일월지엠엘 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

반도체 및 LCD 장비 제조사업	연중	연중	245	2,876,000	175	2,362,000	70	514,000

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작	연중	연중	51	15,696,873	26	8,444,273	25	7,252,600

합 계	296	18,572,873	201	8,444,273	95	7,766,600

(주) 전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다.

(주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANYLIMITED]과 반도체 및 LCD 장비 제조 및 판매[(주)에버메이트], 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제작[(주)비에프테크]로 구분하였습니다.

사업부문	회사명	사업내용

전자부품 제조사업	(주)유테크	연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업

U-TECH VINA COMPANYLIMITED	M/F, 기타전자부품제조

반도체 및 LCD 장비 제조사업	(주)에버메이트	반도체장비 : CCSS용 Body, VMB LCD및 AMOLED장비 : 세정기,DEV, ETCH Body

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	(주)비에프테크	Display Panel 결함에 대한 자동 검사장비

가. 업계의 현황1)산업의 특성 및 성장성(1) 전자부품 제조사업당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다.

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다. (2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 반도체/디스플레이 분야는 한국의 대표적인 IT산업으로 규모의 경제 실현과 함께 빠른 기술발전에 대응하여 지속적인 공정개선이 필수적인 산업입니다. 반도체(메모리/비메모리)와 LCD, LED, OLED 패널을 주요 부품으로 채택하는 IT기기 수요가 지속적으로 증가함에 따라 해마다 수십조원의 설비투자가 집행되고 있습니다. 글로벌 수요예측을 통해 선제적인 투자와 앞선 공정기술의 적용이 경쟁력을 좌우하는 산업입니다글로벌 시장을 주도하고 있는 국내 반도체 및 디스플레이 기업의 설비투자는 스마트폰, 스마트TV 등 IT기기의 수요 확대에 따라 신규 라인투자를 비롯하여 기존 라인 공정전환과 일부증설 등 지속적인 설비투자가 진행될 것으로 전망되며 이밖에 화공, 환경, 우주항공, 공공산업의 플랜트 시장도 시장수요 확대와 설비고도화 요구에 따라 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 최근 스마트폰이나 Tablet 용의 중소형 Panel의 매출 성장세는 견조한 추이입니다. 이에 터치 스크린이나 플렉서블 기판의 수요도 증가하고 있습니다. 특히 디스플레이 산업은 중국의 공격적인 투자가 이어지고 있으며 모든 패널업체들이 가동률 확대 전략을 추구하고 있는 분야입니다.디스플레이 패널업체는 장비 선택시 수율향상, 가격, 신규개발 적용여부등의 총체적 성능을 검토합니다. 물론 패널 선두업체가 속한 나라별로 자국 장비업체를 육성하고자 하는 여러 변수들도 존재합니다. 하지만 디스플레이 장비산업은 장비의 성능, 가격, 납기일정 준수가 우선적으로 고려되는 요소이며, 디스플레이 패널업체의 독자적 규격 및 기술에 대한 대응 능력 및 고객사에 대한 적절한 대응 가능 업체가 최종장비선정업체로 선정될 수 있는 경쟁 체제입니다. 디스플레이 제조장비 시장은 중국의 방대한 시장과 중국 정부의 적극적인 지원을 바탕으로 중국 패널 업체가 공격적인 설비투자를 단행하면서 작년에 이어 2018년에도 지속적인 투자가 이어질 것으로 보입니다. 국내 패널 제조업체는 주로 OLED등 차세대 분야를 중심으로 하는 반면에, 중국 패널 제조업체는 LCD 패널 생산 능력 확대뿐만 아니라 차세대 분야에 대한 기술 추격을 위한 투자도 함께 단행될 것으로 보입니다. 2) 경기변동과 계절적요인(1) 전자부품 제조사업당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다(2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 반도체 및 디스플레이 분야인 IT산업은 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 국가의 경제성장정책이나 투자 계획에 영향을 받으며 관련 법규나 정부규제 등 외적인 요인에 의해서도 민감한 산업입니다. 향후 모바일 기기 및 기타 디지털 기기 등 전반적인 응용시장의 확대로 디스플레이와 반도체 비중이 지속적으로 증대될 전망입니다 (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업디스플레이 산업은 세계 경기의 직접적인 영향을 받아 경기 흐름에 따라 시장환경이 좌우되어 수요와 공급에 따른 사이클 구조를 가지고 있습니다.과거 일반적인 주기는 보통 2~3년 정도였지만, 최근에는 국내 디스플레이 업체 및 중국 패널업체들이 모바일 분야에서는 플렉서블 디스플레이를, 대형TV 분야에서는 OLED TV 혹은 초대형 LCD TV를 저렴한 가격대로 상용화하기 위해 신기술을 적용한 증설 투자를 동시다발적으로 계획하고 있고 이러한 흐름이 최소 4~5년 이상의 Big cycle을 지속할 것으로 판단됩니다. 이와 같은 시장상황에서 국내외 디스플레이 패널업체들은 글로벌 시장에서의 치열한 경쟁을 이겨내고 생존하기 위해 업체마다 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 특히 국내의 디스플레이 패널 선두업체는 기술 및 원가 경쟁력을 통해 어려움을 극복하고 있습니다. 이러한 노력으로 국내 디스플레이 패널산업이 세계 1위의 기술력과 생산능력으로 시장의 흐름을 주도하고 있습니다. 하지만 최근에는 중국업체들 또한 중국 정부의 적극적인 지원정책에 힘입어 공격적인 투자를 광범위하게 진행하고 있는 상황이므로 당사로서는 이러한 우호적인 투자환경을 최대한 활용하는 영업전략 및 기술개발 로드맵을 수립하기 위해 최선의 노력을 경주하고 있습니다.

3) 대체시장의 존재유무(1) 전자부품 제조사업

현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

장점	단점

OLED	① 넓은 시야각
② 빠른 응답속도
③ 얇은 두께
④ 높은 명암비
⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,
전력소모 적음	① 화면잔상 현상(번인현상)
② 발열
③ 낮은 수율
④ 대화면, 고해상도 구현 어려움
⑤ 낮은 휘도

LCD	① 높은 야외 시인성
② 400ppi이상의 고해상도 구현가능
③ 백색 배경에서 낮은 전력소모	① 화면 가장자리 빛샘 현상
② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. (2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 -해당사항 없습니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업디스플레이 검사장비는 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작이 되기에 주요 구성품은 전문적인 생산업체와의 협력관계에서 조달을 하고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 영업현황(1) 전자부품 제조사업당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략	전략 내용

사출 Know-How 축적	다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술	초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질	초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다. (2) 반도체 및 LCD장비 제조사업 반도체및 디스플레이 장비 제조산업의 경우, 수요 업체들 별로 생산 라인의 차이가 존재하며 이로 인해 대부분 수요자의 요구에 따른 개발 및 생산 형태로 이루어지고 있어 제품의 신뢰도가 무엇보다도 중요한 산업입니다. 따라서 고객들의 요구에 대한 신속한 대응과 긴밀한 협조를 통해 영업 경쟁력을 높이고 있으며, 이는 오랜 know-how를 갖고 설계에서 가공 조립제작에 이르기까지 고객사의 높은 신뢰를 얻고 있습니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

디스플레이 검사장비는 기술 경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 설비투자 업체에서 요구하는 제품 사양, 가격, 납기일정 준수 등은 장비 공급업체를 선정하는 주요 요소입니다.

본 사업은 고객과의 관계 유지에서 다년간 장비 안정성과 가격 경쟁력을 검증 받아 우위를 선점하였으며, 검사장비는 최종 소비제품의 생산성을 높여주는 장비로서 시장요구에 따라 적절한 대응이 필요하며, 제품가격과 기술경쟁력을 바탕으로 한 전략적인 영업을 진행함에 패널 제조업체와의 신뢰관계도 또 하나의 경쟁 요소라 할 수 있습니다. 회사는 설비투자 업체의 요구에 신속히 대응하여 경쟁사 대비 경쟁력 있는 제품을 신속히 공급함으로써 향후적으로 있을 설비투자에 있어서도 큰 시장우위를 확보할 계획입니다.

2) 시장점유율(1) 전자부품 제조사업국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.(2) 반도체 및 LCD장비 제조사업 반도체 및 LCD장비 제조사업은 IT산업의 특수유틸리티 설비 및 엔지니어링서비스 분야는 관련 산업에 대한 통계자료가 미비하여 시장점유율은 추정해 내기에 다소 무리가 있습니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 디스플레이 검사장비 제조산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려우며 디스플레이 패널업체들의 투자 설비계획에 의해 탄력적으로 변화하고 있어 정확한 시장규모를 추정하기 어렵습니다.3) 조직도

2. 주요 사업 매출 및 이익 공시대상기간중 당사의 중 제품의 매출액 및 총 매출액에서 비중은 다음과 같습니다가. 주요 사업 매출 현황 (단위: 백만원)

구분	U-TECH	VINA	에버메이트	비에프테크	연결제거	합계	비중

전자부품 제조사업	6,631	5,666	462	11,835	81.2%

반도체 및 LCD장비 제조사업	1,843	1,843	12.7%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	8,402	7,511	891	6.1%

합계	6,631	5,666	1,843	8,402	7,973	14,570

주)연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 사업 매출 및 영업이익 (단위: 원)

구분	매출액	영업이익	비중

전자부품 제조사업	12,297	-4,267	66.7%

반도체 및 LCD장비 제조사업	1,843	-809	12.6%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	8,402	-1,324	20.7%

합계	22,542	-6,400

주)연결기준으로 작성하였습니다. 다. 주요 사업 자산 및 부채현황

(단위 : 천원)

구분	당 반기	전기말

전자부품 제조사업 자산	44,610,806	53,173,921

반도체 및 LCD장비 제조사업 자산	2,437,057	2,080,635

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	2,217,194	26,884,904

총자산	49,265,057	55,268,543

전자부품 제조사업 부채	30,629,150	30,514,489

반도체 및 LCD장비 제조사업 부채	2,668,334	1,910,712

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	23,604,335	22,438,342

총부채	56,901,819	54,863,543

라. 주요 원재료등의 현황

사업연도	구 분	원재료명	Grade	원재료

비중(%)

제13기(2018년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	32.62%

TR1801	3.69%

HL4000	1.52%

H1420C	1.38%

기타	43.52%

반도체 및 LCD장비 제조사업	기타	기타	33.75%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업	기타	기타	37.49%

