당사의 상호를 에스케이씨코오롱피아이 주식회사에서 현재의 피아이첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 충청북도 진천군, 경상북도구미시에 공장을 두고 있으며, 납입자본금은 14,683,161천원으로 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜코리아피아이홀딩스	15,877,400	54.07

기타	13,488,922	45.93

합 계	29,366,322	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 아래와 같은 여러 개정사항이 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 중국 등 2개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내	55,156,563	56,794,283

중국	83,219,297	83,924,026

기타	14,945,890	10,957,866

합 계	153,321,750	151,676,175

(3) 주요 고객에 대한 정보

제품 및 상품 매출액 153,310,835천원(전반기: 151,655,044천원)에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액 약 34,845,409천원(전반기: 27,457,442천원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화보통예금	11,558,272	8,830,375

보통예금	198,254	1,070,234

제예금	25,400,002	77,600,000

외화제예금	3,232,250	2,963,750

합 계	40,388,778	90,464,359

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	15,000,000

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액(*)	53,174,986	44,373,544

대손충당금	-	-

매출채권 순장부금액	53,174,986	44,373,544

(*) 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 1,566,462천원, 전기말 7,514,318천원)이 포함되어 있습니다(주석 17, 32 참조).

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	347,160

대손상각비	-	(347,160)

기말금액	-	-

당반기말과 전기말 기준 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

8. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	264,904	752,647	265,411	840,135

미수금	178,884	-	102,553	-

미수수익	7,242	-	124,036	-

보증금	-	1,966,173	-	1,685,313

차감: 현재가치할인차금	-	(184,619)	-	(85,146)

합 계	451,030	2,534,201	492,000	2,440,302

9. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 금리스왑 계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일	지급이자	수취이자	당반기말	전기말

계약금액	파생상품부채	계약금액	파생상품부채

매매목적	2023-01-17	고정금리 3.05%	변동금리 3M CD+0.6%	9,999,960	30,363	16,666,600	149,812

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,595,008	(176,307)	29,418,701	17,871,273	(24,537)	17,846,736

상품	699,096	-	699,096	1,109,207	-	1,109,207

반제품	5,326,368	(453,070)	4,873,298	2,721,641	(258,588)	2,463,053

원재료	14,766,526	-	14,766,526	14,162,154	-	14,162,154

부재료	4,716,144	-	4,716,144	4,850,037	-	4,850,037

미착품	4,703,647	-	4,703,647	1,649,818	-	1,649,818

합 계	59,806,789	(629,377)	59,177,412	42,364,130	(283,125)	42,081,005

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	346,252	385,829

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,914,674	44,940,927	1,223,452	346,645,672	24,256,159	6,175,870	435,156,754

취득금액(*)	-	-	-	-	75,894,193	-	75,894,193

처분금액	-	-	-	(259,017)	-	-	(259,017)

대체금액	27,384	115,536	55,540	1,462,248	(1,836,963)	176,255	-

기말금액	11,942,058	45,056,463	1,278,992	347,848,903	98,313,389	6,352,125	510,791,930

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,303,662)	(462,437)	(165,861,869)	-	(4,148,320)	(179,776,288)

감가상각비	-	(566,484)	(31,600)	(9,571,497)	-	(303,708)	(10,473,289)

처분금액	-	-	-	80,300	-	-	80,300

기말금액	-	(9,870,146)	(494,037)	(175,353,066)	-	(4,452,028)	(190,169,277)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(235,148)	-	(11,353)	(246,501)

감소액	-	-	-	7,355	-	3,552	10,907

기말금액	-	-	-	(227,793)	-	(7,801)	(235,594)

순장부금액:

기초금액	11,914,674	35,637,265	761,015	180,548,655	24,256,159	2,016,197	255,133,965

기말금액	11,942,058	35,186,317	784,955	172,268,044	98,313,389	1,892,296	320,387,059

(*) 당반기말 건설중인자산 취득과 관련한 미지급금 24,828,367천원이 있으며, 당반기 중 차입원가자본화된 금액 777,743천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.70% 입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,711,238	39,684,494	997,752	339,261,242	3,992,816	4,804,061	399,451,603

취득금액(*1)	-	-	-	-	33,025,144	-	33,025,144

처분금액	-	(1,475,847)	-	-	-	(509,981)	(1,985,828)

대체금액(*2)	1,203,436	6,732,280	225,700	7,384,430	(12,761,801)	1,881,790	4,665,835

기말금액	11,914,674	44,940,927	1,223,452	346,645,672	24,256,159	6,175,870	435,156,754

