일월지엠엘 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 12 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	24,547,893,120	32,442,539,139

현금및현금성자산	2,735,376,161	2,503,896,072

매출채권 및 기타유동채권	14,634,804,526	23,203,171,166

당기법인세자산	55,217,001	9,325,351

기타유동금융자산	1,000,000	1,365,157,010

재고자산	4,561,377,790	2,979,353,811

기타유동자산	2,560,117,642	2,381,635,729

비유동자산	48,620,543,378	51,550,123,076

장기금융상품

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,466,232,410	3,518,353,857

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,881,651,416

비유동매도가능금융자산	2,531,220,633

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	460,384,315	833,298,698

유형자산	27,908,499,854	37,584,040,957

영업권 이외의 무형자산	1,492,359,959	6,218,061,947

투자부동산	7,024,999,580

기타비유동금융자산	126,929,110	657,900,572

이연법인세자산	249,742,271	202,904,619

기타비유동자산	9,744,463	4,341,793

자산총계	73,168,436,498	83,992,662,215

부채

유동부채	35,916,204,180	46,619,714,412

매입채무 및 기타유동채무	11,757,010,238	10,552,855,815

차입금 및 전환사채	19,213,272,270	31,175,926,854

당기법인세부채	17,412,134	11,520,512

기타유동금융부채	2,253,350,300	4,792,977,790

기타유동부채	2,675,159,238	86,433,441

비유동부채	18,394,012,067	19,100,714,447

장기매입채무 및 기타비유동채무	272,000,000	286,986,737

차입금및사채	17,557,969,765	18,540,220,503

퇴직급여부채	414,922,227	235,186,112

비유동충당부채	149,120,075	38,321,095

기타비유동부채	0	0

부채총계	54,310,216,247	65,720,428,859

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,626,258,891	15,118,949,062

자본금	7,877,737,500	5,527,234,500

자본잉여금	38,380,802,797	19,307,147,046

기타자본구성요소	21,363,530	(127,494,797)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)	(26,653,644,936)	(9,587,937,687)

비지배지분	(768,038,640)	3,153,284,294

자본총계	18,858,220,251	18,272,233,356

자본과부채총계	73,168,436,498	83,992,662,215

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,134,476,572	38,704,075,220	9,575,220,116	26,094,747,991

매출원가	18,429,798,665	38,636,654,257	8,184,354,604	22,949,559,018

매출총이익	5,704,677,907	67,420,963	1,390,865,512	3,145,188,973

판매비와관리비	2,499,236,098	6,276,986,888	1,352,193,088	3,548,419,388

대손상각비	(1,192,839,954)	(1,303,488,906)	(3,435,345)	(455,811)

영업이익(손실)	2,012,601,855	(7,513,054,831)	35,237,079	(403,686,226)

기타이익	35,788,799	800,072,934	91,672,753	557,374,320

기타손실	3,286,949,392	8,466,417,804	1,092,654,531	5,647,039,820

지분법이익	130,162,766	455,549,879

관계기업투자자산처분이익	179,640,242

지분법손실	(90,569,307)	(271,890,434)	313,392,638	377,551,728

금융수익	949,269,246	1,941,760,122	(98,498,491)	116,381,267

금융원가	1,391,564,855	3,921,262,748	633,933,580	2,174,605,388

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,771,423,654)	(17,251,152,519)	(1,254,621,366)	(6,718,474,240)

법인세비용	863,029,231	862,217,775	(719,049)	285,618,786

당기순이익(손실)	(2,634,452,885)	(18,113,370,294)	(1,253,902,317)	(7,004,093,026)

지배기업 소유주지분	(1,455,452,991)	(15,325,924,504)	(1,253,902,317)	(7,004,093,026)

비지배지분	(1,178,999,894)	(2,787,445,790)

기타포괄손익	118,535,988	121,412,971	6,560,706	(73,473,413)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	170,232,844	164,133,678	(3,393,423)	(12,401,385)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(51,696,856)	(42,720,707)	9,954,129	(61,072,028)

총포괄손익	(2,515,916,897)	(17,991,957,323)	(1,247,341,611)	(7,077,566,439)

당기순이익(손실)의 귀속

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,336,917,003)	(15,204,511,533)	(1,247,341,611)	(7,077,566,439)

총 포괄손익, 비지배지분	(1,178,999,894)	(2,787,445,790)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(210)	(1,332)	(123)	(652)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(210)	(1,332)	(123)	(652)

