일월지엠엘 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 02월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 제 15기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 22일

3. 정정사유 : 2020년도 재감사에 따른 감사보고서 재발행.

4. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

II. 사업의 내용	2. 주요사업 매출 및 이익	감사보고서 재발행	(주1)	(주2)

III. 재무에 관한 사항	1. 요약재무정보	감사보고서 재발행	(주3)	(주4)

2. 연결재무제표	감사보고서 재발행	(주5)	(주5)

3. 연결재무제표 주석	감사보고서 재발행	별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 재무제표	감사보고서 재발행	(주6)	(주6)

5. 재무제표 주석	감사보고서 재발행	별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항	감사보고서 재발행	(주7)	(주8)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	3. 재무상태 및 영업실적	감사보고서 재발행	(주9)	(주10)

V. 회계감사인의 감사의견 등	1. 외부감사에 관한 사항등	감사보고서 재발행	(주11)	(주12)

X. 대주주 등과의 거래내용	(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황등	감사보고서 재발행	(주13)	(주14)

(주1) 정정전2. 주요사업 매출 및 이익

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지 부문	합계

매출액	36,531,829	5,864,772	42,396,601	33,339,704	10,051,553	43,391,257

외부매출액	36,542,361	5,864,772	42,407,133	33,342,790	10,051,553	43,394,343

부문간 내부매출액	(10,532)	-	(10,532)	(3,086)	-	(3,086)

매출총이익(손실)	4,998,158	79,460	5,077,618	(269,484)	377,420	107,936

영업이익(손실)	2,044,100	(1,083,695)	960,405	(7,998,690)	(1,008,623)	(9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지부문	합계

보고부문 자산	35,646,068	2,502,607	38,148,675	35,387,506	6,575,485	41,962,991

유형자산	4,047,782	1,123,293	5,171,075	4,350,417	2,189,725	6,540,142

재고자산	7,735,241	72,083	7,807,324	3,764,039	800,173	4,564,212

보고부문 부채	8,359,570	443,484	8,803,054	18,967,271	866,546	19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출내역

(단위 : 천원)

주요 매출	당기	전기

제품매출	13,454,266	31,248,169

상품매출	26,926,776	10,901,771

기타매출	2,015,559	828,411

임대매출	-	412,906

합 계	42,396,601	43,391,257

(주2) 정정후2. 주요사업 매출 및 이익

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지 부문	합계

매출액	35,061,213	5,864,772	40,925,985	33,339,704	10,051,553	43,391,257

외부매출액	35,071,745	5,864,772	40,936,517	33,342,790	10,051,553	43,394,343

부문간 내부매출액	(10,532)	-	(10,532)	(3,086)	-	(3,086)

매출총이익(손실)	3,200,427	79,460	3,279,887	(269,484)	377,420	107,936

영업이익(손실)	(1,915,489)	(1,083,695)	(2,999,184)	(7,998,690)	(1,008,623)	(9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지부문	합계

보고부문 자산	27,360,035	2,152,589	29,512,624	35,387,506	6,575,485	41,962,991

유형자산	2,425,847	773,275	3,199,122	4,350,417	2,189,725	6,540,142

재고자산	6,009,593	72,083	6,081,676	3,764,039	800,173	4,564,212

보고부문 부채	8,359,071	443,484	8,802,555	18,967,271	866,546	19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당 기	전 기

㈜유테크	제품매출	13,454,266	31,248,169

상품매출	24,986,299	10,901,771

기타매출	2,485,419	828,411

임대매출	-	412,906

계	40,925,984	43,391,257

(주3) 정정전1. 요약재무정보 ※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 의견거절

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표(단위 : 원)

제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

자산

유동자산	30,944,366,205	32,051,319,946	15,609,480,845

현금및현금성자산	3,534,684,586	2,797,899,984	2,412,393,684

매출채권 및 기타채권	6,438,285,449	8,895,432,048	7,826,689,022

당기법인세자산	43,380,390	18,502,988	62,721,291

기타금융자산	8,000,000,000	12,702,037,920	101,000,000

재고자산	7,807,323,394	4,564,212,083	2,645,448,950

기타유동자산	2,618,085,787	3,073,234,923	2,561,227,898

매각예정자산	2,502,606,599

비유동자산	7,204,308,678	9,911,670,889	40,244,241,749

매출채권 및 기타채권	1,458,880,000	1,036,042,952	1,432,071,405

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	574,347,230	2,311,289,438	6,954,941,093

