일월지엠엘 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 에코에너지 사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다. 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.

1. 사업의 개요(주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 에코에너지사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED]로 구분하였습니다.

사업부문	회사명	사업내용

제조부문(전자부품 제조사업)	(주)유테크	연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업

U-TECH VINA COMPANY LIMITED	M/F, 기타전자부품제조

에코에너지부문(에코에너지사업)	(주)유테크	폐유정제 및 유류 도소매

※ 당사 종속회사 중 EPS벤처투자제1호조합은 당기 중 신규설립된 투자조합입니다.※ 반도체 및 LCD 장비 제조사업부문((주)에버메이트)은 매각됨에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.※ 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업((주)비에프테크)은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.

가. 업계의 현황1)산업의 특성 및 성장성(1) 전자부품 제조사업당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다.

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다. (2) 에코에너지사업- 정제사업 : 유류시장 중 저가시장으로 사용한 폐유를 정제하여 연료로 공급하는 형태입니다.제품으로는 재생연료유와 이온정제유가 있으며, 지정폐기물을 재활용하는 사업으로 폐기물 배출사업에 대한 허가(환경부) 필수입니다.폐유 정제는 처리과정에서 5 ~ 15%의 Loss가 발생하며, 또한, 폐유의 국내 수급이 부족함에 따라 정제유를 수입하여 제품으로 공급이 가능하며, 이에 따른 해외 수입망 구축이 필요합니다. - 유류영업 : 당사는 정유사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과 이들 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소로 나눌 수 있습니다.2) 경기변동과 계절적요인(1) 전자부품 제조사업당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다(2) 에코에너지사업- 정제사업 : 정제유는 대기오염방지설비(세정탑 혹윽 흡착탑)을 갖춘 업체로서 금속용해로, 아스콘 제조, 소성로, 건조로 등의 산업체에서 중유, 특히 벙코C의 대체연료로 사용하고 있습니다.- 유류영업: 휘발유의 경우 승용차량의 꾸준한 증가로 수요상승 요인이 있지만 과거에 비해 많이 개선된 연비 및 친환경 자동차의 개발로 전체적인 국내 수요는 보합세를 유지할 것입니다. 경유의 경우 난방용, 발전용 수요는 도시가스 등으로 대체되어 급감하는 흐름을 보이고 있으며, 수송용 경유는 정부 정책에 따라 내수시장의 변동이 예상됩니다.

따라서 당분간 유류영업의 급격한 성장을 기대하기는 어렵습니다.3) 대체시장의 존재유무(1) 전자부품 제조사업

현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

구분	장점	단점

OLED	① 넓은 시야각
② 빠른 응답속도
③ 얇은 두께
④ 높은 명암비
⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,
전력소모 적음	① 화면잔상 현상(번인현상)
② 발열
③ 낮은 수율
④ 대화면, 고해상도 구현 어려움
⑤ 낮은 휘도

LCD	① 높은 야외 시인성
② 400ppi이상의 고해상도 구현가능
③ 백색 배경에서 낮은 전력소모	① 화면 가장자리 빛샘 현상
② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. (2) 에코에너지사업- 정제사업당사에서 생산하고 있는 이온정제유(약품정제연료유)는 벙커-A/B/C유 대체연료유로사용할 수 있습니다.※ 타연료와의 비교

구분	장점	단점

이온정제유(약품정제유)	- 가격이 저렴- 발열량(kcal/kg)이 높다- 유동성이 좋아 보관이 용이(보관시 가열이 필요없음)- 유가변동폭이 작다- 재활용제품이므로 친환경적이다.	- 연소 후 함유 회분의 정도에 따라 소량의 재가 발생

벙커C유	- 발열량(kcal/kg)이 높다	- 이온정제유에 비해 고가- 유동성이 나빠 보관이 불편함(보광탱크에 항시 가열이 필요)- 유가변동폭이 크다.

나. 회사의 현황1) 영업현황(1) 전자부품 제조사업당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략	전략 내용

사출 Know-How 축적	다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술	초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질	초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.

(2) 에코에너지사업당사의 에코에너지사업은 정제사업부문과 유류도소매부분으로 이루어져 있습니다.- 정제부문(이온정제)폐유를 연료유로 재활용하기 위해서는 폐유에 포함된 수분, 회분, 중금속 및 기타 이물질을 제거해야 하며, 약품정제 공정은 음이온이 포함된 각종 응집제를투입하여 폐유중의 중금속등 성분과 반응시켜 분자량이 큰 금속염을 만든 후 침전, 분리 및 탈수하여 정제유를 생산하는 공정입니다.폐유속의 중금속은 금속자체로 존재하는 것 보다는 탄화수소와 겔상으로 결합되어부유하는 것으로 상온에서 분리하기는 쉽지 않으며, 위 경우 약80℃로 가열하면 Oil의 점도가 낮아져 폐유 및 중금속등 이물질의결합이 이완되고, 이온결합이 촉진되어 폐유속의 고형물질 및 금속염을 침전, 분리시킬 수 있는 것입니다. 금속성분과 결합된 탄화수소와 비금속 음이온의 화학반응은 급속히 진행되나생성된 고형(Soild) 금속염의 침전은 약80℃에서 3~4시간 걸리며, 공정내 투입된 폐유는 열매체보일러로 110~150℃로 가열된 후 열교환기, 증류기 및 분류기를 순환하면서 수분이 제거되고, 데칸타 및 원심분리기를 이용하여슬러지 및 잔여회분 등이 제거된 후 정제연료유로 탄생하는 것입니다. 위 이온정제유(약품정제연료유)를 벙커-A/B/C유 대체연료유로 사용할 수 있습니다. - 유류엽업당사가 운영중인 3개 주유소를 통하여 휘발유, 경유 등 경질유를 소비자에 직접 판매유통하고 있으며, 유류도매사업도 진행하고 있습니다.2) 시장점유율(1) 전자부품 제조사업국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.(2) 에코에너지사업국내외적으로 해당 사업에 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없습니다.

3) 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 전자부품 제조사업당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.(2) 에코에너지 사업- 정제사업 : 정유사 공장도가(고시)의 벙크C 0.3% 가격대비 약50~60% 가격대로 형성되고 있으며 고시에 따라 변동됩니다.- 유류영업 : 수시로 변동하는 유가에 대하여 정유사로부터 약정물량 등을 매입하고 있으며, 최대한 낮은 가격에 최대한 유류를 확보하여 상승기에 판매하고 있습니다.4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항(1) 전자부품 제조사업

당사는 현재 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 통해서 매년 기록적인 성장을 하고 있습니다. 미래 모바일 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED가 주목을 받고 있지만, 여러 가지 기술적인 면 등을 고려할 때 적어도 2년 이상 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하리라 예상하고 있습니다. 따라서 당사가 현재와 같이 지속적인 기술개발을 한다면 현재의 성장을 계속 유지할 것으로 기대됩니다. 하지만 주력 제품 외 다른 신제품 기술개발에 의해서 당사의 매출액이 상승한 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 진행 중인 Plastic Cover의 조기 개발 및 제품출시 시, 발생할 매출은 동일 수량을 기준으로 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)를 비교했을 때보다 훨씬 더 많은 매출이 예상됩니다. 또한 Plastic Cover는 사출 이후 여러 단계의 후가공 공정이 필요하므로 개발과정에서 고객사와 협의를 통하여 후가공도 직접 진행할 계획도 가지고 있습니다.(2) 에코에너지 사업- 정제사업 : 시장에서 원재료 부족등으로 향후 원재료 확보에 어려움이 예상되며, 한정된 매출처로 인한 폐유정제업체간 경쟁심화로 가격하락요인이 상존합니다.

5) 조직도

2. 주요 사업 매출 및 이익(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요사업내용

제조 부문	정밀 사출 제품과 일반상품 판매(*)

에코에너지 부문	유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(*) 당분기말 현재 제조부문에 유통부문을 추가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지 부문	합계

매출액	12,673,224	1,782,286	14,455,510	6,663,243	2,329,437	8,992,680

외부매출액	12,673,224	1,782,286	14,455,510	6,663,243	2,329,437	8,992,680

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	-

매출총이익(손실)	1,433,538	98,729	1,532,268	605,427	52,888	658,315

영업이익(손실)	423,224	(255,966)	167,258	(843,211)	(270,497)	(1,113,708)

(3) 당분기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제조 부문	에코에너지 부문	합계	제조 부문	에코에너지 부문	합계

보고부문 자산	40,573,325	6,053,280	46,626,605	35,387,506	6,575,485	41,962,991

유형자산	4,479,360	2,016,811	6,496,171	4,350,417	2,189,725	6,540,142

재고자산	6,901,453	438,388	7,339,842	3,764,039	800,173	4,564,212

보고부문 부채	23,417,838	782,345	24,200,183	18,967,271	866,546	19,833,817

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역

(단위 : 천원)

주요 매출	당분기	전분기

제품매출	2,939,990	4,983,801

상품매출	9,853,569	2,326,227

기타매출	1,661,951	1,569,326

임대매출	-	113,326

합 계	14,455,510	8,992,680

(5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,607,580	5,590,114

아시아	10,847,930	3,402,566

합 계	14,455,510	8,992,680

(6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기와 전분기 각각 8,396백만원 및 1,488백만원 입니다.

(7) 주요원재료 등의 현황

사업연도	구 분	원재료명	Grade	원재료

비중(%)

제15기 1분기(2020년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	-

IH830C	1.71%

HL4000	0.54%

HL3000U	1.07%

기타	87.83%

에코에너지사업	폐유	폐유	8.84%

제14기(2019년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	5.25%

IH830C	0.50%

HL4000	0.25%

HL3000U	0.07%

기타	91.83%

에코에너지사업	폐유	폐유	2.10%

제13기(2018년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	10.89%

TR1801	0.37%

HL4000	0.25%

IH830C	0.06%

기타	44.50%

반도체 및 LCD장비 제조사업	기타	기타	8.36%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	기타	기타	35.58%

