일월지엠엘 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 12 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	8,921,558,391	16,179,349,822

현금및현금성자산	2,675,041,300	1,771,768,424

매출채권 및 기타유동채권	3,463,031,652	11,152,153,162

당기법인세자산	29,819,171	6,815,271

재고자산	1,372,904,422	290,035,096

기타유동금융자산	0	1,287,217,080

기타유동자산	1,380,761,846	1,671,360,789

비유동자산	34,996,597,442	35,898,844,258

장기매출채권 및 기타비유동채권	685,463,460	79,420,000

유형자산	16,543,750,172	25,749,120,273

투자부동산	7,024,999,580

영업권 이외의 무형자산	79,591,122	118,607,786

기타비유동금융자산	500,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,850,410,783

비유동매도가능금융자산	2,499,980,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	2,812,382,325	6,951,716,199

자산총계	43,918,155,833	52,078,194,080

부채

유동부채	16,206,113,076	26,901,447,160

매입채무 및 기타유동채무	1,631,265,004	1,692,613,021

차입금및전환사채	11,672,352,606	21,704,473,511

유동파생상품부채	1,477,986,300	3,419,857,790

기타유동부채	1,424,509,166	84,502,838

비유동부채	12,723,784,074	12,681,715,223

장기매입채무 및 기타비유동채무	272,000,000	286,986,737

차입금및전환사채	12,217,054,797	12,323,334,410

비유동충당부채	149,120,075	38,321,095

비유동반품충당부채	149,120,075	38,321,095

퇴직급여부채	85,609,202	33,072,981

부채총계	28,929,897,150	39,583,162,383

자본

자본금	7,877,737,500	5,527,234,500

보통주자본금	7,877,737,500	5,527,234,500

자본잉여금	38,078,520,945	19,307,147,046

기타자본구성요소	18,758,066	(127,494,797)

이익잉여금(결손금)	(30,986,757,828)	(12,211,855,052)

자본총계	14,988,258,683	12,495,031,697

자본과부채총계	43,918,155,833	52,078,194,080

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,618,717,685	12,249,823,123	5,469,403,800	17,830,312,049

매출원가	5,493,577,736	11,722,203,412	4,455,634,911	15,365,434,492

매출총이익	125,139,949	527,619,711	1,013,768,889	2,464,877,557

판매비와관리비	1,568,203,343	3,401,053,571	947,618,788	2,528,270,112

대손상각비	845,721,275	2,020,619,072	10,303,814	17,853,405

영업이익(손실)	(2,288,784,669)	(4,894,052,932)	55,846,287	(81,245,960)

기타이익	12,265,416	756,059,776	214,133,904	458,840,500

기타손실	3,783,437,074	9,343,586,683	453,966,106	1,351,786,909

지분법이익	590,489,671

지분법처분이익	179,640,242

지분법손실	3,590,115,600	(3,264,288,179)	(385,307,786)	(4,452,725,797)

금융수익	101,105,848	876,176,400	174,673,658	437,043,367

금융원가	496,845,284	1,540,327,624	464,028,073	2,319,089,112

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,865,580,163)	(17,230,379,000)	(858,648,116)	(6,718,474,240)

법인세비용	932,509	47,644,066	719,049	(285,618,786)

당기순이익(손실)	(2,866,512,672)	(17,182,734,934)	(857,929,067)	(7,004,093,026)

기타포괄손익	(41,575,511)	130,650,530	2,549,356	(77,484,763)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,238,677)	(20,002,991)	(4,350,542)	(15,899,211)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가	230,430,783

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	932,509	(46,294,114)	957,119	3,497,826

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(49,063,260)	(42,927,113)	7,618,948	(83,440,228)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	10,793,917	9,443,965	(1,676,169)	18,356,850

총포괄손익	(2,908,088,183)	(17,052,084,404)	(855,379,711)	(7,081,577,789)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(228)	(1,255)	(77)	(652)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(228)	(1,255)	(77)	(652)

자본변동표
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,080,300,000	13,720,262,866	(60,650,704)	8,098,329,912	26,838,242,074

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)	551,000,562	255,976,876	806,977,438

당기순이익(손실)	0	7,004,093,026	(7,004,093,026)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	12,401,385	12,401,385

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	0	(71,026,158)

유상증자	252,353,500	3,747,644,132	3,999,997,632

복합금융상품 발행

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환	119,081,000	1,663,895,102	1,782,976,102

주식매수선택권의 행사	75,500,000	553,059,243	628,559,243

주식매수선택권	65,599,461	65,599,461

전환권대가	975,796,986	975,796,986

기타포괄손익-공정가치 측정

2017.09.30 (기말자본)	5,527,234,500	20,044,058,306	125,734,082	825,858,625	26,271,417,349

2018.01.01 (기초자본)	5,527,234,500	20,422,691,158	127,494,797	10,190,100,644	15,632,330,217

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	31,369,340	31,369,340

오류수정에 따른 증가(감소)	1,115,544,112	2,021,754,408	3,137,298,520

당기순이익(손실)	0	17,182,734,934	(17,182,734,934)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	15,602,333	15,602,333

지분법이익잉여금변동	0	1,607,934,849	1,607,934,849

지분법자본변동	0	33,483,148	33,483,148

유상증자	556,985,000	5,443,010,830	5,999,995,830

복합금융상품 발행	257,764,792	257,764,792

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환	1,793,518,000	13,070,598,277	14,864,116,277

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권

전환권대가

기타포괄손익-공정가치 측정	0	179,736,011	179,736,011

2018.09.30 (기말자본)	7,877,737,500	38,078,520,945	160,977,945	179,736,011	30,986,757,828	14,988,258,683

현금흐름표
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	451,065,591	1,802,614,284

당기순이익(손실)	(17,182,734,934)	(7,004,093,026)

수익비용의 조정	17,588,983,450	10,658,320,939

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	340,657,378	(1,347,630,549)

이자지급(영업)	(1,048,352,560)	(344,594,714)

이자수취(영업)	764,722,240	94,684,034

법인세납부(환급)	(12,209,983)	(254,072,400)

투자활동현금흐름	(7,914,035,795)	(13,557,810,487)

임차보증금의 감소	5,000,000

유형자산의 처분	3,517,273	310,581,757

대여금의 감소	3,067,358,312	677,000,000

장기금융상품의 처분	500,000,000

단기금융상품의 처분	1,287,221,012	464,973,528

관계기업에 대한 투자자산의 처분	300,000,000

유형자산의 취득	(755,260,000)	(86,000,000)

대여금의 증가	(4,323,425,000)	(6,216,165,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(5,120,000,000)

기타보증금의 증가	(611,043,460)

단기금융상품의 취득	(3,932)	(958,202,772)

매도가능금융자산의 취득	(2,000,000,000)

금융상품의 취득	(500,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,267,400,000)	(1,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,249,998,000)

재무활동현금흐름	8,389,995,830	10,721,387,023

주식의 발행	5,999,995,830	4,551,147,632

단기차입금의 증가	140,000,000

단기차입금의 상환	(2,750,000,000)	(5,250,000,000)

전환사채의 증가	5,000,000,000	11,560,000,000

금융리스부채의 지급	(139,760,609)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	927,025,626	(1,033,809,180)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,752,750)	1,479,694

현금및현금성자산의순증가(감소)

기초현금및현금성자산	1,771,768,424	3,039,780,010

기말현금및현금성자산	2,675,041,300	2,007,450,524