매도가능금융자산

관계기업에 대한 투자자산	38,862,187

유형자산	5,171,074,448	6,540,141,448	24,743,698,820

투자부동산	6,808,103,950

무형자산	7,000	24,197,051	259,154,020

기타금융자산	4,873,910

기타자산(비유동)	2,536,364

자산총계	38,148,674,883	41,962,990,835	55,853,722,594

부채

유동부채	7,346,776,647	17,989,998,157	33,254,283,542

비유동부채	1,456,277,574	1,843,819,133	12,052,075,395

부채총계	8,803,054,221	19,833,817,290	45,306,358,937

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,345,620,662	22,094,862,689	14,843,586,692

자본금	17,296,920,500	12,284,385,500	8,692,241,500

기타불입자본	61,218,700,541	49,654,215,712	43,294,237,339

이익잉여금(결손금)	(49,025,061,565)	(39,782,053,243)	(37,076,847,285)

기타자본구성요소	(144,938,814)	(61,685,280)	(66,044,862)

비지배지분	34,310,856	(4,296,223,035)

자본총계	29,345,620,662	22,129,173,545	10,547,363,657

자본과부채총계	38,148,674,883	41,962,990,835	55,853,722,594

- 연결 포괄손익계산서(단위 : 원)

제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

매출액	36,531,829,028	33,339,703,753	52,577,681,062

영업이익(손실)	2,044,100,491	(7,998,689,575)	(11,620,146,155)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,189,282,177)	(4,755,375,647)	(27,591,982,808)

법인세비용	(5,934,039)	(25,245,831)	1,163,109,313

계속사업손익	(8,183,348,138)	(4,730,129,816)

중단사업손익	(1,451,148,612)	(1,022,159,855)

당기순이익(손실)	(9,634,496,750)	(5,752,289,671)	(28,755,092,121)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(288)	(249)	(1,638)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(288)	(249)	(1,638)

기본중단사업주당이익 (단위 : 원)	(51)	(54)

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)	(51)	(54)

[별도요약재무제표]- 재무상태표(단위 : 원)

제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

자산

유동자산	29,345,929,790	26,819,041,893	6,712,326,302

현금및현금성자산	3,144,288,648	2,287,356,248	1,876,417,885

매출채권 및 기타채권	5,663,398,274	4,525,498,573	2,664,968,741

당기법인세자산	43,380,390	18,502,988	35,979,171

기타금융자산	8,000,000,000	12,702,037,920

재고자산	7,375,662,220	4,231,461,241	1,309,110,482

기타유동자산	2,616,593,659	3,054,184,923	825,850,023

매각예정자산	2,502,606,599

비유동자산	6,195,040,406	11,064,230,966	32,893,117,461

매출채권 및 기타채권	1,458,880,000	1,036,042,952	720,415,960

매도가능금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	574,347,230	2,311,289,438	6,954,941,093

종속기업 및 관계기업 투자자산	1,037,266,243	3,329,498,567	2,226,333,447

유형자산	3,124,539,933	4,363,202,958	16,116,737,426

무형자산	7,000	24,197,051	66,585,585

투자부동산	6,808,103,950

기타금융자산

자산총계	35,540,970,196	37,883,272,859	39,605,443,763

부채

유동부채	5,489,981,221	15,588,096,095	15,739,764,485

비유동부채	1,421,888,687	1,843,819,133	6,448,637,503

부채총계	6,911,869,908	17,431,915,228	22,188,401,988

자본

자본금	17,296,920,500	12,284,385,500	8,692,241,500

기타불입자본	61,218,700,541	49,284,125,909	42,924,147,536

이익잉여금(결손금)	(49,764,304,525)	(40,984,980,476)	(34,032,032,435)

기타자본구성요소	(122,216,228)	(132,173,302)	(167,314,826)

