일월지엠엘 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 모바일 디스플레이 부품사업인 LGP, M/F 및 기타전자부품 제조. 판매하고 있는 전자부품 전문 제조 회사입니다공시서류 작성기준일 현재 당사는 연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업 업무을 수행하고 있으며, 종속회사(지분율 100%)인 해외사업장(유테크비나)에서는 LGP, M/F, 기타전자부품제조 업무를 하고 있습니다. 한편 당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업부문은 동일하며 그 세부내용은 아래와 같습니다.

회사명	사업부문	사업내용	비고

(주)유테크 및 그 종속회사	전자부품 제조 사업(모바일 디스플레이부품 제조사업)	LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업	-

-

가. 업계의 현황1)산업의 특성 및 성장성당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다. 최근의 자료에 따르면 모바일 디스플레이 패널의 출하수량 중, LCD(Liquid Crystal Display)가 90%를 차지합니다. (출처 : 아시아투데이 2015.01.25.)

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다.

2) 경기변동과 계절적요인당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다 3) 대체시장의 존재유무

현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

장점	단점

OLED	① 넓은 시야각
② 빠른 응답속도
③ 얇은 두께
④ 높은 명암비
⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,
전력소모 적음	① 화면잔상 현상(번인현상)
② 발열
③ 낮은 수율
④ 대화면, 고해상도 구현 어려움
⑤ 낮은 휘도

LCD	① 높은 야외 시인성
② 400ppi이상의 고해상도 구현가능
③ 백색 배경에서 낮은 전력소모	① 화면 가장자리 빛샘 현상
② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업현황당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다.

따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략	전략 내용

사출 Know-How 축적	다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술	초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질	초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다. 2) 시장점유율국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망

"해당사항 없음 4) 조직도 가. (주)유테크 본사 조직도

나. U-TECH VINA COMPANY LIMITED 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 공시대상기간중 당사의 중 제품의 매출액 및 총 매출액에서 비중은 다음과 같습니다가. 주요 제품등의 현황 (단위: 천원)

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당 기	비중

㈜유테크	상품매출	5,084,986	25.37%

제품매출	14,545,917	72.58%

기타매출	387,664	1.93%

임대매출	22,778	0.11%

계	20,041,345	100.00%

(단위 : 천원)

구 분	당 기	비중

국내	12,819,528	63.97%

아시아	7,221,817	36.03%

총계	20,041,345	100.00%

나. 주요 원재료등의 현황

사업연도	주요제품명	원재료명	Grade	원재료

비중(%)

