일월지엠엘 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제12(당)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제11(전)기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 유테크와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 유테크(이하 "회사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2016년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기 3분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,527,234천원입니다. 당기 3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

에스엔피홀딩스㈜	776,053	7.0%

이종철	358,509	3.2%

우리사주	50,080	0.5%

기타	9,869,827	89.3%

계	11,054,469	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기 3분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(천원)	결산일	지분율

U-TECH VINA	제조	베트남	3,584,181	12월 31일	100%

(주) 에버메이트	제조	대한민국	100,000	12월 31일	100%

(3) 연결대상 종속기업 주요 재무현황 당기 3분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순손실

U-TECH VINA	12,078,646	11,250,746	5,879,076	(604,829)

(주) 에버메이트	2,277,185	1,762,611	3,716,825	134,940

(4) 연결대상 범위의 변동 - 해당사항 없습니다.

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별정보

1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

전자부품 제조사업	제품매출	6,905,927	17,591,175	5,066,833	14,545,917

상품매출	608,150	4,387,200	2,382,178	5,084,986

기타매출	63,023	312,397	(406,086)	387,664

임대매출	45,057	87,151	1,639	22,778

반도체 및 LCD장비 제조사업	제품매출	제품매출	1,953,063	3,716,825	-

계	9,575,220	26,094,748	7,044,564	20,041,345

(4) 당기 3분기 및 전기3분기 부문수익 및 손익내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기)

(단위 : 천원)

구분	전자부품 제조사업	반도체 및 LCD장비 제조사업	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	7,622,157	22,377,923	1,953,063	3,716,825	9,575,220	26,094,748

매출원가	5,506,903	19,733,601	1,745,378	3,215,958	7,252,281	22,949,559

매출총이익	2,115,254	2,644,322	207,685	500,867	2,322,939	3,145,189

판매비와관리비	1,208,973	3,185,303	136,126	363,572	1,345,099	3,548,875

기타영업외수익	18,076	534,209	22,629	23,166	40,705	557,375

기타영업외비용	(39,903)	1,385,195	2,509	6,745	(37,394)	1,391,940

금융이익	(181,777)	111,033	7	5,348	(181,770)	116,381

금융원가	36,736	1,521,022	7,715	24,123	44,451	1,545,145

관계기업투자손익	(183,230)	(3,421,998)	-	-	(183,230)	(3,421,998)

세전이익	562,517	(6,223,954)	83,971	134,941	646,488	(6,089,013)

(전기 3분기)

(단위 : 천원)

구분	전자부품 제조사업	반도체 및 LCD장비 제조사업	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	7,044,564	20,041,345	-	-	7,044,564	20,041,345

매출원가	8,085,491	24,358,532	-	-	8,085,491	24,358,532

매출총이익	(1,040,927)	(4,317,187)	-	-	(1,040,927)	(4,317,187)

판매비와관리비	1,030,850	3,140,498	-	-	1,030,850	3,140,498

기타영업외수익	84,400	156,992	-	-	84,400	156,992

기타영업외비용	19,681	57,703	-	-	19,681	57,703

금융이익	44,435	805,210	-	-	44,435	805,210

금융원가	699,307	1,678,808	-	-	699,307	1,678,808

관계기업투자손익	(481,561)	(251,478)

세전이익	(3,143,491)	(8,483,472)	-	-	(3,143,491)	(8,483,472)

(5) 보고부분별 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기 3분기	전기

전자부품 제조사업 자산	68,965,234	64,254,404

반도체 및 LCD장비 제조사업 자산	2,277,185	-

총자산	71,242,419	64,254,404

전자부품 제조사업 부채	41,944,320	37,416,161

반도체 및 LCD장비 제조사업 부채	1,762,611	-

총부채	43,706,931	37,416,161

(6) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연결실체의 수익 26,095백만원(전기 20,041백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)이라이콤입니다.

5. 현금및현금성자산

당기 3분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 3분기	전 기 말

현금	256,066	4,152

예금 및 적금	2,491,737	3,394,872

합계	2,747,803	3,399,024

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기 3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비 유 동

매출채권	미수금	받을어음	단기대여금	미수수익	소 계	선급비용	기타보증금	임차보증금	소 계

채권가액	9,601,613	309,240	170,276	5,368,000	83,903	15,533,032	1,203	87,610	101,550	190,363

개별평가대손충당금	(68,662)	(1,679)	(1,703)	(53,060)	(839)	(125,943)	-	-	-	-

순장부가액	9,532,951	307,561	168,573	5,314,940	83,064	15,407,089	1,203	87,610	101,550	190,363