자본총계	28,629,100,288	20,451,357,631	17,417,041,775

자본과부채총계	35,540,970,196	37,883,272,859	39,605,443,763

-포괄손익계산서(단위 : 원)

제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

매출액	24,318,660,950	5,894,192,643	18,746,184,830

영업이익(손실)	1,976,904,965	(3,217,665,969)	(5,225,617,281)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,357,956,748)	(5,965,643,243)	(18,448,326,026)

법인세비용	(8,742,444)	(15,399,248)	(6,262,689)

계속사업손익	(7,349,214,304)	(5,950,243,995)

중단사업손익	(1,451,148,612)	(1,022,159,855)

당기순이익(손실)	(8,800,362,916)	(6,972,403,850)	(18,442,063,337)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(258)	(313)	(1,264)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(258)	(313)	(1,264)

중단사업기본주당이익 (단위 : 원)	(51)	(54)

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)	(51)	(54)

(주4) 정정후 1. 요약재무정보※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표(단위 : 원)

계정과목	제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

자산

유동자산	26,018,560,112	32,051,319,946	15,609,480,845

현금및현금성자산	3,534,684,586	2,797,899,984	2,412,393,684

매출채권 및 기타채권	5,848,113,002	8,895,432,048	7,826,689,022

당기법인세자산	43,380,390	18,502,988	62,721,291

기타금융자산	8,000,000,000	12,702,037,920	101,000,000

재고자산	6,009,592,791	4,564,212,083	2,645,448,950

기타유동자산	430,200,433	3,073,234,923	2,561,227,898

매각예정자산	2,152,588,910	-	-

비유동자산	3,494,063,960	9,911,670,889	40,244,241,749

매출채권 및 기타채권	479,432,930	1,036,042,952	1,432,071,405

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	588,776,653	2,311,289,438	6,954,941,093

관계기업에 대한 투자자산	-	-	38,862,187

유형자산	2,425,847,377	6,540,141,448	24,743,698,820

투자부동산	-	6,808,103,950

무형자산	7,000	24,197,051	259,154,020

기타금융자산	-	-	4,873,910

기타자산(비유동)	-	-	2,536,364

자산총계	29,512,624,072	41,962,990,835	55,853,722,594

부채

유동부채	7,346,277,445	17,989,998,157	33,254,283,542

비유동부채	1,456,277,574	1,843,819,133	12,052,075,395

부채총계	8,802,555,019	19,833,817,290	45,306,358,937

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,710,069,053	22,094,862,689	14,843,586,692

자본금	17,296,920,500	12,284,385,500	8,692,241,500

기타불입자본	61,218,700,541	49,654,215,712	43,294,237,339

이익잉여금(결손금)	(57,660,613,174)	(39,782,053,243)	(37,076,847,285)

기타자본구성요소	(144,938,814)	(61,685,280)	(66,044,862)

비지배지분	-	34,310,856	(4,296,223,035)

자본총계	20,710,069,053	22,129,173,545	10,547,363,657

자본과부채총계	29,512,624,072	41,962,990,835	55,853,722,594

- 연결 포괄손익계산서(단위 : 원)

계정과목	제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

매출액	35,061,212,739	33,339,703,753	52,577,681,062

영업이익(손실)	(1,915,488,704)	(7,998,689,575)	(11,620,146,155)

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,474,816,097)	(4,755,375,647)	(27,591,982,808)

법인세비용	(5,934,039)	(25,245,831)	1,163,109,313

계속사업손익	(16,468,882,058)	(4,730,129,816)	-

중단사업손익	(1,801,166,301)	(1,022,159,855)	-

당기순이익(손실)	(18,270,048,359)	(5,752,289,671)	(28,755,092,121)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(579)	(249)	(1,972)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(579)	(249)	(1,972)

기본중단사업주당이익 (단위 : 원)	(63)	(54)	-

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)	(63)	(54)	-

[별도요약재무제표]- 재무상태표(단위 : 원)