제 11기 3분기	Light Guide Plate	Poly Carbonate	HL8002	44.73%

HFD1930	27.93%

기타	27.34%

Mold Frame	Poly Carbonate	EHR3150	15.81%

LB1010W	2.17%

기타	82.03%

제 10기 (2015년)	Light Guide Plate	Poly Carbonate	HL8002	84.33%

HL8000	5.83%

기타	9.84%

Mold Frame	Poly Carbonate	EHR3150	48.00%

FIV6500R	33.79%

LB1010W	4.39

기타	13.82%

제9기 (2014년)	Light Guide Plate	Poly Carbonate	HL8002	64.44%

HL8000	17.23%

기타	18.40%

Mold Frame	Poly Carbonate	EHR3150	45.76%

FIV6500R	26.01%

LB1010W	10.40%

기타	17.82%

3. 생산설비

(단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 14,503,846 (1,681,290) - 12,822,556 기계장치 26,718,554 (17,326,517) - 9,392,037 차량운반구 98,216 (36,054) - 62,162 비품 294,925 (129,445) - 165,480 공구와기구 1,260,432 (894,871) (5,320) 360,241 시설장치 2,435,227 (800,837) - 1,634,390 금융리스자산 647,632 (192,135) - 455,497 건설중인자산 - - - - 계 57,673,832 (21,061,149) (5,320) 36,607,363 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (1,172,172) - 10,549,551 기계장치 17,757,367 (11,754,877) - 6,002,490 차량운반구 99,209 (43,178) - 56,031 비품 182,136 (94,999) - 87,137 공구와기구 1,138,356 (750,646) (13,601) 374,109 시설장치 1,286,404 (512,948) - 773,456 금융리스자산 8,589,365 (2,914,721) - 5,674,644 건설중인자산 427,899 - - 427,899 계 52,917,459 (17,243,541) (13,601) 35,660,317 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위:백만원) 매출유형 제 품 명 2016년(11기 3분기) 2015년(10기) 2014년도(제9기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 Mold Frame 5,942 30% 19,480 44% 22,504 44% LGP 5,828 29% 18,616 42% 22,646 44% 상 품 5,085 25% - - - - 기 타 3,186 16% 5,771 14% 6,212 12% 합 계 20,041 100% 43,867 100% 51,362 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심 화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개 발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출 감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다. 다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사는 현재 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 통해서 매년 기록적인 성장을 하고 있습니다. 미래 모바일 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED가 주목을 받고 있지만, 여러 가지 기술적인 면 등을 고려할 때 적어도 2년 이상 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하리라 예상하고 있습니다. 따라서 당사가 현재와 같이 지속적인 기술개발을 한다면 현재의 성장을 계속 유지할 것으로 기대됩니다. 하지만 주력 제품 외 다른 신제품 기술개발에 의해서 당사의 매출액이 상승한 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 진행 중인 Plastic Cover의 조기 개발 및 제품출시 시, 발생할 매출은 동일 수량을 기준으로 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)를 비교했을 때보다 훨씬 더 많은 매출이 예상됩니다. 또한 Plastic Cover는 사출 이후 여러 단계의 후가공 공정이 필요하므로 개발과정에서 고객사와 협의를 통하여 후가공도 직접 진행할 계획도 가지고 있습니다. 5. 수주상황 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 - 공시대상기간중 해당사항 없습니다 7. 시장 위험 및 위험관리시장 위험 및 위험관리위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 차입금총계 29,948,982 21,500,000 차감: 현금및현금성자산 (2,990,779) (9,833,822) 순차입금 26,958,203 11,666,178 자본총계 29,200,989 36,703,100 자기자본부채비율 92.32% 31.79% (2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 2,990,779 2,990,779 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 10,853,181 10,853,181 기타채권 - - 395,634 395,634 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 2,207,203 2,207,203 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 156,027 156,027 매도가능금융자산(비유동) 2,999,996 2,999,996 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 309,839 309,839 계 - - 16,912,663 16,912,663 19,912,659 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 9,833,822 - 9,833,822 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 5,731,557 - 5,731,557 기타채권 - - 1,882,044 - 1,882,044 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 9,060,638 - 9,060,638 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 357,855 - 357,855 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 300,331 - 300,331 계 - - 27,166,247 - 27,166,247 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 3,184,480 - 3,184,480 기타채무 - 1,583,752 - 1,583,752 단기차입금 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 5,356,600 - 5,356,600 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 403,431 - 403,431 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - - - 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 180,856 - 180,856 차입금및사채 전환사채 - 10,169,782 - 10,169,782 장기차입금 - 14,422,600 - 14,422,600 계 - 35,301,501 - 35,301,501 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 2,175,224 - 2,175,224 기타채무 - 1,047,006 - 1,047,006 단기차입금 단기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 3,523,630 - 3,523,630 당기손익인식금융부채 파생상품부채 223,017 - - 223,017 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 146,243 - 146,243 차입금및사채 장기차입금 - 18,500,000 - 18,500,000 기타비유동금융부채 금융리스부채 - 364,079 - 364,079 계 223,017 28,756,182 - 28,979,199 (4) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가# 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당 분기 말 전 기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 7,545 3,054 12,226 732 EUR 315 VND 2,415 36,296 JPY 4,594 - 165 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 408,362 (408,362) 1,320,942 (1,320,942) EUR 5,510 (5,510) VND (176,859) 176,859 JPY 5,201 (5,201) 3,960 (3,960) 계 242,214 (242,214) 1,324,902 (1,324,902) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 금융부채 21,000,000 18,500,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분기 (210,000) (210,000) 210,000 210,000 전 분기 (180,000) (180,000) 180,000 180,000 3) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,990,779 - - - 2,990,779 매출채권및기타채권 11,248,815 112,727 - 43,300 11,404,842 매도가능금융자산 2,999,996 - - - 2,999,996 기타금융자산 2,207,203 309,839 - - 2,517,042 합 계 19,446,793 422,566 - 43,300 19,912,659 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 9,833,822 - - - 9,833,822 매출채권및기타채권 7,613,601 357,855 - - 7,971,456 기타금융자산 9,060,638 - - 300,331 9,360,969 계 26,508,061 357,855 - 300,331 27,166,247 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 4,768,232 180,856 - - 4,949,088 장단기차입금및사채 5,809,000 6,452,400 952,400 13,500,000 26,713,800 기타금융부채 473,733 - - - 473,733 합 계 11,050,965 6,633,256 952,400 13,500,000 32,136,621 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,222,230 146,243 - - 3,368,473 장단기차입금및사채 3,619,550 3,525,950 976,725 17,126,250 25,248,475 기타금융부채 4,439,031 445,357 - - 4,884,388 합 계 11,280,811 4,117,550 976,725 17,126,250 33,501,336 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 223,017 - 223,017 - 223,017 * 당분기말은 연결기준, 전기말은 개별기준으로 작성하였습니다 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소조직.jpg 연구소조직 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 과 목 2016년 제11기 3분기 2015년 제10기 2014년제9기 비 고 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용처리 제조원가 701,687 1,191,156 867,277 - 판관비 - - - - 합 계(매출액 대비 비율, %) 3.5 2.7 1.7 - 8. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항(가) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치 (주)유테크 2011.08.31 2013.05.14 도광판 특허청 2 특허권 이중 사출물 성형 장치 (주)유테크 2012.04.17 2013.11.01. 몰드프레임 특허청 3 특허권 사출물 취출 로봇 (주)유테크 2012.04.17 2013.08.19. 도광판,몰드프레임 특허청 4 특허권 사출물 절단 장치 (주)유테크 2014.05.08 2014.09.02. 도광판 특허청 5 특허권 사출물 절단 방법 (주)유테크 2014.05.08 2014.12.23 도광판 특허청 6 특허권 포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 스템퍼 (주)유테크 2002.09.13 2005.06.13 금형 특허청 7 특허권 도광관 절단 장치 (주)유테크 2013.12.19 2015.08.06 도광판 특허청 8 특허권 박판 성형용 사출압축 금형1 (주)유테크 2014.01.24 2015.09.02 금형 특허청 9 특허권 박판 성형용 사출압축 금형2 (주)유테크 2014.01.24 2016.08.03 금형 특허청 11 특허권 박판 도광판 제조방법 (주)유테크 2014.07.22 2016.05.24 도광판 특허청 10 특허권 박판 성형용 사출압축 금형3 (주)유테크 2014.01.24 - 금형 특허청 12 특허권 사출압축 금형장치 (주)유테크 2015.03.03 - 금형 특허청 13 특허권 곡면제품 성형용 금형코어 제조방법 (주)유테크 2016.01.05 - 특허청 14 특허권 패턴가공기의 헤드 (주)유테크 2016.01.11 - 특허청 15 특허권 패턴가공장치 (주)유테크 2016.06.20 - 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무제표(1)요약 연결재무상태표 주식회사 유테크와 그 종속회사 (단위:원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 2016년 09월30일 2015년 12월31일 2014년12월31일 유동자산 22,997,323,367 30,086,675,074 21,548,412,435 현금및현금성자산 2,990,779,374 9,833,821,945 3,306,745,846 매출채권 및 기타채권 11,248,814,746 7,613,601,335 16,542,413,239 기타금융자산 2,207,203,258 9,060,637,951 210,099,960 재고자산 3,615,183,326 3,414,599,063 1,443,952,233 기타유동자산 2,935,342,663 164,014,780 45,201,157 비유동자산 42,917,789,219 37,477,244,848 42,367,039,551 매출채권 및 기타채권 156,027,200 357,855,000 1,846,113,333 매도가능금융자산 2,999,996,000 50,995,000 관계기업 투자자산 1,707,948,460 974,543,975 - 유형자산 36,607,362,875 35,660,317,216 40,245,704,721 무형자산 1,136,615,984 184,197,185 68,546,001 기타금융자산 309,838,700 300,331,472 155,680,496 자산총계 65,915,112,586 67,563,919,922 63,915,451,986 부채 유동부채 11,190,686,340 10,835,530,399 13,838,082,986 비유동부채 25,523,437,254 20,205,289,665 26,532,736,431 부채총계 36,714,123,594 30,860,820,064 40,370,819,417 자본 자본금 5,080,300,000 2,540,150,000 1,937,500,000 연결기타불입자본 13,350,153,406 14,964,039,751 4,347,367,500 연결이익잉여금(결손금) 10,957,172,568 19,192,470,482 17,258,988,969 연결기타자본구성요소 (186,636,982) 6,439,625 776,100 지배기업소유주지분 29,200,988,992 36,703,099,858 23,544,632,569 자본총계 29,200,988,992 36,703,099,858 23,544,632,569 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 20,041,345,373 43,867,257,129 51,361,692,171 영업이익(손실) -7,457,684,350 3,156,902,163 6,659,938,347 당기순이익(손실) -8,235,297,914 2,059,726,218 4,184,689,842 기본주당이익(손실) -250 457 1,293 ※ 제11기 3분기 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준 에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 제11기 3분기는 연결기준이며 10기,9기 자료는 개별기준으로 작성하였습니다나. 재무정보 이용상의 유의점재무제표 이용상 유의하여야 할 보다 상세한 내용은 『Ⅲ.재무에 관한 사항』의 『3.연결재무제표 주석』부분을 참조하여 주시기 바랍니다.다.요약 별도재무제표 (1)요약 별도재무상태표 주식회사 유테크 (단위:원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 2016년 09월30일 2015년 12월31일 2014년12월31일 유동자산 22,754,362,130 30,086,675,074 21,548,412,435 현금및현금성자산 2,738,935,018 9,833,821,945 3,306,745,846 매출채권 및 기타채권 12,048,473,911 7,613,601,335 16,542,413,239 기타금융자산 2,221,153,469 9,060,637,951 210,099,960 재고자산 3,011,709,949 3,414,599,063 1,443,952,233 기타유동자산 2,734,089,783 164,014,780 45,201,157 비유동자산 39,241,787,659 37,477,244,848 42,367,039,551 매출채권 및 기타채권 147,491,000 357,855,000 1,846,113,333 매도가능금융자산 2,999,996,000 50,995,000 종속기업투자자산 1,943,125,444 관계기업 투자자산 1,707,948,460 974,543,975 - 유형자산 31,981,501,866 35,660,317,216 40,245,704,721 무형자산 151,886,189 184,197,185 68,546,001 기타금융자산 309,838,700 300,331,472 155,680,496 자산총계 61,996,149,789 67,563,919,922 63,915,451,986 부채 유동부채 8,444,323,543 10,835,530,399 13,838,082,986 비유동부채 24,350,837,254 20,205,289,665 26,532,736,431 부채총계 32,795,160,797 30,860,820,064 40,370,819,417 자본 자본금 5,080,300,000 2,540,150,000 1,937,500,000 기타불입자본 13,350,153,406 14,964,039,751 4,347,367,500 이익잉여금(결손금) 10,957,172,568 19,192,470,482 17,258,988,969 기타자본구성요소 (186,636,982) 6,439,625 776,100 자본총계 29,200,988,992 36,703,099,858 23,544,632,569 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 18,563,739,190 43,867,257,129 51,361,692,171 영업이익(손실) (6,541,551,713) 3,156,902,163 6,659,938,347 당기순이익(손실) (8,235,297,914) 2,059,726,218 4,184,689,842 기본주당이익(손실) (811) 229 647 ※제11기 3분기 별도재무상태표는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.라.재무정보 이용상의 유의점재무제표 이용상 유의하여야 할 보다 상세한 내용은 『Ⅲ.재무에 관한 사항』의 『5. 재무제표 주석』부분을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016_3q_2016.11.29.