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,080,300,000	13,720,262,866	(60,650,704)	8,098,329,912	26,838,242,074	26,838,242,074

오류수정에 따른 증가(감소)	551,000,562	0	255,976,876	806,977,438	806,977,438

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	0	0	(7,004,093,026)	(7,004,093,026)	(7,004,093,026)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(12,401,385)	(12,401,385)	(12,401,385)

지분의 발행	252,353,500	3,747,644,132	0	3,999,997,632	3,999,997,632

전환사채의 전환	119,081,000	1,663,895,102	0	1,782,976,102	1,782,976,102

주식매수선택권의 행사	75,500,000	553,059,243	0	628,559,243	628,559,243

주식매수선택권	(65,599,461)	0	(65,599,461)	(65,599,461)

지분법자본변동	0	4,105,225	4,105,225	4,105,225

해외사업장환산외환차이	0	(65,177,254)	(65,177,254)	(65,177,254)

전환권대가	975,796,986	0	975,796,986	975,796,986

연결범위의 변동(3자배정)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치 측정

2017.09.30 (기말자본)	5,527,234,500	20,044,058,306	(121,722,733)	825,858,625	26,275,428,698	26,275,428,698

2018.01.01 (기초자본)	5,527,234,500	20,422,691,158	(127,494,797)	(7,565,952,129)	18,256,478,732	18,256,478,732

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	15,754,624

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	3,355,775,704

당기순이익(손실)	0	0	15,380,691,469	15,380,691,469	2,732,678,825	(18,113,370,294)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	15,602,333	15,602,333	15,602,333

지분의 발행	556,985,000	5,443,010,830	0	5,999,995,830	5,999,995,830

전환사채의 전환	1,793,518,000	13,070,598,277	0	14,864,116,277	14,864,116,277

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권

지분법자본변동	0	17,985,857	17,985,857	17,985,857

해외사업장환산외환차이	0	48,863,541	48,863,541	48,863,541

전환권대가

연결범위의 변동(3자배정)	302,281,852	0	302,281,852	497,718,148	800,000,000

복합금융상품 발행	257,764,792	0	257,764,792	257,764,792

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치 측정	0	179,736,011	179,736,011	179,736,011

2018.09.30 (기말자본)	7,877,737,500	38,380,802,797	21,363,530	26,653,644,936	19,626,258,891	768,038,640	18,858,220,251

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(104,797,454)	2,382,124,143

당기순이익(손실)	(18,113,370,294)	(7,004,093,026)

당기순이익조정을 위한 가감	15,744,833,600	11,045,766,456

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,215,685,584	(1,131,648,523)

이자수취(영업)	766,299,557	94,889,337

이자지급(영업)	(1,683,325,688)	(368,717,701)

법인세납부(환급)	(34,920,213)	(254,072,400)

투자활동현금흐름	(5,093,355,875)	(12,156,553,268)

임차보증금의 감소	260,170,035	86,265,746

연결편입으로 인한 현금증가

유형자산의 처분	3,517,273	310,581,757

대여금의 감소	3,574,183,592	682,000,000

장기금융상품의 처분	500,901,990

파생금융상품의 처분

단기금융상품의 처분	1,364,294,330	464,973,528

관계기업에 대한 투자자산의 처분	300,000,000

유형자산의 취득	(922,197,223)	(1,593,328,977)

무형자산의 취득	(34,880,000)	(26,706,246)

대여금의 증가	(4,371,550,280)	(3,391,420,000)

단기금융상품의 취득	(3,932)	(958,202,772)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(5,120,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(2,000,000,000)

기타보증금의 증가	(620,543,460)

금융상품의 취득	(27,248,200)	(518,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(962,718,304)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,249,998,000)

재무활동현금흐름	5,531,225,420	9,137,716,867

주식의 발행	800,000,000	4,551,147,632

단기차입금의 증가	6,996,967,919	150,200,000

단기차입금의 상환	(10,204,241,199)	(6,983,870,156)

장기차입금의 증가

장기차입금의 상환

사채의 증가	12,999,995,830	11,560,000,000

사채의 상환	(5,061,497,130)

유동성차입금의 상환

신주인수권부사채의 증가

신주인수권부사채의 감소

금융리스부채의 지급	(139,760,609)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	333,072,091	(636,712,258)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(101,592,002)	(14,508,921)

기초현금및현금성자산	2,503,896,072	3,399,023,899

기말현금및현금성자산	2,735,376,161	2,747,802,720