일월지엠엘 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제16(당)기 반기말 2021년 06월 30일 현재
제15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유테크와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 유테크(이하 "지배기업")는 2006년 8월 1일 설립되어, 해외 명품의 병행수입 판매, 마스크 제조ㆍ판매 및 일반생활용품류의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 17,410,492천원 입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

심춘택 및 특수관계자	2,133,084	6.13

기타	32,687,900	93.87

계	34,820,984	100.00

1.2 종속기업현황

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

U-TECH VINA	베트남	100%	100%	12월	제조업

1. 3 연결대상범위의 변동 전기 중 EPS벤처투자제1호조합에 대한 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변 경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도부터 이어진 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

상기와 같은 COVID-19에 대한 불확실성 이외에 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,775,032	4,775,032	3,534,685	3,534,685

매출채권및기타채권	4,351,609	4,351,609	7,897,165	7,897,165

당기손익-공정가치측정금융자산	69,247	69,247	574,347	574,347

기타금융자산	1,802,044	1,802,044	8,000,000	8,000,000

소계	10,997,932	10,997,932	20,006,197	20,006,197

금융부채

매입채무및기타채무	1,538,936	1,538,936	2,226,524	2,226,524

차입금및사채	3,006,692	3,006,692	3,515,760	3,515,760

파생상품부채	-	-	554,655	554,655

리스부채	1,710,142	1,710,142	1,598,896	1,598,896

소계	6,255,770	6,255,770	7,895,835	7,895,835

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	69,247	69,247

기타금융자산	-	1,802,044	-	1,802,044

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	574,347	574,347

파생상품부채	-	-	554,655	554,655

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체 는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품

기초	574,347	554,655

총손익

당기손익인식액	32,177	-

청산(*)	-	(554,655)

처분	(537,277)	-

반기말	69,247	-

미실현 당기손익	-	-

(*) 파생상품은 자본 대체 및 조기상환으로 청산되었습니다.

(단위: 천원)

전반기	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품

기초	1,669,289	2,470,450

총손익

당기손익인식액	(56,861)	116,432

대체	3,280,000	-

청산(*)	(500,000)	(245,634)

연결범위변동	(3,280,000)	-

반기말	1,112,428	2,341,249

미실현 당기손익	-	-

(*) 파생상품은 자본으로 대체된 금액입니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주	69,247	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	25.09%, 30.67%

기타금융자산	1,802,044	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주	69,247	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	25.09%, 30.67%

전환사채	505,100	3	현금흐름할인모형	할인율, 변동성	25.09%, 30.67%

파생상품부채

조기상환옵션	554,655	3	이항모형	할인율, 변동성	16.90%, 11.26%

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산	1,802,044	-

당기손익공정가치측정금융자산	69,247	574,347

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	4,775,032	3,534,685

매출채권및기타채권	4,351,609	7,897,165

기타금융자산	-	8,000,000

합 계	10,997,932	20,006,197

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	1,538,936	2,226,524

차입금및사채	3,006,692	3,515,760

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품	-	554,655

기타

리스부채	1,710,142	1,598,896

합 계	6,255,770	7,895,835

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	235	45,784

평가이익(손실)	249	(574,861)

처분이익(손실)	32,177	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	65,460	173,524

환손익	88,083	200,538

대손상각비	1,857,842	(687,862)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	(116,432)

파생상품거래이익(손실)	42,195	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(121,618)	(832,435)

환손익	(160)	1,670

사채상환이익(손실)	123,396	-

기타

이자비용	(54,770)	(55,328)

합 계	2,033,089	(1,845,402)

6. 현 금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	-	-

예금 및 적금	4,775,032	3,534,685

합 계	4,775,032	3,534,685

당반기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매 출 채권및기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,271,068	6,540,615

손실충당금	(2,064,627)	(1,597,571)