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 제 9 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 제 9 기말 자산 유동자산 22,997,323,367 30,086,675,074 21,548,412,435 현금및현금성자산 2,990,779,374 9,833,821,945 3,306,745,846 매출채권 및 기타채권 11,248,814,746 7,613,601,335 16,542,413,239 기타금융자산 2,207,203,258 9,060,637,951 210,099,960 재고자산 3,615,183,326 3,414,599,063 1,443,952,233 기타유동자산 2,921,392,452 164,014,780 45,201,157 당기법인세자산 13,950,211 비유동자산 42,917,789,219 37,477,244,848 42,367,039,551 매출채권 및 기타채권 156,027,200 357,855,000 1,846,113,333 매도가능금융자산 2,999,996,000 50,995,000 관계기업투자자산 1,707,948,460 974,543,975 유형자산 36,607,362,875 35,660,317,216 40,245,704,721 무형자산 1,136,615,984 184,197,185 68,546,001 기타금융자산 309,838,700 300,331,472 155,680,496 자산총계 65,915,112,586 67,563,919,922 63,915,451,986 부채 유동부채 11,190,686,340 10,835,530,399 13,838,082,986 매입채무 및 기타채무 4,768,232,165 3,222,229,924 7,390,017,452 단기차입금 5,356,600,000 3,000,000,000 700,000,000 유동성장기부채 2,083,778,698 당기법인세부채 7,910,751 573,698,901 898,257,236 유동성기타금융부채 403,430,726 3,746,646,670 2,621,953,451 기타유동부채 654,512,698 292,954,904 144,076,149 비유동부채 25,523,437,254 20,025,289,665 26,532,736,431 비유동매입채무및기타채무 180,855,852 146,243,463 84,833,258 차입금 및 사채 24,592,381,790 18,500,000,000 21,446,680,172 순확정급여부채 695,057,294 553,555,443 220,187,288 비유동기타금융부채 364,079,456 3,607,092,950 반품충당부채 48,134,699 151,793,270 298,666,737 이연법인세부채 7,007,619 309,618,033 875,276,026 부채총계 36,714,123,594 30,860,820,064 40,370,819,417 자본 자본금 5,080,300,000 2,540,150,000 1,937,500,000 기타불입자본 13,350,153,406 14,964,039,751 4,347,367,500 이익잉여금(결손금) 10,957,172,568 19,192,470,482 17,258,988,969 기타자본구성요소 (186,636,982) 6,439,625 776,100 자본총계 29,200,988,992 36,703,099,858 23,544,632,569 자본과부채총계 65,915,112,586 67,563,919,922 63,915,451,986 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 7,044,564,815 20,041,345,373 7,978,138,122 36,862,693,095 43,867,257,129 51,361,692,171 매출원가 8,085,491,173 24,358,531,858 7,936,948,024 29,108,827,273 36,787,265,766 41,647,514,374 매출총이익 (1,040,926,358) (4,317,186,485) 41,190,098 7,753,865,822 7,079,991,363 9,714,177,797 판매비와관리비 1,030,849,706 3,140,497,865 832,572,660 3,022,509,428 3,923,089,200 3,054,239,450 영업이익(손실) (2,071,776,064) (7,457,684,350) (791,382,562) 4,731,356,394 3,156,902,163 6,659,938,347 기타영업외수익 84,400,490 156,992,324 5,082,258 504,963,652 612,365,121 992,010,718 기타영업외비용 41,076,750 309,181,392 15,482,674 137,996,543 99,353,393 669,471,575 금융이익 42,316,287 805,209,875 1,443,344,366 2,512,727,877 2,119,530,208 1,102,276,752 금융원가 630,529,909 1,678,808,185 1,272,697,862 3,298,931,706 2,986,140,149 2,779,144,446 관계기업투자손익 (130,511,955) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,616,665,946) (8,483,471,728) (631,136,474) 4,312,119,674 2,672,791,995 5,305,609,796 법인세비용 78,458,662 248,173,814 146,334,653 (1,095,188,539) 613,065,777 1,120,919,954 당기순이익(손실) (2,538,207,284) (8,235,297,914) (484,801,821) 3,216,931,135 2,059,726,218 4,184,689,842 기타포괄손익 (116,657,058) (186,636,983) 15,634,364 15,204,311 (120,581,180) (87,700,251) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 확정급여제도의 재측정요소 11,042,646 (354,047) (2,566,974) (11,572,303) (161,852,184) (113,561,218) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (2,429,383) 77,890 564,624 2,545,905 35,607,479 24,983,467 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 지분법자본변동 2,716,523 (6,861,658) 22,611,172 31,065,012 8,255,930 법인세효과_지분법자본변동 (597,635) 1,509,565 (4,974,458) (6,834,303) 매도가능금융자산평가손익 (995,000) 1,125,000 해외사업환산손익 (163,319,498) (232,062,478) 법인세효과_해외사업환산손익 35,930,289 51,053,745 (1,597,405) (247,500) 총포괄손익 (2,654,864,342) (8,421,934,897) (469,167,457) 3,232,135,446 1,939,145,038 4,096,989,591 당기순이익(손실)의 귀속 포괄손익의 귀속 주당이익 기본주당이익(손실) (250) (811) (48) 373 457 1,293 희석주당이익(손실) (44) 365 457 1,167 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식선택권 주식발행초과금 전환권대가 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지분법자본변동 해외사업환산손익 보험수리적손익 임의적립금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,600,000,000 300,000,000 13,162,876,878 (101,400) 15,062,775,478 15,062,775,478 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,184,689,842 4,184,689,842 4,184,689,842 확정급여제도의재측정요소 (88,577,751) (88,577,751) (88,577,751) 유상증자 무상증자 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 337,500,000 4,047,367,500 4,384,867,500 4,384,867,500 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 매도가능금융자산의 평가 877,500 877,500 877,500 주식매수선택권 전환권대가 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2014.12.31 (기말자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 23,544,632,569 2015.01.01 (기초자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 23,544,632,569 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,059,726,218 2,059,726,218 2,059,726,218 확정급여제도의재측정요소 (126,244,705) (126,244,705) (126,244,705) 유상증자 520,150,000 8,842,550,000 9,362,700,000 9,362,700,000 무상증자 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 82,500,000 1,707,750,000 1,790,250,000 1,790,250,000 지분법자본변동 6,439,625 6,439,625 6,439,625 해외사업장환산외환차이 매도가능금융자산의 평가 (776,100) (776,100) (776,100) 주식매수선택권 66,372,251 66,372,251 66,372,251 전환권대가 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.12.31 (기말자본) 2,540,150,000 66,372,251 14,897,667,500 19,192,470,482 6,439,625 36,703,099,858 36,703,099,858 2015.01.01 (기초자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 23,544,632,569 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,216,931,135 3,216,931,135 3,216,931,135 확정급여제도의재측정요소 (9,026,398) (9,026,398) (9,026,398) 유상증자 520,150,000 8,842,550,000 9,362,700,000 9,362,700,000 무상증자 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 82,500,000 1,707,750,000 1,790,250,000 1,790,250,000 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 매도가능금융자산의 평가 (776,100) (776,100) (776,100) 주식매수선택권 50,536,179 50,536,179 50,536,179 전환권대가 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) (24,230,709) (24,230,709) (24,230,709) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.09.30 (기말자본) 2,540,150,000 50,536,179 14,897,667,500 20,466,893,706 24,230,709 37,979,478,094 37,979,478,094 2016.01.01 (기초자본) 2,540,150,000 66,372,251 14,897,667,500 19,192,470,482 6,439,625 36,703,099,858 36,703,099,858 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,235,297,914) (8,235,297,914) (8,235,297,914) 확정급여제도의재측정요소 (276,157) (276,157) (276,157) 유상증자 무상증자 2,540,150,000 (2,540,150,000) 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) (11,791,717) (11,791,717) (11,791,717) 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 (181,008,733) (181,008,733) (181,008,733) 매도가능금융자산의 평가 주식매수선택권 8,480,792 8,480,792 8,480,792 전환권대가 917,782,863 917,782,863 917,782,863 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.09.30 (기말자본) 5,080,300,000 74,853,043 12,357,517,500 917,782,863 10,957,172,568 (5,352,092) (181,008,733) (276,157) 29,200,988,992 29,200,988,992 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 (10,170,404,210) 10,614,780,189 12,635,155,471 5,363,092,621 당기순이익(손실) (8,235,297,914) 3,701,732,956 2,056,814,093 4,184,689,842 당기순이익조정을 위한 가감 (1,496,038,771) 7,336,528,914 11,338,311,328 2,168,284,868 법인세비용 (587,649,112) (515,354,384) (1,469,272,032) (863,054,921) 금융비용 0 0 수익비용의조정 6,136,946,245 4,980,112,320 8,291,194,659 9,443,506,170 영업활동으로인한자산부채의증감 (7,045,335,904) 2,871,770,978 4,516,388,701 (6,412,166,381) 배당금지급 0 0 배당금수취 0 0 이자지급 (491,408,121) (457,842,425) (829,283,973) (1,020,627,522) 이자수취 52,340,596 34,360,744 69,314,023 30,745,433 현금의기타유입(유출) 0 0 투자활동현금흐름 (4,229,372,980) (6,958,348,904) (11,384,951,870) (11,461,465,045) 유형자산의 처분 150,353,176 769,964,797 1,118,619,487 4,646,449,359 파생상품자산부채의처분 99,716,827 보증금의회수 20,000,000 장기금융상품의감소(처분) 93,270,556 단기금융상품의 처분 6,716,774,874 63,326,800 5,790,586,988 매도가능금융자산의 감소(처분) 51,000,000 51,000,000 유형자산의 취득 (5,846,274,579) (1,417,009,124) (2,229,683,647) (21,911,684,009) 무형자산의 취득 (1,070,446,007) (90,341,000) (156,501,000) 파생상품자산부채의 증가 (286,094,159) 단기대여금의증가 (139,635,463) 장기금융상품의 취득 (101,583,337) (73,616,912) (86,534,210) 단기금융상품의 취득 (5,101,546,665) (8,848,819,351) 매도가능중권의취득 (2,999,996,000) 관계기업투자자산의취득 (1,000,000,000) 기타보증금의증가 (51,836,200) 종속기업투자자산의취득 (1,096,800,000) (1,096,800,000) 재무활동현금흐름 7,583,359,364 7,458,286,004 5,273,267,959 8,003,937,291 차입금의 차입 1,279,200,000 3,700,000,000 7,500,000,000 21,400,000,000 주식의 취득이나 상환 기타 지분상품의 발행 유상증자 9,362,700,000 9,362,700,000 금융리스부채의 증가 596,251,364 차입금의 상환 (3,000,000,000) (4,493,568,000) (5,788,208,000) (8,170,918,716) 전환사채의발행 11,000,000,000 사채의상환 (3,500,000,000) 금융리스부채의 지급 (1,695,840,636) (1,110,845,996) (2,897,475,405) (5,225,143,993) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,816,417,826) 11,114,717,289 6,523,471,560 1,905,564,867 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,624,745) (9,796,107) 3,604,539 (5,392,805) 기초현금및현금성자산 9,833,821,945 3,306,745,846 3,306,745,846 1,406,573,784 기말현금및현금성자산 2,990,779,374 14,411,667,028 9,833,821,945 3,306,745,846 3. 연결재무제표 주석 주석 제11(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제10(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 주식회사 유테크 주식회사 유테크와 그 종속기업 1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 유테크(이하 "회사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2016년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,080,300천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 에스엔피홀딩스㈜ 776,053 7.6% 한국증권금융㈜ 406,211 4.0% 유봉근 328,006 3.2% 엄용춘 68,000 0.7% 우리사주 52,380 0.5% 기타 8,529,950 84.0% 계 10,160,600 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다. 법인명 업종 소재지 자본금(천원) 결산일 지분율 U-TECH VINA 제조 베트남 3,305,689 12월 31일 100% (3) 연결대상 종속기업 주요 재무현황 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 법인명 자산 총계 부채 총계 매출액 당기순손실 U-TECH VINA 8,653,698 6,163,853 2,629,428 (862,274) (4) 연결대상 범위의 변동 지배기업은 전기까지 종속기업이 없었으나, U-TECH VINA가 2016년 1월 15일에 신규설립되어 당분기 중 연결대상에 새로 포함되었습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분기 전 분기 ㈜유테크 제품매출 14,545,917 35,980,428 상품매출 5,084,986 - 기타매출 387,664 816,185 임대매출 22,778 66,080 계 20,041,345 36,862,693 (3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 국내 12,819,528 19,711,270 아시아 7,221,817 17,151,423 총계 20,041,345 36,862,693 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연결실체의 수익 20,041백만원(전분기 36,863백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)이라이콤입니다. 5. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 현금 2,895 2,895 예금 및 적금 2,987,884 9,830,927 합계 2,990,779 9,833,822 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동 비유동 구 분 매출채권 미수금 받을어음 기타보증금 미수수익 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 10,916,506 134,475 32,508 213,779 49,163 11,346,431 51,836 104,191 156,027 개별평가대손충당금 (95,508) (1,291) (325) - (492) (97,616) - - - 순장부가액 10,820,998 133,184 32,183 213,779 48,671 11,248,815 51,836 104,191 156,027 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 기타보증금 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 5,811,924 122,689 58,537 1,760,582 7,753,732 228,540 129,315 357,855 개별평가대손충당금 (111,167) (1,227) (27,737) - (140,131) - - - 순장부가액 5,700,757 121,462 30,800 1,760,582 7,613,601 228,540 129,315 357,855 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권과 미수금의 채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 당 분 기 말 전 기 말 당 분기 말 전 기 말 60일~180일 3,840,709 93,629 - 26,508 180일~360일 81,540 - - - 360일이상 1,650 1,650 - 11,211 계 3,923,899 909,677 - 75,012 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 111,167 1,226 27,736 - - 140,129 제각된 금액 (106,590) (1,262) (29,259) - - (137,111) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 90,931 1,327 1,848 21,926 492 116,524 분기말잔액 95,508 1,291 325 21,926 492 119,542 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 계 기초잔액 158,991 1,526 774 161,291 제각된 금액 - - - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (47,824) (299) 26,963 (21,160) 분기말잔액 111,167 1,227 27,737 140,131 7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 9,894 9,894 - - - 제품 926,084 (408,314) 517,770 1,889,847 (378,652) 1,511,195 원재료 811,217 (153,611) 657,606 495,334 (70,226) 425,108 재공품 2,429,913 - 2,429,913 1,375,229 - 1,375,229 미착품 - - - 103,067 - 103,067 계 4,177,108 (561,925) 3,615,183 3,863,477 (448,878) 3,414,599 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,207,203 - 9,060,638 - 장기금융상품 - 309,839 - 300,331 매도가능증권 2,999,996 - - 계 10,841,008 278,247 9,060,638 300,331 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 장부금액 시장성 없는 지분증권 - 2,999,996 - 2,999,996 계 - 2,999,996 - 2,999,996 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 선급금 2,859,368 157,354 선급금대손충당금 (27,415) (154) 선급비용 89,439 6,815 계 2,921,392 164,015 9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요 영업활동 결산일 당 분기 말 전 기 말 소유 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 12월31일 25.01% 1,096,800 734,883 1,096,800 974,544 관계기업 : 주식회사 에이디이 대한민국 드론 제조 12월31일 20.00% 1,000,000 951,220 - - (2) 당분기 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 배 당 지분법자본변동 기말평가액 관계기업 : 소주이양태전자과기 유한공사 974,544 - (230,083) - (9,578) 734,883 관계기업 : 주식회사 에이디이 1,000,000 (48,780) 951,220 (3) 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 당분기 전 기 지분법적용회계기간 소주이양태전자과기 유한공사 자 산 총 액 7,520,914 자 산 총 액 9,441,498 당 기:2016.01.01 ~ 2016.09.30 전 기:2015.05.01 ~ 2015.12.31 부 채 총 액 6,401,255 부 채 총 액 7,363,425 매 출 액 1,821,887 매 출 액 4,233,669 당기순이익 (920,110) 당기순이익 (521,923) 주식회사 에이디이 자 산 총 액 2,614,748 자 산 총 액 555,880 당 기:2016.01.01 ~ 2016.09.30 전 기:2015.05.01 ~ 2015.12.31 부 채 총 액 556,796 부 채 총 액 9,682 매 출 액 6,754 매 출 액 23,240 당기순이익 (481,312) 당기순이익 (45,454) 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 14,503,846 (1,681,290) - 12,822,556 기계장치 26,718,554 (17,326,517) - 9,392,037 차량운반구 98,216 (36,054) - 62,162 비품 294,925 (129,445) - 165,480 공구와기구 1,260,432 (894,871) (5,320) 360,241 시설장치 2,435,227 (800,837) - 1,634,390 금융리스자산 647,632 (192,135) - 455,497 건설중인자산 - - - - 계 57,673,832 (21,061,149) (5,320) 36,607,363 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (1,172,172) - 10,549,551 기계장치 17,757,367 (11,754,877) - 6,002,490 차량운반구 99,209 (43,178) - 56,031 비품 182,136 (94,999) - 87,137 공구와기구 1,138,356 (750,646) (13,601) 374,109 시설장치 1,286,404 (512,948) - 773,456 금융리스자산 8,589,365 (2,914,721) - 5,674,644 건설중인자산 427,899 - - 427,899 계 52,917,459 (17,243,541) (13,601) 35,660,317 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - - - 11,715,000 건물 10,549,551 2,782,123 - - (509,118) - 12,822,556 기계장치 6,002,489 1,439,284 - (66,477) (2,914,501) 4,931,242 9,392,037 차량운반구 56,031 52,784 - (29,543) (17,110) - 62,162 비품 87,137 112,790 - - (34,447) - 165,480 공구와기구 374,109 122,076 - - (135,944) - 360,241 시설장치 773,457 1,182,933 - (17,055) (304,945) - 1,634,390 금융리스자산 5,674,644 - - - (726,623) (4,492,524) 455,497 건설중인자산 427,899 - - - - (427,899) - 계 35,660,317 5,691,990 - (113,075) (4,642,688) 10,819 36,607,363 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타(주1) 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - - - 11,715,000 건물 11,135,637 - - - (586,086) - 10,549,551 기계장치 9,098,773 967,781 - (520,415) (3,543,649) - 6,002,490 차량운반구 15,288 55,389 - (2) (14,644) - 56,031 비품 118,023 4,818 - - (35,704) - 87,137 공구와기구 509,795 46,894 - - (182,580) - 374,109 시설장치 783,629 229,430 - - (239,603) - 773,456 금융리스자산 6,719,399 647,632 - - (1,692,387) - 5,674,644 건설중인자산 150,160 277,739 - - - - 427,899 계 40,245,704 2,229,683 - (520,417) (6,294,653) - 35,660,317 3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 21,600,000 21,824,986 또한 금융리스설비의 장부금액 에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 278,521 (126,635) - - 151,886 토지사용권 1,065,446 (80,716) - - 984,730 계 1,343,967 (207,351) - - 1,136,616 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 273,521 (89,324) - - 184,197 토지사용권 - - - - - 계 273,521 (89,324) - - 184,197 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 소프트웨어 184,197 5,000 - (37,311) - - 151,886 토지사용권 - 1,065,446 - (80,716) - - 984,730 계 184,197 1,070,446 - (118,027) - - 1,136,616 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 소프트웨어 68,546 156,501 (40,850) 184,197 토지사용권 계 68,546 156,501 - (40,850) - - 184,197 (3) 당분기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 영업비용 118,027 40,850 12. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 매입채무 3,184,480 2,175,224 미지급금 810,358 12,080 미지급비용 773,394 1,034,926 계 4,768,232 3,222,230 13. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 403,431 - 3,523,630 364,079 파생상품부채 - - 223,017 - 계 - - 3,746,647 364,079 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 선수금 632,778 268,272 예수금 21,735 24,683 계 654,513 292,955 14. 금융리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 2~3년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 473,733 403,431 4,216,014 3,523,630 1년 초과 5년 이내 - - 445,357 364,079 소 계 473,733 403,431 4,661,371 3,887,709 차감: 현재가치 조정금액 (70,302) - (773,662) - 합 계 403,431 403,431 3,887,709 3,887,709 (3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 유동부채 403,431 3,523,630 비유동부채 - 364,079 계 403,431 3,887,709 15. 장단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 3,000,000 - 장기차입금 5,356,600 14,422,600 - 18,500,000 계 5,356,600 14,422,600 3,000,000 18,500,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전 기 말 씨티은행 2.30% - 3,000,000 Shinhan Bank Limited 6.65% 55,479 - 계 3,055,479 3,000,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전 기 말 일반자금대출 Shinhan Bank Limited 6.62% 1,279,200 - 우리은행 2.15~2.45% 18,000,000 18,000,000 신한은행 1.69% 500,000 500,000 소 계 19,779,200 18,500,000 차감) 유동성장기차입금 (5,356,600) - 계 14,422,600 18,500,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 장기차입금 2016 2017 6,374,400 2018 3,952,400 2019 3,452,400 2020년 이후 6,000,000 계 19,779,200 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당분기말 전기말 비유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% 5,534,152 - 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 4,635,630 주1) 제3회 무기명 이권부 전환사채는 제출일 현재 전환사채 발행 조건 변경협의로 인하여 철회 되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000 5,000,000 발행가액 6,000,000,000 5,000,000 액면이자율 0% 4% 만기보장수익율 1.00% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.04.20 ~ 2021.04.19 2017.08.23 ~ 2019.08.22 행사가액 6,928 10,077 행사가능주식수 866,050 496,179 원금조기상환청구기간 2018.02.19 부터 매3개월 마다 2018.08.23 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 6,000,000,000원 5,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 17. 반품충당부채 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초잔액 151,793 298,667 충당금 전입 48,135 151,793 사용액 (151,793) (298,667) 기말잔액 48,135 151,793 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,620,735 1,471,946 사외적립자산의 공정가치 (925,678) (918,391) 순확정급여부채 695,057 553,555 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,471,947 (918,391) 553,556 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 583,908 - 583,908 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 27,763 (7,640) 20,123 소 계 611,671 (7,640) 604,031 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 353 353 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 353 353 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (462,883) - (462,883) 기말잔액 1,620,735 (925,678) 695,057 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,123,947 (903,759) 220,188 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 363,073 - 363,073 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 32,132 (30,632) 1,500 소 계 395,205 (30,632) 364,573 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,999 15,999 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 145,853 - 145,853 소 계 145,853 15,999 161,852 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (193,058) - (193,058) 기말잔액 1,471,947 (918,391) 553,555 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 정기예금 925,678 918,391 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (5) 당분기 및 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기 전 기 할인율 2.63% 3.00% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 주식매수선택권 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ부여일: 2015년 3월 19일 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 2년 이내 행사 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분기 전기 기초 잔여주 120,200 - 부여(무상증자) 120,200 145,000 행사 - - 소멸 50,400 24,800 기말 잔여주 190,000 120,200 (3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2019년 3월 18일까지이며, 행사가격 3,650원입니다. (5) 연결실체의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 부여된 선택권의 가중평균공정가치 570원 부여일의 가중평균 주가 3,350원 주가변동성(*1) 21.91% 기대만기 2년 무위험수익률 1.75%~1.90% (*1) 주가변동성은 연결실체가 속한 전기ㆍ전자업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다. 20. 자본 (1) 연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당 분기 말 전 기 말 당 분기 말 전 기 말 당 분기 말 전 기 말 보통주 500 원 500원 10,160,600 주 5,080,300 주 5,080,300 2,540,150 (주1) 연결실체는 당분기 중 보통주를 1:1비율로 무상증자 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분기 전 기 기초 5,080,300 387,500 주식분할 - 3,487,500 유상증자 - 1,040,300 무상증자 5,080,300 - 전환상환우선주 전환 - 165,000 기말 10,160,600 5,080,300 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 주식발행초과금 12,357,518 14,897,668 주식매수선택권 74,853 66,372 전환권대가 917,782 - 계 13,350,153 14,964,040 (4) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 이익준비금 60,000 60,000 임의적립금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금 897,173 9,132,470 계 10,957,173 19,192,470 (5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초금액 (371,053) (244,808) 당기변동 (126,245) 기말금액 (371,053) (371,053) (6) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 지분법자본변동 (186,637 6,440 21. 비용의 성격적 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 268,505 352,398 사용된 원재료비 - 3,425,329 3,425,329 임직원보상 1,298,887 3,210,876 3,096,462 외주가공비 44,101 1,183,516 841,093 도급수수료 - 3,459,037 2,289,169 지급임차료 112,820 86,532 148,173 지급수수료 451,220 61,658 268,505 감가상각비 74,723 4,567,964 3,425,329 운반비 447,761 88,777 4,509,763 포장비 749 283,026 1,227,617 여비교통비 158,914 95,031 3,459,037 접대비 9,899 1,922 199,352 수도광열비 7,512 8,425 512,878 전력비 121,059 470,967 4,642,687 세금과공과 82,838 - 536,538 수선비 47,660 283,775 소모품비 53,038 278,703 253,945 경상연구개발비 - 643,255 11,821 무형자산상각비 42,832 75,196 15,937 대손상각비 121,860 - 592,026 기타 112,285 6,102,155 82,838 계 3,140,498 24,358,532 47,660 전 분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - (1,866,388) (1,866,388) 사용된 원재료비 - 11,197,751 11,197,751 임직원보상 1,537,080 6,091,600 7,628,680 외주가공비 - 3,287,409 3,287,409 도급수수료 - 7,944,621 7,944,621 지급임차료 11,605 248,805 260,410 지급수수료 683,374 100,696 784,070 감가상각비 38,207 6,256,445 6,294,652 운반비 946,975 35,587 982,562 포장비 - 584,385 584,385 여비교통비 128,720 176,402 305,122 접대비 - 8,988 8,988 수도광열비 - 17,636 17,636 전력비 95,088 998,836 1,093,924 세금과공과 107,625 166 107,791 수선비 - 102,025 102,025 소모품비 155,218 818,233 973,451 경상연구개발비 - 1,191,156 1,191,156 무형자산상각비 18,213 22,637 40,850 대손상각비 (21,334) - (21,334) 기타 222,318 (429,724) (207,406) 계 3,923,089 36,787,266 40,710,354 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 유형자산처분이익 21,588 492,084 잡이익 135,404 12,880 계 156,992 504,964 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 유형자산처분손실 13,150 - 지분법손실 251,478 43,473 기부금 1,200 10,000 잡손실 43,353 84,524 계 309,181 137,997 23. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금융이익 805,210 2,512,728 금융원가 (1,678,808) (3,298,932) 순금융손익 (873,598) (786,204) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자수익 101,504 47,818 매도가능증권처분이익 - 1,000 금융자산처분이익 1,194 - 단기매매증권평가이익 - 1,719 금융자산평가이익 5,957 200,662 외환차익 417,392 1,231,776 외화환산이익 32,858 653,207 파생상품거래이익 23,400 118,906 파생상품평가이익 222,905 257,640 계 805,210 2,512,728 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 현금및현금성자산 960 장단기금융상품 100,544 47,818 계 101,504 47,818 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자비용 599,624 740,692 단기매매증권평가손실 - - 외환차손 504,096 461,132 외화환산손실 340,600 573,320 우선주전환손실 - 22,598 파생상품평가손실 - 1,181,477 파생상품거래손실 127,175 313,693 금융자산평가손실 95,892 2,564 금융자산처분손실 11,421 3,456 계 1,678,808 3,298,932 (5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매입채무및기타채무 66,803 - 차입금 및 전환사채 등 532,821 740,692 계 599,624 740,692 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금융자산 대여금및수취채권 805,210 2,512,728 매도가능금융자산 - - 금융부채 기타금융부채 (1,678,808) (3,298,932) 순금융수익(비용) (873,598) (786,204) 24. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,063,404 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (302,610) 35,854 자본에 반영된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 78 2,546 지분법자본변동 3,304 (6,834) 해외사업장환산외환차이 51,054 매도가능금융자산 평가손익 219 계속영업과 관련된 법인세비용 (248,174) 1,095,189 25. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (2,538,207) (8,235,298) (484,802) 3,216,931 상환전환우선주의 이자 등 - - - - 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (2,538,207) (8,235,298) (484,802) 3,216,931 가중평균유통보통주식수 10,160,600주 10,160,600주 10,160,600주 8,616,921주 기본주당이익 (250)원/주 (811)원/주 (48)원/주 373 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 일자 주식수 가중치 적 수 일자 주식수 가중치 적 수 기초 7.1~9.30 10,160,600 92일 934,775,200 1.1~9.30 10,160,600 274일 2,784,004,400 계 934,775,200 2,784,004,400 유통일수 92일 274일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 10,160,600 10,160,600 전 분기 > (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 일자 주식수 가중치 적 수 일자 주식수 가중치 적 수 기초 7.1~9.30 7,750,000 92일 713,000,000 1.1~9.30 7,750,000 273일 2,115,750,000 유상증자 7.1~9.30 2,080,600 92일 191,415,200 6.24~9.30 2,080,600 99일 205,979,400 상환전환우선주 전환 7.1~9.30 330,000 92일 30,360,000 6.30~9.30 330,000 93일 30,690,000 계 934,775,200 2,352,419,400 유통일수 92일 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 10,160,600 8,616,921 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 연결실체의 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 기본주당분기순손실과 희석주당분기순손실은 일치합니다. 전분기의 희석주당이익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 분기 3개월 누적 총기본주당기순이익 계산에 사용된 순이익 (484,802) 3,216,931 상환전환우선주의 이자 등 22,936 45,871 총희석주당기순이익 계산에 사용된 순이익 (461,866) 3,262,802 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,486,974주 8,945,097주 희석주당기순이익 -44원/주 365원/주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,160,600 8,616,921 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 상환전환우선주 326,374 328,176 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,486,974 8,945,097 반희석효과로 당분기 희석주당분기순손익 산정시는 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 전환사채 1,362,229주 주식선택권 190,000주 26. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 (주)에스엔피홀딩스 종속기업 U-TECH VINA 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 ㈜에이디이 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당 분기 전 분기 소주이양태전자과기유한공사 수익 기타매출 2,384 - (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 계 정 과 목 당 분기 전분기 소주이양태전자과기유한공사 채권 매출채권 2,388 - (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 지급보증 제공자 지급보증내역 보 증 액 지금보증처 대표이사 [보증]특정근 - KEB 하나은행 [보증]특정근 - KEB 하나은행 [보증]한정근 - 한국씨티은행 당연(필수)보증 1,650,000 국민은행 연대보증(일반보증약정) 18,000,000 우리은행 수입-일람불수입 보증 USD 1,200,000.00 우리은행 당연(필수)보증 500,000 신한은행 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 단기종업원급여 209,333 462,141 퇴직급여 107,872 64,820 합 계 317,205 526,961 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 한 도 내 용 KEB하나은행 1,000,000 상생매담대 국민은행 1,500,000 외상매출채권전자대출(순) 한국씨티은행 3,000,000 일반자금대출(운전) 우리은행 USD 1,000,000 수입-일람불수입 신한은행 USD 4,200,000 외화지급보증 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 피보증처 보증채권자 보증금액 내 용 신한은행 Shinhan Bank Limited USD 4,200,000 자회사 차입금 지급보증 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 차입금총계 29,948,982 21,500,000 차감: 현금및현금성자산 (2,990,779) (9,833,822) 순차입금 26,958,203 11,666,178 자본총계 29,200,989 36,703,100 자기자본부채비율 92.32% 31.79% (2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 2,990,779 2,990,779 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 10,853,181 10,853,181 기타채권 - - 395,634 395,634 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 2,207,203 2,207,203 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 156,027 156,027 매도가능금융자산(비유동) 2,999,996 2,999,996 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 309,839 309,839 계 - - 16,912,663 16,912,663 19,912,659 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 9,833,822 - 9,833,822 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 5,731,557 - 5,731,557 기타채권 - - 1,882,044 - 1,882,044 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 9,060,638 - 9,060,638 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 357,855 - 357,855 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 300,331 - 300,331 계 - - 27,166,247 - 27,166,247 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 3,184,480 - 3,184,480 기타채무 - 1,583,752 - 1,583,752 단기차입금 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 5,356,600 - 5,356,600 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 403,431 - 403,431 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - - - 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 180,856 - 180,856 차입금및사채 전환사채 - 10,169,782 - 10,169,782 장기차입금 - 14,422,600 - 14,422,600 계 - 35,301,501 - 35,301,501 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 2,175,224 - 2,175,224 기타채무 - 1,047,006 - 1,047,006 단기차입금 단기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 3,523,630 - 3,523,630 당기손익인식금융부채 파생상품부채 223,017 - - 223,017 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 146,243 - 146,243 차입금및사채 장기차입금 - 18,500,000 - 18,500,000 기타비유동금융부채 금융리스부채 - 364,079 - 364,079 계 223,017 28,756,182 - 28,979,199 (4) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당 분기 말 전 기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 7,545 3,054 12,226 732 EUR 315 VND 2,415 36,296 JPY 4,594 - 165 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 408,362 (408,362) 1,320,942 (1,320,942) EUR 5,510 (5,510) VND (176,859) 176,859 JPY 5,201 (5,201) 3,960 (3,960) 계 242,214 (242,214) 1,324,902 (1,324,902) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 금융부채 21,000,000 18,500,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분기 (210,000) (210,000) 210,000 210,000 전 분기 (180,000) (180,000) 180,000 180,000 3) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,990,779 - - - 2,990,779 매출채권및기타채권 11,248,815 112,727 - 43,300 11,404,842 매도가능금융자산 2,999,996 - - - 2,999,996 기타금융자산 2,207,203 309,839 - - 2,517,042 합 계 19,446,793 422,566 - 43,300 19,912,659 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 9,833,822 - - - 9,833,822 매출채권및기타채권 7,613,601 357,855 - - 7,971,456 기타금융자산 9,060,638 - - 300,331 9,360,969 계 26,508,061 357,855 - 300,331 27,166,247 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 4,768,232 180,856 - - 4,949,088 장단기차입금및사채 5,809,000 6,452,400 952,400 13,500,000 26,713,800 기타금융부채 473,733 - - - 473,733 합 계 11,050,965 6,633,256 952,400 13,500,000 32,136,621 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,222,230 146,243 - - 3,368,473 장단기차입금및사채 3,619,550 3,525,950 976,725 17,126,250 25,248,475 기타금융부채 4,439,031 445,357 - - 4,884,388 합 계 11,280,811 4,117,550 976,725 17,126,250 33,501,336 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 223,017 - 223,017 - 223,017 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 감가상각비 4,642,687 4,701,663 대손상각비 121,860 (116,877) 무형자산상각비 118,027 27,068 퇴직급여 611,672 273,429 주식보상비용 8,481 50,536 지분법손실 251,478 43,473 금융자산평가손실 금융자산처분손실 유형자산처분손실 13,150 - 이자비용 599,626 740,692 외화환산손실 392,385 573,320 법인세비용 (248,174) 1,095,189 우선주전환손실 - 22,598 파생상품평가손실 - 1,181,477 유형자산처분이익 (21,588) (492,084) 매도가능증권처분이익 - (1,000) 이자수익 (101,504) (47,818) 단기매매증권평가이익 - (200,662) 금융자산평가이익 (222,904) 금융자산처분이익 (1,194) 파생상품평가이익 - (257,640) 외화환산이익 (32,858) (653,208) 잡이익 3,747 잡손실 2,055 계 6,136,946 6,940,156 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매출채권 (5,297,398) 12,473,021 기타채권 (13,049) 459,081 재고자산 (298,337) (1,394,226) 기타자산 (2,784,640) (697,377) 매입채무 958,872 542,800 기타채무 567,321 (4,349,144) 기타부채 396,058 217,084 순확정급여부채 (470,504) (95,255) 충당부채 (103,659) (234,349) 계 (7,045,336) 6,921,635 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기타보증금의 유동성대체 228,540 - 건설중인자산의 기계장치대체 427,899 - 건설중인자산의 무형자산대체 - 56,160 건설중인자산의 금융리스자산대체 364,079 84,000 금융리스자산부채대체 1,688,582 - 무상증자 2,540,150 - 상환전환우선주 자본 대체 - 1,055,205 사채차입금의 유동성대체 - 3,465,061 장기차입금의 유동성대체 5,356,600 - 보험수리적손익의 잉여금대체 7,024 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 제 9 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 제 9 기말 자산 유동자산 22,754,362,130 30,086,675,074 21,548,412,435 현금및현금성자산 2,738,935,018 9,833,821,945 3,306,745,846 매출채권 및 기타채권 12,048,473,911 7,613,601,335 16,542,413,239 기타금융자산 2,207,203,258 9,060,637,951 210,099,960 당기법인세자산 13,950,211 재고자산 3,011,709,949 3,414,599,063 1,443,952,233 기타유동자산 2,734,089,783 164,014,780 45,201,157 비유동자산 39,241,787,659 37,477,244,848 42,367,039,551 매출채권 및 기타채권 147,491,000 357,855,000 1,846,113,333 매도가능금융자산 2,999,996,000 50,995,000 종속기업투자자산 1,943,125,444 관계기업 투자자산 1,707,948,460 974,543,975 유형자산 31,981,501,866 35,660,317,216 40,245,704,721 무형자산 151,886,189 184,197,185 68,546,001 기타금융자산 309,838,700 300,331,472 155,680,496 자산총계 61,996,149,789 67,563,919,922 63,915,451,986 부채 유동부채 8,444,323,543 10,835,530,399 13,838,082,986 매입채무 및 기타채무 2,136,380,119 3,222,229,924 7,390,017,452 단기차입금 3,000,000,000 700,000,000 유동성장기부채 5,250,000,000 2,083,778,698 당기법인세부채 573,698,901 898,257,236 유동성기타금융부채 403,430,726 3,746,646,670 2,621,953,451 기타유동부채 654,512,698 292,954,904 144,076,149 비유동부채 24,350,837,254 20,025,289,665 26,532,736,431 비유동매입채무및기타채무 180,855,852 146,243,463 84,833,258 차입금 및 사채 23,419,781,790 18,500,000,000 21,446,680,172 순확정급여부채 695,057,294 553,555,443 220,187,288 비유동기타금융부채 364,079,456 3,607,092,950 이연법인세부채 7,007,619 151,793,270 298,666,737 반품충당부채 48,134,699 309,618,033 875,276,026 부채총계 32,795,160,797 30,860,820,064 40,370,819,417 자본 자본금 5,080,300,000 2,540,150,000 1,937,500,000 기타불입자본 13,350,153,406 14,964,039,751 4,347,367,500 이익잉여금(결손금) 10,957,172,568 19,192,470,482 17,258,988,969 기타자본구성요소 (186,636,982) 6,439,625 776,100 자본총계 29,200,988,992 36,703,099,858 23,544,632,569 자본과부채총계 61,996,149,789 67,563,919,922 63,915,451,986 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,496,484,768 18,563,739,190 7,978,138,122 36,862,693,095 43,867,257,129 51,361,692,171 매출원가 7,362,575,590 22,367,084,883 7,936,948,024 29,108,827,273 36,787,265,766 41,647,514,374 매출총이익 (866,090,822) (3,803,345,693) 41,190,098 7,753,865,822 7,079,991,363 9,714,177,797 판매비와관리비 845,317,983 2,738,206,020 832,572,660 3,022,509,428 3,923,089,200 3,054,239,450 영업이익(손실) (1,711,408,805) (6,541,551,713) (791,382,562) 4,731,356,394 3,156,902,163 6,659,938,347 기타영업외수익 545,366,819 616,191,377 5,082,258 504,963,652 612,365,121 992,010,718 기타영업외비용 853,151,557 1,720,695,258 15,482,674 137,996,543 99,353,393 669,471,575 금융이익 63,513,376 824,560,280 1,443,344,366 2,512,727,877 2,119,530,208 1,102,276,752 금융원가 