제 12기 (2017년)	전자부품 제조사업	Poly Carbonate	HL8002	32.62%

TR1801	3.69%

HL4000	1.52%

H1420C	1.38%

기타	43.52%

반도체 및 LCD장비 제조사업	기타	17.28%

제 11기 (2016년)	Light Guide Plate	Poly Carbonate	HL8002	59.84%

HFD1930	15.89%

기타	24.27%

Mold Frame	Poly Carbonate	EHR3150	8.94%

FIV6500R	3.45%

기타	87.61%

주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였으며, 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업은 제13기 반기부터 추가 별도기재 하였습니다3. 생산설비 (단위 : 천원) 구분 전자부품 제조사업 반도체 및 LCD장비 제조사업 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 연결제거 합계 U-TECH VINA 에버메이트 비에프테크 토지 11,715,000 3,928,581 15,643,581 건물 9,084,335 2,518,328 2,303,317 13,905,980 기계장치 2,692,681 1,870,604 112,639 31,544 -279,491 4,427,977 차량운반구 5,945 31,521 5,056 6,431 48,952 비품 24,486 148,749 25,413 109,570 308,218 공구와기구 45,251 80,555 1,269 127,075 시설장치 165,855 709,008 45,826 6,809 927,498 금융리스자산 0 건설중인자산 0 미착기계 0 합계 23,733,554 5,358,765 188,934 6,387,520 -279,491 35,389,281 주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였습니다 (단위 : 원) 구분 전자부품 제조사업 반도체 및 LCD장비 제조사업 연결제거 합계 U-TECH VINA 에버메이트 토지 11,715,000,000 0 0 11,715,000,000 건물 9,377,378,560 2,499,187,233 0 11,876,565,793 기계장치 4,292,319,159 2,022,541,253 123,916,834 (387,798,375) 6,050,978,871 차량운반구 7,820,809 35,748,965 6,317,634 49,887,408 비품 27,537,460 164,637,385 34,440,079 226,614,924 공구와기구 69,976,665 88,607,728 0 158,584,393 시설장치 259,087,620 801,087,713 46,479,435 1,106,654,768 금융리스자산 0 0 0 0 건설중인자산 0 0 0 0 미착기계 0 0 0 0 합계 25,749,120,273 5,611,810,277 211,153,982 (387,798,375) 31,184,286,157 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위:원) 보고부문 주요 매출 당반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 전자부품 제조사업 제품매출 4,446,434 9,709,718 4,321,396 21,912,571 상품매출 1,748,819 1,748,819 318,034 4,705,234 기타매출 554,968 635,320 78,921 391,318 임대매출 105,106 202,889 37,258 124,408 반도체 및 LCD장비 제조사업 제품매출 782,316 1,843,410 1,139,337 4,856,162 기타매출 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 제품매출 8,402,285 기타매출 계 7,637,643 22,542,440 5,894,945 31,989,693 주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였으며, 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 은 제 13기 반기부터 추가 별도기재하였습니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 전자부품 제조사업 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심 화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개 발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.(2) 반도체 및 LCD장비제조사업 제한된 수의 고객사와 다수 경쟁사의 업계현황상, 매 장비 수주시 가격인하요구 에 직면하게됩니다.특히, 당사와 같은 소규모의 기초장비 제작업체는 고객사의 요구를 무시할 수 없는게 현실입니다. 이에, 원가절감및 생산성 향상등을 통하여 수익성을 유지하고 반도체 및 디스플레이산업 전반의 호황을 활용 매출확대를 기하고자 합니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 제품가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양 및 주요 원재료의 종류와 숫자에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 또한 기술이 발전함에 따라 기존 라인 업그레이드 또는 신규라인 증설이 꾸준히 요구되고 있고, 경쟁업체와의 차별성을 위해 당사 장비의 납품 가격은 끊임없는 연구개발과 직접 연결된다고 할 수 있습니다.다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항(1) 전자부품 제조사업 당사는 현재 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 통해서 매년 기록적인 성장을 하고 있습니다. 미래 모바일 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED가 주목을 받고 있지만, 여러 가지 기술적인 면 등을 고려할 때 적어도 2년 이상 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하리라 예상하고 있습니다. 따라서 당사가 현재와 같이 지속적인 기술개발을 한다면 현재의 성장을 계속 유지할 것으로 기대됩니다. 하지만 주력 제품 외 다른 신제품 기술개발에 의해서 당사의 매출액이 상승한 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 진행 중인 Plastic Cover의 조기 개발 및 제품출시 시, 발생할 매출은 동일 수량을 기준으로 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)를 비교했을 때보다 훨씬 더 많은 매출이 예상됩니다. 또한 Plastic Cover는 사출 이후 여러 단계의 후가공 공정이 필요하므로 개발과정에서 고객사와 협의를 통하여 후가공도 직접 진행할 계획도 가지고 있습니다.(2) 반도체 및 LCD장비제조사업반도체 및 디스플레이 산업 전반에 걸쳐 지속적인 투자가 이루어 지고 있고 이는 향후 2~3년간 이어질것으로 예상됩니다. 따라서, 당사의 매출액도 그에따라 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 ① LCD LCD시장은 OLED시장에 따른 스마트폰, 태블릿 등 IT기기 등의 수요부진이 발생 되었으나, TV시장 성장이 진행됨에 따라 성장세는 지속되었으며, 향후 중국을 중심으로한 투자가 확대되며 당분간 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.더욱이, LCD시장은 패널의 대형화로인한 판매의 성장성이 진행되며 큰 영향을 미칠것으로 보이고 있습니다. ② OLED 스마트폰 등 중소형 Panel시장에서 두곽을 보이던 OLED는 향후 대형 패널으로 확산되며 시장규모도 급성장할 것으로 기대됩니다.특히 그 동안 스마트폰에 주로 사용된 OLED패널이 TV와 태블릿PC등으로 확산될 조짐을 보이면서 관련장비 시장성장도 견인할 것으로 예상됩니다. 특히, OLED양산기술개선으로 수율이 빠르게 개선될 수 있다는 전망이 보고되며 현재 파일럿 라인에서 소규모로 생산되고 있는 대형 OLED패널이 대규모 양산라인으로 옮겨가는 시점은 빨라 질 것으로 기대되고 있으며, 국내 주요 패널업체뿐만 아닌 중국등 해외시장의 투자가 진행 될 경우 큰 성장이 예상되고 있습니다. 4. 수주상황 ( 단위: 대, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 및 LCD 장비 제조사업 연중 연중 245 2,876,000 175 2,362,000 70 514,000 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작 전기 연중 23 7,497,791 21 6,937,791 2 560,000 연중 연중 28 8,199,082 5 1,506,482 23 6,692,600 합 계 296 18,572,873 201 8,444,273 95 7,766,600 ※ 전자부품 제조사업의 당사수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다. 5. 경영상의 주요계약 등- 제출인 현재 2018.04.16일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다. 계약당사자 양도인 (주) 에스엔피홀딩스 양수인 폭스브레인홀딩스(주) 계약내역 양수도주식수 776,053주 1주당가액 12,885원 양수도대금 10,000,000,000원 지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2018.04.16 2. 총양수도금액 : 10,000,000,000원 3. 대금지급일정(지급조건) 1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원 2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원 3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원 4. 주식양도일정 - 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다 - 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다. - 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다. 6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다. 6. 시장 위험 및 위험관리당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다. 7. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 180630_연구소조직.jpg 180630_연구소조직 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2018년 제13기 반기 2017년 제12기 2016년 제11기 비 고 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용처리 제조원가 217,032 448,662 814,205 - 판관비 - - - - 합 계(매출액 대비 비율, %) 1.6 1.4 2.9 - 8. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항.(가) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치 (주)유테크 2011.08.31 2013.05.14 도광판 특허청 2 특허권 이중 사출물 성형 장치 (주)유테크 2012.04.17 2013.11.01. 몰드프레임 특허청 3 특허권 사출물 취출 로봇 (주)유테크 2012.04.17 2013.08.19. 도광판,몰드프레임 특허청 4 특허권 사출물 절단 장치 (주)유테크 2014.05.08 2014.09.02. 도광판 특허청 5 특허권 사출물 절단 방법 (주)유테크 2014.05.08 2014.12.23 도광판 특허청 6 특허권 포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 스템퍼 (주)유테크 2002.09.13 2005.06.13 금형 특허청 7 특허권 도광관 절단 장치 (주)유테크 2013.12.19 2015.08.06 도광판 특허청 8 특허권 박판 성형용 사출압축 금형1 (주)유테크 2014.01.24 2015.09.02 금형 특허청 9 특허권 박판 성형용 사출압축 금형2 (주)유테크 2014.01.24 2016.08.06 금형 특허청 11 특허권 박판 성형용 사출압축 금형3 (주)유테크 2014.01.24 - 금형 특허청 10 특허권 박판 도광판 제조방법 (주)유테크 2014.07.22 2016.05.24 도광판 특허청 12 특허권 사출압축 금형장치 (주)유테크 2015.03.03 - 금형 특허청 13 특허권 곡면제품 성형용 금형코어 제조방법 (주)유테크 2016.01.05 2017.08.08 금형 특허청 14 특허권 패턴가공기의 헤드 (주)유테크 2016.01.11 2018.04.02 패턴가공기 특허청 15 특허권 패턴가공장치 (주)유테크 2016.06.20 - 패턴가공기 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보제13기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.연결실체는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 제12기(전기) 연결재무제표를 수정하였으며, 감사받지 아니한 재무제표입니다. (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 제11기 자산 유동자산 26,743,498,293 32,442,539,139 23,086,956,357 현금및현금성자산 2,874,561,369 2,503,896,072 3,399,023,899 매출채권 및 기타유동채권 13,364,452,434 23,203,171,166 11,706,309,133 당기법인세자산 20,895,021 9,325,351 14,196,981 재고자산 6,308,781,410 2,979,353,811 2,286,889,077 기타유동금융자산 1,357,263,852 1,365,157,010 1,652,236,112 기타유동자산 2,817,544,207 2,381,635,729 4,028,301,155 비유동자산 49,498,919,378 51,550,123,076 41,167,447,152 장기금융상품 2,999,996,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,587,191,683 3,518,353,857 78,589,187 유형자산 28,314,442,168 37,584,040,957 35,752,987,259 투자부동산 7,074,838,491 0 영업권 이외의 무형자산 1,559,465,917 6,218,061,947 1,229,560,454 기타비유동금융자산 171,126,582 657,900,572 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,881,651,416 2,531,220,633 관계기업에 대한 투자자산 537,753,960 833,298,698 1,106,314,252 이연법인세자산 372,449,161 202,904,619 기타비유동자산 0 4,341,793 자산총계 76,242,417,671 83,992,662,215 64,254,403,509 부채 유동부채 40,159,449,476 46,619,714,412 10,890,882,175 비유동부채 18,210,824,418 19,100,714,447 26,525,279,260 부채총계 58,370,273,894 65,720,428,859 37,416,161,435 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,628,153,792 15,118,949,062 26,838,242,074 자본금 7,333,516,000 5,527,234,500 5,080,300,000 자본잉여금 34,955,566,808 19,307,147,046 13,720,262,866 기타자본구성요소 47,789,850 (127,494,797) (60,650,704) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (23,708,718,866) (9,587,937,687) 8,098,329,912 비지배지분 (756,010,015) 3,153,284,294 자본총계 17,872,143,777 18,272,233,356 26,838,242,074 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 제12기 제11기 수익(매출액) 14,569,598,648 16,519,527,875 31,989,693,181 28,350,453,430 영업이익(손실) -8,485,656,686 -438,923,305 -8,563,421,234 -10,273,128,336) 당기순이익(손실) -15,214,488,732 -5,626,941,949 -15,744,575,442 -11,407,575,805) 기본주당이익(손실) -1,403 -529 -1,452 -1,119 희석주당이익(손실) -1,403 -529 -1,452 -1,119 나. 요약재무정보제13기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.당사는 2016년 및2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과로 인하여 제12기(전기) 재무제표를 수정하였으며, 감사받지 아니한 재무제표입니다. (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 제 11 기말 자산 유동자산 11,873,060,063 16,179,349,822 25,733,817,097 현금및현금성자산 2,645,495,279 1,771,768,424 3,039,780,010 매출채권 및 기타유동채권 5,897,274,077 11,152,153,162 15,679,230,917 당기법인세자산 20,734,011 6,815,271 14,196,981 재고자산 959,283,432 290,035,096 1,381,203,831 기타유동금융자산 1,346,040,000 1,287,217,080 1,652,236,112 기타유동자산 1,004,233,264 1,671,360,789 3,967,169,246 비유동자산 32,737,746,288 35,898,844,258 35,889,714,224 장기매출채권 및 기타비유동채권 523,431,000 79,420,000 68,300,000 유형자산 16,658,715,395 25,749,120,273 30,523,763,346 투자부동산 7,074,838,491 영업권 이외의 무형자산 92,596,659 118,607,786 173,226,986 기타비유동금융자산 500,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,850,410,783 비유동매도가능금융자산 2,499,980,000 2,999,996,000 관계기업에 대한 투자자산 537,753,960 6,951,716,199 2,124,427,892 자산총계 44,610,806,351 52,078,194,080 61,623,531,321 부채 유동부채 18,199,976,313 26,901,447,160 9,410,509,987 비유동부채 12,429,173,696 12,681,715,223 25,374,779,260 부채총계 30,629,150,009 39,583,162,383 34,785,289,247 자본 자본금 7,333,516,000 5,527,234,500 5,080,300,000 자본잉여금 34,708,051,921 19,307,147,046 13,720,262,866 기타자본구성요소 57,027,409 -127,494,797 -60,650,704 이익잉여금(결손금) -28,116,938,988 -12,211,855,052 8,098,329,912 자본총계 13,981,656,342 12,495,031,697 26,838,242,074 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 제 12기 제11기 수익(매출액) 6,631,105,438 12,360,908,249 20,919,273,424 25,956,898,021 영업이익(손실) -2,605,268,263 -137,092,247 -7,865,733,942 -8,464,348,399 당기순이익(손실) -14,316,222,262 -5,698,171,959 -18,367,821,677 -11,407,575,805 기본주당이익(손실) -1,097 -536 -1,694 -1,119 희석주당이익(손실) -1,097 -536 -1,694 -1,119 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_13_00923826_(주)유테크_v1.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 반기말 2018.06.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 26,743,498,293 32,442,539,139 현금및현금성자산 2,874,561,369 2,503,896,072 매출채권 및 기타유동채권 13,364,452,434 23,203,171,166 당기법인세자산 20,895,021 9,325,351 재고자산 6,308,781,410 2,979,353,811 기타유동금융자산 1,357,263,852 1,365,157,010 기타유동자산 2,817,544,207 2,381,635,729 비유동자산 49,498,919,378 51,550,123,076 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,587,191,683 3,518,353,857 유형자산 28,314,442,168 37,584,040,957 투자부동산 7,074,838,491 0 영업권 이외의 무형자산 1,559,465,917 6,218,061,947 기타비유동금융자산 171,126,582 657,900,572 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,881,651,416 2,531,220,633 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 537,753,960 833,298,698 이연법인세자산 372,449,161 202,904,619 기타비유동자산 0 4,341,793 자산총계 76,242,417,671 83,992,662,215 부채 유동부채 40,159,449,476 46,619,714,412 매입채무 및 기타유동채무 10,662,696,227 10,552,855,815 단기차입금 4,933,001,519 5,276,014,298 유동성장기부채 18,631,721,653 25,899,912,556 당기법인세부채 17,315,623 11,520,512 기타유동금융부채 4,089,557,700 4,792,977,790 기타유동부채 1,825,156,754 86,433,441 비유동부채 18,210,824,418 19,100,714,447 장기매입채무 및 기타비유동채무 272,000,000 286,986,737 차입금및사채 17,504,297,016 18,540,220,503 비유동충당부채 135,058,783 38,321,095 퇴직급여부채 299,468,619 235,186,112 기타비유동부채 0 0 부채총계 58,370,273,894 65,720,428,859 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,628,153,792 15,118,949,062 자본금 7,333,516,000 5,527,234,500 자본잉여금 34,955,566,808 19,307,147,046 기타자본구성요소 47,789,850 (127,494,797) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (23,708,718,866) (9,587,937,687) 비지배지분 (756,010,015) 3,153,284,294 자본총계 17,872,143,777 18,272,233,356 자본과부채총계 76,242,417,671 83,992,662,215 연결 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,236,871,055 14,569,598,648 9,163,570,865 16,519,527,875 매출원가 10,989,716,080 20,206,855,592 7,982,865,000 14,765,204,414 매출총이익 (4,752,845,025) (5,637,256,944) 1,180,705,865 1,754,323,461 판매비와관리비 1,818,892,748 3,777,750,790 1,239,114,364 2,193,246,766 대손상각비 (6,153,405) (110,648,952) 0 0 영업이익(손실) (6,577,891,178) (9,525,656,686) (58,408,499) (438,923,305) 