매출채권(순액)	2,206,441	4,943,045

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 734,710 (696,237) 38,473 - - - 대여금 4,980,130 (4,753,184) 226,946 4,647,700 (4,647,700) - 미수수익 67,741 (64,676) 3,065 - - - 기타보증금 - - - 1,215,683 - 1,215,683 임차보증금 - - - 661,000 - 661,000 합 계 5,782,581 (5,514,097) 268,484 6,524,383 (4,647,700) 1,876,683 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 1,207,960 (583,698) 624,261 - - - 단기대여금 9,433,480 (9,428,770) 4,710 - - - 미수수익 85,824 (49,005) 36,819 - - - 기타보증금 - - - 1,147,880 - 1,147,880 임차보증금 - - - 311,000 - 311,000 합 계 10,727,264 (10,061,473) 665,790 1,458,880 - 1,458,880 (3) 대손충당금의 변동내역 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 계 기초잔액 304,009 583,698 9,428,770 49,005 - 10,365,482 대체된 금액(*) 2,254 - (4,647,700) - 4,647,700 2,254 손상차손(환입)으로 인식된 금액 1,757,519 112,538 (27,886) 15,671 - 1,857,842 환율변동효과 845 - - - - 845 반기말잔액 2,064,627 696,236 4,753,184 64,676 4,647,700 12,226,423 (*) 전기말 매각예정으로 분류하였으나 당반기말 현재 매각이 완료되지 않아 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 1,597,571 371,298 5,002,092 48,980 7,019,941 대체된 금액 - 212,400 - - 212,400 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (323,495) - (354,392) 25 (677,862) 반기말잔액 1,274,076 583,698 4,647,700 49,005 6,554,479 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자처 소유주식수 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 유동항목 기타금융상품 KB증권 - 1,801,794 1,802,044 - 비유동항목 전환상환우선주 ㈜우석엔프라 16,666주 500,000 69,247 69,247 전환사채 ㈜아이엠티 - - - 505,100 지분증권 ㈜지스마트글로벌 200,000주 1,000,000 - - 합계 3,301,794 1,871,291 574,347 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) 6,652,353 (549,421) 6,102,931 6,865,415 (525,814) 6,339,601 제품(*) 2,098,796 (171,254) 1,927,542 1,183,591 (192,950) 990,641 원재료 352,707 (49,169) 303,538 362,411 (56,130) 306,281 재공품 404,561 (182,956) 221,605 188,011 (17,210) 170,801 합 계 9,508,417 (952,801) 8,555,616 8,599,428 (792,104) 7,807,324 (*) 제14회 무기명 이권부 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되었습니다(주석29참조). 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 - - 8,000,000 - (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자산 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,086,256 2,290,218 2,595,821 - 선급비용 92,695 - 22,264 - 부가세대급금 359,501 - - - 기타자산 5,305 - - - 합 계 1,543,757 2,290,218 2,618,085 - 11. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용 (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 6월30일 25.01% 1,096,800 - 1,096,800 - 합 계 1,096,800 - 1,096,800 - (2) 당반기와 전반기의 종목별 관계기업 평가내역 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법손상 기말평가액 소주이양태전자과기유한공사(*) - - - - - (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 당반기 중 인식하지 못한 당반기 미반영손실액은 121,905천원이며, 누적미반영손실액은 576,590천원입니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법손상 기말평가액 ㈜비에프테크(*1) - - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*2) - - - - - (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 전반기 미반영이익은 478,146천원이며, 누적미반영손실액은 6,050,556천원입니다. (*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 전반기기 미반영손실액은 21,034천원이며, 누적미반영손실액은 443,702천원입니다. (3) 관계기업의 당반기 및 전반기의 주요 요약재무정보 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 소주이양태전자과기유한공사 3,131,615 5,633,351 722,339 (487,507) (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 ㈜비에프테크 8,000,128 20,826,081 1,639,687 978,663 소주이양태전자과기유한공사 3,491,998 5,360,674 1,164,436 (84,115) 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역 (단위: 천원) 당반기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,018,409 (723,805) (327,211) 1,967,393 기계장치(*) 21,707,303 (17,942,925) (1,648,510) 2,115,868 차량운반구 274,460 (50,609) (21,371) 202,480 비품 313,704 (110,666) (182,763) 20,275 공구와기구 2,701,447 (1,476,558) (1,216,101) 8,788 시설장치 2,275,352 (861,830) (578,924) 834,598 사용권자산 2,655,517 (1,031,562) (861,307) 762,648 합 계 32,946,192 (22,197,955) (4,836,187) 5,912,050 (*) 제14회 무기명 이권부 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되었습니다(주석29참조). (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 2,820,615 (612,699) (307,213) 1,900,702 기계장치 21,360,861 (17,605,093) (1,549,788) 2,205,980 차량운반구 261,003 (56,375) (25,049) 179,579 비품 289,392 (101,883) (175,317) 12,192 공구와기구 1,570,205 (873,268) (686,520) 10,418 시설장치 1,799,989 (838,856) (786,202) 174,931 사용권자산(*1) 1,957,266 (408,685) (861,308) 687,273 합 계 30,059,331 (20,496,859) (4,391,397) 5,171,075 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당반기 기초잔액 취 득 처 분 상 각 폐 기 기타(*1) 매각예정에서 대체(*2) 기말잔액 건물 1,900,702 - - (77,626) - 79,749 64,568 1,967,393 기계장치 2,205,979 188,122 - (282,586) - 4,353 - 2,115,868 차량운반구 179,579 22,995 - (19,705) - 19,611 - 202,480 비품 12,192 12,273 - (4,649) - 459 - 20,275 공구와기구 10,418 - - (1,630) - - - 8,788 시설장치 174,931 77,200 - (18,740) (97,500) - 698,707 834,598 사용권자산 687,273 62,960 - (323,466) - - 335,881 762,648 합 계 5,171,074 363,550 - (728,402) (97,500) 104,172 1,099,156 5,912,050 (*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 매각예정으로 분류하였으나 당반기말 현재 매각이 완료되지 않아 이를 본계정으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 전반기 기초잔액 취 득 처 분 상 각(*1) 기타(*2) 기말잔액 건물 2,188,662 - - (83,249) 76,078 2,181,491 기계장치 443,170 302,849 (48,206) (156,965) (37,344) 503,504 차량운반구 149,815 151,756 - (25,232) (2,457) 273,882 비품 5,717 - - (946) - 4,771 공구와기구 18,995 - (2) (5,720) - 13,273 시설장치 1,607,049 130,000 - (207,381) - 1,529,668 사용권자산 2,126,733 - (15,829) (308,770) 200,865 2,002,999 합 계 6,540,141 584,605 (64,037) (788,263) 237,142 6,509,588 (*1) 중단손익으로 분류된 감가상각비는 48,098천원입니다. (*2) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계 취득금액 2,464,249 191,268 2,655,517 1,765,998 191,268 1,957,266 감가상각누계액 (975,458) (56,104) (1,031,562) (381,060) (27,625) (408,685) 손상차손누계액 (861,308) - (861,308) (861,308) - (861,308) 장부금액 627,483 135,164 762,647 523,630 163,643 687,273 (2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 323,466 260,672 이자비용 54,770 55,328 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 16,241 10,159 합 계 394,477 326,159 (3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 향후 리스료 총액 1,861,402 2,200,530 현재가치할인차금 (151,260) (228,198) 리스부채 1,710,142 1,972,332 대체(*) - (373,435) 유동성대체(유동성리스부채) (658,953) (466,778) 비유동성리스부채 1,051,189 1,132,119 (*) 전기말에 매각예정으로 분류한 금액입니다. 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 396,160 천원 입니다. (4) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계 상환액 741,388 1,120,014 - 1,861,402 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 소프트웨어 339,852 (318,097) (21,748) 7 313,521 (303,516) (9,998) 7 토지사용권 1,002,172 (73,572) (928,600) - 1,002,172 (73,572) (928,600) - 합 계 1,342,024 (391,669) (950,348) 7 1,315,693 (377,088) (938,598) 7 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 당반기 전반기 기초 7 24,197 상각비 - (13,692) 기말 7 10,505 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(*) 990,448 - 1,579,708 - 미지급금(*) 353,705 - 356,363 - 미지급비용(*) 194,783 - 290,452 - 합 계 1,538,936 - 2,226,523 - (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 기타금융부채와 기타부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 658,953 1,051,189 466,778 1,132,119 파생상품부채 - - 554,655 - 합 계 658,953 1,051,189 1,021,433 1,132,119 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 21,393 - 14,092 - 선수금 99,277 - 94,263 - 환불부채 2,793 - 2,793 - 보증충당부채 62,816 - 62,816 - 합 계 186,279 - 173,964 - 17. 차입금 과 전환사채 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금 Vietcombank 7.5% 496,692 540,064 Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank - - 3,156 DST Vina Co.,Ltd - - 393,756 합 계 496,692 936,976 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금 TOYOTA Vietnam Finance Co., Ltd. - - 19,223 Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank - - 15,166 소 계 - 34,389 차감) 유동성장기차입금 - - 합 계 - 34,389 (3) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당반기말 전기말 유동 제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1.00% - 379,095 제13회 무보증 사모 전환사채 2020.10.30 2022.10.04 1.00% - 2,165,300 제14회 무보증 사모 전환사채 2021.04.29 2024.04.29 6.00% 2,510,000 - 합 계 2,510,000 2,544,395 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제14회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액 2,510,000 발행가액 2,510,000 액면이자율 6% 만기보장수익율 6% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 행사가능기간 2022.04.29 ~ 2024.03.29 행사가액(원) 1,250 행사가능주식수(주) 2,008,000 원금조기상환청구기간 2022.04.29 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 2,510,000 특약사항(*2) 특약사항 해당시 원금조기상환청구기간에 불구하고 조기상환이 가능 (*1) 해당 전환사채는 기한이익 등의 사유로 조기상환권 및 전환권(자본요소)으로 계상되는 금액은없는 것으로 추정하였습니다. (*2) 주석 29의 약정사항 참조 18. 환불부채당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,793 2,793 충당금 전입 - - 사용액 - - 반기말 2,793 2,793 19. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 782,024 675,305 사외적립자산의 공정가치 (665,850) (385,535) 순확정급여부채 116,174 289,770 (2) 순확정급여부채 변동내역 (단위: 천원) 당반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 675,305 (385,535) 289,770 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 85,728 - 85,728 이자비용(이자수익) 8,286 (5,143) 3,143 소 계 94,014 (5,143) 88,871 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (275,045) (275,045) 제도에서 지급한 금액 (12,535) - (12,535) 대체(*) 25,240 (127) 25,113 반기말 782,024 (665,850) 116,174 (*) 전기말에 매각예정으로 분류 항목 중 당반기말 현재 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로대체하였습니다. (단위: 천원) 전반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 782,204 (549,484) 232,720 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 146,058 - 146,058 이자비용(이자수익) - (7,275) (7,275) 소 계 146,058 (7,275) 138,783 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (177,561) 152,458 (25,103) 반기말 750,701 (404,301) 346,400 (*) 중단손익으로 분류된 퇴직급여는 6,572천원입니다. 