729,762,746 1,661,976,414 1,272,697,862 3,298,931,706 2,986,140,149 2,779,144,446 관계기업투자손익 (130,511,955) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,685,442,913) (8,483,471,728) (631,136,474) 4,312,119,674 2,672,791,995 5,305,609,796 법인세비용 78,458,662 248,173,814 146,334,653 (1,095,188,539) 613,065,777 1,120,919,954 당기순이익(손실) (2,606,984,251) (8,235,297,914) (484,801,821) 3,216,931,135 2,059,726,218 4,184,689,842 기타포괄손익 (123,096,682) (193,076,607) 15,634,364 15,204,311 (120,581,180) (87,700,251) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 확정급여제도의 재측정손익 11,042,646 (354,047) (2,566,974) (11,572,303) (161,852,184) (113,561,218) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (2,429,383) 77,890 564,624 2,545,905 35,607,479 24,983,467 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 지분적자본변동 (168,858,904) (247,180,065) 22,611,172 31,065,012 8,255,930 매도가능금융자산 평가이익 37,148,959 54,379,615 (4,974,458) (6,834,303) (995,000) 1,125,000 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 (1,597,405) (247,500) 총포괄손익 (2,730,080,933) (8,428,374,521) (469,167,457) 3,232,135,446 1,939,145,038 4,096,989,591 주당이익 기본주당이익(손실) (257) (811) 662 662 457 1,293 희석주당이익(손실) 642 642 457 1,167 자본변동표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식선택권 전환권대가 보험수리적손익 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지분법자본변동 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,600,000,000 300,000,000 13,162,876,878 (101,400) 15,062,775,478 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,184,689,842 4,184,689,842 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (88,577,751) (88,577,751) 무상증자 배당금지급 지분법자본변동 매도가능금융자산의 평가 877,500 877,500 주식매수선택권 전환전대가 2014.12.31 (기말자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 2015.01.01 (기초자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,059,726,218 2,059,726,218 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (126,244,705) (126,244,705) 무상증자 배당금지급 지분법자본변동 6,439,625 6,439,625 매도가능금융자산의 평가 (776,100) (776,100) 주식매수선택권 66,372,251 66,372,251 전환전대가 2015.12.31 (기말자본) 2,540,150,000 14,897,667,500 66,372,251 19,192,470,482 6,439,625 36,703,099,858 2015.01.01 (기초자본) 1,937,500,000 4,347,367,500 17,258,988,969 776,100 23,544,632,569 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,216,931,135 3,216,931,135 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (9,026,398) (9,026,398) 무상증자 배당금지급 지분법자본변동 24,230,709 24,230,709 매도가능금융자산의 평가 (776,100) (776,100) 주식매수선택권 50,536,179 50,536,179 전환전대가 2015.09.30 (기말자본) 2,540,150,000 14,897,667,500 50,536,179 20,466,893,706 24,230,709 37,979,478,094 2016.01.01 (기초자본) 2,540,150,000 14,897,667,500 66,372,251 19,192,470,482 6,439,625 36,703,099,858 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,235,297,914) (8,235,297,914) 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (276,157) (276,157) 무상증자 2,540,150,000 (2,540,150,000) 배당금지급 지분법자본변동 (192,800,450) (192,800,450) 매도가능금융자산의 평가 주식매수선택권 8,480,792 8,480,792 전환전대가 917,782,863 917,782,863 2016.09.30 (기말자본) 5,080,300,000 12,357,517,500 74,853,043 917,782,863 (276,157) 10,957,172,568 (186,360,825) 29,200,988,992 현금흐름표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 12,635,155,471 5,363,092,621 당기순이익(손실) 2,056,814,093 4,184,689,842 당기순이익조정을 위한 가감 11,338,311,328 2,168,284,868 법인세비용 (1,469,272,032) (863,054,921) 금융비용 0 0 수익비용의조정 8,291,194,659 9,443,506,170 영업활동으로인한자산부채의증감 4,516,388,701 (6,412,166,381) 배당금지급 0 0 이자지급 (829,283,973) (1,020,627,522) 배당금수취 0 0 이자수취 69,314,023 30,745,433 현금의기타유입(유출) 0 0 투자활동현금흐름 (11,384,951,870) (11,461,465,045) 유형자산의 처분 1,118,619,487 4,646,449,359 파생상품자산부채의처분 99,716,827 단기금융상품의 처분 63,326,800 5,790,586,988 기타금융자산의 처분 51,000,000 유형자산의 취득 (2,229,683,647) (21,911,684,009) 무형자산의 취득 (156,501,000) 파생상품자산부채의 증가 (286,094,159) 장기금융상품의 취득 (86,534,210) 단기금융상품의 취득 (8,848,819,351) 종속기업투자자산의취득 (1,096,800,000) 재무활동현금흐름 5,273,267,959 8,003,937,291 차입금의 차입 7,500,000,000 21,400,000,000 유상증자 9,362,700,000 금융리스부채의증가 596,251,364 차입금의 상환 (5,788,208,000) (8,170,918,716) 사채의상환 (3,500,000,000) 금융리스부채의 지급 (2,897,475,405) (5,225,143,993) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,523,471,560 1,905,564,867 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,604,539 (5,392,805) 기초현금및현금성자산 3,306,745,846 1,406,573,784 기말현금및현금성자산 9,833,821,945 3,306,745,846 5. 재무제표 주석 주석 제11(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제10(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 주식회사 유테크 1. 회사의 개요 주식회사 유테크(이하 "회사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 보통주 자본금은 5,080,300천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 에스엔피홀딩스㈜ 776,053 7.6% 한국증권금융㈜ 406,211 4.0% 유봉근 328,006 3.2% 엄용춘 68,000 0.7% 우리사주 52,380 0.5% 기타 8,529,950 84.0% 계 10,160,600 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분기 전 분기 ㈜유테크 제품매출 12,058,493 35,980,428 상품매출 5,084,986 - 기타매출 1,397,481 816,185 임대매출 22,779 66,080 계 18,563,739 36,862,693 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 국내 12,819,528 19,711,270 아시아 5,744,211 17,151,423 총계 18,563,739 36,862,693 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 12,067백만원(전분기 28,885백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)이라이콤입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전 기 말 현금 2,895 2,895 예금 및 적금 2,736,040 9,830,927 합계 2,738,935 9,833,822 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 기타보증금 미수수익 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 9,550,829 129,137 32,508 2,192,600 213,779 49,163 12,168,016 43,300 104,191 147,491 개별평가대손충당금 (95,508) (1,291) (325) (21,926) - (492) (119,542) - - - 순장부가액 9,455,321 127,846 32,183 2,170,674 213,779 48,671 12,048,474 43,300 104,191 147,491 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 기타보증금 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 5,811,924 122,689 58,537 1,760,582 7,753,732 228,540 129,315 357,855 개별평가대손충당금 (111,167) (1,227) (27,737) - (140,131) - - - 순장부가액 5,700,757 121,462 30,800 1,760,582 7,613,601 228,540 129,315 357,855 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 회사는 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권과 미수금의 채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 당 분기 전 기 당 분기 전 기 60일~180일 3,840,709 93,629 - 26,508 180일~360일 81,540 - - - 360일이상 1,650 1,650 - 11,211 계 3,923,899 909,677 - 75,012 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 111,167 1,226 27,736 - - 140,129 제각된 금액 (106,590) (1,262) (29,259) - - (137,111) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 90,931 1,327 1,848 21,926 492 116,524 분기말잔액 95,508 1,291 325 21,926 492 119,542 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 계 기초잔액 158,991 1,526 774 161,291 제각된 금액 - - - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (47,824) (299) 26,963 (21,160) 분기말잔액 111,167 1,227 27,737 140,131 7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 976,750 (408,314) 568,436 1,889,847 (378,652) 1,511,195 원재료 464,017 (153,611) 310,406 495,334 (70,226) 425,108 재공품 2,122,974 - 2,122,974 1,375,229 - 1,375,229 미착품 - - - 103,067 - 103,067 계 3,573,635 (561,925) 3,011,710 3,863,477 (448,878) 3,414,599 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,207,203 - 9,060,638 - 장기금융상품 - 309,839 - 300,331 매도가능증권 2,999,996 계 2,207,203 3,309,835 9,060,638 300,331 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 장부금액 시장성 없는 지분증권 - 2,999,996 - 2,999,996 계 - 2,999,996 - 2,999,996 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 말 선급금 2,741,546 157,354 선급금대손충당금 (27,415) (154) 선급비용 19,959 6,815 계 2,734,090 164,015 9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요 영업활동 결산일 당분기말 전 기 말 소유 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 : U-TECH VINA 베트남 MOLD/사출 12월31일 100.00% 3,584,181 1,943,125 - - 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 12월31일 25.01% 1,096,800 756,728 1,096,800 974,544 관계기업 : 주식회사 에이디이 대한민국 드론 제조 12월31일 20.00% 1,000,000 951,220 - - (2) 당분기 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 배 당 지분법자본변동 기말평가액 종속기업 : U-TECH VINA - 3,584,181 (1,408,993) - (232,063) 1,943,125 관계기업 : 소주이양태전자과기 유한공사 974,544 - (202,698) - (15,118) 756,728 관계기업 : 주식회사 에이디이 - 1,000,000 (48,780) - - 951,220 (3) 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 당분기 전 기 지분법적용회계기간 U-TECH VINA 자 산 총 액 7,461,253 자 산 총 액 - 당 기:2016.01.16 ~ 2016.09.30 전 기: - 부 채 총 액 4,564,234 부 채 총 액 - 매 출 액 929,526 매 출 액 - 당기순이익 (618,419) 당기순이익 - 소주이양태전자과기 유한공사 자 산 총 액 7,520,914 자 산 총 액 9,441,498 당 기:2016.01.01 ~ 2016.09.30 전 기:2015.05.01 ~ 2015.12.31 부 채 총 액 6,401,255 부 채 총 액 7,363,425 매 출 액 1,821,887 매 출 액 4,233,669 당기순이익 (920,110) 당기순이익 (521,923) 주식회사 에이디이 자 산 총 액 2,614,748 자 산 총 액 555,880 당 기:2016.01.01 ~ 2016.09.30 전 기:2015.05.01 ~ 2015.12.31 부 채 총 액 556,796 부 채 총 액 9,682 매 출 액 6,754 매 출 액 23,240 당기순이익 (481,312) 당기순이익 (45,454) 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (1,611,737) - 10,109,986 기계장치 26,086,044 (17,297,522) - 8,788,522 차량운반구 45,432 (31,656) - 13,776 비품 194,644 (123,027) - 71,617 공구와기구 1,146,656 (888,368) (5,320) 252,968 시설장치 1,260,194 (686,058) - 574,136 금융리스자산 647,632 (192,135) - 455,497 건설중인자산 - - - - 계 52,817,325 (20,830,503) (8,080) 31,981,502 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (1,172,172) - 10,549,551 기계장치 17,757,367 (11,754,877) - 6,002,490 차량운반구 99,209 (43,178) - 56,031 비품 182,136 (94,999) - 87,137 공구와기구 1,138,356 (750,646) (13,601) 374,109 시설장치 1,286,404 (512,948) - 773,456 금융리스자산 8,589,365 (2,914,721) - 5,674,644 건설중인자산 427,899 - - 427,899 계 52,917,459 (17,243,541) (13,601) 35,660,317 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - 11,715,000 건물 10,549,551 - - - (439,565) 10,109,986 기계장치 6,002,489 850,214 - (117,452) (2,867,152) 4,920,423 8,788,522 차량운반구 56,031 - - (29,543) (12,712) - 13,776 비품 87,137 12,509 - - (28,029) - 71,617 공구와기구 374,109 8,300 - - (129,441) - 252,968 시설장치 773,457 7,900 - (17,055) (190,166) - 574,136 금융리스자산 5,674,644 - - - (726,623) (4,492,524) 455,497 건설중인자산 427,899 - - - - (427,899) - 계 35,660,317 878,923 - (164,050) (4,393,688) 31,981,502 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타(주1) 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - - - 11,715,000 건물 11,135,637 - - - (586,086) - 10,549,551 기계장치 9,098,773 967,781 - (520,415) (3,543,649) 84,000 6,002,490 차량운반구 15,288 55,389 - (2) (14,644) - 56,031 비품 118,023 4,818 - - (35,704) - 87,137 공구와기구 509,795 46,894 - - (182,580) - 374,109 시설장치 783,629 229,430 - - (239,603) - 773,456 금융리스자산 6,719,399 647,632 - - (1,692,387) - 5,674,644 건설중인자산 150,160 277,739 - - - (140,160) 427,899 계 40,245,704 2,229,683 - (520,417) (6,294,653) (56,160) 35,660,317 (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 21,600,000 21,824,986 또한 금융리스설비의 장부금액에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 278,521 (126,635) - - 151,886 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 273,521 (89,324) - - 184,197 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 소프트웨어 184,197 5,000 - (37,311) - - 151,886 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 소프트웨어 68,546 156,501 - (40,850) - 184,197 (3) 당분기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전기 영업비용 37,311 40,850 12. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 매입채무 1,493,290 2,175,224 미지급금 6,394 12,080 미지급비용 636,696 1,034,926 계 2,136,380 3,222,230 13. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 403,431 - 3,523,630 364,079 파생상품부채 - 223,017 - 계 403,431 - 3,746,647 364,079 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 선수금 632,778 268,272 예수금 21,735 24,683 계 654,513 292,955 14. 