제 12기 (2017년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	12.32%

TR1801	1.39%

HL4000	0.57%

H1420C	0.52%

기타	16.43%

반도체 및 LCD장비 제조사업	기타	기타	6.52%

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조	기타	기타	62.24%

제 11기 (2016년)	Light Guide Plate	Poly Carbonate	HL8002	59.84%

HFD1930	15.89%

기타	24.27%

Mold Frame	Poly Carbonate	EHR3150	8.94%

FIV6500R	3.45%

기타	87.61%

3. 생산설비 (단위 : 천원) 구분 전자부품 제조사업 에코에너지 사업 연결제거 합계 U-TECH VINA U-TECH 토지 - - - - - 건물 - 2,144,519 74,447 - 2,218,966 기계장치 213,320 126,201 74,902 - 414,423 차량운반구 43,888 68,671 139,350 - 251,909 비품 5,244 - - - 5,244 공구와기구 15,913 - - - 15,913 시설장치 401,562 - 1,231,750 - 1,633,311 금융리스자산 - - - - - 건설중인자산 - - - - - 사용권자산 1,467,194 - 489,210 - 1,956,404 미착기계 - - - - - 합계 2,147,121 2,339,391 2,009,659 - 6,496,171 (단위 : 천원) 구분 전자부품 제조사업 에코에너지 사업 연결제거 합계 U-TECH VINA U-TECH 토지 - - - - - 건물 - 2,113,239 75,422 - 2,188,662 기계장치 299,498 63,699 79,974 - 443,172 차량운반구 315 - 149,500 - 149,815 비품 5,717 - - - 5,717 공구와기구 18,995 - - - 18,995 시설장치 295,396 - 1,311,653 - 1,607,049 금융리스자산 - - - - - 건설중인자산 - - - - - 사용권자산 1,553,557 - 573,175 - 2,126,733 미착기계 - - - - - 합계 2,173,478 2,176,938 2,189,725 - 6,540,141 4. 경영상의 주요계약 등- 2018.04.16 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 (주) 에스엔피홀딩스 양수인 폭스브레인홀딩스(주) 계약내역 양수도주식수 776,053주 1주당가액 12,885원 양수도대금 10,000,000,000원 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2018.04.16 2. 총양수도금액 : 10,000,000,000원 3. 대금지급일정(지급조건) 1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원 2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원 3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원 4. 주식양도일정 - 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다 - 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다. - 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다. 6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다. - 2019.02.11 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 폭스브레인홀딩스(주) 양수인 (주)화신테크 계약내역 양수도주식수 776,053주 1주당가액 9,020원 양수도대금 7,000,000,000원 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2019.02.11 2. 총양수도금액 : 7,000,000,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : (주)폭스브레인홀딩스 - 양수인 : (주)화신테크 4. 대금지급일자 - 2019.02.11 : 7,000,000,000원 ※ 2019년 02월 11일 (주)화신테크 발행 전환사채로 대용납입 5. 경영권 이전등 - 양도인은 본 계약체결과 동시에 경영권이전을 위해 주주총회의 진행절차 및 유상증자와 전환사채 발행 등에 관하여 협의하여 진행한다. 기타 - 상기 주식 및 경영권양수도계약 체결일 현재 당사 최대주주는 에이아이비트(주)로 동일합니다. - 계약체결 현재 당사 최대주주인 에이아이비트(주)의 (주)유테크 보유주식은 보호예수('18.05.17~'19.05.15)되어 있습니다. - 상기 계약 이행시 에이아이비트(주)는 (주)유테크의 경영권을 (주)화신테크에 양도하는 것에 동의합니다. - 2019.09.27 유형자산 양도계약을 체결하였습니다.계약내용은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 (주)유테크 양수인 (주)디랙스 계약내역 양수도물건 [토지 및 건물]경기도 안양시 만안구 전파로 48토지(4,845.8㎡)건물(11,526.23㎡) 양수도금액 20,700,000,000원 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2019.09.272. 총양수도금액 : 20,700,000,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : (주)유테크 - 양수인 : (주)디랙스 4. 대금지급일자- 계약금 : 1,000백만원(2019.09.27)- 잔 금 : 19,700백만원(2019.11.15) 기타 - 양도일은 잔금수령예정일이며, 매각일정과 대금지급에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 5. 시장 위험 및 위험관리당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다. 6. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 : 당사의 연구소는 2019년 12월 본사 이전에 따른 조직개편으로 폐쇄되었습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2020년제15기 1분기 2019년 제14기 2018년 제13기 비 고 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용처리 제조원가 - 269,516 343,866 - 판관비 - 83,447 651,052 - 합 계(매출액 대비 비율, %) - 352,963(0.8) 994,918(1.9) - 7. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항.가) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치 (주)유테크 2011.08.31 2013.05.14 도광판 특허청 2 특허권 이중 사출물 성형 장치 (주)유테크 2012.04.17 2013.11.01. 몰드프레임 특허청 3 특허권 사출물 취출 로봇 (주)유테크 2012.04.17 2013.08.19. 도광판,몰드프레임 특허청 4 특허권 사출물 절단 장치 (주)유테크 2014.05.08 2014.09.02. 도광판 특허청 5 특허권 사출물 절단 방법 (주)유테크 2014.05.08 2014.12.23 도광판 특허청 6 특허권 포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 스템퍼 (주)유테크 2002.09.13 2005.06.13 금형 특허청 7 특허권 도광관 절단 장치 (주)유테크 2013.12.19 2015.08.06 도광판 특허청 8 특허권 박판 성형용 사출압축 금형1 (주)유테크 2014.01.24 2015.09.02 금형 특허청 9 특허권 박판 성형용 사출압축 금형2 (주)유테크 2014.01.24 2016.08.06 금형 특허청 10 특허권 박판 성형용 사출압축 금형3 (주)유테크 2014.01.24 - 금형 특허청 11 특허권 박판 도광판 제조방법 (주)유테크 2014.07.22 2016.05.24 도광판 특허청 12 특허권 사출압축 금형장치 (주)유테크 2015.03.03 - 금형 특허청 13 특허권 곡면제품 성형용 금형코어 제조방법 (주)유테크 2016.01.05 2017.08.08 금형 특허청 14 특허권 패턴가공기의 헤드 (주)유테크 2016.01.11 2018.04.02 패턴가공기 특허청 15 특허권 패턴가공장치 (주)유테크 2016.06.20 - 패턴가공기 특허청 16 특허권 순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러 (주)유테크 2018.12.19 - 철근커플러 특허청 17 특허권 조립성이 향상된 철근 커플러 (주)유테크 2018.12.19 - 철근커플러 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결요약재무제표] (단위 : 원) 구분 제 15 기 1분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 유동자산 33,497,478,021 32,051,319,946 15,609,480,845 현금및현금성자산 3,623,053,747 2,797,899,984 2,412,393,684 매출채권 및 기타채권 6,635,560,509 8,895,432,048 7,826,689,022 당기법인세자산 23,998,088 18,502,988 62,721,291 기타금융자산 8,685,054,259 12,702,037,920 101,000,000 재고자산 7,339,841,500 4,564,212,083 2,645,448,950 기타유동자산 7,189,969,918 3,073,234,923 2,561,227,898 비유동자산 13,129,127,172 9,911,670,889 40,244,241,749 매출채권 및 기타채권 1,026,042,952 1,036,042,952 1,432,071,405 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,591,289,438 2,311,289,438 6,954,941,093 관계기업에 대한 투자자산 38,862,187 유형자산 6,496,170,687 6,540,141,448 24,743,698,820 투자부동산 6,808,103,950 무형자산 15,624,095 24,197,051 259,154,020 기타금융자산 4,873,910 기타자산(비유동) 2,536,364 자산총계 46,626,605,193 41,962,990,835 55,853,722,594 부채 유동부채 22,423,461,332 17,989,998,157 33,254,283,542 비유동부채 1,776,721,687 1,843,819,133 12,052,075,395 부채총계 24,200,183,019 19,833,817,290 45,306,358,937 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,392,471,076 22,094,862,689 14,843,586,692 자본금 12,284,385,500 12,284,385,500 8,692,241,500 기타불입자본 49,284,125,909 49,654,215,712 43,294,237,339 이익잉여금(결손금) (39,105,152,211) (39,782,053,243) (37,076,847,285) 기타자본구성요소 (70,888,122) (61,685,280) (66,044,862) 비지배지분 33,951,098 34,310,856 (4,296,223,035) 자본총계 22,426,422,174 22,129,173,545 10,547,363,657 자본과부채총계 46,626,605,193 41,962,990,835 55,853,722,594 구분 제 15 기 1분기 제 14 기 제 13 기 2020.01.01~2020.03.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 14,455,510,048 43,391,257,005 52,577,681,062 영업이익(손실) 167,258,192 (9,007,312,219) (11,620,146,155) 법인세비용차감전순이익(손실) 306,451,471 (5,777,535,502) (27,591,982,808) 당기순이익(손실) 306,451,471 (5,752,289,671) (28,755,092,121) 기타포괄손익 (9,202,842) 58,726,004 70,123,655 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 54,366,422 8,673,720 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 (9,202,842) 4,359,582 61,449,935 당기총포괄손익 297,248,629 (5,693,563,667) (28,684,968,466) 지배기업 소유주 지분 297,608,387 (2,679,093,752) (23,816,045,242) 비지배지분 (359,758) (3,014,469,915) (4,868,923,224) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (303) (1,972) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (303) (1,972) [관계기업투자]공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.[별도 요약재무제표] (단위 : 원) 구분 제 15 기 1분기말 제 14 기 제 13 기 (2020.03.31) (2019.12.31) (2018.12.31) 자산 유동자산 32,276,320,929 26,819,041,893 6,712,326,302 현금및현금성자산 3,409,564,385 2,287,356,248 1,876,417,885 매출채권 및 기타채권 5,943,179,003 4,525,498,573 2,664,968,741 당기법인세자산 23,998,088 18,502,988 35,979,171 기타금융자산 8,685,054,259 12,702,037,920 재고자산 7,028,948,297 4,231,461,241 1,309,110,482 기타유동자산 7,185,576,897 3,054,184,923 825,850,023 비유동자산 10,804,418,301 11,064,230,966 32,893,117,461 매출채권 및 기타채권 1,026,042,952 1,036,042,952 720,415,960 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,311,289,438 2,311,289,438 6,954,941,093 종속기업 및 관계기업 투자자산 3,294,682,352 3,329,498,567 2,226,333,447 유형자산 4,156,779,464 4,363,202,958 16,116,737,426 무형자산 15,624,095 24,197,051 66,585,585 투자부동산 6,808,103,950 기타금융자산 자산총계 43,080,739,230 37,883,272,859 39,605,443,763 부채 유동부채 19,930,558,414 15,588,096,095 15,739,764,485 비유동부채 1,742,961,587 1,843,819,133 6,448,637,503 부채총계 21,673,520,001 17,431,915,228 22,188,401,988 자본 자본금 12,284,385,500 12,284,385,500 8,692,241,500 기타불입자본 49,284,125,909 49,284,125,909 42,924,147,536 이익잉여금(결손금) (40,029,118,878) (40,984,980,476) (34,032,032,435) 기타자본구성요소 (132,173,302) (132,173,302) (167,314,826) 자본총계 21,407,219,229 20,451,357,631 17,417,041,775 자본과부채총계 43,080,739,230 37,883,272,859 39,605,443,763 구분 제15기 1분기 제 14 기 제 13 기 2020.01.01~2020.03.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 12,200,576,107 15,945,745,895 18,746,184,830 영업이익(손실) 793,250,101 (4,226,288,613) (5,225,617,281) 법인세비용차감전순이익(손실) 955,861,598 (6,987,803,098) (18,448,326,026) 당기순이익(손실) 955,861,598 (6,972,403,850) (18,442,063,337) 기타포괄손익 - 54,597,333 17,417,886 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 19,455,809 57,237,915 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 - 35,141,524 (39,820,029) 당기총포괄손익 955,861,598 (6,917,806,517) (18,424,645,451) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 (367) (1,264) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 (367) (1,264) [종속기업 및 관계기업투자]당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 15기_2020년 1분기보고서_v1.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 33,497,478,021 32,051,319,946 현금및현금성자산 3,623,053,747 2,797,899,984 매출채권 및 기타채권 6,635,560,509 8,895,432,048 당기법인세자산 23,998,088 18,502,988 기타금융자산 8,685,054,259 12,702,037,920 재고자산 7,339,841,500 4,564,212,083 기타유동자산 7,189,969,918 3,073,234,923 비유동자산 13,129,127,172 9,911,670,889 매출채권 및 기타채권 1,026,042,952 1,036,042,952 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,591,289,438 2,311,289,438 유형자산 6,496,170,687 6,540,141,448 무형자산 15,624,095 24,197,051 자산총계 46,626,605,193 41,962,990,835 부채 유동부채 22,423,461,332 17,989,998,157 매입채무 및 기타채무 2,380,381,522 2,437,744,274 차입금 및 사채 11,475,099,830 10,950,798,626 유동성기타금융부채 3,060,557,445 3,098,277,093 기타유동부채 5,507,422,535 1,503,178,164 비유동부채 1,776,721,687 1,843,819,133 차입금 및 사채 120,609,109 86,849,009 순확정급여부채 254,318,672 232,720,027 기타비유동금융부채 1,401,793,906 1,524,250,097 부채총계 24,200,183,019 19,833,817,290 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,392,471,076 22,094,862,689 자본금 12,284,385,500 12,284,385,500 기타불입자본 49,284,125,909 49,654,215,712 이익잉여금(결손금) (39,105,152,211) (39,782,053,243) 기타자본구성요소 (70,888,122) (61,685,280) 비지배지분 33,951,098 34,310,856 자본총계 22,426,422,174 22,129,173,545 자본과부채총계 46,626,605,193 41,962,990,835 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,455,510,048 14,455,510,048 8,992,679,849 8,992,679,849 매출원가 12,923,242,231 12,923,242,231 8,334,364,799 8,334,364,799 매출총이익 1,532,267,817 1,532,267,817 658,315,050 658,315,050 판매비와관리비 1,365,009,625 1,365,009,625 1,772,023,173 1,772,023,173 영업이익(손실) 167,258,192 167,258,192 (1,113,708,123) (1,113,708,123) 기타영업외수익 470,645,847 470,645,847 384,054,382 384,054,382 기타영업외비용 43,705,330 43,705,330 90,757,551 90,757,551 금융이익 155,230,733 155,230,733 870,745,894 870,745,894 금융원가 442,977,971 442,977,971 1,171,595,790 1,171,595,790 관계기업투자손익 (60,179,691) (60,179,691) 법인세비용차감전순이익(손실) 306,451,471 306,451,471 (1,181,440,879) (1,181,440,879) 법인세비용 4,689,851 4,689,851 당기순이익(손실) 306,451,471 306,451,471 (1,176,751,028) (1,176,751,028) 지배기업 소유주 지분 306,811,229 306,811,229 (905,535,353) (905,535,353) 비지배지분 (359,758) (359,758) (271,215,675) (271,215,675) 기타포괄손익 (9,202,842) (9,202,842) (9,543,054) (9,543,054) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 (9,202,842) (9,202,842) (9,543,054) (9,543,054) 지분법자본변동 (26,170,707) (26,170,707) 해외사업환산손익 16,627,653 16,627,653 당기총포괄손익 