(단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 기타보증금 미수수익 소 계 리스보증금 임차보증금 소 계 채권가액 9,826,627 135,589 1,295,798 300,000 235,658 19,302 11,812,974 53,589 25,000 78,589 개별평가대손충당금 (89,732) (830) (12,958) (3,000) - (145) (106,665) - - - 순장부가액 9,736,895 134,759 1,282,840 297,000 235,658 19,157 11,706,309 53,589 25,000 78,589 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권과 미수금의 채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 당기 3분기 전 기 당기 3분기 전 기 60일~180일 2,638,322 4,465,607 225,413 111,178 180일~360일 226,535 2,681,991 6,750 17,423 360일이상 3,775,119 1,650 86,780 - 계 6,639,976 909,677 318,943 75,012 (4) 당기 3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 89,732 830 12,958 3,000 145 106,665 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (21,070) 849 (11,255) 50,060 694 19,278 분기말잔액 68,662 1,679 1,703 53,060 839 125,943 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 111,167 1,226 27,736 - - 140,129 제각된 금액 (109,376) - (27,736) - - (137,112) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 87,941 (396) 12,958 3,000 145 103,648 기말잔액 89,732 830 12,958 3,000 145 106,665 7. 재고자산 당기 3분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 22,823 (5,706) 17,117 9,129 - 9,129 제품 1,570,266 (425,354) 1,144,912 1,534,041 (403,671) 1,130,370 원재료 788,259 (96,726) 691,533 625,295 (159,626) 465,669 재공품 2,822,270 (923,638) 1,898,632 1,417,054 (735,333) 681,721 미착품 82,206 - 82,206 - - - 계 5,285,824 (1,451,424) 3,834,400 3,585,519 (1,298,630) 2,286,889 8. 기타금융자산, 기타유동자산 및 매도가능금융자산 (1) 당기 3분기 및 전기 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,078,190 - 1,652,236 - 장기금융상품 - 592,000 - - 매도가능증권 1,241 기타 5,219 계 2,078,190 598,460 1,652,236 - (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 선급금 5,178,127 4,004,915 선급금대손충당금 (1,331,536) (39,953) 선급비용 32,436 63,339 계 3,879,027 4,028,301 (3) 매도가능증권 1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 시장성 없는 지분증권 2,499,980 2,999,976 2) 당기 3분기와 전기 중 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 기초장부금액 2,999,996 - 취득 3,000,000 2,999,996 대체(*) (3,500,016) - 기말장부가액 2,499,980 2,999,996 3) 보고기간말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 4) 회사는 매도가능증권을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 관계기업투자주식 (1) 당기 3분기와 전기 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요 영업활동 결산일 당기 3분기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 12월31일 25.01% 1,096,800 697,965 1,096,800 974,544 (주) 에이디이 한국 드론 제조 12월31일 31.85% 1,490,000 355,449 1,490,000 406,397 (주) 이솔화학 한국 전자부품 12월31일 22.30% 3,499,996 - - - (주) 비에프테크 한국 디스플레이장비 제조.판매 12월31일 44.72% 4,249,998 4,380,161 - - 1) 당기 3분기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 손상 기타(*1) 기말평가액 소주이양태전자과기 유한공사 699,918 - (1,952) (7,499) - - 697,965 (주) 에이디이) 406,397 - (347,356) - - 296,408 355,449 (주) 이솔화학 - 3,499,996 - (3,499,996) - - (주) 비에프테크 - 4,249,998 130,163 4,380,161 합계 1,106,315 7,749,994 (219,145) (7,499) (3,499,996) 296,408 5,433,575 2) 전기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 지분법손상 기말평가액 소주이양태전자과기 유한공사 974,544 - (255,314) (19,312) - 699,918 ㈜에이디이 - 1,490,000 (145,361) - (938,242) 406,397 (3) 보고기간말 현재 회사의 관계기업의 2017년 9월 30일과 2016년12월 31일현재 요약재무상태표와당기 3분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 2017년 3분기 2017년 3분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 소주이양태전자과기유한공사 7,408,735 6,436,713 4,583,378 (475,955) (주) 에이디이 6,087,416 3,493,627 1,338,216 (1,027,512) ㈜비에프테크 21,375,236 18,397,590 10,406,598 (1,245,567) (단위:천원) 법 인 명 2016.12.31 2016년 3분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 소주이양태전자과기유한공사 8,277,747 7,297,919 1,821,887 (920,110) (주) 에이디이 3,139,240 560,957 6,754 (481,312) 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 14,649,387 (2,414,972) - 12,234,415 기계장치 28,635,921 (21,607,070) - 7,028,851 차량운반구 142,726 (79,780) - 62,946 비품 423,798 (200,783) - 223,015 공구와기구 1,058,394 (781,546) (786) 276,062 시설장치 2,571,293 (1,339,823) - 1,231,470 금융리스자산 - - - - 건설중인자산 - - - - 계 59,196,519 (26,423,974) (786) 32,771,759 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 14,782,259 (1,870,858) - 12,911,401 기계장치 27,149,967 (18,538,588) - 8,611,379 차량운반구 105,321 (41,374) - 63,947 비품 322,680 (146,145) - 176,535 공구와기구 1,202,686 (939,367) (2,557) 260,762 시설장치 2,528,370 (937,522) - 1,590,848 금융리스자산 647,632 (224,517) - 423,115 계 58,453,915 (22,698,371) (2,557) 35,752,987 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - - - 11,715,000 건물 12,911,401 16,985 - - (549,628) (144,343) 12,234,415 기계장치 8,611,379 1,326,816 - (161,690) (3,458,971) 711,317 7,028,851 차량운반구 63,947 9,176 - - (13,952) 3,775 62,946 비품 176,535 105,716 - (578) (54,997) (3,661) 223,015 공구와기구 260,762 81,304 - (31,720) (113,269) 78,985 276,062 시설장치 1,590,848 72,869 - - (383,077) (49,170) 1,231,470 금융리스자산 423,115 - - - (53,969) (369,146) - 건설중인자산 - - - - - - - 계 35,752,987 1,612,866 - (193,988) (4,627,863) 227,757 32,771,759 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 11,715,000 건물 10,549,551 2,782,123 (509,118) 12,822,556 기계장치 6,002,489 1,439,284 (66,477) (2,914,501) 4,931,242 9,392,037 차량운반구 56,031 52,784 (29,543) (17,110) 62,162 비품 87,137 112,790 (34,447) 165,480 공구와기구 374,109 122,076 (135,944) 360,241 시설장치 773,457 1,182,933 (17,055) (304,945) 1,634,390 금융리스자산 5,674,644 - (726,623) (4,492,524) 455,497 건설중인자산 427,899 (427,899) - 계 35,660,317 5,691,990 - (113,075) (4,642,688) 10,819 36,607,363 (3) 담보로 제공된 자산 당기 3분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 21,600,000 23,949,415 11. 무형자산 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 341,893 (185,441) 156,452 토지사용권 1,031,209 (45,013) 986,196 영업권 620,366 - 620,366 계 1,993,468 (230,454) 1,763,014 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 313,521 (140,294) 173,227 토지사용권 1,084,301 (27,968) 1,056,333 계 1,397,822 (168,262) 1,229,560 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타 기말잔액 소프트웨어 173,227 28,372 (45,147) - 156,452 토지사용권 984,730 (18,415) 19,881 986,196 영업권 620,366 620,366 계 1,157,957 648,738 (63,562) 19,881 1,763,014 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타 기말잔액 소프트웨어 184,197 5,000 (37,311) - 151,886 토지사용권 - 1,065,446 (80,716) 984,730 계 184,197 1,070,446 (118,027) 1,136,616 12. 매입채무및기타채무 당기 3분기 및 전기 3분기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 매입채무 2,443,341 2,259,096 미지급금 2,399,847 787,870 미지급비용 275,686 819,820 계 5,118,874 3,871,508 13. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 - - 375,418 - (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 선수금 44,661 338,873 예수금 101,925 18,547 계 146,586 357,420 14. 금융리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 2~3년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 연결실체는 당기 3분기 중 리스계약이 종료 되었습니다. (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 - - 522,217 375,418 1년 초과 5년 이내 - - - - 소 계 - - 522,217 375,418 차감: 현재가치 조정금액 - - (146,799) - 합 계 - - 375,418 375,418 (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 유동부채 - 375,418 비유동부채 - - 계 - 375,418 15. 장단기차입금 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,476,254 56,436 - 장기차입금 3,937,667 10,715,917 6,230,100 13,650,500 계 5,413,921 10,715,917 6,286,536 13,650,500 (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당기 3분기 말 전 기 말 기업은행 3.38% ~ 4.591% 624,900 - Shinhan Bank Limited 6.33% - 56,436 Vietcombank 2.72% 851,354 계 1,476,254 56,436 (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당기 3분기 말 전 기 말 일반자금대출 Shinhan Bank Limited 6.56% 1,203,584 1,380,600 중소기업진흥공단 3.38% 200,000 - 우리은행 2.24% 12,750,000 18,000,000 신한은행 1.10% 500,000 500,000 소 계 14,653,584 19,880,600 차감) 유동성장기차입금 (3,937,667) (6,230,100) 계 10,715,917 13,650,500 (4) 당기 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 장기차입금 2017 1,204,518 2018 4,004,267 2019 3,394,850 2020년 이후 6,049,950 계 14,653,584 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당기 3분기말 전기말 유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% 4,129,097 - 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 4,810,633 - 비유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% - 5,574,250 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% - 4,675,950 제3회 무보증 사모 전환사채 2016.11.28 2019.11.28 2% 2,256,547 2,155,385 제4회 무보증 사모 전환사채 2017.04.20 2020.04.20 4% 2,326,343 - 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% 960,811 제6회 무보증 사모 전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5% 4,561,261 제7회 무보증 사모 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 3% 2,726,967 합계 21,771,659 12,405,585 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 액면이자율 0% 4% 2% 4% 만기보장수익율 1% 5% 3% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.04.20 ~ 2021.04.19 2017.08.23 ~ 2019.08.22 2017.11.28 ~ 2019.11.27 2018.04.20 ~ 2020.04.19 행사가액 5,984원 7,054원 6,233원 5,984원 행사가능주식수 726,938주 708,818주 402,695주 419,452주 원금조기상환청구기간 2018.02.19 부터 매3개월 마다 2018.06.24 부터 매3개월 마다 2018.09.29 부터 매3개월 마다 2019.02.20 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 4,350,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 액면이자율 3% 5% 5% 만기보장수익율 5% 5% 5% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2018.08.04 ~ 2020.08.03 2018.09.11 ~ 2020.09.10 2018.09.14 ~ 2020.09.13 행사가액 5,379원 5,045원 5,270원 행사가능주식수 195,204주 991,080주 569,260주 원금조기상환청구기간 2019.06.04 부터 매3개월 마다 2018.07.11 부터 매3개월 마다 2018.07.14 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 17. 반품충당부채 당기 3분기 및 전기 3분기중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 기초잔액 44,356 65,300 충당금 전입 23,023 (20,944) 사용액 기말잔액 67,379 44,356 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,339,361 1,169,830 사외적립자산의 공정가치 (938,653) (929,022) 순확정급여부채 400,708 240,808 (3) 당기 3분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,169,830 (929,022) 240,808 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 267,749 267,749 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 이자비용(이자수익) 22,794 (21,322) 1,472 연결편입으로 인한 차이 12,616 (4,208) 8,408 소 계 303,159 (25,530) 277,629 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,899 15,899 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - 소 계 - 15,899 15,899 기업이 납부한 기여금 - - - 기타 70,130 제도에서 지급한 금액 (203,758) - (203,758) 기말잔액 1,339,361 (938,653) 400,708 3분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,471,947 (918,391) 553,556 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 583,908 - 583,908 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 27,763 (7,640) 20,123 소 계 611,671 (7,640) 604,031 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 353 353 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - 소 계 - 353 353 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (462,883) - (462,883) 기말잔액 1,620,735 (925,678) 695,057 (4) 당기 3분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 정기예금 938,653 929,022 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 19. 