금융리스부채 (1) 리스계약 회사는 2~3년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 4,114백만원(전기말: 5,675백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 473,733 403,431 4,216,014 3,523,630 1년 초과 5년 이내 - - 445,357 364,079 소 계 473,733 403,431 4,661,371 3,887,709 차감: 현재가치 조정금액 (70,302) - (773,662) - 합 계 403,431 403,431 3,887,709 3,887,709 (3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동부채 403,431 3,523,630 비유동부채 - 364,079 계 403,431 3,887,709 15. 장단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 3,000,000 - 장기차입금 5,250,000 13,250,000 - 18,500,000 계 5,250,000 13,250,000 3,000,000 18,500,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당 분기 전 기 씨티은행 2.30% - 3,000,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당 분기 전 기 일반자금대출 우리은행 2.15~2.45% 18,000,000 18,000,000 신한은행 1.69% 500,000 500,000 소 계 18,500,000 18,500,000 차감) 유동성장기차입금 (5,250,000) - 계 13,250,000 18,500,000 (5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 장기차입금 2016 2017 6,000,000 2018 3,500,000 2019 3,000,000 2020년 이후 6,000,000 계 18,500,000 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 비유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% 5,534,152 - 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 4,635,630 합 계 - - - 10,169,782 - 주1) 제3회 무기명 이권부 전환사채는 제출일 현재 전환사채 발행 조건 변경협의로 인하여 철회 되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 5,000,000 발행가액 6,000,000,000원 5,000,000 액면이자율 0% 4% 만기보장수익율 1.00% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.04.20 ~ 2021.04.19 2017.08.23 ~ 2019.08.22 행사가액 6,928원 10,077 행사가능주식수 866,050주 496,179 원금조기상환청구기간 2018.02.19 부터 매3개월 마다 2018.08.23 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 6,000,000,000원 5,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 17. 반품충당부채 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초잔액 151,793 298,667 충당금 전입 48,135 151,793 사용액 (151,793) (298,667) 기말잔액 48,135 151,793 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,620,735 1,471,946 사외적립자산의 공정가치 (925,678) (918,391) 순확정급여부채 695,057 553,555 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,471,947 (918,391) 553,556 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 583,908 - 583,908 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 27,763 (7,640) 20,123 소 계 611,671 (7,640) 604,031 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 353 353 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 353 353 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (462,883) - (462,883) 기말잔액 1,620,735 (925,678) 695,057 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,123,947 (903,760) 220,187 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 363,073 - 363,073 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 32,132 (30,632) 1,500 소 계 395,205 (30,632) 364,573 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,999 15,999 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 145,853 - 145,853 소 계 145,853 15,999 161,852 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (193,058) - (193,058) 기말잔액 1,471,947 (918,392) 553,555 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 정기예금 925,678 918,391 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (5) 당분기 및 전분기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기 전 기 할인율 2.63% 3.00% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 주식매수선택권 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ부여일: 2015년 3월 19일 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 2년 이내 행사 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분기 전기 기초 잔여주 120,200 - 부여(무상증자) 120,200 145,000 행사 - - 소멸 50,400 24,800 기말 잔여주 190,000 120,200 (3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2019년 3월 18일까지이며, 행사가격 3,650원입니다. (5) 회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 부여된 선택권의 가중평균공정가치 570원 부여일의 가중평균 주가 3,350원 주가변동성(*1) 21.91% 기대만기 2년 무위험수익률 1.75%~1.90% (*1) 주가변동성은 회사가 속한 전기ㆍ전자업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다. 20. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당 분기 전 기 당 분기 전 기 당 분기 전 기 보통주 500 원 500원 10,160,600 주 5,080,300 주 5,080,300 2,540,150 (주1) 회사는 당분기 중 보통주를 1:1비율로 무상증자 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분기 전 기 기초 5,080,300 387,500 주식분할 - 3,487,500 유상증자 - 1,040,300 무상증자 5,080,300 - 전환상환우선주 전환 - 165,000 기말 10,160,600 5,080,300 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 주식발행초과금 12,357,518 14,897,668 주식매수선택권 74,853 66,372 전환권대가 917,782 - 계 13,350,153 14,964,040 (4) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 이익준비금 60,000 60,000 임의적립금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금 897,173 9,132,470 계 10,957,173 19,192,470 (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 (371,053) (244,808) 당기변동 (126,245) 기말금액 (371,053) (371,053) (6) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 지분법자본변동 (186,637) 6,440 21. 비용의 성격적 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 268,505 268,505 사용된 원재료비 - 2,378,066 2,378,066 임직원보상 1,204,844 3,078,778 4,283,622 외주가공비 - 1,183,516 1,183,516 도급수수료 - 3,459,037 3,459,037 지급임차료 16,761 86,532 103,293 지급수수료 407,886 61,658 469,544 감가상각비 72,114 4,321,574 4,393,688 운반비 447,761 88,777 536,538 포장비 - 283,026 283,026 여비교통비 148,371 95,031 243,402 접대비 1,922 1,922 수도광열비 - 8,425 8,425 전력비 108,291 470,967 579,258 세금과공과 82,838 82,838 수선비 - 47,660 47,660 소모품비 10,223 278,703 288,926 경상연구개발비 - 643,255 643,255 무형자산상각비 21,763 15,548 37,311 대손상각비 143,786 - 143,786 기타 73,568 5,596,105 5,669,673 계 2,738,206 22,367,085 25,105,291 전 분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 (1,384,819) (1,384,819) 사용된 원재료비 9,044,508 9,044,508 임직원보상 1,204,321 5,151,229 6,355,550 외주가공비 2,451,075 2,451,075 도급수수료 6,465,824 6,465,824 지급임차료 7,695 162,821 170,516 지급수수료 637,576 76,884 714,460 감가상각비 26,630 4,675,033 4,701,663 운반비 812,806 22,676 835,482 포장비 511,799 511,799 여비교통비 64,392 135,049 199,441 접대비 4,777 4,777 수도광열비 14,551 14,551 전력비 55,605 817,570 873,175 세금과공과 101,129 166 101,295 수선비 93,163 93,163 소모품비 29,991 613,611 643,602 경상연구개발비 - 603,084 603,084 무형자산상각비 10,611 16,457 27,068 대손상각비 (116,877) 511,799 (116,877) 기타 (2,001,306) (23,539,816) 계 832,573 7,936,948 8,769,521 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 유형자산처분이익 476,750 2,653 잡이익 139,441 2,429 계 616,191 5,082 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 지분법손실 1,660,471 11,688 유형자산처분손실 15,928 - 기부금 1,200 잡손실 43,096 3,795 계 1,720,695 15,483 23. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금융이익 824,560 2,512,728 금융원가 (1,661,976) (3,298,932) 순금융손익 (837,416) (786,204) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자수익 143,644 47,818 매도가능증권처분이익 - 1,000 금융자산처분이익 1,194 - 단기매매증권평가이익 - 1,719 금융자산평가이익 5,957 200,662 외환차익 412,179 1,231,776 외화환산이익 15,282 653,207 투자자산처분이익 - - 파생상품거래이익 23,400 118,906 파생상품평가이익 222,904 257,640 계 824,560 2,512,728 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 현금및현금성자산 808 장단기금융상품 100,544 47,818 매출채권및기타채권 42,292 계 143,644 47,818 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자비용 552,276 740,692 외환차손 482,828 461,132 외화환산손실 392,385 573,320 우선주전환손실 - 22,598 파생상품평가손실 - 1,181,477 파생상품거래손실 127,174 313,693 금융자산평가손실 95,892 2,564 금융자산처분손실 11,421 3,456 계 1,661,976 3,298,932 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매입채무및기타채무 66,803 - 차입금 및 전환사채 등 485,473 740,692 계 552,276 740,692 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 금융자산 대여금및수취채권 66,803 - 매도가능금융자산 485,473 740,692 금융부채 기타금융부채 552,276 740,692 순금융수익(비용) 1,104,552 1,481,384 24. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 - 1,063,404 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (302,610) 35,854 자본에 반영된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 78 2,546 지분법자본변동 54,358 (6,834) 매도가능금융자산 평가손익 - 219 계속영업과 관련된 법인세비용 (248,174) 1,095,189 25. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (2,606,984) (8,235,298) (484,802) 3,216,931 상환전환우선주의 이자 등 - - - - 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (2,606,984) (8,235,298) (484,802) 3,216,931 가중평균유통보통주식수 10,160,600주 10,160,600주 10,160,600주 8,616,921주 기본주당이익 -257원/주 -811원/주 (48)원/주 373 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 일자 주식수 가중치 적 수 일자 주식수 가중치 적 수 기초 7.1~9.30 10,160,600 92일 934,775,200 1.1~9.30 10,160,600 274일 2,784,004,400 계 934,775,200 2,784,004,400 유통일수 92일 274일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 10,160,600 10,160,600 전 분기 > (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 일자 주식수 가중치 적 수 일자 주식수 가중치 적 수 기초 7.1~9.30 7,750,000 92일 713,000,000 1.1~9.30 7,750,000 273일 2,115,750,000 유상증자 7.1~9.30 2,080,600 92일 191,415,200 6.24~9.30 2,080,600 99일 205,979,400 상환전환우선주 전환 7.1~9.30 330,000 92일 30,360,000 6.30~9.30 330,000 93일 30,690,000 계 934,775,200 2,352,419,400 유통일수 92일 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 10,160,600 8,616,921 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 회사의 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 기본주당분기순손실과 희석주당분기순손실은 일치합니다. 전분기의 희석주당이익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 분기 3개월 누적 총기본주당기순이익 계산에 사용된 순이익 (484,802) 3,216,931 상환전환우선주의 이자 등 22,936 45,871 총희석주당기순이익 계산에 사용된 순이익 (461,866) 3,262,802 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,486,974주 8,945,097주 희석주당기순이익 -44원/주 365원/주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,160,600 8,616,921 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 상환전환우선주 326,374 328,176 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 10,486,974 8,945,097 반희석효과로 당분기 희석주당분기순손익 산정시는 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행될 보통주식수 전환사채 1,362,229주 주식선택권 190,000주 26. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 (주)에스엔피홀딩스 종속기업 U-TECH VINA 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 주식회사 에이디이 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당 분기 전 분기 소주이양태전자과기유한공사 수익 기타매출 64,170 - U-TECH VINA 유형자산 매각 유형자산처분이익 455,163 - 수익 제품매출 130,578 - 수익 기타매출 1,023,222 - 자금대여 단기대여금 2,192,600 - 이자수익 이자수익 42,291 - (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 계 정 과 목 당 분기 전기 소주이양태전자과기유한공사 채권 매출채권 64,170 - U-TECH VINA 채권 매출채권 698,431 - 채권 단기대여금 2,192,600 - 채권 미수수익 41,780 - (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 지급보증 제공자 지급보증내역 보 증 액 지금보증처 대표이사 당연(필수)보증 1,650,000 국민은행 연대보증(일반보증약정) 18,000,000 우리은행 수입-일람불수입 보증 USD 1,200,000.00 우리은행 당연(필수)보증 500,000 신한은행 (5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 단기종업원급여 868,419 1,000,590 퇴직급여 221,230 62,999 합 계 1,089,649 1,063,589 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 한 도 내 용 KEB하나은행 1,000,000 상생매담대 국민은행 1,500,000 외상매출채권전자대출(순) 한국씨티은행 - 일반자금대출(운전) 우리은행 USD 1,000,000 수입-일람불수입 신한은행 USD 4,200,000 외화지급보증 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 피보증처 보증채권자 보증금액 내 용 U-TECH VINA 신한은행 USD 4,200,000 자회사 차입금 지급보증 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 차입금총계 28,669,782 21,500,000 차감: 현금및현금성자산 (2,738,935) (9,833,822) 순차입금 25,930,847 11,666,178 자본총계 29,200,989 36,703,100 자기자본부채비율 88.80% 31.79% (2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 2,738,935 - 2,738,935 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 9,487,505 - 9,487,505 기타채권 - - 2,560,970 - 2,560,970 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 2,207,203 - 2,207,203 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 147,491 - 147,491 매도가능금융자산(비유동) - - - 2,999,996 2,999,996 