기타이익 678,648,990 764,284,135 128,050,668 465,701,567 기타손실 5,069,276,412 5,179,468,412 781,532,700 4,426,067,109 지분법이익 179,640,242 325,387,113 325,387,113 지분법손실 (63,425,824) (181,321,127) (3,365,323,661) (64,159,090) 금융수익 895,251,236 992,490,876 151,400,032 214,879,758 금융원가 1,796,021,984 2,472,380,221 766,703,385 1,936,645,058 법인세비용차감전순이익(손실) (11,932,715,172) (15,422,411,193) (4,367,130,432) (5,859,826,124) 법인세비용 207,111,005 207,922,461 (286,337,835) (286,337,835) 당기순이익(손실) (11,725,604,167) (15,214,488,732) (4,653,468,267) (6,146,163,959) 지배기업 소유주지분 (10,546,604,273) (12,439,071,567) (4,653,468,267) (6,146,163,959) 비지배지분 (1,178,999,894) (2,775,417,165) 기타포괄손익 160,111,499 162,988,482 (9,213,849) (80,034,119) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 173,539,012 167,439,846 (8,964,237) (9,007,962) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,427,513) (4,451,364) (249,612) (71,026,157) 총포괄손익 (11,565,492,668) (15,051,500,250) (4,662,682,116) (6,226,198,078) 당기순이익(손실)의 귀속 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,386,492,774) (12,276,083,085) (4,662,682,116) (6,226,198,078) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,178,999,894) (2,775,417,165) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,092) (1,403) (314) (415) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,092) (1,403) (314) (415) 연결 자본변동표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,080,300,000 13,720,262,866 60,650,704 8,098,329,912 26,838,242,074 26,838,242,074 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 551,000,562 0 255,976,876 806,977,438 806,977,438 당기순이익(손실) 0 0 6,146,163,959 6,146,163,959 (6,146,163,959) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 9,007,962 9,007,962 9,007,962 지분법자본변동 0 5,848,905 5,848,905 5,848,905 지분의 발행 252,353,500 3,747,644,132 0 3,999,997,632 3,999,997,632 전환사채의 전환 119,081,000 1,663,895,102 0 1,782,976,102 1,782,976,102 주식매수선택권의 행사 75,500,000 553,059,243 0 628,559,243 628,559,243 주식매수선택권 65,599,461 0 65,599,461 65,599,461 해외사업장환산외환차이 0 65,177,253 65,177,253 65,177,253 연결범위의 변동(3자배정) 전환권대가 74,460,142 0 74,460,142 74,460,142 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 기타포괄손익-공정가치 측정 2017.06.30 (기말자본) 5,527,234,500 19,142,721,462 131,676,862 1,687,181,115 26,225,460,215 26,225,460,215 2018.01.01 (기초자본) 5,527,234,500 20,422,691,158 127,494,797 7,565,952,129 18,256,478,732 18,256,478,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 1,669,413,447 1,669,413,447 1,686,362,257 3,355,775,704 오류수정에 따른 증가(감소) 1,115,544,112 0 2,021,985,558 3,137,529,670 3,153,284,294 15,754,624 당기순이익(손실) 0 0 12,439,071,567 12,439,071,567 2,775,417,165 (15,214,488,732) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 12,296,165 12,296,165 12,296,165 지분법자본변동 0 4,786,195 4,786,195 4,786,195 지분의 발행 398,216,000 4,601,784,096 0 5,000,000,096 5,000,000,096 전환사채의 전환 1,408,065,500 10,541,355,987 0 11,949,421,487 11,949,421,487 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권 75,500,000 553,059,243 0 628,559,243 628,559,243 해외사업장환산외환차이 0 9,237,559 9,237,559 9,237,559 연결범위의 변동(3자배정) 247,514,887 0 247,514,887 552,485,113 800,000,000 전환권대가 복합금융상품 발행 257,764,792 0 257,764,792 257,764,792 복합금융상품 전환 기타포괄손익-공정가치 측정 0 170,498,452 170,498,452 170,498,452 2018.06.30 (기말자본) 7,333,516,000 34,955,566,808 38,552,291 0 23,708,718,866 18,618,916,233 756,010,015 17,872,143,777 연결 현금흐름표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동현금흐름 (2,889,478,488) 581,595,440 당기순이익(손실) (15,214,488,732) (5,626,941,949) 당기순이익조정을 위한 가감 9,068,314,948 7,937,512,363 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,261,033,290 (1,283,437,418) 이자지급(영업) (1,081,777,823) (261,747,628) 이자수취(영업) 100,530,011 69,984,462 법인세납부(환급) (23,090,182) (253,774,390) 투자활동현금흐름 (6,057,084,496) (3,517,299,190) 임차보증금의 감소 472,697,517 64,490,500 연결편입으로 인한 현금증가 0 11,329,799 유형자산의 처분 790,000 303,400,203 대여금의 감소 2,956,488,780 0 파생금융상품의 처분 500,901,990 120,000,000 단기금융상품의 처분 68,257,090 470,072,618 관계기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 0 유형자산의 취득 (108,556,649) (1,516,860,291) 무형자산의 취득 (34,880,000) (26,974,381) 대여금의 증가 (4,276,881,280) (1,173,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,932) (257,757,638) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (5,120,000,000) 0 기타보증금의 증가 (801,770,012) 금융상품의 취득 (14,128,000) (512,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 9,232,192,192 2,823,855,675 주식의 발행 5,800,000,098 4,551,147,632 단기차입금의 증가 5,550,567,629 714,154,655 단기차입금의 상환 (6,018,356,501) 장기차입금의 상환 (628,994,398) 사채의 증가 7,000,000,000 2,510,000,000 유동성차입금의 상환 (452,375,666) (4,811,686,003) 신주인수권부사채의 증가 0 신주인수권부사채의 감소 (2,018,648,970) 0 금융리스부채의 지급 0 (139,760,609) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 285,629,208 (111,848,075) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,036,089 (3,562,408) 기초현금및현금성자산 2,503,896,072 3,399,023,899 기말현금및현금성자산 2,874,561,369 3,283,613,416 3. 연결재무제표 주석 주석 제13(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제12(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 유테크와 그 종속기업 1. 연결대상 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 유테크(이하 "지배기업")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2018년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 보 통주 자본금은 7,333,516,000원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 에이아이비트㈜ (구, 폭스브레인㈜) 796,432 5.43 ㈜폭스브레인홀딩스 620,856 4.23 기타 13,249,744 90.34 계 14,667,032 100.0 1.2 종속기업현황 당반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당반기말 지배지분율 전기말 지배지분율 연차결산월 업종 U-TECH VINA 베트남 100% 100% 12월 제조업 ㈜에버메이트 대한민국 100% 100% 12월 제조업 ㈜비에프테크(*1) 대한민국 47.17% 49.75% 12월 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작 (*1) ㈜비에프 테크에 대 한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 10% 이하 주주로 넓게 분산돼 있으며 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 60%로 연결실체의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 ㈜비에프테크를 지배하는 것으로 판단했습니다. 연결실체는 과거 ㈜비에프 테크 를 연결대상범위에서 누락하였으며, 당반기에 해당 사항을 소급하여 재무제표를 재작성하였습니다. 전기재무제표의 재작성에 따른 효과는 주석 21에서 설명하고 있습니다. 1. 3 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액 과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기업회계기준서 제111 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당기부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되도록 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 연결실체 가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 20 참조 ) 2.2.3 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별- 금형 및 기타 전자부품 제조 연결실체 는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 제조사업을 영위하고 있습니다. 별도의 수행의무로 식별할 수 있는 조건인 효익과 구별 여부에 따라 검토한 결과 물품대가 수령에 따른 의무와 계약 내 요청이 있는 경우에 한해서 대여품 대가 수령에 따른 의무로 사용대가는 각각 별도의 수행의무로 식별합니다.- 디스플레이 검사장비의 제조 및 설치연결실체는 고객에게 디스플레이 검사장비 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 디스플레이 검사장비 제조, ② 설치 용역, ③ 소프트웨어 업데이트 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결실체는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 금형 및 기타 전자부품 제조연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체 는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비연결실체는 고객이 주문한 디스플레이 검사장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.장비의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 장비의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 장비의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 장비의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 설치용역 및 유지보수연결실체는 고객이 주문한 디스플레이 검사장비의 설치용역 및 유지보수를 수행하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. (5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (3) 반품 연결실체 는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중 요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완성시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 제작지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완성시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결실체가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 없을 것으로 예상됩니다. (2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 주석 22 에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공 정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) - - 2,531,221 2,531,221 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,881,651 7,881,651 - - 기타금융자산 1,528,390 1,528,390 2,023,058 2,023,058 소계 9,410,041 9,410,041 4,554,279 4,554,279 차입금 15,191,642 15,191,642 18,267,956 18,267,956 사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 전환사채 16,367,609 16,367,609 21,527,808 21,527,808 신주인수권부사채 3,576,768 3,576,768 3,644,369 3,644,369 파생상품부채 4,089,558 4,089,558 4,792,978 4,792,978 소계 40,225,577 40,225,577 49,233,111 49,233,111 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - 7,881,651 7,881,651 파생상품부채 - - 4,089,558 4,089,558 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 2,531,221 2,531,221 파생상품부채 - - 4,792,978 4,792,978 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체 는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 채무 파생상품 기초 2,531,221 4,792,978 총손익 당기손익인식액 - 810,376 기타포괄손익인식액 230,431 - 취득금액 5,120,000 - 발행 - 987,286 전환 - (2,501,082) 반기말 7,881,652 4,089,558 미실현 당기손익 (3,269,565) - (단위: 천원) 전반기 금융자산 금융부채 매도가능금융자산 파생상품 기초 2,999,996 1,592,401 총손익 당기손익인식액 - (262,477) 취득 1,000,000 - 대체 (3,500,016) - 발행금액 - 64,748 반기말 499,980 1,394,672 미실현 당기손익 - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 채무상품 전환상환우선주 531,579 3 이항모형 할인율, 변동성 전환사채 2,051,594 3 이항모형 할인율, 변동성 신주인수권부사채 38,642 3 이항모형 할인율, 변동성 교환사채 5,228,595 3 이항모형 할인율, 변동성 파생상품 조기상환옵션 4,089,558 3 이항모형 할인율, 변동성 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품 조기상환옵션 4,792,978 3 이항모형 할인율, 변동성 4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 연결실체 의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,881,651 - 매도가능금융자산 - 2,531,221 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 16,951,644 26,721,525 기타금융자산 1,528,390 2,023,058 현금및현금성자산 2,874,561 2,503,896 합 계 29,236,246 33,779,700 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 10,934,696 10,839,843 차입금(유동) 8,134,916 9,327,084 차입금(비유동) 11,989,727 14,216,886 사채(비유동) 1,000,000 1,000,000 전환사채(유동) 11,853,039 18,204,474 전환사채(비유동) 4,514,570 3,323,334 신주인수권부사채(유동) 3,576,768 3,644,369 당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채) 4,089,558 4,792,978 합 계 56,093,274 65,348,968 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 이자수익 30,000 - 평가손익 230,431 - 상각후원가 금융자산 이자수익 114,196 41,624 손상차손/환입 (1,710,620) (856,722) 환손익 642,037 (607,263) 처분손익 - 2,137 당기손익-공정가치 금융부채 당기손익 (810,376) 5,142 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,485,982) (644,085) 합 계 (2,990,314) (2,059,167) 6. 금융자산 6 .1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 22를 참고하시기 바랍니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말(*) 비유동항목 비상장주식 31,241 31,241 (*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다( 주석 22 참조). 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 비유동항목 전환상환우선주 531,579 499,980 전환사채 2,051,593 2,000,000 신주인수권부사채 38,643 - 교환사채 5,228,595 - 합 계 7,850,410 2,499,980 (*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다( 주석 22 참조). 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 6 .2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 15,653,224 22,488,296 손실충당금 (6,051,125) (3,633,162) 매출채권(순액) 9,602,099 18,855,134 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 436,881 - 436,881 340,245 - 340,245 대여금 3,511,138 - 3,511,138 4,154,500 - 4,154,500 미수수익 198,519 - 198,519 456,445 - 456,445 보증금 - 1,149,188 1,149,188 - 820,115 820,115 총 장부금액 4,146,538 1,149,188 5,295,726 4,951,190 820,115 5,771,305 차감: 손실충당금 (268,048) - (268,048) (25,552) - (25,552) 상각후원가 3,878,490 1,149,188 5,027,678 4,925,638 820,115 5,745,753 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항 은 주석 19를 참고하시기 바랍니다. 7. 관계기업 투 자(1) 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 법인명 국가 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 장부가액 소주이양태전자과기유한공사 중국 25.01% 1,096,800 537,754 25.01% 637,230 ㈜에이디이(*1) - - - - 31.85% 196,069 합계 12,420,978 537,754 833,299 (*1) 당반기중 처분되었습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 833,299 1,106,315 취득 또는 출자전환 3,499,996 이익(손실) 중 지분 (181,321) (35,179) 기타포괄손익 중 지분 6,136 (7,499) 손상 (*1) - (3,499,996) 처분 (120,360) - 기타 (*2) - 296,408 반기말 537,754 1,360,045 (*1) ㈜에버메이트와 ㈜비에프테크에 대하여는 당반기중 손상차손을 인식하였고, 전반기중 이솔화학 보유지분 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전반기 중 에이디이의 제 3자배정 유상증자로 인해 변동되었습니다. 8. 유형자산 , 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 반 기 유형자산 무형자산 투자부동산 당기초 37,584,041 6,218,062 - 취 득 108,557 34,880 - 감가상각 및 상각 (2,169,507) (72,794) - 손 상 (308,595) (4,653,897) - 연결조정 174,785 33,215 대 체 (7,074,838) - 7,074,838 당반기말 28,314,443 1,559,466 7,074,838 (단위: 천원) 전 반 기 유형자산 무형자산 전기초 35,752,987 1,985,085 취 득 1,516,860 - 처 분 (184,451) - 감가상각 및 상각 (2,735,320) (208,020) 기타 (341,835) - 전반기말 34,008,241 1,777,065 9. 