계정과목	제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

자산

유동자산	24,420,123,697	26,819,041,893	6,712,326,302

현금및현금성자산	3,144,288,648	2,287,356,248	1,876,417,885

매출채권 및 기타채권	5,073,225,827	4,525,498,573	2,664,968,741

당기법인세자산	43,380,390	18,502,988	35,979,171

기타금융자산	8,000,000,000	12,702,037,920	-

재고자산	5,577,931,617	4,231,461,241	1,309,110,482

기타유동자산	428,708,305	3,054,184,923	825,850,023

매각예정자산	2,152,588,910	-	-

비유동자산	2,484,795,688	11,064,230,966	32,893,117,461

매출채권 및 기타채권	479,432,930	1,036,042,952	720,415,960

당기손익-공정가치측정금융자산	588,776,653	2,311,289,438	6,954,941,093

종속기업 및 관계기업 투자자산	1,037,266,243	3,329,498,567	2,226,333,447

유형자산	379,312,862	4,363,202,958	16,116,737,426

무형자산	7,000	24,197,051	66,585,585

투자부동산	-	-	6,808,103,950

자산총계	26,904,919,385	37,883,272,859	39,605,443,763

부채

유동부채	5,489,482,019	15,588,096,095	15,739,764,485

비유동부채	1,421,888,687	1,843,819,133	6,448,637,503

부채총계	6,911,370,706	17,431,915,228	22,188,401,988

자본

자본금	17,296,920,500	12,284,385,500	8,692,241,500

기타불입자본	61,218,700,541	49,284,125,909	42,924,147,536

이익잉여금(결손금)	(58,399,856,134)	(40,984,980,476)	(34,032,032,435)

기타자본구성요소	(122,216,228)	(132,173,302)	(167,314,826)

자본총계	19,993,548,679	20,451,357,631	17,417,041,775

자본과부채총계	26,904,919,385	37,883,272,859	39,605,443,763

-포괄손익계산서(단위 : 원)

계정과목	제 15 기(2020년)	제 14 기(2019년)	제 13 기(2018년)

매출액	22,848,044,661	5,894,192,643	18,746,184,830

영업이익(손실)	(1,982,684,230)	(3,217,665,969)	(5,225,617,281)

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,643,490,668)	(5,965,643,243)	(18,448,326,026)

법인세비용	(8,742,444)	(15,399,248)	(6,262,689)

계속사업손익	(15,634,748,224)	(5,950,243,995)	-

중단사업손익	(1,801,166,301)	(1,022,159,855)	-

당기순이익(손실)	(17,435,914,525)	(6,972,403,850)	(18,442,063,337)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(550)	(313)	(1,264)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(550)	(313)	(1,264)

중단사업기본주당이익 (단위 : 원)	(63)	(54)	-

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)	(63)	(54)	-

(주5) 정정전 정정후 연결재무제표 재작성 (1) 연결실체는 당기 중 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	수정내역	당기말

정정전	정정금액	정정후

자산

유동자산	30,944,366	(4,925,806)	26,018,560

현금및현금성자산	3,534,685	-	3,534,685

매출채권및기타채권	(*1)	6,438,285	(590,172)	5,848,113

당기법인세자산	43,380	-	43,380

기타금융자산	8,000,000	-	8,000,000

재고자산	(*2)	7,807,323	(1,797,730)	6,009,593

기타유동자산	(*3)	2,618,086	(2,187,886)	430,200

매각예정자산	(*4)	2,502,607	(350,018)	2,152,589

비유동자산	-	-	-

매출채권및기타채권	(*5)	1,458,880	(979,447)	479,433

당기손익-공정가치측정금융자산	(*6)	574,347	14,430	588,777

종속기업및관계기업투자자산	-	-	-

유형자산	(*7)	5,171,074	(2,745,227)	2,425,847

무형자산	7	-	7

자산총계	38,148,675	29,512,624

부채

유동부채	7,346,777	7,346,277

매입채무및기타채무	(*8)	2,226,524	2,294	2,228,818

차입금및사채	3,481,371	-	3,481,371

기타금융부채	1,021,433	-	1,021,433

기타유동부채	(*9)	173,965	(2,793)	171,172

매각예정부채	443,484	-	443,484

비유동부채	1,456,278	-	1,456,278

매입채무및기타채무	-	-	-

차입금및사채	34,389	-	34,389

순확정급여부채	289,770	-	289,770

기타금융부채	1,132,119	-	1,132,119

부채총계	8,803,054	8,802,555

자본

지배기업 주주지분	29,345,621	20,710,069

자본금	17,296,921	-	17,296,921

기타불입자본	61,218,701	-	61,218,701

이익잉여금	(49,025,062)	(8,635,551)	(57,660,613)