20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 액면가액(원) 발행주식수 자본금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 보통주 500 34,820,984주 34,593,841주 17,410,492 17,296,921 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 기초 34,593,841 17,296,921 전환청구권 행사 (*) 227,143 113,571 합 계 34,820,984 17,410,492 (*) 당반기 중 제12회 무보증 사모 전환사채가 전환되었으며, 총 전환금액은 400,000천원 입니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 61,115,241 60,756,659 기타자본조정 (72,617) (72,698) 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 - 521,924 합 계 61,055,439 61,218,701 (4) 당반기 및 전기말 현재 누적결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 60,000 60,000 지분법잉여금변동 (2,566,931) (2,566,931) 미처리결손금 (53,120,372) (46,518,130) 합 계 (55,627,304) (49,025,061) (5) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 76,978 76,978 해외사업환산손실 (168,302) (221,917) 합 계 (91,324) (144,939) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,981,925 20,745,723 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 - 316,617 총 수익 8,981,925 21,062,340 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당반기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 매출액 638,611 5,115,919 3,227,396 8,981,925 수익인식 시점 한 시점에 인식 638,611 5,115,919 3,227,396 8,981,925 (단위: 천원) 전반기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 국외 매출액 271,928 5,154,818 3,861,433 11,457,544 20,745,723 수익인식 시점 한 시점에 인식 271,928 5,154,818 3,861,433 11,457,544 20,745,723 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타부채 선수금 99,277 94,263 기타부채 환불부채 2,793 2,793 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 495,197 919,763 509,190 911,566 퇴직급여 36,918 70,705 52,161 71,787 복리후생비 70,694 140,963 76,331 167,877 여비교통비 9,757 21,824 13,760 24,465 접대비 790 8,773 15,093 27,571 전력비 26,626 54,707 26,991 45,382 세금과공과금 3,400 4,164 9,021 11,179 감가상각비 57,768 258,695 226,818 272,877 지급임차료 11,069 17,490 5,018 12,706 경상연구개발비 3,350 3,350 - - 운반비 13,295 27,807 7,227 39,583 소모품비 23,341 53,620 24,660 38,696 지급수수료 1,166,098 1,683,616 496,013 953,300 건물관리비 13,725 22,950 8,940 14,340 무형자산상각비 - - 5,119 11,692 수선비 1,787 2,620 1,356 1,894 대손상각비 1,757,520 1,757,520 (185,754) (323,495) 수출제비용 5,427 7,397 4,094 9,113 기타 33,438 60,513 49,727 65,546 판매비와 관리비의 합계 3,730,200 5,116,477 1,345,765 2,356,079 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품, 상품의 변동 108,912 1,771,614 4,880,262 12,752,252 원재료, 상품사용 895,915 2,917,825 1,580,580 3,076,577 임직원보상 954,320 2,174,532 1,366,807 2,859,904 외주가공비 813,015 833,187 10 1,017 도급수수료 - - 16,016 120,315 지급임차료 11,123 17,543 115,678 308,876 지급수수료 1,257,100 1,851,206 553,649 1,035,548 감가상각비 404,889 728,402 439,671 740,165 운반비 13,295 27,812 9,030 41,941 포장비 - 12,677 1,726 3,452 여비교통비 9,757 21,824 14,336 26,079 접대비 790 8,773 15,093 27,641 전력비 102,338 256,230 138,434 270,381 세금과공과 3,400 4,164 9,044 11,317 수선비 1,787 2,620 1,356 1,894 소모품비 30,267 83,898 34,504 66,861 경상연구개발비 3,350 3,350 - - 무형자산상각비 - - 5,119 13,692 대손상각비 1,757,520 1,757,520 (185,754) (323,495) 기타 274,271 523,643 557,047 768,192 매출원가 및 판매비와관리비 합계 6,642,049 12,996,820 9,552,608 21,802,609 24. 기타수익, 기타비용과 관계기업투자손익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 67,861 67,861 853,570 853,570 대손충당금환입 27,887 27,887 10,000 364,392 보증손실환입 - - - 80,000 기타임대수익 4,416 4,416 - - 잡이익 27,091 53,703 43,556 47,474 합 계 127,255 153,867 907,126 1,345,436 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 62,760 97,500 2 2 기타의대손상각비 128,923 128,923 - 26 매각예정자산손상차손 - - 2,394,682 2,394,682 기부금 - - - 5,975 잡손실 2,641,031 2,672,269 64,190 101,839 합 계 2,832,714 2,898,692 2,458,874 2,502,524 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 - - - - 합 계 - - - - 25. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,389 65,695 197,461 219,308 당기손익-공정가치자산처분이익 32,177 32,177 - - 외환차익 764 1,417 12,824 146,128 외화환산이익 (956) 88,529 64,359 64,359 기타금융자산평가이익 249 249 - - 파생상품거래이익 42,195 42,195 - - 사채상환이익 123,396 123,396 - - 합 계 232,214 353,658 274,644 429,795 (2) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 1,192 1,558 623 1,361 장단기금융상품 1,664 10,486 57,679 67,538 당기손익-공정가치 측정 금융자산 235 235 34,534 45,784 대여금 26,097 48,215 104,324 104,324 기타 5,201 5,201 301 301 합 계 34,389 65,695 197,461 219,308 (3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 67,965 176,388 455,120 887,763 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 574,861 574,861 외환차손 1,026 1,382 3,896 4,289 외화환산손실 199 641 3,990 3,991 파생상품평가손실 - - 116,432 116,432 금융자산평가손실 (187) - - - 사채상환손실 (317,921) - - - 합 계 (248,918) 178,411 1,154,299 1,587,336 (4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 전환사채 이자 36,761 121,618 418,269 832,435 리스부채 31,205 54,770 36,851 55,328 합 계 67,966 176,388 455,120 887,763 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 발생하지 않은 것으로 추정하였습니다. 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익 (5,580,471) (6,584,472) (3,594,896) (3,054,898) 중단사업순이익 95,160 (17,770) 177,913 (55,633) 가중평균유통보통주식수 34,820,984주 34,795,885주 25,051,606주 24,810,189주 계속사업기본주당순이익 (-) 160 원/주 (-) 189 원/주 (-) 143 원/주 (-) 123 원/주 중단사업기본주당순이익 3 원/주 (-) 1 원/주 7 원/주 (-) 2 원/주 (2) 희석주당순이익 연결실체의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 728,402 788,263 대손상각비 1,757,520 (323,495) 기타의 대손상각비 128,923 26 무형자산상각비 - 13,692 퇴직급여 88,871 138,783 당기손익-공정가치자산평가손실 - 574,861 매각예정자산손상차손 - 2,394,682 유형자산폐기손실 97,500 2 이자비용 176,388 889,346 외화환산손실 641 3,991 파생상품평가손실 - 116,432 잡손실 - 1 기타의대손상각비환입 (27,887) (364,392) 유형자산처분이익 (67,861) (853,570) 사용권자산처분이익 - (3,825) 이자수익 (65,695) (219,361) 당기손익-공정가치자산처분이익 (32,177) - 금융상품평가이익 (249) - 파생상품거래이익 (42,195) - 보증손실환입 - (80,000) 외화환산이익 (88,529) (64,359) 사채상환이익 (123,395) - 중단손익 17,694 - 합 계 2,547,951 3,011,077 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 2,695,039 1,162,555 기타채권 473,980 (1,315,908) 재고자산 (699,017) (1,851,313) 기타자산 (69,707) (3,343,389) 매입채무 (554,077) 208,100 기타채무 (135,816) 1,394,143 기타부채 1,275 206,046 순확정급여부채 (287,580) (25,103) 중단부문증가(감소) (3,347) - 합 계 1,420,750 (3,564,869) (3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매각예정대체 - 3,294,682 선수금의 단기대여금대체 - 900,000 사용권자산대체 및 리스부채 취득 62,959 200,866 전환사채의 자본대체 429,571 1,236,523 장기차임금의 유동성대체 - 13,785 리스부채의 유동성대체 302,684 130,292 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 반기말 차 입 상 환(지급) 손익 자본대체 유동성대체/취득 계정대체(*) 단기차입금 936,975 749,192 (1,233,707) 33,921 - - 10,311 496,692 유동전환사채 2,544,395 2,510,000 (3,050,000) (97,994) 603,599 - - 2,510,000 장기차입금 34,389 - (25,100) 1,022 - - (10,311) - 유동리스부채 466,778 - (325,149) - - 365,643 151,681 658,953 리스부채 1,132,119 - - - - (302,684) 221,754 1,051,189 합 계 5,114,656 3,259,192 (4,633,956) (63,051) 603,599 62,959 373,435 4,716,834 (*) 환율변동효과 및 전기말에 매각예정으로 분류 항목 중 당기말 현재 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체한 금액이 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 반기말 차 입 상 환(지급) 손익 자본대체 계정대체(*) 단기차입금 1,386,225 1,549,505 (1,440,749) 49,904 - - 1,544,885 유동성장기차입금 25,802 - (12,615) - - 13,785 26,972 유동전환사채 9,538,771 - - 630,664 254,056 (1,250,000) 9,173,491 장기차입금 86,849 57,394 (5,212) - - (13,785) 125,246 유동리스부채 627,827 - (341,021) 56,911 - 251,209 594,926 리스부채 1,524,250 - - - - (69,998) 1,454,252 합 계 13,189,724 1,606,899 (1,799,597) 737,479 254,056 (1,068,789) 12,919,772 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 반기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 승소 여부는 알수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소송가액 기타 현상태 시에스코리아 지배기업 93,500 계약금반환 2심 진행중 지배기업 ㈜우영실업 34,750 계약금반환청구의 소 1심 진행중 지배기업 코펜석유화학㈜외 4개사 512,922 물품대금 1심 진행중 지배기업 이투피글로벌 외1개사 96,447 부당이득금 지급명령 1심 진행중 지배기업 조건상, 고종배 (회사명: ㈜씨지에스홀딩스) 3,969,050 사기 소장접수 지배기업 박동일 외2 (회사명: 지오팜코리아) 204,600 물품대금 1심 진행중 (부동산가압류) 지배기업 제이제이로직스 120,172 형사 소장접수 지배기업 이주석(전 대표이사) 1,000,000 주식매매대금 소장접수 (2) 제공받은 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역 유가증권가치하락에 따른보상(*1) 이주석(전 대표이사) 거래보증 및 유가증권양수약정 인허가보증 등 서울보증보험 이행하자(부보금액: 7백만원), 인허가보증(부보금액: 50백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 118백만원) (*1) 연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다. (3) 제공한 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 담보내역 및 약정사항(*) 사채권 담보 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 사채권자 기계장치, 재고자산 (*) 기한이익 상실조항 가. 발행회사가 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 또는 그와 유사한 구조조정 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우나.발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우다. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다)라. 발행회사에게 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우마. 2021년 반기검토보고서의 검토의견이 비적정인 경우 30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 최대주주 심춘택 및 특수관계자 심춘택 및 특수관계자 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 ㈜비에프테크, 소주이양태전자과기유한공사 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1),㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), DST Vina Co.,Ltd(*3) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4), DST Vina Co.,Ltd(*3) (*1) 지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 전기까지 관계기업이었던 ㈜비에프테크의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당반기중 매출 및 매입거래가 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 146,393 ㈜대현에스티 - - 297,365 ㈜레몬페이스 - 16,570 - ㈜인투씨앤씨 178,605 - - 합 계 178,605 16,570 443,758 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명(성명) 채권 채무 매출채권 대여금 기타자산 전환사채 최대주주 심춘택(*1) - - - 1,500,000 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*2) 796 - - - 기타의 특수관계자 임직원 - 224,000 - - 합 계 796 224,000 - 1,500,000 (*1) 전환사채에 대하여 담보를 제공하였습니다(주석29참조). (*2) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 796천원 의 대손을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산 차입금 전환사채 기타채무 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*1) 766 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*2) 816,317 932 - - - 5,608 지스마트글로벌㈜(*3) - - 1,000,000 - - - ㈜대현에스티 - - - - 450,000 1,576 DST Vina Co.,Ltd - - - 393,756 - - 합 계 817,083 932 1,000,000 393,756 450,000 7,184 (*1) 상기 채권에 대하여 776천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 전기말 현재 회수되었습니다. (*3) 상기 자산에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 자본전환 대여 회수 차입 상환 최대주주 심춘택 - - 1,500,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜대현에스티 - - - 50,000 400,000 DST Vina Co.,Ltd - - - 393,756 - 임직원 240,000 16,000 - - - 합 계 240,000 16,000 1,500,000 393,756 400,000 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - ㈜레몬페이스 - 900,000 - 합 계 - 1,254,392 - (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 212,000 237,800 퇴직급여 - - 합 계 212,000 237,800 31. 재무위험관리 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 3 2. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요사업내용 제조 부문 정밀 사출 제품과 일반상품 판매 에코에너지 부문(*) 유류 도소매 및 폐유 정제 판매 (*) 전기말 매각예정부문으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 매출액 7,860,489 1,121,437 8,981,925 19,207,733 1,854,607 21,062,340 외부매출액 7,860,489 1,121,437 8,981,925 19,207,733 1,854,607 21,062,340 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익(손실) 1,066,189 35,394 1,101,583 1,678,096 (62,285) 1,615,810 영업이익(손실) (3,997,263) (17,631) (4,014,894) (196,191) (544,078) (740,269) (3) 당반기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 보고부문 자산 27,259,157 2,046,370 29,305,528 35,275,197 2,873,477 38,148,675 유형자산 4,905,293 1,006,758 5,912,050 3,676,911 1,494,164 5,171,074 재고자산 8,506,737 48,880 8,555,616 7,735,241 72,083 7,807,323 보고부문 부채 6,245,734 312,490 6,558,224 8,359,570 443,484 8,803,054 (4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역 (단위 : 천원) 주요 매출 당반기 전반기 제품매출 5,748,489 5,920,379 상품매출 3,107,169 13,421,918 기타매출 126,267 1,720,043 합 계 8,981,925 21,062,340 (5) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 3,866,007 3,968,700 아시아 5,115,918 17,093,640 합 계 8,981,925 21,062,340 (6) 주요고객에 대한 정보 연결실체 의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당반기와 전반기 각각 2,115백만원 및 11,938백만원 입니다. 33. 중단영업 연결실체는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 에코에너지사업부에서 유류일반도소매만 수행하기로 하였으며, 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을 매각하는 계획을 수립하였습니다.매각이 완료된 부분은 중단사업으로 분류되었으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 533,917 1,478,634 매출원가 498,524 1,400,749 매출총이익 35,394 77,884 판매비와관리비 53,025 163,406 영업이익(손실) (17,631) (85,522) 기타수익 109 31,472 기타비용 - (53) 금융수익 12 53 금융원가 (260) (1,583) 법인세비용차감전순이익(손실) (17,770) (55,633) 법인세비용 - - 중단사업순이익(손실) (17,770) (55,633) (2) 당반기와 전반기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (58,664) 641,142 투자활동으로 인한 순현금흐름 65,000 110,000 재무활동으로 인한 순현금흐름 (14,540) (203,176) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (8,205) 547,965 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2021.06.