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 16,200,000 20,799,335 하나은행 토지, 건물 4,980,000 6,231,898 ㈜기센에너지 토지, 건물 3,250,000 20,799,335 타법인전환사채 - 2,000,000 ㈜벨류마이닝 토지, 건물 3,250,000 20,799,335 타법인전환사채 - 2,000,000 ㈜시에스코리아(**) 토지, 건물 93,500 20,799,335 (*) 담보로 제공한 타법인 출자지분은 당반기중 전액 손상을 인식한 후의 장부금액입니다. (**) ㈜시에스코리아와의 소송사건 결과 가압류 결정으로 당반기말 현재 토지 및 건물에 대하여 94백만원이 설정되었습니다. 10. 차입금 과 전환사채 (1) 차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금 기업은행 4.88% 1,662,977 2,508,532 일반자금 하나은행 4.46% 377,845 300,000 일반자금 신한은행 5.98% 400,000 440,000 일반자금 국민은행 6.06% 492,029 299,000 일반자금 중소기업진흥공단 1.98% - 190,000 시설자금 하나은행 3.27% 3,767,813 3,809,099 기술개발자금 중소기업진흥공단 3.15% 300,000 300,000 일반자금 Shinhan Bank Limited 6.52% - 1,022,667 시설자금 우리은행 2.15~5.22% 10,500,000 12,000,000 일반자금 신한은행 1.69% - 500,000 일반자금 Vietcombank 2.83%~7.5% 1,326,049 956,882 일반자금 기업은행 2.5 ~ 4.6 616,600 616,600 리스 효성 5.1% 29,579 36,190 일반자금 중진공 1.98~3.38% 294,250 300,000 일반자금 개인 4.60% 318,000 265,000 일반자금 기타 - 10,000 - 소 계 20,095,142 23,543,970 차감) 유동성장기차입금 (8,134,916) (9,327,084) 계 11,960,226 14,216,886 (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당반기말 전기말 유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% - 3,701,705 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 3,360,063 4,854,363 제3회 무보증 사모 전환사채 2016.11.28 2019.11.28 2% - 2,292,229 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% 998,142 4,594,398 제6회 담보부 사모 전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5% 4,662,233 - 제7회 무보증 사모 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 3% 2,832,601 2,761,779 제2회 무보증 사모 신주인수권부사채 2017.12.06 2022.12.05 7% 2,000,000 3,664,369 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2018.04.10 2023.04.11 7% 1,606,269 - 소 계 15,429,806 21,868,843 비유동 제4회 무보증 사모 전환사채 2017.04.20 2020.04.20 4% - 2,350,116 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% - 973,218 제9회 무보증 사모 전환사채 2018.04.30 2021.04.30 3% 4,514,570 - 사채 2017.05.25 2020.05.25 3.28% 1,000,000 1,000,000 소 계 5,514,570 4,323,334 합 계 20,944,377 26,172,177 (3) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 담보부 사모 전환사채(*1) 발행자 지배기업 지배기업 지배기업 액면가액 5,000,000 1,050,000 5,000,000 발행가액 5,000,000 1,050,000 5,000,000 액면이자율 4% 3% 5% 만기보장수익율 5% 5% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.08.23 ~ 2019.08.22 2018.08.04 ~ 2020.08.03 2018.09.11 ~ 2020.09.10 행사가액(원) 7,054 3,825 3,883 행사가능주식수(주) 481,996 274,509 1,287,664 원금조기상환청구기간 2018.06.24 부터 매3개월 마다 2019.06.04 부터 매3개월 마다 2018.07.11 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 3,400,000 1,050,000 5,000,000 (*1) (주)비에프테크의 주식과 (주)아이엠티 전환사채를 담보로 제공하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 발행자 지배기업 지배기업 액면가액 3,000,000 5,000,000 발행가액 3,000,000 5,000,000 액면이자율 3% 3% 만기보장수익율 5% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2018.09.14 ~ 2020.09.13 2019.04.30 ~ 2021.03.31 행사가액(원) 3,873 3,383 행사가능주식수(주) 774,593 1,477,978 원금조기상환청구기간 2018.07.14 부터 매3개월 마다 - 미전환사채의 액면가 3,000,000 5,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 구 분 제2회 무보증 사모 신주인수권부사채(*) 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 사채 발행자 종속기업 종속기업 종속기업 액면가액 5,000,000 2,000,000 1,000,000 발행가액 5,000,000 2,000,000 1,000,000 액면이자율 7.00% 7.00% 3.28% 만기보장수익율 9.00% 9.00% 3.28% 행사가액(원) 3,000 4,000 - 행사가능주식수(주) 1,666,667 500,000 - 원금조기상환청구기간 2018.05.06 부터 2018.09.06 까지 2018.10.06 부터 2018.11.06 까지 2020.05.25 일시상환 미전환사채의 액면가 5,000,000 2,000,000 1,000,000 (*) 신주인수권부사채는 분리형이며, 당반기중 액면가액 2,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다. 11. 반품충당부채 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 38,321 44,356 조정(*) 55,470 - 충당금 전입 135,059 12,343 사용액 (93,791) - 반기말 135,059 56,699 (*) 당기중 도입한 기업회계기준서 제1115호에 의한 조정입니다. 12. 순 확정급여부채 당반기와 전기말의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,449,648 1,379,707 사외적립자산의 공정가치 (1,150,179) (1,144,521) 순확정급여부채 299,469 235,186 13 . 자본 (1) 당반기와 전반기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 10,160,600 5,080,300 12,357,518 17,437,818 유상증자 504,707 252,354 3,747,644 3,999,998 주식선택권의 행사로 인한 발행 151,000 75,500 553,059 628,559 전환사채 전환권 행사로 인한 발행 238,162 119,081 1,663,895 1,782,976 전반기말 11,054,469 5,527,235 18,322,116 23,849,351 당기초 11,054,469 5,527,235 18,238,443 23,765,678 전기오류수정 - - 83,673 83,673 당기초(수정후) 11,054,469 5,527,235 18,322,116 23,849,351 유상증자 796,432 398,216 4,601,784 5,000,000 전환사채 전환권 행사로 인한 발행 2,816,131 1,408,065 11,191,430 12,599,495 당반기말 14,667,032 7,333,516 34,115,330 41,448,846 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,115,330 18,322,116 기타자본잉여금 247,515 - 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 579,906 972,215 계 34,955,567 19,307,147 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (13,547) (18,333) 기타포괄손익누계액 61,336 (109,162) 계 47,789 (127,495) 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 15. 건설형 용역계약 (1) 당반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증(감) 당반기수익 당반기말 검사장비 등 313,916 775,729 705,971 383,664 합 계 313,916 775,729 705,971 383,664 (2) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약부채 계약자산 검사장비 등 - 705,971 합 계 - 705,971 (3) 당반기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 없습니다. (4) 당반기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계년도 매출액에서 기업회계기준서 1115호를 적용 한 진행매출 1,081,356천원 중 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한 진행률 미청구공사 총액 대손충당금 디스플레이 검사장비 2016.06.01 2017.07.03 98.45% 122,496 - 디스플레이 검사장비 2017.08.01 2018.03.08 99.06% 60,485 - 디스플레이 검사장비 2017.07.07 2017.12.23 98.75% 59,632 - 디스플레이 검사장비 2018.01.23 2018.05.23 94.90% 113,978 - 디스플레이 검사장비 2017.08.09 2018.03.20 99.82% 95,744 - 디스플레이 검사장비 2017.08.09 2018.02.27 99.61% 298,261 - 16. 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매수수료(유동) 61,315 165,874 합 계 61,315 165,874 17. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,169,507 2,737,321 대손상각비 (961,359) 856,722 무형자산상각비 72,794 40,988 퇴직급여 247,028 179,481 기타의대손상각비 1,103,223 - 지분법이익 - - 지분법처분이익 (179,640) - 지분법손상차손 - 3,499,996 유형자산처분손실 13,499 18,000 유형자산손상차손 308,595 - 무형자산손상차손 4,653,897 - 이자비용 1,390,277 514,195 법인세비용 738,578 286,338 파생상품평가손실 810,376 - 이자수익 (144,030) (41,464) 기타 (974,694) (154,065) 계 9,248,051 7,937,512 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 7,228,938 3,052,866 재고자산 675,091 (954,336) 선급금 (414,439) (3,150,593) 매입채무 (4,185,561) (33,219) 미지급비용 (1,145,762) (499,756) 순확정급여부채 (198,510) (90,286) 기타 2,301,276 911,109 계 4,261,033 (764,215) (3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 행사로 인한 자본 대체 10,523,662 1,538,150 전환사채의 유동성대체 3,889,582 - 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 18. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 지배회사(*) 에이아이비트㈜ 에스엔피홀딩스㈜ 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 소주이양태전자과기유한공사 - ㈜ 에이디이 - ㈜ 이솔화학 기타의 특수관계자 ㈜ 이솔화학 - 폭스브레인홀딩스㈜ - ㈜바이오써포트 - 에이블서비스㈜ - (*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입거래 ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 8,191 - - ㈜ 에이디이(*) - 57,232 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 65,782 합 계 469,964 177,888 65,782 (*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 9,511 - ㈜ 에이디이 18,623 26,038 ㈜ 이솔화학 - 526 합 계 982,471 109,835 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 790 - - - - ㈜ 에이디이 20,485 1,781,700 154,122 178,200 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - - - 5,000,000 바이오써포트 - - - 5,000,000 주요 경영진 - - 26,201 - - 합 계 4,370,111 5,613,825 529,521 190,200 5,000,000 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,044 백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는 2,088백만원입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 지배기업 에스엔피홀딩스㈜ - - 7,003 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 3,968 - - ㈜ 에이디이 20,485 2,510,000 96,594 ㈜ 이솔화학 - 50,000 2,038 주요 경영진 - - 1,201 합 계 3,818,302 6,507,791 317,201 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,913백만원이며,전반기 중 인식된 대손상각비는 40백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래① 당반기 (단위 : 천원) 대상 회사명 기초 대여 회수 전반기말 기타의 특수관계자 주요경영진 - 30,000 5,000 25,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 대상 회사명 기초 대여 회수 전반기말 지배회사 에스엔피홀딩스㈜ - 220,000 (120,000) 100,000 기타의 특수관계자 (주) 에이디이 300,000 700,000 - 1,000,000 이솔화학㈜ - 50,000 - 50,000 주요경영진 - 57,000 - 57,000 합계 2,717,000 1,288,060 (120,000) 3,885,060 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 40백만원입니다. (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 249,897 292,033 퇴직급여 78,478 38,754 합 계 328,375 330,787 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)비에프테크 기업은행 USD 12,000 자금차입 355,000 신한은행 138,000 (2) 계류중인 소송사건 회사 당사자 금액(천원) 내용 일자 회사 대응 피고 최영숙(성도금속) 26,543 물품대금 청구의 소 (2017가소28991) 2017.10.19 법무법인 이공 선임후 조정진행중. 피고 ㈜시에스코리아 93,500 가압류 결정 (2017카단104678) 2017.12.15 법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출(*) 원고 ㈜유원컴텍 2,673,000 물품대금 청구의 소 (2017가합104830) 2018.5.11 승소 후 채권 추심 중 (*) 연결실체는 판결로 인하여 연결실체가 보유한 토지 및 건물에 가압류가 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 20. 재무위험관리 연결실체 는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 연결실체는 개별분석을 실시하지 않은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 당기초 기업회계기준서 제1039호 3,633,162 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기업회계기준서 제1109호 3,633,162 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 330,564 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (16,850) 당반기말 손실충당금 3,946,876 당반기 중 손상과 관련하 여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 손상차손 - 개별적으로 제각된 채권 16,851 - 손실충당금의 변동 313,714 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 - 기업회계기준서 제1039호 603,152 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호 603,152 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 4,581,324 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2,031,576) 당반기말 손실충당금 2,549,748 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 외환위험 연결실체는 종속기업과의 거래와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. (4) 이자율위험 연결실체 는 일부 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체 가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 연결실체 의 경영진은 현재 변동이자부 금융부채를 상환하여 이자율 위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 21. 전기연결재무제표의 재작성 연결실체 는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 전기 연결재무제표를 수정하였습니다. 따라서 '기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 당초 전환사채를 발행하였던 시점 및 연결범위에 포함된 시점부터 소급하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 연결실체 는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성에 따른 효과는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 유동자산 현금및현금성자산 2,176,205 327,691 2,503,896 매출채권및기타채권 9,629,939 13,573,232 23,203,171 당기법인세자산 9,325 - 9,325 기타금융자산 1,287,217 77,940 1,365,157 재고자산 2,549,941 429,413 2,979,354 기타유동자산 1,690,292 691,344 2,381,636 비유동자산 매출채권및기타채권 215,980 3,302,374 3,518,354 매도가능금융자산 2,501,221 30,000 2,531,221 관계기업투자자산 6,258,047 (5,424,748) 833,299 유형자산 31,184,286 6,399,755 37,584,041 무형자산 1,752,221 4,465,841 6,218,062 기타금융자산 662,242 (4,341) 657,901 기타비유동자산 - 4,342 4,342 이연법인세자산 - 202,905 202,905 유동부채 매입채무및기타채무 3,678,668 6,874,188 10,552,856 차입금 및 전환사채 24,144,333 7,031,594 31,175,927 파생상품부채 - 4,792,978 4,792,978 기타유동부채 86,186 247 86,433 비유동부채 비유동매입채무및기타채무 286,987 - 286,987 차입금 및 전환사채 13,273,124 5,267,097 18,540,221 순확정급여부채 152,819 82,367 235,186 반품충당부채 38,321 - 38,321 지배기업 소유주지분 자본금 5,527,235 - 5,527,235 기타불입자본 20,422,691 (1,115,544) 19,307,147 결손금 (7,565,952) (2,021,986) (9,587,938) 기타자본구성요소 (127,495) - (127,495) 비지배지분 - 3,153,284 3,153,284 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전환사채 12,405,585 (785,423) 11,620,162 파생상품부채 - 1,592,401 1,592,401 기타불입자본 13,720,263 (551,001) 13,169,262 이익잉여금 8,098,330 (255,977) 7,842,353 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 파생상품평가손실 - 447,992 447,992 이자비용 644,085 71,230 715,315 당기순이익(손실) (5,626,942) (519,222) (6,146,164) 기타포괄손익 (80,034) - (80,034) 22. 회계정책의 변경 22.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 지배기업의 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및 수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 3,740,613 34,603,736 38,344,349 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,740,613 34,603,736 38,344,349 이러한 변동으로 인한 연결실체 의 자본에 미친 영향은 없습니다. ① 기 업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,126,344 2,126,344 - 매출채권및기타채권(유동) 상각후원가 상각후원가 27,093,881 27,093,881 - 매출채권및기타채권(비유동) 상각후원가 상각후원가 3,518,354 3,518,354 - 금융상품(유동) 상각후원가 상각후원가 1,365,157 1,365,157 - 금융상품(비유동) 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(주1) 3,740,613 3,740,613 - 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 9,601,180 9,601,180 - 차입금및전환사채 상각후원가 상각후원가 48,419,999 48,419,999 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채(주2) 당기손익-공정가치(주2) 4,792,978 4,792,978 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 22.