기타자본구성요소	(144,939)	-	(144,939)

비지배지분	-	-	-

자본총계	29,345,621	20,710,069

(*1) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영
(*2) 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상반영
(*4) 매각예정자산집단에 회수가능가액을 고려하여 추가 손상반영
(*5) 회수가능성을 고려하여 보증금에 대한 추가 손상 반영
(*6) 당기손익공정가치자산에 대한 평가손익 반영
(*7) 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하여 추가 손상 반영
(*8) 미지급비용의 기간 귀속 오류에 대한 수정 반영
(*9) 환불부채의 환입연차충당부채의 추가 인식

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 주당순손실 제외(천원), 주당순손실(원))

계정과목	수정내역	당 기

정정전	정정금액	정정후

매출	(*1)	36,531,829	(1,470,616)	35,061,213

매출원가	(*1), (*2)	31,533,671	327,115	31,860,786

매출총이익	4,998,158	3,200,427

판매관리비	(*3)	4,246,056	2,321	4,248,377

대손상각비	(*4)	(1,291,999)	2,159,537	867,538

영업손익	2,044,101	(1,915,488)

기타수익	(*5)	1,420,565	2,793	1,423,358

기타비용	(*6)	4,884,441	(349,456)	4,534,985

불법행위미수금대손상각비	(*7)	-	3,909,345	3,909,345

기타의대손상각비	(*8)	4,981,096	(2,311,405)	2,669,691

금융수익	423,253	-	423,253

금융원가	(*9)	2,211,664	(14,430)	2,197,234

종속기업및관계기업투자손익	(*10)	-	(3,094,682)	(3,094,682)

법인세비용차감전계속사업순손실	(8,189,282)	(16,474,815)

법인세비용(효익)	(5,934)	(5,934)

계속사업순손실	(8,183,348)	(8,285,534)	(16,468,882)

중단사업순손실	(*11)	(1,451,149)	(350,017)	(1,801,166)

당기순손실	(9,634,497)	(18,270,048)

기타포괄손실	(62,215)	(62,215)

당기총포괄손실	(9,696,712)	(18,332,263)

기본주당손실	(288)	(579)

희석주당손실	(288)	(579)

기본중단사업주당손실	(51)	(63)

희석중단사업주당손실	(51)	(63)

(*1) 매출 중 총액인식요건을 충족하지 않은 매출에 대한 순액 조정 반영
(*2) 매출원가 중 총액인식요건을 충족하지 않은 원가에 대한 순액 조정 반영재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 미지급비용, 연차충당부채에 대한 기간인식 오류에 대한 비용 반영
(*4) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상 반영 대손상각비를 별도로 표시
(*5) 환불부채의 환입 반영
(*6) 손상검사를 통한 유형자산에 대한 추가 손상 인식손상검사를 통한 사용권자산에 대한 추가 손상 인식매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*7) 불법행위미수금에 대한 대손상각비 인식
(*8) 기타의대손상각비 중 불법행위미수금에 대한 대손상각비 재분류회수가능성을 검토하여 보증금, 선급금에 대한 대손 추가 인식
(*9) 당기손익공정가치자산에 대한 손익
(*10) 매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*11) 매각예정자산집단 손상검사에 대한 추가 손상 인식

(주6) 정정전 정정후 재무제표 재작성 (1) 당사는 당기 중 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(2) 재무제표 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	정정내역	당기말