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(7,617,994)	(403,373)	(146,916,049)	-	(4,164,869)	(159,102,285)

감가상각비	-	(1,071,427)	(59,064)	(18,945,820)	-	(493,326)	(20,569,637)

처분금액	-	498,101	-	-	-	509,875	1,007,976

대체금액(*2)	-	(1,112,342)	-	-	-	-	(1,112,342)

기말금액	-	(9,303,662)	(462,437)	(165,861,869)	-	(4,148,320)	(179,776,288)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(249,858)	-	(20,055)	(269,913)

감소액	-	-	-	14,710	-	8,702	23,412

기말금액	-	-	-	(235,148)	-	(11,353)	(246,501)

순장부금액:

기초금액	10,711,238	32,066,500	594,379	192,095,335	3,992,816	619,137	240,079,405

기말금액	11,914,674	35,637,265	761,015	180,548,655	24,256,159	2,016,197	255,133,965

(*1) 전기 중 차입원가자본화된 금액 42,414천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.91% 입니다.(*2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 3,553,494천원(순액)이 포함되어 있습니다.(2) 담보제공당반기말 현재 장부금액 151,596,940천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 31 참조).

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,669,825	7,349,488	21,303,406	30,322,719

취득금액(*1)	-	-	3,430,749	3,430,749

대체금액(*2)	153,752	-	-	153,752

기말금액	1,823,577	7,349,488	24,734,155	33,907,220

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(667,480)	(582,392)	(15,617,486)	(16,867,358)

무형자산상각비	(164,799)	(216,222)	(748,628)	(1,129,649)

기말금액	(832,279)	(798,614)	(16,366,114)	(17,997,007)

순장부금액:

기초금액	1,002,345	6,767,096	5,685,920	13,455,361

기말금액	991,298	6,550,874	8,368,041	15,910,213

(*1) 당반기말 건설중인무형자산 취득과 관련한 미지급금 714,573천원이 있으며, 당반기 중 사용권자산 감가상각비 12,676천원이 무형자산으로 자본화 되었습니다(주석 29참조).(*2) 산업재산권 대체금액은 장기선급비용에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,391,559	7,349,488	18,140,323	26,881,370

취득금액	-	-	3,710,527	3,710,527

대체금액(*)	278,266	-	-	278,266

처분금액	-	-	(547,444)	(547,444)

기말금액	1,669,825	7,349,488	21,303,406	30,322,719

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(380,886)	(149,948)	(14,820,610)	(15,351,444)

무형자산상각비	(286,594)	(432,444)	(1,227,048)	(1,946,086)

처분금액	-	-	430,172	430,172

기말금액	(667,480)	(582,392)	(15,617,486)	(16,867,358)

순장부금액:

기초금액	1,010,673	7,199,540	3,319,713	11,529,926

기말금액	1,002,345	6,767,096	5,685,920	13,455,361

(*) 산업재산권 대체금액은 장기선급비용에서 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	95,168	-	95,168

기말금액	95,168	-	95,168

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-

기말금액	-	-	-

순장부금액:

기초금액	95,168	-	95,168

기말금액	95,168	-	95,168

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,298,604	3,462,399	4,761,003

대체금액(*)	(1,203,436)	(3,462,399)	(4,665,835)

기말금액	95,168	-	95,168

감가상각누계액 :

기초금액	-	(1,083,328)	(1,083,328)

감가상각비	-	(29,014)	(29,014)

대체금액(*)	-	1,112,342	1,112,342

기말금액	-	-	-

순장부금액:

기초금액	1,298,604	2,379,071	3,677,675

기말금액	95,168	-	95,168

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 3,553,494천원(순액)이 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	10,915	21,132

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	-	25,628

(3) 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다. 한편 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된당사 보유 토지의 공정가치는 장부금액을 초과하고 있습니다.

14. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품(*)	5,000	5,000

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.15. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	3,845,529	-	3,594,072	-

선급금	27,353	-	11,699	-

선급비용	510,937	1,066,397	301,850	886,626

기타	14,227	-	57,779	-

합 계	4,398,046	1,066,397	3,965,400	886,626

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	38,285,829	515,344	23,095,114	486,475

미지급비용	3,267,159	548,308	3,126,916	540,332

합 계	41,552,988	1,063,652	26,222,030	1,026,807

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

신한은행	매출채권 할인	2.39 ~ 3.64	961,986	2,356,568

하나은행	2.17 ~ 3.38	298,066	5,157,750

우리은행	1.89 ~ 1.91	306,410	-

한국산업은행	일반대	3.26	20,000,000	20,000,000

단기차입금 합계	21,566,462	27,514,318

장기차입금

한국산업은행	시설목적	3M CD + 0.6	9,999,960	16,666,600

2.91	14,000,000	14,000,000

3.94	27,000,000	-

4.53	13,000,000	-

차감: 유동성 대체	(9,999,960)	(13,333,280)

장기차입금 차감 계	54,000,000	17,333,320

(2) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 31 참조).