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결실체 는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정 전 (*) 조정 2018.01.01수 정후 (*) 매출채권 23,203,171 (7,306,267) 15,896,904 기타유동자산 2,381,636 105,117 2,486,753 계약자산 - 165,874 165,874 재고자산 2,979,354 4,631,112 7,610,466 기타 55,428,502 524,131 55,952,633 자산총계 83,992,662 82,112,629 매입채무 10,662,696 519,772 11,182,468 충당부채 - 55,470 55,470 기타 55,057,733 900,500 55,958,233 부채총계 65,720,429 67,196,171 이익잉여금 (9,587,938) (1,669,413) (11,257,351) 기타포괄누계액 (127,495) - (127,495) 기타 3,153,284 (1,686,362) 1,466,922 자본 총계 18,272,233 - 14,916,458 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. (2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액(*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출채권 11,260,204 (7,306,267) 3,953,937 기타유동자산 2,817,544 105,117 2,922,661 재고자산 6,308,781 4,186,359 10,495,140 기타 53,751,640 (297,773) 53,453,867 자산총계 74,138,169 70,825,605 매입채무 10,662,696 - 10,662,696 충당부채 135,059 55,470 190,529 기타 47,572,519 4,068,905 51,641,424 부채총계 58,370,274 62,494,649 이익잉여금 (25,793,035) (312,623) (26,105,658) 기타포괄누계액 27,857 27,857 기타 자본 총계 15,767,895 8,330,956 - 연결손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 (*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 매출액 14,569,599 (1,387,761) 13,181,838 매출원가 20,206,856 (1,304,338) 18,902,518 매출총이익 (5,637,257) (83,423) (5,720,680) 판매비와관리비 3,028,136 437,502 3,465,638 영업이익 (8,665,393) (14,467) (8,679,860) 기타수익 943,924 9,377 953,301 기타비용 (6,400,790) - (6,400,790) 금융수익 992,491 - 992,491 금융비용 (2,472,380) - (2,472,380) 법인세비용 (207,922) 67,486 (140,436) 당기순이익 (15,394,225) (15,466,801) (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 (*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 당기순이익 (15,394,225) (72,576) (15,321,649) 조정 (240,989) (240,989) - 순금융비용 (981,248) - (981,248) - 지분법손익 1,681 - 1,681 - 법인세비용 738,578 - 738,578 자산 부채의 변동 13,750,073 13,677,497 재고자산 675,091 4,186,359 (3,511,268) 매출채권 7,228,938 (7,306,267) 14,535,205 매입채무 (4,185,561) - (4,185,561) 충당부채 41,267 55,470 (14,203) 기타 9,990,338 3,137,014 6,853,324 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,885,140) (1,885,140) (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 23. 계속기업 가정에 관한 불확실성 (1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간 에 영업손실 10,770백만원 이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 13,416백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및 연결실체의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. ① 경영정상화를 위한 연결실체의 자구 조치 연결실체는 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. ② 채무변제 유예 연결실체는 보고기간 종료일 현재 2,875백만원의 현금및현금성자산과 즉시 해지가능한 예금 1,346백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 대부분의 채권자로부터 채무변제를 유예받는 방안을 협의중이고 추가자금조달을 계획하고 있습니다.만약 향후 연결실체의 계획 실행에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 반기말 2018.06.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 11,873,060,063 16,179,349,822 현금및현금성자산 2,645,495,279 1,771,768,424 매출채권 및 기타유동채권 5,897,274,077 11,152,153,162 당기법인세자산 20,734,011 6,815,271 재고자산 959,283,432 290,035,096 기타유동금융자산 1,346,040,000 1,287,217,080 기타유동자산 1,004,233,264 1,671,360,789 비유동자산 32,737,746,288 35,898,844,258 장기매출채권 및 기타비유동채권 523,431,000 79,420,000 유형자산 16,658,715,395 25,749,120,273 투자부동산 7,074,838,491 영업권 이외의 무형자산 92,596,659 118,607,786 기타비유동금융자산 500,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,850,410,783 비유동매도가능금융자산 2,499,980,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 537,753,960 6,951,716,199 자산총계 44,610,806,351 52,078,194,080 부채 유동부채 18,199,976,313 26,901,447,160 매입채무 및 기타유동채무 1,378,373,239 1,692,613,021 차입금및전환사채 14,853,039,183 21,704,473,511 유동파생상품부채 1,847,370,700 3,419,857,790 기타유동부채 121,193,191 84,502,838 유동배출부채 비유동부채 12,429,173,696 12,681,715,223 장기매입채무 및 기타비유동채무 272,000,000 286,986,737 차입금및전환사채 12,014,570,235 12,323,334,410 비유동충당부채 135,058,783 38,321,095 비유동반품충당부채 135,058,783 38,321,095 퇴직급여부채 7,544,678 33,072,981 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 퇴직보험예치금 부채총계 30,629,150,009 39,583,162,383 자본 자본금 7,333,516,000 5,527,234,500 보통주자본금 7,333,516,000 5,527,234,500 자본잉여금 34,708,051,921 19,307,147,046 기타자본구성요소 57,027,409 (127,494,797) 이익잉여금(결손금) (28,116,938,988) (12,211,855,052) 자본총계 13,981,656,342 12,495,031,697 자본과부채총계 44,610,806,351 52,078,194,080 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,643,539,061 6,631,105,438 6,102,327,918 12,360,908,249 매출원가 3,436,158,447 6,228,625,676 5,459,576,428 10,909,799,581 매출총이익 207,380,614 402,479,762 642,751,490 1,451,108,668 판매비와관리비 1,718,406,423 3,007,748,025 796,742,454 1,588,200,915 영업이익(손실) (1,511,025,809) (2,605,268,263) (153,990,964) (137,092,247) 기타이익 85,436,036 743,794,360 335,422,044 458,840,447 기타손실 5,502,787,048 5,560,149,609 975,073 897,820,803 지분법이익 376,355,820 지분법처분이익 179,640,242 179,640,242 지분법손실 (4,608,103,435) (6,854,403,779) (9,715,887) (4,067,418,011) 금융수익 616,124,289 775,070,552 168,540,244 262,369,709 금융원가 545,038,139 1,043,482,340 275,077,346 1,407,069,039 법인세비용차감전순이익(손실) (11,285,753,864) (14,364,798,837) 64,203,018 (5,411,834,124) 법인세비용 48,576,575 48,576,575 (286,337,835) (286,337,835) 당기순이익(손실) (11,237,177,289) (14,316,222,262) (222,134,817) (5,698,171,959) 기타포괄손익 172,226,041 172,226,041 (9,213,850) (80,034,120) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 167,439,846 167,439,846 (8,964,237) (9,007,962) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,764,314) (15,764,314) (11,492,611) (11,548,669) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (47,226,623) (47,226,623) 2,528,374 2,540,707 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가 230,430,783 230,430,783 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,786,195 4,786,195 (249,613) (71,026,158) 지분법자본변동 6,136,147 6,136,147 (320,015) (91,059,176) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (1,349,952) (1,349,952) 70,402 20,033,018 총포괄손익 (11,064,951,248) (14,143,996,221) (231,348,667) (5,778,206,079) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (908) (1,097) (21) (536) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (908) (1,097) (21) (536) 자본변동표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,080,300,000 13,720,262,866 (60,650,704) 8,098,329,912 26,838,242,074 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) (551,000,562) 0 (255,976,876) (806,977,438) 당기순이익(손실) 0 0 (5,698,171,959) (5,698,171,959) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (9,007,962) (9,007,962) 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 0 (71,026,158) (71,026,158) 유상증자 252,353,500 3,747,644,132 0 3,999,997,632 복합금융상품 발행 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 119,081,000 1,663,895,102 0 1,782,976,102 주식매수선택권의 행사 75,500,000 553,059,243 0 628,559,243 주식매수선택권 (65,599,461) 0 (65,599,461) 전환권대가 74,460,142 0 74,460,142 기타포괄손익-공정가치 측정 2017.06.30 (기말자본) 5,527,234,500 19,142,721,462 (131,676,862) 2,135,173,115 26,673,452,215 2018.01.01 (기초자본) 5,527,234,500 20,422,691,158 (127,494,797) (10,190,100,644) 15,632,330,217 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 31,369,340 31,369,340 오류수정에 따른 증가(감소) (1,115,544,112) 0 (2,021,754,408) (3,137,298,520) 당기순이익(손실) 0 0 (14,316,222,262) (14,316,222,262) 기타포괄손익 0 230,430,783 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (12,296,165) (12,296,165) 지분법이익잉여금변동 0 0 (1,607,934,849) (1,607,934,849) 지분법자본변동 0 4,786,195 4,786,195 유상증자 398,216,000 4,601,784,096 0 5,000,000,096 복합금융상품 발행 257,764,792 0 257,764,792 복합금융상품 상환 복합금융상품 전환 1,408,065,500 10,541,355,987 0 11,949,421,487 주식매수선택권의 행사 75,500,000 553,059,243 0 628,559,243 주식매수선택권 (65,599,461) 0 (65,599,461) 전환권대가 74,460,142 0 74,460,142 기타포괄손익-공정가치 측정 0 179,736,011 179,736,011 2018.06.30 (기말자본) 7,333,516,000 34,708,051,921 57,027,409 (28,116,938,988) 13,981,656,342 현금흐름표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동현금흐름 (826,416,540) 150,745,000 당기순이익(손실) (14,316,222,262) (6,146,163,959) 수익비용의 조정 14,725,718,532 8,494,394,922 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (687,046,514) (1,768,158,395) 이자지급(영업) (632,275,121) (245,339,375) 이자수취(영업) 97,327,565 69,786,197 법인세납부(환급) (13,918,740) (253,774,390) 투자활동현금흐름 (6,384,876,420) (2,531,578,729) 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 처분 790,000 303,271,291 대여금의 감소 2,611,863,500 120,000,000 장기금융상품의 처분 500,000,000 단기금융상품의 처분 1,541,012 465,072,618 관계기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 유형자산의 취득 (6,300,000) (86,000,000) 대여금의 증가 (4,228,756,000) (1,576,165,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (5,120,000,000) 기타보증금의 증가 (449,011,000) 단기금융상품의 취득 (3,932) (257,757,638) 금융상품의 취득 (500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 8,000,000,098 2,421,387,023 주식의 발행 5,000,000,098 4,551,147,632 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4,500,000,000) 전환사채의 증가 5,000,000,000 2,510,000,000 금융리스부채의 지급 (139,760,609) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 788,707,138 40,553,294 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,019,717 16,064,787 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 1,771,768,424 3,039,780,010 기말현금및현금성자산 2,645,495,279 3,096,398,091 5. 재무제표 주석 주석 제13(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제12(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 유테크 1. 회사의 개요 주식회사 유테크(이하 "당사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 만안구에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 7,333,516,000원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 에이아이비트㈜ (구, 폭스브레인㈜) 796,432 5.43 ㈜폭스브레인홀딩스 620,856 4.23 기타 13,249,744 90.34 계 14,667,032 100.0 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액 과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기업회계기준서 제111 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당기부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되도록 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2 0에서 설명하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 18 참조 ) 2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 제조사업을 영위하고 있습니다. 별도의 수행의무로 식별할 수 있는 조건인 효익과 구별 여부에 따라 검토한 결과 물품대가 수령에 따른 의무와 계약 내 요청이 있는 경우에 한해서 대여품 대가 수령에 따른 의무로 사용대가는 각각 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 금형 및 기타 전자부품 제조당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.(3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 3. 중 요한 회계적 추정과 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.(1) 금융자산의 손상 주석 20 에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공 정가치당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(*) - - 2,499,980 2,499,980 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,850,411 7,850,411 - - 기타금융자산 1,346,040 1,346,040 1,787,217 1,787,217 소계 9,196,451 9,196,451 4,287,197 4,287,197 파생상품부채 1,847,371 1,847,371 3,419,858 3,419,858 소계 1,847,371 1,847,371 3,419,858 3,419,858 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - 7,850,411 7,850,411 파생상품부채 - - 1,847,371 1,847,371 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - 3,419,858 3,419,858 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당 사는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 채무 파생상품 기초 2,499,980 3,419,858 총손익 당기손익인식액 - 111,037 기타포괄손익인식액 230,431 - 취득금액 5,120,000 - 발행 - 268,310 전환 - (1,951,834) 반기말 7,850,411 1,847,371 미실현 당기손익 (3,269,565) - (단위: 천원) 전반기 금융자산 금융부채 매도가능금융자산 파생상품 기초 2,999,996 1,592,401 총손익 당기손익인식액 - (262,477) 취득 1,000,000 - 대체 (3,500,016) - 발행금액 - 64,748 반기말 499,980 1,394,672 미실현 당기손익 - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 채무상품 전환상환우선주 531,579 3 이항모형 할인율, 변동성 전환사채 2,051,594 3 이항모형 할인율, 변동성 신주인수권부사채 38,642 3 이항모형 할인율, 변동성 교환사채 5,228,595 3 이항모형 할인율, 변동성 파생상품 조기상환옵션 1,847,371 3 이항모형 할인율, 변동성 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품 조기상환옵션 3,419,858 3 이항모형 할인율, 변동성 4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,850,411 - 매도가능금융자산 - 2,499,980 상각후원가 금융자산 매출채권및기타채권 6,420,705 11,231,573 기타금융자산 1,346,040 1,787,217 현금및현금성자산 2,645,495 1,771,768 합 계 18,262,651 17,290,538 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 1,650,374 1,979,599 차입금(유동) 3,000,000 3,500,000 차입금(비유동) 7,500,000 9,000,000 전환사채(유동) 11,853,039 18,204,474 전환사채(비유동) 4,514,570 3,323,334 당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채) 1,847,371 3,419,858 합 계 30,365,354 39,427,265 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융자산 이자수익 30,000 - 평가손익 230,431 - 상각후원가 금융자산 이자수익 228,826 124,537 손상차손/환입 (5,638,918) (9,555) 환손익 494,014 (618,986) 평가손익 - - 처분손익 - 2,038 당기손익-공정가치 금융부채 당기손익 (111,037) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (910,214) (652,288) 합 계 (5,676,898) (1,154,254) 6. 금융자산 6 .1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 20을 참고하시기 바랍니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 비유동항목 전환상환우선주 531,579 499,980 전환사채 2,051,594 2,000,000 신주인수권부사채 38,643 - 교환사채 5,228,595 - 합 계 7,850,411 2,499,980 (*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다( 주석 20 참조). 