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 17,514,486,317 29,345,929,790 현금및현금성자산 3,952,597,801 3,144,288,648 매출채권 및 기타채권 2,153,042,578 5,663,398,274 당기법인세자산 5,946,450 43,380,390 기타금융자산 1,802,043,623 8,000,000,000 재고자산 8,063,042,482 7,375,662,220 기타유동자산 1,537,813,383 2,616,593,659 매각예정자산 2,502,606,599 비유동자산 9,896,278,996 6,195,040,406 매출채권 및 기타채권 1,876,682,952 1,458,880,000 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,247,230 574,347,230 종속기업 및 관계기업 투자자산 1,864,414,740 1,037,266,243 유형자산 3,795,708,714 3,124,539,933 무형자산 7,000 7,000 투자부동산 기타비유동자산 2,290,218,360 자산총계 27,410,765,313 35,540,970,196 부채 유동부채 4,258,755,600 5,489,981,221 매입채무 및 기타채무 910,014,987 1,318,574,652 유동성장기부채 및 사채 2,510,000,000 2,544,395,712 당기법인세부채 유동성기타금융부채 658,953,216 1,021,432,800 기타유동부채 179,787,397 162,094,038 매각예정부채 443,484,019 비유동부채 1,167,363,004 1,421,888,687 비유동매입채무및기타채무 사채 순확정급여부채 116,174,238 289,770,082 반품충당부채 기타금융부채 1,051,188,766 1,132,118,605 부채총계 5,426,118,604 6,911,869,908 자본 자본금 17,410,492,000 17,296,920,500 기타불입자본 61,055,439,346 61,218,700,541 이익잉여금(결손금) (56,412,683,174) (49,764,304,525) 기타자본구성요소 (68,601,463) (122,216,228) 자본총계 21,984,646,709 28,629,100,288 자본과부채총계 27,410,765,313 35,540,970,196 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,679,451,386 3,866,006,599 5,492,525,625 15,910,816,090 매출원가 1,527,561,619 3,811,018,248 5,693,742,219 14,258,628,066 매출총이익 151,889,767 54,988,351 (201,216,594) 1,652,188,024 판매비와관리비 3,635,088,982 4,837,236,469 1,015,562,615 1,819,751,563 영업이익(손실) (3,483,199,215) (4,782,248,118) (1,216,779,209) (167,563,539) 기타영업외수익 33,147,974 38,503,058 881,209,140 1,316,593,622 기타영업외비용 2,855,194,408 2,855,501,275 2,394,688,561 2,400,863,843 금융이익 226,721,710 347,828,055 266,613,627 421,591,787 금융원가 (259,639,559) 152,724,233 1,117,134,111 1,526,313,142 관계기업투자손익 197,255,284 773,533,732 (34,816,215) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,621,629,096) (6,630,608,781) (3,580,779,114) (2,391,371,330) 법인세비용 11,789,857 계속사업손익 (5,633,418,953) (6,630,608,781) (3,580,779,114) (2,391,371,330) 중단사업손익 95,159,626 (17,769,868) 177,913,264 (55,632,922) 당기순이익(손실) (5,538,259,327) (6,648,378,649) (3,402,865,850) (2,447,004,252) 기타포괄손익 11,814,361 53,614,765 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 11,814,361 53,614,765 당기총포괄손익 (5,526,444,966) (6,594,763,884) (3,402,865,850) (2,447,004,252) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (162) (191) (143) (96) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (162) (191) (143) (96) 중단사업기본주당이익 (단위 : 원) 3 (1) 7 (2) 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 3 (1) 7 (2) 자본변동표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,284,385,500 49,284,125,909 (40,984,980,476) (132,173,302) 20,451,357,631 당기순이익(손실) (2,447,004,252) (2,447,004,252) 지분법자본변동 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 전환사채의 전환 537,402,500 699,120,533 1,236,523,033 전환사채의 조기상환 2020.06.30 (기말자본) 12,821,788,000 49,983,246,442 (43,431,984,728) (132,173,302) 19,240,876,412 2021.01.01 (기초자본) 17,296,920,500 61,218,700,541 (49,764,304,525) (122,216,228) 28,629,100,288 당기순이익(손실) (6,648,378,649) (6,648,378,649) 지분법자본변동 53,614,765 53,614,765 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 전환사채의 전환 113,571,500 315,253,805 428,825,305 전환사채의 조기상환 (478,515,000) (478,515,000) 2021.06.30 (기말자본) 17,410,492,000 61,055,439,346 (56,412,683,174) (68,601,463) 21,984,646,709 현금흐름표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 (3,567,734,743) (3,621,451,067) 당기순이익(손실) (6,648,378,649) (2,447,004,252) 수익비용의 조정 1,763,551,822 2,822,595,214 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,345,112,969 (3,985,807,667) 이자수취(영업) 89,406,813 213,568,453 이자지급(영업) (154,907,968) (224,935,663) 법인세납부(환급) 37,480,270 132,848 투자활동현금흐름 5,193,508,833 4,153,672,189 단기금융상품의 처분 7,999,765,439 7,701,037,920 단기대여금 처분 43,886,577 354,391,688 당기손익-공정가치자산의 처분 537,277,397 500,000,000 보증금의 회수 45,511,000 143,500,000 유형자산의 처분 868,000,000 매각예정자산의 처분 65,000,000 단기금융상품의 취득 (1,801,559,752) (4,500,000,000) 유형자산의 취득 (239,810,828) (413,257,419) 단기대여금 증가 (240,000,000) (300,000,000) 기타보증금의 증가 (116,561,000) (200,000,000) 장기선급금의 증가 (1,100,000,000) 재무활동현금흐름 (865,149,332) (353,636,086) 전환사채의 발행 2,510,000,000 장기차입금의 상환 (12,615,186) 전환사채의 상환 (3,050,000,000) 리스부채의 상환 (325,149,332) (341,020,900) 매각예정자산의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 760,624,758 178,585,036 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,684,395 13,958,790 기초현금및현금성자산 3,144,288,648 2,287,356,248 기말현금및현금성자산 3,952,597,801 2,479,900,074 5. 재무제표 주석 주석 제16(당)기 반기말 2021년 06월 30일 현재 제15(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 유테크 1. 일반 사항 주식회사 유테크(이하 '당사')는 해외 명품의 병행수입 판매, 마스크 제조ㆍ판매 및 일반생활용품류의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 보통주 자 본금은 17,410,492천원 입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 심춘택 및 특수관계자 2,133,084 6.13 기타 32,687,900 93.87 계 34,820,984 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자회사의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자회사의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자회사로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변 경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도부터 이어진 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 상기와 같은 COVID-19에 대한 불확실성 이외에 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,952,598 3,952,598 3,144,289 3,144,289 매출채권및기타채권 4,029,726 4,029,726 7,122,278 7,122,278 당기손익-공정가치측정금융자산 69,247 69,247 574,347 574,347 기타금융자산 1,802,044 1,802,044 8,000,000 8,000,000 소계 9,853,615 9,853,615 18,840,914 18,840,914 금융부채 매입채무및기타채무 910,015 910,015 1,318,575 1,318,575 차입금및사채 2,510,000 2,510,000 2,544,396 2,544,396 파생상품부채 - - 554,655 554,655 리스부채 1,710,142 1,710,142 1,598,896 1,598,896 소계 5,130,157 5,130,157 6,016,522 6,016,522 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산 - - 69,247 69,247 기타금융자산 - 1,802,044 - 1,802,044 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 574,347 574,347 파생상품부채 - - 554,655 554,655 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 574,347 554,655 총손익 당기손익인식액 32,177 - 발행 - - 청산(*) - (554,655) 처분 (537,277) - 반기말 69,247 - 미실현 당기손익 - - (*) 파생상품은 자본 대체 및 조기상환으로 청산되었습니다. (단위: 천원) 전반기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 1,669,289 2,470,450 총손익 당기손익인식액 (56,861) 116,432 발행 - - 청산(*) (500,000) (245,634) 처분 - - 반기말 1,112,428 2,341,248 미실현 당기손익 - - (*) 파생상품은 자본으로 대체된 금액입니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 69,247 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67% 기타금융자산 1,802,044 2 시장접근법 기초자산의 공정가치 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 69,247 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67% 전환사채 505,100 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 5.50%, 41.55% 파생상품부채 조기상환옵션 554,655 3 이항모형 할인율, 변동성 16.03%, 99.05% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 1,802,044 - 당기손익공정가치측정금융자산 69,247 574,347 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,952,598 3,144,289 매출채권및기타채권 4,029,726 7,122,278 기타금융자산 - 8,000,000 합 계 9,853,615 18,840,914 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 910,015 1,318,575 차입금및사채 2,510,000 2,544,396 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 554,655 기타 리스부채 1,710,142 1,598,896 합 계 5,130,157 6,016,522 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 235 45,731 평가이익(손실) 249 (574,861) 처분이익(손실) 32,177 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 64,924 173,328 환손익 83,269 202,533 대손상각비 (1,894,022) 776,950 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익(손실) - (116,432) 파생상품거래이익(손실) 42,195 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (96,412) (778,791) 환손익 (159) (901) 사채상환이익(손실) 123,396 - 기타 이자비용 (54,770) (55,328) 합 계 (1,698,918) (327,771) 6. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 - - 예금 및 적금 3,952,598 3,144,289 합 계 3,952,598 3,144,289 당반기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,767,621 6,078,119 손실충당금 (2,847,434) (1,051,481) 매출채권(순액) 1,920,187 5,026,638 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 702,027 (696,236) 5,791 - - - 대여금 4,977,184 (4,753,184) 224,000 4,647,700 (4,647,700) - 미수수익 67,741 (64,676) 3,065 - - - 기타보증금 - - - 1,215,683 - 1,215,683 임차보증금 - - - 661,000 - 661,000 합 계 5,746,952 (5,514,096) 232,856 6,524,383 (4,647,700) 1,876,683 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 1,177,487 (583,698) 593,789 - - - 단기대여금 9,428,770 (9,428,770) - - - - 미수수익 91,976 (49,005) 42,971 - - - 기타보증금 - - - 1,147,880 - 1,147,880 임차보증금 - - - 311,000 - 311,000 합 계 10,698,233 (10,061,473) 636,760 1,458,880 - 1,458,880 (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 장기대여금 계 기초잔액 1,051,481 583,698 9,428,770 49,005 - 11,112,954 대체된 금액(*) 2,254 - (4,647,700) - 4,647,700 2,254 손상차손(환입)으로 인식된 금액 1,793,699 112,538 (27,886) 15,671 - 1,894,022 반기말잔액 2,847,434 696,236 4,753,184 64,676 4,647,700 13,009,230 (*) 전기말 매각예정으로 분류하였으나 당반기말 현재 매각이 완료되지 않아 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 3,255,759 371,298 5,002,092 61,754 8,690,903 대체된 금액 - 212,400 - - 212,400 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (399,810) - (354,392) (12,748) (766,950) 반기말잔액 2,855,949 583,698 4,647,700 49,006 8,136,353 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자처 소유주식수 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 유동항목 기타금융상품 KB증권 - 1,801,794 1,802,044 - 비유동항목 전환상환우선주 ㈜우석엔프라 16,666주 500,000 69,247 69,247 전환사채 ㈜아이엠티 - - - 505,100 지분증권 ㈜지스마트글로벌 200,000주 1,000,000 - - 합계 3,301,794 1,871,291 574,347 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) 6,652,353 (549,421) 6,102,932 6,865,415 (525,814) 6,339,601 제품(*) 1,808,754 (36,663) 1,772,091 917,170 (63,841) 853,329 원재료 188,020 - 188,020 191,697 (8,964) 182,733 합 계 8,649,127 (586,084) 8,063,043 7,974,282 (598,619) 7,375,663 (*) 제14회 무기명 이권부 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되었습니다(주석29참조). 