297,248,629 297,248,629 (1,186,294,082) (1,186,294,082) 지배기업 소유주 지분 297,608,387 297,608,387 (915,078,407) (915,078,407) 비지배지분 (359,758) (359,758) (271,215,675) (271,215,675) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 12 (68) (68) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 12 (68) (68) 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,692,241,500 43,294,237,339 (37,076,847,285) (66,044,862) 14,843,586,692 (4,296,223,035) 10,547,363,657 당기순이익(손실) (905,535,353) (905,535,353) (271,215,675) (1,176,751,028) 지분법 자본변동 (26,170,707) (26,170,707) (26,170,707) 해외사업장환산외환차익 16,627,653 16,627,653 16,627,653 전환사채의 발행 449,194,344 449,194,344 449,194,344 연결범위의 변동 2019.03.31 (기말자본) 8,692,241,500 43,743,431,683 (37,982,382,638) (75,587,916) 14,377,702,629 (4,567,438,710) 9,810,263,919 2020.01.01 (기초자본) 12,284,385,500 49,654,215,712 (39,782,053,243) (61,685,280) 22,094,862,689 34,310,856 22,129,173,545 당기순이익(손실) 306,811,229 306,811,229 359,758 306,451,471 지분법 자본변동 해외사업장환산외환차익 (9,202,842) (9,202,842) (9,202,842) 전환사채의 발행 연결범위의 변동 (370,089,803) 370,089,803 2020.03.31 (기말자본) 12,284,385,500 49,284,125,909 (39,105,152,211) (70,888,122) 22,392,471,076 33,951,098 22,426,422,174 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,977,774,708) 152,526,882 당기순이익(손실) 306,451,471 (1,176,751,028) 수익비용의 조정 311,736,970 662,817,559 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,546,232,689) 758,201,313 이자수취(영업) 38,186,922 164,737,275 이자지급(영업) (82,422,282) (248,405,609) 법인세납부(환급) (5,495,100) (8,072,628) 투자활동현금흐름 3,761,889,489 5,067,702,101 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,000,000,000 단기금융상품의 처분 20,550,440,042 단기 대여금의 감소 354,391,688 78,707,962 임차보증금의 감소 110,000,000 30,419,930 유형자산의 처분 330,000,000 단기금융상품의 취득 (16,533,456,381) 유형자산의 취득 (309,485,860) (99,094,468) 단기대여금및수취채권의 취득 (198,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (310,000,000) 기타보증금의 증가 (100,000,000) (73,611,452) 연결범위변동으로 인한 현금감소 (219,871) 재무활동현금흐름 41,038,982 (6,460,674,507) 단기차입금의 증가 829,311,154 1,424,855,282 장기차입금의 증가 33,498,900 금융리스부채의 상환 (140,521,203) (91,794,750) 단기차입금의 상환 (1,308,142,896) 장기차입금의 상환 (681,249,869) (1,597,707,980) 사채의 발행 5,001,000,000 사채의 상환 (9,890,384,163) 임대보증금의 증가 1,500,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 825,153,763 (1,240,445,524) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,099,210 기초현금및현금성자산 2,797,899,984 2,412,393,684 기말현금및현금성자산 3,623,053,747 1,173,047,370 3. 연결재무제표 주석 제15(당)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제14(전)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 유테크 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 유테크(이하 "지배기업")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 12,284,386천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 심춘택외 특수관계자 1,852,008 7.54 기타 22,716,763 92.46 계 24,568,771 100.00 1.2 종속기업현황 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 연차결산월 업종 U-TECH VINA 베트남 100% 100% 12월 제조업 EPS벤처투자제1호조합(*1) 대한민국 98.98% 98.98% 12월 투자업 (*1) 전기 중 신규설립된 투자조합입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득 한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 당분기 중 연결실체 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,623,054 3,623,054 2,797,900 2,797,900 매출채권및기타채권 7,661,603 7,661,603 9,931,475 9,931,475 당기손익-공정가치측정금융자산 5,591,289 5,591,289 2,311,289 2,311,289 기타금융자산 8,685,054 8,685,054 12,702,038 12,702,038 소계 25,561,001 25,561,001 27,742,702 27,742,702 금융부채 매입채무및기타채무 2,380,382 2,380,382 2,437,744 2,437,744 차입금및사채 11,595,709 11,595,709 11,037,648 11,037,648 기타금융부채 4,462,351 4,462,351 4,622,527 4,622,527 소계 18,438,442 18,438,442 18,097,919 18,097,919 4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 - 4,949,289 5,591,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 - 1,669,289 2,311,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체 는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 1,669,289 2,470,450 총손익 당기손익인식액 - - 대체 3,280,000 - 분기말 4,949,289 2,470,450 미실현 당기손익 - - (단위: 천원) 전분기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 6,954,941 1,040,828 총손익 당기손익인식액 (547,490) - 발행 - (1,040,828) 전환 (5,000,000) - 분기말 1,407,451 - 미실현 당기손익 - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 4,793,581 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 16.90%, 24.10% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 1,513,581 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 27.66%, 33.94% 4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 연결실체 의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,591,289 2,311,289 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,623,054 2,797,900 매출채권및기타채권 7,661,603 9,931,475 기타금융자산 8,685,054 12,702,038 합 계 25,561,001 27,742,702 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 2,380,382 2,437,744 차입금및사채 11,595,709 11,037,648 리스부채 1,991,901 2,152,077 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 2,470,450 2,470,450 합 계 18,438,442 18,097,919 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 11,250 - 평가이익(손실) - (547,490) 상각후원가측정금융자산 이자수익 10,676 62,623 환손익 133,304 284,239 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (442,584) (588,169) 상환이익(손실) - 483,969 환손익 (394) 3,978 합 계 (298,997) (300,850) 6. 현 금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 301,183 764 예금 및 적금 3,321,871 2,797,136 합 계 3,623,054 2,797,900 당분기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매 출 채권및기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,941,143 6,540,615 손실충당금 (1,459,830) (1,597,571) 매출채권(순액) 5,481,314 4,943,045 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 615,882 (371,298) 244,584 - - - 단기대여금 5,547,700 (4,647,700) 900,000 - - - 미수수익 58,668 (49,005) 9,663 - - - 기타보증금 - - - 361,293 - 361,293 임차보증금 - - - 664,750 - 664,750 합 계 6,222,251 (5,068,004) 1,154,247 1,026,043 - 1,026,043 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 3,485,318 (371,298) 3,114,020 - - - 단기대여금 5,902,092 (5,002,092) 900,000 - - - 미수수익 (12,652) (48,980) (61,632) - - - 기타보증금 - - - 271,293 - 271,293 임차보증금 - - - 764,750 - 764,750 합 계 9,374,758 (5,422,370) 3,952,388 1,036,043 - 1,036,043 (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 1,597,571 371,298 5,002,092 48,980 7,019,941 제각된 금액 - - - - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (137,741) - (354,392) 26 (492,107) 분기말잔액 1,459,830 371,298 4,647,700 49,005 6,527,834 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 5,121,311 416,431 2,989,092 10,409 8,537,243 제각된 금액 - - (50,000) - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (146,380) 50,000 (32,000) (1,478) (129,858) 분기말잔액 4,974,931 466,431 2,907,092 8,931 8,407,385 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 전환상환우선주 155,708 155,708 전환사채 4,793,581 1,513,581 지분증권 642,000 642,000 합 계 5,591,289 2,311,289 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,473,610 - 6,473,610 3,775,613 - 3,775,613 제품 704,317 (193,903) 510,414 849,907 (265,664) 584,243 원재료 235,251 (8,964) 226,287 243,553 (104,175) 139,378 재공품 92,626 (72,257) 20,369 23,426 (23,367) 59 미착품 109,161 - 109,161 64,919 - 64,919 합 계 7,614,966 (275,124) 7,339,842 4,957,418 (393,206) 4,564,212 10. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,104,440 - 3,064,152 - 선급비용 17,656 - 9,082 - 부가세대급금 1,067,874 - - - 합 계 7,189,970 - 3,073,234 - 11. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용 (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜비에프테크(*1) 대한민국 반도체장비 3월31일 47.17% 5,249,997 - 5,249,997 - 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 3월31일 25.01% 1,096,800 - 1,096,800 - 합 계 6,346,797 - 6,346,797 (*1) 전기말 현재 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 종목별 관계기업 평가내역 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법손상 기말평가액 ㈜비에프테크(*1) - - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*2) - - - - - (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영이익은 713,543천원이며, 누적미반영손실액은 5,815,159천원입니다. (*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영이익은 45,225천원이며, 누적미반영손실액은 377,443천원입니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법손상 기말평가액 소주이양태전자과기유한공사 38,862 - (60,180) 21,318 - (3) 관계기업의 당분기 및 전분기의 주요 요약재무정보 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 ㈜비에프테크(*) 7,354,497 19,681,456 1,166,027 1,477,657 소주이양태전자과기유한공사 2,738,023 4,399,352 599,537 180,858 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 소주이양태전자과기유한공사 5,001,174 5,158,338 847,535 (314,079) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역 (단위: 천원) 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,174,112 (617,929) (337,217) 2,218,966 기계장치 24,918,652 (22,747,049) (1,757,181) 414,423 차량운반구 415,307 (135,903) (27,495) 251,909 비품 307,187 (109,503) (192,439) 5,244 공구와기구 1,623,119 (888,489) (718,717) 15,913 시설장치 3,440,727 (1,194,299) (613,116) 1,633,311 사용권자산(*1) 2,398,779 (442,375) - 1,956,404 합 계 36,277,883 (26,135,547) (3,646,165) 6,496,171 (*1) 사용권자산의 구성내용은 주석13참조. (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,072,306 (557,516) (326,129) 2,188,662 기계장치 24,757,405 (22,611,712) (1,702,522) 443,172 차량운반구 298,524 (122,118) (26,591) 149,815 비품 297,397 (105,568) (186,112) 5,717 공구와기구 1,614,466 (901,337) (694,135) 18,995 시설장치 3,267,237 (974,048) (686,141) 1,607,049 사용권자산 2,483,203 (356,470) - 2,126,733 합 계 35,790,538 (25,628,769) (3,621,630) 6,540,143 (*1) 사용권자산의 구성내용은 주석13참조. (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 기초잔액 취 득 처 분 상 각 기타(*1) 기말잔액 건물 2,188,662 - - (41,232) 71,536 2,218,966 기계장치 443,172 65,151 - (96,533) 2,633 414,423 차량운반구 149,815 114,335 - (12,771) 531 251,909 비품 5,717 - - (473) - 5,244 공구와기구 18,995 - - (3,082) - 15,913 시설장치 1,607,049 130,000 - (103,738) - 1,633,311 사용권자산 2,126,733 - (15,829) (154,499) - 1,956,404 합 계 6,540,141 309,486 (15,829) (412,327) 74,700 6,496,171 (*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전분기 기초잔액 회계정책 변경 취 득 처 분 상 각 대체 기타(*1) 연결범위변동 기말잔액 토지 11,754,192 - - (1,211,514) - - - - 10,542,678 건물 10,244,333 - 93,694 - (144,398) 17,605 34,496 - 10,245,730 기계장치 1,729,892 - 5,400 - (319,046) - 173 (100,646) 1,315,773 차량운반구 200,492 - - - (11,847) - - (3,285) 185,360 비품 144,769 - - - (9,124) - - (31,727) 103,918 공구와기구 21,646 - - - (3,455) 999,423 - - 1,017,614 시설장치 630,878 - - - (41,351) - - (39,243) 550,284 건설중인자산 17,496 - - - - (17,605) 109 - - 사용권자산 - 880,123 - - (55,814) - - - 824,309 합 계 24,743,698 880,123 99,094 (1,211,514) (585,035) 999,423 34,778 (174,901) 24,785,666 (*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계 취득금액 2,287,282 111,497 2,398,779 2,371,706 111,497 2,483,203 감가상각누계액 (398,686) (43,689) (442,375) (321,519) (34,951) (356,470) 장부금액 1,888,596 67,808 1,956,404 2,050,187 76,546 2,126,733 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 감가상각비 154,499 이자비용 28,419 이자수익 - 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 6,596 합 계 189,514 (3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 2,233,470 2,422,281 현재가치할인차금 (241,569) (270,204) 리스부채 1,991,901 2,152,077 유동성대체(유동성리스부채) 590,107 627,827 비유동성리스부채 1,401,794 1,524,250 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 168,940천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계 상환액 573,657 1,659,813 - 2,233,470 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 소프트웨어 313,521 (297,897) - 15,624 179,421 (155,224) - 24,197 토지사용권 1,020,542 (74,921) (945,621) - 1,020,542 (74,921) (945,621) - 합 계 1,334,063 (372,818) (945,621) 15,624 1,199,963 (230,145) (945,621) 24,197 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타 기말잔액 소프트웨어 24,197 - (8,573) - 15,624 합 계 24,197 - (8,573) - 15,624 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타 기말잔액 소프트웨어 115,292 - (13,342) - 101,950 산업재산권 143,548 - (7,342) - 136,206 합 계 258,840 - (20,684) - 238,156 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(*) 1,350,771 1,640,717 미지급금 684,021 521,901 미지급비용 345,590 275,126 합 계 2,380,382 2,437,744 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 590,107 1,401,794 627,827 1,524,250 파생상품부채 2,470,450 - 2,470,450 - 합 계 3,060,557 1,401,794 3,098,277 1,524,250 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,603,382 174,765 부가세예수금 - 335,540 예수금 26,031 34,863 예수보증금 600,000 600,000 환불부채 2,793 2,793 보증충당부채 275,216 355,216 합 계 5,507,423 1,503,177 17. 