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 6 .2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 10,782,680 10,190,459 손실충당금 (6,033,705) (5,002,861) 매출채권(순액) 4,748,975 5,187,598 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 189,094 - 189,094 133,586 - 133,586 대여금 7,031,263 - 7,031,263 7,493,791 - 7,493,791 미수수익 529,014 - 529,014 356,925 - 356,925 보증금 - 523,431 523,431 - 79,420 79,420 총 장부금액 7,749,371 523,431 8,272,802 7,984,302 79,420 8,063,722 차감: 손실충당금 (6,601,071) - (6,601,071) (2,019,747) - (2,019,747) 상각후원가 1,148,300 523,431 1,671,731 5,964,555 79,420 6,043,975 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항 은 주석 18을 참고하시기 바랍니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투 자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구분 법인명 국가 당반기말 전 기 말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 U-TECH VINA(*1) 베트남 100.00% 3,584,181 - 100.00% - ㈜에버메이트(*2) 한국 100.00% 1,000,000 - 100.00% 868,420 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 중국 25.01% 1,096,800 537,754 25.01% 637,230 ㈜에이디이(*3) - - - - 31.85% 196,069 ㈜비에프테크(*4) 대한민국 47.17% 5,249,997 - 49.75% 5,249,997 합계 12,420,978 537,754 6,951,716 (*1) 순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. (*2) 순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기 중 인식하지 못한 미반영 손실은 231,276천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 못한 누적 미반영손실액은 동일합니다. (*3) 당반기중 처분되었습니다. (*4) 순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기 중 인식하지 못한 미반영 손실은 675,131천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 못한 누적 미반영손실액은 동일합니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 당반기 전반기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 6,118,418 833,299 1,018,113 1,106,315 취득 또는 출자전환 2,162,600 1,000,000 3,499,996 이익(손실) 중 지분 (3,128,465) (181,321) (452,294) (35,179) 기타포괄손익 중 지분 - 6,136 (83,561) (7,499) 이익잉여금변동(*1) (1,607,935) - - - 손상 (*2) (3,544,618) - - (3,499,996) 처분 - (120,360) - - 기타 (*3) - - - 296,408 반기말 - 537,754 1,482,258 1,360,045 (*1) 종속기업의 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 당반기초에 반영하여 인식하였습니다. (*2) ㈜에버메이트와 ㈜비에프테크에 대하여는 당반기중 손상차손을 인식하였고, 전반기중 이솔화학 보유지분 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전반기 중 에이디이의 제 3자배정 유상증자로 인해 변동되었습니다. 8. 유형자산 , 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 반 기 유형자산 무형자산 투자부동산 당기초 25,749,120 118,608 - 취 득 6,300 - - 처 분 (13,600) - - 감가상각 및 상각 (1,699,672) (26,011) - 손 상 (308,595) - - 대 체 (7,074,838) - 7,074,838 당반기말 16,658,715 92,597 7,074,838 (단위: 천원) 전 반 기 유형자산 무형자산 당기초 30,523,763 173,227 취 득 88,001 - 처 분 (184,322) - 감가상각 및 상각 (2,317,541) (27,310) 전반기말 28,109,901 145,917 9. 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 담보제공자산 채권최고액 제공한 자산의 장부가액 우리은행 토지, 건물 16,200,000 20,799,335 ㈜기센에너지 토지, 건물 3,250,000 20,799,335 타법인전환사채 - 2,000,000 ㈜벨류마이닝 토지, 건물 3,250,000 20,799,335 타법인전환사채 - 2,000,000 ㈜시에스코리아(**) 토지, 건물 93,500 20,799,335 (*) 담보로 제공한 타법인 출자지분은 당반기중 전액 손상을 인식한 후의 장부금액입니다. (**) ㈜시에스코리아와의 소송사건 결과 가압류 결정으로 당반기말 현재 토지 및 건물에 대하여 94백만원이 설정되었습니다. 10. 차입금 과 전환사채 (1) 차입금 등의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 34,027,808 30,120,162 전환사채의 발행 4,473,925 2,220,894 차입금의 상환 (2,000,000) (4,500,000) 전환사채의 전환 (10,523,662) (434,252) 기타 889,538 - 반기말 26,867,609 27,406,804 (2) 차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 5.22% 10,500,000 12,000,000 신한은행 - - 500,000 소 계 10,500,000 12,500,000 차감) 유동성장기차입금 (3,000,000) (3,500,000) 계 7,500,000 9,000,000 (3) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당반기말 전기말 유동 제1회 무보증 사모 전환사채 2016.04.20 2021.04.20 0% - 3,701,705 제2회 무보증 사모 전환사채 2016.08.23 2019.08.23 4% 3,360,063 4,854,363 제3회 무보증 사모 전환사채 2016.11.28 2019.11.28 2% - 2,292,229 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% 998,142 4,594,398 제6회 담보부 사모 전환사채 2017.09.11 2020.09.11 5% 4,662,233 - 제7회 무보증 사모 전환사채 2017.09.14 2020.09.14 3% 2,832,601 2,761,779 소 계 11,853,039 18,204,474 비유동 제4회 무보증 사모 전환사채 2017.04.20 2020.04.20 4% - 2,350,116 제5회 무보증 사모 전환사채 2017.08.04 2020.08.04 3% - 973,218 제9회 무보증 사모 전환사채 2018.04.30 2021.04.30 3% 4,514,570 - 소 계 4,514,570 3,323,334 합 계 16,367,609 21,527,808 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제2회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 담보부 사모 전환사채(*1) 액면가액 5,000,000 1,050,000 5,000,000 발행가액 5,000,000 1,050,000 5,000,000 액면이자율 4% 3% 5% 만기보장수익율 5% 5% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2017.08.23 ~ 2019.08.22 2018.08.04 ~ 2020.08.03 2018.09.11 ~ 2020.09.10 행사가액(원) 7,054 3,825 3,883 행사가능주식수(주) 481,996 274,509 1,287,664 원금조기상환청구기간 2018.06.24 부터 매3개월 마다 2019.06.04 부터 매3개월 마다 2018.07.11 부터 매3개월 마다 미전환사채의 액면가 3,400,000 1,050,000 5,000,000 (*1) (주)비에프테크의 주식과 (주)아이엠티 전환사채를 담보로 제공하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 액면가액 3,000,000 5,000,000 발행가액 3,000,000 5,000,000 액면이자율 3% 3% 만기보장수익율 5% 5% 행사가액조정내역 매 3개월 단위 매 3개월 단위 행사가능기간 2018.09.14 ~ 2020.09.13 2019.04.30 ~ 2021.03.31 행사가액(원) 3,873 3,383 행사가능주식수(주) 774,593 1,477,978 원금조기상환청구기간 2018.07.14 부터 매3개월 마다 - 미전환사채의 액면가 3,000,000 5,000,000 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다. 11. 반품충당부채 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 38,321 44,356 조정(*) 55,470 - 충당금 전입 135,059 12,343 사용액 (93,791) - 반기말 135,059 56,699 (*) 당기중 도입한 기업회계기준서 제1115호에 의한 조정입니다. 12. 순 확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 944,899 970,261 사외적립자산의 공정가치 (937,355) (937,188) 순확정급여부채 7,544 33,073 (2) 순확정급여부채 변동내역 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 970,260 (937,188) 33,072 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 163,583 - 163,583 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) - (15,931) (15,931) 소 계 147,652 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,764 15,764 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 15,764 15,764 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (188,944) - (188,944) 반기말 944,899 (937,355) 7,544 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초 1,169,830 (929,022) 240,808 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 178,499 - 178,499 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 15,196 (14,214) 982 소 계 193,695 (14,214) 179,481 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,549 11,549 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 11,549 11,549 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (90,286) - (90,286) 반기말 1,273,239 (931,687) 341,552 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 163,583 178,499 순이자원가 (15,931) 982 과거근무원가 및 정산손익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 147,652 179,481 총 비용 중 69백만원(전반기: 32백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 79백만원(전반기: 147백만원) 는 관리비에 포함되었습니다. 13 . 주식의 발행 및 취득 (1) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 10,160,600 5,080,300 12,357,518 17,437,818 유상증자 504,707 252,354 3,747,644 3,999,998 주식선택권의 행사로 인한 발행 151,000 75,500 553,059 628,559 전환사채 전환권 행사로 인한 발행 238,162 119,081 1,663,895 1,782,976 전반기말 11,054,469 5,527,235 18,322,116 23,849,351 당기초 11,054,469 5,527,235 18,238,443 23,765,678 전기오류수정 - - 83,673 83,673 당기초(수정후) 11,054,469 5,527,235 18,322,116 23,849,351 유상증자 796,432 398,216 4,601,784 5,000,000 전환사채 전환권 행사로 인한 발행 2,816,131 1,408,065 11,191,430 12,599,495 당반기말 14,667,032 7,333,516 34,115,330 41,448,846 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,115,330 18,238,443 주식매수선택권 12,816 12,816 전환권대가 579,906 1,055,888 계 34,708,052 19,307,147 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (122,709) (127,495) 기타포괄손익누계액 179,736 - 계 57,027 (127,495) 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 15. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,699,672 2,317,541 대손상각비 1,174,898 867,251 무형자산상각비 26,011 27,310 퇴직급여 147,652 179,481 기타의대손상각비 5,219,513 - 지분법이익 - (376,356) 지분법처분이익 (179,640) - 지분법손실 3,309,786 4,067,418 지분법주식처분손실 3,544,618 - 유형자산처분손실 13,499 18,000 유형자산손상차손 308,595 - 이자비용 910,214 652,288 법인세비용 (48,577) 286,338 대손충당금환입 (645,492) - 유형자산처분이익 (689) (136,949) 이자수익 (258,826) (124,537) 기타 (495,515) 716,610 계 14,725,719 8,494,395 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (350,172) 2,731,034 재고자산 (582,409) 114,823 선급금 721,946 (3,137,939) 매입채무 (116,207) (906,906) 미지급비용 (449,131) (360,861) 순확정급여부채 (188,944) (90,286) 기타 277,870 (118,024) 계 (687,047) (1,768,158) (3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 행사로 인한 자본 대체 10,523,662 1,538,150 전환사채의 유동성대체 3,889,582 - 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 종속기업의 출자전환 2,142,800 - 16. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 지배회사(*) 에이아이비트㈜ 에스엔피홀딩스㈜ 종속기업 U-TECH VINA U-TECH VINA ㈜ 에버메이트 ㈜ 에버메이트 ㈜ 비에프테크 ㈜ 비에프테크 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 소주이양태전자과기유한공사 - ㈜ 에이디이 - ㈜ 이솔화학 기타의 특수관계자 ㈜ 이솔화학 - 폭스브레인홀딩스㈜ - ㈜바이오써포트 - 에이블서비스㈜ - (*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입거래 ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 종속기업 U-TECH VINA 461,773 63,021 - ㈜에버메이트 - 3,868 - ㈜비에프테크 - 53,767 - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 8,191 - - ㈜ 에이디이(*) - 57,232 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 65,782 합 계 469,964 177,888 65,782 (*) 당반기중 ㈜ 에이디이에 대한 지분을 매각하기 이전 발생한 금액입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 종속기업 U-TECH VINA 954,337 83,271 ㈜에버메이트 - - ㈜비에프테크 - - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 9,511 - ㈜ 에이디이 18,623 26,038 ㈜ 이솔화학 - 526 합 계 982,471 109,835 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 종속기업 U-TECH VINA 4,348,836 1,402,125 248,213 - - ㈜에버메이트 - 130,000 6,090 - - ㈜비에프테크 - 2,300,000 94,895 120,000 - 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 790 - - - - ㈜ 에이디이 20,485 1,781,700 154,122 178,200 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - - - 5,000,000 바이오써포트 - - - 5,000,000 - 주요 경영진 - - 26,201 - - 합 계 4,370,111 5,613,825 529,521 5,298,200 5,000,000 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,044 백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는 2,088백만원입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 지배기업 에스엔피홀딩스㈜ - - 7,003 종속기업 U-TECH VINA 3,793,849 2,517,790 167,014 ㈜에버메이트 - 130,000 2,222 ㈜비에프테크 - 1,300,001 41,129 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 3,968 - - ㈜ 에이디이 20,485 2,510,000 96,594 ㈜ 이솔화학 - 50,000 2,038 주요 경영진 - - 1,201 합 계 3,818,302 6,507,791 317,201 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,913백만원이며, 전반기 중 인식된 대손상각비는 40백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래① 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대여 회수/대체(*) 반기말 종속기업 U-TECH VINA 2,517,790 1,027,135 (2,142,800) 1,402,125 ㈜비에프테크 1,300,001 2,150,000 (1,150,001) 2,300,000 ㈜에버메이트 130,000 - - 130,000 주요 경영진 - 30,000 5,000 25,000 합계 3,947,791 3,207,135 (3,287,801) 3,857,125 (*) U-TECH VINA는 전액 출자전환 되었습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 3,752백만원입니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 대상 회사명 기초 대여 회수 전반기말 지배기업 에스엔피홀딩스㈜ - 220,000 (120,000) 100,000 종속기업 U-TECH VINA 2,417,000 261,060 - 2,678,060 기타의 특수관계자 (주) 에이디이 300,000 700,000 - 1,000,000 이솔화학㈜ - 50,000 - 50,000 주요경영진 - 57,000 - 57,000 합계 2,717,000 1,288,060 (120,000) 3,885,060 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 40백만원입니다. (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: USD, 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)비에프테크 기업은행 USD 12,000 자금차입 355,000 신한은행 138,000 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 249,897 292,033 퇴직급여 78,478 38,754 합 계 328,375 330,787 17. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)비에프테크 기업은행 USD 12,000 자금차입 355,000 신한은행 138,000 (2) 계류중인 소송사건 당사 당사자 금액(천원) 내용 일자 당사의 대응 피고 최영숙(성도금속) 26,543 물품대금 청구의 소 (2017가소28991) 2017.10.19 법무법인 이공 선임후 조정진행중. 피고 ㈜시에스코리아 93,500 가압류 결정 (2017카단104678) 2017.12.15 법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출(*) 원고 ㈜유원컴텍 2,673,000 물품대금 청구의 소 (2017가합104830) 2018.5.11 승소 후 채권 추심 중 (*) 상기 판결로 인하여 당사가 보유한 토지 및 건물에 가압류가 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 18. 재무위험관리 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ㆍ송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 당사는 개별분석을 실시하지 않은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 당기초 기준서 제1039호 5,002,861 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 5,002,861 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,047,694 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (16,850) 당반기말 손실충당금 6,033,705 당반기 중 손상과 관련하 여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 손상차손 - 개별적으로 제각된 채권 16,851 - 손실충당금의 변동 1,030,843 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 - 기준서 제1039호 2,019,747 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 2,019,747 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 4,581,324 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 당반기말 손실충당금 6,601,071 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 외환위험 당사는 종속기업과의 거래와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. (4) 이자율위험 당사는 일부 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 당사가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 당사의 경영진은 현재 변동이자부 금융부채를 상환하여 이자율 위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 19. 전기재무제표의 재작성 당사는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과를 수정하였습니다. 