(원화단위:천원,외화단위:USD)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지 및 건물 등	151,596,940	144,000,000USD 45,000,000	원화산업시설/일반자금	83,999,960	한국산업은행

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	8,671,553	17,199,400	8,487,003	16,912,353

확정급여형퇴직급여	697,748	1,395,497	667,394	1,334,788

확정기여형퇴직급여	65,772	127,310	80,646	154,537

복리후생비(*)	1,791,219	3,318,801	1,283,400	2,741,754

합 계	11,226,292	22,041,008	10,518,443	21,143,432

(*) 건설중인자산으로 계상된 급여가 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초금액	22,629,409	21,325,684	(22,926,408)	(21,559,209)	(296,999)	(233,525)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,401,268	2,676,448	-	-	1,401,268	2,676,448

이자원가(수익)	357,896	555,229	(363,667)	(562,100)	(5,771)	(6,871)

소 계	1,759,164	3,231,677	(363,667)	(562,100)	1,395,497	2,669,577

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정	-	(957,325)	-	326,778	-	(630,547)

기타경험조정	-	786,639	-	-	-	786,639

소 계	-	(170,686)	-	326,778	-	156,092

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,800,000)	-	(2,800,000)

급여 지급	(1,166,025)	(1,757,266)	1,603,290	1,619,023	437,265	(138,243)

운용관리 수수료	-	-	-	49,100	-	49,100

소 계	(1,166,025)	(1,757,266)	1,603,290	(1,131,877)	437,265	(2,889,143)

기말금액(*)	23,222,548	22,629,409	(21,686,785)	(22,926,408)	1,535,763	(296,999)

(*) 전기말 사외적립자산초과불입액은 재무상태표 상 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

19. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배출충당부채	186,000	352,369

반품충당부채	51,198	51,198

판매보증충당부채	233,952	228,775

합 계	471,150	632,342

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	315,845	622,378

선수금	184,094	196,943

합 계	499,939	819,321

21. 자본금 및 기타불입자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	0.5	0.5

발행주식수	29,366,322주	29,366,322주

자본금	14,683,161	14,683,161

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	187,504,924	187,504,924

감자차손(*)	(78,096,102)	(78,096,102)

합 계	109,408,822	109,408,822

(*) 2010년과 2014년 두 차례 유상감자를 실시하여 각각 43,368,702천원과 34,727,400천원의 감자차손이 발생하였습니다.

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	7,341,581	7,341,581

미처분이익잉여금	187,060,137	194,455,372

합 계	194,401,718	201,796,953

(*) 상법상 이익준비금으로 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	73,421,123	150,147,097	72,028,585	147,305,336

상품매출액	1,630,394	3,163,738	2,045,090	4,349,707

임대수입	-	10,915	1,574	21,132

합 계	75,051,517	153,321,750	74,075,249	151,676,175

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 발생하는 수익이며, 임대수입을 제외하고 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,139,227	4,266,691	1,889,946	3,647,270

퇴직급여	235,224	470,448	199,417	556,151

복리후생비	484,457	841,214	343,028	654,089

여비교통비	31,223	44,906	16,146	26,347

차량유지비	30,721	56,243	27,325	43,466

통신비	24,368	55,661	20,942	42,488

세금과공과	9,313	62,425	7,852	47,024

지급임차료	9,332	17,602	32,030	48,318

감가상각비	311,122	620,357	345,100	476,537

무형자산상각비	243,788	581,386	284,961	572,138

보험료	50,531	93,607	43,998	62,604

접대비	68,677	144,143	61,328	120,673

국내운반비	63,068	125,032	58,540	111,104

수출경비	666,260	1,357,793	589,975	1,231,388

사무비	46,211	120,122	61,429	142,949

광고선전비	56,353	57,803	4,325	4,325

교육훈련비	71,118	183,116	57,107	113,201

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	(16,729)	99,803

경상개발비	2,736,946	5,511,758	2,125,147	3,960,663

수도광열비	2,390	2,390	-	-

회의비	8,358	10,580	2,563	5,413

견본비	80,208	101,548	56,780	126,404

지급수수료	342,993	693,005	377,170	750,588

보증수리비	144,727	141,868	153,264	607,484

합 계	7,856,615	15,559,698	6,741,644	13,450,427

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,765,642)	(14,304,700)	(1,892,289)	962,091