정정전	정정금액	정정후

자산

유동자산	29,345,930	24,420,124

현금및현금성자산	3,144,289	-	3,144,289

매출채권및기타채권	(*1)	5,663,398	(590,172)	5,073,226

당기법인세자산	43,380	-	43,380

기타금융자산	8,000,000	-	8,000,000

재고자산	(*2)	7,375,662	(1,797,730)	5,577,932

기타유동자산	(*3)	2,616,594	(2,187,886)	428,708

매각예정자산	(*4)	2,502,607	(350,018)	2,152,589

비유동자산	6,195,040	2,484,796

매출채권및기타채권	(*5)	1,458,880	(979,447)	479,433

당기손익-공정가치측정금융자산	(*6)	574,347	14,430	588,777

종속기업및관계기업투자자산	1,037,266	-	1,037,266

유형자산	(*7)	3,124,540	(2,745,227)	379,313

무형자산	7	-	7

자산총계	35,540,970	26,904,919

부채

유동부채	5,489,981	5,489,482

매입채무및기타채무	(*8)	1,318,575	2,294	1,320,869

차입금및사채	2,544,396	-	2,544,396

기타금융부채	1,021,433	-	1,021,433

기타유동부채	(*9)	162,094	(2,793)	159,301

매각예정부채	443,484	-	443,484

비유동부채	1,421,889	1,421,889

차입금및사채	-	-	-

순확정급여부채	289,770	-	289,770

기타금융부채	1,132,119	-	1,132,119

부채총계	6,911,870	6,911,371

자본

자본금	17,296,921	-	17,296,921

기타불입자본	61,218,701	-	61,218,701

이익잉여금	(49,764,305)	(8,635,551)	(58,399,856)

기타자본구성요소	(122,216)	-	(122,216)

자본총계	28,629,100	19,993,549

(*1) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영
(*2) 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상반영
(*4) 매각예정자산집단에 회수가능가액을 고려하여 추가 손상반영
(*5) 회수가능성을 고려하여 보증금에 대한 추가 손상 반영
(*6) 당기손익공정가치자산에 대한 평가손익 반영
(*7) 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하여 추가 손상 반영
(*8) 미지급비용의 기간 귀속 오류에 대한 수정 반영
(*9) 환불부채의 환입, 연차충당부채의 추가 인식

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 주당순손실 제외(천원), 주당순손실(원))

계정과목	정정내역	당 기

정정전	정정금액	정정후

매출	(*1)	24,318,661	(1,470,616)	22,848,045

매출원가	(*1),(*2)	21,183,831	327,114	21,510,945

매출총이익	3,134,830	1,337,100

판매관리비	(*3)	3,359,950	4,575	3,364,525

대손상각비	(*4)	(2,202,025)	2,157,284	(44,741)

영업손익	1,976,905	(1,982,684)

기타수익	(*5)	1,359,610	2,794	1,362,404

기타비용	(*6)	4,774,715	(349,455)	4,425,260

불법행위미수금대손상각비	(*7)	-	3,909,345	3,909,345

기타의대손상각비	(*8)	4,981,070	(2,311,405)	2,669,665

금융수익	507,207	-	507,207

금융원가	(*9)	2,197,419	(14,430)	2,182,989

종속기업및관계기업투자손익	(*10)	751,524	(3,094,682)	(2,343,158)

법인세비용차감전계속사업순손실	(7,357,958)	(15,643,490)

법인세비용(효익)	(8,742)	-	(8,742)

계속사업순손실	(7,349,214)	(8,285,534)	(15,634,748)

중단사업순손실	(*11)	(1,451,149)	(350,017)	(1,801,166)

당기순손실	(8,800,363)	(17,435,914)

기타포괄이익	30,996	-	30,996

당기총포괄손실	(8,769,367)	(8,635,551)	(17,404,918)

기본주당손실	(258)	(550)

희석주당손실	(258)	(550)

기본중단사업주당손실	(51)	(63)

희석중단사업주당손실	(51)	(63)