따라서 '기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 당초 전환사채를 발행하였던 시점부터 소급하여 조기상환권을 인식하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성에 따른 효과는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 1) 전기말 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 종속기업투자 5,424,748 (174,751) 5,249,997 전환사채 21,985,118 (457,310) 21,527,808 파생상품부채 - 3,419,858 3,419,858 기타불입자본 20,422,691 (1,115,544) 19,307,147 이익잉여금 (10,190,101) (2,021,754) (12,211,855) 2) 전기초 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 전환사채 12,405,585 (785,423) 11,620,162 파생상품부채 - 1,592,401 1,592,401 기타불입자본 13,720,263 (551,001) 13,169,262 이익잉여금 8,098,330 (255,977) 7,842,353 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 파생상품평가손실 - (447,992) (447,992) 이자비용 581,058 71,230 652,288 당기순이익 (5,626,942) (71,230) (5,698,172) 기타포괄손익 (80,034) - (80,034) 주당순이익 (529) (6) (536) 20. 회계정책의 변경 20.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및 수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 2,499,980 14,790,558 17,290,538 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,499,980 14,790,558 17,290,538 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 1,771,768 1,771,768 - 매출채권및기타채권(유동) 상각후원가 상각후원가 11,152,153 11,152,153 - 매출채권및기타채권(비유동) 상각후원가 상각후원가 79,420 79,420 - 금융상품(유동) 상각후원가 상각후원가 1,287,217 1,287,217 - 금융상품(비유동) 상각후원가 상각후원가 500,000 500,000 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(주1) 2,499,980 2,499,980 - 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 1,979,600 1,979,600 - 차입금및전환사채 상각후원가 상각후원가 34,027,808 34,027,808 - 파생상품부채 당기손익인식금융부채(주2) 당기손익-공정가치(주2) 3,419,858 3,419,858 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 (3) 금융자산의 손상 당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 20.2 기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정 전 (*) 조정 2018.01.01수 정후 (*) 매출채권 5,187,598 - 5,187,598 기타유동자산 1,671,361 - 1,671,361 계약자산 - - - 재고자산 290,035 86,840 376,875 기타 44,929,200 - 44,929,200 자산총계 52,078,194 86,840 52,165,034 매입채무 809,592 - 809,592 충당부채 38,321 55,470 93,791 기타 38,735,249 - 38,735,249 부채총계 39,583,162 55,470 39,638,633 이익잉여금 (12,211,855) 31,369 (12,180,486) 기타포괄누계액 (127,495) - (127,495) 기타 24,834,382 - 24,834,382 자본 총계 12,495,032 31,369 12,526,401 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. (2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액(*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출채권 4,748,974 - 4,748,974 기타유동자산 1,004,233 - 1,004,233 재고자산 959,283 (86,840) 872,444 기타 37,898,315 - 37,898,315 자산총계 44,610,806 - 52,252,945 매입채무 693,386 - 693,386 충당부채 135,059 55,470 190,529 기타 29,800,706 - 29,800,706 부채총계 30,629,150 - 30,684,620 이익잉여금 (28,116,939) 31,369 (28,148,308) 기타포괄누계액 57,027 - 57,027 기타 42,041,568 - 49,659,606 자본 총계 13,981,656 - 21,568,325 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 (*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 매출액 6,631,105 (101,307) 6,529,799 매출원가 6,228,626 (86,840) 6,141,786 매출총이익 402,480 (14,467) 388,013 판매비와관리비 3,007,748 - 3,007,748 영업이익 (2,605,268) (14,467) (2,619,735) 기타수익 923,435 - 923,435 기타비용 (12,414,553) - (12,414,553) 금융수익 775,071 - 775,071 금융비용 (1,043,482) - (1,043,482) 법인세비용 (48,577) - (48,577) 당기순이익 (14,316,222) (14,467) (14,330,689) 총포괄이익 172,226 (14,467) 157,759 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 (*) 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 당기순이익 (14,316,222) (142,310) (14,458,532) 조정 14,725,719 - 14,725,719 - 순금융비용 651,389 - 651,389 - 지분법손익 6,415,938 - 6,415,938 - 법인세비용 (48,577) - (48,577) - 기타 7,706,969 - 7,706,969 자산 부채의 변동 (687,047) - (544,736) 재고자산 (582,409) 86,840 (495,569) 매출채권 (350,172) - (350,172) 매입채무 (116,207) - (116,207) 충당부채 41,267 55,470 96,738 기타 320,474 - 320,474 영업활동으로 인한 현금흐름 (277,550) - (277,550) (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 21. 계속기업 가정에 관한 불확실성 (1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간 에 영업손실 2,605백만원 이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 6,327백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및 당사의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. ① 경영정상화를 위한 회사의 자구 조치당사는 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. ② 채무변제 유예 당사는 보고기간 종료일 현재 2,645백만원의 현금및현금성자산과 즉시 해지가능한 예금 1,346백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 대부분의 채권자로부터 채무변제를 유예받는 방안을 협의중이고 추가자금조달을 계획하고 있습니다. 만약 향후 회사의 계획 실행에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 회계연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제13기 - - - 제12기 (주)에버메이트(주)비에프테크 - - 제11기 - U-TECH VINA COMPANYLIMITED - (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역 (단위 :원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 13기반기 단기매출채권 15,653,224,029 3,946,875,867 25.21% 단기대여금 3,511,137,500 2,281,700,000 64.98% 미수금 436,880,616 92,100,981 21.08% 기타 198,518,566 175,946,596 88.63% 합 계 19,799,760,711 6,496,623,444 32.81% 제12기(변경) 단기매출채권 22,480,397,622 3,633,162,221 16.16% 단기대여금 4,154,500,000 577,600,100 13.90% 미수금 340,244,622 14,653,243 4.31% 기타 456,445,075 10,898,589 2.39% 합 계 27,431,587,319 4,236,314,153 15.44% 제12기(기존) 단기매출채권 8,094,171,921 3,615,742,721 44.67% 단기대여금 5,042,001,000 577,600,100 11.46% 미수금 214,699,188 14,653,243 6.83% 기타 5,061,792,675 2,893,864,883 57.17% 합 계 18,412,664,784 7,101,860,947 120.12% 제11기 단기매출채권 9,826,627,662 89,731,301 0.91% 단기대여금 300,000,000 3,000,000 1.00% 미수금 135,588,553 830,432 0.61% 합 계 10,262,216,215 93,561,733 2.34% 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 :원,% ) 구 분 제 13기 2분기 제 12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,101,860,947 106,665,961 140,130,551 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,235,068,815 2,804,432,179 137,112,427 ① 대손처리액(상각채권액) 16,850,578 718,916 137,112,427 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 2,218,218,237 2,803,713,263 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 947,351,625 9,799,627,165 143,600,868 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,814,143,757 7,101,860,947 146,618,992 주) K-IFRS 연결재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ( 단위 :원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 2,160,931 856,322 6,052,923 9,070,176 구성비율(%) 24% 9% 67% 0% 100% (5)재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(당기 말 ) (단위:원) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 상품 7,571,250 0 7,571,250 원재료 40,503,974 191,657,305 0 232,161,279 재공품 18,670,012 1,170,393,357 0 1,189,063,369 제품 223,289,860 451,936,188 (63,091,551) 612,134,497 미착품 0 0 0 합계 290,035,096 1,813,986,850 (63,091,551) 2,040,930,395 총자산대비 재고자산 구성비율 3.55% 재고자산회전율 13.16회 반도체 및 LCD장비 제조사업 상품 0 0 원재료 136,595,638 136,595,638 재공품 97,572,860 97,572,860 제품 263,620,800 263,620,800 미착품 2,911,900 2,911,900 합계 500,701,198 500,701,198 총자산대비 재고자산 구성비율 24.34% 재고자산회전율 16.95회 주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였습니다(전기말) (단위 :원 ) 구분 U-TECH VINA 연결제거 합계 전자부품 제조사업 상품 17,117,347 0 17,117,347 원재료 71,669,509 362,846,946 0 434,516,455 재공품 246,175,947 1,614,656,145 0 1,860,832,092 제품 634,879,424 581,953,627 (119,520,820) 1,097,312,231 미착품 0 81,076,179 0 81,076,179 합계 969,842,227 2,640,532,897 (119,520,820) 3,490,854,304 총자산대비 재고자산 구성비율 5.78% 재고자산회전율 0.6회 반도체 및 LCD장비 제조사업 상품 0 0 원재료 130,754,227 130,754,227 재공품 159,990,000 159,990,000 제품 310,292,500 310,292,500 미착품 0 0 합계 601,036,727 601,036,727 총자산대비 재고자산 구성비율 30.36% 재고자산회전율 1.2회 주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였습니다 - 재고자산의 살사내역 당사는 제13기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 7월 1일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 3) 시장 위험 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금총계 27,524,291 37,417,457 차감: 현금및현금성자산 (1,743,498) (2,176,205) 순차입금 25,780,793 35,241,252 자본총계 22,837,427 18,256,479 자기자본부채비율 112.89% 193.03% (2) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 1,743,498 - 1,743,498 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 5,374,360 - 5,374,360 기타채권 3,428,140 - 3,428,140 주.임.종 단기채권(유동) - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,281,341 - 1,281,341 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 205,480 - 205,480 매도가능금융자산(비유동) - 2,621,221 2,621,221 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 164,923 - 164,923 계 12,197,741 2,621,221 14,818,962 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 2,176,205 - 2,176,205 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 4,486,327 - 4,486,327 기타채권 5,143,611 - 5,143,611 매도가능금융자산(유동) - - - 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,287,217 - 1,287,217 매출채권및기타채권(비유동) 기타채권 215,980 - 215,980 매도가능금융자산(비유동) - 2,501,221 2,501,221 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 662,242 - 662,242 계 13,971,582 2,501,221 16,472,803 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 매입채무 1,531,680 1,531,680 기타채무 2,717,809 2,717,809 단기차입금 단기차입금 803,777 803,777 유동성장기차입금 2,250,000 2,250,000 장기매입채무및기타채무 기타채무 291,619 291,619 차입금및사채 유동성 전환사채 14,152,626 14,152,626 전환사채 985,451 985,451 장기차입금 9,332,436 9,332,436 계 32,065,399 32,065,399 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 매입채무 766,334 766,334 기타채무 2,912,335 2,912,335 단기차입금 단기차입금 1,573,482 1,573,482 유동성장기차입금 3,909,067 3,909,067 장기매입채무및기타채무 기타채무 286,987 286,987 차입금및사채 유동성 전환사채 18,661,784 18,661,784 전환사채 3,323,334 3,323,334 장기차입금 9,949,790 9,949,790 계 41,383,113 41,383,113 (4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND) 구 분 당반기 전 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 10,264 4,567 9,779 5,839 EUR - 5 VND - 2 JPY 324 325 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 456,259 (456,259) 422,442 (422,442) EUR 78 (78) 78 (78) VND 9 (9) 9 (9) JPY 309 (309) 309 (309) 계 456,655 (456,655) 422,838 (422,838) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 금융부채 12,386,214 15,432,339 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기 (123,862) (123,862) 123,862 123,862 전반기 (154,323) (154,323) 154,323 154,323 3) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 현금및현금성자산 1,743,498 - - - 1,743,498 매출채권및기타채권 5,868,947 3,123,733 - 43,300 9,035,980 매도가능금융자산 2,621,221 - - - 2,621,221 기타금융자산 1,281,341 168,245 - - 1,449,586 합 계 11,515,007 3,291,978 - 43,300 14,850,285 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 현금및현금성자산 2,176,205 - - - 2,176,205 매출채권및기타채권 9,629,939 172,680 - 43,300 9,845,919 매도가능금융자산 2,501,221 - - - 2,501,221 기타금융자산 1,287,217 662,242 - - 1,949,459 합 계 15,594,582 834,992 - 43,300 16,472,804 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 4,249,489 291,619 - - 4,541,108 장단기차입금및사채 17,206,404 4,317,887 6,000,000 - 27,524,291 기타금융부채 - - - - - 합 계 21,455,893 4,609,506 6,000,000 - 32,065,399 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 계 매입채무및기타채무 3,678,668 286,987 - 3,965,655 장단기차입금및사채 24,144,333 7,273,125 6,000,000 37,417,458 합 계 27,823,001 7,560,112 6,000,000 41,383,113 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기와 전기말 현재 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후 원가로 인식된 자산] 대여금 및 수취채권 현금 및 현금성 자산 1,743,498 (*1) - - 2,176,205 (*1) - - 매출채권 5,374,360 (*1) - - 4,486,327 (*1) - - 대여금 2,727,386 (*1) - - 4,464,401 (*1) - - 기타금융자산 1,281,341 (*1) - - 1,287,217 (*1) - - 기타 수취채권 728,754 (*1) 205,480 205,480 679,211 (*1) 215,980 215,980 [원가로 인식된 자산] 매도가능증권 - - 0 (*2) - - 2,501,221 (*2) 금융자산합계 11,855,339 - 205,480 - 13,093,361 - 2,717,201 - [상각후 원가로 인식된 부채] 매입채무 1,531,680 (*1) - - 766,334 (*1) - - 차입금 17,206,404 (*1) 10,317,887 10,317,887 24,144,333 (*1) 24,144,333 24,144,333 기타지급채무 2,717,809 (*1) 291,619 291,619 2,912,335 (*1) 286,987 286,987 [기타 부채] 기타금융부채 - - 46,000 (*3) - - 38,321 (*3) 금융부채합계 21,455,893 - 10,655,506 - 27,823,002 - 24,469,641 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유테크 회사채 사모 2013년 05월 30일 3,500,000 4.08 - 2016년 05월 30일 상화완료 신보에이드 합 계 - - - 3,500,000 4.08 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 14,050,000 3,400,000 - - - - - 17,450,000 합계 14,050,000 3,400,000 - - - - - 17,450,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 0 사모 - - - - - - - 0 합계 - - - - - - - 0 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기(당기) 삼일회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 - 제12기(전기) 정동회계법인 적정 K-IFRS 제11기(전전기) 정동회계법인 적정 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 삼일회계법인 - - - 제12기(전기) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 50,000 639 제11기(전전기) 정동회계법인 재무재표(K-IFRS)감사 50,000 657 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ■ 제 45 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 제 46 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ■ 제 47 조 (위원회) ① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다. ■ 제 48 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 2018년 당반기말 당사는 사내이사4명, 사외이사2명 등 총6명으로 구성되어 있습니다.(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재설치되어 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황(성명, 학력 및 경력, 최대주주 등과의 이해관계, 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 등) 당사는 사업연도 말 기준 2인의 사외이사를 선임하고 있습니다. 