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 309,839 - 309,839 계 - - 17,451,943 2,999,996 20,451,939 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 9,833,822 - 9,833,822 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 5,731,557 - 5,731,557 기타채권 - - 1,882,044 - 1,882,044 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - - 9,060,638 - 9,060,638 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 357,855 - 357,855 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 300,331 - 300,331 계 - - 27,166,247 - 27,166,247 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 1,493,290 - 1,493,290 기타채무 - 643,090 - 643,090 단기차입금 단기차입금 - - 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 5,250,000 - 5,250,000 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 403,431 - 403,431 당기손익인식금융부채 파생상품부채 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 180,856 - 180,856 차입금및사채 전환사채 - 10,169,782 - 10,169,782 장기차입금 - 13,250,000 - 13,250,000 계 31,390,449 - 31,390,449 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 2,175,224 - 2,175,224 기타채무 - 1,047,006 - 1,047,006 단기차입금 단기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 3,523,630 - 3,523,630 당기손익인식금융부채 파생상품부채 223,017 - - 223,017 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 146,243 - 146,243 차입금및사채 장기차입금 - 18,500,000 - 18,500,000 기타비유동금융부채 금융리스부채 - 364,079 - 364,079 계 223,017 28,756,182 - 28,979,199 (4) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당 분기 전 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 8,483 395 12,226 732 EUR 313 - - VND 2,009 - - JPY 5,090 - 165 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 653,828 (653,828) 1,320,942 (1,320,942) EUR 5,125 (5,125) - - VND 10 (10) - - JPY 5,516 (5,516) 3,960 (3,960) 계 664,479 (664,479) 1,324,902 (1,324,902) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 금융부채 21,000,000 18,500,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분기 (210,000) (210,000) 210,000 210,000 전 분기 (180,000) (180,000) 180,000 180,000 3) 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,738,935 - - - 2,738,935 매출채권및기타채권 12,048,474 104,191 - 43,300 12,195,965 매도가능금융자산 2,999,996 - - - 2,999,996 기타금융자산 2,207,203 309,839 - - 2,517,042 합 계 19,994,608 414,030 - 43,300 20,451,938 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 9,833,822 - - - 9,833,822 매출채권및기타채권 7,613,601 357,855 - - 7,971,456 기타금융자산 9,060,638 - - 300,331 9,360,969 계 26,508,061 357,855 - 300,331 27,166,247 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 2,136,380 180,856 - - 2,317,236 장단기차입금및사채 5,250,000 6,000,000 500,000 13,500,000 25,250,000 기타금융부채 473,733 - - - 473,733 합 계 7,860,113 6,180,856 500,000 13,500,000 28,040,969 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,222,230 146,243 - - 3,368,473 장단기차입금및사채 3,619,550 3,525,950 976,725 17,126,250 25,248,475 기타금융부채 4,439,031 445,357 - - 4,884,388 합 계 11,280,811 4,117,550 976,725 17,126,250 33,501,336 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융부채 : 파생상품부채 223,017 - 223,017 - 223,017 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 감가상각비 4,393,688 4,701,663 대손상각비 143,786 (116,877) 무형자산상각비 37,311 27,068 퇴직급여 611,672 273,429 주식보상비용 8,481 50,536 지분법손실 1,660,471 43,473 금융자산평가손실 금융자산처분손실 유형자산처분손실 15,928 - 이자비용 552,276 740,692 외화환산손실 392,385 573,320 법인세비용 (248,174) 1,095,189 우선주전환손실 - 22,598 파생상품평가손실 - 1,181,477 유형자산처분이익 (476,750) (492,084) 매도가능증권처분이익 - (1,000) 이자수익 (143,644) (47,818) 단기매매증권평가이익 - (200,662) 금융자산평가이익 (222,905) 금융자산처분이익 (1,194) 파생상품평가이익 - (257,640) 외화환산이익 (15,282) (653,208) 계 6,708,049 6,940,156 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매출채권의 감소(증가) (3,931,722) 12,473,021 기타채권의 감소(증가) (7,711) 459,081 재고자산의 감소(증가) 402,889 (1,394,226) 기타자산의 증가 (2,597,336) (697,377) 매입채무의 증가 (732,318) 542,800 기타채무의 증가 (373,341) (4,349,144) 기타부채의 감소 396,058 217,084 순확정급여채무의 감소 (470,504) (95,255) 충당부채의 감소 (103,659) (234,349) 계 (7,417,644) 6,921,635 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기타보증금의 유동성대체 228,540 - 건설중인자산의 기계장치대체 427,899 - 건설중인자산의 무형자산대체 - 56,160 건설중인자산의 금융리스자산대체 - 84,000 금융리스자산부채대체 1,688,582 1,060,642 무상증자 2,540,150 - 상환전환우선주 자본 대체 - 1,055,205 사채차입금의 유동성대체 - 3,465,061 장기차입금의 유동성대체 5,250,000 보험수리적손익의 잉여금대체 - 7,024 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제11기 3분기 단기매출채권 9,550,829,592 95,508,296 1.00% 단기대여금 2,192,600,000 21,926,000 1.00% 미수금 129,137,019 1,291,370 1.00% 합 계 11,872,566,611 118,725,666 1.00% 제10기 단기매출채권 5,870,461,386 138,903,666 2.4% 단기대여금 0 0 미수금 122,688,584 1,226,885 1.0% 합 계 5,993,149,970 140,130,551 2.3% 제9기 단기매출채권 15,976,422,517 159,764,226 1.0% 단기대여금 0 0 미수금 152,638,460 1,526,384 1.0% 합 계 16,129,060,977 161,290,610 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 :원,% ) 구 분 제 11기 3분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 140,130,551 161,618,129 92,966,653 2. 순대손처리액(①－②±③) - 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) - 0 0 ② 상각채권회수액 - 0 0 ③ 기타증감액 - 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,827,291 (21,487,578) 68,651,476 4. 기말 대손충당금 잔액합계 146,957,842 140,130,551 161,618,129 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 3,529,025 2,145 1,650 0 3,532,820 구성비율(%) 100% 0% 0% 0% 100% (6)재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 계정과목 11기 3분기 제10기 제9기 비고 상품 10 1,511 843 - 제품 518 1,511 843 - 재공품 2,430 1,375 128 - 원재료 657 425 473 - 미착품 0 103 - 합 계 3,615 3,415 1,444 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.48% 9.10% 2.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 3.8회 8.6회 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유테크 회사채 사모 2013년 05월 30일 3,500,000 4.08 - 2016년 05월 30일 여 신보에이드 - - - - - - - - - - 합 계 - - - 3,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기1분기 - - - 2015년 (10기) 정동회계법인 적정 K-IFRS 2014년(제9기) 안진회계법인 적정 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 50,000 550 2015년 (제10기) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 55,000 550 2014년(제9기) 안진회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 60,000 480 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 2015년(제10기) - - - - - 2014년(제9기) 2014.05.09 K-IFRS전환용역외 2014.05.26~2015.01.31 25,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 『'V. 이사의 경영진단 및 분석의견'』을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ■ 제 45 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 제 46 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ■ 제 47 조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다. ■ 제 48 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 현재까지 주주총회 전 공시 및 주주제안권에 의한 추천이 이루어진바 없습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재설치되어 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황(성명, 학력 및 경력, 최대주주 등과의 이해관계, 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 등) 당사는 1인의 사외이사를 선임하고 있습니다. 사외이사는 N3N 이사로서 당사의 회계관리 및 내부통제에 관한 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. -중요의결사항 등 회차 일자 의안 가결/부결 사외이사 성명 제상원(출석률 12.5%) 찬반여부 1 2016.02.04 무상증자 승인의 건 가결 불참 2 2016.02.11 제 10기 재무제표 승인(내부결산)의 건 가결 찬성 3 2016.02.19 제10기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 불참 4 2016.03.25 제 10기 정기주주총회 의사록 1. 제10기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 2. 정관변경 승인 3. 이사선임(사내이사 유봉근, 엄용춘) 4. 이사보수한도 승인 5. 감사 보수한도 승인 가결 불참 5 2016.04.01 베트남 법인 지급보증(USD4,200,000) 가결 불참 6 2016.04.18 1회차 전환사채발행(60억) 가결 불참 7 2016.05.12 최대주주변경을 수반하는 경영권양수도계약 및 주식양수도 계약 가결 찬성 8 2016.05.13 임시주주총회 개최 가결 불참 9 2016.05.26 1분기 잠정 실적 보고 가결 불참 10 2016.05.27 유테크 비나 대부투자의 건 (USD1,000,000) 가결 불참 11 2016.05.30 1분기 실적 확정 및 임시주총안건확정(정관변경)의 건 가결 불참 12 2016.06.10 임시주총 안건확정의 건 (이사, 감서선임) 가결 불참 13 2016.06.27 임시주주총회 의사록 부결 불참 14 2016.08.12 2회차 전환사채발행 결정(50억) 가결 불참 15 2016.08.16 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 가결 불참 16 2016.08.26 3회차 전환사채발행 결정(50억) 가결 불참 주1) 2016.08.26 제3회 무기명 이권부 전환사채는 제출일 현재 전환사채 발행 조건 변경협의로 인하여 철회 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 공시서류 작성기준일 현재 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 수와 선임 정관 제51조 (감사의 수) 정관 제52조 (감사의 선임) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 정관 제53조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 곽선우 (73.11.22) 건국대학교 법학과 학사 졸업 (2007.02) 05.02 ~ 07.01 사법연수원 07.02 ~ 12.01 변호사 곽균열 법률사무소 10.12 ~ 11.07 ㈜다르마 스포츠 11.11 ~ 12.01 ㈜스포츠 인텔리전스그룹 12.02 ~ 14.12 법무법인 인본 15.02 ~ 15.12 성남시민프로축구단 대표이사15.12 ~ 현재 청춘FC(주) 대표이사 15.02 ~ 현재 당사 감사 해당사항 없음 2015.2.10 취임 공시서류 작성기준일 현재 현재 감사는 곽선우 감사로 변호사 곽균열 법률사무소 경력과 ㈜다르마 스포츠, ㈜스포츠 인텔리전스그룹, 법무법인 인본 등에서 활동하면서 보다 전문성 높은 현장 지식으로 엄중한 감사 업무를 수행할 수 있다고 판단됩니다. 현임 감사의 이사회 참여 활동 내역은 다음과 같습니다. - 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 가결 여부 1 2016.02.04 무상증자 승인의 건 참석 가결 2 2016.02.11 제 10기 재무제표 승인(내부결산)의 건 참석 가결 3 2016.02.19 제10기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 참석 가결 4 2016.03.25 제 10기 정기주주총회 의사록 1. 제10기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 2. 정관변경 승인 3. 이사선임(사내이사 유봉근, 엄용춘) 4. 이사보수한도 승인 5. 감사 보수한도 승인 참석 가결 5 2016.04.01 베트남 법인 지급보증(USD4,200,000) 불참 가결 6 2016.04.18 1회차 전환사채발행(60억) 불참 가결 7 2016.05.12 최대주주변경을 수반하는 경영권양수도계약 및 주식양수도 계약 찬성 가결 8 2016.05.13 임시주주총회 개최 불참 가결 9 2016.05.26 1분기 잠정 실적 보고 불참 가결 10 2016.05.27 유테크 비나 대부투자의 건 (USD1,000,000) 불참 가결 11 2016.05.30 1분기 실적 확정 및 임시주총안건확정(정관변경)의 건 불참 가결 12 2016.06.10 임시주총 안건확정의 건 (이사, 감서선임) 불참 가결 13 2016.06.27 임시주주총회 의사록 불참 부결 14 2016.08.12 2회차 전환사채발행 결정(50억) 불참 가결 15 2016.08.16 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 불참 가결 16 2016.08.26 3회차 전환사채발행 결정(50억) 불참 가결 주1) 2016.08.26 제3회 무기명 이권부 전환사채는 제출일 현재 전환사채 발행 조건 변경협의로 인하여 철회 되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스엔피홀딩스(주) 최대주주 보통주 776,053 7.64 776,053 7.64 - 계 보통주 776,053 7.64 776,053 7.64 - - - - - - - * 최대주주(법인)의 현황1. 대표자 : 김덕용2. 소재지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로3. 업종 :투자자문 및 운용 4. 최대주주(법인)의 재무현황 2016년 05월10일 설립된 법인으로 재무현황은 매출액과 자본금만 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 금액 비고 자산총계 - - 부채총계 - - 자본총계 10,000,000 - 매출액 27,000,000 - 영업이익 - - 당기순이익 - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 09월 30일 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.64 - - - - - - 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.64 - - - - - 우리사주조합 52,380 0.51 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1811 99.34 2,810,571 55.32 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 31일 주권의 종류 기명식 보통주주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주 ) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 주가 최 고 10,300 11,100 11,300 9,100 9,170 8,140 최 저 8,850 9,210 7,950 7,750 7,180 6,610 평 균 9,729 10,246 9,317 8,598 8,125 7,158 거래량 최고(일) 429,917 1,044,387 5,734,865 972,184 1,445,298 556,750 최저(일) 94,056 161,130 183,997 145,468 100,819 96,755 월 간 197,883 377,258 1,060,737 382,997 462,738 273,333 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유봉근 남 1973년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄/영업 -단국대학교대학원 기계공학- ㈜NPI 연구소장 2,328,000 - 10년 2019.03.24 엄용춘 남 1969년 04월 이사 등기임원 상근 광학사업부총괄 - 담양공업고-㈜창영전자 68,000 - 5년 2019.03.24 곽선우 남 1973년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 -건국대학교 법학과 -성남시민프로축구단 대표이사 - - 비상근 2018.02.09 제상원 남 1977년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산대학교 경영학 - - 비상근 2017.01.26 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전부문 남 85 - 3 - 88 3.3 3,186,493,470 2,299,057 - 전부문 여 10 - 1 - 11 3.55 313,502,589 1,290,134 - 합 계 95 - 4 - 99 3.3 3,499,996,059 2,148,554 - *계약직 평균근속 제외. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사포함