(*1) 매출 중 총액인식요건을 충족하지 않은 매출에 대한 순액 조정 반영
(*2) 매출원가 중 총액인식요건을 충족하지 않은 원가에 대한 순액 조정 반영재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 미지급비용, 연차충당부채에 대한 기간인식 오류에 대한 비용 반영
(*4) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상 반영 대손상각비를 별도로 표시
(*5) 환불부채의 환입 반영
(*6) 손상검사를 통한 유형자산에 대한 추가 손상 인식손상검사를 통한 사용권자산에 대한 추가 손상 인식매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*7) 불법행위미수금에 대한 대손상각비 인식
(*8) 기타의대손상각비 중 불법행위미수금에 대한 대손상각비 재분류회수가능성을 검토하여 보증금, 선급금에 대한 대손 추가 인식
(*9) 당기손익공정가치자산에 대한 손익
(*10) 매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*11) 매각예정자산집단 손상검사에 대한 추가 손상 인식

(주7) 정정전

Ⅲ. 재무에 관한 사항.8. 기타 재무에 관한 사항2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제15기	매출채권	6,076,504	304,009	5.00%

단기대여금	9,433,480	9,428,770	99.95%

미수금	1,207,960	583,698	48.32%

기타	4,432,933	1,800,293	40.61%

합 계	21,150,878	12,116,771	57.29%

제14기	매출채권	6,540,615	1,597,571	24.43%

단기대여금	5,902,092	5,002,092	84.75%

미수금	3,384,815	371,298	10.97%

기타	4,743,291	1,640,268	34.58%

합 계	20,570,813	8,611,228	41.86%

제13기	단기매출채권	12,827,308	5,121,311	39.93%

단기대여금	3,032,217	2,989,092	98.58%

미수금	477,687	416,431	87.18%

기타	2,845,630	1,739,897	61.14%

합 계	19,182,842	10,266,731	286.82%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기	제 14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,611,228	10,266,731	7,119,280

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,899,934	1,029,924	6,062,930

① 대손처리액(상각채권액)	3,689,097	2,311,239	53,680

② 상각채권회수액	354,392	0	0

③ 기타증감액	565,229	(1,281,316)	6,009,250

3. 대손상각비 계상(환입)액	(394,392)	328,200	9,210,381

4. 연결범위 변동	-	(3,013,627)	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	12,116,771	8,611,228	10,266,731

(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	U-TECH	VINA	연결제거	합계

전자부품 제조사업 및 유통	상품	6,339,601	6,339,601

원재료	182,733	123,548	306,280

재공품	0	170,801	170,801

제품	853,329	137,312	990,641

미착품	0	0	0

합계	7,375,662	431,661	0	7,807,323

총자산대비 재고자산 구성비율	18%

재고자산회전율	5.39 회

※ 에코에너지사업부문은 2020.11.24 중단사업으로 분류하였습니다.3) 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	3,515,760	11,037,648

차감: 현금및현금성자산	(3,534,685)	(2,797,900)

순차입금	(18,925)	8,239,748

자본총계	29,345,621	22,129,174

자기자본부채비율	-	37.23%

(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,534,685	3,534,685	2,797,900	2,797,900

매출채권및기타채권	7,897,165	7,897,165	9,931,475	9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산	574,347	574,347	2,311,289	2,311,289

기타금융자산	8,000,000	8,000,000	12,702,038	12,702,038

소계	20,006,197	20,006,197	27,742,702	27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무	2,226,524	2,226,524	2,437,744	2,437,744

차입금및전환사채	3,515,760	3,515,760	11,037,648	11,037,648

기타금융부채	2,153,551	2,153,551	4,622,527	4,622,527

소계	7,895,835	7,895,835	18,097,919	18,097,919

3.2 신용 위험(2) 금융자산의 손상

(가) 매출채권

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	6개월	9개월	12개월	15개월	15개월이후	계

당기말

기대 손실률	0%	3%	36%	48%	100%	-

총 장부금액 - 매출채권	5,674,982	2,764	82,745	117,509	198,504	-	6,076,504

손실충당금	19,901	74	29,532	55,997	198,504	-	304,009

당기초

기대 손실률	3%	83%	95%	99%	100%	100%

총 장부금액 - 매출채권	5,162,837	206,867	164,888	58,489	622,354	325,181	6,540,615

손실충당금	119,981	248,473	173,093	58,489	622,354	375,181	1,597,571

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	1,597,571	5,121,311

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,291,999)	985,149

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,039,809)

대체(*)	(1,563)	(1,469,081)

기말	304,009	1,597,571

*) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 변경하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)