상품의 매입액	1,219,806	2,120,514	1,816,558	3,774,835

원부재료의 사용액	38,572,019	75,118,344	24,834,796	48,122,164

종업원급여	10,907,083	21,419,232	10,197,410	20,424,682

에너지비용	6,251,653	13,072,205	4,711,693	10,052,202

감가상각 및 무형자산상각비	6,129,630	12,229,261	5,932,846	11,607,483

지급수수료 및 판매수수료	5,088,979	10,512,525	4,573,076	9,128,723

기타비용	3,700,957	6,963,596	2,328,378	5,366,259

합 계(*)	62,104,485	127,130,977	52,502,468	109,438,439

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	277,853	534,794	99,330	200,985

파생상품평가이익	6,392	13,997	2,747	25,091

소 계	284,245	548,791	102,077	226,076

금융원가 :

이자비용	(16,730)	91,580	250,286	492,291

파생상품거래손실	25	60	33	72

소 계	(16,705)	91,640	250,319	492,363

순금융원가	300,950	457,151	(148,242)	(266,287)

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차이(*1)	3,731,108	5,120,445	471,678	1,802,747

리스해지이익	335	335	-	-

잡이익	73,477	136,546	63,411	93,192

소 계	3,804,920	5,257,326	535,089	1,895,939

기타영업외비용:

외환차이(*1)	1,236,616	1,992,979	474,264	1,051,179

유형자산처분손실	176,392	176,392	52	52

무형자산처분손실	-	-	104,672	104,672

기부금	7,826	18,592	7,650	17,418

잡손실(*2)	43,940	115,898	894,366	1,686,556

소 계	1,464,774	2,303,861	1,481,004	2,859,877

기타영업외손익 합계	2,340,146	2,953,465	(945,915)	(963,938)

(*1) 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 기타영업외수익과 기타영업외비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 주석 31에서 설명하고 있는 소송사건의 법률비용이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 16.85%(전반기 : 21.39%)입니다.

29. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당반기

(단위:천원)

구분	건물	차량	토지	합계

기초금액	3,921,662	348,229	-	4,269,891

감가상각비(*)	(501,388)	(123,166)	(12,676)	(637,230)

사용권자산 처분	-	(24,403)	-	(24,403)

사용권자산 추가	443,375	261,227	108,656	813,258

기말금액	3,863,649	461,887	95,980	4,421,516

(*) 당반기 중 사용권자산 감가상각비 12,676천원이 무형자산으로 자본화 되었습니다(주석 12참조).② 전기

(단위:천원)

구분	건물	차량	합계

기초금액	238,885	360,477	599,362

감가상각비	(953,117)	(227,175)	(1,180,292)

사용권자산 처분	(511,034)	-	(511,034)

사용권자산 추가	5,146,928	214,927	5,361,855

기말금액	3,921,662	348,229	4,269,891

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	60,113	40,160

단기리스와 관련된 비용	35,946	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	33,129	30,402

합 계	129,188	70,562

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	690,387	442,205

30. 주당이익

(1) 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	12,751,498,673	24,614,056,082	15,985,044,655	32,234,730,408

가중평균보통유통주식수(*)	29,366,322	29,366,322	29,366,322	29,366,322

기본주당이익	434	838	544	1,098

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 당반기말과 전반기말 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.

(2) 당사의 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD, JPY)

금융기관	구 분	금 액

하나은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 3,000,000

수입신용장개설	JPY 1,600,000,000

신한은행	일반자금대출	20,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

우리은행	일반자금대출	10,000,000

포괄한도	USD 1,600,000

수입신용장개설	JPY 1,400,000,000

한국산업은행(*)	시설자금대출(PJ4)	40,000,000

시설자금대출(PG4)	60,000,000

시설자금대출(PG5)	60,000,000

일반자금대출	20,000,000

합 계	원화대출 약정액	220,000,000

외화대출 약정액	USD 6,600,000

JPY 3,000,000,000

(*) 당반기말 현재 장부금액 151,596,940천원의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 17 참조).

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다.