주식매수선택권 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ부여일: 2015년 3월 19일 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 2년 이내 행사 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 3분기 전기 기초 잔여주 176,000 120,200 부여(무상증자) - 120,200 행사 151,000 - 소멸 - 64,400 기말 잔여주 25,000 176,000 (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2019년 3월 18일까지이며, 행사가격 3,650원입니다. (4) 연결실체의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 부여된 선택권의 가중평균공정가치 570원 부여일의 가중평균 주가 3,350원 주가변동성(*1) 21.91% 기대만기 2년 무위험수익률 1.75%~1.90% (*1) 주가변동성은 연결실체가 속한 전기ㆍ전자업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다. 20. 자본 (1) 연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며, 당기 3분기 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당기 3분기 말 전 기 말 당기 3분기 말 전 기 말 당기 3분기 말 전 기 말 보통주 500 원 500원 11,054,469 주 10,160,600 주 5,527,235 5,080,300 (2) 당기 3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 3분기 전 기 기초 10,160,600 5,080,300 유상증자 893,869 무상증자 - 5,080,300 전환사채 행사 - 주식매수선택권 행사 - 기말 11,054,469 10,160,600 (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 주식발행초과금 18,238,443 12,357,518 주식매수선택권 12,816 78,416 전환권대가 2,171,432 1,284,329 계 20,422,691 13,720,263 (4) 당기 3분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 이익준비금 60,000 60,000 임의적립금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금 (8,348,704) (1,961,670) 계 1,711,296 8,098,330 (5) 당기 3분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 기초금액 (57,617) (371,053) 당기변동 (12,401) 313,436 기말금액 (70,018) (57,617) (6) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전 기 말 해외사업환산손실 (116,535) - 보험수리적손익 - - 지분법자본변동 (9,199) (60,651) 21. 비용의 성격적 분류 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당기 3분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 292,447 (1,239,442) 292,447 (1,239,442) 사용된 원재료비 - - 2,203,178 5,268,775 2,203,178 5,268,775 임직원보상 632,432 1,776,733 942,729 3,033,079 1,575,161 4,809,812 외주가공비 (69,178) - 316,052 1,277,748 246,874 1,277,748 도급수수료 (4,410) - 597,397 1,910,691 592,987 1,910,691 지급임차료 45,215 71,717 (691,718) 347,853 (646,503) 419,570 지급수수료 239,849 515,027 11,276 29,539 251,125 544,566 감가상각비 67,367 179,577 569,147 3,194,258 636,514 3,373,835 운반비 124,779 287,177 6,219 38,879 130,998 326,056 포장비 - - 138,464 356,887 138,464 356,887 여비교통비 25,360 75,000 15,214 59,655 40,574 134,655 접대비 (508) - 1,446 3,641 938 3,641 수도광열비 (353) - 3,058 8,424 2,705 8,424 전력비 41,099 124,579 146,582 353,007 187,681 477,586 세금과공과 49,880 62,858 (27) - 49,853 62,858 수선비 (4,410) - (883) 18,646 (5,293) 18,646 소모품비 24,338 60,031 88,127 254,130 112,465 314,161 경상연구개발비 (4,410) - 89,744 359,224 85,334 359,224 무형자산상각비 13,681 41,409 4,454 17,714 18,135 59,123 대손상각비 3,436 456 - - 3,436 456 기타 171,462 354,312 3,451,448 7,656,850 3,622,910 8,011,162 계 1,355,629 3,548,876 8,184,354 22,949,558 9,539,983 26,498,434 전기 3분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - (83,893) 268,505 (83,893) 268,505 사용된 원재료비 - - (1,047,263) 2,378,066 (1,047,263) 2,378,066 임직원보상 348,271 1,204,844 838,889 3,078,778 1,187,160 4,283,622 외주가공비 - - 342,423 1,183,516 342,423 1,183,516 도급수수료 - - 1,169,868 3,459,037 1,169,868 3,459,037 지급임차료 (59,002) 16,761 14,122 86,532 (44,880) 103,293 지급수수료 88,024 407,886 15,816 61,658 103,840 469,544 감가상각비 31,736 72,114 1,327,457 4,321,574 1,359,193 4,393,688 운반비 77,250 447,761 51,359 88,777 128,609 536,538 포장비 - 97,872 283,026 97,872 283,026 여비교통비 12,182 148,371 41,793 95,031 53,975 243,402 접대비 - - 115 1,922 115 1,922 수도광열비 - - 3,321 8,425 3,321 8,425 전력비 30,631 108,291 154,055 470,967 184,686 579,258 세금과공과 (26,334) - - - (26,334) - 수선비 - - 1,652 47,660 1,652 47,660 소모품비 (6,998) 10,223 59,421 278,703 52,423 288,926 경상연구개발비 - - 114,302 643,255 114,302 643,255 무형자산상각비 5,075 21,763 5,530 15,548 10,605 37,311 대손상각비 76,673 143,786 - - 76,673 143,786 기타 (31,788) 73,568 2,987,205 5,596,105 2,955,417 5,669,673 계 545,720 2,655,368 6,094,044 22,367,085 6,639,764 25,022,453 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 136,949 106 21,588 국고보조금 22,413 22,413 - - 잡이익 69,259 398,012 84,294 135,404 계 91,672 557,374 84,400 156,992 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,438 20,438 10,372 13,150 매출채권처분손실 2,437 4,590 - - 대손상각비 451,421 1,311,122 - - 기부금 - 2,000 1,200 1,200 잡손실 9,573 53,790 8,109 43,353 계 465,869 1,391,940 19,681 57,703 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (313,393) (377,552) (21,395) (251,478) 지분법이익 130,163 55,550 - - 지분법손상차손 - (3,499,996) - - 지분법손상차손환입 - - - - 계 (183,230) (3,421,998) (21,395) (251,478) 23. 금융이익 및 금융원가 (1) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 (98,499) 116,381 44,455 805,210 금융원가 (127,722) (1,545,145) (699,307) (1,678,808) 순금융손익 (226,221) (1,428,764) (654,852) (873,598) (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,798 87,422 35,554 101,504 매도가능증권처분이익 - - - - 금융자산처분이익 - 2,137 - 1,194 단기매매증권평가이익 - - - - 금융자산평가이익 117 117 2,139 5,957 외환차익 42,833 161,480 7,351 417,392 외화환산이익 (187,247) (139,917) (589) 32,858 투자자산처분이익 - - - - 파생상품거래이익 - 5,142 - 23,400 파생상품평가이익 - - - 222,905 계 (98,499) 116,381 44,455 805,210 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 179 968 238 960 장단기금융상품 8,846 22,998 35,316 100,544 대여금 36,773 63,456 - 계 45,798 87,422 35,554 101,504 (4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 355,336 999,421 232,302 599,625 사채상환손실 - - - - 매도가능증권처분손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 단기매매증권평가손실 - - - - 외환차손 57,786 473,970 174,793 504,096 외화환산손실 (285,400) 71,655 217,461 340,600 우선주전환손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - 5,974 127,174 금융자산평가손실 - - 58,858 95,892 금융자산처분손실 - 99 9,919 11,421 계 127,722 1,545,145 699,307 1,678,808 (5) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 - 3,359 66,803 66,803 차입금 이자 91,296 346,304 88,228 424,605 전환사채 이자 264,040 649,758 77,271 108,217 계 355,336 999,421 232,302 599,625 (6) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 (98,499) 116,381 44,455 805,210 금융부채 기타금융부채 (127,722) (1,545,145) (699,307) (1,678,808) 순금융수익(비용) (226,221) (1,428,764) (654,852) (873,598) 24. 주당이익 당기 3분기 및 전기 3분기의 기본주당순이익은 당기 3분기의가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (747,690) (6,374,632) (2,604,846) (8,235,298) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (747,690) (6,374,632) (2,604,846) (8,235,298) 가중평균유통보통주식수 11,206,972 10,737,222주 10,194,891주 10,194,891주 기본주당이익 -67원/주 -594원/주 -256원/주 -808원/주 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 회사의 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 기본주당분기순손실과 희석주당분기순손실은 일치합니다. 26. 특수관계자 공시 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 대표이사 김덕용 대주주 에스엔피홀딩스㈜ 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 (주) 에이디이 이솔화학㈜ ㈜비에프테크 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 당기 3분기 전기 3분기 에스앤피홀딩스㈜ 자금대여 200,000 미수수익 4,077 U-TECH VINA 수익 1,354,684 1,023,222 유형자산 매각 998 455,163 수익 19,600 130,578 자금대여 2,694,745 2,192,600 미수수익 157,537 42,291 ㈜에버메이트 자금대여 130,000 미수수익 256 소주이양태전자과기유한공사 수익 13,969 64,170 ㈜에이디이 수익 18,623 자금대여 2,510,000 미수수익 52,328 이솔화학㈜ 자금대여 50,000 미수수익 1,282 ㈜비에프테크 자금대여 2,300,000 미수수익 5,737 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 회사명 구 분 당분기 전분기 에스엔피홀딩스㈜ 자금대여 200,000 - 채권 4,077 - U-TECH VINA 채권 1,354,684 1,023,222 채권 998 455,163 채권 19,600 130,578 자금대여 2,694,745 2,192,600 채권 157,537 42,291 주식회사 에버메이트 자금대여 130,000 - 채권 256 - 소주이양태전자과기유한공사 채권 13,969 64,170 주식회사 에이디이 채권 18,623 - 자금대여 2,510,000 - 채권 52,328 - 이솔화학㈜ 자금대여 50,000 - 채권 1,282 - ㈜비에프테크 자금대여 2,300,000 - 채권 5,737 - (4) 당기 3분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상 기초 대여 회수 잔액 이자수익 에스엔피홀딩스㈜ - 320,000 (120,000) 200,000 4,077 (주) 에이디이 300,000 2,710,000 (500,000) 2,510,000 48,383 이솔화학㈜ - 50,000 - 50,000 1,282 ㈜비에프테크 - 2,300,000 - 2,300,000 5,737 임원 - 57,000 (57,000) - 1,201 합계 300,000 5,437,000 (677,000) 5,060,000 60,680 (5) 당기 3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 지급보증 제공자 지급보증내역 보 증 액 지금보증처 사내이사 연대보증(일반보증약정) 19,450,200 우리은행 수입-일람불수입 보증 - 우리은행 당연(필수)보증 8,130,840 신한은행 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 3분기 및 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 112,800 444,133 85,067 294,400 퇴직급여 16,103 58,132 82,012 189,884 합 계 128,903 502,265 167,079 484,284 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 한 도 내 용 KEB하나은행 1,000,000 상생매담대 우리은행 - 수입-일람불수입 신한은행 USD 1,200,000 외화지급보증 (2) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 피보증처 보증채권자 보증금액 내 용 U-TECH VINA 신한은행 USD 1,200,000 자회사 차입금 지급보증 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 말 전기 차입금총계 37,901,497 32,342,620 차감: 현금및현금성자산 (2,747,803) (3,399,024) 순차입금 35,153,694 28,943,596 자본총계 27,535,488 26,838,242 자기자본부채비율 127.67% 107.84% (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 2,747,803 - 2,747,803 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 9,701,524 - 9,701,524 기타채권 - - 5,705,565 - 5,705,565 기타금융자산(유동) 단기금융상품 2,078,190 - - 2,078,190 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 224,618 - 224,618 매도가능금융자산(비유동) - - 1,241 1,241 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 597,219 - - 597,219 계 2,675,409 - 18,379,510 1,241 21,056,160 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - 3,399,024 - 3,399,024 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 11,019,736 - 11,019,736 기타채권 - 686,573 - 686,573 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,652,236 - - 1,652,236 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - 78,589 - 78,589 매도가능금융자산(비유동) - - 2,999,996 2,999,996 계 1,652,236 15,183,922 2,999,996 19,836,154 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 2,443,341 - 2,443,341 기타채무 - 2,675,533 - 2,675,533 단기차입금 단기차입금 - 1,476,254 - 1,476,254 유동성장기부채 유동성전환사채 8,939,730 8,939,730 유동성장기차입금 - 3,937,667 - 3,937,667 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 71,887 - 71,887 차입금및사채 전환사채 - 12,831,928 - 12,831,928 장기차입금 - 10,715,917 - 10,715,917 계 43,092,257 - 43,092,257 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 1,533,944 - 2,259,096 기타채무 - 2,837,540 - 1,612,412 단기차입금 단기차입금 - 1,246,573 - 56,436 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 3,934,200 - 6,230,100 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 375,418 - 375,418 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 69,849 - 184,030 차입금및사채 전환사채 - 13,406,803 - 12,405,585 