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 - - 8,000,000 - (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,085,618 2,290,218 2,594,329 - 선급비용 92,695 - 22,264 - 부가세대급금 359,501 - - - 합 계 1,537,814 2,290,218 2,616,593 - 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용 (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 : U-TECH VINA 베트남 MOLD/사출 6월30일 100.00% 9,873,586 1,864,415 9,873,586 1,037,266 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 6월30일 25.01% 1,096,800 - 1,096,800 - 합 계 10,970,386 1,864,415 10,970,386 1,037,266 (2) 당반기와 전반기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분변동 지분법자본변동 기말평가액 종속기업 : UTECH VINA 1,037,266 - 773,534 - 53,615 1,864,415 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사(*) - - - - - - 합 계 1,037,266 - 773,534 - 53,615 1,864,415 (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 당반기 중 인식하지 못한 당반기 미반영손실액은 121,905천원이며, 누적미반영손실액은 576,590천원입니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분변동 지분법손상 기말평가액 종속기업 : UTECH VINA(*1) - - - - - - EPS벤처투자제1호조합(*2) 3,329,499 - (34,816) (3,294,683) - - 관계기업 : ㈜비에프테크(*3) - - - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*4) - - - - - - 합 계 3,329,499 - (34,816) (3,294,683) - - (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기중 반영하지 못한 손실은 해당 종속기업의 매출채권과 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며 이에 따라 전반기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 없습니다. (*2) 전반기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 전반기 미반영이익은 478,146천원이며, 누적미반영손실액은 6,050,556천원입니다. (*4) 지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 전반기 미반영손실액은 21,034천원이며, 누적미반영손실액은 443,702천원입니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 당반기 및 전반기의 주요 요약재무정보 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 종속기업 : UTECH VINA 3,804,492 1,940,077 5,115,919 773,534 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사 3,131,615 5,633,351 722,339 (487,507) (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 종속기업 : U-TECH VINA 4,152,363 4,694,078 5,154,818 (513,270) 관계기업 : ㈜비에프테크 8,000,128 20,826,081 1,639,687 978,663 소주이양태전자과기유한공사 3,491,998 5,360,674 1,164,436 (84,115) 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역 (단위: 천원) 당반기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 78,023 (6,502) (6,953) 64,568 기계장치(*) 18,996,558 (16,831,845) (122,717) 2,041,996 차량운반구 129,803 (49,571) - 80,232 비품 9,460 (6,581) - 2,879 공구와기구 1,330,472 (758,845) (562,839) 8,788 시설장치 2,140,341 (784,772) (520,971) 834,598 사용권자산 2,655,517 (1,031,562) (861,308) 762,647 합 계 25,340,174 (19,469,678) (2,074,788) 3,795,708 (*) 제14회 무기명 이권부 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되었습니다(주석29참조). (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 18,732,497 (16,511,856) (63,033) 2,157,608 차량운반구 129,803 (39,317) - 90,486 비품 9,460 (5,635) - 3,825 공구와기구 1,330,472 (757,215) (562,839) 10,418 시설장치 595,080 (192,512) (227,638) 174,930 사용권자산 1,957,266 (408,685) (861,308) 687,273 합 계 22,754,578 (17,915,220) (1,714,818) 3,124,540 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당반기 기초잔액 취 득 처분 상각 폐기 매각예정에서대체(*) 기말잔액 건물 - - - - - 64,568 64,568 기계장치 2,157,607 162,611 - (278,222) - - 2,041,996 차량운반구 90,486 - - (10,254) - - 80,232 비품 3,825 - - (946) - - 2,879 공구와기구 10,418 - - (1,630) - - 8,788 시설장치 174,931 77,200 - (18,740) (97,500) 698,707 834,598 사용권자산 687,273 62,959 - (323,466) - 335,881 762,647 합 계 3,124,540 302,770 - (633,258) (97,500) 1,099,156 3,795,708 (*) 전기말 매각예정으로 분류하였으나 당반기말 현재 매각이 완료되지 않아 이를 본계정으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 전반기 기초잔액 취 득 처분 상각(*) 대체 기말잔액 건물 75,422 - - (1,951) - 73,471 기계장치 379,473 237,063 (14,431) (154,513) - 447,592 차량운반구 149,815 46,194 - (25,231) - 170,778 비품 5,717 - - (946) - 4,771 공구와기구 18,995 - (1) (5,720) - 13,274 시설장치 1,607,049 130,000 - (207,381) - 1,529,668 사용권자산 2,126,733 - (15,830) (308,770) 200,866 2,002,999 합 계 4,363,204 413,257 (30,262) (704,512) 200,866 4,242,553 (*) 중단손익으로 분류된 감가상각비는 48,098천원입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계 취득금액 2,464,249 191,268 2,655,517 1,765,998 191,268 1,957,266 감가상각누계액 (975,458) (56,104) (1,031,562) (381,060) (27,625) (408,685) 손상차손누계액 (861,308) - (861,308) (861,308) - (861,308) 장부금액 627,483 135,164 762,647 523,630 163,643 687,273 (2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 323,466 260,672 이자비용 54,770 55,328 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 16,241 10,159 계 394,477 326,159 (3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 향후 리스료 총액 1,861,402 2,200,530 현재가치할인차금 (151,260) (228,198) 리스부채 1,710,142 1,972,332 대체(*) - (373,435) 유동성대체(유동성리스부채) (658,953) (466,778) 비유동성리스부채 1,051,189 1,132,119 (*) 전기말에 매각예정으로 분류한 금액입니다. 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 396,160 천원 입니다. (4) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계 상환액 741,388 1,120,014 - 1,861,402 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계 손상누계 장부금액 원가 상각누계 손상누계 장부금액 소프트웨어 313,521 (303,516) (9,998) 7 313,521 (303,516) (9,998) 7 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 당반기 전반기 기초 7 24,197 상각비 - (13,692) 기말 7 10,505 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(*) 428,046 - 886,870 - 미지급금(*) 333,540 - 279,810 - 미지급비용(*) 148,429 - 151,895 - 합 계 910,015 - 1,318,575 - (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 기타금융부채와 기타부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 658,953 1,051,189 466,778 1,132,119 파생상품부채 - - 554,655 - 합 계 658,953 1,051,189 1,021,433 1,132,119 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 14,901 - 2,221 - 선수금 99,277 - 94,263 - 환불부채 2,793 - 2,793 - 보증충당부채 62,816 - 62,816 - 합 계 179,787 - 162,093 - 17. 차입금과 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당반기말 전기말 유동 제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1.00% - 379,095 제13회 무보증 사모 전환사채 2020.10.30 2022.10.04 1.00% - 2,165,300 제14회 무보증 사모 전환사채 2021.04.29 2024.04.29 6.00% 2,510,000 - 합 계 2,510,000 2,544,395 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역 (단위: 천원) 구 분 제14회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액 2,510,000 발행가액 2,510,000 액면이자율 6% 만기보장수익율 6% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 행사가능기간 2022.04.29 ~ 2024.03.29 행사가액(원) 1,250 행사가능주식수(주) 2,008,000 원금조기상환청구기간 2022.04.29 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 2,510,000 특약사항(*2) 특약사항 해당시 원금조기상환청구기간에 불구하고 조기상환이 가능 (*1) 해당 전환사채는 기한이익 등의 사유로 조기상환권 및 전환권(자본요소)으로 계상되는 금액은없는 것으로 추정하였습니다. (*2) 주석 29의 약정사항 참조 18. 환불부채당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,793 2,793 충당금 전입 - - 사용액 - - 반기말 2,793 2,793 19. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 782,024 675,305 사외적립자산의 공정가치 (665,850) (385,535) 순확정급여부채 116,174 289,770 (2) 순확정급여부채 변동내역 (단위: 천원) 당반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 675,305 (385,535) 289,770 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 85,728 - 85,728 이자비용(이자수익) 8,286 (5,143) 3,143 소 계 94,014 (5,143) 88,871 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (275,045) (275,045) 제도에서 지급한 금액 (12,535) - (12,535) 대체(*) 25,240 (127) 25,113 반기말 782,024 (665,850) 116,174 (*) 전기말에 매각예정으로 분류 항목 중 당반기말 현재 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 전반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 782,204 (549,484) 232,720 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 146,057 - 146,057 이자비용(이자수익) - (7,274) (7,274) 소 계 146,057 (7,274) 138,783 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (177,561) 152,458 (25,103) 반기말 750,700 (404,300) 346,400 (*) 중단손익으로 분류된 퇴직급여는 6,572천원입니다. 20. 자본(1) 당반기와 전기말 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 액면가액(원) 발행주식수 자본금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 보통주 500 34,820,984주 34,593,841주 17,410,492 17,296,921 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 기초 34,593,841 17,296,921 전환청구권 행사 (*) 227,143 113,571 합 계 34,820,984 17,410,492 (*) 당반기 중 제12회 무보증 사모 전환사채가 전환되었으며, 총 전환금액은 400백만원 입니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 61,115,240 60,756,659 기타자본조정 (72,617) (72,698) 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 - 521,924 합 계 61,055,439 61,218,701 (4) 당반기 및 전기말 현재 누적결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 60,000 60,000 지분법잉여금변동 (2,566,931) (2,566,931) 미처리결손금 (53,905,752) (47,257,373) 합 계 (56,412,683) (49,764,304) (5) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (68,601) (122,216) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,866,007 15,590,905 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 - 319,911 총 수익 3,866,007 15,910,816 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당반기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 매출액 638,611 - 3,227,396 3,866,007 수익인식 시점 한 시점에 인식 638,611 - 3,227,396 3,866,007 (단위: 천원) 전반기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 국외 매출액 271,928 - 3,376,862 11,942,115 15,590,905 수익인식 시점 한 시점에 인식 271,928 - 3,376,862 11,942,115 15,590,905 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타부채 선수금 99,277 94,263 기타부채 환불부채 2,793 2,793 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 405,776 714,377 381,506 619,871 퇴직급여 36,918 70,705 52,160 71,787 복리후생비 59,900 114,972 61,830 138,165 여비교통비 9,757 21,824 13,760 24,465 접대비 790 8,773 15,093 27,571 전력비 16,168 25,981 10,511 14,418 세금과공과금 3,400 4,018 7,673 9,677 감가상각비 55,151 253,082 223,255 269,314 지급임차료 10,221 16,641 3,738 10,126 경상연구개발비 3,350 3,350 - - 운반비 13,102 26,479 5,661 27,552 소모품비 23,253 44,934 19,838 27,951 지급수수료 1,165,657 1,674,359 292,095 908,993 건물관리비 13,725 22,950 8,940 14,340 무형자산상각비 - - 5,119 11,692 대손상각비 1,793,700 1,793,700 (121,282) (399,810) 기타 24,221 41,092 35,660 43,641 판매비와관리비의 합계 3,635,089 4,837,237 1,015,557 1,819,753 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품, 상품의 변동 118,885 2,011,785 5,380,871 12,809,276 원재료, 상품사용 90,220 141,857 158,287 296,799 임직원보상 626,217 1,136,207 543,345 1,285,499 외주가공비 767,000 767,000 - - 도급수수료 - - 16,016 120,315 지급임차료 10,221 16,641 3,529 10,126 지급수수료 1,250,915 1,833,987 285,097 963,998 감가상각비 356,128 633,258 289,625 656,413 운반비 13,102 26,485 7,452 29,910 포장비 - 12,677 1,726 3,452 여비교통비 9,757 21,824 9,757 26,079 접대비 790 8,773 11,210 27,641 전력비 43,980 86,483 30,793 81,573 세금과공과 3,400 4,018 4,437 9,677 소모품비 29,972 74,196 21,541 52,005 경상연구개발비 3,350 3,350 - - 무형자산상각비 - - 5,119 13,692 대손상각비 1,793,700 1,793,700 (121,282) (399,810) 기타 45,013 76,013 61,782 91,735 매출원가 및 판매비와관리비 합계 5,162,650 8,648,254 6,709,305 16,078,380 24. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 853,570 853,570 사용권자산처분이익 - - - - 대손충당금환입 27,887 27,887 22,748 377,140 보증손실환입 - - - 80,000 기타임대수익 4,416 4,416 - - 잡이익 845 6,200 4,891 5,884 합 계 33,148 38,503 881,209 1,316,594 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 97,500 97,500 2 2 유형자산손상차손 - - - - 기타의대손상각비 128,923 128,923 - - 매각예정자산손상차손 - - 2,394,682 2,394,682 기부금 - - - 5,975 잡손실 2,628,771 2,629,078 4 204 합 계 2,855,194 2,855,501 2,394,688 2,400,863 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 197,255 773,534 - - 지분법손실 - - - 34,816 합 계 197,255 773,534 - 34,816 25. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,030 65,159 197,385 219,059 당기손익-공정가치자산처분이익 32,177 32,177 - - 외환차익 763 1,297 11,507 144,811 외화환산이익 (6,089) 83,355 57,722 57,722 기타금융자산평가이익 249 249 - - 파생상품거래이익 42,195 42,195 - - 사채상환이익 123,396 123,396 - - 합 계 226,721 347,828 266,614 421,592 (2) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 833 1,022 546 1,112 장단기금융상품 1,664 10,486 57,680 67,538 당기손익공정가치측정금융자산 235 235 34,534 45,784 대여금 26,097 48,215 104,324 104,324 기타 5,201 5,201 301 301 합 계 34,030 65,159 197,385 219,059 (3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 57,511 151,182 424,940 834,119 당기손익-공정가치자산평가손실 - - 574,861 574,861 외환차손 1,023 1,166 609 609 외화환산손실 (66) 376 291 291 파생상품평가손실 - - 116,432 116,432 금융자산평가손실 (187) - - - 사채상환손실 (317,921) - - - 합 계 (259,640) 152,724 1,117,133 1,526,312 (4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 - - - - 차입금 및 전환사채 26,306 96,412 388,089 778,791 리스부채 31,205 54,770 36,851 55,328 합 계 57,511 151,182 424,940 834,119 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 발생하지 않은 것으로 추정하였습니다. 