사외이사는 당사의 회계관리 및 내부통제에 관한 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 중요의결사항 등 회차 일자 의안 가결/부결 사외이사 성명 조우성 정식만 임성찬 조마이크성민 (출석률 100%) (출석률100%) (출석률93.3%) (출석률100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2018.01.11 관계회사 외화 지급보증서 발급 ㈜비에프테크_$77,000 가결 참석 참석 - 2 2018.01.15 자회사 대여금 지급의 건(비나 유테크)_$900,000 가결 참석 참석 - 3 2018.02.28 정기주주총회 소집의 건(12기) 가결 참석 참석 - 4 2018.02.28 12기 가결산 연결재무제표외 승인의 건 가결 참석 참석 - 5 2018.03.02 관계회사 연대보증의 건_㈜비에프테크_3.55억 가결 참석 참석 - 6 2018.03.14 12기 가결산 연결재무제표금액 변경에 따른 승인의 건 가결 참석 참석 - 7 2018.03.14 정기주주총회 부의안건 추가 및 의안번호 변경의 건 가결 참석 참석 - 8 2018.03.20 태양광발전사업 업무협약의 건 가결 참석 참석 - 9 2018.04.05 업무제휴의 건 가결 참석 - 참석 10 2018.04.13 금전차입의 건 가결 참석 - 참석 11 2018.04.13 교환사채 취득의 건 가결 참석 - 참석 12 2018.04.16 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 - 참석 13 2018.04.17 신주발행의 건 가결 참석 - 참석 14 2018.04.26 제9회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 참석 15 2018.04.17 제8회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 참석 16 2018.05.02 자회사 연대보증입보의 건 가결 참석 - 참석 17 2018.05.09 지점설치의 건 가결 참석 - 참석 18 2018.05.16 임시주주총회 세부의안 확정의 건 가결 참석 - 참석 19 2018.05.17 임시주주총회 이사선임 변경의 건 가결 참석 - 참석 20 2018..05.29 타법인 주식 매각의 건 가결 참석 - 참석 21 2018.05.31 대표이사 선임의 건 가결 - - 불참 참석 22 2018.06.01 제8회 전환사채 납입연기의 건 가결 - - 참석 참석 23 2018.06.28 자회사 설비임대료 면제의 건 가결 - - 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 공시서류 작성기준일 현재 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 수와 선임 정관 제51조 (감사의 수) 정관 제52조 (감사의 선임) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 정관 제53조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 하종길(72.08.22) (현) 이피코리아 대표이사(전) (주)바이오빌 상무이사경원대학교 해당사항 없음 2017.03.30 취임2018.05.31 사임 김용규(71.11.22) (현) 나인즈 대표이사 (전) (주)옵티멀 부사장 (주)미래로시스템 사업총괄 경북대학교 통계학과 해당사항 없음 2017.02.10 취임2018.05.31 사임 이규(69.09.21) (현) -(전)금융감독원 선임조사역Ross School of Business(MBA), University of Michigan 해당사항 없음 2018.05.31 취임 당기말 기준 감사의 이사회 참여 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 일자 의안 가결/부결 비고 1 2018.01.11 관계회사 외화 지급보증서 발급 ㈜비에프테크_$77,000 가결 - 2 2018.01.15 자회사 대여금 지급의 건(비나 유테크)_$900,000 가결 - 3 2018.02.28 정기주주총회 소집의 건(12기) 가결 - 4 2018.02.28 12기 가결산 연결재무제표외 승인의 건 가결 - 5 2018.03.02 관계회사 연대보증의 건_㈜비에프테크_3.55억 가결 - 6 2018.03.14 12기 가결산 연결재무제표금액 변경에 따른 승인의 건 가결 - 7 2018.03.14 정기주주총회 부의안건 추가 및 의안번호 변경의 건 가결 - 8 2018.04.13 금전차입의 건 가결 - 9 2018.04.13 교환사채 취득의 건 10 2018.04.16 임시주주총회 소집의 건 11 2018.04.17 신주발행의 건 12 2018.04.17 제8회 전환사채 발행의 건 13 2018.04.26 제9회 전환사채 발행의 건 14 2018.05.31 대표이사 선임의 건 15 2018.06.01 제8회 전환사채 납입연기의 건 16 2018.06.28 자회사 설비임대료 면제의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 13기 정기주주총회는 전자투표제를 채택하여 시행하였습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜) 최대주주 보통주 0 0 796,432 5.43 - ㈜폭스브레인홀딩스 특수관계인 보통주 0 0 620,856 4.23 - 계 보통주 0 0 1,417,288 9.66 - - 0 0 - - - (*) 2018.04.26 제3자배정유상증자 납입으로 인하여 에이아이비트㈜(구. 폭스브레인)가 최대주주로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜) - 이주석 - - - (주)바이오써포트 8.58 박준일 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 (*) 2018.07.04 이주석 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 04월 26일 이주석, 박준일(*) - - - (주)바이오써포트 8.58 2018년 07월 04일 박준일 - - - (주)바이오써포트 8.58 (*) 당사 최대주주로 변경일 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 53,606 부채총계 36,111 자본총계 17,495 매출액 53,877 영업이익 2,676 당기순이익 -5,333 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 09월 30일 에스엔피홀딩스(주) 776,053 7.64 - 2018년 04월 20일 폭스브레인홀딩스(주) 620,856 4.26 - 2018년 04월 26일 에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜) 796,432 5.46 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜) 796,432 5.43 - - - - - 우리사주조합 25,040 0.2 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4008 99.7 10,867,789 74.10% (4) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 31일 주권의 종류 기명식 보통주주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년 01월 18년 02월 18년 03월 18년 04월 18년 05월 18년 06월 보통주 주가 최 고 4,240 5,260 7,310 9,120 5,760 4,495 최 저 3,585 3,650 4,980 5,490 4,125 3,605 평 균 3,922 4,515 6,125 6,608 4,758 3,998 거래량 최고(일) 258,462 2,381,442 1,529,084 1,752,686 746,658 310,622 최저(일) 46,705 131,694 291,532 116,565 69,866 43,663 월 간 2,664,981 8,597,415 13,146,957 8,485,095 4,240,331 1,960,569 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주석 남 1972년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (현)에이블투자자문 대표이사고려대학교 경영학 석사 - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 조마이크성민 남 1973년 03월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 (전) 조흥증권(현) 쿨테크놀러지 대표이사남기주대학교 (미국) - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 박영태 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 상근 이사회 (전) 토러스벤처캐피탈 부사장부산대 경영학과 - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 박준일 남 1970년 07월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 (현) 에이이아비트㈜ 대표이사(전) 디제이홀딩스 이사연세대학교 경영학 학사 - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 조민철 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 (전) 광명시청 정책보좌역(전)CHP 대표이사서울대학교 법과대학 공법학과 - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 임성찬 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 (현)스마트모션 대표이사(전)에이스나노켐 부사장(전)씨에스 부사장한국항공대학교 - - 2018.03.30~ 2021년 03월 29일 이규 남 1969년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 (전)금융감독원 선임조사역Ross School of Business(MBA), University of Michigan - - 2018.05.31~ 2021년 05월 30일 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품 제조사업 남 60 0 7 2 67 2.9년 1,121,891,970 14,958,560 75명 전자부품 제조사업 여 7 0 0 0 7 0.86년 128,571,244 18,367,321 9명 합 계 67 0 7 2 74 2.75년 1,250,463,214 14,886,467 84명 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 2,000,000,000 사외이사 포함 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 108,863,889 15,551,984 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 108,863,889 27,215,972 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 감사위원회 위원 1 0 0 - 감사 7 108,863,889 15,551,984 - 보수현황>※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2015년 03월 19일 신주발행방식 기명식 보통주 176,000 151,000 0 25,000 2017.03.19~2019.03.18 3,650 주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.주) 정동회계법인은 상속세 및 증여세법의 평가기준으로 주당 가치를 산정한 결과 3,643원으로 평가하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECH VINA COMPANY LIMITED(주1) 2016년 01월 15일 생산기지 3,584,181 - 100 0 0 2,162,600 -2,162,600 - 100 0 9,710,256 -1,822,121 (주)에버메이트 2017년 04월 20일 사업다각화 1,000,000 20,000 100 868,421 0 0 -868,421 20,000 100 0 2,080,635 -133,802 소주역양태 전자과기 유한공사(주1) 2015년 04월 15일 생산기지 1,096,800 - 25 637,230 0 0 -99,476 - 25 537,754 7,106,356 -652,938 (주)에이디이(주2) 2016년 09월 07일 사업다각화 1,490,000 138,000 3,185 196,069 138,000 196,069 0 - - 0 7,480,264 -1,572,677 (주)비에프테크 2017년 09월 11일 사업다각화 5,249,997 1,824,073 50 5,424,748 0 0 -5,424,748 1,824,073 50 0 25,758,824 265,101 합 계 1,982,073 3,460 7,126,468 138,000 1,966,531 -8,555,245 1,844,073 275 537,754 52,136,335 -3,916,437 (주1)U-TECH VINA COMPANY LIMITED 및 소주역양태 전자과기 유한공사는 주식의 개념이 없어 수량은 표기하지 않았습니다.(주2) (주)에이디이는 2018년 05월 지분 전략을 매도하였습니다.가. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사는 공시서류 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 4개의 계열회사(3개의 종속회사 U-TECH VINA COMPANY LIMITED, (주)에버메이트, (주)비에프테크)가 있습니다. 나.계열회사(종속회사)의 현황국내법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 (주)에버메이트 한국 비상장 100 반도체 및 LCD 장비제조 및 판매 (주)비에프테크 한국 비상장 49.75 디스플레이 장비 제조 및 판매 해외법인 상호 소재지 상장여부 지분율(%) 주업종 U-TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 비상장 100% 전자부품 제조 소주역양태 전자과기 유한공사 중국 비상장 25.01% LCD 부품 제조 다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 구 분 성명 당사의 직책 직책 상근여부 비고 (주)비에프테크 박영태 사내이사 이사회 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전기 지배회사(*) 에이아이비트㈜ 에스엔피홀딩스㈜ 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 소주이양태전자과기유한공사 - ㈜ 에이디이 - ㈜ 이솔화학 기타의 특수관계자 ㈜ 이솔화학 - 폭스브레인홀딩스㈜ - ㈜바이오써포트 - 에이블서비스㈜ - (*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입거래 ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 8,191 - - ㈜ 에이디이(*) - 57,232 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 65,782 합 계 469,964 177,888 65,782 (*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 9,511 - ㈜ 에이디이 18,623 26,038 ㈜ 이솔화학 - 526 합 계 982,471 109,835 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 790 - - - - ㈜ 에이디이 20,485 1,781,700 154,122 178,200 - 기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - - - 5,000,000 바이오써포트 - - - 5,000,000 주요 경영진 - - 26,201 - - 합 계 4,370,111 5,613,825 529,521 190,200 5,000,000 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,044 백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는 2,088백만원입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 지배기업 에스엔피홀딩스㈜ - - 7,003 관계기업 소주이양태전자과기유한공사 3,968 - - ㈜ 에이디이 20,485 2,510,000 96,594 ㈜ 이솔화학 - 50,000 2,038 주요 경영진 - - 1,201 합 계 3,818,302 6,507,791 317,201 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,913백만원이며,전반기 중 인식된 대손상각비는 40백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래① 당반기 (단위 : 천원) 대상 회사명 기초 대여 회수 전반기말 기타의 특수관계자 주요경영진 - 30,000 5,000 25,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 대상 회사명 기초 대여 회수 전반기말 지배회사 에스엔피홀딩스㈜ - 220,000 (120,000) 100,000 기타의 특수관계자 (주) 에이디이 300,000 700,000 - 1,000,000 이솔화학㈜ - 50,000 - 50,000 주요경영진 - 57,000 - 57,000 합계 2,717,000 1,288,060 (120,000) 3,885,060 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 40백만원입니다. (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 249,897 292,033 퇴직급여 78,478 38,754 합 계 328,375 330,787 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나.주주총회 의사록 요약 개최일시 구 분 의안내용 가결여부 비고 2016.03.25 정기주총 1호 의안 : 재무제표의 승인2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 유봉근 선임의 건2-2호 의안 : 사내이사 엄용춘 선임의 건3호 의안 : 정관 일부 변경의 건4호 의안 : 이사 보수 한도의 승인5호 의안 : 감사 보수 한도의 승인 원안대로 가결 - 2016.06.27 임시주총 제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 이효범 제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조중기 제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 김민수 제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 박종우 제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조인술제3호 의안 : 감사 선임의 건3-1 의안 감사 조성규 선임의건 부결 - 2017.02.01 임시주총 제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조명학 제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 김덕용 제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 정식만 제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조우성 제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 이종철제3호 의안 : 감사 선임의 건3-1 의안 감사 김용규 선임의건 원안대로 가결 - 2017.03.30 정기주총 제1호 의안 : 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.03.30 정기주총 제1호의안 : 제12기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 송정우 제3-2호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 임성찬 제4호 의안 : 감사 선임의 건4-1 의안 감사 하종길 선임의건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임의준비금 중 임의적립금을 이익영 여금으로 대체의 건 원안대로 가결 - 2018.05.31 임시주총 제 1호 의안 : 정관변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 이주석 신규 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 조성민 신규 선임의 건 제2-3호의안 : 사내외이사 박영태 신규 선임의 건 제2-4호의안 : 사내이사 박준일 신규 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 조민철 신규 선임의 건제 3호 의안 : 감사 신규 선임의 건 제3-1호의안 : 감사 이규 신규 선임의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 약정사항 및 소송사건 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)비에프테크 기업은행 USD 12,000 자금차입 355,000 신한은행 138,000 (2) 계류중인 소송사건 구분 당사자 금액(천원) 내용 일자 회사 대응 피고 최영숙(성도금속) 26,543 물품대금 청구의 소 (2017가소28991) 2017.10.19 2018년 7월 19일 소송금액을 지급하기로 조정완료됨. 피고 ㈜씨에스코리아 93,500 가압류 결정 (2017카단104678) 2017.12.15 법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출 원고 ㈜유원컴텍 2,673,000 물품대금 청구의 소 (2017가합104830) 2018.5.11 승소 후 채권 추심 중 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무 보증 내역 (단위:천원,USD원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 (주)유테크 우리은행 10,500,000 16,200,000 2014.01.27~2021.12.15 합 계 - - - - 라. 채무인수약정 현황-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2016.08.02 한국거래소 법인 벌점부과(6.5점) 공시번복- 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제(코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조) - - 주식 및 공시 교육 강화 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2015년 06월 24일 시설자금 운영자금 기타비용 9,323,000 시설자금:3,500,000운영자금(차입금상환등): 5,360,000기타비용 : 503,000 9,323,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1차 전환사채발행 2016년 04월 20일 운영자금 6,000,000 운영자금: 3,748,000발행제비용: 60,000베트남 법인 운영자금:2,192,000 6,000,000 - 제2차 전환사채발행 2016년 08월 23일 운영자금 5,000,000 기타법인 지분취득: 4,000,000운영자금 1,000,000 5,000,000 - 제3차 전환사채발행 2016년 11월 28일 운영자금 2,510,000 운영자금 2,510,000 2,510,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 2017년 02월 15일 운영자금 3,000,003 운영자금 3,00,000 3,000,003 - 제4차 전환사채발행 2017년 04월 20일 운영자금기타자금 2,510,000 운영자금 : 510,000차입금상환 : 2,000,000 2,510,000 - 제5차 전환사채발행 2017년 08월 04일 타법인출자 1,050,000 타법인출자 : 1,050,000 1,050,000 - 제6차 전환사채발행 2017년 09월 11일 운영자금타법인출자 5,000,000 운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,000 5,000,000 - 제7차 전환사채발행 2017년 09월 14일 운영자금타법인출자 3,000,000 운영자금 : 2,000,000타법인출자 : 1,000,00 3,000,000 - 제9차 전환사채발행 2018년 04월 30일 운영자금 5,000,000 운영자금 : 5,000,000 5,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.