차입금 과 전환사채 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 Vietcombank 3.60%~7.50% 1,602,698 1,386,225 합 계 1,602,698 1,386,225 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 메리츠캐피탈(*) 8.90% 106,414 112,651 TOYOTA Vietnam Finance Co., Ltd. (*) 6.99% 33,760 - 소 계 140,174 112,651 차감) 유동성장기차입금 (19,565) (25,802) 합 계 120,609 86,849 (*) 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제8회 무보증 사모 전환사채 2019.03.15 2022.03.15 3.00% 4,100,677 3,973,249 제10회 무보증 사모 전환사채 2019.05.17 2022.05.17 4.00% 1,953,699 1,900,975 제11회 무보증 사모 전환사채 2019.09.11 2022.09.11 1.00% 2,286,442 2,205,746 제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1.00% 1,512,018 1,458,801 합 계 9,852,836 11,446,651 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제8회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 발행가액 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 액면이자율 3.00% 4.00% 1.00% 1.00% 만기보장수익율 5.00% 4.00% 4.00% 4.00% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2020.03.15 ~ 2022.02.15 2020.05.17 ~ 2022.04.17 2020.09.11 ~ 2022.08.11 2020.10.04 ~ 2022.09.04 행사가액(원) 1,216 1,163 1,734 1,761 행사가능주식수(주) 4,112,664 2,149,613 1,740,139 1,135,718 원금조기상환청구기간 2020.01.15 부터 매3개월 마다 2020.03.18 부터 매3개월 마다 2020.07.13 부터 매3개월 마다 2020.08.05 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 18. 환불부채당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,793 60,945 충당금 전입 - - 사용액 - (29,147) 분기말 2,793 31,798 19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 670,987 782,204 사외적립자산의 공정가치 (416,668) (549,484) 순확정급여부채 254,319 232,720 (2) 순확정급여부채 변동내역 (단위: 천원) 당분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 782,204 (549,484) 232,720 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 46,119 - 46,119 이자비용(이자수익) - (8) (8) 소 계 46,119 (8) 46,111 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (157,336) 132,824 (24,512) 분기말 670,987 (416,668) 254,319 (단위: 천원) 전분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 1,352,670 (949,979) 402,691 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 109,447 - 109,447 이자비용(이자수익) - (171) (171) 소 계 109,447 (171) 109,276 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (5,124) (5,124) 제도에서 지급한 금액 (16,170) 16,170 - 연결범위변동 (185,061) 4,286 (180,774) 분기말 1,260,886 (934,818) 326,069 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 액면가액(원) 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500 24,568,771주 24,568,771주 12,284,386 12,284,386 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,991,708 48,691,708 기타자본조정 (72,698) (402,609) 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 1,352,300 1,352,300 합 계 49,284,126 49,654,215 (3) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 60,000 60,000 지분법잉여금변동(*) (2,566,931) - 미처분이익잉여금 (36,598,221) (39,842,053) 합 계 (39,105,152) (39,782,053) (*) 관계기업인 (주)비에프테크에 대한 수익인식변경효과입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 76,978 76,978 해외사업환산손실 (147,866) (138,664) 합 계 (70,888) (61,686) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,455,510 14,455,510 7,310,028 7,310,028 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 - - 1,682,652 1,682,652 총 수익 14,455,510 14,455,510 8,992,680 8,992,680 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 국외 매출액 491,460 2,448,530 3,116,120 8,399,400 14,455,510 수익인식 시점 - - - - - 한 시점에 인식 491,460 2,448,530 3,116,120 8,399,400 14,455,510 (단위: 천원) 전분기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 매출액 1,581,235 3,402,566 2,326,227 7,310,028 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 1,581,235 3,175,092 2,326,227 7,082,554 기간에 걸친 인식 - 227,474 - 227,474 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 계약부채 선수금 4,603,382 174,765 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 534,483 534,483 629,522 629,522 퇴직급여 35,367 35,367 51,112 51,112 복리후생비 108,003 108,003 74,588 74,588 여비교통비 15,284 15,284 7,048 7,048 접대비 16,361 16,361 58,483 58,483 전력비 25,544 25,544 31,423 31,423 세금과공과금 5,394 5,394 28,940 28,940 감가상각비 157,893 157,893 181,514 181,514 지급임차료 7,897 7,897 26,476 26,476 경상연구개발비 - - 685 685 운반비 32,368 32,368 45,211 45,211 소모품비 18,498 18,498 6,102 6,102 지급수수료 502,700 502,700 631,244 631,244 건물관리비 5,400 5,400 5,391 5,391 무형자산상각비 6,573 6,573 17,433 17,433 수선비 538 538 15,734 15,734 대손상각비 (137,741) (137,741) (146,380) (146,380) 수출제비용 5,019 5,019 2,682 2,682 기타 25,429 25,429 104,815 104,815 판매비와 관리비의 합계 1,365,010 1,365,010 1,772,023 1,772,023 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품, 상품의 변동 9,555,546 9,555,546 622,416 622,416 원재료, 상품사용 1,495,997 1,495,997 3,223,167 3,223,167 임직원보상 1,657,401 1,657,401 2,214,812 2,214,812 외주가공비 1,007 1,007 840,450 840,450 도급수수료 104,299 104,299 552,643 552,643 지급임차료 193,407 193,407 97,881 97,881 지급수수료 527,311 527,311 765,326 765,326 감가상각비 412,327 412,327 633,749 633,749 운반비 32,922 32,922 120,264 120,264 포장비 1,726 1,726 50,447 50,447 여비교통비 16,323 16,323 12,715 12,715 접대비 16,431 16,431 59,259 59,259 전력비 139,100 139,100 238,108 238,108 세금과공과 5,509 5,509 42,427 42,427 수선비 538 538 25,515 25,515 소모품비 36,819 36,819 351,054 351,054 경상연구개발비 - - 99,637 99,637 무형자산상각비 8,573 8,573 20,683 20,683 대손상각비 (137,741) (137,741) (146,379) (146,379) 기타 220,757 220,757 428,592 428,592 매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,288,252 14,288,252 10,252,766 10,252,766 24. 기타수익, 기 타 비용과 관계기업투자손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 88,486 88,486 기타의대손충당금환입 354,392 354,392 228,200 228,200 보증손실환입 80,000 80,000 - - 사용권자산처분이익 3,825 3,825 - - 잡이익 32,429 32,429 67,368 67,368 합 계 470,646 470,646 384,054 384,054 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 26 26 - - 기부금 5,975 5,975 - - 잡손실 37,704 37,704 90,758 90,758 합 계 43,705 43,705 90,758 90,758 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 - - (60,180) (60,180) 합 계 - - (60,180) (60,180) 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,926 21,926 62,623 62,623 외환차익 133,304 133,304 33,480 33,480 외화환산이익 - - 290,674 290,674 사채상환이익 - - 483,969 483,969 합 계 155,231 155,231 870,746 870,746 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 819 819 199 199 장단기금융상품 9,859 9,859 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,250 11,250 52,226 52,226 대여금 - - 10,198 10,198 합 계 21,926 21,926 62,623 62,623 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 442,584 442,584 588,169 588,169 당기손익-공정가치자산평가손실 - - 547,490 547,490 외환차손 394 394 27,575 27,575 외화환산손실 - - 8,362 8,362 합 계 442,978 442,978 1,171,596 1,171,596 (4) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 전환사채 414,166 414,166 575,559 575,559 리스부채 28,419 28,419 12,610 12,610 합 계 442,584 442,584 588,169 588,169 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기지배주주순손익 306,811 306,811 (1,176,751) (1,176,751) 가중평균유통보통주식수 24,568,771주 24,568,771주 17,384,483 17,384,483 기본주당이익 12원/주 12원/주 (-)68원/주 (-)68원/주 (2) 희석주당순이익 연결실체의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 412,327 633,679 대손상각비 (137,741) (146,380) 무형자산상각비 8,573 20,683 퇴직급여 46,111 109,276 기타의대손상각비 26 - 지분법손실 - 60,180 당기손익-공정가치자산평가손실 - 547,490 이자비용 442,584 588,169 외화환산손실 - 8,362 법인세비용 - (4,690) 기타의대손상각비환입 (354,392) (228,200) 유형자산처분이익 - (88,486) 사용권자산처분이익 (3,825) - 이자수익 (21,926) (62,623) 보증손실환입 (80,000) - 사채상환이익 - (483,968) 외화환산이익 - (290,674) 합 계 311,737 662,818 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 1,302,403 1,861,924 기타채권 (87,643) 892,152 재고자산 (2,778,307) (1,763,089) 기타자산 (4,108,161) (13,210) 매입채무 (1,932,058) (517,535) 기타채무 (2,199) (426,113) 기타부채 4,084,244 729,196 순확정급여부채 (24,512) (5,124) 합 계 (3,546,233) 758,201 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산대체 - 999,423 장기차입금의 유동성대체 - 47,115 리스부채의 유동성대체 122,456 79,184 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 분기말 차 입 상 환(지급) 상각 처분손익 자본대체 계정대체 단기차입금 1,386,225 829,311 (675,012) - 62,175 - - 1,602,698 유동성장기차입금 25,802 - (6,238) - - - - 19,565 유동전환사채 9,538,772 - (31,725) 345,790 - - - 9,852,837 장기차입금 86,849 33,499 - - 261 - - 120,609 유동리스부채 627,827 - (140,521) - - - 102,802 590,107 리스부채 1,524,250 - - - - - (122,456) 1,401,794 합 계 13,189,724 862,810 (853,496) 345,790 62,436 - (19,655) 13,587,610 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 회계정책변경 연결범위변동 비현금활동 분기말 차 입 상 환(지급) 상각 전환 자본대체 계정대체 단기차입금 5,371,159 1,424,855 (1,308,143) - (1,016,514) - - - 16,645 4,488,002 유동사채 8,946,650 - (9,588,333) - - 84,824 (483,969) - 1,040,828 - 유동리스부채 - - (91,795) 355,694 - 12,610 - - 79,184 355,693 비유동사채 - 5,001,000 - - - 9,778 - (449,194) - 4,561,584 신주인수권부사채 2,500,000 - (302,052) - - - - - - 2,197,948 사채 1,000,000 - - - - - - - - 1,000,000 유동성장기차입금 3,309,064 - (791,957) - (81,754) - - - 47,115 2,482,468 장기차입금 10,377,384 - (805,751) - (202,950) - - - (47,115) 9,321,568 리스부채 - - - 524,428 - - - - (79,184) 445,244 합 계 31,504,257 6,425,855 (12,888,031) 880,122 (1,301,218) 107,212 (483,969) (449,194) 1,057,473 24,852,507 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항 (단위 : 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 (주)비에프테크 기업은행 171,000 자금차입 신한은행(**) 41,400 (*) 보고기간말 현재 연결실체가 보증한 212,400천원에 대하여 충당부채를 계상하였습니다.(**) 보고서 제출일 현재 당사는 신한은행 지급보증금액 전액을 대위변제 하였습니다. (2) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구 분 소송명 소송가액 소송현황 비 고 피소 계약금 반환소송 93,000 1심 진행 부동산 가압류 설정 피소 물품대금 청구소송 111,086 1심 진행 - 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 설정금액 제공한 자산의 장부가액 메리츠캐피탈㈜ 차량운반구 98,000 112,750 에이블서비스㈜(*) 정기예금 5,001,000 5,001,000 (*) 해당 거래처는 연결실체의 제8회 담보부사모전환사채권자로서 유니온저축은행에 자신의 채무에 대한 담보로 연결실체가 제공한 상기 담보를 재담보하였습니다. (4) 제공받은 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역 유가증권가치하락에 따른 보상(*1),특수관계자대여금(*2) 대표이사 거래보증 및 유가증권양수약정 에이블서비스㈜ 당사 발행 8회차 무기명식이권부무보증사모 전환사채 (액면 50억원) 약정금 988백만원 특수관계자대여금(*2) 지스마트글로벌㈜ 지스마트글로벌㈜ 발행 8회차 무기명식이권부무보증사모 전환사채 (액면 10억원) 인허가보증 등 서울보증보험 이행하자(부보금액: 7백만원), 인허가보증(부보금액: 50백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 118백만원) (*1) 연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다. (*2) 특수관계자인 ㈜레몬페이스 대여금 9억원에 대하여 연대보증 및 담보를 제공받았습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 전기 최대주주 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자 관계기업 소주이양태전자과기유한공사, ㈜비에프테크 소주이양태전자과기유한공사, ㈜비에프테크(*2) 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) (*1) 지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 관계기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 164,864 ㈜대현에스티 - - 146,393 ㈜인투씨앤씨 178,605 - - 합 계 178,605 - 311,257 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 ㈜바이오써포트(*) - 25,000 - ㈜인투씨앤씨 4,020 - - 합 계 4,020 25,000 - (*) 특수관계자에서 제외되기 전 까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 선수금 기타채무 관계기업 ㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 70,751 - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*2) 815 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*3) 816,317 - 932 - - 5,608 - 에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 - 38,254 지스마트글로벌㈜(*4) - - - 1,000,000 - - - ㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 - 6,411 ㈜레몬페이스 - 900,000 - - - - - 합 계 817,132 3,200,000 71,683 1,000,000 10,001,000 5,608 44,665 (*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (*2) 상기 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (*3) 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 594백만원의 대손을 설정하였습니다. (*4) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기중 평가손실 358백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 기타채무 관계기업 ㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 292,400 - - - 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*2) 915,480 354,392 932 - - - 에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595 지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - - ㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431 ㈜레몬페이스(*4) - 900,000 - - - - 합 계 916,295 1,254,392 932 1,000,000 10,001,000 13,026 (*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다. (*2) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다. (*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다. (*4) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증및담보를 제공하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - 합 계 - 354,392 - 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 관계기업 비에프테크 기업은행 171,000 자금차입 신한은행 41,400 기타의 특수관계인 에이블서비스㈜ 에이블서비스㈜ 6,500,000 전환사채발행 (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 119,633 120,050 퇴직급여 - - 합 계 119,633 120,050 31. 