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (5,633,419) (6,630,609) (3,580,779) (2,391,371) 중단사업순이익(손실) 95,160 (17,770) 177,913 (55,633) 가중평균유통보통주식수 34,820,984주 34,795,885주 25,051,606주 24,810,189주 계속사업기본주당순이익(손실) (-) 162 원/주 (-) 191 원/주 (-) 143 원/주 (-) 96 원/주 중단사업기본주당순이익(손실) 3 원/주 (-) 1 원/주 7 원/주 (-) 2 원/주 (2) 희석주당순이익 당사의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 633,258 704,511 대손상각비 1,793,700 (399,810) 기타의대손상각비 128,923 - 무형자산상각비 - 13,692 퇴직급여 88,871 138,782 지분법손실 - 34,816 당기손익-공정가치자산평가손실 - 574,861 매각예정자산손상차손 - 2,394,682 유형자산폐기손실 97,500 2 이자비용 151,182 835,702 외화환산손실 376 291 파생상품평가손실 - 116,432 기타의대손상각비환입 (27,887) (377,140) 유형자산처분이익 - (853,570) 사용권자산처분이익 (3,825) 지분법이익 (773,534) - 이자수익 (65,159) (219,112) 금융자산평가이익 (249) - 당기손익-공정가치자산처분이익 (32,177) - 파생상품거래이익 (42,195) - 보증손실환입 - (80,000) 외화환산이익 (83,355) (57,722) 사채상환이익 (123,396) - 중단손익 17,694 - 합 계 1,763,552 2,822,592 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 2,229,724 937,516 기타채권 475,655 (1,392,819) 재고자산 (638,439) (1,858,513) 기타자산 (65,256) (3,363,707) 매입채무 (458,828) 1,255,098 기타채무 86,529 309,114 기타부채 6,654 152,606 순확정급여부채 (287,580) (25,103) 중단부문증가(감소) (3,347) - 합 계 1,345,112 (3,985,808) (3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매각예정대체 - 3,294,682 선수금의 단기대여금대체 - 900,000 사용권자산 및 리스부채 취득 62,959 200,866 전환사채의 자본대체 429,571 1,236,523 장기차임금의 유동성대체 - 13,785 리스부채의 유동성대체 302,684 130,292 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 반기말 차 입 상 환(지급) 손익 자본대체 유동성대체/취득 계정대체 유동전환사채 2,544,396 2,510,000 (3,050,000) (97,994) 603,598 - - 2,510,000 유동리스부채 466,778 - (325,149) - - 365,643 151,681 658,953 리스부채 1,132,119 - - - - (302,684) 221,754 1,051,189 합 계 4,143,293 2,510,000 (3,375,149) (97,994) 603,598 62,959 373,435 4,220,142 (*) 전기말에 매각예정으로 분류 항목 중 당기말 현재 매각예정조건을 충족하지 않아 본계정으로 대체한 금액이 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 반기말 차 입 상 환(지급) 손익 자본대체 계정대체 유동전환사채 9,538,772 - - 630,664 (995,944) - 9,173,492 유동성장기차입금 25,802 - (12,615) - - 13,785 26,972 장기차입금 86,849 - - - - (13,785) 73,064 유동리스부채 627,827 - (341,021) 56,911 - 251,209 594,926 리스부채 1,524,250 - - - - (69,998) 1,454,252 합 계 11,803,500 - (353,636) 687,575 (995,944) 181,211 11,322,706 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 반기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 승소 여부는 알수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소송가액 기타 현상태 시에스코리아 당사 93,500 계약금반환 2심 진행중 당사 ㈜우영실업 34,750 계약금반환청구의 소 1심 진행중 당사 코펜석유화학㈜외 4개사 512,922 물품대금 1심 진행중 당사 이투피글로벌 외1개사 96,447 부당이득금 지급명령 1심 진행중 당사 조건상, 고종배 (회사명: ㈜씨지에스홀딩스) 3,969,050 사기 소장접수 당사 박동일 외2 (회사명: 지오팜코리아) 204,600 물품대금 1심 진행중 (부동산가압류) 당사 제이제이로직스 120,172 형사 소장접수 당사 이주석(전 대표이사) 1,000,000 주식매매대금 소장접수 (2) 제공받은 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역 유가증권가치하락에 따른보상(*1) 이주석(전 대표이사) 거래보증 및 유가증권양수약정 인허가보증 등 서울보증보험 이행하자(부보금액: 7백만원), 인허가보증(부보금액: 50백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 118백만원) (*1) 당사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다. (3) 제공한 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 담보내역 및 약정사항(*) 사채권 담보 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 사채권자 기계장치, 재고자산 (*) 기한이익 상실조항 가. 발행회사가 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 또는 그와 유사한 구조조정 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우나.발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우다. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다)라. 발행회사에게 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우마. 2021년 반기검토보고서의 검토의견이 비적정인 경우 30. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 최대주주 심춘택 및 특수관계자 심춘택 및 특수관계자 종속기업 유테크비나 유테크비나, EPS벤처투자제1호조합 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 ㈜비에프테크, 소주이양태전자과기유한공사 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) (*1) 당사의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 전기까지 관계기업이었던 ㈜비에프테크의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당반기중 매출 및 매입거래가 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 자산취득 종속기업 유테크 비나 196,890 87,754 - 99,563 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 146,393 - ㈜대현에스티 - - 297,365 - ㈜레몬페이스 - 16,570 - - ㈜인투씨앤씨 178,605 - - - 합 계 375,495 104,324 443,758 99,563 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명(성명) 채권 채무 매출채권 대여금 기타자산 전환사채 매입채무 최대주주 심춘택(*1) - - - 1,500,000 4,418 종속기업 유테크비나(*2) 803,553 - - - - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*3) 796 - - - - 기타의 특수관계자 임직원 - 224,000 - - - 합 계 804,349 224,000 - 1,500,000 4,418 (*1) 전환사채에 대하여 담보를 제공하였습니다(주석29참조). (*2) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 803,553천원 의 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 796천원 의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 매입채무 기타채무 종속기업 유테크비나(*1) 773,687 - 6,152 - - 4,254 - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*2) 766 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*3) 816,317 - 932 - - - 5,608 지스마트글로벌㈜(*4) - - - 1,000,000 - - - ㈜대현에스티 - - - - 450,000 - 1,576 합 계 1,590,770 - 7,084 1,000,000 450,000 4,254 7,184 (*1) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 779,839천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 상기 채권에 대하여 776천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 전기말 현재 회수되었습니다. (*4) 상기 자산에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 자본전환 대여 회수 차입 상환 최대주주 심춘택 - - 1,500,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜대현에스티 - - - 50,000 400,000 기타의 특수관계자 임직원 240,000 16,000 - - - 합 계 240,000 16,000 1,500,000 50,000 400,000 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - ㈜레몬페이스 - 900,000 - 합 계 - 1,254,392 - (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 212,000 237,800 퇴직급여 - - 합 계 212,000 237,800 (6) 당반기말 현재 특수관계자가 인수한 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채에 대하여 재고자산과 기계장치를 담보로 제공하였습니다. 31. 재무위험관리 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 32. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요사업내용 제조 부문 정밀 사출 제품과 일반상품 판매 에코에너지 부문(*) 유류 도소매 및 폐유 정제 판매 (*) 전기말 매각예정부문으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 매출액 2,744,570 1,121,437 3,866,007 14,056,209 1,854,607 15,910,816 외부매출액 2,744,570 1,121,437 3,866,007 14,056,209 1,854,607 15,910,816 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익(손실) 19,595 35,394 54,989 1,714,473 (62,285) 1,652,188 영업이익(손실) (4,764,617) (17,631) (4,782,248) 376,514 (544,078) (167,564) (3) 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 보고부문 자산 25,364,395 2,046,370 27,410,765 32,667,493 2,873,477 35,540,970 유형자산 2,788,951 1,006,758 3,795,709 1,630,376 1,494,164 3,124,540 재고자산 8,014,163 48,880 8,063,043 7,303,580 72,083 7,375,663 보고부문 부채 5,113,629 312,490 5,426,119 6,468,386 443,484 6,911,870 (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출내역 (단위 : 천원) 주요 매출 당반기 전반기 제품매출 632,570 768,855 상품매출 3,107,169 13,421,918 기타매출 126,268 1,720,043 합 계 3,866,007 15,910,816 (5) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 3,866,007 3,968,700 아시아 - 11,942,115 합 계 3,866,007 15,910,815 (6) 주요고객에 대한 정보당사의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당반기와 전반기 각각 2,115백만원 및 11,938백만원 입니다. 33. 중단영업 당사는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 에코에너지사업부에서 유류일반도소매만 수행하기로 하였으며, 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을 매각하는계획을 수립하였습니다.매각이 완료된 부분은 중단사업으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 533,917 1,478,634 매출원가 498,524 1,400,749 매출총이익 35,394 77,884 판매비와관리비 53,025 163,406 영업이익(손실) (17,631) (85,522) 기타수익 109 31,472 기타비용 - (53) 금융수익 12 53 금융원가 (260) (1,583) 법인세비용차감전순이익(손실) (17,770) (55,633) 법인세비용 - - 중단사업순이익(손실) (17,770) (55,633) (2) 당반기와 전반기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (58,664) 641,142 투자활동으로 인한 순현금흐름 65,000 110,000 재무활동으로 인한 순현금흐름 (14,540) (203,176) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (8,205) 547,965 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책에 관한 사항(1) 당사는 결손금 누적법인으로 현재 배당을 검토하고 있지 않으나, 향후 이익잉여금 발생 시 상법상 배당가능이익 범위 내에서 자기자본 증감 추이에 따라 배당수준의 방향성(현행 유지, 확대 또는 축소) 및 배당 목표 결정시 사용할 재무지표의 산출방법(예시: 잉여현금흐름의 계산식) 등을 포함하여 배당 정책을 수립할 예정입니다. (2) 당사는 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.나. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다. 구분 내용 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제60조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제61조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,602 -9,634 -5,752 (별도)당기순이익(백만원) -6,648 -8,800 -6,972 (연결)주당순이익(원) -189 -288 -144 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주기본주당순이익입니다.주2) (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0 주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 " 연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 12월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 5,000 5,000 2013년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 2013년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 84,000 5,000 5,000 2015년 01월 17일 주식분할 보통주 3,875,000 500 500 액면분할 2015년 01월 17일 주식분할 전환상환우선주 165,000 500 6,000 액면분할 2015년 06월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 1,040,300 500 500 - 2016년 02월 19일 무상증자 보통주 5,080,300 500 6,980 1주당 1주의 비율로 신주를 배정함. 2017년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 358,509 500 8,368 (*) 2017년 03월 24일 주식매수선택권행사 보통주 151,000 500 3,650 - 2017년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 146,198 500 6,840 소액공모 2017년 04월 20일 전환권행사 보통주 46,910 500 6,928 - 2017년 04월 25일 전환권행사 보통주 46,911 500 6,928 - 2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 144,341 500 6,928 - 2018년 01월 29일 전환권행사 보통주 360,575 500 3,744 - 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 801,279 500 3,744 - 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 364,557 500 4,142 - 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 354,273 500 4,234 - 2018년 04월 02일 전환권행사 보통주 72,428 500 4,234 - 2018년 04월 05일 전환권행사 보통주 168,997 500 4,234 - 2018년 04월 20일 전환권행사 보통주 614,316 500 3,744 - 2018년 04월 26일 전환권행사 보통주 56,089 500 3,744 - 2018년 04월 27일 전환권행사 보통주 23,617 500 4,234 - 2018년 04월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 796,432 500 6,278 - 2018년 07월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 149,075 500 3,354 - 2018년 09월 03일 전환권행사 보통주 62,092 500 3,221 - 2018년 09월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 168,463 500 2,968 - 2020년 09월 12일 전환권행사 보통주 141,763 500 3,527 - 2018년 09월 17일 전환권행사 보통주 567,050 500 3,527 - 2018년 10월 04일 전환권행사 보통주 1,078,163 500 2,968 - 2018년 10월 05일 전환권행사 보통주 271,591 500 3,682 - 2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 252,659 500 3,760 - 2018년 12월 05일 전환권행사 보통주 26,595 500 3,760 - 2019년 08월 09일 전환권행사 보통주 1,291,989 500 1,161 - 2019년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 370,370 500 1,350 소액공모 2019년 09월 06일 전환권행사 보통주 431,033 500 1,160 - 2019년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 342,465 500 1,460 소액공모 2019년 10월 31일 전환권행사 보통주 1,762,113 500 1,745 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 881,056 500 1,440 - 2019년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,105,262 500 1,425 - 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 601,891 500 1,163 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 42,992 500 1,163 - 2020년 05월 24일 전환권행사 보통주 429,922 500 1,163 - 2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 429,922 500 1,163 - 2020년 07월 06일 전환권행사 보통주 4,112,658 500 1,216 - 2020년 07월 06일 전환권행사 보통주 214,961 500 1,163 - 2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 343,938 500 1,163 - 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 257,953 500 1,163 - 2020년 09월 10일 