장기차입금 - 11,368,400 - 13,650,500 계 34,397,309 36,773,577 (4) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 3분기 및 전기 3분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당기 3분기 말 전기 3분기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,777 3,035 5,948 375 CNY 12 - 5 VND - 2,415,821 JPY - - 5,756 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 3분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 3분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 314,425 (314,425) 673,497 (673,497) CNY 207 (207) 87 (87) VND - - 12,828 (12,828) JPY - - 6,238 (6,238) 계 314,632 (314,632) 692,650 (692,650) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 금융부채 16,129,838 18,500,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 3분기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당기 3분기 (161,298) (161,298) 161,298 161,298 전기 3분기 (185,564) (185,564) 185,564 185,564 3) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,747,803 - - - 2,747,803 매출채권및기타채권 8,095,992 7,492,415 - 43,300 15,631,707 매도가능금융자산 - - - 2,499,980 2,499,980 기타금융자산 2,078,190 598,460 - - 2,676,650 합 계 12,921,985 8,090,875 - 2,543,280 23,556,140 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 3,399,024 - - - 3,399,024 매출채권및기타채권 11,706,309 78,589 - - 11,784,898 매도가능금융자산 - - - 2,999,996 2,999,996 기타금융자산 1,652,236 - - - 1,652,236 합 계 16,757,569 78,589 - 2,999,996 19,836,154 당기 3분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,118,874 71,887 - - 5,190,761 장단기차입금및사채 14,353,652 1,980,273 21,567,572 - 37,901,497 합 계 19,472,526 2,052,160 21,567,572 - 43,092,258 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,871,508 184,030 - - 4,055,538 장단기차입금및사채 6,286,536 6,460,200 19,595,884 - 32,342,620 기타금융부채 522,217 - - - 522,217 합 계 10,680,261 6,644,230 19,595,884 - 36,920,375 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기 3분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품이 존재하지 않습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 3분기 및 전기 3분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 감가상각비 4,120,877 4,642,687 대손상각비 1,311,578 121,860 대손충당금환입 - - 무형자산상각비 62,785 118,027 손실충당부채전입액 - - 퇴직급여 269,222 611,672 기타의대손상각비 - - 주식보상비용 11,810 8,481 지분법손실 377,552 251,478 지분법적용투자주식손상차손 3,499,996 - 지분법적용투자주식처분이익 - - 조기상환손실 - - 금융자산평가손실 - - 금융자산처분손실 99 - 유형자산처분손실 20,438 13,150 이자비용 796,241 599,625 외화환산손실 71,655 392,385 법인세비용 285,619 (248,174) 잡손실 1,051 2,056 재고자산평가손실 - - 우선주전환손실 - - 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 - - 지분법이익 (455,550) 투자자산처분이익 - - 잡이익 (73,870) 3,748 유형자산처분이익 (136,949) (21,588) 매도가능증권처분이익 - - 이자수익 (87,212) (101,504) 단기매매증권평가이익 - - 금융자산평가이익 (117) (222,905) 금융자산처분이익 (2,137) (1,194) 파생상품평가이익 - - 외화환산이익 140,037 (32,858) 계 10,213,125 6,136,946 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 매출채권의 감소(증가) 4,274,696 (5,297,398) 기타채권의 감소(증가) 31,779 (13,049) 재고자산의 감소(증가) (961,352) (298,337) 기타자산의 증가 (2,060,242) (2,784,640) 매입채무의 증가 (1,566,842) 958,872 기타채무의 증가 (292,461) 567,321 기타부채의 감소 (243,441) 396,058 순확정급여채무의 감소 (133,628) (470,504) 충당부채의 감소 23,023 (103,659) 계 (928,468) (7,045,336) (3) 당기 3분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 기타보증금의 유동성대체 - 228,540 건설중인자산의 기계장치대체 - 427,899 건설중인자산의 무형자산대체 - - 건설중인자산의 금융리스자산대체 - 364,079 금융리스자산부채대체 23,658 1,688,582 무상증자 - 2,540,150 금융리스자산의 기계장치대체 647,632 전환권 행사 자본본대체 1,734,519 - 사채차입금의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 2,750,000 5,356,600 보험수리적손익의 잉여금대체 - 장기금융상품 유동성대체 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 27,828,452,241 25,733,817,097 현금및현금성자산 2,007,450,524 3,039,780,010 매출채권 및 기타채권 19,074,388,041 15,679,230,917 당기법인세자산 4,505,271 14,196,981 기타금융자산 2,078,189,965 1,652,236,112 재고자산 969,842,227 1,381,203,831 기타유동자산 3,694,076,213 3,967,169,246 비유동자산 37,073,385,460 35,889,714,224 매출채권 및 기타채권 63,300,000 68,300,000 매도가능금융자산 2,499,980,000 2,999,996,000 종속기업 및 관계기업 투자자산 6,928,745,538 2,124,427,892 유형자산 26,949,097,348 30,523,763,346 무형자산 132,262,574 173,226,986 기타금융자산 500,000,000 자산총계 64,901,837,701 61,623,531,321 부채 유동부채 14,252,853,641 9,410,509,987 매입채무 및 기타채무 1,725,212,432 2,677,671,496 단기차입금 0 유동성장기부채 12,439,730,445 6,000,000,000 당기법인세부채 0 유동성기타금융부채 375,418,108 기타유동부채 87,910,764 357,420,383 비유동부채 23,113,496,230 25,374,779,260 비유동매입채무및기타채무 71,887,071 184,030,117 차입금 및 사채 22,581,928,612 24,905,584,913 순확정급여부채 392,301,133 240,808,192 반품충당부채 67,379,414 44,356,038 이연법인세부채 0 부채총계 37,366,349,871 34,785,289,247 자본 자본금 5,527,234,500 5,080,300,000 기타불입자본 20,422,691,158 13,720,262,866 이익잉여금(결손금) 1,711,296,254 8,098,329,912 기타자본구성요소 (125,734,082) (60,650,704) 자본총계 27,535,487,830 26,838,242,074 자본과부채총계 64,901,837,701 61,623,531,321 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,469,403,800 17,830,312,049 6,496,484,768 18,563,739,190 매출원가 4,455,634,911 15,365,434,492 7,362,575,590 22,367,084,883 매출총이익 1,013,768,889 2,464,877,557 (866,090,822) (3,803,345,693) 판매비와관리비 957,922,602 2,546,123,517 845,317,983 2,738,206,020 영업이익(손실) 55,846,287 (81,245,960) (1,711,408,805) (6,541,551,713) 기타영업외수익 53 458,840,500 545,366,819 616,191,377 기타영업외비용 453,966,106 1,351,786,909 22,463,700 60,223,866 금융이익 174,673,658 437,043,367 63,513,376 824,560,280 금융원가 353,789,330 1,689,628,359 729,762,746 1,661,976,414 관계기업투자손익 (171,173,935) (3,862,236,126) (830,687,857) (1,660,471,392) 법인세비용차감전순이익(손실) (748,409,373) (6,089,013,487) (2,685,442,913) (8,483,471,728) 법인세비용 719,049 (285,618,786) (78,458,662) (248,173,814) 당기순이익(손실) (747,690,324) (6,374,632,273) (2,606,984,251) (8,235,297,914) 기타포괄손익 2,549,356 (77,484,763) (123,096,682) (193,076,607) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 (4,350,542) (15,899,211) 11,042,646 (354,047) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 957,119 3,497,826 (2,429,383) 77,890 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 7,618,948 (83,440,228) (168,858,904) (247,180,065) 법인세효과_지분법자본변동 (1,676,169) 18,356,850 37,148,959 54,379,615 당기총포괄손익 (745,140,968) (6,452,117,036) (2,730,080,933) (8,428,374,521) 주당이익 기본주당이익(손실) (67) (594) (256) (808) 희석주당이익(손실) 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타불입자본 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,540,150,000 19,192,470,482 14,964,039,751 6,439,625 36,703,099,858 당기순이익(손실) (8,235,297,914) (8,235,297,914) 확정급여제도의 재측정요소 (276,157) (276,157) 유상증자 무상증자 2,540,150,000 (2,540,150,000) 지분법 자본변동 (192,800,450) (192,800,450) 주식매수선택권 8,480,792 8,480,792 전환권대가 917,782,863 917,782,863 2016.09.30 (기말자본) 5,080,300,000 10,957,172,568 13,350,153,406 (186,636,982) 29,200,988,992 2017.01.01 (기초자본) 5,080,300,000 8,098,329,912 13,720,262,866 (60,650,704) 26,838,242,074 당기순이익(손실) (6,374,632,273) (6,374,632,273) 확정급여제도의 재측정요소 (12,401,385) (12,401,385) 유상증자 446,934,500 5,880,925,406 6,327,859,906 무상증자 지분법 자본변동 (65,083,378) (65,083,378) 주식매수선택권 (65,599,461) (65,599,461) 전환권대가 887,102,347 887,102,347 2017.09.30 (기말자본) 5,527,234,500 1,711,296,254 20,422,691,158 (125,734,082) 27,535,487,830 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 1,802,614,284 (4,537,810,298) 당기순이익(손실) (6,374,632,273) (5,630,452,360) 수익비용의 조정 10,028,860,186 4,234,697,633 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,347,630,549) (2,314,966,657) 이자수취(영업) 94,684,034 61,389,379 이자지급(영업) (344,594,714) (304,647,232) 법인세납부(환급) (254,072,400) (583,831,061) 투자활동현금흐름 (13,557,810,487) (7,385,884,849) 단기금융상품의 처분 464,973,528 2,339,817,457 단기대여금 처분 677,000,000 보증금의 회수 10,000,000 장기금융상품의 처분 93,270,556 유형자산의 처분 310,581,757 101,688,040 단기금융상품의 취득 (958,202,772) (4,225,082,365) 유형자산의 취득 (86,000,000) (822,758,582) 무형자산의 취득 (5,000,000) 단기대여금 증가 (6,216,165,000) (1,182,523,812) 장기금융상품의 취득 (500,000,000) (67,814,757) 매도가능증권의 취득 (2,000,000,000) (43,300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (3,584,181,386) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,249,998,000) 재무활동현금흐름 10,721,387,023 4,823,404,588 사채의 증가 11,560,000,000 6,000,000,000 유상증자 4,551,147,632 장기차입금의 상환 (5,250,000,000) 금융리스부채의 지급 (139,760,609) (1,176,595,412) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,033,809,180) (7,100,290,559) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,479,694 (17,826,637) 기초현금및현금성자산 3,039,780,010 9,833,821,945 기말현금및현금성자산 2,007,450,524 2,715,704,749 5. 재무제표 주석 주석 제12(당)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제11(전)기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 유테크 1. 회사의 개요 주식회사 유테크(이하 "회사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 보통주 자본금은 5,527,234,500원입니다. 당기 3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 에스엔피홀딩스㈜ 776,053 7.02 이종철 358,509 3.24 우리사주 50,080 0.45 기타 9,869,827 89.29 계 11,054,469 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 개별 실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 전자부품 제조사업 제품매출 4,350,214 11,712,100 3,508,935 12,058,493 상품매출 608,150 4,387,200 2,382,178 5,084,986 기타매출 465,984 1,643,862 603,731 1,397,481 임대매출 45,056 87,150 1,640 22,779 합계 5,469,404 17,830,312 6,496,485 18,563,739 (3) 개별 실체의 당기 3분기 및 전기 3분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 4,947,677 16,174,029 4,341,740 12,819,528 아시아 521,726 1,656,283 2,154,745 5,744,211 총계 5,469,404 17,830,312 6,496,485 18,563,739 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연결실체의 수익 17,830,312백만원(전분기 18,563,739백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)이라이콤 입니다 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 현금 255,609 3,949 예금 및 적금 1,751,842 3,035,831 합계 2,007,451 3,039,780 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 기타보증금 미수수익 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 10,556,465 167,876 170,276 8,130,745 241,696 19,267,058 43,300 20,000 63,300 개별평가대손충당금 (105,564) (1,679) (1,703) (81,307) (2,417) (192,670) - - - 순장부가액 10,450,901 166,197 168,573 8,049,438 239,279 19,074,388 43,300 20,000 63,300 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 기타보증금 미수수익 소 계 기타보증금 임차보증금 소 계 채권가액 11,403,491 83,043 1,295,798 2,717,000 235,658 100,236 15,835,226 43,300 25,000 68,300 개별평가대손충당금 (114,035) (830) (12,958) (27,170) - (1,002) (155,995) - - - 순장부가액 11,289,456 82,213 1,282,840 2,689,830 235,658 99,234 15,679,231 43,300 25,000 68,300 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 회사는 60일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권과 미수금의 채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 당기 3분기 전 기 당기 3분기 전 기 60일~180일 722,129 4,815,452 124,050 58,633 180일~360일 1,518,314 3,302,774 6,750 29,986 360일이상 5,068,014 1,650 36,780 - 계 7,308,457 8,119,876 167,580 88,619 (4) 당기 3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 114,035 830 12,958 27,170 1,002 155,995 제각된 금액 (719) (719) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (7,752) 849 (11,255) 54,137 1,415 37,394 기말잔액 105,564 1,679 1,703 81,307 2,417 192,670 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 받을어음 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 111,167 1,226 27,737 - - 140,130 제각된 금액 (109,376) (27,737) - - (137,113) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 112,244 (396) 12,958 27,170 1,002 152,978 기말잔액 114,035 830 12,958 27,170 1,002 155,995 7. 