재무위험관리 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 3 2. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요사업내용 제조 부문 정밀 사출 제품과 일반상품 판매(*) 에코에너지 부문 유류 도소매 및 폐유 정제 판매 (*) 당분기말 현재 제조부문에 유통부문을 추가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 매출액 12,673,224 1,782,286 14,455,510 6,663,243 2,329,437 8,992,680 외부매출액 12,673,224 1,782,286 14,455,510 6,663,243 2,329,437 8,992,680 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익(손실) 1,433,538 98,729 1,532,268 605,427 52,888 658,315 영업이익(손실) 423,224 (255,966) 167,258 (843,211) (270,497) (1,113,708) (3) 당분기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 보고부문 자산 40,573,325 6,053,280 46,626,605 35,387,506 6,575,485 41,962,991 유형자산 4,479,360 2,016,811 6,496,171 4,350,417 2,189,725 6,540,142 재고자산 6,901,453 438,388 7,339,842 3,764,039 800,173 4,564,212 보고부문 부채 23,417,838 782,345 24,200,183 18,967,271 866,546 19,833,817 (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역 (단위 : 천원) 주요 매출 당분기 전분기 제품매출 2,939,990 4,983,801 상품매출 9,853,569 2,326,227 기타매출 1,661,951 1,569,326 임대매출 - 113,326 합 계 14,455,510 8,992,680 (5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,607,580 5,590,114 아시아 10,847,930 3,402,566 합 계 14,455,510 8,992,680 (6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기와 전분기 각각 8,396백만원 및 1,488백만원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 32,276,320,929 26,819,041,893 현금및현금성자산 3,409,564,385 2,287,356,248 매출채권 및 기타채권 5,943,179,003 4,525,498,573 당기법인세자산 23,998,088 18,502,988 기타금융자산 8,685,054,259 12,702,037,920 재고자산 7,028,948,297 4,231,461,241 기타유동자산 7,185,576,897 3,054,184,923 비유동자산 10,804,418,301 11,064,230,966 매출채권 및 기타채권 1,026,042,952 1,036,042,952 당기손익-공정가치측정금융자산 2,311,289,438 2,311,289,438 종속기업 및 관계기업 투자자산 3,294,682,352 3,329,498,567 유형자산 4,156,779,464 4,363,202,958 무형자산 15,624,095 24,197,051 자산총계 43,080,739,230 37,883,272,859 부채 유동부채 19,930,558,414 15,588,096,095 매입채무 및 기타채무 1,507,976,652 1,440,128,648 유동충당부채 9,872,401,357 9,564,573,961 유동성기타금융부채 3,060,557,445 3,098,277,093 기타유동부채 5,489,622,960 1,485,116,393 비유동부채 1,742,961,587 1,843,819,133 사채 86,849,009 86,849,009 순확정급여부채 254,318,672 232,720,027 기타금융부채 1,401,793,906 1,524,250,097 부채총계 21,673,520,001 17,431,915,228 자본 자본금 12,284,385,500 12,284,385,500 기타불입자본 49,284,125,909 49,284,125,909 이익잉여금(결손금) (40,029,118,878) (40,984,980,476) 기타자본구성요소 (132,173,302) (132,173,302) 자본총계 21,407,219,229 20,451,357,631 자본과부채총계 43,080,739,230 37,883,272,859 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,200,576,107 12,200,576,107 4,087,536,410 4,087,536,410 매출원가 10,248,442,095 10,248,442,095 3,699,786,190 3,699,786,190 매출총이익 1,952,134,012 1,952,134,012 387,750,220 387,750,220 판매비와관리비 1,158,883,911 1,158,883,911 1,234,070,958 1,234,070,958 영업이익(손실) 793,250,101 793,250,101 (846,320,738) (846,320,738) 기타영업외수익 467,720,301 467,720,301 271,245,835 271,245,835 기타영업외비용 6,230,366 6,230,366 56,283,900 56,283,900 금융이익 155,057,801 155,057,801 661,944,970 661,944,970 금융원가 419,120,024 419,120,024 894,974,740 894,974,740 관계기업투자손익 (34,816,215) (34,816,215) 48,071,867 48,071,867 법인세비용차감전순이익(손실) 955,861,598 955,861,598 (816,316,706) (816,316,706) 법인세비용 5,704,323 5,704,323 당기순이익(손실) 955,861,598 955,861,598 (810,612,383) (810,612,383) 기타포괄손익 0 0 20,224,416 20,224,416 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 20,224,416 20,224,416 당기총포괄손익 955,861,598 955,861,598 (790,387,967) (790,387,967) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 39 (47) (47) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 39 39 (47) (47) 자본변동표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,692,241,500 42,924,147,536 (34,032,032,435) (167,314,826) 17,417,041,775 당기순이익(손실) (810,612,383) (810,612,383) 지분법 자본변동 20,224,416 20,224,416 전환사채의 발행 449,194,344 449,194,344 2019.03.31 (기말자본) 8,692,241,500 43,373,341,880 (34,842,644,818) (147,090,410) 17,075,848,152 2020.01.01 (기초자본) 12,284,385,500 49,284,125,909 (40,984,980,476) (132,173,302) 20,451,357,631 당기순이익(손실) 955,861,598 955,861,598 지분법 자본변동 전환사채의 발행 2020.03.31 (기말자본) 12,284,385,500 49,284,125,909 (40,029,118,878) (132,173,302) 21,407,219,229 현금흐름표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,936,213,409) (661,910,745) 당기순이익(손실) 955,861,598 (810,612,383) 수익비용의 조정 136,910,696 625,342,126 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,955,790,824) (161,022,130) 이자수취(영업) 38,186,922 164,632,559 이자지급(영업) (105,886,701) (472,183,459) 법인세납부(환급) (5,495,100) (8,067,458) 투자활동현금흐름 4,205,180,432 5,034,843,008 단기대여금 처분 354,391,688 50,000,000 단기금융상품의 처분 20,550,440,042 임차보증금의 감소 110,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,000,000,000 유형자산의 취득 (176,194,917) (5,400,000) 단기금융상품의 취득 (16,533,456,381) 기타보증금의 증가 (100,000,000) (9,756,992) 재무활동현금흐름 (146,758,886) (5,433,377,977) 사채의 증가 5,001,000,000 금융리스부채의 지급 (140,521,203) (91,794,750) 차입금의 상환 (6,237,683) (755,750,727) 임대보증금의 증가 1,500,000 사채의 상환 (9,588,332,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,122,208,137 (1,060,445,714) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,099,210 기초현금및현금성자산 2,287,356,248 1,876,417,885 기말현금및현금성자산 3,409,564,385 817,071,381 5. 재무제표 주석 제15(당)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제14(전)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 유테크 1. 일반 사항 주식회사 유테크(이하 '당사')는 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 12,284,386천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 심춘택외 특수관계자 1,852,008 7.54 기타 22,716,763 92.46 계 24,568,771 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,409,564 3,409,564 2,287,356 2,287,356 매출채권및기타채권 6,969,222 6,969,222 5,561,542 5,561,542 당기손익공정가치측정금융자산 2,311,289 2,311,289 2,311,289 2,311,289 기타금융자산 8,685,054 8,685,054 12,702,038 12,702,038 소계 21,375,129 21,375,129 22,862,225 22,862,225 금융부채 매입채무및기타채무 1,507,977 1,507,977 1,440,129 1,440,129 차입금및사채 9,959,250 9,959,250 9,651,423 9,651,423 기타금융부채 4,462,351 4,462,351 4,622,527 4,622,527 소계 15,929,578 15,929,578 15,714,079 15,714,079 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 - 1,669,289 2,311,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 - 1,669,289 2,311,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 1,669,289 2,470,450 총손익 당기손익인식액 - - 발행 - - 청산 - - 처분 - - 분기말 1,669,289 2,470,450 미실현 당기손익 - - (단위: 천원) 전분기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 기초 6,954,941 1,040,828 총손익 당기손익인식액 (547,490) - 취득금액 - - 전환 - (1,040,828) 처분 (5,000,000) - 분기말 1,407,451 - 미실현 당기손익 - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 1,513,581 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 16.90%, 24.10% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 1,513,581 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 16.90%, 24.10% 4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 2,311,289 2,311,289 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,409,564 2,287,356 매출채권및기타채권 6,969,222 5,561,542 기타금융자산 8,685,054 12,702,038 합 계 21,375,129 22,862,225 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,507,977 1,440,129 차입금및사채 9,959,250 9,651,423 리스부채 1,991,901 2,152,077 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 2,470,450 2,470,450 합 계 15,929,578 15,714,079 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 11,250 - 평가이익(손실) - (547,490) 처분손실 - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 10,503 71,332 환손익 133,304 91,716 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 - - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (419,120) (335,546) 상환이익(손실) - 483,969 환손익 - 2,989 합 계 (264,063) (233,030) 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 301,183 764 예금 및 적금 3,108,382 2,286,592 합 계 3,409,565 2,287,356 당분기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,894,690 6,839,650 손실충당금 (2,977,231) (3,255,759) 매출채권(순액) 4,917,459 3,583,891 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 487,359 (371,298) 116,061 - - - 단기대여금 5,547,700 (4,647,700) 900,000 - - - 미수수익 71,413 (61,754) 9,659 - - - 기타보증금 - - - 361,293 - 361,293 임차보증금 - - - 664,750 - 664,750 합 계 6,106,472 (5,080,752) 1,025,720 1,026,043 - 1,026,043 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액 미수금 386,813 (371,298) 15,515 - - - 단기대여금 5,902,092 (5,002,092) 900,000 - - - 미수수익 87,847 (61,754) 26,093 - - - 기타보증금 - - - 271,293 - 271,293 임차보증금 - - - 764,750 - 764,750 합 계 6,376,752 (5,435,144) 941,608 1,036,043 - 1,036,043 (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 3,255,759 371,298 5,002,092 61,754 8,690,903 제각된 금액 - - - - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (278,528) - (354,392) - (632,920) 분기말잔액 2,977,231 371,298 4,647,700 61,754 8,057,983 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계 기초잔액 7,071,448 416,431 6,773,337 1,382 14,262,598 제각된 금액 - - (50,000) - (50,000) 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (19,998) - 28,565 - 8,567 분기말잔액 7,051,450 416,431 6,751,902 1,382 14,221,165 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 전환상환우선주 155,708 155,708 전환사채 1,513,581 1,513,581 지분증권 642,000 642,000 합 계 2,311,289 2,311,289 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,473,610 - 6,473,610 3,775,613 - 3,775,613 제품 494,409 (95,455) 398,954 470,254 (95,455) 374,799 원재료 56,187 (8,964) 47,223 25,095 (8,964) 16,131 재공품 - - - 11,655 (11,655) - 미착품 109,161 - 109,161 64,919 - 64,919 합 계 7,133,367 (104,419) 7,028,948 4,347,536 (116,074) 4,231,462 10. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,100,047 - 3,045,103 - 선급비용 17,656 - 9,082 - 부가세대급금 1,067,874 - - - 합 계 7,185,577 - 3,054,185 - 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용 (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 : UTECH VINA 베트남 MOLD/사출 3월31일 100.00% 9,635,426 - 9,635,426 - EPS벤처투자제1호조합 대한민국 투자업 3월31일 98.98% 3,000,000 3,294,682 3,000,000 3,329,499 관계기업 : ㈜비에프테크(*) 대한민국 반도체장비 3월31일 47.17% 5,249,997 - 5,249,997 - 소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 3월31일 25.01% 1,096,800 - 1,096,800 - 합 계 18,982,223 3,294,682 18,982,223 3,329,499 (*) 전기말 현재 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분처분 지분법손상 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말평가액 종속기업 : UTECH VINA(*1) - - - - - - - - EPS벤처투자제1호조합 3,329,499 - (34,816) - - - - 3,294,683 관계기업 : ㈜비에프테크(*2) - - - - - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*3) - - - - - - - - 합 계 3,329,499 - (34,816) - - - - 3,294,683 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기중 반영하지 못한 손실은 해당 종속기업의 매출채권과 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며 이에 따라 당기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 없습니다. (*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영이익은 713,543천원이며, 누적미반영손실액은 5,815,159천원입니다. (*3) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영이익은 45,225천원이며, 누적미반영손실액은 377,443천원입니다. (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 처분 지분법손상 지분법자본변동 회계변경 기말평가액 종속기업 : 유테크비나(*1) 2,187,471 - 108,252 - - 4,611 - 2,300,334 ㈜비에프테크(*2) - - - - - - - - 관계기업 : - 소주이양태전자과기유한공사 38,862 - (60,180) - - 21,318 - - 합 계 2,226,333 - 48,072 - - 25,929 - 2,300,334 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기중 반영하지 못한 손실은 해당 종속기업의 매출채권과 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 없습니다. (*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 미반영손실은 해당 종속기업의 대여금등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며, 이와 별도로 인식되지 못한 당기 미반영손실액은 242,201천원이며, 누적미반영손실액은 4,078,925천원입니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기의 주요 요약재무정보 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 종속기업 : UTECH VINA 3,892,168 4,437,067 2,448,530 (512,512) EPS벤처투자제1호조합 3,329,954 1,320 - (35,175) 관계기업 : ㈜비에프테크 7,354,497 19,681,456 1,166,027 1,477,657 소주이양태전자과기유한공사 2,738,023 4,399,352 599,537 180,858 (단위: 천원) 법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익 종속기업 : U-TECH VINA 5,334,770 6,898,607 4,307,509 103,253 ㈜비에프테크 11,407,553 20,054,047 636,229 (513,416) 관계기업 : 소주이양태전자과기유한공사 5,001,174 5,158,338 847,535 (314,079) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역 (단위: 천원) 당분기말 취득원가 감가상각누계액(*1) 장부금액 건물 78,023 (3,576) 74,447 기계장치 21,945,995 (21,657,773) 288,222 차량운반구 288,327 (105,089) 183,238 비품 9,460 (4,216) 5,244 공구와기구 1,359,972 (1,344,059) 15,913 시설장치 2,118,141 (484,830) 1,633,311 사용권자산(*2) 2,398,779 (442,375) 1,956,404 합 계 28,198,697 (24,041,918) 4,156,779 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (*2) 사용권자산의 구성내용은 주석13참조. (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액(*1) 장부금액 건물 78,023 (2,601) 75,422 기계장치 21,945,995 (21,566,522) 379,473 차량운반구 242,132 (92,317) 149,815 비품 9,460 (3,743) 5,717 공구와기구 1,359,972 (1,340,978) 18,994 시설장치 1,988,141 (381,092) 1,607,049 사용권자산(*2) 2,483,203 (356,470) 2,126,733 합 계 28,106,926 (23,743,723) 4,363,203 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (*2) 사용권자산의 구성내용은 주석13참조. (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 기초잔액 취 득 처분 상각 기말잔액 건물 75,422 - - (975) 74,447 기계장치 379,473 - - (91,251) 288,222 차량운반구 149,815 46,194 - (12,771) 183,238 비품 5,717 - - (473) 5,244 공구와기구 18,995 - - (3,082) 15,913 시설장치 1,607,049 130,000 - (103,738) 1,633,311 사용권자산 2,126,733 - (15,830) (154,499) 1,956,404 합 계 4,363,204 176,194 (15,830) (366,789) 4,156,779 (단위: 천원) 전분기 기초잔액 회계정책 변경 취 득 처분 상각 대체 기말잔액 토지 7,825,612 - - - - - 7,825,612 건물 5,872,577 - - - (97,876) - 5,774,701 기계장치 1,602,102 - 5,400 - (315,965) - 1,291,537 차량운반구 194,167 - - - (11,088) - 183,079 비품 15,797 - - - (1,597) - 14,200 공구와기구 20,526 - - - (3,380) 999,423 1,016,569 시설장치 585,956 - - - (40,834) - 545,122 사용권자산 - 880,123 - - (55,814) - 824,309 합 계 16,116,737 880,123 5,400 - (526,554) 999,423 17,475,129 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계 취득금액 2,287,282 111,497 2,398,779 2,371,706 111,497 2,483,203 감가상각누계액 (398,686) (43,689) (442,375) (321,519) (34,951) (356,470) 장부금액 1,888,596 67,808 1,956,404 2,050,187 76,546 2,126,733 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 감가상각비 154,499 이자비용 28,419 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 6,596 계 189,514 (3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 2,233,470 2,422,281 현재가치할인차금 (241,569) (270,204) 리스부채 1,991,901 2,152,077 유동성대체(유동성리스부채) 590,107 627,827 비유동성리스부채 1,401,794 1,524,250 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 168,940천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계 상환액 573,657 1,659,813 - 2,233,470 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 313,521 (297,897) 15,624 313,521 (289,324) 24,197 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 당분기 전분기 기초 24,197 66,586 상각비 (8,573) (10,075) 기말 15,624 56,511 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(*) 816,079 - 904,262 - 미지급금(*) 525,686 - 368,824 - 미지급비용(*) 166,211 - 167,043 - 합 계 1,507,976 - 1,440,129 - (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 기타금융부채와 기타부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 590,107 1,401,794 627,827 1,524,250 파생상품부채 2,470,450 - 2,470,450 - 합 계 3,060,557 1,401,794 3,098,277 1,524,250 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 4,603,382 - 174,765 - 부가세예수금 - - 335,540 - 예수금 8,231 - 16,801 - 예수보증금 600,000 - 600,000 - 환불부채 2,793 - 2,793 - 보증충당부채 275,216 - 355,216 - 합 계 5,489,622 - 1,485,115 - 17. 차입금과 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 메리츠캐피탈(*) 8.90% 106,414 112,651 차감) 유동성장기차입금 (19,565) (25,802) 계 86,849 86,849 (*) 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제8회 무보증 사모 전환사채 2019.03.15 2022.03.15 3.00% 4,100,677 3,973,249 제10회 무보증 사모 전환사채 2019.05.17 2022.05.17 4.00% 1,953,699 1,900,975 제11회 무보증 사모 전환사채 2019.09.11 2022.09.11 1.00% 2,286,442 2,205,746 제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1.00% 1,512,018 1,458,801 합 계 9,852,836 9,538,771 (3) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역 (단위: 천원) 구 분 제8회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 발행가액 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 액면이자율 3% 4% 1% 1% 만기보장수익율 5% 4% 4% 4% 행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 행사가능기간 2020.03.15 ~ 2022.02.15 2020.05.17 ~ 2022.04.17 2020.09.11 ~ 2022.08.11 2020.10.04 ~ 2022.09.04 행사가액(원) 1,216 1,163 1,724 1,761 행사가능주식수(주) 4,112,664 2,149,613 1,740,139 1,135,718 원금조기상환청구기간 2020.01.15 부터 매3개월 마다 2020.03.18 부터 매3개월 마다 2020.07.13 부터 매3개월 마다 2020.08.05 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 5,001,000 2,500,000 3,000,000 2,000,000 18. 환불부채 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,793 60,945 충당금 전입 - - 사용액 - (29,147) 기말 2,793 31,798 19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 670,987 782,204 사외적립자산의 공정가치 (416,668) (549,484) 순확정급여부채 254,319 232,720 (2) 순확정급여부채 변동내역 (단위: 천원) 당분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 782,204 (549,484) 232,720 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 46,119 - 46,119 이자비용(이자수익) - (8) (8) 소 계 46,119 (8) 46,111 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 제도에서 지급한 금액 (157,336) 132,824 (24,512) 기말 670,987 (416,668) 254,319 (단위: 천원) 전분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 822,666 (756,616) 66,050 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 74,070 - 74,070 이자비용(이자수익) - (171) (171) 소 계 74,070 (171) 73,899 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (5,124) (5,124) 제도에서 지급한 금액 (16,170) 16,170 - 기말 880,566 (745,741) 134,825 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역 (단위: 천원) 구 분 액면가액(원) 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500 24,568,771주 24,568,771주 12,284,386 12,284,386 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,991,708 48,691,708 기타자본조정 (72,698) (402,609) 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 1,352,300 1,352,300 합 계 49,284,126 49,654,215 (3) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 60,000 60,000 지분법잉여금변동(*) (2,566,931) - 미처분이익잉여금 (36,598,221) (39,842,053) 합 계 (39,105,152) (39,782,053) (*) 관계기업인 (주)비에프테크에 대한 수익인식변경효과입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 76,978 76,978 해외사업환산손실 (147,866) (138,664) 합 계 (70,888) (61,686) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,006,980 3,907,171 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 193,596 180,366 총 수익 12,200,576 4,087,537 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 국외 매출액 491,460 - 3,116,120 8,399,400 12,006,980 수익인식 시점 - - - - - 한 시점에 인식 491,460 - 3,116,120 8,399,400 12,006,980 (단위: 천원) 전분기 제조 상품도소매 합계 국내 국외 국내 매출액 1,544,878 36,065 2,326,227 3,907,170 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,544,878 36,065 2,326,227 3,907,170 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 계약부채 선수금 4,603,382 174,765 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 370,470 370,470 340,850 340,850 퇴직급여 35,367 35,367 42,135 42,135 복리후생비 92,791 92,791 57,526 57,526 여비교통비 15,284 15,284 6,538 6,538 접대비 16,361 16,361 46,094 46,094 전력비 11,059 11,059 28,244 28,244 세금과공과금 5,240 5,240 21,766 21,766 감가상각비 157,893 157,893 166,704 166,704 지급임차료 6,596 6,596 6,169 6,169 경상연구개발비 - - 685 685 운반비 21,903 21,903 39,957 39,957 소모품비 12,576 12,576 5,727 5,727 지급수수료 662,310 662,310 432,428 432,428 건물관리비 5,400 5,400 5,391 5,391 무형자산상각비 6,573 6,573 6,825 6,825 수선비 - - 13,980 13,980 대손상각비 (278,528) (278,528) (19,998) (19,998) 기타 17,589 17,589 33,050 33,050 판매비와관리비의 합계 1,158,884 1,158,884 1,234,071 1,234,071 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품, 상품의 변동 9,466,657 9,466,657 1,731,913 1,731,913 원재료, 상품사용 138,512 138,512 472,253 472,253 임직원보상 742,154 742,154 780,282 780,282 외주가공비 - - 89,059 89,059 도급수수료 104,299 104,299 318,340 318,340 지급임차료 6,596 6,596 7,969 7,969 지급수수료 678,901 678,901 457,338 457,338 감가상각비 366,789 366,789 575,200 575,200 운반비 22,457 22,457 60,637 60,637 포장비 1,726 1,726 46,705 46,705 여비교통비 16,323 16,323 11,788 11,788 접대비 16,431 16,431 46,871 46,871 전력비 50,779 50,779 115,390 115,390 세금과공과 5,240 5,240 21,766 21,766 수선비 - - 13,980 13,980 소모품비 30,465 30,465 46,778 46,778 경상연구개발비 - - 99,637 99,637 무형자산상각비 8,573 8,573 10,075 10,075 대손상각비 (278,528) (278,528) (19,998) (19,998) 기타 29,954 29,954 47,876 47,876 매출원가 및 판매비와관리비 합계 11,407,328 11,407,328 4,933,859 4,933,859 24. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 3,825 3,825 - - 기타의대손상각비환입 354,392 354,392 228,200 228,200 보증손실환입 80,000 80,000 - - 잡이익 29,503 29,503 43,046 43,046 합 계 467,720 467,720 271,246 271,246 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 28,565 28,565 기부금 5,975 5,975 - - 잡손실 255 255 27,719 27,719 합 계 6,230 6,230 56,284 56,284 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - 108,252 108,252 지분법손실 (34,816) (34,816) (60,180) (60,180) 합 계 (34,816) (34,816) 48,072 48,072 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,753 21,753 71,332 71,332 외환차익 133,304 133,304 14,928 14,928 외화환산이익 - - 91,716 91,716 사채상환이익 - - 483,969 483,969 합 계 155,057 155,057 661,945 661,945 (2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 645 645 169 169 장단기금융상품 9,858 9,858 - - 당기손익공정가치측정금융자산 11,250 11,250 52,226 52,226 대여금 - - 18,937 18,937 합 계 21,753 21,753 71,332 71,332 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 419,120 419,120 335,546 335,546 당기손익-공정가치자산평가손실 - - 547,490 547,490 외환차손 - - 8,380 8,380 외화환산손실 - - 3,559 3,559 합 계 419,120 419,120 894,975 894,975 (4) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 전환사채 390,701 390,701 322,935 322,935 리스부채 28,419 28,419 12,610 12,610 합 계 419,120 419,120 335,545 335,545 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 955,862 955,862 (810,612) (810,612) 가중평균유통보통주식수 24,568,771주 24,568,771주 17,384,483주 17,384,483주 기본주당이익 39 원/주 39 원/주 (-) 47 원/주 (-) 47 원/주 (2) 희석주당순이익 당사의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 366,789 575,200 대손상각비 (278,528) (19,998) 무형자산상각비 8,573 10,075 퇴직급여 46,111 73,899 기타의대손상각비 - 28,565 지분법손실 34,816 60,180 당기손익-공정가치자산평가손실 - 547,490 이자비용 419,120 335,546 외화환산손실 - 3,559 법인세비용 - (5,704) 기타의대손상각비환입 (354,392) (228,200) 사용권자산처분이익 (3,825) - 지분법이익 - (108,252) 이자수익 (21,753) (71,332) 보증손실환입 (80,000) - 사채상환이익 - (483,969) 외화환산이익 - (91,716) 합 계 136,911 625,343 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (1,055,040) 666,152 기타채권 (100,545) 30,088 재고자산 (2,797,487) (497,069) 기타자산 (4,131,392) (81,123) 매입채무 (88,183) (174,120) 기타채무 156,863 146,588 기타부채 4,084,505 (246,415) 순확정급여부채 (24,512) (5,124) 합 계 (3,955,791) (161,023) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산대체 - 999,423 리스부채의 유동성대체 122,456 79,184 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 분기말 차 입 상 환(지급) 상각 손익 자본대체 계정대체 유동전환사채 9,538,772 - (31,725) 345,790 - - - 9,852,837 유동성장기차입금 25,802 - (6,238) - - - - 19,564 장기차입금 86,849 - - - - - - 86,849 유동리스부채 627,827 - (140,521) - - - 102,802 590,108 리스부채 1,524,250 - - - - - (122,456) 1,401,794 합 계 11,803,500 - (178,484) 345,790 - - (19,654) 11,951,152 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 회계정책의 변경 비현금활동 분기말 차 입 상 환(지급) 상각 손익 자본대체 계정대체 유동전환사채 8,946,650 - (9,588,333) - 84,823 (483,968) - 1,040,828 - 유동리스부채 - - (91,794) 355,694 12,610 - - 79,184 355,694 비유동사채 - 5,001,000 - - 9,778 - (449,194) - 4,561,584 유동성장기차입금 3,023,788 - (750,000) - - - - - 2,273,788 장기차입금 6,110,587 - (5,751) - - - - - 6,104,836 리스부채 - - - 524,428 - - - (79,184) 445,244 합 계 18,081,025 5,001,000 (10,435,878) 880,122 107,211 (483,968) (449,194) 1,040,828 13,741,146 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항 (단위 : 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 (주)비에프테크 기업은행 171,000 자금차입 신한은행(**) 41,400 (*) 보고기간말 현재 당사가 보증한 212,400천원에 대하여 충당부채를 계상하였습니다.(**) 보고서 제출일 현재 당사는 신한은행 지급보증금액 전액을 대위변제 하였습니다. (2) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송명 소송가액 소송현황 비 고 피소 계약금 반환소송 93,000 1심 진행 부동산 가압류 설정 피소 물품대금 청구소송 111,086 1심 진행 - 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 담보제공자산 설정금액 제공한 자산의 장부가액 메리츠캐피탈㈜ 차량운반구 98,000 112,750 에이블서비스㈜(*) 정기예금 5,001,000 5,001,000 (*) 해당 거래처는 당사의 제8회 담보부사모전환사채권자로서 유니온저축은행에 자신의 채무에 대한 담보로 당사가 제공한 상기 담보를 재담보하였습니다. (4) 제공받은 담보내역 및 약정사항 보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역 유가증권가치하락에 따른 보상(*1),특수관계자대여금(*2) 대표이사 거래보증 및 유가증권양수약정 에이블서비스㈜ 당사 발행 8회차 무기명식이권부무보증사모 전환사채 (액면 50억원) 약정금 988백만원 특수관계자대여금(*2) 지스마트글로벌㈜ 지스마트글로벌㈜ 발행 8회차 무기명식이권부무보증사모 전환사채 (액면 10억원) 인허가보증 등 서울보증보험 이행하자(부보금액: 7백만원), 인허가보증(부보금액: 50백만원) 및 공탁보증보험(부보금액: 118백만원) (*1) 당사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다. (*2) 특수관계자인 ㈜레몬페이스 대여금 9억원에 대하여 연대보증 및 담보를 제공받았습니다. 30. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 전기 최대주주 심춘택 외 특수관계자 심대현 외 특수관계자 종속기업 유테크비나, EPS벤처투자제1호조합 유테크비나, EPS벤처투자제1호조합 관계기업 ㈜비에프테크, 소주이양태전자과기유한공사 ㈜비에프테크, 소주이양태전자과기유한공사 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) (*1) 당사의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 관계기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 종속기업 유테크 비나 196,890 - - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 164,864 ㈜대현에스티 - - 146,393 ㈜인투씨앤씨 178,605 - - 합 계 375,495 - 311,257 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 종속기업 유테크비나 63,193 8,893 - ㈜비에프테크 - - - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 - - - 기타의 특수관계자 ㈜바이오써포트(*) - 25,000 - 에이블서비스㈜ - - - ㈜인투씨앤씨 4,020 - - 합 계 67,213 33,893 - (*) 특수관계자에서 제외되기 전 까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 선수금 기타채무 종속기업 유테크비나(*1) 1,898,975 - 12,749 - - - 4,527 관계기업 ㈜비에프테크(*2) - 2,300,000 70,751 - - - - 소주이양태전자과기유한공사(*3) 815 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*4) 816,317 - 932 - - 5,608 - 에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 - 38,254 지스마트글로벌㈜(*5) - - - 1,000,000 - - - ㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 - 6,411 ㈜레몬페이스 - 900,000 - - - - - 합 계 2,716,107 3,200,000 84,432 1,000,000 10,001,000 5,608 49,192 (*1) 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 1,720백만원의 대손을 설정하였습니다. (*2) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (*3) 상기 채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (*4) 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 594백만원의 대손을 설정하였습니다. (*5) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기중 평가손실 358백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 기타채무 종속기업 유테크비나(*1) 1,708,188 - - - - - 관계기업 ㈜비에프테크(*2) - 2,300,000 292,400 - - - 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 915,480 354,392 932 - - - 에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595 지스마트글로벌㈜(*4) - - - 1,000,000 - - ㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431 ㈜레몬페이스(*5) - 900,000 - - - - 합 계 2,624,483 3,554,392 293,332 1,000,000 10,001,000 13,026 (*1) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,708백만원입니다. (*2) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다. (*3) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다. (*4) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다. (*5) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증 및 담보를 제공하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - 합 계 - 354,392 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 유테크비나 28,565 - - 합 계 28,565 - - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 관계기업 비에프테크 기업은행 171,000 자금차입 신한은행 41,400 기타의 특수관계인 에이블서비스㈜ 에이블서비스㈜ 6,500,000 전환사채발행 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 119,633 120,050 퇴직급여 - - 합 계 119,633 120,050 31. 재무위험관리 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 32. 영업부문 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요사업내용 제조 부문 정밀 사출 제품과 일반상품 판매(*) 에코에너지 부문 유류 도소매 및 폐유 정제 판매 (*) 당분기말 현재 제조부문에 유통부문을 추가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 매출액 10,418,290 1,782,286 12,200,576 1,758,099 2,329,437 4,087,536 외부매출액 10,418,290 1,782,286 12,200,576 1,758,099 2,329,437 4,087,536 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익(손실) 1,853,405 98,729 1,952,134 334,862 52,888 387,750 영업이익(손실) 1,049,651 (255,966) 793,685 (575,824) (270,497) (846,321) (3) 부문 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계 보고부문 자산 36,385,459 6,053,280 42,438,739 31,307,788 6,575,485 37,883,273 유형자산 2,139,969 2,016,811 4,156,780 2,173,478 2,189,725 4,363,203 재고자산 6,590,560 438,388 7,028,948 3,431,288 800,173 4,231,461 보고부문 부채 20,891,175 782,345 21,673,520 16,565,369 866,546 17,431,915 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역 (단위 : 천원) 주요 매출 당분기 전분기 제품매출 491,460 40,063 상품매출 9,853,569 2,326,227 기타매출 1,855,547 1,607,921 임대매출 - 113,326 합 계 12,200,576 4,087,537 (5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,607,580 3,792,548 아시아 8,592,996 294,989 합 계 12,200,576 4,087,537 (6) 주요고객에 대한 정보당사의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기와 전분기 각각 8,396백만원 및 1,488백만원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제15기 U-TECH VINA이피에스벤처투자제1호조합 - - 제14기 U-TECH VINA이피에스벤처투자제1호조합 이피에스벤처투자제1호조합 (주)에버메이트(주)비에프테크 제13기 U-TECH VINA(주)에버메이트(주)비에프테크 (주)비에프테크 - 제12기 U-TECH VINA(주)에버메이트(주)비에프테크 (주)에버메이트(주)비에프테크 - (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결실체는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 제12기(전전기) 연결재무제표를 수정하였으며, 감사받은 재무제표입니다.2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제15기1분기 매출채권 6,941,143 1,459,830 21.03% 단기대여금 5,547,700 4,647,700 83.78% 미수금 615,882 371,298 60.29% 기타 7,754,396 1,640,293 21.15% 합 계 20,859,121 8,119,121 38.92% 제14기 매출채권 6,540,615 1,597,571 24.43% 단기대여금 5,902,092 5,002,092 84.75% 미수금 3,384,815 371,298 10.97% 기타 4,743,291 1,640,268 34.58% 합 계 20,570,813 8,611,228 41.86% 제13기 단기매출채권 12,827,308 5,121,311 39.93% 단기대여금 3,032,217 2,989,092 98.58% 미수금 477,687 416,431 87.18% 기타 2,845,630 1,739,897 61.14% 합 계 19,182,842 10,266,731 286.82% 제12기 단기매출채권 22,488,296 3,633,162 16.16% 단기대여금 4,154,501 577,600 13.90% 미수금 340,245 14,653 4.31% 기타 5,689,774 2,893,865 50.86% 합 계 32,672,816 7,119,280 85.23% (주)K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 15기 1분기 제 14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,611,228 10,266,731 7,119,280 106,666 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,029,924 6,062,930 2,804,432 ① 대손처리액(상각채권액) 632,920 2,311,239 53,680 719 ② 상각채권회수액 632,920 0 0 0 ③ 기타증감액 - (1,281,316) 6,009,250 2,803,713 3. 대손상각비 계상(환입)액 (492,107) 328,200 9,210,381 9,817,047 4. 연결범위 변동 - (3,013,627) - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,119,121 8,611,228 10,266,731 7,119,280 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 03월 31일 기준으로 연체전이율분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,575,753 161,382 204,008 - 6,941,143 구성비율(%) 95% 2% 3% 0% 100% (5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 상품 6,212,605 - - 6,212,605 원재료 12,116 179,064 - 191,180 재공품 - 20,369 - 20,369 제품 256,677 111,460 - 368,137 미착품 109,161 - - 109,161 합계 6,590,560 310,893 - 6,901,453 총자산대비 재고자산 구성비율 17.01% 재고자산회전율 8.98회 에코에너지사업 상품 261,005 261,005 원재료 35,107 35,107 재공품 - - 제품 142,277 142,277 미착품 - - 합계 438,388 438,388 총자산대비 재고자산 구성비율 7.24% 재고자산회전율 22.25회 ※ 반도체 및 LCD장비 제조사업부문은 매각하였으며, 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 연결대상종속회사에서 제외하였습니다. - 재고자산의 실사내역 당사는 제15기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. (전기말) (단위 : 천원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 상품 3,275,856 - - 3,275,856 원재료 9,090 123,248 - 132,338 재공품 - 59 - 59 제품 81,424 209,444 - 290,868 미착품 64,919 - - 64,919 합계 3,431,288 332,751 - 3,764,039 총자산대비 재고자산 구성비율 8.97% 재고자산회전율 9.53회 에코에너지사업 상품 499,758 - 499,758 원재료 7,040 7,040 재공품 - - 제품 293,375 293,375 미착품 - - 합계 800,173 800,173 총자산대비 재고자산 구성비율 1.91% 재고자산회전율 15.71회 ※ 반도체 및 LCD장비 제조사업부문은 매각하였으며, 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.- 재고자산의 실사내역 당사는 제14기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일자로 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 3) 시장 위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 11,595,709 11,037,648 차감: 현금및현금성자산 (3,623,054) (2,797,900) 순차입금 7,972,655 8,239,748 자본총계 22,426,422 22,129,174 자기자본부채비율 35.55% 37.23% (2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,623,054 3,623,054 2,797,900 2,797,900 매출채권및기타채권 7,661,603 7,661,603 9,931,475 9,931,475 당기손익-공정가치측정금융자산 5,591,289 5,591,289 2,311,289 2,311,289 기타금융자산 8,685,054 8,685,054 12,702,038 12,702,038 소계 25,561,001 25,561,001 27,742,702 27,742,702 금융부채 매입채무및기타채무 2,380,382 2,380,382 2,437,744 2,437,744 차입금및전환사채 11,595,709 11,595,709 11,037,648 11,037,648 기타금융부채 4,462,351 4,462,351 4,622,527 4,622,527 소계 18,438,442 18,438,442 18,097,919 18,097,919 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 3.1 시장위험1) 외환위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천VND) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 4,166 4 4,166 4 JPY 951 - 951 - VND 33,061,525 83,824,223 33,061,525 83,824,223 (나) 회사의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 연결실체의 주요 환위험은 USD환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 481,888 (481,888) 481,888 (481,888) (2) 가격위험 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 차입금과 관련된이자율위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 1,602,698 13.82% 1,386,225 12.6% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 연결실체의 위험 변동금리 차입금은 전체 차입금의 12.6%(전기 79.4%)의 비율을 차지하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 100bp 상승 시 (13,862) (13,862) 100bp 하락 시 13,862 13,862 3.