전환권행사 보통주 725,475 500 3,446 - 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 417,013 500 3,597 - 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 257,953 500 1,163 - 2020년 10월 23일 전환권행사 보통주 1,276,099 500 1,724 - 2020년 10월 26일 전환권행사 보통주 174,012 500 1,724 - 2020년 10월 26일 전환권행사 보통주 454,287 500 1,761 - 2020년 10월 29일 전환권행사 보통주 113,571 500 1,761 - 2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 290,023 500 1,724 - 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 312,322 500 1,761 - 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 227,143 500 1,761 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제14회 2021년 04월 29일 2024년 04월 29일 2,510,000 (주)유테크 기명식 보통주 2022.04.29 ~2024.03.29 100 1,250 2,510,000 2,008,000 - 합 계 - - - 2,510,000 (주)유테크 기명식 보통주 - 100 1,250 2,510,000 2,008,000 - ※ 2021.04.06 제12회 전환사채 5천만원을 만기전 사채취득하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유테크 회사채 사모 2021년 04월 29일 2,510,000 6 - 2024년 04월 29일 - - 합 계 - - - 2,510,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,510,000 - - - - 2,510,000 합계 - - 2,510,000 - - - - 2,510,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 - 2018년 07월 26일 운영자금 및 기타 499,998 운영자금 499,998 - 소액공모 - 2018년 09월 03일 운영자금 및 기타 499,998 운영자금 499,998 - 소액공모 - 2019년 08월 28일 운영자금 및 기타 500,000 운영자금 500,000 - 소액공모 - 2019년 09월 16일 운영자금 및 기타 500,000 운영자금 500,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2016년 04월 20일 운영자금 6,000,000 운영자금: 3,748,000발행제비용: 60,000베트남 법인 운영자금:2,192,000 6,000,000 - 전환사채 2 2016년 08월 23일 운영자금 5,000,000 기타법인 지분취득: 4,000,000운영자금 1,000,000 5,000,000 - 전환사채 3 2016년 11월 28일 운영자금 2,510,000 운영자금 2,510,000 2,510,000 - 3자배정 유상증자 - 2017년 02월 15일 운영자금 3,000,003 운영자금 3,000,003 3,000,003 - 전환사채 4 2017년 04월 20일 운영자금 2,510,000 운영자금 : 510,000차입금상환 : 2,000,000 2,510,000 - 전환사채 5 2017년 08월 04일 타법인출자 1,050,000 타법인출자 : 1,050,000 1,050,000 - 전환사채 6 2017년 09월 11일 운영자금 5,000,000 운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,000 5,000,000 - 전환사채 7 2017년 09월 14일 운영자금 3,000,000 운영자금 : 2,000,000타법인출자 : 1,000,000 3,000,000 - 전환사채 9 2018년 04월 30일 운영자금 5,000,000 운영자금 : 5,000,000 5,000,000 - 전환사채 8 2019년 03월 15일 운영자금 5,001,000 제9회 전환사채의 만기전 사채취득자금 5,001,000 - 전환사채 10 2019년 05월 17일 운영자금 2,500,000 원재료 구매 등 : 958,900미지급금 등 : 546,451차입금상환 : 994,649 2,500,000 - 전환사채 11 2019년 09월 11일 운영자금 3,000,000 상품 등 매입 : 3,000,000 3,000,000 - 전환사채 12 2019년 10월 04일 운영자금 2,000,000 상품 등 매입 : 1,577,723공장이전 설비공사 등 : 422,277 2,000,000 (**) 3자배정 유상증자 - 2019년 11월 19일 운영자금 2,999,998 상품 등 매입 : 2,999,998 2,999,998 - 전환사채 13 2020년 10월 30일 운영자금 3,000,000 원부자재 등 매입 : 590,000차량운반구(운송트럭) 구매 : 59,000상품 등 매입 : 2,351,000 3,000,000 (*) 전환사채 14 2021년 04월 29일 운영자금 2,510,000 상품 등 매입 : 1,561,437운영자금 : 948,563 2,510,000 - (*) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원을 만기전 사채취득 하였습니다. (**) 2021.04.06 제12회 전환사채 5천만원을 만기전 사채취득 하였습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제16기 U-TECH VINA - - 제15기 U-TECH VINA - 이피에스벤처투자제1호조합 제14기 U-TECH VINA이피에스벤처투자제1호조합 이피에스벤처투자제1호조합 (주)에버메이트(주)비에프테크 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황(1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제16기반기 매출채권 4,271,068 2,064,627 48.34% 단기대여금 4,980,130 4,753,184 95.44% 장기대여금 4,647,700 4,647,700 100.00% 미수금 734,710 696,236 94.76% 기타 5,196,218 1,816,678 34.96% 합 계 19,829,826 13,978,425 70.49% 제15기 매출채권 6,076,504 304,009 5.00% 단기대여금 9,433,480 9,428,770 99.95% 미수금 1,207,960 583,698 48.32% 기타 4,432,933 1,800,293 40.61% 합 계 21,150,878 12,116,771 57.29% 제14기 매출채권 6,540,615 1,597,571 24.43% 단기대여금 5,902,092 5,002,092 84.75% 미수금 3,384,815 371,298 10.97% 기타 4,743,291 1,640,268 34.58% 합 계 20,570,813 8,611,228 41.86% (주)K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 반기 제15기 제 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,116,771 8,611,228 10,266,731 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,861,654 3,899,934 1,029,924 ① 대손처리액(상각채권액) 1,922,623 3,689,097 2,311,239 ② 상각채권회수액 27,887 354,392 0 ③ 기타증감액 (33,082) 565,229 (1,281,316) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (394,392) 328,200 4. 연결범위 변동 - - (3,013,627) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 13,978,425 12,116,771 8,611,228 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 06월 30일 기준으로 연체전이율분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 2,464,197 1,479,244 327,627 - 4,271,068 구성비율(%) 58% 35% 8% 0% 100% (5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 및 유통 상품 6,102,931 - - 6,102,931 원재료 188,020 115,518 - 303,538 재공품 0 221,605 - 221,605 제품 1,772,091 155,451 - 1,927,542 미착품 - - - - 합계 8,063,042 492,574 - 8,555,616 총자산대비 재고자산 구성비율 29.23% 재고자산회전율 4.34 회 (전기말) (단위 : 천원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 및 유통 상품 6,339,601 - - 6,339,601 원재료 182,733 123,548 - 306,280 재공품 - 170,801 - 170,801 제품 853,329 137,312 - 990,641 미착품 - - - 0 합계 7,375,662 431,661 - 7,807,323 총자산대비 재고자산 구성비율 18% 재고자산회전율 5.39 회 ※ 에코에너지사업부문은 2020.11.24 중단사업으로 분류하였습니다.- 재고자산의 실사내역 당사는 제16기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 06월 30일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 3) 시장 위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 3,006,692 3,515,760 차감: 현금및현금성자산 (4,775,032) (3,534,685) 순차입금 (1,768,340) (18,925) 자본총계 22,747,303 29,345,621 자기자본부채비율 - - (*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 3.1 시장위험 1) 외환위험(가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천VND) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 837 12 746 7 JPY - - - - VND 5,923,735 10,030,199 25,001,401 25,321,178 (나) 회사의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 연결실체의 주요 환위험은 USD 및 VND환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 VND 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 94,862 (94,862) 80,503 (80,503) (2) 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 차입금과 관련된이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 - 0.00% 540,064 55.6% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 연결실체의 위험 변동금리 차입금은 전체 차입금의 0%(전기 55.6%)의 비율을 차지하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 100bp 상승 시 - (5,401) 100bp 하락 시 - 5,401 3.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 6개월 9개월 12개월 15개월 15개월이후 계 당기말 기대 손실률 66% 1% 17% 17% 100% 100% 총 장부금액 - 매출채권 2,132,210 255,941 1,476,480 2,764 76,047 327,627 4,271,069 손실충당금 1,406,922 2,559 251,002 470 76,047 327,627 2,064,627 당기초 기대 손실률 3% 83% 95% 99% 100% 100% 총 장부금액 - 매출채권 5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615 손실충당금 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 304,009 1,597,571 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,793,700 (1,291,999) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기타 (33,081) - 연결범위변동 - (1,563) 기말 2,064,627 304,009 (*) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 변경하였습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계사대여금 기타대여금 기타미수금 등 계 기초 손실충당금 - 9,428,770 632,704 10,061,474 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (27,887) 63,533 35,646 회수로 인한 당기손익 반영 - - - - 대체 - - - - 기타 - - - - 기말 손실충당금 - 9,400,883 696,237 10,097,120 (단위: 천원) 구분 관계사대여금 기타대여금 기타미수금 등 계 기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 4,781,070 - 4,781,070 회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - (354,392) 대체 (2,300,000) 2,300,000 - - 기타 - - 212,426 212,426 기말 손실충당금 - 9,428,770 632,704 10,061,474 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기 : 69백만원, 전기 : 574백만원). 3.3 유동성 위험 유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 연결실체의 파생상품부채 11백만원(전기 555백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 990,448 - - - 990,448 990,448 미지급금 353,705 - - - 353,705 353,705 미지급비용 194,783 - - - 194,783 194,783 리스부채 658,953 1,051,189 - - 1,710,142 1,710,142 차입금 516,560 - - 516,560 496,692 전환사채 2,510,000 - - - 2,510,000 2,510,000 비파생상품 합계 5,224,449 1,051,189 - - 6,275,638 6,255,770 파생상품 - - - (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 1,579,708 - - - 1,579,708 1,579,708 미지급금 356,363 - - - 356,363 356,363 미지급비용 290,452 - - - 290,452 290,452 리스부채 761,447 610,049 829,034 - 2,200,530 1,598,896 차입금 936,975 - 34,389 - 971,364 971,364 전환사채 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396 비파생상품 합계 7,685,445 610,049 863,423 - 9,158,917 7,341,179 파생상품 554,655 - - - 554,655 554,655 4. 공 정가치 당반기 중 연결실체 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,775,032 4,775,032 3,534,685 3,534,685 매출채권및기타채권 4,351,609 4,351,609 7,897,165 7,897,165 당기손익-공정가치측정금융자산 69,247 69,247 574,347 574,347 기타금융자산 1,802,044 1,802,044 8,000,000 8,000,000 소계 10,997,932 10,997,932 20,006,197 20,006,197 금융부채 매입채무및기타채무 1,538,936 1,538,936 2,226,524 2,226,524 차입금및사채 3,006,692 3,006,692 3,515,760 3,515,760 파생상품부채 - - 554,655 554,655 리스부채 1,710,142 1,710,142 1,598,896 1,598,896 소계 6,255,770 6,255,770 7,895,835 7,895,835 4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산 - - 69,247 69,247 기타금융자산 - 1,802,044 - 1,802,044 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 574,347 574,347 파생상품부채 - - 554,655 554,655 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체 는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 574,347 554,655 총손익 당기손익인식액 32,177 - 청산(*) - (554,655) 처분 (537,277) - 반기말 69,247 - 미실현 당기손익 - - (*) 파생상품은 자본 대체 및 조기상환으로 청산되었습니다. (단위: 천원) 전반기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 1,669,289 2,470,450 총손익 당기손익인식액 (56,861) 116,432 대체 3,280,000 - 청산(*) (500,000) (245,634) 연결범위변동 (3,280,000) - 반기말 1,112,428 2,341,249 미실현 당기손익 - - (*) 파생상품은 자본으로 대체된 금액입니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 69,247 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67% 기타금융자산 1,802,044 2 시장접근법 기초자산의 공정가치 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 69,247 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67% 전환사채 505,100 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67% 파생상품부채 조기상환옵션 554,655 3 이항모형 할인율, 변동성 16.90%, 11.26% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당반기) 삼일회계법인 범위제한 - - 제15기(전기) 우리회계법인 의견거절 - - 제14기(전전기) 동아송강회계법인 적정 없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 200,000천원 1,500시간 - - 제15기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 1,263시간 160,000천원 1,263시간 제14기(전전기) 동아송강회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 100,000천원 1,488시간 100,000천원 1,488시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제2021년 반기에 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다.2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 후속대책 15기(2020년) 우리회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 자금지출과 관련된 중요한 오류 사항의 발견 및 이에 대한 재무제표 상의 적절한 반영과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 기타금융자산등이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 당사는 그룹웨어를 통한 전자결재시스템을 도입하여, 자금지출과 관련한 프로세스를 보완중에 있습니다. 3. 