재고자산 당기 3분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 22,823 (5,706) 17,117 9,129 - 9,129 제품 979,895 (345,016) 634,879 1,167,164 (403,671) 763,493 원재료 118,305 (46,635) 71,670 342,623 (159,626) 182,997 재공품 946,914 (700,738) 246,176 1,160,919 (735,334) 425,585 미착품 - - - - - 계 2,067,937 (1,098,095) 969,842 2,679,835 (1,298,631) 1,381,204 8. 기타금융자산, 기타유동자산 및 매도가능금융자산 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,078,190 - 1,652,236 - 장기금융상품 - 500,000 - - 계 2,078,190 500,000 1,652,236 - (*) 단기금융상품 중 외화정기예금 1,367,520천원은 종속기업인 U-TECH VINA의 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 선급금 5,011,306 3,995,346 선급금대손충당금 (1,331,536) (39,953) 선급비용 14,306 11,776 계 3,694,076 3,967,169 (3) 매도가능증권 1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 시장성 없는 지분증권 2,499,980 2,999,976 2) 당기 3분기와 전기 중 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 말 기초장부금액 2,999,996 - 취득 2,000,000 2,999,996 대체(*) 2,500,016 - 기말장부가액 2,499,980 2,999,996 3) 보고기간말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 4) 회사는 매도가능증권을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요 영업활동 결산일 당기 3분기말 전 기 말 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 U-TECH VINA 베트남 MOLD/사출 12월31일 100.00% 3,584,181 360,231 3,584,181 1,018,113 (주) 에버메이트 한국 반도체 및 LCD장비 제조사업 12월31일 100.00% 1,000,000 1,134,940 - - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 12월31일 25.01% 1,096,800 697,965 1,096,800 699,918 (주) 에이디이 한국 드론 제조 12월31일 31.85% 1,490,000 355,449 1,490,000 406,397 이솔화화㈜(*1) 대한민국 전자부품 12월31일 22.30% 3,499,996 - - - ㈜비에프테크(*2) 대한민국 평판디스플레이 제조 12월 31일 44.72% 4,249,998 4,380,161 - - 합계 14,920,975 6,899,010 6,170,981 2,124,428 (*1) 회사는 당기 3분기 중 증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 지분율 하락(22.03→ 19.02%)으로 인하여 관계기업에서 제외 하였습니다.. (*2) 회사는 당기 3분기 중 지분 취득하여 관계기업 편입 되었습니다. (2) 당기 3분기와 전기 중 종목별 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 3분기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 손상 기타(*1) 기말평가액 종속기업 U-TECH VINA 1,018,114 (575,179) (82,704) 360,231 (주) 에버메이트 1,000,000 134,940 1,134,940 관계기업 소주이양태전자과기 유한공사 699,917 (1,216) (736 697,965 (주) 에이디이 406,397 (347,356) 355,448 이솔화화㈜ - 3,499,996 (3,499,996) - ㈜비에프테크 4,249,998 130,163 4,380,161 합계 2,124,428 8,7749,994 (658,648) (83,440)) (3,499,996) 6,928,746 2) 전기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 지분법손상 기말평가액 종속기업 U-TECH VINA - 3,584,181 (2,499,367) (66,701) 1,018,113 관계기업 소주이양태전자과기 유한공사 974,544 - (255,314) (19,312) 699,918 ㈜에이디이 - 1,490,000 (145,361) (938,242) 406,397 합계 974,544 4,584,181 (1,660,471)) (247,181) (938,242) 2,124,428 (3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 2017년 9월 30일과 2016년12월 31일현재 요약재무상태표와 당기 3분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 당기 3분기 당기 3분기 누적 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) U-TECH VINA 12,078,646 11,250,746 5,879,076 (604,829) (주) 에버메이트 2,277,185 1,762,611 3,716,825 134,940 소주이양태전자과기유한공사 7,408,735 6,436,713 4,583,378 (475,955) (주) 에이디이 6,087,416 3,493,627 1,338,216 (1,027,512) 이솔화학㈜(*) - - - - (*) 회사는 당기 3분기 중 증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 지분율 하락(22.03→ 19.02%)으로 인하여 관계기업에서 제외 하였습니다.. (단위:천원) 법 인 명 전기 말 전기 3분기 누적 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) U-TECH VINA 9,074,600 7,559,167 929,526 (618,419) 소주이양태전자과기유한공사 8,277,747 7,297,919 1,821,887 (920,110) (주) 에이디이 3,139,240 560,957 6,754 (481,312) 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (2,197,823) - 9,523,900 기계장치 26,255,765 (21,004,045) - 5,251,720 차량운반구 45,432 (36,653) - 8,779 비품 188,044 (152,163) - 35,881 공구와기구 831,170 (738,664) (786) 91,720 시설장치 1,260,194 (938,097) - 322,097 계 52,017,328 (25,067,445) (786) 26,949,097 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 11,721,723 (1,758,258) - 9,963,465 기계장치 26,086,044 (18,458,183) - 7,627,861 차량운반구 45,432 (33,778) - 11,654 비품 194,644 (132,740) - 61,904 공구와기구 1,146,656 (934,461) (2,557) 209,638 시설장치 1,260,194 (749,068) - 511,126 금융리스자산 647,632 (224,517) - 423,115 계 52,817,325 (22,291,005) (2,557) 30,523,763 (2) 당기 3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - - - - 11,715,000 건물 9,963,465 - - - (439,565) - 9,523,900 기계장치 7,627,861 86,000 - (161,690) (2,669,597) 369,146 5,251,720 차량운반구 11,654 - - - (2,875) - 8,779 비품 61,904 - - (578) (25,445) - 35,881 공구와기구 209,638 - - (31,720) (86,198) - 91,720 시설장치 511,126 - - - (189,029) - 322,097 금융리스자산 423,115 - - - (53,969) (369,146) - 계 30,523,763 86,000 - (193,988) (3,466,678) - 26,949,097 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 토지 11,715,000 - - 11,715,000 건물 10,549,551 - - 10,109,986 기계장치 6,002,489 850,214 4,920,423 8,788,522 차량운반구 56,031 - - 13,776 비품 87,137 12,509 - - - 71,617 공구와기구 374,109 8,300 - (439,565) - 252,968 시설장치 773,457 7,900 (117,452) (2,867,152) - 574,136 금융리스자산 5,674,644 - (29,543) (12,712) (4,492,524) 455,497 건설중인자산 427,899 - - (28,029) (427,899) - 계 35,660,317 878,923 (164,050) (4,393,688) - 31,981,502 (3) 담보로 제공된 자산 당기 3분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 21,600,000 21,238,900 11. 무형자산 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 313,521 (181,258) 132,263 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 313,521 (140,294) 173,227 (2) 당기 3분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 소프트웨어 173,227 - (40,964) 312,263 3분기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 소프트웨어 184,197 5,000 (37,311) 151,886 12. 매입채무및기타채무 당기 3분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 매입채무 1,139,443 1,918,215 미지급금 205,178 9,304 미지급비용 302,980 672,175 외화미지급비용 77,611 77,977 계 1,725,212 2,677,671 13. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 - - 375,418 - (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 선수금 44,661 338,873 예수금 43,250 18,547 계 87,911 357,420 14. 금융리스부채 (1) 리스계약 회사는 2~3년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 회사는 당기 3분기 중 리스계약이 종료 되었습니다. (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 - - 522,217 375,418 1년 초과 5년 이내 - - - - 소 계 - - 522,217 375,418 차감: 현재가치 조정금액 - - (146,799) - 합 계 - - 375,418 375,418 (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 유동부채 - 375,418 15. 장단기차입금 (1) 당기 3분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 3,500,000 9,750,000 6,000,000 12,500,000 계 3,500,000 9,750,000 6,000,000 12,500,000 (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당기 3분기 전 기 일반자금대출 우리은행 1.82% ~ 2.24% 12,750,000 18,000,000 신한은행 1.06% ~ 1.39% 500,000 500,000 소 계 13,250,000 18,500,000 차감) 유동성장기차입금 (3,500,000) (6,000,000) 계 9,750,000 12,500,000 (3) 당기 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 장기차입금 2017년 750,000 2018년 3,500,000 2019년 3,000,000 2020년 이후 6,000,000 계 13,250,000 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당기 3분기말 전기말 유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% 4,129,097 - 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 4,810,633 - 비유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% - 5,574,250 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% - 4,675,950 제3회 무보증 사모 전환사채 2016.11.28 2019.11.28 2% 2,256,547 2,155,385 제4회 무보증 사모 전환사채 2017.04.20 2020.04.20 4% 2,326,343 - 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% 960,811 제6회 무보증 사모 전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5% 4,561,261 제7회 무보증 사모 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 3% 2,726,967 합계 21,771,659 12,405,585 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 액면이자율 0% 4% 2% 4% 만기보장수익율 1% 5% 3% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.04.20 ~ 2021.04.19 2017.08.23 ~ 2019.08.22 2017.11.28 ~ 2019.11.27 2018.04.20 ~ 2020.04.19 행사가액 5,984원 7,054원 6,233원 5,984원 행사가능주식수 726,938주 708,818주 402,695주 419,452주 원금조기상환청구기간 2018.02.19 부터 매3개월 마다 2018.06.24 부터 매3개월 마다 2018.09.29 부터 매3개월 마다 2019.02.20 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 4,350,000,000원 5,000,000,000원 2,510,000,000원 2,510,000,000원 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 액면이자율 3% 5% 5% 만기보장수익율 5% 5% 5% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2018.08.04 ~ 2020.08.03 2018.09.11 ~ 2020.09.10 2018.09.14 ~ 2020.09.13 행사가액 5,379원 5,045원 5,270원 행사가능주식수 195,204주 991,080주 569,260주 원금조기상환청구기간 2019.06.04 부터 매3개월 마다 2018.07.11 부터 매3개월 마다 2018.07.14 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 1,050,000,000원 5,000,000,000원 3,000,000,000원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 17. 반품충당부채 당기 3분기 및 전기 3분기중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 기초잔액 44,356 151,793 충당금 전입 23,023 46,166 사용액 (151,793) 기말잔액 67,379 46,166 17. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,326,745 1,169,830 사외적립자산의 공정가치 (934,444) (929,022) 순확정급여부채 392,301 240,808 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,169,830 (929,022) 240,808 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 267,749 - 267,749 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 22,794 (21,322) 1,472 소 계 290,543 (21,322) 269,221 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,899 15,899 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 15,899 15,899 기업이 납부한 기여금 - - - 기타 70,130 제도에서 지급한 금액 (203,758) (203,758) 기말잔액 1,326,745 (934,444) 392,301 3분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,471,947 (918,391) 553,556 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 583,908 - 583,908 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 27,763 (7,640) 20,123 소 계 611,671 (7,640) 604,031 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 353 353 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 353 353 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (462,883) - (462,883) 기말잔액 1,620,735 (925,678) 695,057 (4) 당기 3분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 정기예금 934,444 929,022 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 19. 