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 15개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 6개월 9개월 12개월 15개월 15개월이후 계 당기말 기대 손실률 12% 80% 100% 100% #DIV/0! 100% 총 장부금액 - 매출채권 2,586,429 974,009 152,086 9,296 - 204,008 3,925,828 손실충당금 315,233 779,207 152,086 9,296 - 204,008 1,459,830 당기초 기대 손실률 3% 83% 95% 99% 100% 100% 총 장부금액 - 매출채권 5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615 손실충당금 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 1,597,571 5,121,311 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (137,741) 985,149 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (3,039,809) 연결범위변동 - (1,469,081) 기말 1,459,830 1,597,570 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계사대여금 기타대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (354,392) 26 (354,366) 제각 - - - - 연결범위변동 - - - - 기말 손실충당금 2,300,000 2,347,700 420,304 5,068,004 (단위: 천원) 구분 관계사대여금 기타대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 - 2,989,092 426,840 3,415,932 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (150,000) 53,738 (96,262) 제각 - (137,000) (42,456) (179,456) 연결범위변동 2,300,000 - (17,844) 2,282,156 기말 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 5,591백만원, 전기: 2,311백만원). 3.3 유동성 위험 유동성 위험 분석에서는 회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 연결실체의 파생상품부채 2,470백만원(전기 2,470백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)으로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 1,350,771 - - - 1,350,771 1,350,771 미지급금 684,021 - - - 684,021 684,021 미지급비용 345,590 - - - 345,590 345,590 리스부채 573,657 1,659,813 - - 2,233,470 2,233,470 차입금 1,687,154 125,433 - 1,812,587 1,742,872 전환사채 13,126,050 - - - 13,126,050 9,852,836 비파생상품 합계 17,767,243 1,785,246 - - 19,552,489 16,209,560 파생상품 2,470,450 - - - 2,470,450 2,470,450 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 1,640,717 - - - 1,640,717 1,640,717 미지급금 521,901 - - - 521,901 521,901 미지급비용 275,126 - - - 275,126 275,126 리스부채 654,452 524,870 1,240,961 - 2,420,283 2,152,077 차입금 1,462,604 34,793 63,786 - 1,561,183 1,498,876 전환사채 13,051,050 - - - 13,051,050 9,538,772 비파생상품 합계 17,605,850 559,662 - - 19,470,260 15,627,469 파생상품 2,470,450 - - - 2,470,450 2,470,450 4. 공정가치4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,623,054 3,623,054 2,797,900 2,797,900 매출채권및기타채권 7,661,603 7,661,603 9,931,475 9,931,475 당기손익-공정가치측정금융자산 5,591,289 5,591,289 2,311,289 2,311,289 기타금융자산 8,685,054 8,685,054 12,702,038 12,702,038 소계 25,561,001 25,561,001 27,742,702 27,742,702 금융부채 매입채무및기타채무 2,380,382 2,380,382 2,437,744 2,437,744 차입금및전환사채 11,595,709 11,595,709 11,037,648 11,037,648 기타금융부채 4,462,351 4,462,351 4,622,527 4,622,527 소계 18,438,442 18,438,442 18,097,919 18,097,919 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정금융자산 642,000 - 1,669,289 2,311,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정금융자산 642,000 - 1,669,289 2,311,289 파생상품부채 - - 2,470,450 2,470,450 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 1,669,289 2,470,450 총손익 당기손익인식액 - - 대체 3,280,000 - 발행 - - 처분 - - 기말 4,949,289 2,470,450 (단위: 천원) 전기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 6,954,941 1,040,828 총손익 당기손익인식액 (285,652) 221,553 발행 - 1,208,069 처분 (5,000,000) - 기말 1,669,289 2,470,450 4.4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 4,793,581 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 27.66%, 33.94% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59% 전환사채 1,513,581 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57% 파생상품부채 조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 27.66%, 33.94% 4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는외부평가기관을 이용한 가치평가 금액을 검토하여 경영진에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 내부적으로 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유테크 회사채 사모 2013년 05월 30일 3,500,000 4.08 - 2016년 05월 30일 상환완료 신보에이드 합 계 - - - 3,500,000 4.08 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,501,000 - - - - - - 12,501,000 합계 12,501,000 - - - - - - 12,501,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 03일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 우리회계법인 - - - 제14기(전기) 동아송강회계법인 적정 없음 해당사항없음 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 - 제14기(전기) 동아송강회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 100,000천원 1,567시간 제13기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 1,567시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) 2018.05.10 부문감사인으로서 연결목적 특정재무정보에 대한 감사계약 2018.01.01~2018.12.31 20,000천원 대상 : (주)에버메이트 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 ■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ■ 제 45 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 제 46 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ■ 제 47 조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다. ■ 제 48 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 성명 이사의 성명 이주석 조마이크성민 이규석 유기종 이정순 이선 출석률 100.0% 0.0% 100.0% 100.0% 100.0% 0.0% 가결여부 찬 반 여 부 1 200203 제6회 및 제7회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2 200228 제14기 가결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 3 200316 제14기 정기주총 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회 내 위원회이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. (1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.(2) 감사 : 1명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 수 정관 제51조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 감사의 선임 정관 제52조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 정관 제53조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이상효(1973.07.03) 현)㈜나무코딩 대표이사 전)한서회계법인 상무이사 전)한성학원교수 전)웅지세무대학 조교수 전)㈜로시파트너스 Director 전)한영회계법인 해당사항없음 2019.09.18 취임 (4) 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 성명 참석여부 이상효 1 200203 제6회 및 제7회 전환사채 재매각의 건 가결 불참 2 200228 제14기 가결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 3 200316 제14기 정기주총 소집의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 보고하고 있으며, 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 팀장(20년)차장(27년) 별도/연결 마감결산,내부회계관리제도 운영 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 2020년 03월 31일에 개최한 정기주주총회에 전자투표제를 채택하여 시행하였습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.(4) 경영권 분쟁 - 2020년 04월 20일 이사지위확인가처분 신청을 확인하였습니다. 일시 법원 신청인 피신청인 사건내용 비고 2020.04.09 수원지방법원 안양지원 유기종, 이정순 (주)유테크 이사지위확인가처분 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심춘택 본인 보통주 1,793,508 7.30 1,793,508 7.30 - 심수지 자 보통주 58,500 0.24 58,500 0.24 - 계 보통주 1,852,008 7.53 1,852,008 7.53 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 심춘택 대표이사 2002.03 ~ 2018.122018.12 ~ 현재 (주)대현에스티 대표이사(주)대현에스티 사내이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 09월 30일 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.64 주식양수도 장외매수 : 자기자금(776,053주 * 9,020원 = 7,000,000,000원) 2018년 04월 20일 폭스브레인홀딩스(주) 620,856 4.26 주식양수도 장외매수 : 차입금 79.5억원, 자기자금 0.5억원(620,856주 * 12,885 = 7,999,729,560원) 2018년 04월 26일 에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜) 796,432 5.46 유상증자 유상증자 : 자기자금(796,432주 * 6,278원 = 5,000,000,096원) 2019년 11월 11일 심춘택외 1명 1,852,008 7.53 유상증자 외 장내매수 : 자기자금(448,500주 * 1,881원 = 843,571,150원)유상증자 : 자기자금(1,403,508주 * 1,425원 = 1,999,998,900원) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 심춘택 1,793,508 7.30 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,234 99.96 22,775,263 92.70 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 7일 주권의 종류 보통주식과 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 [증권거래소명 :한국거래소 코스닥시장 ] (단위 :주,원 ) 구분 2019년10월 2019년11월 2019년12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 보통주 주가 최고 2,835 2,940 2,480 3,550 3,290 2,460 최저 2,020 2,465 2,120 2,260 1,835 1,600 평균 2,533 2,716 2,369 2,564 2,963 2,061 거래량 최고 1,870,023 606,697 392,603 2,104,865 2,802,575 1,809,538 최저 103,334 28,188 18,183 94,910 231,739 188,927 월간 8,220,715 6,576,501 2,618,732 10,426,947 15,658,219 13,468,274 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주석 남 1972년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (현)에이블투자자문 대표이사고려대학교 경영학 석사 - - - 2018.05.31 ~ 2021년 05월 30일 조마이크성민 남 1973년 03월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 (전) 조흥증권(현) 쿨테크놀러지 대표이사남가주대학교 (미국) - - - 2018.05.31 ~ 2021년 05월 30일 이규석 남 1971년 11월 사내이사 등기임원 상근 CFO (현) (주)유테크 부사장(전) 이비소프트 상무(전) 소요파트너스 대표 - - - 2019.09.18 ~ 2022년 09월 17일 유기종 남 1982년 10월 사내이사 등기임원 상근 유통부문 (현) (주)유테크 유통부문(전)베네시안 리조트호텔 국제마케팅(전)카이로 프라이빗에쿼티 대표이사 - - - 2019.09.18 ~ 2022년 09월 17일 이정순 여 1958년 01월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 (현) (주)대경공조 감사(현) 대구공업대 호텔관광경영학과 교수 - - - 2019.09.18 ~ 2022년 09월 17일 이선 남 1947년 10월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 (전)경희대 경제학과 교수(전)공정거래위원회 경제정책 자문위원(전)하이닉스반도체 사외이사 - - - 2019.09.18 ~ 2022년 09월 17일 ※ 2020년 03월 31일 유기종 사내이사, 이정순 사외이사는 사임하였으나, 2020년 04월 09일 이사지위확인가처분 신청을 수원지방법원 안양지원에 신청하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품 제조사업 남 29 0 0 0 29 4.44년 331,119 3,066 2 11 13 - 전자부품 제조사업 여 4 0 0 0 4 2.53년 51,254 3,417 - 에코에너지 남 11 0 5 1 16 1.57년 148,606 2,607 - 에코에너지 여 2 0 0 0 2 1.75년 19,600 3,267 - 유통업 남 1 0 0 0 1 0.5년 14,800 4,933 - 유통업 여 2 0 0 0 2 0.42년 17,606 2,934 - 합 계 49 0 5 1 54 3.46년 582,986 2,990 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 35,783 8,946 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 83,850 10,481 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 73,950 14,790 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,600 3,300 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,300 3,300 - 보수현황> ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2015년 03월 19일 신주발행방식 기명식 보통주 176,000 151,000 0 25,000 2017.03.19~2019.03.18 3,650 주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.※ 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권의 행사기간은 종료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECH VINA COMPANY LIMITED(주1) 2016년 01월 15일 생산기지 3,584,181 - 100 0 - - - - 100 0 4,181,816 -737 소주역양태 전자과기 유한공사(주1) 2015년 04월 15일 생산기지 1,096,800 - 25 0 - - - - 25 0 3,312,415 -560,173 EPS벤처투자제1호조합(주2) 2019년 09월 26일 투자조합 3,000,000 3,000 98.98 3,329,499 - - -34,816 3,000 98.98 3,294,683 3,365,129 332,809 합 계 3,000 - 3,329,499 - - -34,816 3,000 - 3,294,683 10,859,360 -228,101 (주1)U-TECH VINA COMPANY LIMITED 및 소주역양태 전자과기 유한공사는 주식의 개념이 없어 수량은 표기하지 않았습니다.(주2) EPS벤처투자제1호조합은 창업투자조합으로 출자좌수 수량을 기재하였습니다.가. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사는 공시서류 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 3개의 계열회사(2개의 종속회사 U-TECH VINA COMPANY LIMITED, EPS벤처투자제1호조합)가 있습니다. 나.계열회사(종속회사)의 현황국내법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 EPS벤처투자제1호조합 한국 비상장 98.98 창업투자조합 해외법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 U-TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 비상장 100% 전자부품 제조 소주역양태 전자과기 유한공사 중국 비상장 25.01% LCD 부품 제조 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 전기 최대주주 심대현 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자 관계기업 소주이양태전자과기유한공사, ㈜비에프테크 소주이양태전자과기유한공사, ㈜비에프테크(*2) 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) 에이블서비스㈜(*1), 지스마트글로벌㈜(*1), ㈜레몬페이스(*1), ㈜우석엔프라(*2), ㈜대현에스티(*3), ㈜인투씨앤씨(*4) (*1) 지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (*2) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다. (*4) 관계기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 164,864 ㈜대현에스티 - - 146,393 ㈜인투씨앤씨 178,605 - - 합 계 178,605 - 311,257 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 기타의 특수관계자 ㈜바이오써포트(*) - 25,000 - ㈜인투씨앤씨 4,020 - - 합 계 4,020 25,000 - (*) 특수관계자에서 제외되기 전 까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무