(4) 소송사건2010년 중 KANEKA CORPORATION(이하"KANEKA")은 당사의 미국 내 판매와 관련하여 미국특허 침해금지소송을 미국 현지법원에 제기하였는 바, 2015년 11월 19일에 나온 배심원 평결은 당사의 일부 제품들이 KANEKA의 특허를 간접침해 했으며 그 일실이익배상금으로 약 USD 13.5백만을 배상하라는 결과를 내었습니다. 에스케이씨 주식회사(이하 "SKC")와 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "코오롱인더스트리")는 한국거래소에 위 손해금액 및 추가 손해금액에 관하여 각각 50%씩 부담하겠다는 책임 이행에 대한 확약서를 제출하였습니다. 이후 당사는 위 확약서에 따라 2020년 해당 금액을 SKC와 코오롱인더스트리로부터 지급받아 KANEKA에게 지급하였습니다. 해당 사건은 추가 손해금액 산정(Accounting for Supplemental Damages)을위한 절차가 진행될 예정이나 관련 일정이 아직 개시되지 않았으며, 추가 손해금액의구체적인 규모는 현재로서는 확정하는 것이 불가능한 상황입니다.

32. 금융상품(1) 당반기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	40,388,778	40,388,778	40,388,778

매출채권	-	53,174,986	53,174,986	53,174,986

기타수취채권	-	2,985,231	2,985,231	2,985,231

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	96,553,995	96,553,995	96,553,995

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	25,419,770	25,419,770	25,419,770

기타지급채무	-	42,616,641	42,616,641	42,616,641

차입금	-	85,566,422	85,566,422	85,566,422

리스부채	-	5,048,751	5,048,751	5,048,751

파생금융부채	30,363	-	30,363	30,363

합 계	30,363	158,651,584	158,681,947	158,681,947

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	90,464,359	90,464,359	90,464,359

단기금융상품	-	15,000,000	15,000,000	15,000,000

매출채권	-	44,373,544	44,373,544	44,373,544

기타수취채권	-	2,932,302	2,932,302	2,932,302

기타비유동금융자산	-	5,000	5,000	5,000

합 계	-	152,775,205	152,775,205	152,775,205

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	23,163,557	23,163,557	23,163,557

기타지급채무	-	27,248,837	27,248,837	27,248,837

차입금	-	58,180,918	58,180,918	58,180,918

리스부채	-	4,940,261	4,940,261	4,940,261

파생금융부채	149,812	-	149,812	149,812

합 계	149,812	113,533,573	113,683,385	113,683,385

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	30,363	-	30,363

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채_단기매매목적	-	149,812	-	149,812

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 시장에서 입증된 투입변수

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 계약된 이자율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.(4) 금융자산의 양도 등당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	1,566,462	1,566,462	-	7,514,318	7,514,318	-

공정가치	1,566,462	1,566,462	-	7,514,318	7,514,318	-

33. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	글랜우드공동투자제삼호사모투자(합)

지배기업	㈜코리아피아이홀딩스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	83,777	166,489	82,500	165,000

퇴직급여	26,693	53,386	27,742	55,485

합 계	110,470	219,875	110,242	220,485

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 당사가 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당반기	전반기

㈜코리아피아이홀딩스	17,306,666	11,288,831

34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,506,799	6,847,733

장기선급비용의 산업재산권 대체	153,752	112,830

장기차입금의 유동성 대체	3,333,320	6,666,640

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	(16,549,659)	411,409

장기대여금의 유동성 대체	137,488	140,733

투자부동산의 유형자산 대체	-	3,648,662

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

차입금	리스부채	미지급배당금	차입금	리스부채	미지급배당금

기초금액	58,180,918	4,940,261	-	60,333,502	576,069	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	27,340,468	(621,313)	-	(2,162,807)	(990,407)	-

리스부채의 추가	-	694,428	-	-	5,256,845	-

리스 이자비용	-	60,113	-	-	97,754	-

리스계약 해지에 따른 제거	-	(24,738)	-	-	-	-

환율변동효과	45,036	-	-	10,223	-	-

배당결의	-	-	32,009,291	-	-	20,879,455

배당금의 지급	-	-	(32,009,291)	-	-	(20,879,455)

기말금액	85,566,422	5,048,751	-	58,180,918	4,940,261	-

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 영업이익을 자본총계로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

영업이익	26,190,773	75,857,969

자본총계	318,493,701	325,888,936

자본이익률(*)	16.45%	23.28%

(*) 당반기 자본이익률은 영업이익을 연환산하여 산출하였습니다.