주식매수선택권 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ부여일: 2015년 3월 19일 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 2년 이내 행사 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 3분기 전기 기초 잔여주 176,000 120,200 부여(무상증자) - 120,200 행사 151,000 - 소멸 - 64,400 기말 잔여주 25,000 176,000 (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2019년 3월 18일까지이며, 행사가격 3,650원입니다. (4) 회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 부여된 선택권의 가중평균공정가치 570원 부여일의 가중평균 주가 3,350원 주가변동성(*1) 21.91% 기대만기 2년 무위험수익률 1.75%~1.90% (*1) 주가변동성은 회사가 속한 전기ㆍ전자업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다. 20. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 당기 3분기 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당기 3분기 전 기 당기 3분기 전 기 당기 3분기 전 기 보통주 500 원 500원 11,054,469 주 10,160,600 주 5,527,235 5,080,300 (2) 당기 3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 3분기 전 기 기초 10,160,600 5,080,300 유상증자 504,707 - 무상증자 - 5,080,300 전환사채 행사 238,162 - 주식매수선택권 행사 151,000 - 기말 11,054,469 10,160,600 (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 주식발행초과금 18,238,443 12,357,518 주식매수선택권 12,816 78,416 전환권대가 2,171,432 1,284,329 계 20,422,691 13,720,263 (4) 당기 3분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 이익준비금 60,000 60,000 임의적립금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금 (8,348,704) (1,961,670) 계 1,711,296 8,098,330 (5) 당기 3분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 기초금액 (57,617) (371,053) 당기변동 (12,401) 313,436 기말금액 (70,018) (57,617) (6) 당기 3분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 지분법자본변동 (125,734) (60,651) (7) 이익잉여금처분계산서 과 목 당기 3분기 전기말 I. 미처분이익잉여금 (8,348,704) (1,961,670) 전기이월미처분이익잉여금 (1,961,670) 9,132,470 당기순이익 (6,374,632) (11,407,576) 보험수리적손익 (12,402) 313,436 배당금의 지급 - - II. 이익잉여금처분액 - - 임의적립금 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (8,348,704) (1,961,670) 21. 비용의 성격적 분류 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당기 3분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 185,211 300,034 185,211 300,034 사용된 원재료비 - - 956,509 2,740,130 956,509 2,740,130 임직원보상 411,541 1,189,825 330,372 1,327,012 741,913 2,516,837 외주가공비 - - 87,974 347,568 87,974 347,568 도급수수료 - - 597,397 1,910,691 597,397 1,910,691 지급임차료 6,157 17,491 3,150 12,794 9,307 30,285 지급수수료 197,126 448,184 13,086 29,218 210,212 477,402 감가상각비 62,081 165,803 547,047 2,760,866 609,128 2,926,670 운반비 95,287 253,275 1,360 18,358 96,647 271,633 포장비 - - 138,464 356,887 138,464 356,887 여비교통비 17,920 62,909 17,344 59,655 35,264 122,564 접대비 - - 1,446 3,641 1,446 3,641 수도광열비 - - 3,049 8,415 3,049 8,415 전력비 28,415 107,660 147,251 353,007 175,666 460,667 세금과공과 53,666 62,234 - - 53,666 62,234 수선비 - - - 17,639 - 17,639 소모품비 13,982 34,322 92,099 246,887 106,081 281,209 경상연구개발비 - - 89,744 359,224 89,744 359,224 무형자산상각비 7,750 23,250 5,904 17,714 13,654 40,964 대손상각비 10,303 17,853 - - 10,303 17,853 기타 53,694 163,317 1,238,226 4,495,693 1,291,920 4,659,010 계 957,922 2,546,124 4,455,633 15,365,434 5,413,555 17,911,557 전기 3분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - (378,755) 268,505 (378,755) 268,505 사용된 원재료비 - - - 2,378,066 - 2,378,066 임직원보상 389,770 1,204,844 970,987 3,078,778 1,360,757 4,283,622 외주가공비 - - 342,423 1,183,516 342,423 1,183,516 도급수수료 - - 1,169,868 3,459,037 1,169,868 3,459,037 지급임차료 4,178 16,761 14,122 86,532 18,300 103,293 지급수수료 114,827 407,886 15,816 61,658 130,643 469,544 감가상각비 48,923 72,114 1,419,613 4,321,574 1,468,536 4,393,688 운반비 77,250 447,761 51,359 88,777 128,609 536,538 포장비 - - 97,872 283,026 97,872 283,026 여비교통비 18,967 148,371 41,793 95,031 60,760 243,402 접대비 - - 115 1,922 115 1,922 수도광열비 - - 3,321 8,425 3,321 8,425 전력비 35,611 108,291 154,055 470,967 189,666 579,258 세금과공과 56,504 82,838 - - 56,504 82,838 수선비 - - 1,652 47,660 1,652 47,660 소모품비 4,794 10,223 59,421 278,703 64,215 288,926 경상연구개발비 - - 114,302 643,255 114,302 643,255 무형자산상각비 6,962 21,763 5,530 15,548 12,492 37,311 대손상각비 57,955 143,786 - - 57,955 143,786 기타 29,577 73,568 3,279,083 5,596,105 3,308,660 5,669,673 계 845,318 2,738,206 7,362,577 22,367,085 8,207,895 25,105,291 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 136,949 455,269 476,750 잡이익 - 321,891 90,098 139,441 계 - 458,840 545,367 616,191 (2) 당기 3분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,438 20,438 13,150 15,928 잡손실 106 20,226 8,114 43,096 대손상각비 451,422 1,311,123 - - 계 453,966 1,351,787 22,464 60,224 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 발행한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (385,308) (952,730) (830,688) (1,660,471) 지분법이익 214,134 590,490 - - 지분법손상차손 - (3,499,996) - - 지분법손상차손환입 - - - - 계 (171,174) (3,862,236) (830,688) (1,660,471) 23. 금융이익 및 금융원가 (1) 당기 3분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 174,673 437,043 63,513 824,560 금융원가 (353,789) (1,689,628) (729,763) (1,661,976) 순금융손익 (179,116) (1,252,585) (666,249) (837,416) (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 112,504 237,041 69,118 143,643 외환차익 41,917 154,795 5,643 412,179 우선주전환이익 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 외화환산이익 20,136 42,954 (11,248) 15,282 금융자산처분이익 - 2,137 - 1,194 금융자산평가이익 117 117 - 5,957 파생상품거래이익 - - - 23,400 파생상품평가이익 - - - 222,905 투자자산처분이익 - - - - 계 174,673 437,043 63,513 824,560 (3) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 151 581 222 808 장단기금융상품 8,818 22,970 35,316 100,544 매출채권및기타채권 103,535 213,490 33,580 42,291 계 112,504 237,041 69,118 143,643 (4) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 341,094 922,152 216,683 552,276 외환차손 56,213 453,840 167,307 482,828 외화환산손실 (43,518) 313,537 271,021 392,385 우선주전환손실 - - - - 금융자산평가손실 - - 58,858 95,892 금융자산처분손실 - 99 9,919 11,421 파생상품평가손실 - - - - 조기상환손실 - - - - 조기상환수수료 - - - - 파생상품거래손실 - - 5,975 127,175 계 353,789 1,689,628 729,763 1,661,976 (5) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 - 3,359 16,022 66,803 차입금 이자 77,055 269,036 123,390 377,256 전환사채 이자 264,039 649,757 77,271 108,217 계 341,094 922,152 216,683 552,276 (6) 당기 3분기 및 전기 3분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 174,673 437,043 63,513 824,560 금융부채 기타금융부채 (353,789) (1,689,628) (729,762) (1,661,976) 순금융수익(비용) (35,306) (179,116) (1,252,585) (666,249) 24. 주당이익 당기 3분기 및 전기 3분기의 기본주당순이익은 당기 3분기의가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (747,690) (6,374,632) (2,606,984) (8,235,298) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (747,690) (6,374,632) (2,606,984) (8,235,298) 가중평균유통보통주식수 11,206,972주 10,737,222주 10,194,891주 10,194,891주 기본주당이익 -67원/주 -594원/주 -256원/주 -808원/주 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 회사의 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 기본주당분기순손실과 희석주당분기순손실은 일치합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 당기 3분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 대표이사 김덕용 대주주 에스엔피홀딩스㈜ 종속기업 U-TECH VINA (주) 에버메이트 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 (주) 에이디이 (주) 이솔화학 ㈜비에프테크 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. 회사명 구 분 당기 3분기 전기 3분기 에스엔피홀딩스㈜ 자금대여 200,000 - 미수수익 4,077 - U-TECH VINA 수익 1,354,684 1,023,222 유형자산 매각 998 455,163 수익 19,600 130,578 자금대여 2,694,745 2,192,600 미수수익 157,537 42,291 주식회사 에버메이트 자금대여 130,000 - 미수수익 256 - 소주이양태전자과기유한공사 수익 13,969 64,170 주식회사 에이디이 수익 18,623 - 자금대여 2,510,000 - 미수수익 52,328 - 지분율 변동 - - 이솔화학㈜ 자금대여 50,000 - 미수수익 1,282 - ㈜비에프테크 자금대여 2,300,000 - 미수수익 5,737 - (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 당기 3분기 전기 에스앤피홀딩스㈜ 자금대여 200,000 - 채권 4,077 - U-TECH VINA 채권 3,690,237 2,430,362 자금대여 2,694,745 2,417,000 채권 157,537 85,655 ㈜에버메이트 자금대여 130,000 - 채권 256 - 소주이양태전자과기유한공사 채권 1,514 69,729 주식회사 에이디이 채권 20,485 - 자금대여 2,510,000 300,000 채권 52,328 2,893 채권 6,750 7,113 이솔화학㈜ 자금대여 50,000 채권 1,282 ㈜비에프테크 자금대여 2,300,000 채권 5,737 (4) 당기 3분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상 기초 대여 회수 잔액 이자수익 에스엔피홀딩스㈜ - 320,000 (120,000) 200,000 4,077 U-TECH VINA 2,417,000 277,745 - 2,694,745 149,778 주식회사 에버메이트 - 130,000 - 130,000 256 주식회사 에이디이 300,000 2,710,000 (500,000) 2,510,000 48,383 이솔화학㈜ - 50,000 - 50,000 1,282 ㈜비에프테크 - 2,300,000 - 2,300,000 5,737 임원 - 57,000 (57,000) - 1,201 합계 2,717,000 5,844,745 (677,000) 7,884,745 210,714 (5) 당기 3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 지급보증 제공자 지급보증내역 보 증 액 지금보증처 사내이사 연대보증(일반보증약정) 19,450,200 우리은행 수입-일람불수입 보증 USD 1,000,000.00 우리은행 당연(필수)보증 8,130,840 신한은행 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 3분기 및 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 112,800 444,133 85,067 294,400 퇴직급여 16,103 58,132 82,012 189,884 합 계 128,903 502,265 167,079 484,284 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기 3분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 한 도 내 용 KEB하나은행 1,000,000 상생매담대 신한은행 USD 1,200,000 외화지급보증 (2) 당기 3분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 피보증처 보증채권자 보증금액 내 용 U-TECH VINA 신한은행 1,200,000 자회사 차입금 지급보증 27. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 3분기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 차입금총계 35,021,659 30,905,585 차감: 현금및현금성자산 (2,007,451) (3,039,780) 순차입금 33,014,208 27,865,805 자본총계 27,535,488 26,838,242 자기자본부채비율 119.90% 103.83% (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 2,007,451 - 2,007,451 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 10,619,474 - 10,619,474 기타채권 - - 8,454,914 - 8,454,914 기타금융자산(유동) 단기금융상품 2,078,190 - - - 2,078,190 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 63,300 - 63,300 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 500,000 - 500,000 매도가능금융자산(비유동) - - - 2,499,980 2,499,980 계 2,078,190 500,000 21,145,139 2,499,980 26,223,309 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 3,039,780 - 3,039,780 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 12,572,297 - 12,572,297 기타채권 - - 3,106,934 - 3,106,934 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,652,236 - - 1,652,236 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 68,300 - 68,300 매도가능금융자산(비유동) - - - 2,999,996 2,999,996 계 1,652,236 - 18,787,311 2,999,996 23,439,543 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 1,139,443 - 1,139,443 기타채무 - 585,769 - 585,769 유동성장기부채 유동성사채 8,939,730 - 8,939,730 유동성장기차입금 - 3,500,000 - 3,500,000 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 71,887 - 71,887 차입금및사채 사채 14,479,096 - 14,479,096 전환권조정 - (1,647,167) - (1,647,167) 장기차입금 - 9,750,000 - 9,750,000 계 - 36,818,758 - 36,818,758 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피목적 파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 1,918,214 - 1,918,214 기타채무 - 759,457 - 759,457 단기차입금 단기차입금 - 6,000,000 - 6,000,000 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 375,418 - 375,418 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 184,030 - 184,030 차입금및사채 전환사채 - 12,405,585 - 12,405,585 장기차입금 12,500,000 12,500,000 계 - 34,142,704 - 34,142,704 (4) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당기 