일월지엠엘 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 11 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	27,951,014,439	23,086,956,357

현금및현금성자산	2,747,802,720	3,399,023,899

매출채권 및 기타채권	15,407,088,707	11,706,309,133

당기법인세자산	4,505,271	14,196,981

기타금융자산	2,078,189,965	1,652,236,112

재고자산	3,834,400,305	2,286,889,077

기타유동자산	3,879,027,471	4,028,301,155

비유동자산	43,291,404,487	41,167,447,152

매출채권 및 기타채권	224,617,672	78,589,187

매도가능금융자산	2,499,980,000	2,999,996,000

관계기업에 대한 투자자산	5,433,573,779	1,106,314,252

유형자산	32,771,759,382	35,752,987,259

무형자산	1,763,013,721	1,229,560,454

기타금융자산	598,459,933	0

자산총계	71,242,418,926	64,254,403,509

부채

유동부채	19,619,111,688	10,890,882,175

매입채무 및 기타채무	5,118,874,419	3,871,508,165

단기차입금	1,476,254,446	56,435,519

유동성장기부채	12,877,397,112	6,230,100,000

유동성기타금융부채	375,418,108

기타유동부채	146,585,711	357,420,383

비유동부채	24,087,819,408	26,525,279,260

비유동매입채무및기타채무	71,887,071	184,030,117

차입금 및 사채	23,547,845,279	26,056,084,913

순확정급여부채	400,707,644	240,808,192

반품충당부채	67,379,414	44,356,038

부채총계	43,706,931,096	37,416,161,435

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	5,527,234,500	5,080,300,000

기타불입자본	20,422,691,158	13,720,262,866

이익잉여금(결손금)	1,711,296,254	8,098,329,912

기타자본구성요소	(125,734,082)	(60,650,704)

자본총계	27,535,487,830	26,838,242,074

자본과부채총계	71,242,418,926	64,254,403,509

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,575,220,116	26,094,747,991	7,044,564,815	20,041,345,373

매출원가	8,184,354,604	22,949,559,018	8,085,491,173	24,358,531,858

매출총이익	1,390,865,512	3,145,188,973	(1,040,926,358)	(4,317,186,485)

판매비와관리비	1,355,628,433	3,548,875,199	1,030,849,706	3,140,497,865

영업이익(손실)	35,237,079	(403,686,226)	(2,071,776,064)	(7,457,684,350)

기타영업외수익	91,672,753	557,374,320	84,400,490	156,992,324

기타영업외비용	465,869,255	1,391,940,364	41,076,750	309,181,392

금융이익	(98,498,491)	116,381,267	42,316,287	805,209,875

금융원가	127,721,587	1,545,144,635	630,529,909	1,678,808,185

관계기업투자손익	(183,229,872)	(3,421,997,849)

법인세비용차감전순이익(손실)	(748,409,373)	(6,089,013,487)	(2,616,665,946)	(8,483,471,728)

법인세비용	719,049	(285,618,786)	78,458,662	248,173,814

당기순이익(손실)	(747,690,324)	(6,374,632,273)	(2,538,207,284)	(8,235,297,914)

기타포괄손익	6,560,706	(73,473,413)	(116,657,058)	(186,636,983)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익	(4,350,542)	(15,899,211)	11,042,646	(354,047)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	957,119	3,497,826	(2,429,383)	77,890

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	12,761,704	5,263,107	2,716,523	(6,861,658)

법인세효과_지분법자본변동	(1,157,883)	(1,157,883)	(597,635)	1,509,565

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(83,560,579)	(163,319,498)	(232,062,478)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	(1,649,692)	18,383,327	35,930,289	51,053,745

당기총포괄손익

지배기업 소유주 지분	(741,129,618)	(6,448,105,686)	(2,654,864,342)	(8,421,934,897)

주당이익

기본주당이익(손실)	(67)	(594)	(250)	(811)

희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	2,540,150,000	14,964,039,751	19,192,470,482	6,439,625	36,703,099,858	36,703,099,858

당기순이익(손실)	(8,235,297,914)	(8,235,297,914)	(8,235,297,914)

확정급여제도의 재측정요소	(276,157)	(276,157)	(276,157)

유상증자

무상증자	2,540,150,000	(2,540,150,000)

지분법 자본변동

지분의 발행

주식매수선택권	8,480,792	8,480,792	8,480,792

해외사업장환산외환차이	(181,008,733)	(181,008,733)	(181,008,733)

전환권대가	917,782,863	917,782,863	917,782,863

2016.09.30 (기말자본)	5,080,300,000	13,350,153,406	10,957,172,568	(186,636,982)	29,200,988,992	29,200,988,992

2017.01.01 (기초자본)	5,080,300,000	13,720,262,866	8,098,329,912	(60,650,704)	26,838,242,074	26,838,242,074

당기순이익(손실)	(6,374,632,273)	(6,374,632,273)	(6,374,632,273)

확정급여제도의 재측정요소	(12,401,385)	(12,401,385)	(12,401,385)

유상증자	446,934,500	5,815,325,945	6,262,260,445	6,262,260,445

무상증자

지분법 자본변동	(574,566)	(574,566)	(574,566)

지분의 발행

주식매수선택권

해외사업장환산외환차이	(64,508,812)	(64,508,812)	(64,508,812)

전환권대가	887,102,347	887,102,347	887,102,347

2017.09.30 (기말자본)	5,527,234,500	20,422,691,158	1,711,296,254	(125,734,082)	27,535,487,830	27,535,487,830

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	2,382,124,143	(10,170,404,210)

당기순이익(손실)	(6,374,632,273)	(8,235,297,914)

수익비용의 조정	10,213,125,194	6,136,946,245

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(928,468,014)	(7,045,335,904)

이자수취(영업)	94,889,337	52,340,596

이자지급(영업)	(368,717,701)	(491,408,121)

법인세납부(환급)	(254,072,400)	(587,649,112)

투자활동현금흐름	(12,156,553,268)	(4,229,372,980)

단기금융상품의 처분	464,973,528	6,716,774,874

단기 대여금의 감소	682,000,000

보증금의 회수	86,265,746	20,000,000

장기금융상품의 처분	93,270,556

유형자산의 처분	310,581,757	150,353,176

현금의기타유입(유출)	37,281,696

단기금융상품의 취득	(958,202,772)

유형자산의 취득	(1,593,328,977)	(5,846,274,579)

무형자산의 취득	(26,706,246)	(1,070,446,007)

단기대여금 증가	(3,391,420,000)	(139,635,463)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,249,998,000)	(1,000,000,000)

매도가능증권의 취득	(2,000,000,000)	(2,999,996,000)

장기금융상품의 취득	(518,000,000)	(101,583,337)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)

기타보증금의 증가	(51,836,200)

재무활동현금흐름	9,137,716,867	7,583,359,364

단기차입금의 증가	(1,577,660,938)

장기차입금의 증가	150,200,000	1,279,200,000

전환사채의 증가	11,560,000,000	11,000,000,000

유상증자	4,551,147,632

단기차입금의 상환	(48,309,218)	(3,000,000,000)

장기차입금의 상환	(5,357,900,000)

금융리스부채의 지급	(139,760,609)	(1,695,840,636)

차입금

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(636,712,258)	(6,816,417,826)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(14,508,921)	(26,624,745)

기초현금및현금성자산	3,399,023,899	9,833,821,945

기말현금및현금성자산	2,747,802,720	2,990,779,374