내부통제구조의 평가2021년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2021년 반기는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 ■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ■ 제 45 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 제 46 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ■ 제 47 조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다. ■ 제 48 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 성명 이주석 이규석 유기종 이정태 박걸 이성길 임제윤 서재효 출석률 0.00% 91.30% 100.00% 100.00% 95.65% 100.00% 0.00% 73.91% 가결여부 찬반여부 1 2021-01-29 제3자배저 유상증자 일정변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2021-02-04 [정정]제14회 전환사채 발행 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2021-02-05 제15기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2021-02-10 [정정]제15기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2021-02-19 아이엠티 전환사채 매각의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2021-02-26 [정정]제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 7 2021-02-26 [정정]제14회 전환사채 납입일 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 8 2021-02-26 [정정]제15기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 9 2021-02-26 임직원 생활안정자금 대여의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 10 2021-03-03 제13회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2021-03-03 소액공모 제3자배정 유상증자 결정 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2021-03-04 [정정]소액공모 제3자배정 유상증자 발행가액 정정 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 13 2021-03-04 [정정]제3자배정 유상증자 배정대상자 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 14 2021-03-08 [정정]소액공모 제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 15 2021-03-12 [정정]소액공모 제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 16 2021-03-15 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 17 2021-03-19 제13회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 18 2021-03-25 [정정]소액공모 제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 19 2021-04-06 제12회 전환사채 만기전 사채취득의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20 2021-04-27 [정정]제14회 전환사채 발행 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 21 2021-05-28 [정정]제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22 2021-07-07 경영개선본부 설치의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 23 2021-07-09 임시주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회 내 위원회이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 3 - 1 ※ 2020.08.21 임시주주총회 결과임. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.(1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.(2) 감사 : 1명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 수 정관 제51조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 감사의 선임 및 해임 정관 제52조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 정관 제53조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이재호(1972.07.17) 현)비앤에이치 세무법인 상임고문전)서울시립대학교 법학전문대학원 교수전)대법원 재판연구관전)홍익대학교 법과대학 조교수전)법무법인 율촌, 지평, 화우전)안진회계법인 해당사항 없음 2020.08.21 취임 (4) 감사의 주요활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이재호 1 2021.01.29 내부회계관리제도 평가보고 보고 - 2 2021.02.05 제15기 가결산 연결 및 별도매주제표 승인의 건 가결 찬성 3 2021.02.10 [정정]제15기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2021.02.26 [정정]제15기 가결산 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 보고하고 있으며, 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 팀장(4년)차장(3년)주임(1년) 별도/연결 마감결산,내부회계관리제도 운영 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기 정기주총 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 34,820,984 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 34,820,984 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심춘택 최대주주 보통주 1,958,508 5.66 1,958,508 5.62 - 심수지 최대주주 특별관계자 보통주 174,576 0.50 174,576 0.50 - 계 보통주 2,133,084 6.17 2,133,084 6.13 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 09월 30일 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.64 주식양수도 장외매수 : 자기자금(776,053주 * 9,020원 = 7,000,000,000원) 2018년 04월 20일 폭스브레인홀딩스(주) 620,856 4.26 주식양수도 장외매수 : 차입금 79.5억원, 자기자금 0.5억원(620,856주 * 12,885 = 7,999,729,560원) 2018년 04월 26일 에이아이비트㈜(구. 폭스브레인㈜) 796,432 5.46 유상증자 유상증자 : 자기자금(796,432주 * 6,278원 = 5,000,000,096원) 2019년 11월 11일 심춘택외 1명 1,852,008 7.53 유상증자 외 장내매수 : 자기자금(448,500주 * 1,881원 = 843,571,150원)유상증자 : 자기자금(1,403,508주 * 1,425원 = 1,999,998,900원) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 심춘택 1,958,508 5.62 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,900 11,904 99.99 30,792,700 34,593,841 89.01 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우9. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우11. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기(*) 제 20 조 (주주명부의 폐쇄)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 보통주식과 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문 주가 및 주식거래실적 [증권거래소명 :한국거래소 코스닥시장 ] (단위 :주,원 ) 구분 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 보통주 주가 최고 3,870 3,795 2,675 - - - 최저 2,820 2,395 1,500 - - - 평균 3,262 2,994 1,978 - - - 거래량 최고 3,663,172 2,602,915 11,113,534 - - - 최저 392,413 272,761 0 - - - 월간 20,205,092 17,241,817 26,273,187 - - - ※ 상장폐지사유 발생(감사범위제한으로 인한 의견거절)으로 2021.03.17부터 주권매매거래가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정태 남 1979.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (현) (주)유테크 대표이사(현) 대덕중한무역상사 대표이사(전) 인천공항 여객사업부(전) 한국공항 화물사업부 - - - 2020.03.31 ~ 2023.03.30 이규석 남 1971.11 사내이사 사내이사 상근 관리 (현) (주)유테크 부사장(전) 이비소프트 상무(전) 소요파트너스 대표 - - - 2019.09.18 ~ 2022.09.17 박걸 남 1971.06 사내이사 사내이사 상근 관리 (현) ㈜유테크 사장(전) ㈜큐브스 상무 - - - 2020.08.21~ 2023.08.20 이성길 남 1976.06 사내이사 사내이사 상근 관리 (현) ㈜유테크 상무(전) ㈜판코리아 상무(전) 선우전자 이사 - - - 2020.08.21~ 2023.08.20 임제윤 여 1989.02 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (현)Sakk브랜드 대표(전) 아트인스튜디오 패션유학 담당교사Cactus holic maniac 브랜드 대표BLANK NOIR 브랜드 대표 - - - 2020.08.21~ 2023.08.20 서재효 남 1966.08 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (현) 법무법인 평산(전) 법무법인 다담(전) 검찰청 검찰수사관 - - - 2020.08.21~ 2023.08.20 유기종 남 1982.10 사내이사 감사 상근 관리 (현) ㈜유테크 이사(전) 카이로 프라이빗에쿼티 대표이사(전) Las Vegas Sands Corporation, International Marketing, Senior Executive - - - 2020.08.21~ 2023.08.20 이주석 남 1972.05 사내이사 미등기 비상근 - (현)지스마트글로벌(주) 대표이사(현)에이블투자자문 대표이사고려대학교 경영학 석사 - - - 2018.05.31 ~2021.07.31 2021.05.30 ※ 이주석 이사는 본 보고서 제출일 현재 퇴사하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품 제조사업 남 21 0 0 0 21 6.24년 489,357 3,707 1 7 8 - 전자부품 제조사업 여 5 0 0 0 5 3.23년 120,868 4,029 - 에코에너지 남 4 0 3 1 7 3.08년 84,012 2,000 - 유통사업 남 8 0 0 0 8 1.32년 202,787 4,225 - 유통사업 여 2 0 0 0 2 1.63년 29,774 1,654 - 합 계 40 0 3 1 43 4.30년 926,798 3,433 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 103,167 3,439 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 212,000 23,556 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 203,000 33,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 1 0 0 - 감사 9 212,000 23,556 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 직원 직원 2015년 03월 19일 신주발행방식 기명식 보통주 176,000 0 0 151,000 0 25,000 2017.03.19~2019.03.18 3,650 주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.※ 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권의 행사기간은 종료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)유테크 1 2 3 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 계통도 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : %) 구분 출자회사 (주)유테크 U-Tech Vina 소주역양태 전자과기유한공사 피출자회사 (주)유테크 - - - U-Tech Vina 100.00 - - 소주역양태 전자과기유한공사 25.01 - - 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,037,266 - 827,149 1,864,415 일반투자 - 1 1 0 0 0 0 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,037,266 - 827,149 1,864,415 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 최대주주 심춘택 및 특수관계자 심춘택 및 특수관계자 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 ㈜비에프테크, 소주이양태전자과기유한공사 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1),㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), DST Vina Co.,Ltd(*3) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4), DST Vina Co.,Ltd(*3) (*1) 지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 전기까지 관계기업이었던 ㈜비에프테크의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당반기중 매출 및 매입거래가 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 146,393 ㈜대현에스티 - - 297,365 ㈜레몬페이스 - 16,570 - ㈜인투씨앤씨 178,605 - - 합 계 178,605 16,570 443,758 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명(성명) 채권 채무 매출채권 대여금 기타자산 전환사채 최대주주 심춘택(*1) - - - 1,500,000 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*2) 796 - - - 기타의 특수관계자 임직원 - 224,000 - - 합 계 796 224,000 - 1,500,000 (*1) 전환사채에 대하여 담보를 제공하였습니다(주석29참조). (*2) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 796천원 의 대손을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산 차입금 전환사채 기타채무 관계기업 소주이양태전자과기유한공사(*1) 766 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*2) 816,317 932 - - - 5,608 지스마트글로벌㈜(*3) - - 1,000,000 - - - ㈜대현에스티 - - - - 450,000 1,576 DST Vina Co.,Ltd - - - 393,756 - - 합 계 817,083 932 1,000,000 393,756 450,000 7,184 (*1) 상기 채권에 대하여 776천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 전기말 현재 회수되었습니다. (*3) 상기 자산에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 자본전환 대여 회수 차입 상환 최대주주 심춘택 - - 1,500,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜대현에스티 - - - 50,000 400,000 DST Vina Co.,Ltd - - - 393,756 - 임직원 240,000 16,000 - - - 합 계 240,000 16,000 1,500,000 393,756 400,000 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - ㈜레몬페이스 - 900,000 - 합 계 - 1,254,392 - (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 212,000 237,800 퇴직급여 - - 합 계 212,000 237,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 계류중인 소송사건 반기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 승소 여부는 알수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소송가액 기타 현상태 시에스코리아 지배기업 93,500 계약금반환 2심 진행중 지배기업 ㈜우영실업 34,750 계약금반환청구의 소 1심 진행중 지배기업 코펜석유화학㈜외 4개사 512,922 물품대금 1심 진행중 지배기업 이투피글로벌 외1개사 96,447 부당이득금 지급명령 1심 진행중 지배기업 조건상, 고종배 (회사명: ㈜씨지에스홀딩스) 3,969,050 사기 소장접수 지배기업 박동일 외2 (회사명: 지오팜코리아) 204,600 물품대금 1심 진행중 (부동산가압류) 지배기업 제이제이로직스 120,172 형사 소장접수 지배기업 이주석(전 대표이사) 1,000,000 주식매매대금 소장접수 (2) 제공받은 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역 유가증권가치하락에 따른보상(*1) 이주석(전 대표이사) 거래보증 및 유가증권양수약정 인허가보증 등 서울보증보험 이행하자(부보금액: 7백만원), 인허가보증(부보금액: 50백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 118백만원) (*1) 연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다. (3) 제공한 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 담보내역 및 약정사항(*) 사채권 담보 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 사채권자 기계장치, 재고자산 (*) 기한이익 상실조항 가. 발행회사가 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 또는 그와 유사한 구조조정 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우나.발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우다. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다)라. 발행회사에게 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우마. 2021년 반기검토보고서의 검토의견이 비적정인 경우 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.04.07 한국거래소 법인 - 벌점부과(11점)- 공시위반제재금 : 34백만원 공시번복1. 단일판매·공급계약 해지 - 원공시일: '20.02.14 - 공 시 일: '21.02.102. 유상증자 납입기일을 6개월 이상 변경 - 원공시일: '20.06.22 - 공 시 일: '21.02.26코스닥시장공시규정제28조, 제29조, 제32조 및 제34조 제재금납부완료 - 주식 및 공시 교육 강화 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음(2) 중소기업 검토표 중소기업등 기준검토표 (1).jpg 중소기업등 기준검토표 (1) 중소기업등 기준검토표 (2).jpg 중소기업등 기준검토표 (2) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 -TECH VINA COMPANYLIMITED 2016.01.15 Lot CN-16, Van Trung Industrial Park,Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam. 전자부품제조외 3,712,817 지분100%(회계기준서 1027호 13) 해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 U-TECH VINA 2400779352 소주역양태 전자과기유한공사 91320500076359730P * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액