3분기 전 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 10,785 68 12,226 732 CNY 12 - - - VND 1,934 - - - JPY - - 165 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 3분기 및 전기 3분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,228,986 (1,228,986) 653,828 (653,828) CNY 214 (214) - - EUR - - 5,125 (5,125) VND 10 (10) 10 (10) JPY - - 5,516 (5,516) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 금융부채 13,250,000 18,500,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 3분기 및 전기 3분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당기 3분기 (132,500) (132,500) 132,500 132,500 전기 3분기 (210,000) (210,000) 210,000 210,000 3) 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 3신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,007,451 - - - 2,007,451 매출채권및기타채권 13,969,595 5,124,793 - 43,300 19,137,688 매도가능금융자산 - - - 2,499,980 2,499,980 기타금융자산 2,078,190 - 500,000 - 2,578,190 합 계 18,055,236 5,124,793 500,000 2,543,280 26,223,309 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 3,039,780 - - - 3,039,780 매출채권및기타채권 14,028,009 1,719,522 - - 15,747,531 매도가능금융자산 - - - 2,999,996 2,999,996 기타금융자산 1,652,236 - - - 1,652,236 합 계 18,720,025 1,719,522 - 2,999,996 23,439,543 당기 3분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 1,725,212 71,887 - - 1,797,099 장단기차입금및사채 12,439,730 1,295,495 21,286,433 - 35,021,658 합 계 14,164,942 1,367,382 21,286,433 - 36,818,757 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 2,677,671 184,030 - - 2,861,701 장단기차입금및사채 6,000,000 6,000,000 18,905,585 - 30,905,585 기타금융부채 522,217 - - - 522,217 합 계 9,199,888 6,184,030 18,905,585 - 34,289,503 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기 3분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품이 존재하지 않습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기 3분기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 감가상각비 3,465,824 5,851,427 대손상각비 1,328,976 192,777 무형자산상각비 40,964 50,970 퇴직급여 269,222 815,562 주식보상비용 11,810 12,043 지분법이익 (590,490) 지분법손실 952,730 2,900,042 지분법적용투자주식처분이익 - 지분법적용투자주식손상차손 3,499,996 938,242 유형자산처분손실 20,438 15,928 잡손실 1,051 3 이자비용 922,152 806,651 외화환산손실 313,537 31,081 법인세비용 285,619 (378,413) 금융자산평가손실 - 44,419 금융자산처분손실 99 49,348 유형자산처분이익 (136,949) (476,750) 이자수익 (237,041) (193,978) 금융자산평가이익 (117) (7,763) 금융자산처분이익 (2,137) (1,194) 파생상품평가이익 - (222,905) 외화환산이익 (42,954) (481,051) 잡이익 (73,870) 재고자산평가손실 849,753 계 10,028,860 10,796,192 (2) 당기 3분기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 3분기 전 기 매출채권 1,895,392 (6,685,663 기타채권 (80,198) 39,644 재고자산 411,362 1,183,642 기타자산 (2,017,304) (3,842,953) 매입채무 (778,771) (257,009) 기타채무 (359,725) (287,549) 기타부채 (196,486) (42,972) 순확정급여부채 (133,628) (677,287) 충당부채 (88,273) - 계 (1,347,631) (10,570,147) 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 회계연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제12기 (주)에버메이트 - - 제11기 - U-TECH VINA COMPANYLIMITED - (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정 현황 ( 1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역 (단위 :원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 12기3분기 단기매출채권 9,601,612,801 68,662,276 0.72% 단기대여금 5,368,000,000 53,060,000 0.99% 미수금 309,239,823 1,678,765 0.54% 기타 5,432,306,170 1,334,077,457 24.56% 합 계 20,711,158,794 1,457,478,498 26.80% 제11기 단기매출채권 9,826,627,662 89,731,301 0.91% 단기대여금 300,000,000 3,000,000 1.00% 미수금 135,588,553 830,432 0.61% 합 계 10,262,216,215 93,561,733 2.34% 제10기 단기매출채권 5,870,461,386 138,903,666 2.37% 단기대여금 0 0 미수금 122,688,584 1,226,885 1.00% 합 계 5,993,149,970 140,130,551 2.34% 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 :원,% ) 구 분 제 12기 3분기 제 11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 146,618,992 140,130,551 161,618,129 2. 순대손처리액(①－②±③) 718,915 137,112,427 0 ① 대손처리액(상각채권액) 718,915 137,112,427 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,311,578,421 143,600,868 -21,487,578 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,457,478,498 146,618,992 140,130,551 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ( 단위 :원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 2,490,741 226,535 3,775,119 0 6,492,395 구성비율(%) 38% 3% 58% 0% 100% (5)재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(당기 3분기 ) (단위:천원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 상품 17,117,347 0 17,117,347 원재료 71,669,509 362,846,946 0 434,516,455 재공품 246,175,947 1,614,656,145 0 1,860,832,092 제품 634,879,424 581,953,627 (119,520,820) 1,097,312,231 미착품 0 81,076,179 0 81,076,179 합계 969,842,227 2,640,532,897 (119,520,820) 3,490,854,304 총자산대비 재고자산 구성비율 5.78% 재고자산회전율 0.6회 반도체 및 LCD장비 제조사업 상품 0 0 원재료 130,754,227 130,754,227 재공품 159,990,000 159,990,000 제품 310,292,500 310,292,500 미착품 0 0 합계 601,036,727 601,036,727 총자산대비 재고자산 구성비율 30.36% 재고자산회전율 1.2회 주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였습니다 (단위 :백만원 ) 계정과목 11기 제10기 비고 상품 9 1,511 - 제품 1,181 1,511 - 재공품 631 1,375 - 원재료 466 425 - 미착품 0 103 - 합 계 2,287 3,415 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.56% 9.10% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3회 3.8회 - - 재고자산의 살사내역 당사는 제12기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 3) 시장 위험 및 위험관리 ( 1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 3분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기말 전 기 말 차입금총계 37,901,497 32,342,620 차감: 현금및현금성자산 (2,747,803) (3,399,024) 순차입금 35,153,694 28,943,596 자본총계 27,535,488 26,838,242 자기자본부채비율 127.67% 107.84% (2) 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 2,747,803 - 2,747,803 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - - 9,701,524 - 9,701,524 기타채권 - - 5,705,565 - 5,705,565 매도가능금융자산(유동) - - - - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 2,078,190 - - - 2,078,190 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - - 224,618 - 224,618 매도가능금융자산(비유동) - - - 1,241 1,241 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 597,219 - - 597,219 계 2,675,409 - 18,379,510 1,241 21,056,160 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 3,399,024 - 3,399,024 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 11,019,736 - 11,019,736 기타채권 - 686,573 - 686,573 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,652,236 - - 1,652,236 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 - 78,589 - 78,589 매도가능금융자산(비유동) - - 2,999,996 2,999,996 계 1,652,236 15,183,922 2,999,996 19,836,154 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당기 3분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 2,443,341 - 2,443,341 기타채무 - 2,675,533 - 2,675,533 단기차입금 단기차입금 - 1,476,254 - 1,476,254 유동성장기부채 상환전환우선주 - - - - 유동성전환사채 8,939,730 8,939,730 유동성장기차입금 - 3,937,667 - 3,937,667 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 71,887 - 71,887 차입금및사채 전환사채 - 12,831,928 - 12,831,928 장기차입금 - 10,715,917 - 10,715,917 계 - 43,092,257 - 43,092,257 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 1,533,944 - 2,259,096 기타채무 - 2,837,540 - 1,612,412 단기차입금 단기차입금 - 1,246,573 - 56,436 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 3,934,200 - 6,230,100 기타금융부채 유동성금융리스부채 - 375,418 - 375,418 장기매입채무및기타채무 기타채무 - 69,849 - 184,030 차입금및사채 전환사채 - 13,406,803 - 12,405,585 장기차입금 - 11,368,400 - 13,650,500 계 34,397,309 36,773,577 ( 4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 3분기 및 전기 3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당기 3분기말 전기 3분기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,777 3,035 5,948 375 CNY 12 - 5 VND - 2,415,821 JPY - - 5,756 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 3분기 및 전기 3분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 314,425 (314,425) 673,497 (673,497) CNY 207 (207) 87 (87) VND - - 12,828 (12,828) JPY - - 6,238 (6,238) 계 314,632 (314,632) 692,650 (692,650) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기3분기 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 3분기 금융부채 16,129,838 18,500,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당 3분기 및 전기 3분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당기 3분기 (161,298) (161,298) 161,298 161,298 전기 3분기 (185,564) (185,564) 185,564 185,564 3 ) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 3분기 및 전기 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 2,747,803 - - - 2,747,803 매출채권및기타채권 8,095,992 7,492,415 - 43,300 15,631,707 매도가능금융자산 - - - 2,499,980 2,499,980 기타금융자산 2,078,190 598,460 - - 2,676,650 합 계 12,921,985 8,090,875 - 2,543,280 23,556,140 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 3,399,024 - - - 3,399,024 매출채권및기타채권 11,706,309 78,589 - - 11,784,898 매도가능금융자산 - - - 2,999,996 2,999,996 기타금융자산 1,652,236 - - - 1,652,236 합 계 16,757,569 78,589 - 2,999,996 19,836,154 당기 3분기 및 전기 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,118,874 71,887 - - 5,190,761 장단기차입금및사채 14,353,652 1,980,273 21,567,572 - 37,901,497 합 계 19,472,526 2,052,160 21,567,572 - 43,092,258 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,871,508 184,030 - - 4,055,538 장단기차입금및사채 6,286,536 6,460,200 19,595,884 - 32,342,620 기타금융부채 522,217 - - - 522,217 합 계 10,680,261 6,644,230 19,595,884 - 36,920,375 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품이 존재하지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유테크 회사채 사모 2013년 05월 30일 3,500,000,000 4.08 - 2016년 05월 30일 여 신보에이드 합 계 - - - 3,500,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당기 3분기) 정동회계법인 - K-IFRS 제11기(2016년) 정동회계법인 적정 K-IFRS 제10기(2015년) 정동회계법인 적정 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기 ) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 50,000 - 제11기(2016년) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 50,000 657 제10기(2015년) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 55,000 550 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기 3분기) - - - - - 제11기(2016년) - - - - - 제10기(2015년) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ■ 제 45 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 제 46 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ■ 제 47 조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다. ■ 제 48 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 2017.02.01일 임시주주총회를 통하여 이사5명, 감사 1명이 선임되었습니다. 이사 6명 중 사외이사는 3명 이며 1명은 사임하였습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재설치되어 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황(성명, 학력 및 경력, 최대주주 등과의 이해관계, 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 등) 당사는 당기(1분기) 말 기준 2인의 사외이사를 선임하고 있습니다. 사외이사는 당사의 회계관리 및 내부통제에 관한 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. -중요의결사항 등 회차 일자 의안 가결/부결 사외이사 성명 제상원 정식만 조우성 이종철 (출석률 0%) (출석률82.6%) (출석률 87.0%) (출석률33.3%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2016.01.6 정관변경의 건 가결 불참 - - - 2 2016.01.16 타법인 출자(이솔화학) 취득일 변경의 건 가결 불참 - - - 3 2017.01.23 타인에 대한 채무보증 결정(베트남 비나)에 대한 정정의 건 가결 불참 - - - 4 2017.02.01 신주발행(유상증가)의 건_30억 3자배정유상증자 가결 사임 불참 불참 참석 5 2017.02.01 제4회 전환사채 발행의 건(50억) 가결 - 불참 불참 참석 6 2017.02.01 이사회 의장 선출의 건( 의장 김덕용) 가결 - 불참 불참 참석 7 2017.02.07 신주발행(유상증가) 납입기일 변경의 건_30억 2017.02.07=> 2017.02.15 가결 - 불참 참석 참석 8 2017.02.14 신주발행(유상증자) 납입처 변경의 건 _우리은행 가산IT=> 우리은행 여의도중앙지점 가결 - 참석 참석 불참 9 2017.02.14 자회사 대부 투자의 건(USD350,000) 가결 - 참석 참석 불참 10 2017.02.21 제4회 전환사채발행 납입일 및 만기보장수익율 변경의 건 가결 - 참석 참석 불참 11 2017.02.27 제 11기 가결산 재무재표 보고의 건 및 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 참석 불참 12 2017.02.27 터밥인 지분취득(이솔화학)일 변경의 건 가결 - 참석 참석 불참 13 2017.03.15 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 - 참석 참석 불참 14 2017.03.21 제4회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 참석 참석 불참 15 2017.03.29 신주발행(유상증자)의 건_소액 가결 - 참석 참석 불참 16 2017.03.30 대표이사 선임의 건(김덕용) 가결 - 참석 참석 사임 17 2017.04.20 타법인출자 취득의 건_(주) 에버메이트 가결 - 참석 참석 - 18 2017.04.20 제4회 전환사채 계약변경의 건 (금액 변경외) 가결 - 참석 참석 - 19 2017.04.28 타법인출자(이솔화학) 취득일 변경의 건 가결 - 참석 참석 - 20 2017.05.22 제 12기 가결산 재무재표 승인의 건 가결 - 참석 참석 - 21 2017.08.04 타법인 출자 취득의 건_(주)비에프테크 구주취득 가결 참석 참석 22 2017.08.04 제5회 전환사채 발행의 건 (10.5억) 가결 참석 참석 23 2017.09.05 제6회 전환사채 발행의 건 (50억) 가결 참석 참석 24 2017.09.11 담보제공의 건_건물 및 토지외(주)밸류마이닝 및 ㈜기센에너지 가결 참석 참석 24 2017.09.11 타법인출자취득의 건_(주)비에프테크 구주취득 가결 참석 참석 25 2017.09.13 제7회 전환사채 발행의 건 (30억) 가결 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 공시서류 작성기준일 현재 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 수와 선임 정관 제51조 (감사의 수) 정관 제52조 (감사의 선임) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 정관 제53조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김용규(71.11.22) (현) 나인즈 대표이사 (전) (주)옵티멀 부사장 (주)미래로시스템 사업총괄 경북대학교 통계학과 해당사항 없음 2017.02.10 취임 당기말(3분기) 기준 감사의 이사회 참여 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안 가결/부결 참석여부 1 2016.01.6 정관변경의 건 가결 - 2 2016.01.16 타법인 출자(이솔화학) 취득일 변경의 건 가결 - 3 2017.01.23 타인에 대한 채무보증 결정(베트남 비나)에 대한 정정의 건 가결 - 4 2017.02.01 신주발행(유상증가)의 건_30억 3자배정유상증자 가결 불참 5 2017.02.01 제4회 전환사채 발행의 건(50억) 가결 불참 6 2017.02.01 이사회 의장 선출의 건( 의장 김덕용) 가결 불참 7 2017.02.07 신주발행(유상증가) 납입기일 변경의 건_30억 2017.02.07=> 2017.02.15 가결 불참 8 2017.02.14 신주발행(유상증자) 납입처 변경의 건 _우리은행 가산IT=> 우리은행 여의도중앙지점 가결 불참 9 2017.02.14 자회사 대부 투자의 건(USD350,000) 가결 불참 10 2017.02.21 제4회 전환사채발행 납입일 및 만기보장수익율 변경의 건 가결 불참 11 2017.02.27 제 11기 가결산 재무재표 보고의 건 및 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 12 2017.02.27 터밥인 지분취득(이솔화학)일 변경의 건 가결 불참 13 2017.03.15 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 불참 14 2017.03.21 제4회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 불참 15 2017.03.29 신주발행(유상증자)의 건_소액 가결 불참 16 2017.03.30 대표이사 선임의 건(김덕용) 가결 참석 17 2017.04.20 타법인출자 취득의 건_(주) 에버메이트 가결 불참 18 2017.04.20 제4회 전환사채 계약변경의 건 (금액 변경외) 가결 불참 19 2017.04.28 타법인출자(이솔화학) 취득일 변경의 건 가결 불참 20 2017.05.22 제 12기 가결산 재무재표 승인의 건 가결 불참 21 2017.08.04 타법인 출자 취득의 건_(주)비에프테크 구주취득 가결 불참 22 2017.08.04 제5회 전환사채 발행의 건 (10.5억) 가결 불참 23 2017.09.05 제6회 전환사채 발행의 건 (50억) 가결 불참 24 2017.09.11 담보제공의 건_건물 및 토지외(주)밸류마이닝 및 ㈜기센에너지 가결 불참 24 2017.09.11 타법인출자취득의 건_(주)비에프테크 구주취득 가결 불참 25 2017.09.13 제7회 전환사채 발행의 건 (30억) 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스엔피홀딩스(주) 최대주주 보통주 776,053 7.64 776,053 7.02 - 계 보통주 776,053 7.64 776,053 7.02 (*) - - - - - - (*) 증자로 인한 발행주식 총수가 증가되어 기말 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스엔피홀딩스(주) 2 김덕용 50 - - 김덕용 50 - - - - 박지숙 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,494 부채총계 7993 자본총계 -1,499 매출액 27 영업이익 5 당기순이익 -1,566 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주(법인)의 현황1. 대표자 : 김덕용2. 소재지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로3. 업종 :투자자문 및 운용 4. 주요 사업내용 1. 투자자문 및 운용 서비스업 1. 증권거래 중개업 1. 기타 금융지원 서비스업 1. 부동산 임대업 1. 전기, 전자제품 도소매업 1. 화장품 관련 도소매업 1. 위 각호에 부대하는 사업 일체 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 09월 30일 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.02 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.02 - - - - - 우리사주조합 50,080 0.45 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2606 99.54 7,648,707 75.28 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 31일 주권의 종류 기명식 보통주주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주 ) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 주가 최 고 5,380 5,370 6,100 6,370 6,500 7,890 최 저 4,695 4,500 5,220 5,970 6,050 6,780 평 균 4,983 5,001 5,635 6,171 6,254 7,150 거래량 최고(일) 1,057,121 220,931 552,746 232,004 322,694 5,143,179 최저(일) 20,570 15,419 35,107 31,099 57,736 60,474 월 간 2,671,267 1,447,531 2,739,351 1,961,335 2,530,871 10,382,959 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김덕용 남 1972년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (전) 포항공과대학교 연구원 영남대학교 화학공학과 - - 0.3년 2020년 02월 01일 조명학 남 1960년 03월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 (주) 삼성전자 반도체 구매팀 경희대 법대 - - 비상근 2020년 02월 01일 조우성 남 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전)) 휴웍스글로벌 대표이사 동의대학교 경영정보학과 - - 비상근 2020년 02월 01일 정식만 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전)미쉐린타이어코리아 인사부 삼부벤처캐피탈 기획팀 부산대학교 경제학과 - - 비상근 2020년 02월 01일 김용규 남 1971년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 (전) (주)옵티멀 부사장 (주)미래로시스템 사업총괄 경북대학교 통계학과 - - 비상근 2020년 02월 01일 (*) 김덕용 대표이사는 2017.04.20 전환사채 166,220주 소유한 전환사채를 2017.08.11에 전체 매도 처리 하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전부문 남 61 - 1 - 62 3년7개월 2,064,731,344 4,301,524 - 전부문 여 7 - - - 7 3년3개월 212,124,232 4,419,255 - 합 계 68 - 1 - 69 3년 6개월 2,276,855,576 4,312,226 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 37,700,000 7,560,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 37,800,000 18,900,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 이사 및 감사가 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2015년 03월 19일 신주발행방식 기명식 보통주 176,000 151,000 0 25,000 2017.03.19~2019.03.18 3,650 주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.주) 정동회계법인은 상속세 및 증여세법의 평가기준으로 주당 가치를 산정한 결과 3,643원으로 평가하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 U-TECH VINA COMPANY LIMITED 2016년 01월 15일 생산기지 3,584,181 - 100 1,018,113 - - -657,882 - 100 360,231 10,655,385 -517,361 (주)에버메이트 2017년 04월 20일 사업다각화 1,000,000 - - - 10,000 1,000,000 134,940 10,000 100 1,134,940 1,979,927 50,968 소주역양태 전자과기 유한공사 2015년 04월 15일 생산기지 1,096,800 - 25.01 699,918 - - -1,952 - 25.01 697,965 7,858,300 -351,311 (주)에이디이(*) 2016년 09월 07일 사업다각화 1,490,000 138,000 34.50 406,397 - - -50,948 138,000 31,85 355,449 5,688,985 -347,029 이솔화학(주)(**) 2017년 04월 28일 사업다각화 3,499,996 - - - 516,666 3,499,996 - 516,666 19.02 - - - (주)비에프테크(***) 2017년 09월 11일 사업다각화 4,249,998 - - - 1,490,740 4,249,998 130,163 1,490,740 44.7 4,380,161 4,380,161 - 합 계 138,000 - - - - - - - - - - 주)U-TECH VINA COMPANY LIMITED 및, 소주역양태 전자과기 유한공사는 주식의 개념이 없어 수량은 포기하지 않았습니다.(*) (주) 에이디이의 제 3자배정 유상증자로 인해 변동되었습니다.(**) 이솔화학(주) 증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 지분율 하락(22.03→ 19.0 2%)으로 인하여 관계기업에서 제외 하였습니다..(***) (주)비에프테크는 3분기중 지분취득으로 인하여 관계회사에 편입되었습니다.투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 가. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사는 공시서류 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 5개의 계열회사(2개의 종속회사 U-TECH VINA COMPANY LIMITED, (주)에버메이트)가 있습니다.나.계열회사(종속회사)의 현황 국내법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 (주)에버메이트 한국 비상장 100 반도체 및 LCD 장비제조 및 판매 (주)에이디이 한국 비상장 31.85 (항공기)무인기 설계, 제조, 판매 외 (주)비에프테크 한국 비상장 44.72 디스플레이 장비 제조 및 판매 이솔화학(주) 증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 지분율 하락(22.03→ 19.02%)으로 인하여 관계기업에서 제외 하였습니다.해외법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 U-TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 비상장 100% 전자부품 제조 소주역양태 전자과기 유한공사 중국 비상장 25.01% LCD 부품 제조 다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 구 분 성명 당사의 직책 직책 상근여부 비고 김용규 감사 비상근 (주)에이디이 사내이사 상근 조명학 사내이사 비상근 (주)에버메이트 사내이사 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수 등-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나.주주총회 의사록 요약 개최일시 구 분 의안내용 가결여부 비고 2016.03.25 정기주총 1호 의안 : 재무제표의 승인2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 유봉근 선임의 건2-2호 의안 : 사내이사 엄용춘 선임의 건3호 의안 : 정관 일부 변경의 건4호 의안 : 이사 보수 한도의 승인5호 의안 : 감사 보수 한도의 승인 원안대로 가결 - 2016.06.27 임시주총 제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 이효범 제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조중기 제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 김민수 제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 박종우 제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조인술제3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1 의안 감사 조성규 선임의건 부결 - 2017.02.01 임시주총 제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조명학 제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 김덕용 제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 정식만 제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조우성 제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 이종철제3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1 의안 감사 김용규 선임의건 원안대로 가결 - 2017.03.30 정기주총 제1호 의안 : 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무 보증 내역-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2016.08.02 한국거래소 법인 벌점부과(6.5점) 공시번복- 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제(코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조) - - 주식 및 공시 교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표-0001.jpg 중소기업기준검토표-0001 라. 외국지주회사의 자회사 현황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.마. 법적위험 변동사항-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2015년 06월 24일 9,363,000 시설자금 : 4,800,000운영자금 : 3,169,000기타비용 : 354,000 시설자금 : 3,500,000운영자금(차입금상환등): 5,360,000기타비용 : 503,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 1차 전환사채발행 2016년 04월 20일 6,000,000 운영자금 : 6,000,000 운영자금 : 3,748,000발행제비용 : 60,000베트남 법인 운영자금 : 2,192,000 - 제 2차 전환사채발행 2016년 08월 23일 5,000,000 운영자금 : 5,000,000 기타법인 지분취득: 4,000,000운영자금 1,000,000 - 제 3차 전환사채발행 2016년 11월 28일 5,000,000 운영자금 : 2,510,000 운영자금 2,510,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 2017년 02월 15일 3,000,003 운영자금:3,000,003 운영자금 3,00,000 - 제 4차 전환사채발행 2017년 04월 20일 2,510,000 운영자금 : 510,000기타자금 : 2,000,000 운영자금 : 510,000차입금상환 : 2,000,000 - 제 5차 전환사채발행 2017년 08월 04일 1,050,000 타법인출자 : 1,050,000 타법인출자 : 1,050,000 - 제 6차 전환사채발행 2017년 09월 11일 5,000,000 운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,000 운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,000 - 제 7차 전환사채발행 2017년 09월 14일 3,000,000 운영자금 : 2,000,000타법인출자 : 1,000,000 운영자금 : 2,000,000 (*) (*) 제 7회 전환사채 발행 차이금액은 당사가 보유하고 있는 CAM계좌에서 운영되고 있습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다